Дата (рік, місяць, число)За ЄДРПОУЗа КОАТУУЗа СПОДУЗа КОПФГЗа КВЕД

Підприємство: ТОВ "Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн"Територія: Україна, Київська обл.
Орган державного управління:Організаційно-правова форма господарювання: Товариство з обмеженою відповідальністюВид економічної діяльності: Оптова торгівля тютюновими виробами
Одиниця виміру: тис.грн.

2018

Коди
12
31
39540982
8036400000
240
46.35

Примітки до річної фінансової звітності
за 2018 рікФорма № 5Код за ДКУД1801008Інші зміни за рікЗалишок на кінець рокуІ. Нематеріальні активи
Групи нематеріальних
активів

1Права користування
природними ресурсами
Права користування майном
Права на комерційні
позначення
Права на об’єктипромислової власності
Авторське право та суміжніз ним права
Інші нематеріальні активи
РазомГудвіл

Залишок на початок
Переоцінка (дооцінка
Вибуло за рікроку+, уцінка -)Нарахова- Втрати відКод первісна накопи- Надійшло первісна
накопи- первісна
накопи- на аморти- зменшення
рядка (переоціза рікзація за корисності
чена(переоцічена
(переоцічена
рікза рік
нена)амортинена)амортинена)амортивартість
заціявартість
заціявартість
зація
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11

первісна
(переоцінена)вартість

накопичена
амортизація

первісна
(переоцінена)вартість

накопичена
амортизація

12

13

14

15

010

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

020

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

030

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

040

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

050

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

060

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

070
080
090

2 519
2 519
-

1 348
1 348
-

1 408
1 408
-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

766
766
-

-

-

-

3 927
3 927
-

2 114
2 114
-

Найменування показникаКод рядкаСума

1
З рядка 080, графа 14:вартість нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власності
вартість оформлених у заставу нематеріальних активів
вартість створених підприємством нематеріальних активівЗ рядка 080 графа 5 вартість нематеріальних активів, отриманих за рахунок цільових асигнуваньЗ рядка 080 графа 15 накопичена амортизація нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власності

2

3

081
082
083
084
085

Облікова політика на стор. 18 - 23 та інші примітки на стор. 24 – 41 є невід’ємною частиною цієїфінансової звітності

-8Примітки до річної фінансової звітності за 2018 рікФорма № 5 (продовження)ІІ. Основні засоби
Переоцінка
(дооцінка +,уцінка -)Залишок напочаток рокуГрупи основних засобів

Кодрядка первісна
(переоцінена)вартість
3Вибуло за рікНадійшло за первіспервісрік
наної(перео- знос (переоціцінена)неної)
вартість
вартості
5
6
7
8

знос

4

В тому числі
Залишок на кінець
Втрати
Одержані
заПередані вІнші зміни за рікрокуНарахо- відфінансовою
оперативну
ваназменoрендою
оренду
аморти- шення первіспервісна
первісна
первісна
зація за корисної
(переоці(переоцірік
ності (переоці- знос (переоцізнос
знос
знос
нена)
нена)
нена)
за рік
неної)
вартість
вартість
вартість
вартості
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

знос

1

2

Земельні ділянки
Інвестиційна нерухомість
Капітальні витрати на поліпшення
земель
Будинки, споруди та передавальні
пристрої
Машини та обладнання
Транспортні засоби
Інструменти, прилади, інвентар
(меблі)Інші основні засоби
Малоцінні необоротні матеріальні
активи
Тимчасові (нетитульні) споруди
Інші необоротні матеріальні активи
Разом

100
105

-

-

-

-

-

-

9
-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

110

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

120
130
140

24 871-

3 404-

13 496
88

-

-

432
-

134
-

6 840
5

-

-

-

37 93588

10 110
5

-

-

-

-

150
180

17 314
-

3 064
-

7 716
1 244

-

-

88
-

79
-

4 156
21

-

-

-

24 942
1 244

7 141
21

-

-

-

-

200
210
250
260

185 192 185 192
17 840 1 821
245 217 193 481

65 810
1 763
90 117--18 151 18 151
18 671 18 364

65 8106 713
83 545---

232 851
19 603316 663

232 8518 534
258 662

-

-

-

-

Найменування показникаЗ рядка 260 графа 14вартість основних засобів, щодо яких існують передбачені чинним законодавством обмеження права власності
вартість оформлених у заставу основних засобів
залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються консервація, реконструкція тощопервісна переоцінена вартість повністю амортизованих основних засобів
основні засоби орендованих цілісних майнових комплексівЗ рядка 260 графа 8вартість основних засобів, призначених для продажу
залишкова вартість основних засобів, утрачених унаслідок надзвичайних подійЗ рядка 260 графа 5вартість основних засобів, придбаних за рахунок цільового фінансування
Вартість основних засобів, що взяті в оперативну орендуЗ рядка 260 графа 15знос основних засобів, щодо яких існують обмеження права власностіЗ рядка 105 графа 14вартість інвестиційної нерухомості, оціненої за справедливою вартістю

Облікова політика на стор. 18 - 23 та інші примітки на стор. 24 – 41 є невід’ємною частиною цієїфінансової звітностіКод рядка
261
262
263
264
2641
265
2651
266
267
268
269

Сума
234 594
73 503-9Примітки до річної фінансової звітності
за 2018 рікФорма № 5 (продовження)ІІІ. Капітальні інвестиції
Код
рядка
2

Найменування показника
1За рікНа кінець року3

4

Капітальне будівництво

280

-

-

Придбання (виготовлення) основних засобів

290

86 92235 214Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів

300

11 185

3 958

Придбання (створення) нематеріальних активів

310

-

466

Придбання (вирощування) довгострокових біологічних активів

320

-

-

Інші
Разом

330
340

98 10739 638З рядка 340 графа 3капітальні інвестиції в інвестиційну нерухомість
фінансові витрати, включені до капітальних інвестицій

(341)
(342)

-

ІV. Фінансові інвестиції
Найменування показника

Код
рядка

За рік

1

2

3

На кінець рокудовгострокові

Поточні

4

5

А. Фінансові інвестиції за методом участі в капіталі в:асоційовані підприємства

350

-

-

-

дочірні підприємства

360

-

-

-

370

-

-

-

частки і паї у статутному капіталі інших підприємств

380

-

-

-

акції

390

-

-

-

облігації

400

-

-

-

410
420

-

-

-

спільну діяльність
Б. Інші фінансові інвестиції в:іншіРазом (розділ А + розділ Б)З рядка 1035 графа 4 Балансу
(Звіту про фінансовий стан)З рядка 1160 графа 4 Балансу
(Звіту про фінансовий стан)Інші довгострокові фінансові інвестиції відображені :за собівартістю
(421)
за справедливою вартістю
(422)
за амортизованою собівартістю
(423)
Поточні фінансові інвестиції відображені:за собівартістю
(424)
за справедливою вартістю
(425)
за амортизованою собівартістю
(426)

