金融機関の皆さまへ

2018.6

Vol.6

TKCモニタリング情報サービス通信
中小企業金融における金融機関と税理士の連携の重要性
対談

TKC全国会会長

坂本孝司

金融庁参与・神戸大学経済経営研究所教授

家森信善■TKC会員座談会… …………………………………… 12●「ＴＫＣモニタリング情報サービス」
は、
中小企業支援の必須ツール！

⼩林英伸会員
（ＴＫＣ関東信越会）
藤谷英明会員
（ＴＫＣ千葉会）
久保武徳会員
（ＴＫＣ九州会）
司会／角谷雅子会員（ＴＫＣ近畿京滋会）■TKCモニタリング情報サービス活用事例…………… 20●情報開示の姿勢が地銀に好印象を与える
株式会社湖東総合システム
三須宗次税理士事務所（ＴＫＣ近畿京滋会）

このサービスは
TKCが提供するとは無償のクラウドサービスです

特許出願中

TKCモニタリング情報サービスを利用いただくことにより、金融機関は税務署に提出された融資先の決算書・申告書を最も速く収集できます。

TKCモニタリング情報サービスで決算書・申告書が金融機関に提供される仕組み
税務署

中小企業

TKCデータセンター（TISC）

税務代理

銀行

情報開示依頼
自動開示

電子申告

TKC
会員事務所

TKC会員事務所が関与先企業の法人税等の電子申告を行うと、税務署に提出した決算書･申告書等が自動的に取引金融機関へ開示されます。

TKCモニタリング情報サービスの構成
TKCモニタリング情報サービス
決算書等提供サービス
関与先からの依頼に基づいて、法人税の電子申告後に、融資審査・格付けのために金融機関へ決算書や申告書等のデータを提供するサービスです。
月次試算表提供サービス
関与先からの依頼に基づいて、TKC会員による月次巡回監査の終了後に、金融機関へモニタリング用の月次試算表等のデータを提供するサービスです。
最新業績オンライン開示サービス（開発中）
関与先からの依頼に基づいて、金融機関へ最新業績をオンラインで開示するサービスです。

早期経営改善計画提供サービス
関与先からの依頼に基づいて、TKCモニタリング情報サービスを通して金融機関へ早期経営改善計画
やローカルベンチマークのデータを提供するサービスです。
2

お問合せ先：金融・コンタクトセンター営業本部 金融第一営業部 地域営業室 川合様『SCORE LINK』 TIS株式会社

https://www.tis.jp/service_solution/yoshin/

お問合せ先：フィナンシャル事業企画部 SCORE LINK営業担当様『決算書リーディングシステム』 株式会社情報企画

http://www.jyohokikaku.co.jp/system/system_kessanshoreading.html

企業向けＦｉｎＴｅｃｈサービス「銀行信販データ受信機能」

ＴＫＣは銀⾏ＡＰＩへの対応を進めています。

③提供

TKC会員の関与先企業が利用するTKC会計システム（FXシリーズ）には、インターネッ
トを利用して金融機関から取引データを自動受信できる機能が搭載されています。当機
能は ％超の銀行（法人口座）に対応しており、１万社を超える利用実績があります。
TKCでは当機能についてマネーツリー社と協働で銀行APIとの連携を進めており、すでに複数の金融機関との連携が完了しています。
④取引明細受信②取得■ＴＫＣの銀行ＡＰＩ対応に関するお問合せ先技術研究・開発支援センター

海来達矢

※平成

年 月末時点◉API連携済み金融機関◎常陽銀行（法人） ◎みずほ銀行（個人） ◎三井住友銀行（個人） ◎横浜銀行（個人）◎七十七銀行（個人） ◎足利銀行（個人） ◎北海道銀行（個人） ◎京葉銀行（個人）

①取引明細
取得依頼

： api.fintech.banks@tkc.co.jp
E-Mail株式会社ＴＫＣ システム開発研究所
ＴＥＬ：０２８ ６-４８ ２-１１１

3E-Mail：scorelink@ml.tis.co.jp
TEL：TEL：03-5337-4297

API

30

E-Mail：sanada@jyohokikaku.co.jp
お問合せ先：大阪営業部 真田様
TEL：06-6265-8530

E-Mail：regionalbank-sales-dg@mki.co.jp
TEL：03-6376-1114

金融機関

5

99

決算書入力システムへの連携サービスのご紹介

http://www.mki.co.jp/biz/solution/financial/credit_business/caster/index.html

TKCモニタリング情報サービスからダウンロード
したデータ（XBRLまたはCSV形式）
をご利⽤の決算書⼊力システムに取り込むことで、決算書データの ⼿ ⼊ ⼒ や O C R 処 理 に か か る 作 業 負 担 を 軽 減で『CASTER』 三井情報株式会社

きます。

■連携サービスを提供している決算書入力システム（五十音順）

地域金融機関と税理士の連携は
粘り強く進めれば必ず実を結ぶ

平成 年 月日㈮ ■ところ TKC東京本社

金融庁参与や金融審議会委員として金融行政に関わる神戸大学経済経営研究所の家森信善教授は、かねてから中小企業金融における金融機関と税理士の連携の重要性を提言してきた。今年 月に『地方創生のための地域金融機関の役割』（中央経済社）を上梓した
家森教授を迎えて、坂本孝司T K C全国会会長が、金融行政の変化を踏まえた事業性評価への取り組みや、金融機関と税理士の連携における課題と展望を語り合った。
■とき働の有用性を活発にご発言されており、

服部久男 進行：同事務局長 内薗寛仁

金融庁参与や金融審議会委員などの要職

出席：ＴＫＣ全国政経研究会幹事長

課題解決のアドバイスとファイナンスが税理士の皆さんが、中小企業のあり、金融機関はそれをもっと活用すれる人間関係が企業と顧問税理士の間にはているわけですが、そうしたことができなどから支援を受けることが多いと答えがわかります。多くの企業が顧問税理士

皆さんは主要な役割を果たしていることによれば、事業承継においても税理士のまた、『2017年版・中小企業白書』

していない企業よりも業績がよいのです。

は、経営相談している企業のほうが何もらかにされています。しかも重要なこと『2012年 版・ 中 小 企 業 白 書 』 で も 明

主要な経営相談相手であるということは、

家森

いつも心強く思っております。

6

を務めておられ、金融行政の方面でもご

4

金融機関の持続可能なビジネスモデル

活躍されています。その中で、家森先生
は、かねてから地方創生に向けた中小企

金融庁参与・
神戸大学経済経営研究所教授

家森先生は、神戸大学経済経営

業金融における金融機関と税理士との協

家森信善

対談

坂本
研究所の教授として教鞭を執りながら、

Photo：熊木富男

30

3

4

会報『TKC』2018年5月号より

巻頭対談

資 や 助 言 」 と さ れ て い ま し た（「平 成ます。
坂本

その通りです。さらにこの点に事 務 年 度・ 金 融 行 政 方ると思っています。

士の皆さんは重要なパートナーになり得ます。この事業性評価についても、税理

業性評価に基づく支援や融資を促してい

一方、金融庁は、金融機関に対して事企業価値の向上は、経済の発展や従業員

価値の向上を実現することは可能である。

イスとファイナンスを行い、顧客の企業

業性評価を通じて、企業に有益なアドバ

産性向上の余地が大きく、金融機関が事を占めるサービス業については総じて生してきた。特に我が国のGDPの 割強

適切に評価（「事業性評価」）するよう促

引先企業の事業の内容や成長可能性等をにつながる地域金融機関は多いと考えら

自身の持続可能なビジネスモデルの構築

環境の実現に取り組むことが、ひいては継続的に実践し、地域企業の適切な競争

営人材等の確保といった支援を組織的・協調等を含む）の提供、必要に応じた経

メザニン等の資本性資金、公的金融とのた適切なファイナンス（短期継続融資、行に必要なアドバイスや資金使途に応じし、その解決に資する方策の策定及び実

います。
家森

この数年間、金融庁は事業性評そうありたいと私どもも願っての賃金上昇による生活の安定に貢献する

坂本

価の考え方について、金融行政方針等で定 着 を 図 っ て き ま し た。
「平 成

度・金融行政方針」には、そのことが次

経営の持続性・安定性にも寄与すると考

この中の「企業に有益なアドバイスとについてもさまざまな手法を駆使して、が置かれるようになって、ファイナンス

えられる。」「（金融庁は民間金融機関に対して）担ファイナンス」という言葉は、以前は「融割は、アドバイス（助言）に一層の重点

つまり、金融庁から見て金融機関の役れる。」「地域企業の真の経営課題を的確に把握

針」には、次のように書かれています。

つ い て、「平 成家森

方向性として注目されますね。

そのような変化は、金融行政の表現が見直され、順序も入れ換わってい事務年度・金融モニタリング基本方針」）。

26

ものであり、結果として金融機関自らのTKC全国会会長

事務年

ばよいと思います。

29

巻頭

坂本孝司
保・保証に過度に依存することなく、取のように書かれています。

7

TKC 2018・5528

地域企業の価値向上のために寄り添うことが具体的に求められています。

私どもが今、重点的に推進して事業性評価の 要素は会計データの信頼性・スピードと低コスト
服部
いるTKCモニタリング情報サービスは、全国で約330の金融機関が採用し、約たりしないはずです。

それと同じように、会計データ等の定量情報と、リレーションシップに基づく定性情報の両者をバランスよく活用しな

ければ、実効性のある事業性評価はできないと思います。

私は、実効性のある事業性評価には、要素が必要だと考えています。

中小企業の会計データの信頼性をい次の⑴かに確保するか?

