ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

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Informe 2023

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XLVI Ejercicio Social

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

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Informe 2023Órganos de Gobierno

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Carta de la Presidenta

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ENTORNO, BANCA Y DESAFÍOS

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Cifras claves del sector

18

Resultados de la banca española 2023

20

TEMAS RELEVANTES

29

La importancia de la ciberseguridad en el sector bancario:
protegiendo los activos financieros en la era digital

30

Cambio climático y divulgación34

El reglamento europeo de Inteligencia Artificial

38

ACTIVIDAD DE LA AEB

43

Principales eventos 2023

44

Observatorio de inclusión financiera

46

Estructura organizativa y comités

49

Fundación AEB

93

Anexo I Estados financieros

99

Anexo II Bancos Socios

111

3

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ÓRGANOS DE
GOBIERNO

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Informe 2023Órganos de gobierno(a 29 de febrero de 2024)

Presidenta
Alejandra Kindelán Oteyza

Secretario General
Javier Rodríguez Pellitero

CONSEJO GENERAL

Vocales Titulares
Grupo Banco Santander
Grupo Banco Bilbao Vizcaya
Argentaria
Banco de Sabadell■ Héctor Grisi Checa■ Ángel Rivera Congosto■ Carlos Torres Vila
■ Pello Xabier Belausteguigoitia Mateache■ César González-Bueno Mayer

Bankinter■ María Dolores Dancausa Treviño

Deutsche Bank

■ Ignacio Manuel Martos Blázquez

Banca March■ José Luis Acea Rodríguez

Arquia Bank

■ Javier Navarro Martínez

Banca Pueyo■ Francisco Javier del Pueyo Cortijo

ING Bank N.V., S.E.

■ Ignacio Juliá Vilar

BNP Paribas, S.E.

■ Cecilia Boned Lloveras

Citibank Europe Plc., S.E.

■ Pedro López-Quesada Fernández-Urrutia

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Órganos de gobierno(a 29 de febrero de 2024)

Grupo Banco Bilbao Vizcaya
Argentaria
Banco de Sabadell
Bankinter■ Juan Manuel Cendoya Méndez de Vigo
■ José Juan Pérez-Tabernero Población■ Jaime Sáenz de Tejada Pulido■ Adolfo Fraguas Bachiller■ Gonzalo Barettino Coloma■ Gloria Calvo Díaz

Deutsche Bank

■ María González-Adalid Guerreiro

Banca March■ José Manuel Arcenegui Linares

Arquia Bank

■ Javier Ventura González

Banca Pueyo■ Francisco Javier del Pueyo Villalón

ING Bank N.V., S.E.

■ Claudia Goñi Puig

BNP Paribas, S.E.

■ Carlos Gardeazábal Ortiz

Citibank Europe Plc., S.E.

■ Jesús Casas Cardenal

Desde la anterior Memoria correspondiente al año 2022 también formaron partedel Consejo General de AEB:

■ D. António Simões por Banco Santander■ D. Mateo Velasco Arranz por Banco Caminos (actualmente CBNK
Banco de Colectivos)■ D. Enrique Serra González por Banco Caminos (actualmente CBNK
Banco de Colectivos)

Informe 2023Órganos de gobierno(a 29 de febrero de 2024)

Consejeros interventores ejercicio 2023

Vocales Alternos
Grupo Banco Santander

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Banco de Sabadell
Banca Pueyo
Citibank Europe Plc., S.E.

■ Gonzalo Barettino Coloma■ Francisco Javier del Pueyo Villalón■ Pedro López-Quesada Fernández-Urrutia

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CARTA DE LA
PRESIDENTA

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Informe 2023

Carta de la PresidentaEl 2023 ha sido un buen año para el sector y eso tiene un impacto positivo en
los países y las economías donde operamos porque el impulso al crecimiento
económico, que está en nuestro ADN, es el impulso al progreso social. Se mantienela recuperación de la rentabilidad por la mejora económica y la normalización dela política monetaria, la morosidad continúa controlada y las ratios de capital y deliquidez cuentan con un margen relevante sobre los requerimientos regulatorios.

La solidez financiera, anclada en la mejora de la rentabilidad, es el punto de partida sobre elque se sustenta toda esta actividad.

Las entidades AEB están en condiciones de aportar seguridad y fortaleza en un entorno aún
incierto, con importantes riesgos geopolíticos, débil crecimiento económico en el conjunto
de la Eurozona y una previsible bajada de los tipos de interés a lo largo del año.

Los resultados del sector en 2023 —23.000 millones de euros para los bancos AEB— son la
mejor garantía para afrontar el futuro y nuestros compromisos: cumplir holgadamente conel capital para seguir concediendo crédito con el que generar más inversión, más empleo y
por tanto más crecimiento; remunerar con dividendos a los más de 5 millones de accionistas,
la inmensa mayoría minoristas, y reforzar nuestra contribución al estado del bienestar conel pago de impuestos. El sector está a la cabeza de los países europeos en tributación, el año
pasado solo el gasto en Impuesto de sociedades y el gravamen temporal de los bancos de la
AEB supuso 10.300 millones de euros.

La rentabilidad es la primera línea de defensa, la que nos permite hacer frente a los retos
de un mundo en constante cambio, liderar la transformación verde y digital, financiar las
inversiones que la Unión Europea tiene que acometer y mantener nuestros compromisos
con la sociedad.
Nuestra fortaleza es nuestro modelo de negocio, diversificado, comercial e innovador. Este
año los préstamos de las entidades AEB han llegado a los 1,72 billones de euros a nivel globaly, solo en España, 325.000 millones destinados al acceso a la vivienda u otras necesidadesde las familias, y 251.000 millones para financiar proyectos empresariales. Con este crédito
se desarrollan las inversiones que impulsan la productividad, el crecimiento y la creación deempleo, uno de los mayores factores de estabilidad económica y social.
Además, hacemos la vida más fácil a nuestros clientes, a través de la segunda red de oficinas
bancarias más densa de la zona euro.
Miramos al futuro con un decidido impulso al crecimiento sostenible con más de 108.000
millones de financiación verde y el impulso de la transformación digital, de la que ya sonparte el 78% de nuestros clientes. Bizum, la plataforma de pagos directos digitales más
exitosa de Europa, está a punto de llegar a los 26 millones de usuarios. La expresión «hacer
un Bizum» se ha convertido en algo habitual, y este año amplía su alcance con el pago detasas e impuestos de algunas administraciones.
Creemos que una buena herramienta para seguir dando respuesta a las necesidades dela sociedad es la colaboración público-privada. Tanto para operaciones de intermediaciónde los ciudadanos con la administración pública —como el pago de impuestos, pensiones,
tasas etc.—a través de más de 682 millones de transacciones por un importe superior albillón de euros, como para llevar a cabo la distribución de recursos públicos. Tras las líneasICO-COVID que fueron un caso de éxito, se ha solicitado nuestra colaboración para la
distribución de los fondos europeos Next Generation.

Los bancos de la AEB han mantenido durante el pasado ejercicio una rentabilidad superiora la media de la zona euro, con un ROE del 12,6%, impulsado por el margen de intereses, y
una ratio de eficiencia por debajo del 45%.

Con estos recursos contribuimos a afrontar retos del país como son el envejecimiento, ladespoblación o el impulso a la Educación financiera y la capacitación digital.
A lo largo del último año prácticamente se ha completado el proceso de inclusión en la
España rural. El 93% de los municipios de más de 500 habitantes sin punto físico de acceso afinales del año 2021, tienen o está previsto que tengan una solución presencial como cajero
automático, oficina, OfiBus, etc., lo que supone la inclusión financiera de 200.000 personas.
Para los municipios más pequeños, la mayor parte del sector ha firmado el acuerdo con
Correos Cash entre otras soluciones para facilitar el acceso al efectivo.
También avanzamos la mejora de la atención presencial a las personas mayores con la
ampliación de los horarios de caja, de la que ya se han beneficiado más de 6,5 millones
de personas, o la atención telefónica personalizada de la que han disfrutado más de 2,5
millones. Los esfuerzos dan resultado, una reciente encuesta independiente destaca lamejora de la percepción de los servicios bancarios en el último año. Existe un alto gradode satisfacción con los canales de comunicación, del 92% en el caso del canal online y en
porcentajes cercanos al 80% en oficina, cajero automático y gestor personal. Se amplía
el conocimiento de las medidas impulsadas por los bancos y el 88% se siente autónomo yseguro a la hora de operar, 20 puntos más que en 2022.
Hay margen de mejora, a los esfuerzos de las entidades la AEB suma cursos y talleresde capacitación digital, con socios como Cruz Roja, Fundación Telefónica y la ONCE con
quien colaboramos en el programa Unidiversidad en el que voluntarios de la AEB imparten
formación financiera a personas con discapacidad. Ya están en todos los centros deformación de Somos Digital, en toda nuestra geografía, los simuladores de apps y webs

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bancarias con los que ampliaremos el impacto de nuestros esfuerzos, que el año pasado
llegaron a más de 250.000 alumnos con una participación muy activa de empleados debanca, más de 1.500 voluntarios. En materia de Educación Financiera, este año celebramos
el X aniversario del programa en los institutos que ya se ha convertido en una referencia,«Tus finanzas, tu futuro», y que ha contado en esta edición además con la participación deCEOs de entidades AEB como muestra redoblada del compromiso de todos.

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En cuanto al futuro más inmediato, miramos a la UE y al nuevo ciclo político y social quese abre con las elecciones de junio. Se están ultimando los informes de Enrico Letta sobre
mercado único y de Mario Draghi sobre competitividad, después de la presentación deldocumento de «Autonomía Estratégica Abierta» aprobado durante la presidencia española.
Son documentos que componen una hoja de ruta para impulsar el crecimiento en la Unión,
sobre la base de sus grandes fortalezas, y para seguir siendo una región de derechos ylibertades líder en el mundo.

Por lo que respecta a la sostenibilidad, el sector bancario juega un papel esencial para quela economía española alcance los objetivos de la transición energética. En concreto, una
buena parte del volumen de financiación concedido en 2023 ha ido destinado a aumentar lacapacidad de nuestro país en energías renovables y a incrementar los niveles de eficiencia
energética, lo que debe ser un catalizador para atraer inversión extranjera y aumentar lacompetitividad del tejido productivo español.

Es el momento de la ambición europea y el sector va a seguir jugando un papel fundamental—actualmente el 70% de la financiación en Europa es bancaria—Será necesario un mandato
político decidido para una regulación bancaria equilibrada y eficaz con la que conseguir unnuevo impulso para que la UE alcance sus objetivos.

A través de FINRESP, el Centro Español de Finanzas Responsables y Sostenibles, el sector
financiero llama a la acción conjunta de todos los agentes económicos para el desarrollo delLibro Verde de las finanzas sostenibles.

Para ello insistimos también en la necesidad de completar la Unión Bancaria con la puesta
en marcha del Fondo Común de Garantía de Depósitos para romper el nexo entre deuda
bancaria y soberana y reducir la fragmentación, lo que nos permitiría ganar resiliencia,
confianza y capacidad competitiva frente a nuestros pares europeos y, muy especialmente
estadounidenses.

Asimismo, el sector se está preparando y haciendo las inversiones necesarias paramantenerse a la vanguardia de la digitalización en cuestiones como la Inteligencia Artificial,analítica de datos, tokenización de criptoactivos, seguridad y siempre en cumplimiento con
el nuevo mercado normativo.
En cuanto a la apuesta por el talento del futuro, CUNEF Universidad sigue ampliando
y consolidando sus titulaciones nuevas y el nuevo campus. El Instituto Español de Bancay Finanzas viene desarrollando un papel destacado en dar a conocer la función de losbancos en la economía y en la sociedad con informes y foros de discusión sobre asuntos deactualidad como el Euro digital, soluciones de pago o estudios comparativos con la banca
estadounidense.
Este año hemos multiplicado la actividad de AEB en los medios de comunicación. Al aumentode foros, encuentros, entrevistas y contacto habitual con la prensa, hemos añadido espacios
divulgativos e informativos en las cuatro principales emisoras de radio. Una oportunidad
para dar a conocer el papel del sector, sus iniciativas de apoyo a la economía y a la sociedad, yluchar contra estereotipos y prejuicios. En los últimos meses hemos reforzado los mensajes
en materia de ciberseguridad, una cuestión que consideramos prioritaria y de «seguridad
nacional», y en la que estamos y estaremos volcados con la puesta en marcha de una grancampaña sectorial que cuenta con el respaldo de Guardia Civil, Policía, e INCIBE, entre
otros.

Vivimos un tiempo de tensiones geopolíticas, con una política monetaria a punto dealcanzar un punto de inflexión y con unas necesidades estratégicas de competitividad y
crecimiento en las que los bancos tenemos un papel esencial. Por eso no es el momento delimitar nuestras capacidades con medidas como la anunciada conversión a permanentedel impuesto al sector en España. Ser el único país europeo con una carga así supone
una enorme desventaja competitiva y una limitación innecesaria para el desarrollo delnegocio bancario tan necesario ante los retos que tenemos.
Contamos con las fortalezas para ser parte de la solución. Trabajemos para generar
un marco equilibrado y seguro en el que el sector pueda desarrollar todo su
potencial Porque hoy, nuestra rentabilidad es seguridad, crecimiento y progreso.

Alejandra Kindelán Oteyza
Presidenta

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ENTORNO,BANCA YDESAFÍOS

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NUESTRA CONTRIBUCIÓN¿QUIÉNES SOMOS?

Amplia presencia denuestros bancos

66 bancos
66% del sector bancario

Gestión de ahorro departiculares
Depósitos totales(+0,9)

Préstamos totales

1,72 billones €1,79 billones €DE LOS QUE EN ESPAÑA

60.107

empleados en el mundo

52% mujeres
empleadas

28 países

40% mujeres en Consejo
de administración cotizadas

A través de una extensa capilaridad...

2ª redde oﬁcinas

325.000M€

Actividad en

93%

cajeros en España*Solo gasto en Impuesto de Sociedades y gravamen

Enfocados en el crecimiento sostenible

población vive enmunicipios cubiertosmás densa de la zona €43.263para ﬁnanciar proyectos
empresariales

99%

municipios >500
habitantes

Liderazgo en ﬁnanciación
bancaria sostenible

Atención prioritaria
a mayores de
65 años

10.300M €*251.000M€...y compromiso con la sociedad

Aumento de puntos
de atención física en
zonas rurales

Contribución con impuestos
al Estado de bienestara familias para el acceso a la vivienda
y otras necesidades

81%

93%

cajeros adaptados

oﬁcinas con
horario ampliado

108.000M€
concedidos en 2023

Compromisos públicos...

bancos AEB
miembros del NetZero Banking Alliance
5 principales... con objetivos sectoriales ambiciosos
Reducción de ﬁnanciación a sectores máscontaminantes. Objetivos de descarbonizaciónpara 2030 y 2050.

Reconocimiento mundial

17.892oﬁcinas en España

4 en Down Jones Sustainability Index
principales bancos AEB

Fomento de la
educación ﬁnanciera
y capacitación digital

Datos del sector

250.000

alumnos hanrecibido formación

1.500

empleados voluntariosde banca

Impulso a la transformación
digital y la innovación

Datos del sector (zonas rurales y mayores de 65 años)

CIFRAS CLAVE

Solvente

12,5%Resultados despuésde impuestos

digitales
78% clientes

23.000M€

digitales
66% ventas

CET 1

Destino de los beneﬁcios

Rentable

12,6%
ROE

1/3

1/3

Impuestos

SaneadoDividendos

millonesde tarjetas

3,3%Morosidad

92

1/3

Reservas

Datos del sector

25,6 millones
de usuarios
30 operaciones por segundo

Colaboración
público- privada

682 millones
de operaciones

POR UN IMPORTE DE

1,1 billones
de eurosIntermediadas para las AA.PP, conciudadanos: recaudación, pagos depensiones, tasas....
Datos del sector

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El Euribor a 12 meses, que continúa siendo el principalíndice de referencia para las operaciones de los bancos
españoles pasó del 3% al inicio a superar el 4% en el
tramo final del año, si bien parece haber iniciado ladisminución anticipando las esperadas bajadas detipos por el BCE.
A diferencia de lo que ocurriera el ejercicio anterior,en 2023 se ha reducido considerablemente, conalguna excepción, la volatilidad de los tipos de cambio
respecto del euro de las principales monedas en las que
operan los bancos españoles.

Las actuaciones de los bancos centrales han tenido su
reflejo en la subida de los tipos de interés a lo largo delaño y han mostrado sus efectos, tanto en la actividad
bancaria, con la contención del volumen de crédito
concedido, como en las cuentas de resultados de lasentidades y, en especial, en la evolución del margen deintereses.

Resultados de labanca española
2023

El ejercicio bancario 2023
El ejercicio económico 2023 ha estado presidido
por el esfuerzo de las autoridades monetarias delas principales economías del mundo encaminado acontener la inflación, en un escenario de moderado ydesigual crecimiento económico, sometido a la elevada
incertidumbre que los acontecimientos geopolíticos
han aportado a lo largo del año.
Cuando los efectos económicos de la pandemia
parecían disiparse y casi superados los problemas desuministro energético provocados por la guerra de
Ucrania, un nuevo conflicto en Oriente Próximo ha
añadido más tensión a las relaciones internacionales,a la vez que los desencuentros comerciales entre
Estados Unidos y China no parecen encontrar una víade solución.
El crecimiento de la economía en la Unión Europea hasido modesto, apenas el 0,5% de incremento anual del
PIB, lastrado por la debilidad de la economía alemana
que cerró el ejercicio con una tasa negativa del 0,3%.
En España, la evolución de las principales variables
ha sido mejor de lo que se preveía a principios de año,
con un comportamiento notable en magnitudes comoel empleo, la renta y el ahorro de las familias o las
exportaciones, y con una tasa de crecimiento del PIB
del 2,5% anual, claramente por encima del resto de losmayores Estados miembros de la Unión.
En la eurozona, el año 2022 finalizó con un índice deprecios de consumo armonizado del 9,2% interanual,solo ligeramente inferior al pico del 10,7% que sealcanzó en octubre de ese año. Desde entonces lareducción ha sido lenta pero continuada hasta cerrar
el ejercicio en el 2,9% para el conjunto de la zona y del3,3% en el caso de España.

Las expectativas para 2024, dentro de la incertidumbre
que los acontecimientos geopolíticos introducenen cualquier previsión, apuntan a una progresiva
normalización de la inflación hasta alcanzar el nivel
objetivo fijado por los bancos centrales, con una paralela
reducción de los tipos de interés de intervención y demercado, probablemente a un ritmo más lento de lo
inicialmente esperado.

Los tipos de interés de intervención de la Reserva
Federal de Estados Unidos se situaron en el 5,25% amediados de 2023, el nivel máximo desde la crisis de2008, y en la eurozona, de manera similar, el tipo delas operaciones principales de financiación del Banco
Central Europeo, creciente desde mediados de 2022,
alcanzó el 4,5% en septiembre de 2023, nivel en el que
se mantiene desde entonces.

«El ejercicio económico 2023 ha
estado presidido por el esfuerzo delas autoridades monetarias de lasprincipales economías del mundo
encaminado a contener la inflación, enun escenario de moderado y desigual
crecimiento económico, sometido
a la elevada incertidumbre que losacontecimientos geopolíticos hanaportado a lo largo del año»

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La actividad de los bancos de la
AEB en 2023

millones de euros, el 13,7% del balance, a fin de 2023,
frente al 12,6% que suponían los 370.000 millones deeuros 12 meses atrás.

Balance consolidado

Con esta estructura de balance, en la que las grandes
masas patrimoniales se concentran en la actividad
típica de la banca minorista, junto a la posición
neta prestamista con bancos centrales, los bancos
españoles presentan una situación de liquidez holgada,claramente por encima de los mínimos regulatorios,
tanto en términos de liquidez a corto plazo (LCR), comode financiación estable (NSFR), con ratios en torno a
170% y 130% respectivamente.

En un escenario como el descrito, el agregado de losbalances de los bancos de la AEB alcanzó un volumen
total de activos, en base consolidada, de 3,07 billones
de euros a 31 de diciembre de 2023, con un crecimientodel 3,8% anual, tasa inferior a la del ejercicio anterior
que fue del 7%, de manera consistente con los objetivosde política monetaria tendentes a moderar la actividad
económica para contener la inflación.

El patrimonio neto de los bancos de la AEB se ha
incrementado en un 7,4% durante el último año,
porcentaje que supone prácticamente el doble de lo
que ha aumentado el tamaño del balance consolidado,
impulsado por la capitalización en reservas de losresultados del ejercicio anterior y por el incremento
respecto del año anterior de los resultados alcanzados
en el ejercicio 2023, compensando holgadamente
las recompras de títulos, que no han tenido un efecto
significativo en el patrimonio agregado.

De
entre
las
variaciones
patrimoniales
experimentadas durante el ejercicio cabe en primer
lugar señalar la reducción de la financiación tomada
de bancos centrales. Financiación que fue objeto de unsignificativo impulso a raíz de la pandemia (entre otros
instrumentos, mediante los TLTROs suministrados
por el BCE) y que ha sido reintegrada prácticamente
en su totalidad durante 2023. Tras esta reducción,la posición neta con bancos centrales es acreedora
en términos agregados, aspecto que contribuye a lacómoda posición de liquidez con la que los bancos de la
AEB cerraron el ejercicio.
Por lo que se refiere a la actividad en España, el
volumen (stock) de crédito a hogares y sociedades nofinancieras en el conjunto del sistema bancario a 31
de diciembre se redujo en un 3% anual, disminución
centrada principalmente en el préstamo vivienda yen la financiación a grandes empresas. La morosidad
está contenida en el 3,44%, las coberturas estables ysin que se aprecien tensiones significativas en ninguno
de los segmentos del crédito a familias y empresas,
situación a la que ha contribuido el aumento de lasrenegociaciones de operaciones concertadas con sus
clientes, en parte al amparo de los códigos de buenas
prácticas suscritos por las entidades.
El principal componente de las inversiones en elmodelo de negocio de banca comercial minorista quedesarrollan los bancos españoles es el crédito a laclientela. En el caso de los bancos de la AEB, el saldoa fin de 2023 ascendió a un total de 1,72 billones deeuros, apenas un 0,9% superior al reflejado al cierredel ejercicio anterior, y representa el 56% del total
activo del balance consolidado, aproximadamente
ocho puntos porcentuales más que la media de lossistemas bancarios integrados en el MecanismoÚnico de Supervisión (MUS). Referida a los negocios
globales, la ratio de morosidad del crédito se situó en
el 3,5%, frente al 3,6% de un año antes, y los activos
dudosos cuentan con un nivel de cobertura similar alde diciembre de 2022.

En cuanto al flujo de nuevas operaciones de crédito en
España, la variación interanual ha tenido signo negativo
en su conjunto, si bien se ha mantenido el tono, conaumentos ligeramente por encima del 5% anual, enla financiación a pymes y en el crédito al consumo.
El préstamo otorgado a familias para adquisición devivienda durante 2023 ha sido un 13% inferior al delejercicio precedente, variable en la que han influido laelevación de los tipos de interés, la evolución del preciode la vivienda y la existencia de ahorro acumulado
por las familias y, en este sentido, es de destacar elsignificativo incremento de las amortizaciones que seviene observando en los últimos años y que en 2023 hansuperado en importe al de las nuevas contrataciones.

Los depósitos de la clientela por su parte, que
igualmente continúan siendo con diferencia la principal
fuente de financiación de la banca comercial minorista,
representan el 58% del total balance y experimentaron
un crecimiento modesto, del 3,3% anual en losbancos de la AEB en sus negocios globales. Con estas
variaciones, la ratio de préstamos sobre depósitos(LtD ratio) se situó en el 96%, dos puntos menos queen diciembre 2022, y es indicativa de la ausencia detensiones de liquidez por este motivo.

En
términosdecapitalregulatorio1
la ratio de CET1 se ha elevado al 12,5%, frente al 12,2%de un año antes, con un exceso de recursos propios
computables por encima de los mínimos regulatorios
y supervisores de 75.000 millones de euros; exceso
que representa más del 70% de los recursos mínimos
exigibles.

En España, los depósitos de la clientela del conjunto delsistema bancario han tenido una evolución similar, conaumentos muy reducidos en el agregado total, pero con
incrementos centrados, lógicamente, en los depósitos
a plazo, tanto de familias como de empresas, animados
por la subida de su remuneración.
La actividad con títulos de deuda ha ocupado un lugar
relevante a lo largo del pasado ejercicio, movimientos
indicativos de un cierto retorno a la normalidad trasaños de tipos de interés cercanos a cero. El incrementode las tenencias de títulos de renta fija ha sido del14,5% anual en el conjunto de las carteras de losbancos de la AEB, que de manera agregada ha pasado
a representar cerca del 15% del balance consolidado,más de un punto porcentual que un año antes.
Incremento de actividad que se ve reflejado asimismo
en las emisiones de títulos de renta fija realizadas
por las entidades a lo largo del año, que han situado
el volumen de pasivos de esta naturaleza en 420.000

En este apartado de solvencia, los resultados delejercicio de estrés test desarrollado por la Autoridad
Bancaria Europea (EBA, por sus siglas en inglés) en
2023 arrojaron un resultado que sitúa a los bancos
españoles entre los sistemas con menor destrucción decapital, 242 puntos básicos en un escenario adverso,
en el que la media de los sistemas bancarios europeos
sufrirían una pérdida de capital CET1 de 459 puntos
básicos; resultados ilustrativos de la solvencia delos bancos españoles y de la elevada resiliencia de su
modelo de negocio.

1 Datos referidos a los cuatro mayores bancos de la AEB que, por tamaño del balance consolidado, representan en torno al 95% del total.

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Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Cuenta de Resultados consolidada

Informe 2023

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Con estas variaciones en el margen bruto y en losgastos de explotación, la ratio de eficiencia se sitúa enel 44,5%, dos puntos porcentuales mejor que en 2022
y en torno a diez puntos porcentuales mejor que la
media de los bancos europeos.

El resultado del ejercicio alcanzado por los bancos
de la AEB en 2023 ha ascendido a 23.494 millones
de euros en base consolidada, con un incremento del20,3% respecto de los registrados en el año anterior.
Los tres epígrafes que presentan una mayor
significación en la evolución de los resultados anuales
son los referidos al margen de intereses, con mejora
generalizada en el conjunto de los bancos europeos; laeficiencia, en la que las entidades españolas continúan
ocupando un lugar destacado entre sus pares; yel esfuerzo en provisiones que, con criterios deprudencia, han realizado los bancos de la AEB durante2023.
El margen de intereses de los bancos europeos se vio
fuertemente afectado por la crisis de la pandemia de
COVID y el mantenimiento por los bancos centrales
de tipos de interés muy bajos. Durante los ejercicios
2020, 2021 y la mayor parte de 2022, el margende intereses de los bancos integrados en el SSM sesituó en mínimos en relación con los activos totales,y en momentos puntuales apenas superó el 1%. La
elevación de los tipos de intervención y su reflejo en
los tipos de interés de mercado, han permitido que elmargen se recupere hasta niveles como los existentes
en ejercicios previos a la crisis.
En el caso de los bancos de la AEB el proceso ha
sido similar al de sus homólogos europeos, consignificativas caídas del margen de intereses en 2020
(el mínimo en 15 años) y 2021, que se ha recuperado
en el ejercicio pasado retornando a una rentabilidad
sobre activos comparable, incluso algo superior, a la delos años anteriores a la pandemia.
Teniendo en cuenta estos antecedentes, el margen deintereses alcanzado por los bancos de la AEB en 2023
ha sido un 16% superior al del año anterior, superando
los 75.000 millones de euros en el ejercicio, lo que
supone una rentabilidad sobre activos totales medios(ATM) del 2,50%, frente al 2,22% de 2022 y el 2% demedia en 2020 y 2021.

Esta mayor rentabilidad de la mano del margen deintereses se traslada al margen bruto, al que además
de los intereses contribuyen las comisiones, que en
términos netos se mantienen en niveles sobre ATM(0,71%) similares al año anterior, y los resultados
por operaciones financieras (0,16%) que, netos dediferencias de cambio, aportan 4 puntos básicos derentabilidad adicional y sitúan el margen bruto en el
3,30% de los ATM, frente al 3% del ejercicio anterior,pero todavía inferior a los registrados en la primera
década del siglo.
Los gastos de explotación se han incrementado en un
8,5% en el ejercicio, por encima del 3,1% en que ha
crecido el tamaño del balance medio. Incremento decostes que se ha visto afectado por la inflación y, enespecial, por el principal componente de los gastos
de explotación, los gastos de personal, en los que
han incidido tanto los aumentos salariales como elincremento del número de empleados que, referido a
los negocios totales, suponen 12.500 empleados más
que a finales de 2022.

La tercera de las variables significativas a las que seha hecho referencia es la relativa a las provisiones ydotaciones por deterioro de activos financieros. Los
bancos españoles destinaron un significativo volumen
de recursos a la constitución de provisiones en 2020,
anticipándose a un eventual empeoramiento de lasituación financiera como consecuencia de la pandemia;
deterioro que no llegó a materializarse, en parte por
causa de las medidas de ayuda adoptadas a nivel global
por los gobiernos y por las propias entidades.

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Informe 2023

En 2023, la mejoría de la cuenta de resultados de losbancos de la AEB ha impulsado un nuevo esfuerzo en
provisiones que, sin ser estrictamente necesarias (lamorosidad está en mínimos y las coberturas razonables),vendrían aconsejadas por estrictos criterios deprudencia. En conjunto, las provisiones y dotaciones
se han incrementado en un 22,5% en 2023 respectodel año anterior. Por lo que se refiere a las destinadas
a la cobertura de las pérdidas por deterioro de activos
financieros, se han elevado a un total de 19.000 millones
de euros anuales, equivalentes al 0,63% de los ATM,
10 puntos básicos más que el ejercicio anterior y, si se
exceptúa el excepcional ejercicio 2020 antes referido,
los mayores importe y porcentaje del quinquenio.

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Informe 2023

La rentabilidad sobre patrimonio (ROE), que se ha
mantenido en niveles por debajo del coste del capitaldurante más de una década, prácticamente desde lacrisis financiera global iniciada en 2008, dificultando
el acceso de los bancos a los mercados, se recuperó
hasta el 11% en 2022 y se ha elevado a un nivel ya más
razonable del 12,6% en 2023.
Las previsiones apuntan a una progresiva y suave
disminución de los tipos de interés, de la mano de las
reducciones del tipo de intervención de los bancos
centrales, y a una mejoría del crecimiento económico,
todavía muy moderada en el caso de la eurozona. Se
trata de un escenario en el que no caben esperar grandes
variaciones ni en la actividad ni en los resultados delos bancos, salvo que las variables geopolíticas, laprincipal fuente de incertidumbre, introduzca mayores
dificultades en el ya complicado panorama al que seenfrentan las entidades en lo relativo, entre otros
factores, a la trasformación digital, la sostenibilidad,
la presión regulatoria y la competencia de sectores noregulados. El disponer de bancos sólidos, rentables yresilientes es la mejor forma de afrontar estos retos sinponer en riesgo la estabilidad financiera.

