金融機関の皆さまへ

TKCモニタリング情報サービス通信
172019.7 Vol.

ＴＫＣモニタリング情報サービスの利用件数が１00,000件を突破！
110000100000

90000

80000
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利用申込数

107,086件
利用申込社数61,357社（2019年7月4日時点）

50000

40000

30000

20000

10000

0
H28.10 H28.12 H29.2 H29.4 H29.6 H29.8 H29.10 H29.12 H30.2 H30.4 H30.6 H30.8 H30.10 H30.12 H31.4 R1.6 R1.7

■TKC東京５会中小企業経営支援フォーラム……………………………… 4◎顧客本位の金融仲介と事業性評価
金融庁地域金融生産性向上支援室長 日下智晴氏◎ロカベンを活用した「対話」
で中小企業を元気にしてほしい
金融庁参与・日本動産鑑定会長 森 俊彦氏■ＴＫＣモニタリング情報サービス活用事例……………………………… 12◎事例１：緻密な管理体制を武器に飛躍する健康食品・化粧品ＯＥＭメーカー
株式会社Ｈｅｌｄ
公認会計士嵜山保事務所（ＴＫＣ東・東京会）◎事例２：金融機関、顧問税理士と連動しスムーズな資金繰りを実現
広和計装株式会社
税理士法人つばさ会計（ＴＫＣ東北会）■金融機関との連携… ………………………………………………………… 20

このサービスは
TKCが提供する

無償のクラウドサービスですとは

TKCモニタリング情報サービスを利用いただくことにより、金融機関は税務署に提出された融資先の決算書・申告書を最も速く収集できます。

TKCモニタリング情報サービスの内容
決算書等提供サービス
関与先からの依頼に基づいて、法人税の電子申告後に、融資審査・格付けのために金融機関へ決算書や申告書等のデータを提供するサービスです。
月次試算表提供サービス
関与先からの依頼に基づいて、TKC会員による月次巡回監査の終了後に、金融機関へモニタリング用の月次試算表等のデータを提供するサービスです。

TKCモニタリング情報サービスは特許を取得しています【特許第6419378号】取得日：平成30年10月19日
企業、金融機関、会計事務所の各ＰＣがネットワークで接続された会計情報モニタリングシステム【特許第6375425号】取得日：平成30年7月27日
企業、金融機関、会計事務所の各ＰＣがネットワークで接続された会計情報モニタリングシステムの
認証方法
2

「瀬

戸内の魚」といっても一口にはくくれない。広島は小イワシだが、岡山はサワラだ。皮
あぶりを香ばしく炙り、氷水でしめたサ
ワラの「たたき」は絶品で、鼻に抜けるわさびとの相性も格別この

地域金融の
未来

銀行担当者と同行訪問する
事業者支援のプロフェッショナル

上ない。３月、岡山のある居酒屋
で、事業者の本業支援や金融機関への研修経験が豊富な地域金融ソ
リューションセンターの竹内心作
代表は、炙りサワラをつつきながら話し始めた。
「銀行の営業担当者との同行訪問
で、事業者の困り事、悩み事を受
け止め、手数料ありきではない、事業者の生産性を向上させる本業支援を広げていきたいですね」
竹内代表は岡山、大阪（大阪産業 創 造 館 ）を拠 点に活 動 する本業支援のプロフェッショナルだ。
真骨頂は、銀行の営業担当者との「同 行 訪 問 」で 発 揮 される。銀 行
員と取引先の事業者を訪問し、じっくりと話を聞きながら経営課題

は、設備の入れ替えなどによるエ法」にも詳しい。省エネセンター

センターなど「公的機関の利活用ための公益財団法人産業雇用安定

ンターや、優秀な人材を探し出す

する一般社団法人省エネルギーセを派遣し無料の省エネ診断を実施ある。工場や事務所などに専門家

解決策の「引き出し」の豊富さに「真の対 話 」と課 題 解 決の行 動にっかく顔をつきあわせているのに

これでは生産性は向上しない。せ課題解決に応えるには限界がある。

は一つだ。一人で取引先の多くのな営業担当者であったとしても体ノルマ達成に忙しい。仮に良心的営業担当者は金融商品販売などの業者は資金繰りで忙しく、銀行の他方、残念なことに、多くの事

かせないのだ。

ネルギーコストの削減額や投資回移れないからだ。その意味で、双竹内代表の同行訪問の強みは、収期間まで算出してくれるという。

方の潤滑油ともなりえるのが竹内「例えば葬儀屋に、花屋を紹介でるのだろうか。竹 内代表は語る。

たいどのように情報収集をしていメニューを知らないはずだ。いっ多くの金融機関はこうした支援もします。積み重ねたソリューシ

相手がいないということだったり聞いてみると、本当の悩みは相談

優先順位を決めることです。深くじっくりと事業者の声に耳を傾け、「決して尋問にならないように、氏のような存在だ。

きるかもしれないと思って話をす

ョンの豊富さが事業者の生産性向

生産性向上導く「潤滑油」

る と、『花 は 決 まった 業 者 がい る。

本物の本業支援家に巡り会える

上に役立つはずです」
らせる立て札だ。調達費用や再利かどうかは、極めて重要な経営戦

それより葬儀会場の場所などを知用ができずに困っている』と、思略といえよう。

THE STRATEGIC MANAGER 2019.6ってもいなかった悩みを打ち明け

はしもと・たくのり
1975年東京都生まれ。慶應義塾大学法学部政治学科卒業。
2006年共同通信社入社。経済部記者として流通、証券、大手
銀行、金融庁を担当。2年間の広島支局勤務を経て、2015年
か ら2度 目 の 金 融 庁 を 担 当、
2016年からは資産運用業界も担当する。
著書に『捨てられる銀行』、『捨てられる銀行3 未来の金融「計測できない世界」を読む』（講談社現代新書）など。

や悩み事を聞き出し、たとえ銀行『戦略経営者』2019年6月号より

ら れ ま す。
『な ら ば、あ の 会 社 の商品や、この部材を使えないだろうか』と日々、常に考えています」「引き出し」を増やすた
めには日頃の心掛け、仮説と検証の反復運動が欠3に解決できない問題でも、竹内代表が引き取って解決策を探し出す
月、本業支援事のだ。岡山を地盤とするトマト銀
行は２０１８年

支援に乗り出している。

行は、本腰を入れて事業者の経営業で竹内代表を顧問に招いた。同

12

共同通信社経済部記者

橋本卓典

金融庁地域金融生産性向上支援室長 日下智晴 氏■とき 平成 年 月日㈭ ■ところ 明治記念館

金子圭一三菱UFJ銀行TKC事業室長が、TKCモニタリング情報サービスの活用や税理士と金融機関との連携の重要性等について述べた。

中 小 企 業 憲 章 で は、「中 小 企 業 は、 経 済

必ず名脇役がいるように、脇役の存在こということになりますが、良い芝居には中小企業が主役、支援機関は名脇役にを牽引する力であり、社会の主役である」

そが重要なのです。

月に公表された初めての金ことが示されました。中小企業が社会の年

これまでの金融行政の歴史を振り返っ平成主役である以上、本日お集まりの金融機

融行政方針では、金融行政が目指す姿との再生と地域経済の活性化を図るための地域金融機関の不良債権問題を中小企業に関するアクションプログラム」では、レーションシップバンキングの機能強化

気ある決断でした。

て公表したのは画期的であり、とても勇それを金融行政方針として目標を明示しこうした議論が行われていたのですが、られました。それ以前も金融庁の中ではの増大に貢献する」という目標は、まる「企 業・ 経 済 の 持 続 的 成 長 と 国 民 の 厚 生

各種の取り組みを同時に進めることによ
しました。
他方、平成

年 月に閣議決定された「金融仲介機能の十分な発揮」によって、その後、平成して「金融仲介機能の十分な発揮」と「健関や税理士等の支援機関の皆さまは脇役てみますと、バブル経済崩壊後の不良債
年 月に

9

金融検査マニュアルが公表されました。

権問題に対処するため、平成

27

全な金融システムの確保」の両立が掲げ

7年 月に策定された「リ11って、時間をかけて解決することを目指

3

6

会報『TKC』2019年6月号より

講演録 「ＴＫＣ東京５会中小企業経営支援フォーラム」から◎講師

顧客本位の金融仲介と事業性評価── 中小企業の将来キャッシュフローに合わせた融資への組み換え

25会の会員と首都圏の金融機関等を対象とした中小企業経営支援フォーラムが行われ、約400名が参加した。松本憲二TKC

4

全国会副会長の開会挨拶、
森俊彦金融庁参与の来賓挨拶に続く基調講演では、金融庁地域金融生産性向上支援室の日下智晴室長が、
平成

TKC東京

31

年の金融行政の転換の経緯や金融検査マニュアル廃止以降の金融仲介機能等について解説。続く特別講演では、
齋藤保幸会員（TKC静岡会）
と

27

5

15
22

4

講演録

かに不良債権を少なくして自己資本比率

テムの確保」については、それ以前はいできます。もう一つの「健全な金融シス

で北極星のようにどこからも見ることが成 年度からこうした施策を始めたこと「見 え る 化 」 し よ う と す る も の で す。 平による金融仲介機能を客観的な指標でとで、このベンチマークは地域金融機関

