平成 25 年３月 12 日

各 位
会 社 名 明治機械株式会社
代表者名 代表取締役社長

河野 猛（コード番号 ６３３４ 東証第二部）
問合せ先 総務部長

高工 弘（TEL．03－5295－3511）（訂正）「社内調査委員会の調査報告書及び過年度の決算修正に関するお知らせ」の一部訂正について平成25年３月11日に開示いたしました「社内調査委員会の調査報告書及び過年度の決算修正に関するお知らせ」の一部に誤りがありましたので、下記のとおり訂正させていただきます。

記
１．訂正箇所（１）２．過年度の決算修正について ②不適切な会計処理による損益への影響額 〔２ページ〕（２）調査報告書（目次） 〔２ページ、３ページ〕（３）調査報告書（本文の見出し） 〔３０ページ、４０ページ〕（４）調査報告書 第４原因分析及び責任の所在 （３）当社の監査役会 〔３７ページ〕（５）調査報告書（別紙１）

２．訂正内容訂正箇所には下線を付しております。

（１）２．過年度の決算修正について ②不適切な会計処理による損益への影響額 〔２ページ〕（訂正前）
２．過年度の決算修正にいて①

訂正有価証券報告書等、平成 25 年３月期第３四半期報告書の提出時期及び訂正決算短信等、平成 25 年３月期第３四半期決算短信の開示時期
当社が過去に提出いたしました有価証券報告書・四半期報告書・内部統制報告書に係る訂正報告書、過年度の決算短信等の訂正及び平成25年３月期第３四半期報告書ならびに平成25年３月期第３四半期決算短信につきましては、会計監査人による監査を経て、平成25年３月14日に提出及び開示予定であります。

1

②

不適切な会計処理による損益への影響額【連結】（単位：百万円）
第１３３期
平成 20 年 3 月期

第１３４期
平成 21 年 3 月期

第１３５期
平成 22 年 3 月期

第１３６期
平成 23 年 3 月期

第１３７期
平成 24 年 3 月期

押込販売・架空売上等（売上計上）△683△1,210－110

65△1,717

押込販売・架空売上等（貸倒引当金取消等）

－

－

1,609

△110

16

1,515

押込販売・架空売上等
（その他）

440

790

－

△286

△333610

計

△242

△419

1,609

△286

△251408

用△1,212

△168－

195

115

△1,069

他

△683

150

137

395－－

△2,139

△437

1,747

304

△135

△660

不適切な会計処理

原

価

そ流の合計

計

【個別】
（単位：百万円）
第１３３期
平成 20 年 3 月
期

第１３４期
平成 21 年 3 月期

第１３５期
平成 22 年 3 月期

第１３６期
平成 23 年 3 月期

第１３７期
平成 24 年 3 月期

押込販売・架空売上等（売上計上）

△451

△787－

73－△1,165

押込販売・架空売上等（貸倒引当金取消等）

－－

1,219

△113

△31

1,074

押込販売・架空売上等
（その他）

238

340－

△253

△333

△7計

△212

△446

1,219

△293

△365

△98

用

△1,212

△168－

195

115

△1,069

他

△709

－－

709

－－

△2,134

△615

1,219

611

△249

△1,168

不適切な会計処理

原そ

価流の合計

計

（訂正後）
２．過年度の決算修正について① 訂正有価証券報告書等、平成 25 年３月期第３四半期報告書の提出時期及び訂正決算短信等、平成 25 年３月期第３四半期決算短信の開示時期
当社が過去に提出いたしました有価証券報告書・四半期報告書・内部統制報告書に係る訂正報告書、過年度の決算短信等の訂正及び平成25年３月期第３四半期報告書ならびに平成25年３月期第３四半期決算短信につきましては、会計監査人による監査を経て、平成25年３月14日に提出及び開示予定であります。

