金融機関の皆さまへ

2018.3

Vol.3

TKCモニタリング情報サービス通信
ＴＫＣモニタリング情報サービスを事業性評価にご活⽤ください！

当サービスで提供されたデータを活用し、担保・保証に依存しない融資商品を提供する⾦融機関が増えています。

■インフォメーション… ……………………………………………… 3■提言●信用保証協会の転換期を迎えて………………………………… 5
静岡県信⽤保証協会会⻑
岩瀬洋一郎氏■特別インタビュー：『金融排除』（幻冬舎）
著者が語る●大きく転換した金融行政のもと生き残る銀行の条件とは… … 6
共同通信社経済部記者
橋本卓典氏■TKCモニタリング情報サービス活用事例●事例1：金融機関への「シグナリング（情報開示）」となり… … 10
新規のプロパー融資につながった
株式会社ケイアンドエイトクリエーションセンター
山下明宏税理士事務所（ＴＫＣ東京都心会）●事例2：観光バスの保有台数を増やし成⻑とげる…………… 12
有限会社肥前観光
山浦義行税理士事務所（TKC九州会）

このサービスは
TKCが提供するとは無償のクラウドサービスです

特許出願中

TKCモニタリング情報サービスを利用いただくことにより、金融機関は税務署に提出された融資先の決算書・申告書を最も速く収集できます。

TKCモニタリング情報サービスで決算書・申告書が金融機関に提供される仕組み
税務署

中小企業

TKCデータセンター（TISC）

税務代理

銀行

情報開示依頼
自動開示

電子申告

TKC
会員事務所

TKC会員事務所が関与先企業の法人税等の電子申告を行うと、税務署に提出した決算書･申告書等が自動的に取引金融機関へ開示されます。

TKCモニタリング情報サービスの構成
TKCモニタリング情報サービス
決算書等提供サービス
関与先からの依頼に基づいて、法人税の電子申告後に、融資審査・格付けのために金融機関へ決算書や申告書等のデータを提供するサービスです。
月次試算表提供サービス
関与先からの依頼に基づいて、TKC会員による月次巡回監査の終了後に、金融機関へモニタリング用の月次試算表等のデータを提供するサービスです。
最新業績オンライン開示サービス（開発中）
関与先からの依頼に基づいて、金融機関へ最新業績をオンラインで開示するサービスです。

早期経営改善計画提供サービス
関与先からの依頼に基づいて、TKCモニタリング情報サービスを通して金融機関へ早期経営改善計画
やローカルベンチマークのデータを提供するサービスです。
2

条件：ＴＫＣ会員顧問先で紹介状を提出できる法『いわしんＴＫＣ経営者ローン』■磐田信用金庫（静岡県）

ＴＫＣモニタリング情報サービス利用企業向け融資商品等■きらやか銀行（山形県）『きずな』
条件：本サービス利用
等

決算書入力システムへの連携サービスのご紹介

TKCモニタリング情報サービスからダウンロード
したデータ（XBRLまたはCSV形式）
をご利⽤の決算書⼊力システムに取り込むことで、決算書データの ⼿ ⼊ ⼒ や O C R 処 理 に か か る 作 業 負 担 を 軽 減できます。

http://www.jyohokikaku.co.jp/system/system_kessanshoreading.html

人『決算書リーディングシステム』 株式会社情報企画

特 徴 ： 取扱手数料の優遇（最大優遇時の取扱手 数

お問合せ先：フィナンシャル事業企画部 SCORE LINK営業担当様

特徴：本サービス利用など、最大 ％の金利優遇

お問合せ先：金融・コンタクトセンター営業本部 金融第一営業部 地域営業室 川合様

料：無料）

http://www.mki.co.jp/biz/solution/financial/credit_business/caster/index.html■遠州信用金庫（静岡県）『CASTER』 三井情報株式会社

■中京銀行
（愛知県）

https://www.tis.jp/service_solution/yoshin/『モニタリング情報サービスローン』『SCORE LINK』 TIS株式会社『 太鼓判 』
条件：本サービス利用等

特徴：債務超過の事業者でもＴＫＣ会員からの推薦

等

条件：ＴＫＣ会員の顧問先等
極 度 額で当 座 貸 越 契 約し、必 要なときに簡特徴：原則として無担保・無保証で、１億 円以 内の供条 件 ： 本サービスで決 算 書および月 次 試 算 表を提『クイックＴＫＣ』■長野県信用組合（長野県）

当座貸越商品

特徴：本サービス利用等で貸越枠を拡大できる

条件：ＴＫＣ財務会計システム利用 等『 たましんＴＫＣ特別融資制度 』■玉島信用金庫（岡山県）

があれば利用可能

特徴：本サービス利用など、最大 ％の金利優遇■さわやか信用金庫（東京都）『 さ わ や か・Ｔ Ｋ Ｃ 中 小 企 業 会 計 活 用ローン』
等

条件：ＴＫＣ会員顧問先で、「記帳適時性証明書」等を提出できる法人
特徴：財務内容に応じた金利優遇に加え、本サービス利用で更に ％優遇■足立成和信用金庫（東京都）『ＴＫＣ会員税理士連携ローン』
等

E-Mail：scorelink@ml.tis.co.jp

TEL：TEL：03-5337-4297

1．
0

条件：ＴＫＣ会員からの紹介、「記帳適時性証明書」を提出できる法人■連携サービスを提供している決算書入力システム（五十音順）

1．
0

単な手続きで借入ができる制度

3

E-Mail：regionalbank-sales-dg@mki.co.jp

TEL：03-6376-1114

E-Mail：sanada@jyohokikaku.co.jp

お問合せ先：大阪営業部 真田様
TEL：06-6265-8530

0．
3％の金 利 優 遇 制 度 を 設けたプロパー

30※平成 年 月末現在（金融機関コード順）※ＴＫＣ会員の関与先企業向け融資商品のうち、本サービスの活用を条件とする融資商品を掲載しています。
2

特徴：最大
融資

0．
9

ＴＫＣモニタリング情報サービス４月版改訂（予定）のお知らせ
本年４⽉に、主に次の改訂を予定しています。
詳細は、改訂時に本サービスログイン画面に表示される「レベルアップのご案内」
をご確認ください。
１．
提供帳表の追加⑴決算書等提供サービス
年４月以降の電子申告分が対象です。

決算書等提供サービスのオプション帳表（企業が任意で選択）に「減価償却内
訳明細書」を追加します。平成⑵早期経営改善計画提供サービス
早期経営改善計画提供サービスの基本帳表に「モニタリング報告書」を追加します。利用企業は、
早期経営改善計画書を紙で提出している場合でも「モニタリング報告書」
のみデータ提供できます。

