2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

有 価 証 券 報 告 書（金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書）
事業年度（第106期）

自至

平成27年４月１日
平成28年３月31日

日 本 証 券 金 融 株 式 会 社(E03688)2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第106期（自平成27年４月１日

至平成28年３月31日）

有 価 証 券 報 告 書
１

本書は金融商品取引法第24条第１項に基づく有価証券報告書を、同法第27条の30の２に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用して、平成28年６月27日に提出したデータに目次及び頁を付して出力・印刷したものであります。

２

本書には、上記の方法により提出した有価証券報告書の添付書類は含まれておりませんが、監査報告書は末尾に綴じ込んでおります。

日 本 証 券 金 融 株 式 会 社

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

目次頁
表紙
第一部 企業情報 ……………………………………………………………………………………………………
第１

1

企業の概況 …………………………………………………………………………………………………
１． 主要な経営指標等の推移 ………………………………………………………………………………

1
1

２． 沿革 ………………………………………………………………………………………………………
３． 事業の内容 ………………………………………………………………………………………………

3
4

４． 関係会社の状況 …………………………………………………………………………………………
５． 従業員の状況 ……………………………………………………………………………………………

5
6

事業の状況 …………………………………………………………………………………………………
１． 業績等の概要 ……………………………………………………………………………………………

7
7

２． 対処すべき課題 …………………………………………………………………………………………
３． 事業等のリスク …………………………………………………………………………………………

10
11

４． 経営上の重要な契約等 …………………………………………………………………………………
５． 研究開発活動 ……………………………………………………………………………………………

12
12

６． 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ………………………………………
第３ 設備の状況 …………………………………………………………………………………………………

12
13

１． 設備投資等の概要 ………………………………………………………………………………………
２． 主要な設備の状況 ………………………………………………………………………………………

13
13

３． 設備の新設、除却等の計画 ……………………………………………………………………………
提出会社の状況 ……………………………………………………………………………………………

13
14

１． 株式等の状況 ……………………………………………………………………………………………
(1) 株式の総数等 …………………………………………………………………………………………

14
14(2) 新株予約権等の状況 …………………………………………………………………………………
(3） 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ………………………………………

1414(4) ライツプランの内容 …………………………………………………………………………………
(5) 発行済株式総数、資本金等の推移 …………………………………………………………………

1414(6) 所有者別状況 …………………………………………………………………………………………
(7) 大株主の状況 …………………………………………………………………………………………

1415(8) 議決権の状況 …………………………………………………………………………………………
(9) ストックオプション制度の内容 ……………………………………………………………………

16
16(10) 従業員株式所有制度の内容 …………………………………………………………………………
２． 自己株式の取得等の状況 ………………………………………………………………………………

16
17

３． 配当政策 …………………………………………………………………………………………………
４． 株価の推移 ………………………………………………………………………………………………

20
20

５． 役員の状況 ………………………………………………………………………………………………
６． コーポレート・ガバナンスの状況等 …………………………………………………………………

21
25

経理の状況 …………………………………………………………………………………………………
１． 連結財務諸表等 …………………………………………………………………………………………

32
33(1) 連結財務諸表 …………………………………………………………………………………………
(2) その他 …………………………………………………………………………………………………

3375

２． 財務諸表等 ………………………………………………………………………………………………
(1) 財務諸表 ………………………………………………………………………………………………

7676(2) 主な資産及び負債の内容 ……………………………………………………………………………
(3) その他 …………………………………………………………………………………………………

89
89

提出会社の株式事務の概要 ………………………………………………………………………………
提出会社の参考情報 ………………………………………………………………………………………

90
91

１． 提出会社の親会社等の情報 ……………………………………………………………………………
２． その他の参考情報 ………………………………………………………………………………………

91
91

第二部 提出会社の保証会社等の情報 ……………………………………………………………………………
［監査報告書］

92

第２

第４

第５

第６
第７

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成28年６月27日【事業年度】

第106期（自【会社名】

日本証券金融株式会社【英訳名】

JAPAN SECURITIES FINANCE CO., LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番10号【電話番号】

03(3666)3184（直通）【事務連絡者氏名】

経営企画部長【最寄りの連絡場所】

東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番10号【電話番号】

03(3666)3184（直通）【事務連絡者氏名】

経営企画部長

【縦覧に供する場所】

日本証券金融株式会社

平成27年４月１日

小林至

平成28年３月31日）

田原

英三

田原

徹也

徹也
大阪支社

（大阪市中央区今橋二丁目４番10号）
株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1) 連結経営指標等
回次

第102期

第103期

第104期

第105期

第106期

決算年月

平成24年３月

平成25年３月

平成26年３月

平成27年３月

平成28年３月

営業収益

(百万円)

20,22917,675

19,566

20,30022,035

経常利益

(百万円)

2,387

2,557

3,119

4,230

3,349

(百万円)

779

1,777

6,211

3,520

2,645

包括利益

(百万円)

1,862

4,257

6,978

8,079

8,410

純資産額

(百万円)

115,546

118,590

135,227

137,145

142,030

総資産額

(百万円)

4,504,856

3,433,456

3,914,388

3,482,601

3,249,170

１株当たり純資産額(円)

1,245.83

1,274.67

1,260.43

1,373.93

1,467.01

１株当たり当期純利益金額

(円)

8.41

19.10

60.35

33.94

26.90

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

(円)

－

－

－

－

－

自己資本比率

(％)

2.56

3.45

3.45

3.94

4.37

自己資本利益率

(％)

0.68

1.52

4.89

2.59

1.90

株価収益率

(倍)

56.89

37.89

9.91

22.36

16.80

(百万円)

△34,252

106,689△27,055△58,989

247,148

投資活動によるキャッシ
ュ・フロー

(百万円)

1,274

△1,230△1,078△1,085△9,959

財務活動によるキャッシ
ュ・フロー

(百万円)

△1,310△1,310△1,610△6,207△3,604(百万円)

10,110114,258

93,06926,787260,371

260

258

295

289

282

[2]

[2]

[3]

[3]

[5]

親会社株主に帰属する当期
純利益

営業活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の期末
残高
従業員数

(人)
[外、平均臨時雇用者数]（注）１

営業収益には、消費税等は含まれておりません。

２「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日）等を適用し、当連結会計年度より、「当期純利益」を「親会社株主に帰属する当期純利益」としております。

３

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

- 1 -2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）(2) 提出会社の経営指標等
回次

第102期

第103期

第104期

第105期

第106期

決算年月

平成24年３月

平成25年３月

平成26年３月

平成27年３月

平成28年３月

営業収益

(百万円)

15,27614,154

16,392

17,185

17,798

経常利益

(百万円)

1,391

1,560

2,373

2,653

2,508

当期純利益

(百万円)

1,229

1,025

5,692

2,219

1,971

資本金

(百万円)

10,00010,00010,00010,00010,00093,700,000

93,700,000

107,307,763

100,000,000

100,000,000

発行済株式総数

(株)

純資産額

(百万円)

109,821111,310127,070

128,187

133,920

総資産額

(百万円)

3,664,382

2,921,288

3,223,899

2,881,053

2,633,332

１株当たり純資産額(円)

1,180.26

1,196.28

1,184.27

1,284.05

1,383.08

１株当たり配当額

(円)

14.00

14.00

14.00

15.00

16.00

（うち、１株当たり中間配
当額）

(円)

(7.00)(7.00)(7.00)(7.00)(8.00)

１株当たり当期純利益金額

(円)

13.20

11.01

55.30

21.39

20.04

潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額

(円)

－

－

－

－

－

自己資本比率

(％)

3.00

3.81

3.94

4.45

5.09

自己資本利益率

(％)

1.12

0.93

4.78

1.74

1.50

株価収益率

(倍)

36.27

65.72

10.81

35.48

22.55

配当性向

(％)

105.99127.08

25.31

70.11

79.81

205

206

243

236

230

[2]

[2]

[2]

[2]

[4]

従業員数
(人)
[外、平均臨時雇用者数]（注）１
２

営業収益には、消費税等は含まれておりません。
潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

- 2 -2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

２【沿革】
昭和２年７月東株代行株式会社として設立、東京株式取引所における短期清算取引の受渡調節業務を開始。

昭和18年９月

短期清算取引の廃止に伴い、商号を東京証券株式会社と改め日本証券取引所の第一種取引員となる。

昭和24年５月
同年12月

取引所売買の再開に伴い、証券金融業務を開始。
商号を変更して、日本証券金融株式会社となる。

昭和25年２月

金融機関としての経営機構を強化するため経営陣の一新を図り、株式担保金融を主要業務として開
始。

同年４月
同年５月

東京証券取引所に上場。
東京証券取引所の普通取引の直結したローン取引（融資業務は５月、貸株業務は６月）を開始。

昭和26年６月
昭和30年11月

ローン取引を発展的に解消して、貸借取引貸付を開始。
北海道証券金融株式会社、新潟証券金融株式会社及び福岡証券金融株式会社３社の営業の全部を譲

昭和31年４月受け、同年12月札幌、新潟及び福岡に支店設置。
証券取引法の改正に伴い、同法に基づく証券金融会社の免許を取得。

昭和33年１月
昭和35年２月

日本ビルディング株式会社（現連結子会社）を設立。
公社債担保の貸付業務を開始。

昭和41年６月
昭和42年８月

株式会社日本事務サービス（現ジェイエスフィット株式会社）を設立。
証券会社に短期運転資金を融資する極度貸付を開始。

昭和43年12月
昭和52年３月

公社債担保貸付を拡充し、公社債流通金融を開始。
証券会社に対して貸借取引とは別に株券を貸付ける一般貸株業務を開始。

同年12月
昭和54年10月

国債元利金支払取扱店業務を開始。
日本銀行が行う公社債流通金融担保登録公社債代用証書制度に関する事務の代理業務を開始。

昭和60年11月
平成元年５月証券会社の保護預り証券を担保とする顧客向けの極度貸付を開始。
債券貸借の仲介業務を開始。

平成８年４月
平成10年11月

現金担保付債券貸借仲介業務を開始。
日証金信託銀行株式会社（現連結子会社）を設立。

平成12年３月
平成16年４月

割引短期国債等に係る証券業務を開始。
日本証券業協会が開設する店頭売買有価証券市場の決済機構を利用した貸借取引貸付の開始。

平成17年10月
平成25年７月

一般信用取引の決済に必要な金銭を証券会社に対し貸し付ける一般信用ファイナンスを開始。
大阪証券金融株式会社と合併- 3 -2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

３【事業の内容】
当社は、連結子会社２社および持分法適用関連会社２社を含む日証金グループの中核企業です。
当社グループの事業は、次のとおりであります。
証券金融業…………当社は貸借取引、公社債貸付、一般貸付、債券貸借及び貸株業務などにより、金融商品取引業者や個人投資家、機関投資家に対し、金銭または有価証券を貸付けています。貸借取引については金融商品取引法第156条の24の規定により内閣総理大臣の免許を受け、その他の貸付については兼業業務として届出ています。
また、有価証券等管理業務の登録金融機関業務を行っており、当業務については金融商品取引法第33条の２の規定により内閣総理大臣の登録を受けています。
信託銀行業…………連結子会社の日証金信託銀行株式会社は、有価証券等の信託業務ならびに預金及び貸出等の銀行業務を行っています。
不動産賃貸業………連結子会社の日本ビルディング株式会社は、主に当社グループが所有する不動産の賃貸・管理を行っています。
持分法適用関連会社の日本電子計算株式会社およびジェイエスフィット株式会社は情報処理サービス業を行っています。
以上の企業集団等について図示すると次のとおりであります。

日本証券金融株式会社（証券金融業）…貸借取引業務、金銭および有価証券の貸付業務、有価証券等管理業務（登録金融機関業務）（連結子会社）日証金信託銀行株式会社（信託銀行業）…顧客分別金信託、有価証券信託等の信託業務および預金・貸出等の銀行
業務（連結子会社）日本ビルディング株式会社（不動産賃貸業）…当社グループ所有の不動産の賃貸・管理（持分法適用関連会社）日本電子計算株式会社…情報処理サービス、ソフトウェアの開発・販売（持分法適用関連会社）ジェイエスフィット株式会社…情報処理サービス、ソフトウェアの開発・販売- 4 -2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

４【関係会社の状況】
名称

住所

議決権の所
資本金 主要な事業の有(又は被所(百万円)
内容有)割合(％)（連結子会社）
日証金信託銀行株式会社（注１、２）

東京都
中央区

14,000日本ビルディング株式
会社

東京都
中央区

日本電子計算株式会社
ジェイエスフィット株
式会社

関係内容

信託銀行業

100.00

役員の兼任…無100

不動産賃貸業

100.00

当社所有の不動産を賃貸・管理している。
役員の兼任…１名

東京都
江東区

2,460

情報処理サー
ビス業

20.00

当社のシステム開発、計算を委託している。
役員の兼任…１名

東京都
中央区

100

情報処理サービス業

36.60(15.85)

当社のシステム開発、計算を委託している。
役員の兼任…無（持分法適用関連会社）

（注）１
２
３

議決権の所有割合の（）内は、間接所有割合で内数です。

特定子会社に該当します。
日証金信託銀行株式会社については、営業収益（連結会社相互間の内部営業収益を除く）の連結営業収益に占める割合が10％を超えています。
主要な損益情報等(1) 経常収益（営業収益に該当）(2) 経常利益

3,549百万円
470百万円(3) 当期純利益

450百万円(4) 純資産額

24,755百万円(5) 総資産額

649,148百万円- 5 -2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

５【従業員の状況】(1) 連結会社の状況
平成28年３月31日現在
セグメントの名称（注）１
２

従業員数（人）証券金融業

230 [4]

信託銀行業

36 [1]

不動産賃貸業

16 [0]

合計

282 [5]

従業員数は就業人員数（当社連結会社から連結会社外への出向者を除く）であり、執行役員を含んでおりません。また、臨時従業員数は[ ]内に年間の平均人員数を外数で記載しております。
臨時従業員には、派遣社員およびパートタイマーが含まれております。

(2) 提出会社の状況
平成28年３月31日現在
従業員数（人）

平均年齢

230[4]

平均勤続年数

41歳9ヵ月

18年0ヵ月セグメントの名称（注）１

平均年間給与（円）9,577,194

従業員数（人）証券金融業

230 [4]

合計

230 [4]

従業員数は就業人員数（当社から社外への出向者を除く）であり、執行役員を含んでおりません。また、臨２時従業員数は[ ]内に年間の平均人員数を外数で記載しております。
臨時従業員には、派遣社員およびパートタイマーが含まれております。

３

平均年間給与は、基本賃金および賞与の平均です。

(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

- 6 -2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第２【事業の状況】
１【業績等の概要】(1) 業績
当期におけるわが国経済を顧みますと、新興国や資源国の景気減速による影響が見られたものの、企業収益と雇用・所得環境の改善の下で、緩やかな成長が続きました。
株式市場についてみますと、期初19,034円で始まった日経平均株価は、企業の増益見通しや株主還元強化の動きなどを材料に上昇し、４月22日に約15年ぶりに２万円台を回復しました。その後も、円安の進行や米国の好調な経済指標を受けて堅調に推移し、６月24日には当期間の最高値となる20,868円をつけ、８月中旬までは概ね20,500円をはさんだボックス圏で推移しました。しかしながら、８月下旬には、上海株式市場の不安定な動向に加え、米国の金融政策を巡る不透明感の台頭などから18,000円を下回る水準まで急落しました。10月に入ってからは、中国景気への過度な懸念が緩和したほか、郵政３社の新規公開が順調な滑り出しとなったことなどから、
投資家心理が好転して株価は上昇に転じ、12月１日には一時２万円台まで回復しましたが、その後は、原油相場の一段の下落や欧州大手金融機関に対する信用不安などから再び下落し、２月12日には、約１年４カ月ぶりに
15,000円を割り込んで当期間の最安値となる14,952円をつけました。３月に入ると、米国の利上げペースが緩やかになるとの見通しから、主要国株式市場が堅調に推移した流れを受けて17,000円台まで水準を回復したものの、為替相場が一時110円台を付けるなど、円高ドル安が進んだことが株価の上値を抑える要因となり、３月末
は16,758円で取引を終えました。
この間の東証第一部の売買動向についてみますと、１日平均売買高は23億43百万株と前期比１億50百万株の増加、同売買代金も２兆5,637億円と同4,165億円の増加となりました。
こうしたなか、東京市場の制度信用取引買い残高は、期初から６月上旬にかけて２兆3,000億円台から２兆4,000億円台で推移した後、株価下落局面における個人投資家の押し目買いから増加し、８月中旬には当期間のピークとなる２兆9,000億円台となりました。その後、株価上昇局面において個人投資家の利益確定売りにより減少に転じ、年明け後は、株価の軟調な展開が続く中で個人投資家が様子見姿勢を強めたことから、さらに減少
し、３月末は２兆1,000億円台となりました。一方、期初、6,000億円台で推移した同売り残高は、株価上昇局面
において新規売りが見られたことから、５月下旬に約６年ぶりに7,100億円台にまで増加しました。もっとも、その後は株価下落局面における利益確定による買戻しから減少傾向を辿り、２月中旬には当期間のボトムとなる
3,400億円台となりました。３月上旬にかけては4,500億円台まで回復しましたが、３月末は4,100億円台となりました。
次に公社債市場についてみますと、期初0.374％であった新発10年国債の利回りは、米国の早期利上げ観測や欧州のデフレ懸念の後退期待を背景とした欧米金利の上昇を受け、６月には0.529％まで上昇しました。その後は日本銀行による積極的な国債の買入れなどを受けて低下基調で推移し、１月中旬には0.2％となりました。１
月29日の日本銀行によるマイナス金利政策の導入決定後は一段の低下となり、２月下旬以降はマイナス圏内で推移し、期末は▲0.050％となりました。
このような市場動向の下で、当社グループの貸付金総残高（期中平均）は6,470億円と前期比960億円減少しました。
連結営業収益は、貸借取引業務における有価証券貸付料が増収となったことなどから、22,035百万円（前期比8.5％増）となりました。一方、同営業費用は貸借取引業務における有価証券借入料が増加したことなどから、
11,537百万円（同22.1％増）となり、一般管理費は7,939百万円（同1.5％増）となりました。
この結果、連結営業利益は2,558百万円（同15.4％減）となりました。同経常利益は、受取利息および受取配当金などが増加したものの、子会社である日証金信託銀行株式会社において前年度に計上した投資事業組合運用益が剥落したことなどから、3,349百万円（同20.8％減）となりました。また、親会社株主に帰属する当期純利
益は、2,645百万円（同24.9％減）となりました。
次に各セグメントの営業概況をご報告いたします。
①証券金融業
貸借取引業務においては、貸借取引貸付金が期中平均で4,014億円と前期比269億円の減少となったことに加え、貸付金利を平成26年８月６日約定分より引下げたことから、貸付金利息は減収となりました。一方、貸借取
引貸付有価証券が期中平均で2,274億円と前期比53億円増加したことに加え、貸株等超過銘柄にかかる品貸料も増収となったことから、有価証券貸付料は貸付金利息の減収を大幅に上回る増収となりました。この結果、当業務の営業収益は10,579百万円（前期比9.4％増）となりました。
公社債貸付・一般貸付業務においては、金融商品取引業者向け貸付および個人・一般事業法人向け貸付がともに減少したことから、当業務における貸付金の期中平均は1,623億円と前期比611億円の減少となりました。こうしたことから、当業務の営業収益は1,753百万円（同16.8％減）となりました。

