金融機関の皆さまへ

TKCモニタリング情報サービス通信
15

2019.4‒5 Vol.

ＴＫＣモニタリング情報サービスの採用金融機関が４００機関を突破しました！
全国403金融機関が採用！

80％
地銀・第二地銀：97％
信 用 金 庫：88％
都 市 銀 行：34％
信用保証協会：45％

信 用 組 合：注）
法人向け融資商品の無い金融機関を除いています。

■企業に評価される金融機関の金融仲介……………………………………4
金融庁監督局

地域金融生産性向上支援室長 日下智晴氏■持続可能なビジネスモデルの実現に向けて… ……………………………5
金融庁参与

森

俊彦氏

… …6
■中小企業再生支援全国本部主催「中小企業再生支援セミナー」
パネルディスカッション「中小企業支援のあるべき姿」■モビリティーの可能性を深掘りし地域交通の未来をつくる… …… 10
あおい交通株式会社
株式会社中京会計（ＴＫＣ中部会）このサービスは
TKCが提供する

無償のクラウドサービスですとは

TKCモニタリング情報サービスを利用いただくことにより、金融機関は税務署に提出された融資先の決算書・申告書を最も速く収集できます。

TKCモニタリング情報サービスの内容
決算書等提供サービス
関与先からの依頼に基づいて、法人税の電子申告後に、融資審査・格付けのために金融機関へ決算書や申告書等のデータを提供するサービスです。
月次試算表提供サービス
関与先からの依頼に基づいて、TKC会員による月次巡回監査の終了後に、金融機関へモニタリング用の月次試算表等のデータを提供するサービスです。

TKCモニタリング情報サービスは特許を取得しています【特許第6419378号】取得日：平成30年10月19日
企業、金融機関、会計事務所の各ＰＣがネットワークで接続された会計情報モニタリングシステム【特許第6375425号】取得日：平成30年7月27日
企業、金融機関、会計事務所の各ＰＣがネットワークで接続された会計情報モニタリングシステムの認証方法
2

本 を 代 表 す る 港 町・ 焼 津（静岡県）。焼津（漁港）の生 焼津生
歴史は、明治 年設立の○産者組合（現焼津信用金庫）と切っても切り離せない。漁業を飛躍的に発展させる目的から、６隻の石油発動機船を運用するために生産者による組合が設立されたところからこの港町の発展が始まった。
焼津信金は発足当時の名称にちなんで「まるせい」という屋号を持
つ極めて珍しい金融機関だ。
筆者は取材で焼津を訪れたことがあるが、船舶を修理するドック、活気ある競りが繰り広げられる市
度で管理され場、マグロの巨体を完全に凍らせるため、マイナス
る特殊な冷凍庫、加工業を下支えする機械メーカー、解体・削り節工場、鮮魚店という具合に、上流から下流の工程に至るまで欠かすことのできない事業者の集合体で漁港は成立している。
まさに息づく生命システムだ。

ば、ブランド米としてその地位を必ずしも一体ではなくなってきて

前述の焼津信金はことし７月にいる。事業者にとっては危機的な金物の名産地で知られる燕三条にしずおか信用金庫と合併の予定だ。

確立している「南魚沼産コシヒカ

は三条信用金庫といった具合に地統合した信金が引き続き、焼津の状況と言えよう。

域の産業と金融機関は切っても切「割 に 合 わ ない」分 野 に どれ だけリ」の南魚沼には塩沢信用組合、

れない長い歴史がある。いわば産の人手や予算を割くのだろうか。

長が事業承継問題に直面していた。

筆者が訪れたある工場は高齢の社

金一体の運命共同体であった。

「目先の不合理」は誰が担う？

後継候補者の覚悟は揺らいでいる

今回からコラムを担当すること

ところが近年、金融機関の再編

レジット・ユニオンがあるが、再になった。取材者の立場からさまという。事業を継ぐ覚悟を迫ると編を進めた日本の信金信組の数はざまな角度で、地域と金融と組織が加速し、その数を急速に減らし

既に計約４００にまで減っている。

と人の問題を書いていく。変貌すいう「目先の不合理」な仕事を誰

人口対比でも少なすぎるほどだ。

る地域金融は経営者にとって決している。例えば米国では日本の信統合した金融機関の営業エリアはて人ごとではない。コラムへの意が担うのだろうか。

広域化し、限られた経営資源が投見をぜひ、編集室に届けてほしい。

金信組に相当する６０００ものク

下される地域や事業は取捨選択を読者と共に洞察を深められれば幸いである。

余儀なくされる。
端的に言えば、統合効果を求めもうられる金融機関は、どうしても目先の儲かる事業や地域を重視しがちになり、事業承継など地域の存続には不可欠ではあるが、単年度収益面
で「割に合わない」と判断された分野はどうしても軽『戦略経営者』2019年3月号より

そして、事業者を資金面だけでな
く、事業面からも有形無形の支援をしてきたのが焼津信金だった。
生命システムにおいて金融機関は
血液そのものだ。
地場産業を育む地域には、地場視されるのだ。今、産金は341に根ざした金融機関がある。例えはしもと・たくのり
1975年東京都生まれ。慶応義塾大学法学部政治学科卒業。2006
年共同通信社入社。経済部記者として流通、証券、大手銀行、金融庁を担当。2年間の広島支局勤務を経て、2015年から2度目の金融庁を担当、2016年からは資産運用業界も担当する。著書に『捨てられる銀行』、『捨てられる銀行3 未来の金融 「計測できない世界」を読む』（講談社現代新書）など。

60

地域金融の
未来

崩れゆく産金一体

日

共同通信社経済部記者

橋本卓典

THE STRATEGIC MANAGER 2019.3

提言

企業に評価される金融機関の金融仲介

約 年半前、地域金融機関に勤めていた私は金融庁が公表した「平成 事
務年度金融行政方針」を読んで衝撃を受けた。なぜなら、金融行政の究極的な目的として「企業・経済の持続的成
長と国民の厚生の増大に貢献する」こと（金融仲介機能の十分な発揮）が掲
げられ、さらに金融機関が持続的なビ
ジネスモデルを構築することによって健全な金融システムの維持を目指すこ27

ることが明らかになった。さらに別の調査によって、担保や保証により債権を保全している地域金融機関が、その融資先を支援せず放置している実態も浮き彫りになっていた。
共通価値の創造となる短期継続融資
こうした現状も踏まえ、金融庁は検査・監督の方向性を「形式から実質重視」へ、一時点における健全性の確認
ではなく将来に向けた持続可
能なビジネスモデルが構築できるかという観点に転換し、金融機関が顧客本位の経営を行い、融資先との「共通価値の創造」に根ざしたビジネスモデルを確立するよう促してきた。そして、金融機関が企業への融資に過度に慎重になる原因の一つとなった「金融検査マニュアル」も遂に平成 年 月以降に廃止する。
顧客本位の経営を推し進めようとする金融機関が増えてきた一方で、取組みが十分とはいえない金融機関もまだ少なくない。そうした金融機関は一刻も早く、顧客の利益を第一に考え、その中で自らの収益を生み出すビジネスモデルへと転換することが求められている。

金融庁監督局
地域金融生産性向上支援室長とが示されるなど、まさに金融行政として金融機関経営の本質を明らかにする内容だったからだ。この方針のおかげで私の今日がある。
この方針の下で金融庁が実施したのが「企業ヒアリング・アンケート」である。その結果、多くの中小企業が金融機関からの働きかけによって短期融資を証書貸付（長期融資）に切り替え、
その結果、資金繰りが苦しくなってい

3

日下智晴

31

4

例えば、中小企業の資金繰りを圧迫している長期融資を短期継続融資に切り替えることも、共通価値の創造となる。融資先の資金繰りが楽になるのは
もちろん、金融機関にとっても、事業の理解が進み長期的な取引関係ができることで、その他のサービス提供につながるからだ。

