平成 20 年３月期

第１四半期財務・業績の概況
平成 19 年７月 27 日

上 場 会 社 名
コ ー ド 番 号
代
表者
問合せ先責任者

フューチャーベンチャーキャピタル株式会社
８４６２
代表取締役社長 川分 陽二
専 務 取 締 役 大橋 克己

上場取引所 大証ヘラクレス
ＵＲＬ http://www.fvc.co.jp/
ＴＥＬ :（０７５）２５７−２５１１(百万円未満切捨て)

１.平成20年３月期第１四半期の連結業績（平成19年４月１日〜平成19年６月30日）(1)連結経営成績（％表示は対前年同四半期増減率）
売
20年３月期第１四半期
19年３月期上高営 業 利 益経 常 利 益四半期（当期）純利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

50
1,020

―
―

△723
△730

―
―

△733
△730

―
―

△111
△120

―
―

潜在株式調整後
１株当たり四半期（当期）純利益

１株当たり四半期（当期）純利益円

銭

円

銭△3,44256―
20年３月期第１四半期△3,72502―
19年３月期(注) 平成 19 年３月期中間期より連結財務諸表を作成しておりますので、平成 19 年３月期第１四半期につきましては記載しておりません。また、対前年同四半期増減率につきましても記載しておりません。

(2)連結財政状態
総

資

産

純

資

百万円

産
百万円

自己資本比率

１株当たり純資産％円

銭22,363
19,93010.2
70,79146
20年３月期第１四半期
20,021
18,391
12.0
74,176
11
19年３月期(注) 平成 19 年３月期中間期より連結財務諸表を作成しておりますので、平成 19 年３月期第１四半期につきましては記載しておりません。

(3)連結キャッシュ・フローの状況
営業活動によるキャッシュ・フロー

投資活動によるキャッシュ・フロー

百万円

百万円

財務活動によるキャッシュ・フロー
百万円

現金及び現金同等物
期
末
残
高
百万円

△623
△5
2,582
7,162
20年３月期第１四半期△4,747
△90
5,241
5,208
19年３月期(注) 平成 19 年３月期中間期より連結財務諸表を作成しておりますので、平成 19 年３月期第１四半期につきましては記載しておりません。

２. 平成 20 年３月期の連結業績予想（平成 19 年４月１日〜平成 20 年３月 31 日）
当社グループは、その事業特性から株式市場の影響を強く受け、また投資損失引当金繰入額・減損等が業績に与える影響が大きいため、業績予想を合理的に行うことは困難であります。したがって、業績予想は行わず、決算後可能な限り迅速な開示をすることといたします。

1

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況

３.その他(1)期中における重要な子会社の異動（連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動） ： 有
新規 １社(社名 あおもりクリエイトファンド投資事業有限責任組合)
除外 ０社(注)詳細は、６ページ【定性的情報・財務諸表等】４．その他をご覧ください。
(2)四半期連結財務諸表の作成基準： 中間連結財務諸表作成基準(3)最近連結会計年度からの会計処理の方法の変更の有無： 有(注)詳細は、12 ページ以降の【定性的情報・財務諸表等】５．四半期連結財務諸表(5)四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 「３．連結子会社の四半期決算日等に関する事項」及び「６. 四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項の変更」をご覧ください。
(4)会計監査人の関与： 無
４.個別業績の概要（平成 19 年４月１日〜平成 19 年６月 30 日）(1)個別経営成績
売

上高（％表示は対前年同四半期増減率）

営 業 利 益経 常 利 益四半期（当期）純利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

190
161
892

17.5
―
―

△143
４
△49

―
―
―

△154
３
△66

―
―
―

△156
１
△74

―
―
―

20年３月期第１四半期
19年３月期第１四半期
19年３月期

潜在株式調整後
１株当たり四半期（当期）純利益

１株当たり四半期（当期）純利益円

銭

円

銭△4,84744―
20年３月期第１四半期
43
29
42
92
19年３月期第１四半期△2,30933―
19年３月期(注)平成18年３月期が決算期変更に伴う７ヶ月変則決算のため、平成19年３月期第１四半期の対前年同四半期増減率は記載しておりません。