El destino de los resultados del ejercicio 2023
El destino de los 100.058 millones de euros del margen bruto(operating income) de los bancos de la AEB, en base consolidada,
registrado en 2023 ha sido el siguiente:24%

a la remuneración de los empleados,21%

a atender los pagos por alquileres, suministrosy otros gastos generales,22%
Sin movimientos reseñables en otros epígrafes de lacuenta de resultados y tras un gasto por impuesto sobrelas ganancias que representa el 29% del beneficio antes
de impuestos, el resultado consolidado del ejercicio
2023 se ha elevado a 23.494 millones de euros y es
un 20,3% superior al registrado el ejercicio anterior.
Puesto en relación con los activos totales medios este
resultado supone una rentabilidad (ROA) del 0,77%,
frente al 0,66% de un año antes.

a provisiones para contingencias, dotaciones para
insolvencias y otros saneamientos de activos y

10%a recoger el gasto por impuestos sobre lasganancias del ejercicio.

El resultado contable así obtenido, 23.494 millones de euros, sedestinará aproximadamente en un 50% a la constitución de reservaspara reforzar el patrimonio neto y el resto se distribuirá a losaccionistas en forma de dividendos y recompra de títulos.

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TEMAS
RELEVANTES

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Introducción
Que la digitalización ha transformado por completo
la industria bancaria, no es una novedad ni una
particularidad exclusiva del sector financiero. La
digitalización proporciona comodidad y accesibilidad
a los clientes, pero también genera nuevos desafíos
en términos de seguridad. La seguridad más allá delentorno físico, en el ciberespacio al que se ha ampliado
el perímetro de actuación tanto de empresas comode particulares, se ha convertido en un aspecto
crucial para garantizar la integridad, confidencialidad
y disponibilidad de la información financiera en un
entorno cada vez más interconectado. A juicio delos expertos en ciberseguridad, este es el reto más
importante.
De hecho, la evolución de las amenazas cibernéticas
ha requerido un cambio de enfoque constante enlas estrategias de seguridad de los bancos. Por su
propia naturaleza, los bancos, que tienen una culturade riesgo y experiencia en la lucha contra el fraudeconsiderablemente superiores a las empresas de otros
sectores, evolucionan sus estrategias de defensa en
esta dirección en poco tiempo.

La importancia dela ciberseguridad
en el sector
bancario:
protegiendo losactivos financieros
en la era digital«Los bancos cuentan con equipos
de respuesta a incidentes
bien entrenados y planes decontinuidad del negocio para
minimizar el impacto de cualquierpotencial ataque imprevisto
y restablecer la operatividad
normal de manera eficiente»

Las instituciones financieras han implementado
medidas sólidas para proteger su infraestructura digital.
Esto incluye firewalls avanzados, sistemas de detecciónde intrusiones y protocolos de encriptación robustos.
La actualización regular de software y la realización depruebas de penetración son prácticas esenciales para
identificar y corregir posibles vulnerabilidades.
La ciberseguridad en el sector bancario es
especialmente importante debido a que son
depositarios de los fondos de la clientela y a losdatos sensibles que almacenan. Los defraudadores
se vuelven más astutos día tras día. Por ello, lasentidades financieras tienen que buscar nuevas formasde contrarrestar las modernas ciber amenazas. Una
estrategia de ciberseguridad bien concebida puede
ayudar a una entidad financiera a proteger eficazmentea sus clientes frente a amenazas asociadas, como robode datos, malware, piratería informática, operaciones
fraudulentas, etc. Esto es especialmente cierto en un
entorno en el que la transformación digital de la banca
se está imponiendo y los canales telemáticos superanya a las formas tradicionales de comunicación con sus
clientes.
La capacidad de respuesta rápida ante sucesos
cibernéticos es esencial. Los bancos cuentan con
equipos de respuesta a incidentes bien entrenados yplanes de continuidad del negocio para minimizar el
impacto de cualquier potencial ataque imprevisto y
restablecer la operatividad normal de manera eficiente.

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Proteger los sistemas de información y otros aspectosdel perímetro de un banco es esencial, pero, más allá desu entorno, afloran otras vulnerabilidades, que quedan
fuera de su alcance. Vulnerabilidades que surgensiempre en el ámbito que está más desprotegido yque representa el eslabón más débil en la cadena deseguridad. En este caso, los más vulnerables son las
personas.

instrumentos para sus fines. Ellos conocen bien elvalor de los datos y realizan un trabajo de campopara obtenerlos. Para eso recurren a la web oscura
donde se trafica información confidencial obtenida denumerosas violaciones de datos; o simplemente losdatos que obtienen de la huella digital que cada uno
deja en el ciberespacio cuando navega, en páginas deinternet, en las redes sociales, etc.

Por ello, al igual que ocurre con la educación financiera,
el mundo bancario también puede actuar como motor
para la difusión y el crecimiento de las habilidades delos clientes en temas cibernéticos y prolongar así lacapacidad de protección en el ciberespacio.

En ocasiones no buscan grandes botines, sino queaprovechan las economías de escala y, con las
posibilidades que ofrece internet, amplían la basede víctimas potenciales… y alguna pesca. Para
contrarrestar este formidable desafío, se necesitan
soluciones igualmente formidables, pero no hay una
fórmula única. El panorama es complejo: el porcentaje
de personas y empresas que denuncian un aumentodel fraude o son víctimas de estafas va en constanteaumento.

En este sentido, los bancos españoles han promovido
durante los últimos años múltiples programas deformación en ciberseguridad entre sus clientes que
han llegado a miles de usuarios.

La evolución del riesgo cibernético enla banca
Con el aumento de las transacciones en línea, la banca
móvil y las plataformas de pago digital, los bancos se han
vuelto objetivos atractivos para los ciberdelincuentes.
Estos conocen la robustez defensiva de los bancos yno cejan en el empeño de descubrir vulnerabilidades.
Los ataques cibernéticos persiguen tanto el de robo dedatos personales como el acceso a cuentas bancarias.
A medida que las entidades impulsan los controles ymecanismos de prevención, que refuerzan la seguridad
del perímetro bancario, los delincuentes tienden abuscar el eslabón más débil y puntos de acceso más
accesibles, lo que da lugar a que aumenta el engaño alcliente para que con buena voluntad los lleve hasta lascuentas y poder acceder a sus datos y disponer de ellas.
En las artes manipulativas se aprovechan de laspersonas haciendo uso de todo lo que tienen a su
alcance y las herramientas tecnológicas, cada vezmás desarrolladas, se han convertido en potentes

Cuando se trata de ciberseguridad y ciberataques,la tecnología es un arma de doble filo. El papel de latecnología e incluso de la inteligencia artificial (IA) en el
sector de la seguridad es ambivalente. Las herramientas
y la IA, facilitan la identificación y prevención deataques, pero también han facilitado la ejecución deprocesos fraudulentos, reduciendo las habilidades
técnicas que necesitan los ciberdelincuentes parallevar a cabo ataques y poniendo en riesgo las técnicas
de verificación de identidad que antes eran seguras.
Con esto ha cambiado para siempre el panorama
del fraude. Pero no es todo, la computación cuántica
supondrá otro hito, para el que las entidades han deempezar a adaptarse y también a protegerse, incluso si
aún no es una amenaza patente.

«Con el aumento de las transacciones enlínea, la banca móvil y las plataformas
de pago digital, los bancos se han
vuelto objetivos atractivos para losciberdelincuentes»

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Conclusión
Protegiendo la infraestructura
digital: educación y concienciación
En este entorno digital, como se ha visto, el eslabónmás débil en la cadena de seguridad cibernética suele
ser el factor humano. Esto afecta a cualquier servicio
digital ya sea público o privado. Por lo que respecta a
los bancos, que no son una excepción, deben invertir
en programas de educación y concienciación en primer
lugar del personal, para garantizar que los empleados
sean conscientes de las amenazas cibernéticas y sepan
cómo evitar caer en trampas como el phishing, con lasque los delincuentes pueden llegar a introducirse en lossistemas de la entidad. Es imprescindible difundir una«cultura de seguridad» dentro de los distintos procesos
y funciones de las entidades, no solo las financieras.
Pero también los usuarios deben tomar medidas para
protegerse de los ciberataques y ciberestafas. La«El eslabón más débil en la cadena deseguridad cibernética suele ser el factor
humano»educación y la concienciación en ciberseguridad
son esenciales para garantizar la seguridad de lasoperaciones bancarias en los ámbitos que quedan
fuera del perímetro de seguridad de los bancos y donde
los usuarios son plenamente soberanos.
Aunque los ciberdelincuentes varían su modus
operandi, el objetivo siempre es el mismo: recabar
toda la información posible del usuario, incluidas lascredenciales de seguridad necesarias por el banco para
operar en entornos digitales, para poder suplantar
su identidad. Por ello recurren a técnicas de engaño.
Entre los más comunes encontramos el phishing, elvishing y el smishing, y con frecuencia una combinaciónde varios de ellos.

Colaboración con otros actores
Las entidades financieras cuentan con férreos
controles de seguridad. Prácticamente todas lastransacciones electrónicas requieren credenciales
reforzadas de seguridad. Sin embargo, el conocimiento
que cada entidad tiene se ciñe a lo que ocurre dentro
de su entorno, mientras que los delincuentes campan a
sus anchas en el ciberespacio.
La colaboración entre instituciones financieras yorganismos de seguridad es esencial para abordar lasamenazas cibernéticas. El intercambio de información
sobre amenazas y vulnerabilidades es imprescindible
para anticipar y mitigar ataques, creando un frente
unido contra los ciberdelincuentes: para identificar
patrones de comportamiento y poder establecer
controles adecuados antes de que se constaten porla propia entidad, y en última instancia, para prevenir
y evitar la propagación de amenazas que podrían
alcanzar un nivel sistémico.
Por otra parte, en el entorno digital, los usuarios deservicios bancarios utilizan servicios y herramientas
no bancarios, como son los dispositivos, las redesde telecomunicaciones, etc. Los operadores detelecomunicaciones no pueden ser ajenos a este frente
común, es más, son los mejor situados para adoptar las
medidas oportunas en la primera línea, identificando
y evitando prácticas muy habituales entre losciberdelincuentes como la suplantación de identidad(spoofing) tanto en llamadas telefónicas como en
mensajes, que les hacen muy fácil ganar la confianzade las víctimas para obrar el engaño. En este sentido,
las autoridades deben intervenir con urgencia parapromover el marco regulatorio adecuado para impedirque se produzca esta suplantación de identidad.

«La colaboración entre instituciones
financieras y organismos de seguridad
es esencial para abordar las amenazas
cibernéticas»

A medida que la tecnología y la digitalización continúan
avanzando los bancos deben adoptar medidas proactivas
y estrategias de seguridad sólidas para proteger los activos
financieros y la confianza de los clientes. La inversión enciberseguridad no solo es una medida preventiva, sinotambién un componente integral para el éxito continuo en laera digital.

El trabajo, más allá de los esfuerzos individuales de cadaentidad, se centra en la modificación de normas que denmayor garantía a las actuaciones que han de adoptarse, tantopara prevenir ataques, como el fraude, como para contar con
margen de maniobra una vez que las vías preventivas no handado su fruto.

En este sentido, se avanza en el desarrollo de medidas
regulatorias que permitan compartir información, tantacomo sea necesario, dentro del sector, pero también más allá,con otros sectores implicados, administración y organismos
públicos, fuerzas del orden, etc.

La ciberseguridad en el sector bancario no es solo una
necesidad, sino una responsabilidad. Pero no lo es menos en
otros sectores que tienen un papel relevante en la cadena deseguridad necesaria para proteger el ciberespacio.

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Informe 2023

Cambioclimático ydivulgación

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En junio de 2020 se publicó el Reglamento (UE)2020/852 del Parlamento Europeo y del Consejo
relativo al establecimiento de un marco para facilitar
las inversiones sostenibles cuyo objetivo era ladefinición de un concepto común de «inversión
medioambientalmente sostenible» y en el que se
imponían una serie de obligaciones a las empresasa partir de un determinado tamaño en materia dedivulgación y transparencia a los mercados. Dentro deestas nuevas obligaciones de divulgación se encuentra
la ratio de activos verdes (GAR, por sus siglas en inglés)que expresa la proporción de facturación, del total
activo o de los gastos relacionados con las actividades
consideradas medioambientalmente sostenibles.
Estas obligaciones de divulgación de información
en materia de sostenibilidad se han incluido en dos
marcos normativos: En primer lugar, en la Directiva(UE) 2022/2464 sobre presentación de información
sobre sostenibilidad por parte de las empresas (CSRD,
por sus siglas en inglés) cuyas negociaciones para su
transposición a la normativa española van a comenzar
en los próximos meses y; en segundo lugar, en el Pilar
3 prudencial (modificado por el Reglamento (UE)2019/876 conocido como CRR2) que establece que lasentidades de gran tamaño que hubiesen emitido valores
admitidos a negociación en un mercado regulado dealgún Estado miembro, de divulgar información sobre
los riesgos relacionados con el cambio climático con
arreglo a las normas y estándares que posteriormente
publicase la Autoridad Europea Bancaria (EBA, por sus
siglas en inglés).

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Informe 2023

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Con todo lo anterior, las entidades de crédito, a partirde un determinado tamaño, han publicado (con datos adiciembre de 2023) la ratio de activos verdes (GAR, por
sus siglas en inglés) que expresa el porcentaje de losactivos bancarios que tienen una naturaleza «verde»,según la taxonomía europea, respecto del total deactivos del balance consolidado.

Este proceso de medición, gestión, control y divulgaciónde los factores de riesgo relacionados con el cambio
climático entraña una gran complejidad debido ala inexistencia de datos, el incipiente desarrollode las metodologías de medición y la falta de guías
regulatorias claras.

Estos requerimientos de divulgación forman parte deun paquete normativo mucho más amplio y ambicioso
a nivel europeo, que ha venido a llamarse de «finanzas
sostenibles» y que desde el punto de vista prudencial,incluye desde la definición de las necesidades de capitalpara cubrir las potenciales pérdidas en los balances
bancarios derivadas de catástrofes medioambientales(riesgos físicos) o como consecuencia del impacto
que pudiesen tener algunas políticas públicas en lacapacidad de pago de los clientes bancarios (riesgosde transición), hasta el establecimiento de nuevas
necesidades de reporte supervisor o de divulgación
pública.

«El GAR no representa de manera
fidedigna los esfuerzos realizados por losbancos en materia de sostenibilidad»

Gestionar los riesgos
relacionados
conelmedio ambiente y elcambio climático es una
prioridad para todo elsector financiero. Porello, las entidades decrédito españolas llevanvarios años haciendo un
gran esfuerzo para, por un
lado, integrar los factores
ESG (en particular, losrelacionados
conelcambio climático) dentro de sus sistemas internos demedición, gestión, control y divulgación de riesgos
y, por otro, satisfacer las expectativas supervisoras
publicadas por el Banco Central Europeo (BCE)en esta materia, cuyo cumplimiento debe dematerializarse durante el año 2024.

«Gestionar
los riesgos
relacionados con
el medio ambiente
y el cambio
climático es una
prioridad para
todo el sector
financiero»

En lo que respecta a los requisitos de divulgación,
existe el consenso entre gran parte de los agentes
participantes en el sistema financiero de que el
GAR no representa de manera fidedigna el nivel decumplimiento de los compromisos asumidos ni losesfuerzos realizados por los bancos en materia desostenibilidad y tiene ciertas limitaciones en cuantoa su metodología. Desde la EBF, con el apoyo de lasasociaciones nacionales europeas, se ha venido arecomendar que esta ratio se use con cierta cautela yno como único indicador de progreso de las entidades
en esta materia, entre otras, por las siguientes razones.
En primer lugar, esta métrica solo muestra una
pequeña parte de los esfuerzos de las entidadespara financiar la transición hacia una economía más
respetuosa con el medio ambiente, ya que esta ratio
solo se refiere a actividades cubiertas por la taxonomía
europea, excluyendo otras actividades que no hansido tenidas en cuenta por el marco, pero que no sonnecesariamente dañinas para el medio ambiente. Es
decir, no permite reflejar los esfuerzos que dedican afinanciar la transición de algunos sectores, aunque se
trate de proyectos enfocados hacia la sostenibilidad.

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Informe 2023

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Por ello, un banco puede estar realizando progresos
significativos ayudando a sus clientes de sectores enfase de transición a reducir su impacto medioambiental
negativo, y en la mayoría de los casos esta financiación
no se reflejará en el GAR porque estas actividades
aún no son completamente verdes. Esto es asumido
por las propias autoridades, como la EBA2, que explica
que los criterios de la taxonomía son muy estrictos
y no considera un gran volumen de actividades que
contribuyen a la transición de la economía.
Es importante que el sector bancario financie no solo
actividades que ya puedan considerarse alineadas conla taxonomía de la UE, sino también aquellas otras que
faciliten la transición de las empresas.
En segundo lugar, existen fallos estructurales en la ratio,que se materializan principalmente en la asimetría decriterios de selección de los elementos que forman
parte del numerador y denominador y que hacen que
sea difícilmente comparable entre entidades.
Esta problemática se focaliza
principalmente,aunqueno«Es importante que el sector
exclusivamente, en la financiación
bancario no solo financie
a empresas fuera de la UE, a pymes
actividades que ya puedan(que no están legalmente obligadas
a informar sobre lo «verdes»
considerarse alineadas con lataxonomía de la UE, sino también que son sus actividades) y, en
general, a actividades que no estánaquellas otras que faciliten lacubiertas por la taxonomía, que notransición de las empresas»
computan en el numerador, pero sí
en el denominador, de manera que
aquellas entidades con modelos denegocio centrados en la financiación a estas actividades
tendrán previsiblemente una menor ratio y, por tanto,
se verán penalizadas. Esto se traduce en que el valordel GAR variará dependiendo del modelo de negocio,
la composición del balance, la base de clientes y su
localización geográfica, con lo que desaparece lapretendida utilidad comparativa del indicador.
Finalmente, se echan de menos criterios dealineamiento de la taxonomía que garanticen una
implementación homogénea entre bancos y faciliten lacomparabilidad entre el GAR de las entidades. Aunquela Comisión publicó a finales de 2023 unas FAQs
(Frequently Asked Questions), estas no aclaraban muchas
de las incertidumbres compartidas por la industria.

2 La propia EBA reconoce que los criterios de la taxonomía son muy estrictos y no considera un gran volumen de actividades que contribuyen a latransición de la economía.
https://eba.europa.eu/sites/default/files/2023-12/e7bcc22e-7fc2-4ca9-b50d-b6e922f99513/EBA%20report%20on%20green%20loans%20
and%20mortgages_0.pdf

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Con todo lo anterior y como los primeros datos
publicados por las entidades han demostrado, seha confirmado que, además de no ser comparables,
estas ratios han sido extremadamente bajas y casi
por completo carentes de significación. Esta falta decoherencia entre los datos reportados (en torno al 1% 2% del balance) y los esfuerzos realizados por el sector,
que han quedado contrastados con otras métricas
utilizadas, ponen en duda la utilidad de la ratio.
Cualquier análisis que tenga en cuenta exclusivamente
este tipo de indicadores, sin considerar otros análisis
más profundos de métricas adicionales, podría llevar aconclusiones erróneas sobre los esfuerzos realizados
por los bancos en sus procesos de descarbonización delas carteras crediticias.
Dadas las limitaciones metodológicas del GAR y losproblemas prácticos de utilización, la revisión prevista
por parte de la Comisión Europea de esta ratio en2024 es bienvenida y el sector bancario contribuirá
activamente al debate para mejorar la definición y lautilidad de la ratio, en aras de asegurar la transparenciadel rol activo que están desempeñando las entidadesen la financiación de la transición de la economía hacia
modelos descarbonizados. Porque, sin duda alguna,la transición de la economía debe estar en la primera
línea de la agenda política.

«Cualquier análisis que tenga en cuenta
exclusivamente métricas de exposición, sinconsiderar otros análisis más profundosde métricas adicionales, podría llevar aconclusiones erróneas sobre los esfuerzos
realizados por los bancos en sus procesos dedescarbonización de las carteras crediticias»

Informe 2023

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Sin duda, el sector bancario destaca como uno de lossectores que más podrá beneficiarse de los avances en
este campo científico. Por este motivo, no sorprenden
los datos de la EBA, que ya en 2019 apuntaban que el
64% de las entidades financieras estaban involucradas
en proyectos basados en datos y herramientas
analíticas avanzadas.
En la actualidad, el desarrollo
y la implementación de estos
modelos se han convertido en
palancas fundamentales para
poder desarrollar y ofrecer
mejores servicios financieros,
haciéndolos más eficientes
y adaptándolos mejor a lasnecesidades de los usuarios.

El reglamento
europeo deInteligencia
Artificial

Hace años que la Inteligencia Artificial (IA) dejó elámbito de la ciencia ficción para convertirse en una
parte integral de nuestra realidad cotidiana y, en la
actualidad, se considera como una tecnología capaz deprovocar una transformación similar a la que internet
provocó en su momento.
De acuerdo con la definición que proporciona la OCDE3,
un sistema de IA es un sistema basado en máquinas que
infiere a partir de datos de entrada cómo generar salidas
como predicciones, contenidos, recomendaciones odecisiones que pueden influir en entornos físicos o virtuales.
En términos más coloquiales se podría decir que la IAes la capacidad de las máquinas, especialmente de lossistemas informáticos, de realizar tareas que hasta
ahora habían requerido inteligencia humana.
A pesar de sus décadas de existencia, su potencial
había estado latente debido a la escasez de datos
disponibles y la incapacidad tecnológica para analizar
grandes volúmenes de datos en tiempo real. Estos
obstáculos han sido superados en gran medida gracias
a la digitalización y al incremento en las capacidadesde computación por el desarrollo de los servicios en lanube.
Las aplicaciones de la IA se extienden a diversos
campos, tales como la salud, las finanzas, el transporte
y la educación, entre otros, y los ciudadanos la nutren
a diario, cuando utilizan los móviles, las redes sociales,
los asistentes de voz, o realizan la compra online.

3 https://oecd.ai/en/wonk/ai-system-definition-update

Pero la IA presenta riesgos y desafíos a los que seenfrentan todas las industrias, incluida la bancaria.
Algunos de ellos son la necesidad de explicabilidad delos modelos, la mitigación de sesgos, la disponibilidad ycalidad de los datos, la escasez de talento especializado,
la integración con los sistemas existentes, o la
privacidad y seguridad de losdatos. Estos desafíos son críticos«Las oportunidades en elpara el éxito de los proyectosde IA y requieren una atenciónámbito bancario son variadas
cuidadosa durante el proceso dee incluyen desde la mejora dediseño e implementación de losla seguridad y la detección demodelos.

fraudes, hasta permitir mejorar
la experiencia del cliente»

Las oportunidades en el ámbito bancario son
variadas e incluyen desde el refuerzo de la seguridad
y la detección de fraudes, hasta permitir mejorar laexperiencia del cliente ofreciendo nuevas formas deinteracción entre este y los canales remotos de losbancos (p. ej., mediante el desarrollo de chatbots),la asistencia en la gestión de finanzas personales ola realización de recomendaciones de inversión enactivos (p. ej., a través de roboadvisors).
La IA también ofrece una enorme oportunidad para
mejorar las capacidades de análisis del riesgo decrédito en las entidades financieras, al incorporar eluso de datos o variables no tradicionales que dotan almodelo de mayor precisión. De esa forma, se mejora
la estabilidad y sostenibilidad del sistema financiero,
reduciendo el número de casos en los que se deniega uncrédito a un cliente con capacidad de pago, facilitando
así que más personas accedan a financiación.

Otro desafío sin duda procedede la regulación y cómo puede
afectar a la forma en que sedesarrollan, implementan y utilizan los sistemas de IA.
La falta de claridad o la inconsistencia en las normas
pueden generar incertidumbre y obstaculizar la
adopción generalizada de esta tecnología.
Conscientes de la rápida evolución tecnológica, loslegisladores europeos han estado trabajando en laelaboración de un marco regulatorio para la IA, conel objetivo de garantizar la seguridad, la privacidad, latransparencia y la responsabilidad en el desarrollo y
uso de sistemas de inteligencia artificial.
El nuevo Reglamento europeo, que establece normas
armonizadas en materia de inteligencia artificial, —lallamada Ley de Inteligencia Artificial (Artificial IntelligenceAct)—, adopta un enfoque basado en los riesgos del uso
de la IA, y de este modo, intenta equilibrar la innovación
con la seguridad. Para ello, introduce una clasificaciónde los riesgos que la IA podría plantear para laseguridad, la salud o los derechos fundamentales de las40

Informe 2023

personas y propone un conjunto de normas uniforme
y aplicable a todos los sectores, que impone mayores
obligaciones y requisitos a medida que aumenta el
nivel de riesgo asociado al sistema de IA.
El marco incluye cuatro niveles de riesgo: inaceptable,alto, limitado (bajo) y mínimo. Los sistemas de IA deriesgo inaceptable están prohibidos, por contradecir
los valores de la Unión y los derechos fundamentales.
Algunos de estos incluyen, por ejemplo, la manipulación
cognitiva conductual, el reconocimiento deemociones en el entorno laboral o en entornos
educativos, el scoring o puntuación ciudadana/social, o los sistemas de identificación biométrica
indiscriminada en tiempo realen espacios de acceso público.

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Los sistemas de IA de riesgo mínimo (p. ej., videojuegos
o filtros de spam) no están regulados y los de riesgo
limitado (p. ej., chatbots) deberán cumplir con ciertas
obligaciones de transparencia para que los usuariossean conscientes de que están interactuando con una
IA, o que los contenidos han sido generados por una IA.

Como novedad respecto a la propuesta inicial de laComisión, y como consecuencia del avance en algunos
modelos durante estos dos últimos años, el nuevo
reglamento también incluye disposiciones específicas
para regular los sistemas de IA de propósito general, quepueden emplearse para multitud de fines o integrarse
posteriormente en otro sistema de alto riesgo, así comolos modelos fundacionales,
entre los que se incluyen lasherramientas de IA Generativa«El nuevo Reglamento europeo
Los sistemas de IA de alto
—la Ley de Inteligencia Artificial— capaces de generar texto,
riesgoestán
permitidos,
imágenes o vídeos, entre
adopta un enfoque basado en
pero los desarrolladores yotros. Para estos sistemas
los riesgos del uso de la IA, y deusuarios deberán cumplir con
se establecen obligaciones
este modo, intenta equilibrar ladeterminados requerimientos
particulares en términos deinnovación con la seguridad»
para asegurar la adecuada
transparencia y de protección
gestión de dichos riesgos,de los derechos de autor
como,
por
ejemplo,laantes de su introducción enrealización de una evaluación de impacto sobre
el mercado, y en los casos en que puedan plantear underechos fundamentales, el registro del proveedor en
riesgo sistémico, se aplicarán requisitos más estrictos.
una base de datos de la UE, o documentación adecuada
de la calidad de los datos y un marco de rendición de
Aunque el enfoque basado en riesgos del reglamento —cuentas que detalle la supervisión humana. Dentro deque aplica normas más rigurosas solo a los casos de uso
ellos se incluyen casos del sector financiero, como lade alto riesgo— es el adecuado para evitar un exceso
evaluación de la solvencia de las personas físicas, o lade requisitos que podrían desincentivar la adopción deevaluación de riesgos y fijación de precios a personas
esta tecnología y limitar el potencial de la innovación
físicas en seguros de vida o salud.
en este campo, toda nueva regulación conlleva costes
de implementación.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

A pesar de que la propia ley reconoce la existencia decontroles y mecanismos en el sector financiero que
ayudarán al cumplimiento de los requisitos establecidos
en esta norma, los bancos necesariamente tendrán
que implementar las nuevas obligaciones y cumplir
con los requisitos de registro, evaluación de riesgos
y cumplimiento de normas técnicas establecidas
por el nuevo reglamento. Esto requerirá ajustar sus
estrategias de desarrollo de productos y servicios, lo
que probablemente implicará inversiones en tecnología
y recursos humanos.
Además, será crucial colaborar estrechamente con
los reguladores y supervisores para trabajar en la
implementación de dichos requisitos y garantizar el
cumplimiento efectivo de la nueva norma.
En el caso de las entidades financieras, el supervisor delReglamento de IA será la autoridad financiera nacional(aún está por concretar que división o departamento).
Esta decisión del regulador es positiva, ya que implica
la integración de los nuevos requisitos en el procesode supervisión que las entidades financieras ya tienen
establecido, evitando duplicidades y ganando en
eficiencia. Será importante, no obstante, asegurar una
misma supervisión entre los sectores y países, evitando
que los estándares para los bancos sean mayores
que para otras entidades que sean supervisadas por
otros supervisores o agencias, como la nueva agencia
española para la IA (AESIA) o la Oficina de la IA de la
Unión Europea.
Aún hay un largo camino por
recorrer en la implementación delnuevo marco regulatorio de la IA.
Quedan estándares técnicos por
definir, y algunas incertidumbres
sobre la normativa que necesitan
ser resueltas. Es crucial que lasautoridades y el sector privado
trabajen juntos para aplicar losnuevos requisitos de manera
eficiente, asegurándose de que
estos no se convierten en un
obstáculo para la innovación engeneral.

un sólido marco regulatorio para abordar algunos delos desafíos que plantea el uso de la IA, como son losriesgos tecnológicos y de externalización de servicios aterceros.
Un exceso de regulación podría limitar la capacidad decompetir de los bancos europeos con entidades de otras
regiones que tengan una regulación más laxa. Con elnuevo reglamento, Europa se convierte en la primera
región en establecer una normativa específica sobre
inteligencia artificial, mientras que a nivel global continúa
el debate sobre cuáles son los guardarraíles necesariospara asegurar un desarrollo seguro de la inteligencia
artificial. Es fundamental avanzar hacia marcos comunes
de forma coordinada a nivel internacional y encontrar elequilibrio adecuado entre la regulación y la innovaciónpara mantener la competitividad de los bancos europeos
en el mercado global.