-

Облікова політика на стор. 18 - 23 та інші примітки на стор. 24 - 41 є невід’ємною частиною цієїфінансової звітності

10Примітки до річної фінансової звітності
за 2018 рікФорма № 5 (продовження)V. Доходи і витрати
Найменування показника

Іншіпримітки

1

Код
рядка
2

Доходи

Витрати

3

4

А. Інші операційні доходи і витрати
Операційна оренда активів

440

5 852

-

Операційна курсова різниця

450

22 793

10 570Реалізація інших оборотних активів

460

-

51

Штрафи, пені, неустойки
Утримання об’єктів житлово-комунального і соціально-культурного
призначення

470

1 975

22

Інші операційні доходи і витратиу тому числі:відрахування до резерву сумнівних боргів

15

480

-

-

490

5 489

46 515

491

х

1 266

непродуктивні витрати і втрати
Б. Доходи і витрати від участі в капіталі за інвестиціями в:

492

х

-

асоційовані підприємства

500

-

-

дочірні підприємства

510

-

-

спільну діяльність
В. Інші фінансові доходи і витрати

520

-

-

Дивіденди

530

-

х

Проценти

540

х

3 080

Фінансова оренда активів

550

-

-

Інші фінансові доходи і витрати
Г. Інші доходи і витрати

560

-

-

Реалізація фінансових інвестицій

570

-

-

Доходи від об’єднання підприємств

580

-

-

Результат оцінки корисності

590

-

-

Неопераційна курсова різниця

600

-

-

Безоплатно одержані активи

610

-

х

Списання необоротних активів

620

х

1 557

Інші доходи і витрати

630

-

2 624

Найменування показника
1Товарообмінні бартерні операції з продукцією товарами, роботами, послугами
Частка доходу від реалізації продукції товарів, робіт, послуг за товарообмінними
бартерними контрактами з пов’язаннями сторонами %З рядків 540-560 графа 4: фінансові витрати, включені до собівартості активів

Код
рядка
2

Сума
3

631
632
633

-

Облікова політика на стор. 18 - 23 та інші примітки на стор. 24 - 41 є невід’ємною частиною цієїфінансової звітності

11Примітки до річної фінансової звітності
за 2018 рікФорма № 5 (продовження)VI. Грошові кошти
Найменування показникаКод рядкаНа кінець року2

3

1
Готівка

640-

Поточний рахунок у банку

650

97 708Інші рахунки в банку (акредитиви, чекові книжки)

660

410

Грошові кошти в дорозі

670-

Еквіваленти грошових коштів

680

-

Разом

690

98 118З рядка 1165 графа 4 Балансу (Звіту про фінансовий стан): грошові кошти,використання яких обмежено

691-

VII. Забезпечення і резерви
Збільшення зазвітний рікВиди забезпечень і резервів

1Забезпечення на виплату
відпусток працівникам
Забезпечення наступних
витрат на додаткове пенсійне
забезпечення
Забезпечення наступних
витрат на виконання
гарантійних зобов’язань
Забезпечення наступних
витрат на реструктуризацію
Забезпечення наступних
витрат на виконання
зобов’язань щодо обтяжливих
контрактів
Резерв знижок покупцям
Інші забезпечення
Резерв сумнівних боргів
РазомЗалишок
Коднарядка початок
року

Сума
очікуваного
Сторновано
Викорисвідшкодування Залишок
невикористано увитрат іншою
нанарахо- додаттану суму узвітному
стороною, що кінець
вано
кові
звітному
роціврахована при року(створе- відрароці
оцінці
но)хування
забезпечення
4
5
6
7
8
9

2

3

710

9 890

52 135-49 262--12 763

720

-

-

-

-

-

-

-

730

-

-

-

-

-

-

-

740

-

-

-

-

-

-

-

750
760
770
775
780

4 274
14 164119 092
1 266
172 493-

117 456
166 718

-

-

5 910
1 266
19 939Облікова політика на стор. 18 - 23 та інші примітки на стор. 24 - 41 є невід’ємною частиною цієїфінансової звітності

12Примітки до річної фінансової звітності
за 2018 рікФорма № 5 (продовження)VIII. Запаси
Найменування показника

Код
рядка

Балансова
вартість накінець року

1

2

3

Сировина і матеріали
Купівельні напівфабрикати та комплектуючі вироби
Паливо
Тара і тарні матеріали
Будівельні матеріали
Запасні частини
Матеріали сільськогосподарського призначення
Поточні біологічні активи
Малоцінні та швидкозношувані предмети
Незавершене виробництво
Готова продукція
Товари
Разом

800
810
820
830
840
850
860
870
880
890
900
910
920

З рядка 920 графа 3Переоцінка за рікзбільшення
чистої вартості
уцінка
реалізації *4
5

13 91816 714
5 577 795
5 608 427

Балансова вартість запасів:

-

1 103
1 103

Інші
примітки

відображених за чистою вартістю реалізації

(921)

-

переданих у переробку
оформлених у заставу

(922)
(923)

-

переданих на комісію

(924)

-

(925)

-

(926)

-

Активи на відповідальному зберіганні (позабалансовий рахунок 02)
З рядка 1200 графа 4 Балансу (Звіту про фінансовий стан) запаси, призначені дляпродажу
* Визначається за п. 28 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 9 “Запаси”Облікова політика на стор. 18 - 23 та інші примітки на стор. 24 - 41 є невід’ємною частиною цієїфінансової звітності

13Примітки до річної фінансової звітності
за 2018 рікФорма № 5 (продовження)IX. Дебіторська заборгованість
Найменування показника

у т. ч. за строками непогашення

Код
рядка

Всього накінець рокудо 12 місяців

від 12 до 18місяців
5

від 18 до 36місяців
61Дебіторська заборгованість за товари,роботи, послуги

2

3

4

940

1 363 012

1 363 012--Інша поточна дебіторська заборгованість

950

4 052

3 451

589

12

Списано у звітному році безнадійної дебіторської заборгованостіІз рядків 940 і 950 заборгованість з пов’язаними сторонами

(951)
(952)

-

X. Нестачі і втрати від псування цінностей
Найменування показника
1

Код
рядка

Сума

2

3

Виявлено (списано) за рік нестач і втрат

960

4 991

Визнано заборгованістю винних осіб у звітному роціСума нестач і втрат, остаточне рішення щодо винуватців за якими на кінець року неприйняте (позабалансовий рахунок 072)

970

-

980

-

XI. Будівельні контракти
Найменування показника
1Дохід за будівельними контрактами за звітний рікЗаборгованість на кінець звітного року:валова замовників
валова замовникамз авансів отриманих
Сума затриманих коштів на кінець рокуВартість виконаних субпідрядниками робіт за незавершеними будівельними контрактами

Код
рядка
2
1110

Сума
3

1120
1130
1140
1150
1160

-

Облікова політика на стор. 18 - 23 та інші примітки на стор. 24 - 41 є невід’ємною частиною цієїфінансової звітності

