第 2 期

中 間 決 算 公 告

2021年12月28日

東京都中央区晴海一丁目８番１２号
株式会社日本カストディ銀行
代表取締役社長 田中 嘉一
中間貸借対照表（2021年9月30日現在）
科
目（ 資産の部 ）
現
金
預
け
金
コー

有ル

ロ

価ー

証

貸券

出外

国

そ他の他

そ

金
為のン

替

資産の資産

有形

固定

資産

無形

固定

資産

前

払

年

金

費用

繰延税

金

資産

金

額

15,512,702
123,200
67,6408,077
3,363
224,566
224,566
4,115
52,904
391
866

科
（ 負預

債の目部 ）
金

コー

ル

マ

ネー

信託

勘定

借

その他

負債

未払

法

リー資産

除その他

与引賞

人税等

債

務

去債

務の負債

ス

当金

退 職 給 付 引 当 金
負債の部合計（単位：百万円）
金
額

7,073,137
90,3008,663,649
49,291474
26
725
48,065638
926
15,877,943（ 純 資 産 の 部 ）
資本

資本
資金

剰
本

準

余

金

備

金

そ の 他 資 本 剰 余 金
利益
利剰
益

準余

金

備

金

そ の 他 利 益 剰 余 金繰 越 利 益 剰 余 金
株

主資本合計

その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純 資 産 の 部 合 計
資産の部

合計

15,997,827

負債及び純資産の部合計

51,00059,07350,000
9,073
9,776
1,094
8,681
8,681
119,84934
34
119,883
15,997,827

中間損益計算書

2021年4月 1日から2021年9月30日まで（単位：百万円）

科
目
経
常収
益
信
託報
酬
資 金 運 用 収 益(うち有価証券利息配当金)
役 務 取 引 等 収 益
そ の 他 業 務 収 益
そ の 他 経 常 収 益
経
常費用
資 金 調 達 費 用( う ち 預 金 利 息 )役 務 取 引 等 費 用
営
業
経費
そ の 他 経 常 費 用
経
常利益
特別損
失税 引 前 中 間 純 利 益
法人税、住民税及び事業税
法 人 税 等 調 整 額
法人税等合 計中間純利益金額
28,76518,757△ 1,677（24 ）
11,67960
27,5854（0）1,437
26,1430
1,179241938117173
291647

記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております｡

重要な会計方針
１．有価証券の評価基準及び評価方法
有価証券の評価は、その他有価証券については時価法（売却原価は主として移動平均法により算定）、ただし市場価格のない株式等については移動平均法による原価法により行っております。なお、その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
２．デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は、時価法により行っております。
３．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
有形固定資産は、定率法（ただし、建物（建物附属設備を除く。
）並びに 2016 年 4 月 1 日以後に取得した建物附
属設備及び構築物については定額法）を採用し、年間減価償却費見積額を期間により按分し計上しております。
また、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物

3 年〜50 年

その他

2 年〜20 年(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
無形固定資産は、定額法により償却しております。なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（主として 5 年）に基づいて償却しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係る「有形固定資産」中のリース資産は、リース期間を耐用年数とした定額法により償却しております。なお、残存価額については、リース契約上に残価保証の取決めがあるものは当該残価保証額とし、それ以外のものは零としております。
４．引当金の計上基準(1) 賞与引当金
賞与引当金は、従業員への賞与の支払いに備えるため、従業員に対する賞与の支給見込額のうち、当中間期に帰属する額を計上しております。
(2) 退職給付引当金
退職給付引当金は、従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当中間期末において発生していると認められる額を計上しております。また、退職給付債務の算定に当たり、退職給付見込額を当中間期末までの期間に帰属させる方法については給付算定式基準によっております。
なお、数理計算上の差異の損益処理方法は次のとおりであります。
数理計算上の差異：

各事業年度の発生時の従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数（5 年）による定額法により 按分した額を、それぞれ発生の翌期から損益処理

５. 外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建資産・負債は、主として中間決算日の為替相場による円換算額を付しております。
６．収益の計上方法
信託報酬及び役務取引等収益には、資産管理サービスの対価として受領する手数料が含まれており、契約等に基づいてサービスを履行する義務を負っております。当該履行義務は、一定の期間にわたりサービスを提供することで充足されることから、主としてサービスが提供されている期間にわたり収益を認識しております。

会計方針の変更（収益認識に関する会計基準等の適用）「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第 29 号 2020 年 3 月 31 日）等を当中間会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。なお、当該基準適用による影響はありません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第 30 号 2019 年 7 月 4 日）等を当中間会計期間の期首から適用しております。なお、当該基準適用による影響はありません。

注記事項（中間貸借対照表関係）
１．貸出金は、その全額が日本国政府向けであります。
２．担保に供している資産は次のとおりであります。
担保に供している資産
貸出金

