平成２０事業年度

財

務

諸表

独立行政法人奄美群島振興開発基金

独立行政法人奄美群島振興開発基金
貸借対照表(平成21年3月31日現在)

科（単位：円）

金目（資産の部）
Ⅰ 流動資産
現金及び預金仮払金
前払費用
未収収益
短期貸付金
貸倒引当金
流動資産合計Ⅱ 固定資産
１有形固定資産
建物
減価償却累計額
車両運搬具
減価償却累計額
器具及び備品減価償却累計額
土地
有形固定資産合計
２無形固定資産
電話加入権
無形固定資産合計
３投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
貸倒引当金
求償権
求償権償却引当金
敷金・保証金投資その他の資産合計
固定資産合計
Ⅲ 保証債務見返
短期保証債務見返
長期保証債務見返
保証債務見返合計額

1,820,454,745
9,353,397
635,996
18,904,850
548,800,406△ 7,372,497

541,427,909
2,390,776,897

22,995,000△ 4,556,986
3,169,153△ 2,260,771
4,759,848△ 2,208,389

18,438,014
908,3822,551,459
65,900,000
87,797,855
126,000
126,000
1,584,155,694

8,953,266,083△ 1,846,224,399
3,205,012,098△ 2,125,671,888

7,107,041,684
1,079,340,210
785,830
9,771,323,418
9,859,247,273

255,468,500
6,453,420,412

6,708,888,912
6,708,888,912

資産合計

18,958,913,082－1－（単位：円）科目（負債の部）
Ⅰ 流動負債
１年以内返済長期借入金
未払費用
前受収益
仮受金
損失補償納付金
引当金
賞与引当金
保証債務損失引当金
流動負債合計Ⅱ 固定負債長期借入金
長期前受収益損失補償補てん金
引当金
退職給付引当金
保証債務損失引当金
固定負債合計
Ⅲ 保証債務
短期保証債務
長期保証債務
保証債務合計
負債合計（純資産の部）
Ⅰ 資本金
政府出資金
地方公共団体出資金
資本金合計
Ⅱ 繰越欠損金
当期未処理損失（うち当期総損失）
繰越欠損金合計純資産合計
負債純資産合計金額

356,671,033
3,094,167
1,448,340
2,331,464
4,719,651
10,436,653
4,292,308

14,728,961
382,993,616
594,563,512
266,236,266
37,641,251

131,677,300
439,164,884

570,842,184
1,469,283,213

255,468,500
6,453,420,412

6,708,888,912
6,708,888,912
8,561,165,741

9,601,271,430
5,834,500,00015,435,771,430
5,038,024,089(151,536,689)
5,038,024,089
10,397,747,341
18,958,913,082－2－独立行政法人奄美群島振興開発基金
損益計算書(平成20年4月1日～平成21年3月31日)

科

経常費用
引当金繰入
貸倒引当金繰入
求償権償却引当金繰入保証債務損失引当金繰入
引当金繰入合計
一般管理費
役員報酬
職員給与
法定福利費
旅費交通費
電算関係費
業務諸費
公租公課
支払手数料
賞与引当金繰入
退職給付引当金繰入
減価償却費
一般管理費合計
財務費用
支払利息
財務費用合計
経常費用合計経常収益
貸付金利息収入
保証料収入
延滞保証料収入
損害金収入
財務収益
受取利息
有価証券利息財務収益合計雑益
経常収益合計経常損失（単位：円）

目金額

96,638,563
109,815,154
45,394,379
251,848,096
19,600,707
101,611,078
18,336,797
9,340,000
3,935,482
47,278,117
1,088,892
43,18010,436,653
11,838,400
1,806,044
225,315,350
15,266,868
15,266,868
492,430,314

169,191,438
113,852,972
480,772
4,418,427
6,272,363
20,129,836
26,402,199
394,181314,739,989
177,690,325

臨時利益
償却貸付金取立益
償却求償権取立益
償却承継債権取立益
償却承継債権利息臨時利益合計3,310,239
22,663,397
137,972
42,02826,153,636

