平成30年度

財

務

諸表

第4期 事業年度

自平成３０年 ４月 １日

至

平成３１年 ３月３１日

一般財団法人 富良野市農業担い手育成機構

正味財産増減計算書
平成30年4月1日から平成31年3月31日まで
科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
1． 経常増減の部（1）経常収益
運営負担金
富良野市
ふらの農業協同組合
富良野土地改良区
空知川上流土地改良区
北海道中央農業共済組合
農産物販売収入
メロン販売
トマト販売
研修資材使用料
出荷資材費
特別賦課金
研修負担金
研修負担金
共済費
臨時職員自己負担分
受取寄附金
寄附金
補助金収入
補助金
雑収益
受取利息収益
雑収益
災害見舞金
土地貸付料
経常収益計
（2）経常費用
事業費
教育研修会計
報償費
広告費
消耗機材費
予備費
農業経営会計
報酬費
消耗機材費
研修費
手数料
共済掛金
負担金
借上料
管理委託料
災害見舞金
出荷販売手数料
光熱費
中山間雑費
管理費
総務費
賃金
報酬費共済費
旅費
会議費
通信運搬費
手数料
委託料

当度（単位：円）増減5,150,000
3,000,000
2,000,000
50,00050,00050,00041,959,165
3,656,560
38,302,605
13,882,898
13,882,898
0
176,416
176,4160000248,938
248,938
356,875478
100
226,297130,000
61,774,292

9,840,000
5,760,000
3,840,000
80,00080,00080,00016,628,249
7,914,367
8,713,882
3,640,385
3,630,218
10,167000000484,580
484,580
52,868493
52,3750030,646,082-4,690,000-2,760,000-1,840,000-30,000-30,000-30,000
25,330,916-4,257,807
29,588,723
10,242,513
10,252,680-10,167
176,416
176,4160000-235,642-235,642
304,007-15-52,275
226,297130,000
31,128,210

56,958,569
307,475
163,8900
143,585
056,651,094
0
13,850,498
38,248,217
46,145
0276,773
60,00087,258226,297
3,710,948
35,189109,769
4,174,781
4,174,781
1,685,250
71,500275,507
801,590
53,336
187,960
66,528216,000

21,301,771
810,021100,0000710,0210
20,491,750
03,387,292
16,628,249
216,000
52,284142,92565,000
0
0
0
0
0
4,109,975
4,109,975
1,685,650
66,000281,872
649,730
21,541
180,005
114,864
66,83435,656,798-502,546
63,8900-566,436
036,159,344
0
10,463,206
21,619,968-169,855-52,284
133,848-5,00087,258226,297
3,710,948
35,189109,769
64,80664,806-400
5,500-6,365
151,860
31,795
7,955-48,336
149,166

年

度

前年

借上料
租税公課費
報償費
広告費
補助金
負担金
使用料
雑支出
雑支出
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
基本財産評価損益等
特定資産評価損益等
投資有価証券評価損益等
評価損益等計
当期経常増減額2． 経常外増減の部（1）経常外収益
経常外収益計（2）経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産評価益
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 基金増減の部
基金受入額
基金返還額
当期基金増減額
基金期首残高
基金期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

13,2409,200
0193,320
72,840225,000
303,5100061,133,350
640,942

14,26056,8690364,500
104,893291,917
211,0400025,411,746
5,234,336-1,020-47,669
0-171,180-32,053-66,917
92,4700035,721,604-4,593,394

640,942

5,234,336-4,593,394

0080,091560,851
10,081,243
10,642,094

0080,0885,154,248
4,926,995
10,081,243

00
3-4,593,397
5,154,248
560,8510003,000,000
3,000,000
13,642,094

0003,000,000
3,000,000
13,081,243

0
0
0
0
0
560,851

貸借対照表平成31年3月31日現在
科
Ⅰ 資産の部
1． 流動資産
現金
普通預金
未収金
積立金
貯蔵品
前払費用
流動資産合計
2． 固定資産（1）基本財産基本財産定期預金
基本財産合計（2）特定資産
特定資産合計（3）その他固定資産
土地
投資有価証券
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
1． 流動負債
未払金
預り金
未払法人税等
流動負債合計
2． 固定負債
長期借入金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
1． 基金
基金（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
2． 指定正味財産
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
3． 一般正味財産（1）代替基金（2）その他一般正味財産
一般正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

目

当度（単位：円）
増減015,496,630
2,776,225
51,911
5,006,910
10,00023,341,676

0
10,462,095
581,85007,569,408
30,00018,643,353

0
5,034,535
2,194,375
51,911-2,562,498-20,000
4,698,323

3,000,000
3,000,000

3,000,000
3,000,000

0
0

000

19,940,000
10,00019,950,000
22,950,000
46,291,676

12,060,000
10,00012,070,000
15,070,000
33,713,353

7,880,000
07,880,000
7,880,000
12,578,323

2,559,512
10,07080,0002,649,582

541,554
10,55680,000632,1102,017,958-486
0
2,017,472

30,000,000
30,000,000
32,649,582

20,000,000
20,000,000
20,632,110

10,000,000
10,000,000
12,017,472

3,000,000(3,000,000)(0)3,000,000(3,000,000)
(0)

0(0)
(0)

0(0)
(0)

0(0)
(0)

