金融機関の皆さまへ

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TKCモニタリング情報サービス通信
Vol.34

地域に根ざした信用金庫と税理士が連携して中小企業支援を進めよう（万件）
250000240000

決算書等提供サービス
利用申込件数

230000220000210000238,528件

200000190000180000170000（2020年12月3日時点）

160000150000

TKC全国会2020年12月末目標

140000130000120000110000245,000件

100000
90000
80000
70000
60000
50000
40000
30000
20000
10000
0
H28.10

H29.2

H29.6

H29.10

H30.2

H30.6

H30.10

H31.2

R1.6

R1.10

R2.2

R2.6

R2.10

R2.12

■官民を挙げた取組みで強く豊かな国を実現… ………………………… 3
日本商工会議所理事

荒井恒一■地域に根ざした信用金庫と税理士が連携して中小企業支援を… … 4
全国信用金庫協会会長・浜松いわた信用金庫理事長 御室健一郎
TKC全国会会長 坂本孝司

■神戸大学経済経営研究所等主催シンポジウム… ………………………10
パネルディスカッション「ポストコロナ時代の円滑な事業承継実現に向けての地域金融の役割」■コロナの影響を受けた関与先への会員事務所の支援策… …………14
ＴＫＣ全国会中小企業支援委員長

増山英和■ＴＫＣモニタリング情報サービス活用事例…………………………………16
有限会社やさい工場・税理士法人パートナーズ関西

このサービスは
TKCが提供する

TKCモニタリング情報サービス とは

無償のクラウドサービスです

TKCモニタリング情報サービスを利用いただくことにより、金融機関は税務署に提出された融資先の決算書・申告書を最も速く収集できます。

TKCモニタリング情報サービスの内容◎決算書等提供サービス

関与先からの依頼に基づいて、法人税の電子申告後に、融資審査・格付けのために金融機関へ決算書や申告書等のデータを提供するサービスです。

◎月次試算表提供サービス

関与先からの依頼に基づいて、TKC会員による月次巡回監査の終了後に、金融機関へモニタリング用の月次試算表等のデータを提供するサービスです。

TKCモニタリング情報サービスは特許を取得しています◎【特許第6419378号】取得日：平成30年10月19日

企業、金融機関、会計事務所の各ＰＣがネットワークで接続された会計情報モニタリングシステム◎【特許第6375425号】取得日：平成30年7月27日

企業、金融機関、会計事務所の各ＰＣがネットワークで接続された会計情報モニタリングシステムの認証
方法

2

提言

官民を挙げた取組みで強く豊かな国を実現

環境変化に機敏に対応し、世の中のニーロナを克服しても、いずれ新たな感染症
コロナ禍は、デジタル化の遅れ、サプラズを捉えた商品やサービスを生み出せるによるパンデミックに直面する可能性が指イチェーンの脆弱性、東京一極集中など
摘されている。そうした際に、社会経済へ かが事 業 発 展の要 諦であ り、新 商 品・
わが国の弱 点 を 露 呈させた。 また、こサービス開発や販路開拓、輸出促進などの影響を最小限に留めるだけの国力を保れまで半ば当然のように考えられてきた持しておくことが必要であり、そのために へのチャレンジが求められてきた。こうし安定的な医療提供体制が、実は経済活た動きに拍車をかけるのが新型コロナウ
は、一定の成長力を確保して国の豊かさを動にとって大きなインフラであるというこ
イルスであり、需要の蒸発など極めて厳維 持 して お く こ と が 重 要 に な ろ う。
とも認識するに至った。
しい経営環境に直面する中で、「新たなわが国の潜 在 成 長 率は 年 近 くにわ
これに対し、世の中では、リモートワ
日常」への対応のほか、ポストコロナを見た り、1%未 満で推 移 してきている。
ークや遠隔授業、オンライン医療等の取据 えた事 業 展 開 を 進めていくことが不成 長に関しては、女 性や高 齢 者の労 働組み、リモートワークや二地域居住をは可欠となっている。
参 加 を 促 すことで、労 働 力 量の増 大 をじめ地方への関心の高まりによる分散型
こうした付加価値の向上を図っていく
図ってきたものの、今後の生産年齢人口
社 会の実 現に向 けた動 きが活 発 化してにあたり、商工会 議 所では、政 府 ととの減 少に鑑みれば、さらなる量 的もに「パートナーシップ構築宣言」 を推拡 大には自 ずと限 界がある。 その進している。これは、サプライチェーン全
ため、国全体の成長のためには、い体の共 存 共 栄や規 模・系 列を超 えた新かに生 産 性の向 上 を 図るかが大 き
たな連 携などを 企 業の代 表 者の名 前でな課題となるが、その解決のカギは宣言するもので、これにより取引適正化
デジタル化の推進にある。中小企業
のみならず、オープンイノベーションなど
におけるデジタル化の必 要 性についの取 組みを通じて付 加 価 値 向 上を目 指ては、長年指摘されてきたものの、していく 新たな大 企 業 と中 小 企 業の関依然として、経営者の気づき、コスト、人材が大きな課題となっている。 係 構 築を図るものである。 現 在、株 式
会社TKCをはじめ大企業、中小企業
特に人材面に関しては、単にハード
あわせて600社 を 超 える企 業に宣 言
やソフトの導入を促すのではなく、いただいており、引き続き、より多くの個々の企 業が直 面 する経 営 課 題を踏まいる。 政府においても、社会経済のデジ
企業の参画を期待したい。
え、その解 決につなげるためのデジタルタル化を進めるための規制改革やデジタ
足 元では新 型コロナウイルスの感 染 者
化 をサポートできる、言わば中 小 企 業
ル庁の設 置、地 方への人の流れの創 出を数が増 大しており、今 後の動 向が懸 念
目線に立った人材が求められている。 日促す施策の検討が進んでいる。また何よされている。 第 次 補 正 予 算 編 成の検頃から中 小 企 業の身 近な相 談 相 手であり 医 療 現 場 を 懸 命に守っていただいてい討がなされているが、経済が回復するまる税 理 士の皆 様にも 税 務や会 計 をはじる関 係 者の皆 様の努 力に敬 意 を 表 するでは緊 急 対 応 を 継 続 することが必 要でめ経 営 助 言などを 通じて中 小 企 業のデ次第である。
ある。 同時に、ポストコロナを見据えたジタル化をサポートいただきたい。
新型コロナウイルスへの対応の中で我々がビジネス変革を加速させていくことが重他 方、生 産 性 向 上のためには、付 加学んだことは、国民や事業者を救うには、
要であ り、その主 役は民 間である。 強
価値を増大させる、すなわち、いかにし国が強く 豊かでなければならないというく 豊かな国の実 現に向 けて、官 民 を 挙ことである。感 染 収 束へ向けた道 筋はい て収益力を高めていくかという点も重要
げた取組みが問われているのである。 ■となる。コロナ禍以前から、社会経済のまだ明確になっておらず、また、人類がコ
日本商工会議所理事

荒井恒一

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3

TKC 2020・12

3

会報『TKC』2020年12月号より

地域に根ざした信用金庫と税理士が連携して中小企業支援を進めよう
本誌副編集長 内薗寛仁

年 月４日㈬ ■ところ

浜松いわた信用金庫本部

坂本会長と初めてお会いしたのとを誇らしく感じているんです。

■とき 令和した。あらためておめでとうございます。

◎司会

金融機関の中でも中小企業・地域のための協同組織による非営利法人という特徴をもつ信用金庫。その利益代表機関である全国信用金庫
協会（全信協）会長の御室健一郎浜松いわた信用金庫理事長と坂本孝司全国会会長との対談では、共に地域に根ざし、認定支援機関である信用金庫と税理士が連携を深めて中小企業の経営改善支援を行うことが今後の地域活性化に不可欠であることが確認された。

地域中小企業を本気で支えていきたい──

御室はもう何十年も前になりますか。中小企

御室 ありがとうございます。
坂本 御室会長は浜松いわた信用金庫

業のために熱意をもって活動されてきた

信 用 金 庫 と税理士の志は同じの理事長でいらっしゃいますが、私も同姿を知っていますから、数年前にTKC

月末時点）で組織すじ浜松で開業していますから全国信用金金庫（2020年

税理士のお客様と信用金庫のおした。今回、満を持して御室会長との対

ましたがご縁がなく実現に至りませんでも全国信用金庫協会会長との対談を試み

そういう思いがありましたからこれまで

営革新等支援機関（認定支援機関）です。

中小企業の経営支援の役割を担う認定経成長により貢献できます。しかもどちらも両者が連携を深めて支援することでその客様の層は基本的に重なっていますので、坂本

ときは私も同じ気持ちでした。

全国会の会長に就任されたとお聞きした── 御室理事長は今年 月に全国25411

庫協会の会長がこの地のご出身であるこ

6

2

る全国信用金庫協会の会長に就任されま

全国信用金庫協会会長
浜松いわた信用金庫理事長

対談

御室健一郎

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4

巻頭対談

金融機関と連携し、創業の相談段階から創業計画の策定、開業後のフォローアッ

プまで一体で支援しています。また信用金庫が所有している不動産を活用してイ

ンキュベーション施設（起業・創業のために活動する入居者を支援する施設）を設置したサポートも行っています。

成長期・安定期では、多くの信用金庫が販路開拓支援に取り組んでいます。信

用金庫業界は金庫同士の結びつきが強い挨 拶 よ り ）」 と 述 べ ら れ て い ま す。 具 体

また中小企業で大きな課題となっている

ビジネスマッチングを開催しています。

ので、合同でビジネスフェアや商談会、談が実現し、心からうれしく思います。

的にどのように取り組んでいらっしゃる

御室

歩調で支援して中小企業、ひいては地域同じくする関係だと思っています。共同

中小企業を本気で支えていくという志を成長を支援することです。そのために最成長・発展を支え、それを通じて地域の目的は、中小企業を始めとするお客様の御室 まず、私たち信用金庫の最大の局面です。事業承継には十分な時間と準

