平 成 ２６ 年 度
平成２６年４月 １ 日から
平成２７年３月３１日まで

財

務報

告書

一般財団法人 阪大微生物病研究会

貸 借 対 照 表
平成２７年３月３１日現在（単位：円）科

目

Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
売掛金
製品
商品
原材料
仕掛品
貯蔵品
繰延税金資産
未収金
未収収益
仮払金
前払費用
前払金
立替金
貸倒引当金
流動資産合計
２．固定資産（1）基本財産
定期預金
有価証券
基本財産合計（2）特定資産事業運営目的積立資産
施設整備引当預金
福利厚生引当預金
退職給付引当預金
研究目的引当預金
環境目的引当預金
施設整備目的有価証券
研究目的有価証券
特定資産合計（3）その他固定資産
建物
構築物
機械装置
車両運搬具
工具器具備品
土地
建設仮勘定
特許権
借地権
ソフトウェア
電話加入権
長期前払費用
出資金
差入保証金
長期貸付金
繰延税金資産その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計

当年度

前年度

20,191,013,654
7,594,942,782
347,668,056
38,949,568
2,133,918,486
7,094,637,306
281,673,796
459,459,955
94,473,237
575,899
3,197,892
45,828,802
790,200
190,149△68,873,564
38,218,446,218

14,542,965,980
9,663,080,638
128,912,294
0
1,913,246,318
5,829,230,820
148,005,548
596,839,251
1,965,140,747
2,268,481
69,471,520
46,528,423
0
13,768△78,895,968
34,826,807,820

5,648,047,674△2,068,137,856
218,755,762
38,949,568
220,672,168
1,265,406,486133,668,248△137,379,296△1,870,667,510△1,692,582△66,273,628△699,621
790,200
176,381
10,022,404
3,391,638,398

500,050,000
0500,050,000

300,050,000
200,000,000
500,050,000

200,000,000△200,000,000
010,128,765,021
10,386,627,021
787,723,279
1,513,514,236
3,350,810,566
979,840,394
600,750,000
540,675,000
28,288,705,517

9,167,711,933
8,638,708,768
711,178,592
1,512,884,724
2,775,590,954
986,011,735
1,028,800,000
565,840,000
25,386,726,706

961,053,088
1,747,918,253
76,544,687
629,512575,219,612△6,171,341△428,050,000△25,165,000
2,901,978,811

29,753,600,993
2,630,925,777
13,610,247,141
48,275,464
857,080,004
2,826,041,976
2,247,624,225
496,182
324,972,345
219,741,661
3,546,484
391,511,887
3,666,853
14,155,080
186,711,950
1,181,102,292
54,299,700,314
83,088,455,831
121,306,902,049

31,762,727,268
2,837,809,230
17,641,739,533
34,865,511
935,455,159
2,841,401,507
1,018,268,754
1,791,648
046,547,075
3,157,486
411,371,636
2,810,700
15,365,030
79,082,603
530,530,133
58,162,923,273
84,049,699,979
118,876,507,799△2,009,126,275△206,883,453△4,031,492,392
13,409,953△78,375,155△15,359,531
1,229,355,471△1,295,466
324,972,345
173,194,586
388,998△19,859,749
856,153△1,209,950
107,629,347
650,572,159△3,863,222,959△961,244,148
2,430,394,250

1増減（単位：円）科

目

Ⅱ 負債の部
１．流動負債
買掛金
一年内返済予定長期借入金
前受収益
未払消費税等
未払金
未払費用
未払法人税等
預り金
返品調整引当金
賞与引当金役員賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
長期借入金
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
預り保証金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
寄附金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

2,614,395,290
04,853,803
1,551,752,300
1,354,701,999
68,411,399
2,756,686,600
19,919,067
72,516,513
473,626,929
26,767,000
8,943,630,900

1,502,737,361
4,000,000,000
296,86306,853,102,604
65,010,903
4,347,306,800
19,841,866
75,951,813
467,960,887
17,334,90017,349,543,997

1,111,657,929△4,000,000,000
4,556,940
1,551,752,300△5,498,400,605
3,400,496△1,590,620,200
77,201△3,435,300
5,666,042
9,432,100△8,405,913,097

2,546,664
666,841,021
24,000,000
29,106,252
722,493,937
9,666,124,837

3,279,009
689,462,457
17,233,334
1,410,048
711,384,848
18,060,928,845△732,345△22,621,436
6,766,666
27,696,204
11,109,089△8,394,804,008

