財 務 諸 表 に 対 す る 注 記

１ 継続組織の前提に関する注記
継続組織の前提に重要な疑義を抱かせる事象又は状況はない。

２ 重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券…償却原価法（定額法）を採用している。
その他有価証券市場価格のないもの…移動平均法による原価法を採用している。

（２）固定資産の減価償却の方法① 建物、構築物、什器備品…定額法によっている。
② リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産…リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用している。

（３）引当金の計上基準① 貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権は個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
② 賞与引当金
職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
③ 退職給付引当金
職員に対する退職金の支払いに備えるため、期末退職給与の自己都合要支給額の100%に相当する金額を計上している。

（４）キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は手許現金、随時引出可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっている。

（５）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

48

３ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

基本財産
定期預金

1,004,750

投資有価証券

10,995,250
小計

12,000,000

177,930

177,930

1,182,680
177,930

10,817,320

177,930

12,000,000

特定資産
技術振興基金

1,045,433,000

1,045,433,000

技術開発基金279,690,000

279,690,000

学術文庫基金15,500,000

15,500,000とやま中小企業チャレンジファンド

15,038,964,661

4,075,037 12,042,121,725

3,000,917,973

元気とやま中小ベンチャー総合支援ファンド

300,000,000

300,000,000

指導体制強化基金

87,000,000

87,000,000

創業チャレンジ支援基金

5,444,502

5,444,502

債務保証積立資産

200,000,000

200,000,000

技術振興基金積立資産

15,616,127

15,616,127

地域産業活性化基金積立資産

14,093,051

14,093,051

技術者育成基金積立資産

2,888,679

2,888,679

大規模修繕積立資産

5,617,380

5,617,380

地域活性化経営支援資産

103,142,853

103,142,853

新産業創造積立資産

16,500,000

16,500,000

経営基盤強化基金積立金積立資産

68,481,707

8,680,000

7,769,000

69,392,707とやま中小企業チャレンジファンド積立資産

247,414,098

81,858,539

39,300,000

289,972,637

デザイン振興積立資産

54,016,317

54,016,317

情報化支援事業積立資産

6,598,865

6,598,865

元気とやま中小ベンチャー総合支援ファンド積立資産

19,251,033

61,6005,133

19,307,500

中小企業自立化支援事業積立資産257,333,195

41,096

2,736,013

254,638,278

新型コロナウイルス感染症対策事業積立資産

999,695,366 ※

972,700,000

1,000,535,598

971,859,768

収支差額変動準備積立資産

73,809,557

6,424,761

67,384,796

退職給付引当資産

55,180,620

建物

246,713,986

15,280,807

231,433,179

675,837

76,604599,233

構築物

2,703,048

57,883,668

小計

19,159,060,834

1,070,119,320 13,114,249,641

7,114,930,513

合計

19,171,060,834

1,070,297,250 13,114,427,571

7,126,930,513※ 富山県より令和５年１月19日付けで交付決定通知のあった「富山県中小企業ビヨンドコロナ補助金（第３次募集分）」（新型コロナウイルス感染症対策事業用）である。
資産の種類は全額が未収金であり、当該事業の進捗に合わせて入金予定である。

49

４ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

当期末残高(うち指定正味財産からの充当額)(うち一般正味財産からの充当額)(うち負債に対応する額)

基本財産
定期預金

1,182,680 (1,182,680 )

投資有価証券

10,817,320 (10,817,320 )

12,000,000 (12,000,000 )

小計

特定資産1,045,433,000 ( 1,045,433,000 )

技術振興基金技術開発基金279,690,000 (279,690,000 )学術文庫基金15,500,000 (15,500,000 )とやま中小企業チャレンジファンド

3,000,917,973

元気とやま中小ベンチャー総合支援ファンド

300,000,000 (指導体制強化基金

87,000,000

創業チャレンジ支援基金

5,444,502 ((917,973) (3,000,000,000)
300,000,000 )(87,000,000)
5,444,502 )

債務保証積立資産

200,000,000(200,000,000)

技術振興基金積立資産

15,616,127(15,616,127)

地域産業活性化基金積立資産

14,093,051(14,093,051)

技術者育成基金積立資産

2,888,679(2,888,679)

大規模修繕積立資産

5,617,380(5,617,380)

地域活性化経営支援資産

103,142,853(103,142,853)

新産業創造積立資産

16,500,000(16,500,000)

経営基盤強化基金積立金積立資産

69,392,707 (とやま中小企業チャレンジファンド積立資産

289,972,637(289,972,637)

デザイン振興積立資産

54,016,317(54,016,317)

情報化支援事業積立資産

6,598,865(6,598,865)