融資で借りるとやがて資金繰りに支障をっては、運転資金を約定弁済付きの長期る判断なのかもしれませんが、企業にと金融機関からすれば一定の合理性があこそが、健全な金融システムにつながる

機関の持続可能なビジネスモデルの構築を上げるかを目指してきましたが、金融のです。

査マニュアルを廃止できることになった

り、平成 年 月以降には、遂に金融検で金融行政がより実効性の高いものとなえません。

きたすため、到底顧客本位な融資とはい資金を借りた企業が条件変更になってし年以上まっても、支援を受けられていないという実態も明らかになりました。

融排除の実態調査につながったわけです。

ことが明らかとなり、その後の日本型金の金融仲介は必ずしも顧客本位ではない

その結果、地域金融機関の取引先企業へでしたので、非常に画期的なことです。

かつ継続的に実施したことはありませんに行われることはありましたが、大規模聞くというのは、これまでもスポット的

金融庁が直接金融機関の顧客企業の声をグ（1000社程度）を実施しました。

その一つとして融資先企業へのヒアリン創生に貢献することを促す」こととし、実施し、我が国経済の持続的成長や地方した。つまり中小企業が借り入れようと関）の条件だから」という回答が最多でいたところ「信用保証協会（又は金融機

なぜ証書貸付で借りたのかその理由を聞付」と答えたのです。さらに次の質問で、したところ、 ％の中小企業が「証書貸な形態で借入を行っていますか」と質問

ンケート調査では「運転資金はどのようではないかということでした。そこでアが中小企業の資金繰りを圧迫しているの融資は減り続けていることで、そのこと金融機関の融資全体は増加する中で短期を実施した当時の金融庁の問題意識は、企業へのヒアリングやアンケート調査

信用保証協会が企業に対して経営支援を

中小企業庁にも問題意識を共有いただき、

この結果を広く公表したところ、翌年、せん。

ムに齟齬が生じていると言わざるを得ま状態で、これは明らかに融資のメカニズもあえてそれ以上の支援はしないというるので、元金が条件通り返済されなくてれた上融資先から毎月利息の支払いがあ金融機関にしてみれば、元金が保全さが行われていない状態だったのです。

で正常化するために必要な資金繰り支援

わらず、単に返済を先送りしているだけにわたり条件変更状態が続いている企業

もう一つ画期的なのが、各金融機関のすると、金融機関が証書貸付に誘導して行うことが、彼らの本業として位置づけ

73

ろ、融資の

割が保全されているにも関1000社をピックアップし調べたとこ

金融仲介機能の発揮状況を客観的に評価いることが明らかになったのです。

企業アンケートから見えたこと

しかも、信用保証協会付きの長期運転ということが明記されました。
その金融行政方針における重点施策は「産 業 全 体 や 取 引 先 企 業 の 課 題・ ニ ー ズ

4

できる多様なベンチマークを策定したこの的確な把握等を踏まえた事業性評価を

5

31

8

TKC 2019・6

527

ませんか」と課題を聞いて、解決の支援

直接企業を訪問したりして「お悩みはありり、例えばダイレクトメールを出したり、会の皆さまには大変ご努力いただいておられました。その後、全国の信用保証協

和債権に区分することが定められ

建支援目的）の場合、貸出条件緩の融資（赤字補てん資金は経営再上回り、かつ②経営再建支援目的

正常運転資金より短期継続融資がました。当然、金融庁の検査官がそうしたケースを発見したら、金融機関に厳格に査定することを求めます。
その結果、金融機関は短期継続融資そのものを避けるようになり運転資金の必要額を把握するのが駆け出いるかどうかを判定する必要がああれば正常運転資金額を上回って

タ（資料 ）によると、中小企業557

■資料 1

対象企業数

452 千社

557 千社

短期借入必要額 (a)388,980 億円

534,691 億円

短期借入金 (b)139,977 億円

159,733 億円

短期借入割合 (a/b)

36 ％249,003 億円

30 ％374,948 億円

５年均等弁済で借入されているとすると、毎月６千億円の弁済

ところが、融資先が赤字になった時、もなっていました。仮にその差額が長期入金を引いた差額は 兆4948億円にの大きさから次の投資を諦めてイノベー

資 が 多 く な っ て い た た め、『金 融 検 査 マ

そのような資金使途が曖昧な短期継続融弁済として中小企業から金融機関に還流

実に毎月6000億円ものお金が、約定37していることになります。

5

ニ ュ ア ル 別 冊（中 小 企 業 編 ）』 で は、 ①

国的に生じたのです。

万社に対す

翌年はメインバンクの資金繰り支援の状況を調べるため中小企業

3

60の仕入れができない、あるいは返済負担

一部に短期継続融資に赤字補てん資金を金であり、運転資金を返済したことで次

これは本来なら中小企業が使うべき資Ø 経常運転資金が必要な企業について、経常運転資金＝短期借入必要額とみなして算定Ø 短期借入必要額に対する短期借入金の割合は、平成27年は13年より低下し、30%となっている

ションにつながらないといった事態が全企業の短期借入に関するデータ

融資の 回（ 年）の均等弁済とすると、千社の短期借入必要額から実際の短期借

平成27年

平成13年

をしていただくケースが増えています。

約 兆円が中小企業から金融機関に還流融資のメカニズムに齟齬が生じたのはどのような理由からでしょうか。

しの銀行員の最も重要な仕事で、その金りませんから、中小企業のニーズました。長期融資（証書貸付）で額まで短期継続融資を実行することでメはおかまいなしに長期貸出にシフ

私が銀行に入った頃は、取引先の経常

インバンクの地位を確保することが当た

それがどのくらいの規模かといトしていったのです。

機関にとってもメリットがあります。な

うと、CRD協会の平成 年のデーり前でした。それは企業だけでなく金融
ぜなら毎月同額の金利収入が入り、かつ売上代金の決済額が預金として入ってく27

加えて融資する金融機関が現れました。

るので資金効率が高くなるからです。

1

短期借入差額 (a-b)

37（注） 平成 年 月時点のの決算書データで 年と 年を比較（短期借入金が億円以上の企業は除く）
経常運転資金（短期借入必要額）＝（売掛金＋受取手形＋棚卸資産）－（買掛金＋支払手形）（講演資料より）

講演録

以内に資金繰りに困ったのですが、「過去 年

るアンケートを実 施し．顧客への支援を、営業店任せではなている

客との課題共有のための対話を実施し．事業性評価を顧客に開示する等、顧いて、独自の仕組みを構築している

1

精度が決まってきます。

うことで、それによって、事業性評価のの知的資産をどのように分析するかといえば人的資産、組織資産、関係資産など

い（オフバランスの）経営リソース、例に加えて大切なのが、財務諸表に表れな決算書等を提供いただいています。これとの問いに対し「ある」％％ある一方で、と答えた企業が正常先
上位も要注意先以下ではいる

ムをいかに見える化するかという点は中企業が持っている価値創造のメカニズが下位になると資 金繰

て誰もが活用できる仕組みやツールといの担当者の勘と経験ではなく、組織としビジネス価値評価検討タスクフォース」

り、例えば昨年

小企業政策の問題としても認識されておの「独自の仕組み」というのは、個々りがとても厳しく な っうことで、まさにローカルベンチマーク

月には「内閣府知財のていることが明らかにが中小企業の価値創造を見える化する仕お集まりの金融機関と税理士等の支援機が続いています。本日

ず、まだこうした状態を切ったにもかかわら金融行政が大きく舵ことなのです。そして事業性評価を行う

ことが、実は企業の求めであったという前から事業性評価の必要性を言ってきた

まるということ、このことは金融庁が以先に開示しながら対話をすれば評価が高

そして事業性評価を行い、それを融資

価に基づく融資」とは次のようなプロセ

こ れ ら の 一 連 の こ と か ら、「事 業 性 評

インシート」として策定・公表しています。

組みを「知的資産分析における経営デザ

金融機関の取り組みを詳細にヒアリングし、では、アンケート調査で評価の高かった

このような現状を変えるため、金融庁

ービスによって金融機関に信頼性の高い

皆さまなら、TKCモニタリング情報サが標準化されていますし、TKC会員の析に関しては、財務スコアリングモデル

企業の経済活動の結果である財務の分⑤認識の一致④評価情報のフィードバック③企業の事実情報の評価情報への転換②企業の事実情報の収集①ニーズや課題の問いかけ

BSアプローチからCFアプローチへ

関の皆さまには、この現状を正しく把握

営業店のリソースは限られますから、本スを経るということが必然的に導き出さ次の三つの共通点を見つけ出しました。

どんな金融機関の評価が高いのかいただきたいと思います。

部によるバックアップ体制があるという

れます。

5

ことが 点目のポイントです。

なりました。

もそうした仕組みの一つです。

にも達し、債務者区分．顧客のニーズや経営課題の把握におたことがありますか」

く本部が積極的に関与・サポートして

2
3

TKC 2019・6

7

3
1

1

45

6

⑥融資の組み換え
客本位の金融仲介のポイントは何でしょ

なわち融資先の将来のキャッシュフロー

今後はキャッシュフローアプローチ、す重視していました。それが充足したなら、うか」と聞かれるのですが、それに対しに見合った融資となっているかが問われ金融機関で講演等をすると、よく「顧まず、顧客企業のニーズや課題を聞いては、融資先のキャッシュフローをきち⑦ソリューションの提供て、 事 実 情 報 を 収 集 し ま す（①、 ② ）。

