監査白書設問

白書設問

備考

【1】貴社およびご回答者様につきまして、下記をご記入ください。
1. ご住所（郵便番号） ※例 000-0000
2. ご住所※例 東京都中央区○○ー○○

3. 貴社名4. 部課名（部課のない方はなしとご記入ください。）
5. 役職名（役職のない方はなしとご記入ください。）
6. ご回答者氏名(ふりがな)
7. ご回答者氏名(漢字)8. お電話番号
9. メールアドレス【2】純資産の額（純資産の額＝資産総額ー負債総額）該当するものがない場合、記入不要です。※単位
百万円【3】売上高（あるいは経常収益）該当するものがない場合、記入不要です。
【4】資産総額 該当するものが無い場合、記入不要です。
【5】貴社における、役員を除いた、正社員、非正社員（契 1.0-9人
約社員・派遣社員等）の合計人数として該当するものを下 2.10-49人
記から選択してください。
3.50-99人
4.100-249人
5.250-499人
6.500-999人
7.1,000-2,499人
8.2,500-4,999人
9.5,000人以上【6】貴社の業種区分として、該当するものを1つだけ選択しご回答ください。
1.建設業2.水産・農林業3.食料品4.繊維製品・パルプ・紙5.化学6.薬品7.石油・石炭・鉱業8.ゴム製品
9.ガラス・土石製品10.鉄鋼11.非鉄金属・金属製品12.機械13.電気機器14.輸送用機器15.精密機器16.その他製品
17.卸売18.百貨店・スーパー（コンビニエンスストア含む）19.その他小売20.銀行業21.証券、商品先物取引業
22.その他金融（リース・ファイナンス含む）23.生命保険24.損害保険25.運輸・倉庫26.不動産27.電気・ガス業
28. 放送・マスコミ・通信・広告29.ＩＴ・情報サービス30.その他
サービス31.官公庁・特殊法人・独立行政法人
32.組合・連合会・協会33.会計／法律事務所34.学
校法人
Ⅱ．個別調査設問項目
内部監査の組織・制度【7】内部監査部門は、組織 1.取締役会に直属
上どのような所属形態です 2.社長（総裁・会長・理事長等）に直属か。（1つのみ選択）
3.2を除くその他役員に直属
4.監査役等（監査役（会）、監査委員会または監査等委員会）
5.社長（総裁・会長・理事長等）と監査役等（監査役（会）、監査委員会または監査等委員会）に直属
6.執行役に直属
7.他部門と並列
8.特定部門に所属（○○部監査課など）
9.その他（具体的に記入して下さい）【8】内部監査部門の名称は 1.監査部（室）どのようなものですか。（1つ 2.内部監査部（室）のみ選択）
3.業務監査部（室）4.経営監査部（室）5.検査部（室）6.考査部（室）7.法務監査部（室）8.経営監理部（室）9.内部統制部（室）10.監査グループ
11.別部門の中に内部監査機能を有する
12.その他（具体的名称を記入して下さい）【9】内部監査部門は何年に西暦（）年設立されましたか。該当す※選択肢としては〇〇年～〇〇年という形でるものを1つだけ選択しご回
お示ししています
答ください。
【10】 内部監査部門の年 1.～9（百万円）
間総支出予算はいくらです2.10～49（百万円）
か。※単位百万円
3.50～99（百万円）
4.100～999（百万円）
5.1,000（百万円）～【11】内部監査部門の人員数（兼任・非正規社員を含 （）人む）は何名ですか【12】内部監査部門の人員のうち、「内部監査部門専 （）人
任の人員」は何名ですか。
【13-1】内部監査部門の人
員のうち、内部監査と他の 1. 0人
業務兼任の人数は何名で2. （）人
すか。（1つのみ選択）
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備考【13-2】 内部監査部門に他 1.経理・財務部門部門と兼任の人員がいる場 2.資材・購買部門
合、当該人員はそれぞれ以 3.製造部門
下のどの部門と兼任してい 4.販売・営業部門
ますか。（複数回答可）
5.総務・人事・労務部門
6.管理部門7.情報システム部門
8.研究・開発部門
9.企画・広報部門
10.環境管理部門
11.法務・コンプライアンス部門
12.社長室・秘書室
13.監査委員会スタッフ又は監査等委員会ス
タッフ
14.監査役（会）スタッフ
15.広告宣伝部門
16.内部統制・Ｊ-ＳＯＸ担当部門
17.その他（具体的に記入して下さい）【14】内部監査部門の人員のうち、非正規社員（契約（）人
社員・派遣社員等）の人数は何名ですか。
【15】内部監査部門の人員 1.十分
数は十分と思いますか。
2.どちらかというと十分
3.どちらともいえない
4.どちらかというと足りていない
5.足りていない【16】内部監査部門長の部（）年
門長としての内部監査経験※選択肢としては〇〇年以上〇〇年未満とい年数は何年ですか。（1つのう形でお示ししています
み選択）【17】上記の設問において、（）年
転職者については前職での※選択肢としては〇〇年以上〇〇年未満とい内部監査部門長としての経う形でお示ししています験年数について選択ください。（1つのみ選択）【18】内部監査担当者の平均監査経験年数は何年で （）年すか。（1つのみ選択）※選択肢としては〇〇年以上〇〇年未満とい※転職者については分かる う形でお示ししています
範囲で前職での内部監査
経験年数を含めてください【19】 内部監査担当者に監 1.社内で行っている査関連業務の教育・研修を実施していますか。（1つの2.社外の講習会等に参加している
み選択）
3. 1.と2.の両方
4.実施していない【20】内部監査担当者の内部監査に関する教育・研修 （）時間
時間（OJTを除く）は、一人 ※選択肢としては〇〇～〇〇時間という形で当たり平均で年間約何時間 お示ししていますですか。（1つのみ選択）【21】内部監査部門に以下 1.内部監査士の資格保持者がいる場合、 2.情報システム監査専門内部監査士
その人数を該当する項目に 3.金融内部監査士
ご記入ください。
4.公認内部監査人（ＣＩＡ）※整数で入力してください。 5.内部統制評価指導士（ＣＣＳＡ）(例)12345
6.公認金融監査人（ＣＦＳＡ）
7.公認リスク管理監査人（ＣＲＭＡ）
8.公認公的部門監査人（ＣＧＡＰ）
9. 公認会計士
10.税理士11.不動産鑑定士
12.中小企業診断士
13.弁護士【22】内部監査部門全体とし 1.十分と思うて、スタッフの専門性と経験 2.ほぼ十分と思うは十分であると思われます 3.どちらともいえないか。
4.あまり十分ではない
5.十分ではない【23】内部監査担当者の直 1.経理・財務部門
前の在籍部門とその人数を 2.資材・購買部門
ご記入ください。（他部門兼 3.製造部門
務者は除く。中途採用者は 4.販売・営業部門
前職の部門、出向者は出 5.総務・人事・労務部門
向元の部門。該当する項目 6.管理部門に合計人数をご記入くださ 7.情報システム部門い）
8.研究・開発部門※整数で入力してください。 9.経営企画部門(例)12345
10.他社の内部監査部門
11. 法務部門
12.品質保証部門
13.入社時より内部監査部門
14.その他（具体的に記入して下さい）