- 7 -2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

有価証券貸付業務においては、一般貸株部門においてフェイル回避目的の借株需要を中心に有価証券貸付料が増収となった一方で、債券営業部門において取引レートの低下等を主因に借入有価証券代り金利息が減収となり、両者を合わせた当業務の営業収益は2,241百万円（同2.3％減）となりました。
その他の営業収益は、保有国債の売却益が減少した一方で利息収入が増加したことから3,201百万円（同3.5％増）となりました。
②信託銀行業
信託銀行業務においては、信託銀行貸付金が期中平均残高で545億円と前期比41億円の減少となり、これにより貸付金利息が減収となりましたが、信託報酬および保有国債等の売却益が増加したことから、当業務の営業収
益は3,451百万円（同52.1％増）となりました。
③不動産賃貸業
不動産賃貸業務における営業収益は807百万円(同7.0％減)となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
期末における現金および現金同等物は2,603億円（前期比2,335億円増）となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
貸付有価証券代り金の増加および有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入等により、2,471億円の流入超（前連結会計年度589億円の流出超）となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資有価証券の取得による支出および無形固定資産の取得による支出等により、99億円の流出超（前連結会計年度10億円の流出超）となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
配当金の支払および自己株式の取得による支出等により、36億円の流出超（前連結会計年度62億円の流出超）となりました。
(3) 当社グループ業務別営業収益の状況
当連結会計年度（自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日）

前連結会計年度（自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日）
金額(百万円)構成比(％)

金額(百万円)構成比(％)

17,162

84.5

17,776

80.6

9,667

47.6

10,579

48.0

3,111

15.3

2,720

12.3

611

3.0

575

2.6

5,389

26.5

6,840

31.0

公社債貸付・一般貸付業務

2,107

10.4

1,753

7.9

有価証券貸付業務

2,294

11.3

2,241

10.2

株券

784

3.9

907

4.1

債券

1,509

7.4

1,334

6.1

その他

3,094

15.2

3,201

14.5

信託銀行業

2,269

11.2

3,451

15.7

貸付金利息

186

0.9

144

0.7

信託報酬

545

2.7

627

2.8

その他

1,537

7.6

2,679

12.2

不動産賃貸業

868

4.3

807

3.7

20,300100.0

22,035

100.0

証券金融業
貸借取引業務
貸借取引貸付金利息借入有価証券代り金利息有価証券貸付料

合計- 8 -2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）(4) 当社グループ貸付金の状況（平均残高）（自至前連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）（自至当連結会計年度
平成27年４月１日
平成28年３月31日）

金額（億円）

構成比（％）

金額（億円）

構成比（％）

貸借取引貸付金

4,283

57.6

4,014

62.0

公社債貸付金・一般貸付金

2,234

30.1

1,623

25.1

（うち一般信用ファイナンス）

(291)

(3.9)

(155)

(2.4)

信託銀行貸付金

586

7.9

545

8.4

その他

325

4.4

287

4.5

7,430

100.0

6,470

100.0

2,220

―

2,274

―

合

計

（参考）
貸借取引貸付有価証券(5) 当社グループ貸付金の状況（期末残高）（自至前連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）（自至当連結会計年度
平成27年４月１日
平成28年３月31日）

金額（億円）

構成比（％）

金額（億円）

構成比（％）

貸借取引貸付金

5,410

61.3

3,241

57.1

公社債貸付金・一般貸付金

2,547

28.8

950

16.7

（うち一般信用ファイナンス）

(309)

(3.5)

(114)

(2.0)

信託銀行貸付金

548

6.2

1,360

24.0

その他

325

3.7

125

2.2

8,831

100.0

5,677

100.0

3,165

―

2,586

―

合

計

（参考）
貸借取引貸付有価証券- 9 -2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）(6) 貸借取引金利・貸株料の推移
年月日(約定日)貸借金利融資金利

貸株等代り金金利

貸株料

平成13年５月１日

0.60％

0.00％

－

平成14年５月７日

0.60％

0.00％

0.40％

平成18年７月27日

0.74％ (＋0.14％)

0.00％

0.40％

平成18年９月22日

0.86％ (＋0.12％)

0.00％

0.40％

平成19年３月15日

1.02％ (＋0.16％)

0.00％

0.40％

平成19年４月５日

1.11％ (＋0.09％)

0.00％

0.40％

平成21年１月29日

0.97％（△0.14％）

0.00％

0.40％

平成22年11月22日

0.77％（△0.20％）

0.00％

0.40％

平成26年８月６日

0.64％（△0.13％）

0.00％

0.40％

平成28年３月９日

0.60％（△0.04％）

0.00％

0.40％

0.60％

0.00％

0.40％

平成28年３月31日現在

２【対処すべき課題】
当社は平成26年５月に第４次中期経営計画を策定し、証券市場発展への貢献を使命とするとの企業理念に基づき、社会的信頼の確立、収益基盤の強化、株主の皆様への安定的な利益還元の実施などを経営方針として掲げました。
こうした方針のもと、当社では、貸借取引をはじめとする既存の業務においては、市場の動向をきめ細かくフォローして取引先の多様なニーズに的確に対応し、取引の拡大に努めてまいります。また、本年６月に機構改革を行い、新規業務の開発を担当する業務開発部を新たに設置し、証券・金融市場における新しいビジネス展開に取組み、これらを通じて収益力の向上を目指します。
当社のシステム基盤に関しては、平成29年１月の稼働に向け、現在、基幹システムの全面的なリニューアルを行っております。新システムの導入によってシステム面からも当社の経営基盤を強化し、取引先の利便性と業務運営の安定性をさらに向上させるとともに、業務の効率化によるコスト削減を図ります。
この間、当社では、昨年から上場会社に新たに適用されることとなりましたコーポレートガバナンス・コード
に従い、ガバナンス体制の一層の強化に取組んでおります。その一環として、取締役等の指名・報酬に関する取締役会の諮問機関であり、社外取締役および社外監査役が過半数を占める指名報酬委員会を設置し、指名・報酬に関する意思決定の透明性・公正性の向上を図ることとしました。また、業績連動型株式報酬制度の導入によって、役員報酬と当社の業績、株式価値の連動性をより明確なものにしたいと考えています。
子会社である日証金信託銀行は、証券会社等の業務インフラを支える信託銀行としてきめ細やかなサービスを提供し、証券業界向けの商品を中心に信託業務に注力するとともに、経営体力に見合った適切な銀行機能の発揮に努めていくことにより、収益の向上を図ってまいります。
当社グループでは、以上のような取組みを通じて中長期的な業績の向上と企業価値の増大を実現していきたいと考えております。
株主の皆様への利益還元につきましては、昨年度に変更しました株主還元方針のもと、充実したものとしてまいりたいと考えております。

- 10 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

３【事業等のリスク】
事業等に関するリスクについて、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項は以下のとおりです。当社はこれらのリスク発生の可能性を認識したうえで、発生の回避および発生した場合の適切な対応に努めてまいります。
なお、記載事項のうち将来に関する事項は当期末（平成28年３月31日）現在において当社が判断したものです。
①制度信用取引残高の変動に伴うリスク
当社は、証券金融の専門機関として証券市場の発展に貢献することを使命とし、貸借取引業務の競争力強化を図るため、制度、運用両面での改善を推進するとともに、当社および関係会社で証券関連サービスの拡充に努め、グループの収益基盤を一層堅固なものとすることを目指しております。しかしながら、現在は、営業収益の大半が貸借取引に依存する構造となっており、株式市場の動向等により制度信用取引残高が減少し、これに伴い貸借取引残高が減少した場合は、業績に影響を及ぼす可能性があります。
②市場リスク
当社は日中流動性の確保および収益補完目的の債券（外貨建てを含む）や政策投資を目的とした株式を保有しているほか、一部デリバティブ取引を行っています。これら市場リスクについて、リスクを計量化して管理するとともにストレステストを実施するなど厳格な管理体制を整備していますが、金利、為替レートおよび株価の変動等に
より市場価格が急落した場合は、想定以上の評価損や実現損が発生する可能性があります。
③信用リスク
当社の貸付業務では、信用リスクの顕在化に備え流動性の高い有価証券を担保として受入れています。さらに資産の健全性の維持・向上を図るため、保有資産について厳格な自己査定を実施しているほか、信用供与先について
は社内格付により信用リスクを評価するとともに、信用リスクについて計量化による管理やストレステストを実施するなど厳格な管理態勢を整備しています。しかしながら、信用供与先の経営状況の急激な悪化に加え担保として受入れている株券等の価格が想定を超えて下落した場合は、貸出債権を回収できないおそれがあります。その結果、業績に影響を及ぼす可能性があります。
④資金調達に関するリスク
当社は主として、コールマネーやコマーシャル・ペーパー、銀行からの短期借入金等により、貸付等に必要な資金を調達しています。当社では、調達手段の多様化、安定した調達先の確保に努めるとともに、厳格な資金繰り管理を行っておりますが、金融市場の混乱や当社格付の引下げ等により資金調達コストが上昇するおそれがあります。その結果、業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤システムリスク
当社はシステムの安定稼動に万全を期すべく、ネットワーク・機器類の二重化等によりシステム障害発生の未然防止に努めています。システム開発・運用面では、これを安全かつ効率的に行うため、作業手順を明確化するとともに監視体制を整備しています。しかしながら、これらの対策にもかかわらず不測の要因により業務継続に支障が生じる重大なシステム障害が生じた場合は、業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥関係会社の業績に関するリスク
当社グループは銀行業務や不動産業務、情報処理サービス業務の事業を展開しており、金融・証券市況や不動産
市況等が著しく悪化した場合は、当社グループの業績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
⑦情報漏洩リスク
取引先の情報等の情報資産の保護については、さまざまなセキュリティ対策を整備するとともにその取扱いを役
職員に周知徹底しています。しかしながら、人為的ミスや不正行為、外部犯罪等によって重要な情報が漏洩した場
合は、当社の信用力が低下し、業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑧法令遵守に関するリスク
コンプライアンスを企業経営の前提と位置づけ、コンプライアンス統括部を中心に当社全般のコンプライアンスを推進しております。役職員に対しては、投資家保護の意識を高め、公正かつ適切な業務運営を行うため、定期的にコンプライアンス研修を実施するほか、随時、業務に即した研修、指導を行うことにより、コンプライアンス意識の徹底を図っております。しかしながら、役職員の故意または過失により法令違反が発生した場合、または法人として法令違反が発生した場合は、取引先との信頼関係の低下や、損害賠償、行政処分等に直面するおそれがあります。その結果、業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑨法令等の変更に伴うリスク
当社は金融商品取引法上の証券金融会社の免許および登録金融機関業務の登録を受けて、貸借取引業務等を行っております。従って、法令・規則等が変更された場合は、当社業績に影響が生じる可能性があります。

- 11 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

５【研究開発活動】
該当事項はありません。

６【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1) 重要な会計方針及び見積り
当社及び連結子会社の連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示しております。
この連結財務諸表の作成にあたって、財務諸表等及びその作成の基礎となる会計記録に適切に記録していない重要な取引はありません。当社及び連結子会社の経営者や内部統制に重要な役割を果たしている従業員等による財務
諸表等に重要な影響を与える不正及び違法行為はありません。また、契約不履行の場合に財務諸表等に重要な影響をもたらすような契約諸条項をすべて遵守しております。行政官庁からの通告・指導等で財務諸表等に重要な影響を与える事項、財務諸表等の資産又は負債の計上額や表示に重要な影響を与える経営計画や意思決定はありません。財務諸表等に計上又は注記している事項を除き、重要な偶発事象及び後発事象、所有権に制約がある重要な資産はありません。
(2) 財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
資産合計額は３兆2,491億円と前期末に比べて2,334億円、負債合計額は３兆1,071億円と前期末に比べて2,383億円それぞれ減少し、純資産合計額は1,420億円と前期末に比べて48億円増加しました。この主な要因は以下のとおりです。
①資産有価証券…日証金信託銀行株式会社が保有する国債の売却等により、前期末に比べて1,572億円減少しました。
営業貸付金…貸借取引貸付金等が減少したことから、前期末に比べ3,153億円減少しました。
②負債
コールマネーおよびコマーシャル・ペーパー…資金調達の減少により、前期末に比べてそれぞれ8,661億円、3,180億円減少しました。
貸付有価証券代り金…現金担保付債券貸借取引に伴う受入担保金が増加したことから、前期末に比べて7,609億円
増加しました。
③純資産
利益剰余金…純利益の計上により、前期末に比べて10億円増加しました。
その他有価証券評価差額金…有価証券値上りにより、前期末に比べて130億円増加しました。
当期におけるキャッシュ・フローの概況については「１ 業績等の概要 (2) キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
(3) 経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループの主要業務である貸借取引業務では、その貸付残高が制度信用取引の残高水準次第で大きく変動す
ることがあり、証券・金融環境の変化によって大きく影響を受ける可能性があります。

- 12 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社グループでは、総額2,508百万円の設備投資等を行いました。
設備投資等のうち無形固定資産は1,896百万円、有形固定資産は612百万円であり、主に証券金融業において平成29
年初を目途にリニューアルを予定しておりますシステムの開発によるものであります。

２【主要な設備の状況】
当社グループ（当社および連結子会社）における主要な設備は、以下のとおりであります。
(1) 提出会社
平成28年３月31日現在
事業所名
（所在地）

セグメント
の名称

帳簿価額（百万円）

設備の
内容

建物及び
土地
構築物 (面積㎡)

リース
資産

ソフト
ウエア

その他

合計

従業員数
(人)

本店
本社機能
830
211
証券金融業
500
－
298
245
1,874
（東京都中央区）
営業業務
(537)
[1]
大阪支社
－
16
証券金融業 営業業務
7
46
－
65
119
（大阪市中央区）(－)[3]（注）１ 帳簿価額のうち「その他」は器具、備品および施設利用権の合計（建設仮勘定は除く）です。また、「ソフ２トウェア」はソフトウェア仮勘定を除いています。なお金額には消費税等を含みません。
従業員数は就業人員数（当社から社外への出向者を除く）であり、執行役員を含んでおりません。また、臨時従業員数は[ ]内に年間の平均人員数を外数で記載しています。なお、臨時従業員には、派遣社員及びパートタイマーが含まれています。

(2) 国内子会社
平成28年３月31日現在
会社名
事業所名
（所在地）

セグメン
トの名称

日証金信託銀行株式会社
本社（東京都中央区）
日本ビルディング株式会社
本社他（注）２、３（東京都中央区他）

設備の内容

帳簿価額（百万円）
建物及び 土地リース
構築物 (面積㎡) 資産

ソフト
ウエア

その他

合計

従業員数
(人)

信託銀行 本社機能
業
営業業務

58

－
(－)

－

256

39

354

36
[1]

不動産賃 本社機能
貸業
営業業務

2,055

1,932
(4,090)

－

－

24

4,013

16
[0]

（注）１

帳簿価額のうち「その他」は器具、備品および施設利用権の合計（建設仮勘定は除く）です。また、「ソフトウェア」はソフトウェア仮勘定を除いています。なお金額には消費税等を含みません。

２３

東京都中央区および千代田区所在の賃貸物件を含めて記載しております。
貸与中の建物1,128百万円を含んでおり、持分法適用関連会社であるジェイエスフィット株式会社他に貸与

４されています。
従業員数は就業人員数（各子会社から社外への出向者を除く）であり、臨時従業員数は[ ]内に年間の平均人員数を外数で記載しています。なお、臨時従業員には、派遣社員及びパートタイマーが含まれています。

３【設備の新設、除却等の計画】
当社は、平成29年初を目途にシステムのリニューアルを進めており、取引先のニーズを踏まえ、利便性の向上、情報提供の拡充およびセキュリティの確保を目的としております。

会社名
事業所名
（所在地）

セグメント
の名称

投資予定金額設備の内容

着手及び完了予定

総額
（百万円）

既支払額
（百万円）

資金調達方法4,527

4,218(注)

自己資金

着手

完了

日本証券金融㈱本店
証券金融業（東京都中央区）

その他（注）建設仮勘定及びソフトウェア仮勘定- 13 -

平成25年８月 平成29年１月

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

200,000,000

計

200,000,000②【発行済株式】
種類

事業年度末現在発行数(株)（平成28年３月31日）

提出日現在発行数(株)（平成28年６月27日）

普通株式

100,000,000

100,000,000

計

100,000,000

100,000,000

上場金融商品取引所
名又は登録認可金融
商品取引業協会名

内容

完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社に

東京証券取引所（市場第一部）

おける標準となる株式
単元株式数 100株－－

（２）【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
発行済株式
総数増減数
（千株）

発行済株式
総数残高
（千株）

平成25年７月22日（注１）

13,607

107,307平成27年３月30日（注２）△7,307100,000

年月日

資本金残高
（百万円）

資本準備金
増減額
（百万円）

資本準備金
残高
（百万円）

－

10,000

－

5,181

－

10,000－5,181

資本金増減額（百万円）（注）１．大阪証券金融株式会社との合併（合併比率１：0.39）に伴う増加であります。
２．自己株式の消却による減少であります。
（６）【所有者別状況】
平成28年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

政府及び
地方公共

金融機関

団体

金融商品

その他の

取引業者

法人

外国法人等
個人以外

個人
その他

個人

単元未満
株式の状況
計

（株）

株主数
(人)

－

39

71

97

155

5

10,513

10,880

－

所有株式数
(単元)

－

258,596

75,82895,757306,953133

259,663996,930

307,000

－

25.94

7.61

9.60

30.79

0.01

26.05

100.00－

所有株式数の割合(％)（注）自己株式3,172,587株は、「個人その他」に31,725単元、「単元未満株式の状況」に87株含まれております。

- 14 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（７）【大株主の状況】
平成28年３月31日現在
氏名又は名称

所有
株式数
(千株)

住所

日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社

東京都中央区晴海１－８－11

NORTHERN TRUST CO. (AVFC) RE IEDU UCITS

50 BANK STREET CANARY WHARF LONDONCLIENTS NON LENDING 15 PCT TREATY ACCOUNT（常任代理人 香港上海銀行 東京支店）

発行済株式総数
に対する所有株
式数の割合(％)

14,72414.72

E14 5NT, UK（東京都中央区日本橋３－11－１）

5,478

5.47

公益財団法人資本市場振興財団

東京都中央区日本橋茅場町１－２－４

4,810

4.81

株式会社みずほ銀行

東京都千代田区大手町１－５－５

4,779

4.77

JP MORGAN CHASE BANK 385632

25 BANK STREET, CANARY WHARF,LONDON, E14 5JP, UNITED KINGDOM

4,777

4.77

3,800

3.80

（常任代理人株式会社みずほ銀行決済営業部）（東京都中央区月島４－16－13）

RBC ISB S/A DUB NON RESIDENT/TREATY RATEUCITS－CLIENTS ACCOUNT

14 PORTE DE FRANCE, ESCH-SURALZETTE, LUXEMBOURG, L-4360（常任代理人

（東京都新宿区新宿６－27－30）

シティバンク銀行株式会社）

日本マスタートラスト信託銀行株式会社

東京都港区浜松町２－11－３

1,649

1.64

日本証券代行株式会社

東京都中央区日本橋茅場町１－２－４

1,460

1.46

1,434

1.43

1,430

1.43

44,34644.34

5TH FLOOR, TRINITY TOWER 9, THOMAS
MORE STREET LONDON, E1W 1YT,CHASE MANHATTAN BANK GTS CLIENTS ACCOUNTESCROW（常任代理人株式会社みずほ銀行決済営業部）

STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505001（常任代理人株式会社みずほ銀行決済営業部）

UNITED KINGDOM（東京都中央区月島４－16－13）
P. O. BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS
02101 U. S. A.
（東京都中央区月島４－16－13）

計
（注）１
２

－

上記のほか、自己株式が3,172千株あります。
上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は次のとおりであります。
日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社
14,724千株
日本マスタートラスト信託銀行株式会社

３

1,649千株

平成27年８月５日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、Ｔ．ロウ・プライス・インターナショナル・リミテッド 東京支店他２名の共同保有者が平成27年７月31日現在でそれぞれ以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として期末時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。

氏名又は名称

住所

Ｔ．ロウ・プライス・インターナシ
ョナル・リミテッド 東京支店

東京都千代田区丸の内１－９－２
トウキョウサウスタワー７階

Ｔ．ロウ・プライス・アソシエイ
ツ，インク

米国メリーランド州、ボルチモア、イース
ト・プラット・ストリート100

Ｔ．ロウ・プライス・インターナシ

英国ロンドン市、EC4N4TZ、クイーンヴィョナル・リミテッド

クトリア・ストリート60

計－- 15 -

グラン

所有
株式数
(千株)

発行済株式総数に対する所
有株式数の割
合(％)

4,370

4.37

433

0.43

213

0.21

5,016

5.01

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

４

平成28年３月２日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、ポーラー・キャ
ピタル・エル・エル・ピーが平成28年２月24日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として期末時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記「大株主の状況」では考慮しておりません。なお、その大量保有報告書の内容は次のとおりであります。

氏名又は名称

住所

ポーラー・キャピタル・エル・エ
ル・ピー

ロンドン、SW1E5JD、パレス

計

ストリート16

－

所有
株式数
(千株)

発行済株式総数に対する所
有株式数の割
合(％)

6,528

6.53

6,528

6.53

なお、当社は、平成27年６月22日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）の記載に基づき、同社が主要株主に該当しなくなったとして平成27年６月26日付で臨時報告書（主要株主の異動）を提出しております。

（８）【議決権の状況】①【発行済株式】
平成28年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

－

単元株式数

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

3,172,500

完全議決権株式（その他）

普通株式

96,520,500

単元未満株式

普通株式

307,000－－

発行済株式総数

100,000,000－－

総株主の議決権－（注）１

963,822100株

同上

963,822－「完全議決権株式（その他）」の欄には、当社名義の貸借取引担保保有株式等が138,300株含まれております。なお、「議決権の数」欄には、当社名義の貸借取引担保保有株式等にかかる議決権の数1,383個が含まれておりません。

２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、自己株式87株が含まれております。
②【自己株式等】
平成28年３月31日現在
所有者の氏名又は名称
日本証券金融株式会社
計

所有者の住所
東京都中央区日本橋茅場町１－２－10－

自己名義所有株式数(株)

他人名義所有株式数(株)

所有株式数の合計(株)発行済株式総数
に対する所有株
式数の割合(％)

3,172,500―

3,172,500

3.17

3,172,500―

3,172,500

3.17（９）【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
（10）【従業員株式所有制度の内容】
業績連動型株式報酬制度の導入
当社は、平成28年５月12日開催の取締役会において役員報酬制度の見直しを行い、新たに業績連動型株式報
酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ（＝Board Benefit Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入するこ- 16 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）とを決議し、本制度に関する議案を平成28年６月24日開催の第106回定時株主総会（以下「本株主総会」といいます。）に付議し、本株主総会において承認されました。
詳細は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表
記載のとおりであります。

- 17 -

注記事項（重要な後発事象）」に2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得および会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
区分

株式数（株）

取締役会（平成27年５月11日）での決議状況（取得期間 平成27年５月12日～平成28年３月18日）

価額の総額（円）

3,000,000

2,500,000,000――

3,000,000

1,937,732,400―

562,267,600

0.00

22.49

当期間における取得自己株式――提出日現在の未行使割合（％）

0.00

22.49

当事業年度前における取得自己株式
当事業年度における取得自己株式
残存決議株式の総数及び価額の総額
当事業年度の末日現在の未行使割合（％）

区分

株式数（株）

取締役会（平成28年５月12日）での決議状況

価額の総額（円）

2,000,000

1,000,000,000

当事業年度前における取得自己株式――

当事業年度における取得自己株式――

残存決議株式の総数及び価額の総額――

当事業年度の末日現在の未行使割合（％）――

当期間における取得自己株式――

100.00100.00（取得期間

平成28年５月13日～平成29年３月22日）

提出日現在の未行使割合（％）（注）当期間における取得自己株式には、平成28年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの取締役会決議に基づく取得による株式は含まれておりません。

- 18 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数（株）

当事業年度における取得自己株式

価額の総額（円）

2,495

1,716,799

75

32,475

当期間における取得自己株式（注）当期間における取得自己株式には、平成28年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式は含まれておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分
株式数（株）

当期間

処分価額の総額（円）

株式数（株）

処分価額の総額（円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

―

―

―

―

消却の処分を行った取得自己株式

―

―

―

―

合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

―

―

―

―

その他

―

―

―

―

3,172,587―

3,172,662―

保有自己株式数（注）当期間における保有自己株式数には、平成28年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの取締役会決議に基づ
く取得による株式および単元未満株式の買取による株式は含まれておりません。

- 19 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

３【配当政策】
当社が金融商品取引法上の証券金融会社として公共的使命を果たし、証券界及び投資家の期待に応えていくためには財務体質の充実が不可欠でありますが、当社の業績は、その時々の証券市場及び金融市場の動向に左右される傾向があります。このような事情から、当社は、株主への長期安定的な利益還元を経営の重要な課題として位置づけており、金融機関として必要な自己資本や内部留保の充実を勘案したうえ、業績を加味しながら配当を行うことを基本方
針としております。
また、当社は中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。当社は、取締役会の決議によって毎年９月30日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
具体的には業績を反映させる基準として連結配当性向60％程度を下回らないものとし、連結株主資本配当率（配当額の株主資本に対する割合）も勘案しながら利益還元することとしております。この方針に基づき、期末配当は、１株につき８円とし、中間配当１株８円とあわせ年間配当金は１株につき16円といたしました。
内部留保資金につきましては、安定的な業務運営の確保のための営業資金として有効に利用してまいりたいと考えております。
なお、当事業年度にかかる剰余金の配当は以下のとおりであります。
配当金の総額
（百万円）

決議年月日

１株当たり配当額（円）

平成27年11月９日
取締役会決議786

8

平成28年６月24日
株主総会決議774

8

４【株価の推移】（１）【最近５年間の事業年度別最高・最低株価】
回次

第102期

第103期

第104期

第105期

第106期

決算年月

平成24年３月

平成25年３月

平成26年３月

平成27年３月

平成28年３月

最高（円）

543

749

1,075

820

824

最低（円）

335

333

570

547

412

（注）

最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。

（２）【最近６月間の月別最高・最低株価】
月別

平成27年10月

11月

12月

平成28年１月

２月

３月

最高（円）

670

674

677

620

568

509

最低（円）

613

626

604

517

412

449

（注）

最高・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。

- 20 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

５【役員の状況】
男性13名

女性１名

（役員のうち女性の比率7.1％）
所有

役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

株式数
（千株）

平成５年５月日本銀行営業局審議役
６年５月同行信用機構局長
10年７月同行理事
14年７月日本アイ・ビー・エム株式会社特別顧問
取締役会長
代表取締役

－

増渕

稔

昭和18年11月３日生

16年６月当社取締役社長
17年６月日証金信託銀行株式会社取締役

（注１）

68

（注１）

35

（注１）

－

（注１）

14

（注１）

9

18年６月日本電子計算株式会社取締役（現在）20年６月日本ビルディング株式会社取締役（現在）22年６月東京製綱株式会社取締役（現在）24年６月当社取締役会長（現在）
平成11年５月日本銀行人事局長
12年５月同行考査局長
14年６月同行理事
18年５月アフラック（アメリカンファミリー生命保
取締役社長
代表取締役

険会社）シニア・アドバイザー

－

小林

英三

昭和23年９月８日生

19年７月同社副会長
22年５月当社顧問
22年６月当社専務取締役
24年６月当社取締役社長（現在）25年６月アニコムホールディングス株式会社取締役（現在）
平成９年７月大蔵省（現財務省）主計局主計官
12年７月金融庁総務企画局信用課長
19年７月財務省近畿財務局長

取締役副社長代表取締役－

樋口 俊一郎

昭和28年11月２日生

20年７月同省財務総合政策研究所長
23年４月中央大学大学院公共政策研究科客員教授（現在）
24年６月ライフネット生命保険株式会社常務取締役
28年６月当社取締役副社長（現在）
平成14年１月日本銀行青森支店長
18年７月同行総務人事局審議役
20年４月同行決済機構局長

専務取締役

－

織立

敏博

昭和32年12月６日生

21年11月同行発券局長
22年６月同行総務人事局長
24年５月当社顧問
24年６月当社常務取締役
28年６月当社専務取締役（現在）
平成17年７月日本銀行金融機構局参事役

常務取締役

大阪
支社長

22年６月大阪証券金融株式会社企画総務部付部長
小田康史

昭和28年11月６日生

23年６月同社取締役企画総務部長
24年６月同社常務取締役企画総務部長
25年７月当社常務取締役（現在）- 21 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

所有
役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

株式数
（千株）

昭和57年４月当社入社
20年２月当社貸借取引部長
常務取締役

－

福島

賢二

昭和34年11月28日生

23年６月当社執行役員システム企画部長

（注１）

27

（注１）

30

（注１）

4

（注１）

3

（注１）

－

27年６月当社執行役員企画部長
28年６月当社常務取締役（現在）昭和57年４月当社入社
常務取締役

－

前田

和宏

昭和34年７月30日生

平成19年６月当社総務部長
23年６月当社執行役員総務部長
28年６月当社常務取締役（現在）
平成５年６月新日本製鐵株式会社（現新日鐵住金株式会社）代表取締役社長
10年４月同社代表取締役会長
10年５月社団法人経済団体連合会会長
14年５月社団法人日本経済団体連合会名誉会長
取締役

－

今井

敬

（現在）

昭和４年12月23日生

14年６月当社取締役（現在）15年４月新日本製鐵株式会社（現新日鐵住金株式会社）取締役相談役名誉会長
15年６月同社相談役名誉会長
20年６月同社社友名誉会長（現在）
平成15年６月大和証券株式会社代表取締役副社長兼株式会社大和証券グループ本社特別執行役員
16年６月大和証券株式会社代表取締役副社長兼株式会社大和証券グループ本社取締役兼執行役
副社長
20年４月大和証券株式会社顧問
取締役

－

前

哲夫

昭和20年７月25日生

22年７月日本証券業協会会長
23年７月日本投資者保護基金理事長
25年６月ＮＰＯエイプロシス（特定非営利活動法人
投資と学習を普及・推進する会）理事長（現在）
25年７月大和証券株式会社顧問（現在）
日本証券業協会顧問（現在）26年６月当社取締役（現在）
平成５年４月お茶の水女子大学生活科学部教授
10年４月日本銀行政策委員会審議委員
13年４月社団法人（現 公益社団法人）日本経済研究センター客員研究員（現在）14年１月お茶の水女子大学文教育学部教授

取締役

－

篠塚

英子

昭和17年５月１日生

17年７月住友生命保険相互会社社外監査役
20年３月お茶の水女子大学名誉教授（現在）21年４月日本司法支援センター常任理事
22年４月人事院人事官
25年５月人事院顧問（現在）27年６月当社取締役（現在）- 22 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

所有
役名

職名

氏名

生年月日

略歴

任期

株式数
（千株）

平成14年６月大阪証券金融株式会社京都支店長
17年４月同社東京支社営業部長
常勤監査役

－

源太

忠彦

昭和28年３月３日生

20年６月同社取締役営業部長
24年６月同社監査役

（注２）

4

（注３）

37

（注４）

－

（注３）

34

株式会社ＯＤＫソリューションズ監査役
25年７月当社監査役（現在）昭和55年４月当社入社
平成17年６月当社企画部長
常勤監査役

－

浜田

雅行

昭和31年９月17日生

20年６月当社執行役員企画部長
21年６月日証金信託銀行株式会社常務取締役
27年６月当社監査役（現在）昭和62年４月東京証券取引所入所
13年７月同所総務部広報室課長

常勤監査役

－

飯村

修也

昭和39年２月13日生

22年６月株式会社東京証券取引所派生商品部長
26年３月株式会社大阪取引所市場企画部長
28年４月株式会社日本取引所グループ人事部
28年６月当社監査役（現在）昭和44年２月公認会計士登録
44年２月神山公認会計士事務所代表（所長）（現在）
44年４月税理士登録
平成４年７月日本公認会計士協会理事

監査役

－

神山

敏夫

昭和16年11月18日生

７年２月株式会社日本会計士学館代表取締役会長（現在）
13年８月日本公認会計士協会不服審査委員
13年８月公認会計士試験委員
15年６月当社監査役（現在）16年７月日本公認会計士協会監事
計- 23 -

268

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（注）１
２

任期は平成28年３月期に係る定時株主総会終結の時から平成29年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
任期は就任の時（平成25年７月22日）から平成29年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。

３

任期は平成27年３月期に係る定時株主総会終結の時から平成31年３月期に係る定時株主総会終結の時までで
あります。

４

任期は平成28年３月期に係る定時株主総会終結の時から平成32年３月期に係る定時株主総会終結の時までで
あります。

５
６

取締役今井敬、前哲夫及び篠塚英子の３氏は、社外取締役であります。
監査役飯村修也及び神山敏夫の両氏は、社外監査役であります。

７

当社は、会社業務の意思決定と職務執行を分離して経営判断の迅速化を図る観点から、執行役員制度を導入
しております。業務を執行する取締役を含む執行役員は10名であり、取締役会長増渕稔、取締役社長小林英三、取締役副社長樋口俊一郎、専務取締役織立敏博、常務取締役小田康史、同福島賢二、同前田和宏、上席執行役員大阪支社副支社長田中豊、執行役員コンプライアンス統括部長平間靖浩、同資金証券部長村澤輝郎

８で構成されております。
当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役１名を選任しております。補欠監査役の略歴は次のとおりであります。
氏名

生年月日
平成２年４月弁護士登録（第一東京弁護士会）
沖信・石原法律事務所（現出縄正人

昭和39年２月５日生

所有
株式数
（千株）

略歴

スプリング法律事務所）入所

11年１月

同法律事務所パートナー弁護士（現在）12年６月

株式会社金冠堂監査役（現在）14年４月

慶應義塾大学法学部非常勤講師

19年７月

株式会社アドバイスリンク取締役（現在）19年９月日本プライムリアルティ投資法人監督役員（現在）20年６月

当社補欠監査役（現在）21年４月

慶應義塾大学大学院法務研究科（法科大学院）非常勤講師

23年４月

最高裁判所司法研修所民事弁護教官

25年４月

最高裁判所司法研修所上席民事弁護教官

26年９月

慶應義塾大学大学院法務研究科（法科大学院）非常勤講師

27年６月

イチカワ株式会社監査役（現在）- 24 -－

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

６【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの状況】① 企業統治の体制の概要および採用理由
当社は、証券金融の専門機関として、常にその公共的役割を強く認識すると共に、証券界、金融界の多様なニーズに積極的に応え、証券市場の参加者、利用者の長期的な利益向上を図ることで、証券市場の発展に貢献することを使命とし、健全な業務運営を通じて揺るぎない社会的信頼を確立することを目指しております。こうした企業理念のもと、会社法上の機関設計として「監査役会設置会社」を採用し、従前より証券・金融界を含め、広く経済界
から社外取締役および社外監査役を積極的に招聘し、多角的な視点からの監督、監査を行う体制をとっております。
当社は、取締役会を経営方針等にかかる意思決定機関として位置付け、法令または定款で定められた事項のほか、取締役会規則に基づき経営に関する重要事項についても審議しております。経営の効率化および業務執行の迅速化を図るため、取締役会は執行役員を選任し、取締役会で審議する事項以外の業務の執行について委任しております。執行役員は取締役会の意思決定に基づき業務を遂行しております。また取締役は執行役員を兼務することができることとしております。当社は、取締役会の監督機能の強化を図るため、指名報酬委員会を設置しております。指名報酬委員会は取締役、監査役および執行役員の候補者の選任ならびに報酬等に関して、取締役会からの諮問に応じて検討し、取締役会に対して助言・提言を行っております。指名報酬委員会の委員の過半数は社外取締役
および社外監査役としております。
監査役会は社外監査役２名を含む４名（うち３名は常勤）で構成されております。当社は業務執行に関する重要事項を審議するための経営会議（業務執行取締役が参加）、業務執行状況に関する報告を行う執行役員会（業務執行取締役および執行役員が参加）を設置し、それぞれ原則週１回開催しております。経営会議および執行役員会には常勤監査役も出席し、営業状況などの報告を受け、必要なチェックを実施しております。
提出日現在の当社のコーポレート・ガバナンス体制について次のとおり図示します。