(2)個別財政状態
総20年３月期第１四半期
19年３月期第１四半期
19年３月期

資

産

純

資

産

自己資本比率

１株当たり純資産

百万円

百万円

％

円

銭

3,946
3,166
3,923

2,291
2,516
2,448

58.1
79.5
62.4

70,85277,85375,716

99
99
66

2

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況【定性的情報・財務諸表等】
１．連結経営成績に関する定性的情報
当第１四半期連結会計期間におけるわが国経済は、原油・原材料価格の上昇の影響や金利の上昇懸念が指摘されているものの、企業収益の拡大に伴う設備投資の増加や雇用情勢の改善などに支えられ、景気は緩やかな回復傾向にあります。
株式市場においては、日経平均株価が 2007 年６月には１万８千円台になるなど堅実に回復しつつあるものの、新興市場における相場は伸び悩み、新規上場企業数も前年同期に比べ落ち込むなど、未だ不安定さを残す状況が続いています。
このような背景の中、当社グループは基幹業務であるベンチャー企業への投資育成業務及びその周辺業務を展開
してまいりました。投資業務につきましては、投資地域でのネットワークを拡充していることから投資候補先企業の情報量が増加しているなど、順調に推移しています。また、青森県に事務所を設置、地域型ファンドを立ち上げたほか、前連結会計年度に設立した「ＦＶＣグロース二号投資事業有限責任組合」の募集を継続して行っております。
この結果、当第１四半期連結会計期間における経営成績は、売上高は 50 百万円、経常損失は 733 百万円、当第１四半期純損失は 111 百万円となりました。
＜営業投資有価証券売上高＞
当第１四半期連結会計期間における営業投資有価証券売上高は、上場株式の売却等により、29 百万円となりました。
（営業投資関連損益の状況）（単位：千円）
当四半期（参考）前期（平成20年３月期
第 １ 四 半 期 ）（平成19年３月期）

営業投資有価証券売上高
29,546
906,892
営業投資有価証券売却額（上場）15,894705,862
営業投資有価証券売却額（未上場）750
185,811
営業投資有価証券利息・配当金
12,901
15,219
営業投資有価証券売上原価
44,313
1,588,140
営業投資有価証券売却原価（上場）8,952
49,492
営業投資有価証券売価原価（未上場）―812,100
減損等
35,361
726,547
投資損失引当金繰入額（△戻入額）
334,578△584,624
営業投資関連損失
349,345
96,623(注) 平成 19 年３月期中間期より連結財務諸表を作成しておりますので、平成 19 年３月期第１四半期につきましては記載しておりません。

3

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況＜コンサルティング業務＞
当第１四半期連結会計期間におけるコンサルティング業務による売上高は、18 百万円となりました。これは主に、他社が運営するファンドに対する投資顧問契約に基づく投資助言業務などによって構成されております。
（営業収益の内訳）（単位：千円）
期

内

当四半期

別

（参考）前期（平成20年３月期）
第 １ 四 半 期

容

金

額

比

（平成 19 年３月期）

率（％）

金

額

比

率（％）

営業投資有価証券売上高

29,546

58.5

906,892

88.9

コンサルティング業務

18,96837.6

101,519

9.9

そ

他

1,952

3.9

12,3541.2

計50,467100.0

1,020,767

100.0

の

合

(注) 平成 19 年３月期中間期より連結財務諸表を作成しておりますので、平成 19 年３月期第１四半期につきましては記載しておりません。

＜投資事業組合等の状況＞
既存の投資事業組合の出資金総額が増加したことから、当第１四半期連結会計期間末の当社が管理・運営する投資事業組合は28社、33,708百万円（前期末比１社増、2,235百万円増）になりました。
当四半期末（参考）前期末（平成20年３月期）
第１四半期末（平成 19 年３月期末）

投資事業組合出資金総額(百万円）
投資事業組合数（社）

33,70831,47328

27（注）１．子ファンドは含めておりません。
２．平成19年３月期中間期より連結財務諸表を作成しておりますので、平成19年３月期第１四半期につきましては記載
しておりません。