«Es crucial que las autoridades
y el sector privado trabajen
juntos para aplicar los nuevos
requisitos de manera eficiente,
asegurándose de que estos no seconvierten en un obstáculo parala innovación en general»

Europa debe seguir creando un entorno propicio paraque su sector productivo pueda explorar, experimentar
y adoptar esta tecnología de manera segura. En este
sentido, iniciativas como los Sandboxes Regulatorios
pueden ser interesantes para ir probando algunas delas obligaciones del Reglamento.
Por otro lado, es importante dar tiempo a este nuevo
marco y entender sus implicaciones antes de considerar
nuevas obligaciones que podrían afectar a sectores
específicos, como el financiero, que ya cuentan con

41

42

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

5

ACTIVIDAD
DE LA AEB43

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Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

Principales eventos 2023
9 enero22 febrero
Comparecencia del Secretario General,
Javier Rodríguez Pellitero, en la
Comisión de Asuntos Económicos delCongreso

AEB y Fundación AEB firman unconvenio de colaboración con el
Ayuntamiento de Madrid para
fomentar la ciberseguridad y
promover la educación financiera

29 junio

6 julio
Instituto Español de Banca y Finanzas;
Banking Lab: «Euro digital: de lospropósitos a la realidad»

1 marzo

Ver más

Intervención de la Directora General,
María Abascal, en la Comisión de
Despoblación y Reto Demográfico delSenado14 septiembre
Santiago de Compostela «Diálogos
con el sector bancario por el progreso
económico y social» Diálogo con las
autoridades bajo la Presidencia española
de la UEVer más

13 marzo
Alejandra Kindelán recibe el premio deeconomía de la Comunidad de Madrid,
dentro de los Reconocimientos 8 deMarzo a mujeres destacadas por su
talento y liderazgo

Evento en Cunef de «Mujeres en banca:ellas tienen mucho que contar» con
Women in Banking

Ver más

17 noviembre
Firma de un acuerdo de colaboración
con la Cruz Roja para impulsar laformación financiera y digital

Presentación del Instituto Español deBanca y Finanzas

Ver más

13 octubre

Ver más
Instituto Español de Banca y Finanzas:
Mesa de diálogo sobre la capacitación
digital de los mayores con la Fundación
Telefónica, SECOT y la plataforma demayores PMP

Ver más

14 marzo

Firma acuerdo de colaboración con
Somos Digital para promover el uso dela banca digital segura

Ver más

6 noviembre

Ver más

28 junio

Acuerdo con la Fiscalía y el Banco deEspaña para asegurar la autonomía
financiera de las personas con
discapacidad

Acuerdo de la Fundación AEB con la
Fundación Telefónica para impulsar ladigitalización de las personas mayores

Ver más
6 marzo

Ver más

19 julio

Ver más

Encuentro anual Finresp

Reunión con la Vicepresidenta primera,
Nadia Calviño, para valorar los avancesdel sector en su compromiso social
con los mayores, hoja de ruta rural y
educación financiera

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1 marzo

Ver más

45

22 noviembre
Jornada bancaria en Madrid sobre losretos estratégicos y prioridades delsector bancario para el próximo ciclo
legislativo europeo 2024-2029, con
los representantes de las federaciones
bancarias europeas

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18 diciembre
Reunión en Ministerio de Economía,
Comercio y Empresas para laampliación del Código de Buenas
Prácticas Hipotecaria

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46

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCAEl Observatorio de Inclusión Financiera, creado en
julio de 2021 por AEB, CECA y UNACC, nació con la
vocación de recoger los compromisos adquiridos ylas soluciones planteadas por el sector bancario paragarantizar el acceso a los servicios bancarios de toda
la población española, con especial atención al medio
rural y a los colectivos vulnerables, en un país como elnuestro que ya cuenta con una extensa cobertura, conlas redes de oficinas y cajeros de las más amplias de la
Unión Europea.
Con el objetivo de dar cumplimiento a los compromisos
adquiridos, durante el 2023 se han desarrollado una
serie de actuaciones que se detallan a continuación:

47

Inclusión Rural

Inclusión de Mayores

En la Hoja de ruta para reforzar la inclusión financieraen las zonas rurales suscrita por las asociaciones
bancarias en octubre de 2022 se recogieron las
medidas previstas para hacer llegar los servicios
bancarios básicos a aquella parte de la población
española —apenas un 1,4% del total— que no contaba
con ningún punto de acceso en su propio municipio.

Por lo que se refiere a la adopción de medidas para
mejorar la atención personalizada del colectivo depersonas mayores y personas con discapacidad, a lolargo de 2023 —en los meses de marzo y noviembre—
se han publicado dos informes de seguimiento.

Durante el ejercicio, las asociaciones bancarias hanpublicado tres informes de seguimiento de esta hoja
de ruta, uno —de carácter anual— en junio, y dos
informes trimestrales —en marzo y noviembre de2023—.

Observatorio
de inclusión
financiera

Informe 2023

Los últimos datos disponibles muestran que, tras losesfuerzos realizados, con la disposición muy activa
de las entidades bancarias, el 93% de los municipiosde más de 500 habitantes que a 31 de diciembre de2021 no contaban con ningún punto de acceso físico aservicios financieros básicos en su municipio y que elsector se comprometió a cubrir en un plazo razonable,
ya cuentan con él o hay un proceso en marcha deinstalación, licitación pública o en conversación conlas administraciones para que dispongan de un punto
próximamente. El porcentaje restante corresponde amunicipios que, tras las conversaciones mantenidas
con las administraciones públicas, han declinado laoferta, generalmente por encontrarse muy cercanos a
localidades en las que sí tienen al menos uno de estos
puntos de acceso.
La definición del tipo de acceso más adecuado en cadacaso (cajeros, ofibuses, oficinas o agentes financieros)
se ha realizado en colaboración con las propias
administraciones locales, que son las que conocen en
mayor detalle las necesidades de su población.

Estos informes recogen la voluntad del sector bancariode seguir trabajando para facilitar la adaptacióndel colectivo de mayores a un nuevo contexto
caracterizado por la digitalización y a ofrecer una
atención personalizada cuando la persona no pueda ono quiera hacer uso de la digitalización.
Los últimos resultados del seguimiento de
implementación de las medidas, con datos provisionales
referidos a fin de 2023, muestran que:

■ El 81% de las oficinas bancarias en España abier-tas al público prestan el servicio de caja de 9:00 a
14:00 horas, más del doble de las oficinas que antes de que se pusieran en marcha las medidas.

■ Las personas mayores de 65 años que se han beneficiado de una oficina de atención presencial
ampliada en el año 2023, ascienden a 6,5 millones.

■ El servicio de atención telefónica sin coste adicional y a través de un interlocutor personal puesto
en marcha por las entidades ha atendido más de2,4 millones de llamadas de clientes de más de 65
años. En el caso de las entidades sin oficina abierta
al público, en torno al 90% mantienen un servicio
de atención telefónica a sus clientes ampliado de
9:00 a 18:00 horas.

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Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA■ Más de 35.700 cajeros de las entidades, un 93%

Informe 2023

Estructura organizativa y comitésdel total, ya se encuentran adaptados a las necesidades de sus clientes mayores de 65 años.

■ El plazo medio de subsanación de las incidencias
en cajeros es de apenas un día laborable, mejorando ampliamente el compromiso suscrito por lasentidades de no exceder de dos días laborables.

■ En cuanto al fomento de la educación financiera ydigital, en 2023 más de 660.000 clientes de másde 65 años han recibido formación financiera, digital y/o destinada a la prevención del fraude, en
coherencia con el compromiso del sector bancario
con la educación financiera y digital y la atención
a las necesidades de las personas mayores, tantode manera presencial como a través del resto decanales disponibles.

Alejandra Kindelán
Presidenta

Javier Rodríguez Pellitero
Secretario General

María Abascal Rojo
Directora General■ Se continúa, asimismo, con la formación de los em-

pleados del sector para ofrecer una atención más
adaptada al colectivo de mayor edad, de formaque, durante 2023, el número de empleados formados sobrepasa 60.800 y el número de horas deformación ha ascendido a 347.000, con el objetivode reforzar el esfuerzo ya realizado durante todo
el 2022.

■ A raíz de la firma del Protocolo se ha consolidado

la figura de consejero sénior entre algunas de lasentidades. Más de 3.900 empleados cuentan ya
con esta especialización destinada a atender mejor las demandas y necesidades de los mayores, lo
que incrementa en casi un 12% el dato de cierrede 2022.

Area de presidencia y
Comunicacion■ Jurídico, Fiscal,■ Banca Minorista,■ Mercados financieros,■ Prevención de■Blanqueo
LaboralDavid del Cura Fernández
Coordinación de presidencia
José Luís Martínez
Campuzano
Portavoz/ Comunicación■ En línea con los acuerdos suscritos y en el marcodel Observatorio de Inclusión Financiera, las tres
asociaciones bancarias continuarán con el seguimiento del Protocolo a través de actualizaciones
periódicas de estos informes.

Juan Carlos Delrieu
Alcaraz
Sostenibilidad■ Banca■ Regulación■ Operaciones y medios
de pago■ Comunicación■ Imagen,■ Medios■ Digitalización■ Internacional

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Informe 2023

Comités de trabajo
La actividad de la AEB se desarrolla en gran parte a travésde distintos comités integrados por representantes
de los bancos asociados y coordinados por el staff dela Asociación. Los comités son además el cauce parael seguimiento y participación en las actividades delos comités equivalentes de la Federación Bancaria
Europea (EBF, por sus siglas en inglés), de la que la AEB
es miembro.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Los principales comités actualmente existentes son lossiguientes:■ Comité de Asuntos Jurídicos■ Comité de Prevención del Blanqueo de Capitales■ Comité de Protección de Datos Personales■ Comité de Asuntos Fiscales■ Comité de Mercados Financieros, Valores e
Infraestructuras■ Comité de Servicios Financieros Minoristas■ Comité de Relaciones Laborales■ Comité de Regulación y Supervisión■ Comité de Contabilidad■ Comité de Banca Digital■ Comité de Ciberseguridad■ Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos(CPOP)■ Comité de la Mujer en la Banca■ Comité de Comunicación■ Comité de Sostenibilidad■ Comité de Educación Financiera■ Comisión Riesgo-País■ Comité de Seguridad
Las funciones, composición y principales actividades
en 2023 de estos comités se resumen a continuación:

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Comité de Asuntos Jurídicos
Su función es analizar todos aquellos asuntos que
afectan, en el ámbito jurídico, a la actividad de lasentidades bancarias, principalmente las iniciativas
legislativas y decisiones judiciales que pueden impactar
en su funcionamiento y operativa.
Los temas tratados en el Comité Legal de la EBF,
así como otras normas en materias diversas comoel gobierno corporativo, las referentes al mercado
de valores, las que afectan a la protección de losconsumidores, al mercado hipotecario o al del crédito al
consumo, son también objeto de seguimiento, análisis
e interpretación por parte de este comité, algunas encolaboración con otros comités de la AEB como el deservicios financieros minoristas o el de prevención deblanqueo de capitales.
En el ámbito nacional se han seguido muy de cerca un
número relevante de proyectos normativos y se han
formulado observaciones y propuestas de enmiendas,
en relación con varias iniciativas.
La más relevante, que decayó tras la disolución delas Cortes Generales en mayo de 2023 y que fue
posteriormente retomada por el nuevo Gobierno,
es el Anteproyecto de Ley de creación de la Autoridad
Administrativa independiente de Defensa del Cliente
Financiero. Aun cuando el último Anteproyecto recoge
algunas de las propuestas realizadas por el sector
en el largo periodo de elaboración de la norma, en
aspectos como el cálculo de la tasa o la posibilidad
de cualquiera de las partes de recurrir la resolución
ante la jurisdicción civil, quedan aspectos relevantes
tales como: el ámbito subjetivo, que no se limita a laresolución extrajudicial de conflictos en los que una delas partes es un consumidor y que amplía la competencia
de la Autoridad a las reclamaciones de potenciales
clientes de la entidad; el ámbito objetivo, que seextiende más allá del «enjuiciamiento» de la conductade las entidades conforme a la normativa vigente,

Informe 2023

51

e incluye competencias sobre posibles cláusulas
abusivas que resultan especialmente importantes; elcarácter vinculante de las resoluciones de la Autoridado la imposibilidad de ejercitar acciones judiciales porla simple presentación de una reclamación ante laAutoridad.
Asimismo, se han seguido de cerca las siguientes
iniciativas cuya tramitación quedó pendiente por eladelanto de las elecciones generales.

■ Anteproyecto de Ley de acciones de representaciónpara la protección de los intereses colectivos de losconsumidores, cuya tramitación aún no se ha retomado, que transpone al ordenamiento español la
Directiva 2020/1828 sobre esta materia. Destacan, entre otros aspectos relevantes que introduce la norma, la exigencia de la expresión de la voluntad de los afectados para no quedar vinculados(sistema opt-out) a la acción a través de una plataforma electrónica, la regulación de la financiaciónde litigios por terceros; la creación de un registrode acciones colectivas; o los supuestos de conflictos de intereses que puedan resultar perjudiciales
para los consumidores y usuarios, así como losefectos de la acción colectiva en las acciones individuales.

■ Proyecto de Ley por el que se regulan los servicios deatención a la clientela, que tiene impacto en todas
las empresas que presten servicios de carácter básico, entre ellas los servicios financieros, a los que
también les sigue siendo de aplicación su normativa específica; y que persigue mejorar los derechosde los consumidores al establecer obligaciones
más exigentes respecto del servicio de atención
telefónica personalizado, de la disponibilidad horaria o la continuidad en la prestación del servicio.
Su tramitación aún no se ha retomado.

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Informe 2023

En el ámbito del derecho de sociedades y degobierno corporativo, se ha realizado seguimiento deimportantes iniciativas como:■ Anteproyecto de Ley Orgánica de representación

paritaria de mujeres y hombres en órganos de decisión, que busca garantizar la representación efectiva de las mujeres en los ámbitos decisorios de lavida política y económica y que introduce modificaciones sustanciales en distintas normas del ordenamiento jurídico español;■ Anteproyecto de Ley, por la que se regula el mar-co de información corporativa sobre cuestiones
medioambientales, sociales y de gobernanza, que
traspone la Directiva (UE) 2022/2464 y persigue
mejorar el marco de presentación y verificaciónde la información sobre sostenibilidad por partede las empresas;■ Proyecto de Ley por la que se modifica la Ley
19/2013, de transparencia, acceso a la información
pública y buen gobierno, entre otros.

Otras iniciativas legislativas de interés, en relación con
la legislación concursal y de apoyo a las empresas, han
sido:■ Anteproyecto de Ley de modificaciones estructura-les de sociedades mercantiles, que transpone la Directiva (UE) 2019/2121 que modifica la Directiva(UE) 2017/1132 en lo que atañe a las transformaciones, fusiones y escisiones transfronterizas, enla que se ha participado con observaciones;■ Anteproyecto de Ley Integral de la Economía Social,que pretende mejorar y actualizar las principales
leyes que conforman este ecosistema legal de la
Economía Social;■ dos consultas públicas previas relevantes comola relativa a la transposición en España de la Directiva 2167/2021 sobre los administradores decréditos y los compradores de créditos; o la delproyecto de Real Decreto por el que se desarrolla
el Reglamento de la Administración concursal. Porúltimo, el Real Decreto-ley 20/2022, que modifica
la Ley Concursal para regular la subrogación delEstado en los procedimientos concursales, y en losque estén involucrados créditos ICO.

Otras disposiciones que deben destacarse son:

■ Ley 2/2023 reguladora de la protección de las per-sonas que informen sobre infracciones normativas
y de lucha contra la corrupción, que incorpora alderecho español la Directiva (UE) 2019/1937 relativa a la protección de las personas que informen
sobre infracciones del derecho de la Unión y cuya

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

finalidad es la de proteger frente a represalias alas personas que un contexto laboral o profesional
detecten infracciones penales o administrativas
graves o muy graves y las comuniquen mediantelos mecanismos regulados.

■ Real Decreto-ley 5/2023 relativo a determinadas

medidas de respuesta por las consecuencias económicas y sociales de la Guerra de Ucrania, de apoyo
a la isla de La Palma y otras situaciones de vulnerabilidad; de transposición de algunas Directivas dela UE; y de ejecución y cumplimiento del Derecho dela Unión Europea, que transpone al ordenamiento
español o modifica normas nacionales en aspectos
muy variados, entre los que cabe destacar, entre
otros, el establecimiento de un marco jurídico
armonizado con los socios de la UE para mejorar
la transparencia en transformaciones, fusiones
y escisiones transfronterizas; la modificación delas condiciones de acceso al Registro Central de
Titularidades Reales en materia de prevención deblanqueo de capitales y financiación del terrorismo; la extensión de la suspensión de los desahucios para proteger a los hogares vulnerables o laampliación de la suspensión de los procedimientos
y lanzamientos; la modificación de la regulación delos bonos garantizados; la inclusión del derecho al
olvido oncológico mediante una modificación de la
Ley General para la Defensa de los Consumidoresy Usuarios o la aprobación de una línea de avales
para la cobertura parcial por cuenta del Estado dela financiación para la adquisición de primera vivienda para residencia habitual y permanente por
jóvenes y familias con menores a cargo. También
modifica normas relevantes como la Ley de ordenación, supervisión y solvencia de entidades decrédito, la Ley de Sociedades de Capital, las Leyes
de Enjuiciamiento Criminal y Civil, la de la Jurisdicción Contencioso Administrativa, la Concursal
o el Estatuto de los Trabajadores, entre otras.

■ Real Decreto-ley 6/2023 por el que se aprueban
medidas urgentes para la ejecución del Plan de Recuperación, Transformación y Resiliencia en materia de servicio público de justicia, función pública,
régimen local y mecenazgo, se han volcado los contenidos de dos textos que habían llegado al Parlamento como Proyectos de ley y que decayeron, en
particular el de medidas de eficiencia procesal delservicio público de justicia y el de medidas de eficiencia digital del servicio público de justicia; y se
incluyen modificaciones reseñables en el proceso
civil, como las del proceso monitorio o la introducción del pleito testigo.

■ Real Decreto-ley 8/2023, por el que se adoptan me-

didas para afrontar las consecuencias económicas
y sociales derivadas de los conflictos en Ucrania y

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Oriente Próximo, que amplía la suspensión de todas las comisiones de amortización anticipada total o parcial de préstamos y créditos hipotecarios
a tipo variable y la conversión a tipo fijo, así comola gratuidad de las conversiones de tipo variable a
mixto.

■ En un ámbito regulatorio de menor nivel cabe citarla Circular 2/2023 del Banco de España, por la quese modifica la número 1/2013 sobre la Central deInformación de Riesgos y la Circular 3/2023, delBanco de España, que modifica una Circular previa para adecuarla a la Ley 18/2022 de creación ycrecimiento de empresas introduciendo algunos
criterios de valoración en el proceso de autorización en el régimen de prestación de servicios sin
sucursal en España por entidades de crédito con
sede en Estados no miembros de la UE.

En el contexto europeo, en el ejercicio 2023 se harealizado el seguimiento de importantes proyectos
normativos, entre los que cabe destacar la propuesta
de Directiva sobre armonización de la legislación deinsolvencia en la Unión Europea, con la que, comocontinuación y complemento a la Directiva del 2019
sobre marcos de reestructuración e insolvencia, sepretende dar un paso más en la armonización de
determinadas cuestiones, estableciendo normas
comunes en aspectos como las acciones revocatorias,
el rastreo de los activos pertenecientes a la masa delconcurso, los procedimientos de pre-pack (venta deunidades productivas) o la liquidación simplificada
para microempresas.
Asimismo, debe destacarse, en el ámbito delgobierno corporativo, la propuesta de Directiva
sobre sostenibilidad corporativa y diligencia debida,
sobre la que se llegó a un acuerdo en trílogos a
finales del ejercicio 2023. A pesar de este acuerdo, la
problemática específica sobre si debe aplicarse o noa los clientes de las entidades financieras, y el cambiode posición de algunos Estados miembros sobre este
aspecto, han llevado a que, en la fecha de redacciónde esta Memoria, no se conozca si finalmente va ahaber un texto definitivo aprobado por el Consejo
y el Parlamento Europeo o deberán recuperarse lasnegociaciones en la próxima legislatura. También es
relevante la modificación de la CRD VI en materia de
idoneidad (Fit & Proper), iniciativa legislativa respecto
de la que las instituciones han alcanzado un acuerdo
provisional, que recoge que finalmente no habrá una
evaluación obligatoria de la idoneidad ex ante, aunquesí un requisito de información con enfoque ex post.

Informe 2023

53

Por otra parte, cabe mencionar el seguimiento de lassiguientes consultas públicas: (i) consulta pública de las
ESAs sobre un sistema de intercambio de información
relevante para la evaluación de la idoneidad y lapropiedad de titulares de participaciones cualificadas,
directores y titulares de funciones clave de entidades
financieras y participantes en los mercados financieros;(ii) la relativa al Proyecto de Directrices de la EBA
sobre evaluación comparativa de prácticas en materia
de diversidad, incluidas las políticas de diversidad y labrecha salarial de género; (iii), la consulta pública de las
Directrices de la EBA sobre gestión de reclamaciones
para administradores de créditos, en las que se
propone ampliar, a los gestores de crédito, la aplicaciónde las preexistentes directrices sobre tramitaciónde reclamaciones desarrolladas por las ESAs y (iv) el
proyecto de revisión de los principios de gobierno
corporativo del G20/OCDE.
Otra iniciativa europea que debe destacarse es la
Propuesta de Reglamento que modifica la Directiva de2011 de lucha contra la morosidad en las operaciones
comerciales, disposición con la que aspectos clave, como
el plazo máximo para los pagos y los procedimientos deverificación, el tipo de interés por pagos atrasados y elimporte de la compensación mínima, serán los mismos
en toda la UE y de directa aplicación.

54

Informe 2023

Otras actividades
Además de la formulación de observaciones y
propuesta de enmiendas en relación con las distintas
iniciativas legislativas nacionales y europeas
previamente mencionadas, el comité ha continuado
en 2023 desarrollando su actividad y centrando su
actuación, entre otros, en los siguientes asuntos:■ El análisis y valoración de las resoluciones judiciales dictadas tanto por los tribunales españoles
como por el Tribunal de Justicia de la Unión Europea (TJUE), así como el seguimiento, a través dela EBF, de las cuestiones prejudiciales elevadas al
TJUE por los tribunales nacionales de los Estados
miembros.

■ La organización de grupos de trabajo sobre cues-

tiones diversas de carácter procesal, concursal,
temas de accesibilidad, entre otras; y la participación en la comisión de seguimiento del Protocolo
de colaboración para garantizar la autonomía de laspersonas con discapacidad en relación con los servicios y productos bancarios suscrito con el Banco deEspaña, la Fiscalía de Atención a personas con discapacidad y mayores, y las asociaciones sectoriales y su Protocolo complementario de protección
patrimonial.

■ Los contactos mantenidos con las otras asociacio-nes del sector (CECA, UNACC, ASNEF) para conocer, y en su caso coordinar posiciones, sobre temas
de interés común.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA■ La consideración, desde la perspectiva propia deeste Comité, de determinados asuntos tratados
en otros comités de la asociación, como los de prevención de blanqueo de capitales, banca minorista, protección de datos o fiscal.

■ La participación en reuniones sectoriales mante-nidas con el Tesoro respecto del Código de Buenas
Prácticas de medidas urgentes para deudores hipotecarios en riesgo de vulnerabilidad y las negociaciones para sucesivas modificaciones del texto (enconcreto, una subida del umbral); reuniones en lasque se trataron asimismo otros asuntos como las
acciones relativas al acceso financiero en el mundo rural, las comisiones por retirada de efectivo en
caja y la remuneración de los depósitos.

■ Varias reuniones celebradas con entidades y con

CECA respecto del Contrato Marco de Operaciones Financieras (CMOF), con la finalidad de contar
con un modelo sectorial uniforme para la incorporación al CMOF de disposiciones relativas a derechos de emisión.

■ La participación en jornadas, tales como la organi-zada por la sección de derecho bancario del Colegio de Abogados de Madrid, sobre determinados
aspectos de la futura norma de acciones de representación.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Comité de Prevención delBlanqueo de Capitales
Como en otros ejercicios, la atención del Comité dePrevención del Blanqueo de Capitales ha continuado
centrada en la aplicación, desarrollo y seguimientode la normativa sobre prevención del blanqueo decapitales y la financiación del terrorismo, así como en
materia de sanciones financieras, tanto a nivel nacionalcomo europeo.
Las iniciativas normativas nacionales han sido
menores en espera de la tramitación y aprobacióndel paquete europeo que contendrá elementos
importantes que requerirán adaptaciones relevantes
de nuestra legislación en la materia. En todo caso cabe
recordar que se ha publicado el Real Decreto 609/2023
por el que se crea el Registro Central de Titularidades
Reales y se aprueba su Reglamento, que trae causa
de la Directiva (UE) 2015/849 y de la Ley 10/2010,
completando la trasposición de la Quinta Directiva.
El seguimiento de los asuntos europeos durante
el ejercicio 2023 ha sido especialmente relevante,principalmente a través de la participación en el Comitéde la EBF, debido a la tramitación del denominado«Paquete AML», iniciado por la Comisión Europea en
julio de 2021, para reforzar las normas de la UE en
materia de lucha contra el blanqueo de capitales y lafinanciación del terrorismo mediante las siguientes
normas:Informe 2023

55

mente rastreables las transferencias de criptoactivos.
Tras la aprobación de la modificación del Reglamento
2023/1113 relativo a la información que acompaña
a las transferencias de fondos y de determinados
criptoactivos, se han venido alcanzando durante elejercicio 2023, acuerdos sobre las partes principalesdel Paquete AML, adoptándose a principios del 2024
textos finales sobre cada una de las tres normas que
quedaban pendientes.
Respecto de las propuestas de Reglamento y Directiva
para prevenir la utilización del sistema financiero parael blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo,los bancos españoles se han mostrado, en términos
generales, a favor de la unificación de la supervisióny la armonización de la normativa, que eliminaría lasdiferencias que existen actualmente en los distintos
Estados miembros. Algunas de las cuestiones más
importantes han sido recogidas de alguna manera enel texto final, como el umbral del 25% para determinarla titularidad real, la ampliación del intercambio de
información o el impulso de la colaboración públicoprivada (PPPs).
En cuanto a la futura autoridad, la AEB ha participado
en jornadas y eventos en Madrid y Bruselas para lapromoción de la candidatura de Madrid como sede dela futura Autoridad.

dad de la UE de lucha contra el blanqueo de capitales;

Asimismo, las relaciones con las autoridades
regulatorias y de supervisión y el seguimiento deotras iniciativas han constituido otro ámbito que hacentrado la actividad del Comité, debiendo reseñarse
en particular:■ Reglamento relativo a la prevención de la utiliza-■ Los contactos de diverso nivel con el SEPBLAC■ Reglamento por el que se crea una nueva autori-ción del sistema financiero para el blanqueo decapitales o la financiación del terrorismo que alser de aplicación directa en cada Estado miembro,
impedirá la discrecionalidad de los estados en su
aplicación, evitando la diferencia en las interpretaciones existentes en las distintas legislaciones;■ Directiva relativa a los mecanismos que deben

establecer los Estados miembros a efectos de la
prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiacióndel terrorismo y por la que se deroga la Directiva(UE) 2015/849, que sustituye a la V Directiva yen la que se regulan los requisitos relativos a las
autoridades competentes, a la cooperación entre
las mismas y a los registros de titulares reales y decuentas bancarias;■ Modificación del Reglamento sobre las transferencias de fondos, cuyo objetivo es hacer plena-sobre aspectos de supervisión o impulso de lacomunicación entre entidades y colaboración
público-privada en materia de PBC/FT.

■ Las frecuentes consultas intercambiadas con el
Ministerio de Economía sobre los criterios de aplicación de las sanciones derivadas del conflicto bélico de Ucrania.

■ La celebración en 2023 de una nueva jornada sec-

torial, organizada conjuntamente por AEB, CECA,
UNACC y ASNEF, en la que la Dirección Generaldel Tesoro y Política Financiera, el SEPBLAC y el
Banco de España junto con representantes de lasentidades de crédito, trataron las novedades regulatorias, el impacto de las sanciones financieras
internacionales, las nuevas tipologías y tendencias
en materia de PBC/FT y cuestiones de actualidad
en materia supervisora.

56

Informe 2023

■ El webinar impartido conjuntamente por el SEPBLAC y el Banco de España, con participación delas entidades de crédito, en relación con las Directrices de la EBA sobre políticas y procedimientos
en la gestión, papel y responsabilidades del responsable del cumplimiento de PBC/FT con arregloa la Directiva (UE) 2015/849.

■ La iniciativa de la AEB respecto de la evaluaciónde la eficacia de la aplicación de listas de sanciones UE sobre pagos domésticos y las gestiones
realizadas con el SEPBLAC para tratar de coordinar una solución a las mismas. Se creó un grupo detrabajo para la revisión de sus Guías de 2015 y se
elaboró un documento de reflexiones que se trasladó al SEPBLAC.

■ Respecto del Registro Central de Titularidades

Reales, se ha asistido a la presentación sobre estetema realizada por el OCP (Órgano Centralizado de Prevención del Blanqueo de Capitales) delConsejo General del Notariado.

■ La AEB ha participado en una jornada formati-va conjunta de SEPBLAC y la UE, respecto delproyecto de la UE sobre los riesgos de BC/FT enla corresponsalía bancaria (proyecto COBA); un
simposio titulado «Navegar por los Regímenes deSanciones Internacionales para las partes interesadasdel sector público y privado español» organizado por
CRDF Global, Moody›s Analytics, y el Departamento de Estado de los EE. UU. y participa regularmente en las reuniones del grupo de trabajo desanciones de la EBF.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Asimismo, se ha realizado seguimiento de las siguientes
iniciativas:■ Proceso de revisión de ciertas recomendaciones
del GAFI/FATF y de las Directrices de la EBA sobre políticas y controles para una gestión efectiva
de los riesgos de BC/FT al proporcionar acceso aservicios financieros, que tratan de aclarar la interacción entre el acceso a los servicios financieros
y las obligaciones de las entidades en materia de
PBC/FT.

■ Consultas públicas como la revisión de las Directrices de la EBA sobre factores de riesgo de BC/FT,
con el fin de extenderlas a los proveedores de servicios de criptoactivos (CASPs) o las relativas a lasupervisión basada en el riesgo (Directrices EBA/
GL/2021/16) para ampliar su ámbito de aplicacióna los CASPs.

■ Algunas publicaciones relevantes como el Informe

bienal de la EBA sobre los riesgos en materia de
BC/FT que afectan al sector financiero en la Unión
Europea o los non-papers de la CE sobre el acceso
a la información sobre titularidad real o sobre colaboración público-privada.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Comité de Protección de Datos
Personales
El Comité de Protección de Datos Personales se
encarga, desde una perspectiva sectorial, de lasupervisión y análisis de todos los asuntos relacionados
con la protección de datos personales y la privacidad,
tanto a nivel nacional como europeo, en este último
caso, a través de la participación en el Data Protection &Privacy Expert Group de la EBF.
En cuanto a su composición, el Grupo de Protección deDatos de la AEB está compuesto por los Delegados deProtección de Datos de las Entidades y otros expertos
en la materia.
En el transcurso del ejercicio 2023, el Comité abordó
diversos temas, normativos y de otra índole, enambos contextos, nacional y europeo/internacional,
destacando los siguientes asuntos:■ Han continuado los trabajos para la elaboraciónde un Código de Conducta en materia de protecciónde datos, para lo que se han celebrado reuniones
con las entidades y un despacho especializado que
colabora en este proyecto.

■ La participación en reuniones y encuentros orga-nizados por la Agencia Española de Protección deDatos (AEPD), así como en el Foro de delegados
de protección de datos de la EBF, junto con los delegados de protección de datos de tres entidades
asociadas.

■ La evaluación y seguimiento de la implementacióndel Reglamento General de Protección de Datos(RGPD), este año a través de la consulta pública
sobre el informe que la Comisión Europea debe
elaborar en base al artículo 97 del RGPD y quetiene previsto adoptar en el segundo trimestre de2024.

■ La formulación de observaciones, a través del co-

rrespondiente grupo de trabajo de la EBF, de losborradores de directrices relativas a distintos aspectos del RGPD, que el Comité Europeo de Protección de Datos continúa abriendo a consulta pública y, la preparación de las reuniones del grupo
de expertos de la Comisión Europea en materia deprotección de datos personales y privacidad, delque la EBF es miembro.

■ El seguimiento de las novedades en materia detransferencias internacionales de datos y, en particular, la decisión de adecuación adoptada por la
Comisión Europea que permite el flujo de datos
entre la Unión Europea y los Estados Unidos, decisión que llega tres años después de que el Tribunal

Informe 2023

57

de Justicia de la Unión Europea invalidase la decisión de adecuación anterior (conocida como Privacy Shield) y que facilita un marco comparable alde la Unión Europea para la transferencia de datos
con empresas de Estados Unidos y supone un granpaso para garantizar la seguridad de los datos que
circulen entre ambos territorios.

