2015 年度(27 年度) 決算について
2016 年 5 月 24 日
コスモス常任理事会
2015 年度決算を作成しました。以下、ご報告いたします。
1. はじめに・法人経営を取り巻く情勢「社会福祉法等の一部を改正する法律」が平成 28 年 3 月 31 日に成立し、4 月 1 日から施行されました。法人組織の見直し、財務規律の強化、地域公益活動の義務化とその財源とされる「社会福祉充実残額」の算定義務化、障害分野の施設職員退職共済制度への公的補助廃止など、法人経営と財務活動に大きく影響を及ぼす法改定といえます。福祉の産業化がすすむなか、権利としての福祉を実践する社会福祉事業と、その非営利性の追及がいっそう重要となります。
・コスモスの状況
前期コスモスプランの最終年の 2015 年度は、長年の願いと運動が結実し、おおはま障害者作業所の移転建設、総合生活支援センターそら建設、そして、新たなケアホーム２ヵ所を開所することができました。一方、経年にわたって職員の業務改善に取り組んできたものの十分な改善には追い付かず、労働基準監督署の指導により実態に応じた残業代の精算ということも起きました。労働実態の厳しさの原因の一つである福祉現場の人材不足は深刻です。事業を安定的に支え、職員が安心して働き続けられる職場づくりをめざし、後期コスモスプランにつなぐ経営の安定化は喫緊の課題となっています。
2. 法人全体の収支状況
１）全体の収支状況

経常収入 29.76 億円(内部取引消去前 30.08 億円、2014 年度決算より 2.20 億円の増）
経常支出 28.30 億円(内部取引消去前 28.62 億円、2014 年度決算より 2.43 億円の増）
収支差額は 1.46 億円（2014 年度決算からは 0.24 億円の減）
収入の伸び(前年度比 108％)よりも支出の伸び(109％)のほうが上回りました。収支差額も前年度比（86％）と厳しい状況は続いています。
２）

経常収支（事業活動による収支）① 収入・公費収入

27.70 億円（前年度より 1.83 億円 107％の増）

増収 1.83 億円の内訳：
介護 0.09 億円(95％)減、保育 0.08 億円(103％)増、障害 1.84 億円(109％)増
② 支出
・人件費
人件費支出は 21.46 億円（前年度決算より 1.63 億円 108％と大幅に増）公費に対する人件費比率 77.5％で、近年では最も高い比率となりました。
雇用形態による人件費の占める割合は、正規職員 9.80 億円(52.22％)、臨時契約
職員 8.97 億円(47.78％)です。
（※退職給付支出と法定福利費を含まず）賞与等については、処遇改善加算による手当を含めて、年間 2.7 か月+0.3 ヶ月相当（前年度は 2.7 ヶ月のみ）の支給となりました。
2014 年度末
正規職員数 199 名(前年比 117％) 非正規職員数 374 名(前年比 106％)2015 年度現在
正規職員数 215 名(前年比 108％) 非正規職員数 397 名(前年比 106％)

・事業費、事務費
事業費 2.58 億円（内部取引消去前 2.65 億円、前年度決算より 0.25 億円 111％の増)
事務費 2.17 億円（内部取引消去前 2.40 億円、前年度決算より 0.18 億円 109％の増)事業費、事務費の伸びのなかには、新規事業開設にともなう備品購入等が含まれています。
法人全体の公費収入に対する支出の割合
人件費支出・・・77.5％（前年度 76.7％）
事業費支出・・・ 9.6％（前年度 9.3％）
事務費支出・・・ 8.7％（前年度 8.6％）──────────────────
95.7%（前年度 94.5％）
収支差額・・・4.3％（前年度３）5.5％）

就労支援事業収支(授産会計)
収入 1.42 億(内部取引消去前 1.74 億円、前年度より 0.33 億円、124％増)
支出 1.74 億円(内部取引消去前 1.74 億円、前年度より 0.32 億円、122％増)
1.74 億円から内部取引消去額 0.32 億円が差し引かれ、1.42 億円の収入となっています。内部取引では、配食サービス、清掃等の委託事業が多くを占めています。
収支差額について、全体では収支拮抗していますが作業所によっては赤字となっているところも増えています。
※内部取引…授産活動の商品等を施設会計側が購入した際の取引は内部取引となるため、該当する授産収入と施設側の支出を双方消去しています。