当期純損失
当期総損失

151,536,689
151,536,689－3－独立行政法人奄美群島振興開発基金
キャッシュ・フロー計算書(平成20年4月1日～平成21年3月31日)科（単位：円）

目金

Ⅰ 業務活動によるキャッシュ・フロー
貸付金利息収入
保証料収入
延滞保証料収入
損害金収入
貸付金の回収による収入求償権の回収による収入償却貸付金の回収による収入償却求償権の回収による収入償却承継債権の回収による収入償却承継債権利息収入
その他の業務収入
人件費支出
業務経費支出代位弁済による支出
貸付けによる支出その他の業務支出
小計
利息の受取額利息の支払額業務活動によるキャッシュ・フロー
Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入有価証券の取得による支出有価証券の償還による収入その他の投資活動による支出
その他の投資活動による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー
Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入による収入長期借入金の返済による支出
政府出資金の受入による収入
地方公共団体出資金の受入による収入
財務活動によるキャッシュ・フロー
Ⅳ 資金増加額Ⅴ 資金期首残高
Ⅵ 資金期末残高額
172,538,024
56,008,878
480,772
4,418,427
2,145,916,602146,630,784
3,310,239
22,663,397
137,972
42,028
10,893,380△ 191,561,552△ 61,767,271△ 273,866,845△ 1,407,276,650△ 4,355,026
624,213,159
25,465,244△ 15,737,535
633,940,868△ 5,450,000,000
4,958,000,000△ 200,000,000
100,000,000△ 360,000
547,000△ 591,813,000
100,000,000△ 538,695,169
300,000,000
202,000,000
63,304,831
105,432,699
95,022,046
200,454,745－4－独立行政法人奄美群島振興開発基金
損失の処理に関する書類（単位：円）

金

5,038,024,089

Ⅰ 当期未処理損失
当期総損失
前期繰越欠損金Ⅱ 次期繰越欠損金額

151,536,689
4,886,487,400
5,038,024,089－5－

5,038,024,089

独立行政法人奄美群島振興開発基金
行政サービス実施コスト計算書(平成20年4月1日～平成21年3月31日)

Ⅰ

科
業務費用

(1)損益計算書上の費用
経常費用
引当金繰入
貸倒引当金繰入
求償権償却引当金繰入保証債務損失引当金繰入
一般管理費
役員報酬
職員給与
法定福利費
旅費交通費
電算関係費
業務諸費
公租公課
支払手数料
賞与引当金繰入
退職給付引当金繰入
減価償却費
財務費用
支払利息
(2)（控除）自己収入等
経常収益
貸付金利息収入
保証料収入
延滞保証料収入
損害金収入
財務収益
受取利息
有価証券利息雑益
臨時利益
償却貸付金取立益
償却求償権取立益
償却承継債権取立益
償却承継債権利息業務費用合計Ⅱ（単位：円）

目

金96,638,563
109,815,154
45,394,379

251,848,096

19,600,707
101,611,078
18,336,797
9,340,000
3,935,482
47,278,117
1,088,892
43,18010,436,653
11,838,400
1,806,044

225,315,350

15,266,868

15,266,868△ 169,191,438△ 113,852,972△ 480,772△ 4,418,427△ 6,272,363△ 20,129,836△ 26,402,199△ 394,181△ 3,310,239△ 22,663,397△ 137,972△ 42,028
151,536,689