中小企業の資金繰り 改善支援を税理士にも期待顧客企業から評価されている金融機
関は、①顧客のニーズや経営課題の聴取・把握、②事業性評価を踏まえた対話、③本部による営業店のサポートをしっかりと行っている。これらは金融機関が顧客本位の金融仲介によって行
うものであり、ローカルベンチマークを活用した融資先との対話や「経営者保証ガイドライン」の活用も含め、顧客企業の成長を後押しする支援として有効なものである。
もちろん、中小企業支援に当たっては税理士の皆さまの協力も不可欠である。特に、中小企業が正しい会計を行うことによって経常運転資金を把握できるようご指導いただくとともに、取引金融機関へも、融資先への短期継続融資の活用や本業支援など、顧客本位の金融仲介を実践するよう働きかけていただきたい。
■

4

TKC 2019・2

会報『TKC』2019年2月号より

提言

持続可能なビジネスモデルの実現に向けて継、成長支援を通じた日本浮上の実現の中小企業の創業、事業再生、事業承関・中小企業の結節点に立って、全国でも講演を行っている。政府・金融機

構・中小企業大学校、ＴＫＣ全国会等

企 業 を 支 援 す る 商 工 会 議 所、 中 小 機の支店長会議等に加え、借り手の中小を務めているほか、貸し手の金融機関

私は、金融庁、経済産業省等の委員

銀行法の目的は国民経済の健全な発展

ローを改善し持続的に成長させり、付加価値である営業キャッシュフ

ることで、中小企業の企業価値、つま業性評価に基づく融資や本業支援をす

スクをとっている、そこに伴走し、事いるように、中小企業が果敢に事業リすることを目的とする」に明記されての第１条「国民経済の健全な発展に資融機関が本来取り組むべきは、銀行法

スクそのものを減じることはない。金ても、中小企業が挑戦している事業リの創造」なのであり、最大の「リスク行政方針に明記されている「共通価値的に成長させていくことこそが、金融

る営業キャッシュフローを改善し持続

くて、中小企業の挑戦から産み出され担保・保証による保全という話ではな

成り立たない。金融機関にとっては、

中小企業が疲弊すれば、地域金融は「共通価値の創造」と「信頼関係の構築」

企業価値向上に直結する。

づく融資や本業支援をしていくことが「動態事業性評価」の実践がカギ

実現につながる。金融検査マニュアル

成による持続可能なビジネスモデルのろがまずベースになるが、そこた業績改善、事業承継等が進まない根

ところで「共通価値の創造」に向けそのものである運転資金のとこが短期融資ではなくて長期融資が十分構築されていない問題がある。

本に“情報の非対称性”がある中で「金税理士が、書面添付制度やローカルベ（証 書 貸 付 ） に な っ て お り、 中 小 企 業

廃止もフォローの風である。

事業性評価については、事業

当減、運転・設備需資増等）の同時達

国民経済の健全な発展に資する。 抑 止・ 保 全 策 」 と「収 益 改 善 策 」（引ていくことである。これこそがに取り組んできている。

手不足等の非常に厳しい状況の中でも、 の低下の背景になっているという事実

ンチマーク等の活用により財務情報の融機関と中小企業経営者の信頼関係」がある。中小企業の多くは上場してい信頼性確保と非財務情報の見える化をの資金繰り難や金融機関の目利き能力ないため自己資本（エクイティ）に限リードすることで、金融機関と中小企

多くの中小企業は、少子高齢化や人りがあるが、正常運転資金に擬似エク業経営者の平時からの信頼関係構築をている。一方で、金融機関からは、担日夜、果敢に挑戦し事業リスクをとっれた等の声が伝わってくる。これらは、 イティである専用当座貸越等の短期融保・保証がないと融資できないと言わ資を実践する。事業の商流と逆の流れ■

金融庁が行っている中小企業アンケー

ことを強く期待している。

通じて日本浮上の実現に貢献していく性評価ができ、顧客目線でそれらに基

会報『TKC』2019年3月号より

俊彦

森

ト等の結果によって裏付けられている。 である金流の同時把握という動態事業
金融機関が担保・保証をいくらとっ

TKC 2019・3

5

金融庁参与
日本動産鑑定会長

中小企業再生支援全国本部主催「中小企業再生支援セミナー」

中小企業の支援者が考える今後の事業再生・経営改善の方向性

中小企業再生支援全国本部主催の平成30年度中小企業再生支援セミナーが、「中小企業再生支援協議会の新たなチャレンジ──温故知新」をテーマに、東京・大阪の2都市で1000名超の参加者を得て盛大に開催された。同セミナー
は2部構成で、弁護士の中井康之氏による基調講演と坂本孝司TKC全国会会長等4名のパネリストによるパネルディス
カッションが行われ、坂本会長は、帳簿の重要性や決算書の信頼性を確保するTKC会員の取り組みを説明し、「信頼できる決算書は識別可能である」と訴えた。同パネルディスカッションを中心に、東京会場の模様をレポートする。
■とき：平成31年2月22日㈮ ■ところ：笹川記念会館「信頼できる決算書」の識別方法を強調ないか」と述べ、弁護士から見た書面添付の役割について語った。

む中小企業支援者約700名が参加した。

税理士・中小企業診断士等の専門家を含には、金融機関関係者をはじめ弁護士・で行われた「中小企業再生支援セミナー」

・藤原敬三氏 （中律事務所代表社員弁護士）

・福島直也氏（ 弁護士法人はやて法行役員）会会長・獅子倉基之氏 （埼玉りそな銀行執氏がモデレーターを務め、坂本孝司全国括プロジェクトマネージャーの賀須井章人

その後、中小企業再生支援全国本部統基調講演「中小企業再生の課題とその小企業再生支援全国本部顧問）がパネリスト

月 日に東京・港区の笹川記念会館

処方箋」の講師を務めたのは、弁護士の法について強調した。

「信 頼 で き る 決 算 書 」 の 具 体 的 な 識 別 方

記帳の重要性を述べ、税理士が関与した

中小企業における至らない」として生が必要な事態にであれば、事業再いる誠実な経営者

真面目に記帳しての中で坂本会長は、「公私混同せず、日々それぞれの立場から見解が語られた。そンジ支援事業 ── の六つの論点について、の増加⑤事業再生と事業承継⑥再チャレ③弁護士の活用④スポンサー型事業再生

405事 業 ）② 経 営 者 保 証 ガ イ ド ラ イ ン

経 営 改 善 支 援 セ ン タ ー 事 業（ プ レ 支 援・

パネルディスカッションでは、主に①を務めたパネルディスカッションが行わ

算書の信頼性向上の二つに資するのでは

す る こ と が、『法 人 と 個 人 の 分 離 』 と 決の資格をかけて実践した書面添付を活用作成した決算書と、税理士さんがご自身

企業に寄り添い、指導し、チェックして企業の一番身近にいる税理士さんが中小

字に基づいた現状把握。とりわけ、その上 で、「事 業 再 生 の 第 一 歩 は、 正 確 な 数

ちてしまっている ── と指摘した。その算書の信頼性が低下し、資金調達力も落な現状把握ができていない②必然的に決離」がなされていないために自社の正確

小企業の特徴として①「法人と個人の分

え、倒産に至る中

自身の経験を踏まっている中井氏は、現場に数多く携わ中井康之氏。事業

中井康之氏。
れた （次頁）

22

再生や倒産処理の2

坂本孝司会長6

会報『TKC』2019年4月号より

中小企業支援

パネルディスカッション

中小企業支援のあるべき姿も難しい。企業の経営改善を促し

社だから後継者がいない、探すの営者は死刑に処す」という条文

裁判所に帳簿を提出できない経

坂本 私も同感です。TKC

質的意義をあらためて内外に訴的経緯を踏まえた商業帳簿の本ていくことが大事になるでしょう。 がありました。このような歴史全国会ではプロジェクトを立ちえていきたいと考えています。

