平成28年５月11日
各位
会 社 名

株式会社ネクスト

代表者名

代表取締役社長

井上高志(コード：2120、東証第一部)
問合せ先

経営管理部長福澤秀一(TEL.03－5783－3603)(訂正)「平成28年３月期 第３四半期決算短信[IFRS]（連結）」の一部訂正に関するお知らせ
平成28年２月10日に発表いたしました「平成28年３月期 第３四半期決算短信[IFRS]（連結）」の記載事項の一部に訂正を要する事項がありましたので、下記のとおり訂正いたします。

記

１．訂正の理由
要約四半期連結財務諸表の非流動資産のうち、一部の表示項目について会計監査人との間で協議及び検討を行った結果、変更が必要との最終見解に至ったため。
２．訂正の内容
訂正箇所については、下線を付して表示しております。

（訂正前）
１．当四半期決算に関する定性的情報（中略）（２）財政状態に関する説明(資産)
流動資産の残高は9,501,821千円となり、前連結会計年度末（以下、前期末）に比べ743,063千円増加しております。主な要因は、現金及び現金同等物の増加1,660,751千円、その他の短期金融資産の減少975,400千円等によるものであります。
非流動資産の残高は14,409,227千円となり、前期末に比べ575,901千円増加しております。主な要因は、のれんの増加352,202千円、無形資産の増加190,513千円、その他の長期金融資産の増加77,174千円等であります。
（中略）

４．要約四半期連結財務諸表（１）要約四半期連結財政状態計算書(単位：千円)IFRS移行日(平成26年４月１日)

前連結会計年度(平成27年３月31日)

当第３四半期
連結会計期間(平成27年12月31日)

現金及び現金同等物

8,443,295

4,268,072

5,928,823

売掛金及びその他の短期債権

2,197,411

3,136,700

3,162,189

資産
流動資産

その他の短期金融資産
その他の流動資産
流動資産合計―1,100,010

124,610215,018

253,974

286,198

10,855,724

8,758,757

9,501,821

非流動資産
有形固定資産621,854645,281573,355

のれん

86,6959,165,589

9,517,792

無形資産

971,552

2,930,861

3,121,375

持分法で会計処理している投資

35,13137,291

39,107

その他の長期金融資産

138,137

74,575

151,749

繰延税金資産429,387

479,594452,966

その他の非流動資産

474,415500,131552,880

2,757,175

13,833,326

14,409,227

13,612,899

22,592,083

23,911,049

非流動資産合計
資産合計（中略）

（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記（中略）
４．国際会計基準(IFRS)初度適用（中略）(２)ＩＦＲＳ移行日（平成26年４月１日）の資本の調整(単位：千円)日本基準表示科目