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備考【24】内部監査担当者が、 1.1年未満の期間をあけている
直前の在籍部門に対するアシュアランス業務をおこな
2.１年以上の期間をあけている。
えるようになるまでに期間をあけていますか。（１つのみ
3.特に期間をあけていない
選択）【25-1】内部監査規程
1.内部監査規程（定）のみ作成（定）や内部監査実施細則・手続書等を作成してい 2.内部監査実施細則・手続書等のみ作成
ますか。作成している場
合、何を作成しています
3.内部監査規程（定）と内部監査実施細則・手か。（1つのみ選択）
続書等の両方を作成

4.作成していない【25-2】「内部監査規程
1.社長（総裁・会長・理事長等）（定）を作成している」（1又は3）にご回答の場
合、その最終承認者は誰で 2.取締役会・理事会
すか。（1つのみ選択）
3.常務会・経営会議

4.内部監査担当役員
5.監査役等（監査役（会）、監査委員会または監査等委員会）
6.その他（具体的に記入して下さい）【25-3】「内部監査規程（定） 1.内部監査部門の目的を作成している」（1又は3） 2.内部監査部門の組織上の地位にご回答の場合、内部監査 3.内部監査人の権限
規程（定）に含まれる項目を 4.内部監査人の責任
下記から選択してください。 5.内部監査の活動範囲（複数回答可）6.内部監査の品質評価
7.その他（具体的に記入してください）【25-4】「内部監査規程（定）を作成している」（1又は3） 1.定期的に見直し・改訂（定）しているにご回答の場合、内部監査 2.経営方針の変更があった際に見直し・改訂
規程（定）は、どういったとき （定）しているに見直し・改訂（定）されて
3.法令等が改正される際に見直し・改訂（定）いますか。（複数回答可）
している
4.内部監査部門長が交代する際に見直し・改訂（定）している
5.見直し・改訂（定）していない
1.社長（総裁・会長・理事長等）
2.取締役会・理事会【25-5】「内部監査実施細3.常務会・経営会議
則・手続書等を作成してい4.内部監査担当役員る」（2又は3）にご回答の場
5.監査役等（監査役（会）、監査委員会または合、その承認者は誰です
監査等委員会）か。（1つのみ選択）
6.執行役
7.内部監査部門長【25-6】「内部監査規程（定）1.「内部監査基準」に基づいて作成や内部監査実施細則・手続書等を作成している」（1～ 2.「内部監査の専門職的実施の国際基準」に3）にご回答の場合、日本内 基づいて作成
部監査協会“内部監査基
3.「内部監査基準」・「内部監査の専門職的実準”・ＩＩＡ“内部監査の専門
施の国際基準」の両方に基づいて作成
職的実施の国際基準”に基づいて作成していますか。
4.基づいて作成していない（1つのみ選択）3 / 20 ページ

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備考【25-7】“内部監査基準”・ＩＩＡ“内部監査の専門職的実 1.完全に基準通りに作成している
施の国際基準”に「照らして作成している」（1～3）にご 2.概ね基準通りに作成している
回答の場合、基準の遵守の度合いは、以下のどれに 3.自社の実情に合わせできる範囲で基準通り該当しますか。（1つのみ選 に作成している択）【26】内部監査部門長の人 1.社長（総裁・会長・理事長等）事について、最終的な承認 2.取締役会・理事会
者は誰ですか。（１つのみ 3.常務会・経営会議
選択）
4.内部監査担当役員
5.監査役等（監査役（会）、監査委員会または監査等委員会）
6.執行役
7.その他（具体的に記入してください）【27】内部監査担当者（部門 1.社長（総裁・会長・理事長等）
長を除く）の人事について、 2.取締役会・理事会
最終的な承認者は誰です 3.常務会・経営会議
か。（１つのみ選択）
4.内部監査担当役員
5.監査役等（監査役（会）、監査委員会または監査等委員会）
6.執行役
7.内部監査部門長
8.その他（具体的に記入してください）【28】内部監査部門の予算 1.社長（総裁・会長・理事長等）について、最終的な承認者 2.取締役会・理事会
は誰ですか。（１つのみ選 3.常務会・経営会議
択）
4.監査担当取締役
5.監査役等（監査役（会）、監査委員会または監査等委員会）
6.執行役
7.その他（具体的に記入してください）【29-1】内部監査部門の中・長期基本方針を策定してい 1. 策定している
ますか。（1つのみ選択）
2. 策定していない【29-2】策定した方針は通常どのくらいの期間を対象 （）年間として策定していますか。
【29-3】 内部監査部門の 1.社長（総裁・会長・理事長等）
中・長期基本方針の最終承 2.取締役会・理事会
認者は誰ですか。（1つのみ 3.常務会・経営会議
選択）
4.内部監査担当役員
5.監査役等（監査役（会）、監査委員会または監査等委員会）6.経営企画部門
7.内部監査部門長
8.その他（具体的に記入してください）
内部監査の組 【30】内部監査の目的の達 1.監査計画の達成度合いによって織・制度と計画 成状況をどのように測定し 2.提言した勧告が受容または遂行されたかにていますか。（複数回答可） よって3.社長・取締役からのフィードバックによって
4.監査対象部門からのフィードバックによって5.リスク・マネジメントや内部統制の適切性に係るアシュアランスによって
6.監査役または監査法人の内部監査部門への信頼度によって
7.その他（具体的に記入してください）【31】内部監査計画の策定にあたり、内部監査部門と 1.行っている
して、リスク評価（リスク・マ
ネジメント部門など他部門での評価を参考にすること 2.行っていないも含む）を行っていますか。
（1つのみ選択）4 / 20 ページ