①新規設立した投資事業組合
当第１四半期連結会計期間において新規に設立した投資事業組合は、以下の１組合であります。
（単位：百万円）
投

資

事

業

組

合

名

出資金総額

内

あおもりクリエイトファンド投資事業有限責任組合

2,215

合計（１組合）2,215

容

地域型ファンド②出資金額が増加した投資事業組合
当第１四半期連結会計期間において出資金額が増加した投資事業組合は、以下の１組合であります。
（単位：百万円）
投

資

事

業

組

合

名

増加した出資金額

内

さかいベンチャー育成投資事業有限責任組合

20

合計（１組合）204

容地域型ファンドフューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況③清算結了した投資事業組合
当第１四半期連結会計期間において、清算結了した投資事業組合はありません。
＜投資の状況＞
当第１四半期連結会計期間において当社が管理・運営する投資事業組合からの投資の状況は、17 社、979 百万円となりました。当第１四半期連結会計期間末における投資残高は 213 社、15,991 百万円となりました。 各投資拠点における投資案件情報ネットワークの拡大により、投資活動は順調に進んでおります。
①証券種類別投資実行額
投資実行額
当四半期
証 券 種 類株社

債合（参考）前期

平成20年３月期
第 １ 四 半 期金額
投資先企業数（）（平成 19 年３月期）
金額

投資先企業数

千円

社

千円

社

式

909,56716

4,924,318

60

等

70,0002

431,2005

計979,56717

5,355,518

62（注）１． 投資先企業数の合計値は、株式、社債等双方に投資している重複社数を調整しております。
２． 平成 19 年３月期中間期より連結財務諸表を作成しておりますので、平成 19 年３月期第１四半期につきましては記載しておりません。

②証券種類別投資残高
投資残高
証 券 種 類

当四半期末（参考）前期末（平成20年３月期）
第１四半期末（平成 19 年３月期末）

金額
株
社

債

投資先企業数金額

投資先企業数

千円

社

千円

社

式

14,970,047

211

14,057,088

204

等

1,021,945

25

988,18528

合計15,991,992
213
15,045,273
207（注）１． 投資先企業数の合計値は、株式、社債等双方に投資している重複社数を調整しております。
２． 平成 19 年３月期中間期より連結財務諸表を作成しておりますので、平成 19 年３月期第１四半期につきましては記載しておりません。

＜投資先企業の上場状況＞
当第１四半期連結会計期間（自 平成 19 年４月１日 至 平成 19 年６月 30 日）
該当事項はありません。

5

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況

２．連結財政状態に関する定性的情報
総資産については、当第１四半期連結会計期間末は、22,363 百万円となりました。その内訳は流動資産 22,128
百万円、固定資産 234 百万円です。
また、負債については、当第１四半期連結会計期間末は 2,432 百万円となりました。
＜投資損失引当金＞
当社グループは金融商品会計基準に基づき、投資先企業の実情を個別に勘案し投資損失引当金を計上しておりますが、当第１四半期連結会計期間においては、投資損失引当金繰入額は 334 百万円、当第１四半期連結会計期
間末における投資損失引当金残高は 1,040 百万円となりました。
なお、
投資損失引当金戻入額と繰入額は相殺し、純額表示しております。
また、当第１四半期連結会計期間末における営業投資有価証券に対する投資損失引当金の割合は 6.5％となりました。
＜キャッシュ・フローの状況＞
当第１四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末より 1,953 百万円増加し、7,162 百万円となりました。
①営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動による資金の減少は、623 百万円となりました。これは、主に営業投資有価証券の投資 916 百万円を行ったことによるものであります。
②投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動による資金の減少は、5 百万円となりました。
③財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動による資金の増加は、2,582 百万円となりました。これは、主にファンド組成に伴う組合員からの出
資 2,228 百万円によるものであります。
３．業績予想に関する定性的情報
当社グループは、業績予想は行いません。詳細は、１ページ「２. 平成 20 年３月期の連結業績予想」のとおりであります。
４．その他
期中における重要な子会社の異動(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)「投資事業組合に対する支配力基準及び影響力基準の適用に関する実務上の取扱い」（企業会計基準委員会
平成 18 年９月８日実務対応報告第 20 号）を適用し、「あおもりクリエイトファンド投資事業有限責任組合」１
社を連結の範囲に含めております。

6

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況

５．四半期連結財務諸表(1)四半期連結貸借対照表(単位：千円)