万件の利用実績があります。このサービスで提供された会計データを活用して、し得る。

→中小企業の経営状況は短期間に急変

ムリーに入手するか?

中小企業の会計データをいかにタイ判断はできない。

→正確な情報に基づかなければ正しい

する金融機関も増えつつあり、事業性評
価にどんどん役立てていただきたいと思
従来、金融機関は、会計データっています。
家森に必要以上に依存してきました。しかし、リレーションシップバンキングに係るコストをいかに下げるか?

⑶

たら、その取引先企業については話も一→小規模企業に常時、手厚い対応は無って、取引先企業の事業や成長可能性等

ではありません。むしろ、金融機関にといたとき、この仕組みなら、今申し上げ

グ情報サービスの仕組みを教えていただ

以前、坂本会長からTKCモニタリン理。メリハリのある対応が必要。

を適切に評価するには、会計データは不要素を満たすことができるのではな

ただけで、検査をせずに病気の治療を始め可欠です。どんな名医であっても、問診

ただし、会計データが不要というわけ

業性評価はできません。

切聞かないなどの対応をしていては、事

例えば自己資本比率が一定水準に下がっ

⑵

3

3

担保・保証に依存しない融資商品を提供

3

いかと思いました。例えば、千葉銀行で

3

6

巻頭対談

が適時に行われるため、当行はより適切取扱開始にあたって「財務データの授受は、TKCモニタリング情報サービスの用していただいたほうが、金融機関にと応をしているわれわれを事業性評価に活

このように中小企業に密着して細かな対ですが、金融機関の経営のあり方を評価

は、その経営が悪いからということなの

まいました。金融機関が潰れてしまうのれてしまうのかということに変わってしどうなっているのかも知らなければダメってもコストパフォーマンスがよいので
家森 同感です。金融機関はこれからだ と い う よ う に 関 心 が 広 が っ て き て、なタイミングでお客様の財務内容や経営
え る よ う に な り ま す。
」とニュースリリ

もっとコストを下げないといけませんの

徐々に中小企業金融のことも研究するよするには、お客さんである企業の状況がースしています。TKCモニタリング情で、フィンテックなどITの活用を通じ

うになりました。現場にこそ真理があるはないかと思います。

報サービスのメリットを理解しての導入

た皆さんとの連携をうまく進めるのが不状況を踏まえたソリューション提案が行だということがよくわかります。

うのですが、企業アンケートや金融機関と思っており、経済学者では珍しいと思今のお話をお聞きして、わが意

坂本 われわれとしては、TKCモニ

可欠だと思います。

坂本を得た思いがします。その事業性評価のアンケートを実施するようになりました。
坂本

タリング情報サービスの利用件数をさらに増やして、金融機関から「これだけのは、 こ の要素を税理士の側から申し上げますと、

会計データの信頼性の確保については、件数があるなら、もっと有効活用しよう」

日 に、『地 方 創 生 の た めと思われるくらいに取り組む必要がありの地域金融機関の役割 ── 金融仲介機能

月

そうだったのですね。家森先生

本来的には公認会計士による法定監査がよいのでしょうけれども、コストがかかの質向上を目指して』という書籍を中央税理士等と連携していると回答した

唆されています。その中からポイントをり、税理士と金融機関の連携の課題も示

ケートの結果は非常に興味深い内容であ金融機関の支店長に向けた大規模なアン経済社から上梓されました。全国の地域ますね。

いとなると、中小企業の大半に関わって

坂本 私は、家森先生がなぜ、中小企割程度

金融機関支店長は残念ながらすから、間接的ではありますが、決算書教えていただけますか。

ー ト は、 私 がRIETI（独 立 行 政 法 人

その書籍のベースとなるアンケ
家森 研究を始めた頃は、金融機関の経済産業研究所）のファカルティフェロ

家森

あたり、だいたい十数件の関与先を担当

国際化に関する研究をしていたのですが、ー（非常勤研究員）として、昨年のたのか非常に興味がありました。

しています。個々の職員が関与先を毎月

1990年代の終わりごろから、日本の2

月

訪問して全取引をチェックする巡回監査から 月にかけて、全国の地域金融機関

人業金融を研究テーマとされるようになっをかけて保証する書面添付制度がありまいる税理士には税務申告書を自らの資格りません。ある程度の信頼性があればよ

りすぎて中小企業にとって現実的ではあ1
金融の最大の問題は、何で金融機関が潰

また、TKC会員事務所では職員に関してもこれで信頼性を確保できます。

3によって会計データを把握しています。

1

1

TKC 2018・5

7

3

3

当者や支店長との連携は不十分であると私の別の調査から見ても、金融機関の担の460名にとどまっいう傾向がみられるのです。日常的なフ分のています。やはり、ェイス・ツー・フェイスの関係の強化がは、 約

取引先企業の経営改双方にとって必要であることがわかりま

長にお聞きしています。それによれば、るコンサルティングの中身について支店

況の一つとして、金融機関の提供していこの中で、事業性評価への取り組み状

いう答えが約状態について協力して支援している」と

ま せ ん で し た。 ま た、「当 該 企 業 の 経 営

回答者全体の約 割で、決して多くありに連絡を取っている」と答えた支店長が割、「本 格 的 な 企 業 支 援

そのようなことを一部の会計事

事業性評価の課題として、金融顧問先企業がふさわしい金融機関と取引できているかとの観点で助言を晴らしいですね。

務所だけではなくて、標準化できると素家森融機関からなされることもあります。

です。その場で前向きな融資の提案が金な発言をするのか興味を持っているよう同席しているところで経営者がどのよう思います。金融機関もわれわれ税理士がの実施が有効な手法の一つではないかと関の支店長や担当者を交えた決算報告会

その点につきましては、金融機

善が金融機関自体の専門家や専門機関の紹介（税理士、弁護が必要になった場合、協力して実施でき

坂本
がそんなことは考えたこともないという

経営改善的なものの評価と手数料ビジネっています。これについては、おおよそ）。 逆ことであり、こういう状況をいかに改め機関の人事評価制度等の問題もあると思

それはうれしい結果ですね。

関の規模が大きくなればなるほど後者のス的なものの評価を比較すると、金融機

坂本

一方、税理士など専門家を対象にしたていくのかが重要になります。

2

ところが、それが金融機関の収

8

3

7

服部

す。

ん。
坂本

士、中小企業診断士など）によって、取る」という答えが約 割という残念な結は い。 そ れ を 見 る と、「定 期 的

引先企業の経営改善に相当程度の効果が

1

2

家森

料 ）
。

果 に な っ て い ま す（次 頁・ 資 料

家森という質問もあります。

士とどのような関係を築いていますか」「顧 問 税 理 士・ 会 計

他 に は、ないのかもしれませ

な筋書きを描けてい収益につながるよう

1

3

あった経験を持つ支店長の人数は、約半％）からの回の支店長7000人を対象に調査を実施
し、2868人（回収率◎主な内容：支店長アンケートに基づく
地域金融機関の営業現場の現状と課題／地方創生に向けて地域金融に期待される役割に申しますと、残りの 〜 割の支店長答を得たものです。

『地方創生のための地域金融機関の役割』
家森信善編著 中央経済社

分の1442名に達しました（次頁・資41

益にもつながったと答えた支店長の人数

1

8

巻頭対談

■支店長アンケートに基づく税理士と金融機関の連携の課題
資料 1：コンサルティングの内容や効果（回答数 2,868）
問 20．あなたご自身がこれまでに取引先企業に対して、（１）助言や情報提供を行ったことがある項目、そのうち、（２）取引先企業の経営改善に相当程度効果があった経験をお持ちの項目、（３）各助言等によって貴社の取引や収益の拡大につながった経験がある項目をそれぞれすべて選んでください（複数回答可）。
（１）
助言や情報提供の経験
1,576