そしていま最も重要なのが事業承継の金庫も出てきています。

ますし、自ら人材紹介業に参入する信用

携して支援する信用金庫も増えてきてい人材確保については、人材紹介会社と連社会を元気にしていきたい。今日はよろも重要なのは、私たちがお客様のことを備が必要になるため、経営者の方々に早と私たち信用金庫は共に地域に根ざしてしくお願いします。

よく理解してお客様に寄り添い、一体とい段階からの検討を促すとともに、そのと し て、「中 小 企 業 の ラ イ フ ス テ ー ジ に── 御室会長は全国信用金庫協会会長

います。例えば、創業に関しては創業向ジに応じてさまざまな取り組みを行って事業承継、廃業等）についても各ステーージ（創業、成長期、安定期、再生期、その観点から、中小企業のライフステ

である信金中央金庫や専門機関とも連携が重要になりますので、業界の中央団体

M&A等が必要な場合には相手先の情報

す る な ど 積 極 的 に 関 与 し て い ま す。

踏まえて事業承継計画の策定をサポート検討にあたっては経営者の意向を十分にに応じた資 金 供 給 を 積 極 的 に 行 う

応じた資金供給や経営支援を積極的に行けの融資商品だけでなく、行政や政府系顧客の経営実態を理解してライフステージ

なってサポートしていくことです。

のかお聞かせいただけますか。

それは光栄です。税理士の皆様

TKC全国会会長っていく（協会ホームページ全信協会長

TKC 2020・12

5坂本孝司 巻頭

御室 利益第一主義ではなく、優先さ

企業の本業支援、特に経営改善

そもそも私ども信用金庫について少しれるのは地域社会の利益です。営業地域

経営改善支援という点では、信用金庫

坂本

お話しさせていただくと、1951年のも一定の地域に限定されているため、おの皆様も我々税理士もその多くは同じ認ッションですね。

信用金庫法公布・施行により「中小企業預かりした資金はその地域の発展に活か定支援機関です。TKC会員は以前からして支援を行っているところです。

と地域住民のための協同組織による金融されているという特徴もあります。

とがひしひしと伝わるお言葉ですね。

支援が今後重要なテーマになってくるこ機関」として誕生しています。

くする」をモットーに中小企業の財務経認 定 支 援 機 関 と し て、「会 計 で 会 社 を 強
税理士等と連携して中小企業の経営改善・

営力と資金調達力の強化に取り組んでき金融サービスは同じでも経営理念の違いで組織のあり方は異なります。例えば事業継続を徹底的に支えたい

年に

年から始

始まった経営改善計画策定支援（405）の役割を最大限に発揮して、平成ました。また、その認定支援機関として

銀行は株式会社であり株主の利益が優先され、大企業との取引が可能である一方、

── 信用金庫業界としてコロナ状況下の中小企業支援にどう取り組まれますか。

いま申し上げたように信用金庫は地域の繁栄を図る相互扶助を目的とした協同組

事業は約6500件を、平成まった早期経営改善計画策定支援（プレ御室 これまでは主にコロナの影響を受けている事業者の資金繰り支援に奔走

405）事業は約8000件の実績を挙織金融機関ですから主な取引先は地域のし、地域企業の存続と雇用の維持のためげています。

協同組織としてお客様と心を通地域への円滑な資金供給をまず第一に考坂本
わせながらサポートして、最終的に地域

また、売上減の長期化やさらなる借入増続を支える局面を迎えることになります。

本業支援に徹底して取り組み、事業の継資金供給が一段落した後は、お客様の一環である令和とを期待しており、コロナ緊急経済対策の欠かせないと考えています。国もそのこ関と我々税理士が共に行っていくことが

経営革新支援を信用金庫など地域金融機

年度補正予算において

加で過剰債務に陥る中小企業が増えるこ

ウィズコロナでは、企業の経営改善やえ、融資を実行してきました。

中小企業や地域住民となります。

25

社会を守っていく。信用金庫の重要なミ29
とも予想できます。それらをどう支援し認定支援機関による経営改善計画策定支億円の予算が措置されました。

援事業に2ていくか、むしろこれからが正念場といえます。地域を支える金融機関としてい
まこそ信用金庫が本領を発揮すべき時であるとの強い思いでいます。

金融行政方針』の月末に金融庁から公表され事務年度

中の「経営改善・事業再生支援等」には、

た『令和

また今年

80

8

2

6

巻頭対談

業に最適なソリューションを提供できる

イント改善しました。製造業を中心とし月に生産てコロナ禍の影響で連携して円滑に事業者支援を進めて経営

地域の関係者（金融機関、税理士等）がとしてそれをしっかり行動に移したいと

庫 と し て の 役 割 を 理 解 し、「地 域 戦 略 」

立つ取り組みを目指しています。信用金

そういう地域の中小企業にしっかり役に改善や生産性向上の支援などに取り組む。

の道のプロを必要に応じてお連れし経営

自分達だけでは出来ないこともいわばそ発揮していくことが求められています。

の触媒機能、コーディネーターの機能をの最優先事項として資金繰り支援に重点

2020年度はコロナ禍の事業者支援

るインパクトの大きさを痛感しています。

更や撤退が増加し、地域経済に与えていみは飲食業を始めとする小売業の業態変ても人通りは明らかに少なくなり、街並

くの人で賑わっていた中心市街地におい況感は予断を許しません。コロナ前は多とはいえコロナ禍の収束は不透明で景円を超える融資を実行しました。既存融資の条件変更にも真摯な取り組みを実施

してきました。
── 浜松いわた信金理事長のお立場か「FUSE」を立ち上げて地元起業家を応援

月末現在で1000億的に取り組み、ました。このことを我々は認定支援機関
として重く受け止め全力を尽くしていく
つもりです。
し、認定支援機関として一歩踏み込んだらコロナ状況下の地域経済、地元企業へ

援は私どもの使命です。この使命を全う── 今後どのように地元企業を支援し支援をするのは企業にとって非常に有効の影響とそれに対する取り組みについて

7

地元の起業支援や、事業承継支月に開設しました。コロナ禍によって点として「FUSE（フューズ）」を本年を立ち上げようとする全ての方の活動拠御室ていこうとお考えでしょうか。

だと思います。
ウィズコロナにおける中小企業の課題やニーズはさまざまであり、金融機関単断指数は全産業ベースでマイナス ・となりました。前回調査の2020年

独では当然解決できないこともあります。
税理士の皆様を始めとする外部の専門家

月はマイナス ・ でしたから ・ポや大学の研究者などと連携して、中小企77当初想定した十分な活動ができていない

7

御室 静岡県西部の中小企業の業況判するための取り組みとして、まず、事業税理士の皆様と信用金庫が連携10お話しいただけますか。

御室

浜松は「やらまいか精神」が根付く土地思います。

している状態です。

しがみられて景況感も急落からやや回復

月以降に回復の兆月から態勢をより一層強化し、中小企業の経営が落ち込みましたが6改善に取り組むべきとの文言が記載されその意味で信用金庫は、いわば地域でいと考えています。

改善、事業継続を徹底的に支えていきた

4
6

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TKC 2020・12

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7
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71

うな時期だからこそ、優れた起業家を数

事業スピードの加速を促したい。このよとの結節点となることで創業者の増加、つ、起業を目指す方とそれを支援する方備軍」の段階から積極的にサポートしつ部分もありますが、起業前の「起業家予て本気で地域を支える覚悟です。

施しています。こうした取り組みを通じ

在は人材育成のための実践的な研修を実

来年2021年の本格始動を目指し、現底的に育てて事業者のお役に立っていく。

います。経営改善支援ができる職員を徹をご利用いただいていますが、浜松いわモ ニ タ リ ン グ 情 報 サ ー ビ ス（MIS）」

── 全国455の金融機関で「TKCからこそ有益な経営改善支援が行える

MISで正しい財務情報が迅速に入手できる

まいか精神（失敗を恐れずに挑戦するこ多く輩出してきたこの地域特有の「やらが、さらに体制を充実させていくのですら経営改善支援にことのほか熱心でした

坂本 浜松いわた信用金庫様は以前か

ます。

坂本

た信用金庫様は全国の信用金庫の中でトとの意）」にあふれた日本一の起業家都ね。地元静岡会TKC会員も支店長の方御室お礼を申し上げたいのはこちら

積極的なご利用にお礼申し上げ

ップの利用実績です。

市を目指してまいります。

と一緒にバンクミーティングなどを開催

一方で、後継者難などで事業継続が難する組織力が不可欠です。

支援にはより高度な提案力とそれを実践支援へと軸足を移していきますが、本業当金庫も企業の資金繰り支援から本業

かい支援に力を注いでいます。

事業者のライフステージに応じたきめ細を進めるなど体制強化に努めています。

外部出向等による経験・ノウハウの習得

関しても、従事する職員の増員、職員のを伸ばしたか、付加価値を高めたか、地出先である中小企業がどれだけ売り上げ

れだけ貸出金を伸ばしたかではなく、貸て金庫内部の取り組みに対する評価はどって金融機関ではありません。したがっ主体は中小企業を始めとした事業者であしていくことです。その意味であくまで

