科目管理について
発展会計では科目マスタ登録メニューによって各科目を管理することが可能です。
対象機能は以下の通りです。

補助科目管理部門管理
取引先管理 取引先残高管理
このマニュアルでは、各種科目管理の方法について項目ごとに説明いたします。
目的に応じて各リンクへ進んでください。

1 科目マスタ登録について

2

2 補助科目管理を始める

3

初年度から補助科目管理を始める

3

二期目以降、期の途中から補助科目管理を始める

5

3 補助科目管理をやめる

7

使わなくなった補助科目の処理

7

補助科目管理自体の終了

9

4 部門管理を始める

13

初年度から部門管理を始める

13

二期目以降、期の途中から部門管理を始める

16

5 部門管理をやめる

19

使わなくなった部門の処理

19

一部科目の部門管理をやめる

21

部門管理自体の終了

25

6 取引先管理と取引先別残高管理

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取引先管理を始める

27

取引先残高管理を始める

28

7 取引先管理をやめる

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8 マスタの整理

31※本文内の(F7-1)等はメニューの位置を表しています。
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1.科目マスタ登録について各科目にて各種管理を行うには、F7-2 科目マスタ登録にて各管理項目を設定することが必要です。

F7-2 科目マスタ登録にて一科目ずつ設定することもできますが設定する科目が複数ある場合には、F7-2 科目マスタ一覧登録をご利用ください。

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2 / 312.補助科目管理を始める
初年度から補助科目管理を始める① F7-2 科目マスタ一覧登録にて「補」（補助科目あり）にチェックします② F7-2 補助科目マスタ登録にて、補助科目を登録します。(※科目ごとに設定)③ 補助科目期首残高を設定します。

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④ 作成した補助科目にて F1-1 伝票を入力します。

⑤ F1-3 試算表に反映されます。

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二期目以降、期の途中から補助科目管理を始める① F7-2 科目マスタ一覧登録にて「補」（補助科目あり）にチェックします② F7-2 補助科目マスタ登録にて、補助科目を登録します。(※科目ごとに設定)③ 2 年目以降、補助科目期首残高メニューは閲覧のみで入力出来ませんので期首残高は仕訳にて設定します。
・期首残高設定のための振替仕訳例

翌年度へ年次繰越を行う前、である場合◆今期末の決算整理時に、仕訳を入力する。
（括弧書きの内容が補助科目です）
例：

普通預金

（A 銀行)

800／普通預金

普通預金（B 銀行）

500／

普通預金（C 銀行） 700／

（その他)

2000

◆決算が確定次第、年次繰越処理を行う。
◆翌年度の期首残高に各補助科目の残高が反映される。

翌年度へ年次繰越を行ってしまった後、である場合◆翌年度の期首に、仕訳を入力する。
（括弧書きの内容が補助科目です）
例：

普通預金

（A 銀行)

800／普通預金

普通預金（B 銀行）

500／

普通預金（C 銀行） 700／

（その他)

※この場合は、今期の発生額となり期首残高に反映されません。

5 / 312000

④ 作成した補助科目にて F1-1 伝票を入力します。

⑤ F1-3 試算表に反映されます。

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6 / 313.補助科目管理をやめる
使わなくなった補助科目の処理・該当補助科目を使った仕訳が発生する、または該当補助科目の期首残高が登録されていると、補助科目マスタから該当補助科目は削除できなくなります。
(行削除ボタンがアクティブにならない)

削除するには、該当補助科目が・補助科目期首残高が入力されていないこと
・全会計期間で仕訳に使われていないこと
具体的には、仕訳での補助科目の置き換え、期首残高メニューでの金額の削除などがありますが、補助科目マスタは全会計期間で共通のマスタを使用しているため、補助科目マスタから削除するには、全会計期間で青字の作業を行う必要があります。

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・補助科目マスタから削除するためには、期首残高・全仕訳の修正作業が必須ですが、入力の候補に出さない設定が出来ますので、ご案内します。
「当期で使用終了」にする場合は、当期残高を 0 にしてください。
年次繰越時にエラーになります。
① F1-3 試算表で残高がないことを確認します② F7-2 補助科目マスタにて、使用期間を「当期で使用終了」に設定します。

③ F3-4 年次繰越後 F7-2 補助科目マスタの使用期間は使用不可と表示されます。

④ 該当補助科目は、入力の候補に出なくなります。

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補助科目管理自体の終了
・補助科目で期首残高入力があるか仕訳で使われていると、「補」（補助科目あり）のチェックが外せなくなります。
(チェック部分がグレーアウトする)「科目マスタ登録」で「補助科目あり」のチェックを外すためには、該当補助科目を補助科目期首残高や仕訳で使用していない状態にしなければなりません。
補助科目マスタは全会計期間で共通のマスタを使用しているため、科目マスタにて補助科目管理をやめるには、全会計期間で下記の作業を行う必要があります。
発展会計では２会計期間（今期・来期）の追加修正が可能なので、３期目の仕訳が発生していない状態でしたら、期首残高メニューでの数字の削除や置換機能などで、対応できますが、上記伝票が発生している場合、３期目以降の伝票をバックアップ⇒削除⇒年度戻しで初年度へ戻る、という作業が必要です。