- 25 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）② 内部統制システムの整備の状況
当社は、内部統制システムの整備に関し、内部統制に関する基本方針を、次のとおり定めております。
証券市場における専門金融機関としてその社会的責任と公共的使命を強く認識しつつ、本基本方針に基づき、内部統制システムを構築、運営するとともに、適宜見直しを行い、内部統制の整備を図る。
イ．取締役・使用人の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
・ 取締役会決議により定める「役職員の行動規準」および「コンプライアンス基本規程」に基づき、取締役および使用人に対して法令遵守の徹底を図る。
・ 社外取締役を選任することにより、取締役の職務執行にかかる監督機能の維持・向上を図る。
・ 監査役は、取締役とはその職責を異とする独立した機関として取締役の職務執行を監査する。
・ 会社全般のコンプライアンスを統括するコンプライアンス統括部を設置し全社的なコンプライアンスを推進する。
・ コンプライアンス統括部は、「コンプライアンス・プログラム」を策定し「コンプライアンス・マニュアル」
を全役職員に配付・通読確認するなどの施策を実施する。
・ 相談・通報制度として、社内窓口だけでなく外部通報窓口を設置し、通報者の匿名性を維持しながら、実効性を高める対応を行う。
・ マネー・ローンダリングおよびテロ資金供与を防止するために必要な取引時確認および疑わしい取引の届出について「マネー・ローンダリング等防止に関する規程」を定め、マネー・ローンダリング等防止態勢を整える。
・ 当社および子会社の業務において、顧客の利益が不当に害されることのないよう、「利益相反管理方針」を定めて公表するとともに、「利益相反管理規程」および「日証金信託銀行との顧客情報共有に関する規程」を制定し、利益相反および顧客に関する非公開情報の適切な管理体制を整える。
・ 市民社会の秩序や安全に脅威を与え健全な経済・社会の発展を妨げる反社会的勢力との関係を遮断するため、「反社会的勢力排除に向けた全社的方針」を定め、不当要求防止責任者を中心に全社的な対応を行う。
・ 内部監査を担当する監査部は、内部管理態勢の適切性、有効性を検証し、法令、規則等の遵守状況を監査する。
ロ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・ 取締役会決議により定める「リスクの管理方針」に基づき、社内全体にリスク管理重視の考え方を周知徹底する。
・ 会社全般のリスク管理を定めた「リスク管理規程」に基づき業務運営部署とリスク管理部署との相互牽制体制を構築する。
・ 統合リスク管理の導入により経営の健全性確保および収益性の向上を図る。
・ 監査部は、リスクの管理状況を把握しリスクの制御および管理に関する内部管理態勢を評価するとともに、その改善に向けての提言等を行う。
ハ．取締役の職務の執行にかかる情報の保存および管理に関する体制
・ 業務遂行にかかる適正な情報管理および保存を図る観点から、社内文書の管理全般にかかる「文書保存規則」を定める。
・ 株主総会議事録や取締役会議事録等の重要会議の記録や取締役の職務執行にかかる決裁の記録である禀議書等
を、適正に保存し管理する。
・ 「情報セキュリティ管理方針」を定めて、システム企画部担当役員を「情報セキュリティ統括責任者」に任命し、電磁的情報の管理・保存を含む社内共通の情報セキュリティ対策の推進を図る。
ニ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・ 定例取締役会を月１回開催し、経営にかかる重要事項を決定するとともに、代表取締役または他の業務執行取締役が業務遂行状況を報告する。
・ 会社業務の意思決定と職務執行を分離して経営判断の迅速化を図る観点から執行役員制度を導入し、より効率的な業務遂行態勢を整える。
・ 業務遂行に関する重要事項を審議するための「経営会議」、業務遂行状況に関する報告を行う「執行役員会」を設置し、それぞれ原則週１回開催する。
・ 会社業務の遂行にあたっては、社内の職務分掌を定めた「内規」、重要事項に関する決裁手続を定めた「禀議
規程」およびその他の社内規程によって定められた決裁権限に基づいて行う態勢とする。
ホ．当社企業集団における業務の適正を確保するための体制
・ 関係会社に関する事項を統括する「関係会社担当役員」を任命し、子会社および関連会社に対する適切な経営管理を行う。
・ 関係会社の代表取締役等は、当社代表取締役へ月１回定期的な報告を行うとともに、当社の関係会社担当役員
および関係会社の総務担当役員により月１回「関係会社連絡会」を開催する。
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2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

・ 当社と子会社の総務および経理担当は、月１回財務状況等の情報交換を行うほか、当社のリスク管理上必要な情報および財務情報のほか総合的な関係会社管理のための情報について、それぞれ関係会社から定期的に収集、管理するとともに、適宜、取締役に報告する。
・ 当社の監査役は、子会社の監査を行い、また必要に応じて子会社および関連会社に対して報告を求める。
・ 当社の監査部は、必要に応じて子会社の業務を監査対象として内部監査を行う。
・ 関係会社との連携を一層強化する観点から、「関係会社管理規程」を制定する。
ヘ．監査役の職務を補助すべき使用人に関する事項、監査役への報告体制、監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制および監査役の職務の執行について生ずる費用または債務の処理にかかる方針(ⅰ) 監査役の職務を補助すべき使用人に関する事項
・ 監査役がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合の対応を明確にするため、その独立性および指示の実効性を確保することを明記した「監査役の職務の補助に関する規程」を定める。
(ⅱ) 監査役への報告体制
・ 監査役は、取締役会のほか必要に応じて経営会議や執行役員会等に出席し、重要な事項について報告を受ける。
・ 監査役は、内部監査、コンプライアンス、リスク管理および財務管理の状況等について、取締役または使用人から定期的に報告を受ける。
・ 当社および子会社のコンプライアンスに関して外部通報窓口に相談・通報があった場合は、外部窓口から監査役に対しその内容および調査結果が報告される。
・ 社内のすべての禀議書およびその他の重要文書を常勤監査役に回付して閲覧に供する。
・ 監査役は、業務遂行状況（子会社に関する事項を含む）に関して必要に応じ取締役または使用人にその説明を求めることができる。
・ 監査役へ報告を行った役職員に対して、当該報告を行ったことを理由として不利益に取扱わない。
(ⅲ) 監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・ 監査役は、内部監査部門と密接な連係を保ち内部監査の結果を活用する。
・ 関係会社監査の実効性を高めるため、定期的に「関係会社常勤監査役連絡会」を開催して関係会社監査役との連係を強化する。
・ 監査役は、当社の会計監査人との間で適宜連絡をとるとともに、密接に情報交換を行う。
(ⅳ)監査役の職務の執行について生ずる費用または債務の処理にかかる方針
・ 監査役がその職務の執行について、会社法第388 条に基づく費用の前払い等の請求をしたときは、担当部署において審議の上、当該請求にかかる費用または債務が当該監査役の職務の執行に必要でないと認められた場合
を除き、速やかに当該費用または債務を処理する。
③ リスク管理体制の整備の状況
当社は上記「②内部統制システムの整備の状況」に記載のとおり、リスク管理体制の整備を行っております。
またリスク管理部は、各種リスクを可能な限り計量化したうえで統合的に管理し、経営体力の範囲内でリスクテイクを行うことにより経営の健全性を確保しながら収益の向上を図るとともに、業務運営部署との相互牽制体制を構築しております。
④ 内部監査および監査役監査の状況
内部監査体制として、他の業務部門から独立した監査部（部員10名程度）が、法令、規則および契約等の遵守状
況のみならず、業務の有効性と効率性、財務および業務に関する情報の正確性と信頼性、資産の保全状況も対象に厳格な内部監査を実施してリスク等の管理状況を把握し、各業務部門におけるリスク等の制御および管理に関する
内部管理態勢の適切性・有効性を検証しております。
また、上記「②内部統制システムの整備の状況」に記載のとおり、内部監査、監査役監査および会計監査の相互連携を図っております。これら監査と内部統制部門は、必要に応じて情報交換等を実施するなど、連携を図っております。
なお、監査役神山敏夫氏は、公認会計士および税理士の資格を有しており、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。
⑤ 社外取締役および社外監査役
当社の社外取締役は３名、社外監査役は２名であります。
社外取締役および社外監査役は、当社株式を所有している以外には当社との間に利害関係はありません。また、社外取締役および社外監査役が役員を兼務する他の会社または兼務していた他の会社とは、記載すべき人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係はありません。

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2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

社外取締役には経営等にかかる豊富な経験や専門的な知識に基づく助言・発言を通じて、当社業務運営の適正化
担保、外部からの客観的・中立的な経営監督機能を期待しております。また、当社業務執行取締役から独立した客観的立場にあり、かつ、一般株主と利益相反が生じるおそれもないと判断しております。
社外監査役には豊富な経験と幅広い見識に基づいた監視機能を期待しております。また、高い独立性を有しており、一般株主と利益相反が生じるおそれもないことから、当社の監査業務およびコンプライアンスの実現に資すると判断しております。
社外取締役は、取締役会において内部監査の実施状況等、リスク管理の状況、内部統制システムの整備の状況およびコンプライアンスの実施状況等について定期的に報告を受けております。
社外監査役は、内部監査部門や会計監査人からその監査計画や監査結果について定期的に報告を受けるなど、緊密な連携を維持しております。また、取締役会にも出席し、社外取締役と同様の報告を受けております。
なお、当社は社外取締役または社外監査役の選任にあたり、独立性判断基準を以下のとおり定めております。
＜社外役員の独立性判断基準＞
当社は、東京証券取引所が定める独立性基準に加え、次のいずれかに該当する者は、独立性を有しないとものと判断する。
１．現在において、次の(1)から(5)のいずれかに該当する者(1)主要な株主
当社の主要な株主（議決権所有割合が10％以上の株主）またはその者が法人等である場合は、その業務執行者(2)主要な取引先
当社を主要な取引先とする者（直近事業年度における当社との取引がその者の連結営業収益の２％以上となる者）またはその者が法人等である場合は、その業務執行者
当社の主要な取引先（直近事業年度における当社連結営業収益の２％以上を占める取引先）またはその者
が法人等である場合は、その業務執行者(3)専門家等
コンサルタント、会計専門家または法律専門家等で、当社から役員報酬以外に1事業年度あたり1,000万円
以上の金銭その他の財産上の利益を得ている者またはその者が法人等である場合は、その業務執行者(4)寄附
当社から1事業年度あたり1,000万円を超える寄附を受けた者またはその者が法人等である場合はその業務執行者(5)近親者
上記(1)から(4)に該当する者の近親者（配偶者または二親等以内の親族）
２．過去３年間のいずれかの時点において、１．のいずれかに該当する者⑥ 会計監査の状況
当社の会計監査業務を執行した公認会計士は東陽監査法人の福田光博氏、酒井宏暢氏および小林弥氏の３名であります。また、当社の会計監査業務にかかる補助者は公認会計士13名、その他６名であり、業務経験年数に偏りが生じないよう配慮されています。
⑦ 役員報酬等
イ．役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額（千円）
役員区分

取締役
（社外取締役を除く。）
監査役（社外監査役を除く。）
社外役員

報酬等の総額
（千円）

基本報酬

賞与

対象となる
役員の員数
（人）

270,290

221,520

48,770８47,52047,520－３

50,16050,160－６

ロ．役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上の役員が存在しないため、役員ごとの連結報酬等の報酬等の記載を省略しております。

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2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

ハ．役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の内容及び決定方法
当社は取締役および監査役の報酬に関する方針を「コーポレートガバナンスに関する基本方針」により次のとおり定めております。
[取締役、監査役および執行役員の報酬]・業務を執行する取締役および執行役員の報酬は、当社の業績および株式価値との連動性を高める観点から、定額の月額報酬ならびに業績連動の役員賞与および株式報酬とします。役員賞与については経営責任を明確にする観点から、毎期の業績に連動して決定した金額を支給します。
・株式報酬については、株式給付信託の仕組みを用いて、中期的な業績に連動して決定したポイントを付与
し、退任時にポイント数に応じた当社株式を交付します。社外取締役および監査役は定額の月額報酬のみとし、役員賞与および株式報酬の支給は行いません。
・取締役および執行役員の具体的な報酬の決定については、指名報酬委員会における検討を経たのち、その検討結果をもとに取締役会で決定します。また、報酬枠や報酬体系の変更等についても、指名報酬委員会において検討します。

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2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）⑧ 株式の保有状況
イ．投資株式のうち保有目的が純投資目的以外の目的であるものの銘柄数及び貸借対照表計上額の合計額
13銘柄

11,617,221千円

ロ．保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式の保有区分、銘柄、株式数、貸借対照表計上額及び保有目的
前事業年度
特定投資株式
銘柄

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）㈱日本取引所グループ

2,564,250

8,936,411

業務関係の強化のため㈱みずほフィナンシャルグループ

5,469,250

1,154,558

取引関係の強化のため㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ

426,060

316,860

同上

三井住友トラスト・ホールディングス㈱500,000

247,750

同上㈱りそなホールディングス

200,065

119,358

同上

中部証券金融㈱210,000

69,510

同上

平和不動産㈱13,00021,944

同上

銘柄

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）㈱日本取引所グループ

5,128,500

8,841,534

業務関係の強化のため㈱みずほフィナンシャルグループ

5,469,250

919,380

取引関係の強化のため㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ

426,060

222,190

同上

三井住友トラスト・ホールディングス㈱500,000

164,800

同上

中部証券金融㈱42,00083,538

同上㈱りそなホールディングス

200,065

80,346

同上

平和不動産㈱13,00018,200

同上

保有目的

当事業年度
特定投資株式
保有目的（注）みなし保有株式については、保有していないため記載しておりません。
ハ．保有目的が純投資目的である投資株式の前事業年度及び当事業年度における貸借対照表計上額の合計額並びに当事業年度における受取配当金、売却損益及び評価損益の合計額
前事業年度
（千円）

当事業年度（千円）

区分

非上場株式
上記以外の株式

貸借対照表計上額の合計額

貸借対照表計上額の合計額

受取配当金
の合計額

売却損益
の合計額

評価損益
の合計額

2,253

2,253

80

－

（注）

787,994

570,478

27,563－△65,104（注）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「評価損益の合計額」は記載しておりません。

- 30 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）⑨ 取締役の定数および資格制限
当社の取締役は10名以内とする旨、代表取締役は金融商品取引業者の役員および使用人以外の者でなければならない旨定款に定めております。
⑩ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
⑪ 株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項
イ．自己株式の取得
当社は、自己株式の取得について、機動的な資本政策を遂行するため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。
ロ．中間配当
当社は、株主への利益配分の機会を充実することを目的として、取締役会決議により、毎年９月30日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質権者に対し、会社法第454条第５項に定める剰余金の配当（中間配当）をすることができる旨定款に定めております。
⑫ 株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議
は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以
上をもって行う旨定款に定めております。
（２）【監査報酬の内容等】①【監査公認会計士等に対する報酬の内容】
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

監査証明業務に基づく報酬（百万円）非監査業務に基づく報酬（百万円）

提出会社

36

－

36

－

連結子会社

10

－

10

－

46

－

46

－

計
②【その他重要な報酬の内容】
該当事項はありません。

③【監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容】
該当事項はありません。
④【監査報酬の決定方針】
該当事項はありません。

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2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第５【経理の状況】
１

連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について（1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
（2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２

監査証明について当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（平成27年４月１日から平成28年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（平成27年４月１日から平成28年３月31日まで）の財務諸表について、東陽監査法人により監査を受けております。

３

連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて

当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しているほか、会計基準設定主体等の行う研修に参加しております。

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2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：百万円)
前連結会計年度(平成27年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
有価証券
営業貸付金
繰延税金資産借入有価証券代り金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
器具及び備品
減価償却累計額
器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産投資その他の資産投資有価証券
従業員に対する長期貸付金
固定化営業債権
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計- 33 -

当連結会計年度(平成28年３月31日)

31,792

266,377※１ 588,813※１,※５ 431,565※１,※３ 883,101※１,※３ 567,748

390
974,973※１ 5,686△339
2,484,418

167
1,025,617※１ 45,122△236
2,336,363

8,791△5,843
2,947
1,355
△992
362
※７ 3,264
370
△250
119
333
7,027
2,387

8,792
△6,0152,776
1,430△1,071359※７ 3,264
367
△320
46
535
6,982
4,229

※１,※４,※５ 987,897※１,※４,※５ 900,167

87
1,800
775
△1,792
988,768
998,183
3,482,601

55
1,562
1,367
△1,557
901,595
912,806
3,249,170

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）(単位：百万円)
前連結会計年度(平成27年３月31日)
負債の部
流動負債
コールマネー
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
コマーシャル・ペーパー
未払金
未払法人税等賞与引当金
役員賞与引当金
貸付有価証券代り金
信託勘定借その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債
役員退職慰労引当金
退職給付に係る負債
資産除去債務
デリバティブ債務
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
土地再評価差額金
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
純資産合計
負債純資産合計- 34 -

当連結会計年度(平成28年３月31日)

1,587,000
436,5103,000
440,000
30,943298502
108788,716
777
41,2673,329,124

720,900
198,010－122,000
76
297
484
76
1,549,653
452,773
31,182
3,075,453

2,000
7,189
※７ 78
50
2,537
48
3,693
733
16,331
3,345,456

3,000
11,553
※７ 74
41
3,382
49
12,859725
31,686
3,107,139

10,00011,470103,608△114
124,964

10,00011,470104,668△2,053
124,085

14,787△2,766※７ 163△4
12,180137,145
3,482,601

27,877△9,248※７ 168△851
17,944142,030
3,249,170

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】(単位：百万円)
前連結会計年度(自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日)
営業収益
貸付金利息
借入有価証券代り金利息有価証券貸付料
その他の営業収益
営業収益合計営業費用
支払利息
有価証券借入料
その他の営業費用
営業費用合計
営業総利益
一般管理費
報酬給与等
退職給付費用
賞与引当金繰入額
役員賞与引当金繰入額
事務計算費
減価償却費
貸倒引当金戻入額
その他
一般管理費合計
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
持分法による投資利益
受取賃貸料
投資事業組合運用益
償却債権取立益
雑収入
営業外収益合計
営業外費用支払利息
持分法による投資損失
自己株式取得費用
雑支出
営業外費用合計
経常利益- 35 -

当連結会計年度(自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日)

4,890
1,947
6,938
6,523
20,300

4,121
1,662
8,510
7,740
22,035

3,460
5,123
866
9,450
10,849

2,869
6,677
1,990
11,537
10,497

3,215
360
502
108
1,367
662
△486
2,094
7,824
3,025

3,171
305
484
76
1,330
625
△275
2,220
7,939
2,558

104
293
－
50
591
270
51
1,361

258
392
54
49
－
16
40
813

0
144
12
0
156
4,230

0
－
15
6
21
3,349

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）(単位：百万円)
前連結会計年度(自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日)
特別利益
投資有価証券売却益
補助金収入
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純利益
非支配株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益

22
※１ 38

61
※２ 6

6
4,285
443
321
764
3,520
－
3,520

- 36 -

当連結会計年度(自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日)
－
－
－
－
－
3,349
458
245
704
2,645
－
2,645

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）【連結包括利益計算書】（単位：百万円）
前連結会計年度(自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日)
当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
土地再評価差額金
退職給付に係る調整額
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益- 37 -

当連結会計年度(自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日)

3,520

2,645

6,397
△2,1687211
110※ 4,558

13,151△6,481
4△757△151※ 5,764

8,079

8,410

8,079
－

8,410
－

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自平成26年４月１日

至

平成27年３月31日）(単位：百万円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

10,000

利益剰余金

16,026

101,595

会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当期首
残高

自己株式

株主資本合計△16

127,60664
10,00016,02664

101,660△16

127,670

当期変動額
剰余金の配当△1,469

△1,469

親会社株主に帰属する当期純利
益

3,520

3,520

持分法の適用範囲の変動△103

自己株式の取得
自己株式の消却△4,5550△102△4,654△4,6544,555－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高－△4,5551,947△97△2,706

10,00011,470103,608△114

124,964

その他の包括利益累計額
その他有価証券
評価差額金
当期首残高

8,346

繰延ヘッジ損益 土地再評価差額金
△597

155

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利
益累計額合計

△282

7,621

会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当期首
残高

純資産合計

135,227
64

8,346

△597

155

△282

7,621

135,292

当期変動額
剰余金の配当△1,469

親会社株主に帰属する当期純利
益

3,520

持分法の適用範囲の変動△102

自己株式の取得△4,654

自己株式の消却－

株主資本以外の項目の当期変動
額（純額）

6,440

△2,168

7

278

4,558

4,558

当期変動額合計

6,440△2,168

7

278

4,558

1,852

当期末残高

14,787△2,766163△412,180137,145- 38 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