0(0)
(0)

0
10,642,094

0
10,081,243

0560,851

10,642,094(0)(0)
13,642,094
46,291,676

10,081,243(0)(0)
13,081,243
33,713,353

560,851(0)(0)
560,851
12,578,323

年

度

前年

財務諸表に対する注記
１． 重要な会計方針
当期から「公益法人会計基準」（平成20 年4 月11 日 平成21 年10 月16 日改正 内閣府公益認定等委員会）を採用している。
(1)

有価証券の評価基準及び評価方法
ア 時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法によって処理し、売却原価は移動平均法により算定しています。）
イ 時価のないもの
移動平均法による原価法(2)

棚卸資産の評価基準及び評価方法
最終仕入原価法による原価法を採用しております。

(3)

固定資産の減価償却の方法
該当なし。

(4)

引当金の計上基準
該当なし。

(5)

リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。

(6)

消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

２． 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

基本財産
基本財産定期預金小計
特定資産

3,000,000
3,000,000

小合03,000,000計
計

当期減少額

（単位：円）
当期末残高000

3,000,000
3,000,000

00000
3,000,000（うち指定正味財 （うち一般正味財産からの充当額） 産からの充当額）（うち負債に対応する額）

当期増加額

３． 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

当期末残高

基本財産
基本財産定期預金小計
特定資産3,000,000
3,000,000(0)(3,000,000)
(0)

0

小合

0
3,000,000

(0)
(0)

(0)
(3,000,000)

00

計
計

４． 担保に供している資産該当なし。
５． 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高（直接法により減価償却を行っている場合）
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

土地
農地（長澤 清一より取得）
農地（大波 正夫より取得）
農地（中元 修より取得）
農地（伊藤 義雄より取得）
農地（杉野 清寿より取得）
農地（村山 恭地より取得）
小計

取得価額

減価償却累計額

6,530,000
1,620,000
1,910,000
2,000,000
5,290,000
2,590,000
19,940,000

当期末残高0000000

6,530,000
1,620,000
1,910,000
2,000,000
5,290,000
2,590,000
19,940,000

６． 保証債務（債務保証を主たる目的事業としている場合を除く。）等の偶発債務該当なし。
７． 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし。
８． 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高内訳
H30年水田活用の直接支払交付金 交付者：北海道農政事務所 金額87,258円
中山間交付金 交付者：集落協議会 金額161,680円
当期残高：248,938円
９． 基金及び代替基金の増減額及びその残高基金及び代替基金の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高

科目

小代替基金
代替基金
小合

計

3,000,000
3,000,000

000

3,000,000
3,000,000計
計

03,000,000

00000
3,000,000

基金
基金

１０． 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳該当なし。
１１． 関連当事者との取引の内容該当なし。
１２． 重要な後発事象該当なし。

附属明細書１． 基本財産及び特定資産の明細
財務諸表の注記に記載しているため省略
２． 引当金の明細該当なし

財産目録
平成31年3月31日現在
科目

Ⅰ 資産の部
1． 流動資産現金
普通預金
ふらの農協本所 No.0046858
ふらの農協本所 No.0014026
ふらの農協本所 No.0014071
未収金
研修生資材
社会保険料本人負担分
雇用保険料本人負担分
所得税源泉徴収
積立金
中山間事業
棚卸資産
貯蔵品
前払費用
メロン部会費
流動資産合計
2． 固定資産（1）基本財産基本財産定期預金
ふらの農協本所 No.26054139
基本財産合計（2）特定資産
特定資産合計（3）その他固定資産
土地畑
字山部3352-8他2筆 6,694㎡
字東山1107-1他4筆 34,154㎡
字老節布3470 19,189㎡
字山部3370-12他1筆 25,588㎡
字老節布3046-1 35,110㎡
田字西達布4569-1他1筆 16,222㎡
字山部3352-11他2筆 28,428㎡
字山部3371-10他1筆 25,588㎡
投資有価証券
ふらの農協本所
その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計（単位：円）
額

金5,298,052
10,190,192
8,386
2,753,000
21,541554
1,130
51,911
5,006,910
10,00023,341,676
03,000,000
3,000,000
01,130,000
2,000,000
1,910,000
3,705,000
2,590,000
1,620,000
5,400,000
1,585,000
10,00019,950,000
22,950,000
46,291,676

Ⅱ 負債の部
1． 流動負債
未払金
3月分臨時職員給与及び車輛借上料㈱亀屋齊藤商店 灯油代
佐々木商店 灯油代
オーレンス税務事務所
㈱マイナビ
㈱コダマ
マエダ種苗㈱㈱ゆあさ㈱大学農園 諸材料
ソフトバンク（株）
ふらの農業協同組合 肥料・諸材料
北海道電力㈱老節布畑かん用水管理組合 かん用水管理費
社会保険料
預り金
所得税
雇用保険料
未払法人税等
北海道札幌道税事務所
富良野市役所
流動負債合計
2． 固定負債
長期借入金
富良野市 新規参入支援農地集積事業推進貸付金

固定負債合計負債合計
正味財産141,120
61,414
147,370
216,000
108,000
21,708
108,776
2,160
523,129
12,678
1,159,593
13,621450
43,493
3,290
6,780
20,00060,0002,649,582

30,000,000
30,000,000
32,649,582
13,642,094