【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2024年５月15日【四半期会計期間】

第18期第１四半期(自【会社名】

株式会社Ｃ＆Ｇシステムズ【英訳名】

C&G SYSTEMS INC.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都品川区東品川二丁目２番24号【電話番号】

03(6864)0777【事務連絡者氏名】

取締役管理統括部長【最寄りの連絡場所】

東京都品川区東品川二丁目２番24号【電話番号】

03(6864)0777【事務連絡者氏名】

取締役管理統括部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

2024年１月１日

塩

田

小

小

聖

島

島

一

利

利

幸

(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

幸

― 1 ―

至

2024年３月31日)

第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
連結経営指標等
回次
会計期間

第17期
前第１四半期
連結累計期間自 2023年１月１日
至 2023年３月31日

第18期
当第１四半期
連結累計期間自 2024年１月１日
至 2024年３月31日

第17期
自
至

2023年１月１日
2023年12月31日

売上高

(千円)

937,846935,379

3,826,057

経常利益

(千円)

87,43456,396150,800

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)

58,102

24,273

68,372

四半期包括利益又は包括利益(千円)

60,393

79,661

167,130

純資産額

(千円)

3,021,619

3,096,294

3,126,279

総資産額

(千円)

5,728,103

5,568,035

5,584,231

１株当たり四半期(当期)純利益

(円)

6.12

2.55

7.20

潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益

(円)

－

－

－

自己資本比率

(％)

52.2

54.9

55.0

(注) １

当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３ 当社は、取締役（社外取締役および監査等委員である取締役を除く）を対象とする株式報酬制度を導入し、信託が保有する当社株式を四半期連結財務諸表において自己株式として計上しております。これに伴い、１
株当たり四半期(当期)純利益の算定上、信託が保有する当社株式を期中平均株式数の計算において控除する
自己株式に含めております。

２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社および当社の関係会社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社に異動はありません。

― 2 ―第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生または前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態および経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における金型関連業界は、設備投資の先行指標となる工作機械受注統計によれば、中国の景気減速等海外景気の下振れリスクの懸念から設備投資に様子見の動きが見られ、内需・外需ともに前年
同期実績を下回る状況で推移しました。国内では、非製造業はインバウンド需要の回復等により緩やかな成長が継続しておりますが、製造業においては中東地域をめぐる情勢やウクライナ情勢等の地政学リスクから経済的影響が注視されるとともに、原材料・エネルギー価格の高騰および高インフレ抑制を目的とした世界的な金融引き締めの影響などにより、依然として先行き不透明な状況が続きました。
このような状況下、当社グループは、CAD/CAMシステム等事業では、前期に引き続き主力製品であるCAD/CAMシ
ステムの販売を推進し、既存顧客に対するサポート体制の強化による保守収益の向上を目指し事業活動を継続しました。また既存製品において定期的なバージョンアップ開発などの機能強化に取り組んだほか、CAD/CAMシステ
ムの適応領域の拡大および新規事業開拓を進めました。一方金型製造事業では、新たな顧客開拓を目指し下期以降の売上につなげるための活動を行ってきました。
これらの結果、当第１四半期連結累計期間の当社グループの連結業績は、売上高は、９億35百万円と前年同四半期と比べ２百万円（0.3％）の減収、営業利益は、37百万円と前年同四半期と比べ20百万円（35.6％）の減益、
経常利益は、56百万円と前年同四半期と比べ31百万円（35.5％）の減益、親会社株主に帰属する四半期純利益は、24百万円と前年同四半期と比べ33百万円（58.2％）の減益となりました。
事業セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
①

CAD/CAMシステム等事業
CAD/CAMシステム等事業では、OEM開発売上および一部既存OEM先へのライセンス売上は前年同期比で増加したものの、主力CAD/CAMシステムは、EVシフトの方向性の不透明感から、主な利用先である自動車向け金型・部品製造業での設備投資の慎重姿勢が改善せず販売が低調に推移しました。海外における製品販売は、インドネシア、ベトナムでは回復基調が見られましたが、前期堅調を維持していた韓国での落ち込みが影響しました。
保守売上は、既存顧客に対する充実したサポートを提供することにより、引き続き高い保守更新率を維持し、国内海外ともに堅調に推移しました。
これらの結果、CAD/CAMシステム等事業の売上高は、８億44百万円と前年同四半期と比べ66百万円（7.3％）の減収、セグメント利益は、47百万円と前年同四半期と比べ40百万円（46.4％）の減益となりました。
なお第２四半期以降も、EVシフトの方向性について依然として不透明感が拭えないものの、長期間にわた
り設備投資を先送りしていた大手・中堅製造業の一部に設備投資意欲持ち直しの傾向が見られることから、下期にかけて緩やかに回復するものと見込んでおります。