２．
企業向けＴＫＣ会計システムの改訂⑴口座情報の登録誤りを防止する各種対応
モニタリング情報サービス利用申込時に、企業による口座情報の登録誤りを低減するため、
支店コード（店番）、
口座番号の入力制御を改善します。また、
金融機関が許可（修正依頼）
した場合に限り、利用申込後に口座情報を修正可能とします。

企業向けFinTechサービス「銀行信販データ受信機能」

TKCは銀⾏APIへの対応を進めています。

TKC会員の関与先企業が利用するTKC会計システム（FXシリーズ）には、インターネットを利用して金融機関から取引データを自動受信できる機能が搭載されています。当機能は ％超の銀行（法人口 座）に対応しており、１万社を超える利用実績があります。
TKCでは当機能についてマネーツリー社と協働で銀行APIとの連携を進めており、すでに複数の金融機関との連携が完了しています。

◉API連携済み金融機関

年 月 日時点◎三井住友銀行（個人）◎足利銀行（個人）

※平成

金融機関

海来達矢

6

⑵決算書等の継続提供を確認する機能

③提供

②取得

技術研究・開発支援センター◎常陽銀行（法人） ◎みずほ銀行（個人）◎横浜銀行（個人） ◎七十七銀行（個人）◎北海道銀行（個人） ◎京葉銀行（個人）■ＴＫＣの銀行ＡＰＩ対応に関するお問合せ先99： api.fintech.banks@tkc.co.jp
E-Mail株式会社ＴＫＣ システム開発研究所
ＴＥＬ：０２８ ６-４８ ２-１１１

3

決算書等提供サービスを利用している企業に対し、毎年の決算月に決算書等の継続提供を確認するメッセージを表示します。

３．
金融機関向けシステムの改訂「 決 算 書、月 次 試 算 表 等の閲 覧 」メニューで、融 資 先 単 位で決 算 書 等をダウン⑴融資先単位で決算書等をダウンロードできる機能の搭載ロードできるようにします。

API

30

④取引明細受信

①取引明細
取得依頼

30

4

信用保証協会の転換期を迎えて「経営支援」が明記される
平成 年以降、国の審議会で「信用保証制度のあり方」が議論されてきましたが、昨年 月の法改正を経て、いよいよ本年 月から新しい運用が開始されます。
改めて中小企業・小規模事業者の発展を支える「信用保証制度」の必要性が示され、持続可能な制度の確立に向けた見直しが行われたため、協会にお当協会でも、現在、定款や制度要綱の変更・改正等を行い、円滑な事業実施に向けて、金融機関等への説明に努めています。
当協会では、これまで全国の協会と同様に、経済変動に対する「緊急保証」
や「震 災 緊 急 保 証 」、「金 融 円 滑 化 法 」
等に対応して企業の資金繰りをバックアップしてきました。
しかし、この結果、金融機関との大量の保証案件のやり取りが、顔の見える関係から書類を通した関係に変化して企業支援のノウハウの共有が希薄になってしまったこと、また、保証残高に占める返済緩和の対応を行っている企業数が高止まりをし、
代位弁済額の増加に繋がっている
ことが大きな課題となっています。
したがって、金融機関との連携と保証利用先企業の経営改善が重要であると考え、現在、各種の取組みを進めています。
まず、金融機関とは、勉強会や事例研究会の開催、金融機関を訪問しての案件相談会等を通じて、相互に相談のできる関係の構築に努めています。
また、年度経営計画とアクションプ
ランに経営支援を重点施策として掲げ、地域の金融機関や関係機関との連携を強化するとともに、企業訪問や専門家派遣などを通じた各種支援に取り組んでいます。
特に、保証残高の大きい返済緩和先に対しては、金融機関に経営改善計画の策定支援を要請するとともに、ダイ
レクトメールを発送して協会で行うことができる様々な支援メニューを紹介し、早めの相談をお勧めしています。
また、それ以外の企業に対しては、協会の「経営支援チーム」が企業を直接訪問しており、平成 年度は、これ
ま で に1655企 業 （平 成 年 月 末 時点）を訪問し、必要に応じて専門家を派遣して経営診断や経営改善計画の策定を支援しています。

29

29

12

様々な支援機関との連携に期待
しかし、これらの中小企業支援は、
行政はもとより様々な支援機関と連携した取組みが重要ですので、協会では、金融機関や経済団体と覚書を交わして、協力して取り組んでいます。
TKC静岡会とも、情報交換会や勉強会の場を設けるとともに、企業の支援に関する覚書を結んでモニタリング
情報をいただき、企業に対する助言への活用を始めています。
お客に一番近く、月次訪問によって企業に寄り添うTKC会員の皆様との連携した取組みに期待をしています。■

会報『TKC』2018年2月号より

64

静岡県信用保証協会会長
いても今年は大きな転換点になるものと考えております。
具体的な内容としては、企業のライ
フステージに応じて金融機関との適切なリスク分担と連携強化を図りつつ企業支援に取り組むことが求められます。
その裏付けとして、これまでは信用保証の付随業務として位置付けられていた「経営支援」が信用保証協会の業務として法律上にも明記されました。

TKC 2018・2

5

27

岩瀬洋一郎

││ ここ何年かで金融行政が大きな変化をとげています。金融機関
への検査手引書である「金融検査マニュアル」についても、２０１
８年度終了後をめどに廃止するが一段落ついたと見なされ、株価││ ところが不良債権問題がある

うまく機能していたのです。

何をしてもいいんだ」と、多くのルールさえ守っていれば、あとは金融庁から指摘されることはない。

10

THE STRATEGIC MANAGER 2018.2

特別インタビュー橋本卓典 氏に聞く

共同通信社経済部記者

じて き ま し た。
「金 融 検 査マニュ

で、やがて深刻な〝副作用〞が生

政策が長期化・固定化していく中

金融検査マニュアルにもとづくったといわれています。

論は金融庁の中で一切なされなかければならないのに、そうした議の都度やり方を変化させていかな

時代は変わっていきますから、そ離れられなくなってしまう。常にて認識されてしまうと、そこから怖いところで、一度成功体験とし橋本 ここが人間の作った組織のる銀行統制は続くことになります。

その後も金融検査マニュアルによ金融庁は平成 年度から、「金融行政方針」を公表している。そこには、金融行政が何を目指していくかの方針が記されている。いま、金融機関に求められているのは何なのか。ベストセラーになった『捨てられる銀行』（講談社）の著者である、共同通信社経済部記者の橋本卓典氏に詳しく解説してもらった。