8,077 百万円

担保資産に対応する債務
上記は日本銀行の当座貸越取引等に係る担保であり、当中間期末における対応する債務の残高はありません。
上記のほか、為替決済等の取引の担保として有価証券 30,006 百万円を差し入れております。
また、その他の資産には、中央清算機関差入証拠金 158,694 百万円、中央清算機関差入保証金 50,769 百万円、保証金等 3,618 百万円が含まれております。
３．当座貸越契約は、顧客からの融資実行の申し出を受けた場合に、契約上規定された条件について違反がない限り、一定の限度額まで資金を貸し付けることを約する契約であります。これらの契約に係る融資未実行残高は、2,158,800百万円であり、その全額が契約残存期間が１年以内のものであります。
なお、これらの契約の多くは、融資実行されずに終了するものであるため、融資未実行残高そのものが必ずしも当社の将来のキャッシュ・フローに影響を与えるものではありません。これらの契約の多くには、金融情勢の変化、債権の保全及びその他相当の事由があるときは、当社が実行申し込みを受けた融資の拒絶又は契約極度額の減額をすることができる旨の条項が付けられております。また、契約時において必要に応じて不動産・有価証券等の担保を徴求するほか、契約後も定期的に予め定めている社内手続に基づき顧客の業況等を把握し、必要に応じて契約の見直し、与信保全上の措置等を講じております。
４．有形固定資産の減価償却累計額

5,868 百万円

５．元本補てん契約のある信託の元本金額は、金銭信託 437,253 百万円であります。

（中間損益計算書関係）
資金運用収益のマイナスは、主に日本銀行当座預金のマイナス金利適用に伴い、日銀預け金利息が純額でマイナスになったことによるものです。
（金融商品関係）
１．金融商品の時価等に関する事項
2021 年 9 月 30 日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額は、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等は、次表には含めておりません（（注１）参照）。また、現金預け金、コールローン、貸出金、外国為替（資産）、預金、コールマネー及び信託勘定借は、主に短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
（単位：百万円）
中間貸借対照表計上額

時価差額（1）有価証券
その他有価証券67,13167,131−

67,13167,131−（1）ヘッジ会計が適用されていないもの△10△10−デリバティブ取引計△10△10−

資産計
デリバティブ取引（*1）

（*1）その他資産・負債に計上しているデリバティブ取引を一括して表示しております。デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、△で表示しております。
(注 1)市場価格のない株式等の中間貸借対照表計上額は次のとおりであり、金融商品の時価情報の「その他有価証券」には含まれておりません。
（単位：百万円）
区分

中間貸借対照表計上額

非上場株式

509

非上場株式については、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第 19 号

2019 年 7月 4 日）第 5 項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
２．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル1の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価レベル2の時価：観察可能な時価に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価レベル3の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1)

時価で中間貸借対照表に計上している金融商品区分（単位：百万円）
時価

レベル 1

レベル 2

レベル 3

合計

有価証券
その他有価証券30,006−−30,006

地方債−

34,089−34,089

社債

−

3,036

−

3,036−

2−

2

30,00637,127−

67,133−13−

13−13−

13

国債

デリバティブ取引
通貨関連資産計
デリバティブ取引
通貨関連負債計(注 1)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
有価証券
有価証券については、活発な市場における無調整の相場価格を利用できるものはレベル1の時価に分類しており、国債がこれに含まれます。公表された相場価格を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベ
ル2の時価に分類しており、地方債、社債がこれに含まれます。
デリバティブ取引
デリバティブ取引については、通貨関連取引（為替予約）であり、金利や為替レートを評価技法に使用した割引現在価値法により算出した価額を時価としております。観察できないインプットを用いていないためレベル2に分類しております。

（有価証券関係）
中間貸借対照表の「有価証券」のほか、「現金預け金」中の譲渡性預け金が含まれております。
その他有価証券（2021 年 9 月 30 日現在）

（単位：百万円）
中間貸借対照表
計上額

種類

取得原価

差額

債券地方債

32,28032,231

49

社債

3,036

3,034

1

小計

35,31735,26650

国債30,00630,006

△ 0

地方債

1,808

1,808

△ 0

その他

45,00045,000−小計

76,81476,815△ 1

112,131112,08149

中間貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの

債券
中間貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの

合計（税効果会計関係）
繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳は、それぞれ次のとおりであります。
繰延税金資産退職給付引当金283百万円

資産除去債務

222

賞与引当金

195

未払事業税

114

減損損失否認

65

減価償却否認

57

その他

205

繰延税金資産合計

1,144

繰延税金負債
有形固定資産155

前払年金費用119

その他有価証券評価差額

1

繰延税金負債合計

277

繰延税金資産の純額

866百万円（１株当たり情報）
１株当たりの純資産額

58,766 円 63 銭

１株当たりの中間純利益金額

317 円 24 銭

（単体自己資本比率）
銀行法施行規則第 19 条の 2 第 1 項第 3 号ロ(10)に規定する単体自己資本比率（国内基準）

33.21％

中間信託財産残高表（2021年9月30日現在）（単位：百万円）
資産

価証

金額

負債銭

信

金額

券

202,158,580

金

託

50,762,924

投 資 信 託 有 価 証 券

65,464,424

金銭信託以外の金銭の信託

3,313,088

投 資 信 託 外 国 投 資

39,624,684

有 価 証 券 の 信 託

3,514,298

信託

3,467,628

受

託

有金

受
有益

権

76,772,777

金 銭 債 権 の 信 託証

券

25,731,656

包権

12,616,657

債権

9,332,425ーン

9,559,168

価

銭

債

その他

コー

銀行

勘定

貸

8,663,649

現金

預

け

金

14,797,062

ル

ロ

合

計

464,721,086

括

信合計

託

403,663,145

464,721,086（付）元本補てん契約のある信託（信託財産の運用のため再信託された信託を含む。）の内訳は次のとおりであります。
（単位：百万円）

金銭信託
資そ

産の金
他

額
437,253

負元そ

計437,253

金

債の計（注）上記各表の記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。

額

本437,253

他

0437,253