14Примітки до річної фінансової звітності
за 2018 рікФорма № 5 (продовження)XII. Податок на прибуток
Найменування показника
1Поточний податок на прибуток
Відстрочені податкові активи:на початок звітного рокуна кінець звітного рокуВідстрочені податкові зобов’язання:на початок звітного рокуна кінець звітного рокуВключено до Звіту про фінансові результати – усьогоу тому числі:поточний податок на прибуток
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань
Відображено у складі власного капіталу – усьогоу тому числі:поточний податок на прибуток
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань

Код
рядка
2
1210

Сума
3
48 081

1220
1225

240
6 093

1230
1235
1240

46 925

1241
1242
1243
1250

48 081(1 156)(4 697)

1251
1252
1253

(4 697)-

XIII. Використання амортизаційних відрахувань
Найменування показника
1Нараховано за звітний рікВикористано за рік – усьогов тому числі на :будівництво об’єктів
придбання (виготовлення) та поліпшення основних засобівз них машин та обладнання
придбання (створення) нематеріальних активів
погашення отриманих на капітальні інвестиції позик

Код
рядка
2
1300
1310

Сума
3

1311
1312
1313
1314
1315
1316
1317

84 31184 31184 31184 311-Облікова політика на стор. 18 - 23 та інші примітки на стор. 24 - 41 є невід’ємною частиною цієїфінансової звітності

15Примітки до річної фінансової звітності
за 2018 рікФорма № 5 (продовження)XIV. Біологічні активи
Обліковуються за первісною вартістю
Групи біологічних активів

1Довгострокові біологічні активи усьогов тому числі:робоча худоба
продуктивна худоба
багаторічні насадження
інші довгострокові біологічні активи
Поточні біологічні активи - усьогов тому числі:тварини на вирощуванні та відгодівлі
біологічні активи в стані біологічних
перетворень (крім тварин навирощуванні та відгодівлі)інші поточні біологічні активи
РазомОбліковуються за справедливою вартістю

залишок назалишок навибуло за рікпочаток рокукінець рокувигоди відКодНарахова- втрати відвідновнакопи- надійшло
накопинакопирядкано аморти- зменшенняза рік первісна ченаленняпервісна ченапервісна ченазації за рік корисності
корисності вартість аморвартість аморвартість амортизація
тизація
тизація
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

залишок
напочаток
рокуЗалинадійш
змінивибуло шок нало за вартостіза рік кінець
рікза рік
року

13

14

15

16

17

1410
1411
1412
1413
1414
1415

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1420
1421

-

Х
Х

-

-

Х
Х

Х
Х

-

-

-

Х
Х

-

-

-

-

-

1422
1423
1424
1430

-

Х

-

-

Х

Х

-

-

-

Х

-

-

-

-

-

-

Х
-

-

-

Х
-

Х
-

-

-

-

Х
-

-

-

-

-

-

З рядка 1430 графа 5 і графа 14вартість біологічних активів, придбаних за рахунок цільового фінансуванняЗ рядка 1430 графа 6 і графа 16З рядка 1430 графа 11 і графа 17залишкова вартість довгострокових біологічних активів, первісна вартість поточних біологічних активів і справедлива вартість
біологічних активів, утрачених унаслідок надзвичайних подій
балансова вартість біологічних активів, щодо яких існують передбачені законодавством обмеження права власності

(1 431)--(1 432)(1 433)--Облікова політика на стор. 18 - 23 та інші примітки на стор. 24 - 41 є невід’ємною частиною цієїфінансової звітності

16Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 рокуОблікова політика
Основні принципи облікової політики, застосовані для підготовки даної фінансової звітності,наведено нижче:1.

Основа підготовки

Компанія веде бухгалтерський облік та складає фінансову звітність згідно з вимогами українського
законодавства в українських гривнях, відповідно до Закону України “Про бухгалтерський облік тафінансову звітність в Україні” від 16 липня 1999 року №996-ХІV з подальшими змінами тадоповненнями відповідно до Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку в Україні
(НП(С)БОУ). Фінансова звітність, що додається, базується на даних бухгалтерського обліку, якийведеться згідно з вимогами українського законодавства, що вимагає застосування принципу
історичної (фактичної) собівартості.
Ця фінансова звітність підготовлена відповідно до принципу подальшого безперервного
функціонування.
Підготовка фінансової звітності відповідно до НП(С)БОУ вимагає від керівництва застосування
певних суттєвих бухгалтерських оцінок. Керівництво також використовує певні судження призастосуванні принципів облікової політики. Фактичні результати можуть відрізнятися відрозрахункових.
Ця фінансова звітність складена згідно з НП(С)БОУ, які діяли на 31 грудня 2018 року.
2.

Валюта звітностіЦя фінансова звітність подана в національній валюті України – гривні.
3.

Операції в іноземній валюті

Операції Компанії, виконані в іноземній валюті, обліковуються за курсом обміну Національного банку
України, чинним на початок дня здійснення операції. Прибуток та збитки, які виникають прирозрахунках по таких операціях, а також при перерахунку грошових активів та пасивів,деномінованих в іноземних валютах, відображаються у звіті про фінансові результати. Залишки поданих рахунках на дату балансу перераховуються за обмінним курсом на кінець дня дати балансу.
Основні курси обміну, що застосовувались для перерахунку сум в іноземній валюті, були такими:1 Долар США
1 Євро
4.

31 грудня 201831 грудня 201727.688 гривень
31.714 гривень

28.067 гривень
33.495 гривень

Нематеріальні активи

Нематеріальні активи Компанії включають капіталізоване комп’ютерне програмне забезпечення.
Нематеріальні активи обліковуються за їхньою вартістю придбання. Витрати на придбання
нематеріальних активів капіталізуються та амортизуються за лінійним методом протягом
розрахункового строку служби активів. Розрахунковий строк служби для програмного забезпечення
становить 3-5 років.
Після списання нематеріальних активів їхня первісна вартість, разом з відповідними сумами
накопиченої амортизації, вилучається з облікових записів.

18

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 рокуОблікова політика (продовження)5.

