CGV INDONESIAPT. GRAHA LAYAR PRIMA, Tbk.
AIA Central Lv. 26 Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 A
Jakarta Selatan 12930
Tel 6221-2253-6090 www.cgv.id

PIAGAM UNIT AUDIT INTERNAL /INTERNAL AUDIT UNIT CHARTERPT GRAHA LAYAR PRIMA Tbk.
(“Perseroan” / the “Company”)
Piagam Unit Audit Internal (selanjutnya disebut“Piagam”) ini dimaksudkan untuk menjadi acuan dan
pedoman kerja bagi Unit Audit Internal dan disusun
dengan mengacu pada Peraturan Otoritas Jasa
Keuangan Nomor 56/POJK.04/2015 tentang
Pembentukan dan Pedoman Penyusunan Piagam Unit
Audit Internal.

The Internal Audit Unit Charter (hereinafter referredto as the “Charter”) is intended as a reference andworking guideline for the Internal Audit Unit andprepared based on Financial Services Authority
Regulation Number 56/POJK.04/2015 concerning
Establishment and Guidelines on the Preparation ofInternal Audit Unit Charter.

I.

I.

STRUKTUR DAN KEDUDUKAN• Kedudukan Unit Audit Internal dalamstruktur organisasi Perseroan adalah sebagai
berikut:

STRUCTURE AND POSITION• The position of the Internal Audit Unit in theCompany's organizational structure is asfollows:

Dewan Komisaris
Board of Commissioners

Direktur Utama
President Director
Komite Audit
Audit Committee
Satuan Audit InternalInternal Audit Unit

• Unit Audit Internal terdiri dari 1 (satu)
orang auditor internal atau lebih;• Unit Audit Internal dipimpin oleh seorang
Kepala Unit Audit Internal;• Dalam hal Unit Audit Internal terdiri dari 1(satu) orang auditor internal, auditor
internal dimaksud juga bertindak sebagai
Kepala Unit Audit Internal;• Jumlah auditor internal disesuaikan dengan
besaran dan tingkat kompleksitas kegiatan
usaha Perseroan;• Kepala Unit Audit Internal diangkat dan
diberhentikan oleh Direktur Utama atas
persetujuan Dewan Komisaris;• Internal Audit Unit shall consist of 1 (one)internal auditor or more;• Internal Audit Unit shall be led by a Head ofInternal Audit Unit;• In the event that Internal Audit Unit consistof 1 (one) internal auditor, the internal
auditor also act as the Head of Internal Audit
Unit;• Total of internal auditors shall be adjusted toscale and level of complexity of business
operation of the Company;• Head of Internal Audit Unit shall be
appointed and dismissed by President
Director upon approval of Board ofCommissioners;

1

CGV INDONESIA
PT. GRAHA LAYAR PRIMA, Tbk.
AIA Central Lv. 26 Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 A
Jakarta Selatan 12930
Tel 6221-2253-6090 www.cgv.id• Kepala Unit Audit Internal bertanggung
jawab kepada Direktur Utama;• Dalam hal Kepala Unit Audit Internal tidak
memenuhi persyaratan sebagai auditor
internal dalam Unit Audit Internal dan/ataugagal atau tidak cakap dalam menjalankan
tugas,DirekturUtamadapat
memberhentikan Kepala Unit Audit Internal
dimaksud, setelah mendapat persetujuan
Dewan Komisaris;• Auditor internal dalam Unit Audit Internal
bertanggung jawab secara langsung kepada
Kepala Unit Audit Internal.

• Head of Internal Audit Unit shall be
responsible to President Director;• In the event that Head of Internal Audit Unit
does not meet the requirements as the internal
auditor in Internal Audit Unit and/or failure orinadequacy in performing the duties, President
Director may dismiss the Head of Internal
Audit Unit, after obtaining approval from
Board of Commissioners;• Internal auditor in Internal Audit Unit shall be
responsible directly to Head of Internal Audit
Unit.