大きく転換した金融行政のもと生き残る銀行の条件とは

橋本 現在の金融庁の前身は、１９９８年にできた金融監督庁です。
金融監督庁の設置により、当時の大蔵省は、民間金融機関への検査監督権限を失います。その後、金融監督庁は金融検査マニュアルを作って、統一基準のもとに銀行の検査を行うようになりました。大
蔵省時代は、どちらかといえば担当者一人ひとりの判断にまかせた〝裁 量 行 政 〞でした。それ が不 良債権を生み出してしまったという反省のもとに、１９９９年に金融検査マニュアルが誕生しました。
金融検査マニュアルには、チェックリストが設けられていて、そのルールどおりに銀行を検査監督
していくことが、検査官に求められました。結果的に金融検査マニ
ュアルで銀行業界を統制していく
やり方は、銀行の不良債権処理をしました。２００３年にりそなシがようやく下げ止まります。ここ

程 度 落 ち 着 い た に も か か わ ら ず、

アルどおりの経営をしていれば、

ョック（りそな銀行の国有化）がまでは金融検査マニュアルが実に進めるうえで一定の成果をもたら起こり、これにより不良債権問題

27

方向だといいます。

●

6『戦略経営者』2018年2月号より

銀行が考えるようになっていった

お金を返せずに貸し倒れになった
借対照表（ＢＳ）は、決算時期の財

つけては、公的資金を注入したり、かしくないですか。本来なら利用

頭取を変えるなどの処分をしてきの実績でしかない。そこに損益計者であるお客さまが選ぶべきです。

務状況がどうなっているかの〝瞬

このため多くの銀行がプロパー

算書（ＰＬ）やキャッシュフロー

真に価 値のある金融 機関を顧 客

場合は、信用保証協会がすべて代

融 資（信用 保 証の付かない融 資 ）計算書を組み合わせることにより、自身が選び、そうしたところが生のです。

づく経営を迫られる一方で、政治をやめて、信用保証協会の１００「いま現 在 はこう だけ ど、未 来 はき残っていく。逆に、顧客の価値ました。でもよく考えたら、金融家やマスコミから貸し渋りの非難％保証付き融資に切り替えていき

こうなるんじゃないか」との予測につながらない金融機関について

間風速〞を知るうえで大事なものを受けるようになった銀行が注目ました。本来なら融資をためらうができるようになります。本来なは、市場から退出してもらう。こ

位弁済してくれるため、銀行はリしたのが、「信 用 保 証 協 会の保 証
ような企業でも、とりあえず保証

らこのようにして会社の事業性をれが本来あるべき姿です。

││ 副作用とは具体的にどのよう付き融資」でした。１９９８年に付き融資でお金を貸してしまう。

評価した融資をしていくべきなの金融庁がもし、顧客の役に立っ

庁が金融機関を選ぶというのはお発動された「特別保証制度」と、たとえ返せなくなっても、信用保ですが、投資信託や保険を売る人ていない金融機関を財務が健全だ

ですが、その数字はあくまで過去

リーマンショックが起きた２００
証 協 会 が 全 額 支 払 って く れ る たばかりに人材のリソースを割いてからという理由だけで生き残らせ

スクなしで済むのです。

８年に発動された「緊急保証制度」

め、取りっぱぐれがない。要する

きた。そのほうが楽して儲けられて、顧客の役に立っている金融機なものでしょうか。

は、どちらも信用保証協会が１０に「負けのないゲーム」ですね。

るからです。結果として「考えな関を取りつぶすことになったら、金融検査マニュアルにもと０％の保証を付けるもので、銀行そうなると、融資先企業の経営改い金融機関」がたくさん生まれま

1 9 7 5 年、東京都生まれ。慶応義塾大学法学部政治学科卒業。
2 0 0 6 年、共同通信社に入社。経済部記者として活躍。金融庁を担当するとともに、地 域
金 融などを積 極 的に取 材。
2 0 1 6 年に発刊された『 捨てられる銀行 』（講談社）
は、銀行員必読の書としてベストセラーに。資産
運 用をテー マにした
『 捨 てられる銀 行 2
非 産 運 用 』（ 同 ）も好調に売り上げを伸ばしている。

橋本

はリスクなしで企業にお金を貸す

善サポートや、販路拡大のためのはしもと・たくのり

もうことができる。万が一、融資先が困るのは中小企業や投資家のみなさんのほうです。だとしたら、ゲした。

の企業がどうなろうとも、お金は橋本 同時に、企業の将来性や事││ 確かにおかしな話ですね。

まったわけです。

銀行が銀行であることを捨ててして、金融行政は大きく方向転換し融庁の長官に就任したことによっ

橋本 ２０１５年に森信親氏が金変えようとしているわけですね。

││ いま金融庁はこうした状況を定を通じて、それぞれの金融機関

チュワードシップ・コード」の策

ートガバナンス・コード」や「ス

ま た 今の 金 融 庁 は、
「コー ポレいるのが、森長官なのです。

ばならない。それをやろうとしてームのルールを変えていかなけれ業の内容をもとに融資判断をするました。平成 年度から毎年公表

が融資先の企業や投資家のために「持続可能性」が問われている〝目 利 き力 〞も失われていきましされている「金融行政方針」をみ戻ってくるわけですから。まさにた。本来なら、決算書（貸借対照どんな活動をしているかを「見える化」することにも努めています。

れば、それがよくわかります。
これまでの金融庁は、
まるで「モつまり、曇りガラスをぴかぴかの表、損益計算書、キャッシュフロー計算書）を読む力が銀行員にはグラ叩き」をするかのように、経クリーンなガラスに磨き上げよう

たた

求められますが、そんなものは必営状況が芳しくない金融機関を見

27
要なくなってしまったのです。貸7

THE STRATEGIC MANAGER 2018.2

11

支援などはどうでもよくなる。そProfileの力になっていく。森金融行政のニズムが働くようになれば、地域わが事として金融機関を選ぶメカい。しかし地元の中小企業などが、ら、それこそ地域のためにならな

違った金融機関を選んでしまった

代になったからです。金融庁が間かで 、「持続可能性」が問われる時

橋本 それは、人口減少が進むなでしょうか。

べきだ」と考えるようになったのばれる金融機関だけが生き残る││ な ぜ金 融 庁は、「顧 客 から選としているわけです。

上げがますます増えれば、企業はハッピーです。さらに商品の売り良債権が減るため、銀行としても銀行内部での格付けも上がり、不社の信用力が高まる。そうなれば、ると、売り上げがアップして、会力を手にすることができます。すます。これにより地元企業は営業ってください」とお願いしていき

かけ ま く り、「この 商 品 を 取 り 扱

ちが全国の卸・小売業者に電話をもらう契約をしたうえで、行員たの何パーセントかを手数料として路拡大のサポートです。売り上げても、販路拡大をサポートしてく

で す が、「少 しぐ らい金 利 が 高 く

低いほうに顧客が流れそうなものし高い。通常なら金利が少しでも金利は、ライバル行と比べると少繰り広げられています。Ａ銀行の超えた地域金融機関同士の競争がいまＡ銀行の地盤では、理屈をだいで融資先は増やせるのです。

