平 成 ２７ 年 度
平成２７年４月 １ 日から
平成２８年３月３１日まで

財

務報

告書

一般財団法人 阪大微生物病研究会

貸 借 対 照 表
平成28年3月31日現在（単位：円）科

目

Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
売掛金
製品
商品
原材料
仕掛品
貯蔵品
繰延税金資産
未収金
未収収益
仮払金
前払費用
前払金
立替金
貸倒引当金
流動資産合計
２．固定資産（1）基本財産
定期預金
基本財産合計（2）特定資産
学術助成目的積立資産
施設整備引当預金
福利厚生引当預金
退職給付引当預金
研究目的引当預金
環境目的引当預金
施設整備目的有価証券
研究目的有価証券
特定資産合計（3）その他固定資産
建物
構築物
機械装置
車両運搬具
工具器具備品
土地
建設仮勘定
特許権
借地権
ソフトウェア
電話加入権
長期前払費用
出資金
差入保証金
長期貸付金
繰延税金資産その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計

当年度

前年度

22,803,554,028
5,973,303,366
4,049,522
0
1,925,838,173
7,190,618,326
281,219,900
987,178,541
87,857,400
738
2,513,920
49,223,499
133,203,668
166,612△54,214,034
39,384,513,659

20,191,013,654
7,594,942,782
347,668,056
38,949,568
2,133,918,486
7,094,637,306
281,673,796
459,459,955
94,473,237
575,899
3,197,892
45,828,802
790,200
190,149△68,873,564
38,218,446,218

2,612,540,374△1,621,639,416△343,618,534△38,949,568△208,080,313
95,981,020△453,896
527,718,586△6,615,837△575,161△683,972
3,394,697
132,413,468△23,537
14,659,530
1,166,067,441

500,050,000
500,050,000

500,050,000
500,050,000

0010,204,721,974
20,752,160,551
1,400,279,916
1,514,093,188
5,913,003,572
00394,170,000
40,178,429,201

10,128,765,021
10,386,627,021
787,723,279
1,513,514,236
3,350,810,566
979,840,394
600,750,000
540,675,000
28,288,705,517

75,956,953
10,365,533,530
612,556,637
578,952
2,562,193,006△979,840,394△600,750,000△146,505,000
11,889,723,684

29,217,444,964
2,698,162,964
10,788,959,214
41,122,975
817,781,225
2,778,217,586
2,574,224,916
285,468
324,972,345
196,925,543
3,546,484
261,764,521
5,990,853
6,853,000
128,235,807
1,432,567,147
51,277,055,012
91,955,534,213
131,340,047,872

29,753,600,993
2,630,925,777
13,610,247,141
48,275,464
857,080,004
2,826,041,976
2,247,624,225
496,182
324,972,345
219,741,661
3,546,484
391,511,887
3,666,853
14,155,080
186,711,950
1,181,102,292
54,299,700,314
83,088,455,831
121,306,902,049△536,156,029
67,237,187△2,821,287,927△7,152,489△39,298,779△47,824,390
326,600,691△210,714
0△22,816,118
0△129,747,366
2,324,000△7,302,080△58,476,143
251,464,855△3,022,645,302
8,867,078,382
10,033,145,823

1増減（単位：円）
科

目

当年度

前年度

増減

2,147,486,834
3,767,443
210,411,800
4,177,722,061
68,154,224
4,271,379,800
21,197,364
3,804,994
473,544,239
9,330,000
11,386,798,759

2,614,395,290
4,853,803
1,551,752,300
1,354,701,999
68,411,399
2,756,686,600
19,919,067
72,516,513
473,626,929
26,767,000
8,943,630,900△466,908,456△1,086,360△1,341,340,500
2,823,020,062△257,175
1,514,693,200
1,278,297△68,711,519△82,690△17,437,000
2,443,167,859