元気とやま中小ベンチャー総合支援ファンド積立資産

19,307,500(19,307,500)

中小企業自立化支援事業積立資産

254,638,278(254,638,278)

新型コロナウイルス感染症対策事業積立資産

971,859,768 (収支差額変動準備積立資産

67,384,796

退職給付引当資産

57,883,668

建物

231,433,179 (224,793,953 )(6,639,226)

599,233 (299,194 )(300,039)

構築物

69,392,707 )

971,859,768 )(67,384,796)(57,883,668)

小計7,114,930,513 ( 2,912,413,124 ) (1,144,633,721) (3,057,883,668)

合計7,126,930,513 ( 2,924,413,124 ) (1,144,633,721) (3,057,883,668)

５ 担保に供している資産
Ｆ538回地方公共団体金融機構債 2,390,851,919円（帳簿価額）、大阪府公募公債第180回 597,932,958円 （帳簿価額）及び27年度1回岡山市公募公債 10,054,821円（帳簿価額）は、富山県借入金 3,000,000,000円の担保に供している。

50

６

固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科目
建

減価償却累計額

当期末残高

物

518,696,269

287,263,090

231,433,179

物

34,694,007

34,094,774

599,233

什 器 備 品17,000,894

14,574,450

2,426,444

リ ー ス 資産11,567,880

11,567,880

0581,959,050

347,500,194

234,458,856

満期保有目的債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。

(単位：円）

構

築合
７

取得価額

(単位：円）

計

満期保有目的債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益

種類及び銘柄

帳簿価額

時価

国債（10年331回）

118,000,000

118,398,000

398,000

国債（20年153回）

11,916,296

12,848,000

931,704

国債（20年159回）

9,893,157

9,862,500△ 30,657

国債（30年10回）

102,087,623

111,772,500

9,684,877

地方債（大阪府380回）

35,010,904

35,213,500

202,596

地方債（大阪府394回）

30,042,483

30,243,000

200,517

地方債（共同発行151回）

80,000,000

80,872,000

872,000

地方債（静岡県債令和元年度12回）

39,813,846

39,132,000△ 681,846

地方債（熊本市令和4年度第1回公募公債）

9,817,320

9,851,000

33,680

地方債（令和4年度第10回北海道公募公債)

