業務及び財産の状況に関する説明書【2023 年 12 月期】

この説明書は、金融商品取引法第 46 条の４に基づき、全ての営業所若しくは事務所に備え置いて公衆の縦覧に供し、又はインターネットの利用その他の方法により、お客様が常に容易に閲覧することができるよう公表するために作成したものです。

株式会社ＣＦスタートアップス（注）本説明書中の記載金額等は表示単位未満を切り捨てております。

I.

目次

I.

当社の概況及び組織に関する事項 ......................................................................................................... 1
1.

商号 ............................................................................................................................................................... 1

2.

登録年月日及び登録番号 ........................................................................................................................ 1

3.

沿革及び経営の組織 .................................................................................................................................. 1（1）

会社の沿革 ................................................................................................................................................ 1（2）

経営の組織 ................................................................................................................................................ 24.

株式の保有数の上位 10 位までの株主の氏名又は名称並びにその株式の保有数及び総株主等の議決権に占める当該株式に係る議決権の数の割合 ................................................... 2
5.

役員の氏名又は名称 .................................................................................................................................. 26.

政令で定める使用人の氏名 ................................................................................................................... 27.

業務の種別 ..................................................................................................................................................... 3（1）

金融商品取引業 ....................................................................................................................................... 3（2）

金融商品取引業に付随する業務

株主名簿管理人業務.................................................. 38.

本店その他の営業所又は事務所の名称及び所在地................................................................... 3

9.

他に行っている事業の種類 ................................................................................................................... 3

11.

指定紛争解決機関、加入する金融商品取引業協会及び対象事業者となる認定投資者保護団体 ................................................................................................................................................................... 3（1）

指定紛争解決機関 .................................................................................................................................. 3（2）加入する金融商品取引業協会.......................................................................................................... 3（3）対象事業者となる認定投資者保護団体 ...................................................................................... 312.

会員又は取引参加者となる金融商品取引所の名称又は商号 ............................................... 3

13.

加入する投資者保護基金の名称.......................................................................................................... 4II.

業務の状況に関する事項 ............................................................................................................................. 51.

当期の業務の概要 ....................................................................................................................................... 52.

業務の状況を示す指標 ............................................................................................................................. 6（1）

業績等の推移............................................................................................................................................ 6（2）有価証券引受・売買状況 ................................................................................................................... 6（3）

その他の業務の状況 ............................................................................................................................. 7（4）

自己資本規制比率の状況 ................................................................................................................... 7（5）

使用人の総数及び外務員の総数..................................................................................................... 8III.

財産の状況に関する事項 ........................................................................................................................ 91.

経理の状況 ..................................................................................................................................................... 9（1）貸借対照表 ................................................................................................................................................ 9（2）

損益計算書 ..............................................................................................................................................11（3）株主資本等変動計算書 ......................................................................................................................12（4）

個別注記表 ..............................................................................................................................................132.

借入金の主要な借入先及び借入金額 ..............................................................................................16

3.

保有する有価証券の取得価額、時価及び評価損益.................................................................16

4.

デリバティブ取引の契約価額、時価及び評価損益.................................................................16

5.

会計監査について .....................................................................................................................................16IV.

管理の状況 ........................................................................................................................................................171.

内部管理の状況の概要 ...........................................................................................................................17（1）コンプライアンス体制及び実践...................................................................................................17（2）内部監査体制..........................................................................................................................................172.

分別管理等の状況 .....................................................................................................................................17（1）

金融商品取引法第 43 条の２の規定に基づく分別管理の状況 ...................................17（2）金融商品取引法第 43 条の２の２の規定に基づく区分管理の状況 ..........................18（3）金融商品取引法第 43 条の３の規定に基づく区分管理の状況 ...................................18V.

連結子会社の状況に関する事項 ............................................................................................................18
1.

子会社等の集団の構成 ...........................................................................................................................182.

子会社等の商号又は名称、本店又は主たる事務所の所在地、資本金の額、事業の内容等 ...........................................................................................................................................................................18

I.