科

目

当四半期末

（参考）前期末（平成20年３月期）
第１四半期末（平成 19 年３月期末）

金

額

金

額

(資産の部)
Ⅰ

流動資産
１

現金及び預金7,162,041

5,208,403

２

営業投資有価証券

15,991,992

15,045,273

３

投資損失引当金△1,040,202△705,624

４

その他

15,273

240,234

貸倒引当金

△197

△410

22,128,907

19,787,875

流動資産合計Ⅱ

固定資産
１

有形固定資産28,24928,318２

無形固定資産55,501

58,624３

投資その他の資産

153,095

149,197

貸倒引当金△2,485△2,485234,361

233,654

22,363,268

20,021,530

固定資産合計
資産合計（注）平成 19 年３月期中間期より連結財務諸表を作成しておりますので、平成 19 年３月期第１四半期につきましては記載しておりません。

7

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況（単位：千円）

科

目

当四半期末

（参考）前期末（平成20年３月期）
第１四半期末（平成 19 年３月期末）

金

額

金

額

(負債の部)
Ⅰ

流動負債
１

短期借入金

890,000

483,000

２

1 年 以内返 済予定 の長 期借入 金200,710

196,560

３

賞与引当金

24,46545,487４

その他

901,873435,726

流動負債合計

2,017,048

1,160,773

Ⅱ

固定負債
１

長期借入金

340,940

394,480２

長期リース債務

46,052

49,153

３ 退職給付引当金

28,59725,850

固定負債合計415,589

469,484

2,432,638

1,630,258

1,887,211

1,887,167

負債合計(純資産の部)
Ⅰ

株主資本
１

資本金

２

資本剰余金

601,661

601,618３

利益剰余金△197,478△86,135

４

自己株式△2,293△2,293

株主資本合計

2,289,100

2,400,357

648△1,278648△1,27817,640,881

15,992,194

純資産合計

19,930,630

18,391,272

負債，純資産合計

22,363,268

20,021,530

Ⅱ

評価・換算差額等
１

その他有価証券評価差額金

評価・換算差額等合計
Ⅲ

少数株主持分(注) 平成 19 年３月期中間期より連結財務諸表を作成しておりますので、平成 19 年３月期第１四半期につきましては記載しておりません。

8

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況(2) 四半期連結損益計算書(単位：千円)
当四半期
科目（参考）前期

平成20年３月期
第 １ 四 半 期（

金）

（平成 19 年３月期）

額

金

額

Ⅰ

売上高

50,4671,020,767

Ⅱ

売上原価677,218

1,430,577

売上総損失

626,750

409,810

販売費及び一般管理費

96,482

320,273

営業損失

723,233

730,083

Ⅲ

Ⅳ

営業外収益

648

22,202Ⅴ

営業外費用

11,05022,678

経常損失

733,635

730,559

Ⅵ

特別利益

242

―

Ⅶ

特別損失

―

506

733,393731,066

2,903

8,484

3

△300

△624,957△618,825

111,343

120,425

税金等調整前四半期(当期)純損失
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
少数株主利益四半期(当期)純損失(注) 平成 19 年３月期中間期より連結財務諸表を作成しておりますので、平成 19 年３月期第１四半期につきましては記載しておりません。

9

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況(3）四半期連結株主資本等変動計算書（単位：千円）
株主資本
資本金
平成 19 年３月 31 日残高

資本剰余金

利益剰余金

1,887,167

601,618

43

43

自己株式

△86,135

株主資本合計△2,2932,400,357

当四半期中の変動額
新株の発行86△111,343

四半期純損失△111,343

株主資本以外の項目の
当四半期中の変動額（純額）
当四半期中の変動額合計

4343△111,343―△111,256

平成 19 年６月 30 日残高

1,887,211

601,661△197,478△2,2932,289,100（単位：千円）

評価・換算差額等
その他有価証券
評価差額金
平成 19 年３月 31 日残高

少数株主持分

評価・換算
差額等合計

△1,278△1,27815,992,194

純資産合計

18,391,272

当四半期中の変動額
新株の発行

86

四半期純損失株主資本以外の項目の
当四半期中の変動額（純額）△111,343
1,927

1,927

1,648,687

1,650,615

当四半期中の変動額合計

1,927

1,927

1,648,687

1,539,358

平成 19 年６月 30 日残高

648

648

17,640,881

19,930,630

10フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況(4) 四半期連結キャッシュ・フロー計算書（単位：千円）
当四半期（参考）前期

