教企発第２３０号
令和５年２月２２日

酒田市監査委員
酒田市監査委員

大 石進 藤薫
晃様様

酒田市教育委員会
教育長 鈴 木 和仁

定期監査結果に対する措置について

令和５年１月２６日付監発第８９号により通知がありました定期監査結果に基づき、下記のとおり講じた措置について、地方自治法第１９９条第１４項の規定に基づき通知します。

記

監査対象課等
企画管理課

監査結果
注意事項

〇支払事務の遅延により遅延利息が発措置内容
令和４年度の新堀小学校の生したもの

事務については、山形県教育企画管理課から新堀小学校への配当

庁でも不手際を認識し、県費予算において、消耗品等の購入に係る請事務職員をもう一名配置（新求書 10 件を支払期限内に支払いをして堀小外２校を補助）することいなかったことから、「政府契約の支払で執行漏れを防ぐ手立てを行遅延防止等に関する法律」第 8 条の規定った。

による 1 件の遅延利息の支払いが生じた。

本市教育委員会でも財務会計システム上の執行済伝票の企画管理課においては、配当予算の確認を定期的に実施すること執行状況の把握に努めるとともに、学に加え、県教育事務所の指導校における請求書の適正な管理と支払監査に同行し会計簿をチェッ

事務に遅延が生じることがないよう事クするなど、執行状況の把握務を改善すること。に努めている。
他の学校の配当予算についても、財務会計システムより定期的な執行状況の確認に努める。

学校教育課

指摘事項〇支払事務の遅延により遅延利息が発複数の職員でスケジュール生したもの管理し、今後は遅延すること

学校等における感染症対策等支援事なく速やかに支払していく。

業において購入した加湿器 38 台（宮野浦小学校ほか 4 校）の請求書 684,090 円
について、契約検査課の検収後に受領していたものの、債権者から未払いの連絡を受けるまで未処理に気付かず、支払期限から 33 日経過後に支払いをしていた。
その際、「政府契約の支払遅延防止等に関する法律」第 8 条の規定による遅延利息 1,500 円（年 2.5％）が生じ、支出科目を新設し流用により対応していた。
請求書の適正な管理を行い、期限内に支払えるよう事務を改善すること。
学校教育課

指摘
事項

〇支払事務の遅延により遅延利息が発令和４年度の新堀小学校の生したもの

事務については、山形県教育学校教育課から新堀小学校への配当庁でも不手際を認識し、県費予算において、消耗品及び図書等の購事務職員をもう一名配置（新入に係る請求書9件を長期間処理してい堀小外２校を補助）することなかったことから、「政府契約の支払遅で執行漏れを防ぐ手立てを行延防止等に関する法律」第8条の規定にった。

よる6件の遅延利息（遅延日数263日から169日）の支払いが生じた。

本市教育委員会でも財務会計システム上の執行済伝票の学校教育課においては、配当予算の確認を定期的に実施すること執行状況の把握に努めるとともに、学に加え、県教育事務所の指導校における請求書の適正な管理と支払監査に同行し会計簿をチェッ

事務に遅延が生じることがないよう事クするなど、執行状況の把握務を改善すること。に努めている。
他の学校の配当予算についても、財務会計システムより定期的な執行状況の確認に努める。【再掲】

学校教育課

指摘
事項

〇会計管理が著しく不適切なもの
学校教育課が事務局を担っている中
村ものづくり事業実行委員会（以下未整備の部分について整備を行うとともに、課題等について課内で共有した。

「実行委員会」という。
）において、令また、外郭団体の経理事務

和３年度では新型コロナウイルス感染等について研修会を行うとと症拡大に伴い中止となった事業予算でもに、市出納課作成の「市が備品等（レーザープリンター、マイク外郭団体等の事務局を担う場スピーカー、プリンタートナー等）合の経理基準」及び「外郭団350,020円、ほかに事業終了後に予算残体等経理事務の処理手順」に額で備品（パソコン2台）198,415円をより、整備しておくべき必要

いずれも年度末に1者随意契約で購入書類や手順等を確認し、外郭し、予算を使い切っていた。購入した団体担当者を中心に課内でＯ備品には、実行委員会で購入した旨のＪＴを行った。