Основні засоби

Основними засобами визнаються активи, якщо існує імовірність того, що Компанія отримає вмайбутньому економічні вигоди від їх використання та їх вартість може бути достовірно визначена,а очікуваний строк використання таких активів перевищує один рік. Основні засоби обліковуються заїхньою вартістю придбання або виробництва за вирахуванням накопиченого зносу та знецінення.
Первісна вартість об'єкта основних засобів складається з сум, що сплачують постачальникам активівта підрядникам за виконання будівельно-монтажних робіт (без непрямих податків); реєстраційних
зборів, державного мита та аналогічних платежів, що здійснюються у зв'язку з придбанням
(отриманням) прав на об'єкт основних засобів, сум ввізного мита, непрямих податків у зв'язку зпридбанням (створенням) основних засобів (якщо вони не відшкодовуються підприємству), витрат зістрахування ризиків доставки основних засобів, витрат на транспортування, установку, монтаж,налагодження основних засобів та інших витрат, безпосередньо пов'язаних з доведенням основних
засобів до стану, в якому вони придатні для використання із запланованою метою.
Фінансові витрати не включаються до первісної вартості основних засобів, придбаних (створених)повністю або частково за рахунок запозичень (за винятком фінансових витрат, які включаються дособівартості кваліфікаційних активів).
Після списання основних засобів їхня первісна вартість, разом з відповідними сумами накопиченого
зносу, вилучається з облікових записів.
Витрати, пов’язані з покращенням стану основних засобів (модернізація, добудова, реконструкціятощо), які призводять до збільшення майбутніх економічних вигод, первісно очікуваних від їхвикористання, додаються до первісної вартості об’єкта основних засобів. Витрати, що здійснюютьсядля підтримання об'єкта в робочому стані (проведення технічного огляду, нагляду, обслуговування,ремонту тощо) та одержання первісно визначеної суми майбутніх економічних вигод від йоговикористання, включаються до складу поточних витрат у звіті про фінансові результати.
Компанія використовує прямолінійний метод амортизації з використанням таких строків корисного
використання:Групи основних засобів
Будинки, споруди та передавальні пристрої
Машини та обладнання
Лабораторне обладнання
Підіймально-транспортні засоби
Комп’ютерне обладнання (інформаційні технології)Інструменти, прилади, інвентар, меблі
Транспортні засоби (автомобілі)Комп’ютерне обладнання (офісне)

Роки
40
15
8
7
5
5
4
3

Малоцінні необоротні матеріальні активи амортизуються в розмірі 100% у момент введення вексплуатацію.
Прибутки та збитки від реалізації основних засобів визначаються виходячи з їхньої балансової
вартості та беруться до уваги при визначенні фінансового результату.
6.

Облік оренди

Оренда активів, за якої всі ризики та вигода від володіння залишаються за орендодавцем,класифікується як оперативна оренда. Платежі з оперативної оренди відносяться на рахунок
прибутків та збитків рівними частками протягом періоду оренди.

19Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 рокуОблікова політика (продовження)6.

Облік оренди (продовження)Оренда активів, за якої всі ризики та вигоди, пов'язані з правом користування та володіння активом
передаються орендарю, класифікується як фінансова оренда.
Компанія відображає одержаний у фінансову оренду об'єкт одночасно як актив і зобов'язання занайменшою на початок строку оренди оцінкою: справедливою вартістю активу або теперішньою
вартістю суми мінімальних орендних платежів.
Різниця між сумою мінімальних орендних платежів та вартістю об'єкта фінансової оренди, за якоювін був відображений у бухгалтерському обліку орендаря на початку строку фінансової оренди, єфінансовими витратами орендаря і відображається у фінансовій звітності лише в сумі, щовідноситься до звітного періоду. Розподіл фінансових витрат між звітними періодами протягом
строку оренди здійснюється із застосуванням орендної ставки відсотка на залишок зобов'язань напочаток звітного періоду.
7.

Товарно-матеріальні запаси

Товарно-матеріальні запаси обліковуються за найменшою з двох оцінок: первісною вартістю абочистою вартістю реалізації. Чиста вартість реалізації є очікуваною ціною реалізації запасів в умовах
звичайної діяльності за вирахуванням очікуваних витрат на завершення їх виробництва тареалізацію.
Оцінка запасів товарів при вибутті здійснюється за наступними методами:Товари – за стандартною собівартістю, відхилення – за методом “ФІФО”;Маркетингові матеріали - за середньозваженою ціною;Інші матеріали – за ідентифікованою собівартістю; списуються у витрати в момент отримання зіскладу (на основі вимоги).

Запаси відображаються у звітності з урахуванням резервів, створених на випадок їхнього повільного
руху, пошкодження або морального старіння.
8.

Фінансові інструменти

Фінансові інструменти Компанії представлені наступними категоріями: дебіторська та кредиторська
заборгованість за товари, роботи та послуги, дебіторська та кредиторська заборгованість ізвнутрішніх розрахунків, інша поточна дебіторська заборгованість, грошові кошти та їх еквіваленти,короткострокові кредити банків, інші довгострокові зобов’язання.
Фінансові інструменти первісно оцінюються та відображаються за їх фактичною собівартістю, якаскладається із справедливої вартості активів або зобов'язань і витрат, які безпосередньо пов'язані зпридбанням або вибуттям фінансового інструмента.
На кожну наступну після визнання дату балансу фінансові активи оцінюються за амортизованою
вартістю, крім фінансових інвестицій, які обліковуються за справедливою вартістю.
На кожну наступну після визнання дату балансу фінансові зобов'язання оцінюються заамортизованою собівартістю.
Балансова вартість фінансових активів, щодо яких не застосовується оцінка за справедливою
вартістю, переглядається щодо можливого зменшення корисності на кожну дату балансу на основі
аналізу очікуваних грошових потоків. Сума втрат від зменшення корисності фінансового активу
визначається як різниця між його балансовою вартістю та теперішньою вартістю очікуваних
грошових потоків, дисконтованих за поточною ринковою ставкою відсотка на подібний фінансовий
актив, з визнанням цієї різниці іншими витратами звітного періоду.

20Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 рокуОблікова політика (продовження)9.

Дебіторська заборгованість та резерв сумнівних боргів

Дебіторська заборгованість, що виникла в результаті безпосередньої реалізації товарів та послуг
Компанією своїм покупцям, вважається дебіторською заборгованістю, що не призначена дляперепродажу, і визнається за чистою реалізаційною вартістю. Для визначення чистої реалізаційної
вартості на дату балансу обчислюється величина резерву сумнівних боргів.
Сума резерву на погашення сумнівної та безнадійної заборгованості визначається керівництвом
Компанії, виходячи з оцінки ймовірно безнадійної щодо повернення заборгованості після проведення
аналізу строків виникнення дебіторської заборгованості та на основі практики Компанії стосовно
списання заборгованості, а також інших факторів, які впливають на залишки заборгованості. Згідноз чинним законодавством строк позовної давності для списання безнадійної заборгованості зрезидентами становить три роки (з нерезидентами – чотири роки). Додатково може нараховуватися
резерв за окремим рішенням керівництва, на основі аналізу платоспроможності окремих дебіторів.
10.

Грошові кошти та їх еквіваленти

Грошові кошти та їх еквіваленти включають готівкові кошти, кошти на рахунках у банках такороткострокові високоліквідні фінансові інвестиції з первісним строком розміщення до трьох місяців,які вільно конвертуються у певні суми грошових коштів і які характеризуються незначним ризиком зміни
вартості.
Грошові кошти та їх еквіваленти оцінюються за амортизованою собівартістю із використанням
ефективної ставки відсотка.
11.

