財政課

平成 30 年 4 月 30 日現在における平成 29 年度の予算及び事務事業の執行状況について定期監査を実施したので、その結果について概要を述べる。
１

職員の配置状況
当課の職員は、課長１人、財政係 4 人、行政改革推進係 2 人、財産管理活用係 4 人の計 11人である。

２

予算の執行状況
当課に係る歳入は、予算現額 77 億 4,426 万 6,000 円に対し、調定額 78 億 8,277 万 3,551円、収入済額 78 億 8,274 万 651 円で収入率は対予算 101.8％、対調定 99.9％となっている。
歳入状況の内訳は次表のとおりであるが、地方交付税が 58 億 7,026 万 6,000 円（普通 50億 7,552 万 1,000 円、特別 7 億 9,474 万 5,000 円）で、収入済総額の 74.5％を占めている。
歳入状況内訳
項目

予算現額

調定額

収入済額

不納欠損額

収入
未済額

対
予算

対
調定

地方譲与税

円
155,821,000円
153,427,000円
153,427,000円
0円
0％
98.5

％
100.0

利子割交付金2,194,000

3,925,000

3,925,000

00178.9100.0

配当割交付金2,940,000

4,741,000

4,741,000

0

0

161.3

100.0

株式等譲渡所
得割交付金442,000

4,656,000

4,656,000

001053.4

100.0

地方消費税
交付
金

462,426,000

472,279,000

472,279,000

0

0

102.1

100.0

自動車取得税交付金

23,395,000

26,496,000

26,496,000

00113.3100.0

地 方 特 例
交付金9,581,000

9,581,000

9,581,000

0

0

100.0

100.0地方交付税

5,715,234,000

5,870,266,000

5,870,266,000

0

0

102.7

100.0

使用料及び手数料

98,00099,40099,40000101.4100.0

財 産 収 入21,328,000

24,966,627

24,933,727

0

32,900

116.9

99.9

寄

附

金

4,715,000

4,715,000

4,715,000

0

0

100.0

100.0

繰

入

金

482,187,000

440,000,000

440,000,000

0

0

91.3

100.0

繰

越

金

310,255,000

310,254,531

310,254,531

0

0

100.0

100.0

諸

収

入

107,550,000

111,266,993

111,266,993

00

103.5

100.0

- 1 -

市

債

446,100,000

446,100,000

446,100,000

00

100.0

100.0歳 入 合 計

7,744,266,000

7,882,773,551

7,882,740,651

032,900

101.8

99.9

一方歳出では、予算現額 24 億 6,516 万 7,000 円に対し、24 億 3,970 万 1,042 円の執行済額で、執行率は 99.0％である。
執行済額の主なものは、次のとおりである。
（1）一般管理費
執行済額は 2,343 万 7,484 円で、事務補助員（電話交換手）の賃金 397 万 3,070 円、光熱水費を主とする需用費 864 万 3,215 円、通信運搬費を主とする役務費 181 万 3,678 円、大口庁舎清掃及びビル管理業務、大口庁舎施設管理業務、大口庁舎警備業務、大口庁舎窓口管理業務などの委託料 854 万 1,600 円などが主なものである。
（2）財政管理費
執行済額は 453 万 7,329 円で、需用費 235 万 7,775 円（消耗品費）、業務委託料 22 万 1,400円（印刷機保守）、使用料及び賃借料 191 万 9,274 円（コピー機、ファクシミリの賃借料）などである。
（3）財産管理費
執行済額は３億 3,283 万 7,156 円で、修繕料を主とする需用費 60 万 2,356 円、建物総合損害共済分担金等の役務費 522 万 6,331 円、大口庁舎自家用電気工作物保安管理業務、大口庁舎別館空調機器点検保守、大口庁舎消防設備等点検業務、普通財産除草業務等の委託
料 228 万 8,435 円、NHK ラジオ中継施設残土処理工事等の工事請負費 396 万 4,440 円、公有財産購入費３億 2,073 万 9,333 円（土地開発基金に属する土地譲受代金）などが主なものである。
（4）企画調整費
執行済額は７万 9,400 円で、報償費７万 7,400 円（行政改革推進委員会謝金、新庁舎建設検討委員会謝金）などである。
（5）基金費執行済額の積立金は４億 6,000 万円(財政調整基金２億 1,000 万円、減債基金１億円、特定公有財産取得基金１億５千万円)である。
（6）公債費執行済額は 16 億 1,880 万 9,673 円で、市債の元金償還金 15 億 2,210 万 4,459 円、利子償還金 9,670 万 5,214 円である。
（7）予備費大雨による木地山線道路復旧工事の災害対応経費 500 万円、大口中央中学校裏門前通学路修繕料 100 万円、落雷災害対応に伴う菱刈総合保健福祉センター温泉ポンプ取替経費 135万円、楠本川渓流自然公園バンガローエアコン修繕料 56 万 2,000 円、大口小学校電話回線修繕料 36 万円、十曽青少年旅行村コテージ周辺広葉樹緊急伐採経費 17 万 7,000 円など合計 857 万 5,000 円が充用され、予算現額は、2,142 万 5,000 円となっている。