真にお客様に貢献できるように成果を出

役に立つ、良い関係になるのではなくて、のです。大切なのはただ単にお客様のおーとしてあらゆる支援を行っていきたい

御室 中小企業の身近な経営パートナの税理士の皆様など外部専門家等とのネ的な取引関係を通じた情報蓄積や、地域グを実践していくうえで、顧客との長期

本来のリレーションシップ・バンキンに役立つための経営戦略にも活かせます。

を当庫内で独自に分析し、お客様にさらなっています。提供いただいた財務情報

スピーディーにお応えすることが可能にを含めたソリューション提案等の相談に、速に把握でき、お客様の現況や資金繰りため、融資先企業の正確な経営状況を迅

決算書等を電子データで提供いただけるの皆様による信頼性の高い月次試算表・の ほ う で す（笑 ）。MISはTKC会 員

そのために、経営支援体制をより充実

域の雇用がどれだけ伸びたかも指標にしットワークを活用したコンサルティング

しながら地道に取り組んできました。

月から経営支援等のています。そういうところにこだわって機能の発揮の必要性が一層高まっていま

しい経営者に対する事業承継やM&Aに専担者を本部だけでなく各営業店にも配いくつもりです。

営業店合わせてこれまでの約100名程度の支援体制構築を目指して10させていくべく、倍となる置する取り組みを開始しました。本部、

10

8

巻頭対談

すが、MISはこうした要請に応えるた

坂本 MISによる月次試算表の提供

支援機関の皆様の役割、責任はますます

税理士の皆様を始めとする専門家、認定

このコロナ禍において事業者の経営状は今後、経営改善支援が本格化する時に次試算表をMISで提供することで経営

況、特に資金繰りや収支状況をリアルタ

大きくなっていると感じています。

リテラシーが高まり、数字をごまかしま

イム、かつ正確に把握する重要性が高ま大変有効です。またお客様にとっても月せん。たとえ赤字であっても正直に正し用したアドバイスを積極的に実施されてっています。その点、TKC会員事務所

御室 そう。赤字ならそれはそれでいいると認識しています。私ども信用金庫

い数字をしっかり出していく。だからこいのです。大切なのはその数字の裏側には皆様の力をお借りしつつ、対話、連携の皆様は、月次試算表の作成とそれを活何があるのか、その理由を探って改善しをさらに深めながらコロナ禍を乗り越え

そ経営改善につながるのですね。

ていくことです。有益な経営改善支援のていきたいと思います。

事業者の皆様の経営力向上、さらにはためにも正確な財務情報が必要なのです。
── 最後に税理士、TKC会員事務所

ものにして、それによってイノベーショ

地域全体の持続的な発展、繁栄を確かな
御室 日常的に中小企業と接点を持ちンを実現するため、共に尽力していきたへのメッセージをお願いします。
ながら、その実情や課題を把握、理解さいと考えています。

めに必要なインフラとして高く評価して当金庫で進めている「経営サポート体

れる活動にも努めておられる税理士の皆（構成／TKC出版

います。
制強化」
「伴 走 支 援 」 の 実 践 の 観 点 か ら様には、私たち金融機関同様に身近な相り高まるように、その利用促進にご尽力

経営サポート体制の一層の強化に向けて、お話ししてきたように、信用金庫は、

一 般 社 団 法 人 全 国 信 用 金 庫 協 会 会 長。 浜 松
いわた信用金庫理事長。1945年生まれ、静岡県出身。1968年浜松信用金庫（当時）入 庫。2005年 理 事 長。 磐 田 信 用 金 庫 との 合 併 に 伴 い、2019年 月 か ら 浜 松 い
わ た 信 用 金 庫 理 事 長。2009年 一 般 社 団
法 人 全 国 信 用 金 庫 協 会 副 会 長、2020年月から同協会会長。

御室健一郎 ◎みむろ・けんいちろう

内薗寛仁・清水公一朗）

も、MISを利用される中小企業がもっ談相手、さらには経営のパートナーとして、事業者の皆様からの期待が一層高まと増えることを期待しています。
TKC会員の皆様におかれても、MISいただければありがたいです。当金庫もハンズオンの伴走支援の取り組みをスタっています。

MISの利用促進と月次試算表提供のおートさせていますが、コロナ禍が長期化で月次試算表を提供いただける割合がよ

願いに関する要望書をTKC静岡会に対するなか、支援の最前線にいらっしゃる

1

TKC 2020・12

9

して提出しています。

6◆神戸大学経済経営研究所等主催■とき 令和 年 月 日㈪

2

10

19

承継実現に向けて、それぞれの立場から活発な意見が交換された。

最後に、家森教授が挨拶し、シンポジウムは終了した。
フェロー）がパネリストとしてについては、神戸大学経済経

ネルディスカッションの模様※なお、当日の詳細な講演・パ
登壇し、パネルディスカッショ

部は、家森教授による講演「兵庫県信用保証協会調査か

ポストコロナ時代の円滑な事業定である。

リーズ）として刊行される予営研究所の研究叢書（金融シン（次頁）を開催した。

題」に続き、遠藤俊英前金融庁長

官が「地域金融行政と地域金融機関の事業承継支援の課
題」を、最後に貴田仁郞
中小企業庁金融課長が「中 小 企 業 金 融 行 政 と 事
業承継支援の課題」をテ
部では、家森教授

ーマにそれぞれ講演した。
第が司会を務め、坂本孝司
TKC全国会会長・井上能秀氏（兵庫県信用保証
協会監査室長）・遠藤俊英
氏（前金融庁長官）
・作田誠司氏（尼崎信用金庫理事長）
・ 村 本 孜 氏（成 城
大学名誉教授・神戸大学
経済経営研究所リサーチ

パネルディスカッションでは、ら見た事業承継支援の現状と課

第『 地域金融機関による事業承継支援と信用保証制度 』
刊行記念シンポジウムが開催される
神戸大学
経済経営研
究所および
兵庫県信用
保証協会等
が主催する、家森信善著『地域金融機関による事業承継支援と信用保証制度』刊行記念シンポジウム「地域金融機関と信用保証協会の事業承継支援─現状と1
2

ポストコロナ時代の課題─」がZoomウェビナーによるオン
ラインで開催され、400名を超える参加者が視聴した。
開会にあたり、主催者の神谷和也神戸大学経済経営研究所長と杉本明文兵庫県信用保証協会
理事長から挨拶があり、続けて、総合司会の相澤朋子日本大学商学部専任講師の進行でシンポジ
ウムがスタートした。

家森信善教授10

中小企業支援井上能秀（兵庫県信用保証協会監査室長）
遠藤俊英（前金融庁長官）
坂本孝司（TKC全国会会長）
作田誠司（尼崎信用金庫理事長）
村本 孜（成城大学名誉教授 神戸大学経済経営研究所リサーチフェロー）

含めて中小企業を意味でも事業承継を要です。そのような支えていくことは重証や信用補完制度が況に応じて、信用保るいは廃業までを状業から事業承継、あクルを考えると、創ています。

承継に注力していきたいと考えに取り組むべく、今後とも事業

域金融機関として地域の活性化あります。当金庫としても、地とっても重要な課題の一つでも

円 滑 な 事 業 承 継 は、 地 域 にく体制整備を進めてきました。

いは次長が率先して関わっていも多いことから、支店長、あるが、当協会では特に積極的に推の信用保証協会で行っています

この取り組みについては、全国ない融資商品を勧めています。

お立場からはいかが金融機関のはないでしょうか。

ていくことが重要でや事業承継ガイドラインにのっでは、経営者保証ガイドライン

柔軟な対応があります。当協会れることとして経営者保証への井上 信用保証協会に求めらについてお話しいただきたいと理士の立場から事業承継の支援ています。そこで坂本先生に税て非常に有効ではないかと考え