円滑な事業承継にも事業を承継できない、かといっ価値があるけれども過剰債務での企業がとても多いです。事業状況を数字で把握できるよう支

経営者の責任の下で自社の経営

身でしっかり記帳してもらい、差です。TKC会員は経営者自

ま す と、「会 計 リ テ ラ シ ー」 のの「B支 援 」（法 人 は 破 産 す る も携した「再チャレンジ支援事業」

業再生支援協議会と弁護士が連えています。その中で、中小企での利用が多くなっています。

に伴って出口段階 （保証債務整理）イン」（GL）は、抜本計画の策定

関係する「経営者保証ガイドラ

賀須井「経営者の誠実な対応」は日々の適時・正確な記帳が前提

上げて中小企業の事業承継支援割。日本全体では約 割ですか

業のうち、赤字企業割合は約

TKC会員が関与している企

やはり赤字企業を減らすことがに当たっていますが、まずは、TKC全国会会長
埼玉りそな銀行執行役員
弁護士法人はやて法律事務所代表社員弁護士
中小企業再生支援全国本部顧問◎パネリスト
坂本 孝司
獅子倉基之
福島 直也
藤原 敬三

ポイントだと考えています。

証人の問題が事業承継を難しくが多いはずです。また担保・保◎モデレーター
賀須井章人 中小企業再生支援全国本部統括プロジェクトマネージャー

企業の「財務状況の悪さ」が後継者難にもつながっている

ら、この 割の差は何かといいる事業承継について、皆さんはて廃業すると地域の大事なイン援しています。日々真面目に記の の 個 人 は 破 産 し な い ）の 推 進 がしている側面もあるでしょう。

どのようにご覧になっていますか。

フラが破壊される ── といった特に重要だと思われます。特に地方では、後継者不在

年度税制改正で事業承継税制事例もありました。また経験上、 帳し、数字を見ながら経営して地方では、地域の目が厳しいこ

福島が拡充・整備されたことをきっいれば黒字企業になり得る。こともあり破産に対して負のイメ

うち、廃業支援はニーズが増かけに、同税制の適用件数は加確に」記帳されなければならな必要になるケースが多いですね。 れは、商業帳簿は「適時かつ正親族内承継の場合に個人保証がい ── と定める商法第 条が求ージを抱いている方も多いので、う。内部留保がある会社だからこそ節税を前提とした事業承継

福島

速度的に増えています。ただ、多額の保証債務により、後継者

める記帳・決算義務の本質でも経営者の方のその後の生活を考年度および平成

これで救われる企業は、事業承が承継を躊躇するという案件はあります。かつて、ドイツ商法

えれば、個人破産を避けること

平成

継が必要とされる100万社の結構見てきました。

草案には「だらしない記帳は破

坂本

割にも満たないでしょな解決策は、やはり「ピカピカの産者の特徴である」との記述が、 は非常に大きな価値を持ってく

事業承継問題の本質的が議論になるわけで、赤字企業

会社」に磨き上げることだと思い承継税制を使えない企業のほう藤原が 割超という状況下では事業

またフランス商法典には「破産時、 るといえます。

日本全体の課題であ4ます。赤字・債務超過で苦しい会

賀須井

6

19

TKC 2019・4

7

2

30

1

31
6

があります。GL適用という選

理解はあまり進んでいない現状に お い て （略 ）租 税 に 関 す る 法

家として、独立した公正な立場「税 理 士 は、 税 務 に 関 す る 専 門

条項を遵守している真の税理士

理解いただきたいのです。使命いるに過ぎないということをごはごく一部の税理士の姿を見て多いのも頷けます。でも、それ者保証を免除する取り組みをス

では、書面添付を活用した経営書面添付が有効手段の一つ「経営者保証ガイドライン」の普及には

条には、択肢があるのに説明されず使え
令に規定された納税義務の適正の関与先は、私的整理が必要なタートされていますね。

税理士法第ない、というのでは専門家責任な実現を図ることを使命とす

事態には至らないのですから。

坂本が問われるおそれもあるので、る」とあります。税理士は、税また誠実な経営者は、公私混

本的に、①金融機関に提出され他方、それを担う弁護士側の業界内でGLの理解が進むよう
務当局からも納税者からも独立

同せず、日々適時に正確に記帳

い限り個人の破産は許してあげ化も踏まえ、よほどのことがなになります。こうした時代の変

カードの使用可否は非常に重要

ど、非常に厳しい立場で業務を停止を含む懲戒処分を受けるな

当注意義務違反に問われて資格

過少申告であれば脱税幇助・相務監査証明書」とも言うべき書

税務署へ提出します。これは「税の添付書面を申告書に添付して納税者から損害賠償請求を受け、 我々税理士がチェックし、そのっかく書面添付制度という良いと認識しています。ただし、せおむね粉飾のない決算書であるが正確であるということで、お金融機関としては基るというルールにしたい。主た

行っています。したがって「日類で、税理士がこの添付書面に制度があるならば融資の現場で獅子倉

埼玉りそな銀行さん

協議会さんとも連携していきた
した公正な立場と精神で適正申

賀須井

いと考えています。

ている決算書が税務署提出のもキャッシュレス社会の告を支援すべきということです。 し、正しく納税しています。そ藤原のと同じあること、②預金と借る債務と保証債務を同時に整理曜に家族で食べた寿司代を経費

故意に虚偽の記載をした場合に到来を見据えると、クレジットする「一体型」支援では、すでにしたい」と経営者が言ったとは懲戒処分を受けます。

場合には、税理士法第 条の点がきっちりでき

れが、企業さまとの信頼関係醸

いうキーワードを考えた時、中に な っ て い ま す が、
「誠 実 」 と「経 営 者 の 誠 実 な 対 応 」 が 定 立

期 の 経 営 改 善 の 段 階 ）に お い て は

一 方、 入 口 段 階 （早あるようで、再生に関わる弁護算書が存在することが現実には実です。一つの会社で複数の決だらしない経営者がいるのも事関わっていますと、残念ながらでも、中小企業の再生事案にしてくださる金融機関が増えるており、我々の取り組みを信頼

割合を 割に引き上げようとし

現在TKC全国会ではこの実践

書の適正性を保証しています。

理士が自身の職責をかけて申告と感じています。もちろん、書

義すればもっと普及するのではますが、それらが何を指すか定

時適切な情報開示」を求めてい「誠実な対応」「金融機関への適

藤 原 GLは「正 確 な 決 算 」

件に

小企業の決算書の正確性が議論

士も金融機関も、税理士に対し面添付が一つの答えであることになるようです。坂本先生はい

割合は ％で、現在の法人税申告書への添付も幅広く活用していきたい。そていれば、少なくとも融資残高こと ── の入金の残高証明書の提出があるに一定のルールになってきていき、それを黙認したら税理士法適正性に問題がないと判断した

るので、さらに理解の輪を広げ第 条違反なんですよ。

2

成につながると思っています。

2
件は税

33

ことを期待しています。

10て懐疑的な見方をされることが賀須井ていきたいと思います。

税理士は、過大申告であればうした経営者が作成した帳簿を1かがお考えですか。

9.1

1

2

1

8

中小企業支援に情報開示していることを記載

要領に従って決算を組み、適切は間違いありません。中小会計で確実に進めていくという考え

定着には、まず皆ができるレベル

ないでしょうか。GLの普及・きる」と納得いただけるのでは

援協議会の皆さまとの連携が進

また、全国各地で金融機関や支えることも必要だと思います。

たアドバイスができる能力を備

テルを貼らないでいただきたい。

決算書は信用できない」とレッはずです。一律に「中小企業のあることがお分かりいただける

年が経過しましたが、出再生支援協議会が発足できるわけですから。

して藤原

切にお願いいたします。

企業のソフトランディングにもていけば、地方の空洞化防止やんで事業再生スキームが定着し決算書の「 項目」のチェックで方も大事ではないかと思います。

た だ、「書 面 添 付 は ハ ー ド ルが高い」という企業さんもおられるでしょう。そこで法人税申について一言お願いいたします。 別可能である」ということを、

さ ま に、「決 算 書 の 信 頼 性 は 識

皆さまのお立場から、 に携わる金融機関と弁護士の皆坂本 この機会に、事業再生では無理があります。弁護士さ社超ありますから、協議会だけ

業再生が必要な企業は100万が我々の役割です。ただし、事金融機関との間に立って救うのです。困っている企業さんを、資するはずだと期待しています。 発 点 は、「企 業 の 駆 け 込 み 寺 」

経営改善や事業承継、 声を大にして申し上げておきた

今後の中小企業支援の方向性等

いと思います。今後決算書をごん、金融機関、そして中小企業「信頼できる決算書」か識別可能!