４）

施設設備整備関係
大規模事業としては、新おおはま作業所建設、旧おおはま作業所解体工事、総合生活支援センターそら建設、ケアホーム新規開設等がありました。主な財源は、福祉医療機構からの借入とコスモスプランの中で積み立ててきた積立資産の取崩しで対応しました。
・主な施設設備整備内容
おおはま障害者作業所関連

4.12 億円

総合生活支援センターそら1.80 億円

ケアホーム整備

0.27 億円

・借入額
福祉医療機構4.41 億円

・積立資産の取崩し額(積立資産取崩収入)

2.08 億円

3. 各分野の状況
１）

保育
保育事業収入 2.86 億円（前年度より 0.08 億円 103％増）。子ども子育て支援新制度が始まり、公定価格や市の補助金額の確定が大幅に遅れる中での運営となりました。麦の子保育園では、設立時からの工事不備が見つかり、調査等の対応に追われ、大規模修繕は翌年へ見送ることになりました。

２）

障害障害福祉サービス等事業収入 22.76 億円（前年度より 1.84 億円 109％増）。ケア
ホーム開設や総合生活支援センターそらの事業開始、障害区分の見直し調査の結果等により収入の伸びにつながりました。また、業務改善に法人をあげて取り組みました。とりわけ、改善が急がれた作業所を中心に、超過勤務の原因となる業務の洗い直しや休憩取得の徹底などが行われました。

３）

高齢介護保険事業収入 1.84 億円（前年度より 0.09 億円 95％減）。介護報酬の引き下げに加え、一般デイサービス利用者の利用率低下も減収の原因となっています。一方、認知症デイサービスは地域のニーズに応え、利用者や利用率が増えてきました。
特定事業所加算をはじめ、条件を整えながらヘルパー、ケアプランセンター、デイサービスの可能な加算申請を行いました。本格的な総合事業の開始に向けて、高齢事業の継続、存続について、次の課題として検討をすすめていきます。

4. 法人経営確保、事業運営の確立に向けて１）

財務分析から財務力（現預金+積立資産）について、2014 年度に引き続き 2015 年度はコスモスプランにもとづく積極的な設備投資を行い、「運転資金の減少」「施設整備の積立資産の減少」が著しく起きています。期末の現預金は、2.54 億円、積立資産は 2.65 億円、あわせて 5.19億円です。1 ヶ月の必要運転資金を経常支出の 1/12 と考えますと、2.34 億円になります。
現預金だけでは、1 ヶ月強の運転資金しかない状況です。東北ならびに熊本・大分地震の教訓からも緊急時に備え、最低でも 2 か月分の運転資金確保が急がれます。

グループホーム事業においては、法人が建設したホームの家賃等収入は減価償却への対応と将来へのコストとして初めて積立てをおこないました。今後もホームの維持管理を中長期的に確保する体制と資金管理をおこなっていきます。
積立資産 2012 年度決算時 6.10 億円2013 年度決算時 5.51 億円
2014 年度決算時 4.01 億円
2015 年度決算時 2.65 億円（※プランの実施にともない取崩しているため積立資産は減少しています）
２） 今後の課題
法人全体の当期の資金収支差額は 0.48 億円となりました。最終の積立て額は、コスモスプランの目標としている水準(1.5 億円)は大きく下回り 0.72 億円となりました。
これは、単年度の減価償却費より低い水準であり、厳しい資金繰り状態にあることを意味します。減価償却累計額の 50％（7.62 億円）を積立資産確保の中長期的な目標としていますが、今期末は 2.65 億円となりました。
後期コスモスプランで新たな事業計画が計画されていますが、その実現に向けて再度、日々の運転資金確保とともに計画的に長期資金を確保して、老朽化や建替えにむけた準備等を優先課題としていきます。新規事業の着手は、その自己資金確保状況により判断していく必要があります。

法人名

社会福祉法人コスモスPage:

