平 成 ２４ 年 度
平成２４年４月 １ 日から
平成２５年３月３１日まで

財

務

報

告書

一般財団法人 阪大微生物病研究会

貸 借 対 照 表
平成２５年３月３1日現在（単位：円）科

目

Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
売掛金
製品
原材料
仕掛品
貯蔵品
貸付金
繰延税金資産
未収金
未収収益
仮払金
前払費用
立替金
貸倒引当金
流動資産合計
２．固定資産（1）基本財産
定期預金
有価証券
基本財産合計（2）特定資産事業運営目的積立資産
施設整備引当預金
福利厚生引当預金
退職給付引当預金
研究目的引当預金
環境目的引当預金
上海ﾌﾟﾛｼﾞｪｸﾄ目的引当預金
施設整備目的有価証券
研究目的有価証券
特定資産合計（3）その他固定資産
建物
構築物
機械装置
車両運搬具
工具器具備品
土地
建設仮勘定
特許権
ソフトウェア
電話加入権
長期前払費用
出資金
差入保証金
繰延税金資産その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計

当年度

前年度

9,840,716,925
9,635,846,188
2,387,499
1,823,967,184
6,591,513,585
110,374,169
12,325,473
878,514,436
495,509,014
3,795,517
10,658,375
51,909,661
352,213△86,682,072
29,371,188,167

14,489,834,664
7,481,165,242
13,173,825
1,097,379,712
6,593,213,029
154,039,103
16,156,676
744,284,898
370,369,190
043,889,655
1,573,922
1,140,676△76,673,241
30,929,547,351△4,649,117,739
2,154,680,946△10,786,326
726,587,472△1,699,444△43,664,934△3,831,203
134,229,538
125,139,824
3,795,517△33,231,280
50,335,739△788,463△10,008,831△1,558,359,184

50,000500,000,000
500,050,000

50,000500,000,000
500,050,000

0008,897,164,606
19,699,882,540
332,608,585
1,412,041,115
2,368,090,691
1,000,428,607
0940,100,000
611,065,000
35,261,381,144

8,383,835,553
15,981,276,361
748,362,628
1,309,819,785
2,739,745,407
1,000,071,457
1,500,071,457
0031,663,182,648

513,329,053
3,718,606,179△415,754,043
102,221,330△371,654,716
357,150△1,500,071,457
940,100,000
611,065,000
3,598,198,496

14,050,441,058
2,144,070,254
2,612,409,280
19,911,333
595,397,573
2,841,401,507
24,505,057,733
3,299,022
32,427,943
3,157,486
468,252,409
2,810,700
15,373,930
346,787,377
47,640,797,605
83,402,228,749
112,773,416,916

14,538,072,912
2,371,888,937
4,181,935,237
35,328,940
821,449,340
2,841,401,507
11,678,989,080
19,493,678
50,587,448
3,157,486
583,328,352
2,810,700
20,863,730
613,689,295
37,762,996,642
69,926,229,290
100,855,776,641△487,631,854△227,818,683△1,569,525,957△15,417,607△226,051,767
0
12,826,068,653△16,194,656△18,159,505
0△115,075,943
0△5,489,800△266,901,918
9,877,800,963
13,475,999,459
11,917,640,275

1増減（単位：円）科

目

Ⅱ 負債の部
１．流動負債
買掛金
一年内返済予定長期借入金
前受収益
未払金
未払費用
未払法人税等預り金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
長期借入金
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産寄附金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

増減

1,985,674,658
4,000,000,000
21,0001,816,774,176
64,311,173
6,720,000,000
45,306,617
483,934,323
15,116,021,947

1,419,530,288
002,758,178,244
59,705,660
5,300,000,000
40,796,350
429,001,159
10,007,211,701

566,144,370
4,000,000,000
21,000△941,404,068
4,605,513
1,420,000,000
4,510,267
54,933,164
5,108,810,246

4,004,005,473
942,357,004
4,946,362,477
20,062,384,424

4,886,676
1,185,621,355
1,190,508,031
11,197,719,732

3,999,118,797△243,264,351
3,755,854,446
8,864,664,692

50,00050,000(50,000)(0)
92,710,982,492(500,000,000)(35,261,381,144)
92,711,032,492
112,773,416,916

50,00050,000(50,000)(0)89,658,006,909(500,000,000)(31,663,182,648)
89,658,056,909
100,855,776,641

0
0
(0)
(0)
3,052,975,583(0)(3,598,198,496)
3,052,975,583
11,917,640,275

2

正味財産増減計算書
平成24年4月1日から平成25年3月31日まで（単位：円）
科目

当年度

前年度

増減

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１ 経常増減の部(１) 経 常 収 益事業収益
製品売上収益36,358,729,086