当社の概況及び組織に関する事項

1. 商号
株式会社ＣＦスタートアップス

2. 登録年月日及び登録番号
登録年月日

2017 年 7 月 31 日

登録番号

関東財務局長（金商）第 3000 号

3. 沿革及び経営の組織（1） 会社の沿革
2015 年 5 月DAN ベンチャーキャピタル株式会社設立

2015 年 6 月

DAN1 号投資事業有限責任組合 設定

2015 年 7 月

ゴキゲン 1 号投資事業有限責任組合 設定

2017 年 7 月

金融商品取引業（第一種少額電子募集取扱業務）登録

2017 年 9 月

日本証券業協会、証券・金融商品あっせん相談センター加入
第一種少額電子募集取扱業務 営業開始

2019 年 10 月

株式会社 CAMPFIRE との資本業務提携に伴う第三者割当増資の実施により資本金 1 億 5,855 万円となる。

2020 年 9 月

減資により資本金 1 億円となる。

2020 年 12 月

本店を東京都渋谷区に移転。

2021 年 4 月

商号を「株式会社 CAMPFIRE Startups」に変更

2022 年 4 月

株式会社 CAMPFIRE との資本業務提携を解消し、株式会社Ｄホールディングス（代表取締役：出縄良人）が CAMPFIRE 社の保有する株式の全てを譲受。

2022 年 7 月

商号を「株式会社ＣＦスタートアップス」に変更

2023 年４月増資により資本金 1 億 3,000 万円となる。

2023 年 12 月

新設分割により株式会社ＣＦスタートアップパートナーズ（本店所在地：静岡県牧之原市布引原 221 番地１、設立時取締役：出縄良人）を設立し、新設会社が株式投資型クラウドファンディング事業を除く一切の事業を承継
親会社が株式会社Ｄホールディングスより、株式会社 CF ホールディングに社名変更

1（2） 経営の組織（2023 年 12 月 31 日現在）

株主総会

取締役会

投資銀行本部

代表取締役

エクイティ事業部

M&A事業部

監査役

内部監査室

管理本部

総務部

コンプライアンス室

企業審査部

4. 株式の保有数の上位 10 位までの株主の氏名又は名称並びにその株式の保有数及び総株主等の議決権に占める当該株式に係る議決権の数の割合(2023 年 12 月 31 日現在)
株 主 名

持株数

持株比率

株式会社ＣＦホールディング（旧：株式3,418,000 株

100.00%

会社Ｄホールディングス）5. 役員の氏名又は名称(2023 年 12 月 31 日現在)
役職名氏名又は名称

代表取締役社長

出 縄 良 人

取締役

志 村 実

取締役

池 田 好 廣取締役

松 木 光 平監査役

唐 澤 貴 夫

6. 政令で定める使用人の氏名（1） 金融商品取引業に関し、法令等を遵守させるための指導に関する業務を統括する者の氏名(2023 年 12 月 31 日現在)
氏 名

役職名
取締役 専務執行役員 管理本部長

志 村 実（内部管理統括責任者）
管理本部 総務部長

美里 健次（内部管理統括補助責任者）

2

（2） 投資助言業務又は投資運用業に関し、助言又は運用を行う部門を統括する使用人の氏名
該当事項はありません。
7. 業務の種別（1） 金融商品取引業
・第一種少額電子募集取扱業務（金融商品取引法第 29 条の 4 の 2）
① 募集の取扱（金融商品取引法第 2 条第 8 項第 9 号）
➁ 金銭の預託（金融商品取引法第 2 条第 8 項第 16 号）
・適格機関投資家等特例業務（金融商品取引法第 63 条）（2） 金融商品取引業に付随する業務
株主名簿管理人業務
8. 本店その他の営業所又は事務所の名称及び所在地(2023 年 12 月 31 日現在)
事業所名所