1

資金収支計算書(自) 平成27年 4月 1日 (至) 平成28年 3月31日

収事
業
活動による
収
支入

支

出

施
設
整備等による
収支その他の活動による
収
支

収入

支
出

収
入

支出

勘 定 科 目
0162 介護保険事業収入
0178 保育事業収入
0180 就労支援事業収入
0181 障害福祉サービス等事業収入
0193 その他の事業収入
0196 経常経費寄附金収入0197 受取利息配当金収入
0198 その他の収入
事業活動収入計(1)0128 人件費支出
0129 事業費支出
0130 事務費支出
0131 就労支援事業支出
0134 支払利息支出
0135 その他の支出
事業活動支出計(2)
事業活動資金収支差額(3)=(1)-(2)0201 施設整備等補助金収入
0205 設備資金借入金収入
0206 固定資産売却収入
施設整備等収入計(4)0140 設備資金借入金元金償還支出
0141 固定資産取得支出
0142 固定資産除却・廃棄支出
0143 ファイナンス・リース債務の返済支出
0144 その他の施設整備等による支出
施設整備等支出計(5)
施設整備等資金収支差額(6)=(4)-(5)0216 拠点区分間繰入金収入
0218 長期貸付金回収収入
0222 積立資産取崩収入0223 その他の活動による収入
その他の活動による収入計(7)0146 長期運営資金借入金元金償還支出
0155 積立資産支出
0157 拠点区分間繰入金支出0159 その他の活動による支出
その他の活動支出計(8)その他の活動資金収支差額(9)=(7)-(8)
予備費支出(10)
当期資金収支差額合計(11)=(3)+(6)+(9)-(10)前期末支払資金残高(12)当期末支払資金残高(11)+(12)第１号の１様式(単位：円)

予 算
186,089,700
280,323,500
143,455,000
2,274,987,550
22,967,000
21,468,000
86,00040,714,000
2,970,090,750
2,162,043,887
251,344,000
241,993,400
167,052,000
3,955,036
31,559,000
2,857,947,323
112,143,427
2,850,000
441,400,000
709,110444,959,110
26,913,330
653,044,800
09,762,000
0689,720,130-244,761,020
213,969,000
1,817,000
206,811,000
0422,597,000
034,218,000
213,969,000
11,191,000
259,378,000
163,219,000
0030,601,407

決 算
184,452,070
285,689,080
142,247,957
2,276,420,990
23,449,872
19,294,882
116,904
44,377,879
2,976,049,634
2,145,905,868
258,215,368
216,680,318
174,155,204
3,217,055
32,010,497
2,830,184,310
145,865,324
3,150,000
441,400,000
4,344,070
448,894,070
22,443,330
611,386,336
26,592,516
10,529,984
30,410670,982,576-222,088,506
280,572,500
2,160,923
208,060,459
1,671,780
492,465,662
2,160,923
72,509,932
280,572,500
12,590,340
367,833,695
124,631,967

差 異-1,637,630
5,365,580-1,207,043
1,433,440
482,872-2,173,118
30,904
3,663,879
5,958,884
16,138,019-6,871,368
25,313,082-7,103,204
737,981-451,497
27,763,013
33,721,897
300,000
0
3,634,960
3,934,960
4,470,000
41,658,464-26,592,516-767,984-30,410
18,737,554
22,672,514
66,603,500
343,923
1,249,459
1,671,780
69,868,662-2,160,923-38,291,932-66,603,500-1,399,340-108,455,695-38,587,033―
48,408,785

17,807,378

561,350,685
591,952,092

561,350,685
609,759,470

017,807,378

法人名

社会福祉法人コスモス

事業活動計算書(自) 平成27年 4月 1日 (至) 平成28年 3月31日

収
サ｜ビス活動
増減の部

益費

用

サ｜ビス
活動
外増減の部

収
益費

益費

用

繰越
活動増減
差額の部

勘 定 科 目
0055 介護保険事業収益
0071 保育事業収益
0073 就労支援事業収益
0074 障害福祉サービス等事業収益
0086 その他の事業収益
0088 経常経費寄附金収益0089 その他の収益
サービス活動収益計(1)0015 人件費0016 事業費
0017 事務費
0018 就労支援事業費用
0026 減価償却費0027 △国庫補助金等特別積立金取崩額0030 その他の費用
サービス活動費用計(2)サービス活動増減差額(3)=(1)-(2)0092 受取利息配当金収益0097 その他のサービス活動外収益
サービス活動外収益計(4)0032 支払利息
0037 その他のサービス活動外費用