平成20年３月期
第 １ 四 半 期（

金
営業活動によるキャッシュ・フロー
１ 税金等調整前当期純利益
２ 減価償却費及び償却額
３ 投資損失引当金の増減額
４ 貸倒引当金の増減額
５ 賞与引当金の増減額
６ 退職給付引当金の増減額
７ 受取利息及び受取配当金
８ 資金原価及び支払利息
９ 有形固定資産除却損
10 投資有価証券評価損
11 営業投資有価証券の増減額
12 未収入金の増減額
13 未払金の増減額
14 前受金の増減額
15 未払消費税等の増減額
16 預り金の増減額
17 その他の増減額
小計
18 利息及び配当金の受取額
19 利息の支払額
20 法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
１ 有形・無形固定資産の取得による支出
２ 投資有価証券の取得による支出
３ 敷金・保証金の回収による収入
４ 敷金・保証金の差入による支出
５ 出資金に伴う支出
６ 貸付けの回収による収入
７ 貸付けによる支出
投資活動によるキャッシュ・フロー
Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー
１ 短期借入金の純増減額
２ 長期借入金による収入
３ 長期借入金の返済による支出
４ 株式の発行による収入
５ 少数株主に対する分配金による支出
６ 少数株主からの払込による収入
７ その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
Ⅳ 現金及び現金同等物の増減額
Ⅴ 現金及び現金同等物の期首残高
Ⅵ 現金及び現金同等物の期末残高）額（平成 19 年３月期）
金

額

Ⅰ△733,393
4,669
334,578△168△21,022
2,746△10,504
10,585――△916,990
14,295△7,949△7,881△3,654
491,886
222,526△620,277
9,900△4,621△8,484△623,482△731,066
8,381△584,624△543
21,235
10,537△20,765
22,909118
388△3,574,397△2,732
25,911△1,841△5,110175,365△76,894△4,733,127
18,421△29,152△3,879△4,747,738△1,461――△1,189△3,000175―△5,475△22,096△4,7002,220△58,081△3,000―△4,775△90,432

407,000―△49,390

283,000
450,000△154,828
1,591△675,147
5,337,500△727
5,241,387
403,216
4,805,187
5,208,403

86―
2,228,000△3,1002,582,595
1,953,638
5,208,403
7,162,041(注) 平成 19 年３月期中間期より連結財務諸表を作成しておりますので、平成 19 年３月期第１四半期につきましては記載しておりません。

11

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況(5) 四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
１. 連結の範囲に関する事項
連結子会社数 31 社
主要な連結子会社の名称

フューチャー二号投資事業有限責任組合
フューチャー三号投資事業有限責任組合
石川県ベンチャー育成投資事業有限責任組合
フューチャー四号投資事業有限責任組合
いわてベンチャー育成投資事業有限責任組合
みえ新産業創造投資事業有限責任組合
アーバン・エフブイシー・ベンチャー育成投資事業有限責任組合
滋賀ベンチャー育成ファンド投資事業有限責任組合
神戸ベンチャー育成投資事業有限責任組合
ＦＶＣグロース投資事業有限責任組合
チャレンジ山形産業振興投資事業有限責任組合
みえ新産業創造第 2 号投資事業有限責任組合
ＦＶＣグロース二号投資事業有限責任組合
あおもりクリエイトファンド投資事業有限責任組合

２. 持分法の適用に関する事項
非連結子会社及び関連会社がないため、該当事項はありません。
３. 連結子会社の四半期決算日等に関する事項
連結子会社の第１四半期決算日が第１四半期連結決算日と異なる場合は、第１四半期連結決算日における連結子会社の（中間）財務諸表を使用しております。
（追加情報）
前期より連結の範囲に含められた組合等は、決算日が連結決算日と異なるため、組合等の事業年度に係る財務諸表または中間会計期間に係る中間財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っておりましたが、当第 1 四半期連結会計期間より、連結財務情報をより適切に開示するために、連結決算日現在における組合等の財務諸表を使用する方法に変更しております。
この結果、当第 1 四半期連結会計期間における組合等の会計期間は平成 19 年１月１日から平成 19 年６月 30
日までの６ヶ月間となっております。
この変更により、売上高が 1,836 千円増加し、営業利益が 160,026 千円、経常利益が 160,026 千円、税金等調
整前四半期利益が 160,026 千円、四半期純利益が 160,026 千円減少しております。
４. 会計処理基準に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
その他有価証券(営業投資有価証券を含む)
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)時価のないもの
移動平均法による原価法

12フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法①有形固定資産
平成 19 年３月 31 日以前に取得したもの
旧定率法
平成 19 年４月１日以降に取得したもの
定率法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物
３年〜15 年
工具器具備品４年〜20 年
車両運搬具
６年
②無形固定資産定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
自社利用のソフトウェア
５年(3) 重要な引当金の計上基準①投資損失引当金
当第１四半期連結会計期間末現在に有する営業投資有価証券の損失に備えるため、投資先企業の実情を勘案の上、その損失見積額を計上しております。
②貸倒引当金債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
③賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。
④退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当第１四半期連結会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。
(4) 重要なリース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
(5) その他四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理方法
消費税等の会計処理は税抜方式を採用しております｡（6）連結子会社の資産及び負債の評価に関する事項
連結子会社の資産及び負債の評価については、全面時価評価法を採用しております。
５. 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
四半期連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

13

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況

６. 四半期連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項の変更（減価償却の方法の変更）
当第１四半期連結会計期間から法人税法の改正に伴い、平成19年４月１日以降取得の有形固定資産については、
改正法人税法に規定する償却方法により、減価償却費を計上しております。
なお、この変更に伴う「営業損失」、「経常損失」、「税金等調整前四半期純損失」及び「四半期純損失」に与える影響額は軽微であります。
（追加情報）
当第１四半期連結会計期間から法人税法の改正に伴い、従前より所有している有形固定資産の残存価額については、翌連結会計年度から５年間の均等償却を行う方法を採用いたします。
なお、これによる「営業損失」、「経常損失」、「税金等調整前四半期純損失」及び「四半期純損失」に与える影響額は軽微であります。

