３

財務諸表に対する注記

１. 重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券…購入時の取得価格によっている。なお、取得価格と債券金額との差額について重要性が乏しいため、償却原価方式は採用していない。
(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
棚卸資産の評価基準及び評価方法は、最終仕入原価法によっている。
(3) 固定資産の減価償却の方法
耐用年数は、減価償却資産の耐用年数等に関する省令によっている。
有形固定資産の償却可能限度額は取得価額の10％に達するまでとしている。
有形固定資産は、間接法による定額法により減価償却を実施している。
(4) 引当金の計上基準①退職給付引当金
退職手当を支給する場合、郡山市が補助金で財源措置をするので引当金は計上していない。なお、期末退職給与の自己都合要支給額を計算すると平成27年３月31日現在、362,444,363円となる。
②賞与給付引当金
賞与を支給する場合、郡山市が補助金又は委託料で財源措置をするので引当金は計上していない。なお、平成27年６月賞与支給見込額のうち、当期に帰属する額を計算すると平成27年３月31日現在、21,020,916円となる。
(5) リース取引の処理方法
・ファイナンス・リース取引
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
(6) 消費税の会計処理
消費税の会計処理は、税込方式によっている。
(7) その他
長期前払費用は、固定資産に準じて直接法による定額法により減価償却を実施している。
雑収入のうち2,923,686円は、東京電力株式会社の原子力発電所における事故に伴い被った損害に対する賠償金である。
２. 会計方針の変更なし
３. 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

（単位：円）
当期末残高

64,1500109,935,850
110,000,000

0110,000,000
0110,000,00064,150
0
109,935,850
110,000,000

0110,000,000
0110,000,000

45,000,000
14,215,064
50,531,915
109,746,979
219,746,979

0000
110,000,000000
0110,000,000

45,000,000
14,215,064
50,531,915
109,746,979
219,746,979

基本財産
普通預金
定期預金
投資有価証券小計

特定資産
地方公共団体出捐金
減価償却引当預金給付金準備積立預金

小合計
計

４. 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科

目

当期末残高(うち指定正味財 (うち一般正味財産からの充当額) 産からの充当額)(うち負債に対応する額)

基本財産
普通預金
定期預金
投資有価証券

小計

0(0)110,000,000 (110,000,000)0(0)110,000,000 (110,000,000)

(0)
(0)
(0)
(0)

(0)
(0)
(0)
(0)

45,000,000 (45,000,000)
14,215,064(0)50,531,915 (50,531,915)
109,746,979 (95,531,915)
219,746,979 (205,531,915)(0)(14,215,064)(0)(14,215,064)(14,215,064)

(0)
(0)
(0)
(0)
(0)

特定資産
地方公共団体出捐金
減価償却引当預金給付金準備積立預金

小合計
計

68

５. 担保に供している資産
該当なし
６. 貸倒引当金計上していない
７. 保証債務（債務保証を主たる目的事業としている場合を除く。）等の偶発債務該当なし
８. 満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし
９. 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高指定正味財産に影響を与える補助金は、該当なし。
10. 関連当事者との取引の内容
関連当事者との取引の内容は、次のとおりである。
法人等の名称

属性

支配法人

住所

郡山市朝日一丁目２３番７号

関係内容
役員の兼務等 事業上の関係

取引の内容
指定管理業務郡山市―

発注主

芸術文化事業受託
発掘調査事業受託
法人管理費補助金
法人運営費補助金
互助会運営費補助金

４

資産総額（単位：円）

事業の内容
又は職業議決権の所有割合━地方公共団体━取引金額
科（単位：円）
812,934,513 未収金
35,331,457 預り金
59,044,880
49,635,824
13,594,940
7,592,284目

貸借対照表及び正味財産増減計算書の附属明細書

1. 基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細については、財務諸表の注記に記載しているため、内容記載省略。