新しい販売先（２）
取引先の経営改善につながった
804

624

ー
1,286

新しい仕入先

51.0
605

1,041

47.0
399

1,498

国や地方自治体などの公的支援策のうち金融関連のもの（信用保証制度や制度融資など）

1,372

国や地方公共団体などの公的支援機関のうち金融関連以
外のもの（各種の補助金など）

1,432

25.1
95

ー

専門家や専門機関の紹介（税理士、弁護士、中小企業診断士、弁理士、
コンサルタントなど）

39.6
323

ー

人材の紹介
（中途採用者の紹介など）（３）
貴社の収益拡大に
つながった

38.3
1,442

9.1
460

ー

96.3
1,464

ー

30.7
887

106.7
986

ー

64.7
598

68.9

41.8

（注1）
「（2）取引先の経営改善につながった」および「（3）貴社の収益拡大につながった」の列の下段は、「助言や情報提供の経験」
数に対する比率（%）（注2）「（1）助言や情報提供の経験」を選択しないで、「（2）取引先の経営改善につながった」を選択している回答者がおり、何らかの勘違いが起こっている可能性がある。ただし、
この表では
（1）
、
（2）
、
（3）
の選択数を使って比率を計算している。
つまり、（1）を選択せずに（2）を選択した者を無効としていない。

資料 2：顧客企業の顧問税理士・会計士との関係
問 25．貴支店の平均的な営業職員およびあなたご自身は、重要な顧客企業の顧問税理士・会計士とどのような関係を築いていますか。全体的な傾向として当てはまるものをすべて選んでください（複数回答可）。
平均的な営業担当者

回答者自身①定期的に連絡を取っている

8.7

9.1

②定期的な連絡は取っていないが、必要に応じていつでも連絡が取れる

49.2

59.1

③名前を知っている程度

32.0

23.9

④名前も知らない

7.7

3.9⑤当該企業の経営状態について協力して支援している

13.9

18.9

⑥本格的な企業支援が必要になった場合、協力して実施できる

22.2

31.8

⑦当てはまるものはない／わからない

6.0

4.7

2,679

2,731

回答数
(注）「回答数」以外の行は回答数に対する比率（％）。

※いずれも家森信善編著『地方創生のための地域金融機関の役割』（中央経済社）より抜粋

9

TKC 2018・5

実と理想のギャップが見受けられます。

ウエイトが大きいようです。そこにも現しいということでしょうか。

短期利益を上げられないのでなかなか難

組みが難しいことはわかりますが、それ

家森 上場銀行にとってそうした取り

拝見すると、必ずと言ってよいほど顧客を克服できなければ未来はありません。

金融機関の中期経営計画などをに寄り添ってやっていきますと書いてあ

また、地元に根付いた比較的小規模な中家森ります。ところが実際に、現場がそのよ

小企業を受け入れられる素地がある金融

ただ、うれしいことに、まだごくわず

うに動いているかを調査すると、そうでように、現場を担う行員や職員の人事評

かですが、一部の金融機関では、そのよ機関として、信用金庫や信用組合にも期価が影響しているからだと思います。事

うな方向で人事評価を変えようとしていもないという声が多いわけです。それは業性評価のために長期間、お客さんを見ます。半期ごとの業績評価よりも中長期待したいところです。

守っていきますと言いながら、人事評価

的に金融機関の職員に求められるプロとなぜかというと、坂本会長がおっしゃる

カ月や半年の貸ししての技量や能力を評価するように設定のところでは、過去
出しがどれだけ伸びたかとか、新規のおすることが、職員のモチベーション向上
金融機関の中で取り組み姿勢に大きな客さんをどれだけ獲得してきたかというす。そうなると、現場では既存のお客さ違いが生じてきていますので、顧問税理に寄与するものと思われます。

んをじっくり支えるよりも、新規の貸出点での助言をしてあげるとよいと思いまい金融機関と取引できているかという観士の皆さんには、顧問先企業がふさわし

います。
坂本

社があったとして、現段階では赤字経営という視点は大事になりますね。既にド坂本 確かに、適切な金融機関の選択す。

でも先行投資をして、次の世代で花開く

イツでは、それが税理士の重要な経営助

年後に事業承継するような同族会

ように支援しようという発想もあってよ

言の一つにもなっています。

んが例えば、社長の息子さんや娘さ

先探しに走り回るほうが優先されてしま

項目のウエイトが大きくなっているので3いはずですが、それでは金融機関として

10◎中小企業は様々な課題を抱えており、それらの課題の多くは景気循環によって自然に解決するものではない。

◎地域金融が目指すべきは、事業性評価に基づく顧客企業の価値向上（「育てる金融」）。それが自社の発展にもつながる。

◎実効的な事業性評価には、正確な情報をタイムリーに入手することが前提となる。

◎「育てる金融」は効率的に行わなければ持続可能ではない。外部の専門家をうまく活用することが有効。

◎行政（金融庁や中小企業庁）
は、金融機関と専門家との協働に期待。そのための施策も拡充。

◎まだ、連携は発展途上。形式はできたが、現場レベルでの相互信頼の醸成を進めるべき。

◎社会の要請に応えるために、一層の協働の進展に期待。

家森先生は、中小企業金融におけ る 金 融 機 関 と 税 理 士 と の ミ ス マ ッ チ は、ど坂本

営業店を巻き込んで連携を深め
日常的な接触で信頼関係の醸成を■「育てる金融」に向けて（家森教授提供資料から）

10

巻頭対談

のようにすれば解消されていくとお考え

税理士 さんを選ぶ支援をするというこを 高 め る と い う 観 点 か ら も、 よ い

中小企業金融における両者の利でしょうか。
家森

坂本

私どもも体質を変えていかないと時代に対応できなくなって、お客さんから見捨てられてしまいますね。税理士

は、税務業務から派生してきた資格です

から、税務だけすればいいという時代がとも大事だと思います。

らも粘り強く進めれば、必ず実を結ぶとずっとありました。しかし今日では税務

害は一致しているわけですから、これか思います。ひいてはそれが地方創生にもの他にも、会計・保証・経営助言の業務が税理士には社会から期待されているとつながると思っています。
そのためには、金融機関の本部だけとます。そこで、個々の税理士さんと、金だかたちで連携を深めていく必要がありさんの発展に貢献できるように、そして対応して地域経済を支える中小企業の皆われわれも従来の姿勢を変えて、時代考えています。

融機関の支店長さんや担当者とが日常的

地域金融機関の皆さんからも信頼してい連携するのではなく、営業店も巻き込んな接触を通じて信頼関係を醸成していく

ただけるように努力してまいります。

私も、税理士の皆さんと金融機ことが第一歩になると思います。例えば、家森関による協働が一層進むことをご期待し「事 業 承 継 税 制 が 大 き く 変 わ っ た の で 勉
強会をしませんか」と金融機関の方に働学）ております。

古市

1963年 滋 賀 県 生 まれ。 年 滋 賀 大 学 経
済 学 部 卒 業、 年 神 戸 大 学 大 学 院 経 済 学 研

家森信善 ◎やもり・のぶよし（構成／TKC出版

きかけるなどして、定期的な交流の機会を持つようにするのがよいのではないでしょうか。どちらもプロとしての得意分
野があるわけですから、それを尊重し、生かし合える場を少しずつ作っていくと

究 科 博 士 前 期 課 程 修 了。 2004年 名 古 屋
大 学 大 学 院 経 済 学 研 究 科 教 授、 年 神 戸 大学経済経営研究所教授、 年同副所長。 その14いうのが大事だと思います。

86

ほか、

年中

客さんのためにはなりません。金融機関

識者メンバー、 年金融庁参与。

年金融庁・金融審議会委員、もそうした前向きな税理士さんと付き合っていくべきですし、お客さんの経営力

小企業庁・中小企業政策審議会臨時委員、金融庁 「金融仲介の改善に向けた検討会議」 有

16

それができる税理士さんでないと、お

88

16

15

TKC 2018・5

11

11

システム座談会

円滑な資金調達等につながる「TKCモニタリング情報サービス」は、
中小企業支援の必須ツール!