■ La asistencia a la celebración de la jornada, con mo-

tivo del 30 aniversario de la creación de la AEPD,
en la que participaron el Fiscal General del Estado,
la Presidenta del Comité Europeo, la Presidenta
de la CNMC, la Presidenta de la FNMT, así como
miembros de la Fiscalía, del Ministerio del Interior
y otros representantes de la sociedad civil.

■ El seguimiento del Pacto digital de la AEPD para laprotección de las personas, cuyo objetivo es promover la privacidad en las políticas de sostenibilidad y los modelos de negocio de las organizaciones y a su vez, reforzar el derecho a la protecciónde datos.

■ La adhesión a la iniciativa «Protegiendo a la infancia

y adolescencia en el entorno digital», promovida porla Asociación Europea para la Transición Digital,
que nace de la preocupación por los riesgos que
afrontan los menores en los entornos digitales
al utilizar mayoritariamente servicios diseñados
para adultos.

■ Una reunión mantenida con la Directora de la
AEPD, en la que se exploraron varios temas, y uno
de los aspectos destacados fue la preocupación
compartida sobre los posibles obstáculos vinculados a la protección de datos personales que enfrentan actualmente los bancos en el desarrollo desu actividad.

58

Informe 2023

Comité de Asuntos Fiscales
El Comité Fiscal está integrado por especialistas en
Derecho tributario con amplia experiencia en esta
materia, tanto en el ámbito nacional como en elinternacional.
La función de este Comité es analizar todos los temas
tributarios que afectan al sector financiero, incluyendo
no solo los que son propios de la actividad bancariasino también aquellos que derivan de la condición delas entidades como colaboradoras en la recaudación
tributaria.
En la esfera nacional, las actividades del Comité sedividen en dos facetas claramente diferenciadas. Así,por una parte, se efectúa un seguimiento exhaustivo delas iniciativas legislativas con la finalidad de formular las
observaciones que se consideren oportunas durante
su tramitación. Y, por otra, se analiza la evolución
de la doctrina jurisprudencial y administrativa que
condiciona la aplicación e interpretación de las normas
tributarias que ya están en vigor, al objeto de sugerircambios normativos o, alternativamente, con el fin desolicitar las aclaraciones que se consideren necesarias
para resolver cuestiones de interés sectorial.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

La labor que ha desarrollado el Comité Fiscal en elámbito nacional se puede sintetizar del siguiente
modo:■ Seguimiento de las distintas fases procesales delrecurso contencioso administrativo que la AEB
interpuso contra la Orden HFP/94/2023, por laque se aprueba la declaración de ingreso (modelo
797) y del pago anticipado (modelo 798) del gravamen temporal de entidades y establecimientos
financieros de crédito, al considerar que la misma
adolece de determinados vicios propios de legalidad ordinaria, así como de otros imputables a lanorma legal que desarrolla, entre los que destacan
la vulneración de determinados principios constitucionales como el principio de seguridad jurídica
del artículo 9.3, así como los principios tributariosde generalidad, igualdad y capacidad económica
del artículo 31.1 y de ciertos preceptos del Tratado de Funcionamiento de la Unión Europea.

■ Análisis de la evolución de las iniciativas que han

planteado diversos grupos parlamentarios durante el 2023 en relación con el citado gravamen
temporal de entidades de crédito que, finalmente, han quedado parcialmente plasmadas en ladisposición adicional quinta del Real Decreto-ley
8/2023, por el que se adoptan medidas para afrontar las consecuencias económicas y sociales derivadas de los conflictos en Ucrania y Oriente Próximo, así como para paliar los efectos de la sequía.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

En concreto, en la referida disposición se refleja elcompromiso del Gobierno de prorrogar el gravamen y revisar su configuración para su integración
en el sistema tributario en el propio ejercicio fiscal
2024. Del mismo modo, también se indica que lanueva figura tributaria se concertará/convendrá
con las Comunidades Autónomas del País Vasco y
la Comunidad Foral de Navarra respectivamente.
Aunque no se señala expresamente, no se descarta que, al igual que sucede con otros impuestos
directos (como el Impuesto sobre Sociedades), elrégimen de concertación/convenio sea el de lostributos de normativa autónoma.

■ Elaboración de propuestas de cambios normativos

relacionadas con diversos impuestos para garantizar la seguridad jurídica y evitar la paralizaciónde determinadas operaciones como, por ejemplo:i) solicitar que se culmine el hito que estaba pendiente para completar la homogeneización del tratamiento fiscal aplicable a todas las IIC cotizadas,
con independencia del mercado en el que coticen,para que las ganancias patrimoniales de los ETFs
cotizados en el extranjero no queden sometidas aretención, al igual que sucede con las IIC cotizadas
en España (medida que, tras un largo proceso, se
ha incorporado en el Real Decreto 249/2023); yii) promover que se modifique el artículo 70.2 dela Ley del IVA para que los servicios financieros yde seguros no sean una excepción y, al igual que
sucede en otros casos, queden excluidos de la aplicación de la regla de «uso efectivo» (modificación

Informe 2023

59

que se ha recogido en la Ley 13/2023, de 24 demayo).

■ Tratar de prevenir que se establezcan nuevas car-gas administrativas, desproporcionadas o redundantes, que incrementen aún más el elevado costede cumplimiento que soporta el sector financieroen el ámbito tributario.

■ Formular observaciones a las normas que se han
tramitado durante el ejercicio que, como viene
siendo habitual en los últimos años, en la mayor
parte de los casos se trata de normas ómnibus quetransponen Directivas de naturaleza muy dispar,
entre las que cabe mencionar las siguientes:·

Ley 11/2023, mediante la que se transpone, entre otras, la Directiva (UE) 2020/284
que modifica una anterior, y que obliga
a los proveedores de servicios de pago amantener registros suficientemente detallados de los pagos transfronterizos
realizados en los que intervengan y a suministrar esta información a la Administración tributaria, cuando el ordenante estéubicado en un Estado miembro y el beneficiario este situado en otra jurisdicción.
El contenido de esta obligación se ha desarrollado reglamentariamente a través de lassiguientes disposiciones:

60

Informe 2023·

Real Decreto 1171/2023, por el que se modifica, entre otros, el Reglamento del IVA para
incorporar dos nuevos artículos (el 62 ter yel 81 bis) en los que se define el contenido
de los registros y se regula la obligación depresentar la correspondiente declaración
informativa.

·

Orden HFP/1415/2023, por la que se aprueba el modelo 379 «Declaración informativa
sobre pagos transfronterizos» y se determinan la forma y procedimiento para su presentación.

·

Ley 13/2023, mediante la que se transpone
la séptima Directiva sobre Cooperación Administrativa (conocida por sus siglas en inglés
como DAC 7), que regula las obligaciones dediligencia debida y de suministro de información que se impone a los operadores de plataformas digitales con la finalidad de posibilitar el control tributario de determinadas
operaciones efectuadas a través de dichas
plataformas como, por ejemplo, la entrega
de bienes y el arrendamiento de inmuebles.
Esta norma introduce, además, un cambio
puntual en la regulación de la obligación de

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información y de diligencia debida relativa
a cuentas financieras, así como a mecanismos transfronterizos de planificación fiscal,consistente en imponer a los intermediarios
obligados a informar el deber de comunicar
a las personas físicas que la información relativa a las mismas será suministrada a la Administración tributaria española y transferida con arreglo a la Directiva 2011/16/UE.

·

Anteproyecto de Ley por la que se establece
un impuesto complementario para garantizar
un nivel mínimo global de imposición para losgrupos multinacionales y los grupos nacionales de gran magnitud, mediante el que setranspone la Directiva 2022/2523 —que, asu vez, incorpora al Derecho comunitario
las normas aprobadas en el seno de la OCDE
(denominadas GloBE) para garantizar que
los referidos grupos pagan un tipo efectivo
de, al menos, el 15% en todas las jurisdicciones en las que operan—.

■ Análisis de otras normas que se han aprobado durante el 2023, entre las que resaltan las siguientes:·

Real Decreto 249/2023, que modifica cuatro
Reglamentos distintos con la finalidad de

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incorporar al Derecho positivo los cambios
que se efectuaron a nivel legal por la Ley
11/2021, de medidas de prevención y lucha
contra el fraude fiscal. Así, por ejemplo, esta
norma desarrolla reglamentariamente las
obligaciones informativas relativas a la tenencia de monedas virtuales y a las operaciones efectuadas con aquellas.

··

Real Decreto 1008/2023, por el que se modifican el Reglamento del Impuesto sobre laRenta de Personas Físicas y el Reglamento delImpuesto sobre Sociedades con distintos objetivos como, por ejemplo, extender la exoneración de la obligación de retener a losintereses percibidos por la entidad de contrapartida central y sus miembros —derivados de determinadas garantías—, así como alos obtenidos por las entidades gestoras delos sistemas de pagos reconocidos de acuerdo con la Ley 41/1999.
Real Decreto 1007/2023, por el que se aprueba el Reglamento que establece los requisitos
que deben adoptar los sistemas y programas
informáticos o electrónicos que soporten
los procesos de facturación de empresarios y profesionales, y la estandarización deformatos de los registros de facturación.

Informe 2023

61

En la norma, tal y como había solicitado esta
Asociación en sus observaciones, se aclara
que la misma no resulta aplicable a las entidades obligadas al Suministro Inmediato
de Información. No obstante, es importanterecordar que esta norma es independientede la que desarrollará en un futuro próximo
la obligación de expedir factura electrónica
cuando el destinatario de la operación sea
otro empresario y profesional, que aparece
regulada en el artículo 12 de la Ley 18/2022,
de creación y crecimiento de empresas y que,en principio, resultará aplicable a todos losempresarios, con independencia de si los
mismos están o no obligados al Suministro
Inmediato de Información.

■ Análisis de todos los Proyectos de Orden Minis-

terial que se han tramitado durante el 2023 y, enparticular, de los relativos a las declaraciones informativas anuales cuyo contenido es esencial nosolo para ejercitar labores de inspección y control
sino también para ayudar a los contribuyentes a
confeccionar sus declaraciones del Impuesto sobre la Renta, así como del Impuesto sobre el Patrimonio.

62

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA■ Solicitud de aclaración de cuestiones relativas adistintos tributos que, durante el 2023, se hancentrado principalmente en el ámbito de la obligación de retener sobre determinadas rentas, en las
obligaciones periódicas de información, así comoen resolver las dudas que surgieron a raíz de lanueva redacción del artículo 1.1 de la Ley 2/1994,
sobre subrogación y modificación de préstamos hipotecarios.

En el ámbito internacional, el Comité Fiscal haparticipado activamente en los distintos grupos detrabajo que se han creado en la EBF al objeto deanalizar en profundidad las iniciativas legislativas demayor relevancia para el sector financiero y plantear
las sugerencias u observaciones correspondientes.
Entre las iniciativas que han centrado la labordel Comité Fiscal de la EBF este año destacan lassiguientes:■ La propuesta de Directiva del Consejo, denomi-

nada FASTER, mediante la que se pretenden establecer procedimientos armonizados para i) que losinversores transfronterizos puedan obtener más
rápidamente la devolución del exceso de retención soportada en el extranjero sobre dividendos
e intereses de valores cotizados, y ii) garantizarque dichos procedimientos son más seguros que
los que existen actualmente y que, por tanto, losEstados miembros lograrán evitar que se vuelvan a producir devoluciones indebidas (como lasderivadas del uso de los denominados esquemas«cum/cum» o «cum/ex»).

■ La propuesta de Directiva, denominada BEFIT,que ha sustituido a la propuesta de Directiva deBase Imponible Común Consolidada, mediante laque se establece un marco común para el cálculo
de la base imponible del Impuesto sobre Sociedades a nivel Unión Europea. Esta nueva propuesta, que no conlleva la armonización de tipos, estáinspirada en las reglas GloBE de la OCDE y, en
principio, está previsto que resulte de aplicación
obligatoria para aquellos grupos de empresas que
tengan unos ingresos anuales consolidados superiores a 750 millones de euros.

■ La evolución de las propuestas de Directivas pre-sentadas en ejercicios anteriores y sobre los quela Comisión ha continuado trabajando para tratar
de lograr la unanimidad necesaria para su aprobación, entre las que destaca:·

La propuesta de Directiva (ATAD 3) para
prevenir el uso indebido de esquemas deplanificación fiscal abusiva a través de socie-

dades sin sustancia económica (Shell companies) que se presentó a finales del año 2021.

·

La propuesta de Directiva (DEBRA) que se
publicó en mayo de 2022 para reducir el sesgo fiscal que existe en algunas jurisdicciones
a favor del endeudamiento.

■ La iniciativa que lanzó la Comisión Europea haceunos años con la finalidad de modificar el tratamiento a efectos de IVA de los servicios financieros y de seguros.

■ Los problemas a los que se enfrenta el sector fi-

nanciero al cumplir con FATCA (normativa norteamericana que obliga a reportar al IRS las cuentas
abiertas en otros países) cuando el titular es un«americano accidental» —i.e. un ciudadano europeo con doble nacionalidad por haber nacido en
los Estados Unidos—.

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Comité de Mercados Financieros,
Valores e Infraestructuras.
El Comité de Mercados Financieros, Valores e Infraestructuras
está formado por especialistas de los bancos asociados tanto
en mercado de capitales como en cumplimiento normativo,
los cuales, coordinados por el staff de la Asociación,se ocupan, desde un punto de vista sectorial, delseguimiento de las iniciativas regulatorias en el ámbito
de los mercados de valores y protección del inversor,
con especial implicación en la distribución de productos
financieros.
Como consecuencia de la importancia que la nueva
regulación derivada de las finanzas sostenibles estáteniendo, se creó en el seno del Comité un grupo detrabajo denominado Sostenibilidad-Mercado de Valores
que sigue muy de cerca la regulación de sostenibilidad
directamente relacionada con la distribución deproductos financieros.
Durante el ejercicio 2023, la actividad del Comité
ha estado protagonizada por el seguimiento de lassiguientes iniciativas:

Informe 2023

63

A nivel nacional el hito más destacable del ejercicio
2023 está constituido por la publicación de lassiguientes normas:■ Ley 6/2023 de los Mercados de Valores y de losServicios de Inversión, cuyo objeto principal es latransposición de la Directiva conocida como MiFID Quick Fix.

■ Varios Reales Decretos: (i) Real Decreto 813/2023

sobre el régimen jurídico de las empresas de servicios de inversión y de las demás entidades que
prestan servicios de inversión, que añade un nuevo artículo 120 sobre incentivos que incluye una
aclaración que se venía reivindicando por la industria española desde hace tiempo dada la situación de desequilibrio que implicaba la consideración o no de estos ingresos como incentivos en
los diferentes países.; (ii) Real Decreto 814/2023,
sobre instrumentos financieros, admisión a negociación, registro de valores negociables e infraestructuras de mercado; (iii) Real Decreto 815/2023,
por el que se desarrolla la Ley 6/2023, de los Mercados de Valores y de los Servicios de Inversión, en
relación con los registros oficiales de la Comisión
Nacional del Mercado de Valores, la cooperación
con otras autoridades y la supervisión de empresas de servicios de inversión y (iv) Real Decreto
816/2023 por el que se modifica el Reglamento dedesarrollo de la Ley 35/2003, de Instituciones deInversión Colectiva.

■ Real Decreto-ley 5/2023 relativo a determinadas

medidas de respuesta por las consecuencias económicas y sociales de la Guerra de Ucrania, de apoyo
a la isla de La Palma y otras situaciones de vulnerabilidad; de transposición de algunas Directivas dela UE; y de ejecución y cumplimiento del Derecho dela Unión Europea en el que se introducen una serie
de medidas urgentes en materia financiera, entre
las que se incluyen la modificación respecto de losbonos garantizados, del Real Decreto-ley 24/2021,
en lo que se refiere a las reglas de valoración de losactivos que forman parte del conjunto de cobertura, las normas de gestión de entradas y salidas
de préstamos de dicho conjunto por las entidades, las autorizaciones de reestructuraciones depréstamos por el órgano de control del conjunto
de cobertura cuando el origen sea una norma deobligado cumplimiento, las reglas de actuación
por el administrador especial en caso de que lospasivos del programa de bonos garantizados seaninferiores a los activos, y la precisión del régimen
de registro del órgano de control del conjunto decobertura y del régimen sancionador.

64

Informe 2023

Entre las iniciativas de la CNMV resulta relevantela publicación de la Resolución sobre medidas deintervención de producto relativas a contratos
financieros por diferencias y otros productos
apalancados, que derivó en un intercambio de escritos
entre la AEB y la CNMV que se espera culminen en lapróxima publicación de un documento de preguntas y
respuestas por parte de la CNMV.
Se siguió también desde el Comité la publicación de la
Guía técnica 1/2023 sobre refuerzo de la transparenciade IIC con objetivo concreto de rentabilidad y de IIC
de renta fija con estrategia de comprar y mantener,
cuyo objetivo principal es reforzar algunos aspectos dela Guía Técnica 1/2017 como la protección al inversor
y su consentimiento informado. Así como la inclusión
de nuevas advertencias relacionadas con los riesgos deplazo y liquidez.
Finalmente cabe mencionar la participación en laconsulta pública previa y en la audiencia pública delAnteproyecto de Ley por la que se modifica la Ley 1/2005
por la que se regulan el régimen del comercio de derechosde emisión de gases de efecto invernadero, en las quese transmitió la necesidad de modificación del Real
Decreto-ley 5/2005 de reformas urgentes para el impulso
a la productividad y para la mejora de la contratación
pública, con el fin de que las operaciones de contado
sobre derechos de emisión queden claramenteincorporadas entre aquellas a las que es posible aplicar
la compensación contractual.
A nivel europeo, sin duda la iniciativa más relevantees la conocida como Retail Investment Strategy (RIS)en el ámbito de Capital Markets Union, con respecto
a la cual, después de varios retrasos, la Comisión
Europea presentó su propuesta en el mes de mayo
de 2023 y tanto el Consejo como el Parlamento
Europeo empezaron a trabajar en sus respectivos
informes. Dada la relevancia de este proyecto, desde
la AEB se han llevado a cabo durante el ejercicio 2023
intensas actividades de lobby, tanto con el Ministeriode Economía, Comercio y Empresa como con elParlamento Europeo.
Esta propuesta incluye la modificación del Reglamento
PRIIPS (Reglamento (UE) 1286/2014 sobre losdocumentos de datos fundamentales relativos a los
productos de inversión minorista vinculados y los productos
de inversión basados en seguro), y una Directiva ómnibus
que introduce, entre otras, la revisión de las Directivas
MiFID (Directiva 2014/65/UE relativa a los mercados deinstrumentos financieros), UCITS (Directiva 2009/65/
CE por la que se coordinan las disposiciones legales,reglamentarias y administrativas sobre determinados

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

organismos de inversión colectiva en valores mobiliarios)
e IDD (Directiva (UE) 2016/97 del Parlamento Europeo ydel Consejo sobre la distribución de seguros).
Los asuntos más destacados de este proyecto serefieren al conocido como «Value for Money» y alrégimen de incentivos: con el fin de asegurar que
se ofrece a los inversores productos eficientes entérminos de coste, la propuesta incorpora la obligaciónde comparar los costes de sus productos con uníndice previamente publicado por ESMA y en caso deser superiores a aquel la obligación de justificar estadiferencia; no pudiendo, en otro caso, distribuir el
producto entre clientes minoristas.
En relación con el régimen de incentivos se introduce
la prohibición de percibirlos en los servicios de solo
ejecución, lo que no encuentra justificación en la
medida en que la principal crítica a los incentivos giraen torno al conflicto de interés que suponen y en el
servicio de solo ejecución no existe tal conflicto al nohaber recomendación alguna por parte de la entidad
distribuidora.
Otras normas recogidas en esta iniciativa se refieren ala introducción del concepto de mejor interés del cliente, que gira principalmente en torno a la obligación deofrecer el producto más barato; la introducción de unnuevo asesoramiento «simplificado» que se reconoce
solo para el caso de asesoramiento independiente yno para el dependiente; el endurecimiento del test deconveniencia, la recuperación de obligaciones de información que habían quedado exceptuadas por la conocida como «MIFID 2 Quick Fix4», la introducción delconcepto de «productos especialmente arriesgados» yobligaciones nuevas de información a los supervisoresen caso de una mínima actividad cross border.
Se acoge favorablemente: (i) que se exceptúan delconcepto y régimen de incentivos, las comisiones
pagadas por los emisores de valores relacionadas con
los servicios de colocación de valores y (ii) la transicióna los medios digitales por defecto.
A nivel europeo se sigue asimismo muy de cerca lamodificación los siguientes Reglamentos:■ Reglamento (UE) 600/2014 relativo a los mercados de instrumentos financieros (MiFIR) respecto
del que se considera muy relevante seguir las exigencias de publicación para la renta fija; así comola eliminación de los informes de mejor ejecución,
que incorporando gran carga de trabajo para lasentidades, tienen muy poco interés para los inversores.

4 DIRECTIVA (UE) 2021/338 DEL PARLAMENTO EUROPEO Y DEL CONSEJO de 16 de febrero de 2021 por la que se modifica la Directiva 2014/65/
UE en lo relativo a los requisitos de información, la gobernanza de productos y la limitación de posiciones, y las Directivas 2013/36/UE y (UE) 2019/878
en lo relativo a su aplicación a las empresas de servicios de inversión con el fin de contribuir a la recuperación de la crisis de la COVID-19.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA■ Reglamento (UE) 648/2012 relativo a los deriva-

dos extrabursátiles, las entidades de contrapartida
central y los registros de operaciones (EMIR). Se ha
prestado especial atención al requisito conocido
como «cuenta activa» que implica no solo la obligación de mantener una cuenta en las cámaras
europeas (CCPs) cuando se compensen valores en
euros, sino además la de compensar un porcentaje
mínimo de actividad en estas cuentas, exigencia
que no va a ayudar a la competitividad de las empresas europeas cuando las CCPs de un país tercero sean más eficientes.

Por otro lado, en el mes de noviembre de 2023, seaprobó finalmente el Reglamento (UE) 2023/2631
sobre los bonos verdes europeos y la divulgación deinformación opcional para los bonos comercializados
como bonos medioambientalmente sostenibles y paralos bonos vinculados a la sostenibilidad. El Reglamento
establece unos requisitos uniformes para los emisoresde bonos que deseen utilizar la designación «bonoverde europeo». Así, todos los ingresos de los bonosverdes europeos deberán invertirse en actividades
económicas que estén en consonancia con lataxonomía de la UE, siempre que los sectores afectados
ya estén cubiertos por ella. En el caso de los sectoresque todavía no están cubiertos por la taxonomía y dedeterminadas actividades muy concretas, habrá unmargen de flexibilidad del 15%. Asimismo, se establece
un sistema de registro y un marco de supervisión paralos verificadores externos de bonos verdes europeos.

Informe 2023

65

Asimismo, se ha participado en la respuesta de lassiguientes iniciativas:■ «Call for evidence on the integration of sustainability

preferences in the suitability assessment and productgovernance arrangements» de ESMA,■ «Targeted consultation document implementation of
the sustainable finance disclosures regulation (SFDR)»de la Comisión Europea,■ Encuesta llevada a cabo por la Comisión Europea(DG JUST) para realizar un «Estudio sobre la aplicación de las Directivas sobre Derechos de los Accionistas».

Por último, cabe destacar la colaboración con la EBF
tanto en el Secondary Markets Committee, como en el
Strategy Group for Financing Sustainable Growth, lasactividades de lobby que se hace en relación con todas
las iniciativas mencionadas y la colaboración con la
EBF en el Informe en el que está trabajando Enrico
Letta, por encargo de la Comisión Europea, sobre el
futuro del mercado único europeo.

66

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

supuestos de inadmisión de la demanda, estableciendo circunstancias adicionales de inadmisión
que giran sobre los conceptos de gran tenedor ola situación de vulnerabilidad de la parte demandada.

■ Guía de gobernanza y transparencia del crédito re-volving para entidades sujetas a la supervisión delBanco de España, en la cual se recogen las mejores
prácticas de mercado identificadas en el ejerciciode su función supervisora, así como criterios yprocedimientos que considera adecuados sobre
aspectos tales como su comercialización (políticas, canales), diseño (libre elección de cuota, opciones de reembolso no prefijadas, no fijación delímites máximos de amortización, reparto de cuota entre capital e intereses debe tener en cuenta elmejor interés del cliente), ciertas cuestiones sobre
información precontractual, las modificaciones
contractuales o la información periódica. Para su
elaboración, se han tenido en consideración diversas directrices de la EBA adoptadas por el Bancode España.

■ Consulta pública previa sobre el Real Decreto por
Comité de Servicios Financieros
Minoristas
El Comité de servicios financieros minoristas tienecomo principal objetivo analizar las iniciativas
regulatorias y supervisoras que afectan al segmento debanca de particulares, así como el seguimiento de lasiniciativas europeas en el mismo ámbito a través de laparticipación en el Retail Committee de la EBF.
En el ámbito nacional se han seguido muy de cerca lassiguientes iniciativas normativas:

básicos y la garantía del acceso a los mismos, que
comporta: el mantenimiento del funcionamiento
de los cajeros externos de las oficinas bancarias
cerradas físicamente; el incremento del personalde apoyo en las oficinas bancarias para ayudar alas personas con menores capacidades digitales arealizar las operativas necesarias o la promoción
de la reserva de cajeros para el uso exclusivo depersonas vulnerables. Asimismo, introduce detalles relativos a la necesidad de garantizar el servicio de atención presencial.

el que se aprueba el Reglamento del Procedimiento Sancionador en materia de consumo. Tras la incorporación del artículo 52 bis en la Ley Generalpara la Defensa de los Consumidores y Usuariosy, con ello, la atribución de nuevas competencias
sancionadoras a la Administración General del Estado en materia de consumo, la determinación delórgano competente para sancionar en cada caso
las infracciones de consumo prevista en la norma
precisa de desarrollo reglamentario, así como lacolaboración entre las distintas autoridades deconsumo.

■ Ley 11/2023, de trasposición de Directivas de ladicos, algunas iniciativas que decayeron con la
convocatoria de elecciones generales como el Anteproyecto de Ley de creación de la Autoridad Administrativa independiente de Defensa del Cliente
Financiero (vuelto a retomar por el nuevo gobierno), el Anteproyecto de Ley de acciones de representación para la protección de intereses colectivosde los consumidores y el Proyecto de Ley por el quese regulan los servicios de atención a la clientela.

Unión Europea, entre otras, la Directiva 2019/882,
que regula las condiciones básicas de accesibilidad y no discriminación de las personas con discapacidad y las implicaciones que tiene en los procesos, operativa y condiciones de prestación de losservicios bancarios. Se ha organizado en el senodel comité un grupo de trabajo específico para tratar cuestiones o dudas derivadas de estas nuevas
obligaciones y los desarrollos necesarios para su
implementación.

Las iniciativas autonómicas son igualmente objeto deseguimiento y estudio por este Comité, destacando enel ejercicio 2023 el Anteproyecto de Ley de regulación de laactividad de los grandes tenedores y del acoso inmobiliariode la Generalitat Valenciana y el Anteproyecto de ley
de modificación del Código de Consumo de Cataluña.
En el ámbito autonómico, cabe destacar que, a raízdel encargo de la Dirección General de Consumo deBaleares de un informe sobre las hipotecas conocidas
como «REDAL» se han publicado diversos informes yartículos sobre estas que se comparten con el Comité.

■ Proposición de Ley de garantía del servicio de cajero■ Ley 12/2023 por el derecho a la vivienda, en la que

Adicionalmente a las iniciativas regulatorias, el Comitéde servicios financieros minoristas ha participado en
otros asuntos, entre los que cabe destacar:■ En coordinación con el Comité de Asuntos Jurí-automático en los municipios en riesgo de exclusión
financiera y de garantía del acceso a los servicios
bancarios presentada por el Parlamento de Cataluña, que amplía y modifica una versión anteriorde 2022. Introduce definiciones como el de barrio
en riesgo de exclusión, o la de servicios bancarios

destacan aspectos relevantes como la incorporación de la definición de gran tenedor, la declaración de zonas de mercado residencial tensionado, la inclusión de límites a la fijación de renta oa su actualización, así como la modificación de la
Ley de Enjuiciamiento Civil, en particular sobre

El estudio y seguimiento de sentencias especialmente
relevantes del Tribunal Supremo y del Tribunal deJusticia de la Unión Europea, que afectan al ámbito delos créditos al consumo o al mercado hipotecario. En el

Informe 2023

67

ejercicio 2023, cabe mencionar las relativas al Índicede Referencia de Préstamos Hipotecarios, al cómputodel plazo de prescripción de los gastos, a la comisión deapertura, al crédito revolving, a las cláusulas abusivas oa la evaluación de solvencia.
Como es habitual, las actuaciones del Departamento de
Conducta del Banco de España también son objeto deanálisis por este comité, prestando especial atención
a la Memoria de reclamaciones anual, así como a las«líneas estratégicas y nuevos retos de la supervisiónde conducta financiera» anunciadas por la Dirección
General de Conducta Financiera y Billetes de Banco deEspaña.
Destacan asimismo en el ejercicio 2023 aspectos como:(i) la comunicación del Banco de España en relación
con la revisión llevada a cabo sobre el tratamiento delos descubiertos tácitos en cuentas a la vista en euros
concedidos a personas físicas, que incluyen criterios debuenas prácticas respecto a la repercusión de gastos
de reclamación y recuperación de posiciones deudoraso (ii) la propuesta de un Código de Conducta de lasentidades que aportan datos para la elaboración del
IRPH.
Por último, en relación con las cuentas de pago básicas,
la AEB ha mantenido contactos con ASUFIN y otras
asociaciones (ACOGE, CEAR), para tratar aspectosde especial interés como la necesidad de determinarla documentación que el cliente debe presentar para
identificarse o para acreditar el cumplimiento de
determinados requisitos o su situación en el momentode la solicitud de la apertura de la cuenta.
En el contexto europeo, en el ejercicio 2023 ha
tenido lugar la aprobación de importantes proyectos
normativos y la publicación de informes relevantes:■ Directiva (UE) 2023/2225 relativa a los contratos

de crédito al consumo y por la que se deroga la
Directiva 2008/48/CE, que introduce aspectos
relevantes como: (i) la extensión de su ámbito deaplicación a los créditos al consumo inferiores a
200 euros o al «buy now pay later»; (ii) la inclusión
de medidas y obligaciones extensas sobre publicidad, información precontractual y evaluación desolvencia; el reconocimiento del denominado derecho al olvido oncológico, en relación con el cualse está trabajando a través de la EBF en un Código
de Conducta de la UE sobre acceso equitativo desupervivientes de cáncer a servicios financieros.
La directiva deja abiertos ciertos aspectos relevantes y recoge bastantes discrecionalidades delos Estados miembros que deberán tenerse encuenta de cara a la transposición, tales como: (i)algunas excepciones al ámbito de aplicación; (ii)68

Informe 2023

la posibilidad de que se adopten medidas comoprohibiciones o límites máximos en relación con
los gastos o comisiones específicos aplicados por
los prestamistas en su territorio; (iii) un régimen
simplificado de obligaciones en relación con créditos que cumplan determinadas condiciones; (iv)la obligación de aplicar, cuando proceda, medidasrazonables de reestructuración o refinanciación
antes de iniciar procedimientos de ejecución; (v)aspectos relativos al reconocimiento, registro y
supervisión de entidades no crediticias y entidades distintas a las entidades de pago.