在 地

本 社

東京都渋谷区南平台町 15 番 10 号

MAC 渋谷ビル 8 階

9. 他に行っている事業の種類
コンサルティング事業（財務コンサルティング、M&A アドバイザリー）
教育研修事業（ベンチャーキャピタリスト養成講座）
10. 苦情処理措置及び紛争解決措置の内容
特定非営利活動法人証券・金融商品あっせん相談センターとの間で、特定第一種金融商品取引業務に係る手続実施基本契約を締結しております。
11. 指定紛争解決機関、加入する金融商品取引業協会及び対象事業者となる認定投資者保護団体（1） 指定紛争解決機関
特定非営利活動法人 証券・金融商品あっせん相談センター（2） 加入する金融商品取引業協会
日本証券業協会（3） 対象事業者となる認定投資者保護団体
該当事項はありません。
12. 会員又は取引参加者となる金融商品取引所の名称又は商号該当事項はありません。

313. 加入する投資者保護基金の名称
該当事項はありません。

4

II.

業務の状況に関する事項

1. 当期の業務の概要
当事業年度における我が国経済は、新型コロナウィルスの位置づけ変更に伴う経済活動の正常化により、日経平均株価は年初 25,834.93 円で始まった後、好調に推移し、年末の日経平均株価は 33,464.17 円となり、バブル期以降の最高値を更新しました。また、インフレを背景とした格好の金融政策の違いによる金利差を反映する形で円安が進行し、10 月には 150 円/ドルに到達しました。
一方、2023 年における国内スタートアップの資金調達額は速報値で 9,037 億円となり、2022 年と比べて 3,479 億、率にして 28%ほど減少しました。資金調達を実施したスタートアップは 2,046 社。2022 年と比べて 460 社、率にして 19% ほど減少しました（出典Startup DB)。2023 年第一種少額電子募集取扱業者による株式投資型クラウドファンディ
ングによる資金調達額は株式 1,514 百万円（2022 年 1,933 百万円）、新株予約権 366 百万円（2022 年 494 百万円）となりました。
このような環境下、当社は、大きな経営課題として認識している収支改善（黒字化）、及び資本増強について重点的に取組み、営業面では、主力の株式型クラウドファンディング（以下、「ECF」という。）事業のほか、自己募集コンサルティング事業、CVC 関連事業、イベント事業等に力を入れ、それぞれの事業において、営業の基盤の構築と収益確保を図り、黒字化を目指しました。
しかしながら、ECF 事業においては、取扱 2 社で募集成立 1 社と厳しい状況となり、他の事業においても、営業基盤の拡充を図ることは出来ましたが、収支均衡を図るまでの収益確保には至りませんでした。
また、資本増強については、2023 年４月に第三者割当による方法にて A1 種優先株式を150,000 株（発行価額 400 円、資本組入額 200 円）発行し、60 百万円の資本調達を実施しましたが、2023 年 9 月に計画していた資本業務提携候補先２社を対象とした第三者割当による増資が実現できず、９月末の純資産残高が 82 百万円、手元流動資金が 40 百万円に低下致しました。
このため、収支改善策実施のほか、資本政策の一つの手段として組織再編を行い、ECF事業を除く他事業を会社分割により新会社に分離することで、ECF 事業にのみ興味のある投資者が当社へ資本参加し易い状況を構築することとし、臨時株主総会等の手続きを経て、2023 年 12 月 28 日付にて、新設分割の新会社（株式会社ＣＦスタートアップパートナーズ、設立時取締役：出縄良人、以下「CFSP」という。）を発足させ、当社を ECF 専業会社、CFSP を ECF 事業以外の業務を行う会社として分離致しました。
以上の結果、当期の営業収益は 55,262 千円(前期の 41,006 千円から 14,255 千円増加）となり、販売管理費は 144,024 千円（前期の 131,308 千円から 12,716 千円の増加）となり、営業損失は 88,762 千円(前期の 90,301 千円から 1,539 千円減少）となりました。一方、上記の組織再編に伴い、当社株主に対して当社の親会社である株式会社Ⅾホールディングス（2023 年 12 月 27 日付商号変更により、「株式会社ＣＦホールディング」に改称）の株式を交付する株式交換契約に伴う新株予約権放棄益等が 78,500 千円発生したことか
ら経常利益は△10,289 千円（前期は 9,669 千円）、および税引前当期純利益は△10,2895千円（前期は 60,048 千円）となり、当期純利益は△11,951 千円（前期は 59,758 千円）となりました。また、期末の純資産額は、上記のとおり 2023 年４月に第三者割当による方法にて A1 種優先株式を 150,000 株（発行価額 400 円、資本組入額 200 円）発行したことから、54,765 千円（資本金：130 百万円、資本準備金：55 百万円、繰越利益剰余金：△130,234 千円）となりました。
2. 業務の状況を示す指標
当社は、第３期の 2017 年 9 月より、第一種少額電子募集取扱業務を開始しております。
（1） 業績等の推移(単位：千円）
第７期
2021年12月期

