令和5年度実績報告 JAレーク滋賀ディスクロージャー誌

令和5年度実績報告
JAレーク滋賀ディスクロージャー誌

DISCLOSURE
2024
組合員・利用者に寄り添い信頼され、地域社会に貢献し続けるJAを目指します。

JAレーク滋賀〒520-0806 滋賀県大津市打出浜14番1号 TEL：077-525-4343（代）
https://ja-lakeshiga.or.jp/

レーク滋賀農業協同組合

レーク滋賀農業協同組合

はじめに日頃、皆さまには格別のご愛願をいただき厚くお礼申し上げます。
JAレーク滋賀は、情報開示を通じて経営の透明性を高めるとともに、当JAに対するご理解を一層深めていただくために、当JAの主な事業の内容や組織概要、経営の内容などについて、利用者のためにわかりやすくまとめたディスクロージャー2024を作成いたしました。
皆さまが当組合の事業をさらにご利用いただくための一助として、ぜひご一読いただきますようお願い申し上げます。


令和６年７月レーク滋賀農業協同組合●JAレーク滋賀の概要（令和６年３月31日現在）
設
組

合

員

立

令和３年４月１日

数56,945人

本 店 所 在 地

〒520-0806 滋賀県大津市打出浜14番１号

役

員

数

53人（令和６年７月現在42人）

出

資

金

114億2,194万円

総

資

産

6,577億9,991万円

本誌について
当JAは令和３年４月１日に大津・湖南・高島地区の８つのJA（旧JAレーク大津、旧JA草津市、旧JA栗東市、
旧JAおうみ冨士、旧JAマキノ町、旧JA今津町、旧JA新旭町、旧JA西びわこ）が合併し、発足しました。
したがって、本誌のうち令和２年度以前の項目については、原則、旧JAレーク大津の内容及び実績を記載しています。
（注）本誌は、農業協同組合法第４条の３に基づいて作成したディスクロージャー誌です。

目

次

ごあいさつ�������������������������������������

１

１．基本理念�����������������������������������

２２．経営基本方針���������������������������������

２

３．事業の概況（令和５年度）����������������������������

２

４．農業振興活動���������������������������������

12

５．地域貢献活動（SDGsの取組み）��������������������������

13

６．リスク管理の状況�������������������������������

14

７．JAレーク滋賀自己改革への取り組み �����������������������

18

８．自己資本の状況��������������������������������

20

９．主な事業の内容��������������������������������

20【経営資料】
Ⅰ

決算の状況
26

２．損益計算書����������������������������������

28

３．注記表������������������������������������

30

４．剰余金処分計算書�������������������������������

56

５．部門別損益計算書�������������������������������

60

６．財務諸表の正確性等にかかる確認������������������������

62

７．会計監査人の監査�������������������������������

62

Ⅱ

１．貸借対照表����������������������������������

損益の状況
63

２．利益総括表����������������������������������

64

３．資金運用収支の内訳������������������������������

65

４．受取・支払利息の増減額����������������������������

65

Ⅲ

１．直近の５事業年度の主要な経営指標�����������������������

事業の概況
66

２．共済取扱実績���������������������������������

73

３．経済事業等の状況�������������������������������

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Ⅳ

１．信用事業�����������������������������������

経営諸指標
１．利益率������������������������������������

78

２．貯貸率・貯証率��������������������������������

78

Ⅴ

自己資本の充実の状況
１．自己資本の構成に関する事項��������������������������

79

２．自己資本の充実度に関する事項�������������������������

81

３．信用リスクに関する事項����������������������������

83

４．信用リスク削減手法に関する事項������������������������

87

５．派生商品取引および長期決済期間取引の取引相手のリスクに関する事項��������

88

６．証券化エクスポージャーに関する事項����������������������

88

７．出資その他これに類するエクスポージャーに関する事項��������������

89

８．リスク・ウエイトのみなし計算が適用されるエクスポージャーに関する事項�����

90

９．金利リスクに関する事項����������������������������

90【JAの概要】92

２．役員構成（役員一覧）������������������������������

94

３．会計監査人の名称�������������������������������

96

４．組合員数�����������������������������������

96

５．特定信用事業代理業者の状況��������������������������

96

６．地

区����������������������������������

96

７．店舗等のご案内��������������������������������

97

Ⅵ

１．経営管理組織図��������������������������������

連結情報
１．グループの概況�������������������������������� 100
２．連結自己資本の充実の状況��������������������������� 111

Ⅶ

役員等の報酬体系
１．役

員���������������������������������� 121

２．職員等���������������������������������� 121

３．その他���������������������������������� 122

2024 DISCLOSURE

ごあいさつ
組合員・ご利用者の皆さまにおかれましては、平素よりJA事業に格別のご高配を賜り厚くお礼申しあげます。
またJAレーク滋賀は、今日まで皆様のお陰を持ちまして順調に推移し、発足から４年目を迎えることが出来ました。
さて、令和５年度は、ウクライナ侵攻と中東紛争が緊迫する中、内外金利格差から急激な円安を招き、それにより物価が高騰し、農業生産においては、肥料・飼料・燃油などの生産
資材の価格が高止まりしており、農業を取り巻く環境はより一層厳しさを増しています。
しかしながら、JAグループが進める国消国産は、国民の利益に直結するとともに、今や食料安全保障は国家の安全保障の要となるなど、大きな役割を担っており、改正食料・農業・農村基本法には食料自給率の向上とともに持続可能な農業の再生産価格維持も盛り込まれています。
このような変化の中にあっても、将来にわたり「食と農を基軸として地域に根ざした協同組合」であり続けるために、引き続き、組合員と役職員が一体となり協同活動の展開を進めていくとともに、地域の農業を支え、豊かで暮らしやすい地域社会の実現に向け邁進し、組合員・利用者に信頼されるＪＡ運営を行ってまいります。
昨今のような変化の激しい時代は、新たな挑戦が必要とされ、また、新しい様々な課題も発生します。
食料や農業を取り巻く環境が大きく変化し、多くの課題があるからこそ、前向きで意欲的な取り組みの実施とともに、JAの経営基盤強化のため、支店・事業所の再編強化や営農・経済事業の成長・効率化プログラムなどにより、事業・経営の「効率化」に向けた取り組みを土台とした「不断の自己改革」を実践し、課題の解決を目指してまいります。
基本理念である「組合員・利用者に寄り添い信頼され、地域社会に貢献し続けるJAを目指します」をモットーに、今後も変わらず挑戦を続け、これからの時代も皆様とともにより良いJAづくりを目指し、役職員一同努力してまいりますので、皆様方のより一層のご指導ご鞭撻をお願い申し上げます。

令和６年７月レーク滋賀農業協同組合

佐野 宗二
代 表 理 事 理 事 長 木村 義典

経営管理委員会会長

佐野

宗二

木村

義典

1

１ 基本理念
組合員・利用者に寄り添い信頼され、地域社会に貢献し続けるJAを目指します。

２ 経営基本方針⑴ 将来にわたり「食と農を基軸として地域に根ざした協同組合」であり続けるために、組合員・役職員が一体となり協同活動の展開をすすめる。
⑵ 地域の農業を支え、豊かで暮らしやすい地域社会の実現に向けた経営基盤を確立し、組合員・利用者に信頼されるJA運営を行う。
⑶ 財務体質の強化により、JA経営の健全性・安定性の確保を図り、生産活動・地域活動の積極的な展開を図る。

３ 事業の概況
第３事業年度（令和５年４月１日～令和６年３月31日）事業報告
１．組合の事業活動の概況に関する事項⑴

当該事業年度の末日における主要な事業活動の内容と成果
令和５年度は、長らく続いてきました新型コロナウイルス感染症への対応も緩和され、徐々にではありますがコロナ禍以前の日常生活や経済活動を取り戻しつつあります。
しかしながら、ロシア・ウクライナ戦争の長期化や欧州経済の低迷などの要因等に加え、堅調な米国経済がもたらす急激な円安の進行に加え、新たな紛争地において戦争が勃発するなど、想定外のかく乱要因も影響を及ぼしました。
このような不安定な経済情勢の中、農業資材価格・エネルギー価格の高騰については、農家所得にも直接結びつくことから、農業経営において大きな影響を与えています。
令和５年度の支店の建設については、令和６年２月に治田支店・小柿支店の再編店舗として治田支店を新築オープン、３月には吉身支店・河西支店・守山支店の再編店舗として守山支店を新築オープンし、多くの組合員・利用者の皆さまにご利用をいただいています。
また、事業における主な取組実績としましては、前年度に引き続き常勤役員とTAC（営農経済渉外担
当者）職員による担い手農家への同行訪問活動や秋季懇談会において、農業経営や地域農業が抱える課題・要望等、様々なご意見を聞き事業に反映させていただいたこと、販売額100億円を目指して、JAレーク滋賀の統一戦略品目のブロッコリーやトレビスの生産拡大に取り組んだこと、地域作物の普及拡大のためのトレーニングハウス事業を展開したこと、カントリー施設の維持・適正管理に向けたサテライト方式での荷受けを開始したことです。また、高島地区の農業系子会社４社の統合に向け事務調整を行い、新たに株式会社アグリサポート高島が令和６年４月１日に発足したこと、当JAとコープしがにおいて事業提携に関する協同組合間協同の準備を進めたこと、正組合員加入促進運動を展開したことなどが挙げられます。
さらには、令和５年産米は、高温障害などによる著しい品質低下と大幅な減収、生産コストの高止まり
により、農業経営が圧迫される厳しい状況となりました。これを踏まえ、農業経営支援として令和５年産
米の出荷者に対し、特別追加払い（特別追加払単価１俵（60kg）あたり500円）を実施いたしました。

2

2024 DISCLOSURE

JAレーク滋賀の令和５年度の決算としては、事業総利益は64億43万円（計画対比104.6%・前年対比
100.2%）となり、経常利益は９億7,471万円（計画対比149.5%・前年対比120.2%）を計上させていただきました。合併から３年が経過し、自己改革の取組みや組織再編の取組みが、少しずつではありますが成果として現れてきていると考えています。組合員や利用者の皆さまにはご迷惑をおかけすることも多々ありましたが、大きな積み上げができましたのも、ひとえに皆さまのご愛顧の賜物と、心から厚く御礼を申し
上げます。

営農戦略部
【指導事業】
第１次地域農業振興計画の基本方針に掲げる「農業者の所得増大」「農業生産の拡大」を念頭に置き９か所の営農経済センターを拠点とした営農指導事業を展開しました。
担い手農業者に対しては、TAC（営農経済渉外担当者）職員10名による定期訪問（総数9,666回）や役員による担い手訪問を11月～12月に実施し、担い手農業者との接点活動の強化を図りました。また、JAレーク滋賀戦略品目としてブロッコリーとトレビスを土地利用型農業者に対して提案しマーケットインに基づく提案型営農指導の実践を行いました（ブロッコリー112a・トレビス253a）。担い手農業者の経営継続を図るため事業承継講座の斡旋や労災保険の加入促進、また、農業者年金等各種手続き支援も行いました。
中小・家族農業者に対する営農支援として各地区で農談会や作物別研修会の開催、新規就農者や定年帰農者に対して、現場での実践経験が出来るトレーニングハウス（４名）や農業塾（19名）を開催し生産技術指導を行いました。近江米新品種「きらみずき」の令和５年産について生産者募集を環境こだわり栽培者へ案内し、16名が化学肥料不使用など制限された栽培方法で取り組まれ、12.2haの作付けとなりました。
令和６年産「きらみずき」については、育苗センターによる取扱い開始により98名が67.2haの栽培に取り組まれる予定です。肥料価格高騰による農業経営への影響緩和のために当JAが取組実施者となり国や県、市による支援策「肥料価格高騰対策事業（春肥）」の申請手続きを行い、農業者の肥料代上昇の価格補填
手続き支援を行いました。（国県の支援件数2,046件）
農業分野のデジタル化（DX）につきましては、当JAでもスマート農業の取組み推進を含めた検討を行い、ドローンによる防除面積の拡大、スマートフォンを使った農家組合員への情報発信や農業労働力支援、栽培管理への取組みの検討を行いました。
【DX（ディ・エックス）とは】
デジタル技術やデータを駆使して作業の一部にとどまらず社会や暮らし全体がより便利になるよう大胆に変革していく取組み。
【農業経営事業】
JA自らが農地を活用し、実践する営農活動を通じ農業者の育成や職員の営農技術の習得、管内の営農指導等に役立てるため、高島地区でタマネギ（18.0a）、ナス（27.4a）、サツマイモ（23.6a）、ブロッコリー（18.0a）及びトレビス（13.5a）の作付・販売に取り組みました。また、新たに栗東地区において農業経営
事業を開始しブロッコリー（10.0a）に取り組みました。
種
農地において行う農業経営

類

経営規模

当期販売高

野菜

110.5a2,712千円

3食育直売部
農家人口や耕作面積の減少が進む中、農家所得増大に寄与することを目指し、存在価値を高める直売所
機能と、「食」と「農」を基軸とした地産地消の活動を基本として活動しました。施設販売部門・営農戦略部門との連携を密にし、管内農産物や地域特産品を直売所において販売するとともに、広く消費者に情報発信を行い、来場者数の増加と販売高確保に取り組み、直売所販売高は前年対比106.4％となりました。
特に、直売所を中心に高島地区と大津・湖南地区との農産物・農産物加工品など特産品の交流や、いちごマルシェを開催するなど新たな特産品PRを積極的に展開しました。
また、外販事業については、学校給食への食材提供など地産地消による食育活動に積極的に取り組み、３市への取扱高は約711万円（前年対比129％）となりました。また、本来的な展開である新規取引先の開拓や各種商談会への参加などによる取引拡大に努めました。特産品の販売や直売所連携などによる農産物
販売にも積極的に取り組みました。
くらしの支援活動については、各地区の横断的活動や交流が深まるように、それぞれの魅力を分かち合う、仲間づくりのお手伝いに取り組むとともに、健康・食文化にさまざまな角度から関心を持ち、また時代に即した情報等を提供・共有しながら、「JA健康寿命100歳まで元気に過ごせるプロジェクト」運動を展開しました。
また、女性部活動の成果や活動による産物・商品の紹介・販売コーナーを直売所に設置するなど直売所との連携を積極的に行いました。
介護事業では介護が必要な方が安心して住み慣れた地域で暮らせるよう、利用者のニーズに応え、的確なサービスが提供できるよう取り組みました。

施設販売部【販売事業】
令和５年産米の作柄は、６月下旬から８月の気温が平年より高く推移したことで、高温障害の影響により品質が低下（乳白粒や心白の混入等）し、収量も著しく減収となりました。これらの気象条件が影響し12月発表の作況指数は、全国で ｢100｣ の「平年並み」となりましたが、滋賀県では ｢97｣ の「やや不良」で、JAレーク滋賀管内の米の集荷実績は、453,544袋（前年対比88.4％）と昨年を下回る事となりました。品種
別１等比率（地場検査実績）は、ハナエチゼン86.6％（県内88.8％）、みずかがみ74.8％（県内86.8％）、コシヒカリ20.5％（県内35.6％）、キヌヒカリ10.8％（県内33.4％）、秋の詩45.6％（県内49.8％）となりました。
米穀情勢として農林水産省が公表した令和５年６月末民間在庫量は、前年から約21万トン減少の197万トンとなり、適正水準へ回復傾向となりました。また、令和５年産米の不足感から、米の需給のひっ迫感が強まったことや、インバウンドの増加、人流の回復が相まって、主に業務用米を中心に業者間の取引価格は上昇傾向となり、令和５年産米の当JAの概算金は、各主要銘柄で令和４年産米と比較し１俵あたり
1,000円以上のお支払いをするとともに、さらに12月には農業経営支援として１俵あたり500円の特別追加払いを実施させていただきました。
販売事業は、地域農業振興計画の基本方針である「農家組合員の所得増大」と「農業生産の拡大」への取組みとして、合併後のスケールメリットを活かし、直売所と連携した消費者直売での販売促進や、農協
系統販売（全農）を含め、米卸業者との直接交渉で有利な取引価格の競争を促すことで、生産者の皆様にこれまで以上の精算金のお支払いができるよう取り組んでまいりました。
【利用事業】
利用事業では、令和５年産米・大豆の利用料金から費用価格（電気代・灯油代・修理代）の高騰分を価格転嫁させていただきました。
また、管内に13か所ある乾燥調製施設について、利用料の抑制を目的に利用者の利便性を確保しつつ施4

2024 DISCLOSURE

設間籾輸送方式（サテライト）により７か所に集約する再編整備の実施に向けて調整しています。サテラ
イトの導入は令和４年度は安曇川CEで導入済、令和５年度は草津CEで導入済、令和６年度は伊香立CE、
マキノCE、令和７年度は瀬田RC、中主CEで導入する計画です。
カントリー施設での荷受重量は主食米と水田活用米穀（飼料用米等）を含め11,516トン（前年対比87.0％）、小麦・大麦は合わせて6,530トン（前年対比95.8％）、大豆は2,287トン（前年対比93.6％）を荷受しました。
水稲育苗は、大津・草津・栗東・守山・野洲・今津・新旭に播種施設を有し427,502箱（前年対比
96.0％）の水稲苗を供給しました。
【加工事業（高島地区）】
マキノ茶の取扱いについては、製茶委託加工が3,121㎏、販売用買取分として3,000㎏、委託販売分として1,997㎏の実績で、取扱量が前年対比70.3％となりました。これは、主産地であるマキノ町大沼地区での減収が要因となっております。また、マキノ茶アイスの販売数は3,166個となりました。

生活購買部【購買事業】
生産資材部門では、高止まりする資材価格の低減対策として、継続的な価格折衝やロット仕入れ、資材品目の集約と農薬大型規格商品の充実に取り組みました。令和６年産用水稲肥料・農薬や統一特価チラシ等による予約購買の強化、価格優位性を持った汎用資材の設定や水稲土壌改良資材の請負散布を実施し、農業生産コストの抑制に取り組みました。
また、将来にわたり効率的で質の高い農機サービスを提供するため、栗東地区農機事業について全農一体運営への参画を実施しました。
生活資材部門では、チラシやDM等による生活様式に即した“くらし商品”の提案を行うとともに、特産商品“３種のお茶”（「あおばな緑茶」「もちむぎ茶」「麦王」）の普及拡大に取り組みました。
ガス燃料部門では、組合員・利用者が安心してご利用いただけるよう、保安確保のためガス設備の改善に取り組みました。また、農耕油をはじめとする燃油特価イベントを開催し、利用拡大に努めました。
Ａコープ事業では、PayPay協賛キャンペーンやポイント還元祭、各種クーポン企画等のイベントを開催し、利用者サービスの向上に取り組みました。また、来店が困難なご利用者への対策として移動販売車
やくらしのサポートサービスによる“出向くサービス”の充実に取り組みました。
令和５年度購買事業につきましては、総供給高50億5,256万円のご利用をいただきました。
今後も「農家組合員の所得増大と農業生産の拡大」を念頭に、豊かな暮らしに役立つ資材の提案・サービスの向上に努めてまいります。
【葬祭事業】
組合員をはじめ地域の皆さまの弔事に際し、ご利用者の想いに寄り添った対応に心がけ、「厳粛・丁寧」
なホール葬や自宅葬に努めました。
また、多様化するご利用者のニーズにお応えするため新たな家族葬プランを創設し、人形供養祭、ホール見学会、事前相談会等のイベント開催を通じたJA葬祭の利便性・優位性のPR活動や“生活協同組合コー
プしが”との新たな事業連携の構築に取り組みました。
令和５年度は481件（ホール葬394件・自宅葬72件・他15件）のご利用をいただきました。

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信用部【信用事業】
信用事業では、組合員をはじめ地域の皆さまの多様なニーズにお応えするため、年金相談会（年間38回）
や、住宅ローンご利用者を対象とした確定申告説明会を開催し71名のご参加をいただくなど、地域の金融機関として責任ある役割を果たすよう取り組みました。
年金友の会の活動については、新型コロナウイルス感染症の５類移行により、地区別でのグラウンド・ゴルフ大会の開催やJAレーク滋賀統一企画の日帰り親睦旅行の実施等、計画した全てのイベントの開催に取り組むことができました。また、年金受給口座獲得キャンペーンでは、各支店職員一丸となって取り
組み2,875件（口座）を獲得し期末累計33,522口座に増強することができました。
貯金については、総合事業を活かし、生産者と消費者をつなぐ一環として、「近江牛」と「特別栽培米」
を抽選でプレゼントする地産地消キャンペーンや支店新築オープン記念定期などを実施しましたが、貯金残高につきましては6,138億7,769万円（計画対比94.7％・前年対比99.7％）となりました。
貸出金については、ローンセンター担当者を中心に住宅関連会社等への営業活動による住宅ローン推進
や信用渉外担当者による農業資金や小口生活関連資金の推進により、貸出金残高1,117億8,726万円（計画対比100.2％・前年対比104.0％）となり、信用事業総利益は31億202万円（計画対比101.0％）となりました。

共済部【共済事業】
共済事業では、共済事業向けの総合的な監督指針の一部改正により、推進体制の変更を余儀なくされた中で情報紹介制度を取り入れながら、組合員・利用者に選ばれ信頼されるJA共済の確立を目指し、LA（共済専任担当者）を中心とした3Q活動の継続的な取組みと、あんしんチェックにより多様化する保障ニーズに対応した提案活動を行いました。この結果、新契約実績は、生存万一基盤保障や建物基盤保障を中心に保有高516億円の伸長となりましたが、払込終了・中途解約等による減少により、長期共済保有高は１兆690億1,506万円（計画対比99.1％・前年対比95.9％）の実績となりました。
自動車共済の普及拡大は、スマイルサポーター（共済窓口担当者）による窓口での相談・提案活動の実践により、自動車共済基盤ポイントは378万ポイント（計画対比140.0％・前年対比98.5％）の実績となりました。
一方、当JAの共済金支払いについては、生命・建物等の長期共済で37億5,243万円（5,676件）、自動車・火災共済等短期共済の支払いは９億7,184万円（3,541件）となりました。

地区統括本部【大津地区】
大津地区では、管内２会場で６月中旬に地区別総代懇談会、11月中旬に秋季地区別懇談会を開催し、出席いただいた組合員の皆さまから多くのご意見・ご要望をいただきました。また、７支店で支店ふれあい委員会を開催し、支店協同活動（支店感謝祭・軽トラ市・支店朝市・除草作業・来店感謝デー等）に取り組むとともに、「支店だより」の発行による情報発信を行うことにより組合員や地域の方々との関係性の強化を図りました。
新型コロナウイルス感染症が５類感染症になったことを受け、女性部活動・年金友の会イベント（グラウンド・ゴルフ大会・日帰り旅行・１泊旅行・歌謡ショー等）を活発化し、会員同士や地域の方々との交流を深めるとともに、11月下旬にはグリーンファーム両店で大津地区感謝祭を開催し、農産物品評会や女性部主催のワークショップ、農産物展示即売コーナーを出店しました。
営農経済事業につきましては、認定農業者や担い手農家を中心に担い手連携、スマート農作業（ドローン）支援を充実し営農活動を実施いたしました。学校給食出荷を含め販売品販売高は期末計画を概ね達成

6

2024 DISCLOSUREすることができましたが、購買品供給高は肥料・農薬の伸び悩みにより未達成となりました。
一方、信用共済事業につきましては、新規住宅ローンの実行や年金定期の金利優遇・年金友の会のイベ
ント開催並びに店舗職員の地道な情報共有による勧誘により、貸出金残高・年金獲得件数は年度目標を達成することができました。
≪令和５年度項

令和５年度計画

令和５年度末実績

計画対比

高83,230千円

77,350千円

92.9％

カントリー利用高

76,000千円

70,660千円

92.9％

購 買 品 供 給 高354,350千円

297,612千円

83.9％

高

164,983,000千円

159,719,370千円

96.8％

高

35,284,000千円

35,826,590千円

101.5％

年 金 獲 得 件 数

690件

705件

102.1％

共 済 基 盤 ポ イ ン ﾄ

3,670,000P

3,257,916P

88.7％

育

貯
貸

苗

利

金
出

目

大津地区主要事業実績≫

用

残
金

残

【草津地区】
草津地区では、６月に地区別総代懇談会、11月に開催した秋季地区別懇談会では総代・支店ふれあい委
員・農業生産組合長の皆さまに出席をいただき、多くの貴重なご意見、ご要望をいただきました。コロナ
感染予防の緩和により、支店ふれあい委員会活動を中心に「支店感謝祭」「支店夏まつり」「健康相談会や百歳体操」「ボランティア清掃活動」など昨年度以上の活動を行いました。
女性部・くらしの活動についても「手作りみそ教室」「桜もち教室」など多くの教室開催や「奈良研修旅行」「桜ウォーキング」などの活動も実施いたしました。
４年ぶりに年金友の会活動として、７月に守山市民ホールにおきまして、「観劇会（丘みどりショー）」を開催し、午前・午後の部、併せて約1,200名の参加をいただき、多くの会員さまに大変喜んでいただきました。
草津あおばな館で「ミニ農業まつり」として、農産物品評会や模擬店・農産物栽培勉強会など開催し、組合員や利用者との交流を図りました。
主要事業においては、草津CEでは４月から５月は育苗事業を実施し、農地減少の中、一定の成果を上げさせていただきました。また、今年度の新たな取組みとして、６月に小麦、８月に米穀、11月には大豆の施設サテライトを実施しました。組合員（生産者）の皆さまにご迷惑をお掛かけしないよう、また、品種間違いが無いよう荷受け作業を慎重に行った結果、大きな問題もなく施設稼働が出来ました。
草津の特産品であります草津メロンは昨年に比べ、中玉傾向でありましたが、販売高は78,506千円で昨
年度より上回りました。
信用事業においては、貯金残高は低迷しましたが、貸出金残高は住宅ローンと小口ローンが好調で計画を上回ることができ、重点項目であります年金獲得件数も達成出来ました。共済事業では組合員・利用者
へ総合保障の提供に取り組み、共済基盤ポイント達成は出来なかったものの、前年実績を上回ることが出
来ました。

7

≪令和５年度
項

令和５年度計画

令和５年度末実績

計画対比

高42,800千円

40,561千円

94.7％

購 買 品 供 給 高347,500千円

349,832千円

100.6％

高135,772,000千円

125,012,611千円

92.0％

高

19,211,000千円

19,400,806千円

100.9％

年 金 獲 得 件 数

500件

522件

104.4％

共済基盤ポイント

2,375,000P

2,158,155P

90.8％

育
貯
貸

苗

目

草津地区主要事業実績≫

利

用

金
出

残
金

残

※カントリー利用高については、施設サテライトのため計画・実績計上はございません。
【栗東地区】
栗東地区では、組合員・利用者をはじめ地域の方々にJA活動を広くご理解いただくため、各学区別に支店ふれあい委員会を開催し、各学区独自の催しを行うとともに、６月に地区別総代懇談会、11月に秋季
地区別懇談会を開催し、出席いただいた組合員から多くのご意見・ご要望をいただきました。また、昨年度より再開した「わんぱくスクール」において、次世代を担う子どもたちに農業体験学習や様々な催しを通じて、いのち・農業・食べ物・健康の大切さや食の安全･安心を伝える取り組みを行いました。
営農経済事業では、農業経営事業を活用し、栽培技術の習得と新たな事業モデルの確立を目指した「ブロッコリー」の栽培に取り組みました。また、小麦栽培において農業用ドローンを使用した施肥を実施し、新たな農業スタイルの普及促進に取り組みました。
信用事業では、２月26日の治田支店新築オープンに伴い、新築記念定期貯金のPRと個人貯金獲得に向け取り組みました。共済事業では、LA（共済専任担当者）を中心に組合員・利用者へ3Q活動による保障点検を実施し、支店では自動車共済見積りキャンペーンを中心に「ひと・いえ・くるま」の総合保障の提供に取り組みました。
≪令和５年度項

令和５年度計画

令和５年度末実績

計画対比

高35,460千円

35,119千円

99.0％

カントリー利用高

38,830千円

42,244千円

108.7％

購 買 品 供 給 高

199,100千円

232,713千円

116.8％

高

91,587,000千円

86,058,314千円

93.9％

高

16,580,000千円

16,329,608千円

98.4％

年 金 獲 得 件 数

400件

342件

85.5％

共済基盤ポイント

1,614,000P

1,079,874P

66.9％

育

貯
貸

苗

目

栗東地区主要事業実績≫

利

金
出

用

残
金

残

【守山野洲地区】
守山野洲地区では、基本方針に基づく各事業部門活動方針に則り、事業活動を推し進めるとともに、支店ふれあい委員会活動（29回開催）や管内版情報誌「おうみん通信」（毎月発行）、「支店だより」の発行（44回発行）、農業新聞への掲載（91件）による情報発信を通して、地域に寄り添い親しまれる活動に取り組みました。また、昨年６月より建築着工の新守山支店は３月25日に営業開始となりました。
事業面では、信用・共済事業において、管内９支店との連携強化とサポート体制によって、全職員が一丸となって事業活動に取り組むとともに、守山ローンセンターでは休日来店型店舗として、住宅メーカーへの訪問営業等を拡充し、月２回の休日無料相談を開催しました。
営農経済事業では、「営農経済事業の成長・効率化プログラム」に基づいたエリア推進担当制を導入し、TAC（営農経済渉外担当者）職員とともに、出向く農家訪問活動により生産資材の供給増加に取り組む
とともに、情報発信に努め活動しました。

82024 DISCLOSURE

守山地区と中主地区では、共同で統一ブランドである「しゅんぎく姉妹」の出荷販売体制の強化のため、ブランド化へ向けて生産部会を立ち上げ、守山地区では、真珠貝の貝殻の焼却灰（県の特殊肥料）を利用して栽培した「もりやまびわこパール野菜」の販売や行政と連携し学校給食にも提供しました。また、野洲地区と中主地区では、行政と連携し「ニンニク」の特産化に向け、栽培の産地育成に取り組み、作付け拡大に取り組みました。
子会社の株式会社アグリサポートおうみ冨士との連携強化として、無人ヘリ・ドローンを使った防除に取り組みました。
≪令和５年度項

令和５年度計画

令和５年度末実績

計画対比

高95,980千円

92,520千円

96.3％

カントリー利用高251,804千円

301,101千円

119.5％

購 買 品 供 給 高816,360千円

823,796千円

100.9％

高

167,935,000千円

154,933,741千円

92.2％

高

32,378,000千円

31,533,306千円

97.3％

年 金 獲 得 件 数

670件

767件

114.4％

共済基盤ポイント

3,748,000P

3,778,680P

100.8％

育

貯
貸

苗

目

守山野洲地区主要事業実績≫

利

金
出

用

残
金

残

【高島地区】
高島地区では、地区別総代懇談会・秋季地区別懇談会の開催や１支店１協同活動の実践などを通じ組合員の皆さまから貴重なご意見をお聞きしました。また、コロナ禍により縮小していた農業まつりの規模を拡大し模擬店やステージショーを催し、組合員との交流を図りました。
事業面では、信用事業において貯金、貸出金、年金獲得の項目すべて目標達成することが出来ました。
また、共済事業において金融センター機能を十分に発揮し、LA（共済専用担当者）・スマイルサポーター（共済窓口担当者）・支店の積極的な推進活動並びにLAトレーナーのフォローによる底上げにより、基盤ポイ
ントの地区目標が達成できました。
営農面では、農業経営事業において、現在作付けの３品目（タマネギ・ナス・サツマイモ）に加え新たにブロッコリーとトレビスの作付けを始め、多様な事業モデルに向け取り組みました。また、琵琶湖シス
テムのひとつである「ゆりかご水田米」で生産されたコシヒカリを100％使用したお酒を滋賀県・JA・地元酒造会社が連携し、企画から販売まで実施できました。７月には担い手農業者への営農支援や部会員相互の情報交換を目的に高島地区青壮年部を設立することができました。
また、共同利用施設の収支改善を図るため、安曇川CEのサテライト方式の導入に引続き、マキノCEのサテライト方式の導入に向けて準備、検討を進めました。
購買面では、昨年度に引続き肥料価格高騰対策緊急支援事業に係る申請補助を行い農家所得増大につな
げた他、合併３年目の高島地区独自の取組みとして、組合員に「得だ値クーポン券」を配付し、購買事業を横断的に利用いただくイベント企画の充実を図り、利用拡大に努めました。
≪令和５年度項