日本基準

表示科目の差異調整

認識・測定の差異調整

IFRS

注記

資産の部

IFRS表示科目

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金8,343,295

100,000―

8,443,295A

現金及び現金同等物

売掛金

1,767,769

429,642―

2,197,411

B

売掛金及びその他の短期債権

有価証券

100,000△100,000

―

たな卸資産

4,747

△2,849△1,897

繰延税金資産252,305△252,305―

未収入金

437,842△437,842―

その他

212,168

2,849

―

貸倒引当金

△8,2008,200―

流動資産合計11,109,928△252,305△1,897215,018

その他の流動資産10,855,724

流動資産合計固定資産
有形固定資産非流動資産
425,898―

195,956

621,854

D

有形固定資産のれん

86,695――86,695

Eのれんソフトウェア667,699

303,852―

971,552

F

無形資産

ソフトウェア
仮勘定

274,824△274,824―

その他

29,028△29,028―

35,131―35,131

G

持分法で会計処理している投資

138,137

H

その他の長期金融資産

無形固定資産投資その他の資産投資有価証券

177,934△29,328△10,468

固定化営業債権

32,691△32,691―

敷金及び保証金

471,941△471,941―

繰延税金資産157,755

252,305

19,326429,387I繰延税金資産その他

127,779

346,636―

474,415J

その他の非流動資産△152,194

152,194―2,300,054

252,305

204,8142,757,175

13,409,982―

202,917

13,612,899

貸倒引当金
固定資産合計資産合計（中略）

非流動資産合計
資産合計

(３) 前第３四半期連結累計期間(平成26年12月31日)の資本の調整(単位：千円)日本基準表示科目

日本基準表示科目の差異調整

認識・測定の差異調整

IFRS

注記

資産の部

IFRS表示科目

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金3,997,815 △1,000,000―

2,997,815

A

現金及び現金同等物

売掛金

2,052,941

460,148△347

2,512,742

B

売掛金及びその他の短期債権―

1,000,000―

1,000,000

C

その他の短期金融資産

たな卸資産

3,496

△1,804△1,692

繰延税金資産134,766△134,766―

未収入金

471,739△471,739―

その他

206,242

1,804

123

貸倒引当金

△11,590

11,590―流動資産合計6,855,410△134,766△1,916

有価証券

208,170

その他の流動資産6,718,728

流動資産合計固定資産
有形固定資産非流動資産
476,999―

199,264

676,263

D

有形固定資産無形固定資産のれん

11,005,478―△709,903

10,295,575

E,P

のれん

ソフトウェア

937,051

579,563

1,407,097

2,923,711

F,P

無形資産

ソフトウェア
仮勘定

551,499△551,499―

その他

28,063△28,063―

30,7595,733

36,493

G

持分法で会計処理している投資

222,419

H

その他の長期金融資産

投資その他の資産投資有価証券238,807△2,144△14,243

固定化営業債権

55,328△55,328―

敷金及び保証金

479,605△479,605―

繰延税金資産186,670

134,766

58,760380,196I繰延税金資産483,748J

その他の非流動資産

その他
貸倒引当金
固定資産合計
資産合計（中略）

164,104

319,481161△186,837

186,837―

13,936,771

134,766

946,870

15,018,408

20,792,182―

944,954

21,737,137

非流動資産合計
資産合計

(４) 前連結会計年度(平成27年３月31日)の資本の調整(単位：千円)日本基準表示科目

日本基準

表示科目の差異調整

認識・測定の差異調整

IFRS

注記

資産の部

IFRS表示科目

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金5,268,072 △1,000,000―

4,268,072

A

現金及び現金同等物

売掛金

2,563,415

573,284―

3,136,700

B

売掛金及びその他の短期債権

有価証券

100,0101,000,000―

1,100,010

C

その他の短期金融資産

たな卸資産

2,045

△1,635△410繰延税金資産

233,886△233,886―

未収入金

597,002△597,002―

その他

252,339

1,635―

貸倒引当金△23,718

23,718―

流動資産合計8,993,053△233,886△410

253,974

その他の流動資産8,758,757

流動資産合計固定資産
有形固定資産非流動資産
432,759―

212,522645,281D

有形固定資産無形固定資産のれん8,751,316―

414,273

9,165,589

E,P

のれん

ソフトウェア

947,1482,001,679△17,966

2,930,861

F,P

無形資産

ソフトウェア
仮勘定

759,046△759,046―

1,100,280 △1,100,280―

顧客関連資産その他

142,352△142,352―

29,646

7,644

37,291

G

持分法で会計処理している投資

74,575H

その他の長期金融資産

投資その他の資産投資有価証券

89,898△25,473

10,151

固定化営業債権

33,527△33,527―

敷金及び保証金

496,738△496,738―繰延税金資産182,876

233,886

62,832479,594I

繰延税金資産3,392

496,738―

500,131J

その他の非流動資産△29,355

29,355―

12,909,982

233,886

689,457

13,833,326

21,903,035―

689,047

22,592,083

その他
貸倒引当金
固定資産合計資産合計（中略）

非流動資産合計
資産合計

(５) 資本の調整に関する注記（中略）Hその他の長期金融資産(表示科目)
日本基準において、投資有価証券に含めて表示していた持分法で会計処理している投資に区分掲記した以外の投資有価証券及び貸倒引当金、固定化営業債権については、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。