Капітал

Зареєстрований (статутний) капітал – це зафіксована в установчих документах загальна вартість
статутного капіталу.
Додатковий капітал складається з суми, на яку вартість вкладеного засновниками товариства
капіталу більша за статутний капітал (без рішення про зміну розміру статутного капіталу).
12.

Дивіденди

Дивіденди визнаються як зобов’язання та вираховуються з капіталу, тільки якщо вони оголошені дочи на звітну дату. Інформація про дивіденди розкривається у інших примітках до фінансової звітності,якщо вони оголошені після звітної дати, але до ухвалення фінансової звітності до випуску.
13.

Зобов’язання

Зобов’язання відображаються в разі, якщо контрагент виконав свої контрактні зобов’язання.
Зобов’язання первісно визнаються та відображаються за фактичною собівартістю. На кожну
наступну після визнання балансову дату, зобов’язання оцінюються за амортизованою собівартістю,крім авансів отриманих та зобов’язань по розрахунках з бюджетом, які відображаються заісторичною собівартістю.
14.

Забезпечення (резерви)Забезпечення відображаються у звітності в тому разі, якщо Компанія має поточні юридичні абоумовні зобов’язання в результаті подій, які відбулися в минулому, і є імовірність того, що дляпогашення цього зобов’язання знадобиться відтік ресурсів, у тому числі пов’язаних з економічною
вигодою, та існує можливість здійснити достовірну оцінку суми відповідного зобов’язання.
Виплати співробітникам за щорічною відпусткою відображаються, коли співробітники набувають
право на таку відпустку. Резерв формується на основі розрахунку зобов’язання за щорічною
відпусткою, виходячи з кількості днів невикористаної відпустки за період до дати складання балансу
помножених на середню заробітну плату працівника за останні дванадцять місяців.

21Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 рокуОблікова політика (продовження)14.

Забезпечення (резерви) (продовження)Забезпечення щодо обтяжливого контракту визначається в сумі неминучих витрат, пов'язаних з йоговиконанням. Сума неминучих витрат, пов'язаних з виконанням обтяжливого контракту, визначаєтьсяза найменшою з двох величин: витрат на виконання контракту або витрат на сплату неустойки
(штрафів, пені) за невиконання контракту. Витрати на виконання обтяжливого контракту оцінюютьсяза різницею між витратами на його виконання і доходами (витратами) від виконання іншого
контракту, укладеного з метою мінімізації втрат від виконання обтяжливого контракту.
Умовні зобов'язання не відображаються в балансі. Стислий опис таких зобов’язань, сума,інформація щодо невизначеності суми або строку погашення та сума очікуваного погашення
зобов'язання іншою стороною наводяться в примітках до фінансової звітності.
15.

Пенсійні зобов’язання

Компанія сплачує на користь своїх співробітників єдиний внесок на загальнообов'язкове державне
соціальне страхування до Державного пенсійного фонду. Внесок Компанії розраховується віднарахованої заробітної плати її працівників та включається у витрати того періоду, якого вінстосується.
16.

Податок на прибуток

Витрати з податку на прибуток у звіті про фінансові результати за рік складаються з поточного
податку та зміни сум відстроченого податку. Поточний податок розраховується, виходячи зоподатковуваного прибутку за рік, відповідно до діючого українського законодавства, звикористанням податкових ставок, що діють у звітному періоді: у 2018 році - 18% (у 2017 році – 18%).
Відстрочений податковий актив та відстрочене податкове зобов'язання розраховуються за ставками
оподаткування, що діятимуть протягом періоду, у якому будуть здійснюватися реалізація абовикористання активу та погашення зобов'язання.
Відстрочений податок розраховується з використанням балансового методу розрахунку.
Відстрочене податкове зобов’язання визнається у разі наявності тимчасових різниць, що підлягають
оподаткуванню. Відстрочений податковий актив визнається у разі виникнення тимчасових різниць,що підлягають вирахуванню, якщо очікується отримання оподатковуваного прибутку, з якимпов'язані ці тимчасові різниці.
Сума відстроченого податкового активу на дату балансу зменшується за умови недостатності
майбутнього податкового прибутку для списання цього активу. У разі очікування податкового
прибутку, достатнього для списання відстроченого податкового активу, сума його попереднього
зменшення, але не більше суми очікуваного податкового прибутку, відображається способом сторно.
17.

Податок на додану вартість (“ПДВ”)ПДВ в Україні, де переважно здійснюється діяльність Компанії, розраховується за двома ставками:20% при продажу на внутрішньому ринку та імпорті товарів, робіт чи послуг та 0% при експорті
товарів та супутніх експорту послуг. Надання послуг з місцем поставки за межами України неоподатковується ПДВ.
Податкове зобов’язання з ПДВ дорівнює загальній сумі ПДВ, акумульованій за звітний період, івиникає на дату відвантаження товарів клієнту або на дату надходження коштів від клієнта залежновід того, яка подія відбулася раніше.
Податковий кредит – це сума, на яку платник податку має право зменшити свої зобов’язання з ПДВза звітний період. Право на кредит з ПДВ виникає в момент отримання податкової накладної, якавидається в момент надходження оплати постачальнику або в момент отримання товарів, залежновід того, що відбувається раніше.

22Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 рокуОблікова політика (продовження)17.

Податок на додану вартість (“ПДВ”) (продовження)ПДВ, що нараховується на операції продажу та придбання, визнається у балансі згорнуто тапоказується як актив або зобов’язання в сумі, вказаній в декларації з ПДВ. В інших випадках ПДВпоказується розгорнуто. У тих випадках, коли під знецінення дебіторської заборгованості бувстворений резерв, збиток від знецінення обліковується за валовою сумою заборгованості,включаючи ПДВ.
18.

Визнання доходів та витрат

Дохід (виручка) від реалізації товарів визнається в разі наявності всіх наведених нижче умов:покупцеві передані ризики й вигоди, пов'язані з правом власності на товари; підприємство нездійснює надалі управління та контроль за реалізованими товарами; сума доходу (виручка) можебути достовірно визначена; є впевненість в тому, що в результаті операції відбудеться збільшення
економічних вигод підприємства, а витрати, пов'язані з цією операцією, можуть бути достовірно
визначені.
Процентний дохід визнається за методом нарахування, якщо тільки його отримання не є сумнівним.
Витрати відображаються в бухгалтерському обліку одночасно зі зменшенням активів абозбільшенням зобов'язань. Витрати визнаються витратами певного періоду одночасно з визнанням
доходу, для отримання якого вони здійснені. Витрати, які неможливо прямо пов'язати з доходом
певного періоду, відображаються у складі витрат того звітного періоду, в якому вони були здійснені.
Собівартість реалізованих товарів включає прямі матеріальні витрати, а також собівартість
імпортованих товарів.
19.