関与先企業の決算書や試算表等を、企業の依頼に基づきTKC会員事務所が金融機関にデータで送信する「TKCモニタリング情報サービス」。平成28年10月の提供開始から約1年半が経過し、利用件数は約3万件、採用金融機関が330機関に達している（4月12日現在）。最先端のフィンテックサービスを活用し関与先を支援している3名の会員が、同サービス推進の工夫や金融機関との連携状況について語り合った。

■とき：平成30年4月2日㈪ ■ところ：TKC東京本社

監査担当者
です。

名、内勤

名、パート

名

2

の会員にお集まりいただきました。まずサービス」を積極的に推進している 名── 本日は「TKCモニタリング情報

ることができるサービスを提供する」こ

解決し「経営者が安心して事業に専念す

もちろん、お客さまの経営課題や悩みを

久保

件で、

月に関与先ゼロで開業し、月九州会鹿児島支部の久保です。

き継いでいます。

所訓にしていたので、それをそのまま引全国会の基本理念である「自利利他」をとを目指しています。また先代がTKC

千葉県木更津市で事務所を経営している藤谷です。月次関与先は法人件と個人 件、職員は巡回監査担当者が名、内勤が 名という体制です。

平成 年

次関与先は法人160件、個人が経営理念として、①私はビジネスドク
ターとして関与先経営者の親身の相談相

名です。

職員は
の精神で、社員の自己実現を図れるようのではなく、顧問先・職員など当事務所で勝つ）」。当事務所の利益だけを求める

WIN（み ん な
な所内体制を構築します、④所長は関与にかかわるすべての人たちの幸せを追求

経 営 理 念 は「ALL先と従業員の幸福の最大化を目指し、職取り組まず、支部例会等にも顔を出さなしたのですが、月次巡回監査や自計化に

実は、私は開業してすぐTKCに入会するという思いがあります。

関東信越会群馬支部の小林です。

い名ばかりの会員だった時期が長かったのです。しかし、数年前の「7000プ

年に開業した事務所を承継しました。先代はもともロジェクト（認定支援機関による経営改代目で、先代が昭和とTKC会員でしたので、私も資格取得

善 計 画 策 定 支 援 事 業 ）」 を き っ か け に、

私は後TKCに入会しました。月次関与先は

TKCビジネスモデルに真剣に取り組む

37

法人115件、個人 件で、職員は巡回2

小林

げています。

積極的な提案を行います ── の四つを掲

員は関与先の発展を永遠のテーマとし、三方よしを目指します、③「人は力なり」

手となります、②「自利利他」の精神で

12

10

40

17

2

11

76

藤谷

事務所の概要からお聞かせください。

社 長 か ら「 T K Cモニタリング情 報サービス」の利 用 依 頼 が あ り 驚いた

2

事務所の方針としては、会計や税務は

6

3

4

22

12

会報『TKC』2018年5月号より

システム座談会◎出席者（敬称略・順不同）

小林英伸会員（TKC関東信越会） 藤谷英明会員（TKC千葉会） 久保武徳会員（TKC九州会）

司会／角谷雅子会員（システム委員会TKCモニタリング情報サービス小委員会委員長・TKC近畿京滋会）

りましたが、金融機関におけるTKCモとの関係作りという面で大きな成果があ── 7000プロジェクトは金融機関

ビスを採用している一方、金融機関の理金融機関がTKCモニタリング情報サーが大きくて、ある支部ではほぼすべての支部長が訪問しています。やはり地域差機関との連携は支部単位、トップ対談もニタリング情報サービスの活用状況はい解が進んでいないという支部もあります。

ようになりました。

かがですか。

席しこのサービスについて説明させていまた昨年、ある銀行の支店長会議に出プ対談」も実施済みですし、私が所属すただいたのですが、その時に感じたのは千葉会では千葉銀行との「トッる南総支部に関しても、当地域を営業エ

支店ごとにも温度差があるということ。

藤谷

リアとしている君津信用組合との提携が特に、近隣のTKC会員事務所と関係が深い支店の支店長などは関心が高かった

進んでいます。
君津信組はTKCモニタリング情報サー

クアップし、担当者から融資先に「決算記載されている紙の決算書をすべてピッ温度差を感じることがあります。久保さ進んでいる方だと思いますが、それでも── 京都は比較的金融機関との連携がように感じました。

書をデータでください。会計事務所に頼んはいかがですか。

ビスの利用に積極的で、TKCマークがめばできるはずです」とお願いしている

り、新しいことに対しては少し様子を見鹿児島県は保守的なところがあにも君津信組の担当者から連絡があり、るようなところがあるので、他地域より

久保社長から「決算書データを君津信組に送少し遅れているかもしれません。それでそうです。実際に、当事務所のお客さま

信してほしい」と電話がかかってきて驚も少しずつ連携が進んでおり、TKCモます。

高めていかなければならないと感じてい今後は、地域における認知度をもっと

地域金融機関は三つになりました。

ニタリング情報サービスを採用しているきました。
今後は君津信組のような金融機関がどんどん増えてきます。お客さまに言われてから動くのでは遅いので、事務所とし
関東信越会は広域なので、金融てしっかり推進していきます。
小林

TKC 2018・5

13

をして郵送していました。ですからこのと頼まれることがあり、その度にコピー

す る の で 決 算 書（試 算 表 ） を く だ さ い 」

藤谷 お客さまからよく「銀行に提出った時、率直にどのように感じましたか。

── 皆さんがこのサービスを初めて知書であるということが伝わり、それが事えるようになるので、信頼性の高い決算

でもこれなら融資担当者に直接見てもらしも伝わっていないと感じていました。

場合が多く、またその意義や役割が必ず書類を関与先が金融機関に渡していないクリスト」を添付していても、そうした

帳 適 時 性 証 明 書 」「中 小 会 計 要 領 チ ェ ッというのは、せっかく「書面添付」「記るようになる」という期待を抱きました。

しておけば資金調達がスムーズになりま明しているのですか。

した。社長や金融機関にはどのように説── そうした利用方法は初めて聞きまな提案が可能になるわけです。

分かるので、金融機関の方からタイムリー

関はその会社でいつ資金が必要になるか

どの情報を提供しておくことで、金融機融機関にあらかじめ決算書や経営計画な

しかし、メインバンクを含め複数の金

借り 入れのない金融機関にも事前に相談し決算書等を送信

サービスを初めて知った時は「今後はデー務所や関与先への高評価にもつながるはすよ」と説明すれば、大抵納得していた社長には「日頃から情報を提供

タで送れるからそうした手間がなくなりずだと思ったのです。

久保

便利になるな」というのが第一印象でしから借り入れのある会社を狙わなくても、だけます。金融機関にも「他の金融機関
組みなら、決算書を提出するのはお金を資金需要がある会社に貸した方が効率的

私が最初に考えたのは「この仕小林 紙でのやりとりが必要なくなる

借りる時だけである必要はないのでは」で す よ ね 」 と 話 を す る と、「確 か に そ う

久保

ので便利になるということは当然ですけということです。例えば、以前に取引がですね」と。

たね。

れども、それ以上に「今まで事務所で取あり口座は残っているけれども現在は借関与先での経営計画策定支援が前提にな── そのためには、基本的にすべての社長の同意のもと決算書や経営計画を送りますよね。

で、断られたとします。そうすると別のってからメインバンクに融資を申し込んも計画がずさんになりますし、審査に手と思っていて、急ごしらえだとどうしてってから経営計画を作るのでは遅すぎる

はい。そもそも資金が必要にな

金融機関に申し込む必要があり、新たな間取ると融資が間に合わないというリス

久保

担保や信用保証協会の保証料が必要にな

経営計画を作って数カ月先のキャッシュ

クもあります。
高くなる可能性があります。

るだけでなく、仮に借りられても金利がなぜかというと、仮に資金が必要にな信するのです。

り入れがないような金融機関に対しても、り組んできたことが金融機関に評価され小林英伸会員14

システム座談会

けば、資金調達が非常にスムーズになる

段取りをお願いできますか」と話してお期に資金が必要になりますから、必要なフローを金融機関に伝えた上で「この時ま す よ 」「融 資 を 申 し 込 む 時 に 決 算 書 がいつまでも紙を使っていたら取り残されから「ペーパーレス化が進んでいるのにという点を説明するほか、少し別の角度

推進については、資金調達が楽になるあり動き出しが遅かったんです。

のですが、最初は職員の意識に温度差がので、みんなで取り組もう」と説明した

件実践しても備する手間はない方がいいですよね」と、見つからず探している時間や、書類を準カードの横に貼りつけたのです。

数が分かる紙のグラフを作って、タイム

らいました。さらに、職員ごとの実践件

ことが好きな職員にまずそこで、新しいことにチャレンジするわけです。

社長にはペーパーレスによる効率化を訴え

業務効率化という側面からもメリットを件実

職員にはお互いの推進状況を意識させた

当事務所では金融機関から借り枚シールを貼っていく仕組み

1

件しているのか」と目に入なので、出退勤するたびに自然と「○○さんはもうり、やっていない職員も意識するように

件実践してしまえ採用金融機関に口座を持っている関与先

久保 対象としては、申し上げた通り

んあるので、新しいことの提案はどうし員も巡回監査に行くとやることがたくさただくようにするとスムーズですね。職── やはり職員さんの働きが重要です

れから一気に利用が進みました。

ば何も難しくないことが分かるので、そなります。とにかく社が利よね。当事務所でも、このサービスの目することで金融機関からの評価が高まる

まず職員に「これを事務所の標準業務にはないか」と疑いの目で見ているところず「税務署に出しているものと違うので

50にはすべてお勧めしており、約ても後回しになりがちですが、同意書を用しています。

一方、お客さまに対してはどのように基本的には職員と同じように説明していますか。
小林と話をしました。残念ながら、金融機関「金 融 機 関 か ら の 評 価 が 高 ま り ま す よ 」
入れがある関与先については全社に勧めの中には税理士が作った決算書を信用せ