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備考【32】テーマ監査（部門別監 1.経営の重点目標
査における重点監査項目を 2.首脳部との接触・首脳部からの依頼含む）を実施する場合、監 3.過去の監査調書・監査報告書
査テーマ（或いは重点監査 4.他部門との接触・他部門からの依頼項目）を選定する際の主な 5.リスク評価の結果
手がかりは、どれですか。 6.現場視察（複数回答可）7.会議議事録・稟議書などの検討
8.社内会議への出席
9.業務プロセスチャートの検討
10.経営分析比率などの管理データ
11.風評・投書・内部通報など
12.経費支出の多額な部門を選出
13.他社データとの比較・検討
14.自主点検・ＣＳＡの結果
15.監査役等（監査役（会）、監査委員会または監査等委員会）との協議
16.法令改廃の経営への影響分析
17.監督官庁の指針等
18.その他（具体的に記入してください）【33】内部監査テーマ（部門 1.内部監査部門自身によって決定
別監査における重点監査 2.内部監査部門がテーマ候補を選定し、首脳項目を含む）は、内部監査 部の支持を得てから決定
部門自身によって決定され 3. 内部監査部門がテーマ候補を選定し、監ていますか。（複数回答可） 査役等（監査役（会）、監査委員会または監査等委員会）の支持を得てから決定
4.社長・取締役からの指示によって決定
5.他部門からの依頼を受けて決定
6.親会社からの指示によって決定
7.その他（具体的に記入してください）【34】内部監査用のチェック 1.常備のチェックリストを作成している
リストを作成していますか。 2.監査実施の都度、作成している（１つのみ選択）
3.作成していない【35-1】年次の内部監査計
画書を作成していますか。 1.作成している（1つのみ回答）
2.作成していない【35-2】年次の内部監査計 1.社長（総裁・会長・理事長等）
画書について、その承認者 2.取締役会・理事会
は誰ですか。（1つのみ選
3.常務会・経営会議
択）
4.内部監査担当役員
5.監査役等（監査役（会）、監査委員会または監査等委員会）6.内部監査部門長
7.その他（具体的に記入して下さい）【36-1】個別の内部監査の実施にあたり、内部監査実 1．作成している
施計画書を作成しています
2．作成していないか。（１つのみ選択）【36-2】内部監査実施計画 1.個別の内部監査の目標
書には次のどの項目が含
2.個別の内部監査の範囲
まれていますか。（複数回
3.個別の内部監査の実施時期
答可）
4.個別の内部監査に係る資源配分
5.その他（具体的に記入してください）【36-3】内部監査実施計画 1.社長（総裁・会長・理事長等）書について、その承認者は 2.取締役会・理事会
誰ですか。（1つのみ選択） 3.常務会・経営会議
4.内部監査担当役員
5.監査役等（監査役（会）、監査委員会または監査等委員会）6.内部監査部門長
7.その他（具体的に記入してください）

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備考
内部監査の実施

1.アシュアランス業務（【37】内部監査部門の業務
時間(研修時間を除く)のうち、下記の業務に費やしている割合を記入ください。 2.アドバイザリー業務（※整数で、合計が [100] になるように入力してください。
3.その他（）％）％）％

【38】アシュアランス業務に）％費やす時間のうち、下記の 1.業務監査（
業務に費やしている割合を記入してください。
2.会計監査（）％※整数で、合計が [100] になるように入力してくださ
3.内部統制監査（）％
い。
4.その他（）％

【39】内部監査の実施通知
は、通常、誰の名義で行っていますか。（1つのみ選択）

1.内部監査部門長
2.内部監査担当役員
3.社長（総裁・会長・理事長等）
4.取締役会・理事会
5.内部監査担当役員と内部監査部門長との連6.社長（総裁・会長・理事長等）と内部監査部
門長との連名7.内部監査担当者名
8.その他（具体的に記入してください）【40】監査調書は一定の様 1.定めている
式を定めていますか。（1つ 2.特定の監査対象については定めているのみ選択）
3.定めていない
4.その他（具体的に記入してください）【41-1】監査支援ソフトウエ 1.使用している
アを使用していますか。（12.使用していない
つのみ選択）【41-2】監査支援ソフトウエ 1.監査手続全般の支援ツールとしてアを、どのようなことに使用 2.データの解析ツールとしてしていますか。（1つのみ選 3.内部統制評価制度支援ツールとして択）
4.継続的モニタリングツール（定常的に業務の異常値などを監視・発見・分析するためのソフ
ト／自社開発を含む）として
5.内部監査部門内の日常業務管理ツールとし
6.その他（具体的に記入してください）【42-1】内部監査業務を内部監査部門以外に委託して 1.一部を委託しているいますか。（1つのみ選択）※内部統制報告制度のための評価作業は含みます。 2.委託していない【42-2】内部監査業務について、どのような業務を委託していますか。ご記入ください。
【42-3】「1．一部を委託している」にご回答の場合、ど 1.社内の特定の者に委託するのように行われています
2.委託した社内の特定の者と内部監査部門
か。（1つのみ選択）
責任者とが共同で実施する
3.委託した組織体外部の者と内部監査部門
責任者とが共同で実施する
4.組織体外部の者に委託する【43】貴社ではリモート監査を実施していますか。また、 1.リモート監査のみ実施している
リモート監査と実地監査ではどちらが主で 2.リモート監査を主、実地監査を従として実施
している
どちらが従ですか。
3.実地監査を主、リモート監査を従として実施
している
4.実地監査のみ実施している

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備考
内部監査の報告とフォロー
アップ【44】内部監査部門から各機関への報告書はどのくらいの頻度で提出しておりますか。
※報告書を提出している場
合のみ選択してください。

1.社長（総裁・会長・理事長 1-1.監査実施の都度等）
1-2.1か月ごと
1-3.四半期ごと
1-4.半年ごと
1-5.1年ごと
1-6.1年以上
2.取締役会・理事会
1-1.監査実施の都度
1-2.1か月ごと
1-3.四半期ごと
1-4.半年ごと
1-5.1年ごと
1-6.1年以上
3常務会・経営会議
1-1.監査実施の都度
1-2.1か月ごと
1-3.四半期ごと
1-4.半年ごと
1-5.1年ごと
1-6.1年以上
4.内部監査担当役員
1-1.監査実施の都度
1-2.1か月ごと
1-3.四半期ごと
1-4.半年ごと
1-5.1年ごと
1-6.１年以上
5.内部監査担当役員以外 1-1.監査実施の都度の役員
1-2.1か月ごと
1-3.四半期ごと
1-4.半年ごと
1-5.1年ごと
1-6.１年以上
6.監査役等（監査役（会）、 1-1.監査実施の都度
監査委員会又は監査等委 1-2.1か月ごと
員会）
1-3.四半期ごと
1-4.半年ごと
1-5.1年ごと
1-6.1年以上
7.その他
1-1.監査実施の都度
1-2.1か月ごと
1-3.四半期ごと
1-4.半年ごと
1-5.1年ごと
1-6.１年以上
その報告先について具体的に記入してください。
【45】内部監査報告書を作 1.現地で行っている成する前に、内部監査部門 2.現地で行わず、後日テレビ・電話会議や電としての意見形成の基礎的 子メール等で行っている
事実について、被監査部門 3.現地で行った上で、後日テレビ・電話会議やから確認を得るようにして 電子メール等でさらに確認を行っているいますか。（1つのみ選択） 4.行っていない
5.その他の方法で行っている（具体的に記入してください）【46】内部監査報告書を作成する前に、被監査部門か 1.入手し、反映させているら是正措置に関する回答を入手し、監査報告書に反映させていますか。（1つのみ 2.入手していない
選択）【47-1】内部監査報告書
は、監査実施の都度どのよ 1.要約報告書のみ作成
うな形式で作成していますか。（1つのみ選択）設問５ 2.詳細報告書のみ作成
２】内部監査報告書は、監査実施の都度どのような形
3.要約報告書と詳細報告書の両方を作成
式で作成していますか。（1つのみ選択）【47-2】要約報告書の宛先 1.社長（総裁・会長・理事長等）（宛名）はどこですか。（複2.取締役会・理事会
数回答可）
3.常務会・経営会議
4.内部監査担当役員
5.内部監査担当役員以外の役員
6.監査役等（監査役（会）、監査委員会又は監査等委員会）
7.被監査部門担当役員・部門長
8.その他（具体的に記入してください）