区分
受入手数料

第８期
2022年12月期

第９期（当事業年度）
2023年12月期

38,93441,00655,262

－

－－

－

－

－

32,122

3,937

2,960

（そ の 他）－－－

トレーディング損益

－－

－

金融収益

－－

－

その他手数料

6,812

37,06952,302

純営業収益

38,93440,93455,262

経常利益△146,238

9,669△ 10,289

当期純利益△147,596

59,758△ 11,951

100,000

100,000

130,000

3,268,000 株

3,268,000 株

3,418,000 株（委託手数料）（引受・売出し・特定機関投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料）（募集・売出し・特定機関投資家向け売付け勧誘等の取扱手数料）

資本金
発行済株式総数（2） 有価証券引受・売買状況① 株券の売買高の推移
該当事項はありません。

6

② 有価証券の引受け及び売出し並びに特定機関投資家向け売付け勧誘等並びに有価証券の募集、売出し及び私募の取扱い並びに特定投資家向け売付け勧誘等の取扱いの状況（単位：千円）
特定投資
特定投資家向け売
家向け売 募集の取 売出しの 私募の取引 受 高売 出 高
付け勧誘
付け勧誘 扱
高取 扱 高扱
高等の取扱等の総額
高券
170,260-

区分株

国 債 証 券------

-

地方債証券
第７期
２０２１年 特 殊 債 券
１２月期 社
債券---------------------

受 益 証 券-------

そ他------

-の株

券

---

22,586---

国 債 証 券

-----

-

-

地方債証券
第8期
２０２２年 特 殊 債 券
１２月期 社
債券---------------------

受 益 証 券-------

そ他-------の株券---

14,800---

国 債 証 券

----

--

-

当期
地方債証券
第9期
特 殊 債 券
２０２３年債券
１２月期 社
受 益 証 券----------------------------そ-------の他（3） その他の業務の状況（単位：千円）項目

第７期
2021年12月期

第８期
2022年12月期

第９期
2023年12月期

3,963

15,054

20,361

コンサルティング及びアドバイザリー報酬
事務手数料

--

12,579パートナー報酬-

14,50010,000

業務委託報酬

-

6,531

8,482

セミナー収益株主名簿管理報酬
CF審査報酬
CVCサポート関連報酬
教育研修事業
その他

-

180

270

429

203

230

-

600

200

2,300

-

-

120-

---

180

（4） 自己資本規制比率の状況
当社は第一種少額電子募集取扱業のみのため、該当事項はありません。

7（5） 使用人の総数及び外務員の総数
区

第７期
2021年12月期

分（単位：人）第９期
2023年12月期

第８期
2022年12月期

使用人

20

1210（うち外務員）(9)(5)(5)

8

財産の状況に関する事項

III.