当事務所も金融機関からの借りており、現在約 社が利用しています。

小林ように指示をしています。

いたら、その場ですぐに設定してしまう

ります。そして同意書にサインをいただ

的をきちんと職員に説明したことが推進

工夫としては、必ず社長の同意書をい

現在約 社が利用しています。

入れがあるお客さまを対象に進めており、

藤谷

践すると

だということですが、現在の利用関与先

ビスのメリットを感じてすぐに取り組ん── 皆さんTKCモニタリング情報サー

伝えています。

1

持参させることで「所長から言われて持数と推進の工夫をお聞かせください。

1

3のきっかけになりました。

久保武徳会員

TKC 2018・5

15

1

40

ってきました」と社長に話をしやすくな

60

Taxの受信通知も送信するもまだあるようですが、このサービスで係を構築するには、まず「何も隠してい思っています。パートナーとして信頼関も多いようです。そうした金融機関にとを毎回関与先に取りに行くというケース

金融機関によりますが、決算書は国税eませんよ」ということを示すのが大切で小林ことになるので、税務署と同じデータがっては多くの労力を費やして回収する必金融機関・関与先・会計事務所の 者をのではないでしょうか。

いメリットとして感じていただいている

要がなくなるわけですから、分かりやすはないでしょうか。

当初想定していた融資の話ではなく、ペーパーレス化の方が喜ばれまし久保

想はありましたか。

── 実際に利用した経営者から何か感届いていることが分かり信頼につながります。
ただどうしても納得いただけない社長
も お ら れ て、
「内 訳 書 の 一 部 を 見 せ た くない」というのがその理由でした。

たね。紙の決算書だと保管用のスペースが必要ですが、データ化によって倉庫が藤谷 金融機関もプロですから、内訳書が提出されていなければすぐ分かりま

片づいたと。

飛び交う「情報共有のインフラ」ができたという面では、経営者にも金融機関にも

── 紙がデータになったことの利便性

業が楽になったという声が多いですね。

メリットを実感いただけているようです。

当事務所のお客さまも、事務作関与先によっては、毎年決算後に借り入一方、このサービスの目的として、金融小林す。そうすると「この会社は何か隠しているのでは?」と疑いの目で見られます

れのある金融機関の数だけ決算書をコピー

機関と中小企業の「情報の非対称性」をの信頼関係がないことが根本的な原因でし、いいことは何もないですけどね。

して届けに行っていたので、それがなく解消し、TKC会員が提出する決算書等の信頼性を金融機関に知ってもらうこと、なるだけでも楽になります。
社長や経理担当者に「金融機関

さらにはそのデータを事業性評価に活か

藤谷

からの信頼が高まります」といってもな

金融機関によっては、融資先のしていただくことが挙げられます。
久保

かなか実感がわかないのは仕方がないかもしれません。融資を申し込む機会など

逆 に 金 融 機 関 か ら は、「す ぐ に 決 算 数はないでしょうか。中小企業ですから業

業績が悪くなると支援もせずに見捨てて

久保 関与先企業と金融機関は状況に

値 が 見 ら れ る の で 便 利 」「デ ー タ が 信 頼

績が悪化し赤字に転落することも当然あがあれば、徐々にご理解いただけるので

よ っ て「貸 し て あ げ て い る 」「借 り て あできるので安心」などの声をお聞きしてるわけですが、そうなった時、中小企業、

しまうところもありますが、これは両者げている」という意識になりがちですが、います。

はないでしょうか。

私は、両者は対等なパートナーであると

藤谷英明会員3−16

システム座談会

金融機関、会計事務所のコミュニケーショ

事ではないかと思っています。

まり、決算書や月次の試算表、早期経営を入手するための作業、あるいは入手しに浸透することで、融資担当者は決算書ます。

コミュニケーションができるようになり交って共有され、共通の知識に基づいて改善計画などの情報がシームレスに飛び

例えば、先日あるお客さまの早期経営た決算書が正しいかどうかチェックする

こうしたインフラがあれば、地域の中

このサービスが多くの金融機関

改善計画を決算書に添付して送信したの作業が必要なくなります。ではそうして小企業を金融機関と会計事務所が協力し藤谷ですが、その計画を金融機関が見て「○空いた時間で何をするかというと、まさて支援しようという方向性に向かっていンが取れていれば、三者が協力して支援

月に資金がマイナスになっていますが、に事業性評価ではないでしょうか。

できるはずです。

何があるのですか」と聞かれました。そけます。TKCモニタリング情報サービ

スの真の役割は、こうした点にあるのだ

彼らは 人で何十件も担当先を持っていますし、投資信託や保険なども勧めなと感じています。

こで資金が必要な理由を説明したところ「では融資を検討する必要がありますね」

いといけないなど、やることが多くて大変です。しかし、金融機関の本来の仕事は融資ですから、そのための「目利き力」が必要であり、われわれが送信する財務データ等はまさに目利きをするための重このサービスが当たり前になることでけがそのメリットを享受できます。このがまだないので、現状ではTKC会員だ── 他社システムには同種のサービス
金融機関の目利き力が高まり、仮に業績特権を活かし、今後さらに件数を増やす

要なツールになるはずです。

が悪くても、将来性が感じられればきち

借り入れは日本政策金融公庫だ

ためにはどうすればよいでしょうか。
小林

んと融資を実行してくれるような金融機関が増えてほしいですね。

とができれば、金融機関も前向きにとら

しかも経営計画によって将来を見通すこ

しかしこのサービスができたことによっを構築してきたイメージがありました。

計事務所の三者は、それぞれ個別に関係ットが感じられない」という声を聞いた

会員側の問題としては「具体的なメリ件数が増えるはずです。

さんがこのサービスに対応すればもっとけというお客さまも多いので、日本公庫

えてくれます。そういう意味では、TKCて、この三者間の「情報共有のインフラ」

こ と が あ り ま す。「紙 で 渡 し て も デ ー タ

これまで金融機関と関与先、会モニタリング情報サービスと早期経営改が整備されたのではないでしょうか。つ小林

善計画策定支援はセットで行うことが大すべての情報がオープンになっていて、メリットは必ず後からついてくる
どうせやるなら率先して取り 組もうと前向きな提案をしてくれたのです。

1

TKC 2018・5

17

司会／角谷雅子会員

金融機関にはメリットがあるわけですかさんがおっしゃっているように関与先やに事務所にメリットがないとしても、皆閉じてしまっているんですね。しかし仮える必要はない」と思考のシャッターをで渡しても違いはないなら、わざわざ変でいる事務所であることを評価いただい

TKCビジネスモデルに沿って取り組んんそれだけが理由ということではなく、お客さまを紹介いただけました。もちろ

ビスの利用をきっかけに、金融機関から── 当事務所のケースですが、このサーと前向きに考えてみてはどうでしょうか。

他 の 事 務 所 か ら「当 事 務 所 に 移 り た い 」

性をお聞かせください。

の利用を含め、今後の事務所経営の方向

── TKCモニタリング情報サービス

経営助言や業務効率化の指導力を付けら、「自 利 利 他 」 の 気 持 ち が あ れ ば 当 然た結果ですけれども、これも一つのメリ

基本は月次巡回監査の徹底です。

え る の で す か 」 と お 聞 き す る と、「年 に藤谷

地域中小企業の成長に貢献したいするはずです。

世の中の電子化の流れは絶対にと来た社長に「どうして会計事務所を変小林ットであることは確かです。

もちろん事務所としてのメリットがな
いということはなく、関与先や金融機関

回 し か 来 て く れ な い 」「試 算 表 を 頼 ん

タで送信する時代になりますから、早い前になったように、いずれは何でもデー

できていないと不満がたまり、最悪の場きます。ということは、月次巡回監査がでも全然くれない」といった不満が出て止まりません。電子申告が今では当たり

久保 最初にお話しした通り私は昔名時期から取り組んでいるということが重合離脱につながるということ。

からの感謝や信頼がいずれ必ず事務所のばかりの会員でしたから「メリットが感要になります。というのは一定のライン

利益につながってきます。

じられない」という気持ちが少し分かるを超えると「やることのメリット」より

遅れはお客さまの責任、カ月んです。私の場合は7000プロジェク

も、「や っ て い な い こ と の デ メ リ ッ ト 」

れは担当者の責任」と指導しています。

カ月以上の遅ですから巡回監査担当者には「トをきっかけに遅まきながらTKCビジの問題が大きくなるからです。

カ月ならお客さまの都合でやむを得ずがありましたが、逆にこのサービスにつ先ほどメリットが分からないという話

のに、この融資商品を利用できないの?」社長が知って「小林さんはTKC会員な

開発していますが、そうした金融商品をサービスの利用を条件にした金融商品をていないことが原因だからです。

巡回監査の重要性をきちんとお伝えでき

回監査に行けないということは、社長にできないこともありますが、カ月も巡

い て は 何 も デ メ リ ッ ト が あ り ま せ ん。

例えば、すでに複数の金融機関がこの1という話になれば、クレームや離脱につコストがかかるわけでもなく、何のリスと 言 わ れ た ら 迷 っ て し ま い ま す が（笑 ）、組んだ方が勝ちだと思います。