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備考【47-3】要約報告書の宛先
1.社長（総裁・会長・理事長等）（宛名）以外の配付先はどこですか。（複数回答可）
2.取締役会・理事会
3.常務会・経営会議
4.内部監査担当役員
5.内部監査担当役員以外の役員
6.監査役等（監査役（会）、監査委員会又は監査等委員会）
7.被監査部門担当役員・部門長
8.その他（具体的に記入してください）【47-4】要約報告書は年に何回作成しますか。

1.監査の実施の都度、作成する
2.年（

）回

【47-5】内部監査報告書の 1.社長（総裁・会長・理事長等）
宛先（宛名）はどこですか。
（複数回答可）2.取締役会・理事会
3.常務会・経営会議
4.内部監査担当役員
5.内部監査担当役員以外の役員
6.監査役等（監査役（会）、監査委員会又は監査等委員会）
7.被監査部門担当役員・部門長
8.その他（具体的に記入してください）【47-6】内部監査報告書の 1.社長（総裁・会長・理事長等）
宛先以外の配付先はどこですか。（複数回答可）
2.取締役会・理事会
3.常務会・経営会議
4.内部監査担当役員
5.内部監査担当役員以外の役員
6.監査役等（監査役（会）、監査委員会又は監査等委員会）
7.被監査部門担当役員・部門長
8.その他（具体的に記入してください）【48】内部監査報告書に記 1.内部監査の目標
載される項目は、通常下記のどれですか。（複数回答 2.内部監査の範囲可）
3.内部監査人の意見
4.改善勧告5.是正措置の計画
6.その他【49】内部監査報告書とは別に、改善勧告書を作成していますか。（1つのみ選
択）【50】内部監査報告書の様式を定めていますか。（1つのみ選択）

1.作成している
2.作成していない
1.定めている
2.定めていない

3.監査テーマによっては定めている【51】内部監査報告書等で 1.社長（総裁・会長・理事長等）指摘した要改善事項につい 2.内部監査担当役員て、被監査部門への対策指 3.内部監査部門長
示・要求は誰によって行わ 4.被監査部門担当役員（部門長）
れていますか。（1つのみ選 5.主管部門
択）
6.監査役等（監査役（会）、監査委員会又は監査等委員会）
7.その他（具体的に記入してください）【52】被監査部門に対する 1.要改善箇所を実際に確認している
要改善事項の改善状況を確認していますか。（1つの 2.措置報告書等の書面で確認しているみ選択）
3.要改善箇所を実際に確認するとともに書面でも確認している
4.確認していない【53】フォローアップ報告書を作成していますか。（1つのみ選択）

1.作成している
2.必要に応じて作成している
3.作成していないが別途フォローアップ状況について報告している
4.作成もフォローアップ状況報告もしていない

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備考【54-1】内部監査報告書の保存期限について定めてい 1.定めている
ますか。（1つのみ選択）
2.定めていない【54-2】内部監査報告書の保存期限を「1．定めている」にご回答の場合、その （期間はどのくらいですか。

）年

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備考
内部監査品質評価の実施状況

【55-1】内部監査の品質管 1.作成している理プログラムを作成していますか。（１つのみ選択）
2.作成していない【55-2】内部監査部門の日
常業務に組み込まれた継 1.実施している
続的モニタリングを実施し2.実施していないていますか。
【55-3】定期的自己評価、または組織体内の内部監査の実施について十分な知識 1.実施していないを有する内部監査部門以外の者によって実施される
定期的評価を実施していますか。実施している場合は年に何回実施しているか整 2.年（）回実施
数でご記入ください。
【55-4】フル外部評価を実施していますか。実施して 1.実施していないいる場合、何年に１回実施
しているか整数でご記入ください。
2.（）年に１回実施【55-5】貴社では、これまで 1.1回
フル外部評価を何回実施し 2.2回ましたか。（１つのみ選択）
3.3回以上情報システム監 【56-1】貴社では情報システ 1.内部監査部門が実施している
査
ムに関する監査をどのよう 2.内部監査部門と情報システム部門が共同でに実施していますか。（１つ 実施しているのみ選択）
3.内部監査部門と外部委託先との共同で実施
している
4. (内部監査部門が)外部に委託して実施している
5.情報システム部門が実施している
6.情報システム部門と（内部監査部門が委託する）外部委託先との共同で実施している
7.情報システムに関する監査を実施していな
8.その他（具体的に記入してください）【56-2】情報システムに関す 1.情報システム戦略の全社的方針と整合性る監査を「内部監査部門が 2.情報システム部門の組織・体制
実施している」（1～3）にご 3.システムの企画・設計・開発管理
回答の場合、その主な監査 4.インプット・コントロール（インプット・データの項目は次のどれですか。
管理）（複数回答可）5.ドキュメンテーション・コントロール
6.設備・機器の保全管理
7.安全・災害対策（コンティンジェンシー・プラ
8.アウトプット・コントロール（アウトプット・デー
タの信頼性）
9.オンライン・システムのコントロール
10.各部門におけるコンピュータ利用状況
11.アウトプット・データの利用度
12.情報システム部門の費用管理
13.ＥＵＣ（エンド・ユーザ・コンピューティング）
14.ネットワークの管理体制
15.外部委託16.個々のアプリケーション・システム
17.情報セキュリティ（ウイルス対策・個人情報保護等）管理18.サイバーセキュリティ【56-3】情報システムに関する監査を「内部監査部門が 1.配置している
実施している」（1～3）にご回答の場合、情報システム
監査についての専門知識を有するスタッフを配置してい 2.配置していない
ますか。（1つのみ選択）【56-4】専門知識を有するス 1.監査の対象を実施可能な情報システム監査
タッフを配置していない場 の領域に限定している
合、代わりにどのような方 2.情報システム部門の自主点検状況をみる法をとっていますか。（1つ 3.情報システム部門に協力を求めているのみ選択）
4.外部に委託・協力を求めている