ているものと同じ

項目をチ

告書、別表、勘定ものが金融機関に再生等の支援は、地域金融機関

覧になるとき、次のも提出されており、ては税務署に出しかつ金融機関別のの本業です。税理士・弁護士等

獅子倉

預金貸出金の残高の専門家の皆さまとの連携を深め、 ェックしてみてください。
件でも多くの中小企業をサポートしていきたいと思っています。

③毎月、税理士のチェックを受②税理士（税理士法人）名①税理士の関与を誠実に支援していくことが大係を構築し、皆で経営者の方々

士さんたち専門家と良い連携関報開示」とみなしへの適時適切な情

中小企業診断士の資格を取る人

地殻変動が起こりつつあります。

改革により若手弁護士が急増し、弁護士業界は司法制度ていいのではないも増えており、企業経営につい切だと思っています。

か。そこに資金繰

てもっと理解を深めなくてはな

立ち返り、専 門 家の皆さまのおけているか

り表があればなおらないという問題意識と熱意を

これにより、全く信頼できな力をお借りしながら、経営者の関の皆さまとは非常に良い連携

15⑥書面添付実践の有無

チェックリストの確認）（構成／TKC出版

篠原いづみ）

込み寺」という 協 議 会の原 点に持しつつ、いまこそ「企業の駆け⑤中小会計要領への準拠（注記、 関係ができました。この関係を維

タと同じか

年で、金融機良い。これなら企持っている弁護士が増えている

い決算書から本当に信頼できる方々との対話を進めてまいります。

この業さんも税理士さことの表れでしょう。弁護士自決算書まで、グラデーションの賀須井

んも金融機関も、

身が自己研鑽を積み、中小企業

ように実にさまざまな決算書が④税務当局に電子申告したデー

半 数 以 上の方がの財務内容や経営内容を踏まえ

福島の「かかりつけ医」である税理証明書が添付されて い れ ば、
「正 確
な決算」
「誠 実 な賀須井

15「それくらいならで対応」「金 融 機 関

6

科目内訳書につい6

TKC 2019・4

91

統合型会計情報システム（ＦＸ４クラウド ）ユーザー あおい交通

モビリティーの可能性を深掘りし地域交通の未来をつくる

２０００年をまたいで以降、年商、利益とも約 倍にジャンプアップしたあおい交通。松浦秀則社長は、愛知県の尾張小牧地方の交通空白地帯をー 台を縦横に駆使しながら、いわゆる「マース的な取り組み」で成長

け う「 MaaS（ Mobility as a Service＝マース）が世界を席巻しはじめていを続ける希有な企業なのである。

どこへでも行ける社会が求められる後は、自家用車を持っていなくても予約や決済ができる状態ですね。今ームにのせて、スマホを使いながらどの移動手段すべてをプラットフォ「タクシーやバス、鉄道、自動車な

利用することである。

きだけ料金を払ってサービスとしてリティー（移動手段）を、必要なと「特定旅客自動車運送事業の認定を迎を手がけ始めたのだ。

ーの従業員のマイクロバスによる送

イシ、オークマといった大手メーカ

１９８０年代に入り、近隣の日本ガしていたが、 年後に転機が訪れる。

ないタクシー会社として細々と営業でのスタートだった。当初は変哲も

創業は１９５９年。タクシー３台

動手段使い放題のシステムがすでにとえばフィンランドでは、定額で移欧米ではマースの進捗著しく、たところが、より上位の資格である一性に乏しいという欠陥がありました。

事業に適用されるものなので、発展

特定の範囲の乗客のみを対象とするんでした」（松浦社長）りバス）の認可はなかなかとれませできあがっているという。米国やドおい交通は、バス１１０台とタクシ

一方で日本は手つかずの更地。あ般貸切旅客自動車運送事業（貸し切20
イツなどでも急速に進展中だ。

しんちよくとってスタートしましたが、これは「敷居の低さ」が持ち味

30
はずです」
（松浦社長）と「サー ビスとしての移 動 」。モビ

おい交通社長。マースとは直訳するます」と切り出したのは松浦秀則あ

松浦秀則社長埋める努力を重ねることで、潜在ニーズを着実に吸い上げてきた。その緻密な経営・財務戦略に迫る。

10

THE STRATEGIC MANAGER 2019.2

10『戦略経営者』2019年2月号より

月に路制緩和の恩恵を受ける。乗り合いバスの 認 可 を 受 け 半 年 後 のえば持ち味なのでしょう」

牧 市 から 代 替 運 送の打 診 を 受 けた

乗客は減少。廃線となったため、小当然のことながらピーチライナーの

この桃花台線が運行することで、地帯に、自治体の要請を受ける形で算 性の悪 さから 撤 退 した 交 通 空 白ィーバスである。大手バス会社が採開へとつながっていく。コミュニテ

そんな「敷居の低さ」が次なる展「交通空白地帯」を埋める

あおい交通は、２００６年、桃花台次々と参入していったのだ。小牧市ていた昼間を利用して冠婚葬祭など

員送迎は朝夕に限られるので、空い事業範囲が一気に広がる。企業の社

１９９５年。ここからあおい交通のりバスの資格をようやくとれたのがその後の規制緩和により、貸し切

新たなバスやドライバーはいりませてそれをそのまま活用できるので、

形大学のスクールバスを手がけてい当社はニュータウン近隣の名古屋造

けでは採算はとれませんでしたが、た。桃花台から春日井までの路線だ

までの交通の便は存在しませんでしり社長が出てきてダイレクトに話が件も、当社に持ってくれば私、つま低いんです。通常では門前払いの案

なので、大手と違いとにかく敷居が「当社は資本金１０００万円の会社長はいう。

敢な取り組みが見て取れる。松浦社

でもあおい交通の、地域交通への果したが、拒絶されている。その意味

運営を地元の大手バス会社にも依頼

ちなみに小牧市は、この両路線の体の特徴に合わせて〝こういうスタ「経験を重ねるにつれ、対象の自治力である。

とつ。もうひとつは同社の高い提案

力の高さを呼び込んだというのがひで 優 位 に 立つ 業 務 品 質 と 価 格 競 争

ど設備とノウハウを蓄積させ、入札積極的なバス事業の展開が車両なというからすごい。理由は二つある。

てあおい交通に運営を委託している

タクシー）と近隣６市町が、こぞっ町、北名古屋市、岩倉市（乗り合いを皮切りに、犬山市、豊山町、大口の送迎に乗りだしたのだ。これで採できる。そのお手軽さが持ち味といい風が同社を後押しする。数万の人