50,00050,000(50,000)(0)
111,640,727,212(500,000,000)(28,288,705,517)
111,640,777,212
121,306,902,049

50,00050,000(50,000)(0)100,815,528,954(500,000,000)(25,386,726,706)
100,815,578,954
118,876,507,799

00
(0)
(0)
10,825,198,258(0)(2,901,978,811)
10,825,198,258
2,430,394,250

2増減正味財産増減計算書
平成26年4月1日から平成27年3月31日まで（単位：円）
科目

当年度

前年度

増減

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１ 経常増減の部(１) 経 常 収 益
事業収益
製品売上収益30,194,163,702

30,904,922,974△ 710,759,272

検査料収益

272,851,996

259,720,593

13,131,403

その他事業収益

386,050,542

248,495,548

137,554,994

79,150,099

55,267,379

23,882,720

運用収益
その他収益

128,774,734

73,811,532

54,963,202

経常収益計

31,060,991,073

31,542,218,026△ 481,226,953(２) 経 常 費 用
事業費
売上原価

10,261,601,222

10,079,402,029

182,199,193

学術助成費

178,613,810

176,431,218

2,182,592

研究開発費

3,537,957,084

2,957,651,398

580,305,686

5,261,915,154

3,265,429,883

1,996,485,271

管理費

その他事業費3,170,188,480

2,147,908,378

1,022,280,102

経常費用計

22,410,275,750

18,626,822,906

3,783,452,844

8,650,715,323

12,915,395,120△ 4,264,679,797(１) 経 常 外 収 益

1,189,453,246

551,801,827

637,651,419(２) 経 常 外 費 用

2,086,226,313

918,479,256

1,167,747,057△ 896,773,067△ 366,677,429△ 530,095,638

当期経常増減額
２ 経常外増減の部

当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額

7,753,942,256

12,548,717,691△ 4,794,775,435

法人税、住民税及び事業税

2,721,009,500

4,346,238,800△ 1,625,229,300

法人税等調整額△ 513,192,863

97,932,429△ 611,125,292

当期一般正味財産増減額

5,546,125,619

8,104,546,462△ 2,558,420,843

一般正味財産期首残高

100,815,528,954

92,710,982,492

8,104,546,462

5,279,072,639

0

5,279,072,639

111,640,727,212

100,815,528,954

10,825,198,258

0

00000

指定正味財産期首残高50,00050,0000

指定正味財産期末残高

50,00050,0000111,640,777,212

100,815,578,954

10,825,198,258

合併に伴う一般正味財産増加額
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額

Ⅲ 正味財産期末残高3

財 務 諸 表 に 対 す る 注 記
1．重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券償却原価法(定額法)（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法
製品･商品・原材料・仕掛品及び貯蔵品

月別移動平均法に基づく原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）（３）固定資産の減価償却の方法
有形固定資産定率法を採用している。ただし平成10年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については定額法を採用している。

無形固定資産定額法を採用している。
なお、自社利用のソフトウェアについては、法人内における利用可能期間（5年）に基づいている。

（４）引当金の計上基準
貸倒引当金債権の貸倒損失に備えるため、法人税法の法定繰入率により計上している。

返品調整引当金返品による損失に備えるため、過去の返品実績に基づく、将来の返品損失見込額を計上している。

賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、当会計期間に対応する支給見込額を計上している。

役員賞与引当金

役員賞与の支給に備えるため、当会計期間に対応する支給退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当会計年度末における退職役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支払に備えるため、内規に基づく見込額を計上している。
給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上している。
期末要支給額を計上している。
（５）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は当会計年度の費用として処理している。
２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

当期増加額

(単位：円）
当期減少額

当期末残高

基本財産
定期預金

300,050,000

200,000,000

0500,050,000

有価証券

200,000,000

0200,000,000

0500,050,000

200,000,000

200,000,000

500,050,000

小 計
特定資産
事業運営目的積立資産

9,167,711,933

1,368,960,665

407,907,577

10,128,765,021

施設整備引当預金

8,638,708,768

10,539,317,210

8,791,398,957

10,386,627,021

福利厚生引当預金711,178,592

400,206,156

323,661,469

787,723,279

退職給付引当預金

1,512,884,724

789,994

160,482

1,513,514,236

研究目的引当預金

2,775,590,954

793,783,613

218,564,001

3,350,810,566

環境目的引当預金
施設整備目的有価証券
研究目的有価証券

986,011,735

293,2126,464,553

979,840,394

1,028,800,000

619,550,000

1,047,600,000

600,750,000

565,840,000

99,900,000

125,065,000

540,675,000

小 計

25,386,726,706

13,822,800,850

10,920,822,039

28,288,705,517

合 計

25,886,776,706

14,022,800,850

11,120,822,039

28,788,755,517

4

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目(単位：円）（うち指定正味財産からの充 （うち一般正味財産から当額）の充当額）