14

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況

６．四半期財務諸表(1)四半期貸借対照表(単位 ：千円)
前年同四半期末
科目（

平成19年３月期
第１四半期末
金

当四半期末

）

額

（

(参考)前期末

平成20年３月期
第１四半期末
金

）

額

増

減
（平成 19 年３月期末）

金

額

金

額

％

(資産の部)
Ⅰ

増減率

流動資産
１ 現金及び預金

968,042976,861

8,819

1,282,140

２ 営業投資有価証券

2,225,803

2,855,450

629,6462,463,623

３ 投資損失引当金△190,559△159,900

30,659△112,199

４ 前払費用

8,992

19,936

10,944

23,411

５ 未収入金28,665

5,345△23,320

18,952

６ その他

18,59914,582△4,017

14,122

△555

△236

319

△439

3,058,989

3,712,039

653,050

１ 有形固定資産9,454

28,24918,79428,318２ 無形固定資産826

55,501

54,674

58,624３ 投資その他の資産

100,132

153,095

52,963

149,197

貸倒引当金△2,629△2,485143△2,485

107,784

234,361

126,576117.4

233,654

3,166,774

3,946,400

779,62624.6

3,923,265

貸倒引当金
流動資産合計Ⅱ

21.3

3,689,611

固定資産

固定資産合計資産合計

15

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況(単位：千円)
前年同四半期末
科目（

平成19年３月期
第１四半期末
金

当四半期末

） （

(参考)前期末

平成20年３月期
第１四半期末

額

金

）

額

増

（平成 19 年３月期末）
金

額

増減率

金

額

％

(負債の部)
Ⅰ減

流動負債
１ 短期借入金

200,000

890,000

690,000

483,000

２ 1 年以内返済予定の長期借入金

110,214200,71090,496

196,560

３ 未払法人税等

1,676

4,876

3,200

13,579

４ 前受金

6,685

36,222

29,537

169,888―

13,19913,19913,199

６ 賞与引当金

17,68524,465

6,779

45,487

７ その他

50,63369,596

18,962

83,161

流動負債合計386,894

1,239,070

852,176

243,950

340,940

96,990394,480

２ 長期リース債務―

46,052

46,052

49,153

３ 退職給付引当金

19,221

28,597

9,375

25,850

固定負債合計263,171415,589

152,41857.9

469,484

負債合計

650,066

1,654,660

1,004,594

154.5

1,474,361

５ 短期リース債務

Ⅱ

220.3

1,004,877

固定負債
１ 長期借入金16

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況(単位：千円)
前年同四半期末
科目（

平成19年３月期
第１四半期末
金

当四半期末

） （

額

平成20年３月期
第１四半期末金(参考)前期末）額増減（平成 19 年３月期末）

金

額

増減率

(純資産の部)
Ⅰ

金

額

％

株主資本
１ 資本金

1,886,714

1,887,211

496

1,887,167(1)資本準備金

601,165

601,661496

601,618

資本剰余金合計

601,165

601,661496

601,618(1)その他利益剰余金

33,416△199,421△232,838△42,640

繰越利益剰余金

33,416△199,421△232,838△42,640

利益剰余金合計

33,416△199,421△232,838△42,640

４ 自己株式△2,293△2,2930△2,293

株主資本合計

2,519,002

2,287,157△231,845△2,294

4,582

6,877

△2,294

4,582

6,877

△299.7

5,051

純資産合計

2,516,708

2,291,740△224,967△8.9

2,448,903

負債，純資産合計

3,166,774

3,946,400

779,62624.6

3,923,265

２ 資本剰余金

３ 利益剰余金Ⅱ△9.2

2,443,851

評価・換算差額等

１ その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計

17

5,051

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況（2）四半期損益計算書(単位：千円)科

目

前年同四半期

当四半期）（平成19年３月期
第 １ 四 半 期）
（平成20年３月期
第 １ 四 半 期

金額金(参考)前期額増減（平成 19 年３月期）

金

額

増減率

金

額

％
Ⅰ

売上高

161,853

190,229

28,37517.5

892,955

Ⅱ

売上原価

87,475250,581

163,106

186.5

638,206

74,378△60,352△134,730△181.1

254,748

69,994

83,326

13,331

19.1

304,634

4,383△143,679△148,062△3,378.0△49,885

売上総利益又は売上総損失(△)
Ⅲ

販売費及び
一般管理費

営業利益又は営業損失(△)
Ⅳ

営業外収益

1,189

648

△541

△45.5

6,250

Ⅴ

営業外費用

2,426

11,050

8,623

355.3

22,6783,145△154,081△157,227△4,997.9△66,313

経常利益又は経常損失(△)
Ⅵ

特別利益

―

203

203

―

647

Ⅶ

特別損失

―

―

―

―

506

3,145

△153,878△157,024△4,991.4△66,173

1,747

2,903

1,156

66.2

8,484

1,398

△156,781△158,180△11,307.7△74,657

税引前四半期(当期)純利益
又は税引前四半期(当期)純損失(△)
法人税、住民税
及び事業税
四半期(当期)純利益
又は四半期（当期）純損失（△）

18

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況（3）四半期株主資本等変動計算書（単位：千円）
株主資本
資本剰余金