嘆いているようですが、やり方し多くの銀行が「貸出先がない」と貸し出しを増やしています。いま利ざやを確保しながら、どんどんる。Ａ銀行はまさにこうした形で銀行員が数人集まれば、社会保グ」と呼んでいます。

れをＣ銀行では「戦略ミーティン

見・アドバイスをもらいます。こ課 題 を 持 ち 寄 り、 み ん な か ら 意

ずいことになっている」といった「ライバル行の影 が見えて少しま

お客から冷たくされている」とか、ういう案件を抱えているんだけど、いをしています。たとえば「今こるいろいろな課題について話し合

プで集まって、各自が直面していックごとに５〜８人ほどのグルー使っているかというと、営業ブロがある人がいたりと、さまざまな

険 労 務 士や 中 小 企 業 診 断 士の 資

資金利ざや」がありますが、Ａ銀

知恵を持ち寄ることができます。

れるＡ銀行のほうがいい」と考え

金融行政方針で打ち出している施行については何と０・５％近くもつまり戦略ミーティングとは、い材料を購入しなければならなくな

策は、すべてこの基本前提のうえある。これはかなり良い部類に属わば「三人寄れば文殊の知恵・ビ

本質は、まさにここにあります。

に成り立っています。

します。この数字を見ても、Ａ銀

ジネスモデル」なんです。顧客か格を持っている人がいたり、過去

たとえば公的資金が入っている

行がいかに地元の人たちから頼りらすれば「きみの提案力はまるでる企業が意外と多いんです。銀行

銀行は、ダメ銀行でしょうか。金にされているかが分かります。

何人もいるみたいだね」と感じらるし、雇用を増やす必要もでてく

融検査マニュアルからすれば確か││ ビジネスモデルの変換によっれるわけです。

地域金融機関に対し事業性評価にそうなのかもしれません。しかて中小企業の本業支援に努める││ なるほど。

に似たような案件を手がけたことし 九 州 地 方 の 第 二 地 銀・ Ａ 銀 行

地域金融機関の動きは、全国に広橋本 ほかにも新潟県のＳ信用組の収益力を表す指標の一つに「総（公的資 金注入行）の取り組みをがっているのでしょうか。

合が、 代や 代で送り出すことるため、新たな資金需要が発生す

聞けば、それがいかに間違った考

橋本 ええ。東北地方の地銀・Ｃによる融資や本業支援を促すなど、え方であるかがわかるはずです。
橋本 Ａ銀行が取り組んでいるの││ ぜひ教えてください。

営業をしません。その時間を何に員は平日の週１日、午後の外回り銀行もその一つです。Ｃ銀行の行の会社ではなかなか教えられない財務を見る目や労務管理など、他を前提に地元企業の子息を採用し、40

は、地元の企業が作った商品の販30

12THE STRATEGIC MANAGER 2018.2

8

とを期待します。

全国の金融機関に広がっていくこ

ユニークな取り組みが今後さらに、を作ったりしています。こうした職保証付きアントレプレナー制度〞しても復職できるようにした〝復

業家を輩出しようと、たとえ失敗

庫は、自分たちの職員の中から起でいます。また京都府のＫ信用金

域プラットフォーム戦略」と呼んうとしています。これを私は、「地という、新たな取り組みを始めよことを教育したうえで親元に帰す

近なパートナーである税理士が変また、中小企業にとって最も身

このような考え方のもとに、昨年たほうがよいのは確かです。実はい段階からの経営改善支援があっことを避けるためにも、もっと早は国民負担となります。そうなる

回収しきれなかったら、そのお金なるまで放っておくのでしょうか。

考えてみてください。なぜ回収に業への「回収」です。でも、よくとつは、返済ができなくなった企に「保証」を付けること。もうひます。ひとつは、金融機関の融資保証協会の仕事は、主に二つあり続可能性が問われています。信用橋本がでしょうか。

││ 信用保証協会についてはいかスが目の前に現れたとき。顧客のが思いもしなかった製品やサービ

感情が理屈を超えるのは、自分屈を超えてしまっているわけです。

けの価値があるのです。感情が理

ますが、買う人にとってはそれだ

マートフォンを買う選択肢もありす。冷静に考えると他に安価なス

十数万円も払うのか」という話で「な ぜ アイフォーンＸを 買 う の にりました。わかりやすく言えば、すのではないかと感じるようになが最も強固な経 済 活 動を生み出

私は最近、理屈を超える感情こそを大事にしてきました。ところが

われわれは感情よりも理性・理屈でものを言うな」といったように、

信 用 保 証 協 会 もまさに持││ 金融機関が変わっていくだけ

わっていくことにも期待したい。

上げを伸ばしてくれたり、よい人

今の時代においては、自社の売りす。事業の持続可能性が問われる

己顕示欲にすぎないように思えまょうか。私からすれば、単なる自もそれは、本当に大事な価値でし考えている人も確かにいます。でうが自社のステータスが上がるとンクなど大きい銀行と取引したほ

橋本 経営者のなかには、メガバった知識を身に付けたうえでアドほうが何かとメリットがあるとい期継続融資）や当座貸越で借りたりるよりも、できれば短コロ（短です。運転資金を長期の融資で借調達）を一緒に考えてあげること立場にたってファイナンス（資金お願いしたいのは、関与先企業のます。そんな税理士の方々にぜひ頼されているという結果が出ていアンケートでも、税理士が一番信

こ れ ま で は ど ち ら か と い う と、

きく変化していくと見ています。

れからの時代、人々の価値観が大橋本 中小企業に限らず、私はこですね。

さまざまな面で変化していきそう││ 中 小 企 業 を 取 り 巻 く 環 境 は、

くことになるでしょう。

連携しての経営支援が行われていされました。今後は、金融機関と小企業に対する経営支援」が追加

正され、
信用保証協会の業務に「中しょうか。

そんなところにあるのではないでていけるかどうかの分かれ目は、か。この先、金融機関が生き残っう顧客をどれだけ増やしていける

ら、あの銀行を利用しよう」といるは ずで す。
「〇 〇 さ ん がいる かうかがますます問われるようになことを考えて行動していけるかど

行員一人ひとりがどれだけ顧客のしいといえます。銀行についても、だけでは、それを実現するのは難月に信用保証協会法の一部が改材を引っ張ってきてくれたりするバイスができれば、経営者は大い「感 情 的になるな 」とか「感 情 論