29,852,515,728

検査料収益

255,833,392

256,149,717△ 316,325

その他事業収益165,038,020

187,260,147△ 22,222,127

99,139,475

105,741,993△ 6,602,518

運用収益

6,506,213,358

その他収益

1,026,005,863

9,634,616,009△ 8,608,610,146

経常収益計

37,904,745,836

40,036,283,594△ 2,131,537,758(２) 経 常 費 用
事業費
売上原価

11,561,043,876

9,294,256,208

2,266,787,668

学術助成費

150,662,541

174,623,704△ 23,961,163

研究開発費

4,392,845,063

3,028,206,644

1,364,638,419

その他事業費1,876,162,491

1,683,206,473

192,956,018

管理費

1,948,746,930

2,455,894,450△ 507,147,520

経常費用計

19,929,460,901

16,636,187,479

3,293,273,422

17,975,284,935

23,400,096,115△ 5,424,811,180(１) 経 常 外 収 益

1,127,956,861

0

1,127,956,861(２) 経 常 外 費 用

9,285,512,433

554,984,446

8,730,527,987△ 8,157,555,572△ 554,984,446△ 7,602,571,126

税引前当期一般正味財産増減額

9,817,729,363

22,845,111,669△ 13,027,382,306

法人税、住民税及び事業税

6,632,081,400

5,332,224,200

1,299,857,200

132,672,380△ 104,718,392

237,390,772

当期一般正味財産増減額

3,052,975,583

17,617,605,861△ 14,564,630,278

一般正味財産期首残高

89,658,006,909

72,040,401,048

17,617,605,861

一般正味財産期末残高

92,710,982,492

89,658,006,909

3,052,975,583

0

0

0

0

0

0

50,00050,0000

当期経常増減額
２ 経常外増減の部

当期経常外増減額

法人税等調整額

Ⅱ 指定正味財産増減の部
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

50,00050,000092,711,032,492

89,658,056,909

3,052,975,583

3

財 務 諸 表 に 対 す る 注 記
1．重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的債券償却原価法(定額法)（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法
製品・原材料・仕掛品及び貯蔵品

月別移動平均法に基づく原価法（３）固定資産の減価償却の方法
有形固定資産定率法を採用している。ただし平成10年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）については定額法を採用している。

無形固定資産定額法を採用している。

（４）引当金の計上基準
貸倒引当金債権の貸倒損失に備えるため、法人税法の法定繰入率により計上している。

賞与引当金

従業員賞与の支給に備えるため、当会計期間に対応する支給見込額を計上している。

退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当会計年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上している。

（５）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっており、控除対象外消費税及び地方消費税は当会計年度の費用として処理している。
２．会計方針の変更
法人税法の改正に伴い、当会計年度より、平成２４年４月１日以降に取得した有形固定資産については、改正後の法人税法に基づく減価償却の方法に変更している。
これによる当会計年度の正味財産増減計算書への影響は軽微である。
３．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

当期増加額

(単位：円）

当期減少額

当期末残高

基本財産
定期預金

50,0000050,000

有価証券

500,000,00000500,000,000

小 計

500,050,00000500,050,000

事業運営目的積立資産

8,383,835,553

518,828,689

5,499,636

8,897,164,606

施設整備引当預金

15,981,276,361

18,941,527,633

福利厚生引当預金748,362,628

100,129,545

退職給付引当預金

1,309,819,785研究目的引当預金

2,739,745,407

環境目的引当預金

1,000,071,457

上海ﾌﾟﾛｼﾞｪｸﾄ目的引当預金

1,500,071,457

施設整備目的有価証券

0

研究目的有価証券0

小 計

31,663,182,648

21,633,636,071

18,035,437,575 35,261,381,144

合 計

32,163,232,648

21,633,636,071

18,035,437,575 35,761,431,144

特定資産
15,222,921,454 19,699,882,540
515,883,588

332,608,585

102,781,749

560,419

1,412,041,115

375,468,400

747,123,116

2,368,090,691

591,544234,394

1,000,428,607

2,078,511

1,502,149,968

0940,100,000

0940,100,000

652,130,000

41,065,000611,065,000

4４．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目

当期末残高

(単位：円）（うち指定正味財産から （うち一般正味財産か （うち負債に対応すの充当額）らの充当額）る額）

基本財産
定期預金

50,000(50,000)

(0)

(0)

有価証券

500,000,000(0)(500,000,000)(0)

500,050,000(50,000)(500,000,000)(0)

事業運営目的積立資産

8,897,164,606(0)(8,897,164,606)(0)