地域金融・中小企業金融におい関と税理士の方々との連携が、私は従来から、金融機でしょう。

とり、例外を除き、基本的には

思います。

家森

認定支援機関の仕組みを事業承継に有効活用すべき進しているところです。

シームレスに支援し作田両方の経営者保証を取るという響も視野に入れ、今後の事業承ションではコロナショックの影

うと、上級管理職から渉外係ま意識付けもしっかり行っていこ

まだけではなく当金庫の職員のるとの確信があります。お客さして取り組んでいます。一定のドライン推進キャンペーン」と関して我々は「経営者保証ガイ

保証を徴求しないということにまた、新規の保証時に経営者

大業務」を実践するために、毎言といういわゆる「税理士ので、税務・会計・保証・経営助

日本中につくりたいという思い

会計リテラシーの高い経営者を計で会社を強くする」という、

家森援は、地域経済や雇用への影響

継支援のあり方について議論しで広範囲の研修を行い、内外共要件をクリアしていれば、思い

月関与先に出向いて月次巡回監

事業承継支

中小企業のライフサイクルにおいて

坂本

我々は税務と会計、財二重徴求は行っていません。こたいと思います。はじめに事業に機運を高めるように取り組ん

切った設備投資や事業拡大がで務を使った経営助言を行い、「会承継支援の重要性について村本できました。事業承継に関する査を実施しています。

このパネルディスカッ先生にお話を伺います。

きるように、経営者保証の要ら

中小企業のライフサイ

話題は非常にデリケートな部分

家森も大変大きく対策が急務との認家森信善（神戸大学経済経営研究所副所長 教授）

事業承継は重要な役割を担う◉司会の対応を継続していきます。

◉パネリスト（五十音順）

識から、いずれ重要な課題にな

ポストコロナ時代の円滑な事業承継実現に向けての
地域金融の役割

村本

4

TKC 2020・12

11

パネルディスカッション

事業承継の前提には、中小企

これは以前、中小企業政策審

善や事業再生、それから事業承係機関との協力により、経営改

体をはじめとしてさまざまな関

その結果、最新データによる業の磨き上げがあります。コロ

議 会 で 提 言 さ せ て い た だ き、援していくということです。

と、TKC全国会の会員が関与
年

継・M&Aなどを進めていく必を実現しており、日本全体の法よる経営改善支援事業に事業承継は、今、日本の中小

年度という形で結実しました。全

企業が直面している大きな問題％（国税庁平成

国の多くの金融機関と税理士がであると同時に、中小企業の生

人の ・
具体的には、金融支援が必要

その認定を受けています。既に産性を高めていく観点からも取現状が事業承継にも悪影響を及ぼしています。

ナ下においてある意味過剰債務

中小企業支援には地域金融機関とに、有能な経営者が築いた価値

月末に公表した「令和年度金融行政方針」の中に、経ある中小企業を次代の経営者に
家森 事業承継に対する金融向上のためにも非常に重要です。

いかに引き継いでもらえるかとに重要な意味を持

機関の取り組みと課題、対応策いうことが、中小企業の生産性つことだと捉えて金融庁では金融機関が中小企います。

顧問税理士は経営

関は金融支援を、

ついては、金融機あり方を考えていく上で、おそで、これからの中小企業支援の資金繰り支援が一段落した段階

遠藤 今はコロナ禍においてて、フォローアップやモニタリ

業承継ができるかどうかについ

加価値を高めることで円滑に事企業が生産性を向上させる、付いう話をよく聞きながら、中小業に対してどう対応するのかと支援をとそれぞれらく金融機関だけだと力が足りングをしていきたいと考えてい認定支援機関に別に行ってきたこ

ない部分がかなりあると思うの

事業承継のためにいろとを両者が正しい村本ます。
そのようなときに、税理士団です。
した上で双方を支会計を通じて連携を示してもらえますか。

について行政の立場からお考え業においては非常税理士等との連携が必須と考えています。

り組んでいこうえしっかりと取ミッションと捉はこれを一つのりました。我々との文言が加わていってほしい者の支援を行っ

して円滑に事業理士等）が連携（金 融 機 関 や 税

地域の関係者を抱えて先行き不透明の中小企2の予算が措置されました。

字割合となっています。残念なとなる経営改善計画策定支援

仕組みはあるため、これを有効り組むべき課題ではないかと思度調べ）に比べて遙かに高い黒％超が赤字という（405） 事 業 と、 平 時 か ら 資に活用して事業承継支援も行っ

います。

ことにこの
金繰りなどを見直す早期経営改ていくのが我々の考えです。

65

営改善・事業再生などのために事業承継を円滑に行うととも

善 計 画 策 定 支 援（プ レ405）

30

ナ対策の一環として、令和

2012年に中小企業経営力強

要があります。

％が黒字決算度補正予算では認定支援機関に化支援法の中で認定支援機関制

59

そうした中で、金融庁が本年7事業です。ウィズ・ポストコロ

34

事務

80

している法人の
億円

2

8

12

中小企業支援体がまだ非常に少ないので、今うか。現在の事業承継の件数自トワークが大事ではないでしょ

レベルで展開できるようなネッ

いるさまざまなスキームを全国じています。各県ごとに行ってると、ややつながりが薄いと感われていますが、日本全体で見いろな施策を都道府県ごとに行

くましくしていくための必要条にして、ひいては日本をよりた

ら、そのことが中小企業を元気よう努力していきます。なぜなで地域金融機関と連携していく

我々は、そういった方々が本気状況ではないことも事実です。

と連携するべきだと考えている

中小企業のために地域金融機関

現状、全ての税理士事務所が今、地域においてはどういった企業と今後も対話を続けていき、

我々金融庁は金融機関や中小いうことを指しています。

らば、相談してみようかな」との話を聞いてくれる金融機関なことをこれだけの頻度で、我々

企 業 側 か ら 見 て、「こ れ だ け のことを申し上げてきました。

の活性化につながるのだというと思っています。

な連携が今後も欠かせないもの

機関および信用保証協会との密めています。

にも参加していただきながら進を開いて、地域金融機関の方々る支援に注力しています。場合後継者が継ぎたくなる会社にす

課題解決には、やはり地域金融

関与先の課題は百社百様です。

によってはバンクミーティング

あるさまざまな制度をもう少し件だと思っているからです。

どのような手を打てばいいのか

業は数多くありました。しかしは、事業承継の必要性がある企

今回の私どもの調査で後継者が継ぎたくなる会社へを考え、一当事者として課題を当事者の経営者自身が、例えば家森磨き上げをしっかり行う

浮き彫りにして随時解決策を講
ポストコロナの時代に

経営者保証ガイドラインを知ら家森

例事業承継税制対応プロジェク

業の身近な相談相手である税理

したがって、日ごろから中小企ないなどということがあります。
トを立ち上げています。会員事

士や地域金融機関の皆さんが、

坂本 TKC全国会では、特じていきたいと思っています。

課題が生じつつあるのか、次にここで言うリレーションとは、ブラッシュアップできないかと思います。
家森 金融機関とその他の支援機関の連携がより機能するた
めにはどのようなことが必要でしょうか。

金融機関の事業承継支援はどう

務所が関与先経営者と毎月の巡「こ う い っ た 制 度 が あ る の で 活

いくら立派な政策を作っても、20

坂本 日本の法人約290万

ーションシップバンキングや事回監査の中でじっくりと事業承用してみませんか」といった助あるべきですか。

業性評価などさまざまな取り組

継問題を話し合い、必要であれ

言を折に触れて実践していただ

割超を占める中小企業のす。そしてその中小企業は、ほみで地域の金融機関と中小企業

ば税制を活用した支援を行う取くことが極めて重要だとあらた社のとんどが地域金融機関と取引をとの密接なリレーションを築い

り組みを実践しています。

年来、リレ

しています。

ていこうとしてきました。それ

関与先経営者と一緒に課題をとうございました。

金融庁は顧問税理士と地域金融機関があが、顧客である地域の中小企業

明らかにし、一つひとつ解決し（構成／TKC出版

遠藤

る意味窓口とならない限り、なの付加価値・生産性を高める一ながら事業を磨き上げ、いずれ

割には税理士が関与していま

かなか行き渡ることは難しいと助となり、その結果、地域経済石原学）

めて感じました。本日はありが

考えます。

9

TKC 2020・12

13

9

※本文は、
神戸大学経済経営研究所の協力を得て編集部がまとめたものです。

中小企業支援委員会からを行き届かせるための措置と言定されていませんが当事務所はえますが、関与先に対して「認関与先とともにコロナ禍を乗り切る！

「認 定 支 援 機 関 と し て 十 分 に 実対応可能です」とお伝えするか、

コロナの影響を受けた関与先への会員事務所の支援策

績がありますので安心してお任せください」とお伝えするかにても税理士として経営助言はで『TKC会 計 人 の 行 動 基 準 書 』

違ってきます。

ＴＫＣ全国会中小企業支援委員会委員長 増山英和

その後、坂本会長がTKC会きる」という声が聞かれます。

よって経営者の信頼感は大きく
員事務所による経営助言業務を（令和

月 日に開催された『地域金融機関による事業承継支援としかしながら個別に事情が異な

年 月 日版）において、解説し、「経営改善・経営革新の

19

信用保証制度』（家森信善神戸大学教10
授 編 著 ）刊 行 記 念 シ ン ポ ジ ウ ム

支援は認定支援機関の使命である関与先の課題に対して最適なすべてのTKC会計人 が 認 定 支い旨が明文化されたことからも、援機関として経営助言業務に積用し、打ち手の選択肢を広く持