当連結会計年度（自平成27年４月１日

至

平成28年３月31日）(単位：百万円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

10,000

利益剰余金

11,470

自己株式

103,608

株主資本合計△114

124,964

当期変動額
剰余金の配当△1,585△1,585

2,645

2,645

親会社株主に帰属する当期純利益
自己株式の取得△1,939△1,939

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－

－

1,060

△1,939△878

10,00011,470104,668△2,053

124,085

その他の包括利益累計額
その他有価証券
評価差額金
当期首残高

14,787

繰延ヘッジ損益 土地再評価差額金△2,766163

退職給付に係る調整累計額

その他の包括利
益累計額合計△4

12,180

純資産合計

137,145

当期変動額
剰余金の配当△1,585

親会社株主に帰属する当期純利
益

2,645

自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動
額（純額）△1,93913,089△6,481

4

△847

5,764

5,764

当期変動額合計

13,089△6,481

4

△847

5,764

4,885

当期末残高

27,877△9,248168△851

17,944142,030- 39 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）④【連結キャッシュ・フロー計算書】(単位：百万円)
前連結会計年度(自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
固定資産除売却損益（△は益）有価証券関係損益（△）
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
役員賞与引当金の増減額（△は減少）
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
持分法による投資損益（△は益）営業貸付金の増減額（△は増加）
借入有価証券代り金の増減額（△は増加）
コールマネー等の純増減（△）
短期借入金の純増減（△）
コマーシャル・ペーパーの純増減（△）
貸付有価証券代り金の増減額（△は減少）
貸借取引担保金の純増減（△）
長期借入金の純増減（△）
有価証券及び投資有価証券の取得による支出
有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による
収入
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却及び償還による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
配当金の支払額
自己株式の取得による支出
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高- 40 -

当連結会計年度(自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日)

4,285
662
8
△414
△1,212
21
52
△4
△494
△11,3123,461
144
14,724
328,180△9,600△70,000
11,000△397,009
14,885△1,000△436,419

3,349
625
15
△625
△338
△18
△32
△9
844
△10,4402,869△54315,352△50,643△866,100△238,500△318,000
760,936△15,060△2,000△449,143

482,028

689,753911△67,102
11,791△3,519△298
139△58,989

417,164
239,946
10,526△2,808△515－
247,148

－
120
△442
－
△1,675912△1,085△7,653200△612
1△1,896
0△9,959

△1,469△4,654△83△6,207－△66,282
93,069※ 26,787△1,585△1,939△79△3,604－
233,584
26,787※ 260,371

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）【注記事項】
１（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
連結の範囲に関する事項
連結子会社数2社
子会社２社は全て連結しております。

２

連結子会社名は、「第１持分法の適用に関する事項

企業の概況」の４

持分法適用の関連会社数
会社名

関係会社の状況に記載しているため、省略しております。

2社

日本電子計算株式会社
ジェイエスフィット株式会社
３

連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と同一であります。

４ 会計方針に関する事項（1）重要な資産の評価基準及び評価方法①有価証券
満期保有目的の債券…償却原価法（定額法）
その他有価証券
時価のあるもの…決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの…移動平均法による原価法②デリバティブ
…時価法（2）重要な減価償却資産の減価償却の方法①有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
３～50年②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
③リース資産所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
（3）重要な引当金の計上基準①貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えるため、支給見込額を計上しております。
③役員賞与引当金
役員（執行役員を含む）の賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
④役員退職慰労引当金
当社及び連結子会社はすべて役員退職慰労金制度を廃止しております。なお、制度廃止日に在任し、かつ、当連結会計年度末に在任している役員に対する支給見込額を役員退職慰労引当金に計上しております。

- 41 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（4）退職給付に係る会計処理の方法①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、
給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15年）
による定率法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
なお、連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
（5）重要なヘッジ会計の方法①ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ、為替予約
ヘッジ対象…債券、借入金等③ヘッジ方針リスク管理に関する社内規程に基づき、将来の金利変動リスク及び為替変動リスクを回避する目的で行っております。
④ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動とヘッジ手段の相場変動を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
（6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
（7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（会計方針の変更）（企業結合に関する会計基準等の適用）「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号

平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当連結会計年度から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当連結会計年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する連結会計年度の連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加
えて、当期純利益等の表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前連結会計年度については、連結財務諸表の組替えを行っております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4）、連結会計基準第44－５項(4）及び事業分離等会計基準第57－４項(4）に定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
これによる連結財務諸表に与える影響はありません。

- 42 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（表示方法の変更）（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、流動負債の「その他」に含めていた「信託勘定借」は、負債純資産合計の100分の１を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会
計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動負債の「その他」に表示していた42,045百万円は、「信託勘定借」777百万円、「その他」41,267百万円として組み替えております。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、営業外費用の「雑支出」に含めていた「自己株式取得費用」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、営業外費用の「雑支出」に表示していた12百万円は、「自己株式取得費用」12百万円、「雑支出」０百万円として組み替えております。

- 43 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（連結貸借対照表関係）※１

担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
前連結会計年度（平成27年３月31日）

当連結会計年度（平成28年３月31日）

有価証券
営業貸付金

586,012百万円
23,28185,058百万円
113,641

投資有価証券812,391

466,274

上記の担保資産は、次の債務の担保に供しております。
前連結会計年度（平成27年３月31日）

当連結会計年度（平成28年３月31日）

1,302,200百万円
75,000450,900百万円
20,000

コールマネー
短期借入金

コールマネー及び短期借入金については、上記担保に供している資産のほか、下記２及び６による担保の一部を差し入れております。
このほか、日本証券クリアリング機構及びほふりクリアリングの清算基金等に差し入れているものは、次のとおり
であります。
前連結会計年度（平成27年３月31日）

当連結会計年度（平成28年３月31日）

501百万円

30,001百万円

流動資産（その他）
投資有価証券２

16,741

1,501

自由処分権を有する担保受入金融資産は、次のとおりであります。
前連結会計年度（平成27年３月31日）

当連結会計年度（平成28年３月31日）

2,060,035百万円

1,549,740百万円

受入担保有価証券の時価うち貸付有価証券
うち再担保差入
うち手許保管

171,352
545,872

127,083
394,104

1,342,810

1,028,553※３

当社及び連結子会社日証金信託銀行株式会社における金融商品取引業者向け極度貸付、顧客向け極度貸付及び当座貸越契約に係る貸出未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度（平成27年３月31日）

当連結会計年度（平成28年３月31日）

極度額総額

741,813百万円

738,466百万円

貸出実行残高210,581

68,846

差引額

531,232

669,620

なお、この契約は、融資限度額まで融資実行されずに終了するものを含んでいるため、融資未実行残高そのものが必ずしも将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。
※４

関連会社に対するものは次のとおりであります。

投資有価証券（株式）前連結会計年度（平成27年３月31日）

当連結会計年度（平成28年３月31日）

3,643百万円

3,565百万円- 44 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）※５

消費貸借契約等により貸し付けている有価証券及び投資有価証券の貸借対照表価額は次のとおりであります。
前連結会計年度（平成27年３月31日）

当連結会計年度（平成28年３月31日）－百万円
46,734

344,742百万円
330,321

有価証券
投資有価証券６

消費貸借契約等により借り入れている有価証券の時価は次のとおりであります。
前連結会計年度（平成27年３月31日）

当連結会計年度（平成28年３月31日）

935,537百万円

1,135,294百万円

866,955
68,581

1,131,461
－

－

3,832

借入有価証券の時価うち貸付有価証券
うち担保差入うち手許保管

※７ 当社は、土地の再評価に関する法律(平成10年３月31日 公布法律第34号)及び土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律(平成13年３月31日 公布法律第19号)に基づき事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
・再評価を行った年月日…平成14年３月31日
・土地の再評価に関する法律第３条第３項に規定する再評価の方法…土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日 公布政令第119号)第２条第４号に定める地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に合理的な調整を行って算出
しております。
前連結会計年度（平成27年３月31日）

当連結会計年度（平成28年３月31日）

119百万円

79百万円

再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額との差額（連結損益計算書関係）※１

補助金収入は、省エネ改修等推進事業補助金を交付されたものであります。

※２

固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
（自至前連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

建物及び構築物

6百万円- 45 -（自至当連結会計年度
平成27年４月１日
平成28年３月31日）－百万円

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（連結包括利益計算書関係）※

その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額（自至前連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

その他有価証券評価差額金：
当期発生額
組替調整額
税効果調整前
税効果額
その他有価証券評価差額金（自至当連結会計年度
平成27年４月１日
平成28年３月31日）

9,336百万円

19,969百万円△341△1,693

8,994

18,276△2,597△5,124

6,397

13,151△1,928－△6,929－△1,928△6,929△239

447△2,168△6,481

7

4

284
41

△1,088
△4

326
△115

△1,093
335

211

△757

97

△162

繰延ヘッジ損益：
当期発生額
組替調整額
税効果調整前
税効果額
繰延ヘッジ損益
土地再評価差額金：
税効果額
退職給付に係る調整額：
当期発生額
組替調整額
税効果調整前
税効果額
退職給付に係る調整額
持分法適用会社に対する持分相当額：
当期発生額
組替調整額
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計- 46 -

13

10

110

△151

4,558

5,764

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 平成26年４月１日 至 平成27年３月31日）
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度
期首株式数（千株）

当連結会計年度
増加株式数（千株）

当連結会計年度
減少株式数（千株）

当連結会計年度末
株式数（千株）107,307－

7,307

100,000

107,307－

7,307

100,000

20

7,468

7,307

181

20

7,468

7,307

181

発行済株式
普通株式（注）1
合計
自己株式
普通株式（注）2,3
合計（注）１

普通株式の発行済株式総数の減少7,307千株は、自己株式の消却による減少であります。

２

普通株式の自己株式の株式数の増加は、自己株式の取得7,464千株及び単元未満株式の買取３千株による増加であります。

３

普通株式の自己株式の株式数の減少7,307千株は、自己株式の消却による減少であります。

２

新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。

３

配当に関する事項（1）配当金支払額
株式の種類

配当金の総額

１株当たり配当額

平成26年６月25日
定時株主総会

普通株式

751百万円平成26年11月10日
取締役会

普通株式

718百万円

（決議）

基準日

効力発生日

７円

平成26年３月31日

平成26年６月26日

７円

平成26年９月30日

平成26年12月５日（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
（決議）

株式の種類

配当金の総額

配当の原資

１株当たり
配当額

平成27年６月24日
定時株主総会

普通株式

798百万円

利益剰余金

８円- 47 -

基準日

効力発生日

平成27年３月31日 平成27年６月25日

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

当連結会計年度（自 平成27年４月１日
１

至 平成28年３月31日）

発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度
期首株式数（千株）

当連結会計年度
増加株式数（千株）

当連結会計年度
減少株式数（千株）

当連結会計年度末
株式数（千株）

100,000－－

100,000

100,000－－

100,000

181

3,002

－

3,183

181

3,002

－

3,183

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式（注）合計（注）２

普通株式の自己株式の株式数の増加は、自己株式の取得3,000千株及び単元未満株式の買取２千株による増加であります。

新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。

３ 配当に関する事項（1）配当金支払額
株式の種類

配当金の総額

１株当たり配当額

平成27年６月24日
定時株主総会

普通株式

798百万円平成27年11月９日
取締役会

普通株式

786百万円

（決議）

基準日

効力発生日

８円

平成27年３月31日

平成27年６月25日

８円

平成27年９月30日

平成27年12月７日（2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
（決議）

株式の種類

配当金の総額

配当の原資

１株当たり
配当額

平成28年６月24日
定時株主総会

普通株式

774百万円

利益剰余金

８円

基準日

効力発生日

平成28年３月31日 平成28年６月27日（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係（自至前連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）（自至当連結会計年度
平成27年４月１日
平成28年３月31日）

現金及び預金
預入期間が３ヶ月を超える譲渡性預金

31,792百万円△5,005

266,377百万円△6,006

現金及び現金同等物

26,787260,371- 48 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（リース取引関係）
１

ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引① リース資産の内容
有形固定資産システム機器等（器具及び備品）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減
価償却の方法」に記載のとおりであります。

２

オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料（単位：百万円）
前連結会計年度（平成27年３月31日）

当連結会計年度（平成28年３月31日）

１年内

4

0

１年超

0

－

5

0

合計

- 49 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（金融商品関係）
１ 金融商品の状況に関する事項（1）金融商品に対する取組方針
当社グループのうち、金融商品の取扱いを主たる業務としているのは、当社及び連結子会社の日証金信託銀行
株式会社であります。当社は、貸借取引貸付を中心とした貸付業務を行っております。貸借取引貸付は制度信用取引の決済に必要な資金や株券を貸付ける業務であり、証券市場の動向による影響を強く受けるため、主としてコール取引等短期金融市場から弾力的に資金を調達しております。また、日中流動性の確保等を目的に国債などの有価証券を保有しております。
連結子会社の日証金信託銀行株式会社は、銀行業務として貸出等の与信業務及び資金証券業務を行っております。資金証券業務においては、有価証券の運用業務として国債、政府保証債、地方債、公社公団債などの安全性・流動性の高い商品を対象に運用しております。資金調達は、コール取引等短期金融市場における調達が大宗を占めております。
（2）金融商品の内容及びそのリスク当社が保有する主な金融資産は、営業貸付金及び借入有価証券代り金並びに国債、株式等の有価証券及び投資有価証券であります。なお、借入有価証券代り金は、主に現金担保付債券貸借取引及び貸借取引貸付の借入有価証券に係る差入担保金であります。また、日証金信託銀行株式会社が保有する主な金融資産は、政府及び事業法
人向け貸出並びに国債、政府保証債、地方債、公社公団債などの有価証券であります。当社及び日証金信託銀行
株式会社の営業貸付金は取引先の契約不履行によってもたらされる信用リスクに、有価証券は市場リスクに晒されております。当社及び日証金信託銀行株式会社のコールマネー、短期借入金等資金調達に関しては、金融市場の混乱や格付の低下等により、資金調達に影響を及ぼす流動性リスクに晒されております。
また、当社は、デリバティブ取引として、保有する外貨建債券の為替リスクをヘッジするために為替予約を付しているほか、固定金利債券の金利リスクをヘッジするために金利スワップ取引を一部実施しております。これらの取引はヘッジ会計を適用し、ヘッジ対象である資産との対応状況が適切であるか、またヘッジ手段によりヘッジ対象の為替リスク・金利リスクが減殺されているか、その有効性を定期的に検証しております。
日証金信託銀行株式会社は、金利リスクコントロール（ＡＬＭ）の一環として、固定金利の貸出金・債券・借入をヘッジ対象とする金利スワップ取引を実施しております。ＡＬＭ目的として保有するデリバティブ取引はヘッジ会計を適用し、ヘッジ対象である資産・負債との対応状況が適切であるか、またヘッジ手段によりヘッジ対象の金利リスクが減殺されているか、その有効性を定期的に検証しております。
（3）金融商品に係るリスク管理体制
当社では、リスク管理を経営の最重要課題として位置付け、取締役会においてリスク管理に対する基本方針を定めたうえで、当該方針に則り制定したリスク管理に関する諸規程において、具体的な各種リスクの管理方法や管理体制等を定めております。また、連結対象子会社の日証金信託銀行株式会社から、同社のリスク管理の状況について定期的に報告を受ける体制を整備しております。
① 統合リスク管理
当社では、信用リスク及び市場リスクについて、自己資本の範囲内でリスク資本の配賦を行ったうえで、
VaR（バリュー・アット・リスク）の手法により計量化し、算出したリスク量を配賦されたリスク資本の範囲内で管理する手法を導入しております。各業務運営部門は、配賦されたリスク資本の範囲内でリスクをコントロールし、これら部門から独立したリスク管理部が計量化を行い、リスクの運営状況をモニタリングし、経営陣に報告する体制をとっております。
② 信用リスク管理
当社では、信用リスク全般を厳格に管理することにより資産の健全性の維持・向上を図っております。具体的には、リスク管理部が社内格付による信用リスクの評価を行うとともに、社内格付別のデフォルト率を用いて信用リスクの計量化及び管理を行っております。また、計量化による管理を補完するためストレステストも実施しております。一方、与信管理面では、リスク管理部において取引先・貸付案件の審査、取引先別の取引限度額の設定を行い、業務運営部門において、当該取引限度額の管理を行っております。また、業務運営部門が所管する資産について厳密な自己査定を実施しております。さらに、個々の貸付業務については、原則として相当額の有価証券担保を受入れることとしており、当該担保を日々値洗いすることにより不良債権の発生を抑制するとともに、貸付先が破綻した場合には担保の売却等により迅速に債権を回収しております。
③ 市場リスク管理
当社では、リスク管理部が市場リスクの計量化及び管理並びにこれを補完するためのストレステストを実施
しております。また、当社が採用している市場リスク計量化モデルの信頼性を検証するため、算出したVaRとポートフォリオを固定した仮想損益を比較するバックテスティングも行っております。

- 50 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）④ 市場リスクに係る定量的情報
当社は、保有する「有価証券及び投資有価証券」のVaRの算出については、分散共分散法（保有期間10日～
120日（保有目的に応じて設定）、信頼水準99%、観測期間は主として１年。）を採用しております。平成28年
３月31日（当期の連結決算日）現在で当社の市場リスク量（損失額の推計値）は、22,326百万円であります。
なお、VaRは過去のデータに基づき統計的に算出した一定の発生確率での市場リスク量を計測しており、通常では考えられないほど市場環境が激変する状況下におけるリスクは捕捉できない場合があります。
⑤ 流動性リスク管理
当社では、資金証券部において、資金の調達手段の多様化や安定した調達先の確保に努めております。資金繰り管理面では、資金繰り見通しの策定、調達可能額や資産の流動性の把握、大口資金の期日集中の確認等を行うとともに、日々の資金繰り状況について経営陣に報告する体制をとっております。さらに、不測の事態に備え、換金性の高い国債を一定量保有する等の十分な流動性確保に努めるとともに、緊急時対応についてもコンティンジェンシープランを策定し、全社的な緊急時対応体制を構築しております。また、当社と連結子会社の日証金信託銀行株式会社の連結ベースによる流動性余力の水準が適切か確認するため、月次で流動性ストレ
ステストを実施し、併せて四半期毎に開催するＡＬＭ委員会において、貸付残高予測等に基づく資金繰り計画の策定や会社全体の資産・負債を対象とした収益管理等、資産負債総合管理に関する対応方針を検討し、経営陣に報告する体制をとっております。
⑥ 子会社のリスク管理体制
連結子会社の日証金信託銀行株式会社については、取締役会でリスク管理の基本方針を定め、これに基づ
き、各種リスクの具体的な管理方法の制定及び管理体制を整備し、リスク統括部がリスクの統合的管理を行っております。リスク統括部では、リスク量の測定及びモニタリング、情報の収集・分析並びにリスクの状況の経営陣への報告を行うことにより、適正なリスクマネージメントの実践に努めております。
同社においては、全ての市場取引を対象として市場リスク額を算出しており、そのうち、主要なリスク変数
である金利リスク量は、VaR（分散共分散法：保有期間１年、信頼水準99%、観測期間５年）により算出しております。平成28年３月31日現在で同社の市場リスク量は4,826百万円であります。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。

- 51 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

２

金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（（注２）参照）。
前連結会計年度（平成27年３月31日）（単位：百万円）
連結貸借対照表計上額（1）現金及び預金

31,792（2）営業貸付金

883,101

時

価

差

額

31,792－882,906

882,905△1

974,860

974,860－

40,73640,871135

1,529,947

1,529,947－

資産計

3,460,242

3,460,376

133（1）コールマネー

1,587,000

1,587,000－（2）短期借入金

436,510436,510－（3）コマーシャル・ペーパー

440,000

440,000－（4）貸付有価証券代り金

788,716

788,716－（5）長期借入金（*2）

5,000

5,000

－

3,257,226

3,257,226－(3,011)(3,011)(－)

