2020年度
財務諸表

2020年 4月 1日から2021年 3月31日まで

公益社団法人 日本臓器移植ネットワーク

2020年度
目〔1〕貸借対照表

財 務 諸 表次……………………

3〔2〕正味財産増減計算書
〔2〕-1

総括表

……………………

4〔2〕-2

内訳表……………………

6〔3〕財務諸表に対する注記……………………

8〔4〕附属明細書……………………

11〔5〕財産目録……………………

12

貸借対照表2021年3月31日現在
科目
Ⅰ

ⅡⅢ

資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
前払金
立替金
貯蔵品
流動資産合計
２．固定資産(1) 特定資産
什器備品
ソフトウェア
特定資産合計(2) その他固定資産
建物附属設備什器備品
ソフトウェア
長期前払費用
敷金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
負債の部
１．流動負債
未払金
前受金
預り金
賞与引当金流動負債合計
２．固定負債
役員退職慰労引当金
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
正味財産の部
１．指定正味財産
国庫補助金
指定正味財産合計（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産
正味財産合計
負債及び正味財産合計（単位:円）
増減

当年度

前年度

392,951,418
161,565,280
3,683,392
11,679,067
413,094570,292,251

376,867,000
286,442,140
3,506,532
20,502,881
179,144
687,497,697

16,084,418△ 124,876,860
176,860△ 8,823,814
233,950△ 117,205,446

3,171,247
206,292,578
209,463,825

5,946,493
222,127,389
228,073,882△ 2,775,246△ 15,834,811△ 18,610,057

6,040,791
187,48418,826,110
101,247
17,694,010
42,849,642
252,313,467
822,605,718

7,709,338
427,689
26,283,510
182,241
17,694,010
52,296,788
280,370,670
967,868,367△ 1,668,547△ 240,205△ 7,457,400△ 80,9940△ 9,447,146△ 28,057,203△ 145,262,649

364,013,450
110,000
5,284,461
23,161,656
392,569,567

481,061,549
0
4,380,493
21,369,192
506,811,234△ 117,048,099
110,000
903,968
1,792,464△ 114,241,667

6,000,000
95,294,323
101,294,323
493,863,890

5,000,000
87,690,199
92,690,199
599,501,433

1,000,000
7,604,124
8,604,124△ 105,637,543

209,463,825
209,463,825(209,463,825)
119,278,003
328,741,828
822,605,718

228,073,882
228,073,882(228,073,882)
140,293,052
368,366,934
967,868,367△ 18,610,057△ 18,610,057(△18,610,057)△ 21,015,049△ 39,625,106△ 145,262,649

3正味財産増減計算書
2020年4月1日から2021年3月31日まで
Ⅰ科目
一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
会費等収益
登録料収益
寄附金収益
助成金収益
コーディネート経費収益
費用配分事業収益
国庫補助金収益
雑収益
経常収益計(2) 経常費用
事業費
役員報酬
給料手当
賞与引当金繰入額
賃金
役員退職慰労引当金繰入額
退職給付費用
法定福利費
福利厚生費
会議費
旅費交通費
渉外費
通信運搬費
減価償却費
長期前払費用償却費
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
燃料費
光熱水料費
賃借料
地代家賃
手数料
広報推進費
保険料
諸謝金
支払助成金
研修費
委託費
費用配分費
特定費用配分費
新聞図書費
雑費
管理費
役員報酬
給料
手当
賞与引当金繰入額
その他報酬
役員退職慰労引当金繰入額
退職給付費用
法定福利費
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費（単位:円）
増減

当年度

前年度

58,270,000
108,825,000
7,540,382
0
20,620,000
621,623,840
681,478,057
694,120
1,499,051,399

58,170,000
105,650,000
9,426,092
1,000,000
35,300,000
980,289,960
694,334,875
1,121,341
1,885,292,268

100,000
3,175,000△ 1,885,710△ 1,000,000△ 14,680,000△ 358,666,120△ 12,856,818△ 427,221△ 386,240,869

10,668,000
206,383,370
187,883,539
20,590,712
17,766,529
889,000
15,596,354
64,362,800
1,672,278
624,690
29,349,092
169,689
34,233,631
96,214,588
80,994
312,612
10,787,208
030,931,428
58,9604,258,892
29,691,542
37,002,099
1,366,309
0
769,466
11,498,000
45,683,834
0
157,015,258
363,144,340
66,609,298
0
6,230