機会費用
政府出資等の機会費用

Ⅲ額

203,475,937
355,012,626

行政サービス実施コスト－6－重要な会計方針
１．減価償却の会計処理方法(1) 有形固定資産定額法を採用しております。
なお、主な資産の耐用年数は以下のとおりであります。
建物
18年～20年
車両運搬具2年～6年
器具及び備品2年～8年(2) 無形固定資産定額法を採用しております。
２．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金及び求償権償却引当金
当基金の貸倒引当金及び求償権償却引当金は、予め定められている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
「銀行等金融機関の資産の自己査定に係る内部統制の検証並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」（日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第４号）に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、過去の一定期間における各々の貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき引当てております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を引当てております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を引当てております。
(2) 賞与引当金
役職員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当期に負担すべき額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
役職員の退職給付に備えるため、役員については独立行政法人奄美群島振興開発基金役員退職手当支給規程、職員については独立行政法人奄美群島振興開発基金職員退職手当支給規程に基づく期末要支給額を計上しております。
なお、当基金は職員数三百人未満につき、退職一時金に係る退職給付債務は期末要支給額によっております。
(4) 保証債務損失引当金(1)に準じ、予め定められている償却・引当基準により計上しております。
３．有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的債券償却原価法（定額法）
４．行政サービス実施コスト計算書における機会費用の計上方法
政府出資又は地方公共団体出資の機会費用の計算に使用した利率10年利付国債の平成21年3月末利回りを参考に1.340％で計算しております。
５．消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税込方式によっております。

－7－

注記事項
１．キャッシュ・フロー計算書関係(1) キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手元現金及び要求払預金(2)

資金の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
1,820,454,745 円
現金及び預金△ 1,620,000,000 円
定期預金
200,454,745 円
資金

２．有価証券関係(1) 満期保有目的の債券で時価のあるもの
区 分
時価が貸借対照表計上額を超えるもの
時価が貸借対照表計上額を超えないもの
合 計

(2)

貸借対照表計上額 決算日における時価
1,584,155,694 円
1,612,772,365 円
0円
0円
1,584,155,694 円
1,612,772,365 円