スの資格で十分だが、そこに住民をスクールバスの場合、貸し切りバ

すか〟などと具体的な提案ができる

イルの交通網づくりをしたらどうでん。ただ問題はやはり認可でした」（ピーチバス）を開設する。

ニュー タ ウ ン と 小 牧 駅 の 間 の 路 線

線バスとして運行することになった。

10

算が大幅に向上する。

口を抱える桃花台ニュータウン（小乗せるとなると話は別。一般乗合旅（松浦社長）

牧市）の住民が、名古屋への通勤の客自動車運送事業（乗り合いバス）「会員制バス」として例外的に認めとしても不思議ではない。

選定の際の有力な参考資料となった

とってありがたかったはず。落札者

プロの提案は、自治体の担当者にしません」

自 治 体の 計 画 に 従 う だ けで 提 案 はようになりました。普通バス会社は、

伊藤圭太税理士

２０００年代に入るとさらなる追ための春日井駅までのバス便を開設「当時、ピーチライナーというモノてもらう形でスタート。２００２年

してほしいと依頼に訪れたのである。 の資格が必要となる。そこで当初はレールが桃花台ニュータウンから小４月のことだった。が、まもなく規11

牧駅までをつないでいて、春日井駅

THE STRATEGIC MANAGER 2019.2○あおい交通が展開する路線

さらに極め付きは名古屋空港と名との理由からだ。とくにバス事業に長の出した答えは「ＧＯ」だった。

かどうかも分からない案件。松浦社「空白地帯」だった。採 算がとれるが 減 少 し たこ とで 大 手 が 撤 退 し た

中 部 国 際 空 港の開 港により 航 空 便

数字が分かるのが決算申告前という用し、顧問税理士に丸投げ。正確なアナログ経理だ。手書きの伝票を使しかし、不満もあった。前近代的なにもとづいた経営を実践してきた。

部門別に収益管理を行い、計数管理

古屋市街を結ぶ直行バスだ。ここも、 参入してからは、経営計画を立て、「われわれは大手と違っていい加減

状 態。
「このままではいけない」と者の勉強会などで面識のあった伊藤なんです（笑 ）。とりあえずやっち
しかしやってみるものである。Ｊ

圭 太 税 理 士（中 京 会 計 ）に 顧 問 を

考 え た 松 浦 社 長 は、以 前 か ら 経 営

ＡＬの経営危機で一瞬ひやりとした依頼した。３年前のことである。

ゃえと……」

ものの、新たにフジドリームエアラ

ラウド』を提案・導入しました。目

「関与と同時に、即座に『ＦＸ４ク

ショッピングセンター（エアポート

指したのは自計化（会社が会計ソフ「『ＦＸ４クラウド』の重層 管理のインズ（ＦＤＡ）が参入し、近隣にウォーク名古屋）ができ、さらにはトへの記帳入力を行い試算表のデー

営 業 所 ご と に 路 線 別 の 収 益（部 門

もともとあおい交通では、三つのル』という機能を使い部門採算表にる『マネジメントレポート設計ツー

るデータを、自由に帳表が作成でき下げる形です。そこから導き出され交通の収益の柱となっている。

採算表）を算出していた。合計で約

理士）

制度会計と管理会計を統合まで落とし込むことができました」

とうかい

自らを「いい加減」と韜晦する松票をもとにして独自に集計したものった。しかも、膨大な請求書の分別「また『ＦＸ４クラウド』は複数の打ち込んでもらいました」の営業担当者に自らの伝票の数字を尾張小牧地区にビジネスエリアを絞ーが振り返る。

中 京 会 計 の 小 島 豊 弘 マ ネ ー ジャ

端末から入力できるので、路線ごとストがかさみ、安全を担保できない」

いるのも「エリアを広げすぎるとコと集計作業を必要としていた。

表が完全一致した。

これによって、試算表と部門採算部門。ところがこれは手書きの伝

名古屋空港直行便は、現在のあおい

三菱重工業が名古屋空港周辺でＭＲ関与先からの依頼に基づいて、TKC モニタリング情報サービスを通して⾦融機関へ早期経営改善計画やローカルベンチマークのデータを提供するサービス。

機能を活用しました。三つの営業所

早期経営改善計画提供サービス

タ を 経 営 に 生かせる 状 態 に な る こ

関 与 先 か ら の 依 頼 に 基 づ い て、 ⾦ 融 機 関 へ 最 新 業 績 を オ ン ラ イ ン で 開 ⽰
するサービス。

Ｊ（三菱リージョナルジェット）の3最新業績オンライン開示サービス（開発中）にコミュニティーバスや企業送迎、関与先からの依頼に基づいて、TKC 会員による⽉次巡回監査の終了後に、⾦融機関へモニタリング⽤の⽉次試算表等のデータを提供するサービス。

と）による月次決算、および管理会

2月次試算表提供サービス

量産体制に入ることが発表された。

関与先からの依頼に基づいて、法人税の電子申告後に、融資審査・格付けのために⾦融機関へ決算書や申告書等のデータを提供するサービス。

スクールバスなどの〝路線〟をぶら

1決算書等提供サービス（伊 藤 税
立て続けに吹いた追い風のおかげで、 計と制 度 会 計の一致です」※ 1 TKCモニタリング情報サービス

り、他地域からの誘いを断り続けてのもと慎重に事業を組み立ててきた。 で、試算表の利益と一致していなか

浦 社 長 だ が、実 際 に は 緻 密 な 戦 略

30

THE STRATEGIC MANAGER 2019.2

12

※2

「書面添付制度」とはついて、添付書面に記載します。

税理士が申告書作成にあたり次のような項目に①関与先にどのような資料、帳簿類が備え付けてあり、どの帳簿類を基に計算し、整理し、申告書を作成したか。

②今期大きく増減した科目の原因及び理由。

③ 関与先からどのような税 務に関する相談を受け、回答したか。

のような所見を持っているのか。

④税理士として関与先の申告書内容について、 ど士に記載内容についての意見を求められることが書面添付をすると、調査対象となる前に、税理あります。これを「意見聴取」と言います。このとなります。また、調査に移行したとしても、既意見聴取で疑問点が全て解決できれば、調査省略

その際、使い慣れたエクセルの売

わ ざわ ざ 紙の決 算 書 類 を 提 出 する必要はなくなった。

「数字に表れない会社の内実を表記

上 票・ 預 金 票 を 変 え る こ と な く、
『ＦＸ４クラウド』に仕訳 データ連した〝書面添付制度（税理士法第※２

携ができるようにすることで、新たいずれにせよ、担当者によって打機関からの信頼感がより一層増すこせて送付しているので、今後は金融条の２）に基づく添付書面〟もあわち込 まれた数 字 が管 理 会 計と財 務とが期待されます」（伊藤税理士）での手書きの集計作業とは大違いでい交通。松浦社長は二つの将来展望

周 年 を 迎 える あ おある。飛躍的な経理業務の効率化にを持っている。

ーいただけるのは有り難いですね。

をもとに膝をつき合わせてレクチャ「毎月２時間程度、確定したデータ

マースのプラットフォームにエアタクシーにも興味があります。

すぐというわけにはいきませんが、現実的な目標です。それから、いまォームになることがひとつ。これはり込みながら、マースのプラットフ

関から融資が下りることを確認して００万円と高額なので以前は金融機になります。バスは３０００〜４０

ことで、自信を持った打ち手が可能

リアルタイムの数字が明確に分かる

き換えることが可能です」

バーは機体・燃料・パイロットに置りません。バス・ガソリン・ドライ

す。陸が空に変わっても構造は変わ

専門の学科ができるとも聞いていま

牧工業 高 校 や 中 部 大 学に近 く 航 空

確かにホンダエアクラフトカンパ

ラ インで 財 務 デ ー タ を 金 融 機 関 にさらに、今年３月期からは、オン浦社長の描く「未来の地域交通」は、をはじめているが、それにしても松て国内外のエアタクシー業界に参入

ニーは「ホンダジェット」を駆使しダイレクトに送付するＴＫＣモニタ※１

われわれの想像を超えているようだ。

ています」（松浦社長）

逆に、購入してから融資をお願いしから購入していましたが、いまではこかへやってしまいま す から（笑 ）。 近隣に名古屋空港がありますし、小資料だけもらったのではそのままど「自動運転やＥＶなども先駆けて取つながった。

今 年、創 業

会計に直結するわけだから、これまな負担の発生を防いだ。

33

リング情報サービスの利用も開始。

13

株式会社中京会計代表取締役 伊藤圭太税理士
あおい交通株式会社が軽減されます。

愛知県小牧市東田中2146-1
http://chukyo-kaikei.com/

1959年９月
愛知県小牧市新町3-316
16億円
114名
http://aoi-komaki.jp/
設 立
所在地
売上高
社員数
ＵＲＬ
日本税理士会連合会「書面添付制度をご存じですか？」より引用

60

五つの金融機関との取引において、THE STRATEGIC MANAGER 2019.2

左は中京会計の小島豊弘マネージャーに調査を行うテーマが分かっており短時間で終了

するのが殆どであり、税理士・関与先ともに負担

金融機関からの「決算書の信頼性」の向上には「記帳適時性証明書」
が決め手となる

株式会社TKCでは、
TKC会員に「記帳適時性証明書」を発行しています。
この証明書は、関与先企業の円滑な資金調達を支援するため、会計帳簿と決算書、法人税金融機関が着目する「記帳適時性証明書」の8つのポイント「注」欄の◎印の数