事実はそれを評価しない限り④のフィ

ひとりのサイズを測り、体型にフなかった洋服屋さんが、顧客一人）。 ま た こ う

る こ と に な り ま す（資 料

ー ド バ ッ ク が で き ま せ ん。
「貴 社 は こ うィットするスーツを作って売ると従来の融資は、リーマンショッ

金融機関

企業の経営課題の共有

企

2

したことを意識するなら、経常運転資金○ 融資をするだけではなく、企業の将来キャッシュフローを考慮した融資に組み換える

8（講演資料より）んと把握して、それに合わせた融資に組

事業性評価に基づく融資の組み換え

例えば「業歴」「製品の特徴」「得意先はしていますね」というオウム返しでは企いうことです。そうすれば多少高み換えることとお答えしています。

業 と の 対 話 は 進 ま ず、
「貴 社 の 取 り 組 み

くても買ってもらえますよね。中どこか」といった情報です。これらはすに対して、当行ではこのように思ってい小企業の大半がキャッシュフロー

例えば、これまで既製品のスーます」と自らの意見として伝えなければと返済ピッチが合っていない現状

べて企業から聞く事実であり、これを金なりません。そうすることで、最初は「あは、先の例で言うなら、街中に体ツを少しか置いていないため様々

なたは事業のことが何も分かっていな型に合っていない服を着ている人

融機関の内部で「評価情報」に転換するい」とケンカになるかもしれません

があふれていてオーダーメイドスな体型の顧客のニーズに応えられ（笑）
。しかし、そうしたことを乗り越えーツを作れる洋服屋にとってはいの組み換えです。銀行借入のない企業はク後の緊急保証のように、中小企

キャッシュフローに見合った融資長期定型融資キャッシュフローアプローチ

BSアプローチ

業

金融仲介による強固な関係ことが重要です（③）
。

て認識の一致を得るところまでいくと、くらでも商売になる状態、と言え別として、融資を受けている企業の大半

業のバランスシートを安定させる

サポート

信頼関係の構築につながります（⑤）
。

は、営業キャッシュフローと返済ピッチ

アプローチ、すなわち必要な他人るのです。

が合っていませんから、それを解消する

資本が充足されているかどうかを

本

営
業
店

部

次の段階が、事業性評価に基づく融資

ための組み換えを行います（⑥）
。

■資料 2

講演録

に基づく引当への転換にもつながります。

の貸倒実績率による引当から将来の見通しり前になるはずです。更に言うなら、過去と赤字補てんは別々に融資することが当た

中小企業向け融資の残された課題としのあるべき姿なのではないでしょうか。

伴走して支援を続けることが、金融機関

業リスクが顕在化することのないように、全化にもつながります。融資先企業の事れにくいため、財務諸表に不信感を持つ

得原価主義により実質的な価値が反映さですが、中小企業のバランスシートは取見るにあたっては実質的な価値を見るの

績に陰りのある企業のバランスシートを一因となっていました。

その一方で、事業再生のフェーズに入ては、実質バランスシートのモニタリン
グ（＝企業価値の確認）の問題がありま取り組んでいただきたいと思います。■

組み換えるなど、顧客本位の金融仲介にも融資をキャッシュフローに合ったものにせん。支援機関の皆さまは、今すぐにで金融仲介ができないということはありま話であり、それが決まらないと顧客本位のするかというのはあくまでも最終段階の融検査マニュアル廃止後の償却引当をどう最後になりますが、前述した通り、金よって切り替えることが重要です。

には時価算定による実態把握と、場面にロ ー ア プ ロ ー チ 」、 再 生 な ど の 有 事 の 際

いずれにしても、通常は「キャッシュフ

いうことも必要になってくるでしょう。

ーなども招いて企業の時価を判定すると士の皆さまだけでなく、例えばサービサとが重要です。その際は金融機関や税理

ンスシートの実質的な状況を確認するこいないかどうかなど、企業を交えてバラるような場合は、実質債務超過に陥って（講演資料より）す。金融機関は赤字に陥った場合など業

ü 金融機関は融資によって企業のバランスシートと直結している ⇒ 金融仲介

金融機関と融資先とは常につながっている

中小企業と金融機関のバランスシート

融資を核とした事業支援について改めて考えてみます。中小企
業A社とB銀行のバラン
スシートを見ると、A社のB銀 行 か ら の 借 入 金（負 債 ） はB銀 行 の 貸 出金（資産）の一部であるため、融資というお金に）。

よってお互いつながってい る の で す（資 料
この構造が分かれば、金融機関からするとA社は自分自身とも言えるため融資すること自体は怖くない、そして企業を支援するのが当たり前だとい（負債・自己資本）（資産）（負債・自己資本）（資産）

うことが感覚的に分かる
はずです。

■資料 3

TKC 2019・6

9

融資先の価値が向上す
れば、金融機関自身の健

自己資本

Ａ社向け融資

負 主
債 要

自己資本
その他資産

金 企
融 業
機 向
関
貸
出
金
借
入
金

有価証券
（長期資金不足）（長期資金不足）

大 資
半 産

預金
借入金
事業資産

貸出金
金
融
機
関
中
小
企
業

その他負債

○ ○

事業負債

金融機関のバランスシート
中小企業（Ａ社）のバランスシート

3

講演録

「TKC東京会中小企業経営支援フォーラム」
来賓挨拶より信頼関係が十分ではないことが核心にあると考えられます。

「情報の非対称性」を乗り越えるためのツールがローカルベンチマークです。中小企業経営者や金融機関・支援機関等が「対 話 」 を 行 う た め の 基 本 的 な 事 業 性 評

企業の状態を把握し、双方が同じ目線でキャッシュフローの改善を意味します。

ロカベンを 活 用 し た「 対 話 」で中 小 企 業 を 元 気にしてほしい
企業に伴走し成長を支援するのが使命

価の枠組みです。私が委員を務めているにあります。首都圏は比較的恵まれた環

業者数減少等の影響で非常に厳しい状況

ですが、いま地方経済は、人口減少、事ローを改善していただきたい。中小企業

によって、中小企業の営業キャッシュフ

は、事業性評価に基づく融資や本業支援

本日お集まりの金融機関の皆さまに

この会議において、TKC全国会の委させているところです。

ルベンチマークを全国の中小企業に普及を含む支援機関が一致協力して、ローカ

は、諸官庁や金融機関、税理士の皆さん「ローカルベンチマーク活用戦略会議」で境といえますが、それでも東京都の予測に伴走しながらその成長を促していくこ

添付、TKCモニタリング情報サービスによると、2025年をピークに人口が全な発展に資する」ということであり、報の信頼性確保と将来の成長可能性など

非財務情報の見える化に取り組んでいる」とのプレゼンをお伺いしておりまし

けた中小企業の業績改善や事業承継など

残 念 な が ら、「共 通 価 値 の 創 造 」 に 向

融機関と税理士の皆さまがしっかり連携

肩にかかっています。本日お集まりの金ろです。日本経済の未来は、皆さんの双書面添付は非財務情報の見える化に有効値の創造」そのものだからです。

などの活用によって、中小企業の財務情員 か ら、「ロ ー カ ル ベ ン チ マ ー ク、 書 面ていく見込みとなっています。
東京をビジネスの拠点としている金融機
関や税理士の皆さんには、先手を打って対策を行い、是非、フロントランナーとして日本経済を牽引していただきたい。

活性化させるためには、中小企業を元気

は、必ずしも進んでいません。その根本し、中小企業の元気を引き出していただて、大変、心強い限りと感じているとこにできるかどうかにかかっています。そ原因には、坂本孝司TKC全国会会長もそれでは何に取り組めばいいのか。事して中小企業の元気とは、政府の言葉をくことを心から祈念いたします。

村井剛大）

指摘されている「情報の非対称性」の問（構成／TKC出版

使えば「生産性向上」に他なりません。

％は中小企業ですから、経済を

1

題、つまり金融機関と中小企業経営者の業者の金融行政方針に明記されている「共通価とこそ、銀行法第 条の「国民経済の健ば雇用も給与も増えます。

中小企業のキャッシュフローが改善すれ金融庁参与・
日本動産鑑定会長

減少し、また事業者の廃業数も今後増え

私は日本全国に出張する機会が多いの

俊彦氏
森

5

そして生産性の向上とは、すなわち営業

99

10

11

ト

『ＴＫＣモニタリング情報サービス』＆ 統合型会計情報システム『ＦＸ４クラウド』ユーザー Ｈｅｌｄル

緻密な管理体制を武器に飛躍する
健康食品・化粧品ＯＥＭメーカー
ヘ

サプリメントや健康食品、 化粧品のＯＥＭメーカーとして順調に業績を伸ばしているＨｅｌｄ。優秀な営業スタッフが多様化する顧客ニーズを的確にキャッチし、企画から製品開発までトータルでサポートする体制が強みだ。村田啓二
社長、 村田聡常務取締役、顧問税理士の嵜山保公認会計士・税理士（公認会計士嵜山保事務所）に、３年前に導入した最終製品の仕上げまでワンストップ

向上を重視しており、原料調達からり扱いが多いですね。顧客満足度の汁、ゼリー、最近ではグミなどの取うとサプリメントやスムージー、青給を主に手がけています。商材でい社長 健康食品と化粧品のＯＥＭ供ください。