貸倒引当金（*1）（3）借入有価証券代り金（*1）△194（4）有価証券及び投資有価証券①満期保有目的の債券②その他有価証券

負債計
デリバティブ取引（*3）（*1）営業貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
なお、借入有価証券代り金に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。
（*2）１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
（*3）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。

- 52 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

当連結会計年度（平成28年３月31日）（単位：百万円）
連結貸借対照表計上額（1）現金及び預金

266,377（2）営業貸付金

567,748

時

価

差

額

266,377－

567,621567,65029

1,025,507

1,025,507－

41,45442,038583

1,278,780

1,278,780－

3,179,742

3,180,355

613（1）コールマネー

720,900

720,900－（2）短期借入金

198,010

198,010－（3）コマーシャル・ペーパー

122,000

122,000－

1,549,653

1,549,653

－

3,000

3,000

－

2,593,563

2,593,563－(11,608)(11,608)(－)

貸倒引当金（*1）（3）借入有価証券代り金（*1）△126（4）有価証券及び投資有価証券①満期保有目的の債券②その他有価証券
資産計（4）貸付有価証券代り金（5）長期借入金
負債計
デリバティブ取引（*2）（*1）営業貸付金に対応する一般貸倒引当金及び個別貸倒引当金を控除しております。
なお、借入有価証券代り金に対する貸倒引当金については、重要性が乏しいため、連結貸借対照表計上額から直接減額しております。
（*2）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、（ ）で示しております。

- 53 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産（1）現金及び預金
預金はすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（2）営業貸付金
変動金利によるものは、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていな
い限り、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。固定金利のうち長期となる
ものは、一定の期間毎に区分した当該貸付金の元利金の合計額を同様の貸付において想定される利率で割引いて時価を算定しております。また、貸倒懸念債権については、担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。
（3）借入有価証券代り金
短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（4）有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格、日本証券業協会公表の公社債店頭売買参考統計値又は情報ベンダーから入手した価格によっております。
当社及び連結子会社の日証金信託銀行株式会社が保有する変動利付国債の評価については、「金融資産の時価の算定に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第25号(平成20年10月28日 企業会計基準委員会))に基づ
き、情報ベンダーから入手した価格を合理的に算定された価額として適用しております。これは実際の売買事例が極めて少ない等の理由から市場価格が公正な評価額を示していないと考えられるためであります。情報ベンダーの採用している理論値モデルは、フォワードレート・プライシング・モデルであり、国債スポットレー
ト及びスワップション・ボラティリティを価格決定変数としております。
また、投資信託については取引所の価格によっております。なお、保有目的ごとの有価証券に関する注記事
負項については、「有価証券関係」をご参照下さい。
債（1）コールマネー、（2）短期借入金、（3）コマーシャル・ペーパー及び（4）貸付有価証券代り金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（5）長期借入金
長期借入金はすべて変動金利であり、短期間で市場金利を反映し、また、当社の信用状態は実行後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられるため、当該帳簿価額によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
区分（単位：百万円）
当連結会計年度（平成28年３月31日）

前連結会計年度（平成27年３月31日）

非上場株式
その他有価証券

2,184

2,900

関連会社株式

3,643

3,565

非上場優先出資証券

200－

非上場ＲＥＩＴ－

5,031

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから「(4) 有価証券
及び投資有価証券」には含めておりません。

- 54 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（注３）金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成27年３月31日）（単位：百万円）
１年以内

１年超５年以内

５年超10年以内

10年超

現金及び預金31,792

－

－

－

営業貸付金

843,61335,9983,489－

借入有価証券代り金

954,973

20,000－－－37,0003,000

800①国債・地方債等

523,142

661,137

77,000104,000②社債

65,164

33,637－－－－

29,1592,704

2,418,686

787,773

112,648

107,504

有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券（国債）
その他有価証券のうち満期があるもの
債券

③その他
合

計

当連結会計年度（平成28年３月31日）（単位：百万円）
１年以内
現金及び預金
営業貸付金
借入有価証券代り金

１年超５年以内

５年超10年以内

10年超

266,377－－－

472,815

94,243689－

1,005,617

20,000－－－40,000－1,500

有価証券及び投資有価証券
満期保有目的の債券（国債）
その他有価証券のうち満期があるもの債券①国債・地方債等

404,947

375,344

32,000153,000②社債

25,935

178,209

－

－

－

－

49,9772,764

2,175,693

707,797

82,666

157,264③その他
合計- 55 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（注４）長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成27年３月31日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

コールマネー

1,587,000

－

－

－

－

－

短期借入金

436,510

－

－

－

－

－

コマーシャル・ペーパー

440,000

－

－

－

－

－

貸付有価証券代り金

788,716

－

－

－

－

－

3,000

－

－

－

－

2,000

3,255,226

－

－

－

－

2,000

長期借入金（*）
合計（*）１年内返済予定の長期借入金は、長期借入金に含めて表示しております。
当連結会計年度（平成28年３月31日）（単位：百万円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

コールマネー

720,900

－

－

－

－

－

短期借入金

198,010

－

－

－

－

－

コマーシャル・ペーパー
貸付有価証券代り金
長期借入金
合

計

122,000

－

－

－

－

－

1,549,653

－

－

－

－

－

－

－

1,000

－

－

2,000

2,590,563

－

1,000

－

－

2,000

- 56 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（有価証券関係）
１

満期保有目的の債券
前連結会計年度（平成27年３月31日）
種類

連結貸借対照表
計上額（百万円）（1）国債・地方債等
時価が連結貸借対照表
計上額を超えるもの

時価が連結貸借対照表
計上額を超えないもの

時価
（百万円）

差額
（百万円）

32,86933,047

178

（2）社債

－

－

－

（3）その他

－

－

－

小計

32,86933,047178（1）国債・地方債等

7,867

7,824

△42

（2）社債

－

－

－

（3）その他

－

－

－

7,867

7,824

△42

40,73640,871135

小計
合計
当連結会計年度（平成28年３月31日）
種類

連結貸借対照表
計上額（百万円）（1）国債・地方債等
時価が連結貸借対照表
計上額を超えるもの

時価が連結貸借対照表
計上額を超えないもの

時価
（百万円）

差額
（百万円）

33,91034,495

585

（2）社債

－

－

－

（3）その他

－

－

－

小計

33,91034,495585（1）国債・地方債等

7,544

7,543

△1

（2）社債

－

－

－

（3）その他

－

－

－

7,544

7,543

△1

41,45442,038583

小計
合計- 57 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

２

その他の有価証券
前連結会計年度（平成27年３月31日）
種類

連結貸借対照表
計上額（百万円）

（1）株式

取得原価
（百万円）

差額
（百万円）

11,891

4,526

7,365

1,285,720

1,272,895

12,824②社債

23,84023,827

13③その他

24,383

22,586

1,796

1,750

936

813

1,347,585

1,324,771

22,8135968△9①国債・地方債等

97,32597,708△382②社債

75,09275,124

△32

③その他

9,883

10,451

△567

－

－

－

182,361

183,353△992

1,529,947

1,508,125

21,821（2）債券①国債・地方債等
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの（3）その他
小計
（1）株式
（2）債券
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの（3）その他
小計
合計（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 2,184百万円）及び非上場優先出資証券（連結貸借対照表計上額 200百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（平成28年３月31日）
種類

連結貸借対照表
計上額（百万円）

（1）株式

取得原価
（百万円）

差額
（百万円）

11,217

4,556

6,661

①国債・地方債等

966,560

933,930

32,629②社債

172,630

172,398

232③その他

28,61027,544

1,066

2,615

1,939

675

1,181,634

1,140,368

41,265

862

973

△110

①国債・地方債等

37,30837,310△1②社債

31,84331,858△14③その他

27,13028,223△1,092－－－

97,14598,365△1,2191,278,780

1,238,734

40,045（2）債券
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの（3）その他
小計
（1）株式
（2）債券
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの（3）その他
小計
合計（注）非上場株式（連結貸借対照表計上額 2,900百万円）及び非上場ＲＥＩＴ（連結貸借対照表計上額 5,031百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

- 58 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

３

売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 平成26年４月１日
種類

至 平成27年３月31日）

売却額
（百万円）

（1）株式

売却益の合計額（百万円）

売却損の合計額
（百万円）

335

22

18

①国債・地方債等

241,997

394

－

②社債

71,197

12

－

③その他

1,078

3

－

－

－

－

314,609

433

18

（2）債券

（3）その他合計
当連結会計年度（自 平成27年４月１日
種類
（1）株式

至 平成28年３月31日）

売却額
（百万円）

売却益の合計額（百万円）

売却損の合計額
（百万円）

342

－

5

①国債・地方債等

368,944

1,669

－

②社債

65,628

21

－

③その他

2,522

58

－

2

－

0

437,440

1,749

6

（2）債券

（3）その他
合計- 59 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（デリバティブ取引関係）
１

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当する取引はありません。

２

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引（1）通貨関連
前連結会計年度（平成27年３月31日）
ヘッジ会計の方法

デリバティブ取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等
（百万円）

うち１年超
（百万円）

時価
（百万円）

為替予約取引原則的処理方法

（注）

売建
米ドル

投資有価証券

10,515

－

△273

ユーロ

投資有価証券

21,348

－

630

契約額等
（百万円）

うち１年超
（百万円）

時価
（百万円）

時価の算定
取引先金融機関から提示された価格によっております。

当連結会計年度（平成28年３月31日）
ヘッジ会計の方法

デリバティブ取引の種類等

主なヘッジ対象

為替予約取引原則的処理方法

（注）

売建
米ドル

投資有価証券

12,982

－

687

ユーロ

投資有価証券

39,759

－

206

時価の算定
取引先金融機関から提示された価格によっております。

- 60 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（2）金利関連
前連結会計年度（平成27年３月31日）
ヘッジ会計の方法

デリバティブ取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等
（百万円）

うち１年超
（百万円）

時価
（百万円）

金利スワップ取引
原則的処理方法

受取変動・支払固定

投資有価証券

45,00045,000△3,348

受取変動・支払固定

営業貸付金

7,500

7,500

△19

受取変動・支払固定

営業貸付金

5,056

5,056

（注２）

支払変動・受取固定

長期借入金

2,000

2,000

（注２）

金利スワップ取引
金利スワップの特例処理
（注）１
２

時価の算定
取引先金融機関から提示された価格によっております。
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている資産及び負債と一体として処理されているため、その時価は当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度（平成28年３月31日）
ヘッジ会計の方法

デリバティブ取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額等
（百万円）

うち１年超
（百万円）

時価
（百万円）

金利スワップ取引
原則的処理方法

受取変動・支払固定

投資有価証券246,150

246,150△12,457

受取変動・支払固定

営業貸付金

7,500

7,500

△44

受取変動・支払固定

営業貸付金

111,595

77,299（注２）

支払変動・受取固定

長期借入金

2,000

2,000

（注２）

金利スワップ取引
金利スワップの特例処理
（注）１
２

時価の算定
取引先金融機関から提示された価格によっております。
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている資産及び負債と一体として処理されているため、その時価は当該ヘッジ対象の時価に含めて記載しております。

- 61 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（退職給付関係）
１

採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付型の制度として確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を設けているほか、確定拠出年金制
度を設けております。
連結子会社の主な退職給付制度は、確定給付型の退職一時金制度であり、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
なお、連結子会社のうち１社が加入していた総合設立型厚生年金基金制度である全国住宅地開発厚生年金基金
は、平成28年３月29日に厚生労働大臣の認可を受けて解散いたしました。同基金の解散による追加負担額の発生は見込まれておりません。

２

確定給付制度(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（(3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）（自至前連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）（自至当連結会計年度
平成27年４月１日
平成28年３月31日）

退職給付債務の期首残高
会計方針の変更による累積的影響額

7,540百万円
24

7,945百万円－

会計方針の変更を反映した期首残高
勤務費用

7,564
277

7,945
304

83
339

63
755

退職給付の支払額

△319

△355

退職給付債務の期末残高

7,945

8,713

利息費用
数理計算上の差異の発生額(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表（(3)に掲げられた簡便法を適用した制度を除く）（自至
年金資産の期首残高
期待運用収益前連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）（自至4,645百万円
92

数理計算上の差異の発生額
事業主からの拠出額

当連結会計年度
平成27年４月１日
平成28年３月31日）
5,534百万円
110

624
410

△332
411

退職給付の支払額

△239

△260

年金資産の期末残高

5,534

5,464

(3）簡便法を適用した制度の退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表（自至
退職給付に係る負債の期首残高
退職給付費用
退職給付の支払額制度への拠出額
退職給付に係る負債の期末残高- 62 -

前連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）（自至当連結会計年度
平成27年４月１日
平成28年３月31日）

137百万円
12

126百万円
14

△22
△0

△7
△0

126

133

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）(4）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表前連結会計年度（平成27年３月31日）
積立型制度の退職給付債務

当連結会計年度（平成28年３月31日）

6,340百万円

年金資産6,977百万円△5,534△5,464

非積立型制度の退職給付債務

806
1,731

1,513
1,869

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,537

3,382

退職給付に係る負債

2,537

3,382

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

2,537

3,382

(5）退職給付費用及びその内訳項目の金額（自至前連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）（自至当連結会計年度
平成27年４月１日
平成28年３月31日）

勤務費用

277百万円

304百万円

利息費用
期待運用収益

83
△92

63
△110

数理計算上の差異の費用処理額
簡便法で計算した退職給付費用

41
12

△4
14

確定給付制度に係る退職給付費用

321

267

(6）退職給付に係る調整額退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（自至
数理計算上の差異
合計

前連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）（自至当連結会計年度
平成27年４月１日
平成28年３月31日）

326百万円△1,093百万円

326△1,093(7）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度（平成27年３月31日）
未認識数理計算上の差異（△は評価差益）
合計- 63 -

当連結会計年度（平成28年３月31日）△34百万円

1,058百万円

△34

1,058

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）(8）年金資産に関する事項①

年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
前連結会計年度（平成27年３月31日）

当連結会計年度（平成28年３月31日）

債券
株式

26.2％
54.2

30.8％
48.4

一般勘定
その他

16.8
2.8

17.9
2.9

合計

100.0

100.0

②

長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成す
る多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(9）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎

３

前連結会計年度（平成27年３月31日）

当連結会計年度（平成28年３月31日）

割引率
長期期待運用収益率

0.8％
2.0

0.2％
2.0

予想昇給率

5.2

5.2

確定拠出制度当社及び連結子会社の確定拠出制度（自社の拠出に対応する年金資産の額を合理的に計算することができないた
め、確定拠出制度と同様に会計処理する、複数事業主制度の厚生年金基金制度を含む。）への要拠出額は、前連結
会計年度38百万円、当連結会計年度37百万円であります。
要拠出額を退職給付費用として処理している複数事業主制度に関する事項(1）複数事業主制度の直近の積立状況
前連結会計年度（平成26年３月31日現在）

当連結会計年度（平成27年３月31日現在）

年金資産の額30,997百万円－百万円

年金財政計算上の数理債務の額と最低責任準備金の額との合計額

34,213－△3,215－

差引額(2）複数事業主制度の掛金に占める当社グループの割合
前連結会計年度
当連結会計年度

0.33％（平成27年３月分）－％（平成28年３月分）- 64 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（税効果会計関係）
１

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度（平成27年３月31日）

当連結会計年度（平成28年３月31日）

繰延税金資産
未払事業税

36百万円

賞与引当金
退職給付に係る負債

166
837

150
1,039

役員退職慰労引当金
貸倒引当金

16
551

12
423

4,810
1,705

4,103
4,549

307
278

369
306

8,711

10,996

繰越欠損金
繰延ヘッジ損益
その他有価証券評価差額金
その他
繰延税金資産小計

42百万円△6,133△7,000

繰延税金資産合計

2,578

3,996

繰延税金負債
子会社資産評価差額

△158

△154

△7,304△366△12,591△358

合併受入資産評価益繰延ヘッジ損益

△636
△888

△603
△1,652

その他

△21

△21

繰延税金負債合計△9,377△15,382

繰延税金負債の純額△6,799△11,386

評価性引当額

その他有価証券評価差額金
関係会社株式移転益

なお、繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

流動資産－繰延税金資産

前連結会計年度（平成27年３月31日）
390百万円

当連結会計年度（平成28年３月31日）
167百万円

固定負債－繰延税金負債△7,189△11,553

２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

法定実効税率前連結会計年度（平成27年３月31日）
35.6％

当連結会計年度（平成28年３月31日）
33.1％

（調整）
持分法投資損益
交際費等永久に損金に算入されない項目

1.2
0.9

△0.5
0.8

評価性引当額の増減
受取配当金等永久に益金に算入されない項目

△20.6
△2.4

△13.1
△2.2

税率変更による期末繰延税金資産の減額修正
その他

1.5
1.6

0.8
2.1

17.8

21.0

税効果会計適用後の法人税等の負担率- 65 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

３

法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実
効税率は前連結会計年度の計算において使用した32.3％から平成28年４月１日に開始する連結会計年度及び平成29年
４月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については30.9％に、平成30年４月１日に開始する
連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.6％となります。
この税率変更により、繰延税金負債の純額は625百万円減少し、法人税等調整額が27百万円、その他有価証券評価差
額金が682百万円それぞれ増加し、繰延ヘッジ損益が11百万円減少しております。再評価に係る繰延税金負債は４百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。
また、欠損金の繰越控除制度が平成28年４月１日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の60相当額に、平成29年４月１日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の55相当額に、平成30年４月１日以後に開始する連結会計年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額に控除限度額が改正されたことに伴い、繰延税金資産の金額は６百万円減少し、法人税等調整額は６百万円増加しております。

- 66 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（セグメント情報等）
１【セグメント情報】
報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループの事業は、当社の「証券金融業」、連結子会社である日証金信託銀行株式会社の「信託銀行業」及び日本ビルディング株式会社の「不動産賃貸業」の３つであるため、それぞれを報告セグメントとしております。
「証券金融業」は、貸借取引、公社債及び一般貸付、債券貸借及び貸株業務などの貸付業務を行っております。
「信託銀行業」は有価証券等の信託業務ならびに預金及び貸出等の銀行業務を行っております。「不動産賃貸業」
は、主に当社グループが所有する不動産の賃貸・管理を行っております。

２

報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
報告セグメントの利益は、経常利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価
格に基づいております。

３

報告セグメントごとの営業収益、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 平成26年４月１日

至 平成27年３月31日）（単位：百万円）

証券金融業

信託銀行業

不動産賃貸業合計

営業収益
外部顧客への営業収益

17,162

2,269

868

20,300

22

1

395

419

17,185

2,270

1,263

20,719セグメント間の内部営業収益又は振替高計
セグメント利益

2,653

1,280

583

4,517

セグメント資産2,881,053

649,729

8,781

3,539,564

減価償却費

387

100

164

653

受取利息

104

－

12

117

税金費用

456

107

206

771

1,881

199

37

2,118

その他の項目有形固定資産及び無形固定資産の増加額
当連結会計年度（自 平成27年４月１日

至 平成28年３月31日）（単位：百万円）

証券金融業

信託銀行業

不動産賃貸業合計

営業収益
外部顧客への営業収益

17,7763,451

807

22,035

21

25

392

439

計

17,798

3,476

1,199

22,474セグメント利益

2,508

470

466

3,444

セグメント資産2,633,332

649,1488,856

3,291,337

減価償却費

352

113

151

616

受取利息

258

－

13

272

税金費用

536

19

151

706

2,419

53

35

2,508

セグメント間の内部営業収益又は振替高その他の項目有形固定資産及び無形固定資産の増加額- 67 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