差額
28,616,671 円
0円
28,616,671 円

満期保有目的の債券の決算日後における償還予定額
区 分
①国債
②地方債
合 計

1年以内
0円
0円
0円

1年超5年以内
600,000,000 円
300,000,000 円
900,000,000 円

重要な債務負担行為該当する事項はありません。

重要な後発事象該当する事項はありません。

－8－

5年超10年以内
200,000,000 円
487,440,000 円
687,440,000 円

10年超0円
0円
0円

平成２０事業年度

年月

債

承継債権回収実績

権

種別回

収

計

平成２1年

計

収

実

績

計画との比較
（△印減）

回収累計額

円

円

円

円

―

―

―

388,503,810

４月 復興金融基金貸付金

21,0000△ 21,000

388,503,810

５月〃21,000

0△ 21,000

388,503,810

６月〃21,000

0△ 21,000

388,503,810

７月〃21,000

136,529

115,529

388,640,339

８月〃21,000

0△ 21,000

388,640,339

９月〃

21,0001,443△ 19,557

388,641,782

１０月〃21,000

0△ 21,000

388,641,782

１１月〃

21,0000△ 21,000

388,641,782

１２月〃21,000

0△ 21,000

388,641,782

１月〃21,000

0△ 21,000

388,641,782

２月〃21,000

0△ 21,000

388,641,782

３月〃19,0000△ 19,000

388,641,782

250,000

137,972△ 112,028

前年度未回収額累計
平成２０年

画 回

（注）平成２０事業年度末の未回収額は、9,490,805円である。

－9－

独立行政法人奄美群島振興開発基金
附属明細書
１．固定資産の取得及び処分並びに減価償却費の明細(単位：円）
資産の種類

期首残高

建

当期増加額

当期減少額

減価償却累計額

期末残高

差 引 当 期 末

当期償却額 残高物

22,995,000

0022,995,000

4,556,986

1,043,752

有 形 固 定 資 産車 両 運 搬 具（償却費損益内） 器 具 及 び 備 品

3,169,153

003,169,153

2,260,771

146,791

908,382

4,759,848

004,759,848

2,208,389

615,501

2,551,459

計18,438,014

30,924,001

00

30,924,001

9,026,146

1,806,044

21,897,855

非 償 却 資 産土地

65,900,000

00

65,900,000

0065,900,000

建物

22,995,00000

22,995,000

4,556,986

1,043,752

18,438,014

車 両 運 搬 具

3,169,153

003,169,1532,260,771

146,791

908,382

4,759,848

004,759,848

2,208,389

615,501

2,551,459

65,900,000

0065,900,000

0065,900,000

96,824,001

0096,824,001

9,026,146

1,806,044

87,797,855

電 話 加 入 権

126,000

00

126,000

00126,000

計

126,00000

126,000

00

126,000

投 資 有 価 証 券

1,383,389,368

200,766,326

0

1,584,155,694--

1,584,155,694

長 期 貸 付 金9,980,261,985

774,090,000

1,801,085,902

8,953,266,083

有 形 固 定 資 産
器 具 及 び 備 品合計
土地計無 形 固 定 資 産

投資その他の資産摘要8,953,266,083--

貸 倒 引 当 金 △ 1,904,725,391 △ 1,846,224,399 △ 1,904,725,391 △ 1,846,224,399-- △ 1,846,224,399※２

求

3,205,012,098--

3,205,012,098※３

求償権償却引当金 △ 2,523,044,497 △ 2,125,671,888 △ 2,523,044,497 △ 2,125,671,888-- △ 2,125,671,888※２

長 期 性 預 金0

-

-

償権

3,584,963,800

653,818,547

50,000,000

050,000,000

972,830

360,000

547,000

785,830--

785,830

10,571,818,095 △ 2,722,813,116 △ 1,922,318,439

9,771,323,418--

9,771,323,418

敷 金 ・ 保 証 金
計273,866,845※１

当期増加額は貸付実行によるものであり、当期減少額は回収（償却含む）によるものである。

※２

当期増加額、当期減少額は洗い替えによるものである。

※３

当期増加額は代位弁済履行によるものであり、当期減少額は回収（償却含む）によるものである。

0２．有価証券の明細
投資その他の資産として計上された有価証券(単位：円）
満期保有目的債
券

種類及び銘柄

取得価額

券面総額

当期費用に含まれた評価差額

貸借対照表
計上額

摘要

国債
第４８回

利付国債

100,000,000

100,000,000

100,000,000

0

第５０回

利付国債

99,732,000

100,000,000

99,934,753

0

第２３２回

利付国債

99,791,500

100,000,00099,946,269

0

第２４３回

利付国債

49,930,500

50,000,000

49,968,802

0

第２４５回

利付国債

49,697,500

50,000,000

49,879,379

0

第２６０回

利付国債

98,732,000

100,000,000

99,311,962

0

第２６８回

利付国債

100,000,000

100,000,000

100,000,000

0

第２７７回

利付国債

200,000,000

200,000,000

200,000,000

0兵庫県平成１６年度第１０回公募公債

147,000,000

147,000,000

147,000,000

0新潟県平成１６年度第１回公募公債

140,440,000

140,440,000

140,440,000

0京都市平成14年度あ号公債

99,975,000

100,000,000

99,984,536

00

地方債

東京都公募公債第599回

196,796,000

200,000,000

197,831,787

第303号大阪府公募公債

199,832,000

200,000,000

199,858,206

0

計

1,581,926,500

1,587,440,000

1,584,155,694

0

1,584,155,694

貸借対照表計上額合計

３．長期貸付金の明細（単位：円）
区分

関係会社長期貸付金

期首残高

当期減少額

当期増加額

回収額

期末残高

償却額

摘要
- 該当なし

----9,980,261,985

774,090,000

1,650,530,963

150,554,939

8,953,266,083

9,980,261,985

774,090,000

1,650,530,963

150,554,939

8,953,266,083

その他の長期貸付金
長期貸付金
計

－10－

※１

４．長期借入金の明細（単位：円）
区

分

期首残高

当期増加

当期減少

期末残高

特別転貸債(平成10年度借入)

98,693,338

0

98,693,338

特別転貸債(平成11年度借入)

194,605,786

0

96,334,729

特別転貸債(平成12年度借入)

348,593,716

0

114,351,132

特別転貸債(平成13年度借入)

102,108,489

0

102,108,489

特別転貸債(平成15年度借入)