―― 企業概要や強みについてご説明

強みは「プラスα」の提案力

常務 ヘルトのOEM事業では、おしています。

ｉｔｈ ＤＨＡ╱ＤＰＡ』などを販売『スピルリ ナ&300億の 乳 酸 菌 ｗ

して 人 気 のス ピル リ ナ を 配 合 し た

キ ナ ー ゼEX』
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代筋肉増強サプリとして脚光を集めクオール』、プロテインに変わる次世向けに好調な『極濃プラセンタ＋エ

えたパッケージデザインを提案した

明 確に 差 別 化できるよう 金 箔 を 加を加えることを提案したり、他社とにまだ知られていない目新しい原料や企画力を大切にしており、世の中すから。当社は原料についての知識

れでは各社横並びになってしまいま

的に流行のものが多いのですが、そています。OEM商品の要望は基本

品を作り上げることをモットーにしアルファの提案をして要望以上の商の水準で応えられるような、プラス

実際のビジネスにもプラスになると。

雰囲気がいいね」と広まり、それがをするだけで、口コミで「あの会社とうございます」と明るくあいさつです。
「いらっしゃいませ」「ありがいですからね。朝礼でもよく言うんい気に入った人と一緒に仕事をした

えています。どんな人も、感じのいッフの質を上げていくしかないと考『ＦＸ４クラウド』の活用法などについて聞いた。

で責任をもってやれる会社と口コミ求したい。そのためには社内コミュ

当社はそこを原点として徹底的に追―― 社員の働きやすい環境づくりに

ニケーションを活性化することと社りして評価いただいています。
力を入れているとか。

員が健康であることが絶対に必要だ

客さまの１００の要望に対し１２０

社長 高品質な原料をできるだけ安と思います。

行っていること。私は業界のなかでける ―― これらのことはどの会社もしています。またCTスキャンなど

ような懇親会をことあるごとに企画

行をはじめ、社員に喜んでもらえる

応える、スピーディーな対応を心が差別化を図るには、やはり営業スタ

そこで当社では、年２回の社員旅く調達する、小ロットからの注文にで評価していただいています。企業
名はドイツ語のヘルト（英雄）からとりました。またヘルトとは別に２０
１４年に設立した別会社のＨＯＮＧ
Ｏでは、自分や家族が「こういう商品があったらいいな」と思える商品を自社ブランドとして販売しています。全国チェーンのドラッグストア
な ど を 通 じ、更 年 期 を 迎 え た 女 性村田聡常務取締役

5月に新オフィスに移転

THE STRATEGIC MANAGER 2019.7

12『戦略経営者』2019年7月号より

ドラッグストアなどで販売している
HONGOのオリジナル商品

希望するオプション検査もすべて会社で負担する「特別人間ドック」も創業以来ずっと継続しています。健康 に 不 安 を 抱 え た ま ま 仕 事 を しても能力を発揮することはできませんからね。

「正確性」と「信頼性」を重視―― ３年前に嵜山会計事務所に顧問
税理士を変更されたということですが、決め手は何でしたか。
常務 一番魅力的だったのは、シスリーに管理するために最適なシステ

二つの拠点があり、両拠点でタイムじていました。当社は大阪と東京のとの連携や拡張性に弱点があると感っていたシステムは、他のシステム

ら、数字を見る機会が増えたと聞き―― 会 計 シス テ ム を 切 り 替 えて かり大切だと考えています。

計システムは正確性と信頼性が何よの導入を決めました。私にとって会の 薦 め も あ り、『FX ４ ク ラ ウ ド』

りしているのですが、肝心な数字のムとして嵜山先生からご紹介いただました。

関するアドバイスや助言をしっかりき、『FX4ク ラ ウ ド 』の 導 入 を 決社長 単純明快に会社の実態が見え信頼性がない。
「ＴＫＣシステムではめました。

てくる《変動損益計算書》をはじめ、してくれるという点です。また以前

社長 以前使っていた会計システム

本当に勉強になりますね。分からな

そんなことは起きない」という常務は経理にまかせきりでほとんど見てい部分はすぐに嵜山会計さんに質問

顧問契約をしていた会計事務所が使いませんでした。しかし数字に詳しているそうです。決算書の書類は立書の作成を中国の企業に外部委託しと、その会計システムでは月次決算こと。
「何でこんなに違うの」と聞くが、決算後に変わってしまうというそれは 事 前に確 認 した 集 計の数 字のではないでしょうか。TKCシス

基本的に２日に１回は確認している

コンでチェックするときもあります。

って夜中の２時に起きて自分のパソいますが、時にはどうしても気にな

ど肝心なところは日々チェックしてり上げの推移や得意先別の粗利率なくない私でも一つ大きな不満があり、 して理解するようにしています。売派なもので、経営分析などもしっか

13

テムという道具だけでなく、その道
具を使いこなしてわれわれに経営に

THE STRATEGIC MANAGER 2019.7

村田啓二社長馬場千春氏（管理部経理担当） 前

がでしょうか。

―― 実際の使い勝手についてはいか

大切な財産になっています。

う。勉強の成果をまとめたノートは理解することはできなかったでしょック」ともいうべき数字の面白さをテムを利用するまでは、この「マジ前は会計ソフトとは別にデータを管フトを使用していた前任の社員が以を確認することができます。他社ソン ダ ー》 や《支 払予 定カレンダー》

管理はボタン一つで《入金予定カレ押すだけで大丈夫。例えば入出金のウド』では目的に合わせボタン一つ

記憶があります。一方『FX4クラなのか黒字なのかを判断できるので、非常に重宝しています。

―― 金融機関への情報公開も積極的

村 田 社 長 は 金 融 機 関 と のつに行われているとか。
嵜山

きあいが広く、取引がない銀行からも「経 営 状 態 の 分 析 を さ せ て ほ しい」との依頼があります。そうした

金 融 機 関 ご と に 決 算 書 を 提 出 する

ど、どの指標をとっても黒字企業平期決算を締めた後に「TKCモニタの了承を得たうえで２０１８年６月

理していましたが、今ではその必要均を上回っています。また特徴的なリング情報サービス」の利用を開始

職で他社会計ソフトを使っていたの

すいところに特長があると思います。 を使えば、入出金データを簡単にスのは、１人当たりの自己資本の額がしました。

のは面倒だということで、村田社長

プレッドシートに切り出すこともで同業他社に比べ極めて高いこと。仮―― 今後の展望をお聞かせください。

がなくなりました。さらに「マネジきるので、時短や効率化につながっに売り上げがそれなりに落ち込んで常務 今年に入りベトナムに拠点をですが、TKCシステムは帳表がよていると思いますね。

の事業をスタートしました。医療保える余裕があることを示しています。 設立し、本格的に東南アジア市場でも、大慌てすることなく対応策を考険制度が確立されていない東南アジ

メントレポート（MR）設計ツール」

他社ソフトを使っていたときには、

MISで決算情報を提供

石渡悦子氏（公認会計士嵜山保事務アの国々では医療費がまだまだ高額

く可視化され数字が一覧で把握しやページを切り替えるのが面倒だった

財務はどのような特徴がありますか。 所監査担当） 馬場さんが非常に優―― 会計事務所からみてHeldの秀なので、日々の入力業務は特に問嵜山 自己資本比率や経常利益率なしていく計画を立てています。

であるため、サプリメントなどを通だと思います。

社長 実務はすでにほとんど常務が題になっていることはありません。

常務 オリジナル原料を用いた新製主体となって行っていますが、今年

じて 病 気 に な るの を 防 ぐ 文 化 が 根

品のプロジェクトなどでは、展示会

１年をかけて正式に事業承継を進め

システム活用の観点からは、ＨＯＮ

やサンプル制作費、旅費でいくら使たいと考えています。その後は既存

付いています。そうした地域で良いったのかをプロジェクトごとに管理事業に関連する分野で新規事業を立ＧＯでプロジェクトごとの原価管理しなけれ ばなりません。
《プロジェ

ち上げたいと考えています。
たいでも、プロジェクトごとに赤字

クト別 残 高 》 機 能 を使えば期 をま商品を開発・販売し、シェアを拡大

きれいに色分けされた美しい筆跡が目を引く
村田社長の勉強ノート

を正確に行っているのが大きな特長

前列右端が石渡悦子氏、右から２人目が嵜山保公認会計士・税理士、後列右から
２人目が馬場千春氏

株式会社Held

設 立 2009年7月
所在地 東京都文京区本郷3-40-10
三翔ビル本郷6階
社員数 12名
ＵＲＬ http://held.jp

顧問税理士
公認会計士嵜山保事務所
公認会計士・税理士 嵜山保

東京都文京区湯島3-21-15ユシマレミエビル３F
ＵＲＬ https://www.sakiyama.biz/

THE STRATEGIC MANAGER 2019.7

14

6月21日（金）
掲載 日本経済新聞

15

『TKCモニタリング情報サービス』&建設業用会計データベース『DAIC2 』ユーザー 広和計装

金融機関、顧問税理士と連動しスムーズな資金繰りを実現

青森県八戸市に根を下ろしながら、全国にクライアントを持つ広和計装。製造プラントの制御装置を得意分野としつつ、多様なニーズにワンストップで対応する機動性もあわせ持つ優良企業だ。そんな同社がこのほど、商工組合中央金庫とTKC全国会の提携商品「対話型当座貸越（無保証）」の青森県第1号案件となった。同社の三浦幸廣社長、小田秀彦顧問
税理士、そして商工組合中央金庫八戸支店の和久大輔支店長に話を聞いた。