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白書設問

備考
内部監査の対象箇所【57】内部監査の対象となっ 1.本社のうち、人事・総務・経理等のコ ーポている事業拠点又は機能 レート・サービス機能
等はどこですか。（複数回 2.本社のうち、1.以外の機能答可）
3.国内事業所
4.海外事業所
子会社・関連会 【58-1】内部監査の対象と 1.ない社監査なっている事業拠点又は機能等について、国内子会
2.国内子会社・関連会社のみある
社・関連会社または海外子
会社・関連会社はあります 3.海外子会社・関連会社のみあるか。（1つのみ選択）
4.国内子会社・関連会社と海外子会社・関連
会社の両方ある【58-2】国内の子会社・関連 1.１００％出資会社
会社監査の対象先の選定 2.５０％超出資会社
基準は次のどれですか。
3.1.2.以外の連結子会社（複数回答可）4.持分法適用会社
5.役員派遣の会社
6.投融資会社
7.当社製品・部品の製造会社
8.当社製品の販売会社
9.内部監査部門の設置されていない子会社・関連会社
10.リスク評価に基づき重要な子会社・関連会
11.その他（具体的に記入してください）【58-3】海外の子会社・関連 1.１００％出資会社
会社監査の対象先の選定 2.過半数の持株会社
基準は次のどれですか。
3.役員派遣の会社（複数回答可）4.投融資会社
5.当社製品・部品の製造会社
6.当社製品の販売会社
7.すべての子会社・関連会社
8.連結対象会社
9.内部監査部門の設置されていない子会社・関連会社
10.リスク評価に基づき重要な子会社・関連会
11.その他（具体的に記入して下さい）【58-4】子会社・関連会社監 1.経営全体としての利益採算性
査の重点は主としてどこに 2.投融資効果
置かれていますか。（複数 3.債権保全状況回答可）
4.決算書類の信頼性
5.業務（事務）の指導・改善
6.営業業績
7.財務報告に係る内部統制
8.安全・衛生9.品質管理10.環境管理
11.親会社との取引
12.保安・防災
13.在庫管理14.リスク・マネジメント
15.法令の遵守状況
16.経営執行の妥当性
17.業務全般
18.情報セキュリティ
19.その他（具体的に記入してください）11 / 20 ページ

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白書設問

備考【58-5】子会社・関連会社監 1.当社社長（総裁・会長・理事長等）の指示に
査はどのような指示又は依 2.子会社・関連会社社長の依頼による頼によって行われています 3.当社内部監査担当役員の指示によるか。（複数回答可）
4.当社監査委員会又は監査等委員会の指示による
5.当社監査役（会）の依頼による6.子会社・関連会社監査役の依頼による
7.当社関連会社統括部門の依頼による
8.内部監査部門自体の計画による
9.その他（具体的に記入してください）【58-6】子会社・関連会社監 1.当社社長（総裁・会長・理事長等）査の報告書の提出先はど 2.当社取締役会・理事会
こですか。（複数回答可）
3.当社常務会・経営会議
4.子会社・関連会社社長
5.当社内部監査担当役員
6.当社監査委員会又は監査等委員会
7.当社監査役（会）8.当社関連会社統括部門・部門長
9.その他（具体的に記入してください）【58-7】内部監査部門とし 1.当社内部監査部門が子会社・関連会社の内て、子会社・関連会社とど 部監査をすべて統括しているのように関わっています
2.当社内部監査部門、子会社・関連会社の内か。（複数回答可）※子会社・関連会社監査 部監査部門のいずれもが独自に内部監査をの実施の有無にかかわら 実施した上で連携をしている
ずご回答下さい。
3.当社内部監査部門から子会社・関連会社に役員を派遣している

業務委託先に対する内部監査

4.上記のいずれでもない【58-8】内部監査部門を有 1.子会社・関連会社の内部監査部門と定期的している子会社・関連会社 なミーティングを開催しているがある場合、子会社・関連 2.子会社・関連会社の内部監査部門の要員と会社の内部監査部門とは して、当社の人員を出向させている
どのように連携を図ってい 3.子会社・関連会社の内部監査計画策定に当ますか。（複数回答可）
社の内部監査部門が関与している※子会社・関連会社監査 4.子会社・関連会社の内部監査部門による内の実施の有無にかかわら 部監査結果を当社の内部監査に活用している。
ずご回答下さい5.特に連携は図っていない
6.その他（具体的に記入してください）【59】貴社では外部の事業 1.内部監査部門が実施している者（業務委託先、取引先など）に対する内部監査を実 2.内部監査部門としては実施していないが、会施していますか。（1つのみ 社として、内部統制報告制度に基づく報告書
等を業務委託先から受領している
選択）
3.内部監査部門としては実施していないが、サプライチェーンにおける人権の尊重状況について、担当部署が確認をしている。
4.内部監査部門としては実施していないが、情報システム関連のベンダーにおける業務の適正性について、担当部署が確認をしている。
5.実施していない【60】外部の事業者に対す 1.業務委託契約等に、内部監査を実施する旨る内部監査はどのような根 を盛り込んでいる
拠に基づいて行われていま
2.内部監査基準やシステム監査基準等に基づすか。（1つのみ選択）
いて、外部の事業者と協議する
3.必要に応じ、外部の事業者と相談する

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備考
サステナビリティ監査【61】内部監査部門として、 1.自社のサステナビリティに関する課題へのサステナビリティを巡る課題 取り組み状況について監査対象としているについてどのように関与し 2.サステナビリティに関する課題について現業ていますか。（1つのみ選部門に助言をおこなっている
択）
3.内部監査部門として関与していない【62-1】内部監査部門として、サステナビリティに関連 1.監査の対象としている
して、以下のどのような内容に関与していますか。（12.助言の対象としている
つのみ選択）
１．サステナビリティを巡る取組みについての方針策 3.関与していない
定プロセス【62-2-1】内部監査部門として、サステナビリティに関連 1.監査の対象としている
して、以下のどのような内容に関与していますか。（1 2.助言の対象としている
つのみ選択）
２. サステナビリティを巡る諸課題への対応
3.関与していない(1).地球環境問題への配慮【62-2-2】内部監査部門として、サステナビリティに関連 1.監査の対象としている
して、以下のどのような内容に関与していますか。（12.助言の対象としている
つのみ選択）
２. サステナビリティを巡る諸課題への対応
3.関与していない(2)人権の尊重【62-2-3】内部監査部門として、サステナビリティに関連 1.監査の対象としている
して、以下のどのような内容に関与していますか。（1つのみ選択）
2.助言の対象としている
２. サステナビリティを巡る諸課題への対応(3)従業員の健康・労働環境への配慮や公正・適切な処 3.関与していない
遇【62-2-4】内部監査部門として、サステナビリティに関連 1.監査の対象としている
して、以下のどのような内容に関与していますか。（1つのみ選択）
2.助言の対象としている
２. サステナビリティを巡る諸課題への対応(4)取引先との公正・適切な3.関与していない
取引【62-2-5】内部監査部門として、サステナビリティに関連 1.監査の対象としている
して、以下のどのような内容に関与していますか。（1つのみ選択）
2.助言の対象としている
２. サステナビリティを巡る諸課題への対応(5)自然災害等への危機管
3.関与していない
理【62-2-6】内部監査部門として、サステナビリティに関連 1.監査の対象としている
して、以下のどのような内容に関与していますか。（1つのみ選択）
2.助言の対象としている
２. サステナビリティを巡る諸課題への対応(6)社内の多様性の確保
3.関与していない【62-2-7】内部監査部門として、サステナビリティに関連 1.監査の対象としている
して、以下のどのような内容に関与していますか。（1 2.助言の対象としている
つのみ選択）
２. サステナビリティを巡る3.関与していない
諸課題への対応(7)サステナビリティを巡るその他の課題
サステナビリティを巡るその他の課題について「監査の対象としている」又は「助言の対象としている」場合、具体的に記入してください【62-3】内部監査部門として、サステナビリティに関連 1.監査の対象としている
して、以下のどのような内容に関与していますか。（1 2.助言の対象としている
つのみ選択）
３．サステナビリティを巡る取組みに関する監督体制 3.関与していない