当期末残高（うち負債に対応する額）

基本財産
定期預金

500,050,000

有価証券(50,000)(500,000,000)

(0)

0(0)

(0)

(0)

小 計

500,050,000(50,000)(500,000,000)(0)

事業運営目的積立資産

10,128,765,021(0)(10,128,765,021)(0)

施設整備引当預金

10,386,627,021(0)(10,386,627,021)(0)

福利厚生引当預金787,723,279(0)(787,723,279)(0)

退職給付引当預金

1,513,514,236(0)(1,513,514,236)(0)

研究目的引当預金

3,350,810,566(0)(3,350,810,566)(0)

環境目的引当預金979,840,394(0)(979,840,394)

(0)

特定資産

施設整備目的有価証券

600,750,000(0)(600,750,000)(0)

研究目的有価証券

540,675,000(0)(540,675,000)

(0)

小 計

28,288,705,517(0)(28,288,705,517)

(0)

合 計

28,788,755,517(50,000)(28,788,705,517)(0)４．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科

目

建物

取得価額

42,832,622,636(単位：円）

減価償却累計額

当期末残高

13,079,021,643

29,753,600,993

構築物

4,482,349,122

1,851,423,345

2,630,925,777

機械装置

41,837,086,543

28,226,839,402

13,610,247,141

車輌運搬具

209,849,703

161,574,239

48,275,464

工具器具備品

3,115,076,946

2,257,996,942

857,080,004

特許権

36,021,036

35,524,854

496,182

ソフトウエア623,332,167

403,590,506

219,741,661

長期前払費用合 計

1,085,966,775

694,454,888

391,511,887

94,222,304,928

46,710,425,819

47,511,879,109

５．保証債務従業員の銀行借入金に対する保証額は、109,976,696円である。

5

６．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
(単位：円）種類及び銘柄
国債
利付国債１０年２７０回
利付国債１０年２７２回
利付国債１０年２７２回
大阪市債
利付市債１０年 ４回
外貨建て仕組債
ｸﾚﾃﾞｨｱｸﾞﾘｺﾙCIBFINｶﾞ-ﾝｼﾞｰ
ｸﾚﾃﾞｨｱｸﾞﾘｺﾙCIBFINｶﾞ-ﾝｼﾞｰ
ｿｼｴﾃｼﾞｪﾈﾗﾙｱｸｾﾌﾟﾀﾝｽ
BNPﾊﾟﾘﾊﾞ
合計

帳簿価額

時価

評価損益

99,986,517
99,988,025
99,958,495

100,280,000
100,650,000
100,650,000

293,483
661,975
691,505

99,964,743

100,520,000

555,257

288,360,000
552,690,000
540,675,000
600,750,000
2,382,372,780

263,993,580
570,431,349
522,346,118
583,808,850
2,342,679,897-24,366,420
17,741,349-18,328,883-16,941,150-39,692,884７．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は次のとおりである。
補助金等の名称

交付者

前期末残高

(単位：円）

当期増加額

当期減少額

貸借対照表
上の記載区
分

当期末残高

厚生労働科学研究費補助金 新型イ
ンフルエンザ等新興・再興感染症研究 厚生労働省
事業

06,000,000

6,000,000

0-

科学研究費助成事業 「デングウイ
ルスエンベロープ蛋白質1stドメイ
文部科学省
ンII領域の免疫原性に対する検討」

01,950,000

1,950,000

0-

科学研究費助成事業 「広域反応性ウイルス中和抗体のエピトープの構造に着目したワクチンのデザイン」

文部科学省

01,820,000

1,820,000

0-

経鼻ｲﾝﾌﾙｴﾝｻﾞﾜｸﾁﾝ等粘膜ﾜｸﾁﾝの有厚生労働省
効性に関する研究01,000,000

1,000,0000-

010,770,000

10,770,0000

合計

８．税効果会計関係
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
未払事業税
賞与引当金
未払社会保険料（賞与引当金）
繰延税金資産（流動資産）
減価償却超過額
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
繰延税金資産（固定資産）
繰延税金資産合計

6（単位：円）
269,746,540
165,769,425
23,943,990
459,459,955
939,307,935
233,394,357
8,400,000
1,181,102,292
1,640,562,247