■ Directiva (UE) 2023/2673 por la que se modifica la

Directiva 2011/83/UE en lo relativo a los contratos
de servicios financieros celebrados a distancia y sederoga la Directiva 2002/65/CE, respecto de laque deben destacarse: (i) la inclusión de nuevos
requisitos de información para los consumidoresa fin de que puedan tomar una decisión previa e
informada; (ii) la modificación del derecho de desistimiento del contrato a distancia, obligando a
proporcionar al consumidor una opción en el sitio
web o aplicación (interfaz en línea) para desistir,que ha de estar disponible durante todo el plazode desistimiento y mostrarse de forma destacada;(iii) la obligación de enviar al consumidor un recordatorio de la posibilidad de desistir del contrato a
distancia y establece el procedimiento para hacerlo en el plazo de entre 1 y 7 días después de suscribir el contrato, si la información precontractual
se le entregó con menos de un día de antelación aque el consumidor quedara vinculado por el contrato a distancia.

■ Informe de la Comisión Europea sobre la aplicaciónde la Directiva 2014/92/UE sobre comparabilidad
de cuentas conexas a las cuentas de pago, traslado
de cuentas y acceso a cuentas de pago básicas, querecoge conclusiones relevantes para el sector entre las que pueden señalarse: (i) la confirmación dela fragmentación que han supuesto las distintas
trasposiciones nacionales o (ii) la valoración positiva de la implantación de cuentas de pago básicas
conclusiones que se trasladaron al Secretario General del Tesoro y Financiación Internacional.

■ Informe de la EBA sobre las tendencias en el consu-

mo de productos y servicios bancarios minoristas en
Europa, en el que se identificaban como principales problemas el fraude en los pagos minoristas,
así como el sobreendeudamiento y las demoras en
los pagos.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Comité de Relaciones Laborales
Su finalidad es actuar en representación del conjunto
de los bancos asociados para analizar y decidir sobre
todas aquellas cuestiones del ámbito laboral que sean
relevantes en cada momento para las entidades. Con
ello se pretende garantizar una actuación coordinada
y consensuada para determinar políticas y adoptar
decisiones, de modo que ambas respondan a losintereses generales del sector.
En base a esta función de representación, el Comité
está conformado por representantes de las entidades
que aglutinan en la actualidad en torno al 75% del totaldel empleo en el sector.
La actividad del Comité se centra en su participación
en la negociación del Convenio Colectivo sectorial y enel desarrollo de las tareas encomendadas a la Comisión
Paritaria que emana del mismo. Las competencias deesta Comisión son, entre otras, la interpretación sobre
los contenidos del Convenio a instancia de cualquierade las partes, ejerciendo funciones de arbitraje ymediación sobre su correcta aplicación. Asimismo, el
Comité participa en el Observatorio Sectorial y en todas
aquellas mesas sectoriales constituidas con la finalidad
de tratar de alcanzar acuerdos con los sindicatos sobrelas distintas materias objeto de negociación.
Adicionalmente, el Asesor Laboral, representa a la
AEB en el Consejo Económico Social de España (CES),
desempeña la secretaría de la Comisión Paritaria
Sectorial de Formación, que forma parte de la
gobernanza del sistema de formación para el empleo
y participa habitualmente en las distintas Comisiones
de la CEOE, relacionadas con asuntos laborales. Esta
actividad ha sido particularmente intensa durante

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

2023, como consecuencia de los distintos procesosde análisis y negociación en materia laboral en los que
ha intervenido CEOE, así como en función de diversas
modificaciones legislativas de especial relevancia que
han tenido lugar en el transcurso del año.
Algunos hechos relevantes, en materia de negociación
colectiva sectorial, acontecidos durante 2023, han sido
los siguientes:■ En el primer trimestre del año tuvo lugar el proceso de elecciones sindicales en los bancos socios.

■ En el mes de junio, las organizaciones sindicales

solicitaron de la AEB, anticipar el inicio de las negociaciones para la renovación del Convenio colectivo cuya vigencia no finalizaba hasta el 31 dediciembre. Por parte de la AEB, se atendió la petición sindical, procediendo a constituir la Mesa denegociación con fecha 31 de octubre, manteniéndose otras dos reuniones antes de finalizar el año.

■ Las actuaciones desarrolladas en el seno de la Co-

misión Paritaria del Convenio Colectivo, cuando
esta ha sido requerida. Durante el último año haintervenido en tres ocasiones para resolver otras
tantas consultas admitidas a estudio, planteadas
sobre la interpretación de determinados artículosdel Convenio vigente.

Finalmente, el Comité de Relaciones Laborales dela AEB mantiene reuniones con habitualidad paraanalizar cualquier cambio normativo o incidencia
laboral que pueda afectar a los intereses de los bancos
socios en esta materia.

Informe 2023

69

Comité de Regulación y Supervisión
Cualquier iniciativa regulatoria relacionada con laregulación prudencial, la resolución de entidadesde crédito y la supervisión se siguen en el Comité deRegulación y Supervisión de la AEB. En particular,
el Comité se ocupa del seguimiento y análisis de laregulación prudencial (solvencia y resolución) a laque están sometidas las entidades de crédito y que
es propuesta por las autoridades regulatorias tantonacionales como internacionales. Entre sus objetivos
se encuentran la toma de posición respecto a dicha
normativa y la interlocución con las autoridades
regulatorias sobre aquellos aspectos que tienen un
mayor impacto en las entidades españolas. En el ámbito
europeo, la AEB es miembro y participa activamente
en el Banking Supervision Committee (BSC) de la EBF y
en los distintos grupos de trabajo que dependen delmismo. A nivel internacional, la Asociación también
participa en este ámbito en el Prudential Supervision
Working Group (PSWG) de la IBFed.
El Comité está compuesto por miembros de losdepartamentos de Public Policy de las principales
entidades miembros de la asociación.

Marco Prudencial
En el ámbito internacional, durante el ejercicio seha trabajado principalmente en tres expedientes
regulatorios: (i) transposición de Basilea III; (ii)potencial activación de los colchones de capital
macroprudencial, y; (iii) requerimientos de capital por
riesgo de tipo de interés de balance.
En primer lugar, a lo largo del año el Comité ha seguido
haciendo un seguimiento de las negociaciones en
Parlamento y Consejo sobre la transposición deBasilea III en Europa cuyo cierre se produjo durante la
Presidencia Española rotatoria en el Consejo.
Durante el primer semestre del año, la Comisión
intentó incorporar en las negociaciones algunos
aspectos ajenos al propio acuerdo de Basilea III
tales como: (i) algunos temas relacionados con el
tratamiento prudencial de las titulizaciones; (ii) unos
cambios limitados en el marco macroprudencial, y;(iii) el tratamiento prudencial de las exposiciones encriptoactivos. De estas tres iniciativas, únicamente
llegó a materializarse la relativa al tratamiento
prudencial de criptoactivos que, aunque no llegaba
a transponer íntegramente el estándar que meses
antes se había acordado en el seno del Comité deBasilea, sí que se ha propuesto un estándar alternativo
transitorio. El Comité ha tenido multitud de reuniones
con las autoridades europeas (Consejo, Comisión,
Parlamento y Estados miembros) con el fin detransmitir las principales preocupaciones del sector
bancario español con relación a este expediente.

70

Informe 2023

En segundo lugar y ante los reiterados mensajes dealgunas autoridades europeas durante el año 2023
sobre la necesidad de activar los colchones de capital
macroprudenciales, desde el Comité se ha trabajado
en un argumentario y diferentes papeles de posición
para justificar la no activación de los colchones
macroprudenciales en un contexto de incertidumbre
financiera y desaceleración de la actividad económica.
Finalmente, se ha trabajado sobre los requerimientos
de capital para cubrir el riesgo de tipo de interésde balance (IRRBB, por sus siglas en inglés). La
aprobación por parte de la EBA de un acto delegado
que recomendaba a los supervisores la toma demedidas supervisoras como consecuencia de una
variación en el valor económico del capital de lasentidades en un escenario de tipos de interés muy
diferente al escenario existente cuando se calibró
dicho acto delegado, suponía la imposición de medidasde supervisión casi automáticas a gran parte del sector
financiero europeo. Las iniciativas llevadas a cabo por la
AEB junto con las llevadas a cabo por la EBF derivaron
en una recalibración del acto delegado, dando una
mayor flexibilidad a los supervisores a aplicar su juicio
supervisor y analizar otras variables alternativas, han
mitigado en gran medida este riesgo supervisor.
En este contexto, la AEB ha coordinado un proyecto
sectorial de consultoría para ayudar a las entidades
al análisis del CSRBB (Credit Spread Risk in the Banking
Book).

Diferentes iniciativas en el marco prudencial
en materia de riesgos relacionados con elcambio climático
Los riesgos emergentes están ganando muchoprotagonismo en la regulación prudencial y el Comité
ha destinado parte de sus recursos a dar respuesta alencaje de estos riesgos dentro del marco regulatorio.
En este sentido, se ha puesto en funcionamiento
un grupo de trabajo técnico que analiza todos losdesarrollos regulatorios relacionados con el marco
prudencial en materia de sostenibilidad (Pilar 1,
Pilar 2, Pilar 3, reporting, políticas macroprudenciales
y stress test). Durante el año 2023 se han llevado acabo varias iniciativas de advocacy con las autoridades
españolas siendo las más relevantes: (i) la solicitud
de la incorporación de los certificados de eficiencia
energética en las tasaciones de viviendas hipotecadasy; (ii) la realización de un documento técnico sobre las
dificultades del cálculo de la ratio de activos verdes(GAR, por sus siglas en inglés) que ha sido compartido
entre autoridades nacionales.
Este grupo de trabajo está compuesto por miembrosde los departamentos de Public Policy y de los

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

departamentos de riesgos de las principales entidades
miembros de la asociación.
Además, en el ámbito de este grupo de trabajo, la
AEB en coordinación con la CECA y la UNACC, haliderado dos proyectos de consultoría con el fin de dar
cumplimiento a las expectativas de supervisión en esta
materia y las nuevas obligaciones de divulgación:■ El primero de ellos, ha consistido en la integraciónde los riesgos relacionados con el cambio climático en el Proceso de autoevaluación de capital(ICAAP, por sus siglas en inglés) de las entidades
tal y como fijaban las expectativas supervisoras
que las entidades tienen que dar cumplimiento.

■ En segundo lugar, y también con carácter secto-

rial, se ha contratado a un proveedor externo con
el fin de que proporcionase la información necesaria para dar cumplimiento a las nuevas obligaciones de divulgación derivadas de la normativa deTaxonomía y de Pilar 3 de los riesgos asociados alcambio climático.

Marco de Resolución

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

causas y las «lecciones aprendidas». Desde el Comité sehizo un seguimiento exhaustivo sobre los potencialescambios regulatorios que pudiesen derivarse de tales
crisis tales como la revisión de los requerimientos deliquidez, requerimientos de capital por el riesgo detipo de interés, la revisión del marco de gobernanza delas entidades o del enfoque supervisor.

Supervisión
Los temas relacionados con la supervisión de entidades
significativas se analizan en el Comité de Estrategiadel MUS. Este Comité se ocupa principalmente delseguimiento de las prácticas supervisoras por partede las autoridades nacionales e internacionales y delanálisis de guías y otros desarrollos normativos cuyo
origen son principalmente el BCE o el Banco de España.
Entre sus objetivos se encuentra la interlocución conlas autoridades supervisoras con el fin de trasladar las
principales preocupaciones en materia de supervisiónde la industria. En el ámbito europeo, la AEB es
miembro y participa activamente en el SSM Strategy
Group de la EBF y en los distintos grupos de trabajo quedependen del mismo en defensa de los intereses denuestros bancos socios.

Durante el segundo trimestre del año pasado, laComisión publicó la revisión del marco de gestión decrisis conocido como CMDI (Crisis Management and
Deposit Insurance) cuyo objetivo era mejorar el marco
de resolución (segundo pilar de la Unión Bancaria)
para las entidades pequeñas y medianas que no tienen
capacidad para construir un nivel mínimo de MREL
por su falta de acceso a los mercados. Esta propuesta
suponía la revisión de la Directiva de Resolución yRecuperación y el Reglamento del Mecanismo Único
de Resolución (BRRD y SRMR, por sus siglas en inglés)así como la Directiva sobre los sistemas de garantías
de depósitos (DGSD). Durante el año, el Comité ha
trabajado en la fijación de la posición española sobre
este expediente para participar en los procesos deconsulta europeos («Have your Say») y españoles
(«EIPLE» —Estudio de Impacto sobre las Propuestas
Legislativas de la Comisión Europea—) y ha tenido
reuniones con autoridades españolas y europeas
con el fin de transmitir dicha posición. La Comisión
aprovechó esta iniciativa para publicar otra iniciativa
que daba solución al tratamiento prudencial de las
inversiones en instrumentos de MREL intragrupo paralos grupos SPE (Single Point of Entry) que ha seguido unprocedimiento acelerado de «fast track».

Este Comité está compuesto por miembros de losdepartamentos de relación con supervisores de lasprincipales entidades miembros de la asociación.

Además, durante el primer y segundo trimestre delaño, tuvo lugar la crisis de los bancos regionales
americanos y de un banco suizo. Dicha crisis haderivado en diferentes grupos de trabajo entre lasautoridades europeas con el fin de identificar las

ejercicio de stress test que ha valorado las vulnerabilidades de la banca europea en un escenario
adverso. El Comité en el contexto de la EBF ha
compartido entre los supervisores europeos losprincipales focos de preocupación de la banca.

Entre los asuntos regulatorios tratados por este
Comité en 2023 destacan:■ El BCE nombró en septiembre de 2022 un grupo

de cinco expertos para analizar el proceso de revisión y supervisión en Europa y proponer cambios
que mejoren su eficiencia. La AEB trabajó durante
el año 2022 en un documento que ha sido compartido durante el año 2023 con Banco de España,
BCE y con los cinco expertos en el que se expresan las principales debilidades del ejercicio con un
conjunto de propuestas que mejorarían la eficiencia del proceso supervisor en Europa.

■ En el marco de las expectativas supervisoras enmateria de riesgos relacionados con el cambio climático, el Comité ha prestado mucha atención a lanueva política del BCE de imponer multas por el
incumplimiento de expectativas o requerimientos
supervisores.

■ Durante el año 2023 la EBA ha llevado a cabo un

Informe 2023

71

En el área de las consultas, a nivel internacional, se ha
trabajado conjuntamente con la EBF en aquellas que
tenían un impacto relevante entre nuestros socios.
Adicionalmente, cuando así ha sido necesario la AEB
ha respondido de manera individualizada con el fin
de expresar los intereses de sus asociados como por
ejemplo en la consulta publicada por el BCE sobre loscolegios supervisores.
Durante el mes de octubre de 2023, la EBA publicó su
informe sobre el tratamiento prudencial de los factoresde riesgo relacionados con el cambio climático titulado«On the Role of Environmental and Social Risks in the
Prudential Framework». El informe proponía una seriede cambios en el marco de Pilar 1 en el corto plazo con
el fin de acelerar la integración de los riesgos de cambio
climático en el marco de Pilar 1. El informe cubre el
impacto de los factores ESG en los marcos de riesgo
de crédito, riesgo de mercado y riesgo operacional yestablece acciones a corto, medio y plazo. Una de lasmayores preocupaciones derivadas del informe es lapotencial imposición de recargos de capital por riesgo
de concentración.
A finales del año 2023 se ha llegado a un acuerdo en
trílogos sobre la «Proposal for a Directive of the European
Parliament and of the Council amending Directive
2014/59/EU and Regulation (EU) No 806/2014 as regards
certain aspects of the minimum requirement for own funds
and eligible liabilities» en la que se regula el tratamiento
prudencial de las exposiciones intragrupo de MREL en
los grupos categorizados como «Single Point of Entry».
En el ámbito nacional, el Banco de España ha asumido
en septiembre de 2023 la política del BCE en la querevisaba el esquema de colchones mínimos a OEIS. El
marco revisado contempla requisitos mínimos más
estrictos, en particular para las entidades con mayores
puntuaciones; como resultado de la adaptación
al nuevo marco del BCE, el Banco de España haaumentado estos requerimientos de capital.

72

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

reporting a los que están sometidos los bancos y evitar
duplicidades.
En la AEB, de manera similar a la EBF, hay constituido
un Grupo de reporting en el que se comparte la
información de las novedades regulatorias en materia
de reporting emitidas por las autoridades europeas ypor el Banco de España.
En el plano normativo, en 2023 las propuestas ymodificaciones regulatorias más significativas en
España han tenido lugar precisamente en el ámbito delreporting, en concreto, el Banco de España emitió las
Circulares 1 y 2 de 2023:
Circular 1/2023 del Banco de España, sobre la
información que se ha de remitir al Banco de España
sobre los bonos garantizados y otros instrumentos demovilización de préstamos.

Comité de Contabilidad
El Comité de Contabilidad de la AEB tiene como
principal cometido el análisis y seguimiento de laregulación, tanto nacional como internacional, en elámbito de la contabilidad bancaria y la información
financiera de las entidades de crédito.
En el Comité participan representantes de las áreas
de intervención, contabilidad y reporting, tanto delos mayores bancos socios como de otros de menor
tamaño.
Junto a los aspectos estrictamente contables que
afectan a los bancos asociados, en las reuniones delComité se analizan igualmente las implicaciones
contables de los cambios regulatorios en otrosámbitos, como los referidos a la regulación en materia
de solvencia y resolución, en coordinación con el
Comité de Regulación y Supervisión de la Asociación.
La AEB, en su condición de miembro de la EBF,
participa activamente en el Accounting Committee,
trasladando a la EBF la postura de los bancos españoles
en aquellos aspectos de la regulación contable que lesafectan. En 2023 han continuado los trabajos referidos
a la propuesta de modificación formulada por el IASB
sobre la contabilidad de macrocoberturas y se han
discutido las propuestas en materia de instrumentos
financieros con características de equity, el reciclado aresultados de las variaciones del valor razonable de los

El Real Decreto-ley 24/2021 traspuso al ordenamiento
jurídico español la Directiva 2019/2162 delParlamento Europeo y del Consejo sobre la emisióny la supervisión pública de bonos garantizados. El
Real Decreto-ley supuso la derogación de la dispersa
regulación española sobre la materia y su unificación
en un único cuerpo normativo.
instrumentos de capital o el tratamiento del fondo decomercio, entre otras.
En el ámbito nacional, adicionalmente, el Comité deContabilidad ha centrado sus trabajos en aquellos
aspectos puntuales que han ido surgiendo durante
el ejercicio, fundamentalmente en cuestiones
relacionadas con el tratamiento contable deoperaciones concertadas al amparo de las medidas
adoptadas durante la crisis del COVID-19.

ReportingFormando parte de los grupos de trabajo de la EBF,
en el seno del Reporting and Statistics Expert Group,del que también forma parte la AEB, se analizan las
modificaciones y ampliaciones de los requerimientos
de información financiera formulados por las
autoridades de supervisión, tanto la EBA como el
BCE.
La EBF remitió comentarios a la propuesta de laComisión, abierta a consulta en octubre de 2023,
de Reglamento sobre determinados requisitos deinformación en los ámbitos de los servicios financieros
y del apoyo a la inversión, con medidas orientadas a la
racionalización de los requerimientos de reporting yla compartición de datos. Los comentarios de la EBF,
en línea con los remitidos con motivo de un Call for
Evidence anterior, estuvieron orientados en el sentido
de requerir la simplificación de los requisitos de

Las competencias en materia de supervisión delcumplimiento de lo previsto en el Real Decretoley están atribuidas al Banco de España, a quien
corresponde la autorización previa administrativa delas emisiones. Además, las entidades emisoras estánobligadas a proporcionar regularmente al Banco deEspaña diversa información sobre las emisiones debonos garantizados.
La Circular del Banco de España 1/2023 especifica
la información que las entidades de crédito
emisoras le han de remitir y desarrolla las normas de
cumplimentación y presentación de los modelos deestados reservados establecidos a este fin.
La información exigida contempla el conjunto
de aspectos relativos a los programas de bonos
garantizados: la admisibilidad de los activos y losrequisitos del conjunto de cobertura; el colchón deliquidez; el registro especial del conjunto de cobertura;y el órgano de control del conjunto de cobertura,cuya supervisión también tiene atribuida el Banco deEspaña.
Circular 2/2023, del Banco de España, por la quese modifica la Circular 1/2013, sobre la Central deInformación de Riesgos.
La regulación de la Central de Información de Riesgosdel Banco de España (CIRBE) contempla unos

Informe 2023

73

umbrales mínimos, referidos al importe del riesgo por
acreditado, por encima de los cuales resulta obligada
su declaración por parte de las entidades declarantes.
La Circular 1/2021 del Banco de España amplió elperímetro de las entidades que han de declarar sus
datos a la CIRBE y rebajó los umbrales de informacióny los plazos de comunicación, con efectos inicialmente
previstos a partir de julio de 2022. No obstante, laOrden ETD 600/2022, entre otras materias, modificó
la fecha de entrada en vigor de determinadas
obligaciones de las entidades declarantes a la CIRBE.
Atendiendo a las previsiones de la Orden ETD
600/2022, la Circular 2/2023 del Banco de España,
retrasó la fecha de entrada en vigor de la reduccióndel umbral de exención de declaración individualizada
de determinadas operaciones por su escasa cuantía.
A partir del 2 de enero de 2027, las entidades
deberán declarar de forma individualizada los datosde las operaciones de todos los titulares cuyo riesgo
acumulado en la entidad declarante sea igual o superior
a 1.000 euros y, de manera transitoria, hasta esa fecha
el umbral queda fijado en 3.000 euros.

74

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Desde el Comité de Banca Digital se elaboró
una nota de posición sobre el Reglamento, y se
redactó una propuesta de enmiendas, toda vez
que se mantenía una interlocución constantecon las autoridades nacionales (Tesoro y
Banco de España) y las europeas (REPERs,
Europarlamentarios, Comisión Europea, etc.)
sobre los impactos y temas más relevantes
relacionados con esta propuesta de reglamento.

■ Propuesta de Reglamento sobre un marco para elacceso a los datos financieros (FIDA)

La Comisión Europea publicó el 28 de junio una
propuesta de Reglamento sobre un marco para elacceso a los datos financieros (FIDA, por sus siglas
en inglés), bajo la estrategia de «Modernización delos servicios de pago y apertura de los datos de losservicios financieros: nuevas oportunidades para
consumidores y empresas5».

Comité de Banca Digital
El Comité de Banca Digital de la AEB tiene como
objetivo hacer un seguimiento de todas las iniciativas
regulatorias relativas a la transformación digital yla innovación tecnológica que puedan incidir en el
sector bancario. Igualmente, entre sus finalidades
se encuentra incentivar una interlocución con las
instituciones o actores relevantes en el mercado para
trasladar las inquietudes o intereses de la industria
bancaria en materia normativa; tener una visión
proactiva hacia los diferentes temas de interés;
fomentar su conocimiento entre los bancos socios; eidentificar los obstáculos regulatorios que impiden la
innovación en el ámbito financiero a nivel nacional yeuropeo.
Este Comité está compuesto por representantes de losbancos socios de las áreas de Regulación y Public Policy,
Operaciones y Riesgos IT, o del área de Innovación, en
su mayoría.
Las actividades del Comité durante el pasado año han
consistido en:■ Seguimiento del proyecto del euro digital
A lo largo de 2023, continuó la fase deinvestigación del euro digital en el seno delEurosistema, finalizando el 18 de octubre
de 2023, cuando el Consejo de Gobiernodel BCE aprobó pasar a la siguiente fasede preparación, en la que se elaborarán las
normas de funcionamiento del euro digital yse seleccionarán los proveedores que podrían
desarrollar la plataforma y la infraestructura deun euro digital.
En colaboración con el resto de las asociaciones
nacionales, se trabajó en un posicionamiento
común de la industria bancaria española sobre
el impacto de este proyecto en el sector y secontinuó coordinando el trabajo en los foros más
técnicos (tanto en el ERPB para dar comentarios
al diseño propuesto por el BCE en la fase deinvestigación, como en el grupo de elaboracióndel conjunto de normas o rulebook del esquemade pagos en euros digitales).
Por otro lado, la Comisión Europea presentó el
28 de junio la propuesta legislativa que establece
el marco jurídico y elementos esenciales de unposible euro digital, como complemento de losbilletes y monedas en euros, que permitirá, una
vez adoptado por el Parlamento Europeo y elConsejo, al BCE decidir si emite el euro digital ycuándo lo hace.

El reglamento introducirá una nueva obligación
legal para los bancos y otras instituciones
financieras de compartir con terceros
autorizados determinadas categorías dedatos —relacionados con hipotecas, cuentas
de crédito y ahorro, productos de inversión,
criptoactivos, bienes inmuebles, productos depensiones, seguros no de vida y datos de entrada
utilizados para la evaluación de la solvencia delas empresas— a petición del cliente (persona
física o jurídica), sin demoras indebidas, de forma
continua y en tiempo real. La obligación se aplicaa una amplia gama de datos.
Desde el Comité de Banca Digital se trabajó enla elaboración del posicionamiento nacionaly también del europeo, en el seno de la EBF,
y en la redacción del conjunto de enmiendas
a presentar para la modificación de la norma.
También se realizó un seguimiento de lostrabajos desarrollados en el Grupo de alto nivel
para el desarrollo del Espacio de Datos Financieros
de DG Fisma, del que la AEB forma parte a travésde un representante designado, y especialmente
de su subgrupo de Open finance, encargado deelaborar el informe finalmente publicado sobre
los elementos clave que ha de contener el futuroecosistema de Open finance.

■ Seguimiento de los avances del Consejo yParlamento respecto a la propuesta de la Comisión
Europea de un Reglamento sobre un planteamiento
en materia de Inteligencia Artificial (IA)
La nueva ley de la IA se centra en los sistemas
de IA de alto riesgo (que podrían perjudicar la
seguridad física de las personas o sus derechos

Informe 2023

75

fundamentales) e incluye dentro del ámbito
de los sistemas de IA de alto riesgo a aquellos
destinados a ser utilizados para evaluar lasolvencia de las personas físicas o establecer suscore de crédito.
En el transcurso de 2023 se siguieron las
negociaciones del Reglamento para garantizarque los requisitos finalmente impuestos fueran
razonables, y no redundantes, y para conseguir
una definición de la inteligencia artificial losuficientemente precisa. Una vez aprobado el
Reglamento, es importante garantizar que su
implementación es consistente, y basada en lacoordinación de todas las autoridades implicadas,
incluidas la financiera, la Agencia Española deSupervisión de la Inteligencia Artificial y la nueva
oficina europea (AI Office), de tal forma que se
eviten duplicidades.

■ Esquema de Certificación de Ciberseguridad deServicios Cloud (EUCS)

En el ámbito de la regulación que afecta alos servicios en la nube, se han seguido con
atención los avances del Esquema de Certificaciónde Ciberseguridad de Servicios Cloud (EUCS)
que está siendo desarrollado por ENISA, deconformidad con el artículo 54 del Reglamento
sobre la Ciberseguridad, y que está siendonegociado en el Grupo Europeo de Certificaciónde Ciberseguridad (ECCG). En particular,
preocupan
determinados
requerimientos
relacionados con la soberanía o inmunidad alas leyes no europeas, que podrían restringir el
uso de los servicios y las tecnologías prestados
por parte de proveedores de servicios de nube
no europeos, con independencia de la garantías
técnicas del servicio que presten.
Para evitar esta deriva proteccionista y losefectos que podría ocasionar en la capacidad
de innovación de las empresas europeas, y enespecial en sectores críticos como el bancario, seelaboró un posicionamiento en colaboración con
otras asociaciones nacionales representativas
tanto de clientes, como de proveedores deservicios en la nube que operan en el mercado
nacional (AMETIC y Adigital), para solicitar alas autoridades que el ámbito del EUCS limitara
su alcance únicamente a los aspectos técnicos.
Los temas relacionados con la soberanía
digital o los datos requieren de un debate y unconsenso político y deben ser decididos porlas instituciones de la UE como parte de losprocedimientos legislativos establecidos.

5 Esta estrategia tiene el objetivo de mejorar la protección de los consumidores y la competencia en los pagos electrónicos, y permitir a los consumidorescompartir sus datos de forma segura, para que puedan obtener una gama más amplia de productos y servicios financieros mejores y más baratos

76

Informe 2023

■ Seguimiento de las normas de segundo nivel dealgunos expedientes relevantes

Digital Operational Resilience Act (DORA)
En 2023 el Comité constituyó un grupo deexpertos para debatir sobre los aspectos
técnicos de la implementación de DORA, asícomo elaborar los comentarios a las normas
técnicas de segundo nivel relevantes que fueron
publicadas durante el ejercicio.
Igualmente, en colaboración con CECA secoordinó un proyecto sectorial de colaboraciónpara la implementación de la norma, al que sesumaron algunos bancos socios de la AEB. Este
proyecto tiene el objetivo de detectar gaps
en las entidades que participan y establecer
un marco con las acciones necesarias paralograr el cumplimiento de DORA, teniendo en
consideración los requerimientos que ya se
cumplen en la actualidad.

■ Reglamento

sobre mercados disputables yequitativos en el sector digital (Digital Market Act,DMA)
En el contexto de la implementación de la Ley demercados digitales, el pasado 6 de septiembre laComisión Europea publicó la lista de guardianes(gatekeepers) designados bajo la DMA, y por
tanto los servicios «core» de plataforma deestas empresas que tendrán que cumplir con las
obligaciones de la DMA.
Cabe recordar que la DMA prevé obligaciones
específicas ex ante para frenar las prácticas
desleales de las grandes plataformas que actúan
como guardianes en los mercados digitales, adestacar: deben garantizar el acceso neutral ainfraestructuras (software y hardware) [Art. 6(7)]y también garantizar la portabilidad y acceso adatos por parte de usuarios y empresas [Art. 6(9)y 6(10)].
En relación con el primero de los puntos, desde
la AEB se contestó a la solicitud de información
recibida por la Comisión Europea relacionada
con su investigación antimonopolio para evaluar
si la conducta de Apple en relación con Apple
Pay viola las normas de competencia de la UE(caso AT.40452). Se destacó que la falta deacceso a la antena NFC limita la capacidad delos bancos para ofrecer soluciones de pago por
móvil a sus clientes, a quienes este hecho impide
el beneficio de la libre elección, la calidad y losprecios competitivos. La obligación prevista en el
artículo 6.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

77

Con respecto a la segunda obligación, se ha
trabajado en colaboración con la EBF para
trasladar que la aplicación de la DMA debe tratar
de hacer operativo el acceso a los datos. Para
ello podría ser necesario un acto delegado queestableciera un enfoque común sobre los datos
a compartir (taxonomía), la estandarizaciónde estos y de los mecanismos de transferencia(APIs) o la identificación y autenticación de losusuarios.

■ Reglamento relativo a los mercados de criptoactivos(Market in Cryptoassets, MiCA)

Análisis del Reglamento publicado y su impacto
en el sector bancario y seguimiento de las normas
técnicas de segundo nivel relevantes que fueron
publicadas durante el ejercicio.