173,484,612

0

57,482,102

特別転貸債(平成18年度借入)

172,443,773

027,887,893

特別転貸債(平成19年度借入)

300,000,000

041,837,486

特別転貸債(平成20年度借入)

0

100,000,000

01,389,929,714

100,000,000

538,695,169

計（注）（平均利率（％）0(0)
98,271,057(98,271,057)
234,242,584(116,188,069)0(0)116,002,510(57,827,512)
144,555,880(28,223,552)
258,162,514(42,172,854)
100,000,000(13,987,989)
951,234,545(356,671,033)

摘要

返済期限

2.10

H21.3.1

2.00

H22.3.1

1.60

H23.3.1

0.70

H21.3.1

0.60

H23.3.1

1.20

H26.3.1

0.80

H27.3.1

0.70

H28.3.1）内は１年以内返済長期借入金の額で、内数であります。

５．引当金の明細（単位：円）
区分

賞与引当金
求償権償却引当金

当期増加額

期首残高
10,265,809

10,436,653

2,523,044,497

2,125,671,888

当期減少額
目的使用
その他
10,265,809
507,187,763

摘要

期末残高
02,015,856,734

計
2,533,310,306 2,136,108,541
517,453,572 2,015,856,734（注）「当期減少額」の欄のうち、「その他」の欄は、回収と洗替えによる減少額であります。