やらないといけないのだから、早く取りながりかねませんよね。どうせいつかはす。お客さまが一番苦労しているのは資グ能力を磨くための研修を実施していま入れており、職員の財務コンサルティン

また今年からは経営助言業務にも力を2

クもない。それなら「しない理由がない」

せん。

2「利 用 す る に は100万 円 か か り ま す 」

そうしたきっかけが必要なのかもしれまネスモデルに取り組んでいますが、何か

1

1

18

システム座談会

ことで事務所の業務品質を上げることがうした付加価値の高い業務をしてもらうは私しかできなかったので、職員にもこ

金繰りの問題ですが、金融機関との交渉

トが生まれます。

効率よくできるようになるなどのメリッ

し、事務所の業務としても、巡回監査が度が高まり一定の顧問料を確保できます

対応してアドバイスができれば顧客満足

今後もこうしたニーズにしっかり応え

狙 い で す。
「地 域 で キ ラ リ と 光 る、 特 長のある会計事務所」を目指し、地元の中ることで地域の中小企業の成長に貢献し、われるようになりたいと思います。

「小 林 会 計 事 務 所 は 他 と は 違 う ね 」 と 言

小企業を支援していきたいと思います。
小林 最近、お客さまのニーズが変わってきたと感じていて、税務、会計の相

いまTKCビジネスモデルへの完全移行に取り組んでいるところですが、

久保

構築など、経営全般に対する相談が増え

特に自計化については、新規の顧客は必談よりも、業務効率化のためのシステムてきました。

ずTKCシステムの利用を前提としていただ焦って完璧を目指さないことは意

そうした相談に対し、TKCのフィン

た管理会計の導入などを提案することで、識しています。関与先数がある程度の規

ますし、既存のお客さまについても少し関与先が少ない時間で効率的に業務を進模になると一度に変えようとしても難し

テックサービスである銀行信販データ受

め ら れ る よ う に な り ま す。 そ の 結 果、いですから、一つひとつ進めていけばい

ずつ他社システムからの移行が進むなど、

TKCモニタリング情報サービスの利用い。本日のテーマのTKCモニタリング

信機能を利用した入力業務の効率化やによって金融機関にも月次試算表が即時

情報サービスについてもそうですが、何徐々に軌道に乗っています。

に提供されるという、自計化から巡回監

かができていないからやらないというこ

FX4クラウドのMR設計ツールを使っ

査、情報提供までの一連の流れができつとではなく、とりあえず一度やってみて、ないでしょうか。

（構成／TKC出版

村井剛大）

少しずつ点数をあげていけばいいのではつあります。
こうした業務効率化の仕組みの構築を会計事務所に求めてくるというのは今までなかったことですが、これにしっかり

TKC 2018・5

19

特別レポート 『ＴＫＣ モニタリング情報サービス 』活用事例◎湖東総合システム

財務データを積極的に提供ある。

は、そうした危機意識の表れでも員のレベルアップに努めているのな どの 資 格 取 得 を 奨 励 して 従 業り、「１ 級 管 工 事 施 工 管 理 技 士 」

法」などに対応できるようにした業を必要としない「バーリング工

同社が、チーズ継ぎ手や溶接作ません」

者が増えてきたので、油断はでき

近は、この工法を取り入れる同業

バンテージになりました。ただ最

情報開示の姿勢が地銀に好印象を与える
滋賀県東部に位置する東近江市は企業誘致に積極的で、市内には大企業の工場がいくつもある。
サブコンを通じて、それらの工場の配管設備工事（空調など）を広く請け負っているのが、湖東総合システムだ。村田製作所をはじめ、さまざまな企業の仕事を数多く手がけてきた。その実力は、サブコン各社が高く評価するところだ。
「当社の強みは、高品質かつ短納期での施工ができる 点にあ り ます」と、山上泰央社長（ ）は胸を張る。

一方で山上社長は、三須宗次税理士の指導のもとに業績管理にもから取り入れている。それが、「ジとしない特殊な工法を 年以上前し、同社ではその溶接作業を必要

めの溶接作業が必要になる。しか現場でパイプをつなぎ合わせるた

一般的な配管設備工事の場合、せん。また、溶接よりも作業時間

ガスを 発 生させる心 配 はあ り ま「火を使わないため、火災や有害場などで行っている。

②③を施工現場となる大企業の工同社の場合、①を自社工場内で、締め付けるといった流れで進む。

につながった。

当たり、サブコン各社の信頼獲得別化を図った。この戦略は見事にで山上社長は周辺の同業者との差トワークにいち早く参画すること

日商テクノという会社。そのネッのは、福島県郡山市に本社を置く

ジャストフレア工法を開発した

関与先からの依頼に基づき、決算

Ｃ会員（税理士・公認会計士）が、ング情報サービス」だった。ＴＫを 始 め たの が、「ＴＫＣモニタ リ

そんな三須税理士の勧めで利用の実践に取り組んできた。

月 次 決 算 体 制の確 立や書 面 添 付

自社の会計参与に就任してもらい、＊１ャストフレア工法」で、①専用加が か か ら な い の で、 工 期 の 短 縮「ジャストフレア工法を他社に先力を注いでいる。三須税理士には工機を使ってパイプの端をツバ出につながるというメリットもあり＊２

し加工→②ルーズフランジとパッ

三須宗次税理士事務所

書や月 次 試 算 表 等の財 務 データ

溶接不要の特殊な工法

滋賀県彦根市原町660-48
http://www.tkcnf.com/misu-zeirishi/
所在地ＵＲＬ

2003年５月
滋賀県東近江市妙法寺町860-2
約３億円
12名
http://www.k-lets.co.jp/
設 立
所在地
売上高
社員数
ＵＲＬ

駆けて採用したのは、大きなアド

株式会社湖東総合システム

ます」

山上社長と三須税理士（右）キンを装着→③ボルトとナットで5310＊１）経営者と共同名義で会社の決算書類を作成する専門家＊２）企業が税務申告書を税務署へ提出する際に、その内容が正しいことを税理士が確認した書類を添付する制度

THE STRATEGIC MANAGER 2018.5

20『戦略経営者』2018年5月号より

TKCモニタリング情報サービス

巡回 監 査の終 了 後に月 次 試 算 表ビス」や、ＴＫＣ会員による月次

タを提供する「決算書等提供サー申告後に、決算書や申告書のデー

同サービスには、法人税の電子性の高さは折り紙つきだ。

に作成されているので、その信頼務データは、税理士の指導のもとウドサービスである。それらの財を金融機関に提供する無償のクラました」

より、そのタイムラグがなくなり

グ情報サービスを利用することにっていました。ＴＫＣモニタリンてから金融機関への決算報告を行末を避けて、年明けの１月を待っ「従来は、融資担当者が忙しい年たという。

ンターネット経由でデータを送っ

銀行、関西アーバン銀行）に、イる地域金融機関のうち２行（滋賀

提出することも考えており、よりる。その中長期計画を金融機関に営計画を作ることに取り組んでい援」制度を利用して、中長期の経国 の「早 期 経 営 改 善 計 画 策 定 支テムをさらに強い会社にしようと、

いま山上社長は、湖東総合シス

ローカルベンチマーク を作成中

らうことができるようになった。

運転資金をすんなりと融資してもとにさらに情報を追加したものが作成・公表しているが、それをもる。 経 済 産 業 省 が 公 式 ツ ー ル を態を分析できるところに特徴があ

フロー）」を も とに 会 社の 経 営 状

務情報（４つの視点／商流・業務

務 情 報（６つの 指 標 ）」 と「非 財ロー カ ル ベン チマー ク は、
「財ーカルベンチマーク」も提出しよ握するうえでのツールとなる「ロ表提供サービス」などの種類があスの利用も開始。こうした積極的

その後、月次試算表提供サービ

策定をサポートするのが、認定支

良好な関係構築を狙う。その計画

クラウド」で、クラウドの仕組み「ＴＫＣロー カ ル ベン チマー ク・うと、現在作成にあたっている。

等のデータを提供する「月次試算る。山上社長が、まず利用したのを 利 用 して 顧 問 税 理 士 が 作 成 を関与先からの依頼に基づいて、法人税の電子申告後に、融資審査・格付けのために⾦融機関へ決算書や申告書等のデータを提供するサービス。