令和５年度計画

令和５年度末実績

計画対比

高67,420千円

66,340千円

98.3％

カントリー利用高

124,335千円

130,394千円

104.8％

購 買 品 供 給 高1,354,390千円

1,357,701千円

100.2％

貯

高87,723,000千円

88,153,661千円

100.4％

高8,047,000千円

8,696,956千円

108.0％

年 金 獲 得 件 数

440件

539件

122.5％

共済基盤ポイント

2,355,000P

2,581,697P

109.6％

育貸

苗目

高島地区主要事業実績≫

利

金
出

用

残
金

残

9

【経営管理部門】
令和５年度は、第１次中期経営計画の第２年度として、創造的自己改革の実践に向け、自己改革工程表の重点施策を主とした積極的な事業活動を行いました。
また、経営管理では、部門別・場所別損益の分析を実施し、将来に向けたJAレーク滋賀の財務基盤安定化を検討するとともに、ALM委員会を通じた資産と負債の総合管理において、保有債券のリスク管理
や安定的な収益を確保するポートフォリオの構築に取り組みました。
また、農業を取り巻く環境や社会情勢が厳しい中、これからも持続可能な経営基盤を確立するため、組合員・利用者の利便性をできる限り確保しつつ、老朽化している支店・出張所の再編により財務基盤の確立を早急に進める必要があることから、JAレーク滋賀としての「支店再編計画」を進めました。
支店建設においては、令和６年２月に栗東地区の治田支店・小柿支店を再編し、新たに栗東市小柿に治田支店を建設しました。さらには、３月に守山野洲地区の吉身支店・河西支店・守山支店を再編し、新たに守山市吉身に守山支店を建設しました。令和６年度においては、令和６年９月に大津地区の仰木出張所と伊香立出張所を堅田中央支店に再編、栗東地区の出庭支店を葉山支店に再編する予定です。更には、令和７年２月に大津地区の志賀町支店と小松出張所を再編し、新たに大津市和邇に志賀町支店を建設する予定であり、現在準備を進めています。
広報活動においては、広報誌「ゆいっと」や新聞折り込みのタブロイド紙「JAレーク滋賀通信」等を通じ、JAレーク滋賀の事業内容や取組みについて発信し、他部署との連携により直売所の魅力発信にも注力しました。他には、テレビやラジオCM等メディアを活用した情報発信にも取り組みました。地域貢献活動では、昨年に引き続き、びわ湖マラソン2024大会へ協賛し、JAレーク滋賀の特産品のPRと役職員
もボランティアに参加し、参加ランナーとの交流を深めました。
公式キャラクター「びわたん」については、JAレーク滋賀の魅力を発信する広報大使として、組合員・利用者の皆さまに愛されるキャラクターをめざしPR活動を行いました。
組織運営においては、新型コロナウイルス感染症も第５類となり、地区別総代懇談会６会場（285名）、第３回通常総代会（66名）を開催しました。また、秋には、秋季地区別懇談会を８会場（530名）で開催
し多くのご意見ご質問をいただきました。ご意見ご質問については、広報誌に掲載し令和６年度計画へ積極的な反映を図りました。また、身近な地域のJAとして支店を拠点とし、組合員、地域住民の皆さまとJAとの“ふれあいとつながり”の強化を目的に、支店ふれあい委員会を設置し、32支店全店で感謝祭や地域貢献活動（清掃活動・防犯運動）等、地域特性を活かした支店協同活動を実施しました。
正組合員加入増強運動に取り組み、１戸複数組合員化として、後継者や女性の正組合員新規加入等により正組合員376名（うち女性217名）の増強を行いました。また、組合員サービスの一環として、各地区統括本部において顧問弁護士による無料法律相談会を開催し、延べ23回54件のご利用をいただきました。
任期満了による役員改選に向け、各地区の地区運営委員会で候補者の協議選出をいただきました。最終的に組織推薦等と合わせた経営管理委員候補者28名、監事候補者６名について、全体推薦会議で承認をいただき、総代会へ選任議案を提出いたしました。
農業系子会社の基盤強化のため、高島地区４社が令和６年４月１日に合併し、株式会社アグリサポート
高島となりました。
人事・職員教育面においては、「人づくり基本方針」に基づき、階層別マネジメント研修やコア人材育
成研修等への参加、積極的な資格試験のチャレンジによる専門的知識の習得など、経営環境の変化に対応できる職員づくりを行うとともに、階層別にコミュニケーション能力を高める研修を開催し、ホスピタリ
ティ意識の向上を図り、組合員・利用者満足度の向上に努めました。また、メンター制度の導入により新規採用職員の職場への定着支援、職員の資質向上を図り、さらに、トータル人事制度（目標管理制度・人事評価制度・職能資格制度）の運用により公正な人事処遇と自律実践型の職員づくりに取り組みました。
職場内人権学習会の定期的な実施や行政・各種団体主催の研修会への参加による人権意識の醸成を図っ
た他、組合員への啓発活動を通じて誰もが働きやすい職場環境づくりに取り組みました。
リスク管理では、役職員研修を通じてコンプライアンス意識の向上に努め、内部統制の構築に取り組み、

102024 DISCLOSURE

コンプライアンス態勢の強化を図りました。また、マネー・ローンダリングや反社会的勢力排除への対応、
個人情報保護等により、組合員・利用者の皆さまが安心してご利用いただけるJAとして取り組みました。
経営の健全性確保のため適正な資産査定を実施し、債権管理委員会で固定化債権の対処方針や不良債権の処理方針を協議し、債権回収を図りました。
（固定資産取得状況）

（単位：千円）
区

営農関係

直売所関係

購買関係

介護関係

本部・支店関係

分

取得実績

カントリーエレベーター修繕・更新等

126,923

育苗事業修繕・更新等

22,046

施設修繕・更新等

22,110

営農関係合計171,079

あおばな館修繕・機器更新

6,063

おうみんち機器更新

15,431

その他直売所機器更新

1,894

直売所関係合計

23,388

給油所修繕

1,750

ガス関係機器購入

3,425

農機車両購入1,425

Ａコープ機器10,221

葬祭関係修繕・更新等

1,656

購買関係合計18,478

介護事業所修繕・車両更新等

4,043

介護関係合計4,043

本部・支店修繕

8,170

本部・支店事務機器・車両更新等

9,585

治田支店新築工事関係

374,115

守山支店新築工事関係

460,564

本部・支店関係合計（株）JA 栗東市給油所ガス供給設備等
合852,435
14,535

計

1,083,962【監査部門】
令和５年度活動方針・重点事項に基づき不祥事再発防止策の取組状況の検証（無通告）、行政庁検査や内部監査指摘事項等の改善取組状況の検証を行いました。また、不祥事未然防止のために各規程に基づく内部監査を実施しました。有効的・効率的な監査となるよう無通告監査やフォローアップ監査を実施するとともに監査支援システムを活用した日常取引のモニタリング、抽出データによる取引の検証を行いました。内部統制の整備・運用状況の検証については中央会の支援を受けて実施しました。内部監査担当者研修や上級内部監査士の継続研修に参加し、内部監査の品質向上に努めました。

11

マスコットキャラクターの紹介
プロフィールJAレーク滋賀

公式マスコットキャラクター
「びわたん」

名
前：びわたん
身長・体重：変化自在で実は琵琶湖の水からできていて時々に応じて身長も体重も変えられる
特
技：応援活動、頭突き
趣
味：直売所巡り、地元農産物の食べ歩き
仕事：JAレーク滋賀の宣伝部長、盛り上げ隊の隊長
性格：琵琶湖をこよなく愛し周辺で作られる農畜産物が好き
で探求心が強い好物：みずみずしい野菜や果物
好きなこと：SDGs、MLGs、地産地消、国消国産、琵琶湖
嫌いなこと：ごみの琵琶湖への不法投棄、乾燥
そ の 他：標準語にあこがれているが関西弁が抜けない、肩のタ
スキはかなりの本数を持っている

４ 農業振興活動「農家所得の増大」「地域農業の生産拡大」の実現に向け、役員による担い手訪問活動を行いました。
また、農業経営支援として、60kgあたり500円の特別追加払いを実施。JAレーク滋賀の戦略品目としてトレビスなどを提案しました。農と福が連携してタマネギ出荷やお米にまつわる出前授業などにも取り組みました。

12

役員による担い手訪問活動の実施

令和５年産米に特別追加払いを実施「リゾケアＸＬ」技術で直播試行

水田跡作でトレビスを実証

2024 DISCLOSURE

農業まつりの開催

農福連携でタマネギ出荷

聴覚支援学級でお米教室

新規生産者育成プロジェクト（草津メロン）

５ 地域貢献活動（SDGsの取組み）
文化・スポーツに積極的に関わり「びわ湖マラソン2024」へ協賛。ボランティアとして参加し当JAの特産加工品をPRし、ランナーをサポートしました。
また、環境保護活動にも力を入れ管内各地で清掃活動を実施しました。

特産品でランナー応援（びわ湖マラソン2024）「草津川クリーン大作戦」（草津支店ふれあい委員会）

メタセコイヤ並木・清掃活動

小学生バレーボール大会を支援

職場体験の受入れ13

６ リスク管理の状況◇ リスク管理体制〔リスク管理基本方針等〕
 組合員・利用者の皆さまに安心してJAをご利用いただくためには、より健全性の高い経営を確保し、信頼性を高めていくことが重要です。
 このため、有効な内部管理体制を構築し、直面する様々なリスクに適切に対応すべく、認識すべきリス
クの種類や管理体制と仕組みなど、リスク管理の基本的な体制を整備しています。
 また、収益とリスクの適切な管理、適切な資産の自己査定の実施などを通じてリスク管理体制の充実・強化に努めています。
 また、昨今の国際情勢をふまえ、マネー・ローンダリングおよびテロ資金供与等の金融サービスの濫用防止対策（マネロン等対策）の重要性はこれまでになく高まっています。当JAではマネロン等対策を重要課題の１つとして位置付け、リスクに応じた対策を適切に講じています。

①信用リスク管理
信用リスクとは、信用供与先の財務状況の悪化などにより、資産（オフ・バランスを含む）の価値が減
少ないし消失し、金融機関が損失を被るリスクのことです。当JAは、個別の重要案件または大口案件については理事会および経営管理委員会において対応方針を決定しています。また、通常の貸出取引については、本部に融資課および審査債権管理課を設置し各支店との連携を図りながら、与信審査を行っています。審査にあたっては、取引先のキャッシュ・フロー等により償還能力の評価を行うとともに、担保評価基準等厳格な審査基準を設けて、与信判定を行っています。貸出取引において資産の健全性の維持・向上を図るため、資産の自己査定を厳正に行っています。不良債権については管理・回収方針を作成・実践し、資産の健全化に取り組んでいます。また、資産の自己査定の結果、貸倒引当金については「資産の償却・引当基準」に基づき必要額を計上し、資産および財務の健全化に努めています。

②市場リスク管理
市場リスクとは、金利、為替、株式などの様々な市場のリスク・ファクターの変動により、資産・負債（オフ･バランスを含む）の価値が変動し、損失を被るリスク、資産・負債から生み出される収益が変動し損失を被るリスクのことです。主に金利リスク、価格変動リスクなどをいいます。金利リスクとは、金利変動に伴い損失を被るリスクで、資産と負債の金利または期間のミスマッチが存在している中で金利が変動することにより、利益が低下ないし損失を被るリスクをいいます。また、価格変動リスクとは、有価証券などの価格の変動に伴って資産価格が減少するリスクのことです。
当JAでは、金利リスク、価格変動リスクなどの市場性リスクを的確にコントロールすることにより、収益化および財務の安定化を図っています。このため、財務の健全性維持と収益力強化とのバランスを重視したALMを基本に、資産・負債の金利感応度分析などを実施し、金融情勢の変化に機敏に対応できる
柔軟な財務構造の構築に努めています。
とりわけ、有価証券運用については、市場動向や経済見通し等の投資環境分析および当JAの保有有価証券ポートフォリオの状況やALMなどを考慮し、理事会および経営管理委員会において運用方針を定めるとともに、経営層で構成するALM委員会を定期的に開催して、日常的な情報交換および意思決定を行っています。運用部門は、理事会および経営管理委員会で決定した運用方針およびALM委員会で決定した方針等に基づき、有価証券の売買やリスクヘッジを行っています。運用部門が行った取引についてはリス

14

2024 DISCLOSURE

ク管理部門が適切な執行を行っているかどうかチェックし、定期的にリスク量の測定を行い経営層に報告しています。

③流動性リスク管理
流動性リスクとは、運用と調達のミスマッチや予期せぬ資金の流出により、必要な資金確保が困難になる、または通常よりも著しく高い金利での資金調達を余儀なくされることにより損失を被るリスク（資金繰りリスク）および市場の混乱などにより市場において取引ができないため、通常よりも著しく不利な価格での取引を余儀なくされることにより損失を被るリスク（市場流動性リスク）のことです。
当JAでは、資金繰りリスクについては、運用・調達について月次の資金計画を作成し、安定的な流動性の確保に努めています。また、市場流動性リスクについては、投資判断を行ううえでの重要な要素と位置づけ、商品ごとに異なる流動性（換金性）を把握したうえで、運用方針などの策定の際に検討を行っています。

④オペレーショナル・リスク管理
オペレーショナル・リスクとは、業務の過程、役職員の活動もしくはシステムが不適切であること、または外生的な事象による損失を被るリスクのことです。当JAでは、収益発生を意図し能動的な要因により発生する信用リスクや市場リスクおよび流動性リスク以外のリスクで、受動的に発生する事務、システ
ム、法務などについて事務処理や業務運営の過程において、損失を被るリスクと定義しています。事務リ
スク、システムリスクなどについて、事務手続きにかかる各種規程を定め、その有効性について内部監査
や監事監査の対象とするとともに、事故・事務ミスが発生した場合は速やかに状況を把握し、リスク発生後の対応および改善が迅速・正確に反映できるよう努めています。

⑤事務リスク管理
事務リスクとは、役職員が正確な事務を怠る、あるいは事故・不正などを起こすことにより金融機関が損失を被るリスクのことです。当JAでは、業務の多様化や事務量の増加に対応して、正確な事務処理を行うため内部統制に係る業務フローを整備するとともに、自主検査・臨店検査を実施し事務リスクのコントロールに努めています。

⑥システムリスク管理
システムリスクとは、コンピュータシステムのダウンまたは誤作動など、システムの不備に伴い金融機関が損失を被るリスク、さらにコンピュータが不正に使用されることにより金融機関が損失を被るリスクのことです。当JAでは、コンピュータシステムの安定稼働のため、安全かつ円滑な運用に努めるとともに、システムの万一の災害・障害などに備え、システムリスク管理に努めています。

◇ 法令等遵守体制〔コンプライアンス基本方針〕
 利用者保護への社会的要請が高まっており、また最近の企業不祥事に対する社会の厳しい批判に鑑みれば組合員・利用者の皆さまからの信頼を得るためには、法令などを遵守し、透明性の高い経営を行うことがますます重要になっています。
 このため、コンプライアンス（法令等遵守）を経営の重要課題のひとつとして位置づけ、この徹底こそが不祥事を未然に防止し、ひいては組織の信頼性向上に繋がるとの観点にたち、コンプライアンスを重視

15

した経営に取り組んでいます。
〔コンプライアンス運営態勢〕
 コンプライアンス態勢全般にかかる検討・審議を行うため、理事長を委員長とするコンプライアンス委員会を設置するとともに、コンプライアンス責任者・コンプライアンス担当者を設置してコンプライアンスの推進を行っています。
 基本姿勢および遵守すべき事項を記載した手引書「コンプライアンス・マニュアル」を策定し、研修会を行い全役職員に徹底しています。
 毎年度、コンプライアンス・プログラムを策定し、実効ある推進に努めるとともに、統括部署を設置し、その進捗管理を行っています。

◇ 金融ADR制度への対応①苦情処理措置の内容
当JAでは、苦情処理措置として、業務運営体制・内部規則などを整備のうえ、その内容をホームペー
ジ・チラシなどで公表するとともに、JAバンク相談所やJA共済連とも連携し、迅速かつ適切な対応に努め、苦情等の解決を図ります。
当JAの苦情等受付窓口
信用事業

信用部事務相談課

電話：077-562-2394

共済事業

共済部事務保全課

電話：077-599-3966②紛争解決措置の内容
当JAでは、紛争解決措置として、次の外部機関を利用しています。
▶信用事業
滋賀弁護士会（電話：077-522-3238）
京都弁護士会（電話：075-231-2378）
 当JAの苦情等受付窓口またはJAバンク相談所（一般社団法人JAバンク・JFマリンバンク相談所、電話：03-6837-1359）にお申し出ください。なお、各弁護士会に直接紛争解決をお申し立てい
ただくことも可能ですが、滋賀弁護士会へ直接お申し立てをされる場合には、事前に弁護士による法律相談（有料）を受け、紹介状を作成してもらう必要があります。
▶共済事業（一社）日本共済協会

共済相談所（電話：03-5368-5757）

https://www.jcia.or.jp/advisory/index.html（一財）自賠責保険･共済紛争処理機構
https://www.jibai-adr.or.jp/（公財）日弁連交通事故相談センター
https://www.n-tacc.or.jp/（公財）交通事故紛争処理センター
https://www.jcstad.or.jp/
日本弁護士連合会

弁護士費用保険ADR

https://www.nichibenren.or.jp/activity/resolution/lac.html
 各機関の連絡先（住所・電話番号）につきましては、上記ホームページをご覧いただくか、当JAの苦情等受付窓口にお問い合わせください。

162024 DISCLOSURE◇ 内部監査体制
 当JAでは、内部監査部門を被監査部門から独立して設置し、経営全般にわたる管理および各部門の業務の遂行状況を内部管理態勢の適切性と有効性の観点から検証・評価し、改善事項の勧告などを通じて業
務運営の適切性の維持・改善に努めています。
 また、内部監査は、JAの本部・支店のすべてを対象とし、年間の内部監査計画に基づき実施しています。
監査結果は理事長および監事に報告したのち被監査部門に通知され、定期的に被監査部門の改善取り組み
状況をフォローアップしています。また、監査結果の概要を定期的に理事会に報告することとしていますが、特に重要な事項については、直ちに理事会、理事長、監事に報告し、速やかに適切な措置を講じています。

17

７ JA レーク滋賀自己改革への取り組み

JAレーク滋賀は、令和３年４月１日に大津・湖南・高島地区の８つのJA（旧JAレーク大津、旧JA草津

市、旧JA栗東市、旧JAおうみ冨士、旧JAマキノ町、旧JA今津町、旧JA新旭町、旧JA西びわこ）が合併し、誕生しました。
合併前のJA時代から、組合員との徹底した対話に基づいて、「農家組合員の所得増大と農業生産の拡大」「総合事業による地域の活性化とくらしの支援」「自己改革を支えるJA経営基盤の確立」を基本目標とす
る創造的自己改革の実践に全力で取り組んできました。
この結果、平成29年度～平成30年度に実施した「JAの自己改革に関する組合員調査」等において、多くの正組合員から、一定の評価と自己改革への一層の期待、多くの准組合員から、総合事業の必要性や地域農業を応援したいとの声をいただくことができました。
今後とも、JAレーク滋賀は、地域になくてはならないJAであり続けるため、組合員との徹底した対話を通じ、改革の取組みと成果について評価を把握し、次の改革につなげることで、PDCAサイクルを回し、総合事業を基本として「不断の自己改革」を着実に実践します。

農家組合員の所得増大・農業生産の拡大の取組みについて
農家組合員の所得増大（農家組合員の売上増加・コスト削減）につながる次の取組みについて、目標及び行動計画を策定し、実践します。
ア．販売高100億円に向けた生産振興
イ．営農指導担当者による提案型営農指導の実践
ウ．多様な農業者（中小・家族農業者）や新規就農者の育成支援
エ．複合経営支援による農業所得向上と地域農業の振興
オ．管内農産物の販売強化
カ．消費者志向に基づく米の生産・販売モデルの確立
キ．地産地消のPR、実践のため管内での学校給食への食材提供と行政連携
ク．生産資材コスト低減への対応

地域の活性化の取組みについて「地域の活性化」に向けては、次のことに取り組みます。
ア．｢JA健康寿命100歳プロジェクト」の実践
イ．｢食」と「農」をテーマとした食育活動の展開
ウ．支店協同活動の充実

182024 DISCLOSURE

JA経営基盤の確立・強化の取組みについて
管内の農業経営体（販売農家）は５年前と比較すると全体として約３割減少し、担い手への農地集積が進んでいます。また、農業産出額は耕地面積の減少や高齢化による離農等により年々減少傾向にある中で、JAレーク滋賀戦略品目の提案や消費者販売での販売促進等の取組みにより、JAレーク滋賀の販売品販売
高は90億円前後で推移している状況です。
こうした情勢のなか、全部門において今後５年間の収支改善策を検討し、５年後の収支シミュレーショ
ンを行ったところ、５年後には現状と比べて事業利益が減少するものの、一定水準の利益を確保できる見通しとなりました。これまで行ってきた自己改革および経営基盤強化を通じた事業改革の成果が表れてきている一方で、事業総利益の減少を事業管理費の削減で補っている収支構造も見られるため、５年後のその先を見通して先手先手の事業改革に取り組んでいく必要があります。
自己改革を支えるJA経営基盤を確保するために、販売力の強化を通じた事業伸長や効率的な施設運営を通じた費用削減等、経済事業の収支改善施策、店舗・ATM等の機能再編等の事業改革に取り組むことで、健全で持続性のある経営を確保することが緊急の課題となっています。

組合員の意思反映について
自己改革の実践にあたっては、改革の評価の把握に向けた役員の担い手訪問や地区別総代懇談会、秋季懇談会、支店ふれあい委員会等に加え、地域に根ざしたJAとして広報誌によるアンケート調査や准組合
員の「パートナー制度の検討・設計」を通じて「正組合員とともに、地域農業や地域経済の発展を支える組合員」である准組合員の声も経営に反映し、正組合員と准組合員が一体となったJA運営を実現します。
また、農業振興の応援団でもある准組合員の事業利用にあたっては、正・准組合員の利用状況を把握したうえで、「農家組合員の所得増大」につながるよう取り組みます。

19

８ 自己資本の状況◇ 自己資本比率の状況
 当JAでは、多様化するリスクに対応するとともに、組合員・利用者の皆さまのニーズにお応えするため、財務基盤の強化を経営の重要課題として取り組んでいます。令和６年３月末における自己資本比率は、18.95％となりました。

◇ 経営の健全性の確保と自己資本の充実
 当JAの自己資本は、組合員の普通出資によっています。
普通出資による資本調達額
項

目

内

容

発行主体

レーク滋賀農業協同組合

資本調達手段の種類

普通出資

コア資本に係る基礎項目に算入した額

11,421百万円（前年度11,486百万円）

 当JAは、「自己資本比率算出要領」を制定し、適正なプロセスにより正確な自己資本比率を算出して、
当JAが抱える信用リスクやオペレーショナル・リスクの管理およびこれらのリスクに対応した十分な自己資本の維持を図るとともに内部留保の積み増しにより自己資本の充実に努めています。

９ 主な事業の内容（１）主な事業の内容〔信用事業〕
 信用事業は、貯金、貸出、為替などいわゆる銀行業務を行っています。この信用事業は、JA・信連・
農林中央金庫という３段階の組織が有機的に結びつき、「JAバンク」として大きな力を発揮しています。

◇ 貯金業務 組合員の皆さまはもちろん、地域住民の皆さまや事業主の皆さまからの貯金をお預かりしています。普通貯金、当座貯金、定期貯金、定期積金、総合口座などの各種貯金を目的・期間・金額にあわせてご利用
いただいています。
 また、公共料金、都道府県税、市町村税、各種料金のお支払い、年金のお受け取り、給与振込などもご利用いただけます。

20

2024 DISCLOSURE☆主な貯金関連商品
種

類

内

容

預入単位

預入期間

普 通 貯 金

出し入れ自由で、公共料金の自動振替・給与・年金の振込などにご利用いただけます。

１円以上
１円単位

制限なし

決済用貯金

お利息はつきませんが、いつでも出し入れができ、貯金保険制度において「全額保護の対象」となります。
無利息という点を除いて、商品内容は普通貯金と同じになり
ます。

１円以上
１円単位

制限なし

当 座 貯 金

主に小切手、手形の決済にご利用いただけます。

１円以上
１円単位

制限なし

通 知 貯 金ごく短期間（７日間以上の預入れが必要です。
）の資金運用に便利な貯金です。

50,000円以上
１円単位

制限なし
（７日間の据置期間が必要です）貯 蓄 貯 金個人専用で10万円から金額階層別（２段階）に適用金利を設定した商品です。

１円以上
１円単位

制限なし

スーパー定期（単利型）

預入時の利率が満期日まで変わらない確定利回りで、総合口座にもセットできる便利な商品です。

1,000円以上
１円単位

１ヶ月以上
５年以内

大 口 定 期1,000万円以上のまとまった資金を預けていただく定期貯金です。

1,000万円以上
１円単位

１ヶ月以上
５年以内

変動金利定期預入日から半年ごとに、その時点の金利を適用していく金利変動型の定期貯金です。

1,000円以上
１円単位

１年以上
３年以内

定 期 積 金積立期間を定め、毎月の預入指定日に積み立てる貯金です。

1,000円以上
１円単位

６ヶ月以上
５年以内

◇ 貸出業務 農業専門金融機関として、農業の振興を図るための農業関連資金はもとより、組合員の皆さまの生活を豊かにするための生活改善資金などを融資しています。
 また、地域金融機関の役割として、地域住民の皆さまの暮らしに必要な資金や、地方公共団体、農業関連産業・地元企業など、農業以外の事業へも必要な資金を貸し出し、農業の振興はもとより、地域社会の発展のために貢献しています。
 さらに、株式会社日本政策金融公庫をはじめとする政府系金融機関などの代理貸付、個人向けローンも取り扱っています。

☆主な融資関連商品【住宅ローン】
種類

変 動 金 利 型
固定変動選択型

金

額

最高
１億円

期

間

最長50年

資金使途
住宅の新築・購入住宅の増改築、土地の購入など利率の変動
毎年２回（４・10月）利率を見直します
一定期間（３・５・10年）固定を自由に選べます※住宅ローンは組合員以外の方のご利用はできません。

21

【その他のローン】
種

類

金

額

期

間

資金使途

利率の変動

マイカーローン

最高1,000万円

最長15年（資金使途により制限あり）

新車・中古車購入
免許取得
車検・修理など

固定金利

教 育 ロ ー ン

最高1,000万円

最長15年（据置期間含む）

入学資金
在学資金（学校納付金など）

固定・変動
から選択

アグリマイティー資金（農業関連資金）

個人
１億円
特定農業団体３億円

原則10年以内最長20年以内

農業生産・農産物販売等に関する運転資金や設備資金として固定金利

フ リ ー ロ ー ン

最高
500万円

最長10年

生活に必要な
一切の資金

固定金利

ワイドカードローン

最高
500万円

１年更新

生活に必要な
一切の資金

変動金利◇ 為替業務 全国のJA・信連・農林中央金庫の店舗をはじめ、全国の銀行や信用金庫などの各店舗と為替網で結び、当JAの窓口を通して全国のどこの金融機関へでも振込・送金や手形・小切手などの取立が安全・確実・迅速にできます。

◇その他の業務およびサービス
 当JAでは、オンラインシステムを利用して、各種自動受取、各種自動支払や事業主の皆さまのための給与振込サービスなど取り扱っております。
 また、JAのキャッシュカードは、全国のJAはもちろん、銀行、信用金庫、コンビニエンスストアなど
でお取引いただけます。さらに、JAネットバンクでは、パソコン、スマートフォンから、振込、残高照会、入出金明細照会等が行える便利なサービスをご用意しております。

22

2024 DISCLOSURE〔共済事業〕
JA共済とは、組合員・利用者の皆さまが不安なく暮らせるよう、生活を取り巻くさまざまなリスクに対して幅広く保障するよう努めることです。
万一のときや病気、ケガ、老後などに備える「ひと」の保障。火災はもちろん、地震や台風などのさま
ざまな自然災害に備える「いえ」の保障。そして自動車事故による賠償やケガ、修理に備える「くるま」の保障。この「ひと・いえ・くるまの総合保障」を通じて、それぞれの目的やライフプランに応じて充実した保障を提供し、皆さまの毎日の暮らしをバックアップしていきます。
《共済種類のラインアップ》
終身共済
引受緩和型終身共済
一時払終身共済（平 28.10）
生存給付特則付一時払
終身共済（平 28.10）

大切なご家族のために一生涯にわたって備えられる万一保障です
健康に不安のある方もご加入しやすい万一保障です
まとまった資金で一生涯の万一保障！加入のしやすさも魅力です
一生涯の万一保障に生前贈与の機能をプラス！加入のしやすさも魅力です

養老生命共済貯蓄しながら備えられる万一保障です

定期生命共済お手頃な共済掛金で万一保障をしっかり準備できます

定期生命共済 みちびき
（逓減期間設定型）

ひ

医療共済
メディフル
引受緩和型医療共済とがん共済
生活障害共済働くわたしのささエール

お手頃な共済掛金でライフステージに応じた必要十分な万一保障をしっかり準備できます
日帰り入院からまとまった一時金が受け取れる充実の医療保障です
健康に不安のある方もご加入しやすい医療保障です「生きる」を応援する充実のがん保障です
病気やケガにより身体に障害が残ったときの収入の減少や支出の増加に備えられる幅広い保障です

特定重度疾病共済「三大疾病」や「その他の生活習慣病」に備えられる幅広い保障です
身近なリスクにそなエール
認知症共済

一生涯にわたって備えられる認知症の保障です

介護共済

一生涯にわたって備えられる介護保障です

一時払介護共済予定利率変動型年金共済
ライフロード

自分で準備する将来の年金保障です

こども共済

お子さま・お孫さまの教育資金の備えと万一保障です「貯蓄性」や「保障の充実性」など、ニーズにあわせて３タイプからお選び
いただけます傷害共済

日常のさまざまな災害による死亡やケガを保障いたしますいえ

建物更生共済
火災共済

くるま
農業
その他

※１
※２

まとまった資金で一生涯にわたって備えられる介護保障です

火災や台風だけでなく、地震・その他自然災害にもケガにもしっかり備えられる「建物」・「家財」の損害を保障するプランです
火災や落雷などの損害に備えられる住まいや家財の保障です

自動車共済
クルマスター

お車の事故による賠償やご自身とご家族のケガ、修理に備える保障です

自賠責共済

法律ですべての自動車に加入が義務付けられている、人身事故の被害者保護のための保障です

農業者賠償責任共済
ファーマスト
賠償責任共済農業において発生するさまざまな賠償リスクを幅広く保障します
日常のさまざまなリスクにしっかり対応する保障です

上記の表で「万一」とは、死亡、所定の第１級後遺障害の状態または所定の重度要介護状態に該当したときをいいます。
上記共済は、所定の要件を満たす場合、共済掛金が所得税・住民税の所得控除の対象となります。

23

◇JA共済の仕組み
 JA共済は、JAとJA共済連が共同で共済契約をお引き受けしています。JAとJA共済連がそれぞれの役割を担い、組合員・利用者の皆さまに密着した生活総合保障活動を行っています。

組合員・利用者の皆さま
J

共済契約

JA
+
JA共済連

A：JA共済の窓口です。

JA共済連：JA共済事業の企画・開発・資産運用業務や支払共済にかかる準備金の積み立てなどを行っています。

〔営農・生活関連事業〕◇販売事業
 生産者から消費者へ新鮮で安全・安心な農畜産物をお届けする事業を行っています。生産者が生産した農畜産物を市場に出荷するほか、「地産地消」の取り組みとして、管内の直売所では、当JA管内において生産された米、野菜、果樹等の農産物を消費者の方々に提供しています。
 オンラインショップ：①近江ふるさと市（https：//ohmi-furusato-ichi.shop/）②草津あおばな館（https：//www.aobanakan.jp/shoppingform/）◇購買事業 農業関連事業では、多様な農業者の持続可能な農業経営に向けた生産資材の安定供給と、農家組合員の所得向上に寄与する資材や、営農に欠かせない農業機械や燃油など幅広い事業を展開しております。
 生活関連事業では、豊かで暮らしやすい地域社会の実現に向け、生活資材や食料品のほか、LPガスや自動車、葬祭などのくらしに必要なサービス・商品を拡充し、組合員に寄り添う事業を展開しております。

◇指導事業① 営農指導事業は、組合員の営農を指導し、その改善を図っていくJAの重要な事業です。
② 生活指導事業は、組合員の生活全般についてともに学び、組合員や地域社会の生活改善と向上を図っていく重要な事業です。その範囲は、消費・健康・文化・娯楽など広範囲に及んでいます。

◇利用・加工事業
 個人では持てない施設を共同で作り、共同で利用する事業です。
 当JAの主な共同利用施設は、カントリーエレベーター、ライスセンター、育苗センター、農産物加工所などです。
 加工事業は、生産された農産物の付加価値を高め、有利販売、地域住民の健康増進のために、組合員が共同で直接利用できる施設および組織を設置しています。
 当JAでは、葬祭事業についても取り組んでいます。

24

2024 DISCLOSURE◇介護福祉事業
 組合員・地域住民が、地域で安心して暮していただけるよう高齢者の生活を支援する事業です。
 当JAでは、通所介護事業・居宅介護支援事業・訪問介護事業に取り組んでいます。利用者やその家族が安
心して暮らせることを目的に、個人の意思や尊厳を尊重し、生きがいが持てるようにサービスを提供しています。

⑵

系統セーフティネット（貯金者保護の取り組み）
 当JAの貯金は、JAバンク独自の制度である「破綻未然防止システム」と公的制度である「貯金保険制
度（農水産業協同組合貯金保険制度）」との2重のセーフティネットで守られています。

◇「JAバンクシステム」の仕組み
 JAバンクは、全国のJA・信連・農林中央金庫（JAバンク会員）で構成するグループの名称です。組合
員・利用者から一層信頼され利用される事業を確立するために、「再編強化法（農林中央金庫及び特定農水産業協同組合等による信用事業の再編及び強化に関する法律）」に則り、JAバンク会員（JA・信連・
農林中金）総意のもと「JAバンク基本方針」に基づき、JA・信連・農林中金が一体的に取り組む仕組み
を「JAバンクシステム」といいます。
 「JAバンクシステム」は、JAバンクの信頼性を確保する「破綻未然防止システム」とスケールメリットときめ細かい顧客接点を生かした金融サービスの提供の充実・強化を目指す「一体的事業運営」の2つの柱で成り立っています。

◇「破綻未然防止システム」の機能
 「破綻未然防止システム」は、JAバンクの健全性を確保し、JA等の経営破綻を未然に防止するためのJAバンク独自の制度です。具体的には、⑴個々のJA等の経営状況についてチェック（モニタリング）を行い、問題点を早期に発見、⑵経営破綻に至らないよう、早め早めに経営改善等を実施、⑶全国のJAバンクが拠出した「JAバンク支援基金※」等を活用し、個々のJAの経営健全性の維持のために必要な資本注入などの支援を行います。
 ※令和５年３月末における残高は1,651億円となっています。
「一体的な事業運営」の実施
 良質で高度な金融サービスを提供するため、JAバンクとして商品開発力・提案力の強化、共同運営
システム「JASTEMシステム」の利用、全国統一のJAバンクブランドの確立などの一体的な事業運営の取り組みをしています。

◇貯金保険制度 貯金保険制度とは、農水産業協同組合が貯金などの払い戻しができなくなった場合などに貯金者を保護し、また資金決済の確保を図ることによって、信用秩序の維持に資することを目的とする制度で、銀行、信金、信組、労金などが加入する「預金保険制度」と同様な制度です。
 なお、この制度を運営する貯金保険機構（農水産業協同組合貯金保険機構）の責任準備金残高は、令和５年３月末現在で4,708億円となっています。

25

【経営資料】

Ⅰ 決算の状況

1．貸借対照表（単位：千円）科目（ 資 産 の 部
１ 信用事業資産
⑴ 現金
⑵ 預金
①系統預金
②系統外預金⑶ 有価証券①国債②地方債③政府保証債④社債⑷ 貸出金⑸ その他の信用事業資産①未収収益②その他の資産⑹ 貸倒引当金
２ 共済事業資産⑴ その他の共済事業資産
３ 経済事業資産⑴ 経済事業未収金⑵ 経済受託債権⑶ 棚卸資産①購買品②販売品③その他の棚卸資産⑷ その他の経済事業資産⑸ 貸倒引当金
４ 雑資産
５ 固定資産⑴ 有形固定資産
①建物
②機械装置
③土地
④建設仮勘定⑤その他の有形固定資産⑥減価償却累計額⑵ 無形固定資産
６ 外部出資⑴ 外部出資①系統出資②系統外出資③子会社等出資
７ 繰延税金資産
資産の部合計