197,701,357

197,900,000

198,643

地方債（第3-あ神奈川県債）

105,438,561

108,101,000

2,662,439

地方公共団体金融機構債（F538回）

2,390,851,919

2,396,160,000

5,308,081

地方債（大阪府公募公債5年第180回）

597,932,958

598,920,000

987,042

地方債（27年度1回

10,054,821

10,073,000

18,179地方債（第235回共同発行市場公募地方債）

49,812,011

49,495,000△ 317,011

社債（関西電力515回）

30,367,880

29,625,000△ 742,880

社債（関西電力536回）

101,051,134

96,110,000△ 4,941,134

社債（九州電力489回）

20,246,944

19,304,000△ 942,944

社債（中国電力404回）

99,983,622

98,640,000△ 1,343,622社債(東京電力ＰＧ11回）

10,035,931

9,916,000△ 119,931

社債(東京電力ＰＧ16回）

50,145,753

49,948,000△ 197,753

社債(東京電力ＰＧ18回）

200,236,651

196,840,000△ 3,396,651

社債(東京電力ＰＧ30回）

130,183,906

130,156,000△ 27,906

社債（関西電力548回）

49,562,811

47,910,000△ 1,652,811

関西電力(510回）

42,039,368

41,916,000△ 123,368

関西電力(513回）

42,049,262

41,722,800△ 326,462

九州電力(444回）

15,002,169

14,938,500△ 63,669

4,579,278,687

4,585,867,800

6,589,113

岡山市公募公債）

合計

51

評価損益

８

補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
前期末
残 高

当 期増加額

当 期減少額（単位：円）
貸借対照表上の記載区分

当期末
残 高

補助金等の名称交付者

中小企業等海外出願・侵害対策支援事
業費補助金（中小企業等外国出願支援事業）

中部経済産業局

0157,055

157,0550－

中小企業経営支援等対策費補助金（戦略的基盤技術高度化支援事業）

中部経済産業局

081,403,125

81,403,1250－成長型中小企業等研究開発支援事
業

中部経済産業局

020,099,026

20,099,026

0－

産学官連携推進体制整備事業費補助金

富山県

010,116,303

10,116,303

0－

産学官オープンイノベーション推進事業費補助金

富山県023,778,477

23,778,477

0－とやま成長産業創造プロジェクト
推進事業費補助金

富山県

027,011,994

27,011,9940－

将来を担うものづくり人材育成事
業費補助金

富山県

01,062,428

1,062,4280－

富山県ものづくり研究開発セン
ター運営費補助金

富山県

02,953,414

2,953,414

0－

ヘルスケア産業育成創出事業費補助金

富山県

043,506,505

43,506,505

0－

アルミ産業成長力強化戦略推進事
業費補助金

富山県

044,257,294

44,257,2940－

IoT・AI活用等生産性向上支援事
業費補助金

富山県

010,089,951

10,089,951

0－

富山県中小企業支援センター事業
費補助金

富山県

055,174,926

55,174,926

0－

元気とやま中小ベンチャー総合支
援ファンド事業事務費補助金

富山県

068,720

68,7200－とやまＵＩＪターン起業支援事業（起業支援金）補助金

富山県

027,554,745

27,554,7450－とやまＵＩＪターン起業支援事業（移住支援金）補助金

富山県

03,500,000

3,500,000

0－

ワクワクチャレンジ創業支援事業
補助金

富山県

09,779,333

9,779,3330－

富山県新事業創出環境整備事業費
補助金

富山県

0964,950

964,9500－

富山県中小企業ビヨンドコロナ補助金（第１次募集分/事業費分）

富山県

999,750,000

0925,596,512―－

富山県中小企業ビヨンドコロナ補助金（第１次募集分/返還分）

富山県

0074,153,4880－

富山県中小企業ビヨンドコロナ補助金（第２次募集分）

富山県

0 2,250,322,364 2,250,322,3640－

富山県中小企業ビヨンドコロナ補助金（第３次募集分/令和４年度分）

富山県

027,300,000

27,300,000

0－富山県中小企業ビヨンドコロナ補助金（第３次募集分/令和５年度分）

富山県

0972,700,000

840,232

下請企業振興事業費補助金

富山県

06,947,866

6,947,8660－

富山・長野連携東京圏商談会開催
事業費補助金富山県0950,000

950,000

0－

アフター・ウイズコロナにおけるネットビジネス支援事業費補助金

富山県

02,414,529

2,414,529

0－

アジア経済交流事業費補助金

富山県

021,960,862

21,960,862

0－52971,859,768 指定正味財産

前期末
残 高

当 期増加額

当 期減少額（単位：円）
貸借対照表上の記載区分

当期末
残 高

補助金等の名称

交付者

海外販路開拓商談会事業費補助金

富山県

01,380,331

1,380,3310－

富山県新世紀産業機構運営費補助金

富山県

066,812,874

66,812,8740－

中小企業経営強化支援事業費補助金

富山県

037,638,144

37,638,144

0－

地域産学官共同研究等推進事業費
補助金

富山県

03,710,236

3,710,2360－

富山県新世紀産業機構会計等管理体制強化事業費補助金

富山県

03,990,666

3,990,6660－

公益財団法人富山県新世紀産業機構経営基盤強化基金造成事業費補助金

富山県

68,481,707

8,680,000

7,769,000

富山県市町
村会館管理組合

0780,000780,000

0－

高岡市

01,440,000

1,440,000

0－

商工３団体

0300,000

300,000

0－

中小企業地域資源活用等促進事業 （公財）全国
中小企業振興助成金
機関協会

03,759,449

3,759,449

0－

富山県

5,444,502

00

5,444,502 指定正味財産

富山市

30,000,000

0030,000,000 指定正味財産

経済産業省

85,953,303

0085,953,303 指定正味財産

富山県

109,235,221

0

14,257,998

94,977,223 指定正味財産

民間団体

14,162,621

00

14,162,621 指定正味財産

情報化支援事業費補助金
富山県新世紀産業機構ものづくり研究開発支援事業補助金
情報化支援事業費補助金

合計

69,392,707 指定正味財産

1,313,027,354 3,772,565,567 3,813,802,797 1,271,790,12453

９ 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内 容金 額
経常収益への振替額
基本財産受取利息
92,585
特定資産運用益6,968,448
934,205,744
事業費計上による振替額
14,257,998
減価償却費計上による振替額
合 計955,524,775

10 キャッシュ・フロー計算書の資金の範囲及び重要な非資金取引（１）現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に記載されている金額との関係は以下のとおりである。
（単位：円）
前 期 末
当 期 末
現金預金勘定192,367,935 現金預金勘定
218,604,680
預入期間が３カ月を超える定期預金－ 預入期間が３カ月を超える定期預金－
現金及び現金同等物
192,367,935 現金及び現金同等物
218,604,680（２）重要な非資金取引は、以下のとおりである。
前 期 末－

当期－

11 重要な後発事象該当なし。

54

末