- 2 -※逓次繰越
逓次繰越の歳入は、予算現額、調定額、収入済額ともに 457 万 9,000 円で、収入率は対予算、対調定ともに 100.0％となっている。内訳は前年度繰越金である。
※繰越明許費
繰越明許費の歳入は、予算現額、調定額、収入済額ともに２億 7,520 万 5,000 円で、収入率は対予算、対調定ともに 100.0％となっている。内訳は前年度繰越金である。
３

事務事業の執行状況
当課の主な事務事業の執行状況は、次のとおりである。
事

業

名

庁舎清掃等管理事業

財政運営事業普通財産管理事
業

財政調整基金

減債基金

特定公有財産取得基金

執行済額（円）事務事業の内容及びその効果

23,437,484【事業内容】
大口庁舎の清掃、合併浄化槽・機械設備の保守、警備業務、大口庁舎の総合案内業務、市役所電話交換業務【事業効果】
業務が停滞する事の内容に維持管理に努めた。

4,537,329【事業内容】
予算の健全な執行管理に関する事務。予算の編成及び決算分析、交付税等に係る事務、庁内のコピー機及び印刷機の集中管理など。
【事業効果】
予算の編成及び決算分析、交付税に係る事務を行い、予算の健全な執行管理に努めた。

332,837,156【事業内容】
公有財産の適正な維持管理及び維持補修を行う。
【事業効果】
建物共済の加入手続き、大口庁舎、普通財産市有地の維持管理に努めた。
土地開発基金で取得し、すでに行政目的で使用されていた土地の買戻し手続きを行い適正化を図った。

210,000,000【事業内容】
将来における財政の健全な運営に資するための基金。
【事業効果】
財源の健全な運営に努めた。
基金残高 5,638,512,439 円（平成 30 年３月 31 日現在）

100,000,000【事業内容】
市債の償還及び市債の適正な管理に必要な財源を確保するための基金。
【事業効果】
将来の公債費元金の増加に備え年度間の平準化を考慮し、積み増しを行い、必要な財源の確保に努めた。
基金残高 743,862,015 円（平成 30 年３月 31 日現在）

150,000,000【事業内容】庁舎建設に伴う積立金。
【事業効果】
庁舎建設に伴う費用を基金積立した。
基金残高 1,280,424,146 円（平成 30 年３月 31 日現在）
- 3 -