1. 経理の状況（1） 貸借対照表

科（流固資

目

（単位：千円）
前事
業
年
度当事
業
年
度
(2022 年 12 月 31 日 ) (2023 年 12 月 31 日 )
金
額
金
額

産
動金の部）
資産
現・預
金
預
託
金
顧 客 分 別 金 信 託
前払費
用
未収
収
益
未収
入
金
未収
消費
税
仮払税
金
流 動 資 産 計
定
資産
有 形 固 定 資 産
附
属
設
備
器具
備品
無 形 固 定 資 産
ソ フ ト ウ ェ ア
ソフトウエア仮勘定
商
標権
投 資 そ の 他 の 資 産
敷金
長 期 前 払 費 用
長 期 滞 留 債 権固 定 資 産 計
資産
合計40,3641,000
1,000

39,843
5,700
5,700

1,085
6,350
495
1,588
0
50,885

3,433
12,359185
1,742
63,264

2,053
702
1,351

1,767
654
1,112

33,657
23,07810,512
66

25,587
15,073
9,679
834

3,339
2,733
605
0
39,04989,934

9

3,008
2,733
275
0
30,36393,628

科（流（単位：千円）
前
事
業
年
度当事
業
年
度
(2021 年 12 月 31 日 ) (2023 年 12 月 31 日 )
金
額
金額

目

負

債
動の部
負預り
短期
借入
未払
未払
費
未 払 法 人 税預 り 源 泉 所 得
募 集 等 受 入流 動 負 債
負資主債産）
債金金
金
用等税金計合計）
本資本金
資本
剰
余金
資 本 準 備 金
資 本 剰 余 金 合 計利益
剰余金
その他の利益剰余金
繰越利益剰余金
利 益 剰 余 金 合 計
株 主 資 本 合 計
新株
予
約権
新株
予
約権
新 株 予 約 権 合 計
純 資 産 合 計
負 債 ・ 純 資 産 合 計

（株純の資

751
348
3,327
290
4,717

841
12,410
5,000
4,318
1,661
30
14,60038,862

4,717

38,862100,000

130,000

部

25,00055,00025,000△ 118,282

55,000△ 130,234△ 118,282
6,717
78,50078,50085,21789,93410△ 130,234
54,76554,76593,628

（2） 損益計算書

科事

自2022 年 1 月 1 日 自2023 年 1 月 1 日

至2022 年 12 月 31 日 至2023 年 12 月 31 日

業

金業
入

受

収
手数

その他の受入手数料
融
収
益
営

業
融

収

益

販売費・一般管理費計
業
損
益
業
外収
益
業
外費
用
常損
益
別利
益
債
前
固そ特
固事

務

免除益
期 損 益 修 正 益
定 資 産 売 却 益の他
別利
益
計別損
失定 資 産 除 却 損

特別損
失計
税 引 前 当 期 純 損 益
法人税、住民税及び事 業税
法
人
税
等
合
計
当
期
純損
益

金

額

41,006
3,937
37,069

計
費
用
営
業
収
益
費 ・ 一 般 管 理 費
引
関係
費
件
費
動
産
関係費
務費
価
償
却
費
税
公課の他

金
純
販 売取人
不事
減
租
そ

特

度当額

益料

募集 ・売 出し の取 扱手 数料

営
営
営
経
特

年

目

営

金

（単位：千円）業
年度

前55,2622,960
52,30241,00641,00655,26255,26230,33978,391
2,115
5,757
10,091
356
4,257
131,308△ 90,301
100,04472
9,669