2

② 不適切な会計処理による損益への影響額【連結】（単位：百万円）
第１３３期
平成 20 年 3 月期

第１３４期
平成 21 年 3 月期

第１３５期
平成 22 年 3 月期

第１３６期
平成 23 年 3 月期

第１３７期
平成 24 年 3 月期

押込販売・架空売上等（売上計上）△683△1,210－110

65△1,717

押込販売・架空売上等（貸倒引当金取消等）

－－

1,609

△110

16

1,515

押込販売・架空売上等
（その他）

440

790－

△286

△333

610

計

△242

△419

1,609

△286

△251

408

用△552

△168－

195

115

△409

他

△683

150

137

395－－

△1,478△437

1,747304△135△0

不適切な会計処理

原価そ流の合計計（注）第１３３期前の不適切な会計処理につきましては、原価流用△660 百万円があります。このため、不適切な会計処理による損益への影響額は、上記５期間は△0 百万円でありますが、第１３３期前を含めた場合は△660百万円となります。

【個別】（単位：百万円）
第１３３期
平成 20 年 3 月期

第１３４期
平成 21 年 3 月期

第１３５期
平成 22 年 3 月期

第１３６期
平成 23 年 3 月期

第１３７期
平成 24 年 3 月期

押込販売・架空売上等（売上計上）

△451

△787

－

73－

△1,165

押込販売・架空売上等（貸倒引当金取消等）

－－

1,219

△113

△31

1,074

押込販売・架空売上等
（その他）

238

340－

△253

△333

△7計

△212

△4461,219△293△365

△98用

△552

△168－195

115

△409

他

△709－－709－－△1,474△615

1,219611

△249

△507

不適切な会計処理

原そ

価流の合計

計

（注）第１３３期前の不適切な会計処理につきましては、原価流用△660 百万円があります。このため、不適切な会
計処理による損益への影響額は、上記５期間は△507 百万円でありますが、第１３３期前を含めた場合は△1,168 百万円となります。

3（２）調査報告書（目次） 〔２ページ、３ページ〕（訂正前）
第４ 財務諸表の訂正について （２ページ）

第５ 原因分析及び責任の所在 （２ページ）

第６ 再発防止策（３ページ）（訂正後）
第３ 財務諸表の訂正について （２ページ）

第４ 原因分析及び責任の所在 （２ページ）

第５ 再発防止策（３ページ）（３）調査報告書（本文の見出し） 〔３０ページ、４０ページ〕（訂正前）
第４ 財務諸表の訂正について （３０ページ）

第５ 原因分析及び責任の所在 （３０ページ）

第６ 再発防止策（４０ページ）（訂正後）
第３ 財務諸表の訂正について （３０ページ）

第４ 原因分析及び責任の所在 （３０ページ）

第５ 再発防止策（４０ページ）4

（４）調査報告書 第４原因分析及び責任の所在 （３）当社の監査役会 〔３７ページ〕（訂正前）（３）当社の監査役会
当社の監査役会（常勤監査役はＮ氏）は、第三者調査委員会の調査報告書に記載がある通り、告発メールが会計監査人に送付されてきたことを契機に、同メールに記載された押込売上等の調査を実施いたしましたが、ラップ社のＳ元社長がヒアリングに対して「告発メールの内容は事実無根」と否定したことや、出荷に関する形式的な書面等が整っていることを根拠に、これ以上の十分な調査を実施せず、結果として、早期に本件不正会計を是正できなかったことについては、十分な監査役機能を発揮したとは言えず、一定の責任があるものと考えます。
なお、常勤監査役のＮ氏については、6 月に予定されております当社の株主総会をもって辞任する意向です。
他の監査役につきましても、監査機能の強化を念頭に、当時の監査人の人員の入れ替えを検討してまいります。

（訂正後）（３）当社の監査役会
当社の監査役会（常勤監査役はＮ氏）は、第三者調査委員会の調査報告書に記載がある通り、告発メールが会
計監査人に送付されてきたことを契機に、同メールに記載された押込売上等の調査を実施いたしましたが、ラップ社のＳ元社長がヒアリングに対して「告発メールの内容は事実無根」と否定したことや、出荷に関する形式的な書面等が整っていることを根拠に、これ以上の十分な調査を実施せず、結果として、早期に本件不正会計を是正できなかったことについては、十分な監査役機能を発揮したとは言えず、一定の責任があるものと考えます。
なお、常勤監査役のＮ氏については、6 月に予定されております当社の株主総会をもって辞任する意向です。
他の監査役につきましても、監査機能の強化を念頭に、当時の監査役の人員の入れ替えを検討してまいります5（５）調査報告書（別紙１）
（訂正前）