10,800,000
191,822,032
185,384,658
19,232,273
15,770,203
900,000
16,995,330
61,662,702
1,640,470
10,589,603
65,884,080
386,027
41,025,412
80,834,818
80,994
350,887
11,547,917
2,055,240
32,547,845
141,792
4,346,159
20,703,684
39,107,765
1,604,195
20,839,430
773,794
18,468,000
61,701,063
15,500169,150,562
598,260,060
101,422,790
88,69652,205△ 132,000
14,561,338
2,498,881
1,358,439
1,996,326△ 11,000△ 1,398,976
2,700,098
31,808△ 9,964,913△ 36,534,988△ 216,338△ 6,791,781
15,379,770
0△ 38,275△ 760,709△ 2,055,240△ 1,616,417△ 82,832△ 87,267
8,987,858△ 2,105,666△ 237,886△ 20,839,430△ 4,328△ 6,970,000△ 16,017,229△ 15,500△ 12,135,304△ 235,115,720△ 34,813,492△ 88,696△ 45,975

1,332,000
29,116,397
10,198,788
2,570,944
5,379,976
111,000
1,947,351
8,036,300
175,116
71,600533,670
4,677,521
211,871
18,496
251,946
948,825

1,200,000
24,581,777
8,220,882
2,136,919
5,861,824
100,000
1,888,370
6,851,411
160,387
177,760
1,077,937
2,316,983
221,351
029,6991,392,728

132,000
4,534,620
1,977,906
434,025△ 481,848
11,00058,981
1,184,889
14,729△ 106,160△ 544,267
2,360,538△ 9,480
18,496222,247△ 443,903

4

科目
光熱水料費
賃借料
地代家賃
手数料
保険料
諸謝金
租税公課
委託費
経常費用計
当期経常増減額

ⅡⅢ

２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
固定資産除却損
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
指定正味財産増減の部
受取国庫補助金一般正味財産への振替額
補助金返納金
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

当年度
409,321
1,061,726
3,471,645
1,581,180
14,843
1,560,000
248,600
516,590
1,520,066,448△ 21,015,049

前年度
360,198490,632
3,079,491
1,543,701
12,876
1,180,000
426,600
352,632
1,849,850,344
35,441,924

49,123571,094
392,154
37,4791,967
380,000△ 178,000
163,958△ 329,783,896△ 56,456,973

00

0

0
00
△ 21,015,049
140,293,052
119,278,003

33△ 3
35,441,921
104,851,131
140,293,052△ 3△ 33△ 56,456,970
35,441,921△ 21,015,049

748,325,000△ 681,478,057△ 85,457,000△ 18,610,057
228,073,882
209,463,825
328,741,828

721,305,000△ 694,334,875△ 16,023,000
10,947,125
217,126,757
228,073,882
368,366,934

27,020,000
12,856,818△ 69,434,000△ 29,557,182
10,947,125△ 18,610,057△ 39,625,106

5増減正味財産増減計算書内訳表
2020年4月1日から2021年3月31日まで
Ⅰ

科目
一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
会費等収益
登録料収益
寄附金収益
コーディネート経費収益
費用配分事業収益
国庫補助金収益
雑収益
経常収益計(2) 経常費用
事業費
役員報酬
給料
手当
賞与引当金繰入額
賃金
役員退職慰労引当金繰入額
退職給付費用
法定福利費
福利厚生費
会議費
旅費交通費
渉外費
通信運搬費
減価償却費
長期前払費用償却費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
燃料費
光熱水料費
賃借料
地代家賃
手数料
保険料
諸謝金
支払助成金
委託費
費用配分費
特定費用配分費
雑費
管理費
役員報酬
給料
手当
賞与引当金繰入額
その他報酬
役員退職慰労引当金繰入額
退職給付費用
法定福利費
福利厚生費
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
賃借料
地代家賃
手数料
保険料

公益目的事業会計（単位：円）
合計

法人会計29,135,000
07,540,382
20,620,000
621,623,840
681,478,057
694,120
1,361,091,399

29,135,000
108,825,00000
000
137,960,000

58,270,000
108,825,000
7,540,382
20,620,000
621,623,840
681,478,057
694,120
1,499,051,399

