平 成 ２５ 年 度
平成２５年４月 １ 日から
平成２６年３月３１日まで

財

務報

告書

一般財団法人 阪大微生物病研究会

貸 借 対 照 表
平成２６年３月３１日現在（単位：円）科

目

Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
売掛金
製品
原材料
仕掛品
貯蔵品
貸付金
繰延税金資産
未収金
未収収益
仮払金
前払費用
立替金
貸倒引当金
流動資産合計
２．固定資産（1）基本財産
定期預金
有価証券
基本財産合計（2）特定資産事業運営目的積立資産
施設整備引当預金
福利厚生引当預金
退職給付引当預金
研究目的引当預金
環境目的引当預金
施設整備目的有価証券
研究目的有価証券
特定資産合計（3）その他固定資産
建物
構築物
機械装置
車両運搬具
工具器具備品
土地
建設仮勘定
特許権
ソフトウェア
電話加入権
長期前払費用
長期貸付金
出資金
差入保証金
繰延税金資産その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計

当年度

前年度

増減14,542,965,980
9,663,080,638
128,912,294
1,913,246,318
5,829,230,820
148,005,548
0596,839,251
1,965,140,747
2,268,481
69,471,520
46,528,423
13,768△78,895,968
34,826,807,820

9,840,716,925
9,635,846,188
2,387,499
1,823,967,184
6,591,513,585
110,374,169
12,325,473
878,514,436
495,509,014
3,795,517
10,658,375
51,909,661
352,213△86,682,072
29,371,188,167

4,702,249,055
27,234,450
126,524,795
89,279,134△762,282,765
37,631,379△12,325,473△281,675,185
1,469,631,733△1,527,036
58,813,145△5,381,238△338,445
7,786,104
5,455,619,653

300,050,000
200,000,000
500,050,000

50,000500,000,000
500,050,000

300,000,000△300,000,000
09,167,711,933
8,638,708,768
711,178,592
1,512,884,724
2,775,590,954
986,011,735
1,028,800,000
565,840,000
25,386,726,706

8,897,164,606
19,699,882,540
332,608,585
1,412,041,115
2,368,090,691
1,000,428,607
940,100,000
611,065,000
35,261,381,144

270,547,327△11,061,173,772
378,570,007
100,843,609
407,500,263△14,416,872
88,700,000△45,225,000△9,874,654,438

31,762,727,268
2,837,809,230
17,641,739,533
34,865,511
935,455,159
2,841,401,507
1,018,268,754
1,791,648
46,547,075
3,157,486
411,371,636
79,082,603
2,810,700
15,365,030
530,530,133
58,162,923,273
84,049,699,979
118,876,507,799

14,050,441,058
2,144,070,254
2,612,409,280
19,911,333
595,397,573
2,841,401,507
24,505,057,733
3,299,022
32,427,943
3,157,486
468,252,409
0
2,810,700
15,373,930346,787,377
47,640,797,605
83,402,228,749
112,773,416,916

17,712,286,210
693,738,976
15,029,330,253
14,954,178
340,057,586
0△23,486,788,979△1,507,374
14,119,132
0△56,880,773
79,082,603
0△8,900183,742,756
10,522,125,668
647,471,230
6,103,090,883

1（単位：円）科

目

Ⅱ 負債の部
１．流動負債
買掛金
一年内返済予定長期借入金
前受収益
未払金
未払費用
未払法人税等預り金
返品調整引当金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
長期借入金
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
預り保証金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
寄附金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

1,502,737,361
4,000,000,000
296,863
6,853,102,604
65,010,903
4,347,306,800
19,841,866
75,951,813
485,295,787
17,349,543,997

1,985,674,658
4,000,000,000
21,0001,816,774,176
64,311,173
6,720,000,000
45,306,617
0483,934,323
15,116,021,947△482,937,297
0
275,8635,036,328,428
699,730△2,372,693,200△25,464,751
75,951,813
1,361,464
2,233,522,050

3,279,009
689,462,457
17,233,334
1,410,048
711,384,848
18,060,928,845

4,004,005,473
942,357,004
00
4,946,362,477
20,062,384,424△4,000,726,464△252,894,547
17,233,334
1,410,048△4,234,977,629△2,001,455,579

50,00050,000(50,000)(0)
100,815,528,954(500,000,000)(25,386,726,706)
100,815,578,954
118,876,507,799

50,00050,000(50,000)(0)
92,710,982,492(500,000,000)(35,261,381,144)
92,711,032,492
112,773,416,916

0
0(0)
(0)
8,104,546,462(0)(△9,874,654,438)
8,104,546,462
6,103,090,883

2

増減正味財産増減計算書
平成25年4月1日から平成26年3月31日まで（単位：円）
科目

当年度

前年度

増減

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１ 経常増減の部(１) 経 常 収 益
事業収益
製品売上収益30,904,922,974