（中略）J

その他の非流動資産(表示科目)
日本基準において、区分掲記していた敷金及び保証金を、IFRSにおいては、その他の非流動資産に含めて表示しております。また、日本基準において、投資その他の資産のその他に含めて表示していた貸付金等について、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。

（訂正後）
１．当四半期決算に関する定性的情報（中略）（２）財政状態に関する説明(資産)
流動資産の残高は9,501,821千円となり、前連結会計年度末（以下、前期末）に比べ743,063千円増加しております。主な要因は、現金及び現金同等物の増加1,660,751千円、その他の短期金融資産の減少975,400千円等によるものであります。
非流動資産の残高は14,409,227千円となり、前期末に比べ575,901千円増加しております。主な要因は、のれんの増加352,202千円、無形資産の増加190,513千円、その他の長期金融資産の増加130,416千円等であります。
（中略）

４．要約四半期連結財務諸表（１）要約四半期連結財政状態計算書(単位：千円)IFRS移行日(平成26年４月１日)

前連結会計年度(平成27年３月31日)

当第３四半期
連結会計期間(平成27年12月31日)

現金及び現金同等物

8,443,295

4,268,072

5,928,823

売掛金及びその他の短期債権

2,197,411

3,136,700

3,162,189

資産
流動資産

その他の短期金融資産
その他の流動資産
流動資産合計―1,100,010

124,610215,018

253,974

286,198

10,855,724

8,758,757

9,501,821

非流動資産
有形固定資産621,854645,281573,355

のれん

86,6959,165,589

9,517,792

無形資産

971,552

2,930,861

3,121,375

持分法で会計処理している投資

35,13137,291

39,107

その他の長期金融資産

610,079

571,314701,731繰延税金資産429,387

479,594452,966

2,473

3,392

2,899

2,757,175

13,833,326

14,409,227

13,612,899

22,592,083

23,911,049

その他の非流動資産
非流動資産合計
資産合計（中略）

（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記（中略）
４．国際会計基準(IFRS)初度適用（中略）(２)ＩＦＲＳ移行日（平成26年４月１日）の資本の調整(単位：千円)日本基準表示科目