10,668,000
206,383,370
187,883,539
20,590,712
17,766,529
889,000
15,596,354
64,362,800
1,672,278
624,690
29,349,092
169,689
34,233,631
96,214,588
80,994
312,612
10,787,208
30,931,428
58,9604,258,892
29,691,542
37,002,099
1,366,309
769,466
11,498,000
45,683,834
157,015,258
363,144,340
66,609,298
6,230

00000000000000000000
00
0
0
00
0
0
00

10,668,000
206,383,370
187,883,539
20,590,712
17,766,529
889,000
15,596,354
64,362,800
1,672,278
624,690
29,349,092
169,689
34,233,631
96,214,588
80,994
312,612
10,787,208
30,931,428
58,9604,258,892
29,691,542
37,002,099
1,366,309
769,466
11,498,000
45,683,834
157,015,258
363,144,340
66,609,298
6,230

0000000000000000000
001,332,000
29,116,397
10,198,788
2,570,944
5,379,976
111,000
1,947,351
8,036,300
175,116
71,600533,670
4,677,521
211,871
18,496
251,946
948,825
409,321
1,061,726
3,471,645
1,581,180
14,843

1,332,000
29,116,397
10,198,788
2,570,944
5,379,976
111,000
1,947,351
8,036,300
175,116
71,600533,670
4,677,521
211,871
18,496
251,946
948,825
409,321
1,061,726
3,471,645
1,581,180
14,843

6

科目
諸謝金
租税公課
委託費
経常費用計
当期経常増減額

ⅡⅢ

２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
指定正味財産増減の部
受取国庫補助金
一般正味財産への振替額
補助金返納金
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

公益目的事業会計
000
1,445,620,742△ 84,529,343

法人会計1,560,000
248,600
516,590
74,445,706
63,514,294

合計
1,560,000
248,600
516,590
1,520,066,448△ 21,015,049

0

0

0

00
△ 84,529,343△ 69,709,793△ 154,239,136

0063,514,294
210,002,845
273,517,139

00△ 21,015,049
140,293,052
119,278,003

748,325,000△ 681,478,057△ 85,457,000△ 18,610,057228,073,882
209,463,825
55,224,689

000000273,517,139

748,325,000△ 681,478,057△ 85,457,000△ 18,610,057
228,073,882
209,463,825
328,741,8287

財務諸表に対する注記
2021年3月31日現在

１．重要な会計方針(１)①②

固定資産の減価償却の方法
有形固定資産については、定額法による減価償却を実施している。
ソフトウェアについては、法人における見込利用可能期間（5年）に基づく定額法により償却を実施している。

③

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。

(２)

引当金の計上基準

①

賞与引当金

②

役員退職慰労引当金

職員に対する賞与の支払に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
役員の退職慰労金の支払に備えるため、役員報酬及び役員退職手当支給規程に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
③

退職給付引当金
職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。

(３)

消費税等の会計処理方法
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

8

２．特定資産の増減額及びその残高
特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

当期増加額

（単位：円）
当期末残高

当期減少額

特定資産
什器備品
ソフトウェア
合計

5,946,493

02,775,246

3,171,247

222,127,389

68,450,250

84,285,061

206,292,578

228,073,882

68,450,250

87,060,307

209,463,825

３．特定資産の財源等の内訳
特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目（うち指定正味財 （うち一般正味財 （うち負債に対応産からの充当額） 産からの充当額） する額）当期末残高

特定資産
什器備品
ソフトウェア合計

3,171,247(3,171,247)

(0)

(0)

206,292,578(206,292,578)

(0)

(0)

209,463,825(209,463,825)

(0)

(0)