69

期末残高
（単位：円）
27,425,720
22,690,010

５

財

産

目

録

平成27年３月31日現在
貸借対照表科目（流動資産）
現金
預金

場所・物量等
手元保管

使用目的等（単位：円）
金額

運転資金として1,574,401

普通預金
郡山信用金庫本店営業部
口座番号

０９９３３８３

運転資金として

口座番号

１１６８７２７

運転資金として

口座番号

１１６１０００

運転資金として

口座番号

１１６２１２９運転資金として

口座番号

１１６１０４２

運転資金として

口座番号

０９９３３７５

運転資金として

口座番号

１００９４２０

運転資金として

口座番号

１１５５５４８

運転資金として

口座番号

１１５５５５６

運転資金として

口座番号

１１５７６０５

運転資金として

口座番号

１０１９８７１

運転資金として

口座番号

１１５７６１３

運転資金として

口座番号

１１６８７１９

運転資金として

口座番号

１１６９０２４

運転資金として

口座番号

１１６８７５１

運転資金として

口座番号

１１６９０１６

運転資金として

口座番号

１１６８７４３

運転資金として1,630,446
9,221,254
738,200
23,253,015
13,032,357
17,591,352
15,358,200
48,132,329
6,263,144
71,371,921
692,893
18,622,991
9,212,181
3,334,457
5,453,956
1,547,859
5,157,261

運転資金として218,610
215,950
6,994,081

郡山信用金庫金屋支店
口座番号００５８２３４

東邦銀行郡山営業部
口座番号２１５２６５１

運転資金として

口座番号

２１５２６８６

運転資金として東邦銀行郡山市役所支店
口座番号 ２４８１３５

運転資金として口座番号 ２４８１４３

運転資金として口座番号 ２１９１４３

運転資金として192,943
8,750
11,784,824

運転資金として772,980

大東銀行鶴見坦支店
口座番号

未収金

１２６５８５９

公益目的事業
郡山市に対する未収額

埋蔵文化財発掘調査業務

郡山市に対する未収額

埋蔵文化財試掘調査業務

郡山市に対する未収額

文化財整理業務

郡山市に対する未収額

文化財周知業務

その他に対する未収額
収益事業等
法人会計

前払金
貯蔵品

自動車保険料等
施設運営事業等
中小企業勤労者福祉推進事業
法人会計

流動資産合計（固定資産）
基本財産

預金

定期預金

公益目的保有財産であり、運用益を荘内銀行郡山支店
口座番号3,486,240
772,200
22,011,680
1,155,600
2,292,478
389,978
16,195
1,421,670
6,968,293
137,500
329,483
311,357,672