４

主な委託の契約並びに実施状況
契
相の方

契約の方法

契約の期間

大口庁舎清掃及びビル管理業
務

1,408,320㈱大口ビルサービス

随意契約

H29.４.１～H30.３.31

大口庁舎合併浄化槽管理業務

583,200㈲大口・伊佐清
掃社

随意契約

委 託 業 務 名

単独

単独

約手

H29.４.１～H31.９.30（長期継続契約）

単独

大口庁舎施設管理業務

4,952,916㈳伊佐市シルバー人材センター

随意契約

H29.４.１～H30.３.31

単独

大口庁舎窓口管理業務

1,234,284

伊佐市職員互助会

随意契約

H29.４.１～H30.３.31

単独

大口庁舎警備業務

362,880

第一相互警備保障㈱随意契約

長町電気事務所

指名競争

大口庁舎自家用電気工作物保安管理業務

356,400単独

大口庁舎別館空調機器点検
保守業務

276,480

単独

大口庁舎消防用設備等点検業務

384,480 原口防災

単独

普通財産除草業務（旧十曽養魚場ほか 12 箇所）

901,842

単独

５契約金額
（円）

補助
単独の別三菱電機ビルテ
クノサービス㈱㈳伊佐市シルバー人材センターH29.４.１～H31.９.30（長期継続契約）

H29.４.１～H31.３.31（長期継続契約）

随意契約

H29.４.24～H30.３.23

指名競争

H29.６.26～H30.３.26

随意契約

H29.４.25～H29.10.31

工事の契約並びに実施状況

補助
単独の別工事名

工事内容

単独

NHK ラジオ中
継施設残土処理工事

ラジオ中継施設
用地内の残土搬出1,480 ㎥

単独

介護認定調
査員室壁撤去工事

大口庁舎別館 1階の介護認定調
査員室の壁の一部撤去とその補修

契約の方法

着工年月日

完成
年月日

（当初）
3,488,400
（変更）
指名
㈲瀬崎建材
競争
186,600（最終）
3,675,000

H29.４.26

H29.７.19

随意契約

H29.10.30

H29.11.6

契約金額
（円）

契約の相
手方

289,440 肥後工務店

- 4 -

６

市債及び債務負担行為の状況

市債事務（一般会計）
市債(単位：千円)
金 額

名

市

債

金 額

名

446,100 辺地対策事業債

臨時財政対策債（財政課分）
防災対策事業債（前借）24,500620 公営住宅建設事業債

公共事業債

11,500

過疎対策事業債（ｿﾌﾄ）110,600

公共施設等適正管理推進事
業債（除却）

1,623,700

過疎対策事業債（ﾊｰﾄﾞ 前借）

160,900

合28,600計

2,852,620（注）前借：翌年度に繰り越した事業がある場合は、当該年度分は前借扱いとなる。
(単位：千円)【明許繰越分】
市

債

金 額

名

過疎対策事業債（H28 同意分本借 前借：670,800）
学校教育施設等整備事業債（H28 同意分本借 前借：０）

市

454,400債

減収補てん債(H28 同意分本借22,400

金 額

名前借：68,100）

合計

67,000543,800

平成 30 年５月末日における一般会計市債の残高は、次のとおりとなる見込みである。
平 成 28 年 度 末
元 金 残 高（A）
15,207,272,601 円

借平成額

元 金 償 還 額
（C）

入（B）

2,950,320,000 円

29年度
年度末元金残高見込（A＋B－C）

1,522,104,459 円

16,635,488,142 円

また、平成 30 年５月末日における債務負担行為による債務残高は８億 3,775 万 6,493 円となる見込みである。債務残高の主なものは、ほ場整備事業負担金２億 8,437 万 392 円、衛生センター管理事業委託料１億 464 万円、一般廃棄物（可燃物）収集運搬業務委託料１億 104万 3,000 円、中学校スクールバス運行事業委託料 7,128 万円などである。
７基金の管理状況(1) 財政調整基金等(単位：円)
平成 29 年度
末見込額
立(H30.５.31)

平成 29 年度
当初現在高財 政 調 整基金

5,868,512,439△230,000,000

5,638,512,439△229,487,561

0

5,868,000,000

減 債 基 金643,862,015

100,000,000

743,862,015

00

743,862,015

1,130,424,146

150,000,000

1,280,424,14600

1,280,424,146

593,245,000

0593,245,00000593,245,000

8,236,043,600

20,000,000

8,256,043,600△229,487,561

08,485,531,161

特定公有財産取得基金
土地開発基
金合計

平成 29 年度 平成 30 年３月
増減額
31 日現 在出納整理期間中

基金の名称- 5 -取崩し積

(2) 土地開発基金(単位：円)

区分

平成 29 年度当初現在高

平成2 9 年 度 中 増 減 額

平成2 9 年 度 末 見 込 額

現

金272,505,667

320,739,333

593,245,000

物件

320,739,333△320,739,333

０593,245,000

０593,245,000

計

基金の当年度末現在高は５億 9,324 万 5,000 円で、一般会計による物件（土地）の買戻しにより、保有物件はなく現金 100％となっている。
８

財産の管理状況(1) 市有の土地及び建物
種

別積

土地

384,403.45 ㎡

建物

7,621.05 ㎡

面

備

考

宅地 72,352.44 ㎡
大口庁舎
公用車庫ほか雑種地ほか 312,051.01 ㎡

3,955.60 ㎡
3,665.45 ㎡（２）市有地処分状況
処分執行事務名地

市 有 地 処 分

目

件

面数積（㎡）

金額（円）

道路
水 路

１
１25.2014.99

136,646

宅地

５

1,040.03

4,334,306

７

1,080.22

4,470,952

計（３）貸付及び借入の状況
別種

貸付件数

面

積 （㎡） 年間賃貸借料（円）

土地（有償）

70

80,055.74

8,239,965

建物（有償）

５655.58

528,790

土地（無償）

3492,745.87－

建物（無償）

８479.46－

土地104

172,801.61

建物

13

1,135.04

土地（無償）

１11.20

計借入

8,768,755

- 6 -

－

備考

８

現地監査
NHK ラジオ中継施設残土処理工事について現地監査を実施した結果、良好に施工、管理されていることを認めた｡
また、高柳池跡地の太陽光発電用地貸付地、大口下殿、小木原、白木の住宅貸付、大口鳥巣の放課後等デイサービス事業の事務所貸付についても、良好に管理されていることを認めた。

９ その他
当課で整備保管されている財務に関する諸帳簿、各台帳については、おおむね良好に整備保管されていることを認めた。

- 7 -