Фінансові витрати

Фінансові витрати - витрати на проценти та інші витрати підприємства, пов'язані із запозиченнями.
Фінансові витрати визнаються витратами того звітного періоду, до якого вони відносяться, окрім
випадку капіталізації фінансових витрат, пов’язаних із створенням кваліфікаційного активу.
Капіталізація фінансових витрат застосовується лише до суми тих фінансових витрат, яких можна
було б уникнути, якби не здійснювались витрати на створення кваліфікаційного активу.
20.

Порівняльні даніПротягом звітного періоду суттєвих змін в обліковій політиці не було.
21.

Розрахунок справедливої вартостіПри розрахунку справедливої вартості фінансових інструментів Компанія використовує низку
методів та робить припущення, що базуються на ринкових умовах на кожну дату балансу.
Для фінансових активів та зобов’язань строком до одного року вважається, що їхня справедлива
вартість приблизно дорівнює фактичній вартості за вирахуванням коригування на кредитний ризик.

23Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності
1.

Загальна інформація

Товариство з обмеженою відповідальністю "Філіп Морріс Сейлз Енд Дистриб'юшн" (надалі “Компанія”)було створено 12 грудня 2014 року.
Господарська діяльність Компанії охоплює наступні види діяльності:46.35 Оптова торгівля тютюновими виробами (основний)77.39 Надання в оренду інших машин, устатковання та товарів н.в.і.у.
70.22 Консультування з питань комерційної діяльності й керування
73.20 Дослідження кон’юнктури ринку та виявлення громадської думки
Навесні 2016 року група компаній Philip Morris International оголосила про запуск в Україні нового
продукту - інноваційної системи нагрівання тютюну iQOS™. Пристрій працює на основі технологіїHEAT-NOT-BURN™. iQOS™ не спалює, а нагріває тютюн в межах контрольованого температурного
режиму, що потенційно знижує ризик для здоров'я споживача (RRP – Reduced Risk Products). Буловідкрито 6 нових бутиків iQOS™ Space в Дніпрі, Києві, Львові, Одесі та Харкові протягом 20162017 років.
Середня чисельність персоналу протягом 2018 року становила 504 осіб, а на кінець року – 498 осіб.
Юридична адреса Компанії: 02660, М. Київ, вулиця Електротехнічна, будинок 45.
2.

Економічне середовище, у якому Компанія проводить свою діяльність

Економіка України демонструє ознаки стабілізації після тривалого періоду політичної та економічної
напруженості. У 2018 році темп інфляції в Україні у річному обчисленні уповільнився до 9,8%(порівняно з 13,7% у 2017 році), а ВВП показав подальше зростання на 3,3% (після зростання на 2%
у 2017 році), тоді як індекс споживчих цін на тютюнові та алкогольні вироби зріс на 17,9% відносно
2017 року.
Національний банк України (НБУ) продовжив реалізацію політики цільового регулювання інфляції іперіодично підвищував свою основну облікову ставку з 12,5% у травні 2017 року до 18% у вересні
2018 року. Такий підхід дозволив стримувати інфляцію на рівні нижче 10%, хоча вартість внутрішнього
фінансування значно зросла. НБУ дотримувався політики плаваючого валютного курсу гривні, якийстаном на кінець 2018 року становив 27,69 гривні за 1 долар США порівняно з 28,07 гривні за 1 доларСША станом на 31 грудня 2017 року. Серед головних факторів зміцнення гривні – успішне
розблокування фінансування за програмою МВФ, стабільні доходи агроекспортерів, обмежена
гривнева ліквідність та збільшення грошових переказів у країну від трудових мігрантів.
У грудні 2018 року Рада МВФ ухвалила 14-місячну програму кредитування для України Stand-by (SBA)у загальній сумі 3,9 мільярда доларів США. У грудні Україна вже отримала від МВФ та ЄС 2 мільярда
доларів США, а також кредитні гарантії від Світового банку на суму 750 мільйонів доларів США.
Затвердження програми МВФ істотно підвищує здатність України виконати її валютні зобов'язання у2019 році, що зрештою сприятиме фінансовій та макроекономічній стабільності в країні. МВФ прийме
рішення про надання наступних траншів у травні та листопаді 2019 року, яке залежатиме від успіху
України у виконанні умов Меморандуму про економічну і фінансову політику, якого Україна планує
дотримуватись у ході реалізації програми SBA.
У 2019-2020 роках Україна зобов'язана погасити значну суму державного боргу, що вимагатиме
мобілізації суттєвого внутрішнього і зовнішнього фінансування у дедалі складних умовах
кредитування країн, економіка яких розвивається. Крім того, наприкінці березня 2019 року в Україні
відбудуться вибори президента, а в жовтні 2019 року – парламентські вибори. У контексті подвійних
виборів ступінь непевності у 2019 році залишається вкрай високим. Незважаючи на певні покращення
у 2018 році, остаточний результат політичної та економічної ситуації в Україні та її наслідки
передбачити вкрай складно, проте вони можуть мати подальший суттєвий вплив на економіку Українита бізнес Компанії.

24

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)
3.
стан)

Дебіторська заборгованість за виданими авансами (рядок 1130 Звіту про фінансовий

Найменування показника
Податок на додану вартість
Поточні витрати
Разом

31 грудня
2018 року
62 1157 579

31 грудня
2017 року
23 7204 482

69 69428 202Строк виникнення дебіторської заборгованості за виданими авансами складає в основному не більше
трьох місяців.
4.
Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом (рядок 1135 Звіту профінансовий стан)Найменування показника
Податок на додану вартість
Акциз
Разом

5.

31 грудня
2018 року
509 332
107 100

31 грудня
2017 року
521 845
21 665616 432

543 510Зареєстрований статутний капітал (рядок 1400 Звіту про фінансовий стан)31 грудня
2018 року

31 грудня
2017 року

Зареєстрований капітал

1 497

1 497

Разом

1 497

1 497

Найменування показника

Зареєстрований капітал розподіляється між учасниками наступним чином:–Філіп Морріс С.А. (Адреса засновника: 1007, місто Лозана, Авеню де Родані, 50, Швейцарія) – 99.99%;–
Орекла Сарл (Адреса засновника: 1007, місто Лозана, Авеню де Родані, 50, Швейцарія) – 0.01%.
Станом на 31 грудня 2018 року та 2017 року зареєстрований капітал був повністю сплачений.
Надходження капіталу у 2015 році здійснювалось в іноземній валюті. Відповідну позитивну курсову
різницю у розмірі 659 тисяч гривень було визнано як додатковий капітал у складі власного капіталу
Компанії.
6.
Поточна кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги (рядок 1615 Звіту профінансовий стан)Найменування показника
Маркетинг та інформаційні матеріали
Операційні витрати, непрямі матеріали
Основні засоби
Разом

7.
стан)

31 грудня
2018 року
274 891
39 2107 434

31 грудня
2017 року
173 859
35 2072 796

321 535

211 862Поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом (рядок 1620 Звіту про фінансовий
31 грудня
2018 року

31 грудня
2017 року

Податок на прибуток

3 078

41 760Податок з доходів фізичних осіб

1 955

2 008

Разом

5 033

43 768Найменування показника

25

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)8.