信用保証協会も変わっていくではなく、企業経営者も考え方を金融庁が中小企業を対象に行った金融機関のほうを大切にしていくに助かるはずです。

質 問に対 応 するＡＩ（人工知 能 ）変えていく必要 がありそうですね。

べきなのです。

9

THE STRATEGIC MANAGER 2018.2

13

10

代表取締役社長

北村直樹 氏

ターが多い当社の強みを活かしたWeb

いただいていました。先生は厳しい方ならけで、山下先生にはよく相談に乗って

会報『TKC』2017年11月号より「ＴＫＣモニタリング情報サービス」関与先への推進事例

株式会社ケイアンドエイトクリエーションセンター

金 融 機 関への「 シ グ ナ リ ン グ（ 情 報 開 示 ）」と な り
新規のプロパー融資につながった
山下明宏税理士事務所 山下明宏 会員（ＴＫＣ東京都心会）

会計事 務所の助言により決算書の信頼 性を高める仕 組み作りにいち早く取り組んできたという北 村 直 樹 社長︵ケイアンドエイトクリエーションセンター︶︒

サイト制作・更新サービスに進出していので、楽な方向に流されがちな自分を叱っていただけると思ったのです（笑）。

── TKC会員事務所としてのサービ

月次巡回監査、KFSをすべてス提供状況をお聞かせください。
山下

実践しています。中小会計要領、記帳適

基本的に利用可能なお客さます

社で利用

中心に金融機関との覚書締結が進めばいただいています。今後、メガバンクをべてを対象にしており、現在

山下

状況はいかがですか。

── 事務所における本サービスの推進入を決めていただきました。

ービス」についても、提供開始直後に導もちろん「TKCモニタリング情報サも策定済みです。

取り組んでいますし、早期経営改善計画

2006年にK&8が設立されると同時
北村 私はK&8の設立前に関連会社

時性証明書も仕組みができてからすぐにの受注が売り上げの柱になっています。

の社長を承継したのですが、当時は経営に顧問契約を結びました。

お客さまなのです。そのご縁もあって、いうのが、実は私が独立した時の最初の山下 社長がおっしゃった関連会社と── 山下先生が顧問されるきっかけは。

ます。

﹁TKC モニタリング情報サービス﹂による情報開示が評価されプロパー融資が実行された経緯などについて︑山下明宏会員と北村社長にお聞きした︒

新規取引金融機関のプロパー融資でTKCモニタリング情報サービスを利用── ケイアンドエイトクリエーション
センター（以下K&8）様の概要をお聞
当社の主力事業は印刷物の色校かせください。
北村）
正用刷版の（ computer-to-plate
出力で、出資を受けている関連会社から印刷というと何千枚、何万枚という大者としての経験がなく分からないことだ
ケイアンドエイトクリエーションセンター
代表取締役社長：北村直樹（きたむら・なおき）
http://kand8.co.jp/kand8/（会社ＨＰ）
http://orig.kand8.co.jp/（商品紹介）

量のチラシなどをイメージされるかもしれませんが、当社の仕事は色見本のための校正刷りの制作ですから、
いかにお客さまがイメージした通りの色を再現するかという品質の高さが肝になります。
ただ印刷業界が先細りしていくのは明らかなので、新規事業としてIT事業部を立ち上げ、リピー

17

C
T
P

10

フィンテックの姿勢」という答えでした。

メインの信金は保証協会付き融資だけ

山下 北村社長はこうおっしゃってい
ますが、信用がなければプロパーでは借100件以上になると思います。
K&8様については、新規事業に伴うでしたから、西武信金さんのような着眼

今回の融資が、メイン信金への一種の「牽りられません。しかし、初めての取引な
それは、毎月の巡回監査を受け入れて制球」になったのではないでしょうか。

資金が必要となったのですが、これまでりませんでした。そこで資金調達の幅をおり、決算書には書面添付、記帳適時性点では見ていなかったかもしれません。

広げる意味で別の金融機関からの借り入証明書、中小会計要領のチェックリストのになぜ信用いただけたのか。

れを提案し、昨年の秋、西武信用金庫さが添付されている。さらに、経営計画を

同社はメインの信金だけとしか取引があんから1000万円のプロパー融資を受策定し「TKCモニタリング情報サービ

から何か感想はありましたか。

── このサービスを利用した金融機関

毎月のデータが締められているのが分かるだけでも金融機関は安心できるけたのです。それ以降、このサービスをス」をすぐに利用して毎月の試算表を提の経営姿勢を物語っているからです。

供している。こうした事実が、北村社長

利用して毎月試算表を提供しています。
会計事務所の「シグナリング」支援によってない情報を北村社長が自主的に開示した、機関に伝わりません。金融機関が知り得

また、金融機関の担当者によっては毎きがスムーズになったとお聞きしました。

直近の試算表があるので非常に審査手続担当者が融資の稟議書を作る際、つまり「シグナリング」をしたことで、

月ざっとしか数字を見ていないケースも山下

初めて会った社長でも「信用できる」とあるかもしれませんが、それでも毎月デ何もしなければ、こうした姿勢は金融判断されたのです。実際、西武信金の支ータが届くということは毎月われわれが財務内容と社長の経営姿勢が評価された

し、楽になるのならぜひ使いたいと。これ店長さんに今回プロパー融資をした決め

巡回監査をして数字を確定させていると── 本サービスの利用について、北村

までは金融機関に決算書を持っていったり、手をお聞きしたところ「財務に余裕があいうことが分かりますよね。それだけで北村別に隠すことは何もありません

社長はどうお考えでしたか。

あるいは取りに来てもらったりするなど

ることと経営計画の内容、そして経営者

今回、金融機関の方から「経営あとは策定した経営計画を実現できる先生のおかげだと思っています。

とは非常にうれしかったし、これも山下者を見て貸した」と言っていただけたこ

北村

も安心につながっているようです。

物理的な移動がありましたから、それが必要なくなるならお互いに助かりますし断る理由は何もありません。
また西武信金さんとは初めての取引となるので、正直私自身の信用はそれほど高くないと思いました。それを補う意味でも、毎月の村井剛大）

よう、しっかり取り組んでいきます。

（TKC出版

TKC 2017・11

11

試算表を送れば信用につながるのではないかと考えました。

山下明宏税理士事務所
所長：山下明宏（やました・あきひろ）
東京都新宿区西新宿７-５-８ ＧＯＷＡ西新宿１階
月次関与先：106件 スタッフ：13名

特別レポート『ＴＫＣ モニタリング情報サービス 』活用事例◎有限会社肥前観光

足・修学旅行などの需要に応えてバス旅行や、地元の小中学校の遠んでいるのが肥前観光だ。農協の光バス（貸し切りバス）事業を営

有名な佐賀県伊万里市。そこで観ーツや伊万里牛の生産地としても「私たちの強みは、自前でバスの光だった。

２００５年に設立したのが肥前観にすることを思い立つ。その後、は、やがてこれを自分のビジネス

連れていったりしていた出雲社長

マイクロバスを借りて目的地まで

研修・視察旅行をおこなっていた。

イバーの教育に力を入れているのなくてもできるのだ。

修理なら外 部の専門 業 者を頼ら傷んでくるものだが、ある程度の続けた車両になると、どこかしらやエア系統の故障など、長年使い許も持っている。油圧系統の故障

メカニック（自動車整備士）の免社との差別化を図る一番のポイン

サービス面の向上こそが、競合他

だいています」と話す。こうした対応がよい』といった評価をいたしている 』 と か、『ド ラ イ バーのも『バスの車内をいつもきれいに「取 引 先の旅 行 会 社さんからいつを担当している前田文生専務は、ている。出雲社長の実弟で、総務