II. TUGAS DAN TANGGUNG JAWAB

II. DUTIES AND RESPONSIBILITIES

Audit Internal adalah suatu kegiatan pemberian
keyakinan dan konsultasi yang bersifat
independen dan objektif, dengan tujuan untuk
meningkatkan nilai dan memperbaiki operasional
perusahaan, melalui pendekatan yang sistematis,
dengan cara mengevaluasi dan meningkatkan
efektivitas manajemen risiko, pengendalian, danproses tata kelola perusahaan. Unit Audit Internal
mempunyai tugas dan tanggung jawab paling
sedikit sebagai berikut:
1. Menyusun dan melaksanakan rencana Audit
Internal tahunan;
2. Menguji dan mengevaluasi pelaksanaan
pengendalian internal dan sistem manajemen
risiko sesuai dengan kebijaksanaan Perseroan;
3. Melakukan pemeriksaan dan penilaian atas
efisiensi dan efektivitas di bidang keuangan,
akuntansi, operasional, sumber daya manusia,
pemasaran, teknologi informasi dan kegiatan
lainnya;
4. Memberikan saran perbaikan dan informasi
yang objektif tentang kegiatan yang diperiksa
pada semua tingkat manajemen;
5. Membuat
laporanhasilaudit
danmenyampaikan laporan tersebut kepada
Direktur Utama dan Dewan Komisaris;
6. Memantau, menganalisis dan melaporkan
pelaksanaan tindak lanjut perbaikan yangtelah disarankan;
7. Bekerja sama dengan Komite Audit;
8. Menyusun program untuk mengevaluasi mutu
kegiatan Audit Internal yang dilakukannya;dan
9. Melakukan pemeriksaan khusus apabila
diperlukan.

Internal Audit is an activity to give conviction andconsultation that are independent and objective,
with the purpose to improve value and operation in
the company, through systematic approach, byevaluating and improving effectiveness of risk
management, control, and good corporate
governance process in the company. Internal Audit
Unit has at least the following duties andresponsibilities:
1. Formulate and implement annual Internal
Audit plan;
2. Testing and evaluating the implementation ofinternal control and risk management system
in accordance with the Company policy;
3. Conduct examination and assessment of theefficiency and effectiveness in the fields offinance, accounting, operational, humanresource, marketing, information technology
and other activities;
4. Providing recommendations and objective
information concerning the activities
examined at all management levels;
5. Create report of audit result and submit thereport to President Director and Board ofCommissioners;
6. Monitor, analyze, and report on theimplementation of corrective measures thathave been suggested;
7. Cooperating with Audit Committee;
8. Establish a program to evaluate the quality ofInternal Audit activities that have been
conducted; and9. Conduct special audit(s) when required.

2CGV INDONESIA
PT. GRAHA LAYAR PRIMA, Tbk.
AIA Central Lv. 26 Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 A
Jakarta Selatan 12930
Tel 6221-2253-6090 www.cgv.id

III. WEWENANG
III. AUTHORITIESUnit Audit Internal mempunyai wewenang
Internal Audit Unit has at least the following
paling sedikit sebagai berikut:
authorities:
1. Mengakses seluruh informasi yang relevan
1. Access all of the Company’s relevant
tentang Perseroan terkait dengan tugas dan
information relating to its duties and functions;fungsinya;
2. Melakukan komunikasi secara langsung
2. Communicate directly with Board of Directors,
dengan Direksi, Dewan Komisaris, dan/atau
Board of Commissioners, and/or Audit
Komite Audit serta anggota dari Direksi,
Committee and members of Board of Directors,
Dewan Komisaris, dan/atau Komite Audit;
Board of Commissioners, and/or Audit
Committee;
3. Mengadakan rapat secara berkala dan
3. Conduct meeting periodically and incidental
insidentil dengan Direksi, Dewan Komisaris,
with Board of Directors, Board ofdan/atau Komite Audit; danCommissioners, and/or Audit Committee; and4. Melakukan koordinasi kegiatannya dengan
4. Conduct its activities coordination withkegiatan auditor eksternal.
external auditor activity.
IV. KODE ETIK
IV. CODE OF ETHICS
Kode etik ini merujuk kepada Kode Etik dari The
Code of ethics refers to Code of Ethics from theInstitute of Internal Auditors yang memuat
Institute of Internal Auditors which contains
standar perilaku sebagai pedoman bagi seluruh
standard of behavior as a guideline for all ofAuditor Internal dalam menjalankan praktik audit
Internal Auditors in carrying out the internal audit
internal.
practices.
A. Prinsip
Auditor internal diharapkan untuk menerapkan
dan menegakkan prinsip-prinsip berikut:

A. Principle
Internal auditors are expected to apply andenforce the following principles:

1. Integritas
Integritas
auditorinternal
membentuk
keyakinan dan oleh karenanya menjadi dasar
kepercayaan terhadap pertimbangan auditor
internal.

1. Integrity
The integrity of internal auditors establishes
trust and thus provides the basis for reliance on
their judgment.

2. Objektivitas
Auditor internal menunjukkan objektivitas
profesional pada level tertinggi dalammemperoleh,
mengevaluasidanmengkomunikasikan
informasitentang
aktivitas atau proses yang diuji. Auditor internalmelakukan penilaian yang seimbang atas segala
hal yang relevan dan tidak terpengaruh secara
tidak semestinya oleh kepentingan pribadi atau
pihak lain dalam memberikan pertimbangan.