にも多くの実績があります。さらに、
車 載 制 御 装 置に 使 用 される回 路 基

三浦 １９８８年の創業以来、電気―― 業態を教えてください。

る設備や装置を製造しています。

ータ制御システムなど、多岐にわた

制御システム）を搭載したコンピュ

板 の 検 査 装 置 や、SCADA（監 視計装の分野で事業を展開してきまし―― 強みは？

高い技術力と機動性で生産現場をサポートする

た。
「計装」とは、生産工場などで工三浦 ハードウェアの設計製造から、
ソフトウエア（プログラマブルコン

る〝一品もの〟の装置やシステムをどからのオーダーを受けて、いわゆ

製造プラントを手掛ける設備業者な

北 海 道 か ら 奄 美 大 島 まで日 本 全 国す。取引先はほぼ大手メーカーで、請け負えるところが強みだと思いまの立ち上げ調整までワンストップでています。あるいは、製造プラント

で検知・制御するシステムを手掛けがあるのですが、それを漏えい手前

スが製 造 装 置から発 生する危 険 性ーム内には、燃焼性や毒性のあるガ三浦 例えば、半導体のクリーンル

追い込まれる同業者も出てきている

一方、後継者難などで廃業や縮小に

三浦 リプレース需要が増えている

すね。

―― ここ数年、業績は好調のようで動性も当社の持ち味かもしれません。

件の仕事をこなしています。その機では、技術をつないでいく人材の継続雇用が第一であると考え、それを実践してきました。そのため、いきなりの仕事でも、こなす余力があったということでしょう。

1988年12月
青森県八戸市大字長苗代字上碇田6-1
5億9000万円
42名
http://www.kowa-keiso.co.jp/

設 立
所在地
売上高
社員数
ＵＲＬ

程を計測し制御する装置を設置・運用することです。当社は、クリーン開発・販売しています。

の現場を飛び回り、月にすると約ルームをお持ちの半導体メーカーや、 トローラー）の開発・構築、現場で―― 具体的には？

において温度や圧力、流量などを制中、当社では設計や製造の効率アッさまの要求にお応えしてきました。

プや適正コストの維持に努め、お客御し、製造物を最適化するシステム

50
また、われわれのような小さな企業

三浦幸廣社長広和計装株式会社

税理士法人つばさ会計
代表社員・税理士 佐々木泰司 小田秀彦

青森県八戸市沼館1-3-36
ＵＲＬ https://www.tkcnf.com/tsubasa

THE STRATEGIC MANAGER 2019.7

16

―― 社員の方々の高いスキルが必要なのでは？
三浦 創業以来、経験とノウハウを蓄積してきましたから、技術的な幅には自信があります。
――「幅」とは？
三浦 クリーンルームやプラント以外でも、例えばロボットアームなどの最適な動作を「計測」するような装置のニーズなら対応することが可能です。計測はわれわれの専門分野ですからね。場合によってはクライ
アントの困りごとを、当社の長年培ってきた技術を使って解決へと導くことができるということです。
三浦

社員は現 在名 で す が、８割以上が技術系です。われわれが必要としているのは、制御機器などに使う特殊なプログラム技術なので、入 社 するとす ぐに外 部の教 育 機 関などを活用しながら鍛え、ＯＪＴも徹底して行います。いまの時代、技術だけではなく、メンタルやマナー
な ど も 時 間 を 費 や して 教 え 込 む 必
要があるし、やはり、一人前になるまでには１〜３年はかかりますね。

決算書のオンライン伝送で意思の疎通がスムーズに―― 小田（秀彦）先生（税理士法人たきっかけは？

三浦 それまでの税理士とは、あまょうか。

―― なぜ税理士を探していたのでし先生をご紹介いただきました。

理士を探していて、ある人から小田私が社長に就任した頃です。良い税

三浦 １９９５年に株式会社化し、小田秀彦顧問税理士

理処理を行うこと）を徹底。毎月の（企業自らが会計ソフトを使って経ス『ＤＡＩＣ２』を導入し、自計化

小田 建設業用会計情報データベー―― 小田先生はどのような対応を？

した。

フラストレーションがたまっていま

税理士になかなか伝えきれなくて、り戻すスタイルが基本です。それをＴＫＣ全国会との提携商品「対話型―― 商工組合中央金庫（商工中金）と応していただいたこともあります。

すか〟などという無理なお願いに対らこれこれの資料を用意してくれまがたいですね。
〝明日出張から帰るか先生に準備してもらえるので、ありに、しかも信頼性の高いものを小田融機関に提出する会計資料も、即座入れが必要になります。その際に金

三浦 コミュニケーションは格段に巡回監査ならびに月次決算体制を築

当 座 貸 越（無 保 証 ）」の枠（３００

せんでした。それと、当社は、人件きました。きっちり現場（工事）ご０万円）を獲得されたとか。

良くなりましたね。それと、既述のとの原価を管理した上で、社長から三浦 これまで運転資金は「長期」が費の発生と売掛金回収の時期的なズ

逐一、今後かかると予想される経費主流だったため利息負担も大きかっ

通り、当社の売り上げには季節変動を聞き、リアルタイムの収益が分かた。その意味でも短期でお金の出しレが大きく、夏から秋にかけて赤字るような体制にしました。三浦社長

入れができるこの商品はありがたいがあるので、頻繁に運転資金の借りの経営判断に生かしてもらいたいとですね。無担保無保証というのも魅が出て、年が明けてから回収して取リアルタイムの業績もよく分かりまりコミュニケーションの機会がなく、和久大輔商工中金八戸支店支店長

いう思いでした。

1742

つばさ会計）に税務顧問を依頼されTHE STRATEGIC MANAGER 2019.7―― 何名の技術者で回しておられますか。

広和計装本社力です。今後はもっと極度額を増やキャッシュフロー不足になる構造的が積み上がっている上に、年に１度、な問題を抱えていた。この商品をごしてもらいたいです（笑）
。
和久（商工中金八戸支店長）昨年
ＴＫＣマークのついている決算書を―― 金融機関としてリスクもあったじました。

信頼関係構築による円滑な資金調達等

年度につき 度）を行うことが条件

金額の見通しについて対話（各事業

理士、当金庫による事業概要・必要定の帳表の提出、それから企業と税（ＭＩＳ）」（図 表２）を 活 用 した 所

ピックアップするなどして、候補企

月にこの商品がリリースされて以降、 提供するのにぴったりの候補だと感

11
のでは？

会員事務所
企業

条

財 務 状 況 を 可 視 化 で き ま す。さ らことも条件なので、十分に融資先のＴＫＣ方式の会計が順守されている「記帳適時性証明書」の 内 容 な ど、

月次決算の履行、一定レベル以上のとなっています。また、巡回監査・の試算表がオンラインで伝送されてインバンクの青森銀行さんには毎月商工中金さんには四半期に１度、メ小田くなったのはありがたいですね。

要でした。それがＭＩＳによってなコピーや郵送などの面倒な作業が必

業 務 面 で は 技 術 の 幅 を 広 げ たい

必要もあるかもしれません。

らない。海外人材の獲得に乗り出す

担制度の導入なども考えなければな

若者を集めるには、社宅・寮の確保、得が最大の課題でしょう。近隣からくこと。中長期にはやはり人材の獲を取引金融機関に渡していましたが、 ンスタントに拡大し収益をあげてい年次決算書はもちろんですが、 教育体制の充実、あるいは奨学金負の２）にもとづく添付書面には在庫います。これによって、われわれ税をお持ちですか。

―― ＭＩＳについてはどういう感想って安心感があります。

三浦 短期でいえば、まずは毎期コ―― 今後はいかがでしょう。

ただいています。

かなりの額の当座貸し越しの枠をいなるのではないでしょうか。

ことで、人材獲得の面でもプラスに分野にまで広げたいです。そうするをもう少しみなさんに何をやってい三浦 これまでは分厚い紙の決算書に、書面添付制度（税理士法第や売掛債権の状況にまで税理士先生★無担保無保証と思っています。当社は極めてニッ※融資を受ける際には、商工中金からの所定の審査が必要

理士と企業、金融機関との意思の疎極度1000 〜 3000万円のコメントがついている。これらを★融資金額

チな分野に特化しているので、それ・各事業年度につき1度、当該企業、TKC会員、商工中金の3者が、事業概況・必要金額の見通しについて対話（会議）を行うこと
・「 TKCモニタリング情報サービス」により帳表を提出すること通が非常にスムーズになったと思い★利用期間中の要件

ひっくるめて、ＴＫＣ会員先生方の❶TKC会員となって3年以上経過している会員
が2年以上巡回監査を実施❷「 TKCモニタリング情報サービス」によって以下の帳表を提出□決算書等提供サービス
基本帳表、オプション帳表（中小企業会計要
領チェックリスト、直近決算期の「◎」が 6個以上の記帳適時性証明書、添付書面）□月次試算表サービス
基本帳表（半期ごと以上）❸直近決算期が経常黒字かつ資産超過、または経営改善計画（『継続MAS』利用 ）を提出ます。