こうした施策にはあくまで認定支援を行うには、認定支援機関

こ こ で い う「認 定 支 援 機 関 」

つことが大切です。令和 年度

る」ことを力強く訴え、参加者か加され、司会を務める家森信善の中心は税理士です。政府から

では、パネルディスカッションに神戸大学経済経営研究所教授か極的に取り組まなければならな

19

ら納得の声が多く聞かれました。 のみが実施できる支援施策も活

6

坂本孝司TKC全国会会長が参2上げ”の支援に力を注いでおらた経営助言により“事業の磨き

業承継の核心である、
会計を通じは税理士の方々です。本日は、事「経営者の最も身近な相談相手

ら次のように紹介されました。

意味していると言えるでしょう。 軽 減 措 置 に お い て は、「認 定 経

企業支援が不可欠であることを乗り切るには税理士による中小

これは、中小企業がコロナ禍をる対応が求められていますが、の支援施策に認定支援機関によ

矢継ぎ早に公表される中小企業

2021年度の固定資産税等のいる中小企業にも影響が大きい

一方、コロナで業況悪化して

レ405事業）が代表的です。

計画策定支援事業（405・プ

補正予算で拡充された経営改善

けて事業計画を策定」したこととして認定支援機関の指導を受

後 ロ ー ン 」 に つ い て も、「原 則よる「新型コロナ対策資本性劣なお、日本政策金融公庫等に支援機関として対応しましょう。

記載事項を確認する能力がある
税理士等であれば対応することが可能です。緊急時に広く施策

月、金融庁が主催する私的TKC会員事務所による具体的支援策が利用条件となっています。

れるTKC全国会から坂本孝司

時 折、「認 定 支 援 機 関 で な くを発行することとして、帳簿の営革新等支援機関等」が申告書

TKC会員事務所による中小企業支援の取り組みが広く認知されつつあることを誇らしく感じた瞬間でした。

11

TKC会計人が認定支援機関である意味

会長にご参加いただきました」

2

14

中小企業支援委員会

勉強会で講師を務める機会があ20」を通じてTKC会員事務とに驚かれていたのが印象的で

TKC会員事務所が取り組んでし た 内 容 は、 こ れ ま で 多 く のきたもので、目新しいものではす。TKC会員事務所によるこうした取り組みを金融機関のありません。飛び道具のような所が関与先に提案している支援

方々にも理解いただき、地域で打ち手はなく、これらの支援策りました。中小企業の現状（財参照）。このフレームワークを連携して支援にあたることがコを地道かつ迅速に関与先に適用策のフレームワークです（図存続・発展に取り組むTKC全基にそれぞれ熱心な議論が展開

ロナ禍を乗り切るには欠かせな

務状況）を踏まえ、中小企業の国会はどのような支援が必要とされ、大変意義のある勉強会と考えているか知りたいというリ

フレームワークとしてお示しう!

■にコロナ禍を乗り切りましょ

組みをお伝えし、関与先ととも

親身の相談相手としての取りていますのでご活用ください。

シナリオ付きでひな形を公開しする所長講演の資料は、トーク

前述のフレームワークをお伝えご案内することも効果的です。

ビス）で配信し、巡回監査時に事 務 所HP（HP毎 月 更 新 サ ー

や自計化推進に関連する動画をの動画や、年末調整の実務対応

るほか、事前に撮影した所長講演20」です。少人数で集合開催す「TKC経 営 支 援 セ ミ ナ ー 20

その入り口として最適なのが方々に決断いただきましょう。

禍 を 乗 り 切 る!」 と 経 営 者 のらの打ち手を徹底して、コロナ「事務所が支援してくれるこれ

する以外にありません。

■ProFIT「TKC経営支援セミナー 2020」コーナー

事 務 所の支 援 策 を 全 関 与 先にお伝えしましょう!

いでしょう。

なりました。
各項目に具体的な支援ツール

クエストでした。
そこで主にお伝えしたのは、（TKCシステム）があり、TKC
会員事務所がいつ境を整えているこ

でも取り組める環（「TKC経営支援セミナー 2020」所長講演資料ひな形より）

TKC 2020・12

15

1「TKC経 営 支 援 セ ミ ナ ー 20

■図1

統合型会計情報システム（ＦＸ４クラウド）ユーザー やさい工場

ナ禍にあっても、幸い周囲に感染者が発生することなく営業を継続でき、2020年 月期の売上高は前年比110％を達成できました。外食す大阪府南部エリアを中心に「野菜の店 にしだ」を展開している、やさい工場。店舗に毎朝直送される商品の鮮度の高──「はつが野テラス」の状況はいいます。

方が増えたことが背景にあるとみてる機会が減り、ご家庭で食事をとるさを売りに、地域住民を引きつけている。近年は、駅ビル内テナントの運営や「ドライブスルー八百屋」の開設など、西田〜 月にかけてお客さまが販売した商品は、当社が選んだ２してもらいました。

商品を事前に指定し、クルマで来店催を告知し、お客さまには購入希望八百屋」です。インスタグラムで開して実施したのが「ドライブスルーでした。休業期間中に新たな試みと激減し、一時閉店せざるを得ません

西田

明良社長による意欲的な取り組みが目立つ。価格競争に陥らない店舗づくりの方策を尋ねるべく、 同社の運営する

── 展開されている青果店の特徴を教えてください。
西田 生産者と直接取引し、入手しづらい商品を仕入れることで、青果専門店ならではの品ぞろえを心がけ

０００〜５０００円の旬の野菜を詰め合わせたセット。 日連続で開催

す。ソーシャルメディアを日常的に

露口顧問税理士 和泉市は宅地造成したところ、 日に100セットほ3ています。仕入れた日に店頭販売で5が進み、人口が急増している地域でました。

も、いつの間にか1000人をこえい。 イ ン ス タ グ ラ ム の フ ォロ ワ ー

信していて、反響は毎回とても大きでした。その後も特売情報を随時発

どを売り上げた日もあり、大変盛況

1きる体制をとっており、鮮度も売りにしています。飲食店等への卸売りも行っていますが、売り上げ比率は％ほどです。

── 昨今はレジ袋の有料化や客同士のソーシャルディスタンス確保など、店舗運営が大変では？
ひ まつ

西田 レジ前の飛沫感染防止シート
や手指消毒液の設置など、ひととおりのコロナ対策を実施しています。
青果店はいわば生活インフラ。コロ4
1973年
大阪府和泉市はつが野3-1
21億4000万円（2020年5月期）
210名（パートを含む）

大阪府和泉市桑原町247番地6
創 業
所在地
売上高
社員数

顧問税理士 露口和夫
税理士法人パートナーズ関西
有限会社やさい工場

日常生活のインフラとして
コロナ時代のニーズに対応かがでしたか。

店舗の業績を迅速に把握し未来志向の経営にシフト

5

飲食店「はつが野テラス」を訪問した。

10

10

左から巡回監査部の井上さくらさん、露口和夫顧問税理士、西田明良社長、仲谷博勝巡回監査担当

THE STRATEGIC MANAGER 2020.12

16『戦略経営者』2020年12月号より

利用している、 〜 代の住民が多いのかもしれません。
── 今後の発展が楽しみな商圏ですね。日ごろ実施されている集客、販促活動というと？
西田 全店舗で朝市を毎週開催しているほか、店頭に料理のレシピを設置するなどして、提案型の売り場構
成にしています。例えばこの時期なら鍋料理。ハクサイやシイタケ、エノキ等の鍋食材の特売日を設けたり、理担当者の方は、店舗のレジシステ

ムから切り出した売り上げデータや、

エクセルシートに入力した仕入れデータを元に、損益状況をエクセルシートに集計されていました。なにしろ 店舗ありますから、集計作業はクラウド』ならレジシステ

負担になっていたはずです。そこで『ＦＸ

ムから切り出したデータを読み込んで、店舗別の損益を簡単につかめますと提案したところ、トントン拍子

──『ＦＸで話が進みました。
た経緯を教えてください。

ている拠点は？

旬の時期を考慮した品ぞろえにしては従来トマトファミリーという会社

西田 税理士法人パートナーズ関西

西田 はつが野テラスにある事務所

クラウド』を運用されを経営していましたが、 年ほど前

さんと顧問契約を結んだのは２０１います。

にやさい工場を設立し、私が社長にをはじめ、 カ所です。それぞれの対面のときＩＴツールの活用が得意

露口 私は西田社長と同い年で、初勧められ、導入を決めました。

Ｒ）設計ツール」により〈店舗別損います。
「マネジメントレポート（Ｍータを読み込み、連動処理を行って機能」を使って、各店の売り上げデ店舗の担当者が「エクセル読み込み

そうな方だなと感じました。当時経方式による自計化システムの活用を

4

3

また、 月に和歌山市にオープンした新店舗の店頭にはモニターを設

９年 月です。露口先生からＴＫＣました。

就任。同時に当社に会社を一本化し（上）エコール・いずみ本館1階に入る、「野菜の店 にしだ
和泉中央エコールいずみ店」（中、下）「はつが野テラス」では、旬の青果をふんだんに使用したメニューを提供する