26

）

令和４年度
（令和５年３月31日）

令和５年度（令和６年３月31日）

624,479,047
3,782,314
479,011,386
477,963,031
1,048,355
33,823,917
10,390,350
1,338,710
598,100
21,496,757
107,476,446
511,467
302,018
209,448△126,485
28,41928,4193,652,904
1,001,233
1,802,176
721,536
541,011
112,165
68,359166,973△39,014784,005
12,711,828
12,648,663
15,457,764
6,109,613
6,130,676
236,634
5,210,254△20,496,279
63,164
18,346,102
18,346,102
17,599,708
563,144
183,250
247,288660,249,596

622,492,107
3,660,649
471,664,934
469,629,913
2,035,020
34,823,543
10,099,070
2,573,860
582,570
21,568,042
111,787,269
589,971
341,227
248,744△34,259
5,006
5,006
3,084,031
978,408
1,379,651
631,835
510,643
48,50872,683
148,718△54,582
793,807
12,864,374
12,808,901
15,836,445
6,155,959
6,261,944
85,4205,310,379△20,841,246
55,472
18,314,842
18,314,842
17,599,708
532,584
182,550
245,740
657,799,910

経営資料 2024 DISCLOSURE

（単位：千円）科目（ 負 債 の 部 ）信用事業負債⑴ 貯金⑵ 借入金⑶ その他の信用事業負債①未払費用②リスク補償引当金③その他の負債
２ 共済事業負債⑴ 共済資金⑵ 未経過共済付加収入⑶ 共済未払費用⑷ その他の共済事業負債
３ 経済事業負債⑴ 経済事業未払金⑵ 経済受託債務⑶ その他の経済事業負債
４ 雑負債⑴ 未払法人税等⑵ その他の負債
５ 諸引当金⑴ 賞与引当金⑵ 退職給付引当金⑶ 役員退職慰労引当金⑷ 特例業務負担引当金
負債の部合計（ 純 資 産 の 部 ）１ 組合員資本⑴ 出資金⑵ 資本準備金⑶ 利益剰余金①利益準備金②その他利益剰余金
次期情報システム更改等積立金
有価証券価格変動等損失積立金
税効果調整積立金
経営基盤安定化積立金
施設改修等積立金
支店建設等積立金（草津地区）
支店建設等積立金（栗東地区）
支店建設等積立金（守山野洲地区）
直売施設改修等積立金
農産物販売加工安定化積立金
チャレンジ農業塾積立金
災害支援準備積立金
営農継続支援積立金
本支店建設等積立金
損害補償損失積立金
特別積立金
当期未処分剰余金（うち当期剰余金）⑷ 処分未済持分
２ 評価・換算差額等⑴ その他有価証券評価差額金
純資産の部合計
負債および純資産の部合計

１

令和４年度
（令和５年３月31日）

令和５年度（令和６年３月31日）

617,903,838
615,693,785
27,7772,182,276
88,477
164,626
1,929,171
1,655,624
788,495
848,605
3,443
15,0791,161,018
860,626
166,838
133,553453,679
78,330375,349
1,208,640
249,113
269,657
75,406
614,463
622,382,802

615,862,632
613,877,698
19,1701,965,763
106,037
160,853
1,698,871
1,699,554
811,875
873,255
2,315
12,109
1,073,643
795,813
149,603
128,226
1,037,565
127,282
910,282
1,076,777
277,743
164,021102,238
532,774
620,750,173

40,988,794
11,486,297
2,144,228
27,475,617
8,025,199
19,450,417
147,000
1,134,000
134,274
700,000
6,000,000
757,757
500,000
2,185,060
300,000
100,000
18,266
100,000
100,000
320,000－
5,172,260
1,781,798（608,180）△117,348△3,122,000△3,122,000
37,866,794
660,249,596

41,300,679
11,421,940
2,144,228
27,951,745
8,155,199
19,796,545
63,0001,234,000
245,740
700,000
6,000,000
757,757
125,884
1,724,496
300,000
100,000
17,974
100,000
200,000
520,000
200,000
5,172,260
2,335,433（606,168）△217,234△4,250,942△4,250,942
37,049,737
657,799,910

27

2．損益計算書
（単位：千円）

科
１

28

目

事業総利益
事業収益
事業費用
⑴ 信用事業収益
資金運用収益（うち預金利息）（うち有価証券利息）（うち貸出金利息）（うちその他受入利息）
役務取引等収益その他事業直接収益
その他経常収益⑵ 信用事業費用
資金調達費用（うち貯金利息）（うち給付補填備金繰入）（うち借入金利息）（うちその他支払利息）
役務取引等費用
その他事業直接費用
その他経常費用（うち貸倒引当金戻入益）（うちリスク補償引当金戻入益）
信用事業総利益⑶ 共済事業収益
共済付加収入その他の収益⑷ 共済事業費用
共済推進費
その他の費用
共済事業総利益⑸ 購買事業収益
購買品供給高購買手数料
修理サービス料
その他の収益⑹ 購買事業費用
購買品供給原価
購買品供給費
修理サービス費
その他の費用（うち貸倒引当金繰入額）
購買事業総利益⑺ 販売事業収益
販売品販売高
販売手数料
その他の収益⑻ 販売事業費用
販売品販売原価
販売費
その他の費用（うち貸倒引当金戻入益）（うち貸倒引当金繰入額）
販売事業総利益⑼ 保管事業収益⑽ 保管事業費用
保管事業総利益⑾ 加工事業収益⑿ 加工事業費用

令和４年度（自 令和４年４月１日
至 令和５年３月31日）
6,389,183
13,923,171
7,533,987
4,042,325
3,597,734（2,040,860）（289,978）（905,982）（360,912）
121,056
15,298308,237
931,466
146,576（129,214）（5,012）（260）（12,089）
37,854
268
746,766（△ 13,288）（△ 5,303）
3,110,859
2,048,781
1,913,008
135,773
247,475
83,185
164,290
1,801,306
4,659,873
4,525,852
32,49068,38933,1404,140,920
3,674,484
115,380877
350,177（10,708）
518,952
1,662,623
1,130,045
403,817
128,760
1,249,350
816,866
16,772415,712（△ 1）－
413,272
91,27650,60440,671
21,641
15,066

令和５年度（自 令和５年４月１日
至 令和６年３月31日）
6,400,438
13,827,082
7,426,643
3,961,306
3,502,150（1,928,919）（313,933）（932,989）（326,307）
118,420
27,158313,576
859,278
150,590（137,834）（3,144）（202）（9,409）39,5601,013
668,114（△ 92,225）（△ 3,773）
3,102,027
1,950,577
1,861,004
89,572
228,304
73,590154,714
1,722,272
4,567,254
4,425,969
34,51866,68040,085
4,042,396
3,556,418
109,762
1,468
374,746（15,581）
524,857
1,837,028
1,219,938
453,966
163,123
1,326,174
888,981
17,118420,073－（25）
510,854
110,444
58,37752,06727,891
18,228

経営資料 2024 DISCLOSURE

科

目

加工事業総利益
利用事業収益利用事業費用利用事業総利益⒂ その他事業収益⒃ その他事業費用
その他事業総利益⒄ 指導事業収入⒅ 指導事業支出
指導事業収支差額
２ 事業管理費⑴ 人件費⑵ 業務費⑶ 諸税負担金⑷ 施設費⑸ その他事業管理費
事 業 利 益３ 事業外収益⑴ 受取雑利息⑵ 受取出資配当金⑶ 賃貸料⑷ 償却債権取立益⑸ 雑収入
４ 事業外費用⑴ 寄付金⑵ 雑損失
経 常 利 益５ 特別利益⑴ 固定資産処分益⑵ 一般補助金
６ 特別損失⑴ 固定資産処分損⑵ 固定資産解体撤去費用⑶ 固定資産圧縮損⑷ 減損損失税引前当期利益
法人税、住民税および事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期剰余金
当期首繰越剰余金
次期情報システム更改等積立金取崩額
税効果調整積立金取崩額
支店建設等積立金（草津地区）取崩額
支店建設等積立金（栗東地区）取崩額
支店建設等積立金（守山野洲地区）取崩額
チャレンジ農業塾積立金取崩額
当期未処分剰余金⒀⒁

令和４年度（自 令和４年４月１日
至 令和５年３月31日）
6,575
1,317,704
761,982555,721111,520
76,09235,42770,904
164,509△93,604
5,967,571
4,267,537
474,638
277,233
933,418
14,743421,612484,217205
236,744
163,795
167
83,304
94,5902,660
91,930811,238
1,223
25
1,198
190,882
4,054
16,745
2,313
167,769
621,579
126,673△ 113,274
13,398608,180
977,897
195,230490
1,781,798

令和５年度（自 令和５年４月１日
至 令和６年３月31日）
9,663
1,296,709
747,804
548,905
106,240
79,956
26,283
66,907
163,401△96,4935,869,446
4,207,659
476,127
270,108
886,860
28,690530,992
508,588183
235,983
161,642
110,779
64,8692,736
62,133
974,711
3,378
2,175
1,203
194,903
7,366
21,073
1,203
165,260
783,186
175,470
1,548
177,018
606,168
808,745
84,0001,548
374,115
460,564292
2,335,433

29

３．注記表〈令和４年度〉
Ⅰ．重要な会計方針に係る事項に関する注記
１．有価証券（株式形態の外部出資を含む）の評価基準及び評価方法①満期保有目的の債券………償却原価法（定額法）②子会社株式…………………移動平均法による原価法③その他有価証券
・時価のあるもの……………時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
により算定）
・市場価格のない株式等……移動平均法による原価法
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
・購買品（単品管理商品及び数量管理商品）
総平均法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
・購買品（集約管理商品）
売価還元法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
・購買品（自動車・大型農機）
個別法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）・販売品（単品管理商品及び数量管理商品）
総平均法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）・販売品（集約管理商品）
売価還元法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
・その他の棚卸資産
主に個別法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
３．固定資産の減価償却の方法⑴

有形固定資産 定率法を採用しています。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しています。

⑵

無形固定資産 定額法を採用しています。なお、当組合利用のソフトウェアについては、組合内における利用可能期間（５年間）に基づく定額法を採用しています。

４．引当金の計上基準⑴

貸倒引当金
 貸倒引当金は、あらかじめ定めている資産査定要領、経理規程及び資産の償却・引当基準に則り、次のとおり計上しています。
 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（破綻先）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（実質破綻先）に係る債権については、不保全額（担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額）を計上しています。
 また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（破綻懸念先）に係る債権で、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができる債権については、不保全額から当該キャッシュ・フローにより見積もった回収可能額を除いた額を予想損失額として引き当てています。なお、不保全額が1,000千円以下の債権については、過去の一30

経営資料 2024 DISCLOSURE

定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき算出した金額を計上しています。
 上記以外の債権（正常先及び要注意先（要管理先を含む））については、主として今後１年間の予想損
失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込等の必要な修正を加えて算定しています。
 すべての債権は、資産査定要領に基づき、資産査定部署（審査・リスク管理課）が資産査定を実施し、当該部署から独立した監査部署（監査室）が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っています。
⑵

賞与引当金 職員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担分を計上しています。

⑶

退職給付引当金
 職員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しています。
①

退職給付見込額の期間帰属方法
 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法について
は、給付算定式基準によっています。

②

数理計算上の差異の費用処理方法
 数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における職員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしています。

⑷

役員退職慰労引当金
 役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しています。

⑸

特例業務負担引当金
 農林漁業団体職員共済組合に対する特例業務負担金の費用に充てるため、当事業年度末における将来負担見込額を計上しています。

⑹

リスク補償引当金 滋賀県農業信用基金協会との債務保証契約及び和解書に基づき、将来発生する可能性がある負担金相当額を計上しています。

５．収益及び費用の計上基準
収益認識関連 当組合の利用者等との契約から生じる利益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりです。
⑴

購買事業
 主として農業生産に必要な資材と生活に必要な物資を共同購入し、組合員に供給する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、購買品を引き渡す義務を負っています。この利用者等に対する履行義務
は、購買品の引き渡し時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑵

販売事業
 主として組合員が生産した農畜産物を当組合が集荷して共同で業者等に販売する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、販売品を引き渡す義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、販売品の引き渡し時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑶

保管事業
 組合員が生産した米・麦・大豆等の農産物を保管・管理する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、農産物の保管期間にわたって充足することから、当該サービスの進捗度に応じて収益を認識しています。

31

⑷

加工事業
 組合員が生産した農産物を原料に、飲料・加工食品等を製造して販売する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、加工した商品を引き渡す義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、販売品の引き渡し時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑸

利用事業
 カントリーエレベーター・ライスセンター・育苗センター・共同選果場・葬祭施設等の施設を設置して、共同で利用する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。
この利用者等に対する履行義務は、各種施設の利用が完了した時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑹

その他事業
 その他事業のうち介護福祉事業は、要介護者を対象にしたデイサービス・訪問介護・ケアプラン作成等の介護保険事業や高齢者生活支援事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、施設の利用時点やサービスの提供時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑺

指導事業
 指導事業のうち組合員の営農等にかかる各種相談・研修・経理サービスを提供する事業については、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、
主にサービスの提供が完了した時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

６．消費税及び地方消費税の会計処理の方法
 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。
 ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等は雑資産に計上し、５年間で均等償却を行っています。
７．計算書類等に記載した金額の端数処理の方法
 記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しており、金額千円未満の科目については「０」で表示しています。
８．その他計算書類等の作成のための基本となる重要な事項⑴

事業別収益・事業別費用の内部取引の処理方法について
 当組合は、事業別の収益及び費用について、事業間取引の相殺表示を行っていません。よって、事業別の収益及び費用については、事業間の内部取引も含めて表示しています。
 ただし、損益計算書の事業収益、事業費用については、農業協同組合法施行規則にしたがい、各事業間の内部損益を除去した額を記載しています。

⑵

当組合が代理人として関与する取引の損益計算書の表示について
 購買事業収益のうち、当組合が代理人として購買品の供給に関与している場合には、純額で収益を認識して、購買手数料として表示しています。

Ⅱ．会計上の見積りに関する注記
１．繰延税金資産の回収可能性⑴

当事業年度の計算書類に計上した金額
 繰延税金資産（純額）⑵

247,288千円

会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報 繰延税金資産の計上は、翌事業年度において将来減算一時差異を利用可能な課税所得の見積り額を限度として行っています。
 翌事業年度の課税所得の見積りについては、令和４年３月に作成した中期経営計画及び令和５年３月に32

経営資料 2024 DISCLOSURE

作成した将来業績予測を基礎として、当組合が将来獲得可能な課税所得の時期及び金額を合理的に見積っています。
 しかし、これらの見積りは将来の不確実な経営環境及び組合の経営状況の影響を受けます。よって、実際に課税所得が生じた時期及び金額が見積りと異なった場合には、翌事業年度以降の計算書類において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
 また、将来の税制改正により、法定実効税率が変更された場合には、翌事業年度以降の計算書類において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
２．固定資産の減損⑴

当事業年度の計算書類に計上した金額
 減損損失⑵

167,769千円

会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
 資産グループに減損の兆候が存在する場合には、当該資産グループの割引前将来キャッシュ・フローと帳簿価額を比較することにより、当該資産グループについての減損の要否の判定を実施しています。
 減損の要否に係る判定単位であるキャッシュ・フロー生成単位については、他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させるものとして識別される資産グループの最小単位としています。
 固定資産の減損損失の認識、測定において、将来キャッシュ・フローについては、令和４年３月に作成した中期経営計画及び令和５年３月に作成した将来業績予測期間を基礎として算出し、将来業績予測以降の将来キャッシュ・フローや、割引率等については、一定の仮定を設定して算出しています。
 これらの仮定は将来の不確実な経営環境及び組合の経営状況の影響を受け、翌事業年度以降の計算書類に重要な影響を与える可能性があります。

３．貸倒引当金⑴

当事業年度の計算書類に計上した金額
 貸倒引当金⑵

165,500千円

会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報①

算定方法
 「Ⅰ．重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「４．引当金の計上基準」の「（１）貸倒引当金」に記載しています。

②

主要な仮定
 主要な仮定は、「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」であります。「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」は、各債務者の収益獲得能力を個別に評価し、設定しています。

③

翌事業年度に係る計算書類に与える影響
 個別貸出先の業績変化等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌事業年度に係る計算書類における貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。

Ⅲ．貸借対照表に関する注記
１．資産に係る圧縮記帳額
 固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は5,147,898千円であり、その内訳は次のとおりです。
 ・建物…2,959,921千円

 ・構築物…  288,441千円

 ・機械装置…1,512,030千円（うち当期圧縮記帳額  247千円）

 ・車両運搬具…    17,156千円（うち当期圧縮記帳額1,115千円）

33

 ・器具備品…    98,528千円（うち当期圧縮記帳額  951千円）

 ・土地…  271,819千円

２．担保に供している資産
 定期預金1,300,000千円を借入金（当座貸越）の担保に供しています。なお、借入金（当座貸越）の残高はありません。また、定期預金11,500,000千円を為替決済の担保に、定期預金2,900千円を指定金融機関等の事務取扱に係る担保に、それぞれ供しています。
３．子会社に対する金銭債権及び金銭債務・子会社に対する金銭債権の総額

69,097千円

・子会社に対する金銭債務の総額

694,134千円

４．役員との間の取引による役員に対する金銭債権及び金銭債務・理事、経営管理委員及び監事に対する金銭債権の総額

212,541千円

・理事、経営管理委員及び監事に対する金銭債務の総額－   千円

５．信用事業を行う組合に要求される注記⑴

債権のうちリスク管理債権の合計額及びその内訳
 債権のうち、破産更生債権及びこれらに準ずる債権額は290,235千円、危険債権額は88,696千円です。
 なお、破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権です。
 また、危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないものの、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権（破産更生債権及びこれらに準ずる債権を除く。）です。
 債権のうち、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権額はありません。
 なお、三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権及び危険債権に該当しないものです。
 また、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払い猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生
債権及びこれらに準ずる債権、危険債権及び三月以上延滞債権に該当しないものです。
 破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権額の合計額
は378,932千円です。
 なお、上記に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額です。

Ⅳ．損益計算書に関する注記
１．子会社との取引高の総額①②

子会社との取引による収益総額

239,756千円

うち事業取引高188,866千円

うち事業取引以外の取引高

50,889千円

子会社との取引による費用総額

13,180千円

うち事業取引高10,713千円

うち事業取引以外の取引高   2,466千円

２．減損損失に関する注記⑴

34

資産をグループ化した方法の概要及び減損損失を認識した資産又は資産グループの概要

経営資料 2024 DISCLOSURE 当組合では、投資の意思決定を行う単位としてグルーピングを実施した結果、金融店舗は支店・出張所
ごとに、燃料店舗、購買店舗、介護事業所、葬祭ホールは店舗・施設ごとに、また、業務外固定資産（遊休資産と賃貸固定資産）については、各固定資産をグルーピングの最小単位としています。
 本部及び直売所については、他の資産グループのキャッシュ・フローの生成に寄与していることから、組合全体の共用資産と認識しています。
 地区統括本部及び営農経済センター・農業関連施設については、地理的に区分した５つの地域ごとの他の資産グループのキャッシュ・フローの生成に寄与していることから、各地区の共用資産と認識しています。
 当事業年度に減損損失を計上した固定資産は、以下のとおりです。
場

⑵

所

用

途

種

類

比良山口給油所

燃料店舗

器具備品

雄琴出張所

金融店舗

土地及び建物等

仰木出張所

金融店舗

土地及び建物等

小柿支店

金融店舗

建物

今津支店

金融店舗

土地及び建物等

高島支店

金融店舗

器具備品等

オートパル高島マキノ店

購買店舗

機械装置

オートパル高島（新旭）

購買店舗

建物

旧横山ライスセンター

賃貸固定資産土地及び建物

旧老上支店

遊休資産

建物等

旧営農経済本部

遊休資産

建物等

安曇川カントリー

遊休資産

土地及び建物等

旧本庄出張所

遊休資産

土地及び建物等

減損損失の認識に至った経緯
 比良山口給油所、雄琴出張所、仰木出張所、小柿支店、今津支店、高島支店、オートパル高島マキノ店、
オートパル高島（新旭）については当該店舗の営業収支が２期連続赤字であると同時に、短期的に業績の回復が見込まれないことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識しました。
 また、旧横山ライスセンターの資産は賃貸用固定資産として使用されていますが、使用価値が帳簿価額まで達しないため帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識しました。
 さらに、旧老上支店、旧営農経済本部、安曇川カントリー、旧本庄出張所の資産は遊休資産とされ早期処分対象であることから、処分可能価額で評価しその差額を減損損失として認識しました。

⑶

減損損失の金額について、特別損失に計上した金額と主な固定資産の種類毎の減損損失の内訳
 比良山口給油所    347千円（器具備品    347千円）

 雄琴出張所   1,568千円（建物    207千円、土地1,326千円）

 仰木出張所    962千円（建物    190千円、土地   668千円）

 小柿支店15,780千円（建物15,780千円）

 今津支店85,496千円（建物50,699千円、土地

 高島支店   1,381千円（器具備品    962千円）

 オートパル高島マキノ店   1,271千円（機械装置   1,271千円）

 オートパル高島（新旭）   1,208千円（建物   1,208千円）

 旧横山ライスセンター    500千円（建物    422千円、土地 旧老上支店   7,825千円（建物   7,426千円）

 旧営農経済本部

21,653千円（建物20,222千円）

 安曇川カントリー   8,221千円（建物    525千円、土地25,948千円）    77千円）

1,921千円）
35

 旧本庄出張所

⑷

合

計

21,551千円（建物20,896千円、土地   576千円）

167,769千円（建物117,579千円、土地30,518千円）

回収可能価額の算定方法
 回収可能価額は、正味売却価額を採用しています。
 正味売却価額については、重要性がある場合は、不動産鑑定評価額等を基礎として算定し、重要性が乏しい場合は、固定資産税評価額を基礎とした公示価格相当額等をもとに算定しています。

Ⅴ．金融商品に関する注記
１．金融商品の状況に関する事項⑴

金融商品に対する取組方針
 当組合は、農家組合員や地域から預かった貯金を原資に、農家組合員や地域内の企業や団体等へ貸付け、
残った余裕金を滋賀県信用農業協同組合連合会へ預けているほか、国債や地方債等の債券による運用を行っています。

⑵

金融商品の内容及びそのリスク
 当組合が保有する金融資産は、主として当組合管内の組合員等に対する貸出金及び有価証券であり、貸出金は、組合員等の契約不履行によってもたらされる信用リスクにさらされています。
 また、有価証券は、主に債券であり、満期保有目的及びその他有価証券で保有しています。これらは発行体の信用リスク、金利の変動リスク及び市場価格の変動リスクにさらされています。

⑶

金融商品に係るリスク管理体制①

信用リスクの管理 当組合は、個別の重要案件又は大口案件については理事会及び経営管理委員会において対応方針を決定しています。また、通常の貸出取引については、本部に融資課及び審査・リスク管理課を設置し各支店との連携を図りながら、与信審査を行っています。審査にあたっては、取引先のキャッシュ・
フロー等により償還能力の評価を行うとともに、担保評価基準等厳格な審査基準を設けて、与信判定を行っています。貸出取引において資産の健全性の維持・向上を図るため、資産の自己査定を厳正に行っています。不良債権については管理・回収方針を作成・実践し、資産の健全化に取り組んでいます。また、資産の自己査定の結果、貸倒引当金については「資産の償却・引当基準」に基づき必要額を計上し、資産及び財務の健全化に努めています。

②

市場リスクの管理 当組合では、金利リスク、価格変動リスクなどの市場性リスクを的確にコントロールすることにより、収益化及び財務の安定化を図っています。このため、財務の健全性維持と収益力強化とのバランスを重視したALMを基本に、資産・負債の金利感応度分析等を実施し、金融情勢の変化に機敏に対応できる柔軟な財務構造の構築に努めています。
 とりわけ、有価証券運用については、市場動向や経済見通し等の投資環境分析及び当組合の保有有価証券ポートフォリオの状況やALMなどを考慮し、理事会及び経営管理委員会において運用方針を定めるとともに、経営層で構成するALM委員会を定期的に開催して、日常的な情報交換及び意思決定を行っています。運用部門は、理事会及び経営管理委員会で決定した運用方針及びALM委員会で決定した方針等に基づき、有価証券の売買やリスクヘッジを行っています。運用部門が行った取引についてはリスク管理部門が適切な執行を行っているかどうか確認し、定期的にリスク量の測定を行い経営層に報告しています。

 （市場リスクに係る定量的情報）
 当組合で保有している金融商品はすべてトレーディング目的以外の金融商品です。当組合において、主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は、預金、有価証券のうちその他有価証券に分類している債券、貸出金、貯金及び借入金です。
 当組合では、これらの金融資産及び金融負債について、期末後１年程度の金利の合理的な予想変動

36

経営資料 2024 DISCLOSURE

幅を用いた経済価値の変動額を、金利の変動リスクの管理にあたっての定量的分析に利用しています。
 金利以外のすべてのリスク変数が一定であると仮定し、当年事業年度末現在、指標となる金利が0.09%上昇したものと想定した場合には、経済価値が299,676千円減少するものと把握しています。
 当該変動額は、金利を除くリスク変数が一定の場合を前提としており、金利とその他のリスク変数の相関を考慮していません。
 また、金利の合理的な予想変動幅を超える変動が生じた場合には、算定額を超える影響が生じる可能性があります。
③

資金調達に係る流動性リスクの管理 当組合では、資金繰りリスクについては、運用・調達について月次の資金計画を作成し、安定的な流動性の確保に努めています。また、市場流動性リスクについては、投資判断を行う上での重要な要
素と位置付け、商品ごとに異なる流動性（換金性）を把握したうえで、運用方針などの策定の際に検討を行っています。

⑷

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
 金融商品の時価（時価に代わるものを含む）には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額（これに準ずる価額を含む）が含まれています。当該価額の算定においては、
一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項⑴

金融商品の貸借対照表計上額及び時価等
 当事業年度末における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりです。
 なお、市場価格のない株式等は、次表に含めていません。

（単位：千円）種

類

貸借対照表計上額

時

価

差

額

預

金

479,011,386

478,990,423△20,962

有価証券

33,823,917

33,795,921△27,996

満期保有目的の債券

2,204,487

2,176,491△27,996

その他有価証券31,619,430

31,619,430

貸 出 金

107,476,446

貸倒引当金（注）△126,485

貸倒引当金控除後

107,349,961

108,161,425

811,463

資産計

620,185,265

620,947,769

762,504貯

金615,693,785

615,689,528△4,256

借 入 金

27,77728,205427

615,721,562

615,717,734△3,828

負債計（注）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しています。

⑵

金融商品の時価の算定に用いた評価技法の説明
【資産】
①

預金
 満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。満期のある預金については、期間に基づく区分ごとに、リスクフリーレートである翌日物金利ス
ワップ（Overnight Index Swap以下「OIS」という。）のレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。

37

②

有価証券
 債券は取引金融機関等から提示された価格によっています。

③

貸出金
 貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっています。
 一方、固定金利によるものは、貸出金の種類及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額をリスクフリーレートであるOISのレートで割り引いた額から貸倒引当金を控除して時価に代わる金額として算定しています。
 また、延滞の生じている債権・期限の利益を喪失した債権等について、帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額としています。

【負債】
①

貯金
 要求払貯金については、決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしています。
また、定期貯金については、期間に基づく区分ごとに、将来のキャッシュ・フローをリスクフリーレートであるOISのレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。

②

借入金
 借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当組合の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。
 固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借入金の元利金の合計額をリスクフリー
レートであるOISのレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。

⑶

市場価格のない株式等は次のとおりであり、これらは⑴の金融商品の時価情報に含まれていません。
（単位：千円）
貸借対照表計上額⑷

外部出資18,346,102

合

18,346,102

計

金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

（単位：千円）

種
預

類

金

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

477,614,386

397,000－－－

1,000,000

805,000

805,000

1,605,000

2,505,000

502,500

30,550,000

満期保有目的の債券

205,000

5,000

5,000

105,000

102,500

1,800,000

その他有価証券のうち満期があるもの

600,000

800,000

1,600,000

2,400,000

400,000

28,750,000

貸出金（注２，
３）

7,576,345

6,540,917

6,158,365

5,746,909

5,337,480

75,843,249

合485,995,732

7,742,917

7,763,365

8,251,909

5,839,980

107,393,249

有価証券（注１）

計（注１）有価証券の償還予定額は、額面金額で記載しています。
（注２）貸出金のうち、当座貸越517,347千円については「１年以内」に含めています。また、期限のない場合は「５年超」に含めています。
（注３）貸出金のうち、三月以上延滞が生じている債権・期限の利益を喪失した債権等273,179千円は償還の予定が見込まれないため、含めていません。

38

経営資料 2024 DISCLOSURE⑸

借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

（単位：千円）

種

類

貯金（注）

１年以内

計

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

583,807,277

18,820,819

11,010,706

943,038

1,111,943

－

8,380

7,260

5,888

3,359

1,815

1,072

583,815,657

18,828,079

11,016,595

946,398

1,113,759

1,072

借入金
合

１年超
２年以内

（注）貯金のうち、要求払貯金については「１年以内」に含めています。

Ⅵ．有価証券に関する注記⑴

満期保有目的の債券
 満期保有目的の債券において、種類ごとの貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。

（単位：千円）

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

時価が貸借対照表計上額を超え
ないもの
合

⑵

種

類

貸借対照表計上額

国

債99,930100,210279

地方債22,50024,516

2,016

社

債

695,148717,750

22,601

小計

817,578

842,476

24,897社

債

1,386,909

1,334,015△ 52,894

小計1,386,909

1,334,015△ 52,894

2,204,487

2,176,491△ 27,996

計

時

価

差

額

その他有価証券
 その他有価証券において、種類ごとの取得原価又は償却原価、貸借対照表計上額及びこれらの差額については、次のとおりです。

（単位：千円）

貸借対照表計上額が取得原価又は償却原価を超えるもの

貸借対照表計上額が取得原価又は償却原価を超えないもの

合

計

種

類

貸借対照表計上額

取得原価又は償却原価

差

額

国

債

109,810

100,130

9,679

地方債

713,640

667,574

46,065

政府保証債

215,600

200,217

15,382社

債

3,191,210

3,107,099

84,110小計

4,230,260

4,075,022

155,237

国

債

10,180,610

11,918,563△ 1,737,953

地方債

602,570

641,582△ 39,012

政府保証債

382,500

406,938△ 24,438

社

債

16,223,490

17,699,323△ 1,475,833

小計

27,389,170

30,666,407△ 3,277,237

31,619,430

34,741,430△ 3,122,000 なお、上記評価差額は、「その他有価証券評価差額金」として計上されています。

39

⑶

当事業年度中に売却したその他有価証券

（単位：千円）

種
債

類

売却額

券

売却損

415,446

15,297－

国債

111,492

11,343－社

債

303,954

3,954－

141,535

4,203－

556,981

19,500

－

その他
合

売却益

計

Ⅶ．退職給付に関する注記
１．退職給付に係る注記⑴

採用している退職給付制度の概要
 職員の退職給付に充てるため、職員退職給与規程に基づき、退職一時金制度を採用しています。また、この制度に加え、同規程に基づき退職給付の一部にあてるため、りそな銀行、全国共済農業協同組合連合会との契約による確定給付企業年金制度及び一般財団法人全国農林漁業団体共済会との契約による特定退職金共済制度を採用しています。特定退職金共済制度の積立額は436,736千円です。

⑵

退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
期首における退職給付債務
勤務費用   189,453千円

利息費用    25,673千円

数理計算上の差異の発生額   △247,965千円

退職給付の支払額   △396,835千円

期末における退職給付債務⑶

期待運用収益
数理計算上の差異の発生額    70,880千円   △241,588千円    97,292千円

退職給付の支払額   △258,624千円

期末における年金資産

3,891,686千円

退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
年金資産未積立退職給付債務

4,154,966千円△3,891,686千円   263,280千円

未認識数理計算上の差異   6,377千円

貸借対照表計上額純額   269,657千円

退職給付引当金   269,657千円

退職給付費用及びその内訳項目の金額
勤務費用

40

4,223,726千円

年金資産への拠出額

退職給付債務⑸

4,154,966千円

年金資産の期首残高と期末残高の調整表
期首における年金資産⑷

4,584,640千円   189,453千円

経営資料 2024 DISCLOSURE

利息費用
期待運用収益    25,673千円    △70,880千円

小計   144,247千円

出向者負担金   △4,117千円

臨時に支払った割増退職金
合計   8,746千円   148,875千円（注）特定退職金共済制度への拠出金54,655千円は「厚生費」で処理しています。
⑹

年金資産の主な内訳
 年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。

⑺

債券

62.3％

株式

8.7％

その他

5.8％

短期資金

4.5％

一般勘定

18.7％

合計

100.0％

長期期待運用収益率の設定方法に関する記載
 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しています。

⑻

割引率その他の数理計算上の計算基礎に関する事項
割引率
長期期待運用収益率

0.99％  1.20％～2.00％

２．特例業務負担金の将来見込額
 人件費（うち福利厚生費）には、「厚生年金保険制度及び農林漁業団体職員共済組合制度の統合を図る
ための農林漁業団体職員共済組合法等を廃止する等の法律」附則第57条の規定に基づき、旧農林共済組合（存続組合）が行う特例年金給付等の業務に要する費用に充てるため拠出した特例業務負担金61,447千円を含めて計上しています。
 なお、当組合が、翌事業年度以降において負担すると見込まれる特例業務負担金の額は575,140千円となっています。
Ⅷ．税効果会計に関する注記
１．繰延税金資産の発生原因別の主な内訳
繰延税金資産
賞与引当金    68,755千円

退職給付引当金    74,425千円

役員退職慰労引当金    20,812千円

未払事業税等     7,880千円

未払費用    11,624千円

リスク補償引当金    45,437千円

特例業務負担引当金     169,591千円

固定資産減損損失     176,256千円

貸倒損失     2,594千円

41未収貸付金利息    10,441千円

土地任意圧縮     5,001千円

受入出資金     5,874千円

その他有価証券評価差額金   861,672千円

その他     7,408千円

繰延税金資産小計

1,467,776千円

評価性引当額△1,220,488千円

繰延税金資産合計

     247,288千円

２．法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因
法定実効税率27.6％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目