★申込法人の条件

関与先は概してリスクが低いという「対話型当座貸越（無保証）」の概要

三浦 ちなみに、青森銀行さんにも、 るのか伝わるロボットや介護などの図表1のが実感で、われわれ金融機関にと

1

33

金融機関
TKC 会員事務所が関与先企業の法人税等の電子申告を行うと、税務署に提出した内容と同じ決算書・申告書等が、自動的に金融機関へ開示される■

データセンター

業を探しました。そうして真っ先に同じ決算書╱申告書

和久 この商品の立て付けは、まず税務署あがってきたのが広和計装さんで、• 税務申告書の作成と提出の依頼• 金融機関への情報開示の依頼

電子申告「ＴＫＣモニタリング 情 報サービス

図表2

TKCモニタリング情報サービス

ヒアリングしてみると、長期借入金■ 金融機関への決算書等の提出は、紙から電子へ

THE STRATEGIC MANAGER 2019.7

18

金融機関からの「決算書の信頼性」の向上には「記帳適時性証明書」
が決め手となる

株式会社TKCでは、
TKC会員に「記帳適時性証明書」を発行しています。
この証明書は、関与先企業の円滑な資金調達を支援するため、会計帳簿と決算書、法人税金融機関が着目する「記帳適時性証明書」の8つのポイント「注」欄の◎印の数

1 巡回監査と月次決算は、毎月、関与先企業が前月に作成

申告書の作成に関する適時性と計算の正確性を第三者した会計帳簿および取引記録を対象として、その翌月に実施することを原則としています。
これを順守した月には「注」欄に◎印が示されます。
「記帳適時性証明書」では、この履歴を過去36カ月にわたり確認できます。

である株式会社TKCが証明する書類です。
いま、「記帳適時性証明書」を融資や金利優遇の判断に活用する金融機関が増えています。

決算書と法人税申告書が一致している事実

2 決算書の「税引き後当期純利益（損失）」と法人税申告書
別表4の「当期利益又は当期損失の額」は一致していることを証明しています。
これにより、
申告書は決算書に基づいていることが確認できます。なお、不一致の場合は「記帳適時性証明書」は発行されません。

8「中小会計要領（または中小指針）」への準拠性

3 前期の決算書の「個別注記表」に「中小会計要領（または中小指針）に準拠している」旨の記述があることを確認できます。

中期（または短期）経営計画策定の有無

4 TKCの「継続MASシステム」を利用して、経営改善の指針となる中期（または短期）の経営計画を策定していることを確認できます。

自計化システムの利用の有無

5 経営者が経営計画の進捗状況等の正確な把握と、適切な意思決定を支援するTKCの企業向け管理会計システム「戦略財務情報システム（FXシリーズ）」を利用していることを確認できます。

税理士法第33条の2に基づく書面添付の有無

6 TKC会員が法人税申告書の提出に際し、「計算し、整理し、又は相談に応じた事項」を明らかにし、「申告書の適正性を表明」する書類を添付していることを確認できます。

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現物はA4サイズです。

6〒162-8585

19

東京都新宿区揚場町2-1 軽子坂MNビル5F

TKC会員が『経営革新等支援機関』に認定されているかどうか

7 TKC会員が中小企業経営力強化支援法に基づく経営革新等支援機関としての認定を受けていることを確認できます。

株式会社TKCによる第三者証明

8 この「記帳適時性証明書」は、会計データの改ざんにつながる遡及処理（追加・訂正・削除）を禁止しているTKCシス
テムの特長を生かして発行されるもので、会計帳簿と決算書、法人税申告書の作成に関して、その適時性と計算の正確性を第三者である株式会社TKCが証明しています。

0120-860-316 https://www.tkc.jp/

月 日㈭■ところ 広島銀行本店

TKCの決算書が粉飾だったことはない

廣田専務からは「残念ながらここ数年

粉飾決算が増えており、倒産先の増加にているが、提出された決算書が粉飾だったことは一度もなく、その信頼性は非常に高い」との実感が語られた。

合わせて部谷頭取から「電子申告と同時にデータ上で提供していただくので粉飾は100%ないと考えられる。われわれも融資先の顧問税理士がTKC会員であると分かれば、同サービ

められる中で、TKCモニタリング情報

務処理や決算書の正確性とスピードが求

冒頭、広島 銀 行の部谷俊雄頭取が「財件なので利用率は

利用件数は約900

6000ほど。現在のは推定で5000〜

金ニーズへの対応を含めた経営アドバイ

3

る推進への要望があった。

15

また同行は事業性評価を重視しており「TKC会員の皆さま西村博勝）との連携により、中小企業の資（広島SCGサービスセンター長

会報『TKC』2019年6月号より金融機関との連携

広島銀行・部谷俊雄頭取が■とき 令和元年の信頼性が問われる時代になるもつながっている。今後ますます決算書
行員が融資先に出向と考えている。TKC会員事務

所の決算書は若い頃から見慣れいて決算書等を紙で受け取っており、情報漏洩のリスクなども考えると、電子申告と同時に決算書のデータを受け取れる
同サービスは各支店でも助かっているとのことだった。
その一方で「当行の取引先約 万社の
うち、TKC会員事

サービスは、TKC会員事務所の月次巡％程度。もっと多くのデータを提供いた

ス等を提供できる体制構築を図りたい」

スの利用を要望していく必要性

回監査を経た信頼性の高い決算書を提供

だくことで、中小企業支援に向けた連携

2を感じている」と語った。

していただける仕組みなので、非常に感〜 カ月後にとの要望があった。
広島銀行では、決算のを強化したい」と、同サービスのさらな務所が顧問する企業

左から安部支部長、広島銀行部谷頭取、寺越会長、三木名誉顧問、広島銀行廣田専務

出席者
広島銀行部谷俊雄代表取締役頭取
廣田亨取締役専務執行役員
青木龍一法人企画部部長
前川敏彦法人企画部法人企画室長
TKC中国会寺越愼一会長三木武彦名誉顧問
安部知格広島支部支部長
西村博勝 広 島 S C G サ ー ビ ス セ ン タ ー 長
山田信之同センター長代理