Comité de Ciberseguridad■ El seguimiento de la revisión del Digital

El Comité de Ciberseguridad de la AEB, está formado
por los Directores de Seguridad de la Información(CISOs, por sus siglas en inglés) de las entidades enlínea con las exigencias de Europol para el Comitéde Ciberseguridad de la EBF con quien mantiene un
acuerdo de confidencialidad. Ha desempeñado su
cometido durante todo el ejercicio de acuerdo con losobjetivos fijados para el mismo, como son:

■ Difusión de las campañas de concienciación a■ Reforzar la representación sectorial frente ala Administración.

■ Actuar como canal para fomentar el intercambio
de información en la industria en la lucha contra
el fraude.

■ Promover acciones sectoriales de concienciación

sobre amenazas existentes, así como de mejores
prácticas para afrontarlas.

Para llevar a cabo su actividad, el comité mantiene el
marco de colaboración y cooperación europeo, quese articula a través de la EBF, con las autoridades
europeas. Igualmente, con autoridades nacionales,
con las Fuerzas y Cuerpos de Seguridad del Estado,
el Instituto Nacional de Ciberseguridad (INCIBE) y
compañías operadoras de telefonía, cada vez más
relevantes para la prevención de los ciberataques.

Operational Resilience Act (DORA) y en el paquetede ciberseguridad publicado por la CE. A finales
de 2022 se publicaron las Directivas NIS26
y CER7 y el Reglamento DORA8.

ciudadanos impulsadas por Europol. Un año
más, se ha reiterado la campaña preventiva
de ciberestafas cuyo objetivo es dar a conocerlas principales estafas que tienen lugar en la
red y proporcionar consejos para evitarlas. De
igual manera, ha participado en la difusión de lacampaña de Europol Money Muling Action en su
novena edición (EMMA9), diseñada para alertar
acerca de los riesgos que supone actuar comomula de dinero en las operaciones de blanqueo dedinero.

■ La colaboración con la Red Iberoamericanade Ciberseguridad y Ciberdefensa del sector
financiero (RICCF), que tiene por objetivo crear
una red iberoamericana para el intercambio deconocimiento. Durante este año se celebraron,el segundo y tercer encuentro de los comitésde ciberseguridad de los distintos países que
conforman el RICCF (España, Perú, México,
Colombia y Chile) y un taller de intercambiode actividades, que contaron con participación
española.

En el último año, este comité ha abordado cuestiones
tanto de perspectiva nacional como internacional. En
el plano internacional se ha centrado en:
6 Directiva (UE) 2022/2555 del Parlamento Europeo y del Consejo de 14 de diciembre de 2022 relativa a las medidas destinadas a garantizar un elevado nivel común de ciberseguridad en toda la Unión.
7 Directiva (UE) 2022/2557 del Parlamento Europeo y del Consejo de 14 de diciembre de 2022 relativa a la resiliencia de las entidades críticas.
8 Reglamento (UE) 2022/2554 del Parlamento Europeo y del Consejo de 14 de diciembre de 2022 sobre la resiliencia operativa digital del sector financiero.

78

Informe 2023

Asimismo, ya en el ámbito nacional, la actividad
durante el 2023 se ha centrado en las siguientes
acciones:■ De la mano del Mobile Ecosystem Forum, elProyecto SMS Sender ID Protection Registry, puesto
en marcha en 2021 para la prevención del fraude
del smishing. El proyecto en el que colaboran las
entidades bancarias, operadores de telefonía
móvil y potencialmente empresas de servicios decualquier otro sector o entes públicos, constituye
una herramienta más para los bancos a la hora
de evitar campañas de smishing fraudulentas.
Durante este año se ha promovido el intercambio
de información entre las entidades participantes
con el fin de mejorar aspectos que permitan
aumentar la eficacia de la herramienta.

■ Durante los últimos años se ha constatado uncontinuo aumento de estafas cibernéticas en lasque los servicios prestados por operadores detelecomunicaciones son parte fundamental. Anteesta situación se ha promovido la colaboraciónde todas las partes implicadas, con el objetivo dereforzar la protección al consumidor. Igualmente
se ha requerido la intervención de la Secretaría
General de Telecomunicaciones y Ordenación delos Servicios de la Comunicación Audiovisual parallevar a cabo los cambios normativos que permitan
incluso bloquear determinadas comunicaciones.

■ Seguimiento de las propuestas de actuación

recogidas en el Plan de Acción contra el Fraude
Financiero (PAFF), promovido por la CNMV, conel fin de potenciar y mejorar la prevención y la
lucha contra las ofertas de productos y servicios
potencialmente fraudulentos.

■ El intercambio de información de tendencias defraude, alertas o modus operandi observadas
en la industria y análisis de posibles acciones ycolaboraciones para prevenirlos.

■ Refuerzo de campañas de concienciación a lolargo del año. Durante el ejercicio se relanzaron
campañas de concienciación relativas al vishing,phishing y suplantación de identidad, haciendo usodel material disponible.

■ Enmarcado en el mes europeo de la cibersegu-

ridad, colaboración en la campaña lanzada por
INCIBE, centrada en «ingeniería social y fraudes
online».

■ Asimismo, se ha participado en foros y jornadas

para concienciar en materia de ciberseguridad.
Todas estas acciones han tenido muy buena acogida
y han contribuido a una mayor concienciación dela ciudadanía ante las estafas cibernéticas.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA■

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Comité de Pagos, Operaciones y
Procedimientos (CPOP)El Comité de Pagos, Operaciones y Procedimientos(CPOP) se ocupa, desde un punto de vista sectorial,de los asuntos relacionados con los sistemas einfraestructuras de pagos, procedimientos operativos,
estándares y operaciones interbancarias, así comodel efectivo. Está compuesto por los responsables delárea de operaciones/organización y sus funciones se
reparten en tres áreas de actuación:■ Servicios y sistemas de pago y compensación;

normalización de procedimientos; operaciones
nacionales e internacionales .

■ Valores.
■ Relaciones con organismos públicos en materia derecaudación de ingresos y ejecución de deuda.

En el entorno europeo este comité es asimismo
el encargado del seguimiento de las iniciativas
relacionadas con los servicios de pago derivados
directa o indirectamente de la normativa europea.
El pasado ejercicio se ha caracterizado también, como
otros anteriores, por una actividad regulatoria enla que la asesoría de pagos ha seguido con especial
atención la que afecta a la actividad de las entidadesde crédito como proveedores de servicios de pago,
formulando observaciones cuando los proyectos han
sido sometidos a audiencia pública, y proponiendo lapresentación de enmiendas que pudieran mejorar elcontenido de los proyectos.

Informe 2023

79

En este sentido, cabe destacar:■ La propuesta por parte de la Comisión Europea,

el 28 de junio, del paquete legislativo de pagos,
que desdobla la PSD2 en dos propuestas
legislativas, por un lado, una modificaciónde Directiva de servicios de pago y servicios
de dinero electrónico y por otro, una nueva
propuesta de Reglamento de servicios de pago.
La propuesta de directiva (PSD3) aborda lasreglas de autorización, licencia y supervisiónde las entidades de pago (integrando las dedinero electrónico), mientras que la propuesta
de reglamento (PSR) se centra en las reglas parala prestación de los servicios de pago por losPSPs. Con este instrumento se persigue una
mayor armonización mediante una regulación
directamente aplicable.

■ Es también relevante la finalización de latramitación parlamentaria durante la Presidencia
Española del Reglamento del Parlamento Europeo
y del Consejo que modifica el Reglamento (UE)260/2012yelReglamento(UE)2021/1230enloquerespecta a las transferencias inmediatas en euros.
La propuesta, si bien tiene como objetivo que
los pagos inmediatos en euros estén disponibles
para todos los ciudadanos y empresas que
envían y reciben transferencias SEPA, algo ya
habitual en la comunidad española, incorpora
otras disposiciones cuyo cumplimiento requerirá
un esfuerzo para el sector. Se trata de la puesta
en marcha de un servicio de comprobación detitularidad de cuenta, la equiparación de precios
entre transferencias ordinarias y las inmediatas,
y medidas para adecuar las disposiciones
de prevención de blanqueo de capitales a lainmediatez de los pagos.

■ Por otra parte, durante el año 2022 se aprobó la Ley

18/2022 para impulsar la adopción generalizada
de la factura electrónica. La Ley preveía eldesarrollo reglamentario de los requisitos deinteroperabilidad mínima entre los prestadores desoluciones tecnológicas de facturas electrónicas,
los requisitos técnicos y de información que
deberá incluir la factura electrónica y los sistemas
que la procesan para poder controlar la fecha depago y determinar los periodos medios de pagode las empresas. Durante este ejercicio, ha tenido
lugar la publicación del correspondiente proyecto
de Real Decreto que tiene por objeto establecer elsistema español de facturación electrónica entre
empresarios y profesionales. El mismo regulará lo
que debe entenderse como factura electrónica,
la obligación de las plataformas de facturación

80

Informe 2023

electrónica privada de interconexión, la obligaciónde informar sobre el momento del pago efectivode las facturas recibidas y creará una pública defacturación electrónica. Además, establecerá
los requisitos para operar como plataforma deintercambio de facturas electrónicas.
Los principales temas abordados por el comité en 2023
han sido:■ El CPOP, a través de un grupo de trabajo

específico, elaboró la posición sectorial y coordinó
las respuestas tanto a la consulta abierta por la CE«Have your Say» como al proceso de participación
pública del Ministerio de Asuntos Económicos yTransformación Digital. La Estrategia de Pagos
Minoristas también ponía de relieve la necesidad
de lograr soluciones de pago digitales cada vez
más inmediatas y con alcance europeo, con el
fin de lograr una plena aceptación de los pagos
inmediatos. El 26 de octubre de 2022, la CE adoptó
una propuesta de Reglamento del Parlamento
Europeo y del Consejo que modifica el Reglamento(UE) 260/2012 y el Reglamento (UE) 2021/1230
en lo que respecta a las transferencias inmediatas
en euros y el 28 de noviembre de 2023 se publicó
el borrador del texto de compromiso. Durante
ese intervalo se han llevado a cabo numerosas
acciones para trasladar la posición sectorial a las
autoridades .

■ Como parte del paquete normativo del Euro
Digital, la CE publicó la propuesta de Reglamento
sobre el curso legal de los billetes y monedas en
euros. Igualmente, se trasladó la posición delsector en el «Have your Say» y en la participación
pública del Ministerio de Economía sobre la
propuesta de Reglamento.

■ En relación con el paquete legislativo deinformación de pagos para la prevención de fraude
de IVA en las transacciones transfronterizas(modificación de la Directiva 2006/112 y delReglamento 904/2010), que la CE propuso en
2020:

·

La AEB participa en el grupo de expertos
que la CE puso en marcha para optimizar la
implementación de la normativa.

·

El 8 de mayo se publicó la Ley 11/2023
por la que se modifica la Ley 37/1992,de 28 de diciembre, del impuesto sobre
el valor añadido, para la incorporación
al ordenamiento interno de la Directiva(UE) 2020/284 y en diciembre de 2023 se
publicaron el Real Decreto 1171/2023 yla Orden Ministerial por la que se aprueba

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

el modelo 379 y se determinan la forma yprocedimiento para su presentación. Ambos
son efectivos desde el 1 de enero de 2024.

■ Análisis de impacto de la publicación de la

Ley 18/2022 de creación y crecimiento deempresas (Ley crea y crece) que impulsa laadopción generalizada de la factura electrónica
ampliando la obligación de expedir y remitir
facturas electrónicas a todos los empresarios yprofesionales en sus relaciones comerciales. En
este ámbito, de cara al desarrollo normativo, el
sector ha participado en la elaboración y envío delas observaciones pertinentes al Proyecto de Real
Decreto por el que se desarrolla la Ley 18/2022.
Además se ha mantenido interlocución con laAdministración para trasladar la visión del sector.

■ En el marco de la colaboración habitual con losorganismos públicos nacionales, adecuacióny modernización en los procedimientos derecaudación y de requerimientos de información.

■ La Asociación, y sobre todo las entidades, hancolaborado un año más en la difusión de la moneda
de plata, siendo la de 2023 conmemorativa de la«Mayoría de edad de S.A.R. la Princesa de Asturias» y
con un valor facial 40 euros.

Al amparo del CPOP y para llevar a cabo la labor
habitual en estas áreas se gestionan otros comitéstécnicos y grupos de trabajo de materias específicas, enlos que se proponen las soluciones técnicas de ámbito
interbancario que afectan a la totalidad del sector. En
ellos igualmente participan otras entidades además delos bancos socios.
Los tres comités técnicos en los que se completa
esta actividad son: el Comité de Compensación,
Normalización y Extranjero (CCNE); Comité Técnicode Valores (CTV); y el Comité de Relaciones con
Organismos Públicos (COOPP).
Gran parte de esa actividad queda reflejada y se
traslada al conjunto de bancos socios mediantecirculares. En 2023 se han publicado 42 circularesoperativas y comunicaciones diversas.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Comité de Compensación, Normalización yExtranjero (CCNE)■ Trabajo en la elaboración de respuestas a lasconsultas propuestas de modificación de losRulebooks 2023 de los esquemas de pago del EPC.

■ En paralelo a la iniciativa de Iberpay sobre la

Informe 2023

81

Comité de Relaciones con Organismos
Públicos (COOPP)■ Diálogo continuado con organismos e instituciones

administrativas en relación con la gestión
recaudatoria con el objetivo de mejora continuay desarrollo de procedimientos de recaudaciónde cuotas de impuestos y seguros sociales;de recaudación ejecutiva mediante sistemas
automatizados de embargo; transferencias ypago de pensiones y prestaciones por desempleo;y reducción paulatina de los procedimientos en
papel.

supresión del intercambio físico de documentosdel SNCE, el CCNE ha trabajado en valorar la
mejor opción para llevar a cabo el intercambio deimágenes en las normas de intercambio y cobro
de cheques y pagarés vencidos en divisa. Trabajos
para la actualización de los Folletos SEPA clientebanco según las guías de implementación de losRulebooks 2023 de transferencias y adeudos
directos a través del grupo de trabajo específico.
Esta versión supone la migración de los mensajesde pago XML a la versión 2019 de la norma ISO
20022.

■ Seguimiento de la evolución de la normativa■ Se llevó a cabo la revisión del procedimiento de■ En el marco del convenio de colaboración con

traslado de cuentas con el fin de poder tramitar
con éxito los traslados de personas tuteladas
incorporando las figuras de representantes legales
o tutores y consecuentemente nuevos motivos derechazo.

Comité Técnico de Valores (CTV)■ Análisis de impacto e implantación del Impuesto
sobre Transacciones Financieras (ITF).

■ Seguimiento del impacto de la Ley 6/2023, de losMercados de Valores y de los Servicios de Inversión.

aplicable a la gestión recaudatoria y análisis deimpacto en los procedimientos bancarios con el finde que los bancos puedan realizar las adaptaciones
y ajuste: elaboración de circulares para difusión delos cambios en los procedimientos.
el Consejo General del Poder Judicial que dacobertura tanto al procedimiento de centralización
y mecanización de las órdenes de embargo, comoa los nuevos servicios de mecanización de oficios
para dar respuesta por medios telemáticos arequerimientos de información de los Juzgadosy Tribunales, se ha puesto en marcha el servicio
de consulta automatizada de información sobre
productos o servicios financieros en los queintervienen personas determinadas —físicaso jurídicas— identificadas por su número deidentificación fiscal.

■ Definición del procedimiento para la mecanizaciónde embargos de facturación de TPV instados por
la TGSS, para la optimización y mecanización deltratamiento de diligencias.

■ Colaboración

con la AEAT para habilitar
recaudación mediante tarjetas y Bizum.

82

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

83

Comité de Comunicación
2023 ha sido un año marcado por la inestabilidad
global y las tensiones geopolíticas. A la guerra de
Ucrania se ha sumado el conflicto en Oriente Próximo,
con su impacto en la inflación, lo que ha llevado al BCE
a profundizar en su política de vuelta a la normalidad
de los tipos de interés.

Comité de la Mujer en la Banca
El Comité nace con el propósito de impulsar el cambio
en la concienciación sobre el valor de la mujer en lospuestos de decisión de la banca en España. Conformado
por mujeres referentes del sector procedentes dedistintas instituciones y con perfiles diversos, elobjetivo del comité es dar apoyo, servir de plataforma
de difusión y promover acciones orientadas a dicho
objetivo. Junto con Women in Banking (WIB), grupo
impulsor y germen de este Comité, se materializan las
campañas y actividades para para promover el papel dela mujer en el sector.
Entre las principales funciones del comité destacan:■ Orientación estratégica al grupo impulsor en todo
lo referente a las acciones que este grupo lleve acabo.

■ Análisis de datos. Análisis de los efectos de lasnuevas políticas de diversidad, sus beneficios
y su impacto en la rentabilidad y tendencias
identificadas en informes publicados.

■ Identificación de referentes entre los bancos

participantes en el Comité. Estos referentes
suman y aportan su visión y experiencia en lasacciones llevadas a cabo.

■ Determinación de Best Practices. Los miembros delComité ponen en común experiencias de políticas
internas en torno a igualdad para así identificar lasque mejor resultado generen.

■ Comunicación y divulgación. La AEB apoya
mediante sus redes sociales y página web lacomunicación y difusión de mensajes, campañas yeventos que el grupo impulsor acomete.

■ Representación. El Comité sirve de plataforma

para dar a conocer WIB en distintos foros
nacionales y europeos y poder representar lapostura del sector con grupos de interés tales
como Tesoro, Ministerios, Comisión Europea y
EBF, entre otros.

El 6 de marzo de 2023, se presentó públicamente lacampaña de comunicación «Mujeres en banca: ellastienen mucho que contar» mediante un acto organizado
en CUNEF Universidad. A través de este vídeo, mujeres
con perfiles profesionales muy diferentes comparten
su experiencia personal en el sector bancario. De estemodo, se tratan temas como las oportunidades que
el sector bancario brinda a las nuevas generaciones,
la importancia de tener un sector diversificado y elcompromiso de este para resolver los grandes desafíosde la sociedad.
Adicionalmente, en mayo de 2023 se estrenó «Ellas
hacen banca», un podcast con diferentes episodios
en los que una representante del Grupo impulsor
entrevista al miembro del Comité de la mujer en la
banca que pertenece a su entidad. A través de distintas
entregas, las mujeres referentes exponen su punto devista sobre temas de igualdad en el sector, hacen un
repaso por su trayectoria profesional y, en definitiva,
sirven de ejemplo e inspiración.
Asimismo, el Comité, a través de la realización deeventos periódicos de diferentes temas técnicos y deactualidad y de la participación en los organizados
por WIB, muestra su compromiso de dar visibilidad
al talento femenino en el sector bancario español,
convirtiéndose en referente en materia de diversidad
e inclusión de la mujer.
Además, desde 2023, y junto con otras instituciones
privadas y públicas, el Comité de la mujer en la
banca participa en el grupo de trabajo de «Mujer einternacionalización» liderado por la Secretaría de
Estado de Comercio. Este grupo tiene como misión
potenciar el papel que tienen las mujeres en lainternacionalización de la economía española y sentarlas bases para avanzar en la incorporación de las
mujeres en el comercio internacional.

El año que también se decretaba mundialmente el fin
de la pandemia —tras tres ejercicios de restricciones
sanitarias— y el panorama político nacional se veíamarcado por las elecciones y la Presidencia española
de la UE, el Comité de Comunicación ha trasladado,
una vez más, el firme compromiso del sector bancario
con el progreso económico y social.
«Vivimos tiempos en los que nuestras
economías necesitan todo el apoyo del sector
para afrontar retos como la autonomía
estratégica y financiera, o la capacidad decompetir en un mundo más fragmentado y enrápida transformación. Desde la Asociación
Española de Banca estamos dispuestos acolaborar y a aportar nuestra contribución
para superarlos.»Así lo ha asegurado Alejandra Kindelán, presidenta dela AEB, convencida de que la solidez y la fortaleza delsector bancario español son clave para acompañar ala sociedad ante los grandes desafíos que tiene pordelante, como las transformaciones verde y digital, el
envejecimiento de la población o el abandono de las
zonas rurales.
Con esta visión, el Comité de Comunicación
impulsó y coordinó la difusión de diferentes hitos
de la Asociación centrados principalmente en su
compromiso social, con la mejora de la educación
financiera de la sociedad y el impulso de la inclusión
financiera de personas mayores y en las zonas rurales.
Los ejes de la comunicación de la AEB han sido:

La contribución social de la banca■ La actividad de los bancos, esencial para laeconomía y el progreso social■ Mejora de la atención a las personas mayores■ Mejora de los servicios en la España rural■ Código Buenas Prácticas Hipotecarias

84

Informe 2023

Educación Financiera y Capacitación Digital■ La formación es fundamental para el progreso ypara no dejar a nadie atrás■ Que los clientes tomen decisiones formadas■ Que los más jóvenes adquieran conocimientos
básicos■ La capacitación digital es fundamental para todos,
mejorando su calidad de vida

Digitalización■ Innovación: eficiencia y eficacia, como ejemplo
Bizum■ Inclusión financiera
Ciberseguridad■ Concienciación y prevención

Sostenibilidad■ Compromiso sectorial■ Financiación de las inversiones verdes

Diversidad■ Géneros, formación y perfiles

En colaboración con las otras asociaciones bancarias,
el Comité de la AEB ha avanzado en dar a conocer
los propósitos asumidos y cumplidos en el ámbito de
inclusión financiera del Protocolo Estratégico para
reforzar el Compromiso Social y Sostenible de la Banca.
El sector bancario está comprometido a dar servicio
a todo el mundo, también a aquellos que no están encondiciones de acceder a la sociedad digital, necesitan
más tiempo para adaptarse o desean recibir una
atención más personalizada.
En este contexto se inscriben también los acuerdos dela AEB con diversos socios colaboradores en materiade acción social para impulsar el alcance y número debeneficiarios de sus proyectos, que desde el comité sehan dado a conocer a través de diversas vías.
Conscientes de su labor esencial al servicio delas personas y las empresas, como palancas delcrecimiento económico doméstico e internacional,
desde el comité se han impulsado encuentros dediálogo de alto nivel con diferentes actores sociales.
El evento celebrado en Santiago de Compostela
congregó a altos cargos de las autoridades nacionales,
autonómicas e internacionales, en el marco de la
Presidencia española del Consejo de la UE y la reuniónde ministros de Economía y Finanzas de la UE y
América Latina.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

85

Por este y otros foros, el comité ha dado a conocer larelevante contribución de los bancos a la economía ya la sociedad española, así como a la sostenibilidad
del gasto público, y ha expresado su rechazo a la
prolongación del nuevo impuesto a la banca, porentorpecer la recuperación económica y la creación deempleo.
Asimismo, los miembros del comité de comunicación
han contribuido a la difusión de múltiples campañasde concienciación en materia de ciberseguridad, todo
ello en colaboración con agentes comprometidos con
este objetivo y unidos por la vocación de servicio a laciudadanía.
El comité ha contado, un año más, con la dedicación y elcompromiso del conjunto de la AEB para amplificar elmensaje del sector bancario con una sola voz y explicar
el papel fundamental que desempeña en la sociedad,tanto ante temas puntuales de actualidad, como en
asuntos de interés general.
La presidenta, los directivos y los asesores de laAsociación han participado en eventos públicos, y han
contribuido con publicaciones en medios escritos,
audiovisuales y en contenidos para redes sociales conel fin de dar a conocer cómo los bancos trabajan para
mejorar nuestro día a día.

Comité de Sostenibilidad
Bajo el eslogan «El sector bancario contigo»
la AEB desarrolla una campaña informativa
de radio en las principales emisoras
generalistas para favorecer la comprensiónde la aportación de la banca al servicio de losciudadanos.
Desde octubre de 2023, se emiten piezas
informativas —sencillas, ágiles y accesibles
para el público en general— en los espacios
de gran audiencia de programas matinales ynocturnos para poner en valor el compromiso
social del sector, y dar a conocer su vocaciónde encontrar soluciones a los grandes
desafíos que afronta la sociedad. Las medidas
para mejorar la atención personalizada a losmayores o las múltiples iniciativas llevadasa cabo para extender la inclusión financieraa todas las zonas rurales son algunos de lostemas que aborda la campaña de radio.
La AEB da un nuevo impulso a su estrategia
en redes sociales con su lanzamiento en
Instagram en octubre de 2023 para acercarsecada vez más a un público más joven, sin
olvidar que esta red reúne perfiles de todas
las edades.

En junio de 2019, la AEB creó el Comité deSostenibilidad conformado por los responsables deestos temas de cada una de las principales entidades
asociadas. El contenido de este Comité se centra,
fundamentalmente, en dar un profundo seguimiento al
marco regulatorio, divulgar los avances de las entidades
y plantear los obstáculos a los que el sector se enfrenta
para tratar de superarlos de la mano de otros agentes
y, en particular, con la Administración. Asimismo, el
Comité de Sostenibilidad está empeñado en alinear el
conocimiento entre los asociados para estar seguros
de que todos trabajamos en la misma dirección, con
independencia del ritmo de avance de cada entidad.
Este Comité trabaja en estrecha colaboración con el
Comité de Mercados y también con el de Supervisióny Regulación Prudencial por la importancia que tiene
la gestión de los riesgos ESG sobre la estabilidad
financiera.
Este Comité también proporciona un foro de diálogo
con el que se aspira a contribuir a la movilización
efectiva del sector financiero frente al riesgo climático
y los asuntos sociales, especialmente mediante la
influencia que representa la banca en el marco definido
por el Centro de Finanzas Responsables y Sostenibles(FINRESP).

La AEB, a través de este comité, participa activamente
en el Grupo de Trabajo de Finanzas Sostenibles de la
EBF. Además, participa en los debates ligados al Fondo
Social de Vivienda promovidos por el Ministerio de
Economía, Comercio y Empresa.
El Comité de Sostenibilidad es responsable de:■ Contribuir a los trabajos relacionados con eldesarrollo de la normativa nacional o europea en
el ámbito de las finanzas sostenibles, así como
contribuir a la mejora de los textos normativos a
través de consultas y posiciones sectoriales.

■ Informar, analizar y apoyar a la industria bancaria
sobre el impacto que la regulación que conforma
el marco de las finanzas sostenibles puede llegar atener en la valoración de riesgos y oportunidadespara el sector.

■ Promover el conocimiento para poder medir yreportar los compromisos climáticos, así como
contribuir al desarrollo de estándares para facilitar
el cumplimiento regulatorio de las entidades con
menos recursos.

A nivel europeo, los temas más importantes en los que
el Comité estuvo trabajando durante el año 2023, se
describen a continuación.

86

Informe 2023

El énfasis por el greenwashing o «eco-lavado»
El modelo de finanzas sostenibles que proyectanlas políticas de la UE está adquiriendo cada día más
relevancia, al tiempo que una mayor complejidad ytecnicidad. En este momento, en el que la regulacióny metodologías ASG (ambiental, social y de gobierno)
se encuentran en fase de desarrollo, y las necesidadesde conocimiento técnico aumentan, el fenómeno
conocido como «greenwashing» ha captado la atenciónde supervisores, reguladores y del propio sector
financiero. Las autoridades supervisoras han definido
el greenwashing como «una práctica en la que lasdeclaraciones, acciones o comunicaciones relacionadas
con la sostenibilidad no reflejan de manera clara y justa
el perfil de sostenibilidad subyacente de una entidad, un
producto financiero o servicios financieros. Esta práctica
puede inducir a error a los consumidores, inversores u otros
participantes del mercado».
En mayo de 2022, la Comisión Europea solicitó laaportación de las tres Autoridades Europeas de
Supervisión (ESAs, por sus siglas en inglés) y en junio
de 2023 publicaron sus informes de progreso sobre
el greenwashing en el sector financiero: mercados
financieros, banca, seguros y pensiones. Los informes
finales se publicarán en mayo de 2024 y considerarán
las recomendaciones finales, incluidos los posibles
cambios en el marco regulatorio de la UE.
Bajo este concepto, en el año 2022 se identificaron más
de 200 casos potenciales, frente a los 40 reportados en
2018. En el caso de la banca europea, apenas supone
el 4% y la mayoría se identifican a nivel entidad, no deproducto.
VALORACIÓN SECTORIAL
Como contribución a este debate seconsidera que existen muchos vacíos
regulatorios e inconsistencias en cuanto alalcance, oportunidad y profundidad de lasnormas, lo que combinado con la insuficiente
madurez de los datos ESG, las metodologías
ESG y su constante evolución, es razonable
que se puedan generar malentendidos ydiferentes interpretaciones por parte delos diferentes grupos de interés. Otro temaque parece vital defender como posición
del sector es que la intencionalidad delgreenwashing debe considerarse una partecrítica de la definición. Por último, el sector
considera que pueden existir situaciones enlas que el desajuste entre los compromisos
públicos y la realidad puedan deberse afactores externos imprevistos, lo que podría
desviar de los objetivos de manera temporalsin que esto pueda significar una posición deengaño o mala intención.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

87

Planes de transición y una taxonomía
adaptada a la transición
En la actualidad, la taxonomía de la UE solo define lasdenominadas actividades «sostenibles». No define losesfuerzos esperados por cada sector para cumplir con
los compromisos medioambientales europeos, incluida
la reducción del 55% de las emisiones para 2030 y laneutralidad de carbono para 2050. El compromiso dela Comisión declarado en la «Estrategia para financiar
la transición hacia una economía sostenible» no termina
de cambiar la situación porque falta claridad en ladefinición de sendas y planes de acción para cadasector.
Sin embargo, estas trayectorias son clave para el éxito
de la transición ecológica y energética de la UE, ya quecada empresa debe ser plenamente consciente de las
trayectorias previstas para su sector con el fin de poder
determinar sus propios objetivos, los esfuerzos quedebe realizar y el ritmo de sus esfuerzos para contribuira la consecución de los objetivos generales de la UE.
VALORACIÓN SECTORIAL
Para cumplir con el objetivo desostenibilidad a largo plazo, en el texto
revisado de la Taxonomía se tienen que
incluir los umbrales intermedios y losplazos que cada actividad debe respetar
como parte de su trayectoria. Además,
el sector considera imprescindible
que se preste un mayor apoyo político
y normativo para definir sendas detransición climática por sectores, con el
apoyo de políticas favorables e incentivos
adecuados. Asimismo, se considera
esencial proporcionar un entorno político
propicio que fomente la inversión y las
oportunidades de transición para lasempresas. Finalmente, es crucial que losreguladores puedan apoyarse en marcos ya
existentes que funcionan adecuadamente
en lugar de plantear nuevas propuestas.

Estándares y normas de divulgación desostenibilidad en la Unión Europea
Fruto del Plan de Acción de la UE para financiar elcrecimiento sostenible (Plan de Acción de Finanzas
Sostenibles) surge todo un paquete normativo
sobre divulgación de información corporativa desostenibilidad, tendente a reforzar uno de los pilares
fundamentales del Plan: la transparencia de las
empresas en materia de sostenibilidad de una manera
pertinente, comparable y fiable con el fin de que losinversores y resto de partes afectadas puedan evaluar
el desempeño de la empresa en esta materia y tomar
mejores decisiones.

divulgación en materia de sostenibilidad que recogencómo ha de presentarse dicha información y con quécontenido. Estos Estándares Europeos de Reporting
sobre Sostenibilidad (conocidos como ESRS, por sus
siglas en inglés), han sido elaborados por EFRAG(European Financial Reporting Association Group) y serecogen en una serie de Reglamentos Delegados (portanto, de aplicación directa) que desarrollan la CSRD.
Hay tres categorías de estándares europeos:(1) transversales; (2) temáticos; y (3) normas
sectoriales específicas. Y estas categorías se
cruzan con cuatro áreas de información:

En nuestro país, la Directiva 2014/95 sobre divulgación
no financiera fue traspuesta a través de la Ley 11/
2018, de 28 de diciembre, por la que se modifican
determinados cuerpos normativos en materia de
información no financiera y diversidad.