別紙１
不適切な会計処理による損益への影響額【連結】（単位：千円）
不適切な会計処理

押込販売・架空売上等（売上計上）
押込販売・架空売上等（損益1）〔仕掛品／売上原価〕
押込販売・架空売上等（損益2）〔貸倒引当金／貸倒引当金繰入額〕
押込販売・架空売上等（損益3）〔貸倒引当金／貸倒引当金戻入益〕
押込販売・架空売上等（損益4）〔事業譲渡損〕
小計
不適切な原価流用〔売上原価／仕掛品〕

第１３３期
平成20年３月期

第１３４期
平成21年3月期△ 683,000
440,068

第１３５期
平成22年3月期

第１３６期
平成23年3月期

第１３７期
平成24年3月期△ 1,210,150

110,000

65,398△ 1,717,751

790,347△ 71,088△ 333,508

825,820

16,601

1,625,751

1,609,150△ 242,931△ 419,802△ 1,212,437△ 168,441

1,609,150

その他〔のれん償却〕△ 110,000△ 110,000△ 215,262△ 215,262△ 286,350△ 251,508

408,557

115,650△ 1,265,229

195,739

不適切な原価流用〔仕掛品／事業譲渡損〕
小計

合計

195,739△ 1,212,437△ 168,441

0

195,739△ 683,717

150,485

150,485

112,865△ 269,880

269,880

269,880

その他〔事業譲渡損(のれん)〕

115,650△ 1,069,489

その他〔退職給付費用〕△ 23,996

23,9960

その他〔法人税調整額〕

11,397△ 11,3970

小計△ 683,717

150,485

137,886

395,34400

合計△ 2,139,086△ 437,757

1,747,036

304,733△ 135,857△ 660,931△ 2,139,086△ 2,576,843△ 829,807△ 525,074△ 660,931

第１３３期
平成20年３月期

第１３４期
平成21年3月期

第１３５期
平成22年3月期

第１３６期
平成23年3月期

第１３７期
平成24年3月期△ 451,764△ 787,310

73,182

417,614732,302△ 67,682△ 178,649△ 391,704

期首利益剰余金△ 660,425（単位：千円）
不適切な会計処理
押込販売・架空売上等（売上計上）
押込販売・架空売上等（損益1）〔仕掛品／売上原価〕
押込販売・架空売上等（損益2）〔貸倒引当金／貸倒引当金繰入額〕
押込販売・架空売上等（損益3）〔貸倒引当金／貸倒引当金繰入額〕
押込販売・架空売上等（損益4）〔貸倒損失／売掛金〕
押込販売・架空売上等（損益5）〔貸倒引当金／貸倒引当金戻入益〕
押込販売・架空売上等（損益6）〔事業譲渡損〕
小計
不適切な原価流用〔売上原価／仕掛品〕

その他〔関係会社株式評価損〕△ 1,165,892△ 333,508

748,727△ 570,354

1,219,432

84,0001,303,432△ 115,626△ 115,626△ 113,000△ 113,000△ 185,943△ 185,943△ 212,799△ 446,712

1,219,432△ 293,443△ 365,134△ 98,658△ 1,212,437△ 168,441

00115,650△ 1,265,229

195,739

不適切な原価流用〔仕掛品／事業譲渡損〕
小計

合計△ 1,212,437△ 168,441

0△ 709,338

195,739

195,739
115,650

709,338△ 1,069,489
0

小計△ 709,338

00709,33800

合計△ 2,134,575△ 615,153

1,219,432

611,633△ 249,484△ 1,168,148△ 2,134,575△ 2,749,728△ 1,530,296△ 918,663△ 1,168,148

期首利益剰余金△ 660,4256

（訂正後）

別紙１
不適切な会計処理による損益への影響額【連結】（単位：千円）
不適切な会計処理

押込販売・架空売上等（売上計上）
押込販売・架空売上等（損益1）〔仕掛品／売上原価〕
押込販売・架空売上等（損益2）〔貸倒引当金／貸倒引当金繰入額〕
押込販売・架空売上等（損益3）〔貸倒引当金／貸倒引当金戻入益〕
押込販売・架空売上等（損益4）〔事業譲渡損〕
小計
不適切な原価流用〔売上原価／仕掛品〕