Операції з пов’язаними сторонами
Реалізовано
за 2018 рікНайменування показника
Компенсація гарантійних замін RRPПослуги з управління та ведення
господарської діяльності
Основні засоби
РазомНайменування показника
Товари для продажу
Послуги з управління та ведення господарської
діяльності
Витрати на оренду
Основні засоби
РазомРеалізовано
за 2017 рік

65 033Дебіторська
заборгованість
на 31 грудня
2018 року
9 748-Дебіторська
заборгованість
на 31 грудня
2017 року
-

5 482
52

2 447
-

121 574126

143 405151

70 567

12 195

121 700

143 556

Придбано
за 2018 рік

20 067 350Кредиторська
заборгованість
на 31 грудня
2018 року
6 571 200242 253
17 698-65 9633 622-

152 995
11 738636

54 7493 329
682

20 327 301

6 640 785

17 845 943

5 635 233

Придбано Кредиторська
за 2017 рік заборгованість
на 31 грудня
2017 року
17 680 574
5 576 473

Всі залишки на кінець року та операції за рік відносяться до компаній групи “Філіп Морріс”.
У 2018 році винагорода основного управлінського персоналу Компанії складалася з поточної
заробітної плати, премій, виплат по закінченню трудової діяльності та інших виплат, а також внесківдо фондів соціального страхування у загальній сумі 22 979 тисяч гривень (у 2017 році – 24 988 тисяч
гривень).
9.

Оподаткування (рядок 2300 звіту про фінансові результати)Найменування показника
Поточне оподаткування
Відстрочений податок
Разом2018 рік
48 081(1 156)2017 рік
78 71764

46 92578 7812018 рік
259 859
18%
46 7752017 рік
437 37918%
78 728150

53

46 92578 781Аналіз податку на прибуток наведено нижче:Найменування показника
Прибуток до оподаткування
Ставка податку на прибуток
Очікувані податкові нарахування
Податковий ефект витрат, що не підлягають вирахуванню привизначенні бази оподаткування

Опис змін у податковому законодавстві наведений у примітці 16.

26Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)10.

Адміністративні витрати (рядок 2130 Звіту про фінансові результати)Найменування показника
Консультаційні послуги
Амортизація
Витрати на оплату праці
Інші2018 рік
190 987
3 081
1 621
3 058

2017 рік
135 769
748
2 626
4 287

Разом

198 747

143 43011.

Витрати на збут (рядок 2150 Звіту про фінансові результати)Найменування показника
Маркетингові витрати
Витрати на оплату праці
Витрати на автомобілі
Витрати на службові відрядження та утримання персоналу
Амортизація
Транспортні витрати
Оплата договорів підряду
Оренда будівельних споруд
Консультаційні послуги
Витрати на проведення конференцій і нарад
Інші2018 рік
651 736
224 511
99 03184 37980 15071 17430 18529 62812 8984 857
36 8902017 рік
462 160
213 997
94 00773 453100 808
63 48127 56024 90825 5045 763
53 424

Разом

1 325 439

1 145 06512.

Фінансові інструменти

Фінансові інструменти станом на 31 грудня 2018 розподіляються по валютам майбутніх надходженьта оплат таким чином:Українські
гривні
1 363 012
246
4 052
98 118Американські
долари
11 949-Євро-Всього
1 363 012
12 1954 052
98 118Всього фінансові активи

1 465 428

11 949-1 477 377

Інші довгострокові фінансові зобов'язання
Короткострокові кредити банків
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
Кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків

500
2 806
309 661
6 067 455

11 436570 663

438
2 667

500
2 806
321 535
6 640 785Всього фінансові зобов’язання

6 380 422

582 099

3 105

6 965 626Найменування показника
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги
Дебіторська заборгованість із внутрішніх розрахунків
Інша поточна дебіторська заборгованість
Грошові кошти та їх еквіваленти

27

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)12.

Фінансові інструменти (продовження)Фінансові інструменти станом на 31 грудня 2017 розподіляються по валютам майбутніх надходженьта оплат таким чином:Українські
гривні
1 206 558
320
4 156
15 902Американські
долари
761-

Євро
142 475-Всього
1 206 558
143 556
4 156
15 902Всього фінансові активи

1 226 936

761

142 475

1 370 172Інші довгострокові фінансові зобов'язання
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги
Кредиторська заборгованість із внутрішніх розрахунків

1 000
207 601
5 474 544

3 070
158 316

1 191
2 373

1 000
211 862
5 635 233

Всього фінансові зобов’язання

5 683 145

161 386

3 564

5 848 095Найменування показника
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги
Дебіторська заборгованість із внутрішніх розрахунків
Інша поточна дебіторська заборгованість
Грошові кошти та їх еквіваленти

Максимальна сума кредитного ризику на звітну дату являє собою балансову вартість фінансових
активів, зазначених вище.
Справедлива вартість фінансових активів і зобов’язань станом на 31 грудня 2018 року та 2017 рокуприблизно дорівнювала їхній балансовій вартості станом на цю дату.
13.

Основні засоби - Форма № 5, рядок 267

Станом на 31 грудня 2018 року більшу частину основних засобів орендованих за умовами операційної
оренди складали офісні та складські приміщення, обладнання загальною вартістю 73 503 тисячі
гривень (станом на 31 грудня 2017 року – 91 046 тисяч гривень).
Відповідно до договорів з орендодавцем Компанія повинна використовувати приміщення для цілей
розміщення свого офісу та будь-якої діяльності, що є допоміжною до її основної діяльності, за умови,що є дозвіл відповідних органів на таке використання та згода орендодавця. Компанія маєпершочергове право укласти договори на новий строк після закінчення строків договорів.
14.

Доходи і витрати - Форма № 5, рядок 490

Найменування показника
Дохід від реалізації послуг
Інші операційні доходи

2018 рік
5 238
251

2017 рік
121 995286

Всього інших операційних доходів

5 489

122 281Витрати на оренду обладнання
Витрати, пов’язані зі звільненням
Списання активів
Інші операційні витрати

16 0556 921
4 991
18 548

10 961
2 884
5 974
1 284

Всього інших операційних витрат

46 51521 10315.
Інші надходження та інші витрачання (рядки 3095 та 3190 Звіту про рух грошових
коштів)У 2018 році до рядку 3095 «Інші надходження» Форми №3 включені, крім іншого, помилкові
надходження грошових коштів від контрагентів за реалізовану продукцію у сумі 95 768 тисяч гривень,які були повернені контрагентам і відображені також у рядку 3190 «Інші витрачання», відшкодування
маркетингових витрат на просування інноваційної системи нагрівання тютюну iQOS™ у сумі145 804 тисячі гривень, а також інше у сумі 10 609 тисяч гривень.