1,805,607
745,553,064
22,625,000
48,300,768
818,284,439
12,205,083,198

2,546,664
666,841,021
24,000,000
29,106,252
722,493,937
9,666,124,837△741,057
78,712,043△1,375,000
19,194,516
95,790,502
2,538,958,361

50,00050,000(50,000)(0)
119,134,914,674(500,000,000)(40,178,429,201)
119,134,964,674
131,340,047,872

50,00050,000(50,000)(0)
111,640,727,212(500,000,000)(28,288,705,517)
111,640,777,212
121,306,902,049

0
0
(0)
(0)
7,494,187,462(0)(11,889,723,684)
7,494,187,462
10,033,145,823

Ⅱ 負債の部
１．流動負債
買掛金
前受収益
未払消費税等
未払金
未払費用
未払法人税等
預り金
返品調整引当金賞与引当金
役員賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
長期借入金
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
預り保証金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
寄附金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

正味財産合計
負債及び正味財産合計

2

正味財産増減計算書
平成27年4月1日から平成28年3月31日まで（単位：円）
科目

当年度

前年度

増減

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１ 経常増減の部(１) 経 常 収 益
事業収益
製品売上収益35,439,085,211

30,194,163,702

5,244,921,509

検査料収益

268,248,051

272,851,996△ 4,603,945

その他事業収益612,843,053

386,050,542

226,792,511

108,393,711

79,150,099

29,243,612

運用収益
その他収益

735,495,087

128,774,734

606,720,353

経常収益計

37,164,065,113

31,060,991,073

6,103,074,040(２) 経 常 費 用
事業費
売上原価

12,858,098,186

10,261,601,222

2,596,496,964

学術助成費

221,458,411

178,613,810

42,844,601

研究開発費

2,869,080,502

3,537,957,084△ 668,876,582

5,910,301,589

5,261,915,154

648,386,435

管理費

その他事業費2,864,876,532

3,170,188,480△ 305,311,948

経常費用計

24,723,815,220

22,410,275,750

2,313,539,470

12,440,249,893

8,650,715,323

3,789,534,570(１) 経 常 外 収 益

447,744,918

1,189,453,246△ 741,708,328(２) 経 常 外 費 用

1,902,058,690

2,086,226,313△ 184,167,623△ 1,454,313,772△ 896,773,067△ 557,540,705

当期経常増減額
２ 経常外増減の部

当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額

10,985,936,121

7,753,942,256

3,231,993,865

法人税、住民税及び事業税

4,270,932,100

2,721,009,500

1,549,922,600

法人税等調整額△ 779,183,441△ 513,192,863△ 265,990,578

当期一般正味財産増減額

7,494,187,462

5,546,125,619

1,948,061,843

一般正味財産期首残高

111,640,727,212

100,815,528,954

10,825,198,258

05,279,072,639△ 5,279,072,639

119,134,914,674

111,640,727,212

7,494,187,462

000000

指定正味財産期首残高50,00050,0000

指定正味財産期末残高

50,00050,0000

119,134,964,674

111,640,777,212

7,494,187,462

合併に伴う一般正味財産増加額
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額

Ⅲ 正味財産期末残高3

財 務 諸 表 に 対 す る 注 記
1．重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券 償却原価法(定額法)（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法
製品･商品・原材料・仕掛品及び貯蔵品

月別移動平均法に基づく原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）（３）固定資産の減価償却の方法
有形固定資産定率法を採用している。ただし平成10年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については定額法を採用している。
無形固定資産定額法を採用している。
なお、自社利用のソフトウェアについては、法人内における利用可能期間（5年）に基づいている。
（４）引当金の計上基準
貸倒引当金債権の貸倒損失に備えるため、法人税法の法定繰入率により計上している。
返品調整引当金返品による損失に備えるため、過去の返品実績に基づく、将来の返品損失見込額を計上している。
賞与引当金
従業員賞与の支給に備えるため、当会計期間に対応する支給見込額を計上している。
役員賞与引当金
役員賞与の支給に備えるため、当会計期間に対応する支給見込額を計上している。
退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上している。
役員退職慰労引当金役員の退職慰労金の支払に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上している。
（５）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は当会計年度の費用として処理している。