2.1％

受取配当金等永久に益金に算入されない項目△5.4％

事業の利用分量による配当△2.2％

住民税均等割等

3.0％

租税特別措置法上の税額控除△3.2％

評価性引当額の増減△19.5％

その他△0.2％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

2.2％

Ⅸ．収益認識に関する注記
１．収益を理解するための基礎となる情報
 「Ⅰ．重要な会計方針に係る事項に関する注記５．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。
Ⅹ．その他の注記
１．オペレーティング・リース取引
解約可能なオペレーティング・リース取引の解約金の合計金額は92,194千円です。

42

経営資料 2024 DISCLOSURE〈令和５年度〉
Ⅰ．重要な会計方針に係る事項に関する注記
１．有価証券（株式形態の外部出資を含む）の評価基準及び評価方法①満期保有目的の債券………償却原価法（定額法）②子会社株式…………………移動平均法による原価法③その他有価証券
・時価のあるもの……………時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
により算定）
・市場価格のない株式等……移動平均法による原価法
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
・購買品（単品管理商品及び数量管理商品）
総平均法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
・購買品（集約管理商品）
売価還元法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
・購買品（自動車・大型農機）
個別法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）・販売品（単品管理商品及び数量管理商品）
総平均法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）・販売品（集約管理商品）
売価還元法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
・その他の棚卸資産
主に個別法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
３．固定資産の減価償却の方法⑴

有形固定資産 定率法を採用しています。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しています。

⑵

無形固定資産 定額法を採用しています。なお、当組合利用のソフトウェアについては、組合内における利用可能期間（５年間）に基づく定額法を採用しています。

４．引当金の計上基準⑴

貸倒引当金
 貸倒引当金は、あらかじめ定めている資産査定要領、経理規程及び資産の償却・引当基準に則り、次のとおり計上しています。
 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（破綻先）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（実質破綻先）に係る債権については、不保全額（担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額）を計上しています。
 また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（破綻懸念先）に係る債権で、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができる債権については、不保全額から当該キャッシュ・フローにより見積もった回収可能額を除いた額を予想損失額として引き当てています。なお、債権額が5,000千円以下の債務者については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき算出した金額を計上しています。
 上記以外の債権（正常先及び要注意先（要管理先を含む））については、主として今後１年間の予想損

43失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込等の必要な修正を加えて算定しています。
 すべての債権は、資産査定要領に基づき、資産査定部署（審査債権管理課）が資産査定を実施し、当該部署から独立した監査部署（監査室）が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っています。
⑵

賞与引当金 職員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担分を計上しています。

⑶

退職給付引当金
 職員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しています。
①

退職給付見込額の期間帰属方法
 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法について
は、給付算定式基準によっています。

②

数理計算上の差異の費用処理方法
 数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における職員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしています。

⑷

役員退職慰労引当金
 役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しています。

⑸

特例業務負担引当金
 農林漁業団体職員共済組合に対する特例業務負担金の費用に充てるため、当事業年度末における将来負担見込額を計上しています。

⑹

リスク補償引当金 滋賀県農業信用基金協会との債務保証契約及び和解書に基づき、将来発生する可能性がある負担金相当額を計上しています。

５．収益及び費用の計上基準
 収益認識関連
 当組合の利用者等との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりです。
⑴

購買事業
 主として農業生産に必要な資材と生活に必要な物資を共同購入し、組合員に供給する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、購買品を引き渡す義務を負っています。この利用者等に対する履行義務
は、購買品の引き渡し時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑵

販売事業
 主として組合員が生産した農畜産物を当組合が集荷して共同で業者等に販売する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、販売品を引き渡す義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、販売品の引き渡し時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑶

保管事業
 組合員が生産した米・麦・大豆等の農産物を保管・管理する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、農産物の保管期間にわたって充足することから、当該サービスの進捗度に応じて収益を認識しています。

⑷

加工事業
 組合員が生産した農産物を原料に、飲料・加工食品等を製造して販売する事業であり、当組合は利用者

44

経営資料 2024 DISCLOSURE

等との契約に基づき、加工した商品を引き渡す義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、販売品の引き渡し時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。
⑸

利用事業
 カントリーエレベーター・ライスセンター・育苗センター・共同選果場・葬祭施設等の施設を設置して、共同で利用する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。
この利用者等に対する履行義務は、各種施設の利用が完了した時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑹

その他事業
 その他事業のうち介護福祉事業は、要介護者を対象にしたデイサービス・訪問介護・ケアプラン作成等の介護保険事業や高齢者生活支援事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、施設の利用時点やサービスの提供時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑺

指導事業
 指導事業のうち組合員の営農等にかかる各種相談・研修・経理サービスを提供する事業については、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、
主にサービスの提供が完了した時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

６．消費税及び地方消費税の会計処理の方法
 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。
 ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等は雑資産に計上し、５年間で均等償却を行っています。
７．計算書類等に記載した金額の端数処理の方法
 記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しており、千円未満については「０」で表示しています。
８．その他計算書類等の作成のための基本となる重要な事項⑴

事業別収益・事業別費用の内部取引の処理方法について
 当組合は、事業別の収益及び費用について、事業間取引の相殺表示を行っていません。よって、事業別の収益及び費用については、事業間の内部取引も含めて表示しています。
 ただし、損益計算書の事業収益、事業費用については、農業協同組合法施行規則にしたがい、各事業間の内部損益を除去した額を記載しています。

⑵

当組合が代理人として関与する取引の損益計算書の表示について
 購買事業収益のうち、当組合が代理人として購買品の供給に関与している場合には、純額で収益を認識して、購買手数料として表示しています。

Ⅱ．会計上の見積りに関する注記
１．繰延税金資産の回収可能性⑴

当事業年度の計算書類に計上した金額
繰延税金資産（純額）⑵

245,740千円

会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報 繰延税金資産の計上は、将来減算一時差異を利用可能な課税所得の見積額を限度として行っています。
 課税所得の見積額については、令和４年３月に作成した中期経営計画及び令和６年３月に作成した将来
業績予測を基礎として、当組合が将来獲得可能な課税所得の時期及び金額を合理的に見積っています。
 しかし、これらの見積りは将来の不確実な経営環境及び組合の経営状況の影響を受ける可能性があり、実際に課税所得が生じた時期及び金額が見積りと異なった場合には、翌事業年度以降の計算書類において認識する繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

45

 また、税制改正により、実効税率が変更された場合には、翌事業年度以降の計算書類において認識する
繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
２．固定資産の減損⑴

当事業年度の計算書類に計上した金額
減損損失⑵

165,260千円

会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報
 資産グループに減損の兆候が存在する場合には、当該資産グループの割引前将来キャッシュ・フローと帳簿価額を比較することにより、当該資産グループについての減損の要否の判定を実施しています。
 減損の要否に係る判定単位であるキャッシュ・フロー生成単位については、他の資産又は資産グループのキャッシュ・インフローから概ね独立したキャッシュ・インフローを生成させるものとして識別される資産グループの最小単位としています。
 固定資産の減損損失の認識、測定において、将来キャッシュ・フローについては、令和４年３月に作成した中期経営計画及び令和６年３月に作成した将来業績予測を基礎として算出し、将来業績予測以降の将来キャッシュ・フローや、割引率等については、一定の仮定を設定して算出しています。
 これらの仮定は将来の不確実な経営環境及び組合の経営状況の影響を受け、翌事業年度以降の計算書類に重要な影響を与える可能性があります。

３．貸倒引当金⑴

当事業年度の計算書類に計上した金額
貸倒引当金

⑵

88,842千円

会計上の見積りの内容に関する理解に資する情報①

算定方法
 「Ⅰ．重要な会計方針に係る事項に関する注記」の「４．引当金の計上基準」の「⑴

貸倒引当金」に記載しています。
②

主要な仮定
 主要な仮定は、「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」であります。「債務者区分の判定における貸出先の将来の業績見通し」は、各債務者の収益獲得能力を個別に評価し、設定しています。

③

翌事業年度に係る計算書類に与える影響
 個別貸出先の業績変化等により、当初の見積りに用いた仮定が変化した場合は、翌事業年度に係る計算書類における貸倒引当金に重要な影響を及ぼす可能性があります。

Ⅲ．貸借対照表に関する注記
１．資産に係る圧縮記帳額
固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は5,088,159千円であり、その内訳は次のとおりです。
・建物…2,948,112千円

・構築物…   288,441千円

・機械装置…1,470,674千円（うち当期圧縮記帳額

・車両運搬具…    14,250千円

・器具備品…    94,861千円

・土地…   271,819千円

1,203千円）

２．担保に供している資産
 定期預金1,300,000千円を借入金（当座貸越）の担保に供しています。なお、借入金（当座貸越）の残高

46

経営資料 2024 DISCLOSURE

はありません。また、定期預金11,500,000千円を為替決済の担保に、定期預金2,900千円を指定金融機関等の事務取扱に係る担保に、それぞれ供しています。
３．子会社に対する金銭債権及び金銭債務・子会社に対する金銭債権の総額

64,094千円

・子会社に対する金銭債務の総額

653,265千円

４．役員との間の取引による役員に対する金銭債権及び金銭債務・理事、経営管理委員及び監事に対する金銭債権の総額

185,871千円

・理事、経営管理委員及び監事に対する金銭債務の総額－

千円

５．信用事業を行う組合に要求される注記⑴

債権のうち農業協同組合法施行規則第204条第１項第１号ホ⑵ⅰからⅳまでに掲げるものの額及びその合計額
 債権のうち、破産更生債権及びこれらに準ずる債権額は108,389千円、危険債権額は88,351千円です。
 なお、破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権です。
 また、危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないものの、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権（破産更生債権及びこれらに準ずる債権を除く。）です。
 債権のうち、三月以上延滞債権額及び貸出条件緩和債権額はありません。
 なお、三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権及び危険債権に該当しないものです。
 また、貸出条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払い猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で破産更生
債権及びこれらに準ずる債権、危険債権及び三月以上延滞債権に該当しないものです。
 破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権及び貸出条件緩和債権の合計額は196,741千円です。
 なお、上記に掲げた債権額は、貸倒引当金控除前の金額です。

Ⅳ．損益計算書に関する注記
１．子会社との取引高の総額①②

子会社との取引による収益総額

240,423千円

うち事業取引高188,472千円

うち事業取引以外の取引高

51,951千円

子会社との取引による費用総額

18,066千円

うち事業取引高13,985千円

うち事業取引以外の取引高   4,080千円

２．減損損失に関する注記⑴

資産をグループ化した方法の概要及び減損損失を認識した資産又は資産グループの概要
 当組合では、投資の意思決定を行う単位としてグルーピングを実施した結果、金融店舗は支店・出張所
ごとに、燃料店舗、購買店舗、介護事業所、葬祭ホールは店舗・施設ごとに、また、業務外固定資産（遊休資産と賃貸固定資産）については、各固定資産をグルーピングの最小単位としています。
 本部及び直売所については、他の資産グループのキャッシュ・フローの生成に寄与していることから、

47

組合全体の共用資産と認識しています。
 地区統括本部及び営農経済センター・農業関連施設については、地理的に区分した５つの地域ごとの他の資産グループのキャッシュ・フローの生成に寄与していることから、各地区の共用資産と認識しています。
 当事業年度に減損損失を計上した固定資産は、以下のとおりです。
場

⑵

所

用

途

種

類

比良山口給油所

燃料店舗

構築物

平野給油所

燃料店舗

土地及び建物等

大津北部ガス事業所

燃料店舗

建物等

Ａコープパネス

購買店舗

土地及び建物等

金勝支店

金融店舗

土地及び建物等

三上支店

金融店舗

土地及び建物等

オートパル高島マキノ店

購買店舗

車両運搬具

オートパル高島（新旭）

購買店舗

車両運搬具

旧横山ライスセンター

賃貸固定資産土地及び建物

草津カントリー

遊休資産

土地及び建物等

旧小柿支店

遊休資産

器具備品

旧本庄出張所

遊休資産

土地及び建物等

減損損失の認識に至った経緯
 比良山口給油所、平野給油所、大津北部ガス事業所、Ａコープパネス、金勝支店、三上支店、オートパ
ル高島マキノ店、オートパル高島（新旭）については当該店舗の営業収支が２期連続赤字であると同時に、短期的に業績の回復が見込まれないことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識しました。
 また、旧横山ライスセンターの資産は賃貸用固定資産として使用されていますが、使用価値が帳簿価額まで達しないため帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として認識しました。
 さらに、草津カントリー、旧小柿支店、旧本庄出張所の資産は遊休資産とされ早期処分対象であることから、処分可能価額で評価しその差額を減損損失として認識しました。

⑶

減損損失の金額について、特別損失に計上した金額と主な固定資産の種類毎の減損損失の内訳
比良山口給油所

1,709千円（構築物

平野給油所

6,090千円（建物

大津北部ガス事業所

4,056千円（建物1,749千円）

Ａコープパネス

59,004千円（建物6,771千円、土地46,397千円）

金勝支店

53,370千円（建物44,911千円、土地112千円）

三上支店   685千円（建物  205千円、土地478千円）

オートパル高島マキノ店   394千円（車両運搬具  394千円）

オートパル高島（新旭）   872千円（車両運搬具  872千円）

旧横山ライスセンター   326千円（建物  272千円、土地  53千円）草津カントリー

38,545千円（建物7,400千円、土地13,211千円）

旧小柿支店    21千円（器具備品   21千円）

旧本庄出張所   181千円（建物  175千円、土地5千円）

165,260千円（建物61,489千円、土地65,995千円）

合⑷

計

1,709千円）   3千円、土地5,735千円）

回収可能価額の算定方法
回収可能価額は、正味売却価額を採用しています。
 正味売却価額については、重要性がある場合は、不動産鑑定評価額等を基礎として算定し、重要性が乏しい場合は、固定資産税評価額を基礎とした公示価格相当額等をもとに算定しています。

48

経営資料 2024 DISCLOSURE

Ⅴ．金融商品に関する注記
１．金融商品の状況に関する事項⑴

金融商品に対する取組方針
 当組合は、農家組合員や地域から預かった貯金を原資に、農家組合員や地域内の企業や団体等へ貸付け、
残った余裕金を滋賀県信用農業協同組合連合会へ預けているほか、国債や地方債等の債券による運用を行っています。

⑵

金融商品の内容及びそのリスク
 当組合が保有する金融資産は、主として当組合管内の組合員等に対する貸出金及び有価証券であり、貸出金は、組合員等の契約不履行によってもたらされる信用リスクにさらされています。
 また、有価証券は、主に債券であり、満期保有目的及びその他有価証券で保有しています。これらは発行体の信用リスク、金利の変動リスク及び市場価格の変動リスクにさらされています。

⑶

金融商品に係るリスク管理体制①

信用リスクの管理 当組合は、個別の重要案件又は大口案件については理事会及び経営管理委員会において対応方針を決定しています。また、通常の貸出取引については、本部に融資課及び審査債権管理課を設置し各支店との連携を図りながら、与信審査を行っています。審査にあたっては、取引先のキャッシュ・フロー
等により償還能力の評価を行うとともに、担保評価基準等厳格な審査基準を設けて、与信判定を行っています。貸出取引において資産の健全性の維持・向上を図るため、資産の自己査定を厳正に行っています。不良債権については管理・回収方針を作成・実践し、資産の健全化に取り組んでいます。また、
資産の自己査定の結果、貸倒引当金については「資産の償却・引当基準」に基づき必要額を計上し、資産及び財務の健全化に努めています。

②

市場リスクの管理 当組合では、金利リスク、価格変動リスクなどの市場性リスクを的確にコントロールすることにより、収益化及び財務の安定化を図っています。このため、財務の健全性維持と収益力強化とのバランスを重視したALMを基本に、資産・負債の金利感応度分析等を実施し、金融情勢の変化に機敏に対応できる柔軟な財務構造の構築に努めています。
 とりわけ、有価証券運用については、市場動向や経済見通し等の投資環境分析及び当組合の保有有価証券ポートフォリオの状況やALMなどを考慮し、理事会及び経営管理委員会において運用方針を定めるとともに、経営層で構成するALM委員会を定期的に開催して、日常的な情報交換及び意思決定を行っています。運用部門は、理事会及び経営管理委員会で決定した運用方針及びALM委員会で決定した方針等に基づき、有価証券の売買やリスクヘッジを行っています。運用部門が行った取引についてはリスク管理部門が適切な執行を行っているかどうか確認し、定期的にリスク量の測定を行い経営層に報告しています。

（市場リスクに係る定量的情報）
 当組合で保有している金融商品はすべてトレーディング目的以外の金融商品です。当組合において、主要なリスク変数である金利リスクの影響を受ける主たる金融商品は、預金、有価証券のうちその他有価証券に分類している債券、貸出金、貯金及び借入金です。
 当組合では、これらの金融資産及び金融負債について、期末後１年程度の金利の合理的な予想変動幅を用いた経済価値の変動額を、金利の変動リスクの管理にあたっての定量的分析に利用しています。
 金利以外のすべてのリスク変数が一定であると仮定し、当事業年度末現在、指標となる金利が0.39%
上昇したものと想定した場合には、経済価値が1,072,182千円減少するものと把握しています。
 当該変動額は、金利を除くリスク変数が一定の場合を前提としており、金利とその他のリスク変数の相関を考慮していません。
 また、金利の合理的な予想変動幅を超える変動が生じた場合には、算定額を超える影響が生じる可能性があります。

49

③

資金調達に係る流動性リスクの管理 当組合では、資金繰りリスクについては、運用・調達について月次の資金計画を作成し、安定的な流動性の確保に努めています。また、市場流動性リスクについては、投資判断を行う上での重要な要
素と位置付け、商品ごとに異なる流動性（換金性）を把握したうえで、運用方針などの策定の際に検討を行っています。

⑷

金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
 金融商品の時価（時価に代わるものを含む）には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額（これに準ずる価額を含む）が含まれています。当該価額の算定においては、
一定の前提条件等を採用しているため、異なる前提条件等によった場合、当該価額が異なることもあります。

２．金融商品の時価等に関する事項⑴

金融商品の貸借対照表計上額及び時価等
当事業年度末における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりです。
なお、市場価格のない株式等は、次表に含めていません。

（単位：千円）種

類

貸借対照表計上額

時

価

差

額

預

金

471,664,934

471,442,675△222,258

有価証券

34,823,543

34,758,432△65,110

満期保有目的の債券

2,896,643

2,831,532△65,110

その他有価証券

31,926,900

31,926,900

貸 出 金

111,787,269

貸倒引当金（注）△34,259

貸倒引当金控除後

111,753,009

112,140,148

387,138

資産

計618,241,487

618,341,256

99,769貯

金613,877,698

613,511,666△366,032

借 入 金

19,17019,400229

613,896,869

613,531,066△365,802

負債計（注）貸出金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しています。

⑵

金融商品の時価の算定に用いた評価技法の説明
【資産】
①

預金
 満期のない預金については、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっています。満期のある預金については、期間に基づく区分ごとに、リスクフリーレートである翌日物金利ス
ワップ（Overnight Index Swap以下「OIS」という。）のレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。

②

有価証券
 債券は取引金融機関等から提示された価格によっています。

③

貸出金
 貸出金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸出先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっています。

50

経営資料 2024 DISCLOSURE 一方、固定金利によるものは、貸出金の種類及び期間に基づく区分ごとに、元利金の合計額をリスクフリーレートであるOISのレートで割り引いた額から貸倒引当金を控除して時価に代わる金額として算定しています。
 また、延滞の生じている債権・期限の利益を喪失した債権等について、帳簿価額から貸倒引当金を控除した額を時価に代わる金額としています。
【負債】
①

貯金
 要求払貯金については、決算日に要求された場合の支払額（帳簿価額）を時価とみなしています。
また、定期貯金については、期間に基づく区分ごとに、将来のキャッシュ・フローをリスクフリーレートであるOISのレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。

②

借入金
 借入金のうち、変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映し、また、当組合の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっています。
 固定金利によるものは、一定の期間ごとに区分した当該借入金の元利金の合計額をリスクフリー
レートであるOISのレートで割り引いた現在価値を時価に代わる金額として算定しています。

⑶

市場価格のない株式等は次のとおりであり、これらは⑴の金融商品の時価情報に含まれていません。
（単位：千円）

貸借対照表計上額⑷

外部出資18,314,842

合計

18,314,842

金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額

（単位：千円）

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

469,664,934

－

－

－

－

2,000,000

805,000

1,605,000

2,505,000

302,500

100,000

33,600,000

満期保有目的の債券

5,000

5,000

105,000

102,500

100,000

2,600,000

その他有価証券のう
ち満期があるもの

800,000

1,600,000

2,400,000

200,000－

31,000,000

貸出金（注２，
３）

7,998,078

6,645,090

6,256,102

5,847,036

5,457,303

79,520,674

合478,468,012

8,250,090

8,761,102

6,149,536

5,557,303

115,120,674

種
預

類

金

有価証券（注１）

計５年超（注１）有価証券の償還予定額は、額面金額で記載しています。
（注２）貸出金のうち、当座貸越494,258千円については「１年以内」に含めています。また、期限のない場合は「５年超」に含めています。
（注３）貸出金のうち、三月以上延滞が生じている債権・期限の利益を喪失した債権等62,982千円は償還の予定が見込まれないため、含めていません。

⑸

借入金及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額

（単位：千円）

１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

貯金
（注）

582,433,337

12,057,924

17,434,668

1,195,749

756,018

－

借 入 金

7,200

5,827

3,308

1,786

897

150

582,440,537

12,063,751

17,437,976

1,197,536

756,915

150

種

合

類

計

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

（注）貯金のうち、要求払貯金については「１年以内」に含めています。

51

Ⅵ．有価証券に関する注記⑴

満期保有目的の債券
 満期保有目的の債券において、種類ごとの貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。

（単位：千円）

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

時価が貸借対照表計上額を超え
ないもの
合

⑵

種

類

貸借対照表計上額

国

債99,200100,750

1,549

地方債

17,50019,022

1,522

社

債

597,015

616,160

19,144

小計

713,715735,932

22,216

国

債

196,040

194,200△1,840社

債

1,986,887

1,901,400△85,487

小計2,182,927

2,095,600△87,327

2,896,643

2,831,532△65,110

計

時

価

差

額

その他有価証券
 その他有価証券において、種類ごとの取得原価又は償却原価、貸借対照表計上額及びこれらの差額については、次のとおりです。

（単位：千円）

貸借対照表計上額が取得原価又は償却原価を超えるもの

貸借対照表計上額が取得原価又は償却原価を超えないもの

合

種

類

貸借対照表計上額

取得原価又は償却原価

差

額

国

債

207,340

206,984355

地方債1,260,250

1,220,863

39,386

政府保証債

210,920

200,192

10,727社

債

2,453,960

2,404,813

49,146

小計

4,132,470

4,032,854

99,615

国債

9,596,490

12,101,119△2,504,629

地方債

1,296,110

1,352,436△56,326

政府保証債

371,650

406,500△34,850

社

債

16,530,180

18,284,932△1,754,752

小計

27,794,430

32,144,988△4,350,558

31,926,900

36,177,842△4,250,942

計

なお、上記差額は、「その他有価証券評価差額金」として計上されています。
⑶

当事業年度中に売却したその他有価証券

（単位：千円）

種

類

債

券

52

売却益

売却損

1,175,630

27,018－債

602,152

16,984－

地方債

267,761

5,050

－

社

305,717

4,982－

1,175,630

27,018

－

国

合

売却額

計

債

経営資料 2024 DISCLOSURE

Ⅶ．退職給付に関する注記
１．退職給付に係る注記⑴

採用している退職給付制度の概要
 職員の退職給付に充てるため、職員退職給与規程に基づき、退職一時金制度を採用しています。また、この制度に加え、同規程に基づき退職給付の一部にあてるため、りそな銀行、全国共済農業協同組合連合会との契約による確定給付企業年金制度及び一般財団法人全国農林漁業団体共済会との契約による特定退職金共済制度を採用しています。特定退職金共済制度の積立額は428,880千円です。

⑵

退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
期首における退職給付債務
勤務費用

186,247千円

利息費用

41,134千円

数理計算上の差異の発生額

△94,381千円

退職給付の支払額

△377,679千円

期末における退職給付債務
⑶

3,891,686千円

期待運用収益

72,144千円

数理計算上の差異の発生額

162,939千円

年金資産への拠出額

97,027千円

退職給付の支払額

△214,630千円

期末における年金資産

4,009,167千円

退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
退職給付債務
年金資産

⑸3,910,287千円

年金資産の期首残高と期末残高の調整表
期首における年金資産

⑷4,154,966千円

3,910,287千円△4,009,167千円

未積立退職給付債務

△98,879千円

未認識数理計算上の差異

262,900千円

貸借対照表計上額純額

164,021千円

退職給付引当金

164,021千円

退職給付費用及びその内訳項目の金額
勤務費用

186,247千円

利息費用

41,134千円

期待運用収益△72,144千円

数理計算上の差異の費用処理額

△797千円小計

154,439千円

出向者負担金

△4,220千円

臨時に支払った割増退職金
合計

6,091千円
156,311千円（注）特定退職金共済制度への拠出金49,214千円は「厚生費」で処理しています。
⑹

年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。
債券

38.2％
53

⑺

株式

32.2％

その他

9.4％

短期資金

2.6％

一般勘定

17.6％

合計

100.0％

長期期待運用収益率の設定方法に関する記載
 年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しています。

⑻

割引率その他の数理計算上の計算基礎に関する事項
割引率
長期期待運用収益率

1.16％
1.25％～2.00％

２．特例業務負担金の将来見込額
 人件費（うち福利厚生費）には、「厚生年金保険制度及び農林漁業団体職員共済組合制度の統合を図る
ための農林漁業団体職員共済組合法等を廃止する等の法律」附則第57条の規定に基づき、旧農林共済組合（存続組合）が行う特例年金給付等の業務に要する費用に充てるため拠出した特例業務負担金60,600千円を含めて計上しています。
 なお、当組合が、翌事業年度以降において負担すると見込まれる特例業務負担金の額は532,774千円となっています。
Ⅷ．税効果会計に関する注記
１．繰延税金資産の発生原因別の主な内訳
繰延税金資産賞与引当金

76,657千円

退職給付引当金

45,269千円

役員退職慰労引当金

28,217千円

未払事業税等

10,250千円

未払費用

12,852千円

リスク補償引当金

44,395千円

特例業務負担引当金

147,045千円

固定資産減損損失

211,082千円

貸倒損失

2,594千円

未収貸付金利息

2,255千円

土地任意圧縮5,001千円

受入出資金

5,279千円

その他有価証券評価差額金
その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計

541,173,260千円
3,501千円
1,767,664千円△1,521,924千円
245,740千円

経営資料 2024 DISCLOSURE

２．法定実効税率と法人税等負担率との差異の主な原因
法定実効税率

27.6％

（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目

1.9％

受取配当金等永久に益金に算入されない項目 △4.2％
事業の利用分量による配当
住民税均等割等

△2.6％
2.4％

租税特別措置法上の税額控除

△1.2％

評価性引当額の増減

△1.3％

税効果会計適用後の法人税等の負担率

22.6％

Ⅸ．収益認識に関する注記
１．収益を理解するための基礎となる情報
 「Ⅰ．重要な会計方針に係る事項に関する注記

５．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。
Ⅹ．その他の注記
１．オペレーティング・リース取引
 解約可能なオペレーティング・リース取引の解約金の合計金額は59,108千円です。

55

4. 剰余金処分計算書〈令和４年度〉

第２事業年度剰余金処分計算書
（単位：円）

科

目

１．当期未処分剰余金金

額1,781,798,924

計

1,781,798,924

２．剰余金処分額
⑴

利益準備金

⑵

任意積立金

130,000,000

有価証券価格変動等損失積立金

100,000,000

税効果調整積立金

113,013,823

営農継続支援積立金

100,000,000

本支店建設等積立金

200,000,000

損害補償損失積立金

200,000,000

⑶

出資配当金

55,636,641⑷

事業分量配当金

74,403,454
計

３．次期繰越剰余金

973,053,918
808,745,006（注）１．出資配当金は、年0.5％の割合です。
２．事業の利用分量に対する配当の基準は以下のとおりです。
・購買未収入金額1,000円に対し２円の割合
・米出荷数量（水田活用米穀を除く）30kgに対し70円の割合
・販売金額（青果、花き、畜産）1,000円に対し２円の割合
・販売金額（直売）1,000円に対し５円の割合
・長期共済既契約保障10万円に対し１円の割合
・定期貯金平均残高１万円に対し１円の割合
３．任意積立金における目的積立金の種類及び積立目的、積立目標額、取崩基準等は別表のとおりです。
４．次期繰越剰余金には、営農・生活・文化改善の事業の費用に充てるための教育情報繰越金31,000,000円が含まれています。

56

経営資料 2024 DISCLOSURE〈別表〉


目的積立金名（単位：円）
積立目的

積立目標額

積立基準・取崩基準

当期末残高

積立後残高

有価証券価格変動 時価の著しい価格変動に 有 価 証 券 の 期 時価の著しい下落に伴う評 1,134,000,000 1,234,000,000
等損失積立金伴う損失発生に備える事 末 帳 簿 合 計 残 価損計上（減損処理）によを目的に積立てる。
高（取得原価又 り、当期剰余金に重要な影
は償却原価）の 響を与える場合に、決算期
50/1,000を 積 立 日に取崩し、当該損失額に目標とする。
充当する。
税効果調整積立金 税効果会計による繰延税 繰延税金資産相 繰延税金資産相当額に達す金資産（法人税等の前払 当額に達するま るまで継続的に積立て、法い部分）について、回収 で継続的に積立 人税等の前払い金額が回収された年度において回収相時まで剰余金処分を留保 てる。
当額を取崩す。
するために積立てる。

134,274,400

247,288,223

営農継続支援積立金

不測の事態による米価・野菜等の農畜産物の価格下落並びに生産資材価格の高騰により営農継続の危機に直面している農家
組合員に対し、農業経営の維持・継続の支援に充てるため積立てる。

500,000,000 不測の事態により農家組合員が生産コスト増加・農業
所得減少に陥った場合に緊急対策として支援したときに取崩す。

100,000,000

200,000,000

本支店建設等積立金

本 部・ 支 店 の 新 築・ 改
修・土地の取得・取り壊
し等に備えるため積立てる。

2,000,000,000 本部・支店の取得・改修並びに土地の取得、減損損失の発生、取り壊しを行った
年度において取崩す。

320,000,000

520,000,000

損害補償損失積立金

組合と取引先及び契約先等との間に係争事案が発生した場合の損害賠償金
や和解金の将来の支払いに備えて積立てる。

500,000,000 係争事案が解決し損害賠償金や和解金を支払ったことにより当期剰余金に重要な影響を与える損失が発生した場合に、決算期において相当額を取崩す。

0200,000,000

57

〈令和５年度〉

第３事業年度剰余金処分計算書

（単位：円）

科

目

１．当期未処分剰余金金

額2,335,433,018

２．任意積立金取崩
次期情報システム更改等積立金

63,000,000

支店建設等積立金（栗東地区）

125,884,690

計

2,524,317,708

３．剰余金処分額
⑴

利益準備金

⑵

任意積立金

130,000,000

情報システム・DX対策積立金

150,000,000

有価証券価格変動等損失積立金

200,000,000

経営基盤安定化積立金

100,000,000

施設改修等積立金

100,000,000

直売施設改修等積立金50,000,000

農産物販売加工安定化積立金

50,000,000

営農継続支援積立金

100,000,000

本支店建設等積立金

300,000,000

損害補償損失積立金

300,000,000

⑶

出資配当金

54,924,384⑷

事業分量配当金

83,145,414
計

４．次期繰越剰余金

1,618,069,798
906,247,910（注）１．出資配当金は、年0.5％の割合です。
２．事業の利用分量に対する配当の基準は以下のとおりです。
・購買未収入金額1,000円に対し３円の割合
・米出荷数量（水田活用米穀を除く）30kgに対し80円の割合
・販売金額（青果、花き、畜産）1,000円に対し３円の割合
・販売金額（直売）1,000円に対し６円の割合
・長期共済既契約保障10万円に対し1.5円の割合
・定期貯金平均残高１万円に対し１円の割合
３．任意積立金における目的積立金の種類及び積立目的、積立目標額、取崩基準等は別表のとおりです。
４．次期繰越剰余金には、営農・生活・文化改善の事業の費用に充てるための教育情報繰越金31,000,000円が含まれています。

58

経営資料 2024 DISCLOSURE〈別表〉


目的積立金名（単位：円）
積立目的

情 報 シ ス テ ム・ 将来の県域基幹システム
DX対策積立金の更改、業務の効率化に向けた業務システムの導入・更改および必要な機器導入等にかかる支出に充てることを目的として
積立てる。

積立目標額

積立基準・取崩基準

500,000,000 積立の目的に合致する資産の取得および必要な経費の支出があった年度にその要した金額を取崩す。

当期末残高

積立後残高

0

150,000,000

有価証券価格変動 時価の著しい価格変動に 有 価 証 券 の 期 時価の著しい下落に伴う評 1,234,000,000 1,434,000,000
等損失積立金伴う損失発生に備える事 末 帳 簿 合 計 残 価損計上（減損処理）によを目的に積立てる。
高（取得原価又 り、当期剰余金に重要な影
は償却原価）の 響を与える場合に、決算期
50/1,000を 積 立 日に取崩し、当該損失額に充当する。
目標とする。
経営基盤安定化
積立金

経営基盤の維持・強化並びに財務の健全性確保を強固なものとするため、将来の経済変動、債権の毀損や子会社の損失等、予期しない様々なリスクの発生による損失発生に備えて積立てる。

1,630,000,000 将来の経済変動、債権の毀損や子会社の損失等、予期しない様々なリスクの発生により、当期剰余金に重要な影響を与える損失が発生した場合、決算期日において取崩す。

700,000,000

800,000,000

施設改修等積立金 事務所並びに共同利用施設（カントリーエレベー
ター、育苗センター、撰果場、機械格納庫等）及び 大 型 機 械 の 管 理・ 修
繕・建設等にかかる費用発生に備えるために積立てる。

8,500,000,000 事務所・施設並びに大型機 6,000,000,000 6,100,000,000
械の改修や再編等による固定 資 産 の 取 得・ 処 分・ 修
繕、また、減損損失の発生等、当期の剰余金に重要な影響を与える費用や、多額の減価償却費等を計上した
場合、決算期において相当額を取崩す。