第１３３期
平成20年３月期

第１３４期
平成21年3月期

第１３５期
平成22年3月期

第１３６期
平成23年3月期

その他〔のれん償却〕

合計△ 683,000△ 1,210,150

110,000

65,398△ 1,717,751

440,068

790,347△ 71,088△ 333,508

825,820

16,601

1,625,751

1,609,150△ 242,931△ 419,802△ 552,012△ 168,441

1,609,150△ 110,000△ 110,000△ 215,262△ 215,262△ 286,350△ 251,508

408,557

115,650△ 604,803

195,739

不適切な原価流用〔仕掛品／事業譲渡損〕
小計

第１３７期
平成24年3月期

195,739△ 552,012△ 168,441

0195,739△ 683,717

150,485

150,485

112,865△ 269,880

269,880

269,880

その他〔事業譲渡損(のれん)〕

115,650△ 409,064

その他〔退職給付費用〕△ 23,996

23,9960

その他〔法人税調整額〕

11,397△ 11,397

0

小計△ 683,717

150,485

137,886

395,34400

合計△ 1,478,661△ 437,757

1,747,036

304,733△ 135,857△ 506△ 2,139,086△ 2,576,843△ 829,807△ 525,074△ 660,931

期首利益剰余金△ 660,425（注） 第１３３期前の不適切な会計処理につきましては、原価流用△660,425千円があります。このため、不適切な会計処理による損益への影響額は、上記５期間は△506千円でありますが、第１３３期前を含めた場合は△661,931千円となります。

【個別】（単位：千円）
不適切な会計処理

押込販売・架空売上等（売上計上）
押込販売・架空売上等（損益1）〔仕掛品／売上原価〕
押込販売・架空売上等（損益2）〔貸倒引当金／貸倒引当金繰入額〕
押込販売・架空売上等（損益3）〔貸倒引当金／貸倒引当金繰入額〕
押込販売・架空売上等（損益4）〔貸倒損失／売掛金〕
押込販売・架空売上等（損益5）〔貸倒引当金／貸倒引当金戻入益〕
押込販売・架空売上等（損益6）〔事業譲渡損〕
小計
不適切な原価流用〔売上原価／仕掛品〕

第１３３期
平成20年３月期

第１３４期
平成21年3月期

第１３５期
平成22年3月期

第１３６期
平成23年3月期△ 451,764△ 787,310

73,182

417,614732,302△ 67,682△ 178,649△ 391,704△ 446,712△ 552,012△ 168,441

1,219,432

その他〔関係会社株式評価損〕△ 1,165,892△ 333,508△ 552,012△ 168,441

748,727

84,0001,303,432△ 115,626△ 115,626△ 113,000△ 113,000△ 185,943△ 185,943△ 293,443△ 365,134△ 98,658

115,650△ 604,803

195,739

不適切な原価流用〔仕掛品／事業譲渡損〕
小計合計△ 570,354
1,219,432△ 212,799

第１３７期
平成24年3月期

0△ 709,338

195,739

195,739
115,650

709,338△ 409,064
0

小計△ 709,338

00709,338

0

0

合計

△ 1,474,150△ 615,153

1,219,432

611,633△ 249,484△ 507,722△ 2,134,575△ 2,749,728△ 1,530,296△ 918,663△ 1,168,148

期首利益剰余金△ 660,425（注） 第１３３期前の不適切な会計処理につきましては、原価流用△660,425千円があります。このため、不適切な会計処理による損益への影響額は、上記５期間は△507,722千円でありますが、第１３３期前を含めた場合は△1,168,148千円となります。
以上7