4

２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

基本財産
定期預金
小 計
特定資産
学術助成目的積立資産
施設整備引当預金
福利厚生引当預金
退職給付引当預金
研究目的引当預金
環境目的引当預金
施設整備目的有価証券
研究目的有価証券
小 計
合 計

当期増加額

(単位：円）
当期減少額

当期末残高

500,050,000
500,050,000

0
0

0
0

500,050,000
500,050,000

10,128,765,021
10,386,627,021
787,723,279
1,513,514,236
3,350,810,566
979,840,394
600,750,000
540,675,000
28,288,705,517
28,788,755,517

928,205,460
13,291,995,770
1,000,165,032
716,969
2,653,469,480
269,893
46,100,000
35,435,000
17,956,357,604
17,956,357,604

852,248,507
2,926,462,240
387,608,395
138,017
91,276,474
980,110,287
646,850,000
181,940,000
6,066,633,920
6,066,633,920

10,204,721,974
20,752,160,551
1,400,279,916
1,514,093,188
5,913,003,572
00
394,170,000
40,178,429,201
40,678,479,201

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科

目

当期末残高

基本財産
定期預金
小 計
特定資産
学術助成目的積立資産
施設整備引当預金
福利厚生引当預金
退職給付引当預金
研究目的引当預金
研究目的有価証券
小 計
合 計(単位：円）（うち指定正味財産からの （うち一般正味財産からの（うち負債に対応する額）
充当額）
充当額）

500,050,000
500,050,000(50,000)(50,000)(500,000,000)(500,000,000)

(0)
(0)

10,204,721,974
20,752,160,551
1,400,279,916
1,514,093,188
5,913,003,572
394,170,000
40,178,429,201
40,678,479,201

(0)
(0)
(0)
(0)
(0)
(0)
(0)
(50,000)(10,204,721,974)(20,752,160,551)(1,400,279,916)(1,514,093,188)(5,913,003,572)(394,170,000)(40,178,429,201)(40,678,429,201)

(0)
(0)
(0)
(0)
(0)
(0)
(0)
(0)

４．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科

目

建物
構築物
機械装置
車輌運搬具
工具器具備品
特許権
ソフトウエア
長期前払費用合 計

取得価額

44,403,396,899
4,707,445,032
42,281,323,002
232,283,297
3,270,707,614
10,866,666
665,200,497
1,021,754,114
96,592,977,121

５．保証債務従業員の銀行借入金に対する保証額は、113,642,499円である。

5

減価償却累計額

15,185,951,935
2,009,282,068
31,492,363,788
191,160,322
2,452,926,389
10,581,198
468,274,954
759,989,593
52,570,530,247(単位：円）
当期末残高

29,217,444,964
2,698,162,96410,788,959,214
41,122,975
817,781,225
285,468
196,925,543
261,764,521
44,022,446,874

６．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
(単位：円）
種類及び銘柄
帳簿価額
時価
評価損益
外貨建て仕組債
ｸﾚﾃﾞｨｱｸﾞﾘｺﾙCIBFINｶﾞｰﾝｼﾞｰ 236,502,000 239,183,933
2,681,933
ｸﾚﾃﾞｨｱｸﾞﾘｺﾙCIBFINｶﾞｰﾝｼﾞｰ 466,246,800 520,765,038
54,518,238
ｿｼｴﾃｼﾞｪﾈﾗﾙｱｸｾﾌﾟﾀﾝｽ(176394,170,000 381,990,147 △ 12,179,853
合計

1,096,918,800 1,141,939,118

45,020,318

７．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は次のとおりである。
補助金等の名称交付者

感染症実用化研究事業
新興・再興感染症に対する革新的医薬品等開発推進研究事業
厚生労働省「新興再興感染症に対する経鼻ワクチンの開発・実用化に関する研究」
科学研究費助成事業 「広域反応性ウイルス中和抗体のエピ
文部科学省
トープの構造に着目したワクチンのデザイン」
感染症実用化研究事業
新興・再興感染症に対する革新的医薬品等開発推進研究事業「ワクチンによって予防可能な 厚生労働省
疾患のサーベイランス強化と新規ワクチンの創出等に関する研究」