４．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科目

取得価額

減価償却累計額（単位：円）
当期末残高

特定資産
什器備品

25,969,476

22,798,229

3,171,247

ソフトウェア小計

498,440,449

292,147,871

206,292,578

524,409,925

314,946,100

209,463,825

16,103,762

10,062,971

6,040,791

その他固定資産
建物附属設備什器備品

4,537,051

4,349,567

187,484

ソフトウェア小計

37,287,000

18,460,890

18,826,110

57,927,813

32,873,428

25,054,385

合計

582,337,738

347,819,528

234,518,210

9

５．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
前期末残高

当期増加額

当期減少額

貸借対照表上の記載区
分

補助金の名称交付者

当期末残高

平成23年度臓器移植対策
事業費国庫補助金

厚生労働省

100

1 指定正味財産

平成26年度臓器移植対策
厚生労働省
事業費国庫補助金（補正分）

30,515,252

027,872,002

2,643,250 指定正味財産

平成28年度臓器移植対策
事業費国庫補助金

厚生労働省

54,911,175

0

29,140,387

25,770,788 指定正味財産

平成29年度臓器移植対策
事業費国庫補助金

厚生労働省

13,088,880

03,205,440

9,883,440 指定正味財産平成30年度臓器移植対策事業費国庫補助金

厚生労働省

47,226,195

0

12,088,980

35,137,215 指定正味財産

令和元年度臓器移植対策事業費国庫補助金

厚生労働省

98,355,379

0

13,181,233

85,174,146(16,023,000) ((82,332,379) (令和2年度臓器移植対策事業費国庫補助金

厚生労働省

0

流動負債及び指定正味財産0) (0) (16,023,000) (うち、流動負債)0) (13,181,233) (69,151,146) (うち、指定正味財産)

748,325,000

595,990,015

152,334,985

流動負債及び指定正味財産(85,457,000) (うち、流動負債)(66,877,985) (うち、指定正味財産)
合計244,096,882

748,325,000

681,478,057

６．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
内容（単位：円）
金額

経常収益への振替額
事業費計上による振替額594,417,750

減価償却費計上による振替額
合計

87,060,307
681,478,057

７．リース取引関係
所有権移転外ファイナンス・リース取引
車両運搬具、コンピュータ及び事務用機器である。

８．関連当事者との取引の内容
該当なし

９．重要な後発事象
該当なし

10

310,943,825

附属明細書2021年3月31日現在

１．特定資産の明細
財務諸表に対する注記２．特定資産の増減額及びその残高に記載をしているため、記載を省略する。

２．引当金の明細(単位：円)
科目

期首残高

当期増加額

当期減少額
目的使用

期末残高

その他

賞与引当金

21,369,192

23,161,656

21,369,192

023,161,656

役員退職慰労引当金

5,000,000

1,000,000

006,000,000

退職給付引当金

87,690,199

10,185,010

2,580,886

095,294,323

11

財産目録
2021年3月31日現在（単位:円）
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等

金額(流動資産)
現金
預金

未収金
前払金
立替金
貯蔵品

手元保管
小口支払
普通預金
みずほ銀行虎ノ門支店(賛助会費) 運転資金としてみずほ銀行虎ノ門支店(年会費) 運転資金としてみずほ銀行虎ノ門支店(一般)
運転資金としてみずほ銀行虎ノ門支店(補助金) 運転資金としてみずほ銀行虎ノ門支店(医療費) 運転資金として
住信SBIネット銀行法人第一支店 運転資金としてりそな銀行東京営業部
運転資金として振替口座
ゆうちょ銀行(賛助会費)
運転資金としてゆうちょ銀行(寄付金)
運転資金として臓器移植費用配分事業収益、コーディネート経費収益等
前払事務所賃借料等
臓器搬送費
切手等

流動資産合計(固定資産)
特定資産439,505
2,849,896
13,181,330
123,344,864
6,157,733
173,731,159
35,51665,258,014
3,949,7374,003,664
161,565,280
3,683,392
11,679,067
413,094570,292,251

什器備品
ソフトウェア

公益目的事業の用に供している
公益目的事業の用に供している

3,171,247
206,292,578

建物附属設備什器備品
ソフトウェア
長期前払費用敷金

公益目的事業及び管理運用の用に供している
公益目的事業及び管理運用の用に供している
公益目的事業の用に供している
事務所敷金償却費
事務所敷金

6,040,791
187,484
18,826,110
101,247
17,694,010
252,313,467
822,605,718

未払金

364,013,450

前受金
預り金
賞与引当金

レシピエント検索システム開発、移植費用、体制整備事業費等
ドナーデータ利用料の前受金
源泉所得税、住民税、雇用保険料、社会保険料
職員の賞与の引当金

役員退職慰労引当金
退職給付引当金

役員の退職慰労金の引当金
職員の退職給付金の引当金6,000,000
95,294,323
101,294,323
493,863,890
328,741,828

その他固定資産

固定資産合計
資産合計(流動負債)

流動負債合計(固定負債)

固定負債合計
負債合計
正味財産

12

110,000
5,284,461
23,161,656
392,569,567