当年度決算
184,452,070
285,689,080
142,247,957
2,276,420,990
23,449,872
19,294,882
31,9502,931,586,801
2,196,868,868
258,215,368
216,680,318
179,093,946
132,199,064
60,103,494
10,918,560
2,933,872,630-2,285,829
116,904
44,345,929
44,462,833
3,217,055
32,010,497

前年度決算
193,805,033
277,410,449
111,448,797
2,092,300,842
23,056,233
23,013,200
02,721,034,554
1,983,375,081
221,760,109
211,170,334
143,175,670
128,050,589
67,826,595
10,256,000
2,629,961,188
91,073,366
142,10937,590,135
37,732,244
2,018,780
28,495,084

増 減-9,352,963
8,278,631
30,799,160
184,120,148
393,639-3,718,318
31,950210,552,247
213,493,787
36,455,259
5,509,984
35,918,276
4,148,475-7,723,101
662,560
303,911,442-93,359,195-25,205
6,755,794
6,730,589
1,198,275
3,515,413

サービス活動外費用計(5)サービス活動外増減差額(6)=(4)-(5)
経常増減差額(7)=(3)+(6)0099 施設整備等補助金収益
0103 固定資産売却益
0105 拠点区分間繰入金収益
0108 拠点区分間固定資産移管収益
特別収益計(8)0041 固定資産売却損・処分損
0042 △国庫補助金等特別積立金取崩額(除)0043 国庫補助金等特別積立金積立額
0046 拠点区分間繰入金費用0049 拠点区分間固定資産移管費用
0051 その他の特別損失
特別費用計(9)特別増減差額(10)=(8)-(9)税引前当期活動増減差額(11)=(7)+(10)
法人税、住民税及び事業税(12)
法人税等調整額(13)
当期活動増減差額(14)=(11)-(12)-(13)前期繰越活動増減差額(15)当期末繰越活動増減差額(16)=(14)+(15)
基本金取崩額(17)
その他の積立金取崩額(18)
その他の積立金積立金積立額(19)35,227,552
9,235,281
6,949,452
3,150,000
246,013
280,572,500
113,494,282
397,462,795
131,492,777
71,872,114
3,150,000
280,572,500
113,494,282
73,695,875
530,533,320-133,070,525-126,121,073
00-126,121,073
1,343,292,114
1,217,171,041
0
208,060,459
72,509,932

30,513,864
7,218,380
98,291,746
6,310,000
970,669
307,198,705
0
314,479,374
326,6810
6,310,000
307,198,705
00313,835,386
643,988
98,935,734
0098,935,734
1,093,792,968
1,192,728,702
0
262,079,886
111,516,474

4,713,688
2,016,901-91,342,294-3,160,000-724,656-26,626,205
113,494,282
82,983,421
131,166,096
71,872,114-3,160,000-26,626,205
113,494,282
73,695,875
216,697,934-133,714,513-225,056,807
00-225,056,807249,499,146
24,442,339
0-54,019,427-39,006,542

1,352,721,568

1,343,292,114

9,429,454

用収
特別増減の部第２号の１様式(単位：円)

次期繰越活動増減差額(20)=(16)+(17)+(18)-(19)

法人名社会福祉法人コスモス

貸借対照表
平成28年 3月31日現在
資0001 流動資産
1111 現金預金1112 その他の預金
1113 現金(ｹｱﾎｰﾑ)
1119 現金過不足
1131 事業未収金(公費)1132 未収金(利用者)1133 未収補助金
1134 未収金(一般)1141 貯蔵品
1151 商品・製品
1152 仕掛品
1153 原材料
1161 立替金(施設内経費)1162 立替金(一般)1160 立替金（内部取引）
1165 前払金1164 前払費用
1181 仮払金
1163 立替金（ｾﾝﾀｰ)
0002 固定資産0003 基本財産
1211 土地
1212 建物1231 △ 減価償却累計額
0004 その他の固定資産
1311 土地
1312 建物1321 △ 減価償却累計額(建物)1313 建物付属設備
1323 △ 減価償却累計額(付属)1314 構築物
1324 △ 減価償却累計額(構築物)
1315 機械及び装置
1325 △ 減価償却累計額(機械)1316 車輌運搬具
1326 △ 減価償却累計額(車輌)1317 器具及び備品
1327 △ 減価償却累計額(備品)1318 建設仮勘定
1330 リース資産
1328 △減価償却累計額(ﾘｰｽ)
1331 権利1354 △減価償却累計額(権利)1334 長期貸付金
1341 積立資産1346 出資金1347 長期前払費用
1351 その他の固定資産
1349 退職給付引当資産
資産の部合計脚注
減価償却累計額 1,523,690,033（うち国庫補助金等特別取崩累計額

