貸 借 対 照 表
2021年3月31日現在（単位：千円）
科

目

金

額

科

資 産 の 部
流動資産

目

金

額

負 債 の 部
4,911,233

流動負債

1,516,269

現金及び預金10,381

買掛金

791,620

受取手形

5,000

未払金

248,036

関係会社未払金

17,466

売掛金

1,644,936

製品

655,004

未払賞与

457

仕掛品

40,334

未払費用

7,373

貯蔵品

6,582

未払法人税等6,089

前払金

45,001

前受金

280,968

未収収益

2,902

返品調整引当金

147,060

2,151,278

預り金

17,197

未収金

200,071

固定負債

544,307

未収還付法人税等

17,390

退職給付引当金

524,303

未収消費税等

158,887

役員退職慰労引当金

17,430

その他

2,574

関係会社短期貸付金

立替金
貸倒引当金
固定資産

684
△ 27,223

負 債 合 計505,832

2,060,577

純 資 産 の 部

投資その他の資産

505,832

株主資本3,358,494

投資有価証券9,198

資本金100,000

差入保証金

118,594

長期前払費用4,975

繰延税金資産（固定）
長期債権
貸倒引当金（長期）373,012
702
△ 650

資本剰余金
資本準備金

920,000

その他資本剰余金

900,000

利益剰余金
利益準備金

5,417,065

1,438,494
17,259

その他利益剰余金

1,421,235

別途積立金

5,000,000

繰越利益剰余金

資 産 合 計1,820,000△ 3,578,764

評価・換算差額等△ 2,006

その他有価証券評価差額金△ 2,006

純 資 産 合 計

3,356,488

負 債・純 資 産 合 計

5,417,065

損 益 計 算 書
自 2020年 4月 1日
至 2021年 3月31日（単位：千円）
科目

金額

売上高

4,558,286

売上原価

4,850,909

売上総利益△ 292,622

返品調整引当金戻入額

187,226

差引売上総利益△ 105,396

販売費及び一般管理費

2,604,455

営業損失

2,709,852

営業外収益受取利息及び配当金

5,057

古紙売却収入7,065

雇用調整助成金

167,619

その他

1,904

181,647

営業外費用
為替差損
その他（損）

112
3

経常損失

115
2,528,320

特別利益
固定資産売却益

65

65

特別損失
固定資産減損損失
固定資産除却損

1,315,968
5,589

税引前当期純損失

3,849,812

法人税、住民税及び事業税△ 93,568

法人税等調整額△ 110,355

当期純損失

1,321,557△ 203,9233,645,889

個

別注記表

【重要な会計方針に係る事項に関する注記】
１．資産の評価基準及び評価方法（１）有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券（a）時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法を適用しております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）（b）時価のないもの

移動平均法による原価法を適用しております。

（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を適用しております。
２．固定資産の減価償却の方法（１）有形固定資産定率法を適用しております。
ただし、1998 年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに 2016 年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は、定額法を適用しております。

（２）無形固定資産定額法を適用しております。
なお、ソフトウェアについては、社内における見込利用可能期間（5年）に基づく定額法を適用しております。
また、コンテンツについては、見込み利用可能期間（1～3 年）に基づく定額法を適用しています。

３．引当金の計上基準（１）貸倒引当金

売上債権、貸付金等の債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。なお、定期刊行物（期末直前最終号は除く）の返品による損失に備えるための返品債権特別勘定を定めて表示しております。

（２）返品調整引当金

定期刊行物及びムック・書籍の返品による損失に備えるため過去の返品実績を勘案した必要額を計上しております。

（３）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10 年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。

（４）役員退職慰労引当金

役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

４．その他計算書類作成のための基本となる重要な事項（１）消費税等の会計処理税抜方式によっております。

（２）連結納税制度

連結納税制度を適用しております。

（３）その他

貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書及び個別注記表の記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。

【表示方法の変更に関する注記】「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第 31 号 2020 年３月 31 日）を当事業年度の年度末に係る計算書類から適用し、計算書類に「会計上の見積りに関する注記」を記載しております。

【会計上の見積りに関する注記】
１．返品に対する損失の見積り（１）当事業年度の計算書類に計上した額（２）その他の情報

147,060 千円

当社は、定期刊行物及びムック・書籍の返品による損失に備えるため返品調整引当金を計上しております。
将来の返品の見積りは、直近事業年度の返品状況、事業計画の業績予測を前提としております。業績予測において、新型コロナウイルス感染症の影響により減少した需要は、翌事業年度内に一定の水準まで回復すると仮定しております。
これらの見積もりにおいて用いた仮定が、新型コロナウイルス感染症影響の長期化により、見直しが必要になった場合、翌事業年度において、追加の返品による損失を認識する可能性があります。

【未適用の会計基準等に関する注記】「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第 29 号 2020 年３月 31 日 企業会計基準委員会）、「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第 30 号 2020 年３月 31 日 企業会
計基準委員会）が翌事業年度の期首から適用予定であります。当該会計基準等の適用による計算書類に与える影響については、期首の貸借対照表において返金負債等の流動負債が 1,754,835 千円、返品資産等の流動資産が 987,931 千円計上され、利益剰余金が 766,903 千円減少すると見積もっております。