４

報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（単位：百万円）
営業収益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

20,71922,474セグメント間取引消去

△419

△439

－

－

20,30022,035

その他の調整額
連結財務諸表の営業収益（単位：百万円）
利益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

4,517

3,444

セグメント間取引消去

△142

△149

持分法投資利益又は損失（△）

△144

54

－

－

4,230

3,349

その他の調整額
連結財務諸表の経常利益（単位：百万円）
資産

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

3,539,564

3,291,337

セグメント間の債権の相殺消去△34,021△19,072

投資と資本の相殺消去△26,268△26,268

その他の調整額
連結財務諸表の資産合計

3,326

3,173

3,482,601

3,249,170（単位：百万円）

報告セグメント計
その他の項目調整額

連結財務諸表計上額

前連結会計 当連結会計 前連結会計 当連結会計 前連結会計 当連結会計
年度
年度
年度
年度
年度
年度

減価償却費

653

616

8

8

662

625

受取利息

117

272

△12

△13

104

258

税金費用
有形固定資産及び無形固定資
産の増加額

771

706

△6

△2

764

704

2,118

2,508

－

－

2,118

2,508

- 68 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）【関連情報】
前連結会計年度（自 平成26年４月１日
１ サービスごとの情報

至 平成27年３月31日）（単位：百万円）
貸借取引業務外部顧客への営業収益
２

その他

9,667

合計
10,632

20,300

地域ごとの情報
本邦以外の外部顧客への営業収益及び本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３

主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める顧客が存在しないため記載を省略しております。

当連結会計年度（自 平成27年４月１日
１

至 平成28年３月31日）

サービスごとの情報（単位：百万円）
貸借取引業務外部顧客への営業収益

２

その他

10,579

合計
11,45522,035

地域ごとの情報
本邦以外の外部顧客への営業収益及び本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３

主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の営業収益の10％以上を占める顧客が存在しないため記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。

【関連当事者情報】
１

関連当事者との取引該当事項はありません。

２

重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。

- 69 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（１株当たり情報）（自至１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益金額（注）１
２

前連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）（自至当連結会計年度
平成27年４月１日
平成28年３月31日）

1,373円93銭

1,467円01銭

33円94銭26円90銭潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度（平成27年３月31日）

純資産の部の合計額（百万円）

当連結会計年度（平成28年３月31日）

137,145

142,030－－

普通株式に係る純資産額（百万円）

137,145

142,030

普通株式の発行済株式数（千株）

100,000

100,000

181

3,183

99,81896,816

純資産の部の合計額から控除する金額（百万円）

普通株式の自己株式数（千株）
１株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数（千株）
３

１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（自至親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円）
普通株主に帰属しない金額（百万円）
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益金額（百万円）
期中平均株式数（千株）- 70 -

前連結会計年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）（自至当連結会計年度
平成27年４月１日
平成28年３月31日）

3,520

2,645

－

－

3,520

2,645

103,726

98,343

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（重要な後発事象）（自己株式の取得）
当社は、平成28年５月12日開催の取締役会において、以下のとおり、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議しました。
１

自己株式の取得を行う理由
機動的な資本政策を遂行するため

２

取得に係る事項の内容（1）取得対象株式の種類
普通株式（2）取得する株式の総数
2,000,000株（上限）（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合2.1％）（3）取得価額の総額
1,000百万円（上限）（4）取得期間
平成28年５月13日から平成29年３月22日まで（業績連動型株式報酬制度の導入）
当社は、平成28年５月12日開催の取締役会において役員報酬制度の見直しを行い、新たに業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ（＝Board Benefit Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入することを決議し、本制度に関する議案を平成28年６月24日開催の第106回定時株主総会（以下「本株主総会」といいます。）に付議し、本株主総会において承認されました。
１

導入の背景および目的
当社取締役会は、当社取締役（社外取締役を除きます。）および執行役員（以下あわせて「取締役等」といいます。）の報酬と当社の業績および株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、株主の皆様のご承認を頂くことを条件に本制度を導入することを決議し、本制度に関する議案を本株主総会に付議することといたしました。
なお当社では、取締役会の諮問機関として過半数を社外取締役および社外監査役で構成する「指名報酬委員会」を設けており、取締役会で本制度の導入を決議する前に、同委員会において審議を行っております。
２ 本制度の概要（1）本制度の概要
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、本制度に基づき設定した信託を「本信託」といいます。）を通じて取得され、取締役等に対して、取締役会が定める「役員株式給付規程」に従って、
当社株式および当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。
なお、取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時とします。

- 71 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）＜本制度の仕組み＞① 当社は、本株主総会において、本制度について役員報酬の決議を得て、本株主総会で承認を受けた枠組みの範囲内において、「役員株式給付規程」を制定します。
② 当社は、①の本株主総会決議で承認を受けた範囲内で金銭を信託します。
③ 本信託は、②で信託された金銭を原資として、当社株式を、株式市場を通じてまたは当社の自己株式処分を引き受ける方法により取得します。
④ 当社は、「役員株式給付規程」に基づき取締役等にポイントを付与します。
⑤ 本信託は、当社から独立した信託管理人の指図に従い、本信託に属する当社株式にかかる議決権を行使しない
こととします。
⑥ 本信託は、取締役等を退任した者のうち「役員株式給付規程」に定める受益者要件を満たした者（以下「受益者」といいます。）に対して、当該受益者に付与されたポイント数に応じた当社株式を交付します。ただし、取締役等が「役員株式給付規程」に定める要件を満たす場合には、ポイントの一定割合について、当社株式の給付に代えて、時価換算した金銭を給付します。
（2）本制度の対象者
当社の取締役等（取締役（社外取締役は除きます。）および執行役員）（3）信託期間
平成28年８月（予定）から本信託が終了するまでとします。なお、本信託の信託期間について、特定の終了期日は定めず、本制度が継続する限り本信託は継続いたします。本制度は、当社株式の上場廃止、取締役会決議に基づく本制度の廃止等により終了いたします。
（4）当社が本信託に拠出する金額
当社は、平成29年３月末日で終了する事業年度から平成32年３月末日で終了する事業年度までの４事業年度（以下、当該４事業年度の期間、および当該４事業年度の経過後に開始する４事業年度ごとの期間を、それぞれ「対象期間」といいます。）およびその後の各対象期間を対象として本制度を導入し、当初の対象期間に関して
本制度に基づく取締役等への給付を行うために必要となる株式を本信託が先行して取得するための資金として、
１事業年度あたり8,000万円（うち取締役分6,600万円）、合計３億2,000万円（うち取締役分２億6,400万円）を上限として本信託に拠出いたします。
なお、当初の対象期間経過後も、本制度が終了するまでの間、当社は４事業年度ごとに、上記株式の取得資金として３億2,000万円（うち取締役分２億6,400万円）を上限として追加拠出を行います。
ただし、かかる追加拠出を行う場合において、当該追加拠出を行おうとする対象期間の直前の対象期間の末日に信託財産内に残存する当社株式（取締役等に付与されたポイント数に相当する当社株式で、取締役等に対する株式の給付が未了であるものを除きます。）および金銭（以下「残存株式等」といいます。）があるときは、残存株式等の金額（株式については、直前の対象期間の末日における時価とします。）と追加拠出される金銭の合計額は、本株主総会で承認を得た上限の範囲内とします。

- 72 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（5）当社株式の取得方法および取得株式数
本信託による当社株式の取得は、株式市場を通じてまたは当社の自己株式処分を引き受ける方法によりこれを実施します。
なお、当初の対象期間につきましては、本信託設定後遅滞なく、640,000株を上限として当社株式を取得するものとします。本信託による当社株式の取得方法等の詳細につきましては、決定次第改めてお知らせします。
（6）取締役等に給付される当社株式等の具体的な内容
当社は、各事業年度に関して、取締役等の職務内容や責任等に応じて付与する基準ポイントをもとに、連結業績の状況を勘案して計算される数のポイントを取締役等に付与します。
取締役等に付与される１事業年度あたりのポイント数の合計は、160,000ポイント（当社普通株式160,000株相当（うち取締役分132,000ポイント、当社普通株式132,000株相当））を上限とします。これは、現在の当社役員
報酬の支給水準や取締役等の員数、株価の動向等を総合的に勘案して決定したもので相応と判断しております。
なお、取締役等に付与されるポイントは、下記（7）の当社株式等の給付に際し、１ポイント当たり当社普通株
式１株に換算されます。ただし、本株主総会における承認決議の後において、当社株式に、株式分割、株式無償割当または株式併合等による増減が生じた場合には、その比率等に応じて、換算比率について合理的な調整を行います。
（7）取締役等に対する給付時期
取締役等が退任し、「役員株式給付規程」に定める受益者要件を満たした場合、当該取締役等は、所定の受益者確定手続を行うことにより、退任時までに付与されたポイントを累積した数に応じた当社株式について、原則として退任後に本信託から給付を受けます。ただし、「役員株式給付規程」に定める要件を満たす場合には、一定割合について、当社株式の給付に代えて、時価で換算した金銭の給付を受けます。
なお、金銭給付を行うために、本信託により当社株式を売却する場合があります。
（8）議決権の取扱い
本信託に属する当社株式については、経営への中立性を確保するため、信託期間中、議決権を行使しないものとします。
（9）配当の取扱い
本信託に属する当社株式にかかる配当は、本信託が受領し、当社株式の取得代金や本信託にかかる受託者の信託報酬等に充てられます。なお、本信託が終了する場合において、本信託内に残存する配当金は、「役員株式給付規程」の定めに従って、その時点で在任する取締役等に対して給付されることになります。
（10）信託終了時の取扱い
本信託は、当社株式の上場廃止、「役員株式給付規程」の廃止等の事由が発生した場合に終了いたします。
本信託終了時における本信託の残余財産のうち、当社株式については、全て当社が無償で取得した上で、取締役会決議により消却することを予定しています。本信託終了時における本信託の残余財産のうち、金銭については、上記（9）により取締役等に給付される金銭を除いた残額が当社に交付されます。
＜本信託の概要＞① 名称：株式給付信託（ＢＢＴ）② 委託者：当社③ 受託者：みずほ信託銀行株式会社（再信託受託者：資産管理サービス信託銀行株式会社）④ 受益者：取締役等を退任した者のうち「役員株式給付規程」に定める受益者要件を満たす者⑤ 信託管理人：当社と利害関係のない第三者⑥ 信託の種類：金銭信託以外の金銭の信託（他益信託）⑦ 本信託契約の締結日：平成28年８月（予定）⑧ 金銭を信託する日：平成28年８月（予定）⑨ 信託の期間：平成28年８月（予定）から信託が終了するまで（特定の終了期日は定めず、本制度が継続する限り信託は継続します。）- 73 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高
（百万円）

区分
短期借入金

当期末残高
（百万円）

平均利率
（％）

返済期限

436,510

198,0100.088－

１年以内に返済予定の長期借入金

3,000

－

－

－

１年以内に返済予定のリース債務

79

52

－

－

長期借入金
（１年以内に返済予定のものを除く。）

2,000

3,000

0.638

リース債務
（１年以内に返済予定のものを除く。）

52

－

－

－

1,587,000

720,900

0.000－

コマーシャル・ペーパー（１年以内返済）

440,000

122,000

0.042

－

合計

2,468,642

1,043,962

平成30年９月～
平成41年９月

その他有利子負債
コールマネー（１年以内返済）

（注）１
２
３
４

平均利率は年度末利率によっております。
リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
貸付有価証券代り金は、その他有利子負債から除いております。
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年以内における返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内
（百万円）

長期借入金

２年超３年以内
（百万円）
－

1,000

３年超４年以内（百万円）

４年超５年以内（百万円）－－【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連
結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。

- 74 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

営業収益（百万円）

6,111

11,492

16,14822,035

税金等調整前四半期（当期）純利益金額（百万円）

1,406

2,104

2,946

3,349

親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益金額（百
万円）

1,118

1,734

2,392

2,645

１株当たり四半期（当期）
純利益金額（円）

11.21

17.47

24.22

26.90

（会計期間）
１株当たり四半期純利益金
額（円）

第１四半期

第２四半期

11.21

6.23

- 75 -

第３四半期
6.72

第４四半期
2.61

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：百万円)
前事業年度(平成27年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金コールローン
有価証券
営業貸付金
貸借取引貸付金
公社債及び一般貸付金
その他の貸付金繰延税金資産借入有価証券代り金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
器具及び備品
土地
リース資産
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエアソフトウエア仮勘定
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式
固定化営業債権
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計- 76 -

当事業年度(平成28年３月31日)

1,249
20,000※１ 238,216
828,269
541,052※４ 254,717※４ 32,500
360
986,464※１ 1,681△273
2,075,968

144,704－※１,※５ 350,550
431,659
324,113※４ 95,046※４ 12,500
149
1,042,837※１ 35,021△224
2,004,698

540
276
830
119
345
2,113

508
284
830
46
556
2,225

343
1,792
22
2,158

298
3,786
27
4,113

※１,※５ 772,780※１,※５ 593,701

26,893
1,568
1,139△1,569800,813805,085
2,881,053

26,8931,335
1,700△1,335622,295
628,633
2,633,332

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）(単位：百万円)
前事業年度(平成27年３月31日)
負債の部
流動負債
コールマネー
短期借入金
1年内返済予定の長期借入金
コマーシャル・ペーパー
未払法人税等賞与引当金
役員賞与引当金貸借取引担保金
貸付有価証券代り金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
繰延税金負債
再評価に係る繰延税金負債
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
配当引当積立金
別途積立金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
土地再評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産合計
負債純資産合計- 77 -

当事業年度(平成28年３月31日)

1,109,200
365,6803,000
440,000
84
448
108
39,359753,993
32,5182,744,393

640,000
181,500－
122,000
188
432
76
24,298
1,508,665
6,699
2,483,861

－
5,262
78
2,445
43
643
8,473
2,752,866

1,000
7,971
74
2,190
41
4,272
15,5492,499,411

10,00010,0005,181
6,289
11,4705,181
6,289
11,4702,278
92,443
2,030
77,03013,383
94,721△106
116,085

2,278
92,8292,030
77,03013,76995,107△2,045
114,532

11,436501
163
12,101
128,187
2,881,053

19,690△470
168
19,387
133,920
2,633,332

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）②【損益計算書】(単位：百万円)
前事業年度(自 平成26年４月１日
至 平成27年３月31日)
営業収益
貸付金利息
借入有価証券代り金利息受取手数料
有価証券貸付料
その他
営業収益合計
営業費用
支払利息
支払手数料
有価証券借入料
その他
営業費用合計
営業総利益
一般管理費
報酬給与等
退職給付費用
賞与引当金繰入額
役員賞与引当金繰入額
事務計算費
減価償却費
貸倒引当金戻入額
その他
一般管理費合計
営業利益
営業外収益
受取利息及び受取配当金
受取賃貸料
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
自己株式取得費用
雑支出
営業外費用合計
経常利益
特別利益
投資有価証券売却益
特別利益合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益- 78 -

当事業年度(自 平成27年４月１日
至 平成28年３月31日)

4,725
1,948
594
6,933
2,983
17,185

3,994
1,665
478
8,501
3,158
17,798

2,373
734
5,123
57
8,288
8,897

1,920
670
6,683
114
9,389
8,408

2,588
339
448
108
1,358
387
△140
1,795
6,886
2,010

2,568
283
432
76
1,319
352
△218
1,907
6,721
1,686

500
50
104
654

748
49
38
836

12
0
12
2,653

15
0
15
2,508

22
22
2,676
162
294
456
2,219

－
－
2,508
246
289
536
1,971

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自平成26年４月１日

至

平成27年３月31日）(単位：百万円)
株主資本

資本剰余金
資本金
資本準備金

当期首残高

10,000

5,181

利益剰余金

その他利益剰余金
その他資本 資本剰余金
利益剰余金
利益準備金
配当引当積
繰越利益剰 合計
剰余金
合計
別途積立金
立金
余金
10,84516,026

2,278

2,030

77,03012,64893,986△15△15

12,633

93,971

剰余金の配当△1,469

△1,469

当期純利益

2,219

2,219

会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当期首残高10,0005,181

10,84516,026

2,278

2,030

77,030

当期変動額

自己株式の取得
自己株式の消却△4,555△4,555

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－

－

△4,555△4,555

－

－

－

750

750

10,000

5,181

6,289

11,470

2,278

2,030

77,03013,383

94,721

株主資本
自己株式
当期首残高

△7

会計方針の変更による累積的影響額
会計方針の変更を反映した当期首残高評価・換算差額等

株主資本
合計
120,006

その他有価
純資産合計
繰延ヘッジ 土地再評価 評価・換算
証券評価差
損益
差額金
差額等合計
額金
6,908

－

155

7,064

△15
△7

119,990127,070
△15

6,908

－

155

7,064

127,054

当期変動額
剰余金の配当△1,469

△1,469

当期純利益

2,219

2,219

自己株式の取得△4,654△4,654△4,654

自己株式の消却

4,555

－

－

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）

4,527

501

7

5,037

5,037

当期変動額合計△98△3,904

4,527

501

7

5,037

1,132

当期末残高

△106

116,085

11,436501

163

12,101

128,187- 79 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

当事業年度（自平成27年４月１日

至

平成28年３月31日）(単位：百万円)
株主資本

資本剰余金
資本金
資本準備金

当期首残高

10,000

5,181

利益剰余金

その他利益剰余金
その他資本 資本剰余金
利益剰余金
利益準備金
配当引当積
繰越利益剰 合計
剰余金
合計
別途積立金
立金
余金
6,289

11,470

2,278

2,030

77,03013,383

94,721

剰余金の配当△1,585△1,585

当期純利益

1,971

1,971

当期変動額

自己株式の取得
株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－

－

－

－

－

－

－

386

386

10,000

5,181

6,289

11,470

2,278

2,030

77,03013,76995,107

株主資本
自己株式
当期首残高

△106

評価・換算差額等

株主資本
合計
116,085

その他有価
純資産合計
繰延ヘッジ 土地再評価 評価・換算
証券評価差
損益
差額金
差額等合計
額金
11,436501

163

12,101

128,187

当期変動額剰余金の配当△1,585△1,585

当期純利益

1,971

1,971

△1,939△1,939

自己株式の取得△1,939

株主資本以外の項目の
当期変動額（純額）

8,254

△972

4

7,286

7,286

当期変動額合計△1,939△1,553

8,254

△972

4

7,286

5,733

当期末残高

△2,045

114,532

19,690△470

168

19,387

133,920- 80 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）【注記事項】（重要な会計方針）
１ 有価証券の評価基準及び評価方法（1）子会社株式及び関連会社株式…移動平均法による原価法（2）その他有価証券
時価のあるもの…決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの…移動平均法による原価法
２ デリバティブの評価基準及び評価方法…時価法
３ 固定資産の減価償却の方法（1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物
３～50年（2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
（3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準（1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
（2）賞与引当金
従業員の賞与の支払に備えるため、賞与支給対象期間に基づく支給見込額を計上しております。
（3）役員賞与引当金
役員（執行役員を含む）の賞与の支払に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
（4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15年）による定率法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
（5）役員退職慰労引当金
平成18年６月28日開催の定時株主総会において、役員退職慰労金制度を廃止し、廃止時までの在任期間に相当す
る退職慰労金を退任時に支給する旨決議いたしました。なお、当該支給予定額を役員退職慰労引当金に計上しております。