産の部
当年度末719524784
254359335
5163855
5567820403263399
17656452
16800015751625
20000
7020625521191613529
1139499
11785588
23729621142424
3170153
10700004321636856
3346359614
1869235478
2435591811
958467675
975277242
0256998647
89536577
197082538
18269467
138596642
96308342
47880953
40220410
190659190
155841899
198862859
140166372
16779820
69054480
23484292
33086200
139499914122381
265224163
19500099270
3446521108410936
5041161640

962,400,903）

第３号の１様式(単位：円)
負前年度末653441180
255625713
3003831553238310352683262
16252959
06905709
08481281459030
225627945600065151133499267419488285213101107224089620325
2921091873
1682049647
2287791742
1048749516
1168528452
177947507
305793807
92692700
48062613
9538057
109024222
91876939
55910243
46657960
192459324
147437602
178812882
134908423
46851800
46831680
13770330
22537500
656666
16283304
400774690
18300080860
3496521101017176
4743061505

増減66083604-1266378
21600243544-31050580137
1403493
168000884591620000-146066-906911-6427506834995270475-1126305
722936318022107000-110722232016531
425267741
187185831
147800069-90281841-193251210-177947507-48795160-3156123
149019925
873141029572420
4431403-8029290-6437550-1800134
8404297
20049977
5257949-30071980
22222800
971396210548700
738333-2160923-135550527
12000
18410
-500007393760
298100135

債0006 流動負債
2111 未払金(ｾﾝﾀｰ)
2112 事業未払金
2113 未払金(本部)2114 未払金(その他)
2110 未払金(内部取引)
2122 1年以内返済予定設備資金借入金
2124 1年以内返済予定リース債務
2129 未払費用
2131 預り金(一般 )2132 職員預り金
2133 職員部拠出預り金
2141 前受金
2152 賞与引当金0007 固定負債
2311 設備資金借入金
2312 設備資金借入金(その他)
2315 リース債務
2321 退職給付引当金
負債の部合計の部
当年度末
204075548
17057507
4449638
53726832248795
1177400
32630000
13584944
2496798497943
37862963
4474514368960
50963000
688265535
535460746
14122381
30271472
108410936
892341083

前年度末112802268
16421579
4000407
722066
18907468
1220070
16155330
9119880
1354695604132
34969222
16542703892375
0273322946
132978746
16283304
23043720
101017176
386125214

増減91273280
635928449231-184798
13341327-4267016474670
4465064
11421028938112893741-1206819
47658550963000
414942589
402482000-2160923
72277527393760
506215869

純 資 産
0009 基本金
3111 基本金0010 国庫補助金等特別積立金
3211 国庫補助金等特別積立金0011 その他の積立金
3221 施設整備等積立金
3222 人件費積立金3223 修繕積立金
3224 備品購入等積立金3225 工賃変動積立金3226 設備等整備積立金
0012 次期繰越活動増減差額
3311 次期繰越活動増減差額
3312 （うち当期活動増減差額）の 部
1717152714
1717152714
813722112
813722112
265224163
193872886
6500000
36917886
9000000
16543307
23900841352721568
1352721568-126121073

1717152714
1717152714
895716773
895716773
400774690
331323194
6500000
36917263
9000000
14020404
3013829
1343292114
1343292114
98935734

00-81994661-81994661-135550527-137450308
0623
02522903-62374594294549429454-225056807

純資産の部合計
負債及び純資産の部合計

4148820557
5041161640

4356936291
4743061505-208115734
298100135