資本金
平成 19 年３月 31 日残高

資本準備金

資本剰余金合計

1,887,167

601,618

601,618

43

43

43

当四半期中の変動額合計

43

43

43

平成 19 年６月 30 日残高

1,887,211

601,661

601,661

当四半期中の変動額
新株の発行
四半期純損失株主資本以外の項目の
当四半期中の変動額（純額）（単位：千円）
株主資本
利益剰余金
その他利益剰余金

利益剰余金合計

繰越利益剰余金
平成 19 年３月 31 日残高△42,640△42,640

自己株式

株主資本合計△2,2932,443,851

当四半期中の変動額
新株の発行86△156,781△156,781

当四半期中の変動額合計△156,781△156,781―△156,694

平成 19 年６月 30 日残高△199,421△199,421△2,2932,287,157

四半期純損失△156,781

株主資本以外の項目の
当四半期中の変動額（純額）（単位：千円）
評価・換算差額等
その他有価証券
評価差額金
平成 19 年３月 31 日残高

純資産合計

評価・換算
差額等合計
5,051

5,051

2,448,903

当四半期中の変動額
新株の発行

86

四半期純損失株主資本以外の項目の
当四半期中の変動額（純額）△156,781
△468

△468

△468

当四半期中の変動額合計

△468

△468

△157,163

平成 19 年６月 30 日残高

4,582

4,582

2,291,740

19

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況(4)重要な会計方針
１. 重要な資産の評価基準及び評価方法
有価証券
その他有価証券(営業投資有価証券を含む)
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)時価のないもの
移動平均法による原価法
２. 重要な減価償却資産の減価償却の方法①有形固定資産
平成 19 年３月 31 日以前に取得したもの
旧定率法
平成 19 年４月１日以降に取得したもの
定率法
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物
３年〜15 年
工具器具備品４年〜20 年
車両運搬具
６年
②無形固定資産定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
自社利用のソフトウェア
５年
３. 重要な引当金の計上基準①投資損失引当金
当第１四半期会計期間末現在に有する営業投資有価証券の損失に備えるため、投資先企業の実情を勘案の上、その損失見積額を計上しております。
②貸倒引当金債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
③賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、支給見込額基準により計上しております。
④退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当第１四半期会
計期間末において発生していると認められる額を計上しております。
４. 収益及び費用の計上基準①営業投資有価証券売上高及び売上原価
営業投資有価証券売上高には、投資育成目的の営業有価証券の売却高、受取配当金、受取利息及び営業投資目的で取得した社債の償還益を計上し、同売上原価には、売却有価証券帳簿価額、支払手数料、強制評価損等を計上しております。
②投資事業組合等管理収入
投資事業組合等管理収入は、ファンドへの出資額又はファンドの純資産価額に一定割合を乗じて算出される管理報酬、ファンド設立時に出資金額に一定割合を乗じて算出される設立報酬及びファンドの運用成績により収受される成功報酬から構成されております。投資事業組合等管理報酬については、契約期間の経過に伴い契約上収受すべき金額を収益として計上し、同成功報酬については、収入金額確定時にその収入金額を収益として計上しております。
20

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況

５. リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
６. その他四半期財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理方法
消費税等の会計処理は税抜方式を採用しております｡
７．投資事業組合への出資金に係る会計処理
投資事業組合への出資金に係る会計処理は、当社と決算日が同一でない組合については、第１四半期決算日における組合の(中間)財務諸表に基づいて、組合の資産、負債、収益及び費用を当社の出資持分割合に応じて計上しております。
８.重要な会計方針の変更（投資事業組合への出資金に係る会計処理）
従来、当社が管理・運営する投資事業組合への出資金に係る会計処理は、組合の中間会計期間末（事業年度末）における資産、負債及び同期間に発生した収益、費用に対して、当社の出資持分割合に応じて計上しておりました。また、組合が保有する時価のある営業投資有価証券の評価差額に係る会計処理については、組合の中間会計期間末（事業年度末）における残高に対する同日の時価に基づいた当社の出資持分割合に応じて計上しておりましたが、これらの会計処理につきましては、当第１四半期会計期間から、第１四半期決算日における組合の（中間）財務諸表に基づいて計上する方法に変更いたしました。
この変更は、連結会社の当該組合への出資金額が増加するとともに、当該組合への出資額の重要性が増したことから、当社と当該組合との決算日差異を解消することにより、当社の資産、負債及び収益、費用をより適切に計上、表示するためのものであります。
この変更が第１四半期財務諸表に与える主な影響（前会計期間と同一の基準を適用した場合と比較）は以下のとおりであります。
四半期貸借対照表
現金及び預金
営業投資有価証券
投資損失引当金
その他流動資産
流動負債
その他有価証券評価差額金

14,070 千円
106,154 千円
4,184 千円
1,073 千円
18,221 千円
418 千円

減少
減少
増加
減少
減少
減少

四半期損益計算書
売上高
売上原価
差引売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
経常利益
税引前四半期純利益

3,386 千円
109,920 千円
106,533 千円
324 千円106,857 千円
15 千円
106,842 千円
106,842 千円

増加
増加
減少
増加
減少
増加
減少
減少

（減価償却の方法の変更）
当第１四半期会計期間から法人税法の改正に伴い、平成19年４月１日以降取得の有形固定資産については、
改正法人税法に規定する償却方法により、減価償却費を計上しております。
なお、この変更に伴う「営業損失」、「経常損失」、「税引前四半期純損失」及び「四半期純損失」に与える影響額は軽微であります。

21

フューチャーベンチャーキャピタル㈱（8462）平成20年３月期

第１四半期財務･業績の概況（追加情報）
当第１四半期会計期間から法人税法の改正に伴い、従前より所有している有形固定資産の残存価額については、翌事業年度から５年間の均等償却を行う方法を採用いたします。
なお、これによる「営業損失」、「経常損失」、「税引前四半期純損失」及び「四半期純損失」に与える影響額は軽微であります。

22