直売施設改修等
積立金

直売施設の改修等に備えるため積立てる。

600,000,000 直売施設の改修に関して、 300,000,000
1,000万 円 以 上 の 改 修 を 要
した場合に取崩す。

350,000,000

農産物販売加工
安定化積立金農産物の販売による売掛債権の貸倒損失や、農産物の販売加工等に伴う将来的な諸リスク等の発生に備えて積立てる。

500,000,000 農産物の販売による貸倒損
失や臨時的損失、農産物の販売・加工に伴う事故等により、臨時的費用を計上した場合、決算期において相当額を取崩す。

100,000,000

150,000,000

営農継続支援積立金

不測の事態による米価・野菜等の農畜産物の価格下落並びに生産資材価格の高騰により営農継続の危機に直面している農家
組合員に対し、農業経営の維持・継続の支援に充てるため積立てる。

500,000,000 不測の事態により農家組合員が生産コスト増加・農業
所得減少に陥った場合に緊急対策として支援したときに取崩す。

200,000,000

300,000,000

本支店建設等積立金

本 部・ 支 店 の 新 築・ 改
修・土地の取得・取り壊
し等に備えるため積立てる。

2,000,000,000 本部・支店の取得・改修並びに土地の取得、減損損失の発生、取り壊しを行った
年度において取崩す。

520,000,000

820,000,000

損害補償損失積立金

組合と取引先及び契約先等との間に係争事案が発生した場合の損害賠償金
や和解金の将来の支払いに備えて積立てる。

500,000,000 係争事案が解決し損害賠償金や和解金を支払ったことにより当期剰余金に重要な影響を与える損失が発生した場合に、決算期において相当額を取崩す。

200,000,000

500,000,000

59

5．部門別損益計算書

第２事業年度 （ ～令和５年３月31日 ） 部門別損益計算書
令和４年４月１日

区分合

 レーク滋賀農業協同組合
（単位：千円）
共通管理費

計

信用事業

共済事業

農業
関連事業

生活
その他事業

営農指導

事業収益

①

14,708,677

4,042,325

2,048,781

5,239,129

3,319,895

58,545

事業費用②

8,319,494

931,466

247,475

4,130,155

2,865,970

144,426

事業総利益（①－②） ③

6,389,183

3,110,859

1,801,306

1,108,973

453,924△ 85,880

事業管理費④

5,967,571

1,870,716

1,719,409

1,525,548

502,419

349,477（うち減価償却費）⑤ （ 581,208）（ 110,202）（ 69,737）（ 317,671）（ 61,146）（

（うち人件費）⑤’（4,267,537）（1,318,253）（1,350,916）（ 954,007）（ 361,590）（ 282,770）※うち共通管理費⑥（ 845,167）（ 703,614）（ 494,363）（ 155,025）（ 122,913）（△ 2,321,085）（うち減価償却費）⑦（ 92,010）（ 61,528）（

6,079）（

10,883）（ △ 201,008）（うち人件費）⑦’（ 367,185）（ 348,014）（ 242,555）（ 83,672）（

70,668）（△ 1,112,095）

事業利益（③－④）⑧

421,6121,240,143

81,896△ 416,575△ 48,494△ 435,358

事業外収益

⑨

484,217

175,568

146,145

102,783

34,18625,532※うち共通分

⑩

事業外費用

⑪

※うち共通分

（ 175,546）（ 146,145）（ 102,682）（ 19,876）（
94,590⑫

経常利益（⑧+⑨-⑪） ⑬
特別利益⑭※うち共通分⑯※うち共通分⑰

税引前当期利益（⑬+⑭-⑯）⑱

営農指導費配賦額⑲

営農指導費配賦後⑳
税引前当期利益（⑱-⑲）

33,98728,369（ 33,987）（ 28,294）（

25,529）（ △ 469,781）

21,039

6,245

4,949

19,880）（

3,848）（

4,942）（ △ 90,952）

811,238

1,381,724

199,671△ 334,830△ 20,552△ 414,774

1,223

445

370

260

81

64

445）（

370）（

260）（

81）（

64）（

⑮

特別損失

30,506）（

22,450）（
190,882

69,50557,86440,655（ 69,505）（ 57,864）（
621,579

621,579

12,749△ 1,223）

10,10840,655）（ 12,749）（

10,108）（ △ 190,882）

1,312,664

142,178△ 375,225△ 33,220△ 424,818

171,605

142,891

82,14928,171△ 424,818

1,141,058△ 712△ 457,374△ 61,391※⑥、⑩、⑫、⑮、⑰は、各事業に直課できない部分（注） １

共通管理費等及び営農指導事業の他部門への配賦基準等
共通管理費等（職員数割＋事業総利益割）の平均値⑵

営農指導事業（職員数割＋事業総利益割）の平均値

２⑴

配賦割合（１の配賦基準で算出した配賦の割合）
区

分

信用事業

共済事業

農業関連事業 生活その他事業 営農指導事業

共通管理費等

36.4

30.3

21.2

6.6

営農指導事業

40.3

33.6

19.3

6.6

３

5.2

合

計
100.0
100.0

事業別の収益および費用について、事業間の内部取引も含めて表示しているため、損益計算書の事業
収益、事業費用と一致しません。

60（単位：％）

経営資料 2024 DISCLOSURE

第３事業年度 （ ～令和６年３月31日 ） 部門別損益計算書
令和５年４月１日

区分合

 レーク滋賀農業協同組合
（単位：千円）
共通管理費

計

信用事業

共済事業

農業
関連事業

生活
その他事業

営農指導

事業収益

①

14,620,179

3,961,306

1,950,577

5,366,695

3,293,163

48,436

事業費用②

8,219,740

859,278

228,304

4,155,993

2,837,462

138,701

事業総利益（①－②） ③

6,400,438

3,102,027

1,722,272

1,210,702

455,701△ 90,264

事業管理費④

5,869,446

1,838,195

1,653,556

1,527,668

509,770

340,255（うち減価償却費）⑤ （ 559,889）（ 109,337）（ 66,410）（ 306,845）（ 58,103）（

（うち人件費）⑤’（4,207,659）（1,310,799）（1,307,140）（ 943,845）（ 371,879）（ 273,993）※うち共通管理費⑥（ 847,011）（ 689,784）（ 523,306）（ 166,041）（ 127,872）（△ 2,354,016）（うち減価償却費）⑦（ 97,124）（ 61,363）（

6,083）（

10,034）（ △ 205,020）（うち人件費）⑦’（ 378,501）（ 352,429）（ 250,073）（ 89,433）（

71,752）（△ 1,142,190）

事業利益（③－④）⑧

530,992

1,263,832

68,715△ 316,966△ 54,068△ 430,520

事業外収益

⑨

508,588

171,047

139,296

105,791

66,63025,822※うち共通分

⑩

事業外費用

⑪

※うち共通分

（ 171,047）（ 139,296）（ 105,677）（ 20,846）（
64,869⑫

経常利益（⑧+⑨-⑪） ⑬
特別利益⑭※うち共通分⑯※うち共通分⑰

税引前当期利益（⑬+⑭-⑯）⑱

営農指導費配賦額⑲

営農指導費配賦後⑳
税引前当期利益（⑱-⑲）

22,211

18,087（ 22,209）（ 18,087）（

25,822）（ △ 462,691）

16,860

4,357

3,352

13,721）（

2,706）（

3,352）（ △ 60,078）

974,711

1,412,668

189,925△ 228,036

8,204△ 408,050

3,378

1,215

989

751

238

183

1,215）（

989）（

751）（

238）（

183）（

⑮

特別損失30,415）（

19,193）（194,90370,856

56,77843,075（ 69,720）（ 56,778）（
783,186

783,186

13,667△ 3,378）

10,52543,075）（ 13,667）（

10,525）（ △ 193,768）

1,343,028

134,136△ 270,360△ 5,225△ 418,392

168,145

136,055

84,88029,311△ 418,392

1,174,882△ 1,918△ 355,241△ 34,537※⑥、⑩、⑫、⑮、⑰は、各事業に直課できない部分（注） １

共通管理費等及び営農指導事業の他部門への配賦基準等
共通管理費等（職員数割＋事業総利益割）の平均値⑵

営農指導事業（職員数割＋事業総利益割 ）の平均値

２⑴

配賦割合（１の配賦基準で算出した配賦の割合）
区

分

信用事業

共済事業

（単位：％）

農業関連事業 生活その他事業 営農指導事業

共通管理費等

35.9

29.3

22.2

7.0

営農指導事業

40.1

32.5

20.2

7.0

３

5.4

合

計
100.0
100.0

事業別の収益および費用について、事業間の内部取引も含めて表示しているため、損益計算書の事業
収益、事業費用と一致しません。

61

6．財務諸表の正確性等にかかる確認

確 認 書
１  私は、当JAの令和５年４月１日から令和６年３月31日までの事業年度にかかるディ
スクロージャー誌に記載した内容のうち、財務諸表作成に関するすべての重要な点において、農業協同組合法施行規則に基づき適正に表示されていることを確認いたしま
した。
２  この確認を行うに当たり、財務諸表が適正に作成される以下の体制が整備され、有効に機能していることを確認しております。
⑴ 業務分掌と所管部署が明確化され、各部署が適切に業務を遂行する体制が整備されております。
⑵ 業務の実施部署から独立した内部監査部門が内部管理体制の適切性・有効性を検証しており、重要な事項については理事会等に適切に報告されております。
⑶ 重要な経営情報については、理事会等へ適切に附議・報告されております。
令和６年7月26日
レーク滋賀農業協同組合
代表理事理事長

木村義典

7．会計監査人の監査 令和４年度および令和５年度の貸借対照表、損益計算書、剰余金処分計算書および注記表は、農業協同組合法
第37条の２第３項の規定に基づき、みのり監査法人の監査を受けております。

62

経営資料 2024 DISCLOSURE

Ⅱ 損益の状況
１．直近の５事業年度の主要な経営指標（単位：百万円、口、人、％）

項

目

令和元年度

令和２年度

令和３年度

令和４年度

令和５年度

経常収益
（事業収益）

2,861

2,590

13,661

14,708

14,620

信用事業収益

1,136

1,014

3,953

4,042

3,961

共済事業収益

594

572

2,256

2,048

1,950

農業関連事業収益

602

569

4,690

5,239

5,366

生活その他事業収益

512

420

2,712

3,319

3,293

営農指導事業収益

16

13

48

58

48

経常利益

213

137

795

811

974

当期剰余金

147

6

378

608

606

出資金

2,424

2,596

11,345

11,486

11,421（2,424,473）（2,596,648）（11,345,079）（11,486,297）（11,421,940）

純資産額

5,845

5,552

39,26837,86637,049

総資産額

167,104

163,928

667,660

660,249

657,799

貯金等残高

158,623

156,156

620,387

615,693

613,877

貸出金残高25,29827,061

101,202

107,476

111,787

有価証券残高

5,009

8,819

32,10233,82334,823

剰余金配当金額

22

24

103

130

138

出資配当金額

22

24

53

55

54

事業利用分量配当額

－

－

49

74

83

職員数

172

162

698

673

653

単体自己資本比率

11.12

11.85

18.68

18.81

18.95

（出資口数）（注）
１．経常収益は各事業収益の合計額を表しています。
２．当期剰余金は、銀行等の当期利益に相当するものです。
３．信託業務の取り扱いは行っていません。
４．
「単体の自己資本比率」は、「農業協同組合等がその経営の健全性を判断するための基準」（平成18年金融庁・農水省告示第２号）に基づき算出しております。
５．令和２年度以前の項目については、原則旧JAレーク大津の実績を記載しています。

63

２．利益総括表（単位：千円）

項

64

目

令和４年度

令和５年度

増

減

資金運用収支3,451,157

3,351,560△ 99,597

役務取引等収支

83,201

78,860△4,341

その他信用事業収支△423,499△328,393

95,106

信用事業粗利益（信用事業粗利益率）

3,549,388（0.568％）3,456,566（0.545％）△ 92,822

事業粗利益（事業粗利益率）

7,707,659（1.100％）7,647,711（1.107％）△59,948

事業純益

1,740,088

1,778,265

38,177

実質事業純益1,740,088

1,778,265

38,177

コア事業純益1,720,855

1,752,120

31,265

コア事業純益（投資信託解約損益を除く。
）

1,720,855

1,752,120

31,265

経営資料 2024 DISCLOSURE

３．資金運用収支の内訳（単位：百万円、％）

項

令和４年度

目

平均残高

利

息

令和５年度
利

回

平均残高

利

息

利

回

資金運用勘定640,803

3,236

0.505

630,563

3,175

0.503

うち預金

500,888

2,040

0.407

483,018

1,928

0.399

うち有価証券35,794289

0.810

38,305

313

0.819

うち貸出金

104,121

905

0.870

109,239

932

0.854

資金調達勘定633,042

129

0.020

622,566

138

0.022

633,009

129

0.020

622,543

137

0.022

うち借入金

33

0

0.784

23

0

0.868

総資金利ざや

－

－

0.322

－

－

0.322

うち貯金・定期積金（注）１．総資金利ざや＝資金運用利回り－資金調達原価率（資金調達利回り＋経費率）
２．資金運用勘定の利息欄の預金には、信連からの事業利用分量配当金、貯金奨励金（要項）が含まれています。

４．受取・支払利息の増減額（単位：千円）項受

令和４年度増減

令和５年度増減

74,280△ 95,582△ 50,263△ 111,941

うち有価証券33,78023,955

うち貸出金20,12927,007

うちその他受入利息

70,634△ 34,603

息△ 16,273

4,015

うち貯金・定期積金△ 14,101

6,752

△85

△ 58

うちその他支払利息△ 2,087△ 2,679

差

90,553△ 99,597

取

利

目

息

うち預金

支

払

利

うち借入金

引

（注）
１．増減額は前年度対比です。
２．受取利息の預金には、信連からの事業利用分量配当金、貯金奨励金（要項）が含まれています。

65

Ⅲ 事業の概況
１．信用事業⑴

貯金に関する指標①

科目別貯金平均残高
種

類（単位：千円、％）

令和４年度

令和５年度

増

減

流動性貯金

216,249,245（ 34.1）

226,709,419（ 36.4）

10,460,174

定期性貯金

416,519,282（ 65.8）

395,630,818（ 63.5）△20,888,463

その他の貯金234,324（0.0）

202,963（0.0）△31,361

計

633,002,852（100）622,543,202（100）△ 10,459,650

－（0）

－（0）

－

633,002,852（100）622,543,202（100）△10,459,650

譲渡性貯金
合

計

（注）

１．流動性貯金＝当座貯金＋普通貯金＋貯蓄貯金＋通知貯金
２．定期性貯金＝定期貯金＋定期積金
３．
（ ）内は構成比です。

②

定期貯金残高種

類（単位：千円、％）

令和４年度

令和５年度

386,827,487（100）375,861,268（100）△10,966,218

うち固定自由金利定期

386,758,839（99.9）

375,789,457（99.9）△10,969,382

うち変動自由金利定期

68,648（0.0）

71,811（0.0）

3,163

定期貯金

増

減

（注）
１．固定金利定期：預入時に満期日までの利率が確定する定期貯金
２．変動金利定期：預入期間中の市場金利の変化に応じて金利が変動する定期貯金
３．
（ ）内は構成比です。

⑵

貸出金等に関する指標①

科目別貸出金平均残高
種

令和４年度

令和５年度

手形貸付

227,175

176,620△50,554

証書貸付

102,591,004

107,751,274

5,160,270

当座貸越

515,436

511,856△3,579

金融機関貸付

800,000

800,000

0

104,133,616

109,239,752

5,106,135

合

66

類

（単位：千円）計

増減

経営資料 2024 DISCLOSURE②

貸出金の金利条件別内訳残高
種

類（単位：千円、％）

令和４年度

令和５年度

固定金利貸出

46,926,016（43.7）

45,859,132（41.0）△1,066,884

変動金利貸出60,017,701（55.8）

65,424,315（58.5）

5,406,614

532,729（0.4）

503,821（0.4）△28,908

107,476,446（100）111,787,269（100）

4,310,823

その他（当座貸越等）
合
（注）
（

③

計

増

減

）内は構成比です。

貸出金の担保別内訳残高
種

類（単位：千円）

令和４年度

令和５年度

増

減

貯金・定期積金等

1,556,836

1,417,653△139,183

不動産

69,948,413

63,723,977△6,224,436

36,234

20,127△16,107

71,541,483

65,161,757△6,379,726

35,934,963

46,625,512

10,690,549

107,476,446

111,787,269

4,310,823

その他担保
小
信

用
合

④

計

計

債務保証の担保別内訳残高
該当する取引はありません。

⑤

貸出金の使途別内訳残高
種

令和４年度

令和５年度

設備資金

92,590,302（86.1）

95,938,850（85.8）

3,348,548

運転資金

14,886,141（13.8）

15,848,416（14.1）

962,275

107,476,446（100）111,787,269（100）

4,310,823

合
（注）
（

類

（単位：千円、％）計

増

減）内は構成比です。

67

⑥

貸出金の業種別残高種（単位：千円、％）

類

令和４年度

令和５年度

農業

2,507,920（2.3）

2,411,891（2.1）△ 96,029

林業

27,635（0.0）

24,296（0.0）△ 3,338

水産業

16,225（0.0）

15,240（0.0）

△ 985

製造業

9,794,699（9.1）

10,321,909（9.2）

527,209

鉱業

198,738（0.1）

191,562（0.1）△ 7,175

建設業

4,664,473（4.3）

4,909,357（4.3）

244,883

不動産業

3,057,525（2.8）

3,014,425（2.6）△ 43,099

電気・ガス・熱供給・水道業

950,350（0.8）

990,497（0.8）

40,146

運輸・通信業3,507,439（3.2）

3,745,367（3.3）

237,927

製卸売・小売業・飲食店

1,761,648（1.6）

1,988,043（1.7）

226,395

サービス業

12,823,117（11.9）

13,582,289（12.1）

759,171

金融・保険業1,829,849（1.7）

1,971,540（1.7）

141,690

地方公共団体・非営利法人

9,311,320（8.6）

10,217,813（9.1）

906,493

その他

57,025,502（53.0）

58,403,034（52.2）

1,377,531

107,476,446（100）111,787,269（100）

4,310,822

合
（注）
（

計

増

減

）内は構成比（貸出金全体に対する割合）です。

⑦

主要な農業関係の貸出金残高⑴

営農類型別
種

類（単位：千円）

令和４年度
件

数

令和５年度
残

高

件

数

残

高

穀作

310

779,996306

713,932

野菜・園芸

58

95,72052

84,409

果樹・樹園農業

6

50,132

6

42,307228

722,322227

675,030602

1,648,171

591

1,515,680

その他農業
合

計

（注）
１．農業関係の貸出金とは、農業者、農業法人および農業関連団体等に対する農業生産・農業経営に必要な資金や、農産物の生産・加工・流通に関係する事業に必要な資金等が該当します。このため「営農類型別」の合計と「⑥貸出金の業種別残高」の「農業」の残高は、集計方法が異なるため一致しません。
なお、上記⑥の貸出金の業種別残高の「農業」は、農業者や農業法人等に対する貸出金の残高です。
２．
「その他農業」には、複合経営で主たる業種が明確に位置づけられない者、農業サービス業、農業所得が従となる農業者等が含まれています。
３．「農業関連団体等」には、JAや全農とその子会社等が含まれています。

68

経営資料 2024 DISCLOSURE

⑵

資金種類別

〔貸出金〕


（単位：千円）

種

令和４年度

類

件

数

令和５年度
残

高

件

数

残

高

プロパー資金584

1,592,282

574

1,468,000

農業制度資金1855,8891747,680

農業近代化資金4

28,112

5

28,510

その他制度資金14

27,777

12

19,170合602

1,648,171

591

1,515,680

計（注）
１．プロパー資金とは、当組合原資の資金を融資しているもののうち、制度資金以外のものをいいます。
２．農業制度資金には、①地方公共団体が直接的または間接的に融資するもの、②地方公共団体が利子補給等を行うことでJAが低利で融資するもの、③日本政策金融公庫が直接融資するものがあり、ここでは①の転貸資金と②を対象としています。
３．その他制度資金には、農業経営改善促進資金（スーパーＳ資金）や農業経営負担軽減支援資金などが該当します。

〔受託貸付金〕
該当する取引はありません。
⑧

農協法に基づく開示債権の状況及び金融再生法開示債権区分に基づく債権の保全状況
債権区分

破産更生債権およびこれらに準ずる債権
危険債権

要管理債権

小

計

正常債権

合

計

保

債権額

担

保

保

全

証

（単位：千円）

額
引

当

合

計

令和４年度

290,235

120,629

39,095130,510290,235

令和５年度

108,389

39,084

46,466

22,838108,389

令和４年度

88,696

18,81968,2801,197

88,298

令和５年度

88,351

17,20070,277874

88,351

令和４年度

－

－

－

－

－

令和５年度

－

－

－

－

－

令和４年度

378,932

139,449

107,376

131,708

378,534

令和５年度

196,741

56,284

116,743

23,712

196,741

令和４年度

107,131,717

令和５年度

111,658,821

令和４年度

107,510,649

139,449

107,376

131,708

378,534

令和５年度

111,855,562

56,284

116,743

23,712

196,741（注）
１．破産更生債権およびこれらに準ずる債権
破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権およびこれらに準ずる債権をいいます。
２．危険債権債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態および経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収および利息の受取りができない可能性の高い債権をいいます。
３．要管理債権３ヵ月以上延滞貸出債権と貸出条件緩和貸出債権の合計額をいいます。
４．正常債権債務者の財政状態および経営成績に特に問題がないものとして、上記に掲げる債権以外のものに区分される債権をいい
ます。

69

⑨

元本補てん契約のある信託に係る貸出金のリスク管理債権の状況
該当する取引はありません。

⑩

貸倒引当金の期末残高および期中の増減額（信用事業にかかるもののみ）
令和４年度
区

分

期首
残高

期 中
増加額

一般貸倒引当金

2

個別貸倒引当金
合⑪

計（単位：百万円）

令和５年度

期中減少額
目的
使用

その他

期末
残高

期首
残高

期 中
増加額

6

－

2

6

6

145

120

7

137

120

147

126

7

139

126

期中減少額
目的
使用

その他

期末
残高

10

－

6

10

120

23

－

120

23

126

33

－

126

33

貸出金償却の額
項（単位：百万円）

目

令和４年度

令和５年度

－

－

貸出金償却額（注）貸出金償却額と個別貸倒引当金の目的使用による取崩額との相殺前の数値を用いています。

⑶

内国為替取扱実績
種

送金・振込為替

代金取立為替

雑為替

合

70

計

（単位：千件、千円）

令和４年度

類

仕

向

被

令和５年度
仕

向

仕

向

被

仕

向

件

数

78

596

83

612

金

額

110,740,405

172,205,743

113,412,620

180,001,122

件

数

0

0

0

0

金

額

84,283

16,584

22,174

2,205

件

数

8

4

7

3

金

額

14,725,400

7,641,015

15,274,095

8,007,743

件

数

86

600

90

615

金

額

125,550,088

179,863,342

128,708,889

188,011,070

経営資料 2024 DISCLOSURE⑷

有価証券に関する指標①

種類別有価証券平均残高

（単位：百万円）

種

類

令和４年度

令和５年度

国

債

12,15912,277

118

債

1,116

1,826

710

政府保証債

607

607

0

特別法人債

2,502

2,949

447

社

債

19,396

20,655

1,259

受益証券

12

－

△ 12

35,79438,316

2,522

地

方

合

計

増

減

（注）貸付有価証券は有価証券の種類ごとに区分して記載しています。

②

商品有価証券種類別平均残高
該当する取引はありません。

③

有価証券残存期間別残高

（単位：百万円）

1 年超
3 年以下

3 年超
5 年以下

債

99

－

－

－

109

10,180－

10,390

債

－

22

－

－

713

602

－

1,338

その他の証券

703

2,442

2,973

733

3,400

11,863－

22,116

債

－

－

－

－

－

12,603－

12,603

債

－

－

－

100

502

1,970

－

2,573

その他の証券

800

4,111

417

1,700

4,402

12,365－23,897

類

5 年超
7 年超
7 年以下 10 年以下

期間の定めの
ないもの

1 年以下

種

10 年超

合

計

令和４年度
国
地

方

令和５年度
国
地

方

71

⑸

有価証券等の時価情報等①

満期保有目的有価証券の時価情報

（単位：千円）

令和４年度
保有区分

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

時価が貸借対照表計上額を超えないもの
合

令和５年度

種類

貸借対照
表計上額

国債

99,930100,210279

99,200100,750

1,549

地方

22,50024,5162,016

17,50019,022

1,522

社債

695,148717,750

22,601

597,015

616,160

19,144

小計

817,578

842,476

24,897713,715735,932

22,216

196,040

194,200△ 1,840

時

価

差

額

国債

貸借対照
表計上額

時

価

差

額

社債

1,386,909

1,334,015△52,894

1,986,887

1,901,400△ 85,487

小計

1,386,909

1,334,015△52,894

2,182,927

2,095,600△ 87,327

2,204,487

2,176,491△ 27,996

2,896,643

2,831,532△ 65,110計（注）
１．時価は期末日における市場価格などによっております。
２．取得価額は取得原価または償却原価によっています。
３．売買目的有価証券については、時価を貸借対照表価額とし、評価損益については当期の損益に含めています。
４．その他有価証券については時価を貸借対照表価額としております。

②

その他保有目的有価証券の時価情報

（単位：千円）

令和４年度
保有区分

種類

貸借対照
表計上額

取得原価又
は償却原価

債

109,810

100,130

貸 借 対 照 表 計 地方債
上額が取得原価 又 は 償 却 原 政保債
価を超えるも社 債の713,640

国

令和５年度
貸借対照
表計上額

取得原価又
は償却原価

9,679

207,340

206,984355

667,574

46,065

1,260,250

1,220,863

39,386215,600

200,217

15,382210,920

200,192

10,727

3,191,210

3,107,099

84,1102,453,960

2,404,813

49,146

差

額

差

額

小

計

4,230,260

4,075,022

155,237

4,132,470

4,032,854

99,615

国債

10,180,610

11,918,563△1,737,953

9,596,490

12,101,119△ 2,504,629

貸 借 対 照 表 計 地方債
上額が取得原価 又 は 償 却 原 政保債
価を超えない社 債
もの602,570

641,582△39,012

1,296,110

1,352,436△ 56,326

382,500

406,938△24,438

371,650

406,500△ 34,850

16,223,490

17,699,323△1,475,833

16,530,180

18,284,932△ 1,754,752

27,389,170

30,666,407△3,277,237

27,794,430

32,144,988△ 4,350,558

31,619,430

34,741,430△3,122,000

31,926,900

36,177,842△ 4,250,942

小
合

計

計

（注）
１．時価は期末日における市場価格などによっております。
２．取得価額は取得原価または償却原価によっています。
３．売買目的有価証券については、時価を貸借対照表価額とし、評価損益については当期の損益に含めています。
４．その他有価証券については時価を貸借対照表価額としております。

③

金銭の信託の時価情報該当する取引はありません。

④

デリバティブ取引、金融等デリバティブ取引、有価証券店頭デリバティブ取引
該当する取引はありません。

72

経営資料 2024 DISCLOSURE

２．共済取扱実績⑴

長期共済保有高（単位：件、百万円）

種

令和４年度

類

件

金

額

件

数

金

額

39,629321,528

39,648302,071

定期生命共済

441

4,986

586

6,521

養老生命共済17,46082,687

16,00371,541

11,70736,89911,51634,652

生

医療共済23,516

9,615

23,203

8,563

命

がん共済

4,579

411

4,534

398

系

終身共済

数

令和５年度

定期医療共済

972

910

871

824

介護共済

3,395

8,612

3,851

10,243

認知症共済

237

314

生活障害共済729

905

特定重度疾病共済

1,436

1,595

年金共済

23,319233

23,037

213

45,367

686,046

44,541

668,638

161,080

1,115,029

159,088

1,069,015

こども共済

建物更生共済合計（注）「種類」欄は主たる共済種類ごとに記載し、金額は当該共済種類ごとに保証金額（生命系共済は死亡保障の金額（付加された定期特約金額等を含む））を記載しています。

⑵

医療系共済の共済金額保有高（単位：件、千円）

種

類

令和４年度
数

金

医療共済

23,516

がん共済
定期医療共済
合

件

令和５年度

計

額

件

数

金

額

1,131,119

23,203

1,291,407

4,579

25,436

4,534

25,113

972

4,356

871

3,893

29,067

1,160,911

28,608

1,320,413（注）
「種類」欄は主たる共済種類ごとに記載し、金額は当該共済種類ごとに共済金額を記載しています。なお、同一の共済種類に主たる共済金額が複数ある場合は、新たに欄を追加して記載するとともに、共済種類ごとの合計欄を記載しています。

⑶

介護系その他の共済の共済金額保有高（単位：件、千円）

種

類

令和４年度
数

金

数

金

介護共済

3,395

10,782,471

3,851

12,705,004

認知症共済

237

625,700

314

734,200

生活障害共済（一時金型）

470

2,583,300

580

3,669,700

生活障害共済（定期年金型）

259

300,500

325

362,440

特定重度疾病共済1,436

2,176,300

1,595

2,165,800

5,797

16,468,271

6,665

19,637,144

合

計

件

令和５年度
額

件

額

（注）
「種類」欄は主たる共済種類ごとに記載し、金額は当該共済種類ごとに共済金額を記載しています。

73

⑷年金共済の年金保有高
種（単位：件、千円）
令和４年度

類

件

数

令和５年度
金

額

件

数

金

額

年金開始前

16,201

10,301,978

15,970

10,158,118

年金開始後

7,118

3,639,658

7,067

3,630,469

23,31913,941,637

23,037

13,788,587

合計（注）金額は、年金年額を記載しています。

⑸

短期共済新契約高種（単位：件、千円）

令和４年度

類

件

数

金

火災共済

4,738

69,464,720

自動車共済36,378

傷害共済74,3203

定額定期生命共済

額

令和５年度
掛

金

件

数

金

額

掛

金

63,8694,566

65,687,600

1,610,240

36,470261,296,700

70,92080,603

280,655,000

67,61412,00080

310,00066

58,586
1,617,110

賠償責任共済

1,096

2,406

1,065

2,697

自賠責共済

12,490224,567

12,221

199,355

129,025

1,972,084

134,928

1,945,430

合

計

（注）
「種類」欄は主たる共済種類ごとに記載し、金額は当該共済種類ごとに保障金額（死亡保障又は火災保障を伴わない共済の金額欄は斜線。）を記載しています。

３．経済事業等の状況⑴

買取購買品取扱実績
令和５年度

肥

料

925,337

935,738産

農薬496,342473,827

飼料

376,694371,127

械

153,755

159,141

他

455,871417,7212,407,999

2,357,556

76,74578,096

資

令和４年度

生

種

（単位：千円）

農

類

業

機

材

そ

の
計

生

食品

米
生

鮮

食

品

203,530

192,255

活
物

一

般

食

品

378,176

269,592

耐

久

消

費

財

59,813

16,384日

用雑貨

156,4804,806

料1,453,694

1,504,582

自 動 車（ 除 く 二 輪 ）202,764

205,147そ200,537

424,143

計

2,731,744

2,695,005

計

5,139,743

5,052,561

家

保

健

庭

燃

資

の
合

他

（注）損益計算書の購買品供給高及び購買品供給原価は収益認識会計基準を適用しているため、上記の取扱高と一致しません。

74

経営資料 2024 DISCLOSURE

⑵

販売事業
①

受託販売品取扱実績
種

令和４年度

令和５年度

米

2,688,573

3,635,966

麦301,142

266,401

大豆・雑穀

297,345377,902

青果・花卉

1,200,178

1,162,876

ファーマーズマーケット（特販含）

1,008,419

1,071,548

畜産物

1,476,247

1,501,658

6,971,907

8,016,354

合類（単位：千円）計（注）当期取扱高は総額で記載しており、損益計算書においては純額で販売手数料として表示しています。

②

買取販売品取扱実績
種

類（単位：千円）

令和４年度

令和５年度

米

313,552

279,362

青果

95,878

123,466

ファーマーズマーケット（特販含）

720,615

817,110

合1,130,045

1,219,938

計（注）当期取扱高は総額で記載しており、損益計算書における金額とは一致しません。

⑶

保管事業（単位：千円）

令和５年度

保管料

65,51071,078

荷役料

1,647

1,950

その他の収益24,11837,416

91,276

110,444

保管事業費用

12,1682,679

用その他の費用

38,436

55,698

計

50,60458,377

引40,67152,067

収

令和４年度

費

項

目

益

計

差

75

⑷

加工事業
（単位：千円）

⑸

項

目

令和４年度

令和５年度

収

益

21,641

27,891

費用

15,066

18,228

差

引

6,575

9,663

利用事業
（単位：千円）

令和４年度

令和５年度

育苗収益

324,179

308,579

収カントリー収益572,063

563,847

益

葬祭収益

405,003

408,535

その他利用収益16,45815,747

1,317,704

1,296,709

育苗費用

158,505

165,470

費

カントリー費用

340,034

311,911

用

項

目

葬祭費用

250,954261,237

その他利用費用

12,4579,186

計761,982

747,804

引555,721548,905

計差⑹

介護福祉事業（単位：千円）

⑺

項

目

令和４年度

令和５年度

収

益

73,14175,815

費用

58,64760,732

差

引14,49315,082

農業経営事業（単位：千円）

76

項

目

令和４年度

令和５年度

収

益

3,514

2,834

費

用

3,432

2,372

差

引

81

462

経営資料 2024 DISCLOSURE⑻

指導事業（単位：千円）

令和５年度

指導事業補助金

2,784

691

実費収入

19,06916,749雑収入

49,05149,46670,904

66,907

営農改善指導費

39,23635,077

生活文化改善指導費

7,238

9,111

教育情報費

15,092

12,981

出

組織指導費

32,99335,446

農政活動費

1,593

2,419

指導雑費

68,35468,364

164,509

163,401△93,604△ 96,493

収

令和４年度

支

項

目

入

小

小
収支差額

計

計

77

Ⅳ 経営諸指標
１．利益率
（単位：％）

項

目

令和４年度

令和５年度

増

減

総資産経常利益率

0.11

0.14

0.03

資本経常利益率

2.00

2.37

0.37

総資産当期純利益率

0.08

0.08

－

資本当期純利益率

1.50

1.47

△ 0.03（注）
１．総資産経常利益率＝経常利益／総資産（債務保証見返を除く）平均残高×100
２．資本経常利益率＝経常利益／純資産平均残高×100
３．総資産当期純利益率＝当期剰余金（税引後）／総資産（債務保証見返を除く）平均残高×100
４．資本当期純利益率＝当期剰余金（税引後）／純資産平均残高×100