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備考【62-4】内部監査部門として、サステナビリティに関連 1.監査の対象としている
して、以下のどのような内容に関与していますか。（1 2.助言の対象としている
つのみ選択）
４．サステナビリティについ3.関与していないての取組みの開示【63-1】内部監査部門とし 1.取締役会て、サステナビリティを巡る課題に関与する際、組織内 2.監査役等（監査役（会）、監査委員会又は監の以下の機関・部門と連携 査等委員会）
することはありますか。（複 3.サステナビリティ委員会
数回答可）
4.経営企画部門
5.IR部門6.リスク管理部門
7.法務部門8.サステナビリティに係る専担部門

内部通報

9.会計監査人【63-2】内部監査部門によ 1.非常に低い
るサステナビリティ課題へ
2.低いの関与に関して、経営者（CEO/CFO）によるサポート 3.どちらともいえないの水準はどの程度ですか。
4.高い（1つのみ選択）
5.非常に高い【64-1】貴社の内部通報窓 1.内部監査部門
口は下記のどれですか。
2.法務部門
（複数回答可）3.総務部門4.人事・労務部門
5.コンプライアンス担当の社内委員会
6.社外の弁護士・法律事務所
7.当社監査役等（監査役（会）、監査委員又は監査等委員）
8.当社取締役
9.親会社の通報窓口
10.内部通報支援センター等の社外専門事業者
11.その他（具体的に記入してください）
12.内部通報窓口を設置していない【64-2】内部通報者の保護 1.制定されているに関する規程が制定されていますか。（１つのみ選択） 2.制定されていない【64-3】通報内容はどのよう 1.当社社長（総裁・会長・理事長等）に報告に取り扱っていますか。（複 2.当社監査役（会）に報告
数回答可）
3.当社取締役会に報告
4.当社担当役員に報告
5.社外の弁護士・法律事務所に報告
6.監督官庁に報告
7.次回以降の内部監査に反映
8.その他（具体的に記入してください）

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備考
内部監査に関する情報の開示【２】株式会 基本調査項目
社における
監督・監査
機関との関
係

【65-1】貴社では、内部監査 1.有価証券報告書に記載に関する情報を外部にどの 2.コーポレートガバナンス報告書に記載
ように開示していますか。 3.統合報告書に記載（複数回答可）4.アニュアルレポートに記載
5.自社ホームページに記載
6.その他（具体的に記入してください）
7.開示していない【65-2】内部監査について 1.内部監査部門の人数開示される情報は次のうち 2.内部監査部門の有資格者の人数どれですか。（複数回答可）
3.内部監査部門の組織上の位置づけ（組織図での記載を含む）
4.内部監査部門と監査役等（監査役（会）、監査委員又は監査等委員）および会計監査人との連携状況
5.リスク・ベースアプローチの適用状況
6.内部監査の対象・活動状況
7.品質評価の実施状況
8.内部監査部門の報告先
9.その他（具体的に記入してください）【66】貴社は株式会社・株式 1.株式会社
会社以外のどちらですか。
2.株式会社以外の方⇒【101】へ（いずれかを選択して下さ 2.株式会社以外
い。）【67-1】貴社は上場会社・非 1.上場会社
上場会社(一般事業会社)・
非上場会社(金商法適用会 2.非上場会社(金商法適用会社)社)のうちどれですか。（い3.非上場会社(一般事業会社)
ずれかを選択してくださ【67-2】証券コードをご記入下さい。重複上場の場合には、主たるものをご記入下
さい。
【68】貴社は会社法上の大 1.はい会社ですか。

2.いいえ

株式会社にお 【69】取締役会から内部監
1.行われている
ける監督・監査 査部門へ直接情報の伝達機関との関が行われていますか。（1つ2.行われていない係ー取締役会 のみ選択）【70-1】内部監査部門長は 1.すべての取締役会に陪席又は出席する
どのくらいの頻度で取締役 2.取締役会からの要請がある場合のみ陪席
会に陪席又は出席していま 又は出席するすか。（1つのみ選択）
3.取締役会には陪席も出席もしない
4.その他（具体的に記入してください）【70-2】取締役会において、 1.意見を述べる権限を付与されている
内部監査部門長が意見を述べることがありますか。 2.求められた場合、意見を述べる（1つのみ選択）3.意見を述べることはない【71-1】貴社は社外取締役 1.設置しているを設置していますか。（1つのみ選択）
2.設置していない

基本調査項目【71-2】取締役会以外の場
1.情報を伝達している所で、内部監査部門から社外取締役に情報を伝達していますか。（1つのみ選択） 2.情報を伝達していない【71-3】社外取締役に、どの 1.監査計画
ような情報を伝達していま 2.監査状況
すか。（複数回答可）
3.監査実施中に発見した緊急を要する案件
4.監査結果5.社外取締役から要求された情報
6.その他（具体的に記入してください）【72】貴社は監査役(会)設置 1.監査役(会)設置会社
会社・指名委員会等設置会
社・監査等委員会設置会社 2.指名委員会等設置会社のうちどれですか。（いずれ3.監査等委員会設置会社
かを選択してください。）

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1.監査役(会)設置会社の方⇒【73-1】へ
2.指名委員会等設置会社の方⇒【81】へ
3.監査等委員会設置会社の方⇒【88】へ

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白書設問

備考
株式会社にお 【73-1】監査役（会）から内 1.監査役からの働きかけにより行われている
ける監督・監査 部監査部門へ情報の伝達
2.監査役からの働きかけはないが内部監査部
機関との関が行われていますか。（1つ門から働きかけが行われている係ー監査役(会) のみ選択）
3.監査役と内部監査部門双方の働きかけによ
設置会社の監り行われている査役(会)4.行われていない【73-2】監査役（会）から内 1.監査方針
部監査部門へ伝達される 2.監査個所
内容は何ですか。（複数回 3.監査日程答可）
4.監査範囲・項目
5.監査結果6.取締役会関連の情報
7.会計監査人に関する情報
8.その他（具体的に記入してください）【73-3】その情報は内部監 1.とても有用である
査業務に役立っています
2.おおむね有用であるか。（1つのみ選択）
3.どちらともいえない
4.あまり有用でない
5.まったく有用でない【74】内部監査部門から監 1.監査計画
査役（会）へどのような情報 2.監査状況を伝達していますか。（複数 3.監査結果
回答可）
4.その他（具体的に記入してください）
5.伝達していない【75】上記「3．監査結果」に 1.監査実施の都度
ご回答の場合、その時期 2.１か月ごと（頻度）はどのくらいです
3.四半期ごとか。（1つのみ選択
4.半年ごと
5.１年ごと6.その他（具体的に記入してください）【76】内部監査部門と監査 1.1か月に複数回役（会）は監査結果の伝達 2.1か月ごとに限らず様々な情報を、平 3.四半期ごと均してどのくらいの頻度で交換していますか。（1つの 4.半年ごと
5.1年ごとみ選択）
6.その他（具体的に記入してください）【77-1】貴社は社外監査役 1.設置しているを設置していますか。（1つのみ選択）
2.設置していない【77-2】取締役会や監査役
1.伝達している
会以外の場で内部監査部
門から社外監査役へ情報を伝達していますか。（1つ 2.伝達していないのみ選択）【78-1】内部監査部門は、 1.調整をしている
監査役（会）と何らかの監査
業務上の調整をしています 2.業務内容によって調整をしているか。（1つのみ選択）
3.調整をしていない【78-2】調整内容は何です 1.監査方針か。（複数回答可）
2.監査個所
3.監査日程4.監査範囲・項目
5.その他（具体的に記入してください）【79】内部監査部門は、監 1.実施している
査役（会）又は監査役（会）スタッフと共同で監査を実 2.実施していない
施していますか。（1つのみ
3.テーマにより実施することがある
選択）【80】監査役（会）監査にあたり内部監査部門のスタッ 1．あるフが監査役の指揮のもとで働くことがありますか。（１つ 2．ないのみ選択）