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・F7-4 補助科目期首残高メニュー

値の削除

・置換機能を使って、仕訳を修正する方法① F1-2 仕訳日記帳（画面）⇒検索条件ボタン⇒置換モードで仕訳を呼び出す。

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② 呼び出した仕訳を確認の上、Ｆ６置換設定ボタンをクリック③ 置換設定にて、補助科目⇒システム用の補助科目「その他」に置き換える設定を入力し、実行（F5）11 / 31

④ 仕訳日記帳画面にて、置換候補の色が変わるので、目視にて確認し、置換結果に問題がなければ登録（F8）⑤ F7-2 科目マスタ一覧登録。「補」（補助科目あり）のチェックを外して登録(F8)⑥ F1-1 仕訳伝票入力画面にて確認。普通預金は補助科目入力不可の状態になる。

・上記以外にも科目を複製・振替仕訳にて残高を移行・新しい科目は補助科目管理をしない、という方法もございますが、二期比較等の帳票に影響が出ることをご了承ください。
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12 / 314.部門管理を始める
初年度から部門管理を始める① F7-1 年度別会計マスタ登録にて「部門管理あり」にチェックを入れます。

② F7-1 部門マスタ登録にて部門を登録します。(すべての科目で共通のマスタ)③ F7-1 部門構成マスタにて、部門の構成を作成します。
作成したツリーから選択することによって部門やフォルダ単位の試算表を出すことができます。

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④ F7-2 科目マスタ一覧登録にて、部門管理したい科目の「部」（部門管理する）にチェックを入れます。

⑤ F7-4 部門別科目期首残高にて部門ごとの期首残高を設定します。

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⑥ 仕訳にて部門情報を入力します。

⑦ 部門ごとの試算表に反映されます。

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二期目以降、期の途中から部門管理を始める① F7-1 年度別会計マスタ登録にて「部門管理あり」にチェックを入れます。

② F7-1 部門マスタ登録にて部門を登録します。(すべての科目で共通のマスタ)③ F7-1 部門構成マスタにて、部門の構成を作成します。
作成したツリーから選択することによって各部門単位やフォルダ単位の試算表を出すことができます。

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④ F7-2 科目マスタ一覧登録にて、部門管理したい科目の「部」（部門管理する）にチェックを入れます。

⑤ 二期目以降は部門別科目期首残高の入力ができませんので、期首残高は仕訳にて設定します。
・その他部門を使用可能にする。
◆仕訳伝票入力画面（単一メニューや元帳入力画面でも可能）を開き、設定画面（B）を呼び出す。

◆設定画面にて、その他の部門/使用するにチェックし、使用可能にして OK（F8）17 / 31

・期首残高設定のための振替仕訳例
・翌年度へ年次繰越を行う前、である場合◆ 今期末の決算整理時に、仕訳を入力する。
（括弧書きの内容が部門です）
例：

売掛金 （A 商店) 800／売掛金 （その他)

売掛金 （B 工業） 500／売掛金 （C 商事） 700／2000◆ 決算が確定次第、年次繰越処理を行う。
◆ 翌年度の期首残高に各部門の残高が反映される。

・翌年度へ年次繰越を行った後、である場合◆ 今期末の決算整理時に、仕訳を入力する。
（括弧書きの内容が部門です）
例：

売掛金 （A 商店) 800／売掛金 （その他)

売掛金 （B 工業） 500／

売掛金 （C 商事） 700／2000※この場合は当期発生額となり、期首残高に部門の残高は反映されません。

⑥ 仕訳にて部門情報を入力します。

⑦ 部門ごとの試算表に反映されます。

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5.部門管理をやめる
使わなくなった部門の処理
部門を使った仕訳が発生する、または該当部門の期首残高が登録されていると、部門は削除できなくなります。
(行削除ボタンがアクティブにならない)

削除するには、該当部門を使用していない状態にしなければなりません。
具体的には、仕訳での部門の置き換え、期首残高メニューでの数字の削除などがありま
すが、部門マスタは全会計期間で共通のマスタを使用しているため、部門マスタから削除するには、全会計期間で青字の作業を行う必要があります。

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・部門マスタから削除するためには、期首残高・全仕訳の修正作業が必須ですが、下記の作業により入力の候補に出さない処置は可能です。
部門の残高がないことを条件に、以下の作業をしてください。
① F1-3 試算表で残高がないことを確認② F7-1 部門マスタ登録にて、該当部門の使用期間を「当期で使用終了」③ F3-4 年次繰越後

F7-1 部門マスタ登録の該当部門の「使用期間」欄は「使用不可」という表示になります。

④ 該当部門は、入力候補に出なくなります。

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20 / 31一部科目の部門管理をやめる
・部門を使った仕訳が発生する、または該当部門の期首残高が登録されていると、部門管理のチェックが外せなくなります。
(チェック部分がグレーアウトする)