置し、レシピ紹介用の動画を制作しているところです。
── それにしてもユニークな企業名ですね。

店舗別損益計算書で店長の意識変革を促す

5

20

クラウド』を導入され

17

10

40

西田 私は 代目社長で、現会長で

──『ＦＸ

THE STRATEGIC MANAGER 2020.12

430

ある父が設立時に名付けました。父

4

5

2

益計算書〉が自動で作成されるので、集 計にかかる 手 間 を 大 幅に 軽 減できました。
── ＴＫＣシステムを導入され、どんな点が最も変わりましたか。
西田 一番変わったのは、業績を毎月確認しながら経営できるようになったところですね。
〈店 舗 別 損 益計算書〉を元に、人件費や販売促進費などの経費科目の金額を正確に把握
店舗ごとの目標利益率を念頭に置き、 いると聞きました。

示に対 する 経 営 者の考 え方 はさまし、問題点があれば早期に対策を施せます。月次巡回監査では業績数値

ノ和歌山」で、当社が運営している

海和歌山市駅直結の商業施設「キー西田 今年 月にオープンした、南

内容は？

── 直近の巡回監査で話し合われた

８０度変わりました。

機会が増え、経営に対する意識が１らえるので、将来について検討する

井上 月次巡回監査には私も同行し、 ービス」
（ＭＩＳ）を活 用し、取 引運用できています。

み込み機能」等を活用して効率的にんの親身な指導により、「エクセル読したが、パートナーズ関西の井上さについてあまり詳しくありませんで

西田 当初、事務担当者は経理業務始できましたか。

── システムはスムーズに利用を開合っています。

また「ＴＫＣモニタリング情報サが変化してきたと感じています。

えるようになり、数字に対する意識化され、店長は利益を生む方策を考有しています。店舗の業績が見える

各店の損益状況をリアルタイムで共

別 売 り 上 げ 仕 入 れ 表 〉 を 配 布 し、作成した〈店舗別損益計算書〉と〈日を開 催して、「ＭＲ設 計ツール」で社などから駅ビルや沿線開発にまつたいと考えています。現在も鉄道会に近い立地にも店舗を開設していきロックスターファームズのように駅インに展開してきましたが、今後は西田 これまでは郊外型の店舗をメ── 将来の構想をお聞かせください。

ています。

田社長の姿勢は、すばらしいと感じタントに送信していただいている西調にかかわらず月次データをコンスざまです。そんななか、業績の好不

土曜日に店 長 会 議

生鮮食品売り場「ロックスターファ

金融機関のうちメイン行に対して、

毎月第価格設定が適正であるかなどを話しームズ」についてです。巡回監査時

おもに『ＦＸ クラウド』の操作に

西田の見方や改善点をアドバイスしてもには、新店舗の売り上げの推移を確

来店客が精算を行うセルフ式のレジを採用

1

認したり、今後の計画を打ち合わせ

関連する質問に対応しつつ、運用を

月次業績データを送信しています。

ドライブスルー八百屋を試してみ

わる相談をいただいている状況です。

したことを実感しました。これから前期の決算時は、口座を開設してい送信しました。

もＩＴツールを活用し、新しい行動

サ ポ ー ト し て い ま す。 先 日『Ｐ Ｘ

露口 私の事務所では、関与先企業

様 式 に 対 応 した 店 舗 づく りに取 りたりしています。

ところです。

さまに対してＭＩＳの活用を積極的て、消費者の購買行動が劇的に変化

円 変 える だ け

組んでいきます。

るすべての金融機関に業績データを入され、 月分給与処理から利用し
10

仲谷監査担当 はつが野テラスに毎月訪問し巡回監査後、西田社長と専2務に対して業績報告を行っています。 ていただくべく、設定を行っている
青 果は販 売 価 格 を1で、業績に大きな影響を与えるため、 ── 月次業績を社内外に公表されてに提案していますが、月次業績の開』（戦略給与情報システム）も導4

6THE STRATEGIC MANAGER 2020.12

18

■令和2年9月10日付「日本経済新聞」全面広告から転載

19

■令和2年9月17日付「日本経済新聞」全面広告から転載

20

このコラムを読む戦略経営者に問いたい。取引のある地

域金融機関は「どの程度」「どのような用事」で訪問してくるだろうか。その訪問は貴社の役に立っているだろうか。

地域金融の未来「企業支援で 訪問しない銀行」の存在価値

金融庁が公表した中小企業約３万社を対象に行ったアンケート（約９０００社が回答）によれば、主力取引行のメインバンクが「経営改善支援サービスの提案」で訪問してこないと答えた企業の割合は約３割（ ％）となった。一方、経営改善の提案はあるものの訪問頻度が月１回程度は ％、月２回以
上はわずか３％にとどまった。つ
まり、提案があっても「ごくたまに」という程度が大半だ。
もちろんメインバンクが何もしていないわけではない。
「事業に関する対話」では月１回以上の訪問が５割を超えている。しかし、これをもってメインバンクが企業支援をしていると見なすことはできない。あくまでも貸出金の返済見中小企業は多い。つまり、経営改集合の制限で売り上げが激減した

前の結果だ。その後、人の移動や医療関係者は自らの感染と患者を企業訪問を一時期、禁止していた。

させてはならない」と、担当者に関西のある銀行は「顧客を感染い」が４割弱だった。

善支援は３月時点よりもはるかに感染させてしまうリスクを冒しな影響で緊急事態宣言が出される以喫緊の課題となっているはずだ。

地域金融機関は、中小企業が経営がら必死で患者の治療に当たった。

はいるものの、首をかしげたくなの病を相談できる「医療機関」でまた、月１回以上の訪問をしてるような訪問理由もあった。例える価値のある仕事だろうか。

はないとしたら、果たして人がす％、「自ば「特段内容のない日常会話」が％、「事務手続き」が役割や取引意義」では、７割弱の一方、「非メインバンクに求める
経営改善支援をしてくれない銀

企業が「複数行からの借入」と回行の金融商品勧誘」が ％だ。
行と取引をしている中小企業は気「金 利 や 手 数 料 競 争ではなく 自 社

答した。融資の補完機能だ。他方、
ナ禍で非接触、ソーシャル・ディ

への理解」が３割弱、「メインバンの毒としか言いようがない。コロ
スタンス、ＤＸ（ デジタル・トラン

クにはできない業界動向などの情

メインバンク、非メインバンク

スフォーメーション）への対応を迫

トワークも含めた働き方、商品、攻を問わず、企業がコロナ禍を乗り報提供」が２割強と融資以外へのめる市場などを大きく変えなけれ越えるための経営改善支援を提供られるからだ。新常態（ニューノ

ばならないかもしれない。業態転することが、地域金融機関の存在期待も目立った。

換や新たな事業領域への挑戦、Ｍ＆

価値そのものとなるはずだ。

ーマル）では工場の稼働、リモー

Ａなど、思い切った決断をしなけ『戦略経営者』2020年12月号よりればならない場面も想定される。
「メインバンクに融資以外の課題を相談していますか」の質問では、５割弱がしていないと回答。

THE STRATEGIC MANAGER 2020.12

46

19

その主な理由は「銀行に21通しを把握するための業況調査にすぎないのではないだろうか。企
業支援の訪問かどうかを決めるのは銀行ではない。企業側が「役に日に立った」と 受 け止めるかどうかだ。
ちなみに調査は３月９～1947

融 資以 外は求めていな

1975年東京都生まれ。慶応義塾大学法学部政治学科卒業。
2006年共同通信社入社。経済部記者として流通、証券、大手
銀行、金融庁を担当。2年間の広島支局勤務を経て、2015年
か ら2度 目 の 金 融 庁 を 担 当、2020年から編集委員。著書に『捨てられる銀行』、『捨てられる銀行4 消えた銀行員 地域
金融変革運動体』（講談社現代
新書）など。