- 81 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

５ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項（1）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。
（2）重要なヘッジ会計の方法①ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ、為替予約
ヘッジ対象…債券③ヘッジ方針リスク管理に関する社内規程に基づき、将来の金利変動リスク及び為替変動リスクを回避する目的で行っております。
④ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動とヘッジ手段の相場変動を比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。
（3）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（会計方針の変更）（企業結合に関する会計基準等の適用）「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）及
び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を当事業年度から適用し、取得関連費用を発生した事業年度の費用として計上する方法に変更しております。また、当事業年度の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する事業年度の財務諸表に反映させる方法に変更しております。
企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項(4)及び事業分離等会計基準第57－４項(4)に定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首時点から将来にわたって適用しております。
これによる財務諸表に与える影響はありません。

- 82 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（貸借対照表関係）※１

担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。

有価証券
投資有価証券

前事業年度（平成27年３月31日）

当事業年度（平成28年３月31日）

238,216百万円
664,705

5,808百万円
239,181

上記の担保資産は、次の債務の担保に供しております。
前事業年度（平成27年３月31日）

当事業年度（平成28年３月31日）

コールマネー947,200百万円

370,000百万円

短期借入金

10,00010,000

コールマネー及び短期借入金については、上記担保に供している資産のほか、下記２及び６による担保の一部を差し入れております。
このほか、日本証券クリアリング機構及びほふりクリアリングの清算基金に差し入れているものは、次のとおり
であります。

流動資産（その他）
投資有価証券
２

前事業年度（平成27年３月31日）

当事業年度（平成28年３月31日）

501百万円
16,71630,001百万円
1,476

自由処分権を有する担保受入金融資産は、次のとおりであります。

受入担保有価証券の時価うち貸付有価証券
うち再担保差入
うち手許保管
３

前事業年度（平成27年３月31日）

当事業年度（平成28年３月31日）

2,060,035百万円
171,352

1,549,740百万円
127,083

545,872
1,342,810

394,104
1,028,553※４

関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は、次のとおりであります。
前事業年度（平成27年３月31日）

当事業年度（平成28年３月31日）

短期金銭債権

31,491百万円

17,220百万円

長期金銭債権
短期金銭債務

295
2,267

295
1,607

長期金銭債務1010

金融商品取引業者向け極度貸付及び顧客向け極度貸付に係る貸出未実行残高は、次のとおりであります。
前事業年度（平成27年３月31日）

当事業年度（平成28年３月31日）

極度額総額

733,813百万円

730,516百万円

貸出実行残高209,981

67,996

差引額523,832

662,520

なお、この契約は、融資限度額まで融資実行されずに終了するものを含んでいるため、融資未実行残高そのものが必ずしも将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。
※５

消費貸借契約等により貸し付けている有価証券及び投資有価証券の貸借対照表価額は次のとおりであります。

有価証券
投資有価証券

前事業年度（平成27年３月31日）

当事業年度（平成28年３月31日）－百万円
12,338344,742百万円
289,900- 83 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

６

消費貸借契約等により借り入れている有価証券の時価は、次のとおりであります。
前事業年度（平成27年３月31日）

当事業年度（平成28年３月31日）

946,918百万円
878,337

1,152,349百万円
1,148,516

借入有価証券の時価うち貸付有価証券
うち担保差入うち手許保管１

68,581－－
3,832（損益計算書関係）関係会社との取引高は、次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
平成26年４月１日
平成27年３月31日）

（自
至

当事業年度
平成27年４月１日
平成28年３月31日）

営業取引による取引高
営業収益
営業費用
営業取引以外の取引による取引高

22百万円
1,641

21百万円
1,766

2,019

2,488

（有価証券関係）
前事業年度（平成27年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式26,268百万円、関連会社株式624百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（平成28年３月31日）
子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式26,268百万円、関連会社株式624百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

- 84 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（税効果会計関係）
１

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（平成27年３月31日）

当事業年度（平成28年３月31日）

繰延税金資産
未払事業税

13百万円

27百万円

賞与引当金
退職給付引当金

148
794

133
671

役員退職慰労引当金
貸倒引当金

14
541

12
424

2,259
307

1,748
364

649
236

1,860
259

4,963

5,504

△2,506△1,997

2,457

3,506

△5,822△9,057

合併受入資産評価益繰延ヘッジ損益

△636
△888

△603
△1,652

その他

△10

△14

繰延税金負債合計△7,359△11,328

繰延税金負債の純額△4,902△7,821

繰越欠損金
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金

なお、繰延税金負債の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。

２

流動資産－繰延税金資産

前事業年度（平成27年３月31日）
360百万円

当事業年度（平成28年３月31日）
149百万円

固定負債－繰延税金負債△5,262△7,971

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった

主要な項目別の内訳

法定実効税率

前事業年度（平成27年３月31日）
35.6％

当事業年度
（平成28年３月31日）
33.1％

（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目

1.3
△3.5

1.0
△2.6

評価性引当額の増減
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正

△19.7
3.1

△11.8
1.3

0.3

0.4

17.1

21.4

その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率- 85 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

３

法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正「所得税法等の一部を改正する法律」（平成28年法律第15号）及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」（平成28年法律第13号）が平成28年３月29日に国会で成立し、平成28年４月１日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げ等が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法
定実効税率は前事業年度の計算において使用した32.3％から平成28年４月１日に開始する事業年度及び平成29年４月１日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等については30.9％に、平成30年４月１日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、30.6％となります。
この税率変更により、繰延税金負債の純額は441百万円減少し、法人税等調整額が33百万円、その他有価証券評価
差額金が486百万円それぞれ増加し、繰延ヘッジ損益が11百万円減少しております。再評価に係る繰延税金負債は４百万円減少し、土地再評価差額金が同額増加しております。
また、欠損金の繰越控除制度が平成28年４月１日以後に開始する事業年度から繰越控除前の所得の金額の100分の60相当額に、平成29年４月１日以後に開始する事業年度から繰越控除前の所得の金額の100分の55相当額に、平成30
年４月１日以後に開始する事業年度から繰越控除前の所得の金額の100分の50相当額に控除限度額が改正されておりますが、これによる財務諸表に与える影響はありません。

（重要な後発事象）（自己株式の取得）
当社は、平成28年５月12日開催の取締役会において、以下のとおり、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議しました。
１

自己株式の取得を行う理由
機動的な資本政策を遂行するため

２ 取得に係る事項の内容（1）取得対象株式の種類
普通株式（2）取得する株式の総数
2,000,000株（上限）（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合2.1％）（3）取得価額の総額
1,000百万円（上限）（4）取得期間
平成28年５月13日から平成29年３月22日まで（業績連動型株式報酬制度の導入）
当社は、平成28年５月12日開催の取締役会において役員報酬制度の見直しを行い、新たに業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ（＝Board Benefit Trust））」（以下「本制度」といいます。）を導入することを決議し、本制度に関する議案を平成28年６月24日開催の第106回定時株主総会（以下「本株主総会」といいます。）に付議し、本株主総会において承認されました。
１

導入の背景および目的
当社取締役会は、当社取締役（社外取締役を除きます。）および執行役員（以下あわせて「取締役等」といいます。）の報酬と当社の業績および株式価値との連動性をより明確にし、中長期的な業績の向上と企業価値の増大への貢献意識を高めることを目的として、株主の皆様のご承認を頂くことを条件に本制度を導入することを決議し、本制度に関する議案を本株主総会に付議することといたしました。

なお当社では、取締役会の諮問機関として過半数を社外取締役および社外監査役で構成する「指名報酬委員会」を設けており、取締役会で本制度の導入を決議する前に、同委員会において審議を行っております。
２

本制度の概要（1）本制度の概要
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、本制度に基づき設定した信託を「本信託」といいます。）を通じて取得され、取締役等に対して、取締役会が定める「役員株式給付規程」に従って、
当社株式および当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。
なお、取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時とします。
- 86 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）＜本制度の仕組み＞① 当社は、本株主総会において、本制度について役員報酬の決議を得て、本株主総会で承認を受けた枠組みの範囲内において、「役員株式給付規程」を制定します。
② 当社は、①の本株主総会決議で承認を受けた範囲内で金銭を信託します。
③ 本信託は、②で信託された金銭を原資として、当社株式を、株式市場を通じてまたは当社の自己株式処分を引き受ける方法により取得します。
④ 当社は、「役員株式給付規程」に基づき取締役等にポイントを付与します。
⑤ 本信託は、当社から独立した信託管理人の指図に従い、本信託に属する当社株式にかかる議決権を行使しない
こととします。
⑥ 本信託は、取締役等を退任した者のうち「役員株式給付規程」に定める受益者要件を満たした者（以下「受益者」といいます。）に対して、当該受益者に付与されたポイント数に応じた当社株式を交付します。ただし、取締役等が「役員株式給付規程」に定める要件を満たす場合には、ポイントの一定割合について、当社株式の給付に代えて、時価換算した金銭を給付します。
（2）本制度の対象者
当社の取締役等（取締役（社外取締役は除きます。）および執行役員）（3）信託期間
平成28年８月（予定）から本信託が終了するまでとします。なお、本信託の信託期間について、特定の終了期日は定めず、本制度が継続する限り本信託は継続いたします。本制度は、当社株式の上場廃止、取締役会決議に基づく本制度の廃止等により終了いたします。
（4）当社が本信託に拠出する金額
当社は、平成29年３月末日で終了する事業年度から平成32年３月末日で終了する事業年度までの４事業年度（以下、当該４事業年度の期間、および当該４事業年度の経過後に開始する４事業年度ごとの期間を、それぞれ「対象期間」といいます。）およびその後の各対象期間を対象として本制度を導入し、当初の対象期間に関して
本制度に基づく取締役等への給付を行うために必要となる株式を本信託が先行して取得するための資金として、
１事業年度あたり8,000万円（うち取締役分6,600万円）、合計３億2,000万円（うち取締役分２億6,400万円）を上限として本信託に拠出いたします。
なお、当初の対象期間経過後も、本制度が終了するまでの間、当社は４事業年度ごとに、上記株式の取得資金として３億2,000万円（うち取締役分２億6,400万円）を上限として追加拠出を行います。
ただし、かかる追加拠出を行う場合において、当該追加拠出を行おうとする対象期間の直前の対象期間の末日に信託財産内に残存する当社株式（取締役等に付与されたポイント数に相当する当社株式で、取締役等に対する株式の給付が未了であるものを除きます。）および金銭（以下「残存株式等」といいます。）があるときは、残存株式等の金額（株式については、直前の対象期間の末日における時価とします。）と追加拠出される金銭の合計額は、本株主総会で承認を得た上限の範囲内とします。

- 87 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）（5）当社株式の取得方法および取得株式数
本信託による当社株式の取得は、株式市場を通じてまたは当社の自己株式処分を引き受ける方法によりこれを実施します。
なお、当初の対象期間につきましては、本信託設定後遅滞なく、640,000株を上限として当社株式を取得するものとします。本信託による当社株式の取得方法等の詳細につきましては、決定次第改めてお知らせします。
（6）取締役等に給付される当社株式等の具体的な内容
当社は、各事業年度に関して、取締役等の職務内容や責任等に応じて付与する基準ポイントをもとに、連結業績の状況を勘案して計算される数のポイントを取締役等に付与します。
取締役等に付与される１事業年度あたりのポイント数の合計は、160,000ポイント（当社普通株式160,000株相当（うち取締役分132,000ポイント、当社普通株式132,000株相当））を上限とします。これは、現在の当社役員
報酬の支給水準や取締役等の員数、株価の動向等を総合的に勘案して決定したもので相応と判断しております。
なお、取締役等に付与されるポイントは、下記（7）の当社株式等の給付に際し、１ポイント当たり当社普通株
式１株に換算されます。ただし、本株主総会における承認決議の後において、当社株式に、株式分割、株式無償割当または株式併合等による増減が生じた場合には、その比率等に応じて、換算比率について合理的な調整を行います。
（7）取締役等に対する給付時期
取締役等が退任し、「役員株式給付規程」に定める受益者要件を満たした場合、当該取締役等は、所定の受益者確定手続を行うことにより、退任時までに付与されたポイントを累積した数に応じた当社株式について、原則として退任後に本信託から給付を受けます。ただし、「役員株式給付規程」に定める要件を満たす場合には、一定割合について、当社株式の給付に代えて、時価で換算した金銭の給付を受けます。
なお、金銭給付を行うために、本信託により当社株式を売却する場合があります。
（8）議決権の取扱い
本信託に属する当社株式については、経営への中立性を確保するため、信託期間中、議決権を行使しないものとします。
（9）配当の取扱い
本信託に属する当社株式にかかる配当は、本信託が受領し、当社株式の取得代金や本信託にかかる受託者の信託報酬等に充てられます。なお、本信託が終了する場合において、本信託内に残存する配当金は、「役員株式給付規程」の定めに従って、その時点で在任する取締役等に対して給付されることになります。
（10）信託終了時の取扱い
本信託は、当社株式の上場廃止、「役員株式給付規程」の廃止等の事由が発生した場合に終了いたします。
本信託終了時における本信託の残余財産のうち、当社株式については、全て当社が無償で取得した上で、取締役会決議により消却することを予定しています。本信託終了時における本信託の残余財産のうち、金銭については、上記（9）により取締役等に給付される金銭を除いた残額が当社に交付されます。
＜本信託の概要＞① 名称：株式給付信託（ＢＢＴ）② 委託者：当社③ 受託者：みずほ信託銀行株式会社（再信託受託者：資産管理サービス信託銀行株式会社）④ 受益者：取締役等を退任した者のうち「役員株式給付規程」に定める受益者要件を満たす者⑤ 信託管理人：当社と利害関係のない第三者⑥ 信託の種類：金銭信託以外の金銭の信託（他益信託）⑦ 本信託契約の締結日：平成28年８月（予定）⑧ 金銭を信託する日：平成28年８月（予定）⑨ 信託の期間：平成28年８月（予定）から信託が終了するまで（特定の終了期日は定めず、本制度が継続する限り信託は継続します。）- 88 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】

当期首残高
（百万円）

当期増加額
（百万円）

当期減少額
（百万円）

当期末残高
（百万円）

当期末減価
償却累計額
又は償却累
計額
（百万円）

建物

2,419

5

2

2,422

1,914

37

508

器具及び備品

1,151

81

6

1,226

941

73

284

土地

830
(242)

－

－

830
(242)

－

－

830

リース資産

367

－

－

367

320

73

46

345

501

290

556

－

－

556

3,176

184

2,225

資産の種類

当期償却額
（百万円）

差引当期末
残高
（百万円）

有形固定資産

建設仮勘定

5,113
(242)

587

299

5,402
(242)

ソフトウエア

8,494

120

3

8,611

8,312

165

298

ソフトウエア仮勘定

1,792

1,994

－

3,786

－

－

3,786

55

6

0

61

34

1

27

10,3432,121

412,459

8,346

166

4,113

－

－

－

－

－

－

－

──

－

－

－

－

－

－

－

繰延資産計

－

－

－

－

－

－

－

有形固定資産計
無形固定資産その他
無形固定資産計
長期前払費用繰延資産（注）

土地の「当期首残高」及び「当期末残高」欄の（評価差額であります。

）内は内書きで、「土地の再評価に関する法律」による再【引当金明細表】
区分

当期首残高
（百万円）

当期増加額
（百万円）

当期減少額
（目的使用）
（百万円）

当期減少額
（その他）
（百万円）

当期末残高
（百万円）

（注）
貸倒引当金

1,842

187

63

405

1,560

賞与引当金

448

432

448

－

432

役員賞与引当金

108

76

108

－

76

役員退職慰労引当金

43

－

2

－

41

（注）一般債権の貸倒実績率による洗替額等であります。

（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。

- 89 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

４月１日から３月31日まで

定時株主総会

６月中

基準日

３月31日

剰余金の配当の基準日

９月30日
３月31日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り（特別口座）
東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番４号
取扱場所

日本証券代行株式会社

代理人部（特別口座）（旧）大阪証券金融株式会社にかかる特別口座
大阪市中央区伏見町三丁目６番３号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社
大阪証券代行部

株主名簿管理人（特別口座）
東京都中央区日本橋茅場町一丁目２番４号

取次所
買取手数料

日本証券代行株式会社－
株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
電子公告

公告掲載方法

公告掲載URL
http://www.jsf.co.jp（但し、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。）

株主に対する特典（注）１

なし

当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。

２

当社と大阪証券金融株式会社の合併の効力発生日の前日である平成25年７月21日において、大阪証券金融株式
会社の株式を特別口座でご所有の株主様につきましては、三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社が特別口座の口座管理機関となっております。

- 90 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
提出書類
有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
内部統制報告書及びその添付書類

事業年度（第105期）

事業年度（第105期）（第106期第１四半期）

四半期報告書及び確認書（第106期第２四半期）（第106期第３四半期）

臨時報告書

自平成26年４月１日
至平成27年３月31日
自平成26年４月１日
至平成27年３月31日
自平成27年４月１日
至平成27年６月30日
自平成27年７月１日
至平成27年９月30日
自平成27年10月１日
至平成27年12月31日

企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の

提出日

提出先

平成27年６月25日

関東財務局長平成27年６月25日

関東財務局長平成27年８月12日
平成27年11月11日

関東財務局長平成28年２月10日

平成27年６月29日

関東財務局長結果）に基づく臨時報告書
平成27年７月１日
平成27年８月３日
平成27年９月１日
平成27年10月１日
平成27年11月２日
自己株券買付状況報告書

平成27年12月１日
平成28年１月４日
平成28年２月１日
平成28年３月１日
平成28年４月１日
平成28年６月１日- 91 -

関東財務局長2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

- 92 -

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

日本証券金融株式会社
取締役会

御中
平成28年６月27日

東陽監査法人
指定社員
業務執行社員

公認会計士

福田

光博

印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

酒井

宏暢

印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

小林

弥

印

＜財務諸表監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている日本証券金融株式会社の平成27年４月１日から平成28年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に連結財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、連結財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による連結財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、連結財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての連結財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日本証券金融株式会社及び連結子会社の平成28年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）＜内部統制監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、日本証券金融株式会社の平成
28年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、日本証券金融株式会社が平成28年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上※１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

2016/06/27 15:34:00／15144656_日本証券金融株式会社_有価証券報告書（通常方式）

独立監査人の監査報告書

日本証券金融株式会社
取締役会

御中

平成28年６月27日

東陽監査法人
指定社員
業務執行社員

公認会計士

福田

光博

印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

酒井

宏暢

印

指定社員
業務執行社員

公認会計士

小林

弥

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている日本証券金融株式会社の平成27年４月１日から平成28年３月31日までの第106期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準は、
当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。財務
諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。
また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、日本証券金融株式会社の平成28年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上※１．上記は、監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。