2. Objectivity
Internal auditors exhibit the highest level ofprofessional objectivity in gathering, evaluating
and communicating information about theactivity or process being examined. Internal
auditors make a balanced assessment of all therelevant circumstances and are not unduly
influenced by their own interests or by others informing judgments.

3. Kerahasiaan
Auditor internal menghormati nilai dan
kepemilikan informasi yang diterimanya dan
tidak mengungkap informasi tersebut tanpa
kewenangan yang sah, kecuali diharuskan oleh
hukum atau profesi.

3. Confidentiality
Internal auditors respect the value andownership of information they receive and do
not disclose information without appropriate
authority unless there is a legal or professional
obligation to do so.

3CGV INDONESIA
PT. GRAHA LAYAR PRIMA, Tbk.
AIA Central Lv. 26 Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 A
Jakarta Selatan 12930
Tel 6221-2253-6090 www.cgv.id

4. Kompetensi
Auditor internal menerapkan pengetahuan,
kecakapan dan pengalaman yang diperlukan
dalam memberikan jasa audit internal.

4. Competency
Internal auditors apply the knowledge, skills,
and experience needed in the performance ofinternal audit services.

B. Aturan Perilaku
1. Integritas
Auditor Internal:
1.1. Harus melaksanakan pekerjaannya
secara jujur, hati-hati dan bertanggung
jawab.
1.2. Harus mematuhi hukum dan membuat
pengungkapan sebagaimana diharuskan
oleh hukum atau profesi.
1.3. Tidak boleh secara sadar terlibat dalamkegiatan ilegal, atau melakukan kegiatan
yang dapat mendiskreditkan profesi
audit internal atau organisasi.
1.4. Harus menghormati dan mendukung
tujuan organisasi yang sah dan etis.

B. Rules of Conduct
1. Integrity
Internal Auditors:
1.1. Shall perform their work with honesty,diligence and responsibility.

2. Objektivitas
Auditor Internal:
2.1. Tidak boleh berpartisipasi dalamkegiatan atau hubungan apapun yang
dapat, atau patut diduga dapat,
menghalangi penilaian auditor internalyang adil. Termasuk dalam hal ini
adalah kegiatan atau hubungan apapunyangmengakibatkan
timbulnya
pertentangan
kepentingan
denganorganisasi.
2.2. Tidak boleh menerima apapun yang
dapat,
atau
patut
didugadapat,
mengganggu
pertimbangan
profesionalnya.
2.3. Harus mengungkapkan semua fakta
material yang diketahuinya, yangapabila tidak diungkapkan, dapat
mendistorsi laporan atas kegiatan yang
direviu.

2. Objectivity
Internal auditors:
2.1. Shall not participate in any activity orrelationship that may impair or bepresumed to impair their unbiasedassessment. This participation includes
those activities or relationships that may bein conflict with the interests of theorganization.

3. Kerahasiaan
Auditor Internal:
3.1. Harus berhati-hati dalam menggunakan
dan menjaga informasi yang diperolehselama melaksanakan tugasnya.
3.2. Tidak boleh menggunakan informasi
untuk memperoleh keuntungan pribadi,
atau dalam cara apapun, yang

3. Confidentiality
Internal auditors:
3.1. Shall be prudent in the use and protection of
information acquired in the course of theirduties.
3.2. Shall not use information for any personal
gain, or in any manner that would becontrary to the law or detrimental to the1.2. Shall observe the law and makedisclosures expected by the law and theprofession.
1.3. Shall not knowingly be a party to any
illegal activity, or engage in acts that are
discreditable to the profession of internal
auditing or to the organization.
1.4. Shall respect and contribute to thelegitimate and ethical objectives of theorganization.

2.2. Shall not accept anything that may impair
or be presumed to impair their professional
judgment.
2.3. Shall disclose all material facts known tothem that, if not disclosed, may distort thereporting of activities under review.

4CGV INDONESIA
PT. GRAHA LAYAR PRIMA, Tbk.
AIA Central Lv. 26 Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 A
Jakarta Selatan 12930
Tel 6221-2253-6090 www.cgv.id

bertentangan dengan hukum atau
merugikan tujuan organisasi yang sahdan etis.

legitimate and ethical objectives of theorganization.