1. Gobernanza, que incluye procesos, controles y procedimientos de gobernanza utilizados para hacer seguimiento, gestionar y supervisar impactos, riesgos y oportunidades
relacionados con la sostenibilidad.

Con ocasión de la revisión de la Directiva tras tresaños desde su aplicación, se detectaron problemassignificativos que han dado lugar a la nueva Directiva
2022/2464/CE, de 14 de diciembre, sobre presentaciónde información sobre sostenibilidad por parte de las
empresas, conocida como «Directiva de información
corporativa de sostenibilidad» o CSRD por sus siglas en
inglés, que pretende paliar los problemas detectados,
estandarizar y mejorar la calidad de los datos
corporativos y las divulgaciones de modo que tanto
los inversores como otras partes interesadas reciban
información más completa, comparable y accesible.

2. Estrategia, que es la forma en que la estrategia y el modelo de negocio de la empresa interactúan con sus impactos, riesgos y oportunidades materiales, incluida la estrategia
para abordarlos.

Una de las novedades más relevantes de CSRD es
la estandarización de la información, es decir, laaplicación obligatoria por las empresas a estándares de

3. Gestión de impactos, riesgos y oportunidades: los procesos mediante los cuales se
identifican, evalúan y gestionan impactos,
riesgos y oportunidades a través de políticas
y acciones.
4. Métricas y objetivos, es decir, cómo la empresa mide su desempeño incluido el progreso hacia los objetivos que ha establecido.

88

Informe 2023

VALORACIÓN SECTORIAL
Los estándares europeos son una piezade análisis fundamental para facilitar la
divulgación de información no financierade las empresas y entidades financieras,aunque por el alcance que se pretenderealizar se parece más a una guía de gestión
que de divulgación y reporting. No obstante,
el sector sigue trabajando para ponerde manifiesto que la actual proliferaciónde iniciativas y normas heterogéneas ydivergentes que se están elaborando es
una fuente importante de complejidad. Porello, sin una estrecha cooperación entre losorganismos normativos, la situación actual
puede generar fragmentación y una carga
excesiva de información. No obstante, el
sector acoge con beneplácito los esfuerzosde convergencia realizados hasta ahora por
el EFRAG y el desarrollador del estándar
global, el International Stability Standard
Board (ISSB).
Otros temas en los que se ha trabajado con una
cierta capacidad de contribuir desde el sector hansido la definición de casos de uso de la Taxonomíade la UE y la Directiva de eficiencia energética
de edificios (EPBD, por sus siglas en inglés). En
España, se ha trabajado, fundamentalmente, en
el Proyecto de Real Decreto por el que se regula elcontenido de los informes sobre la estimación delimpacto financiero de los riesgos asociados al cambio
climático para entidades financieras, sociedades
cotizadas y otras sociedades de gran tamaño.
El Tesoro puso a consulta el Proyecto de Real
Decreto y la AEB ha realizado observaciones y
ofreció respuesta a dicho texto en mayo de 2023
y confía en poder refrendarlas antes de que sea
aprobado en el Congreso de los Diputados durante
la primavera de 2024, con la siguiente posición.
La principal preocupación del sector se centra
en asegurar que no se tome como referencia
una norma aún «no definitiva» y que va a serrevisada, por lo que se solicita que los contenidos/
requerimientos finales, así como las fechas deaplicación, consideren la versión final aprobada
de los ESRS (cuando suceda), aunque esto retrasela publicación de la norma.
En España también se le ha concedido una
importancia notable al impulso de la vivienda
tanto en su potencial de desarrollo de viviendade alquiler asequible a largo plazo, como, sobre
todo, en el impulso de la rehabilitación y reforma
energética de edificios, todo ello en el contexto
propiciado por los fondos europeos.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Centro de Finanzas Responsables y
Sostenibles (FINRESP)
Durante el año 2023, FINRESP ha centrado su esfuerzo
en refrescar la secretaría técnica y adaptarla al enfoquemás actual de las asociaciones que representan alcentro, sin perder la esencia de ayudar a las pymes enmateria climática. La Asamblea Anual de FINRESP en
2023 fue un exponente de este cambio.
No obstante, el eje central del Centro a lo largo delaño fue la publicación de la Memoria Social del sector
financiero español que recoge el impacto económico,social y medioambiental de la industria en España.
El documento estructura la contribución de FINRESP,
sus asociaciones fundadoras y las 490 entidades quelas conforman en tres grandes dimensiones.
Desde el negocio —con la generación de riqueza y
empleo en los territorios donde opera— ofreciendo
financiación, alternativas de ahorro e inversión,
herramientas para la gestión del riesgo, así comosoluciones de aseguramiento a hogares, empresasy Administraciones públicas, otorgando estabilidad
y certidumbre a los procesos de inversión yemprendimiento y contribuyendo así a la creación ymantenimiento de empleo de calidad.
Desde sus iniciativas sociales, como agentetransformador y palanca de desarrollo económico,
el sector financiero es promotor, financiador ocolaborador del desarrollo social a través del esfuerzo
por facilitar el acceso a los servicios financieros a
todas las personas en todos los territorios. Además,
promueve, a través de sus distintas asociaciones, laeducación financiera como mejor herramienta para que
familias, pymes y autónomos tomen mejores decisiones
en torno a sus propias finanzas y protecciones frentea los riesgos a los que se encuentran expuestos a
través de la industria del seguro. Por último, gracias a
sus proyectos sociales propios y en colaboración con
organizaciones del Tercer Sector, y con el apoyo de sus
fundaciones, las entidades y asociaciones del sector
contribuyen a una sociedad igualitaria, especialmente
en su trabajo con grupos de población en situación devulnerabilidad.
Desde la apuesta por las finanzas sostenibles, quemovilizan los recursos disponibles en la sociedad
hacia inversiones socialmente responsables, verdes
y sostenibles, para acelerar las transformaciones
necesarias en la economía española.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Fondo Social de Viviendas
A través del Fondo Social de Viviendas promovido
junto al Gobierno y creado en enero de 2013, losbancos han continuado comprometidos con el
objetivo de proporcionar una solución habitacionaltransitoria ante la situación de pérdida de la vivienda
consecuencia del impago de un préstamo hipotecarioa las familias cuando concurrieran circunstancias deespecial vulnerabilidad.
Al cierre de 2023, la AEB y los bancos socios que
suscribieron el citado Convenio, dieron su conformidada la prórroga de este Convenio por un año más. Desdeel sector se sigue insistiendo en la conveniencia
de valorar, cuando sea el momento adecuado, laposibilidad de retirar aquellas viviendas con alquileresy situaciones familiares «normalizadas», así comolas viviendas vacías sin expectativas de alquiler y losimpagados judicializados o en proceso de demanda.

Informe 2023

89

Comité de Educación Financiera
El Comité de Educación Financiera tiene por objetivo
analizar las tendencias en educación financiera,
seguir su desarrollo regulatorio e impulsar acciones
que incentiven la adquisición de habilidades yconocimientos financieros en diferentes colectivos.
Asimismo, pretende dar visibilidad al conjunto deiniciativas de educación financiera que los bancos
socios de la AEB realizan de manera individual.
Durante 2023, la AEB y su Fundación han comenzado
con un plan de expansión de las acciones sociales,
ampliando los colectivos a los que van destinados—niños, mayores y personas con discapacidad—,firmando alianzas con nuevos socios para aumentar
acciones y mejorando la difusión y alcance de lasacciones existentes.
En torno al reporte y la medición del impacto de lasiniciativas de educación financiera, los bancos delcomité reportaron 59 iniciativas, que suman unas249.000 personas formadas, un 38% más que el año
anterior. Asimismo, y según los datos reportados,
se lograron más de 10,3 millones de personassensibilizadas y 3,5 millones de público alcanzado con
estas campañas.

Plan Nacional de Educación Financiera
Para alcanzar una mayor efectividad de las iniciativas deeducación financiera, la AEB y su Fundación apuestan
por la alianza institucional pública y privada. Por ello, la
AEB mantiene constante su compromiso como entidad
adherida al Plan de Educación Financiera, promovido por
el Banco de España, la Comisión Nacional del Mercado
de Valores y el Ministerio de Asuntos Económicos yTransformación Digital y enmarca todos sus programasde acción social bajo este paraguas.
En este sentido, la AEB participó en las asambleas
de colaboradores y contribuyó al Día de la Educación
financiera, que se celebró el 2 de octubre bajo el lema
«Finanzas inclusivas: finanzas para todos». La Asociación
publicó artículos divulgativos de este tema en medios
generalistas y celebró un encuentro de diálogo entre
directivos del sector y centenares de estudiantes desecundaria en CUNEF Universidad.

Aula Financiera y DigitalCon ese espíritu, la AEB continúa trabajando de forma
conjunta con otras asociaciones bancarias y financieras
en el Aula Financiera y Digital, una plataforma web
de AEB, CECA y UNACC. La galardonada iniciativa,
recoge bajo una estructura de temas y colectivos, másde 280 programas y recursos de educación financierade las asociaciones y las entidades que representan.

90

Informe 2023

Grupo EBF y concurso EMQ
Como miembro del grupo de trabajo de Educación
Financiera de la EBF, la AEB participó de loscomités trimestrales y colaboró proactivamenteen la organización del European Money Quiz (EMQ),
un concurso europeo de educación financiera. En
particular, en el marco de la European Money Week enmayo, la AEB y su Fundación organizaron junto a laFundación Junior Achievement la final nacional delEMQ.
Más de 1.600 estudiantes de entre 13 y 15 años de70 centros educativos repartidos por toda España
pusieron a prueba sus conocimientos financieros.
Dos alumnos de Educación Secundaria obtuvieron la
medalla de oro del certamen nacional y representarona España en el concurso europeo EMQ, celebrado en
mayo de 2023.

Tus finanzas, tu futuro
En 2023 la Fundación AEB impulsó el programa «Tus
finanzas, tu futuro», con la colaboración de la Fundación
Junior Achievement. Más de 8.000 estudiantes
recibieron educación financiera de más de 600
voluntarios de 18 entidades bancarias, así como de
AEB y CUNEF, que participaron en la novena edicióndel programa durante el curso 2022/23.
Desde su puesta en marcha en 2014, más de 60.000
alumnos se han beneficiado de la iniciativa «Tus
finanzas, tu futuro», fruto del compromiso a largo
plazo de la AEB y de sus bancos socios de elevar
la comprensión que tienen los ciudadanos de los
productos y servicios financieros.

Expertclick
En 2023, tuvo lugar la sexta edición del programaExpertclick, promovido por la AEB, la Fundación
AEB y la Fundación Cibervoluntarios. Además,
el programa mantiene el apoyo del Ministerio de
Derechos Sociales y Agenda 2030.
La vocación del programa es mejorar la formaciónpara mayores de 55 años residentes en zonas rurales
sobre el uso de nuevas tecnologías. Cerca de 1.450
personas mayores participaron en los talleres, que
se celebraron en su mayoría (82%) en zonas rurales.
Asimismo, continúa la línea de ayuda telefónica
exclusiva para mayores, se realizó la actualizaciónde la página web www.expertclick.org y se llevarona cabo campañas de sensibilización con vídeos
explicativos, que lograron un alcance de más de
240.000 usuarios.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

91

En las seis ediciones de Expertclick, un total de 6.200
personas mayores han sido formadas gracias a 822
programas formativos en toda España.

Conectando mayores
En enero de 2023 se creó, junto con Seniors Españoles
para la Cooperación Técnica (SECOT), «Conectando
Mayores» un programa de formación en el uso de lasnuevas tecnologías para mayores de 60 años residentes
en zonas urbanas y rurales.
El objetivo del programa es reducir el aislamiento delos beneficiarios, aumentar su autonomía y mejorar
su calidad de vida. Los alumnos adquieren habilidadespara usar dispositivos móviles y acceden a aplicacionesútiles para todo tipo de gestiones cotidianas, como labanca por Internet y las compras online, entre otros
conocimientos.
Así, con el objetivo de reducir la brecha digital, casi2.500 beneficiarios recibieron formación en 2023
a través de 192 talleres, dirigidos por voluntarios
seniors, gratuitos e impartidos en centros de mayores,
centros sociales de ayuntamientos y residencias demayores, de al menos 14 provincias españolas.

Me apptualizo
Durante 2023 también la Fundación AEB, en
colaboración con la AEB, puso en marcha, junto con laasociación EmancipaTIC, «Me Apptualizo», un programade formación digital dirigido al colectivo de personas
mayores residentes en Madrid.
El objetivo de este programa es contribuir a mejorar
la calidad de vida y la inclusión en la sociedad de laspersonas mayores, con el uso de herramientas digitales
a través de dispositivos móviles.
Uno de los pilares de este proyecto es el encuentro
intergeneracional, puesto que estos talleres son
impartidos por docentes especializados junto con el
apoyo de alumnos voluntarios de CUNEF Universidad.
Más de 1.050 beneficiarios recibieron formacióna través de 72 sesiones formativas impartidas
entre febrero y mayo en centros de mayores del
Ayuntamiento de Madrid.

Comisión Riesgo-paísComité de Seguridad

La Comisión de Riesgo-país, presidida por el Bancode España e integrada por los bancos españoles con
mayor actividad internacional, tiene como objetivo
el seguimiento de las renegociaciones acordadas enel Club de París, el análisis de la situación financierade una selección de países que se consideran deinterés para la actividad de los bancos españoles y elintercambio de ideas en torno a asuntos que puedan
afectar al riesgo-país.

Este comité, que se encuentra integrado por losdirectores de los Departamentos de Seguridad dedistintos bancos, centra su actividad en el seguimientode la normativa que regula las medidas de seguridad
que deben adoptar los establecimientos de crédito,así como de la situación de los atracos, robos enhorario de cierre de las sucursales y ataques a cajeros
automáticos.

Durante 2023 la Comisión, cuyas reuniones coordina
la AEB, ha analizado la situación financiera de más deuna docena de países, como Argentina, China, Rusia yotros de América central y el norte de África, así comolos riesgos derivados de los conflictos abiertos en
Ucrania y Oriente próximo.
En sus sesiones de junio y diciembre de 2023, se han
discutido, entre otros asuntos, diversos aspectos
relacionados con el tratamiento contable y prudencial
de determinadas operaciones afectadas por riesgopaís, la posibilidad de establecimiento de límites deriesgo objetivos por segmentos o jurisdicciones, y laconsideración como mitigadores de algunas garantías,como las otorgadas por organismos públicos de seguro
de crédito a la exportación o por empresas españolas
sobre sus filiales en el exterior.
Formando parte de la información compartida se
han distribuido y comentado entre los miembrosde la Comisión, numerosos informes, emitidos pororganismos tanto públicos como privados, sobre lostemas tratados.

La actividad de este comité en 2023 ha sido reducida ya
que en el ámbito regulatorio sigue estando pendiente
el desarrollo de la Ley 5/2014, de 4 de abril, de Seguridad
Privada, dado que la tramitación del proyecto de su
Reglamento, elaborado hace años por el Ministerio delInterior y que fue sometido a audiencia pública, no ha
experimentado novedades y continúa aparentemente
paralizada. La AEB está en todo caso pendiente desu posible reactivación ya que, en función de su
contenido, podría tener mayor o menor incidencia enlas obligaciones de los bancos sobre instalación demedidas de seguridad en sus oficinas.
La situación de la seguridad física bancaria ha
experimentado de nuevo una evolución positiva
ya que la cifra de atracos se ha situado en mínimos
históricos. Los robos en oficinas y los ataques a cajeros
automáticos, por su parte, se mantienen en cifras
similares a las de años anteriores.

92

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

6

FUNDACIÓN
AEB

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Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

CUNEF
En su etapa como universidad privada, que se inició enel curso 2021-2022, CUNEF Universidad continúa en una
fase de desarrollo muy importante, que se manifiesta
tanto en la incorporación de nuevas titulaciones comoen el crecimiento del número de alumnos. De forma
simultánea mantiene su actividad como centro adscritoa la Universidad Complutense de Madrid (UCM) hasta
que los alumnos matriculados en el mismo finalicen sus
estudios.
En el curso 2023-2024 ha tenido lugar, un año más,un importante aumento de las solicitudes de ingresoen la universidad, que se ha visto impulsado por la
incorporación de cuatro nuevas titulaciones de gradoen Estudios Internacionales, Empresa y Tecnología,
Ciencia de Datos, y Filosofía, Política y Economía.
Estos títulos complementan los tradicionales de
ADE y Derecho y los que se habían incorporado
recientemente en Economía, Ingeniería Informática e
Ingeniería Matemática, así como los dobles grados que
combinan estos títulos.
CUNEF Universidad sigue así experimentando
una importante expansión, tanto cualitativa como
cuantitativa, que se concreta en el curso 2023-24 enla oferta de nueve títulos de grado, cuatro de doble
grado y siete de postgrado. A estos títulos está previsto
incorporar un grado en Inteligencia Artificial así comodos programas de Doctorado.
La Fundación AEB se constituyó en el año 2008 porla Asociación Española de Banca con el objetivo deostentar la titularidad del Colegio Universitario deEstudios Financieros (CUNEF) así como de contar con
un instrumento que contribuya a difundir la educación,la formación y la investigación en todas aquellasmaterias relacionadas con el sistema financiero
español e internacional y la regulación de la actividad
bancaria.
CUNEF, tanto en condición de universidad privadacomo, temporalmente, de centro adscrito a la
Universidad Complutense de Madrid (UCM), sigue
constituyendo el principal instrumento con el que
cuenta la Fundación para impulsar la enseñanza
universitaria en áreas como la economía, las finanzas
y el derecho, a las que han incorporado otras en el
entorno STEM.

los elementos más importantes para la gestión de su
economía personal y en particular, en el caso de losmás vulnerables, la utilización de forma segura de lasnuevas tecnologías.
Además, a través del Instituto Español de Banca yFinanzas (IEBF), la Fundación, junto con la AEB y con
CUNEF, contribuye al análisis, discusión e investigaciónde cualquier materia de interés en relación con elsistema económico y con el sector financiero.
La Fundación también tiene instituido el Premio
Federico Prades para jóvenes economistas que seconvoca cada dos años y tiene en proyecto la creaciónde otros premios orientados a reconocer la laborde organizaciones e instituciones que desarrollen
actividades relevantes de carácter social.
La Fundación centra así su actividad en:

Sin embargo, en los últimos años han ido adquiriendotambién una creciente importancia en la actuaciónde la Fundación las actividades que desarrolla, en
colaboración con la AEB, para promover la educación
financiera y digital de distintos sectores de la sociedad,tanto entre jóvenes como entre personas mayoreso con discapacidad, con el fin de permitirles conocer

También prosigue el desarrollo de la actividad
internacional de la Universidad a través de nuevos
acuerdos con un creciente número de importantes
universidades extranjeras y de la movilidad
de estudiantes. También se ha avanzado en el
proceso para la acreditación y reconocimiento de
CUNEF Universidad en organizaciones y rankings
internacionales.
Todo ello se ve favorecido por la disponibilidad delnuevo campus, que permite contar con unas excelentes
y modernas instalaciones, al que se va trasladando
progresivamente la actividad de la universidad.
CUNEF, junto a la Fundación AEB, continúa también
ofreciendo un programa de becas para estudios degrado y postgrado en CUNEF destinadas a aquellos
alumnos que acrediten un excelente perfil académico
y cuya situación económica familiar se sitúe dentro dedeterminados umbrales de renta familiar, con el fin defavorecer su acceso a la formación universitaria.

Informe 2023

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Informe 2023

Instituto Español de Banca yFinanzas (IEBF)El Instituto Español de Banca y Finanzas (IEBF),
creado para facilitar la difusión y el intercambio
de conocimientos en el ámbito financiero, ha
experimentado en el último año un importante
impulso con el nombramiento de un Director con
plena dedicación y el apoyo de la estructura de CUNEF
Universidad a la que está vinculado. La presentaciónde esta nueva etapa del IEBF tuvo lugar en un acto enel que se realizó una reflexión sobre las Perspectivas
económicas y de la banca.
La actividad del Instituto se ha centrado en laorganización de diversas sesiones del Banking Lab, demesas de diálogo y encuentros para analizar y discutir
sobre cuestiones financieras, así como en la publicaciónde trabajos de interés sectorial.
En las sesiones del Banking Lab celebradas en 2023,
en las que han participado representantes muy
significados del Ministerio de Economía, Banco deEspaña, sector financiero y de la propia AEB, se hananalizado y debatido temas como :■Oportunidades y riesgos del sector financiero no bancario■

Euro Digital: de los propósitos a la realidad■

Soluciones de pago■

Perspectivas económicas y financieras

El IEBF ha organizado asimismo mesas de diálogo
en las que se han abordado cuestiones relevantes yde actualidad como la presencia la mujer en el sector
bancario, la digitalización de las personas mayores yla ciberseguridad. El Instituto también colaboró enla organización de la conferencia del Vicepresidentedel Banco Central Europeo celebrada en CUNEF
Universidad.
Otra actuación del Instituto ha sido el encargo ypublicación de dos notas técnicas: «Banca Europea vs.
Banca de EE. UU.» elaborada por Joaquín Maudos y Juan
Fernández de Guevara; y «La banca española en América
Latina», realizada por Análisis Económico Integral; asícomo un trabajo «Análisis del proceso de decisión de losbancos sobre el uso de los colchones de capital» que hasido realizado por José Abad.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

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Educación financiera / digital
La Fundación AEB es consciente de la importancia quetiene el que los distintos sectores de la población, y
en particular los jóvenes, las personas mayores y las
discapacitadas, cuenten con un conocimiento adecuado
de los servicios bancarios y de las posibilidades yriesgos del uso de medios digitales.
Por ello financia y promueve, junto a la Asociación
Española de Banca (AEB), un programa de educación
financiera y digital que incluye diversas actividadesde formación orientadas a estos sectores y que serealizan en colaboración con distintas fundaciones yorganizaciones.
Este programa ha experimentado en 2023 unimportante impulso ya que las actuaciones que
venían desarrollándose en años anteriores, como losproyectos Tus finanzas, tu futuro, orientado a los más
jóvenes, o Expertclick, para la capacitación digital demayores en el ámbito rural, se han complementado
con nuevas actividades como el programa Conectando
Mayores, con sesiones de formación en el uso de lasnuevas tecnologías para mayores de 60 años residentes
en zonas urbanas y rurales, en colaboración con laAsociación Seniors Españoles para la Cooperación
Técnica (SECOT); y el programa Me Apptualizo, con
EmancipaTic, orientado a la actualización digital demayores de 60 años.
Asimismo se ha celebrado un convenio con el
Ayuntamiento de Madrid para la cesión de materiales
de formación por parte de la Fundación y se ha suscrito
un convenio con Cruz Roja para la colaboración en
distintas actividades, que se concretará en un proyecto
de formación en prevención del fraude orientado apersonas mayores a desarrollar en 2024.
Junto a estas actividades orientadas a jóvenes ymayores, la Fundación ha iniciado en 2023 nuevas
actuaciones en relación con las personas con
discapacidad en colaboración con la ONCE, laFundación PRODIS y la Confederación Plena Inclusión,
organizaciones con las que se encuentran en marcha
diversos proyectos.

Premio Federico Prades
Entre los objetivos de la Fundación AEB se encuentra
el apoyo a la investigación en materia económica paralo que creó el Premio «Federico Prades» para jóvenes
economistas que se convoca cada dos años y que está
dirigido al reconocimiento de trabajos que contribuyan
a un mejor conocimiento del papel de las entidades
financieras en la sociedad actual.
La IV edición del premio, que ya ha sido convocada,se desarrollará en 2024 e incluirá la presentación detrabajos relacionados con la inclusión, la demografía,
la transición ecológica y digital, o la estabilidad y el
progreso económico y social.

Otras actividades
La Fundación tiene en proyecto la convocatoria depremios a diversas categorías de actividad, orientados
a reconocer los méritos de proyectos educativos,
acciones de ONGs, y otras iniciativas sociales.

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Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

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ANEXO I

Estados financieros 2023

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Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

Cuadro 1
Agregado de los bancos individuales de los bancos españoles

Cuadro 2
Agregado de las cuentas de pérdidas y ganancias individuales de losbancos españoles

Cuadro 3
Sucursales en España de entidades de crédito extranjeras

Cuadro 4
Agregado de los balances consolidados de los grupos bancarios
españoles

Cuadro 5
Agregado de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas de losgrupos bancarios españoles

Estados
financieros
2023

NOTA:
Los estados han sido formulados aplicando Normas de Información Financiera
Pública de la circular del Banco de España 4/2017, de 27 de noviembre.
No se incluyen los estados financieros de los bancos participados por cajas deahorros a través de los cuales estas ejercen (o han ejercido) su actividad como
entidad de crédito.
Fuente: Estados financieros públicos de la AEB
Los estados financieros públicos de la banca en España pueden consultarse enla página web de la AEB: www.aebanca.es

101

102

CUADRO 1

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Agregado de los balances individuales de los bancos españoles a
31 de diciembre (*)(Informe resumido en millones de euros)
Variaciones

Activo2023

2022

Absolutas

En %Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista

242.515

263.828-21.312-8,1

Activos financieros mantenidos para negociar

243.301

212.06431.23714,7Derivados

86.19199.527-13.336-13,4

Instrumentos de patrimonio

17.96313.038

4.926

37,8

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

CUADRO 1

103

Informe 2023

Agregado de los balances individuales de los bancos españoles a
31 de diciembre (*)(Informe resumido en millones de euros)

Variaciones

PASIVO

2023

2022

Pasivos financieros mantenidos para negociar

215.909182.281

Absolutas
33.628En %18,4

Derivados

76.62792.483-15.855-17,1

Posiciones cortas

31.71027.644

4.066

14,7

Depósitos

107.572

62.15445.41873,1Bancos centrales

10.151

6.425

3.725

58,0

Entidades de crédito

61.04139.22321.81855,6Clientela

120,4Valores representativos de deuda

42.84430.642

12.20239,836.38016.50519.874

Préstamos y anticipos

96.30268.85727.44539,9Valores representativos de deuda emitidos

-

-

-

-

Bancos centrales

3.953

3.565

388

10,9

Otros pasivos financieros

-

-

-

-1,5

Entidades de crédito

66.41837.24029.17878,4

Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

39.89040.516-626

Clientela

25.93128.052-2.122-7,6

Depósitos

39.68240.427

-745

-1,8

1.209

1.740

-531

-30,5
-13,3

Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamentea valor razonable con cambios en resultados
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados
Valores representativos de deuda
Préstamos y anticipos
Bancos centrales

3.587
5.882

4.198
6.824

-611
-942

-14,6
-13,8

73

183

-110

-60,1

5.809

6.641

-832

-12,5

0

-

0

-

701

934

-233

-24,9

5.107

5.707

-600

-10,5

44.57356.027-11.454-20,4

Instrumentos de patrimonio

2.832

3.019

-187

-6,2

Valores representativos de deuda

37.40547.788-10.383

Préstamos y anticipos

4.336

5.219

-884

Entidades de crédito
Clientela

Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global

Clientela

Valores representativos de deuda emitidos
Otros pasivos financieros

1.872

2.160

-288

36.60136.527

74

0,2

208

89

119

133,8

-

-

-

-

Pasivos financieros a coste amortizado

1.334.964

1.336.886-1.922-0,1

Depósitos

1.047.446

1.084.999-37.553-3,532.50896.271-63.763-66,2

155.627128.82326.80420,8Bancos centrales
Entidades de crédito

859.311859.905

-594

-0,1

251.255214.347

36.908

17,2

-21,7

Otros pasivos financieros

36.26437.540-1.276

-3,4

-16,9

Derivados - contabilidad de coberturas

7.771

9.463

-1.692-17,9Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con coberturadel riesgo de tipo de interés

-434

-795

361

-45,4

Provisiones

8.004

8.777

-773

-8,8

Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas postempleo

2.739

3.435

-696

-20,3

-

-

-

-

Entidades de crédito

0

1

-1

-74,9

4.335

5.218

-883

-16,9

Activos financieros a coste amortizado

Entidades de crédito

Valores representativos de deuda emitidos

Bancos centrales

Clientela

Bancos centrales

1.023.356

987.052

36.303

3,7

Valores representativos de deuda

144.545118.958

25.58621,5

Préstamos y anticipos

878.811868.094

10.717

1,2

Bancos centrales

169

967

-799

-82,6

Entidades de crédito

103.359

79.44623.912

Clientela775.284787.680

Derivados - contabilidad de coberturas

6.788

Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con
cobertura del riesgo de tipo de interés

ClientelaOtras retribuciones a los empleados a largo plazo

1.120

1.234

-114

-9,3

Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes

1.391

1.396

-5

-0,3

660

739

-78

-10,6

Restantes provisiones

Compromisos y garantías concedidos

2.094

1.973

121

6,1

30,1

Pasivos por impuestos

4.073

3.802

271

7,1

-12.397-1,6

Capital social reembolsable a la vista

-

-

-

-

9.087

-2.299

-25,3

9.671

8.782

888

10,1

-1.031-2.164

1.133

-52,4

-

-

-

-

1.619.847

1.589.711

30.1361,9Inversiones en dependientes, negocios conjuntos y asociadas

142.760

136.315

6.445

4,7

151.393144.760

6.633

4,6

Activos tangibles

12.64013.045-405-3,1

Capital21.77222.154-382-1,7

Prima de emisión

75.90478.891-2.986

-3,8

2.005

1.948

56

2,9

274

254

20

8,0

40.62031.941

8.679

27,2

55

46

9

20,2

Otros pasivos
Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado comomantenidos para la venta
TOTAL PASIVO
Fondos propios

Activos intangibles

3.698

3.557

141

4,0

Activos por impuestos

30.96131.252-291-0,9Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital
Otros elementos de patrimonio neto

Otros activos

6.049

5.976

73

1,2

Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se hanclasificado como mantenidos para la venta

1.846

2.219

-372

-16,8

1.766.924

1.729.280

37.644

2,2

TOTAL ACTIVO
PRO MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE
Compromisos de préstamos concedidos

275.705

269.962

5.743

2,1

Garantías financieras concedidas43.72940.4383.291

8,1

Otros compromisos concedidos

152.354137.728

14.62610,6(*) Negocios en España y Sucursales en el extranjero

Ganancias acumuladas
Reservas de revalorización
Otras reservas-2.695-2.345-350

14,9(-) Acciones propias-1.083

-642

-441

68,6
15,0

Resultado del ejercicio

17.50315.2182.284(-) Dividendos a cuenta-2.962-2.704-258

9,5

Otro resultado global acumulado-4.316-5.192876-16,9

TOTAL PATRIMONIO NETOTOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO(*) Negocios en España y Sucursales en el extranjero