合計(単位：円）
貸借対照表上の記載区分

当期末残高

前期末残高

当期増加額

当期減少額

06,000,000

6,000,000

0-01,169,359

1,169,359

0-01,200,000

1,200,000

0-08,369,359

8,369,359

0８．税効果会計関係
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
未払事業税
減価償却超過額
棚卸資産評価損
賞与引当金
未払社会保険料（賞与引当金）
繰延税金資産（流動資産）
減価償却超過額
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
繰延税金資産（固定資産）
繰延税金資産合計

6（単位：円）
405,804,560
208,767,843
182,501,319
166,591,612
23,513,207
987,178,541
1,169,082,071
255,724,701
7,760,375
1,432,567,147
2,419,745,688

ｷｬｯｼｭ・ﾌﾛｰ計算書（監査対象外）平成27年4月1日から平成28年3月31日まで（単位：円）

科目

当年度

前年度

増減

Ⅰ事業活動によるｷｬｯｼｭ･ﾌﾛｰ
１．税引前当期一般正味財産増減額

10,985,936,121

7,753,942,256

3,231,993,865①．減価償却費、償却費及び減損損失

8,732,390,433

8,730,815,843

1,574,590②．固定資産除売却損益△64,927,460△49,420,778△15,506,682③．引当金の増減額△23,553,696△113,281,999

89,728,303④．為替差損益

262,957,208△1,110,436,729

1,373,393,937⑤．棚卸資産の増減額

495,121,291△493,540,460

988,661,751⑥．売上債権及びその他の債権の増減額

1,628,255,253

3,949,589,839△2,321,334,586⑦．仕入債務及びその他の債務の増減額

2,375,306,122△4,476,496,161

6,851,802,283⑧．その他の調整△1,464,675,085

1,582,487,880△3,047,162,965

３．法人税等の支払額△2,756,238,900△4,497,661,900

1,741,423,000

20,170,571,287

11,275,997,791

8,894,573,496①．固定資産の売却による収入

734,312,700

289,262,958

445,049,742②．特定資産の取崩による収入

0134,797,190△134,797,190

1,558,476,143

0

1,558,476,143①．固定資産の取得による支出△6,202,375,887△3,539,408,083△2,662,967,804②．特定資産の繰入による支出△12,152,680,892

0△12,152,680,892

4,978,080△1,107,629,347

1,112,607,427△16,057,289,856△4,222,977,282△11,834,312,574△741,057△4,000,732,345

3,999,991,288

財務活動によるｷｬｯｼｭ･ﾌﾛｰ(C)△741,057△4,000,732,345

3,999,991,288

Ⅳ現金及び現金同等物の増減額（D)=(A)+(B)+(C)4,112,540,374

3,052,288,164

1,060,252,210

Ⅴ現金及び現金同等物の期首残高(E)17,691,013,654

14,542,965,980

3,148,047,674

Ⅵ合併に伴う現金及び現金同等物の増加額（F）

095,759,510△95,759,510

Ⅶ現金及び現金同等物の期末残高 (D)+(E)+（F）21,803,554,028

17,691,013,654

4,112,540,374

２．キャッシュ・フローへの調整額

事業活動によるｷｬｯｼｭ･ﾌﾛｰ（A)Ⅱ投資活動によるｷｬｯｼｭ･ﾌﾛｰ
1．投資活動収入③．その他の収入
2．投資活動支出③．その他の支出
投資活動によるｷｬｯｼｭ･ﾌﾛｰ(B)Ⅲ財務活動によるｷｬｯｼｭ･ﾌﾛｰ
財務活動支出①長期借入金返済支出（注）キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっている。

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