― 3 ―

②

金型製造事業
当社の金型製造子会社が拠点を置く北米の自動車業界では、金利上昇等による景気減速への懸念から設備投資に慎重な姿勢が見られるなど先行き不透明な状況が継続しました。また2024年度は新機種開発に伴い需要回復を見込んでおりましたが、EV車（主にバッテリー式電気自動車（BEV））の販売数が落ち込む中、当初の予定からBEVの新機種開発および生産を延期する動きも見られ受注環境は引き続き厳しい状況で推移しました。
これらの結果、当第１四半期連結累計期間の金型製造事業の売上高は、91百万円と前年同四半期と比べ63
百万円（232.7％）の増収、セグメント損失は、９百万円（前年同四半期は30百万円の損失）となりました。
なお第２四半期以降もEVシフトの動向、原材料高騰等の間接的な影響も懸念されますが、下期以降において受注状況の回復を見込んでおります。

（資産）当第１四半期連結会計期間における総資産は、前連結会計年度と比較して16百万円（0.3％）減少し、55億68百万円となりました。主な増加要因は電子記録債権51百万円および投資有価証券55百万円、主な減少要因は現金及び預金１億12百万円であります。
（負債）
当第１四半期連結会計期間における負債は、前連結会計年度と比較して13百万円（0.6％）増加し、24億71百万円となりました。主な増加要因は賞与引当金52百万円および未払法人税等37百万円、主な減少要因は契約負債64
百万円および買掛金20百万円であります。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間における純資産は、前連結会計年度と比較して29百万円（1.0％）減少し、30億96百万円となりました。主な増加要因は親会社株主に帰属する四半期純利益の計上による利益剰余金の増加24百万円
および有価証券評価差額金39百万円、主な減少要因は配当金の支払いによる利益剰余金の減少96百万円であります。
(2) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は１億64百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。

― 4 ―第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】① 【株式の総数】
種類

発行可能株式総数(株)普通株式

48,000,000

計

48,000,000② 【発行済株式】
第１四半期会計期間末
現在発行数(株)(2024年３月31日)

提出日現在発行数(株)(2024年５月15日)

普通株式

9,801,549

9,801,549

東京証券取引所
スタンダード市場

計

9,801,549

9,801,549－

種類

上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名

内容
単元株式数

100株

－

(2) 【新株予約権等の状況】① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式
発行済株式
総数増減数(株) 総数残高(株)2024年１月１日～
2024年３月31日－

資本金増減額
(千円)

資本金残高
(千円)

資本準備金
増減額(千円)

資本準備金
残高(千円)－

500,000－

125,000

9,801,549(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

― 5 ―(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することが出来ないことから、直前の基準日（2023年12月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
2023年12月31日現在
区分

株式数(株)

議決権の数(個)内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式(自己株式等)

－

－

－

議決権制限株式(その他)

－

－

－

完全議決権株式(自己株式等)（自己保有株式）
普通株式
200,100－－

完全議決権株式(その他)

普通株式

9,598,400

単元未満株式

普通株式

3,049

－

9,801,549－

発行済株式総数
総株主の議決権(注) １
２

95,984－－
１単元(100株)未満の株式－

95,984－

株式会社日本カストディ銀行（信託口）が保有する当社株式100,000株（議決権の数1,000個）につきましては、「完全議決権株式（その他）」に含めております。
単元未満株式には当社所有の自己株式82株が含まれております。

② 【自己株式等】

所有者の氏名又は名称所有者の住所(自己保有株式)
株式会社Ｃ＆Ｇシステムズ

東京都品川区東品川
二丁目２－24

計

自己名義
所有株式
数(株)

－

他人名義
所有株式
数(株)

2023年12月31日現在
発行済株式
所有株式数 総数に対するの合計(株) 所有株式数の割合(％)

200,100－

200,100

2.04

200,100－

200,100

2.04(注) 株式交付信託の信託財産として、株式会社日本カストディ銀行（信託口）が所有する当社株式100,000株（1.02％）は、上記自己株式数に含めておりません。

