財政課

平成 28 年４月 30 日現在における平成 27 年度の予算及び事務事業の執行状況について定期監査を実施したので、その結果について概要を述べる。
１

職員の配置状況
当課の職員は、課長１人、財政係５人、管財係２人の計８人である。

２

予算の執行状況
当課に係る歳入は、予算現額 81 億 9,865 万 7,000 円に対し、調定額 79 億 6,123 万 7,267円、収入済額 79 億 5,600 万 9,477 円で収入率は対予算 97.0％、対調定 99.9％となっている。
歳入状況の内訳は次表のとおりであるが、地方交付税が 63 億 4,450 万円（普通 54 億 3,375万 4,000 円、特別９億 1,074 万 6,000 円）で、収入済総額の 79.7％を占めている。
歳入状況内訳
不納欠損額

収入未済額

対予算

対
調定0％
100.8％
100.00096.3100.0

6,248,000

0

0

113.8

100.0

6,340,000

6,340,000

001434.
4

100.0

555,855,000

526,522,000

526,522,000

0

094.7

100.0

自動車取得税交付金

19,153,000

17,136,000

17,136,000

0

0

89.5

100.0

地 方 特 例交付
金8,067,000

8,067,000

8,067,000

0

0

100.0

100.0

地方交付税

6,052,336,000

6,344,500,000

6,344,500,000

0

0

104.8

100.0

財 産 収 入16,936,000

22,216,922

16,989,132

5,214,240

13,550

103.0

76.5

項目

予算現額

調定額

収入済額

地方譲与税円175,753,000円
177,200,002円
177,200,002円
0

利子割交付金3,268,000

3,148,000

3,148,000

配当割交付金5,489,000

6,248,000

株式等譲渡所
得割交付金442,000

地方消費税
交付
金

寄附

金

40,00040,00040,00000100.0

100.0

繰

入

金

511,511,000

0

0

000.0

0.0

繰

越金

315,558,000

315,558,516

315,558,516

00

100.0

100.0

諸

収

入

6,249,000

6,260,827

6,260,827

00100.2

100.0

債

528,000,000

528,000,000

528,000,000

00

100.0

100.0

歳 入 合 計8,198,657,000

7,961,237,267

7,956,009,477

5,214,240

13,550

97.0

99.9

市

財産収入における収入未済額 13,550 円は、土地・建物の貸付に係る未納分、不納欠損額 5,214,240- 1 -円については、土地の貸付料で民法第 169 条の「定期給付債権の短期消滅時効」の規定により平成 28 年 1 月 14 日付けで債務者より時効の援用の申出があり１月 18 日不納欠損処分した。

一方歳出では、予算現額 17 億 1,688 万 6,000 円に対し、17 億 1,186 万 7,225 円の執行済額で、執行率は 99.7％である。
執行済額の主なものは、次のとおりである。
（1）財政管理費
執行済額は 532 万 8,939 円で、需用費 3,738,957 円(消耗品費)、使用料及び賃借料 104万 4,474 円（コピー機、ファクシミリの賃借料）などが主なものである。
（2）財産管理費
執行済額は 2,098 万 5,216 円で、修繕料を主とする需用費 179 万 3,667 円で、うち災害対応分 32 万 8,320 円、建物総合損害共済保険料等の役務費 517 万 8,638 円、大口庁舎空調機器点検保守、大口庁舎自家用電気工作物保安管理業務、大口庁舎消防設備等点検業務、伊佐市固定資産台帳整備及び公共施設等総合管理計画策定業務等の委託料 13,510 万 723 円などが主なものである。
（3）基金費執行済額の積立金は 1 億 6,746 万 8,000 円(財政調整基金 1 億 6,743 万 8,000 円、減債基金 3 万円)である。
（4）公債費執行済額は 15 億 1,808 万 5,070 円で、市債の元金償還金 13 億 8,018 万 3,749 円、利子償還金１億 3,780 万 6,451 円及び一時借入金利息 94,870 円である。
（5）予備費台風 15 号にかかる災害対応として 1,466 万 7,000 円、1 月下旬大雪・低温による災害対応として 681 万 8,000 円、工事契約解除に伴う再発注に係る経費分 500 万円、地方創生政
策アイデア選考出席に係る普通旅費 32 万 5,000 円及び羽月北小火災に伴う校舎ガラス修理38,000 円で合計 2,684 万 8,000 円が充当され、予算現額は、315 万 2,000 円となっている。
※繰越明許費
繰越明許費の歳入は、予算現額、調定額、収入済額ともに２億 3,972 万 6,000 円で、収入率は対予算、対調定ともに 100.0％となっている。内訳は前年度繰越金である。
３

事務事業の執行状況
当課の主な事務事業の執行状況は、次のとおりである。
事業

名

財政運営事業

執行済額（円）

5,328,939

事業内容及びその効果【事業内容】
予算の健全な執行管理に関する事務。予算の編成及び決算分析、交付税等に係る事務、庁内コピー機及び印刷機の集中管理など。
【事業効果】
予算の編成及び決算分析、交付税に係る事務を行い、予算の健全な執行管理に努めた。
コピー・印刷機、庁内のプリンタートナーを有利な価格で購入した。
- 2 -普通財産管理事
業

