Ⅱ財務諸表

１． 貸 借 対 照 表
平成２５年３月３１日現在
科

目

Ⅰ 資産の部
１ 流動資産
現金
普通預金
定期預金
未収金
立替金
貯蔵品
仮払金
前払費用
流動資産合計

当年

度

前年

度

増（単位：円）減1,149,325
94,229,414
100,000,000
65,497,707
262
15,411,801
27,59491,000276,407,103

1,127,829
115,828,671
100,000,000
67,465,063
0
13,452,698
0
571,410
298,445,671

21,496△ 21,599,257
0△ 1,967,356
262
1,959,103
27,594△ 480,410△ 22,038,568

213,208,026
1,791,974

215,000,000
0△ 1,791,974
1,791,974

215,000,000

215,000,000

0137,186,621
137,186,621

105,386,994
105,386,994

31,799,627
31,799,627

9,255,514
2,307,200
152,400
11,715,114
363,901,735
640,308,838

7,700,268
2,433,900
152,400
10,286,568
330,673,562
629,119,233

1,555,246△ 126,700
01,428,546
33,228,173
11,189,605

62,299,725
3,163,804
10,457,952
13,204,952
89,126,433

66,862,395
4,012,779
9,512,774
11,891,847
92,279,795△ 4,562,670△ 848,975
945,178
1,313,105△ 3,153,362

２ 固定負債
退職給付引当金
固定負債合計
負債合計

137,186,621
137,186,621
226,313,054

105,386,994
105,386,994
197,666,789

31,799,627
31,799,627
28,646,265

Ⅲ 正味財産の部
１ 指定正味財産
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）

215,988,201
215,988,201(215,000,000)(988,201)

215,988,201
215,988,201(215,000,000)(988,201)

0
0
(0)
(0)

２ 一般正味財産
一般正味財産合計
正味財産合計198,007,583
198,007,583
413,995,784

215,464,243
215,464,243
431,452,444△ 17,456,660△ 17,456,660△ 17,456,660

負債及び正味財産合計

640,308,838

629,119,233

11,189,605

２ 固定資産（１）基本財産
基本財産投資有価証券
基本財産投資有価証券
額面差額調整預金基本財産計（２）特定資産退職給付引当預金
特定資産計（３）その他固定資産
什器備品
ソフトウェア
電話加入権
その他の固定資産計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１ 流動負債
未払金
預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計

- 1 -２． 正味財産増減計算書
平成２４年４月１日から平成２５年３月３１日まで（単位：円）
科目

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益① 基本財産運用益ⅰ) 基本財産受取利息
基本財産運用益計

当年

度

前年度

増

減

2,339,876
2,339,876

2,855,000
2,855,000△ 515,124△ 515,124583,618,523
268,528,709
5,085,629
25,789,386
042,413,839
925,436,086

584,852,243
299,099,821
4,937,878
25,672,188
2,714,250
127,766,938
1,045,043,318△ 1,233,720△ 30,571,112
147,751
117,198△ 2,714,250△ 85,353,099△ 119,607,232

150,000
150,00000

150,000
150,000④ 受取負担金ⅰ) 受取転籍負担金
受取負担金計16,736,057
16,736,057

15,897,585
15,897,585

838,472
838,472⑤ 雑収益ⅰ) 受取利息ⅱ) 雑収益
雑収益計
経常収益計

224,225
25,339249,564
944,911,583

53
1,074,756
1,074,809
1,064,870,712

224,172△ 1,049,417△ 825,245△ 119,959,129（２）経常費用① 事業費ⅰ) 生涯学習センター事業費ⅱ) 美術館事業費
ⅲ) 美術館自主事業費ⅳ) 市民ギャラリーいなげ事業費ⅴ) ゆかりの家いなげ事業費ⅵ) 埋蔵文化財調査事業費
事業費計567,708,225
268,030,350
6,040,329
24,273,093
036,169,076
902,221,073

546,152,162
306,510,014
5,384,355
23,305,022
2,711,859
114,761,375
998,824,787

21,556,063△ 38,479,664
655,974
968,071△ 2,711,859△ 78,592,299△ 96,603,714② 管理費ⅰ) 役員費ⅱ) 職員費ⅲ) 事務管理費
管理費計12,897,052
26,392,304
20,857,814
60,147,170