２ 【役員の状況】
該当事項はありません。

― 6 ―第４ 【経理の状況】
１

四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

２

監査証明について当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2024年１月１日から2024年
３月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2024年１月１日から2024年３月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

― 7 ―１ 【四半期連結財務諸表】(1) 【四半期連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形、売掛金及び契約資産
電子記録債権
棚卸資産
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産無形固定資産投資その他の資産投資有価証券投資不動産（純額）
保険積立金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

2,807,529
266,556※１
216,816
36,272
218,799△184
3,545,789
※１

― 8 ―

当第１四半期連結会計期間(2024年３月31日)

2,695,086
254,318※１
268,737
20,506
218,169△213
3,456,605※１

355,417
25,736351,361
22,330249,747
358,543557,159496,373△4,537
1,657,287
2,038,442
5,584,231

305,518
357,053572,616
507,086△4,5371,737,738
2,111,430
5,568,035

(単位：千円)
前連結会計年度(2023年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金
未払法人税等
賞与引当金
契約負債
その他
流動負債合計
固定負債
役員株式給付引当金
退職給付に係る負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計― 9 ―

当第１四半期連結会計期間(2024年３月31日)

49,153
13,660794,533
219,133
1,076,481

28,68751,641
52,699729,626
208,425
1,071,081

24,8001,117,934
238,735
1,381,470
2,457,952

26,1491,138,618
235,892
1,400,660
2,471,741

500,000
125,000
2,357,329△117,889
2,864,440

500,000
125,000
2,285,589△117,889
2,792,699

121,358
88,253
209,61252,227
3,126,279
5,584,231

161,273
103,160
264,434
39,1593,096,294
5,568,035

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】【第１四半期連結累計期間】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息及び配当金
不動産賃貸料
保険解約返戻金
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
不動産賃貸費用
その他
営業外費用合計
経常利益
税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益非支配株主に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益

前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日
至 2023年３月31日)
937,846
290,801
647,045589,266
57,778(単位：千円)当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日
至 2024年３月31日)
935,379
313,139622,240
585,040
37,200233
23,38225,962
3,603
53,182

1,795
25,216
11,85438,865394
17,647
5,484
23,52687,43487,434
68,470△29,60738,863
48,571△9,53058,102

19,57495
19,66956,39656,39662,415△27,71434,70021,695△2,577
24,273― 10 ―

【四半期連結包括利益計算書】【第１四半期連結累計期間】

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益

前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日
至 2023年３月31日)
48,571(単位：千円)当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日
至 2024年３月31日)
21,695

4,052
7,768
11,82160,39339,91418,05057,96579,661

69,132△8,73979,095565― 11 ―

【注記事項】(追加情報)（取締役に対する株式報酬制度）
当社は、社外取締役および監査等委員である取締役を除く取締役（以下、「対象取締役」という。）の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、対象取締役が株価の変動による利益・リスクを株主の皆様と共有することで、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的として、対象取締役に対する株式報酬制
度（以下、「本制度」という。）を導入しております。
(1) 本制度の概要
本制度は、当社が金銭を拠出することにより設定する信託（以下、「本信託」という。）が当社株式を取得し、当社が対象取締役に付与するポイントの数に相当する数の当社株式が本信託を通じて対象取締役に対して交付される株式報酬制度です。なお、対象取締役が当社株式の交付を受ける時期は、原則として対象取締役の退任時です。
また、上記の当第１四半期連結会計期間末の負担見込額については、「役員株式給付引当金」として計上しております。
(2) 信託に残存する自社の株式信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く）により純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度32,773千円、100千株、当第１四半期連結
会計期間32,773千円、100千株であります。
(四半期連結貸借対照表関係)※１

四半期連結会計期間末日満期手形および電子記録債権の会計処理については、手形交換日および振込期日をもって決済処理をしております。
なお、当第１四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期
手形および電子記録債権が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。

受取手形
電子記録債権前連結会計年度(2023年12月31日)
38,055千円
2,154― 12 ―

当第１四半期連結会計期間(2024年３月31日)
1,740千円
4,196

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産および投資不動産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日
至 2023年３月31日)
減価償却費

16,697千円

当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日
至 2024年３月31日)
15,604千円(株主資本等関係)
Ⅰ

前第１四半期連結累計期間(自2023年１月１日

至2023年３月31日)