運転と親切な顧客対応を徹底し

観 光 バスの保有台数 を増やし 成長 とげるいる。Ｊ ＴＢや近畿日本ツーリス

保守・メンテナンスができる点でも、同社の特徴の一つ。毎月の安トになると考えている。

有限会社肥前観光

山浦義行税理士事務所

伊万里焼のほか、梨などのフルトなど大手旅行会社からの引き合す」と出雲社長はいう。実は出雲全教育研修を必ず実施して、安全

後列右から、山浦税理士、出雲社長、前田専務

また、現在 名が在籍するドラ

いも増えており、ここ数年、右肩社長、ドライバーの資格のほかに、や月 次 試 算 表 等のデータを金融（税理士・公認 会 計 士）が決 算 書らの依頼に基づいて、ＴＫＣ会員

スは、ＴＫＣシステム利用企業か

ＴＫＣモニタリング情報サービ

提案に乗ったという。

出雲社長と前田専務はすぐにその理士には絶対の信頼を寄せており、から顧問契約を結んでいる山浦税

理士からの提案だった。創業当時

っかけは、税務顧問の山浦義行税るようになったのは昨年から。きタリング情報サービス」を利用す

そんな肥前観光が、「ＴＫＣモニ積極的な情報開示で融資獲得

上がりに売り上げを伸ばしている。
青地に黄色い文字で「ＨＩＺＥＮ」と書かれているのが、肥前観光バスの目印だ。九州周辺エリアはもちろん、依頼があれば大阪や東京など全国各地にバスを出す。出雲
正人社長は「高校野球の応援に甲子園まで行くこともあれば、富士山ツアーにバスを走らせることもあります」と話す。

「安全教育」を徹底
出雲社長は、もともと地元農協

佐賀県伊万里市立花町 2404-50
http://yamaura.tkcnf.com/
所在地
ＵＲＬの職員だった。農協のなかには「梨部会」や「きゅうり部会」などい
くつもの部会があり、それぞれが社員数

2005 年 7 月
佐賀県伊万里市東山代町
長浜2407-2
25 名
設 立
所在地

保有するバスの数は現在 台。

22

25『戦略経営者』2018年2月号より

8

THE STRATEGIC MANAGER 2018.2

12

機関に提供する無償のクラウドサ
ービスである。ＴＫＣの会計事務所の指導をもとに作成される信頼性の高いデータであることから、
金融 機 関は取 引 先 企業の経 営 状
況を正しく把握することができる。
肥前観光ではこのサービスを利用して、決算書のほか、四半期ごとに月次試算表のデータを地元の銀行・信金に送ることもしている。
「ＴＫＣモニタリング情報サービ
スを利用するようになってから、観光バスの買い替え周期は 〜年が一般的。だが最近は国の指15ます」と前田専務はいう。

たことも要因の一つだったと思い

経営状況を包み隠さず報告していング情報サービスを通じて自社のじてくれたのは、ＴＫＣモニタリ

ま か なった。
「す ん な り 融 資 に 応の資金は金融機関からの借入金で設備投資を進めている。そのため

大型バス３台を新車購入するなど問われるようになり、ここ２年でレーキ付きバスの保有台数などがしいバス）の保有割合や、自動ブ導も厳しくなり、高年式車両（新20

ちなみに肥前観光では、ＴＫＣ

W
NE早期経営改善計画提供サービス

関与先からの依頼に基づいて、TKC モニタリング情報サービスを通して金融機関へ早期経営改善計画やローカルベンチマークのデータを提供するサービス。

「地下給油装置」を設置して、自社で給油できる体制を構築

高く評価しているところだ。

こうした経 営 姿 勢も金融 機 関 がいくことで経費節減に努めている。

瞭然。きめ細かい業績管理をして心掛けているかどうかなどが一目がついており、燃費のよい走行を

は、車両ごとに専属のドライバーている。とくに大型バスについて

台ごとの採算がわかる体制を築い

部門別管理機能を使って、バス１の財務会計システム『ＦＸ２』のその際の移動手段として、貸し切ってきて、九州各地を観光します。

佐世保などの港にクルーズ船でや数は増えています。福岡、長崎、「九 州 を 訪 れ る 中 国 人 観 光 客 の的に取りにいっている。

外 国 人 観 光 客 向 けの仕 事 を 積 極３月）のオフシーズンを中心に、からの要請が落ち着く冬場（ 〜が、インバウンド需要だ。地元客のある分野として注目しているのりバスが利 用 されているのです 」