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白書設問

備考
株式会社にお 【81】監査委員会には内部 1.指示・命令権がある（全面的）ける監督・監査 監査部門への指示・命令権機関との関がありますか。（1つのみ選 2.指示・命令権はない（全面的）係ー指名委員 択）
3.一部の業務について指示・命令権がある
会等設置会社の監査委員会 【82】監査委員会は専任ス 1.専任スタッフがいる
タッフを有していますか。（1 2.内部監査部門の一部がスタッフを兼務してつのみ選択）
いる
3.内部監査部門の全員がスタッフを兼務している
4.他部門の一部が兼務している
5.専任スタッフはいない【83-1】内部監査部門から 1.監査計画
監査委員会へどのような情 2.監査状況報を伝達していますか。（複 3.監査結果
数回答可）
4.その他（具体的に記入して下さい）
5.伝達していない【83-2】上記「3．監査結果」 1.監査実施の都度にご回答の場合、その時期 2.１か月ごと（頻度）はどのくらいです
3.四半期ごとか。（1つのみ選択）
4.半年ごと
5.1年ごと6.その他（具体的に記入してください）【84】内部監査部門と監査 1.１ヶ月に複数回
委員会は結果の伝達に限 2.1か月ごと
らず様々な情報を、平均し 3.四半期ごとてどのくらいの頻度で交換 4.半年ごとしていますか。（1つのみ選 5.1年ごと
択）
6.その他（具体的に記入してください）【85】監査委員会から内部 1.リスク評価
監査部門への指示はどの 2.監査方針
ようなものですか。（複数回 3.監査範囲
答可）
4.監査テーマ
5.取締役・執行役等の職務の執行内容
6.その他（具体的に記入してください）【86】内部監査部門が、監査計画等について監査委 1.ある員会から承認を受けることがありますか。（1つのみ選 2.ない
択）【87】監査委員会が取締役会に行う報告の内容に関す 1.提供されているる情報が、内部監査部門に提供されていますか。（１つ2.提供されていないのみ選択）
株式会社にお 【88】監査等委員会には内 1.指示・命令権がある（全面的）ける監督・監査 部監査部門への指示・命令機関との関権がありますか。（1つのみ 2.指示・命令権はない（全面的）係ー監査等委 選択）
3.一部の業務について指示・命令権がある
員会設置会社の監査等委員 【89】監査等委員会は専任 1.専任スタッフがいる
スタッフを有していますか。
会
2.内部監査部門の一部がスタッフを兼務している（1つのみ選択）
3.内部監査部門の全員がスタッフを兼務している
4.他部門の一部が兼務している
5.専任スタッフはいない

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会
監査白書設問白書設問

備考【90-1】内部監査部門から 1.監査計画
監査等委員会へどのような情報を伝達していますか。 2.監査状況（複数回答可）3.監査結果4.その他（具体的に記入してください）
5.伝達していない【90-2】上記「3．監査結果」 1.監査実施の都度にご回答の場合、その時期 2.１か月ごと（頻度）はどのくらいです
3.四半期ごとか。（1つのみ選択）
4.半年ごと
5.1年ごと6.その他（具体的に記入してください）【91】内部監査部門と監査 1.１ヶ月に複数回等委員会は結果の伝達に 2.1か月ごと
限らず様々な情報を、平均 3.四半期ごと
してどのくらいの頻度で交換していますか。（1つのみ 4.半年ごと
5.1年ごと選択）
6.その他（具体的に記入してください）【92】監査等委員会から内 1.リスク評価部監査部門への指示はど 2.監査方針のようなものですか。（複数 3.監査範囲
回答可）
4.監査テーマ
5.取締役・執行役等の職務の執行内容
6.その他（具体的に記入してください）【93】内部監査部門が、監1.ある
査計画等について監査委
員会から承認を受けることがありますか。（1つのみ選 2.ない
択）【94】監査委員会が取締役会に行う報告の内容に関す 1.提供されているる情報が、内部監査部門に提供されていますか。（１つ 2.提供されていないのみ選択）
株式会社にお 【95-1】内部監査部門は、 1.調整をしている
ける監督・監査 会計監査人（公認会計士）
機関との関と内部監査業務上の調整 2.業務内容によって調整をしている
係ー会計監査 をしていますか。（1つのみ
3.調整をしていない
人(公認会計士) 選択）
監査【95-2】調整する内容は何 1.監査個所ですか。（複数回答可）
2.監査日程3.監査範囲・項目
4.その他（具体的に記載してください）【96-1】会計監査人（公認会計士）が実施する監査手続 1.あるの種類若しくは時期を変更
するか、又は範囲を縮小す 2.ないるために内部監査人の作業を利用することがありま
3.わからないすか。（１つのみ選択）【96-2】下記のどのような作 1.内部統制の運用評価手続業を利用されますか。（複 2.複雑な判断を伴わない実証手続
数回答可）
3.棚卸資産の実地棚卸の立会
4.財務報告に関連する情報システムにおける取引のウォークスルー
5.法令の要求事項の遵守状況のテスト
6.グループの重要な構成単位ではない子会社の財務情報の内部監査
7.その他（具体的に記入してください）【97】内部監査部門が実施 1.常に伝達している
した監査結果についての情報を会計監査人（公認会計 2.要請があれば伝達している士）に伝達していますか。（13.内容によって伝達しているつのみ選択）
4.伝達していない【98】会計監査人（公認会計 1.監査報告書士）から内部監査部門に対
2.監査調書し、閲覧を要請されるものがありますか。（複数回答 3.監査計画書可）
4.財務報告に係る内部統制の評価に関する資料
5.その他（具体的に記入してください）【99-1】会計監査人（公認会 1.会計監査人からの働きかけにより行われて計士）から内部監査部門に いる
対し、情報の伝達が行われ 2.会計監査人からの働きかけはないが内部監
査部門から働きかけが行われている。
ていますか。（1つのみ選択）
3.会計監査人と内部監査部門双方の働きかけにより行われている。
4.行われていない