15行われた。新型コロナウイルスのはしもと・たくのり28

共同通信社編集委員

橋本卓典

「ＴＫＣモニタリング情報サービス」
金融機関別 利用申込件数一覧

令和2年12月3日現在

利用申込件数
本店
所在地

金融機関名

サービス開始日【政府系金融機関】

利用申込件数

決算書等
提供
サービス

月次試算表
提供
サービス

金融機関名

本店
所在地

サービス開始日【信用金庫】(上位30庫）

決算書等
提供
サービス

月次試算表
提供
サービス

1

日本政策金融公庫（国民生活事業） 東 京 都

平成30年10月

36405

－

1

浜松磐田信用金庫

静 岡 県

平成29年 1月

1912

452

2

商工組合中央金庫

東 京 都

平成29年 7月

5533

1130

2

多摩信用金庫東 京 都

平成29年 8月

1554

200

3

京都信用金庫京 都 府

平成28年11月

1440

250

1

三菱UFJ銀行

東 京 都

平成29年 2月

4217

716

4

埼玉縣信用金庫

埼 玉 県

平成30年12月

1383

172

【都市銀行】

2

三井住友銀行

東 京 都

平成29年10月

3782

411

5

しずおか焼津信用金庫 静 岡 県

平成29年 6月

1161

418

3

りそな銀行

大 阪 府

平成29年10月

2222

240

6

西武信用金庫東 京 都

平成28年12月

1046

146
131

4

みずほ銀行

東 京 都

令和元年 9月

2186

261

7

京都中央信用金庫

京 都 府

平成29年 1月

1027

5

埼玉りそな銀行

埼 玉 県

平成29年10月

1720

263

8

大阪シティ信用金庫 大 阪 府

平成30年 5月

998

1

2

【地方銀行・第二地方銀行】（上位50行）

静岡銀行

八十二銀行

静 岡 県

長 野 県

平成29年 3月

平成30年 5月

3522

2677

840

374

9

広島信用金庫広 島 県

平成30年 6月

67

984

63

10 岐阜信用金庫

岐 阜 県

平成28年10月

975

95

11 城北信用金庫

東 京 都

平成30年 5月

957

131

3

北洋銀行

北 海 道

平成29年 1月

2645

181

12 巣鴨信用金庫

東 京 都

平成29年 5月

930

140

4

中国銀行

岡 山 県

平成28年12月

2540

284

13 島田掛川信用金庫

静 岡 県

平成30年11月

920

311

5

足利銀行

栃 木 県

平成28年10月

2511

319

14 北海道信用金庫

北 海 道

平成29年 3月

867

42

6

群馬銀行

群 馬 県

平成29年 1月

2288

272

15 横浜信用金庫

神奈川県

平成29年12月

838

49
114

7

北陸銀行

富 山 県

平成29年 4月

2120

182

16 飯能信用金庫

埼 玉 県

平成29年 6月

808

8

広島銀行

広 島 県

平成28年11月

2113

262

17 東京東信用金庫

東 京 都

平成29年 1月

804

90

9

千葉銀行

千 葉 県

平成29年 2月

2080

341

18 朝日信用金庫

東 京 都

平成28年10月

797

76
112

10 常陽銀行

茨 城 県

平成28年10月

2052

321

19 おかやま信用金庫

岡 山 県

平成29年 9月

768

11 栃木銀行

栃 木 県

平成28年10月

1858

240

20 川崎信用金庫

神奈川県

平成29年11月

724

40

12 京都銀行

京 都 府

平成30年 7月

1805

205

21 帯広信用金庫

北 海 道

平成29年 1月

716

47
112

13 西日本シティ銀行

福 岡 県

平成29年 5月

1681

170

22 岡崎信用金庫

愛 知 県

平成28年10月

708

14 鹿児島銀行

鹿児島県

平成29年 7月

1608

191

23 尼崎信用金庫

兵 庫 県

令和 2年 2月

659

56

15 武蔵野銀行

埼 玉 県

平成30年 8月

1533

206

24 城南信用金庫

東 京 都

平成30年 2月

646

50

16 北國銀行

石 川 県

平成28年11月

1523

203

25 鹿児島相互信用金庫 鹿 児 島 県

平成30年 9月

63484

17 山陰合同銀行

島 根 県

平成28年11月

1488

212

26 碧海信用金庫

愛 知 県

平成30年 7月

631

100

18 伊予銀行

愛 媛 県

平成28年11月

1462

152

27 青梅信用金庫

東 京 都

平成28年12月

626

60

19 横浜銀行

神奈川県

平成28年12月

1451

113

28 三島信用金庫

静 岡 県

平成29年 3月

607

132

20 福岡銀行

福 岡 県

平成29年 3月

1434

194

29 北おおさか信用金庫 大 阪 府

21 名古屋銀行

愛 知 県

平成31年 2月

1419

159

22 十六銀行

岐 阜 県

平成28年12月

1397

188

23 七十七銀行

宮 城 県

令和元年 6月

1325

298

30 瀬戸信用金庫

愛 知 県

平成31年 1月

平成29年 2月

上記以外の信用金庫 計

603

68

586

65

36020

5458

214

【信用組合】(上位5組合）

24 東邦銀行

福 島 県

平成29年 1月

1325

143

25 きらぼし銀行

東 京 都

平成29年 7月

1317

123

1

長野県信用組合

長 野 県

平成28年10月

677

26 京葉銀行

千 葉 県

平成29年 8月

1251

183

2

茨城県信用組合

茨 城 県

平成29年12月

573

58

27 百五銀行

三 重 県

平成28年10月

1238

174

3

広島市信用組合

広 島 県

平成30年 2月

293

21

4
5

兵庫県信用組合
新潟縣信用組合

兵 庫 県
新 潟 県

平成30年12月
平成30年11月

282
262

40
43

4849

779

28 第四銀行

新 潟 県

平成29年 7月

1194

207

29 北海道銀行

北 海 道

平成29年 4月

1187

83

30 関西みらい銀行

大 阪 府

平成29年10月

1174

100

31 滋賀銀行

滋 賀 県

平成29年 1月

1138

161

上記以外の信用組合 計

32 トマト銀行

岡 山 県

平成28年12月

1130

139

33 大垣共立銀行

岐 阜 県

平成28年10月

1093

130

1

北海道信用保証協会 北 海 道

令和元年 6月

1608

60

34 山口銀行

山 口 県

平成28年11月

1088

162

2

愛知県信用保証協会 愛 知 県

平成29年 5月

1177

144

35 沖縄銀行

沖 縄 県

平成28年11月

1058

67

3

岐阜県信用保証協会 岐 阜 県

平成30年 7月

1092

111

36 池田泉州銀行

大 阪 府

平成29年 5月

1056

120

37 筑波銀行

茨 城 県

平成29年 3月

1027

128

4
5

静岡県信用保証協会 静 岡 県
長野県信用保証協会 長 野 県

平成28年12月
令和元年10月

1076
694

439
154

6133

1187

38 愛知銀行

愛 知 県

平成31年 3月

1016

149

39 清水銀行

静 岡 県

平成29年 4月

1014

320

40 百十四銀行

香 川 県

平成28年12月

962

96

41 十八親和銀行

長 崎 県

平成29年 5月

957

84

42 もみじ銀行

広 島 県

平成28年11月

955

106

43 秋田銀行

秋 田 県

平成29年 5月

951

85

44 東和銀行

群 馬 県

平成28年10月

936

137【信用保証協会】(上位5協会）

上記以外の信用保証協会 計■ 金融機関区分別集計

金融機関区分

モニタリング情報サービス利用金融機関
利用申込件数

全金融
機関数

決算書等
提供
サービス

金融機関数

月次試算表
提供
サービス

45 岩手銀行

岩 手 県

平成30年 4月

913

126

46 北越銀行

新 潟 県

平成30年 6月

873

117

1

都銀・政府系

10

10

57690

5408

47 宮崎銀行

宮 崎 県

平成28年11月

864

91

2

地銀・第二地銀

101

100

98605

13246

48 山形銀行

山 形 県

平成29年 8月

859

173

49 肥後銀行

熊 本 県

平成29年 5月

852

信用組合

130

245

63329

126

4

254

836

71

6936

1155

その他

51

33

11780

2095

3738

5
6

信用保証協会

25809

7

合計

546

459

23852831285

50 長野銀行

長 野 県

平成30年12月

上記以外の地銀・第二地銀 計

3

信用金庫

－

63
8

188

9331

50

22

「ＴＫＣモニタリング情報サービス」
全国の採用金融機関一覧（459機関）■ 都市銀行等
みずほ銀行
三菱UFJ銀行
りそな銀行
三井住友銀行
商工組合中央金庫
日本政策金融公庫（国民生活事業）
日本政策金融公庫（農林水産事業）
日本政策金融公庫（中小企業事業）
沖縄振興開発金融公庫
■ 北海道
北海道銀行
北洋銀行
北海道信用金庫
室蘭信用金庫
空知信用金庫
苫小牧信用金庫
北門信用金庫伊達信用金庫
北空知信用金庫
日高信用金庫
渡島信用金庫道南うみ街信用金庫
旭川信用金庫
稚内信用金庫
留萌信用金庫北星信用金庫
帯広信用金庫
釧路信用金庫大地みらい信用金庫
北見信用金庫
網走信用金庫
遠軽信用金庫北央信用組合札幌中央信用組合
空知商工信用組合
十勝信用組合釧路信用組合北海道信用保証協会
十勝清水町農業協同組合
■ 青森県
青森銀行
みちのく銀行
東奥信用金庫青い森信用金庫
青森県信用保証協会
■ 岩手県
岩手銀行
東北銀行
北日本銀行
盛岡信用金庫
一関信用金庫
北上信用金庫
花巻信用金庫
水沢信用金庫
■ 宮城県
七十七銀行
仙台銀行
杜の都信用金庫
宮城第一信用金庫
石巻信用金庫
仙南信用金庫
気仙沼信用金庫
石巻商工信用組合
古川信用組合仙北信用組合
■ 秋田県
秋田銀行
北都銀行
秋田信用金庫
羽後信用金庫秋田県信用組合
秋田県信用保証協会
■ 山形県
荘内銀行
山形銀行
きらやか銀行
山形信用金庫
米沢信用金庫
鶴岡信用金庫
新庄信用金庫山形中央信用組合
■ 福島県
東邦銀行
福島銀行
大東銀行