おり、さらなる成長が期待されま

すごとに会社の売り上げも伸びてます。保有するバスの台数を増や金融機関と良好な関係を築けていを３年ほど前から請け負うようにポットを巡るバス旅行のサービス

ワー……といった具合に、人気ス

宮、キャナルシティ博多、福岡タ

たとえば福岡なら太 宰 府天 満なったところ、複数の旅行会社かスを通じて金融機関に提供できる

ＴＫＣモニタリング情報サービ

その数は少ないものの、オフシー

力を入れている業者に比べれば、「年間通してインバウンド需要にら声が掛かるようになった。

のは、財務状況を示したデータばズンの穴を埋める有効な手だてにクを、決算書データを提供する際

前観光もそのローカルベンチマー

えることが可能になっている。肥

ンや外部環境など）についても伝を用いて非財務情報（経営ビジョ

務の２人はさらなる高みを目指す。

器にしながら、出雲社長と前田専

バーの対応のよさ。この強みを武されているのは安全運転やドライスにおいても、顧客から高く評価

このインバウンド向けのサービ

なっています」（前田専務）に一緒につけているという。

「ローカルベンチマー ク 」の 帳 表

かりではない。経産省が考案した

インバウンド需要を狙うす」と話す。

プロパー融資をしてくれるまでに、 （出雲社長）

山浦税理士は「いまは無担保の12

そんな同社が近年、〝伸びしろ〞

13

THE STRATEGIC MANAGER 2018.2

9

金融機関の担当者は事前に当社の関与先からの依頼に基づいて、金融機関へ最新業績をオンラインで開示するサービス。

ね』とか、『次はいつクルマを買い

3 最新業績オンライン開示サービス（開発中）

経営状態をしっかり把握したうえ

関与先からの依頼に基づいて、TKC 会員による月次巡回監査の終了後に、金融機関へモニタリング用の月次試算表等のデータを提供するサービス。

替えますか』といった話を金融機

2 月次試算表提供サービス

で営業に来るようになりました。

関与先からの依頼に基づいて、法人税の電子申告後に、融資審査・格付けのために金融機関へ決算書や申告書等のデータを提供するサービス。

関からしてきます」（前田専務）

1 決算書等提供サービス『経 営 計 画 どおりに進んでいます

TKCモニタリング情報サービス

「ＴＫＣモニタリング情報サービス」
金融機関別 利用申込件数一覧

平成30年2月末現在

利用申込件数
金融機関名

本店
所在地

サービス開始日

利用申込件数

月次試算表
提供
サービス

金融機関名

49 富山第一銀行

富 山 県

平成29年 1月

114

16

924

275

50 静岡中央銀行

静 岡 県

平成29年 1月

105

35

51

2,025

482

【都市銀行・政府系金融機関】
1

三菱東京UFJ銀行

東 京 都

平成29年 2月

本店
所在地

決算書等
提供
サービス

2

商工組合中央金庫

東 京 都

平成29年 7月

649

154

3

三井住友銀行

東 京 都

平成29年10月

431

125

4

埼玉りそな銀行

埼 玉 県

平成29年10月

230

88

5

りそな銀行

大 阪 府

平成29年10月

174

37【地方銀行・第二地方銀行】(利用申込100件以上）

サービス開始日

決算書等
提供
サービス

上記以外の地銀・第二地銀 計

月次試算表
提供
サービス

【信用金庫】(利用申込100件以上）
1

浜松信用金庫静 岡 県

平成29年 1月

580

182

2

静岡信用金庫静 岡 県

平成29年 6月

300

114
151

1

静岡銀行

静 岡 県

平成29年 3月

1,191

363

3

島田信用金庫静 岡 県

平成28年10月

289

2

足利銀行

栃 木 県

平成28年10月

657

107

4

磐田信用金庫静 岡 県

平成28年10月

271

76

3

常陽銀行

茨 城 県

平成28年10月

622

146

5

多摩信用金庫東 京 都

平成29年8月

271

66

4

栃木銀行

栃 木 県

平成28年10月

494

87

6

西武信用金庫東 京 都

平成28年12月

263

69

5

東邦銀行

福 島 県

平成29年 1月

456

42

7

焼津信用金庫静 岡 県

平成29年 5月

258

106

6

中国銀行

岡 山 県

平成28年12月

446

88

8

遠州信用金庫静 岡 県

平成28年10月

217

95

7

北洋銀行

北 海 道

平成29年 1月

427

50

9

三島信用金庫静 岡 県

平成29年3月

214

50

8

群馬銀行

群 馬 県

平成29年 1月

391

86

10 京都信用金庫

京 都 府

平成28年11月

202

55

9

北陸銀行

富 山 県

平成29年 4月

374

45

11 静清信用金庫

静 岡 県

平成29年 3月

199

67

10 横浜銀行

神奈川県

平成28年12月

336

36

12 岐阜信用金庫

岐 阜 県

平成28年10月

191

31

11 千葉銀行

千 葉 県

平成29年 2月

332

105

13 青梅信用金庫

東 京 都

平成28年12月

180

25

12 清水銀行

静 岡 県

平成29年 4月

322

141

14 朝日信用金庫

東 京 都

平成28年10月

176

46

13 広島銀行

広 島 県

平成28年11月

320

53

15 京都中央信用金庫

京 都 府

平成29年 1月

175

37

14 伊予銀行

愛 媛 県

平成28年11月

310

39

16 巣鴨信用金庫

東 京 都

平成29年 5月

17584

15 十六銀行

岐 阜 県

平成28年12月

280

56

17 東京東信用金庫

東 京 都

平成29年 1月

156

48

16 北國銀行

石 川 県

平成28年11月

277

76

18 飯能信用金庫

埼 玉 県

平成29年 6月

155

37

17 百五銀行

三 重 県

平成28年10月

277

58

19 福島信用金庫

福 島 県

平成28年12月

140

21

18 滋賀銀行

滋 賀 県

平成29年 1月

245

50

20 おかやま信用金庫

岡 山 県

平成29年 9月

128

42
30

19 西日本シティ銀行

福 岡 県

平成29年 5月

223

32

21 岡崎信用金庫

愛 知 県

平成28年10月

116

20 筑波銀行

茨 城 県

平成29年 3月

217

46

22 北海道信用金庫

北 海 道

平成29年 3月

111

5

福 島 県

平成29年 4月

101

6

4,105

1,141

69

21 大東銀行

福 島 県

平成29年 2月

210

23

23 白河信用金庫

22 大垣共立銀行

岐 阜 県

平成28年10月

210

38

24

23 中京銀行

愛 知 県

平成28年10月

207

80

上記以外の信用金庫 計

24 第三銀行

三 重 県

平成28年10月

195

53

25 福岡銀行

福 岡 県

平成29年 3月

188

32

1

長野県信用組合【信用組合】(利用申込50件以上）
長 野 県

平成28年10月

86

26 トマト銀行