147.077

139.569

7.508

5,4

1.766.924

1.729.280

37.6442,2

104

Informe 2023

CUADRO 2

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Agregado de las cuentas de pérdidas y ganancias individuales delos bancos españoles a 31 de diciembre (*)(Informe resumido en millones de euros)

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

CUADRO 3

Informe 2023

105

Información de las sucursales en españa de entidades de crédito
extranjeras a 31 de diciembre(Informe resumido en millones de euros)

Diciembre

Diciembre

2023

2022

1.740.841

1.714.577

26.263

1,5

100,0

100,0

FONDOS PROPIOS MEDIOS

146.936139.664

7.272

5,2

8,44

8,15

TOTAL ACTIVO

144.535

135.485

9.050

6,7

Ingresos por intereses

54.18924.54229.647

120,8

3,11

1,43

Préstamos y anticipos - Entidades de crédito

60.80752.980

7.827

14,8

Préstamos y anticipos - Clientela

76.38875.1551.233

1,6Valores representativos de deuda

755

925

-170

-18,4

1.455

1.125

330

29,4

2023

A) COMUNITARIAS

2022

Variaciones(Gastos por intereses)

33.797

10.21923.578

230,7

1,94

0,60

A) MARGEN DE INTERESES

20.39214.324

6.069

42,4

1,17

0,84

Ingresos por dividendos

14.38413.876

508

3,7

0,83

0,81

Ingresos por comisiones

12.23812.542

-303

-2,4

0,70

0,73

(Gastos por comisiones)

4.695

4.647

48

1,0

0,27

0,27

Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos financieros novalorados a valor razonable con cambios en resultados, netas

-146

116

-262

-226,1

-0,01

0,01

Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidos para negociar,
netas

834

Ganancias o (-) pérdidas por activos financieros no destinados a negociación
valorados obligatoriamente a valor razonable con cambios en resultados, netas

289

Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados a valorrazonable con cambios en resultados, netas

143

Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas, netas

1.129
441
220

-294
-152
-77

-26,1
-34,5
-35,0

0,05
0,02
0,01

0,03
0,01

16

-3

19

-557,0

0,00

0,00

-297

-1.089

792

-72,7

-0,02

-0,06

Otros ingresos de explotación

1.717

1.254

464

37,0

0,10

0,07

(Otros gastos de explotación)

2.707

2.305

401

17,4

0,16

0,13

B) MARGEN BRUTO

42.16935.855

6.314

17,6

2,42

2,09

(Gastos de administración)

14.71013.408

1.303

9,7

0,85

0,78

(Gastos de personal)

8.176

7.397

779

10,5

0,47

0,43

(Otros gastos de administración)

6.534

6.010

524

8,7

0,38

0,35

(Amortización)

1.872

1.820

52

2,9

0,11

0,11

1.133

868

265

30,5

0,07

0,05

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos financieros novalorados a valor razonable con cambios en resultados y pérdidas o (-) ganancias
netas por modificación)(Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global)(Activos financieros a coste amortizado)

3.583

3.370

213

6,3

0,21

Instrumentos de patrimonio

2022

Absolutas

Depósitos - Entidades de crédito

47.98645.1592.827

6,3

Depósitos - Clientela

86.79978.854

7.945

10,1

Variaciones

25

1

5,3

0,00

0,00

3.556

3.344

212

6,3

0,20

0,20

2023

2022

Absolutas

En %II) INFORMACIONES DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS
Gastos de administración

2.006

1.952

54

2,8

Ingresos por intereses

5.189

2.547

2.641

103,7
-10,4

Ingresos por dividendos

60

67

-7

Ingresos por comisiones

1.509

1.602

-92

-5,8

Resultados netos de operaciones financieras

-72

28

-100

-358,6

Otros ingresos de explotación
Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre las ganancias delas actividades continuadas
Número de empleados

550

427

123

28,8

453

397

56

14,2

8.004

7.909

95

140

137

3

Número de oficinasB) EXTRACOMUNITARIAS

Variaciones
2023

0,20

27

En %

TOTAL PASIVO

0,07

Diferencias de cambio [ganancia o (-) pérdida], netas(Provisiones o (-) reversión de provisiones)

2023

DEL BALANCEEn %DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS YGANANCIAS

Absoluta% sobre ATM

TOTAL ACTIVO
Préstamos y anticipos - Entidades de crédito
DEL BALANCEACTIVOS TOTALES MEDIOS (ATM)

Variaciones

2022

Absolutas

En %

3.975

4.065

-89

-2,2

934

386

548

141,8

Préstamos y anticipos - Clientela

1.646

1.527

120

7,8

Valores representivos de deuda

26

25

1

2,9

Instrumentos de patrimonio

0

0

0

0,0

(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de inversiones endependientes, negocios conjuntos o asociadas)

984

-26

1.010

-3.815,1

0,06

0,00

( Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos no financieros)

-13

20

-32

-164,90,00

0,00( Activos tangibles)

-39

-10

-29

286,7

0,00

0,00

Depósitos - Entidades de crédito

1.548

1.773

-225

-12,7

( Activos intangibles)

27

29

-2

-7,0

0,00

0,00

Depósitos - Clientela

1.378

1.165

214

18,4

(Otros)-1

1-1-164,20,00

0,00

Patrimonio neto

837

844

-7

-0,9

137

55

82

151,0

0,01

0,00

-

-

-

-

-

-

Fondo de comercio negativo reconocido en resultados
Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos enajenables
de elementos clasificados como mantenidos para la venta no admisibles como
actividades interrumpidas

-136

-87

-49

55,5

-0,01

-0,01

C) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE LAS
ACTIVIDADES CONTINUADAS

19.90116.364

3.537

21,6

1,14

0,95

(Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre los resultados de las actividades
continuadas)

2.398

1.146

1.253

109,4

0,14

0,07

D) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOS PROCEDENTES DE
LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes de actividades
interrumpidas

17.50315.218

2.284

15,0

1,01

0,89

0

-

0

-

0,00

0,00

17.50315.218

2.284

15,0

1,01

0,89

11,9

10,9

Número de empleados

76.80074.901

1.899

Número de oficinas

6.064

6.125

-61

E) RESULTADO DEL EJERCICIOROE (%)(*) Negocios en España y Sucursales en el extranjero

Variaciones
2023
DE LA CUENTA DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos no financieros, netas

TOTAL PASIVO

2022

Absolutas

En %Ingresos por intereses

143

52

91

174,3

Gastos por intereses

61

23

38

164,2

Margen de Interés

82

29

53

n.s.

Comisiones Netas

27

40

-13

-32,1
-116,9Resultado operaciones financieras y dif. de cambio

-1

3

-4

Margen bruto

125

90

35

38,7

Gastos de explotación

105

86

19

21,6

Dotaciones y provisiones neto

0

7

-7

-100,4Ganancias o (-) pérdidas antes de impuestos

20

-3

23

-763,0Gastos o (-) ingresos por impuestos

26

2

23

1109,1Resultado del ejercicio

-5

-5

0

2,8

Número de empleados

397

421

-24

Número de oficinas

5

5

0

106

CUADRO 4

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Agregado de los balances consolidados de los grupos bancarios
españoles a 31 de diciembre (*)

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

CUADRO 4(Informe resumido en millones de euros)

Informe 2023

Agregado de los balances consolidados de los grupos bancarios
españoles a 31 de diciembre (*)(Informe resumido en millones de euros)
Variaciones

Variaciones
ACTIVO

2023

2022

Absolutas

PASIVOEn %-13.807

107

-3,6

2023

2022

Absolutas

En %Pasivos financieros mantenidos para negociar

256.539227.195

29.34412,9Derivados

91.313113.546-22.232-19,6

Posiciones cortas

43.93337.787

6.146

16,3

Depósitos

121.29375.86245.43059,9Efectivo, saldos en efectivo en bancos centrales y otros depósitos a la vista

366.276

380.083

Activos financieros mantenidos para negociar

331.102284.79746.30416,3Derivados

98.212118.155-19.943-16,9

Instrumentos de patrimonio

19.85214.700

5.152

35,0

Bancos centrales

14.205

9.708

4.497

46,3

Valores representativos de deuda

92.16467.25224.91237,0

Entidades de crédito

61.98240.88621.09551,6

Préstamos y anticipos

120.875

84.69136.183

42,7

Clientela45.10625.26819.83878,5Bancos centrales

20.52613.227

7.299

55,2

Valores representativos de deuda emitidos

-

-

-

-

Otros pasivos financieros

-

-

-

-

Pasivos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

53.77166.615-12.844-19,3

Depósitos

Entidades de crédito

73.88845.19728.691

63,5

Clientela
Activos financieros no destinados a negociación valorados obligatoriamente a
valor razonable con cambios en resultados
Activos financieros designados a valor razonable con cambios en resultados

26.46126.267194

0,735.81851.308-15.491-30,215.45413.262

2.193

16,5

Bancos centrales

1.209

1.740

-531

-30,5

6,7

Entidades de crédito

1.735

1.958

-223

-11,4

Clientela

32.87447.611-14.736-31,0Valores representativos de deuda emitidos

9.349

8.715

634

7,3

Otros pasivos financieros

8.605

6.592

2.012

30,5

Pasivos financieros a coste amortizado

2.470.720

2.408.220

62.5002,6Depósitos

1.988.263

1.976.334

11.9290,682.152169.761-87.609

-51,6
31,3

10.80410.121

683

Valores representativos de deuda

4.123

3.674

449

12,2

Préstamos y anticipos

6.681

6.447

234

3,6

Bancos centrales
Entidades de crédito
Clientela
Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado global
Instrumentos de patrimonio
Valores representativos de deuda
Préstamos y anticipos
Bancos centrales
Entidades de crédito
Clientela
Activos financieros a coste amortizado
Valores representativos de deuda
Préstamos y anticipos

-

-

-

-

459

673

-214

-31,8

6.222

5.774

448

7,8

Bancos centrales

162.139

166.122-3.982-2,4

Entidades de crédito

3.972

4.272

-299

-7,0

Clientela150.120

153.608-3.489

-2,3

8.047

8.242

-194

-2,4

-

-

-

-

379

26

352

1.334,5

Valores representativos de deuda emitidos

196.069

149.29346.7761.710.041

1.657.279

52.7623,2411.607363.685

47.92213,2Otros pasivos financieros

70.85068.201

2.649

3,9Derivados - contabilidad de coberturas
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con
cobertura del riesgo de tipo de interés
Pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro

13.17715.769-2.592

-16,4

-457

-1.248792-63,4

33.32615.92717.399109,2Provisiones

14.86014.754106

0,7

Pensiones y otras obligaciones de prestaciones definidas post-empleo

4.904

5.140

-236

-4,6

7.669

8.215

-547

-6,7

2.014.895

1.936.532

78.3634,0206.566

170.88335.68320,9Otras retribuciones a los empleados a largo plazo

1.316

1.417

-101

-7,1

1.808.329

1.765.650

42.6792,4

Cuestiones procesales y litigios por impuestos pendientes

3.760

3.201

560

17,5

Bancos centrales

27.40820.781

6.627

31,9

Compromisos y garantías concedidos

1.725

1.767

-42

-2,4

Entidades de crédito

103.190

82.94420.246

24,4

Restantes provisiones

3.155

3.230

-75

-2,3

Pasivos por impuestos

13.762

13.253

509

3,8

-

-

-

-

25.64922.076

3.573

16,2

Clientela
Derivados - contabilidad de coberturas
Cambios del valor razonable de los elementos cubiertos de una cartera con
cobertura del riesgo de tipo de interés
Inversiones en negocios conjuntos y asociadas

1.677.731

1.661.924

15.8071,0

13.14217.755-4.613-26,0-1.830-6.228

4.399

-70,6

10.18810.051

137

1,4

568

696

-128

-18,4

Activos tangibles

46.84946.79850

Activos intangibles

28.51626.905

1.610

Activos amparados por contratos de seguro o reaseguro

Activos por impuestos
Otros activos
Activos no corrientes y grupos enajenables de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta
TOTAL ACTIVO

57.36455.002

2.362

Capital social reembolsable a la vista
Otros pasivos
Pasivos incluidos en grupos enajenables de elementos que se han clasificado
como mantenidos para la venta

13

5

8

154,1

TOTAL PASIVO

2.881.361

2.782.566

98.7963,6

Fondos propios

232.171221.471

10.7004,8

0,1Capital15.22015.516

-296

-1,9

6,0

Prima de emisión

76.14879.103-2.955-3,7

4,3

Instrumentos de patrimonio emitidos distintos del capital

745

688

56

8,2

Otros elementos de patrimonio neto

572

565

7

1,2

124.912112.974

11.93810,613.68514.596

-911

-6,2

4.999

5.637

-638

-11,3

3.074.149

2.962.130

112.019

3,8

PRO MEMORIA: EXPOSICIONES FUERA DE BALANCE
Compromisos de préstamo concedidos491.501471.760

19.741

4,2

Garantías financieras concedidas38.45633.986

4.470

13,2

Otros compromisos concedidos

183.934

166.544

17.39010,4(*) Compuesto por el agregado de los balances consolidados de los grupos bancarios españoles más los balances individuales de los bancos españoles que no tienen grupo

Ganancias acumuladas
Reservas de revalorización

60

67

-7

-10,1

Otras reservas-3.419-2.616-802

30,7(-) Acciones propias-1.154

-730

-424

58,1

Resultado atribuible a los propietarios de la dominante

21.98117.955

4.027

22,4

(-) Dividendos a cuenta-2.894-2.051-843

41,1

Otro resultado global acumulado-51.964-54.220

2.255

-4,2

Intereses minoritarios [participaciones no dominantes]

12.582

12.314268

2,2

192.788
3.074.149

179.5642.962.130

13.224112.019

7,4
3,8

TOTAL PATRIMONIO NETOTOTAL PATRIMONIO NETO Y PASIVO(*) Compuesto por el agregado de los balances consolidados de los grupos bancarios españoles más los balances individuales de los bancos españoles que no tienen grupo

108

CUADRO 5

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Agregado de las cuentas de pérdidas y ganancias consolidadas
de los grupos bancarios españoles a 31 de diciembre (*)(Informe resumido en millones de euros)
Diciembre

ACTIVOS TOTALES MEDIOS (ATM)FONDOS PROPIOS MEDIOS
Ingresos por intereses(Gastos por intereses)A) MARGEN DE INTERESES
Ingresos por dividendos
Resultados de entidades valoradas por el método de la participación
Ingresos por comisiones(Gastos por comisiones)
Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos y pasivos
financieros no valorados a valor razonable con cambios en
resultados, netas
Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros mantenidospara negociar, netas
Ganancias o (-) pérdidas por activos financieros no destinados anegocación valorados obligatoriamente a valor razonable concambios en resultados, netas
Ganancias o (-) pérdidas por activos y pasivos financieros designados
a valor razonable con cambios en resultados, netas
Ganancias o (-) pérdidas resultantes de la contabilidad de coberturas,
netas
Diferencias de cambio [ganancia o (-) pérdida], netas
Otros ingresos de explotación(Otros gastos de explotación)
Ingresos de activos amparados por contratos de seguro o reaseguro(Gastos de pasivos amparados por contratos de seguro o reaseguro)(Gastos de administración)(Gastos de personal)(Otros gastos de administración)(Amortización)(Provisiones o (-) reversión de provisiones)(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor y ganancias opérdidas por modificaciones de flujos de caja de activos financieros
no valorados a valor razonable con cambios en resultados ypérdidas o (-) ganancias netas por modificación)(Activos financieros a valor razonable con cambios en otro resultado
global)(Activos financieros a coste amortizado)(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor deinversiones en negocios conjuntos o asociadas)(Deterioro del valor o (-) reversión del deterioro del valor de activos
no financieros)(Activos tangibles)(Activos intangibles)(Otros)Ganancias o (-) pérdidas al dar de baja en cuentas activos nofinancieros, netas
Fondo de comercio negativo reconocido en resultados
Ganancias o (-) pérdidas procedentes de activos no corrientes y grupos
enajenables de elementos clasificados como mantenidos para laventa no admisibles como actividades interrumpidas
C) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS ANTES DE IMPUESTOSPROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS(Gastos o (-) ingresos por impuestos sobre los resultados de lasactividades continuadas)
D) GANANCIAS O (-) PÉRDIDAS DESPUÉS DE IMPUESTOSPROCEDENTES DE LAS ACTIVIDADES CONTINUADAS
Ganancias o (-) pérdidas después de impuestos procedentes deactividades interrumpidas
E) RESULTADO DEL EJERCICIO
Atribuible a intereses minoritarios (participaciones no dominantes)
Atribuible a los propietarios de la dominante
PRO MEMORIA:B) MARGEN BRUTO
ROE (%)

Diciembre

Variaciones
Absolutas% sobre ATM

En %

2023

2022

2023

2022

3.033.969
225.444171.241
95.47075.771806
832
33.205
11.5732.943.608
215.243112.700
47.37765.323740
948
31.29110.64590.362
10.20158.54148.09310.447
66
-115
1.915
928

3,1
4,7
51,9
101,5
16,0
9,0
-12,2
6,1
8,7

100
7,43
5,64
3,15
2,50
0,03
0,03
1,09
0,38

100
7,31
3,83
1,61
2,22
0,03
0,03
1,06
0,36

195

270

-75

-27,9

0,01

0,01

3.889

1.679

2.210

131,7

0,13

0,06

572

107

465

436,2

0,02

0,00

8

1.103

-1.095

-99,3

0,00

0,04

65

50

15

29,9

0,00

0,00

262
2.576
7.870
4.327
3.008
38.99023.62915.361
5.582
3.301

663
2.623
7.167
6.915
5.498
35.73421.19614.537
5.347
2.407

-401
-47
703
-2.587-2.490
3.256
2.433
824
235
894

-60,5
-1,8
9,8
-37,4
-45,3
9,1
11,5
5,7
4,4
37,1

0,01
0,08
0,26
0,14
0,10
1,29
0,78
0,51
0,18
0,11

0,02
0,09
0,24
0,23
0,19
1,21
0,72
0,49
0,18
0,08

19.10015.882

3.217

20,3

0,63

0,54

90

136

-45

-33,5

0,00

0,00

19.00915.747

3.263

20,7

0,63

0,53

12

106

-94

-88,7

0,00

0,00

329

341

-12

-3,6

0,01

0,01

162
112
55

121
117
103

40
-5
-47

33,0
-4,3
-46,1

0,01
0,00
0,00

0,00
0,00
0,00

298

-22

320

-1.477,2

0,01

0,00

39

0

39

n.s.

0,00

0,00

-55

-135

80

-59,3

0,00

0,00

33.02728.428

4.599

16,2

1,09

0,97

9.620

8.900

720

8,1

0,32

0,30

23.40719.528

3.879

19,9

0,77

0,66

88

7

81

1.203,4

0,00

0,00

23.4941.513
21.981

19.5351.580
17.955

3.960
-67
4.027

20,3
-4,2
22,4

0,77
0,05
0,72

0,66
0,05
0,61

100.05812,6

88.40211,011.656

13,2

3,30

3,00

(*) Compuesto por el agregado de las cuentas consolidadas de los grupos bancarios españoles más las cuentas individuales de los bancos españoles que no tienen grupo.

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

109

110

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

8

ANEXO II

111

112

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

A 29 de febrero de 2024 se hallan inscritos en la AEB como miembros de pleno
derecho 66 bancos.
Desde la anterior Memoria correspondiente al año 2022 se han producido lassiguientes modificaciones en el Libro Registro de bancos socios:

Bajas■ Banco Cetelem, S.A.U. – Diciembre 2023
■ Volkswagen Bank GMBH, S.E. – Diciembre 2023
■ Bancofar, S.A. – Diciembre 2023

BancossociosCambio denominación social
Nombre anterior

Denominación actual

Banco Caminos, S.A.

CBNK Banco de Colectivos, S.A.

113

114

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

Socios de pleno derecho al 29 de febrero de 2024
A

B

A&G BANCO, S.A.

BANCA MARCH, S.A.

Paseo de la Castellana, 92
28046 Madrid
Sr. D. Alberto Rodríguez-Fraile Díaz
Presidente

Avenida Alejandro Roselló, 807002 Palma de Mallorca
Sr. D. José Luis Acea Rodríguez
Consejero Delegado

ABANCA CORPORACIÓN BANCARIA, S.A.

BANCA PUEYO, S.A.

Cantón Claudino Pita, 215300 Betanzos (La Coruña)
Sr. D. Javier Etcheverría de la Muela
Presidente

Virgen de Guadalupe, 206700 Villanueva de la Serena (Badajoz)
Sr. D. Francisco Javier Del Pueyo Cortijo
Presidente – Consejero Delegado

ALLFUNDS BANK, S.A.

BANCO ALCALÁ, S.A.

Padres Dominicos, 728050 Madrid
Sr. D. Juan Alcaraz López
Director General

José Ortega y Gasset, 728006 Madrid
Sr. D. Diego Fernández de HenestrosaPresidente

ANDBANK ESPAÑA BANCA PRIVADA,
S.A.U.

BANCO BILBAO VIZCAYA ARGENTARIA,
S.A.

Paseo de la Castellana, 55
28046 Madrid
Sr. D. Ignacio Iglesias Arauzo
Consejero Delegado

Plaza de San Nicolás, 448005 Bilbao (Vizcaya)
Sr. D. Carlos Torres Vila
Presidente
Sr. D. Pello Xabier Belausteguigoitia Mateache
Director para España

ARESBANK, S.A.
Paseo de la Castellana, 257
28046 Madrid
Sr. D. Javier Sierra Sopranis
Director General

ARQUIA BANK, S.A.
Tutor, 16
28008 Madrid
Sr. D. Javier Ventura González
Director General

ATTIJARIWAFA BANK EUROPE, S.E.
Bravo Murillo, 210
28020 Madrid
Sr. D. Abdelouahab Boudhan
Director General

BANCO COOPERATIVO ESPAÑOL, S.A.
Virgen de los Peligros, 428013 Madrid
Sr. D. Ignacio Benlloch Fernández-Cuesta
Director General

BANCO DE ALBACETE, S.A.
Avenida de Cantabria, s/n28660 Boadilla del Monte (Madrid)
Sr. D. José Francisco Doncel Razola
Presidente

BANCO DE CRÉDITO SOCIAL
COOPERATIVO, S.A
Paseo de la Castellana, 87
28046 Madrid
Sr. D. Luis Rodríguez González
Presidente del Consejo de Administración

BANCO DE DEPÓSITOS, S.A.
Paseo de la Castellana, 120
28046 Madrid
Sr. D. Miguel Ángel Prieto Martín
Director General

BANCO DE LA NACIÓN ARGENTINA, S.E.
Núñez de Balboa, 73
28001 Madrid
Sr. D. Rodrigo Ezequiel Cruzate
Director General

BANCO DE SABADELL, S.A.
Avenida Óscar Esplá, 37
03007 Alicante
Sr. D. César González-Bueno Mayer
Consejero Delegado

BANCO EUROPEO DE FINANZAS, S.A.
Bolsa, 429015 Málaga
Sr. D. Manuel Jesús Aguilera Montañez
Director General

BANCO FINANTIA, S.A., S.E.
Avenida Menéndez Pelayo, 67
28009 Madrid
Sra. Dª Marta Eirea Álvarez
Directora General

BANCO INVERSIS, S.A.
Avenida de la Hispanidad, 628042 Madrid
Sr. D. Alberto del Cid Picado
Consejero Delegado

BANCO MEDIOLANUM, S.A.
Barcas, 1046002 Valencia
Sr. D. Carlos Tusquets Trías de Bes
Presidente

BANCO OCCIDENTAL, S.A.
Azul, 428050 Madrid
Sr. D. Eduardo Ávila Zaragoza
Presidente

BANCO PICHINCHA ESPAÑA, S.A.
Lagasca, 428001 Madrid
Sr. D. Narciso Perales Dominique
Director General

BANCO SANTANDER, S.A.
Paseo de Pereda, 9-12
39004 Santander
Sr. D. Héctor Grisi Checa
Consejero Delegado
Sr. D. Ángel Rivera Congosto
CEO de Santander España

BANK OF AFRICA EUROPE, S.A.
Serrano, 59
28006 Madrid
Sr. D. Mohamed Benchaib
Consejero Delegado

BANK OF AMERICA EUROPE DAC, S.E.
Marqués de Villamagna, 328001 Madrid
Sr. D. Vicente Benlloch Fernández-Cuesta
Director General

BANKINTER, S.A.
Paseo de la Castellana, 29
28046 Madrid
Sr. D. Pedro Guerrero Guerrero
Presidente

115

116

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCA

Informe 2023

117

H
BANQUE CHAABI DU MAROC, S.E.

CAISSE REGIONALE DE CRÉDIT AGRICOLEMUTUEL SUD MEDITERRANÉE (ARIEGE ET
PYRENEES ORIENTALES), S.E.

Avenida del Doctor Arce, 35
28002 Madrid
Sr. D. Al Amine Al Alami
Director

Córcega, 301
08008 Barcelona
Sr. D. Etienne Burlet
Director

BARCLAYS BANK IRELAND PLC., S.E.
José Abascal, 51
28003 Madrid
Sr. D. Álvaro Portanet Hernández
Country Manager

CBNK BANCO DE COLECTIVOS, S.A.
Almagro, 828010 Madrid
Sr. D. Mateo Velasco Arranz
Presidente

BFF BANK, S.P.A., S.E.
Paseo de la Castellana, 81
28046 Madrid
Sr. D. Javier Molinero Sánchez
Director General

CITIBANK EUROPE PLC., S.E.
José Ortega y Gasset, 29
28006 Madrid
Sr. D. Pedro López-Quesada Fernández-Urrutia
Citigroup Country Officer

BNP PARIBAS, S.A., S.E.
Emilio Vargas, 428043 Madrid
Sra. Dª Cecilia Boned Lloveras
Directora General

CA INDOSUEZ WEALTH (EUROPE), S.E.
Paseo de la Castellana, 128046 Madrid
Sr. D. Antonio Losada Aguilar
Chief Executive Office

CACEIS BANK SPAIN, S.A.
Paseo Club Deportivo, 128223 Pozuelo de Alarcón (Madrid)
Sr. D. Carlos Rodriguez de Robles Arienza
Consejero

COMMERZBANK AG, S.E.

C

Paseo de la Castellana, 259C
28046 Madrid
Sr. D. Jorge Masalles Sarragua
Director General

COÖPERATIEVE RABOBANK U.A., S.E.
Rafael Calvo, 39
28010 Madrid
Sra. Dª Julia Aznar Echevarría
Directora General

CRÉDIT AGRICOLE CORPORATE & INVESTMENT BANK, S.E.
Paseo de la Castellana, 128046 Madrid
Sr. D. Georg Orssich
SRO (Senior Regional Officer) Europe

CREDIT SUISSE AG, S.E.

HSBC CONTINENTAL EUROPE, S.E.

Ayala, 42
28001 Madrid
Sr. D. Pablo Carrasco Martínez
Director General

Plaza Pablo Ruiz Picasso, 128020 Madrid
Sr. D. Pablo López-Henares
Director General

CREDIT SUISSE BANK (EUROPE), S.A.
Ayala, 42
28001 Madrid
Sr. D. Emilio Gallego Neira
Director General Interino

INDUSTRIAL & COMMERCIAL BANKOF CHINA (EUROPE) S.A., S.E.

D

DEUTSCHE BANK AG, S.E.

Paseo de Recoletos, 1228001 Madrid
Sr. D. Yang Kaiyu
Director General

ING BANK N.V., S.E.

Paseo de la Castellana, 1828046 Madrid
Sr. D. Ignacio Manuel Martos Blázquez
Consejero Delegado

Vía de los Poblados, 1F
28033 Madrid
Sr. D. Ignacio Juliá Vilar
CEO España y Portugal

DEUTSCHE BANK, S.A.E.U.
Paseo de la Castellana, 1828046 Madrid
Sr. D. Ignacio Manuel Martos Blázquez
Consejero Delegado

EBN BANCO DE NEGOCIOS, S.A.
Paseo de Recoletos, 2928004 Madrid
Sr. D. Rafael Gómez Perezagua
Presidente

EVO BANCO, S.A.
Don Ramón de la Cruz, 8428006 Madrid
Sr. D. Eduardo Ozaíta Vega
Director GeneralI

J

JPMORGAN CHASE BANK NATIONALASSOCIATION, S.E.

E

Paseo de la Castellana, 31
28046 Madrid
Sr. D. Ignacio De la Colina
Director General

MUFG BANK (EUROPE), N.V., S.E.
José Ortega y Gasset, 29
28006 Madrid
Sr. D. Tsuyoshi Yoneyama
Director General

MYINVESTOR BANCO, S.A.U.
Paseo de la Castellana, 55
28046 Madrid
Sr. D. Ignacio Iglesias Arauzo
Consejero Delegado

M

118

Informe 2023

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCANSANTANDER CONSUMER FINANCE, S.A.

Serrano, 90
28006 Madrid
Sr. D. Jean-Philippe Adam
Senior Country Manager

Avenida de Cantabria, s/nCiudad Grupo Santander
28660 Boadilla del Monte (Madrid)
Sr. D. Fernando García Solé
Secretario General y del Consejo

Aduana, 18
28013 Madrid
Sr. D. Juan Carlos Gallego González
Presidente

SANTANDER INVESTMENT, S.A.

O

OPEN BANK, S.A.

SINGULAR BANK, S.A.

Plaza de Santa Bárbara, 228004 Madrid
Sr. D. Pablo Solís Sánchez
Director General Corporativo

Goya, 1128001 Madrid
Sr. D. Fernando Egido Egaña
Director General

ORANGE BANK, S.A., S.E.
Paseo Club Deportivo, 1
Parque Empresarial La Finca
28223 Pozuelo de Alarcón (Madrid)
Sr. D. Borja Sola Iglesias
Director General

RCI BANQUE, S.A., S.E.
Avenida de Europa, 1 Edificio A
28108 Alcobendas (Madrid)
Sr. D. Antonio Elia
Director General

RENTA 4 BANCO, S.A.
Paseo de la Habana, 74
28036 Madrid
Sr. D. Juan Luis López García
Consejero Delegado

Avenida de Cantabria, s/nCiudad Grupo Santander
28660 Boadilla del Monte (Madrid)
Sr. D. José Antonio García Cantera
Consejero

Informe 2023

T

S

NATIXIS, S.A., S.E.

NUEVO MICRO BANK, S.A.U

ASOCIACIÓN ESPAÑOLA DE BANCATARGOBANK, S.A.
Ramírez de Arellano, 29
28043 Madrid
Sr. D. François Martin
Director General

THE BANK OF NEW YORK MELLON SA/
NV S.E.
José Abascal, 4528003 Madrid
Sr. D. Mariano Giralt Herrero
Director General

TRIODOS BANK, N.V., S.E.
José Echegaray, 528230 Las Rozas (Madrid)
Sr. D. Daniël Bastiaan Köhler
Director General

SOCIETÉ GENÉRALE, S.E.

UBS EUROPE SE, S.E.

Plaza Pablo Ruiz Picasso, 128020 Madrid
Sr. D. Donato González Sánchez
Director General

María de Molina, 428006 Madrid
Sr. D. Juan Monte Carrasco
Director General

R
WIZINK BANK, S.A.
Ulises, 16-18
28043 Madrid
Sr. D. Iheb Nafaa
Consejero Delegado

U

W

119

Paseo de la Castellana, 259 D Planta 30
Torre Emperador Castellana - 28046 Madrid
www.aebanca.es