１０３７４５５を公益目的事業会計公１～公５の財源として使用している

10,000,000

ＪＡ郡山郡山支店
口座番号 ２０２５８２７８

10,000,000

郡山信用金庫本店営業部
口座番号 １４１６９４０

10,000,000

大東銀行鶴見坦支店
口座番号 １６８７７１７
秋田銀行郡山支店

70

10,000,000

貸借対照表科目

場所・物量等使用目的等

口座番号 ６００５６２１（単位：円）
金額
10,000,000

足利銀行郡山支店

10,000,000

口座番号 ５００２８５９
須賀川信用金庫郡山支店

10,000,000

口座番号 １０６５７０９
山形銀行郡山支店
口座番号10,000,000

３０３０９３５０８５

七十七銀行郡山支店

10,000,000

口座番号 ５３１５１８２１
常陽銀行郡山支店

10,000,000

口座番号 １３３５１８２
北日本銀行郡山支店

10,000,000

口座番号 ７０１９０５６

特定資産

地方公共団体出捐金

普通預金

郡山市から出捐金として受け入れた

郡山信用金庫本店営業部
口座番号

１１５６７５６

口座番号

１１３４１１４

特定資産

20,000,000
15,000,000

定期預金
郡山信用金庫本店営業部
口座番号

減価償却引当資産

10,000,000

１４１６８７７

普通預金

文化財調査研究事業の積立資産であ

郡山信用金庫本店営業部
口座番号

り、固定資産の更新に備えた預金

14,215,064

１１６３３２９

給付金等準備積立資産 普通預金

中小企業勤労者総合福祉推進事業の東邦銀行郡山営業部
口座番号

積立資産であり、給付金支払いに備２１０５９３９えた預金

3,800,000

東北労働金庫郡山支店
口座番号

6,731,915

３４９５９８４

定期預金
福島縣商工信用組合
口座番号10,000,000

１２０００４０

東邦銀行郡山支店
口座番号 ９７－０４２３４４

10,000,000

福島銀行郡山営業部
口座番号

その他固定資産 車両運搬具

什器備品

長期前払費用マツダブローニーバン

１台 文化財調査研究事業に使用している

いすゞダブルキャブ

１台 文化財調査研究事業に使用している

トヨタサクシードＵ

１台 文化財調査研究事業に使用しているトータルステーション

４台 文化財調査研究事業に使用している

テント

２張 文化財調査研究事業に使用している

カメラ

２台 文化財調査研究事業に使用している

ワイヤレスシステムマイク

１台 文化財調査研究事業に使用している

パソコン

６台 文化財調査研究事業に使用している

プリンター

２台 文化財調査研究事業に使用している

スキャナー

１台 文化財調査研究事業に使用している

デジタル印刷機

１台 文化財調査研究事業に使用している

大ホール小迫１落下防止修繕

指定管理事業1.2号機エレベータ錘外れ止め修繕

指定管理事業

映像機器システム修繕

指定管理事業

駐車場シャッター修繕

指定管理事業第１練習室床修繕

指定管理事業

展示室遮光パネル修繕

出資証券

10,000,000

３５７７２２０

東北労働金庫郡山支店
口座番号 ８０５２８８５
マツダファミリアバン
１台 文化財調査研究事業に使用している

指定管理事業

樹木修繕

２本 指定管理事業

モニターディスプレイ修繕

２台 指定管理事業

表示・スタンドサイン

４台 指定管理事業

郡山信用金庫法人会計71

10,000,000
117,420
196,730
204,928
124,120
566,060
33,99044,67623,940149,336
49,685
18,69049,87595,852
145,1411
401,862
1,257,926
1,186,132
145,2712
263,3775,000

貸借対照表科目

場所・物量等東北労働金庫

使用目的等
中小企業勤労者福祉推進事業

固定資産合計
資産合計（流動負債）
未払金

施設運営事業等
日本電気㈱郡山支店に対する未払額 情報系展示物保守業務委託料

ノムラテクノ㈱に対する未払額

常設展示物保守業務委託料㈱五藤光学研究所に対する未払額 宇宙劇場保守業務委託料
郡山税務署に対する未払額

消費税及び地方消費税確定納付

郡山税務署・県・市に対する未払額 法人税及び住民税等臨時職員に対する未払額

３月分臨時雇賃金

その他に対する未払額
中小企業勤労者福祉推進事業
法人会計

前受金

5,346,000
4,644,000
5,670,000
18,713,500
434,900
6,741,823
59,294,243
1,963,956
1,359,570

施設運営事業等
文化センター施設利用料金

19,498,350
345,060

郡山市より預り額

指定管理料人件費返納

郡山市より預り額

文化芸術振興事業差額返納

興行主催者より預り額

入場券売捌料8,751,487
7,366,631
14,139,800
1,535,214

施設利用者より前受額
その他より前受額

預り金（単位：円）
金額20,000224,846,993
536,204,665

施設運営事業等

その他より預り額
中小企業勤労者総合福祉推進事業
郡山市より預り額

運営補助金差額返納

その他より預り額

5,279,716
509,341

法人会計郡山市より預り額事務局運営補助金差額返納

その他より預り額

流動負債合計固定負債合計負債合計
正味財産（記載上の留意事項）
流動資産及び流動負債の詳細について、１件あたり3,000千円未満のものについては、個別記載省略。

72

1,292,176
76,605
162,962,372
0162,962,372
373,242,293