10,436,653
2,125,671,888 （注）2,136,108,541

６．貸付金等に対する貸倒引当金の明細（単位：円）
貸付金等の残高
期首残高
当期増減額
410,999,395
137,801,011

期末残高
548,800,406

410,999,395

137,801,011

548,800,406

2,787,881

4,584,616

7,372,497 （注）貸倒懸念債権

000000 （注）破産更生債権等

00

0

0

0

9,980,261,985 △ 1,026,995,902

8,953,266,083

1,904,725,391△ 58,500,992

一般債権

6,162,871,002△ 885,048,717

5,277,822,285

100,704,716△ 9,071,712

91,633,004 （注）貸倒懸念債権1,241,039,234△ 311,656,776

929,382,458

200,106,583△ 34,563,907

165,542,676 （注）

区分

短期貸付金
一般債権

長期貸付金

破産更生債権等
計

貸倒引当金の残高
当期増減額
期首残高
4,584,616
2,787,881

期末残高
7,372,497

0 （注）1,846,224,399

2,576,351,749

169,709,591

2,746,061,340

1,603,914,092△ 14,865,373

1,589,048,719 （注）10,391,261,380△ 889,194,891

9,502,066,489

1,907,513,272△ 53,916,376

1,853,596,896

当期減少額

期末残高

（注）貸倒引当金の計上方法は、「重要な会計方針」に記載しております。

７．退職給付引当金の明細（単位：円）
区分

退職給付債務合計額
退職一時金に係る債務

期首残高

当期増加額

摘要

161,173,500

11,838,400

41,334,600

131,677,300

161,173,500

11,838,400

41,334,600

131,677,300

未認識過去勤務債務及び未認識数理計算上の差異

---

-

年金資産

-

-

-

-

161,173,500

11,838,400

41,334,600

131,677,300

退職給付引当金

摘要－11－

８．保証債務の明細（１）

保証債務の明細（単位：円）
区

期首残高

分

当期増加

金額

件数

当期減少

金額

件数

期末残高

金額

件数

保証料収益

金額

件数

短期保証債務150

519,415,50028

235,970,000

68

499,917,000

110

255,468,500

1,374,671

長期保証債務771

7,493,963,686

83937,900,000

208

1,978,443,274

646

6,453,420,412

112,478,301

計921

8,013,379,186

111

1,173,870,000

276

2,478,360,274

756

6,708,888,912

113,852,972（２）

保証債務と保証債務損失引当金との関係の明細（単位：円）
区

保証債務損失引当金の残高

保証債務の残高

分

当期増減額

期首残高

摘要

期首残高

当期増減額

期末残高

短期保証債務519,415,500△ 263,947,000

255,468,500

8,009,684△ 3,717,376

4,292,308

正常先307,402,500△ 122,875,000

184,527,500

614,805

307,833

922,638（注）

要注意先

190,713,000△ 156,422,000

34,291,000

5,854,889△ 5,131,349

723,540（注）

要管理先21,300,000

15,350,000

36,650,000

1,539,990

1,106,140

2,646,130（注）

求償権化懸念先

000000（注）

実質求償権先

00000

0

（注）

長期保証債務7,493,963,686 △ 1,040,543,274

6,453,420,412

390,053,129

49,111,755

439,164,884

期末残高

正常先

4,921,589,828 △ 1,300,554,680

3,621,035,148

9,843,179

8,261,997

18,105,176

（注）

要注意先

1,331,309,800

110,878,839

1,442,188,639

40,871,211△ 10,441,031

30,430,180

（注）

要管理先

350,683,000

121,399,000

472,082,000

25,354,381

8,729,939

34,084,320（注）

求償権化懸念先

388,685,000△ 128,132,000

260,553,000

61,493,042△ 45,460,459

16,032,583（注）

実質求償権先501,696,058

155,865,567

657,561,625

252,491,316

88,021,309

340,512,625（注）398,062,813
8,013,379,186 △ 1,304,490,274 6,708,888,912
計（注）保証債務損失引当金の計上方法は、「重要な会計方針」に記載しております。

45,394,379

443,457,192

９．資本金の明細
区
資本金

当期増加額

期首残高

分

当期減少額

期末残高

摘

政府出資金

9,301,271,430

300,000,000

09,601,271,430（注）

地方公共団体出資金

5,632,500,000

202,000,000

05,834,500,000（注）502,000,000
計
14,933,771,430（注）「当期増加額」は、政府及び地方公共団体からの追加出資によるものであります。

0 15,435,771,430

１０．役員及び職員の給与の明細（単位：千円、人）報酬又は給与区 分
役 員
職 員合 計（単位：円）
要支給額(560支給人員)(19,040(560120,6512支給額)(2)(101,611(退職手当-(2)((-)(（注） １．役員に対する報酬等の支給基準
独立行政法人奄美群島振興開発基金役員給与規程及び独立行政法人奄美群島振興開発基金役員退職手当支給規程により支給しております。
２．職員に対する給与等の支給基準
独立行政法人奄美群島振興開発基金職員給与規程及び独立行政法人奄美群島振興開発基金職員退職手当支給規程により支給しております。
３．支給人員は年間平均支給人員数によっております。
４．非常勤の役員又は職員は外数として（ ）で記載しております。

41,335-)

1)(37,691

20－12－支給人員)

3,64418)

--)

2)

(3)

１１．上記以外の主な資産の明細
現金及び預金
区

分

金

現金額

（単位：円）
摘要1,168,569

郵便振替

563,053

普通預金

198,723,123

定期預金
合1,620,000,000
計

1,820,454,745

１２．開示すべきセグメント情報
保証業務

融資業務

計

（単位：円）
合計

法人共通

事

業

費

用

268,953,337

223,476,977

492,430,314-

492,430,314

事

業

収

益

143,836,562

170,903,427

314,739,989-

314,739,989

事

業

損

益 △ 125,116,775△ 52,573,550 △ 177,690,325- △ 177,690,325

総資
産 10,590,098,743 8,368,814,339 18,958,913,082- 18,958,913,082（注）１．セグメントの区分方法
当法人は保証業務と融資業務を行っており、当該事業別に区分しております。
２．主要な事業費用の内訳
保証業務：求償権償却引当金繰入 109,815,154円、人件費 81,072,417円
融資業務：人件費 80,751,218円
３．主要な資産の内容
保証業務：投資有価証券 1,584,155,694円、求償権（求償権償却引当金控除後）1,079,340,210円、保証債務見返 6,708,888,912円
融資業務：長期貸付金（貸倒引当金控除後）7,107,041,684円－13－