＊３

や計装関係の工事にも対応できる

山上社長は「将来的には、電気や収益性などが非常に高い。

する。同社の場合 、売上高の増加率

し、ローカルベンチマークに記載

経営指標）の業種データとも比較

ステムの業績をＢＡＳＴ（ＴＫＣ

士はこれを活用して、湖東総合シ

援機関である三須税理士だ。会社

関与先からの依頼に基づいて、TKC モニタリング情報サービスを通して⾦融機関へ早期経営改善計画やローカルベンチマークのデータを提供するサービス。

な情 報開示の姿 勢 が銀 行の担 当

早期経営改善計画提供サービス

は決算書等提供サービスで、昨年関与先からの依頼に基づいて、⾦融機関へ最新業績をオンラインで開⽰するサービス。

支援することができる。三須税理

3最新業績オンライン開示サービス（開発中）の経営状態を金融機関などが把関与先からの依頼に基づいて、TKC 会員による⽉次巡回監査の終了後に、⾦融機関へモニタリング⽤の⽉次試算表等のデータを提供するサービス。

者に好印象を与えたのか、必要な2月次試算表提供サービス

月に決算を迎えた後、取引のあ自社工場の専用加工機を使ってパイプを加工『総合設備業』の会社に進化させていきたい。それが今の目標です」と語る。さらなるステップアップを実現するには、金融機関とのより密接な関係を構築していくことが必要。そのための準備がいま、着々と進められている。

21

10
1決算書等提供サービス＊３）「中小企業等経営強化法に基づく経営革新等支援機関」の略称。早期経営改善計画
策定支援は、認定支援機関の税理士などの専門家の手によって行われる。