36,358,729,086△ 5,453,806,112

検査料収益

259,720,593

255,833,392

3,887,201

その他事業収益248,495,548

165,038,020

83,457,528

55,267,379

99,139,475△ 43,872,096

運用収益
その他収益

73,811,532

1,026,005,863△ 952,194,331

経常収益計

31,542,218,026

37,904,745,836△ 6,362,527,810(２) 経 常 費 用
事業費
売上原価

10,079,402,029

11,561,043,876△ 1,481,641,847

学術助成費

176,431,218

150,662,541

25,768,677

研究開発費

2,957,651,398

4,392,845,063△ 1,435,193,665

3,265,429,883

1,876,162,491

1,389,267,392

管理費

その他事業費2,147,908,378

1,948,746,930

199,161,448

経常費用計

18,626,822,906

19,929,460,901△ 1,302,637,996

12,915,395,120

17,975,284,935△ 5,059,889,814(１) 経 常 外 収 益

551,801,827

1,127,956,861△ 576,155,034(２) 経 常 外 費 用

918,479,256

9,285,512,433△ 8,367,033,177△ 366,677,429△ 8,157,555,572

7,790,878,143

当期経常増減額
２ 経常外増減の部

当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額

12,548,717,691

9,817,729,363

2,730,988,329

法人税、住民税及び事業税

4,346,238,800

6,632,081,400△ 2,285,842,600

97,932,429

132,672,380△ 34,739,951

法人税等調整額
当期一般正味財産増減額

8,104,546,462

3,052,975,583

5,051,570,879

一般正味財産期首残高

92,710,982,492

89,658,006,909

3,052,975,583

一般正味財産期末残高

100,815,528,954

92,710,982,492

8,104,546,462

0000

00

50,00050,0000Ⅱ 指定正味財産増減の部
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

50,00050,0000100,815,578,954

92,711,032,492

8,104,546,462

3

財 務 諸 表 に 対 す る 注 記
1．重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券償却原価法(定額法)（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法
製品・原材料・仕掛品及び貯蔵品

月別移動平均法に基づく原価法（貸借対照表価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）（３）固定資産の減価償却の方法
有形固定資産定率法を採用している。ただし平成10年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については定額法を採用している。

無形固定資産定額法を採用している。
なお、自社利用のソフトウェアについては、法人内における利用可能期間（5年）に基づいております。

（４）引当金の計上基準
貸倒引当金債権の貸倒損失に備えるため、法人税法の法定繰入率により計上している。

返品調整引当金返品による損失に備えるため、過去の返品実績に基づく、将来の返品損失見込額を計上している。

賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、当会計期間に対応する支給見込額を計上している。

退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上している。

役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支払に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上している。

（会計方針の変更）

役員退職慰労金については、従来支出時の費用として処理していたが、当会計年度より、内規に基づく期末要支給額を役員退職慰労引当金として計上する方法に変更した。この変更は、役員退職慰労金を在任期間中に亘って費用配分する事によって、期間損益の適正化を図る為に行った。
この変更により、従来と同一の方法を採用した場合に比べ、当期経常増減額及び当期一般正味財産増減額は、17,233,334円減少している。

（５）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は当会計年度の費用として処理している。

２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

当期増加額

(単位：円）

当期減少額

当期末残高

基本財産
定期預金

50,000300,000,000

0300,050,000

有価証券

500,000,000

0300,000,000

200,000,000

500,050,000

300,000,000

300,000,000

500,050,000

小 計
特定資産
事業運営目的積立資産

8,897,164,606

375,304,298

104,756,971

9,167,711,933

施設整備引当預金

19,699,882,540

4,752,324,088

15,813,497,860

8,638,708,768

福利厚生引当預金332,608,585

600,060,368

221,490,361

711,178,592

退職給付引当預金

1,412,041,115

101,058,671

215,062

1,512,884,724

研究目的引当預金

2,368,090,691

417,553,780

10,053,517

2,775,590,954

環境目的引当預金

1,000,428,607

711,068

15,127,940

986,011,735

940,100,000

88,700,000

01,028,800,000

94,010,000

565,840,000

施設整備目的有価証券
研究目的有価証券

611,065,000

48,785,000

小 計

35,261,381,144

6,384,497,273

16,259,151,711 25,386,726,706

合 計

35,761,431,144

6,684,497,273

16,559,151,711 25,886,776,706

4

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目

当期末残高

(単位：円）（うち指定正味財産から （うち一般正味財産か （うち負債に対応すの充当額）らの充当額）る額）

基本財産
定期預金

300,050,000(50,000)(300,000,000)

(0)

有価証券

200,000,000(0)(200,000,000)

(0)

小 計

500,050,000(50,000)(500,000,000)(0)

事業運営目的積立資産

9,167,711,933(0)(9,167,711,933)(0)