20,656,896

普通財産管理事
業（災害対応分）

328,320

４【事業内容】
大口庁舎の維持補修、普通財産の管理・処分に関する事務。
【事業効果】
庁舎、市有地の維持管理に努めた。新地方公会計の整備へ向け、固定資産台帳整備と公共施設の統廃合等の施設管理計画策定のため整備を行った。
【事業内容】
大口庁舎と普通財産の災害対応。
【事業効果】
27 年８月下旬に発生した台風、28 年 1 月下旬の大寒波により損傷した施設の復旧に努めた。

主な委託の契約並びに実施状況
契約金額
（円）の方

契約の方法

長町電気事務所

指名競争

契相約
手

補助単
独の別

委 託 業 務 名単独

自家用電気工作物保安管理業
務356,400

単独

大口庁舎消防設備等点検業
務378,000㈲徳永電気水道設備

指名競争

H27.7.6～H28.3.14

単独

普通財産除草業務（旧十曽養魚場ほか）

公益法人伊佐市632,340 シ ルバ ー人材 ｾﾝﾀ
ｰ

随意契約

H27.4.27～H27.10.30

単独

固定資産台帳整備及び公共施設等総合管理計画策定業務

５21,060,000
内平成 27 年度
10,908,000

東亜建設技術㈱
鹿児島支社

指名
競争

契約の期間
H27.４.１～H29.3.31（長期継続契約）

H27.10.19～H29.3.24（債務負担行為）

市債及び債務負担行為の状況

市債事務（一般会計）
市債(単位：千円)名

臨時財政対策債
災害復旧事業債
過疎対策事業債（ｿﾌﾄ）
過疎対策事業債（ﾊｰﾄﾞ 前借）
辺地対策事業債（前借）
学校教育施設等整備事業債
緊急防災・減災事業債

金 額

市債

名

528,000 公営住宅建設事業債
1,800 一般補助施設整備等事業債
過疎対策事業債（H26 同意分
本借前借：426,100）
辺地対策事業債（H26 同意分
678,700
本借前借：10,400）
一般単独（防災対策事業）
7,800（平成 26 同意分）
147,000

金 額
40,7007,200
850,200
9,600
2,600

8,000
202,200- 3 -合計

2,483,800平成 28 年５月末日における一般会計市債の残高は、次のとおりとなる見込みである。
平 成 26 年 度 末
元 金 残 高（A）

借13,762,873,988 円

入（B）

平成

額

元 金 償 還 額（C）2,483,800,000 円

27

年度
年度末元金残高見込（A＋B－C）

1,380,183,749 円

14,866,490,239 円

また、平成 28 年５月末日における債務負担行為による債務残高は 10 億 7,001 万 683 円となる見込みである。なお、主なものは、ほ場整備事業負担金 5 億 4,117 万 2,935 円、一般廃棄物（可燃物）収集運搬業務委託（大口地区）１億 1,733 万 564 円、中学校スクールバス運
行事業 1 億 4,191 万 2,000 円などである。
基金の管理状況

６(1) 財政調整基金等(単位：円)
出納整理期間中

基金の名称

27 年度
当初現在高

27 年度中増減額

28 年 3 月 31 日
現 在財政調整基金

6,209,875,439

167,438,000

6,377,313,439

006,377,313,439

減 債 基 金67,486,380

30,00067,516,380

0067,516,380

6,277,361,819

167,468,000

6,444,829,819

0

06,444,829,819

合

計

取崩し

積

(2) 土地開発基金

28 年度末見込額（H28.5.31）

立(単位：円)区分

27 年度当初現在高現金

272,505,667

０272,505,667

物件

320,739,333

０320,739,333

593,245,000

０593,245,000

計

27 年 度 中 増 減 額

27 年 度 末 見 込 額

基金の当年度末現在高は５億 9,324 万 5,000 円で、それぞれの占める割合は現金が 45.9％、物件が 54.1％となっている。
７財産の管理状況(1) 市有の土地及び建物
種

別土地

402,083.30 ㎡

建物

6,756.90 ㎡

面

積

備

考

宅地 67,288.33 ㎡
大口庁舎
公用車庫ほか（２）市有地処分状況- 4 -雑種地ほか 334,794.97 ㎡

3,955.60 ㎡
2,801.30 ㎡

処分執行事務名

地

目

水道路
路

市 有 地 処 分

件数

面

14計積（㎡）

金額（円）439.881,324.12

8,39839,569

1,764.00

47,967（３）貸付及び借入の状況
別種

貸件数

面積 （㎡） 年間賃貸借料（円）

土地（有償）

5556,437.26

6,466,288

建物（有償）

２168.39

162,087

土地（無償）

2991,320.43－

建物（無償）

４174.42－

土地

84147,757.69

建物

６342.81

土地（無償）

２57.70

付

計
借入

８

備

考

6,628,375－

現地監査
原田市有地（貸付地水ノ手自治会）、旧小木原種馬所（貸付地伊佐農業公社）、羽月駅前自治会館貸付地（羽月駅前自治会）、川北市有地（貸付地湯之尾校区コミュニティ協議会）、及び、淡水養魚場事務所作業所、淡水養魚場監視室、淡水養魚場ふ化室の管理状況について、現地監査箇所のうち末端行政管理の貸付地については管理が行き届いているが、営利団体貸付の土地については維持管理の必要を感じた。また、十曽淡水魚場跡地の利用等については、今後の協議の中で検討されるとのことであるので、善処方期待します。

９ その他
当課で整備保管されている財務に関する諸帳簿、各台帳については、おおむね良好に整備保管されていることを認めた。

- 5 -