２．貯貸率・貯証率
（単位：％）

区

貯貸率

貯証率

分

令和４年度

令和５年度

末

17.45

17.79

0.34

期中平均

16.97

17.54

0.57

期

末

5.49

5.67

0.18

期中平均

5.34

6.15

0.81

期

（注）
１．貯貸率（期末）＝貸出金残高／貯金残高×100
２．貯貸率（期中平均）＝貸出金平均残高／貯金平均残高×100
３．貯証率（期末）＝有価証券残高／貯金残高×100
４．貯証率（期中平均）＝有価証券平均残高／貯金平均残高×100

78

増

減

経営資料 2024 DISCLOSURE

Ⅴ 自己資本の充実の状況
１．自己資本の構成に関する事項
（単位：千円、％）

項

令和４年度

目

令和５年度

コア資本にかかる基礎項目
普通出資又は非累積的永久優先出資に係る組合員資本の額

40,858,754

41,162,609

13,630,525

13,566,168－

0

27,475,617

27,951,745

130,040

138,069△117,348△ 217,234

コア資本に係る基礎項目の額に算入される引当金の合計額

6,419

10,647

うち、一般貸倒引当金及び相互援助積立金コア資本算入額

6,419

10,647-－

適格旧資本調達手段の額のうち、コア資本に係る基礎項目の額に含まれる額-－

公的機関による資本の増強に関する措置を通じて発行された資本調達手段の額のうち、コア資本に係る基礎項目の額に含まれる額-－

土地再評価額と再評価直前の帳簿価額の差額の四十五パーセントに相当する額のうち、コア資本に係る基礎項目の額に含まれる額-－

40,865,174

41,173,257

45,73140,162--45,73140,162

繰延税金資産（一時差異に係るものを除く。）の額--

適格引当金不足額--

証券化取引に伴い増加した自己資本に相当する額--

負債の時価評価により生じた時価評価差額であって自己資本に算入される額--

前払年金費用の額--

自己保有普通出資等（純資産の部に計上されるものを除く。）の額--

意図的に保有している他の金融機関等の対象資本調達手段の額--

少数出資金融機関等の対象普通出資等の額--

特定項目に係る十パーセント基準超過額--

うち、その他金融機関等の対象普通出資等に該当するものに関連するも
のの額

-

-

うち、モーゲージ・サービシング・ライツに係る無形固定資産に関連す
るものの額

-

-

うち、繰延税金資産（一時差異に係るものに限る。）に関連するものの額--

うち、出資金及び資本準備金の額
うち、再評価積立金の額
うち、利益剰余金の額
うち、外部流出予定額 （△）
うち、上記以外に該当するものの額

うち、適格引当金コア資本算入額

コア資本にかかる基礎項目の額（イ）

コア資本にかかる調整項目
無形固定資産（モーゲージ・サービシング・ライツに係るものを除く。）の額の合計額
うち、のれんに係るものの額
うち、のれんおよびモーゲージ・サービシング・ライツに係るもの以外
の額

79

項

令和４年度

目

特定項目に係る十五パーセント基準超過額

令和５年度
-

-

うち、その他金融機関等の対象普通出資等に該当するものに関連するも
のの額

-

-

うち、モーゲージ・サービシング・ライツに係る無形固定資産に関連す
るものの額

-

-

うち、繰延税金資産（一時差異に係るものに限る。）に関連するものの
額

-

-

（ロ）

45,73140,162（ハ）40,819,443

41,133,095

202,809,482

202,617,318－－

うち、他の金融機関等向けエクスポージャー－－

うち、土地再評価額と再評価直前の帳簿価額の差額に係るものの額－－

うち、上記以外に該当するものの額--

14,172,541

14,354,931

信用リスク・アセット調整額--

オペレーショナル・リスク相当額調整額--

216,982,023

216,972,250

18.81

18.95

コア資本に係る調整項目の額
自己資本
自己資本の額（（イ）-（ロ））
リスク・アセット等
信用リスク・アセットの額の合計額

うち、経過措置によりリスク・アセットの額に算入される額の合計額

オペレーショナル・リスク相当額の合計額を八パーセントで除して得た額

リスク・アセット等の額の合計額（ニ）

自己資本比率
自己資本比率（（ハ）／（ニ））（注）
１．
「農業協同組合がその経営の健全性を判断するための基準」（平成18年金融庁・農水省告示第2号）に基づき算出しています。
２．当JAは、信用リスク・アセット額の算出にあっては標準的手法、適格金融資産担保の適用については信用リスク削減手法の簡便手法を、オペレーショナル・リスク相当額の算出にあたっては基礎的手法を採用しています。
３．当JAが有するすべての自己資本とリスクを対比して、自己資本比率を計算しています。

80

経営資料 2024 DISCLOSURE

２．自己資本の充実度に関する事項①信用リスクに対する所要自己資本の額および区分ごとの内訳

（単位：千円）令和 4 年度

令和５年度

エクスポー
ジャーの
期末残高

リスク・
アセット額
a

所要
自己資本額
b=a×4％

エクスポージャーの期末
残高

リスク・
アセット額
a

所要
自己資本額
b=a×4％

現金

3,782,314－－

3,660,649－－

我が国の中央政府及び中央銀行向け

12,125,037－－

12,610,134－－

我が国の地方公共団
体向け

10,671,175－－

12,836,597－－

地方公共団体金融機
構向け

400,922

40,092

1,603

400,80840,0801,603

我が国の政府関係機
関向け

909,42230,0691,202

908,933

30,065

1,202

地方三公社向け

998,202160,340

6,413

998,424

160,343

6,413

金融機関及び第一種金融商品取引業者向け

481,219,879

96,246,842

3,849,873

475,529,675

95,105,935

3,804,237

法人等向け

20,700,488

10,325,934

413,037

20,885,739

9,967,207

398,688

中小企業等向け及び個人向け

19,909,287

13,799,439

551,977

25,333,291

17,951,743

718,069

抵当権付住宅ローン

19,038,279

6,625,490

265,019

17,434,893

6,057,087

242,283

不動産取得等事業向け

5,747,797

5,580,568

223,222

5,247,294

5,076,825

203,073

三月以上延滞等

316,600

162,935

6,517

103,922

14,234569

取立未済手形

68,407

13,681

547

115,610

23,122924

48,175,545

4,772,134

190,885

48,264,125

4,785,258

191,410

－

－

－

－

－

－

1,482,805

1,482,805

59,312

1,451,527

1,451,527

58,061

うち出資等エクスポージャー

1,482,805

1,482,805

59,312

1,451,527

1,451,527

58,061

うち重要な出資のエクスポージャー

－

－

－

－

－

－

信用保証協会等保証付
共済約款貸付
出資等

上記以外

37,945,156

63,569,146

2,542,764

36,317,906

61,953,886

2,478,155

うち農林中金または農業協同組合連
合会の対象資本調
達手段に係るエク
スポージャー

16,863,315

42,158,287

1,686,331

16,863,315

42,158,287

1,686,331

うち特定項目のうち調整項目に算入されない部分に係るエクスポージャー

264,721661,804

26,472

261,050

652,626

26,105

うち上記以外のエ
クスポージャー

20,817,120

20,749,055

829,961

19,193,541

19,142,972

765,718

標準的手法を適用する
エクスポージャー別計

663,491,324

202,809,482

8,112,379

662,099,533

202,617,318

8,104,692

CVAリスク相当額÷8%

－

－

－

－

－

－

中央清算機関関連エク
スポージャー

－

－

－

－

－

－

信用リスク・アセットの額の合計額

663,491,324

202,809,482

8,112,379

662,099,533

202,617,318

8,104,692

オペレーショナル・リスク相
当額を 8％で除して得た額
ａ

所要自己
資本額
b=a×4％

オペレーショナル・リスク相
当額を 8％で除して得た額
ａ

所要自己
資本額
b=a×4％

14,172,541

566,901

14,354,931

574,197

リスク･アセット等（分母）計
ａ

所要自己
資本額
b=a×4％

リスク･アセット等（分母）計
ａ

所要自己
資本額
b=a×4％

216,982,023

8,679,280

216,972,250

8,678,890

オペレーショナル・リスク
に対する所要自己資本の額＜基礎的手法＞

所要自己資本額計

81

（注）
１．
「リスク・アセット額」の欄には、信用リスク削減効果適用後のリスク・アセット額を原エクスポージャーの種類ごとに記載しています。
２．
「エクスポージャー」とは、リスクにさらされている資産（オフ・バランスを含む）のことをいい、具体的には貸出金や有価証券等が該当します。
３．
「三月以上延滞等」とは，元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３カ月以上延滞している債務者に係るエクスポージャー及び「金融機関向け及び第一種金融商品取引業者向け」、「法人等向け」等においてリスク・ウエイトが150％になったエクスポージャーのことです。
４．「出資等」とは、出資等エクスポージャー、重要な出資のエクスポージャーが該当します。
５．
「証券化（証券化エクスポージャー）」とは、原資産にかかる信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化し、その一部または全部を第三者に移転する性質を有する取引にかかるエクスポージャーのことです。
６．
「経過措置によりリスク・アセットの額に算入されるもの」とは、
土地再評価差額金に係る経過措置によるリスク・アセッ
トの額および調整項目にかかる経過措置によりなお従前の例によるものとしてリスク・アセットの額に算入したものが該当します。
７．
「上記以外」には、未決済取引・その他の資産（固定資産等）
・間接清算参加者向け・信用リスク削減手法として用いる保証またはクレジットデリバティブの免責額が含まれます。
８．当JAでは、オペレーショナル・リスク相当額の算出にあたって、基礎的手法を採用しています。
＜オペレーショナル・リスク相当額を8％で除して得た額の算出方法（基礎的手法）＞（粗利益（正の値の場合に限る）×15％）の直近３年間の合計額
÷8％
直近３年間のうち粗利益が正の値であった年数

82

経営資料 2024 DISCLOSURE

３．信用リスクに関する事項①

標準的手法に関する事項
当JAでは自己資本比率算出にかかる信用リスク・アセット額は告示に定める標準的手法により算出しています。また、信用リスク・アセットの算出にあたって、リスク・ウエイトの判定に当たり使用する格付等は次のとおりです。
ア

リスク・ウエイトの判定に当たり使用する格付けは，以下の適格格付機関による依頼格付けのみ使用し、非依頼格付は使用しないこととしています。
適格格付機関株式会社格付投資情報センター（R&I）
株式会社日本格付研究所（JCR）
ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インク（Moody's）
S&Pグローバル・レーティング（S&P）
フィッチレーティングスリミテッド（Fitch）（注）「リスク・ウエイト」とは、当該資産を保有するために必要な自己資本額を算出するための掛目のことです。

イ

リスク・ウエイトの判定に当たり使用する適格格付機関の格付またはカントリー・リスク・ス
コアは、主に以下のとおりです。
エクスポージャー

適格格付機関金融機関向けエクスポージャー

カントリー・リスク・スコア
日本貿易保険法人等向けエクスポージャー（長期）

R＆I，Moody's，JCR，
S&P，Fitch

法人等向けエクスポージャー（短期）

R＆I，Moody's，JCR，
S&P，Fitch83

②信用リスクに関するエクスポージャー（地域別、業種別、残存期間別）および三月以上延滞エクスポージャーの期末残高

（単位：百万円）

令和 4 年度

国内
国外

信用リスクに関するエクスポージャーの残高

うち貸出金等

663,491

107,536

令和５年度

うち債券

三月以上
延滞エクス
ポージャー

信用リスクに関するエクスポージャーの
残高

うち
貸出金等

うち債券

三月以上
延滞エクス
ポージャー

37,020316

662,099

111,883

39,155

103

－

－

－

－

－

－

－

－

663,491

107,536

37,020316

662,099

111,883

39,155

103

農業

519

260

－

1

413

248

－

6

林業

0

－

－

－

－

－

－

－

水産業

0

－

－

－

－

－

－

－

製造業

3,703

－

3,700

－

3,801

－

3,801

－

－

－

－

－

－

－

－

－

建設・不動産業

2,079

471

1,601

－

2,018

511

1,501

－

電気・ガス・熱供給・
水道業

6,347

－

6,296

－

6,541

－

6,491

－

地域別残高計鉱業
法
人

運輸・通信業

5,783

－

5,734

－

5,544

－

5,526

－

金融・保険業

501,243

800

3,616

－

495,791

800

3,816

－

卸売・小売・飲食・
サービス業

3,443

92

2,610

－

3,590

54

2,809

－

日本国政府・
地方公共団体22,7559,289

13,460－25,422

10,213

15,208

－

1,323

1,103

100

4

1,098

1,076

－

0

96,183

95,517－310

99,02898,976

-

97

上記以外
個人
その他

20,1091－－

18,8491--

業種別残高計663,491

107,536

37,020316

662,099

111,883

39,155

103

１年以下

476,723614

801

472,719616

803

１年超３年以下

7,367

1,849

2,421

6,131

2,007

4,123

３年超５年以下

6,440

3,402

3,037

3,900

3,481

419

５年超７年以下

5,537

4,829

708

6,576

4,772

1,804

７年超10年以下

11,406

6,953

4,452

13,791

7,662

5,120

10年超

114,675

88,06825,598120,022

92,12026,885

期限の定めのないもの
残存期間別残高計

41,3401,817

038,957

1,222-

663,491

107,536

37,020662,099

111,883

39,155（注）
１．信用リスクに関するエクスポージャーの残高には、資産（自己資本控除となるもの、リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエクスポージャーに該当するもの、証券化エクスポージャーに該当するものを除く）並びにオフ・バランス
取引及び派生商品取引の与信相当額を含みます。
２．
「貸出金等」とは、貸出金のほか、コミットメント及びその他のデリバティブ以外のオフ・バランスシート・エクスポージャーを含んでいます。「コミットメント」とは、契約した期間および融資枠の範囲でお客様のご請求に基づき、金融機関が融資を実行する契約のことをいいます。
「貸出金等」にはコミットメントの融資可能残額も含めています。
３．「店頭デリバティブ」とは、スワップ等の金融派生商品のうち相対で行われる取引のものをいいます。
４．
「三月以上延滞エクスポージャー」とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３カ月以上延滞しているエクスポー
ジャーをいいます。
５．当JAでは国内の限定されたエリアで事業活動を行っているため、地域別の区分は省略しております。

84

経営資料 2024 DISCLOSURE③

貸倒引当金の期末残高および期中の増減額

（単位：百万円）
令和４年度
区

分

期首
残高

期中
増加額

一般貸倒引当金

2

個別貸倒引当金

173

④

令和５年度

期中減少額
目的
使用

その他

期末
残高

期首
残高

期中
増加額

6

－

2

6

6

159

7

166

159

159

期中減少額
目的
使用

その他

期末
残高

10

－

6

10

78

0

158

78

業種別の個別貸倒引当金の期末残高・期中増減額および貸出金償却の額

（単位：百万円）
令和４年度
区

分

期首
残高

期中
増加額

期中減少額
目的
使用

その
他

令和５年度
期末
残高

貸出金
償却

期首
残高

期中
増加額

期中減少額
目的
使用

その
他

期末
残高

貸出金
償却

内

173

159

7

166

159

－

159

78

0

158

78

－

国

外

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

地域別計

173

159

7

166

159

－

159

78

0

158

78

－

農業

4

－

－

3

0

－

0

6

－

0

6

－

林業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

水産業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

製造業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

鉱業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

建設・不動産業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

電気・ガス・熱供
給・水道業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

運輸・通信業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

金融・保険業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

卸 売・小 売・飲食・サービス業

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

上記以外

5

－

－

3

2

－

2

0

－

2

0

－

人

163

159

7

160

156

－

156

72

0

156

72

－

業種別計

173

159

7

166

159

－

159

78

0

158

78

－

法

国

人
個

（注）
１．当JAでは国内の限定されたエリアで事業活動を行っているため、地域別の区分は省略しております。

85

⑤

信用リスク削減効果勘案後の残高およびリスク・ウェイト1250％を適用する残高

（単位：百万円）

令和４年度

信用リスク削減効果勘案後残高

格付あり

格付なし

リスク･ウエイト0%－

29,712

リスク･ウエイト2%－

リスク･ウエイト4%

令和５年度
格付あり

格付なし

29,712-32,09232,092

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

リスク･ウエイト10%－

48,422

48,422-

48,55448,554

リスク･ウエイト20%

1,100

482,086

483,1872,106476,447

478,553

リスク･ウエイト35%－

18,92918,929-17,30517,305

リスク･ウエイト50%

18,945

81

19,027

18,42794

18,521

リスク･ウエイト75%－

18,40018,400-23,93523,935

リスク･ウエイト100%

200

28,44928,650100

25,90726,007

リスク･ウエイト150%

－

33

33

－

3

3

リスク･ウエイト250%－

17,12817,128－17,124

17,124

その他

－

－

－

－

－

－

リスク・ウェイト1250%

－

－

－

－

－

－

20,246643,244

663,491

20,634641,465

662,099

計

計

計

（注）
１．信用リスクに関するエクスポージャーの残高には、資産（自己資本控除となるもの、リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエクスポージャーに該当するもの、証券化エクスポージャーに該当するものを除く）並びにオフ･バランス
取引及び派生商品取引の与信相当額を含みます。
２．｢格付あり｣ にはエクスポージャーのリスク・ウエイト判定において格付を使用しているもの、｢格付なし｣ にはエクス
ポージャーのリスク・ウエイト判定において格付を使用していないものを記載しています。なお、格付は適格格付機関による依頼格付のみ使用しています。
３．経過措置によってリスク・ウエイトを変更したエクスポージャーについては、経過措置適用後のリスク・ウエイトによって集計しています。また、経過措置によってリスク・アセットを算入したものについても集計の対象としています。
４．1250％には、非同時決済取引に係るもの、信用リスク削減手法として用いる保証又はクレジット・デリバティブの免責額に係るもの、重要な出資に係るエクスポージャーなどリスク・ウエイト1250％を適用したエクスポージャーがあります。

86経営資料 2024 DISCLOSURE

4．信用リスク削減手法に関する事項①

信用リスク削減手法に関するリスク管理の方針および手続の概要
 「信用リスク削減手法」とは、自己資本比率算出における信用リスク・アセット額の算出において、エクスポージャーに対して一定の要件を満たす担保や保証等が設定されている場合に、エクスポージャーのリスク・ウエイトに代えて、担保や保証人に対するリスク・ウエイトを適用するなど信用リスク・アセット額を軽減する方法です。
 当JAでは、信用リスク削減手法を「自己資本比率算出要領」にて定めています。
 信用リスク削減手法として、「適格金融資産担保」、「保証」、「貸出金と自組合貯金の相殺」を適用しています。
 適格金融資産担保付取引とは、エクスポージャーの信用リスクの全部または一部が、取引相手
または取引相手のために第三者が提供する適格金融資産担保によって削減されている取引をいいます。当JAでは、適格金融資産担保取引について信用リスク削減手法の簡便手法を用いています。
 保証については、被保証債権の債務者よりも低いリスク・ウエイトが適用される中央政府等、我が国の地方公共団体、地方公営企業等金融機構、我が国の政府関係機関、外国の中央政府以外の公共部門、国際開発銀行、および金融機関または第一種金融商品取引業者、これら以外の主体
で長期格付がA-またはA3以上の格付を付与しているものを適格保証人とし、エクスポージャーのうち適格保証人に保証された被保証部分について、被保証債権のリスク・ウエイトに代えて、保証人のリスク･ウエイトを適用しています。
 貸出金と自組合貯金の相殺については，①取引相手の債務超過、破産手続開始の決定その他これらに類する事由にかかわらず、貸出金と自組合貯金の相殺が法的に有効であることを示す十分な根拠を有していること、②同一の取引相手との間で相殺契約下にある貸出金と自組合貯金をいずれの時点においても特定することができること、③自組合貯金が継続されないリスクが監視および管理されていること、④貸出金と自組合貯金の相殺後の額が、監視および管理されていること、の条件をすべて満たす場合に、相殺契約下にある貸出金と自組合貯金の相殺後の額を信用リスク削減手法適用後のエクスポージャー額としています。
 担保に関する評価および管理方針は、一定のルールのもと定期的に担保確認および評価の見直し行っています。なお、主要な担保の種類は自組合貯金です。

87

②

信用リスク削減手法が適用されたエクスポージャーの額

（単位：百万円）
令和４年度
区

分

適格金融
資産担保

保

証

令和５年度
クレジット・
デリバティブ

適格金融
資産担保

保

クレジット・
デリバティブ証

地方公共団体金融機構向け

－

－

－

－

－

－

我が国の政府関係機関向け

－

608

－

－

608

－

地方三公社向け

－

196

－

－

196

－

金融機関向けおよび第一種金融商品
取引業者向け

－

－

－

－

－

－

法人等向け

3

－

－

2

－

－

198

－

－

135

－

－

抵当権住宅ローン

－

－

－

－

－

－

不動産取得等事業向け

0

－

－

－

－

－

三月以上延滞等

－

－

－

－

－

－

証券化

－

－

－

－

－

－

中央清算機関関連

－

－

－

－

－

－

上記以外

－

－

－

－

－

－

203

805

－

137

804

－

中小企業等向けおよび個人向け

合

計

（注）
１．
「エクスポージャー」とは、リスクにさらされている資産（オフ・バランスを含む）のことをいい、具体的には貸出金や有価証券等が該当します。
２．
「三月以上延滞等」とは、元本または利息の支払が約定支払日の翌日から３カ月以上延滞している債務者に係るエクス
ポージャーおよび「金融機関向け及び第一種金融商品取引業者向け」、「法人等向け」等においてリスク・ウエイトが150％になったエクスポージャーのことです。
３．
「証券化（証券化エクスポージャー）」とは、原資産にかかる信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化し、その一部または全部を第三者に移転する性質を有する取引にかかるエクスポージャーのことです。
４．
「上記以外」には、現金・外国の中央政府および中央銀行向け・国際決済銀行等向け・外国の中央政府等以外の公共部
門向け・国際開発銀行向け・取立未済手形・未決済取引・その他の資産（固定資産等）が含まれます。
５．
「クレジット・デリバティブ」とは、第三者（参照組織）の信用リスクを対象に、信用リスクを回避したい者（プロテクションの買い手）と信用リスクを取得したい者（プロテクションの売り手）との間で契約を結び、参照組織に信用事由（延滞・破産など）が発生した場合にプロテクションの買い手が売り手から契約に基づく一定金額を受領する取引をいいます。

5．派生商品取引および長期決済期間取引の取引相手のリスクに関する事項
該当する取引はありません。

6．証券化エクスポージャーに関する事項
該当する取引はありません。

88

経営資料 2024 DISCLOSURE

7．出資その他これに類するエクスポージャーに関する事項①

出資その他これに類するエクスポージャーに関するリスク管理の方針および手続の概要
｢出資その他これに類するエクスポージャー」とは、主に貸借対照表上の有価証券勘定および外部出資勘定の株式または出資として計上されているものであり、当JAにおいては、これらを①その他有価証券、②系統および系統外出資に区分して管理しています。
 ①その他有価証券については中長期的な運用目的で保有するものであり、適切な市場リスクの把握
およびコントロールに努めています。具体的には、市場動向や経済見通しなどの投資環境分析およびポートフォリオの状況やALMなどを考慮し、理事会で運用方針を定めるとともに経営層で構成するALM委員会を定期的に開催して、日常的な情報交換および意思決定を行っています。運用部門は理事会で決定した運用方針およびALM委員会で決定された取引方針などに基づき、有価証券の売買やリスクヘッジを行っています。運用部門が行った取引については企画管理部門が適切な執行を行っているかどうかチェックし定期的にリスク量の測定を行い経営層に報告しています。
 ②系統および系統外出資については、会員としての総代会等への参画を通じた経営概況の監督に加え、日常的な協議を通じた連合会等の財務健全化を求めており、系統外出資についても同様の対応を行っています。
 なお、これらの出資その他これに類するエクスポージャーの評価等については、①その他有価証券については時価評価を行った上で、取得原価との評価差額については、「その他有価証券評価差額金」
として純資産の部に計上しています。②系統および系統外出資については、取得原価を記載し、毀損の状況に応じて外部出資等損失引当金を設定しています。また、評価等重要な会計方針の変更等があれば、注記表にその旨記載することとしています。
②

出資その他これに類するエクスポージャーの貸借対照表計上額および時価（単位：千円）

令和４年度
貸借対照表計上額
上

令和５年度
時価評価額

貸借対照表計上額

時価評価額

場

-

-

-

-

非上場

18,346,102

18,346,102

18,314,842

18,314,842

合18,346,102

18,346,102

18,314,842

18,314,842

計（注）「時価評価額」については、時価のあるものは時価、時価のないものは貸借対照表計上額の合計額です。

③

出資その他これに類するエクスポージャーの売却および償却に伴う損益（単位：千円）

令和４年度

令和５年度

売却益

売却損

償却額

売却益

売却損

償却額

-

-

-

-

-

-

④ 貸借対照表で認識され、損益計算書で認識されない評価損益の額（保有目的区分をその他有価証券としている株式・出資の評価損益等）
（単位：千円）

令和４年度

令和５年度

評価益

評価損

評価益

評価損

-

-

-

-

89

⑤ 貸借対照表および損益計算書で認識されない評価損益の額（子会社・関連会社株式の評価損益等）
該当する取引はありません。

8. リスク・ウエイトのみなし計算が適用されるエクスポージャーに関する事項
該当する取引はありません。

9．金利リスクに関する事項①

金利リスクの算定手法の概要
 金利リスクとは、金利変動に伴い損失を被るリスクで、資産と負債の金利または期間のミスマッチが存在する中で金利が変動することにより、利益が減少ないし損失を被るリスクをいいます。
 当JAでは、金利リスク量を計算する際の基本的な事項を「金利リスク量計算要領」に、またリスク情報の管理・報告にかかる事項を「余裕金運用等にかかるリスク管理手続」に定め、適切なリスクコ
ントロールに努めています。具体的な金利リスク管理方針および手続きは以下のとおりです。
◇

リスク管理の方針および手続の概要
・リスク管理および計測の対象とする金利リスクの考え方および範囲に関する説明 当JAでは、金利リスクを重要なリスクの一つとして認識し、適切な管理体制のもとで他の市場リスクと一体的に管理をしています。金利リスクのうち銀行勘定の金利リスク（IRRBB）については、個別の管理指標の設定やモニタリング体制の整備などにより厳正な管理に努めています。
・リスク管理およびリスクの削減の方針に関する説明 当JAは、リスク管理委員会のもと、自己資本に対するIRRBBの比率の管理や収支シミュレー
ションの分析などを行いリスク削減に努めています。
・金利リスク計測の頻度
 四半期末を基準日として、四半期毎にIRRBBを計測しています。
・ヘッジ等金利リスクの削減手法に関する説明
該当取引なし。

◇

金利リスクの算定手法の概要
 当JAでは、IRRBB制度における金利ショックシナリオに基づき、⊿EVE（金利ショックに対する経済的価値の減少額）および⊿NII（金利ショックに対する算出基準日から12か月を経過する日までの間の金利収益の減少額）を金利リスク量として四半期毎に算出しています。
・流動性貯金に割り当てられた金利改定の平均満期
 要求払貯金の金利リスク量は、明確な金利改定間隔がなく、貯金者の要求によって随時払い出される要求払貯金のうち、引き出されることなく長期間金融機関に滞留する貯金をコア貯金と定義し、①過去５年の最低残高、②過去５年の最大年間流出量を現残高から差し引いた残高、③現残高の50％相当額のうち、最小の額を上限とし、０～５年の期間に均等に振り分けて（平均残存2.5年）リスク量を算定しています。
 流動性貯金に割り当てられた金利改定の平均満期は0.003年です。
・流動性貯金に割り当てられた最長の金利改定満期流動性に割り当てられた最長の金利改定満期は５年です。
・流動性貯金への満期の割り当て方法（コア貯金モデル等）およびその前提
 流動性貯金への満期の割り当て方法については、金融庁が定める保守的な前提を採用しています。

90

経営資料 2024 DISCLOSURE

・固定金利貸出の期限前返済や定期貯金の早期解約に関する前提
固定金利貸出の期限前返済や定期貯金の早期解約について考慮していません。
・複数の通貨の集計方法およびその前提
該当取引なし。
・スプレッドに関する前提（計算にあたって割引金利やキャッシュ・フローに含めるかどうか）
 一定の前提を置いたスプレッドを考慮してキャッシュ・フローを展開しています。なお、当該
スプレッドは金利変動ショックの設定上は不変としています。
・内部モデルの使用等、⊿EVEおよび⊿NIIに重大な影響を及ぼすその他の前提、前事業年度末の開示からの変動に関する説明
内部モデルは使用しておりません。
・計測値の解釈や重要性に関するその他の説明
該当ありません。
◇ ⊿EVEおよび⊿NII以外の金利リスクを計測している場合における、当該金利リスクに関する事
項
・金利ショックに関する説明 リスク資本配賦管理としてVaRで計測する市場リスク量を算定しています。
・金利リスク計測の前提およびその意味（特に、農協法自己資本開示告示に基づく定量的開示の対象となる⊿EVEおよび⊿NIIと大きく異なる点）
 特段ありません。
 算出した金利リスク量は毎月経営層に報告するとともに、四半期ごとにALM委員会および理事会に報告しています。また、これらの情報を踏まえ、四半期ごとに運用方針を策定しています。
②

金利リスクに関する事項

（単位：百万円）

IRRBB １：金利リスク
⊿ EVE

項番

前期末

⊿ NII
当期末

前期末

当期末

１

上方パラレルシフト

3,385

3,068

△317

△298

２

下方パラレルシフト△4,652△4,77550

121

３

スティープ化

4,161

3,963

４

フラット化

△3,282△3,082５

短期金利上昇

△588

△607

６

短期金利低下

151

559

７

最大値

4,161

3,963

50

121

前期末
８

自己資本の額

当期末
40,81941,133「⊿EVE」とは、金利リスクのうち、金利ショックに対する経済的価値の減少額として計測されるものをいいます。
・
「⊿NII」とは、金利リスクのうち、金利ショックに対する算出基準日から12か月を経過する日までの間の金利収益の減少
額として計測されるものをいいます。
・「上方パラレルシフト」とは、通貨および将来の期間ごとに、当該通貨および当該将来の期間に応じた算出基準日時点のリスクフリーレートに、別に定めるパラレルシフトに関する金利変動幅を加える金利ショックをいいます。
・「下方パラレルシフト」とは、通貨および将来の期間ごとに、当該通貨および当該将来の期間に応じた算出基準日時点のリスクフリーレートに、別に定めるパラレルシフトに関する金利変動幅にマイナス１を乗じて得た数値を加える金利ショックをいいます。
・「スティープ化」とは、通貨および将来の期間ごとに、当該通貨および当該将来の期間に応じた算出基準日時点のリスク
フリーレートに、別に定める算式を用いて得た金利変動幅を加える金利ショックをいいます。

91

JAの概要
監査室
人事部

人

総務部

総

務

課

経

理

課

リスク管理部

事

課

教育研修課

改革再編課
総合企画課
審査債権管理課
リスク 管 理課
事務相談課

用

運

部

推進企画課

共 済 部
施設販売部
営農戦略部

営農販売担当理事

会

代 表 理 事 専 務

事代 表 理 事 理 事 長

理会

経営管理委員会会長

代

経 営 管 理 委 員 会

総

金融担当理事信

コンプライアンス担当理事

総合企画部

総務・企画担当理事

監事会事務局

常勤監事

代表監事

監 事 会

１．経営管理組織図

用

課

融

資

課

査

定

課

ロ ー ン セ ン タ ー

事務保全課
普

及

課

施設管理課
農産販売課
特

販

課

営農戦略課
TAC 推 進 課

食育直売部

農業経営課
直

売

課

グリーンファーム堅田店
グリーンファーム石山店
草 津 あ お ば な 館
田 舎 の 元 気 や
お う み ん ち 守 山 店
お う み ん ち 野 洲 店
お う み ん ち 中 主 店
介 護 事 業 所 湖 都 里

くらしの活動課

守 山 介 護 事 業 所
比 良 山 口 給 油 所
平

野

給

油

所

草 津 燃 油 配 送 所

マ キ ノ 給 油 所
今
新
生活購買部

購買担当理事

購

買

課

ガス燃料課
生

活

課

やすらぎ課
92

津
旭

給
給

油
油

所
所

大津北部ガス事業所
湖 南 ガ ス 事 業 所
高 島 ガ ス 事 業 所
A コ ー プ パ ネ ス
高

島

事

業

所

JAの概要 2024 DISCLOSURE

レーク滋賀農業協同組合
 （令和６年７月１日現在）

大津南営農経済センター
大津地区統括本部

大津高島地区担当理事

営 農 購 買 課
施 設 販 売 課
大津北営農経済センター
営 農 購 買 課
施 設 販 売 課
大津金融センター

瀬

田

支

店

上田上出張所

南 大 津 支 店

滋 賀 出 張 所

西 大 津 支 店

仰 木 出 張 所

東 大 津 支 店
打 出 浜 支 店
堅田中央支店
志 賀 町 支 店

雄 琴 出 張 所
伊香立出張所
小 松 出 張 所

大 津 管 理 課
高島地区統括本部

今津営農経済センター

安曇川営農経済センター

営農購買課

営 農 購 買 課

施設販売課

施 設 販 売 課

朽木事業所
オートパル高島

オートパル高島マキノ店

高島金融センター

マ キ ノ 支 店
今 津 支 店
新 旭 支 店

安 曇 川 支 店
高 島 支 店

草津地区統括本部

湖南地区担当理事

高 島 管 理 課
草津営農経済センター
営 農 購 買 課
施 設 販 売 課
草津野菜センター
草津金融センター

志

津

支

店

山

田

支

店

老
常

上
盤

支
支

店

笠 縫 支 店

店

老 上 東 支 店

栗東地区統括本部

草 津 管 理 課
栗東営農経済センター
営 農 購 買 課
施 設 販 売 課
栗東金融センター

金

勝

支

店

治

田

支

店

葉

山

支

店

草 津 支 店

大 宝 支 店

栗東中央支店
出 庭 支 店栗 東 管 理 課
守山営農経済センター
営 農 購 買 課
守山野洲地区統括本部

施 設 販 売 課
野洲営農経済センター
営 農 購 買 課
施 設 販 売 課
中主営農経済センター
営 農 購 買 課
施 設 販 売 課
吉 川 事 業 所
守山野洲金融センター