配当に関する事項(1) 配当金支払額
決議
2023年２月17日
取締役会
(注)

株式の種類

配当金の
総額

普通株式

124,817千円

１株当たり
配当額
13円

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年12月31日

2023年３月７日

利益剰余金

2023年２月17日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金1,300千円が含まれております。
(2) 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。

Ⅱ

当第１四半期連結累計期間(自2024年１月１日

至2024年３月31日)

配当に関する事項(1) 配当金支払額
決議
2024年２月22日
取締役会
(注)

株式の種類

配当金の
総額

普通株式

96,013千円

１株当たり
配当額
10円

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年12月31日

2024年３月11日

利益剰余金

2024年２月22日取締役会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金1,000千円が含まれております。
(2) 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。

― 13 ―

(セグメント情報等)【セグメント情報】
Ⅰ

前第１四半期連結累計期間(自2023年１月１日

至2023年３月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報(単位：千円)
報告セグメント
その他

合計

CAD/CAMシステム等事業

金型製造事業

ソフトウェア279,971－

279,971－

279,971

ハードウェア47,157－47,157－47,157

初年度保守

55,940－55,940－55,940

更新保守

438,290－438,290－438,290

その他サービス

73,861－73,861－73,861

受託開発

15,208－15,208－15,208

金型請負－27,416

27,416－

27,416

顧客との契約から生じる収益

910,430

27,416

937,846－

937,846

外部顧客への売上高

910,430

27,416

937,846－

937,846

－

－

－

－

－

910,430

27,416

937,846－

937,846

87,918△30,139

57,778－57,778

計

売上高

セグメント間の内部売上高
又は振替高
計
セグメント利益又は損失(△)― 14 ―

Ⅱ

当第１四半期連結累計期間(自2024年１月１日

至2024年３月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報(単位：千円)
報告セグメント
その他

合計

CAD/CAMシステム等事業

金型製造事業

ソフトウェア

224,112－224,112－224,112

ハードウェア39,338－39,338－39,338

初年度保守

52,846－

52,846－

52,846

更新保守

450,793－450,793－450,793

その他サービス

61,352－

61,352－

61,352

受託開発

15,714－

15,714－

15,714

金型請負－

91,222

91,222－

91,222

顧客との契約から生じる収益

844,157

91,222

935,379－

935,379

外部顧客への売上高

844,157

91,222

935,379－

935,379

－

－

－

－

－

844,157

91,222

935,379－

935,379

47,129△9,92937,200－37,200計

売上高

セグメント間の内部売上高
又は振替高
計
セグメント利益又は損失(△)(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

― 15 ―

(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第１四半期連結累計期間(自 2023年１月１日
至 2023年３月31日)

当第１四半期連結累計期間(自 2024年１月１日
至 2024年３月31日)

6円12銭

2円55銭

58,102

24,273－－

普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益(千円)

58,102

24,273

普通株式の期中平均株式数(千株)

9,501

9,501

項目
１株当たり四半期純利益(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)

(注) １
２

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
株主資本において自己株式として計上されている信託に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
１株当たり四半期純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前第１四半期連結累計期間
100,000株、当第１四半期連結累計期間100,000株であります。

２ 【その他】(剰余金の配当)
2024年２月22日開催の取締役会において、2023年12月31日を基準日とする剰余金の配当（期末配当）に関し、次のとおり決議いたしました。
１. 配当金の総額

96,013千円

２. １株当たりの金額

10円00銭３. 支払請求権の効力発生日及び支払開始日(注)2024年３月11日

配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金1,000千円が含まれております。

― 16 ―

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

― 17 ―

独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年５月15日
株 式 会 社 Ｃ ＆ Ｇ シ ス テ ム ズ
取

締

役

会

御

中
有限責任監査法人ト
福

岡

ー

事

マ
務

ツ
所

指定有限責任社員
業 務 執 行 社 員

公認会計士

室

井

秀

夫

指定有限責任社員
業 務 執 行 社 員

公認会計士

下

平

雅

和

監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社Ｃ＆Ｇシ
ステムズの2024年1月1日から2024年12月31日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間（2024年1月1日から2024年3月31日まで）及び第1四半期連結累計期間（2024年1月1日から2024年3月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわ
ち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社Ｃ＆Ｇシステムズ及び連結子会社の2024年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

― 18 ―

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・

主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビ
ュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・

継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュ
ー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期
連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。
監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報
告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

― 19 ―