50,727
67,686
5,649
4,598
8,686
388
6,288
144,024△ 88,762
78,50028△ 10,289

50,000336
101
150,44062-62
60,048
290

1,661
290
59,75811△ 10,289
1,661△ 11,951

（3） 株主資本等変動計算書

前事業年度（自2022年1月1日

至2022年12月31日）

株（単位：千円）主資

資本剰余金 利科

益

剰

余

目
資本 金

その他利益剰 余金
資本準備金
繰越利益剰余金

当期

期

首残

高100,000

25,000本金

株主資本合計利益剰余金
計△ 178,040 △ 178,040

新株予約権 純 資 産 合計

△ 53,040

100,000

46,959事 業 年 度 中 の 変 動 額
資 本 金 およ び資 本準 備金の 減 少 資 本 金
当期純利益

59,75859,758

59,758株 主 資 本以 外の 項目 の事
業年度中の変動額（純額）
事業年度中の変動額合計
当期

末

残

当事業年度（自59,758

高100,000

2023年1月1日

至25,000

59,758△ 21,500

38,258△ 118,282 △ 118,282

6,717

78,50085,217（単位：千円）主資

資本剰余金 利益

剰本 金

その他利益剰 余金
資本準備金
繰越利益剰余金

当期

期

首

残

高△ 21,500

59,758目
資△ 21,500

2023年12月31日）

株

科

59,758100,000

25,00030,00030,000

本
余金

株主資本合計利益剰余金
計△ 118,282 △ 118,282

6,717

新株予約権 純 資 産 合計

78,50085,217事 業 年 度 中 の 変 動 額
資 本 金 およ び資 本準 備金の 減 少 資 本 金
当期純利益△ 11,951△ 11,951

60,00060,000△ 11,951△ 11,951

株 主 資 本以 外の 項目 の事
業年度中の変動額（純額）△ 78,500△ 78,500

事業年度中の変動額合計

30,00030,000△ 11,951△ 11,951

48,048△ 78,500△ 30,451

当130,000

55,000△ 130,234 △ 130,234

54,765-54,765

期

末残

高12

（4） 個別注記表

1.

自前事業年度
2022年 1月 1日

至2022年12月31日
1.

重要な会計方針に係る事項に関する注記

当事業年度
2023年 1月 1日

至2023年12月31日

重要な会計方針に係る事項に関する注記(1)資産の評価基準及び評価方法(1)資産の評価基準及び評価方法総平均法による原価法

総平均法による原価法(2)固定資産の減価償却の方法(2)固定資産の減価償却の方法

定額法

定額法

(3)その他(3)その他

その他計算書類作成のための基本となる重要な事項

その他計算書類作成のための基本となる重要な事項

消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

2.

自消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

2.

貸借対照表等に関する注記(1)有形固定資産の減価償却累計額

貸借対照表等に関する注記(1)有形固定資産の減価償却累計額

有形固定資産の減価償却累計額

6,015千円

有形固定資産の減価償却累計額

6,206千円

無形固定資産の減価償却累計額

29,708千円

無形固定資産の減価償却累計額

37,778千円

投資その他の資産の減価償却累計額

55千円

投資その他の資産の減価償却累計額(2) 取締役との間の取引による金銭債務(2) 取締役との間の取引による金銭債務
該当なし

該当なし

(3)関係会社に対する金銭債権又は金銭債務(3)関係会社に対する金銭債権又は金銭債務
該当なし

短期借入金
未払費用未払金

3.

385千円

3.

損益計算書に関する注記(1)関係会社との取引に係るもの

12,410千円
26千円
5,000千円

損益計算書に関する注記(1)関係会社との取引に係るもの

親会社との営業取引（収入分）による取引高

3,500千円

親会社との営業取引（収入分）による取引高

該当なし

親会社との営業取引（支出分）による取引高

該当なし

親会社との営業取引（支出分）による取引高

1,848千円

親会社との営業取引以外の取引（収入分）による取引高

該当なし

親会社との営業取引以外の取引（収入分）による取引高

該当なし

親会社との営業取引以外の取引（支出分）による取引高69千円

親会社との営業取引以外の取引（支出分）による取引高

26千円

134.

4.

株主資本等変動計算書に関する注記(1)発行済株式の種類及び総数に関する事項
前期末株式数（発行済普通株式）(1)発行済株式の種類及び総数に関する事項
3,268,000株前期末株式数（発行済普通株式）0株

当期増加株式数（発行済普通株式）0株

当期減少株式数（発行済普通株式）0株

当期減少株式数（発行済普通株式）0株

当期末株式数（発行済普通株式）

3,268,000株

当期末株式数（発行済普通株式）

3,268,000株

前期末株式数（発行優済先株式）0株

前期末株式数（発行優済先株式）0株

当期増加株式数（発行済優先株式）

0株

当期増加株式数（発行済優先株式）

150,000株

当期減少株式数（発行済優先株式）

0株

当期減少株式数（発行済優先株式）

0株

当期末株式数（発行済優先株式）

0株

当期末株式数（発行済優先株式）

前期末新株予約の数

150,000株(2)新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
1,000個

前期末新株予約の数

785個

当期増加新株予約権の数

785個

当期増加新株予約権の数

0個

当期減少新株予約権の数

1,000個当期減少新株予約権の数

785個

当期末新株予約権の数

785個

当期末新株予約権の数

0個

5.