12,737,058
27,410,600
29,114,893
69,262,551

159,994△ 1,018,296△ 8,257,079△ 9,115,381

経常費用計
当期経常増減額

962,368,243△ 17,456,660

1,068,087,338△ 3,216,626△ 105,719,095△ 14,240,034② 事業収益ⅰ) 生涯学習センター事業収益ⅱ) 美術館事業収益ⅲ) 美術館自主事業収益ⅳ) 市民ギャラリーいなげ事業収益ⅴ) ゆかりの家いなげ事業収益ⅵ) 埋蔵文化財調査事業収益
事業収入計③ 受取補助金等ⅰ) 受取地方公共団体補助金
受取補助金等計- 2 -（単位：円）
科

目

当年度

前年度

増減

２．経常外増減の部（１）経常外収益
経常外収益計

000000（２）経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額

000000000

当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高△ 17,456,660
215,464,243
198,007,583△ 3,216,626
218,680,869
215,464,243△ 14,240,034△ 3,216,626△ 17,456,660

Ⅱ 指定正味財産増減の部① 基本財産運用益
基本財産受取利息
基本財産運用益計

2,339,876
2,339,876

2,855,000
2,855,000△ 515,124△ 515,124② 一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額計△ 2,339,876△ 2,339,876△ 2,855,000△ 2,855,000

515,124
515,124

当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高

0215,988,201
215,988,201

0215,988,201
215,988,201000

Ⅲ 正味財産期末残高

413,995,784

431,452,444△ 17,456,660- 3 -３． 財務諸表に対する注記Ⅰ 重要な会計方針
１．有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券は、償却原価法（定額法）を採用している。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
先入先出法による低価法を採用している。
３．固定資産の減価償却の方法
什器備品の減価償却は、定率法によっている。
４．引当金の計上基準
賞与引当金は、職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち、当期に帰属する額を計上している。
退職給付引当金は、期末退職給付の自己都合要支給額に相当する金額を計上している。
５．リース取引の処理方法
所有権移転外ファイナンス・リース取引について、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を適用している。
未経過リース料期末残高相当額
未経過リース料期末残高相当額

１年以内

１年超

47,845,728

131,058,984

合計
178,904,712

６．消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込み方式によっている。
Ⅱ 会計方針の変更
有価証券の評価基準及び評価方法については、従来、移動平均法による原価基準を適用していたが、当期より償却原価法（定額法）を採用している。
これによる当期一般正味財産増減額に与える影響は軽微である。
Ⅲ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高基本財産及び特定資産の増減及びその残高は、次のとおりである。
科目

基本財産
投資有価証券

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

計

215,000,000
0215,000,000

01,791,974
1,791,974

1,791,974
0
1,791,974
0

213,208,026
1,791,974
215,000,000

特定資産
退職給付引当預金
小計
合計

105,386,994
105,386,994
320,386,994

31,799,627
31,799,627
33,591,601

00
1,791,974

137,186,621
137,186,621
352,186,621

投資有価証券額面差額調整預金

小- 4 -

Ⅳ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源内訳は、次のとおりである。
科目（うち指定正味財 （うち一般正味財産からの充当額） 産からの充当額）

当期末残高

基本財産
投資有価証券
投資有価証券額面差額調整預金

小計
特定資産
退職給付引当預金
小計
合計

213,208,026
1,791,974
215,000,000(213,208,026)(1,791,974)(215,000,000)

(0)
(0)
(0)

(0)
(0)
(0)

137,186,621
137,186,621
352,186,621(988,201)(988,201)(215,988,201)

(0)
(0)
(0)

(136,198,420)(136,198,420)(136,198,420)

Ⅴ 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科目

取得価額

減価償却累計額

当期末残高

その他固定資産－什器備品

19,699,486

10,443,972

9,255,514

その他固定資産－ソフトウェア

3,864,000

1,556,800

2,307,200

23,563,486

12,000,772

11,562,714

合計

Ⅵ 満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
科

目

帳簿価額

時価

千葉市債（平成17年第2回）

20,000,000

20,796,000

796,000

利付国庫債券（20年）（第139回）

193,208,026

202,273,500

9,065,474

213,208,026

223,069,500

9,861,474

合計

評価損益

Ⅶ 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
内容金額

経常収益への振替額
基本財産受取利息運用益合計（うち負債に対応する額）

2,339,876
2,339,876- 5 -４． 財 産 目 録
平成２５年３月３１日現在（単位：円）
科
Ⅰ 資産の部
１ 流動資産（１） 現金（２） 普通預金（３） 定期預金（４） 未収金（５） 立替金（６） 貯蔵品（７） 仮払金（８） 前払費用
流動資産合計