施設整備引当預金

8,638,708,768(0)(8,638,708,768)(0)

福利厚生引当預金

711,178,592(0)(711,178,592)(0)

退職給付引当預金

1,512,884,724(0)(1,512,884,724)(0)

研究目的引当預金

2,775,590,954(0)(2,775,590,954)(0)

環境目的引当預金

986,011,735(0)(986,011,735)(0)

1,028,800,000(0)(1,028,800,000)(0)565,840,000(0)(565,840,000)

(0)

特定資産

施設整備目的有価証券
研究目的有価証券
小 計

25,386,726,706(0) (25,386,726,706)

(0)

合 計

25,886,776,706(50,000) (25,886,776,706)(0)４．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科目

取得価額

減価償却累計額(単位：円）
当期末残高

建物

41,193,860,808

構築物

4,356,870,760

1,519,061,530

機械装置40,184,684,205

22,542,944,672 17,641,739,533

9,431,133,540 31,762,727,268
2,837,809,230

車輌運搬具

171,966,430

137,100,919

34,865,511

工具器具備品2,755,652,212

1,820,197,053

935,455,159

特許権

36,021,036

34,229,388

1,791,648

ソフトウエア279,698,452

233,151,377

46,547,075

562,311,913

411,371,636

長期前払費用973,683,549
合 計

89,952,437,452

５．保証債務従業員の銀行借入金に対する保証額は、121,507,489円である。

536,280,130,392 53,672,307,060

７．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
(単位：円）
種類及び銘柄帳簿価額

国債
利付国債１０年２６０回
利付国債１０年２６７回
利付国債１０年２７０回
利付国債１０年２７２回
利付国債１０年２６０回
利付国債１０年２７２回
大阪市債
利付市債１０年 ４回
外貨建て仕組債
ｸﾚﾃﾞｨｱｸﾞﾘｺﾙCIBFINｶﾞﾝｼﾞｰ
ｸﾚﾃﾞｨｱｸﾞﾘｺﾙCIBFINｶﾞﾝｼﾞｰ
ｿｼｴﾃｼﾞｪﾈﾗﾙｱｸｾﾌﾟﾀﾝｽ
ﾛｲｽﾞTSBﾊﾞﾝｸPLC
合計

時価

評価損益

200,000,000
99,936,116
99,926,514
99,963,471
99,967,551
99,871,437

200,680,000
100,890,000
101,490,000
101,940,000
100,340,000
101,940,000

680,000
953,884
1,563,486
1,976,529
372,449
2,068,563

99,877,795

101,770,000

1,892,205

277,884,000
520,775,200
565,840,000
1,028,800,000
3,192,842,084

252,129,710
502,167,902
534,209,544
1,027,976,960
3,125,534,116-25,754,290-18,607,298-31,630,456-823,040-67,307,968

８．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は次のとおりである。
補助金等の名称

交付者

前期末残高

当期増加額

当期減少額

0

6,000,000

6,000,000

0-

厚生労働省

0

1,000,000

1,000,0000-

厚生労働省

0

1,000,000

1,000,000

0-08,000,000

8,000,000

0

厚生労働科学研究費補助金 新型
インフルエンザ等新興・再興感染症 厚生労働省
研究事業
経鼻ﾜｸﾁﾝの挙動と安全性評価技術に関する研究
経鼻ｲﾝﾌﾙｴﾝｻﾞﾜｸﾁﾝ等粘膜ﾜｸﾁﾝの有効性に関する研究(単位：円）
貸借対照表
上の記載区分合計

９．税効果会計関係
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
未払事業税
賞与引当金
未払社会保険料（賞与引当金）
繰延税金資産（流動資産）
減価償却超過額
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
繰延税金資産（固定資産）
繰延税金資産合計

6（単位：円）
394,326,389
178,588,850
23,924,012
596,839,251
270,466,081
253,722,184
6,341,867
530,530,133
1,127,369,384

当期末残高

10. 重要な後発事象
当法人は、平成25年10月17日開催の理事会決議及び平成25年10月29日開催の臨時評議員会承認に基づき、平成26年4月1日を効力発生日として、一般財団法人日本ポリオ研究所を吸収合併した。
(1)合併の目的
国内外にむける画期的なワクチンの研究開発推進及び製品の安定供給体制の向上を目的とした合併である。
(2)合併の要旨①合併する相手先の名称及び事業内容
相手先の名称 ：一般財団法人日本ポリオ研究所
事業内容：ポリオウイルス等の研究及びワクチンの開発、急性灰白髄炎の予防等に関する国際協力・技術支援、ポリオワクチン等の製造及び供給等②合併期日（効力発生日）
平成26年4月1日③合併の方法、合併後の法人名称
当法人を存続法人、一般財団法人日本ポリオ研究所を消滅法人とする吸収合併方式で、本合併による当法人の名称に変更はない。

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