削除するには、該当部門を使用していない状態にしなければなりません。
部門マスタは全会計期間で共通のマスタを使用しているため、科目マスタにて部門管理をやめるには、全会計期間で下記の作業を行う必要があります。
発展会計では２会計期間（今期・来期）の追加・修正が可能なので、3 期目の仕訳が発生していない状態ならば、期首残高メニューでの数字の削除や置換機能などで、対応できますが、３期目以降の伝票が発生している場合、３期目以降の伝票をバックアップ⇒
削除⇒年度戻しで初年度へ戻る、という作業が必要です。

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・F7-4 期首残高メニューでの値の削除

・その他の部門の部門を使用可能にする。
① 仕訳伝票入力画面（単一メニューや元帳入力画面でも可能）を開き、設定画面（B）を呼び出す。

② 設定画面にて、その他の部門/使用するにチェックし、OK（F8）・置換機能を使って仕訳を修正する方法③ F1-2 仕訳日記帳（画面）⇒検索条件ボタン⇒置換モードで仕訳を呼び出す。

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④ 呼び出した仕訳を確認の上、Ｆ６置換設定ボタンをクリック⑤ 置換設定にて、部門⇒退避用の部門に置き換える設定を入力し、実行（F5）23 / 31

⑥ 仕訳日記帳画面にて、置換候補の色が変わるので、目視にて確認し、置換結果に問題がなければ登録（F8）⑦ F7-2 科目マスタ一覧登録を確認。チェックを外して登録(F8)⑧ F1-1 仕訳伝票入力画面にて確認。売上高は部門入力不可の状態になる。

・上記以外にも、科目を複製し、振替仕訳にて残高を移し、新しい科目は部門管理をしない、という方法もございますが、二期比較等の帳票に影響が出ることをご了承ください。
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部門管理自体の終了
発展会計は年度単位で部門管理をする/しない の選択ができます。
該当会計期間で部門情報のある仕訳が 1 枚も入っていない状態でしたら、F7-1 年度別会
計マスタ登録にて、部門管理有りのチェックを外すことができます。

部門管理有りのチェックが外れない場合は、部門情報のある仕訳が発生しているということですので、置換機能による仕訳での部門の置き換えにて部門を使用していない状態にしていただければ、部門管理有りのチェックを外すことができます
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6.取引先管理と取引先別残高管理
発展会計の取引先は、以下二つの使用方法があります。
取引先管理
仕訳の取引先欄に取引先情報を入力し、該当仕訳が該当取引先の仕訳であるという自由入力欄として使用します。
この使用方法では、取引先ごとの集計帳票の出力や置換機能を使った取引先の変更はできかねます。
取引先残高管理
仕訳に入力した取引先情報をもとに、取引先ごとの残高科目ごと、取引先ごとの残高一覧表を出力できます。
取引先管理を始める前に、どちらで運用するのか方針を決めてください。
いずれも、F7-2 取引先マスタ登録に登録したマスタから入力いたしますが入力が進んだ段階で取引先管理⇒取引先残高管理に切り替えると取引先管理時代に入力した値は「メモ」としてしか扱われず、取引先別に残高管理表に反映されませんので、ご注意ください。

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取引先管理を始める① F7-2 科目マスタ一覧登録にて「取」（取引先管理する）欄にチェックします② F7-2 取引先マスタ登録にて、取引先を登録します。(すべての科目で共通のマスタ)※取引先コードは一度登録すると変更できません③ 作成した取引先にて F1-1 伝票を入力します。

④ 仕訳日記帳などで、取引先で検索できます。

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取引先残高管理を始める① F7-2 科目マスタ一覧登録にて「取」（取引先管理する）にチェックします② F7-1 会計マスタ登録にて「取引先残高管理する」にチェックします。
※「その他の取引先を使用する」は退避用の取引先を使用する際にチェックするので、この場合はチェックしないでください。

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③ F7-4 取引先期首残高を設定します。
※科目期首残高とは連動しませんので、取引先合計と科目期首残高が一致するようにして下さい。
差額がありますと、科目別取引先残高管理表上で調整額として表示されます。

④ 作成した取引先にて F1-1 伝票を入力します。

⑤ F7-3 科目別取引先残高管理表 取引先科目残高一覧表を出力できます。

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7.取引先管理をやめる
・取引先に数字が発生していても、取引先は削除できます。
※マスタ削除のため、過去に入力した仕訳の取引先情報も消えますのでご注意ください。

・取引先に金額が発生していても、科目の取引先管理をやめることはできます。

※設定以降取引先の入力はできなくなりますが、設定以前に入力されたデータは保持されます。

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8.マスタの整理
発展会計のマスタは「検索コード順」に表示されます。
「使用不可」という表示のマスタが上層部に表示され見づらい場合は、検索コードを「8888」などの大きな番号に付け替えると下層部に表示されるので、管理しやすくなります。
※9999 などのコードはシステムで使用していますので、使用しないことをお勧めします。
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