1 巡回監査と月次決算は、毎月、関与先企業が前月に作成

申告書の作成に関する適時性と計算の正確性を第三者した会計帳簿および取引記録を対象として、その翌月に実施することを原則としています。
これを順守した月には「注」欄に◎印が示されます。
「記帳適時性証明書」では、この履歴を過去36カ月にわたり確認できます。

である株式会社TKCが証明する書類です。
いま、「記帳適時性証明書」を融資や金利優遇の判断に活用する金融機関が増えています。

決算書と法人税申告書が一致している事実

2 決算書の「税引き後当期純利益（損失）」と法人税申告書
別表4の「当期利益又は当期損失の額」は一致していることを証明しています。
これにより、
申告書は決算書に基づいていることが確認できます。なお、不一致の場合は「記帳適時性証明書」は発行されません。

8「中小会計要領（または中小指針）」への準拠性

3 前期の決算書の「個別注記表」に「中小会計要領（または中小指針）に準拠している」旨の記述があることを確認できます。

中期（または短期）経営計画策定の有無

4 TKCの「継続MASシステム」を利用して、経営改善の指針となる中期（または短期）の経営計画を策定していることを確認できます。

自計化システムの利用の有無

5 経営者が経営計画の進捗状況等の正確な把握と、適切な意思決定を支援するTKCの企業向け管理会計システム「戦略財務情報システム（FXシリーズ）」を利用していることを確認できます。

税理士法第33条の2に基づく書面添付の有無

6 TKC会員が法人税申告書の提出に際し、「計算し、整理し、又は相談に応じた事項」を明らかにし、「申告書の適正性を表明」する書類を添付していることを確認できます。

1

3
4

2
7

5

TKC会員が『経営革新等支援機関』に認定されているかどうか

7 TKC会員が中小企業経営力強化支援法に基づく経営革新等支援機関としての認定を受けていることを確認できます。

現物はA4サイズです。

6〒162-8585

株式会社TKCによる第三者証明

8 この「記帳適時性証明書」は、会計データの改ざんにつな

東京都新宿区揚場町2-1 軽子坂MNビル5F

がる遡及処理（追加・訂正・削除）を禁止しているTKCシス
テムの特長を生かして発行されるもので、会計帳簿と決算書、法人税申告書の作成に関して、その適時性と計算の正確性を第三者である株式会社TKCが証明しています。

0120-860-316 https://www.tkc.jp/
14

7月12日の日本経済新聞に掲載された全面広告

15

ＴＫＣパブリシティー■静岡新聞

平成31年1月19日㈯

■東奥日報

■福井新聞

平成31年1月10日㈭平成31年2月15日㈮商工中金とTKC会員の協働による『TKC全国会提携融資商品「対話型当座貸越（無保証）」』が全国で利用
開始され、福井新聞、静岡新聞、東奥日報社にその事例が掲載。当商品は「TKCモニタリング情報サービス」の利用を前提としたものです。今後、「 TKCモニタリング情報サービス」の普及が進むにつれ、各地の金融機関で当サービスを活用した新たな展開が期待されます。
（TKC広報部）「TKCパブリシティー」に掲載している全記事の本誌掲載（二次使用）
については、著作権を有する新聞社および雑誌社より許諾を得ています。
複製、
転載、
改編、
変更、翻訳、再配布することは禁止されています。

16

E-Mail：scorelink@ml.tis.co.jp
TEL：TEL：03-5337-4297

お問合せ先：金融・コンタクトセンター営業本部 金融第一営業部 地域営業室 川合様『SCORE LINK』 TIS株式会社

https://www.tis.jp/service_solution/yoshin/

お問合せ先：フィナンシャル事業企画部 SCORE LINK営業担当様『決算書リーディングシステム』 株式会社情報企画

http://www.jyohokikaku.co.jp/system/system_kessanshoreading.html

企業向けＦｉｎＴｅｃｈサービス「銀行信販データ受信機能」

ＴＫＣは銀⾏ＡＰＩへの対応を進めています。

②取得

※平成 年

4

金融機関

31

API

月末時点

TKC会員の関与先企業が利用するTKC会計システム（FXシリーズ）には、インターネッ
トを利用して金融機関から取引データを自動受信できる機能が搭載されています。
当機能は ％超の銀行（法人口座）に対応しており、１万社を超える利用実績があります。
TKCでは、当機能についてマネーツリー社と協働で銀行APIとの連携を進めており、
すでに左記の金融機関との連携が完了しています。

海来達矢

③提供

◉API連携済み金融機関◎常陽銀行（法人） ◎みずほ銀行（個人） ◎三井住友銀行（個人） ◎横浜銀行（個人）◎七十七銀行（個人） ◎足利銀行（個人） ◎北海道銀行（個人） ◎京葉銀行（個人）■ＴＫＣの銀行ＡＰＩ対応に関するお問合せ先技術研究・開発支援センター： api.fintech.banks@tkc.co.jp
E-Mail株式会社ＴＫＣ システム開発研究所④取引明細受信①取引明細
取得依頼

決算書入力システムへの連携サービスのご紹介

http://www.mki.co.jp/biz/solution/financial/credit_business/caster/index.html

TKCモニタリング情報サービスからダウンロード
したデータ（XBRLまたはCSV形式）
をご利⽤の決算書⼊力システムに取り込むことで、決算書データの ⼿ ⼊ ⼒ や O C R 処 理 に か か る 作 業 負 担 を 軽 減で『CASTER』 三井情報株式会社