施設整備引当預金

19,699,882,540(0) (19,699,882,540)

(0)

小 計
特定資産

福利厚生引当預金332,608,585(0)(332,608,585)(0)

退職給付引当預金

1,412,041,115(0)(1,412,041,115)(0)研究目的引当預金

2,368,090,691(0)(2,368,090,691)(0)

環境目的引当預金

1,000,428,607(0)(1,000,428,607)(0)

施設整備目的有価証券

940,100,000(0)(940,100,000)(0)

研究目的有価証券

611,065,000(0)(611,065,000)

小 計

35,261,381,144(0) (35,261,381,144)

(0)

合 計

35,761,431,144(50,000) (35,761,381,144)(0)５．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科

目

建物

取得価額

21,852,928,128(単位：円）

減価償却累計額

当期末残高

7,802,487,070 14,050,441,058

構築物

3,379,204,028

1,235,133,774

2,144,070,254

機械装置

22,628,711,791

20,016,302,511

2,612,409,280

車輌運搬具

170,343,517

150,432,184

19,911,333

工具器具備品

2,139,428,392

1,544,030,819

595,397,573

建設仮勘定

24,505,057,733

0 24,505,057,733

特許権

36,021,036

32,722,014

3,299,022

ソフトウエア226,474,840

194,046,897

32,427,943

電話加入権

3,157,486

0

3,157,486

427,951,935

468,252,409

長期前払費用896,204,344
合 計

75,837,531,295

６．保証債務従業員の銀行借入金に対する保証額は、100,864,041円である。

5

31,403,107,204 44,434,424,091

７．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
(単位：円）
種類及び銘柄帳簿価額

国債
利付国債１０年２５２回
利付国債１０年２６０回
利付国債１０年２６７回
利付国債１０年２７０回
利付国債１０年２７２回
利付国債１０年２５２回
利付国債１０年２６０回
利付国債１０年２７２回
大阪府債
利付府債１０年２５８回
大阪市債
利付市債１０年 ４回
外貨建て仕組債
ｸﾚﾃﾞｨｱｸﾞﾘｺﾙCIBFINｶﾞﾝｼﾞｰ
ｿｼｴﾃｼﾞｪﾈﾗﾙｱｸｾﾌﾟﾀﾝｽ
ﾛｲｽﾞTSBﾊﾞﾝｸPLC
合計

時価

評価損益

300,000,000
200,000,000
99,848,122
99,866,511
99,938,917
239,765,125
99,823,130
99,784,379

300,630,000
203,800,000
102,160,000
102,770,000
103,320,000
240,504,000
101,900,000
103,320,000

630,000
3,800,000
2,311,878
2,903,489
3,381,083
738,875
2,076,870
3,535,621

299,868,626

302,160,000

2,291,374

99,790,847

103,060,000

3,269,153

282,150,000
611,065,000
940,100,000
3,472,000,657

265,452,363
604,771,031
946,586,690
3,480,434,084-16,697,637-6,293,969
6,486,690
8,433,427

８．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は次のとおりである。
補助金等の名称

交付者

前期末残高

食の安全・消費者の信頼確保対策
農林水産省事業
小豆島における帯状疱疹発症の大独）医薬基盤研究所
規模疫学研究
経鼻ﾜｸﾁﾝの挙動と安全性評価技
厚生労働省
術に関する研究
経鼻ｲﾝﾌﾙｴﾝｻﾞﾜｸﾁﾝ等粘膜ﾜｸﾁﾝ
厚生労働省の有効性に関する研究
フラビウイルス粒子様ワクチンの開
厚生労働省
発事業

(単位：円）
貸借対照表
上の記載区
分

当期増加額

当期減少額

当期末残高

012,452,780

12,452,780

0-0

15,000,000

15,000,000

0-01,000,000

1,000,000

0-01,000,000

1,000,000

0-05,800,000

5,800,000

0-

観音寺市工場等誘致条例

観音寺市

0

10,000,000

10,000,000

0-香川県企業誘致条例

香川県

0500,000,000

500,000,0000-

基礎研究から臨床研究への橋渡し 新エネルギー・産業技促進技術開発事業
術総合開発機構

0

2,310,000

2,310,000

0-

合計

0547,562,780

547,562,780

0９．税効果会計関係
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
未払事業税
賞与引当金
未払社会保険料（賞与引当金）
繰延税金資産（流動資産）
退職給付引当金
繰延税金資産（固定資産）
繰延税金資産合計

6（単位：円）
661,409,219
191,637,992
25,467,225
878,514,436
346,787,377
346,787,377
1,225,301,813