【貸借対照表に関する注記】
１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示したものを除く）
短期金銭債権288,251 千円

２．有形固定資産の減価償却累計額

370,957 千円【損益計算書に関する注記】
１．関係会社との取引高
営業取引による取引高
売上高472,768 千円

仕入

高64,263 千円

販売費及び一般管理費

49,768 千円

営業取引以外の取引による取引高

4,913 千円

２．減損損失に関する注記
当社は、当事業年度において、以下の資産について減損損失を計上しております。
（１）減損損失を認識した資産の概要（単位：千円）場所

本社及び店舗用

途

事業用資産

種類

建物附属設備、器具備品
ソフトウェア、コンテンツ等

減

損 損 失
1,315,968（２）減損損失の認識に至った経緯
営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっているため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
（３）減損損失の金額
建物40,502 千円
建物附属設備
10,034 千円
車両運搬具
3,248 千円
器具備品
68,278 千円
ソフトウェア399,660 千円
コンテンツ
792,777 千円
電話加入権
346 千円
長期前払費用1,120 千円
合計
1,315,968 千円（４）回収可能価格の算定方法
回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローをマイナスと見込んでいるため、割引計算は行っておりません。
３．連結納税制度の適用に伴い、法人税、住民税及び事業税には連結納税親会社から収受すべき 98,711千円が含まれております。

【株主資本等変動計算書に関する注記】
１．発行済株式の種類及び総数に関する事項
発行済株式は普通株式で 20,000 株であります。
２．配当に関する事項（１）配当金支払額該当事項はありません。
（２）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
該当事項はありません。

【税効果会計に関する注記】
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因
繰延税金資産の発生の主な原因は、繰越欠損金、コンテンツ減損、退職給付引当金の否認等であり、繰延税金負債の発生の主な原因は、未収還付事業税等であります。

【金融商品に関する注記】
１．金融商品の状況に関する事項
当社は資金運用については短期的な預金等に限定し、ＪＴＢグループ全体で統合管理するキャッシュマネジメントシステムにより資金を調達しております。
受取手形及び売掛金に係る顧客信用リスクは、与信管理規定に沿ってリスクの低減を図っております。
投資有価証券は主として株式であり、上場株式については時価の把握を行っております。
買掛金、未払金及び関係会社未払金は、１年以内の支払期日であり、特段リスクは把握しておりません。
２．金融商品の時価等に関する事項
2021 年３月 31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。
（単位：千円）
貸借対照表計上額(*1)

時価(*1)

差額

現金及び預金10,381

10,381

受取手形

5,000

5,000

売掛金

1,644,936

1,644,936

関係会社短期貸付金

2,151,278

2,151,278

未収金

200,071

200,071

未収消費税等

158,887

158,887

投資有価証券

8,098

8,098

差入保証金

118,594

108,500

長期債権

702

貸倒引当金

△650
52

52

買掛金

(791,620)(791,620)

未払金(248,036)(248,036)

関係会社未払金(17,466)(17,466)

未払法人税等(6,089)(6,089)△10,094(*1)負債に計上されているものについては（ ）で示しております。
(注 1)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
・現金及び預金、受取手形、売掛金、関係会社短期貸付金、未収金、並びに未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
・投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
・長期債権
長期債権については、担保及び保証による回収見込額等により、時価を算定しております。
・買掛金、未払金、関係会社未払金、並びに未払法人税等

これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
・差入保証金将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算定しております。
(注 2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
非上場株式（貸借対照表計上額 9,198 千円の内 1,100 千円）は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「投資有価証券」には含めておりません。

【関連当事者との取引に関する注記】
１．親会社及び法人主要株主等（単位：千円）関連当事者との関係会社等の種類

名称

議決権等の取引金額

所有割合(%) 役員の兼任等 事業上の関係

取引内容

(注 4)

科目

期末残高

商標使用料
ｸﾞﾙｰﾌﾟﾏﾈｼﾞﾒﾝ
JTB ｸﾞﾙｰﾌﾟ運営
ﾄﾌｨｰ

50,983

役務の提供等

関係会社
7,767
未払金

ｸﾞﾙｰﾌﾟﾛｲﾔﾙﾃｨ
(注 1)

親会社

被所有直接㈱JTB

100.0

連結納税なし法人税の受け取り

98,711 未収金

CMS 融資による資金貸
JTB ｸﾞﾙｰﾌﾟに

98,711

関係会社－

付(注 2)

短期貸付金

2,151,278

対する金銭の貸付･受入等受取利息
(注 3)

4,913

未払収益

2,902

取引条件及び取引条件の決定方針等(注 1)価格その他の取引条件は､市場実勢を勘案して価格交渉の上で決定しております｡(注 2)資金の借入・貸付については､資金管理をＪＴＢグループ全体で統合管理するキャッシュマネジメントシステムによるものであり､参加会社間で資金の貸借を日次で行っているため、取引金額は記載しておりません｡(注 3)資金の借入・貸付の利率については､市場金利を勘案して合理的に決定しております｡(注 4)取引金額には消費税等を含めておりません｡ 期末残高には消費税等を含めております｡【１株当たり情報に関する注記】
１．１株当たり純資産額

167,824 円 41 銭

２．１株当たり当期純損失

182,294 円 45 銭