93

謝している」とお礼の言葉を述べられた。

利用件数を増やして連携強化を

5「電子申告と同じ決算書の提供は大変ありがたい」と評価

トップ対談

20

金融機関との連携

年 月 日㈬■ところ 京都信用金庫本店

京都信用金庫とＴＫＣ近畿京滋会が「業務提携に関する協定書」を締結し、「ＴＫＣ絆ローン」の取扱いを開始■とき 平成企業価値向上を図ることが期待されている。

話型のミーティン グ を 通 じ て、 事 業 者 のモニタリング情報サービスの活用と事業

月 日、TKC近畿京滋会

た金融支援が十分でない中小企業を『金年調印式では、京都信用金庫から榊田隆之

榊田京都信用金庫理事長（右）と佐藤ＴＫＣ近畿京滋会会長

持つ②担保・実績がない創業期③規模がす。当金庫は今後も①財務内容に課題を

企業価値を向上させる『対話型商品』でいの場が設定される、まさに三位一体で後に三者による課題解決のための話し合『TKC絆ローン』は要件として毎期決算

理 士 が 三 位 一 体 で 活 動 す る こ と で す。

性化のために、中小企業・金融機関・税「今回の業務提携の目的は中小企業の活榊田隆之京都信用金庫理事長（ TKC京都SCGサービスセンター長 神﨑思います」

より一層協力関係を強化していきたいと絆ローン』を積極的に活用するとともに、ました。中小企業支援のために『TKC

み等 ── を正しく理解して頂き、実現し巡回監査・書面添付・経営助言等の取組

報サービス③TKCビジネスモデルである

金融機関に提供するTKCモニタリング情②税務署に提出した資料と同一の内容を── ①遡及訂正できないTKCシステム

徹）

小さい（スモールビジネス）── といっ

佐藤正行TKC近畿京滋会会長

は 京 都 信 用 金 庫 と、
「中 小 企 業 者 へ の 本

態：当座貸越）の 取 扱 い を 開 始。TKC

専 用 融 資 商 品「TKC絆ローン」（融資形

サービスを利用条件の一つとするTKC

京都信用金庫はTKCモニタリング情報

融包摂（適切な金融支援を受けられてい⑨その他、協定の目的に資すること

理事長、竹口尚樹理事が、TKC近畿京⑧セミナー及び勉強会の共同開催

業支援と金融支援」を連携・協力して推⑦地域経済活性化に資する業務の推進る状況）』すべく取り組んでまいります」⑥協調融資制度の積極的推進

滋会から佐藤正行会長、岡村勇毅巡回監⑤起業家支援に向けた協力体制の構築

進 す る た め に、「業 務 提 携 に 関 す る 協 定④円滑な事業承継の推進

査・事務所経営委員長が出席した。榊田③人材不足で悩む中小企業者への適切なサポート

書 」 を 締 結（下 表 に 連 携 事 項 ）。その調②プロジェクト方式による経営の課題解決

会員事務所の業務を正しく理解いただいた①ビジネスマッチングを活用した本業支援

理事長、佐藤会長は次のように挨拶した。

業務提携に関する協定〈９つの連携事項〉

印式が行われた。具体的な取組みとして、

平成

TKCモニタリング情報サービスの活用と

17

者・TKC会 員・京 都 信用金庫による対4

対話型ミーティングで企業価値向上を図る

31「今回の提携はTKC会員事務所の業務

17

業務提携で中小企業の課題解決を4

TKC 2019・6

21

31

「ＴＫＣモニタリング情報サービス」
金融機関別 利用申込件数一覧

令和元年7月5日現在

利用申込件数
本店
所在地

金融機関名

サービス開始日

利用申込件数

決算書等
提供
サービス

月次試算表
提供
サービス

【政府系金融機関】

金融機関名

本店
所在地

サービス開始日【信用金庫】(上位30庫）

決算書等
提供
サービス

月次試算表
提供
サービス

1

日本政策金融公庫（国民生活事業） 東 京 都

平成30年10月

11,085-1浜松磐田信用金庫

静 岡 県

平成29年 1月

1,328

350

2

商工組合中央金庫

東 京 都

平成29年 7月

2,678

584

2

多摩信用金庫東 京 都

平成29年 8月

811

124

3

京都信用金庫京 都 府

平成28年11月

728

136

1

三菱UFJ銀行

東 京 都

2,516

509

4

西武信用金庫東 京 都

平成28年12月

641

103【都市銀行】
平成29年 2月

2三井住友銀行

東 京 都

平成29年10月

2,094

285

5

広島信用金庫広 島 県

平成30年 6月

584

46

3

りそな銀行

大 阪 府

平成29年10月

1,081

134

6

島田掛川信用金庫

静 岡 県

平成30年11月

562

237

4

埼玉りそな銀行

埼 玉 県

平成29年10月

972

190【地方銀行・第二地方銀行】（上位50行）

7

京都中央信用金庫

8

巣鴨信用金庫

京 都 府

東 京 都

平成29年 1月

平成29年 5月

555

70

538

115
181

1

静岡銀行

静 岡 県

平成29年 3月

2,307

589

9

静岡信用金庫静 岡 県

平成29年 6月

515

2

中国銀行

岡 山 県

平成28年12月

1,557

221

10 埼玉縣信用金庫

埼 玉 県

平成30年12月

514

90

3

足利銀行

栃 木 県

平成28年10月

1,408

200

11 岐阜信用金庫

岐 阜 県

平成28年10月

502

62

4

常陽銀行

茨 城 県

平成28年10月

1,365

260

12 城北信用金庫

東 京 都

平成30年 5月

498

108

5

北洋銀行

北 海 道

平成29年 1月

1,242

108

13 飯能信用金庫

埼 玉 県

平成29年 6月

492

75

6

広島銀行

広 島 県

平成28年11月

1,218

166

14 大阪シティ信用金庫 大 阪 府

平成30年 5月

480

39

7

群馬銀行

群 馬 県

平成29年 1月

1,184

181

15 おかやま信用金庫

平成29年 9月

479

89

岡 山 県

8

千葉銀行

千 葉 県

平成29年 2月

1,086

245

16 朝日信用金庫

東 京 都

平成28年10月

463

58

9

栃木銀行

栃 木 県

平成28年10月

1,055

154

17 東京東信用金庫

東 京 都

平成29年 1月

458

73

10 八十二銀行

長 野 県

平成30年 5月

940

203

18 横浜信用金庫

神奈川県

平成29年12月

432

32

11 北陸銀行

富 山 県

平成29年 4月

912

105

19 三島信用金庫

静 岡 県

平成29年 3月

401

75

12 京都銀行

京 都 府

平成30年 7月

881

112

20 帯広信用金庫

北 海 道

平成29年 1月

392

27

13 横浜銀行

神奈川県

平成28年12月

812

76

21 岡崎信用金庫

愛 知 県

平成28年10月

391

71
163

14 西日本シティ銀行

福 岡 県

平成29年 5月

810

98

22 焼津信用金庫

静 岡 県

平成29年 5月

376

15 伊予銀行

愛 媛 県

平成28年11月

798

84

23 川崎信用金庫

神奈川県

平成29年11月

376

26

16 東邦銀行

福 島 県

平成29年 1月

792

101

24 北海道信用金庫

北 海 道

平成29年 3月

371

18
129

17 武蔵野銀行

埼 玉 県

平成30年 8月

779

135

25 遠州信用金庫

静 岡 県

平成28年10月

369

18 きらぼし銀行

東 京 都

平成29年 7月

778

90

26 青梅信用金庫

東 京 都

平成28年12月

360

39

19 十六銀行

岐 阜 県

平成28年12月

745

123

27 城南信用金庫

東 京 都

平成30年 2月

314

34

20 百五銀行

三 重 県

平成28年10月

716

110

28 静清信用金庫

静 岡 県

平成29年 3月309

96

21 山陰合同銀行

島 根 県

平成28年11月

713

105

29 飯田信用金庫

長 野 県

平成29年 1月

304

105

22 鹿児島銀行

鹿児島県

平成29年 7月

708

99

23 トマト銀行

岡 山 県

平成28年12月

704

103

24 滋賀銀行

滋 賀 県

平成29年 1月

695

106

16,6143,030

30 瀬戸信用金庫

愛 知 県

平成29年 2月

上記以外の信用金庫 計

289

40

【信用組合】(上位5組合）

25 福岡銀行

福 岡 県

平成29年 3月

693

113

26 北國銀行

石 川 県

平成28年11月

674

140

1

茨城県信用組合

茨 城 県

平成29年12月

284

32

27 清水銀行

静 岡 県

平成29年 4月

646

242

2

長野県信用組合

長 野 県

平成28年10月

257

129

28 京葉銀行

千 葉 県

平成29年 8月

608

126

3

広島市信用組合

広 島 県

平成30年 2月

181

18

29 もみじ銀行

広 島 県

平成28年11月

599

79

4

大分県信用組合

大 分 県

平成29年10月

118

45

30 第四銀行

新 潟 県

平成29年 7月

589

132

31 北海道銀行

北 海 道

平成29年 4月

583

51

5

益田信用組合岐 阜 県

平成28年10月

上記以外の信用組合 計

101

10

2,207

420

32 関西みらい銀行

大 阪 府

平成29年10月

582

63

33 大垣共立銀行

岐 阜 県

平成28年10月

572

89

34 池田泉州銀行

大 阪 府

平成29年 5月

565

74

1

静岡県信用保証協会 静 岡 県

平成28年12月

411

236

35 沖縄銀行

沖 縄 県

平成28年11月

562

43

2

愛知県信用保証協会 愛 知 県

平成29年 5月

399

81

36 百十四銀行

香 川 県

平成28年12月

550

61

3

名古屋市信用保証協会 愛 知 県

平成30年 1月

227

44

37 山口銀行

山 口 県

平成28年11月

549

116

4

岐阜県信用保証協会 岐 阜 県

平成30年 7月

192

43

38 筑波銀行

茨 城 県

平成29年 3月

547

80

39 山形銀行

山 形 県

平成29年 8月

522

114

841

186

40 名古屋銀行

愛 知 県

平成31年 2月

482

61

41 中京銀行

愛 知 県

平成28年10月

460

134

42 東和銀行

群 馬 県

平成28年10月

455

91

43 第三銀行

三 重 県

平成28年10月

446

77

44 岩手銀行

岩 手 県

平成30年 4月

430

62

45 秋田銀行

秋 田 県

平成29年 5月

422

51

5

【信用保証協会】(上位5協会）

栃木県信用保証協会 栃 木 県

平成30年 8月

上記以外の信用保証協会 計■ 金融機関区分別集計

金融機関区分

175

48

モニタリング情報サービス利用金融機関
利用申込件数

全金融
機関数

決算書等
提供
サービス

金融機関数

月次試算表
提供
サービス

46 北越銀行

新 潟 県

平成30年 6月

419

65

47 四国銀行

高 知 県

平成29年 7月

410

57

1

都銀・政府系

9

7

20,4262,620

48 宮崎銀行

宮 崎 県

平成28年11月

408

53

2

地銀・第二地銀103

101

49,525

8,083
5,841

49 愛媛銀行

50 きらやか銀行

愛 媛 県

山 形 県

平成28年11月

平成28年11月

上記以外の地銀・第二地銀 計

396

34

381

94

4

3

信用金庫

258

230

31,446

信用組合

134

47

3,148

654

11,770

2,007

5

信用保証協会

51

25

2,245

638

7

合計

555

411

106,804

17,837

6

その他

-

1

14

1

22

「ＴＫＣモニタリング情報サービス」
全国の採用金融機関一覧（411機関）■ 都市銀行等
三菱UFJ銀行
りそな銀行
三井住友銀行
商工組合中央金庫
日本政策金融公庫（国民生活事業）
日本政策金融公庫（農林水産事業）
■ 北海道
北海道銀行
北洋銀行
北海道信用金庫
空知信用金庫
苫小牧信用金庫
北門信用金庫
北空知信用金庫
渡島信用金庫道南うみ街信用金庫
旭川信用金庫
稚内信用金庫北星信用金庫
帯広信用金庫
釧路信用金庫大地みらい信用金庫
北見信用金庫
網走信用金庫空知商工信用組合
十勝信用組合北海道信用保証協会
■ 青森県
青森銀行
みちのく銀行
青い森信用金庫
■ 岩手県
岩手銀行
東北銀行
北日本銀行
盛岡信用金庫
一関信用金庫
北上信用金庫
花巻信用金庫
水沢信用金庫
■ 宮城県
七十七銀行
仙台銀行
杜の都信用金庫
宮城第一信用金庫
石巻信用金庫
仙南信用金庫
気仙沼信用金庫
石巻商工信用組合
■ 秋田県
秋田銀行
北都銀行
秋田信用金庫
羽後信用金庫秋田県信用組合
秋田県信用保証協会
■ 山形県
荘内銀行
山形銀行
きらやか銀行
山形信用金庫
米沢信用金庫
鶴岡信用金庫
新庄信用金庫
■ 福島県
東邦銀行
福島銀行
大東銀行
会津信用金庫
郡山信用金庫
白河信用金庫須賀川信用金庫
ひまわり信用金庫
あぶくま信用金庫
二本松信用金庫
福島信用金庫23