99

ＴＥＬ：０２８ ６-４８ ２-１１１

17E-Mail：sanada@jyohokikaku.co.jp
お問合せ先：大阪営業部 真田様
TEL：06-6265-8530

E-Mail：regionalbank-sales-dg@mki.co.jp
TEL：03-6376-1114

きます。

■連携サービスを提供している決算書入力システム（五十音順）

「ＴＫＣモニタリング情報サービス」
金融機関別 利用申込件数一覧

平成31年4月18日現在

利用申込件数
本店
所在地

金融機関名

サービス開始日

利用申込件数

決算書等
提供
サービス

月次試算表
提供
サービス

【政府系金融機関】

金融機関名

本店
所在地

サービス開始日【信用金庫】(上位30庫）

決算書等
提供
サービス

月次試算表
提供
サービス

1

日本政策金融公庫（国民生活事業） 東 京 都

平成30年10月

7,004

-

1

浜松磐田信用金庫

静 岡 県

平成29年 1月

1,141

312

2

商工組合中央金庫

東 京 都

平成29年 7月

1,985

459

2

多摩信用金庫東 京 都

平成29年 8月

657

111

3

京都信用金庫京 都 府

平成28年11月

574

108

1

三菱UFJ銀行

東 京 都

平成29年 2月

2,031

439

4

西武信用金庫東 京 都

平成28年12月

544

91

2

三井住友銀行

東 京 都

平成29年10月

1,624

233

5

京都中央信用金庫

京 都 府

平成29年 1月

490

65
161

【都市銀行】

3

りそな銀行

大 阪 府

平成29年10月

811

112

6

静岡信用金庫静 岡 県

平成29年 6月445

4

埼玉りそな銀行

埼 玉 県

平成29年10月

734

165

7

岐阜信用金庫岐 阜 県

平成28年10月

432【地方銀行・第二地方銀行】（上位50行）

8

巣鴨信用金庫東 京 都

平成29年 5月

54

430

104
197

1

静岡銀行

静 岡 県

平成29年 3月

1,937

526

9

島田信用金庫静 岡 県

平成28年10月

391

2

常陽銀行

茨 城 県

平成28年10月

1,200

241

10 城北信用金庫

東 京 都

平成30年 5月

386

98

3

足利銀行

栃 木 県

平成28年10月

1,196

175

11 飯能信用金庫

埼 玉 県

平成29年 6月

382

65

4

中国銀行

岡 山 県

平成28年12月

1,130

185

12 広島信用金庫

広 島 県

平成30年 6月

379

36

5

群馬銀行

群 馬 県

平成29年 1月

924

149

13 おかやま信用金庫

岡 山 県

平成29年 9月

373

76

6

北洋銀行

北 海 道

平成29年 1月

915

89

14 東京東信用金庫

東 京 都

平成29年 1月

367

67

7

栃木銀行

栃 木 県

平成28年10月

903

141

15 朝日信用金庫

東 京 都

平成28年10月

358

50

8

広島銀行

広 島 県

平成28年11月

888

127

16 三島信用金庫

静 岡 県

平成29年 3月

354

72

9

千葉銀行

千 葉 県

平成29年 2月

867

205

17 岡崎信用金庫

愛 知 県

平成28年10月

345

74

10 北陸銀行

富 山 県

平成29年 4月

703

84

18 焼津信用金庫

静 岡 県

平成29年 5月

342

154

11 東邦銀行

福 島 県

平成29年 1月

667

81

19 横浜信用金庫

神奈川県

平成29年12月

337

28

12 八十二銀行

長 野 県

平成30年 5月

661

156

20 大阪シティ信用金庫 大 阪 府

平成30年 5月

336

28

13 横浜銀行

神奈川県

平成28年12月

655

66

21 遠州信用金庫

平成28年10月

312

119

静 岡 県

14 京都銀行

京 都 府

平成30年 7月

643

94

22 川崎信用金庫

神奈川県

平成29年11月

299

22

15 十六銀行

岐 阜 県

平成28年12月

634

111

23 青梅信用金庫

東 京 都

平成28年12月

289

34

16 きらぼし銀行

東 京 都

平成29年 7月

626

80

24 北海道信用金庫

北 海 道

平成29年 3月285

18

17 滋賀銀行

滋 賀 県

平成29年 1月

604

91

25 静清信用金庫

静 岡 県

平成29年 3月

281

87
100

18 伊予銀行

愛 媛 県

平成28年11月

589

61

26 飯田信用金庫

長 野 県

平成29年 1月

267

19 百五銀行

三 重 県

平成28年10月

563

98

27 埼玉縣信用金庫

埼 玉 県

平成30年12月

245

58

20 清水銀行

静 岡 県

平成29年 4月

540

214

28 城南信用金庫

東 京 都

平成30年 2月236

30

29 東濃信用金庫

岐 阜 県

平成28年10月

231

50

12,2052,480

21 西日本シティ銀行

福 岡 県

平成29年 5月

519

68

22 武蔵野銀行

埼 玉 県

平成30年 8月

514

104

23 トマト銀行

岡 山 県

平成28年12月

504

89

24 鹿児島銀行

鹿児島県

平成29年 7月

493

87

30 瀬戸信用金庫

愛 知 県

平成29年 2月

上記以外の信用金庫 計

207

32

【信用組合】(上位5組合）

25 山陰合同銀行

島 根 県

平成28年11月

488

90

26 京葉銀行

千 葉 県

平成29年 8月

475

109

1

茨城県信用組合

茨 城 県

平成29年12月

229

23

27 北國銀行

石 川 県

平成28年11月

473

120

2

長野県信用組合

長 野 県

平成28年10月

213

114

28 第四銀行

新 潟 県

平成29年 7月

471

109

3

広島市信用組合

広 島 県

平成30年 2月112

1129 大垣共立銀行

岐 阜 県

平成28年10月

470

74

4

益田信用組合岐 阜 県

平成28年10月95

1030 福岡銀行

福 岡 県

平成29年 3月

463

82

31 山形銀行

山 形 県

平成29年 8月

442

109

5

君津信用組合千 葉 県

平成28年12月

上記以外の信用組合 計

90

62

1,543

310

32 池田泉州銀行

大 阪 府

平成29年 5月

441

66

33 筑波銀行

茨 城 県

平成29年 3月

436

72

34 関西みらい銀行

大 阪 府

平成29年10月

431

56

1

静岡県信用保証協会 静 岡 県

平成28年12月

394

226

35 百十四銀行

香 川 県

平成28年12月

424

50

2

愛知県信用保証協会 愛 知 県

平成29年 5月

296

67

36 北海道銀行

北 海 道

平成29年 4月

420

44

3

岐阜県信用保証協会 岐 阜 県

平成30年 7月

169

37

37 沖縄銀行

沖 縄 県

平成28年11月

414

33

4

栃木県信用保証協会 栃 木 県

平成30年 8月

160

44

38 もみじ銀行

広 島 県

平成28年11月

406

56

39 中京銀行

愛 知 県

平成28年10月

389

123

569

142

40 山口銀行

山 口 県

平成28年11月

379

66

41 岩手銀行

岩 手 県

平成30年 4月

366

47

42 第三銀行

三 重 県

平成28年10月

354

71

43 東和銀行

群 馬 県

平成28年10月

322

67

44 北越銀行

新 潟 県

平成30年 6月

316

54

45 愛媛銀行

愛 媛 県

平成28年11月

311

25

5

【信用保証協会】(上位5協会）

名古屋市信用保証協会 愛 知 県

平成30年 1月

上記以外の信用保証協会 計■ 金融機関区分別集計

金融機関区分

153

38

モニタリング情報サービス利用金融機関
利用申込件数

全金融
機関数

決算書等
提供
サービス

金融機関数

月次試算表
提供
サービス

46 大東銀行

福 島 県

平成29年 2月

311

47

47 きらやか銀行

山 形 県

平成28年11月

310

79

1

都銀・政府系

8

6

14,1892,135

48 四国銀行

高 知 県

平成29年 7月

309

46

2

地銀・第二地銀

103

100

37,072

6,604
4,981

49 秋田銀行

50 大光銀行

秋 田 県

新 潟 県

平成29年 5月

平成29年 6月

上記以外の地銀・第二地銀 計

307

43

299

58

4

3

信用金庫

259

227

23,920

信用組合

134

46

2,282

530

7,970

1,486

5
6

信用保証協会

その他

51

23

1,741

554

7

合計

555

403

79,21214,806

-

1

8

2

18

「ＴＫＣモニタリング情報サービス」
全国の採用金融機関一覧（403機関）■ 都市銀行等
三菱UFJ銀行
りそな銀行
三井住友銀行
商工組合中央金庫
日本政策金融公庫（国民生活事業）

■ 茨城県
常陽銀行
筑波銀行
水戸信用金庫
結城信用金庫茨城県信用組合

■ 北海道
北海道銀行
北洋銀行
北海道信用金庫
空知信用金庫
苫小牧信用金庫
北門信用金庫
北空知信用金庫
渡島信用金庫道南うみ街信用金庫
旭川信用金庫
稚内信用金庫北星信用金庫
帯広信用金庫
釧路信用金庫
北見信用金庫
網走信用金庫空知商工信用組合
十勝信用組合

■ 栃木県
足利銀行
栃木銀行
足利小山信用金庫
栃木信用金庫鹿沼相互信用金庫
佐野信用金庫大田原信用金庫
烏山信用金庫
真岡信用組合那須信用組合栃木県信用保証協会

■ 青森県
青森銀行
みちのく銀行
青い森信用金庫
■ 岩手県
岩手銀行
東北銀行
北日本銀行
盛岡信用金庫
一関信用金庫
花巻信用金庫
水沢信用金庫
■ 宮城県
七十七銀行
仙台銀行
杜の都信用金庫
宮城第一信用金庫
石巻信用金庫
仙南信用金庫
気仙沼信用金庫
石巻商工信用組合
■ 秋田県
秋田銀行
北都銀行
秋田信用金庫
羽後信用金庫秋田県信用組合
秋田県信用保証協会
■ 山形県
荘内銀行
山形銀行
きらやか銀行
山形信用金庫
米沢信用金庫
鶴岡信用金庫
新庄信用金庫
■ 福島県
東邦銀行
福島銀行
大東銀行
会津信用金庫
郡山信用金庫
白河信用金庫須賀川信用金庫
ひまわり信用金庫
あぶくま信用金庫
二本松信用金庫
福島信用金庫福島県商工信用組合
いわき信用組合
相双五城信用組合
会津商工信用組合