4. Kompetensi
Auditor Internal:
4.1. Hanya terlibat dalam pemberian jasayangmemerlukan
pengetahuan,
kecakapan dan pengalaman yangdimilikinya.
4.2. Harus memberikan jasa audit internal
sesuai dengan Standar Internasional
Praktik Profesional Audit Internal(Standar).
4.3. Harus
senantiasa
meningkatkan
keahlian, keefektifan dan kualitas
jasanya secara berkelanjutan.

4. Competency
Internal auditors:
4.1. Shall engage only in those services forwhich they have the necessary knowledge,
skills and experience.

V. PERSYARATAN
Auditor internal dalam Unit Audit Internal wajib
memenuhi persyaratan sebagai berikut:
1. Memiliki integritas dan perilaku yangprofesional, independen, jujur, dan objektifdalam pelaksanaan tugasnya;
2. Memiliki pengetahuan dan pengalaman
mengenai teknis audit dan disiplin ilmu lainyang relevan dengan bidang tugasnya;
3. Memiliki pengetahuan tentang peraturan
perundang-undangan di bidang Pasar Modaldan peraturan perundang-undangan terkait
lainnya;
4. Memiliki kecakapan untuk berinteraksi dan
berkomunikasi baik lisan maupun tertulis
secara efektif;
5. Mematuhi standar profesi yang dikeluarkan
oleh asosiasi Audit Internal;
6. Mematuhi kode etik Audit Internal;

V. REQUIREMENTS
Internal auditor in Internal Audit Unit shall meetthe requirements as follows:
1. Having integrity and professional behavior
that are independent, honest, and objective incarrying out its duty;
2. Having knowledge and experience about
technical audit and other disciplines relevantto the field of duty;
3. Having knowledge of laws and regulations in
the field of Capital Market and other relevantlaws and regulations;4.2. Shall perform internal audit services inaccordance with the International Standards
for the Professional Practice of InternalAuditing.
4.3. Shall continually improve their proficiency
and the effectiveness and quality of theirservices.

4. Having the ability to interact andcommunicate, both verbal and written
effectively;
5. Comply with professional standard issued byassociation of Internal Audit;
6. Comply with the code of ethics of InternalAudit;
7. Have an obligation to maintain confidentialityof Company’s information and/or data related
to performance of duties and responsibilities
of Internal Audit, unless it is required based on
the legislation or determination/decision of thelaw court;
8. Understanding principles of good corporate
governance and risk management; and9. Willing to improve knowledge, skill, andprofessionalism skills continuously.

7. Menjaga kerahasiaan informasi dan/atau data
Perseroan terkait dengan pelaksanaan tugas
dan tanggung jawab Audit Internal kecuali
diwajibkan berdasarkan peraturan perundangundangan atau penetapan atau putusan
pengadilan;
8. Memahami prinsip tata kelola perusahaanyang baik dan manajemen risiko; dan
9. Bersedia
meningkatkan
pengetahuan,keahlian,dankemampuan
profesionalismenya secara terus menerus.

5CGV INDONESIA
PT. GRAHA LAYAR PRIMA, Tbk.
AIA Central Lv. 26 Jl. Jend. Sudirman Kav. 48 AJakarta Selatan 12930
Tel 6221-2253-6090 www.cgv.id

VI. LARANGAN
VI. PROHIBITION
Auditor Internal dilarang rangkap tugas dan
Internal Auditor(s) is(are) prohibited to having
jabatan auditor internal dan pelaksana dalamconcurrent task and position of internal auditor
Unit Audit Internal dari pelaksanaan kegiatan
and executor in Internal Audit Unit from theoperasional perusahaan baik di Perseroan
performance of operational activity in Company,maupun anak perusahaan.
as well as in its subsidiary.
VII. PELAPORAN
VII.
Setiap pengangkatan, penggantian atau
pemberhentian Kepala Unit Audit Internal
segera diberitahukan kepada Otoritas JasaKeuangan.

REPORTING
Every appointment, replacement, or dismissal of
Head of Internal Audit Unit shall be reported
immediately to Financial Services Authority.

Piagam ini ditetapkan oleh Direksi setelah mendapat
persetujuan Dewan Komisaris.

This Charter is determined by the Board of Directors
after obtaining approval from the Board ofCommissioners.

Piagam ini berlaku efektif sejak tanggal ditetapkan.

This Charter is effective from the stipulated date.

Piagam ini secara berkala akan dievaluasi untuk
disesuaikan dengan perkembangan peraturan yangberlaku. Piagam ini disahkan pada tanggal 26 Juli
2013
dandiamandemen
padatanggal
27 September 2019.

This Charter will be regularly evaluated refer to thedevelopment of applicable regulations. This Charter
was ratified on July 26, 2013 and amended on
27 September 2019.

6