福島県商工信用組合
いわき信用組合
相双五城信用組合
会津商工信用組合
■ 茨城県
常陽銀行
筑波銀行
水戸信用金庫
結城信用金庫茨城県信用組合
■ 栃木県
足利銀行
栃木銀行
足利小山信用金庫
栃木信用金庫鹿沼相互信用金庫
佐野信用金庫大田原信用金庫
烏山信用金庫
真岡信用組合那須信用組合栃木県信用保証協会
■ 群馬県
群馬銀行
東和銀行
高崎信用金庫
桐生信用金庫
アイオー信用金庫
利根郡信用金庫
館林信用金庫北群馬信用金庫
しののめ信用金庫
あかぎ信用組合
群馬県信用組合
ぐんまみらい信用組合
群馬県信用保証協会■ 埼玉県
埼玉りそな銀行
武蔵野銀行
埼玉縣信用金庫
川口信用金庫
青木信用金庫
飯能信用金庫
■ 千葉県
千葉銀行
千葉興業銀行
京葉銀行
千葉信用金庫
銚子信用金庫東京ベイ信用金庫
館山信用金庫
佐原信用金庫房総信用組合銚子商工信用組合
君津信用組合■ 東京都
きらぼし銀行
東日本銀行
朝日信用金庫
興産信用金庫さわやか信用金庫
東京シティ信用金庫
芝信用金庫
東京東信用金庫
東榮信用金庫亀有信用金庫小松川信用金庫
足立成和信用金庫
東京三協信用金庫
西京信用金庫
西武信用金庫
城南信用金庫
昭和信用金庫東京信用金庫
城北信用金庫瀧野川信用金庫
巣鴨信用金庫
青梅信用金庫青和信用組合多摩信用金庫
中ノ郷信用組合
大東京信用組合
第一勧業信用組合■ 神奈川県
横浜銀行
神奈川銀行
横浜信用金庫かながわ信用金庫
湘南信用金庫
川崎信用金庫
平塚信用金庫さがみ信用金庫
中栄信用金庫中南信用金庫横浜市信用保証協会
■ 新潟県
第四銀行
北越銀行
大光銀行
新潟信用金庫
長岡信用金庫
三条信用金庫
新発田信用金庫
柏崎信用金庫
上越信用金庫村上信用金庫
加茂信用金庫新潟縣信用組合
協栄信用組合
■ 富山県
北陸銀行
富山銀行
富山第一銀行
富山信用金庫
高岡信用金庫
新湊信用金庫にいかわ信用金庫
氷見伏木信用金庫
砺波信用金庫
石動信用金庫富山県信用組合
富山県信用保証協会
■ 石川県
北國銀行
金沢信用金庫のと共栄信用金庫
北陸信用金庫
鶴来信用金庫興能信用金庫石川県医師信用組合
石川県信用保証協会
■ 福井県
福井銀行
福邦銀行
福井信用金庫
敦賀信用金庫
小浜信用金庫
越前信用金庫福井県信用保証協会■ 山梨県
山梨中央銀行
甲府信用金庫
山梨信用金庫山梨県民信用組合
都留信用組合山梨県信用保証協会
■ 長野県
八十二銀行
長野銀行
長野信用金庫
松本信用金庫上田信用金庫
諏訪信用金庫
飯田信用金庫
アルプス中央信用金庫

長野県信用組合■ 岐阜県
大垣共立銀行
十六銀行
岐阜信用金庫大垣西濃信用金庫
高山信用金庫
東濃信用金庫
関信用金庫
八幡信用金庫岐阜商工信用組合
飛騨信用組合益田信用組合岐阜県信用保証協会
岐阜市信用保証協会
■ 静岡県
静岡銀行
スルガ銀行
清水銀行
静岡中央銀行
静岡信用金庫
静清信用金庫浜松磐田信用金庫
沼津信用金庫
三島信用金庫富士宮信用金庫
焼津信用金庫島田掛川信用金庫
富士信用金庫遠州信用金庫静岡県医師信用組合
静岡県信用保証協会
■ 愛知県
愛知銀行
名古屋銀行
中京銀行
愛知信用金庫
豊橋信用金庫
岡崎信用金庫
いちい信用金庫
瀬戸信用金庫
半田信用金庫
知多信用金庫
豊川信用金庫
豊田信用金庫碧海信用金庫
西尾信用金庫蒲郡信用金庫
東春信用金庫豊橋商工信用組合
愛知県中央信用組合
愛知県信用保証協会
名古屋市信用保証協会
■ 三重県
三重銀行
百五銀行
第三銀行
北伊勢上野信用金庫
桑名三重信用金庫
三重県信用保証協会
■ 滋賀県
滋賀銀行
滋賀中央信用金庫
長浜信用金庫
湖東信用金庫滋賀県信用組合■ 京都府
京都銀行
京都信用金庫京都中央信用金庫
京都北都信用金庫
京都信用保証協会■ 大阪府
関西みらい銀行
池田泉州銀行
大正銀行
大阪シティ信用金庫

令和元年7月5日現在

都道府県別、金融機関コード順

大阪商工信用金庫
永和信用金庫北おおさか信用金庫

香川銀行
高松信用金庫香川県信用組合

■ 兵庫県
但馬銀行
みなと銀行
神戸信用金庫
姫路信用金庫
播州信用金庫
兵庫信用金庫
淡路信用金庫
但馬信用金庫
西兵庫信用金庫
中兵庫信用金庫
但陽信用金庫兵庫県信用組合
淡陽信用組合兵庫県信用農業協同組合連合会
兵庫県信用保証協会

■ 愛媛県
伊予銀行
愛媛銀行
愛媛信用金庫
宇和島信用金庫
愛媛県信用保証協会■ 奈良県
奈良信用金庫
大和信用金庫奈良中央信用金庫■ 和歌山県
紀陽銀行
新宮信用金庫きのくに信用金庫■ 鳥取県
鳥取銀行
鳥取信用金庫
米子信用金庫倉吉信用金庫■ 島根県
山陰合同銀行
島根銀行
しまね信用金庫
日本海信用金庫
島根中央信用金庫
島根益田信用組合
島根県信用保証協会
■ 岡山県
中国銀行
トマト銀行
おかやま信用金庫
水島信用金庫
津山信用金庫
玉島信用金庫
備北信用金庫
吉備信用金庫日生信用金庫
備前信用金庫
笠岡信用組合
■ 広島県
広島銀行
もみじ銀行
広島信用金庫
呉信用金庫
しまなみ信用金庫
広島市信用組合
広島県信用組合
両備信用組合
■ 山口県
山口銀行
西京銀行
萩山口信用金庫
西中国信用金庫
東山口信用金庫
山口県信用保証協会
■ 徳島県
阿波銀行
徳島銀行
徳島信用金庫
阿南信用金庫
■ 香川県
百十四銀行

■ 高知県
四国銀行
高知銀行
幡多信用金庫高知県信用保証協会
■ 福岡県
福岡銀行
筑邦銀行
西日本シティ銀行
北九州銀行
福岡中央銀行
福岡ひびき信用金庫
大牟田柳川信用金庫
筑後信用金庫
飯塚信用金庫
大川信用金庫
■ 佐賀県
佐賀銀行
佐賀共栄銀行
唐津信用金庫
佐賀信用金庫
伊万里信用金庫
九州ひぜん信用金庫
佐賀東信用組合
佐賀県信用保証協会
■ 長崎県
十八銀行
親和銀行
長崎銀行
たちばな信用金庫
長崎県信用保証協会
■ 熊本県
肥後銀行
熊本銀行
熊本信用金庫熊本第一信用金庫
熊本中央信用金庫
天草信用金庫熊本県信用組合
■ 大分県
大分銀行
豊和銀行
大分信用金庫大分みらい信用金庫
日田信用金庫大分県信用組合
大分県信用保証協会
■ 宮崎県
宮崎銀行
宮崎太陽銀行宮崎都城信用金庫
延岡信用金庫高鍋信用金庫
南郷信用金庫■ 鹿児島県
鹿児島銀行
南日本銀行
鹿児島信用金庫
鹿児島相互信用金庫
鹿児島興業信用組合
■ 沖縄県
琉球銀行
沖縄銀行
沖縄海邦銀行
コザ信用金庫沖縄県信用保証協会

『TKCモニタリング情報サービス通信』vol.17
発行日
発行所

令和元年7月25日

営業本部

東京都新宿区揚場町2-1 軽子坂MNビル5F

本誌に関するお問合せ（部数追加・送付先変更等）
TEL ：03-3267-0622（金融機関専用ダイヤル）E-MAIL：fintech.banks@tkc.co.jp
担当：高橋・東城・中山