赤 野 井 支 店
明

富

支

店

守

山

支

店

野 洲 支 店
祇 王 支 店
三 上 支 店
中 主 支 店

守山野洲管理課93

２．役員構成（役員一覧）
94（令和６年７月１日現在）

区

分

氏

名

佐

野

宗

二

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

無

小

島

浩

二

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

非常勤

無

田

中

進

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

経営管理委員

非常勤

無

前

田

肇

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

営農経済委員会

経営管理委員

非常勤

無

森

田

康

裕

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

営農経済委員会

経営管理委員

非常勤

無

中

田

香

織

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

営農経済委員会（女性）

経営管理委員

非常勤

無

倉

田

松

隆

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

信用共済委員会

経営管理委員

非常勤

無

井

上

和

又

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

信用共済委員会

経営管理委員

非常勤

無

正

田

富美子

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

信用共済委員会（女性）

経営管理委員

非常勤

無

阪

口

育

子

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

総務委員会
（女性）

経営管理委員

非常勤

無

片

岡

喜

隆

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

総務委員会

経営管理委員

非常勤

無

田

中

廣

之

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

営農経済委員会

経営管理委員

非常勤

無

吉

川

彰

治

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

信用共済委員会

経営管理委員

非常勤

無

中

島

和

代

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

総務委員会
（女性）

経営管理委員

非常勤

無

竹

村

明

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

営農経済委員会

経営管理委員

非常勤

無

中

井

京

子

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

営農経済委員会（女性）

経営管理委員

非常勤

無

九

重

智

子

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

営農経済委員会（女性）

経営管理委員

非常勤

無

石

田

佳

寿

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

営農経済委員会

経営管理委員

非常勤

無

西

直

幸

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

営農経済委員会

経営管理委員

非常勤

無

北

中

良

夫

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

信用共済委員会

経営管理委員

非常勤

無

中

谷

征

史

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

信用共済委員会

経営管理委員

非常勤

無

勝

見

正

信

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

総務委員会

経営管理委員

非常勤

無

清

水

稔

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

総務委員会

経営管理委員

非常勤

無

竹

谷

了

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

営農経済委員会

経営管理委員

非常勤

無

伊

庭

尚

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

営農経済委員会

経営管理委員

非常勤

無

山

田

嗣

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

信用共済委員会

役職名

常勤・非常
勤の別

代表権の
有無

経営管理委員会
会 長

非常勤

無

経営管理委員会
副会長

非常勤

経営管理委員会
副会長

善

任期満了年月日

摘要

JAの概要 2024 DISCLOSURE

区

分

氏

名

橋

本

達

範

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

総務委員会

無

早

川

芳

美

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

総務委員会
（女性）

常勤

有

木

村

義

典

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

代表理事専務

常勤

有

稲

田

眞

士

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

常務理事

常勤

無

川

端

均

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

常務理事

常勤

無

福

谷

正

明

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

常務理事

常勤

無

太

田

俊

広

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

常務理事

常勤

無

早

川

賢

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

常務理事

常勤

無

山

本

隆

詞

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

常務理事

常勤

無

中

山

俊

彦

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

代表監事

非常勤

北

野

悟

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

監

事

常勤

山

敷

一

雄

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

員外監事
実務精通

監

事

非常勤

片

岡

義

博

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

監

事

非常勤

宇

野

達

朗

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

監

事

非常勤

木

村

隆

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

監

事

非常勤

小

嶋

美

令和８年度決算に関する
通常総代会終了の時まで

実務精通

役職名

常勤・非常
勤の別

代表権の
有無

経営管理委員

非常勤

無

経営管理委員

非常勤代表理事理事長

政

任期満了年月日摘要95

３．会計監査人の名称
みのり監査法人（令和6年6月現在）所在地

東京都港区芝5－29－11

G-BASE田町14階

４．組合員数
人数及び団体数は令和6年3月31日時点を記載しています。
（単位：人、団体）

区

分

正組合員

19,147個

人

19,023

法

人

124

准組合員

37,798個人

37,399

法

人

399

合

計

備

考

56,945
正組合員戸数

15,593戸

准組合員戸数

30,553戸

５．特定信用事業代理業者の状況
該当する代理業者はありません。

６．地区
滋賀県
大津市・草津市・栗東市・守山市・野洲市・高島市

96

JAの概要 2024 DISCLOSURE

７．店舗等のご案内
店舗および事務所名

所

在（令和６年７月１日現在）

地

電話番号

ATM
設置稼働
状況

総務本部

大津市打出浜 14-1

077-525-4343

大津地区統括本部

大津市打出浜 14-1

077-525-8547

大津金融センター

大津市打出浜 14-1

077-525-8806

打出浜支店

大津市打出浜 14-1

077-525-4347

〇

瀬田支店

大津市大江 4-5-15

077-545-4511〇

上田上出張所

大津市平野 1-17-4

077-549-0321

〇

東大津支店

大津市里 3-10-20

077-546-0312

〇

南大津支店

大津市石山寺 3-7-10

077-537-0022

〇

滋賀出張所

大津市南志賀 1-10-27

077-522-3462

〇

西大津支店

大津市下阪本 3-9-13

077-578-0127

〇

雄琴出張所

大津市雄琴 1-17-28

077-578-1201

〇

仰木出張所

大津市仰木 4-16-6

077-572-1067〇

堅田中央支店

大津市真野 2-7-41

077-572-1155〇

伊香立出張所

大津市伊香立下在地町 1100

077-598-2006

〇

志賀町支店

大津市和邇中 94-2

077-594-0013

小松出張所

大津市北小松 768

077-596-0012

大津北営農経済センター

大津市真野 4-5-16

077-572-1158

大津南営農経済センター

大津市中野 2-2-5

077-549-8111

グリーンファーム石山店

大津市石山寺 3-7-10

077-533-0288

グリーンファーム堅田店

大津市真野 2-7-41

077-572-3817

比良山口給油所

大津市木戸 1485-2

077-592-0247

平野給油所

大津市平野 1-17-27

077-549-2231

大津北部ガス事業所

大津市木戸 1485-2

077-572-2135

介護事業所「湖都里」大津市大萱 3-7-1

077-545-3366

瀬田ライスセンター

大津市中野 2-2-5

077-549-1332

伊香立カントリーエレべーター

大津市伊香立下龍華 72

077-598-2533

志賀カントリーエレベーター

大津市南比良内街道 1427

077-596-1180

伊香立育苗センター

大津市伊香立下龍華 584

077-598-2988

田上育苗センター

大津市里 2-553-1

077-546-2031

フレンドタウン瀬田川キャッシュコーナー

大津市瀬田川 1-31-1〇

大萱キャッシュコーナー

大津市大萱 3-7-1〇

大石キャッシュコーナー

大津市大石中 1-1-3〇

平和堂和邇店キャッシュコーナー

大津市和邇中浜 432〇

アル・プラザ堅田店キャッシュコーナー

大津市本堅田 5-20-10

金融本部

草津市上笠 4-3-17

077-562-2394

草津地区統括本部

草津市上笠 4-3-17

077-562-2391

草津金融センター

草津市上笠 4-3-17

077-562-2393

草津ローンセンター

草津市上笠 4-3-17

077-562-3194

志津支店

草津市青地町 757

077-562-0319

〇

老上支店

草津市野路町 514-1

077-562-0255

〇

山田支店

草津市北山田町 120-1

077-562-0810

〇

常盤支店

草津市片岡町 185

077-568-0007

〇

笠縫支店

草津市上笠 4-3-17

077-562-2181

〇

草津支店

草津市草津 2-15-30

077-562-2226

〇

老上東支店

草津市野路 7-19-2

077-564-0336〇

草津営農経済センター

草津市上笠 4-3-17

077-562-2186

草津カントリーエレべーター

草津市下笠町 3174

077-568-2222

草津育苗センター

草津市下笠町 3174

077-568-2222

草津農畜産物交流センター（草津あおばな館）

草津市下笠町 3203

077-568-5000

草津燃油配送所

草津市上笠 4-3-17

077-562-2185

〇

〇

97

店舗および事務所名

98

所

在

地

電話番号

ATM
設置稼働
状況

湖南ガス事業所

草津市上笠 4-3-17

077-564-8499

草津農業センター

草津市下笠町 3174

077-568-2222

草津野菜センター

草津市北山田町 39-12

077-564-5415

アルプラザ草津キャッシュコーナー

草津市西渋川 1-23-30〇

イオンモール草津キャッシュコーナー

草津市新浜町 300〇

栗東地区統括本部

栗東市小野 493-1

077-552-0531

栗東金融センター

栗東市小野 493-1

077-551-0062

金勝支店

栗東市御園 982-2

077-558-0351

〇

葉山支店

栗東市小野 493-1

077-551-0062

〇

治田支店

栗東市小柿 6-10-37

077-552-1279

〇

大宝支店

栗東市綣 8-17-53

077-552-3154〇

栗東中央支店

栗東市安養寺 8-2-13

077-552-0542

〇

出庭支店

栗東市出庭 2036

077-553-5061〇

目川キャッシュコーナー

栗東市目川 840-2

栗東営農経済センター

栗東市小野 493-1

田舎の元気や

栗東市小野 547-3

077-552-0575（077-552-5290）
077-552-8318

栗東カントリーエレべーター

栗東市六地蔵 100-2

077-553-7184

栗東育苗センター

栗東市六地蔵 100-2

077-553-7184

営農経済本部

野洲市小篠原 2142-3

077-598-6616

守山野洲地区統括本部

守山市吉身 3-7-6

077-582-3401

守山野洲金融センター

守山市吉身 3-7-6

077-582-8127

守山ローンセンター

守山市吉身 3-7-6

守山介護事業所

守山市吉身 3-7-6

守山支店

守山市吉身 3-7-6

077-582-8867
077-582-8814（居宅介護）
077-582-2777（訪問介護）
077-582-8431

〇

赤野井支店

守山市赤野井町 40-1

077-585-0021

〇

明富支店

守山市水保町 22-1

077-585-1002

〇

野洲支店

野洲市小篠原 2142-3

077-588-3134

〇

祇王支店

野洲市永原 601-1

077-587-0072

〇

三上支店

野洲市三上 244-1

077-587-0075

〇

中主支店

野洲市西河原 2542-1

077-589-2481〇

小津キャッシュコーナー

守山市欲賀町 895〇

速野キャッシュコーナー

守山市木浜町 1826-3〇

六条キャッシュコーナー

野洲市六条 1319-1〇

今宿キャッシュコーナー

守山市今宿 2-5-14〇

河西キャッシュコーナー

守山市今市町 20-3

吉川事業所

野洲市吉川 1461-1

077-589-3047

守山営農経済センター

守山市洲本町 1769-1

077-585-4385

野洲営農経済センター

野洲市高木 1104

077-588-3135

野洲育苗センター

野洲市高木 1104

077-588-1055

中主営農経済センター

野洲市六条 2163

077-589-2901

おうみんち守山店

守山市洲本町 2785

077-585-8318

おうみんち野洲店

野洲市小篠原 2142-3

077-588-3520

おうみんち中主店

野洲市六条 1319-1

077-589-2376

VIVA! あけとみ守山市水保町 22-1

077-585-2345

守山カントリーエレベーター

守山市洲本町 1769-1

077-585-1909

野洲カントリーエレベーター

野洲市高木 1104

077-588-1055

中主カントリーエレベーター

野洲市六条 2163

077-589-2907

守山育苗センター

守山市洲本町 1769-1

077-585-4982

高島地区統括本部

高島市新旭町旭 1-10-5

0740-28-7755

高島金融センター

高島市新旭町旭 1-10-5

0740-28-7272〇〇

JAの概要 2024 DISCLOSURE

地

電話番号

ATM
設置稼働
状況

マキノ支店

高島市マキノ町沢 1350-1

0740-27-1190

〇

今津支店

高島市今津町住吉 2-4-1

0740-22-2571

〇

新旭支店

高島市新旭町旭 1-10-5

0740-25-2626

安曇川支店

高島市安曇川町田中 104

0740-32-0012

高島支店

高島市勝野 1586

0740-36-0032

今津営農経済センター

高島市今津町日置前 4684

0740-22-4545

安曇川営農経済センター

高島市安曇川町青柳 836-1

0740-32-1260

朽木事業所

高島市朽木市場 854

0740-38-2326

マキノ給油所

高島市マキノ町沢 1353-1

0740-27-0913

今津給油所

高島市今津町弘川宮ノ下 260

0740-22-1510

新旭給油所

高島市新旭町旭 1960-1

0740-25-5702

高島ガス事業所

高島市新旭町旭 1-10-5

0740-25-3402

A コープパネス

高島市新旭町旭 1-8-8

0740-25-5533

やすらぎ課高島事業所

高島市勝野 1586

0740-36-1107

やすらぎマキノホール

高島市マキノ町中庄 1255-26

0740-27-8110

やすらぎ今津ホール

高島市今津町日置前 4739

0120-70-9191

やすらぎ新旭ホール

高島市新旭町旭 1960-1

0740-25-8194

やすらぎ高島ホール

高島市勝野 912-1

0740-36-8115

マキノ茶工場高島市マキノ町沢 1383

0740-27-1194

オートパル高島農機車両センター

高島市新旭町旭 2040-1

0740-25-3470

オートパル高島マキノ店農機車両センター

高島市マキノ町沢 1403-1

0740-27-1196

マキノカントリーエレべーター

高島市マキノ町蛭口 266-5

0740-27-1550

今津カントリーエレべーター

高島市今津町日置前 4686

0740-22-4545

新旭カントリーエレべーター

高島市新旭町旭 1346

0740-25-3388

安曇川カントリーエレべーター

高島市安曇川町南古賀 553

0740-33-0157

高島カントリーエレべーター

高島市武曽横山 2484

0740-37-0425

マキノ育苗センター

高島市マキノ町蛭口 266-5

0740-27-1550

今津育苗センター

高島市今津町日置前 4684

0740-22-4545

新旭育苗センター

高島市新旭町旭 2040-1

0740-25-3470

安曇川育苗センター

高島市安曇川町横江 436

0740-32-2939

高島キャッシュコーナー

高島市勝野 923-1〇

市役所朽木支所前キャッシュコーナー

高島市朽木市場 604〇

店舗および事務所名

所

在

〇

〇

子会社
店舗および事務所名

所

在

地

電話番号

ATM
設置稼働
状況

077-568-8038㈲アグリ草津

草津市下笠町 3174

㈱パステル

草津市上笠 4-3-17

077-565-4194㈱ JA 栗東市ガス事業所

栗東市小野 493-1

077-552-0533㈱ JA 栗東市石油事業所

栗東市安養寺 8-2-13

077-552-7534㈱アグリサポートおうみ冨士

守山市洲本町 1773-1

077-584-2555㈱アグリサポート高島

北部事業所

高島市今津町日置前 377-2

0740-22-8077㈱アグリサポート高島

南部事業所

高島市安曇川町青柳 836-1

0740-32-8488

所

電話番号

系統
店舗および事務所名
JA 全農しが野洲農機センター
全農関西エネルギー㈱守山販売所

在地

野洲市六条 2163
守山市洲本町 1773-1

ATM
設置稼働
状況

077-589-2308
077-585-0794

99

Ⅵ 連結情報
１．グループの概況⑴

グループの事業系統図（令和６年３月31日現在）
 レーク滋賀農業協同組合のグループは、当組合、子会社８社で構成されています。
 このうち、当年度において連結自己資本比率を算出する対象となる連結子会社は（株）JA栗東市の１社です。
 なお、連結自己資本比率を算出する対象となる連結グループと連結財務諸表規則に基づき連結の範囲に含まれる会社に相違はありません。

レーク滋賀農業協同組合

JA
本店・支店・・・41 ヵ所
子会社（株）パステル：葬祭事業（有）アグリ草津：農業経営、農作業代行・請負・受託（株）JA栗東市：ガス、石油事業（株）アグリサポートおうみ冨士：農業経営、受託作業
農地管理（株）アグリマキノ：農業経営（株）アグリ今津：農業経営、受託作業、農産物生産販売（有）グリーンサポート新旭：農作業受託、農産物生産販売（有）アグリ西びわこ：農業経営⑵

子会社の状況



名称（単位：千円、％）
所在地

事業の内容

草津市上笠
葬祭事業
4－3－17草津市下笠町 農業経営、農作業代（有）アグリ草津
3174
行・請負・受託栗東市安養寺（株）ＪＡ栗東市
ガス、石油事業
8－2－13守山市洲本町 農業経営、受託作業、（株）アグリサポートおうみ冨士
1773－1
農地管理
高島市マキノ町（株）アグリマキノ
農業経営
沢1350−1
高島市今津町日 農業経営、受託作業、（株）アグリ今津
置前377－2
農産物生産販売
高島市新旭町旭 農作業受託、農産物（有）グリーンサポート新旭
2040−1
生産販売
高島市安曇川町（有）アグリ西びわこ
農業経営
横江436
（株）パステル

⑶

設立年月日

資本金

当JAの議決権比率

平成６年６月20日

15,000100

平成８年10月１日

30,00099

平成26年７月15日

50,000100

平成22年12月21日

30,00099

令和２年３月13日

28,10099

平成10年８月14日

23,00094

平成11年９月２日

10,00098

平成17年２月８日

10,00096

連結事業概況
 連結決算の内容は、連結経常収益16,183,102千円、連結当期剰余金618,681千円、連結純資産37,204,185千円、連結総資産657,963,351千円で、連結自己資本比率は18.99％となりました。

◇株式会社JA栗東市（単位：千円）

令和４年度
売上高
当期利益金

100

令和５年度

1,014,454

1,041,321

13,716

13,012

JAの概要 2024 DISCLOSURE⑷

連結事業年度の主要な経営指標（単位：千円、％）項

目

連結経常収益（事業収益）

令和３年度

令和４年度

令和５年度

14,647,286

15,032,841

14,956,949

信用事業収益3,951,658

4,040,679

3,959,715

共済事業収益2,256,286

2,048,781

1,950,577

農業関連事業収益

8,267,792

8,760,954

8,873,508

その他事業収益110,654

111,520

106,240

指導事業収入60,89670,904

66,907

827,093

830,810994,028

連結経常利益連結当期剰余金

399,125

621,396

618,681

連結純資産額

39,397,574

38,008,729

37,204,185

連結総資産額667,735,598

660,361,957

657,963,351

18.71

18.84

18.99

連結自己資本比率（注） 「連結自己資本比率」は、「農業協同組合等がその経営の健全性を判断するための基準」（平成18年金融庁・農水省告示第２号）に基づき算出しております。

101

⑸

連結貸借対照表
資（単位：千円）
産

の

部

負
金額

科目

の

部
金額

科目

令和 4 年度 令和 5 年度

１．信用事業資産債

令和 4 年度 令和 5 年度

624,532,232

622,583,511 １．信用事業負債

617,764,872

615,741,833

615,554,820

613,756,901

27,777

19,1702,182,274

1,965,761

1,655,624

1,699,554⑴

現金及び預金482,846,886

475,416,987

⑴

貯金

⑵

有価証券

33,823,917

34,823,543

⑵

借入金

⑶

貸出金

107,476,446

111,787,269⑶

その他の信用事業負債⑷

その他の信用事業資産

⑸

貸倒引当金

△126,485△ 34,259⑴

共済資金

788,495

811,875

２．共済事業資産

28,4195,006⑵

その他の共済事業負債

867,128

887,679

28,4195,006 ３．経済事業負債

1,235,275

1,165,262⑴

その他の共済事業資産

３．経済事業資産

511,467

589,971 ２．共済事業負債

3,717,012

3,154,511⑴ 支払手形及び経済事業未払金

909,612

861,413⑴ 受取手形及び経済事業未収金

1,056,539

1,040,065⑵

325,663

303,849⑵

棚卸資産729,775

640,291 ４．雑負債

485,366

1,071,609⑶

その他の経済事業資産

1,970,026

1,529,240 ５．諸引当金

1,212,088

1,080,905

⑷

貸倒引当金

△ 39,328△ 55,086⑴

賞与引当金

252,560

281,870

826,114842,200⑵

退職給付に係る負債

269,657

164,021

雑資産

826,114842,200⑶

役員退職慰労引当金

75,406102,238５．固定資産12,713,340

12,865,509⑷

特例業務負担引当金614,463532,774

12,650,176

12,810,036① 建物

15,457,764

15,836,445

負債

622,353,227

620,759,166② 機械装置6,111,302

6,157,648③ 土地

6,130,676

6,261,944④ 建設仮勘定

236,634⑤ その他の有形固定資産

5,210,254

４．雑資産
⑴
⑴

有形固定資産⑥ 減価償却累計額⑵

無形固定資産① その他の無形固定資産

６．外部出資⑴

外部出資

７．繰延税金資産
資

102

産

の

部

合

計

その他の経済事業負債

の

部

合
純

計
資

産

85,420 １．組合員資本の部

41,130,730

41,455,128

5,310,379⑴

出資金

11,486,297

11,421,940△20,496,455 △ 20,841,800

⑵

資本剰余金

2,144,228

2,144,228

63,16455,472⑶

利益剰余金27,617,552

28,106,193

63,16455,472⑷

処分未済持分

△117,348△217,234

18,296,182

18,264,922 ２．評価・換算差額等△3,122,000△4,250,942

18,296,182

18,264,922⑴ その他有価証券評価差額金△3,122,000△4,250,942

248,653

247,690

純資産の部合計

38,008,729

37,204,185

660,361,957

657,963,351

負債及び純資産の部合計

660,361,957

657,963,351

JAの概要 2024 DISCLOSURE⑹

連結損益計算書
科目

１

事業総利益
⑴

信用事業収益令和 4 年度 令和 5 年度

令和 4 年度 令和 5 年度

6,516,759

6,530,800⑼

保管事業収益⑽

保管事業費用50,60458,377

保管事業総利益

40,67152,067

91,276

110,4444,040,679

3,959,715

3,597,734

3,502,150（うち預金利息）

2,040,860

1,928,919⑾

加工事業収益21,641

27,891（うち有価証券利息）

289,978

313,933⑿

加工事業費用

15,066

18,228（うち貸出金利息）905,982

932,989

6,575

9,663

360,912326,307⒀

利用事業収益1,317,704

1,296,709

役務取引等収益

119,409

116,828⒁

利用事業費用761,872

747,655

その他事業直接収益

15,29827,158

利用事業総利益

555,832

549,054

その他経常収益308,237

313,576⒂

その他事業収益111,520

106,240

931,459859,276⒃

その他事業費用

76,092

79,956

資金調達費用

146,569

150,587

その他事業総利益

35,42726,283（うち貯金利息）

129,206

137,831⒄

指導事業収入70,904

66,907（うち給付補填備金繰入）

5,012

3,144

⒅

指導事業支出（うち借入金利息）

260

202

（うちその他支払利息）

12,0899,409 ２

役務取引等費用

37,85439,560⑴

人件費⑵

その他事業管理費

信用事業費用加工事業総利益

指導事業収支差額
事業管理費

164,478

163,361△ 93,573△ 96,453

6,064,430

5,968,717

4,334,216

4,275,247

1,730,214

1,693,469

452,328562,083

442,734

467,844

205

184

268

1,013

746,766

668,114

事

信用事業総利益

3,109,220

3,100,439 ３

事業外収益

共済事業収益2,048,781

1,950,577

⑴

受取雑利息

共済付加収入

1,913,008

1,861,004⑵

受取出資配当金

236,244

235,483

その他の収益135,773

89,572⑶

その他の事業外収益

206,284

232,177

247,444

228,284 ４

64,25235,89983,18573,59064,25235,899830,810994,028

1,714

3,378

その他経常費用⑶⑷

共済事業費用
共済推進費及び共済保全費

業

利

益

事業外費用
⑴

その他の事業外費用

164,259

154,694

経共済事業総利益

1,801,337

1,722,292 ５

特別利益

購買事業収益5,667,777

5,601,521⑴

固定資産処分益

25

2,175

5,533,756

5,460,237⑵

その他の特別利益

1,689

1,203

191,374

194,903

4,054

7,366

その他の費用購買品供給高

常

利

益

購買手数料

32,49034,518 ６

その他の収益101,530

106,765⑴

固定資産処分損

購買事業費用

5,019,880

4,945,014⑵

減損損失

167,769

165,260

購買品供給原価

4,554,624

4,458,695⑶

その他の特別損失

19,55022,276

購買品供給費115,380

109,762

税金等調整前当期利益

641,150

802,503⑹

その他の費用

特別損失

349,875

376,556

法人税、住民税及び事業税

購買事業総利益

647,897

656,506

法人税等調整額販売事業収益1,662,555

1,836,940

1,129,977

販売品販売高133,063

182,858△ 113,309963

法人税等合計19,753

183,822

1,219,850

当期利益

621,396

618,681

当期剰余金

621,396

618,681

販売手数料

403,817453,966

その他の収益128,760

163,123

販売事業費用

1,249,183

1,325,994

販売品販売原価

816,866

888,981⑻

金額

科目

資金運用収益その他事業直接費用⑺

金額（うちその他受入利息）⑵⑸（単位：千円）

販売費

16,765

17,113

その他の費用415,551

419,899

413,371

510,946

販売事業総利益

103

⑺

連結注記表

〈令和４年度〉
Ⅰ．連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項に関する注記
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社…………１社
主要会社名（株）JA栗東市

非連結子会社………７社
非連結子会社については、いずれも小規模であり、その総資産高、売上高、当期利益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結計算書類に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除いております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法適用会社はありません。
３．連結される子会社及び子法人等の事業年度に関する事項
連結子会社の決算日は３月31日であり、連結会計年度との差異はありません。
４．剰余金処分項目等の取扱いに関する事項
 連結剰余金計算書は、連結会社の利益処分について連結会計年度中に確定した利益処分に基づいて作成
しています。
５．連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の範囲
 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金」及び「預金」のうち、「現金」及び「預金」中の当座預金、普通預金（及び通知預金）となっています。
Ⅱ．重要な会計方針に係る事項に関する注記
１．有価証券（株式形態の外部出資を含む）の評価基準及び評価方法①

満期保有目的の債券………………償却原価法（定額法）②

子会社株式…………………………移動平均法による原価法③

その他有価証券・時価のあるもの…………………時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
・市場価格のない株式等…………移動平均法による原価法

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
・購買品（単品管理商品及び数量管理商品）
総平均法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
・購買品（集約管理商品）
売価還元法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
・購買品（自動車・大型農機）
個別法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）・販売品（単品管理商品及び数量管理商品）
総平均法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）・販売品（集約管理商品）
売価還元法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
・その他の棚卸資産
104

JAの概要 2024 DISCLOSURE

主に個別法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
３．固定資産の減価償却の方法⑴

有形固定資産 定率法を採用しています。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並
びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しています。

⑵

無形固定資産 定額法を採用しています。なお、当組合利用のソフトウェアについては、組合内における利用可能期間（５年間）に基づく定額法を採用しています。

４．引当金の計上基準⑴

貸倒引当金
 貸倒引当金は、あらかじめ定めている資産査定要領、経理規程及び資産の償却・引当基準に則り、次のとおり計上しています。
 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（破綻先）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（実質破綻先）に係る債権については、不保全額（担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額）を計上しています。
 また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（破綻懸念先）に係る債権で、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができる債権については、不保全額から当該キャッシュ・フローにより見積もった回収可能額を除いた額を予想損失額として引き当てています。なお、不保全額が1,000千円以下の債権については、
過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき算出した金額を計上しています。
 上記以外の債権（正常先及び要注意先（要管理先を含む））については、主として今後１年間の予想損
失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込等の必要な修正を加えて算定しています。
 すべての債権は、資産査定要領に基づき、資産査定部署（審査・リスク管理課）が資産査定を実施し、当該部署から独立した監査部署（監査室）が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っています。

⑵

賞与引当金
 職員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担分を計上しています。

⑶

退職給付引当金
 職員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しています。
①

退職給付見込額の期間帰属方法
 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。

②

数理計算上の差異の費用処理方法
 数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における職員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしています。

⑷

役員退職慰労引当金
 役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しています。

⑸

特例業務負担引当金
 農林漁業団体職員共済組合に対する特例業務負担金の費用に充てるため、当事業年度末における将来
105

負担見込額を計上しています。
⑹

リスク補償引当金 滋賀県農業信用基金協会との債務保証契約及び和解書に基づき、将来発生する可能性がある負担金相当額を計上しています。

５．収益及び費用の計上基準
 収益認識関連
 当組合の利用者等との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりです。
⑴

購買事業
 主として農業生産に必要な資材と生活に必要な物資を共同購入し、組合員に供給する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、購買品を引き渡す義務を負っています。この利用者等に対する履行義務
は、購買品の引き渡し時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑵

販売事業
 主として組合員が生産した農畜産物を当組合が集荷して共同で業者等に販売する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、販売品を引き渡す義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、販売品の引き渡し時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑶

保管事業
 組合員が生産した米・麦・大豆等の農産物を保管・管理する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、農産物の保管期間にわたって充足することから、当該サービスの進捗度に応じて収益を認識しています。

⑷

加工事業
 組合員が生産した農産物を原料に、飲料・加工食品等を製造して販売する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、加工した商品を引き渡す義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、販売品の引き渡し時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑸

利用事業
 カントリーエレベーター・ライスセンター・育苗センター・共同選果場・葬祭施設等の施設を設置して、共同で利用する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。
この利用者等に対する履行義務は、各種施設の利用が完了した時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑹

その他事業
 その他事業のうち介護福祉事業は、要介護者を対象にしたデイサービス・訪問介護・ケアプラン作成等の介護保険事業や高齢者生活支援事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、施設の利用時点やサービスの提供時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑺

指導事業
 指導事業のうち組合員の営農等にかかる各種相談・研修・経理サービスを提供する事業については、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、
主にサービスの提供が完了した時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

６．消費税及び地方消費税の会計処理の方法
 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。
 ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等は雑資産に計上し、５年間で均等償却を行っています。
７．決算書類に記載した金額の端数処理の方法
 連結貸借対照表、連結損益計算書の記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しています。
106

JAの概要 2024 DISCLOSURE〈令和５年度〉
Ⅰ．連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項に関する注記
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社…………１社
主要会社名（株）JA栗東市

非連結子会社………７社
非連結子会社については、いずれも小規模であり、その総資産高、売上高、当期利益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結計算書類に重要な影響を及ぼさないため、連結の範囲から除いております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法適用会社はありません。
３．連結される子会社及び子法人等の事業年度に関する事項
連結子会社の決算日は３月31日であり、連結会計年度との差異はありません。
４．剰余金処分項目等の取扱いに関する事項
 連結剰余金計算書は、連結会社の利益処分について連結会計年度中に確定した利益処分に基づいて作成
しています。
５．連結キャッシュ・フロー計算書における現金及び現金同等物の範囲
 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲は、連結貸借対照表上の「現金」及び「預金」のうち、「現金」及び「預金」中の当座預金、普通預金（及び通知預金）となっています。
Ⅱ．重要な会計方針に係る事項に関する注記
１．有価証券（株式形態の外部出資を含む）の評価基準及び評価方法①

満期保有目的の債券………………償却原価法（定額法）②

子会社株式…………………………移動平均法による原価法③

その他有価証券・時価のあるもの…………………時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
・市場価格のない株式等…………移動平均法による原価法

２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
・購買品（単品管理商品及び数量管理商品）
総平均法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
・購買品（集約管理商品）
売価還元法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
・購買品（自動車・大型農機）
個別法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）・販売品（単品管理商品及び数量管理商品）
総平均法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）・販売品（集約管理商品）
売価還元法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
・その他の棚卸資産

107

主に個別法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
３．固定資産の減価償却の方法⑴

有形固定資産 定率法を採用しています。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しています。

⑵

無形固定資産 定額法を採用しています。なお、当組合利用のソフトウェアについては、組合内における利用可能期間（５年間）に基づく定額法を採用しています。

４．引当金の計上基準⑴

貸倒引当金
 貸倒引当金は、あらかじめ定めている資産査定要領、経理規程及び資産の償却・引当基準に則り、次のとおり計上しています。
 破産、特別清算等法的に経営破綻の事実が発生している債務者（破綻先）に係る債権及びそれと同等の状況にある債務者（実質破綻先）に係る債権については、不保全額（担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額）を計上しています。
 また、現在は経営破綻の状況にないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（破綻懸念先）に係る債権で、債権の元本の回収及び利息の受取りに係るキャッシュ・フローを合理的に見積ることができる債権については、不保全額から当該キャッシュ・フローにより見積もった回収可能額を除いた額を予想損失額として引き当てています。なお、債権額が5,000千円以下の債務者については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき算出した金額を計上しています。
 上記以外の債権（正常先及び要注意先（要管理先を含む））については、主として今後１年間の予想損
失額又は今後３年間の予想損失額を見込んで計上しており、予想損失額は、１年間又は３年間の貸倒実績を基礎とした貸倒実績率の過去の一定期間における平均値に基づき損失率を求め、これに将来見込等の必要な修正を加えて算定しています。
 すべての債権は、資産査定要領に基づき、資産査定部署（審査債権管理課）が資産査定を実施し、当該部署から独立した監査部署（監査室）が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っています。

⑵

賞与引当金 職員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額のうち当事業年度負担分を計上しています。

⑶

退職給付引当金
 職員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しています。
①

退職給付見込額の期間帰属方法
 退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法について
は、給付算定式基準によっています。

②

数理計算上の差異の費用処理方法
 数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における職員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（８年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしています。

⑷

役員退職慰労引当金
 役員の退職慰労金の支給に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しています。

⑸

特例業務負担引当金
 農林漁業団体職員共済組合に対する特例業務負担金の費用に充てるため、当事業年度末における将来負108

JAの概要 2024 DISCLOSURE

担見込額を計上しています。
⑹

リスク補償引当金 滋賀県農業信用基金協会との債務保証契約及び和解書に基づき、将来発生する可能性がある負担金相当額を計上しています。

５．収益及び費用の計上基準
 収益認識関連
 当組合の利用者等との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び収益を認識する通常の時点は以下のとおりです。
⑴

購買事業
 主として農業生産に必要な資材と生活に必要な物資を共同購入し、組合員に供給する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、購買品を引き渡す義務を負っています。この利用者等に対する履行義務
は、購買品の引き渡し時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑵

販売事業
 主として組合員が生産した農畜産物を当組合が集荷して共同で業者等に販売する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、販売品を引き渡す義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、販売品の引き渡し時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑶

保管事業
 組合員が生産した米・麦・大豆等の農産物を保管・管理する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、農産物の保管期間にわたって充足することから、当該サービスの進捗度に応じて収益を認識しています。

⑷

加工事業
 組合員が生産した農産物を原料に、飲料・加工食品等を製造して販売する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、加工した商品を引き渡す義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、販売品の引き渡し時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑸

利用事業
 カントリーエレベーター・ライスセンター・育苗センター・共同選果場・葬祭施設等の施設を設置して、共同で利用する事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。
この利用者等に対する履行義務は、各種施設の利用が完了した時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑹

その他事業
 その他事業のうち介護福祉事業は、要介護者を対象にしたデイサービス・訪問介護・ケアプラン作成等の介護保険事業や高齢者生活支援事業であり、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、施設の利用時点やサービスの提供時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

⑺

指導事業
 指導事業のうち組合員の営農等にかかる各種相談・研修・経理サービスを提供する事業については、当組合は利用者等との契約に基づき、役務提供する義務を負っています。この利用者等に対する履行義務は、
主にサービスの提供が完了した時点で充足することから、当該時点で収益を認識しています。

６．消費税及び地方消費税の会計処理の方法
 消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっています。
 ただし、固定資産に係る控除対象外消費税等は雑資産に計上し、５年間で均等償却を行っています。
７．決算書類に記載した金額の端数処理の方法
 連結貸借対照表、連結損益計算書の記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しています。
109

⑻


連結剰余金計算書

科（資本剰余金の部）
１ 資本剰余金期首残高
２ 資本剰余金増加高
３ 資本剰余金減少高
４ 資本剰余金期末残高（利益剰余金の部）
１ 利益剰余金期首残高
２ 利益剰余金増加高
当期剰余金
３ 利益剰余金減少高
支払配当金
事業分量配当４ 利益剰余金期末残高⑼



（単位：千円）目

令和４年度
2,144,228－
2,144,228

2,144,228－
2,144,228

27,099,222
621,396
621,396
103,066
53,436
49,62927,617,552

27,617,552
618,681
618,681130,040
55,63674,403
28,106,193

連結事業年度のリスク管理債権の状況

区分
破産更生債権およびこれらに準ずる債権額
危険債権額
要管理債権額
三月以上延滞債権額
貸出条件緩和債権額
小計
正常債権額
合計

令和４年度

令和５年度

令和５年度

（単位：千円）
増減

321,248

108,389△ 212,859

103,402－－－424,650
107,085,997
107,510,647

88,351－－－
196,740
111,658,821
111,855,561△ 15,051－－－△ 227,910
4,572,824
4,344,914（注）１．破産更生債権およびこれらに準ずる債権
破産手続開始、更生手続開始、再生手続開始の申立て等により経営破綻に陥っている債務者に対する債権およびこれらに準ずる債権をいいます。
２．危険債権額
債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態および経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収および利息の受取りができない可能性の高い債権をいいます。
３．要管理債権額「三月以上延滞債権」と「貸出条件緩和債権」の合計額をいいます。

４．三月以上延滞債権額
元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から三月以上遅延している貸出金で、破産更生債権およびこれらに準ずる債
権および危険債権に該当しないものをいいます。
５．貸出条件緩和債権額
債務者の経営再建または支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他の債務者に有利となる取決めを行った貸出金で、破産更生債権およびこれらに準ずる債権、危険債権および三月以上延滞債権に該当しないものをいいます。
６．正常債権額
債務者の財政状態および経営成績に特に問題がないものとして、上記に掲げる債権以外のものに区分される債権をい
います。

⑽


連結事業年度の事業別経常収益等
区

分

信用事業
共済事業
農業関連事業
その他事業
指導事業
計

項
目
事業収益
経常利益
資産の額
事業収益
経常利益
資産の額
事業収益
経常利益
資産の額
事業収益
経常利益
資産の額
事業収益
経常利益
資産の額
事業収益
経常利益
資産の額

（単位：千円）
令和４年度
4,040,679
1,381,724
624,532,232
2,048,781
199,671
28,4195,239,129△334,830
21,110,987
3,645,707△981
14,690,319
58,545△ 414,774
15,032,841
830,810660,361,957（注）連結事業収益は、銀行等の連結経常収益に相当するものです。

110

令和５年度
3,959,715
1,412,668
622,583,511
1,950,577
189,925
5,006
5,366,695△228,036
21,098,164
3,631,526
27,521
14,276,670
48,436△ 408,050
14,956,949
994,028
657,963,351

JAの概要 2024 DISCLOSURE

２．連結自己資本の充実の状況
連結自己資本比率の状況
令和６年３月末における連結自己資本比率は、18.99％となりました。
経営の健全性の確保と自己資本の充実
連結自己資本は、組合員の普通出資が含まれています。
○

普通出資による資本調達額
発行主体

レーク滋賀農業協同組合

資本調達手段の種類

普通出資

コア資本に係る基礎項目に算入した額

11,421,940千円

 当連結グループでは、適正なプロセスにより連結自己資本比率を正確に算出し、JAを中心に信用リス
クやオペレーショナル・リスクの管理及びこれらのリスクに対応した十分な自己資本の維持を図るとともに、内部留保の積み増しにより自己資本の充実に努めています。
⑴


自己資本の構成に関する事項
項（単位：千円、％）
目

令和４年度

令和５年度

コア資本に係る基礎項目
普通出資又は非累積的永久優先出資に係る組合員資本の額
うち、出資金及び資本準備金の額
うち、再評価積立金の額
うち、利益剰余金の額
うち、外部流出予定額（△）（△）

41,000,690

41,317,058

13,630,525

13,566,168－－

27,617,552

28,106,193

130,040 （△）

138,069

うち、上記以外に該当するものの額△ 117,348△ 217,234

コア資本に算入される評価・換算差額等－－

うち、退職給付に係るものの額－－

コア資本に係る調整後非支配株主持分の額

－

－

6,419

10,647

6,419

10,647－－

適格旧資本調達手段の額のうち、コア資本に係る基礎項目の額に含まれる額－－

公的機関による資本の増強に関する措置を通じて発行された資本調達手段の額のうち、コア資本に係る基礎項目の額に含まれる額－－

土地再評価額と再評価直前の帳簿価額の差額の四十五パーセントに相当する額のうち、コア資本に係る基礎項目の額に含まれる額

－

－

（イ）

41,007,110

41,327,706

無形固定資産（モーゲージ・サービシング・ライツに係るものを除く。）の額の合計額

45,73140,162－－45,73140,162

繰延税金資産（一時差異に係るものを除く。）の額－－

適格引当金不足額－－

証券化取引に伴い増加した自己資本に相当する額－－

負債の時価評価により生じた時価評価差額であって自己資本に算入される額－－

退職給付に係る資産の額－－

コア資本に係る基礎項目の額に算入される引当金の合計額
うち、一般貸倒引当金コア資本算入額
うち、適格引当金コア資本算入額

コア資本に係る基礎項目の額
コア資本に係る調整項目

うち、のれんに係るものの額
うち、のれん及びモーゲージ・サービシング・ライツに係るもの以外の額

111

項

目

令和４年度

令和５年度

自己保有普通出資等（純資産の部に計上されるものを除く。
）の額

－

－

意図的に保有している他の金融機関等の対象資本調達手段の額－－

少数出資金融機関等の対象普通出資等の額－－

特定項目に係る十パーセント基準超過額－－

うち、その他金融機関等の対象普通出資等に該当するものに関連するものの額－－

うち、モーゲージ・サービシング・ライツに係る無形固定資産に関連するものの額－－

うち、繰延税金資産（一時差異に係るものに限る。
）に関連するものの額

－

－

－

－

うち、その他金融機関等の対象普通出資等に該当するものに関連するものの額－－

うち、モーゲージ・サービシング・ライツに係る無形固定資産に関連するものの額－－

うち、繰延税金資産（一時差異に係るものに限る。
）に関連するものの額

－

－

（ロ）

45,73140,162（ハ）40,961,378

41,287,544

202,891,153

202,738,363－－

うち、他の金融機関等向けエクスポージャー－－

うち、土地再評価額と再評価直前の帳簿価額の差額に係るものの額－－

うち、上記以外に該当するものの額－－

14,429,063

14,603,667

信用リスク・アセット調整額－－

オペレーショナル・リスク相当額調整額－－

217,320,216

217,342,030

18.84

18.99

特定項目に係る十五パーセント基準超過額

コア資本に係る調整項目の額
自己資本
自己資本の額（（イ）－（ロ））
リスク・アセット等
信用リスク・アセットの額の合計額
うち、経過措置によりリスク・アセットの額に算入される額の合計額

オペレーショナル・リスク相当額の合計額を八パーセントで除して得た額

リスク・アセット等の額の合計額（ニ）

連結自己資本比率
連結自己資本比率（（ハ）／（ニ））（注）１．
「農業協同組合等がその経営の健全性を判断するための基準」（平成18年金融庁・農水省告示第２号）に基づき算出しています。
２．当連結グループは、信用リスク・アセット額の算出にあっては標準的手法、適格金融資産担保の適用については信用リスク削減手法の簡便手法を、オペレーショナル・リスク相当額の算出にあたっては基礎的手法を採用しています。
３．当連結グループが有するすべての自己資本とリスクを対比して、連結自己資本比率を計算しています。

112

JAの概要 2024 DISCLOSURE⑵

自己資本の充実度に関する事項①


信用リスクに対する所要自己資本の額及び区分ごとの内訳（単位：千円）

令和４年度

令和５年度

エクスポー
ジャーの
期末残高

リスク・
アセット額
ａ

所要自
己資本額
b=a×4％

エクスポー
ジャーの
期末残高

リスク・
アセット額
ａ

所要自
己資本額
b=a×4％

現金

3,785,968--

3,663,091--

我が国の中央政府及び中央銀行向け

12,125,037--

12,610,134

-

-

-

-

-

-

-

-

外国の中央政府及び中央銀行向け
国際決済銀行等向け
我が国の地方公共団体向け

-

-

-

-

-

-

10,671,175--

12,836,597--

外国の中央政府等以外の公共部門向け

-

-

-

-

-

-

国際開発銀行向け

-

-

-

-

-

-

400,922

40,092

1,603

400,80840,0801,603

地方公共団体金融機構向け
我が国の政府関係機関向け

909,42230,0691,202

908,933

30,065

1,202

地方三公社向け

998,202160,340

6,413

998,424

160,343

6,413

481,229,786

96,248,823

3,849,952

475,547,468

95,109,493

3,804,237

金融機関及び第一種金融商品取引業者向け
法人等向け

20,700,488

10,325,934

413,037

20,885,739

9,967,207

398,688

中小企業等向けおよび個人向け

19,964,279

13,840,683

553,627

25,394,445

17,997,608

719,904

抵当権付住宅ローン

19,038,279

6,625,490

265,019

17,434,893

6,057,087

242,283

不動産取得等事業向け

5,747,797

5,580,568

223,222

5,247,294

5,076,825

203,073

三月以上延滞等

316,914

162,935

6,517

104,426

14,234569

取立未済手形

68,407

13,681

547

115,610

23,122924

48,175,545

4,772,134

190,885

48,264,125

4,785,258

191,410

株式会社地域経済活性化支援機構等による保証付

信用保証協会等保証付

-

-

-

-

-

-

共済約款貸付

-

-

-

-

-

-

出資等

1,432,885

1,432,885

57,3151,401,607

1,401,607

56,064（うち出資等のエクスポージャー）

1,432,885

1,432,885

57,3151,401,607

1,401,607

56,064（うち重要な出資のエクスポージャー）

-

-

-

-

-

-

37,999,261

63,657,513

2,549,726

36,378,710

62,045,906

2,481,836（うち他の金融機関等の対象資本等調達手段のうち対象普通出資等及びその他外部TLAC関連調達手段に該当するもの以外のものに係るエクスポージャー）

-

-

-

-

-

-

（うち農林中央金庫または農業協同組合
連合会の対象資本調達手段に係るエクス
ポージャー）

16,863,315

42,158,287

1,686,331

16,863,315

42,158,287

1,686,331（うち特定項目のうち調整項目に算入されない部分に係るエクスポージャー）

264,721661,804

26,472281,861

704,653

28,186（うち総株主等の議決権の百分の十を超える議決権を保有している他の金融機関
等に係るその他外部TLAC関連調達手段
に関するエクスポージャー）

-

-

-

-

-

-

（うち総株主等の議決権の百分の十を超える議決権を保有していない他の金融機関等に係るその他外部TLAC関連調達手段のう
ち、その他外部TLAC関連調達手段に係る5％基準額を上回る部分に係るエクスポー
ジャー）

-

-

-

-

-

-

20,817,121

20,749,055

829,962

19,233,534

19,182,965

767,318

-

-

-

-

-

-

上記以外

（うち上記以外のエクスポージャー）
証券化（うちSTC要件適用分）

-

-

-

-

-

-

（うち非STC要件適用分）

-

-

-

-

-

-

113

令和４年度

令和５年度

エクスポー
ジャーの
期末残高

リスク・
アセット額
ａ

所要自
己資本額
b=a×4％

エクスポー
ジャーの
期末残高

リスク・
アセット額
ａ

所要自
己資本額
b=a×4％

再証券化

-

-

-

-

-

-

リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエクスポージャー

-

-

-

-

-

-

（うちルックスルー方式）

-

-

-

-

-

-

（うちマンデート方式）

-

-

-

-

-

-

（うち蓋然性方式250%）

-

-

-

-

-

-

（うち蓋然性方式400%）

-

-

-

-

-

-

（うちフォールバック方式）

-

-

-

-

-

-

経過措置によりリスク・アセットの額に算入されるものの額

-

-

-

-

-

-

他の金融機関等の対象資本調達手段に係るエクスポージャーに係る経過措置によりリスク・アセットの額に算入されなかったものの額（△）

-

-

-

-

-

-

標準的手法を適用するエクスポージャー
計663,491,324

202,809,482

8,112,379

662,192,308

202,708,841

8,108,211

-

-

-

-

-

-

CVAリスク相当額÷８％
中央清算機関関連エクスポージャー
合計（信用リスク・アセットの額）
オペレーショナル・リスクに対する所要自己資本の額＜基礎的手法＞

所要自己資本額計

-

-

-

-

-

-

663,491,324

202,809,482

8,112,379

662,192,308

202,708,841

8,108,211

オペレーショナル・リスク相当 所要自己 オペレーショナル・リスク相当 所要自己資本額
資本額額を8％で除して得た額額を8％で除して得た額
b=a×4％
b=a×4％aa
14,429,063
リスク・アセット等（分母）計a
217,341,889

577,162
所要自己
資本額
b=a×4％

14,603,667
リスク・アセット等（分母）計a

8,693,675

217,342,030

584,146
所要自己
資本額
b=a×4％
8,693,681（注）１．
「リスク・アセット額」の欄には、信用リスク削減効果適用後のリスク・アセット額を原エクスポージャーの種類ごとに記載しています。
２．
「エクスポージャー」とは、リスクにさらされている資産（オフ・バランスを含む）のことをいい、具体的には貸出金や有価証券等が該当します。
３．
「三月以上延滞等」とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３ヵ月以上延滞している債務者に係るエクスポージャー及び「金融機関向け及び第一種金融商品取引業者向け」、「法人等向け」等においてリスク・ウエイトが150％になったエクスポージャーのことです。
４．「出資等」とは、出資等エクスポージャー、重要な出資のエクスポージャーが該当します。
５．
「証券化（証券化エクスポージャー）」とは、原資産にかかる信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化し、その一部または全部を第三者に移転する性質を有する取引にかかるエクスポージャーのことです。
６．
「経過措置によりリスク・アセットの額に算入されるもの」とは、土地再評価差額金に係る経過措置によるリスク・ア
セットの額及び調整項目にかかる経過措置によりなお従前の例によるものとしてリスク・アセットの額に算入したものが該当します。
７．
「上記以外」には、未決済取引・その他の資産（固定資産等）
・間接清算参加者向け・信用リスク削減手法として用いる保証またはクレジットデリバティブの免責額が含まれます。
８．当連結グループでは、オペレーショナル・リスク相当額の算出にあたって、基礎的手法を採用しています。
＜オペレーショナル・リスク相当額を８％で除して得た額の算出方法（基礎的手法）＞（粗利益（正の値の場合に限る）×15％）の直近３年間の合計額）
÷8％
直近３年間のうち粗利益が正の値であった年数

114

JAの概要 2024 DISCLOSURE⑶

信用リスクに関する事項①

リスク管理の方法及び手続の概要
 当連結グループでは、JA以外で与信を行っていないため、連結グループにおける信用リスク管理の方
法及び手続等は定めていません。JAの信用リスク管理の方針及び手続等の具体的内容は、単体の開示内②

容をご参照ください。
標準的手法に関する事項
 連結自己資本比率算出にかかる信用リスク・アセット額は告示に定める標準的手法により算出しています。また、信用リスク・アセットの算出にあたって、リスク・ウエイトの判定に当たり使用する格付等は次のとおりです。
ア

リスク・ウエイトの判定に当たり使用する格付けは、以下の適格格付機関による依頼格付けのみ使用し、非依頼格付けは使用しないこととしています。
適格格付機関株式会社格付投資情報センター（R&Ⅰ）
株式会社日本格付研究所（JCR）
ムーディーズ・インベスターズ・サービス・インク（Moody's）
Ｓ＆Ｐグローバル・レーティング（S&P）
フィッチレーティングスリミテッド（Fitch）（注）「リスク・ウエイト」とは、当該資産を保有するために必要な自己資本額を算出するための掛目のことです。

イ

リスク・ウエイトの判定に当たり使用する適格格付機関の格付またはカントリー・リスク・スコア
は、
主に以下のとおりです。
エクスポージャー

適格格付機関金融機関向けエクスポージャー

カントリー・リスク・スコア
日本貿易保険法人等向けエクスポージャー（長期）

R＆I，Moody's，JCR，
S&P，Fitch

法人等向けエクスポージャー（短期）

R＆I，Moody's，JCR，
S&P，Fitch115

③ 信用リスクに関するエクスポージャー（地域別，業種別，残存期間別）及び三月以上延滞エクスポージャーの期末残高

（単位：千円）

令和４年度

令和５年度

信用リスクに関するエクスポージャーの残高

うち
貸出金等

うち債券

三月以上延滞エクスポージャー

信用リスクに関するエクスポージャーの残高

うち
貸出金等

うち債券

三月以上延滞エクスポージャー

国

内663,564,374

107,536,147

37,020,601

316,914662,192,308

111,883,985

39,155,590

104,426

国

外

-

-

-

-

-

-

-

-

663,564,374 107,536,147

37,020,601

316,914 662,192,308 111,883,985

39,155,590

104,426

地域別残高計法人

農業

519,373

260,435-

1,750

413,998

248,371

-

6,151

林業

315

-

-

-

-

-

-

-

水産業

2

-

-

-

-

-

-

-

製造業

3,703,370-

3,700,315-

3,801,289-

3,801,289

-

-

-

-

-

-

-

-

-

建設・不動産業

2,079,534

471,049

1,601,256-

2,018,621

511,819

1,501,801-

電気・ガス・
熱供給・水道業

6,297,116-

6,296,957-

6,491,254-

6,491,104-

運輸・通信業5,783,540-

5,734,932-

5,544,620-

5,526,750-

金融・保険業

501,243,949

800,6143,616,088-

495,791,069

800,630

3,816,150-

卸売・小売
飲食・サービス業

3,443,621

92,8812,610,076

52

3,590,036

54,9862,809,562-

日本国政府・
地方公共団体22,755,099

9,289,042

13,460,974-

25,422,601

10,213,670

15,208,931

-

上記以外

1,323,092

1,103,198

-

4,844

1,098,663

1,076,726

-

65

人

96,238,611

95,517,595-

310,268

99,089,888

98,976,570-

97,996

他

20,166,840

1,330

-

-

18,912,471

1,210

-

212

663,564,374 107,536,147

37,020,601

316,914 662,192,308 111,883,985

39,155,590

104,426

鉱業

個
そ

の

業種別残高計１年以下

476,723,085

614,838

801,471472,719,654

616,316

803,238１年超３年以下

7,367,683

1,849,445

2,421,233

6,131,296

2,007,893

4,123,403

３年超５年以下

6,440,761

3,402,924

3,037,837

3,900,255

3,481,240

419,014５年超７年以下

5,537,519

4,829,019

708,499

6,576,676

4,772,421

1,804,255

７年超10年以下

11,406,489

6,953,828

4,452,661

13,791,360

7,662,917

5,120,270

10年超114,675,005

88,068,746

25,598,897

120,022,582

92,120,888

26,885,407

期限の定めのな
いもの41,413,829

1,817,345-

39,050,482

1,222,307-

663,564,374 107,536,147

37,020,601

662,192,308 111,883,985

39,155,590

残存期間別
残高計

（注）
１．信用リスクに関するエクスポージャーの残高には、資産（自己資本控除となるもの、リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエクスポージャーに該当するもの、証券化エクスポージャーに該当するものを除く）並びにオフ・バラ
ンス取引及び派生商品取引の与信相当額を含みます。
２．
「貸出金等」とは、貸出金のほか、コミットメント及びその他のデリバティブ以外のオフ・バランスシート・エクスポージャーを含んでいます。「コミットメント」とは、契約した期間・融資枠の範囲でお客様のご請求に基づき、金融機関が融資を実行する契約のことをいいます。「貸出金等」にはコミットメントの融資可能残額も含めています。
３．
「店頭デリバティブ」とはスワップ等の金融派生商品のうち相対で行われる取引のものをいいます。
４．
「三月以上延滞エクスポージャー」とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３ヵ月以上延滞しているエクス
ポージャーをいいます。
５．
「その他」には、ファンドのうち個々の資産の把握が困難な資産や固定資産等が該当します。

116

JAの概要 2024 DISCLOSURE④


貸倒引当金の期末残高及び期中の増減額（単位：千円）令和 4 年度
区分

一般貸倒引当金

期首
残高

期中
増加額

2,108

6,461

個別貸倒引当金 174,980 159,352⑤

令和 5 年度

期中減少額
目的
使用

その他

期末
残高

ー

2,108

6,461

7,485 167,495 159,352

貸出
金償却
-

期首
残高

期中
増加額

6,461 10,647- 159,352

78,698

期中減少額
目的
使用

期末
残高

貸出
金償却

6,461 10,647

-

その他

-

105 159,247

業種別の個別貸倒引当金の期末残高及び期中の増減額・貸出金償却の額



令和 4 年度
区

分

期首
残高

期中
増加額

農業

4,093

林業

78,698-（単位：千円）令和 5 年度

期中減少額
目的
使用

その他

期末
残高

その他

期末
残高

669

-

4,093

669

-

669

6,151

-

669

6,151

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

水産業

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

製造業

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

建設・不動産業

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

人 供給・水道業

電気・ガス・熱

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

運輸・通信業

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

金融・保険業

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

卸売・小売・飲食・サービス業

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5,456

-

-

3,254

2,201

-

2,201

65

-

2,201

65

-

上記以外

個

人
業種別計

期首
残高

期中
増加額

期中減少額
目的
使用

法 鉱業

貸出
金償却

貸出
金償却

169,524 158,683

7,485 160,818 156,480- 156,480

72,482

105 156,377

71,482-

174,980 159,352

7,485 167,495 159,352- 159,352

78,698105 159,247

78,698-（注）当連結グループでは国内の限定されたエリアで事業活動を行っているため、地域別の区分は省略しております。

117

⑥


信用リスク削減効果勘案後の残高及びリスク・ウエイト1250％を適用する残高
令和４年度

令和５年度

格付あり

格付なし

計

リスク・ウエイト0％-

29,716,706

リスク・ウエイト2％-

リスク・ウエイト4％
信用 リスク・ウエイト10％
リ
ス リスク・ウエイト20％
ク
削 リスク・ウエイト35％
減リスク・ウエイト50％
効果 リスク・ウエイト75％
勘案 リスク・ウエイト100％
後残 リスク・ウエイト150％
高
リスク・ウエイト200％
リスク・ウエイト250％-

17,150,879

17,150,879

その他

-

-

リスク・ウェイト1250％

20,246,539

計（単位：千円）

格付あり

格付なし

計

29,716,706-

32,095,497

32,095,497

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

48,422,948

48,422,948-

48,554,029

48,554,029

1,100,888

482,086,405

483,187,293

2,106,716

476,447,002

478,553,718-

18,929,971

18,929,971-

17,305,963

17,305,963

18,945,276

81,79519,027,072

18,427,218

94,662

18,521,880-

18,400,206

18,400,206-

23,935,657

23,935,657

200,374

28,495,910

28,696,284

100,078

25,976,924

26,077,002-

33,01533,015

-

3,382

3,382

-

17,145,176

17,145,176

-

-

-

-

-

-

-

-

-

643,317,835

663,564,374

20,634,013

641,558,294

662,192,308--（注）１．信用リスクに関するエクスポージャーの残高には、資産（自己資本控除となるもの、リスク・ウェイトのみなし
計算が適用されるエクスポージャーに該当するもの、証券化エクスポージャーに該当するものを除く）並びにオ
フ・バランス取引及び派生商品取引の与信相当額を含みます。
２．
「格付あり」にはエクスポージャーのリスク・ウエイト判定において格付を使用しているもの、「格付なし」にはエクスポージャーのリスク・ウエイト判定において格付を使用していないものを記載しています。なお、格付は適格格付機関による依頼格付のみ使用しています。
３．経過措置によってリスク・ウエイトを変更したエクスポージャーについては、経過措置適用後のリスク・ウエイ
トによって集計しています。また、経過措置によってリスク・アセットを算入したものについても集計の対象としています。
４．1250％には、非同時決済取引に係るもの、信用リスク削減手法として用いる保証又はクレジット・デリバティ
ブの免責額に係るもの、重要な出資に係るエクスポージャーなどリスク・ウエイト1250％を適用したエクスポー
ジャーがあります。

118

JAの概要 2024 DISCLOSURE⑷

信用リスク削減手法に関する事項①

信用リスク削減手法に関するリスク管理の方針及び手続の概要

 連結自己資本比率の算出にあたっては、信用リスク削減手法を「自己資本比率算出要領」において定めています。信用リスク削減手法の適用及び管理方針、手続は、JAのリスク管理の方針及び手続に準じて行っています。JAのリスク管理方針及び手続等の具体的内容は、単体の開示内容をご参照ください。
②

信用リスク削減手法が適用されたエクスポージャーの額

（単位：千円）区分

令和 4 年度
適格金融
資産担保

保証

令和 5 年度
クレジット
デリバティブ

適格金融
資産担保

クレジット
デリバティブ保証

地方公共団体金融機構向け

-

-

-

-

-

-

我が国の政府関係機関向け-

608,723--

608,274-

地方三公社向け

-

196,501--

196,708-

金融機関及び第一種金融商品取
引業者向け

-

-

-

-

-

-

3,935

-

-

2,173

-

-

198,977--

135,674

抵当権付住宅ローン

-

-

-

-

不動産取得等事業向け

404

-

-

三月以上延滞等

-

-

-

証券化

-

-

-

-

-

-

中央清算機関関連

-

-

-

-

-

-

上記以外

-

-

-

-

-

203,317805,225-804,982-

法人等向け
中小企業等向け及び個人向け

合

計

-

-

-

-

137,847（注）
１．
「エクスポージャー」とは、リスクにさらされている資産（オフ・バランスを含む）のことをいい、主なものとしては貸出金や有価証券等が該当します。
２．
「三月以上延滞等」とは、元本又は利息の支払が約定支払日の翌日から３ヵ月以上延滞している債務者に係るエクスポージャー及び「金融機関向け及び第一種金融商品取引業者向け」、「法人等向け」等においてリスク・ウエイトが150%になったエクスポージャーのことです。
３．
「証券化（証券化エクスポージャー）」とは、原資産にかかる信用リスクを優先劣後構造のある二以上のエクスポージャーに階層化し、その一部または全部を第三者に移転する性質を有する取引にかかるエクスポージャーのことです。
４．
「上記以外」には、現金・外国の中央政府及び中央銀行向け・国際決済銀行等向け・外国の中央政府等以外の公共部
門向け・国際開発銀行向け・取立未済手形・未決済取引・その他の資産（固定資産等）が含まれます。
５．
「クレジット・デリバティブ」とは、第三者（参照組織）の信用リスクを対象に、信用リスクを回避したい者（プロテクションの買い手）と信用リスクを取得したい者（プロテクションの売り手）との間で契約を結び、参照組織に信用事由（延滞・破産など）が発生した場合にプロテクションの買い手が売り手から契約に基づく一定金額を受領する取引をいいます。

⑸

派生商品取引及び長期決済期間取引の取引相手のリスクに関する事項
該当する取引はありません。

⑹

証券化エクスポージャーに関する事項
該当する取引はありません。

⑺

オペレーショナル・リスクに関する事項
オペレーショナル・リスクに関するリスク管理の方針及び手続の概要
119 連結グループにかかるオペレーショナル・リスク管理は、子会社においてはJAのリスク管理及びその手続に準じたリスク管理を行っています。JAのリスク管理の方針及び手続等の具体的内容は、単体の開示内容をご参照ください。
⑻

出資その他これに類するエクスポージャーに関する事項①

出資その他これに類するエクスポージャーに関するリスク管理の方針及び手続の概要

 連結グループにかかる出資その他これに類するエクスポージャーに関するリスク管理は、子会社においてはJAのリスク管理及びその手続に準じたリスク管理を行っています。JAのリスク管理の方針及び手続等の具体的内容は、単体の開示内容をご参照ください。
②

出資その他これに類するエクスポージャーの連結貸借対照表計上額及び時価

上場
非上場
合 計

令和 4 年度
連結貸借対照表計上額
時価評価額
18,296,182
18,296,182
18,296,182
18,296,182（単位：千円）令和 5 年度
連結貸借対照表計上額
時価評価額
18,264,922
18,264,922
18,264,922
18,264,922（注）「時価評価額」については、時価のあるものは時価、時価のないものは貸借対照表計上額の合計額です。

③

出資その他これに類するエクスポージャーの売却及び償却に伴う損益（単位：千円）

評価益-④

令和 4 年度
売却損
-

償却額
-

評価益
-

令和 5 年度
売却損
-

償却額
-

連結貸借対照表で認識され、連結損益計算書で認識されない評価損益の額
 （保有目的区分をその他有価証券としている株式・出資の評価損益等）
 該当する取引はありません。

⑤

連結貸借対照表及び連結損益計算書で認識されない評価損益の額
 （子会社・関連会社株式の評価損益等）
 該当する取引はありません。

⑼

リスク・ウェイトのみなし計算が適用されるエクスポージャーに関する事項
該当する取引はありません。

⑽

金利リスクに関する事項①

金利リスクの算定手法の概要

 連結グループの金利リスクの算定手法は、JAの金利リスクの算定手法に準じた方法により行っています。JAの金利リスクの算定手法は、単体の開示内容をご参照ください。
②

金利リスクに関する事項
IRRBB：金利リスク
⊿ EVE

項番

120

（単位：百万円）

1
2
3
4
5
6
7

上方パラレルシフト
下方パラレルシフト
スティープ化
フラット化
短期金利上昇短期金利低下最大値

8

自己資本の額

前期末3,385△ 4,652
4,161△ 3,282
△ 588
151
4,161
前期末

当期末
3,068
△ 4,775
3,963△ 3,082
△ 607
559
3,963
40,961

⊿ NII

前期末
△ 317
50

50
当期末

当期末
△ 298
121

121
41,287

JAの概要 2024 DISCLOSURE

Ⅶ 役員等の報酬体系
１．役員
⑴

対象役員
 開示の対象となる報酬告示（農林水産省告示第843号）に規定されている「対象役員」は、経営管理委
員、理事および監事をいいます。

⑵

役員報酬等の種類、支払総額及び支払方法について
 役員に対する報酬等の種類は、基本報酬と退職慰労金の２種類で、令和５年度における対象役員に対する報酬等の支払総額は、次のとおりです。
 なお、基本報酬は毎月所定日に指定口座への振り込みの方法による現金支給のみであり、退職慰労金は、その支給に関する総代会決議後、所定の手続きを経て、基本報酬に準じた方法で支払っています。
（単位：千円）

支給総額
基本報酬
対象役員（注 1）に対する報酬等

退職慰労金（注 2）
160,992

26,832（注１）対象役員は、経営管理委員35名、理事12名、監事６名です。
（注２）退職慰労金については、本年度に実際に支給した額ではなく、当期の費用として認識される部分の金額（引当金への繰入額と支給額のうち当期の負担に属する金額）によっています。

⑶

対象役員の報酬等の決定等について①

役員報酬（基本報酬）
 役員報酬は、経営管理委員、理事および監事の別に各役員に支給する報酬総額の最高限度額を総代会において決定し、その範囲内において、経営管理委員各人別の報酬額については経営管理委員会において、理事各人別の報酬額については理事会において決定し、監事各人別の報酬額については監事の協議によって定めています。なお、業績連動型の報酬体系とはなっておりません。
 この場合の役員各人別の報酬額の決定にあたっては、各人の役職・責務や在任年数等を勘案して決定しています。

②

役員退職慰労金 役員退職慰労金については、役員報酬に役員在任年数に応じた係数を乗じて得た額を総代会で経営管
理委員、理事および監事の別に各役員に支給する退職慰労金の総額の承認を受けた後、役員退職慰労金
規程に基づき、経営管理委員については経営管理委員会、理事については理事会、監事については監事の協議によって各人別の支給額と支給時期・方法を決定し、その決定に基づき支給しています。
 なお、この役員退職慰労金の支給に備えて公正妥当なる会計慣行に即して引当金を計上しています。

２．職員等
⑴

対象職員等
 開示の対象となる報酬告示に規定されている「対象職員等」の範囲は、当JAの職員であって、常勤役員が受ける報酬等と同等額以上の報酬等を受けるもののうち、当JAの業務及び財産の状況に重要な影響を与える者をいいます。
 なお、令和５年度において、対象職員等に該当するものはおりませんでした。
（注）１．対象職員等には、期中に退職した者も含めております。
２．
「同等額」は、令和5年度に当JAの常勤役員に支払った報酬額等の平均額としております。

121

３．その他
 当JAの対象役員及び対象職員等の報酬等の体系は、上記開示のとおり、過度なリスクテイクを引き起こすおそれのある要素はありません。したがって、報酬告示のうち、「対象役員及び対象職員等の報酬等の体系とリスク管理の整合性並びに対象役員及び対象職員等の報酬等と業績の連動に関する事項」その他「報酬等の体系に関し参考となるべき事項」として、記載する内容はありません。

122令和5年度実績報告 JAレーク滋賀ディスクロージャー誌

令和5年度実績報告
JAレーク滋賀ディスクロージャー誌

DISCLOSURE
2024

JAレーク滋賀〒520-0806 滋賀県大津市打出浜14番1号 TEL：077-525-4343（代）
https://ja-lakeshiga.or.jp/

レーク滋賀農業協同組合

レーク滋賀農業協同組合