日本基準

表示科目の差異調整

認識・測定の差異調整

IFRS

注記

資産の部

IFRS表示科目

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金8,343,295

100,000―

8,443,295

A

現金及び現金同等物

売掛金

1,767,769

429,642―

2,197,411

B

売掛金及びその他の短期債権

有価証券

100,000△100,000―

たな卸資産

4,747

△2,849△1,897繰延税金資産

252,305△252,305―

未収入金

437,842△437,842―

その他

212,168

2,849―

貸倒引当金△8,2008,200―

流動資産合計11,109,928△252,305△1,897215,018

その他の流動資産10,855,724

流動資産合計固定資産
有形固定資産非流動資産
425,898―

195,956

621,854

D

有形固定資産のれん

86,695――86,695

Eのれん

ソフトウェア667,699

303,852―

971,552

F

無形資産

ソフトウェア
仮勘定

274,824△274,824―

その他

29,028△29,028―

35,131―35,131

G

持分法で会計処理している投資

610,079H

その他の長期金融資産

無形固定資産投資その他の資産投資有価証券

177,934

442,612△10,468

固定化営業債権

32,691△32,691―

敷金及び保証金

471,941△471,941―

繰延税金資産157,755

252,305

19,326429,387I繰延税金資産その他127,779△125,305

―

2,473

J

その他の非流動資産△152,194

152,194―2,300,054

252,305

204,8142,757,175

13,409,982―

202,917

13,612,899

貸倒引当金
固定資産合計資産合計（中略）

非流動資産合計
資産合計

(３) 前第３四半期連結累計期間(平成26年12月31日)の資本の調整(単位：千円)日本基準表示科目

日本基準

表示科目の差異調整

認識・測定の差異調整

IFRS

注記

資産の部

IFRS表示科目

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金3,997,815 △1,000,000―

2,997,815

A

現金及び現金同等物

売掛金

2,052,941

460,148△347

2,512,742

B

売掛金及びその他の短期債権―

1,000,000―

1,000,000C

その他の短期金融資産

たな卸資産

3,496

△1,804△1,692

繰延税金資産134,766△134,766

―

未収入金

471,739△471,739―

その他

206,242

1,804

123

貸倒引当金

△11,590

11,590―流動資産合計6,855,410△134,766△1,916

有価証券

208,170

その他の流動資産6,718,728

流動資産合計固定資産
有形固定資産非流動資産
476,999―

199,264

676,263

D

有形固定資産無形固定資産のれん

11,005,478―△709,903

10,295,575

E,P

のれん

ソフトウェア

937,051

579,563

1,407,097

2,923,711

F,P

無形資産

ソフトウェア
仮勘定

551,499△551,499―

その他

28,063△28,063―

30,7595,733

36,493

G

持分法で会計処理している投資

702,187

H

その他の長期金融資産

投資その他の資産投資有価証券238,807477,460△14,081

固定化営業債権

55,328△55,328―

敷金及び保証金

479,605△479,605―

繰延税金資産186,670

134,766

58,760380,196I

繰延税金資産3,980

J

その他の非流動資産

その他
貸倒引当金
固定資産合計
資産合計（中略）

164,104△160,123―△186,837

186,837―

13,936,771

134,766

946,870

15,018,408

20,792,182―

944,954

21,737,137

非流動資産合計
資産合計

(４) 前連結会計年度(平成27年３月31日)の資本の調整(単位：千円)日本基準表示科目

日本基準

表示科目の差異調整

認識・測定の差異調整

IFRS

注記

資産の部

IFRS表示科目

資産

流動資産

流動資産

現金及び預金5,268,072 △1,000,000―

4,268,072

A

現金及び現金同等物

売掛金

2,563,415

573,284―

3,136,700

B

売掛金及びその他の短期債権

有価証券

100,0101,000,000―

1,100,010

C

その他の短期金融資産

たな卸資産

2,045

△1,635△410

繰延税金資産233,886△233,886―

未収入金

597,002△597,002―

その他

252,339

1,635

―

貸倒引当金

△23,718

23,718―

流動資産合計8,993,053△233,886△410

253,974

その他の流動資産8,758,757

流動資産合計固定資産
有形固定資産非流動資産
432,759―

212,522645,281D

有形固定資産無形固定資産のれん8,751,316―

414,273

9,165,589

E,P

のれん

ソフトウェア

947,1482,001,679△17,966

2,930,861

F,P

無形資産

ソフトウェア
仮勘定

759,046△759,046―

1,100,280 △1,100,280―

顧客関連資産その他

142,352△142,352―

29,646

7,644

37,291

G

持分法で会計処理している投資

571,314Hその他の長期金融資産

投資その他の資産投資有価証券

89,898471,264

10,151

固定化営業債権

33,527△33,527―

敷金及び保証金

496,738△496,738―繰延税金資産182,876

233,886

62,832479,594I繰延税金資産

3,392

―

―

3,392

J

その他の非流動資産△29,355

29,355―

12,909,982

233,886

689,457

13,833,326

21,903,035―

689,047

22,592,083

その他
貸倒引当金
固定資産合計資産合計（中略）

非流動資産合計
資産合計

(５) 資本の調整に関する注記（中略）Hその他の長期金融資産(表示科目)
日本基準において、投資有価証券に含めて表示していた持分法で会計処理している投資に区分掲記した以外の投資有価証券及び貸倒引当金、固定化営業債権については、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。また、日本基準において、区分掲記していた敷金及び保証金を、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。

（中略）J

その他の非流動資産(表示科目)
日本基準において、投資その他の資産のその他に含めて表示していた貸付金等について、IFRSにおいては、その他の長期金融資産に含めて表示しております。
以上