リースにより使用する固定資産に関する注記(1)その他

リースにより使用する固定資産に関する注記(1)その他

貸借対照表に計上した固定資産の他、複合プリンター等についてはリース契約により使用しております。

6.

3,268,000株

当期増加株式数（発行済普通株式）(2)新株予約権及び自己新株予約権に関する事項

5.

株主資本等変動計算書に関する注記

貸借対照表に計上した固定資産の他、複合プリンター等についてはリース契約により使用しております。

6.

金融商品に関する注記

金融商品に関する注記(1)金融商品の状況に関する事項(1)金融商品の状況に関する事項①金融商品に対する取組方針①金融商品に対する取組方針

当社は資産運用については安全性の高い金融資産で運用しております。

➁金融商品の内容及びリスク

当社は資産運用については安全性の高い金融資産で運用しております。

➁金融商品の内容及びリスク預金については全て普通預金により運用しております。

預金については全て普通預金により運用しております。

投資有価証券は取引企業との業務提携上の関係を有する企業の株式であり、価格変動リスクにさらされております。

投資有価証券は取引企業との業務提携上の関係を有する企業の株式であり、価格変動リスクにさらされております。

出資金については当社が無限責任組合を務める投資事業有限責任組合の持分であり、価格変動リスクにさらされております。

出資金については当社が無限責任組合を務める投資事業有限責任組合の持分であり、価格変動リスクにさらされております。

14

7.

7.

関連当事者との取引に関する注記

関連当事者との取引に関する注記[親会社](1)関連当事者の名称又は氏名(1)関連当事者の名称又は氏名
株式会社ＣＦホールディング（旧：株式会社Ｄホールディングス）株式会社Ｄホールディングス

注：2023年12月27日付、株式会社Dホールディングスは株式会社
CFホールディングに社名変更。
(2)当社の総株主の議決権の総数に占める関連当事者が有する議決権の割合(2)当社の総株主の議決権の総数に占める関連当事者が有する議決権の割合

54.5%

100.0%(3)会社と関連当事者との関係(3)会社と関連当事者との関係

親会社

親会社

(4)取引の内容(4)取引の内容

新株予約権及びパートナー契約

新株予約権及びパートナー契約(5)取引の種類別の取引金額(5)取引の種類別の取引金額

新株予約権

60,000千円

新株予約権

該当なし

パートナー契約 登録料

3,500千円

パートナー契約 定額報酬

1,848千円

借入金利息

69千円

借入金利息

(6)取引により発生した債権又は債務に係る主な項目別の事業年度末残高26千円(6)取引により発生した債権又は債務に係る主な項目別の事業年度末残高

該当なし

短期借入金未払費用

12,410千円
26千円[関連会社](1)関連当事者の名称又は氏名
株式会社ＣＦスタートアップパートナーズ
注：2023年12月28日付、当社の株式型クラウドファンディング事
業を除く事業を新設分割し、設立された新会社（本店所在地：静岡県牧之原市布引原221番地１、設立時取締役：出縄良人）(2)当社の総株主の議決権の総数に占める関連当事者が有する議決権の割合
該当なし(3)会社と関連当事者との関係
関係会社(4)取引の内容
出資金の未払(5)取引の種類別の取引金額該当なし(6)取引により発生した債権又は債務に係る主な項目別の事業年度末残高
未払金

15

5,000千円

8.

8.

一株当たり情報に関する注記(1)一株当たりの情報

9.

一株当たり情報に関する注記(1)一株当たりの情報

一株当たりの純資産額

26円8銭

一株当たりの純資産額

一株当たりの当期純利益又は当期純損失

18円29銭一株当たりの当期純利益又は当期純損失

9.