表示もなく、過去に購入した備品を含め台帳も整備されていなかった。

今後は、指摘事項を課内全体で共有し、出納簿等につい経理事務では、支払遅延、立替払、ては、他係によるチェックもインターネット通販での購入、講師謝行っていくとともに、担当者金の源泉徴収漏れなどがあり、令和４が交代する際の引継ぎをしっ

年度においては、出納簿が作成されてかり行い、漏れのない適正なおらず、毎月の出納状況の確認がなさ事務処理に努めていく。

れていなかった。
令和３年度の決算報告については、
中村ものづくり事業の実施、運営に関する要綱（以下「要綱」という。
）に決算報告、監事の規定がないことから、実行委員会に諮ることなく、課内決裁のみで処理され、また、予算（案）、予算の補正については、課内決裁も確認できなかった。
今後は、予算（案）、決算報告を実行委員会に諮るとともに、財源である中村ものづくり基金の目的、要綱の事業目的にのっとった適正な予算執行をすること。購入した備品については適正な管理に努めること。出納課作成の「市が外郭団体等の事務局を担う場合の経理基準」及び「外郭団体等経理事務の処理手順」にのっとり、適正に事務処理すること。
社会教育文化

指摘課

事項〇予定価格を超えた金額で契約を締結していたもの

契約伺の決裁時において、仕様書の認定伺を添付し、契〇前年度の監査において指摘事項とさ約金額が予定価格内であるこれていたが、改善を行っていないものとを確認できるよう対策を講

令和４年度の旧鳥海小学校校内清掃

じるとともに、複数の職員で業務委託について、仕様書の認定伺の予定価格は、120,000円（2,400円（税抜）×50回）となっているが、設定した価格を超え、2,640円（税抜）/1回の見積額で相手方を決定し、契約を締結していた（就業回数50回は契約書別紙の仕様書に記載）。
本来であれば、再度見積書を徴取する必要があったにもかかわらず、見積書を徴取していなかった。また、令和３年度定期監査においても同様の指摘事項があったが改善を行っていなかった。今後は適正な事務執行をすること。

チェックしていく。

社会教育文化

注意課

事項〇支払期限内に支払いをしていないも複数の職員でスケジュールの管理し、今後は遅延すること

光丘文庫の複合機賃貸借料令和 4 年 8なく速やかに支給していく。

月分 6,446 円の請求書について、支払手続が未処理のまま誤って支払処理済みのフォルダに綴り込んでしまい、債権者から未払いの連絡を受けるまで気付かず、契約書に定める支払期限から 3 日経過後に支払っていた。
請求書の適正な管理を行い、期限内に支払えるよう事務を改善すること。
スポーツ振興

指摘課

事項〇予定価格を超えた金額で契約を締結

契約伺の決裁時において、していたもの仕様書の認定伺を添付する、体育施設自動ドア保守点検業務委託

複数の職員で確認するなどに【長期継続契約】について、設計書の認より、見積額が予定価格内で定伺の予定価格は、令和４年度が年額あることを確認する。

210,000 円（税抜）、令和５年度及び令和

また、見積額が設定した価６年度が年額 252,000 円（税抜）となっ格を超える場合は、再度見積ているが、設定した価格を超えた見積額書を徴取し、適正な事務執行（令和４年度：年額 220,000 円（税抜）、 を行う。
令和５年度及び令和６年度：年額264,000 円（税抜））で相手方を決定し、契約を締結していた。
本来であれば、再度見積書を徴取する必要があったにもかかわらず、見積書を徴取していなかったので、今後は適正な事務執行をすること。
スポーツ振興

注意

課事項〇決算関係書類である「財産に関する調書」への記載が漏れていたもの

公有財産の管理に異動が生じた際には、総務課に連絡や令和３年度決算の審査対象である報告をして、公有財産規則に「財産に関する調書」について、令和のっとった財産管理を行う。

3 年 11 月に解体した外山キャンプ場赤松ヒュッテの除却処理（建物 174.96㎡）がなされていなかった。令和 3 年
12 月 6 日に完成検査を完了していたが、建物の所管課であるスポーツ振興課から総務課への通知が令和 4 年 6 月17 日と 6 か月以上遅延したため、決算に間に合わなかった。
公有財産の管理については、公有財産規則にのっとり、適正な財産管理をすること。