23

会津信用金庫
郡山信用金庫
白河信用金庫須賀川信用金庫
ひまわり信用金庫
あぶくま信用金庫
二本松信用金庫
福島信用金庫福島県商工信用組合
いわき信用組合
相双五城信用組合
会津商工信用組合
■ 茨城県
常陽銀行
筑波銀行
水戸信用金庫
結城信用金庫茨城県信用組合
■ 栃木県
足利銀行
栃木銀行
足利小山信用金庫
栃木信用金庫鹿沼相互信用金庫
佐野信用金庫大田原信用金庫
烏山信用金庫
真岡信用組合那須信用組合栃木県信用保証協会
■ 群馬県
群馬銀行
東和銀行
高崎信用金庫
桐生信用金庫
アイオー信用金庫
利根郡信用金庫
館林信用金庫北群馬信用金庫
しののめ信用金庫
あかぎ信用組合
群馬県信用組合
ぐんまみらい信用組合
群馬県信用保証協会■ 埼玉県
埼玉りそな銀行
武蔵野銀行
埼玉縣信用金庫
川口信用金庫
青木信用金庫
飯能信用金庫
■ 千葉県
千葉銀行
千葉興業銀行
京葉銀行
千葉信用金庫
銚子信用金庫東京ベイ信用金庫
館山信用金庫
佐原信用金庫房総信用組合銚子商工信用組合
君津信用組合■ 東京都
きらぼし銀行
東日本銀行
朝日信用金庫
興産信用金庫さわやか信用金庫
東京シティ信用金庫
芝信用金庫
東京東信用金庫
東榮信用金庫亀有信用金庫小松川信用金庫
足立成和信用金庫
東京三協信用金庫
西京信用金庫
西武信用金庫
城南信用金庫
昭和信用金庫東京信用金庫
城北信用金庫瀧野川信用金庫
巣鴨信用金庫
青梅信用金庫
多摩信用金庫文化産業信用組合
青和信用組合中ノ郷信用組合
大東京信用組合
第一勧業信用組合■ 神奈川県
横浜銀行
神奈川銀行
横浜信用金庫かながわ信用金庫
湘南信用金庫
川崎信用金庫
平塚信用金庫さがみ信用金庫
中栄信用金庫中南信用金庫横浜市信用保証協会
■ 新潟県
第四銀行
北越銀行
大光銀行
新潟信用金庫
長岡信用金庫
三条信用金庫
新発田信用金庫
柏崎信用金庫
上越信用金庫
新井信用金庫村上信用金庫
加茂信用金庫新潟縣信用組合
はばたき信用組合
協栄信用組合糸魚川信用組合
新潟県信用保証協会
■ 富山県
北陸銀行
富山銀行
富山第一銀行
富山信用金庫
高岡信用金庫
新湊信用金庫にいかわ信用金庫
氷見伏木信用金庫
砺波信用金庫
石動信用金庫富山県医師信用組合
富山県信用組合
富山県信用保証協会
■ 石川県
北國銀行
金沢信用金庫のと共栄信用金庫
はくさん信用金庫
興能信用金庫金沢中央信用組合
石川県医師信用組合
石川県信用保証協会
■ 福井県
福井銀行
福邦銀行
福井信用金庫
敦賀信用金庫
小浜信用金庫
越前信用金庫福井県信用保証協会■ 山梨県
山梨中央銀行
甲府信用金庫
山梨信用金庫山梨県民信用組合
都留信用組合山梨県信用農業協同組合連合会
山梨県信用保証協会
■ 長野県
八十二銀行
長野銀行
長野信用金庫
松本信用金庫上田信用金庫
諏訪信用金庫
飯田信用金庫
アルプス中央信用金庫
長野県信用組合
長野県信用保証協会
長野県信用農業協同組合連合会■ 岐阜県
大垣共立銀行
十六銀行
岐阜信用金庫大垣西濃信用金庫
高山信用金庫
東濃信用金庫
関信用金庫
八幡信用金庫岐阜商工信用組合
飛騨農業協同組合
飛騨信用組合益田信用組合めぐみの農業協同組合
岐阜県信用保証協会
岐阜市信用保証協会
■ 静岡県
静岡銀行
スルガ銀行
清水銀行
静岡中央銀行しずおか焼津信用金庫
静清信用金庫浜松磐田信用金庫
沼津信用金庫
三島信用金庫富士宮信用金庫
島田掛川信用金庫
富士信用金庫遠州信用金庫静岡県医師信用組合
静岡県信用漁業協同組合連合会
静岡県信用農業協同組合連合会
静岡県信用保証協会
■ 愛知県
愛知銀行
名古屋銀行
中京銀行
愛知信用金庫
豊橋信用金庫
岡崎信用金庫
いちい信用金庫
瀬戸信用金庫
半田信用金庫
知多信用金庫
豊川信用金庫
豊田信用金庫碧海信用金庫
西尾信用金庫蒲郡信用金庫
尾西信用金庫
中日信用金庫
東春信用金庫愛知県医師信用組合
豊橋商工信用組合
愛知県中央信用組合
愛知県信用保証協会
名古屋市信用保証協会
■ 三重県
三重銀行
百五銀行
第三銀行
北伊勢上野信用金庫
桑名三重信用金庫
紀北信用金庫三重県信用保証協会
■ 滋賀県
滋賀銀行
滋賀中央信用金庫
長浜信用金庫
湖東信用金庫滋賀県信用組合■ 京都府
京都銀行
京都信用金庫京都中央信用金庫
京都北都信用金庫
京都信用保証協会■ 大阪府
関西みらい銀行
池田泉州銀行
大阪信用金庫大阪シティ信用金庫
大阪商工信用金庫
永和信用金庫北おおさか信用金庫
枚方信用金庫令和2年12月3日現在

都道府県別、金融機関コード順

■ 兵庫県
但馬銀行
みなと銀行
神戸信用金庫
姫路信用金庫
播州信用金庫
兵庫信用金庫
尼崎信用金庫
日新信用金庫
淡路信用金庫
但馬信用金庫
西兵庫信用金庫
中兵庫信用金庫
但陽信用金庫兵庫県信用組合
淡陽信用組合兵庫県信用農業協同組合連合会
兵庫県信用保証協会
■ 奈良県
南都銀行
奈良信用金庫
大和信用金庫奈良中央信用金庫
奈良県信用保証協会■ 和歌山県
紀陽銀行
新宮信用金庫きのくに信用金庫■ 鳥取県
鳥取銀行
鳥取信用金庫
米子信用金庫倉吉信用金庫鳥取県信用保証協会■ 島根県
山陰合同銀行
島根銀行
しまね信用金庫
日本海信用金庫
島根中央信用金庫
島根益田信用組合
島根県信用保証協会
■ 岡山県
中国銀行
トマト銀行
おかやま信用金庫
水島信用金庫
津山信用金庫
玉島信用金庫
備北信用金庫
吉備信用金庫備前日生信用金庫
笠岡信用組合
■ 広島県
広島銀行
もみじ銀行
広島信用金庫
呉信用金庫
しまなみ信用金庫
広島市信用組合
広島県信用組合
両備信用組合
■ 山口県
山口銀行
西京銀行
萩山口信用金庫
西中国信用金庫
東山口信用金庫
山口県信用組合
山口県信用保証協会
■ 徳島県
阿波銀行
徳島大正銀行
徳島信用金庫
阿南信用金庫
■ 香川県
百十四銀行
香川銀行
高松信用金庫
観音寺信用金庫
香川県信用組合
香川県信用保証協会

■ 愛媛県
伊予銀行
愛媛銀行
愛媛信用金庫
宇和島信用金庫
東予信用金庫
川之江信用金庫
愛媛県信用保証協会
■ 高知県
四国銀行
高知銀行
幡多信用金庫高知県信用保証協会
■ 福岡県
福岡銀行
筑邦銀行
西日本シティ銀行
北九州銀行
福岡中央銀行
福岡信用金庫福岡ひびき信用金庫
大牟田柳川信用金庫
筑後信用金庫
飯塚信用金庫
田川信用金庫
大川信用金庫
■ 佐賀県
佐賀銀行
佐賀共栄銀行
唐津信用金庫
佐賀信用金庫
伊万里信用金庫
九州ひぜん信用金庫
佐賀東信用組合
佐賀西信用組合
佐賀県信用保証協会■ 長崎県
十八親和銀行
長崎銀行
たちばな信用金庫
長崎三菱信用組合
西海みずき信用組合
長崎県信用保証協会
■ 熊本県
肥後銀行
熊本銀行
熊本信用金庫熊本第一信用金庫
熊本中央信用金庫
天草信用金庫熊本県信用組合
■ 大分県
大分銀行
豊和銀行
大分信用金庫大分みらい信用金庫
日田信用金庫大分県信用組合
大分県信用保証協会
■ 宮崎県
宮崎銀行
宮崎太陽銀行
宮崎第一信用金庫
延岡信用金庫高鍋信用金庫宮崎県信用保証協会■ 鹿児島県
鹿児島銀行
南日本銀行
鹿児島信用金庫
鹿児島相互信用金庫
鹿児島興業信用組合
鹿児島県信用保証協会
■ 沖縄県
琉球銀行
沖縄銀行
沖縄海邦銀行
コザ信用金庫沖縄県信用保証協会

『TKCモニタリング情報サービス通信』Vol.34
発行日
発行所

令和2年12月28日

営業本部

東京都新宿区揚場町2-1 軽子坂MNビル5F

本誌に関するお問合せ（部数追加・送付先変更等）
TEL ：03-3267-0622（金融機関専用ダイヤル）E-MAIL：fintech.banks@tkc.co.jp
担当：高橋・酒井・東城