その他の注記2022年3月31日、株式会社CAMPFIRE（前親会社）との資本関係の解消により、株式会社CAMPFIREが新株予約権の権利放棄、および借入金の債務免除をおこなったため、営業外収益、および特別利益を計上しております。
営業外収益
新株予約権権利放棄
特別利益
債務免除益

16円2銭
△3円49銭その他の注記2023年12月27日付、当社と株式会社CFホールディング（旧：株式会社Dホールディングス）との株式交換により、第2回J-KISS型新株予約権、第1回償還請求権付J-KISS型新株予約権の権利放棄をおこなったため、営業外収益を計上しております。
営業外収益
新株予約権権利放棄

100,000千円

78,500千円

50,000千円

2. 借入金の主要な借入先及び借入金額（単位：千円）
前事業年度(2022年12月31日)
借入先の氏名又は名称該当なし

借入金額

当事業年度
(2023年12月31日)
借入先の氏名又は名称
株式会社ＣＦホールディング

借入金額
12,4103. 保有する有価証券の取得価額、時価及び評価損益（1） 投資有価証券の内訳該当事項はありません。
（2） 出資金の内訳該当事項はありません。
4. デリバティブ取引の契約価額、時価及び評価損益該当事項はありません。
5. 会計監査について
当社の財務諸表については、監査法人等による監査は受けておりません。

16

IV.

管理の状況

1. 内部管理の状況の概要（1） コンプライアンス体制及び実践
当社は、資本市場の担い手として、資本市場における仲介機能という社会的責任を十分に認識し、コンプライアンスを経営の最重要課題の一つとして位置付け、その実践に取り組んでおります。日本証券業協会の規則に基づく内部管理責任者を配置し、専務執行役管理本部長を内部管理の責任者である内部管理統括責任者とし、コンプライアンス室長を内部管理統括補助責任者として、コンプライアンスに関する指導、モニタリング等を行っております。
また、顧客からの意見及び苦情につきましては、インターネット上に「お問い合わせ」のご案内を掲載し、電子メールによる受付を行っております。
なお、お客様より苦情や紛争の解決のあっせん等のご要望があった場合には、指定紛争解決機関として「特定非営利活動法人 証券・金融商品あっせん相談センター」をご案内させていただきます。
（2） 内部監査体制
内部統制及びガバナンス・プロセスの適切性、有効性を検証、評価する機能を担う部門として、当社では内部監査室を設置し、会社の全部門及びシステムを対象として、業務プロセス等業務執行状況について監査を行い、不正の発見・防止とプロセスの改善に努めております。また、システムにつきましては、独立した専門家である株式会社 SHIFT によるシステム監査を受けております。
2. 分別管理等の状況（1） 金融商品取引法第 43 条の２の規定に基づく分別管理の状況① 顧客分別金信託の状況（単位：千円）項目

2023年12月31日 現在

直近差替計算基準日の顧客分別金必要額(2023年12月20日）

4,700

顧客分別金信託額

5,700

期末日現在の顧客分別金必要額

14,600

なお、当社では、監査法人やまぶきに、日本公認会計士協会が定める業種別委員会実務指針第 54 号に準拠した「顧客資産の分別管理の法令遵守に関する保証業務」を依頼しております。

② 有価証券の分別管理の状況
該当事項はありません。

17

（2） 金融商品取引法第 43 条の２の２の規定に基づく区分管理の状況①

商品顧客区分管理信託の状況
該当事項はありません。

②

有価証券等の区分管理の状況
該当事項はありません。

（3） 金融商品取引法第 43 条の３の規定に基づく区分管理の状況① 法第 43 条の３第 1 項の規定に基づく区分管理の状況
該当事項はありません。
② 法第 43 条の３第２項の規定に基づく区分管理の状況該当事項はありません。

V.

連結子会社の状況に関する事項

1. 子会社等の集団の構成該当事項はありません。
2. 子会社等の商号又は名称、本店又は主たる事務所の所在地、資本金の額、事業の内容
等該当事項はありません。

18