「ＴＫＣモニタリング情報サービス」
金融機関別 利用申込件数一覧

平成30年5月末日現在

利用申込件数
本店
所在地

金融機関名

サービス開始日

利用申込件数

決算書等
提供
サービス

月次試算表
提供
サービス

金融機関名

本店
所在地

【都市銀行・政府系金融機関】

サービス開始日

決算書等
提供
サービス

月次試算表
提供
サービス

196

【信用金庫】(上位30庫）

1

三菱UFJ銀行

東 京 都

平成29年2月

1,154

308

1

浜松信用金庫静 岡 県

平成29年1月

661

2

商工組合中央金庫

東 京 都

平成29年7月

938

191

2

多摩信用金庫東 京 都

平成29年8月

365

83

3

三井住友銀行

東 京 都

平成29年10月

735

160

3

静岡信用金庫静 岡 県

平成29年6月

336

122

4

埼玉りそな銀行

埼 玉 県

平成29年10月

329

109

4

島田信用金庫静 岡 県

平成28年10月

324

167

5

りそな銀行

大 阪 府

平成29年10月

291

51

5

磐田信用金庫静 岡 県

平成28年10月

316

84

6

西武信用金庫東 京 都

平成28年12月

301

75【地方銀行・第二地方銀行】（上位50行）
1

静岡銀行

静 岡 県

平成29年3月

1,401

403

7

京都信用金庫京 都 府

平成28年11月

292

71

2

足利銀行

栃 木 県

平成28年10月

771

123

8

焼津信用金庫静 岡 県

平成29年5月

276

112

3

常陽銀行

茨 城 県

平成28年10月

765

178

9

京都中央信用金庫

京 都 府

平成29年1月

268

45

4

中国銀行

岡 山 県

平成28年12月

607

116

10 三島信用金庫

静 岡 県

平成29年3月

260

57

5

栃木銀行

栃 木 県

平成28年10月

584

99

11 岐阜信用金庫

岐 阜 県

平成28年10月

249

40

6

東邦銀行

福 島 県

平成29年1月

517

44

12 遠州信用金庫

静 岡 県

平成28年10月

237

100

7

北洋銀行

北 海 道

平成29年1月

511

59

13 巣鴨信用金庫

東 京 都

平成29年5月

224

89

8

群馬銀行

群 馬 県

平成29年1月

487

96

14 静清信用金庫

静 岡 県

平成29年3月

220

73

9

北陸銀行

富 山 県

平成29年4月

466

58

15 朝日信用金庫

東 京 都

平成28年10月

214

49

10 広島銀行

広 島 県

平成28年11月

450

66

16 青梅信用金庫

東 京 都

平成28年12月

208

26

11 千葉銀行

千 葉 県

平成29年2月

447

131

17 飯能信用金庫

埼 玉 県

平成29年6月

200

43

12 横浜銀行

神奈川県

平成28年12月

402

43

18 東京東信用金庫

東 京 都

平成29年1月

199

52

13 伊予銀行

愛 媛 県

平成28年11月

389

43

19 おかやま信用金庫

岡 山 県

平成29年9月

181

54

14 清水銀行

静 岡 県

平成29年4月

388

159

20 福島信用金庫

福 島 県

平成28年12月

154

21

15 十六銀行

岐 阜 県

平成28年12月

353

65

21 北海道信用金庫

北 海 道

平成29年3月

149

10

16 百五銀行

三 重 県

平成28年10月

340

71

22 岡崎信用金庫

愛 知 県

平成28年10月

147

38

17 きらぼし銀行

東 京 都

平成29年7月

336

58

23 東濃信用金庫

岐 阜 県

平成28年10月

133

30

18 北國銀行

石 川 県

平成28年11月

322

90

24 横浜信用金庫

神奈川県

平成29年12月

123

14

19 滋賀銀行

滋 賀 県

平成29年1月

315

63

25 沼津信用金庫

静 岡 県

平成29年2月

118

26

20 西日本シティ銀行

福 岡 県

平成29年5月

306

42

26 白河信用金庫

福 島 県

平成29年4月

112

8

21 筑波銀行

茨 城 県

平成29年3月

272

55

27 飯田信用金庫

長 野 県

平成29年1月

112

78

22 トマト銀行

岡 山 県

平成28年12月

266

59

28 大分みらい信用金庫 大 分 県

平成28年12月

111

34

23 福岡銀行

福 岡 県

平成29年3月

254

36

29 川崎信用金庫

神奈川県

平成29年11月

111

9

24 中京銀行

愛 知 県

平成28年10月

248

89

30 さわやか信用金庫

東 京 都

平成28年11月

100

15

25 大垣共立銀行

岐 阜 県

平成28年10月

247

46

5,049

1,291

26 山形銀行

山 形 県

平成29年8月

24576

27 鹿児島銀行

鹿児島県

平成29年7月

235

39

28 京葉銀行

千 葉 県

平成29年8月

233

61

1

茨城県信用組合

茨 城 県

平成29年12月

112

16

29 第三銀行

三 重 県

平成28年10月

228

55

2

長野県信用組合

長 野 県

平成28年10月

105

82

30 大東銀行

福 島 県

平成29年2月

226

22

3

君津信用組合千 葉 県

平成28年12月

8260

31 北海道銀行

北 海 道

平成29年4月

226

28

4

益田信用組合岐 阜 県

平成28年10月

78

6

32 愛媛銀行

愛 媛 県

平成28年11月

204

17

524

128

33 百十四銀行

香 川 県

平成28年12月

203

35

34 秋田銀行

秋 田 県

平成29年5月

201

2335 池田泉州銀行

大 阪 府

平成29年5月

196

38

1

静岡県信用保証協会 静 岡 県

平成28年12月

318

199

36 福島銀行

福 島 県

平成29年2月

195

18

2

愛知県信用保証協会 愛 知 県

平成29年5月

104

30

37 山口銀行

山 口 県

平成28年11月

195

29

166

53

38 もみじ銀行

広 島 県

平成28年11月

187

29

39 四国銀行

高 知 県

平成29年7月

187

2140 福井銀行

福 井 県

平成28年10月

185

41

41 きらやか銀行

山 形 県

平成28年11月

172

51

42 東和銀行

群 馬 県

平成28年10月

171

39

43 第四銀行

新 潟 県

平成29年7月

17047

44 山陰合同銀行

島 根 県

平成28年11月

161

36

45 仙台銀行

宮 城 県

平成28年12月

159

50

1

都銀・政府系

8

5

3,447

819

46 肥後銀行

熊 本 県

平成29年5月

153

19

2

地銀・第二地銀104

91

19,1543,792

47 大分銀行

大 分 県

平成29年3月

148

45

3

信用金庫

261

200

11,7503,112

48 阿波銀行

徳 島 県

平成29年1月

140

16

4

信用組合

134

36

901

292

49 佐賀銀行

佐 賀 県

平成28年10月

139

33

5

信用保証協会

51

13

588

282

50 高知銀行

高 知 県

平成29年1月

134

17

6

その他

4

0

0

0

3,017

615

合計

562

345

35,8408,297

上記以外の地銀・第二地銀 計

上記以外の信用金庫 計【信用組合】(利用申込50件以上）

上記以外の信用組合 計【信用保証協会】(利用申込100件以上）

上記以外の信用保証協会 計■ 金融機関区分別集計

モニタリング情報サービス利用金融機関
金融機関区分

利用申込件数

全金融
機関数

決算書等
提供
サービス

金融機関数

月次試算表
提供
サービス

22

「ＴＫＣモニタリング情報サービス」
全国の採用金融機関一覧（350機関）■ 都市銀行等
三菱UFJ銀行
りそな銀行
三井住友銀行
商工組合中央金庫
■ 北海道
北海道銀行
北洋銀行
北海道信用金庫
空知信用金庫
苫小牧信用金庫
北門信用金庫
北空知信用金庫
渡島信用金庫道南うみ街信用金庫
旭川信用金庫
稚内信用金庫北星信用金庫
帯広信用金庫
北見信用金庫
網走信用金庫空知商工信用組合■ 青森県
青森銀行
みちのく銀行
青い森信用金庫
■ 岩手県
岩手銀行
東北銀行
北日本銀行
盛岡信用金庫
一関信用金庫
花巻信用金庫
水沢信用金庫■ 宮城県
仙台銀行
杜の都信用金庫
宮城第一信用金庫
石巻信用金庫
仙南信用金庫
気仙沼信用金庫
石巻商工信用組合
■ 秋田県
秋田銀行
北都銀行
秋田信用金庫
羽後信用金庫秋田県信用組合
秋田県信用保証協会
■ 山形県
荘内銀行
山形銀行
きらやか銀行
山形信用金庫
米沢信用金庫
新庄信用金庫
■ 福島県
東邦銀行
福島銀行
大東銀行
会津信用金庫
郡山信用金庫
白河信用金庫須賀川信用金庫
ひまわり信用金庫
あぶくま信用金庫
二本松信用金庫

23

■ 茨城県
常陽銀行
筑波銀行
水戸信用金庫
結城信用金庫茨城県信用組合■ 神奈川県
横浜銀行
神奈川銀行
横浜信用金庫かながわ信用金庫
湘南信用金庫
川崎信用金庫さがみ信用金庫
中栄信用金庫中南信用金庫横浜市信用保証協会

■ 栃木県
足利銀行
栃木銀行
足利小山信用金庫
栃木信用金庫鹿沼相互信用金庫
佐野信用金庫大田原信用金庫
烏山信用金庫
真岡信用組合那須信用組合

■ 新潟県
第四銀行
北越銀行
大光銀行
新潟信用金庫
長岡信用金庫
三条信用金庫
新発田信用金庫
柏崎信用金庫
上越信用金庫協栄信用組合

■ 群馬県
群馬銀行
東和銀行
高崎信用金庫
桐生信用金庫
アイオー信用金庫
館林信用金庫しののめ信用金庫
あかぎ信用組合
群馬県信用組合
ぐんまみらい信用組合

■ 富山県
北陸銀行
富山銀行
富山第一銀行
富山信用金庫
高岡信用金庫
新湊信用金庫にいかわ信用金庫
氷見伏木信用金庫
砺波信用金庫
石動信用金庫富山県信用組合

福島信用金庫
いわき信用組合
相双五城信用組合
会津商工信用組合■ 埼玉県
埼玉りそな銀行
川口信用金庫
青木信用金庫
飯能信用金庫
■ 千葉県
千葉銀行
京葉銀行
千葉信用金庫東京ベイ信用金庫
佐原信用金庫房総信用組合銚子商工信用組合
君津信用組合■ 東京都
きらぼし銀行
朝日信用金庫
興産信用金庫さわやか信用金庫
芝信用金庫
東京東信用金庫
東榮信用金庫亀有信用金庫小松川信用金庫
足立成和信用金庫
東京三協信用金庫
西武信用金庫
城南信用金庫東京信用金庫
城北信用金庫瀧野川信用金庫
巣鴨信用金庫
青梅信用金庫
多摩信用金庫大東京信用組合
第一勧業信用組合

■ 石川県
北國銀行
金沢信用金庫のと共栄信用金庫
興能信用金庫石川県医師信用組合
■ 福井県
福井銀行
福邦銀行
福井信用金庫
敦賀信用金庫
小浜信用金庫
越前信用金庫■ 山梨県
山梨中央銀行
甲府信用金庫
山梨信用金庫山梨県民信用組合
都留信用組合山梨県信用保証協会
■ 長野県
八十二銀行
長野信用金庫
松本信用金庫
諏訪信用金庫
飯田信用金庫
アルプス中央信用金庫
長野県信用組合■ 岐阜県
大垣共立銀行
十六銀行
岐阜信用金庫大垣西濃信用金庫

高山信用金庫
東濃信用金庫
関信用金庫
岐阜商工信用組合
飛騨信用組合益田信用組合岐阜市信用保証協会
■ 静岡県
静岡銀行
スルガ銀行
清水銀行
静岡中央銀行
静岡信用金庫
静清信用金庫
浜松信用金庫
沼津信用金庫
三島信用金庫富士宮信用金庫
島田信用金庫
磐田信用金庫
焼津信用金庫
富士信用金庫遠州信用金庫静岡県医師信用組合
静岡県信用保証協会
■ 愛知県
中京銀行
豊橋信用金庫
岡崎信用金庫
いちい信用金庫
瀬戸信用金庫
半田信用金庫
豊川信用金庫
豊田信用金庫碧海信用金庫
西尾信用金庫蒲郡信用金庫
東春信用金庫豊橋商工信用組合
愛知県中央信用組合
愛知県信用保証協会
名古屋市信用保証協会
■ 三重県
三重銀行
百五銀行
第三銀行
北伊勢上野信用金庫
三重信用金庫
桑名信用金庫三重県信用保証協会
■ 滋賀県
滋賀銀行
滋賀中央信用金庫
長浜信用金庫
湖東信用金庫滋賀県信用組合■ 京都府
京都信用金庫京都中央信用金庫
京都北都信用金庫
京都信用保証協会■ 大阪府
近畿大阪銀行池田泉州銀行
関西アーバン銀行
大正銀行
大阪シティ信用金庫
永和信用金庫

平成30年6月4日現在

都道府県別、金融機関コード順

■ 兵庫県
但馬銀行
みなと銀行
神戸信用金庫
姫路信用金庫
兵庫信用金庫
但馬信用金庫
西兵庫信用金庫
中兵庫信用金庫
但陽信用金庫淡陽信用組合兵庫県信用農業協同組合連合会
兵庫県信用保証協会■ 奈良県
奈良信用金庫
大和信用金庫奈良中央信用金庫■ 和歌山県
新宮信用金庫きのくに信用金庫■ 鳥取県
鳥取銀行
鳥取信用金庫
米子信用金庫倉吉信用金庫■ 島根県
山陰合同銀行
島根銀行
しまね信用金庫
日本海信用金庫
島根中央信用金庫
■ 岡山県
中国銀行
トマト銀行
おかやま信用金庫
水島信用金庫
津山信用金庫
玉島信用金庫
備北信用金庫
吉備信用金庫日生信用金庫
備前信用金庫
笠岡信用組合
■ 広島県
広島銀行
もみじ銀行
広島信用金庫
呉信用金庫
しまなみ信用金庫
広島市信用組合
広島県信用組合
両備信用組合
■ 山口県
山口銀行
西京銀行
萩山口信用金庫
西中国信用金庫
■ 徳島県
阿波銀行
徳島銀行
阿南信用金庫
■ 香川県
百十四銀行
香川銀行
高松信用金庫

■ 愛媛県
伊予銀行
愛媛銀行
愛媛信用金庫
宇和島信用金庫
愛媛県信用保証協会
■ 高知県
四国銀行
高知銀行
幡多信用金庫高知県信用保証協会
■ 福岡県
福岡銀行
西日本シティ銀行
北九州銀行
福岡中央銀行
福岡ひびき信用金庫
大牟田柳川信用金庫
筑後信用金庫
大川信用金庫
■ 佐賀県
佐賀銀行
佐賀共栄銀行
唐津信用金庫
佐賀信用金庫
伊万里信用金庫
佐賀県信用保証協会
■ 長崎県
十八銀行
親和銀行
長崎銀行
たちばな信用金庫
■ 熊本県
肥後銀行
熊本銀行
熊本信用金庫熊本第一信用金庫
熊本中央信用金庫
天草信用金庫熊本県信用組合
■ 大分県
大分銀行
豊和銀行
大分信用金庫大分みらい信用金庫
日田信用金庫大分県信用組合■ 宮崎県
宮崎銀行
宮崎太陽銀行宮崎都城信用金庫
延岡信用金庫高鍋信用金庫
南郷信用金庫■ 鹿児島県
鹿児島銀行
南日本銀行
鹿児島信用金庫
■ 沖縄県
琉球銀行
沖縄銀行
コザ信用金庫沖縄県信用保証協会

『TKCモニタリング情報サービス通信』vol.6
発行日
発行所

平成30年6月15日

営業本部

東京都新宿区揚場町2-1 軽子坂MNビル4F

本誌に関するお問合せ（部数追加・送付先変更等）
TEL：03-3267-0622（金融機関専用ダイヤル）E-MAIL：fintech.banks@tkc.co.jp
担当：高橋、
吉田、
島田