19

■ 群馬県
群馬銀行
東和銀行
高崎信用金庫
桐生信用金庫
アイオー信用金庫
利根郡信用金庫
館林信用金庫北群馬信用金庫
しののめ信用金庫
あかぎ信用組合
群馬県信用組合
ぐんまみらい信用組合■ 埼玉県
埼玉りそな銀行
武蔵野銀行
埼玉縣信用金庫
川口信用金庫
青木信用金庫
飯能信用金庫
■ 千葉県
千葉銀行
千葉興業銀行
京葉銀行
千葉信用金庫
銚子信用金庫東京ベイ信用金庫
佐原信用金庫房総信用組合銚子商工信用組合
君津信用組合■ 東京都
きらぼし銀行
朝日信用金庫
興産信用金庫さわやか信用金庫
東京シティ信用金庫
芝信用金庫
東京東信用金庫
東榮信用金庫亀有信用金庫小松川信用金庫
足立成和信用金庫
東京三協信用金庫
西武信用金庫
城南信用金庫
昭和信用金庫東京信用金庫
城北信用金庫瀧野川信用金庫
巣鴨信用金庫
青梅信用金庫
多摩信用金庫
中ノ郷信用組合
大東京信用組合
第一勧業信用組合■ 神奈川県
横浜銀行
神奈川銀行
横浜信用金庫かながわ信用金庫
湘南信用金庫
川崎信用金庫
平塚信用金庫さがみ信用金庫
中栄信用金庫中南信用金庫横浜市信用保証協会
■ 新潟県
第四銀行
北越銀行
大光銀行
新潟信用金庫
長岡信用金庫
三条信用金庫
新発田信用金庫
柏崎信用金庫
上越信用金庫村上信用金庫
加茂信用金庫新潟縣信用組合
協栄信用組合
■ 富山県
北陸銀行
富山銀行
富山第一銀行
富山信用金庫
高岡信用金庫
新湊信用金庫にいかわ信用金庫
氷見伏木信用金庫
砺波信用金庫
石動信用金庫富山県信用組合
富山県信用保証協会
■ 石川県
北國銀行
金沢信用金庫のと共栄信用金庫
北陸信用金庫
鶴来信用金庫興能信用金庫石川県医師信用組合
石川県信用保証協会
■ 福井県
福井銀行
福邦銀行
福井信用金庫
敦賀信用金庫
小浜信用金庫
越前信用金庫福井県信用保証協会■ 山梨県
山梨中央銀行
甲府信用金庫
山梨信用金庫山梨県民信用組合
都留信用組合山梨県信用保証協会
■ 長野県
八十二銀行
長野銀行
長野信用金庫
松本信用金庫上田信用金庫
諏訪信用金庫
飯田信用金庫
アルプス中央信用金庫
長野県信用組合■ 岐阜県
大垣共立銀行
十六銀行
岐阜信用金庫大垣西濃信用金庫
高山信用金庫
東濃信用金庫
関信用金庫

八幡信用金庫岐阜商工信用組合
飛騨信用組合益田信用組合岐阜県信用保証協会
岐阜市信用保証協会
■ 静岡県
静岡銀行
スルガ銀行
清水銀行
静岡中央銀行
静岡信用金庫
静清信用金庫浜松磐田信用金庫
沼津信用金庫
三島信用金庫富士宮信用金庫
島田信用金庫
焼津信用金庫
掛川信用金庫
富士信用金庫遠州信用金庫静岡県医師信用組合
静岡県信用保証協会
■ 愛知県
愛知銀行
名古屋銀行
中京銀行
豊橋信用金庫
岡崎信用金庫
いちい信用金庫
瀬戸信用金庫
半田信用金庫
知多信用金庫
豊川信用金庫
豊田信用金庫碧海信用金庫
西尾信用金庫蒲郡信用金庫
東春信用金庫豊橋商工信用組合
愛知県中央信用組合
愛知県信用保証協会
名古屋市信用保証協会
■ 三重県
三重銀行
百五銀行
第三銀行
北伊勢上野信用金庫
三重信用金庫
桑名信用金庫三重県信用保証協会
■ 滋賀県
滋賀銀行
滋賀中央信用金庫
長浜信用金庫
湖東信用金庫滋賀県信用組合■ 京都府
京都銀行
京都信用金庫京都中央信用金庫
京都北都信用金庫
京都信用保証協会■ 大阪府
近畿大阪銀行池田泉州銀行
関西アーバン銀行
大正銀行
大阪シティ信用金庫
大阪商工信用金庫
永和信用金庫北おおさか信用金庫
■ 兵庫県
但馬銀行
みなと銀行
神戸信用金庫

平成31年4月19日現在

都道府県別、金融機関コード順

姫路信用金庫
播州信用金庫
兵庫信用金庫
淡路信用金庫
但馬信用金庫
西兵庫信用金庫
中兵庫信用金庫
但陽信用金庫兵庫県信用組合
淡陽信用組合兵庫県信用農業協同組合連合会
兵庫県信用保証協会■ 奈良県
奈良信用金庫
大和信用金庫奈良中央信用金庫■ 和歌山県
新宮信用金庫きのくに信用金庫■ 鳥取県
鳥取銀行
鳥取信用金庫
米子信用金庫倉吉信用金庫■ 島根県
山陰合同銀行
島根銀行
しまね信用金庫
日本海信用金庫
島根中央信用金庫
島根益田信用組合
島根県信用保証協会
■ 岡山県
中国銀行
トマト銀行
おかやま信用金庫
水島信用金庫
津山信用金庫
玉島信用金庫
備北信用金庫
吉備信用金庫日生信用金庫
備前信用金庫
笠岡信用組合
■ 広島県
広島銀行
もみじ銀行
広島信用金庫
呉信用金庫
しまなみ信用金庫
広島市信用組合
広島県信用組合
両備信用組合
■ 山口県
山口銀行
西京銀行
萩山口信用金庫
西中国信用金庫
東山口信用金庫
山口県信用保証協会
■ 徳島県
阿波銀行
徳島銀行
徳島信用金庫
阿南信用金庫
■ 香川県
百十四銀行
香川銀行
高松信用金庫香川県信用組合
■ 愛媛県
伊予銀行
愛媛銀行
愛媛信用金庫

宇和島信用金庫
愛媛県信用保証協会
■ 高知県
四国銀行
高知銀行
幡多信用金庫高知県信用保証協会
■ 福岡県
福岡銀行
筑邦銀行
西日本シティ銀行
北九州銀行
福岡中央銀行
福岡ひびき信用金庫
大牟田柳川信用金庫
筑後信用金庫
飯塚信用金庫
大川信用金庫
■ 佐賀県
佐賀銀行
佐賀共栄銀行
唐津信用金庫
佐賀信用金庫
伊万里信用金庫
九州ひぜん信用金庫
佐賀東信用組合
佐賀県信用保証協会
■ 長崎県
十八銀行
親和銀行
長崎銀行
たちばな信用金庫
長崎県信用保証協会
■ 熊本県
肥後銀行
熊本銀行
熊本信用金庫熊本第一信用金庫
熊本中央信用金庫
天草信用金庫熊本県信用組合
■ 大分県
大分銀行
豊和銀行
大分信用金庫大分みらい信用金庫
日田信用金庫大分県信用組合
大分県信用保証協会
■ 宮崎県
宮崎銀行
宮崎太陽銀行宮崎都城信用金庫
延岡信用金庫高鍋信用金庫
南郷信用金庫■ 鹿児島県
鹿児島銀行
南日本銀行
鹿児島信用金庫
鹿児島相互信用金庫
鹿児島興業信用組合
■ 沖縄県
琉球銀行
沖縄銀行
沖縄海邦銀行
コザ信用金庫沖縄県信用保証協会

『TKCモニタリング情報サービス通信』vol.15
発行日
発行所

令和元年5月13日

営業本部

東京都新宿区揚場町2-1 軽子坂MNビル4F

本誌に関するお問合せ（部数追加・送付先変更等）
TEL ：03-3267-0622（金融機関専用ダイヤル）E-MAIL：fintech.banks@tkc.co.jp
担当：高橋・東城・中山