目金

（つり銭）
（両替用）
（小口現金）（前受使用料等）（京葉銀行本町支店）（京葉銀行西千葉支店）（千葉興業銀行千葉支店）（千葉銀行中央支店）（千葉銀行本店営業部）（千葉信用金庫本店）（JA千葉みらい）（ゆうちょ銀行）（京葉銀行本町支店）（JA千葉みらい）（指定管理委託料等）

額

553,577
322,500
109,184
164,064
75,170,006
6,597,631
7,021,356
115,845
1,582,829
78,954
179,633
3,483,160
60,000,000
40,000,000
65,497,707
262
12,575,719
1,612,464
683,418
540,200
27,59491,000（展覧会図録）（美術館オリジナルグッズ）（切手）（収入印紙）（3月分給与の減額分）（美術館次年度事業）

276,407,103

２ 固定資産（１） 基本財産
投資有価証券 （千葉市公募公債及び国債）
投資有価証券額面差額調整金（２） 特定資産
退職給付引当預金（京葉銀行 本町支店 普通預金）（京葉銀行 本町支店 普通預金）（３） その他の固定資産
什器備品（カーペット等）
ソフトウェア（データベース）
電話加入権
固定資産合計
資産合計

213,208,026
1,791,974
122,123,051
15,063,570
9,255,514
2,307,200
152,400
363,901,735
640,308,838

Ⅱ 負債の部
１ 流動負債（１） 未払金（未払消費税）（未払法人税等）（千葉市等還付金）（３月分支払額）（２） 預り金（所得税等）（３） 前受金（生涯学習センター）（美術館）（市民ギャラリーいなげ）（４） 賞与引当金
流動負債合計104,600
4,732,600
5,624,367
51,838,158
3,163,804
9,202,083
641,679
614,190
13,204,952
89,126,433

２ 固定負債
退職給付引当金
固定負債合計
負債合計

137,186,621
137,186,621
226,313,054

正味財産

413,995,784- 6 -５．キャッシュ・フロー計算書
平成２４年４月１日から平成２５年３月３１日まで（単位：円）
科目

当年度

前年度

増減

Ⅰ 事業活動によるキャッシュ・フロー
１．当期一般正味財産増減額△ 17,456,660△ 3,216,626△ 14,240,034（１） 減価償却費

2,886,849

3,238,070△ 351,221（２） 退職給付引当金の増減額

31,799,627

24,849,820

6,949,807（３） 未収金の増減額（４） 立替金の増減額

1,967,356△ 262

4,650,459
6,025△ 2,683,103△ 6,287（５） 貯蔵品の増減額（６） 前払費用の増減額△ 1,959,103
480,410500,1022,766,855△ 2,459,205△ 2,286,445（７） 未払金の増減額△ 4,562,670△ 37,448,013

32,885,343（８） 預り金の増減額（９） 前受金の増減額△ 848,975
945,178

1,353,668
8,721,864△ 2,202,643△ 7,776,686

1,313,105△ 2,339,876△ 1,926,370△ 2,855,0003,239,475
515,124

29,681,639

3,857,480

25,824,159

2,339,876

2,855,000△ 515,124

指定正味財産増加収入計

2,339,876

2,855,000△ 515,124

事業活動によるキャッシュ・フロー

14,564,855

3,495,854

11,069,001（１） 退職給付引当資産取崩収入
投資活動収入計002,888,960
2,888,960△ 2,888,960△ 2,888,960

２．投資活動支出（１） 退職給付引当資産取得支出

31,799,627

27,911,622

3,888,005（２） 固定資産取得支出
投資活動支出計

4,315,395
36,115,022

1,920,555
29,832,177

2,394,840
6,282,845△ 36,115,022△ 26,943,217△ 9,171,805

Ⅲ 現金及び現金同等物の増減額△ 21,550,167 △ 23,447,363
Ⅳ 現金及び現金同等物の期首残高
116,956,500
140,403,863
Ⅴ 現金及び現金同等物の期末残高
95,406,333
116,956,500（注）資金の範囲 資金の範囲には、現金および現金同等物を含めている。

1,897,196△ 23,447,363△ 21,550,167

２．キャッシュ・フローへの調整額（１０） 賞与引当金の増減額（１１） 指定正味財産からの振替額
キャッシュ・フローへの調整額計
３．指定正味財産増加収入（１） 基本財産受取利息

Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
１．投資活動収入

投資活動によるキャッシュ・フロー

- 7 -備考