岡 山 県

平成28年12月

185

44

2

益田信用組合岐 阜 県

平成28年10月

75

627 北海道銀行

北 海 道

平成29年 4月

180

22

3

君津信用組合千 葉 県

平成28年12月

7254

茨城県信用組合

茨 城 県

平成29年12月

62

9

326

84

302

195

136

53

28 山形銀行

山 形 県

平成29年 8月

177

64

4

29 福島銀行

福 島 県

平成29年 2月

175

18

5

30 愛媛銀行

愛 媛 県

平成28年11月

174

1631 池田泉州銀行

大 阪 府

平成29年 5月

161

32

32 八千代銀行

東 京 都

平成29年 7月

159

27

1

33 福井銀行

福 井 県

平成28年10月

158

39

2

34 鹿児島銀行

鹿児島県

平成29年 7月

152

28

35 四国銀行

高 知 県

平成29年 7月

152

18

36 秋田銀行

秋 田 県

平成29年 5月

149

17

37 百十四銀行

香 川 県

平成28年12月

147

26

38 京葉銀行

千 葉 県

平成29年 8月

145

44

39 山口銀行

山 口 県

平成28年11月

14223

上記以外の信用組合 計【信用保証協会】(利用申込100件以上）
静岡県信用保証協会 静 岡 県

平成28年12月

上記以外の信用保証協会 計■ 金融機関区分別集計
モニタリング情報サービス利用金融機関
金融機関区分

利用申込件数

全金融
機関数

決算書等
提供
サービス

金融機関数

月次試算表
提供
サービス

40 東和銀行

群 馬 県

平成28年10月

137

37

41 佐賀銀行

佐 賀 県

平成28年10月

125

33

1

都銀・政府系

7

5

2,408

679

42 きらやか銀行

山 形 県

平成28年11月

124

37

2

地銀・第二地銀105

90

14,807

3,128
2,584

43 仙台銀行

宮 城 県

平成28年12月

122

36

3

信用金庫

261

181

8,973

44 もみじ銀行

広 島 県

平成28年11月

121

24

4

信用組合

134

32

621

222

45 高知銀行

高 知 県

平成29年1月

120

14

5

信用保証協会

51

11

438

248

46 大分銀行

大 分 県

平成29年 3月

119

40

6

その他

8

1

6

3

7

合計

566

320

27,2536,864

47 沖縄銀行

沖 縄 県

平成28年11月

116

1048 肥後銀行

熊 本 県

平成29年 5月

116

14

(作成:TKC営業本部）

14

「ＴＫＣモニタリング情報サービス」
全国の採用金融機関一覧（320機関）■ 都市銀行等■ 茨城県■ 神奈川県

三菱東京UFJ銀行
りそな銀行
三井住友銀行
商工組合中央金庫

常陽銀行
筑波銀行
水戸信用金庫
結城信用金庫茨城県信用組合

横浜銀行
神奈川銀行
横浜信用金庫かながわ信用金庫
湘南信用金庫
川崎信用金庫さがみ信用金庫
中栄信用金庫横浜市信用保証協会

■ 北海道
北海道銀行
北洋銀行
北海道信用金庫
空知信用金庫
苫小牧信用金庫
北門信用金庫
北空知信用金庫
渡島信用金庫道南うみ街信用金庫
旭川信用金庫
稚内信用金庫
帯広信用金庫
北見信用金庫■ 青森県
青森銀行
みちのく銀行
青い森信用金庫
■ 岩手県
岩手銀行
東北銀行
北日本銀行
盛岡信用金庫
花巻信用金庫
水沢信用金庫■ 宮城県
仙台銀行
石巻信用金庫
気仙沼信用金庫
石巻商工信用組合
■ 秋田県
秋田銀行
北都銀行
秋田信用金庫
羽後信用金庫秋田県信用保証協会
■ 山形県
荘内銀行
山形銀行
きらやか銀行
米沢信用金庫
■ 福島県
東邦銀行
福島銀行
大東銀行
会津信用金庫
郡山信用金庫
白河信用金庫須賀川信用金庫
ひまわり信用金庫
あぶくま信用金庫
二本松信用金庫
福島信用金庫
いわき信用組合
相双五城信用組合

15

■ 栃木県
足利銀行
栃木銀行
足利小山信用金庫
栃木信用金庫鹿沼相互信用金庫
佐野信用金庫大田原信用金庫
烏山信用金庫
真岡信用組合那須信用組合
■ 群馬県
群馬銀行
東和銀行
高崎信用金庫
桐生信用金庫
アイオー信用金庫
館林信用金庫しののめ信用金庫
あかぎ信用組合
群馬県信用組合
ぐんまみらい信用組合■ 埼玉県
埼玉りそな銀行
川口信用金庫
青木信用金庫
飯能信用金庫
■ 千葉県
千葉銀行
京葉銀行
千葉信用金庫
佐原信用金庫房総信用組合銚子商工信用組合
君津信用組合■ 東京都
東京都民銀行
新銀行東京
八千代銀行
朝日信用金庫
興産信用金庫さわやか信用金庫
東京東信用金庫
東榮信用金庫亀有信用金庫小松川信用金庫
足立成和信用金庫
東京三協信用金庫
西武信用金庫
城南信用金庫東京信用金庫瀧野川信用金庫
巣鴨信用金庫
青梅信用金庫
多摩信用金庫大東京信用組合
第一勧業信用組合

■ 新潟県
第四銀行
北越銀行
大光銀行
新潟信用金庫
長岡信用金庫
三条信用金庫
新発田信用金庫
柏崎信用金庫
上越信用金庫協栄信用組合
■ 富山県
北陸銀行
富山銀行
富山第一銀行
富山信用金庫
高岡信用金庫
新湊信用金庫にいかわ信用金庫
氷見伏木信用金庫
砺波信用金庫
石動信用金庫富山県信用組合■ 石川県
北國銀行
金沢信用金庫のと共栄信用金庫
興能信用金庫
■ 福井県
福井銀行
福邦銀行
福井信用金庫
敦賀信用金庫
小浜信用金庫
越前信用金庫■ 山梨県
山梨中央銀行
甲府信用金庫
山梨信用金庫山梨県民信用組合
都留信用組合■ 長野県
松本信用金庫
諏訪信用金庫
飯田信用金庫
アルプス中央信用金庫
長野県信用組合■ 岐阜県
大垣共立銀行
十六銀行
岐阜信用金庫大垣西濃信用金庫

高山信用金庫
東濃信用金庫
関信用金庫
岐阜商工信用組合
飛騨信用組合益田信用組合
■ 静岡県
静岡銀行
スルガ銀行
清水銀行
静岡中央銀行
静岡信用金庫
静清信用金庫
浜松信用金庫
沼津信用金庫
三島信用金庫富士宮信用金庫
島田信用金庫
磐田信用金庫
焼津信用金庫
富士信用金庫遠州信用金庫静岡県医師信用組合
静岡県信用保証協会
■ 愛知県
中京銀行
豊橋信用金庫
岡崎信用金庫
いちい信用金庫
瀬戸信用金庫
半田信用金庫
豊川信用金庫
豊田信用金庫
西尾信用金庫蒲郡信用金庫
東春信用金庫豊橋商工信用組合
愛知県中央信用組合
愛知県信用保証協会
名古屋市信用保証協会
■ 三重県
三重銀行
百五銀行
第三銀行
北伊勢上野信用金庫
三重信用金庫
桑名信用金庫三重県信用保証協会
■ 滋賀県
滋賀銀行
滋賀中央信用金庫
湖東信用金庫滋賀県信用組合■ 京都府
京都信用金庫京都中央信用金庫
京都信用保証協会■ 大阪府
近畿大阪銀行池田泉州銀行
関西アーバン銀行
大阪シティ信用金庫
永和信用金庫

平成30年2月末現在
都道府県別、金融機関コード順

■ 兵庫県

■ 愛媛県

但馬銀行
みなと銀行
神戸信用金庫
姫路信用金庫
兵庫信用金庫
但馬信用金庫
西兵庫信用金庫
但陽信用金庫淡陽信用組合兵庫県信用保証協会

伊予銀行
愛媛銀行
愛媛信用金庫
宇和島信用金庫
■ 高知県
四国銀行
高知銀行
幡多信用金庫高知県信用保証協会

■ 奈良県

■ 福岡県

奈良信用金庫
大和信用金庫奈良中央信用金庫

福岡銀行
西日本シティ銀行
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平成30年3月16日