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白書設問

備考【99-2】会計監査人（公認会 1.不正リスクに関する情報
計士）から内部監査部門に 2.財務報告に係る内部統制に関する情報伝達される情報の内容はど 3.（会計監査人による）監査手続きの種類
ういったものですか。（複数4.（会計監査人による）監査の実施時期
回答可）
5.（会計監査人による）監査の範囲
6.財務諸表全体に対する重要性の基準値及び手続き実施上の重要性
7.その他（具体的に記載して下さい）【99-3】会計監査人（公認会 1.とても有用である計士）から伝達される情報は内部監査部門として有用 2.おおむね有用であるな内容ですか。（1つのみ選 3.どちらともいえない択）
4.あまり有用でない
5.まったく有用でない【100】内部監査部門は、会 1.公式な会合を定期的に行い、口頭や文書で計監査人（公認会計士）と、 直接コミュニケーションをとっている
どのようにコミュニケーショ 2.公式な会合を必要に応じて行い、口頭や文ンをとっていますか。（複数 書で直接コミュニケーションをとっている回答可）
3.非公式な会合を必要に応じて行い、直接コ
ミュニケーションをとっている
4.直接コミュニケーションをとることはなく監査役や経理部門等を介して行っている
5.とっていない【3】株式会社以外の組織体 【101】理事会から内部監査 1.行われているにおける監督・監査機関との 部門へ直接情報の伝達が関係行われていますか。（1つの 2.行われていない
み選択）【102-1】内部監査部門長は 1.すべての理事会に陪席又は出席する
どのくらいの頻度で理事会 2.理事会からの要請がある場合のみ陪席又に陪席又は出席しています は出席するか。（1つのみ選択）
3.理事会には陪席も出席もしない
4.その他（具体的に記入して下さい）【102-2】 内部監査部門長 1.意見を述べる権限を付与されているが意見を述べることがあり
2.求められた場合、意見を述べる
ますか。（1つのみ選択）
3.意見を述べることはない【103-1】貴社は非常勤の理 1. 設置している事を設置していますか。
※この設問は回答必須で 2. 設置していないす。
【103-2】理事会以外の場所
1.情報を伝達しているで、内部監査部門から非常勤の理事に情報を伝達していますか。（1つのみ選択） 2.情報を伝達していない【103-3】 非常勤の理事に 1.監査計画
どのような情報を伝達して 2.監査状況
いますか。（複数回答可）
3.監査実施中に発見した緊急を要する案件
4.監査結果5.非常勤の理事から要求された情報
6.その他 (具体的に記入してください)【104-1】監事から内部監査 1.監事からの働きかけにより行われている部門へ情報の伝達が行わ 2.監事からの働きかけはないが内部監査部門
れていますか。（1つのみ選 から働きかけ行われている択）
3.監事と内部監査部門双方の働きかけにより行われている4.行われていない【104-2】監事から内部監査 1.監査方針部門へ伝達されている内容 2.監査個所は何ですか。（複数回答可） 3.監査日程
4.監査範囲・項目
5.監査結果6.理事会関連の情報
7.会計監査人に関する情報
8.その他（具体的に記入してください）【105-1】内部監査部門から 1.監査計画
監事へどのような情報を伝 2.監査状況
達していますか。（複数回 3.監査結果
答可）
4.その他（具体的に記入してください）
5.伝達していない

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監査白書設問
白書設問

備考【105-2】上記「3．監査結
1. 監査実施の都度
果」にご回答の場合、その 2.１か月ごと
時期（頻度）はどのくらいで 3. 四半期ごとすか。（1つのみ選択）

4. 半年ごと
5.１年ごと6.その他（具体的に記入してください）【106】内部監査部門と監事 1.１か月に複数回
は監査結果の伝達に限ら 2.1か月ごと
ず様々な情報を、平均して 3.四半期ごと
どのくらいの頻度で交換し4.半年ごとていますか。（1つのみ選
5.1年ごと択）
6.その他（具体的に記入してください）【107】内部監査部門は、監 1.実施している
事と共同で監査を実施して 2.実施していないいますか。（1つのみ選択） 3.テーマにより実施することがある【108】監事監査にあたり内1．ある
部監査部門のスタッフが監事の指揮のもとで働くことがありますか。（１つのみ選 2．ない択）【109-1】会計監査人（公認 1.実施している会計士）による監査を実施
していますか。
2.実施していない【109-2】内部監査部門は会計監査人（公認会計士）と 1.調整をしている
内部監査業務上の調整をしていますか。（1つのみ選 2.業務内容によって調整をしている
択）
3.調整をしていない【109-3】調整する内容は何 1.監査個所ですか。（複数回答可）
2.監査日程3.監査範囲・項目
4.その他（具体的に記入してください）【110】内部監査部門が実施 1.常に伝達している
した監査結果についての情報を会計監査人（公認会計 2.要請があれば伝達している士）に伝達していますか。（1 3.内容によって伝達しているつのみ選択）
4.伝達していない【111】会計監査人（公認会 1.監査報告書計士）から内部監査部門に 2.監査調書
対し、閲覧を要請されるも3.監査計画書のがありますか。（複数回
4.財務報告に係る内部統制の評価に関する答可）
資料
5.要請の都度異なる（具体的に記入してください）【112-1】会計監査人（公認 1.公認会計士からの働きかけにより行われて会計士）から内部監査部門 いるに対し、情報の伝達が行わ 2.公認会計士からの働きかけはないが内部監れていますか。（1つのみ選 査部門から働きかけが行われている。
3.公認会計士と内部監査部門双方の働きかけ
択）によりおこなわれている。
4.行われていない【112-2】その情報はどう
1.不正リスクに関する情報
いったものですか。（複数回 2.財務報告に係る内部統制に関する情報
答可）
3.（会計監査人による）監査手続きの種類
4.（会計監査人による）監査の実施時期
5.（会計監査人による）監査の範囲
6.財務諸表全体に対する重要性の基準値及び手続き実施上の重要性
7.その他（具体的に記入して下さい）【112-3】その情報は内部監 1.とても有用である査部門として有用な内容で
2.おおむね有用である
すか。（1つのみ選択）
3.どちらともいえない
4.あまり有用でない
5.まったく有用でない【113】内部監査部門は、会 1.公式な会合を定期的に行い、口頭や文書で計監査人（公認会計士）と 直接コミュニケーションをとっている
どのようにコミュニケーショ 2.公式な会合を必要に応じて行い、口頭や文ンをとっていますか。（複数 書で直接コミュニケーションをとっている回答可））
3.非公式な会合を必要に応じて行い、直接コ
ミュニケーションをとっている
4.直接コミュニケーションをとることはなく監事や経理部門などを介して行っている
5.とっていない

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