28

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)15.
Інші надходження та інші витрачання (рядки 3095 та 3190 Звіту про рух грошових
коштів) (продовження)У 2018 році до рядку 3190 «Інші витрачання» Форми №3 включені, крім іншого, повернення помилкових
надходжень грошових коштів за реалізацію продукції контрагентам у сумі 95 768 тисяч гривень,видача коштів підзвітним особам у сумі 20 816 тисяч гривень, сплата процентів по кредитам у сумі2 930 тисяч гривень, витрати від реалізованих курсових різниць у сумі 1 424 тисячі гривень, витратина банківські послуги у сумі 323 тисячі гривень, а також інше у сумі 32 364 тисячі гривень.
У 2017 році до рядку 3095 «Інші надходження» Форми №3 включені, крім іншого, помилкові
надходження грошових коштів від контрагентів за реалізовану продукцію у сумі 110 004 тисячі гривень,які були повернені контрагентам і відображені також у рядку 3190 «Інші витрачання», відшкодування
маркетингових витрат на просування інноваційної системи нагрівання тютюну iQOS™ у сумі 93 163
тисячі гривень, а також інше у сумі 14 833 тисячі гривень.
У 2017 році до рядку 3190 «Інші витрачання» Форми №3 включені, крім іншого, повернення помилкових
надходжень грошових коштів за реалізацію продукції контрагентам у сумі 108 490 тисяч гривень,видача коштів підзвітним особам у сумі 17 186 тисяч гривень, сплата процентів по кредитам у сумі 634
тисячі гривень, витрати від реалізованих курсових різниць у сумі 164 тисячі гривень, витрати набанківські послуги у сумі 184 тисячі гривень, а також інше у сумі 22 569 тисяч гривень.
16.

Умовні зобов’язання

Податкове законодавство. Податкове, валютне та митне законодавство України можетлумачитися по-різному та часто змінюється. В Україні існує значна невизначеність щодозастосування та тлумачення нового податкового законодавства водночас із незрозумілими абонеіснуючими правилами практичного дотримання нормативних актів. Відповідні місцеві та державні
податкові органи можуть не погодитися з тлумаченням цього законодавства керівництвом у зв’язку здіяльністю Компанії та операціями в рамках цієї діяльності. Останні події в Україні свідчать про те, щоподаткові органи можуть займати більш агресивну позицію у своєму тлумаченні законодавства таподаткових розрахунків, тому існує можливість, що операції та діяльність Компанії, які раніше незаперечувались, можуть бути оскаржені. У результаті можуть бути нараховані значні додаткові сумиподатків, штрафів та пені. Податкові органи можуть перевіряти податкові питання у фінансових
періодах протягом трьох календарних років після їх закінчення. За певних обставин перевірка можестосуватися довших періодів.
У 2018 році правила трансфертного ціноутворення в Україні зазнали деяких змін порівняно із2017 роком.
Визначено, що господарські операції між пов’язаними особами, що здійснюються через
непов’язаного посередника, є контрольованими, якщо такий посередник не виконує істотних функцій,не використовує істотних активів та не приймає на себе істотних ризиків щодо таких операцій, і якщооперації з таким посередником не визнавались платником податку контрольованими.
Контрольована операція та проведення функціонального аналізу має розглядатися згідно зфактичною поведінкою сторін операції та фактичними умовами її проведення відповідно до сутіоперації, якщо такі умови не відповідають/або відрізняються від умов укладеного (письмового)договору, або якщо операція документально не оформлена (не підтверджена).
Визначено характеристики активів, які впливають на зіставність комерційних та/абофінансових умов зіставних операцій з умовами контрольованої операції: тип активу; природа активу.
Також cпецифічні критерії визначено для нематеріальних активів.
Стороною, що досліджується, може обиратись сторона, щодо якої є найбільш повна тадокументально підтверджена інформація про фінансові показники контрольованої операції, яківикористовуються для розрахунку показників рентабельності.
Обраний показник рентабельності має бути незалежним від доходів та/або витрат, визнанихв операціях між пов’язаними сторонами, та/або в контрольованих операціях.

29

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)16.

Умовні зобов’язання (продовження)-Документація з трансфертного ціноутворення має містити обґрунтування використання
інформації за декілька податкових періодів (років) та розрахунок середньозваженого значення
показника рентабельності під час визначення діапазону рентабельності.
Термін проведення перевірки платника податків з питань дотримання принципу "витягнутої руки"переривається у разі розгляду судом позовів платника податків із питань, пов’язаних із призначенням,проведенням або предметом такої перевірки, до завершення судових процедур.
Розрахунок податку на прибуток також зазнав змін, а саме у разі придбання у 2018 році товарів, робітта послуг у нерезидентів, організаційно-правова форма яких включена до переліку організаційноправових форм нерезидентів, які не сплачують податок на прибуток, та/або не є податковими
резидентами держави, в якій вони зареєстровані як юридичні особи. Компанії зобов’язані збільшити
фінансовий результат податкового (звітного) періоду на суму 30% вартості таких товарів (робіт,послуг) або підтвердити суму витрат у цих операціях за цінами, визначеними за принципом «витягнутої
руки» відповідно до процедури, встановленої податковим законодавством.
Керівництво вважає, що цінова політика Компанії ґрунтується на ринкових умовах, оскільки вонозапровадило процедури внутрішнього контролю для забезпечення відповідності вимогам нового
законодавства щодо трансфертного ціноутворення.
21 червня 2018 року було прийнято закон "Про валюту і валютні операції", який набув чинності
7 лютого 2019 року. Метою закону є встановлення в Україні режиму валютного регулювання, щопередбачає вільне здійснення валютних операцій, їх спрощення і поліпшення інвестиційного клімату.
Серед найбільш очікуваних спрощень для бізнесу, передбачених Законом про валюту та валютні
операції, можна виділити такі:операції на суму до 150 тис. грн («незначні операції») більше не підпадають під валютний
нагляд (крім випадків «дроблення» операцій, а також операцій за участю резидентів Російської
Федерації). Зокрема, експортерам товарів і робіт за такими операціями не потрібно буде переживати
через дотримання/недотримання їх контрагентами строків здійснення розрахунків зазовнішньоекономічними договорами;скасовується вимога отримувати індивідуальні ліцензії на здійснення певних валютних
операцій (зокрема, на інвестування за кордон і розміщення коштів на рахунках за кордоном);спрощується процедура залучення позик від нерезидентів: реєстрація в НБУ змінюється
повідомчим характером, запроваджується принцип «контроль на рівні виплати коштів», скасовується
заборона на дострокове погашення позик;термін для розрахунків за експортно-імпортними операціями збільшено до одного року(раніше становив 180 днів). Санкції у вигляді припинення зовнішньоекономічної діяльності запорушення строків розрахунків скасовуються;відсоток обов’язкової конвертації в національну валюту валютної виручки з-за кордону
зменшується з 50 до 30% (з 1 березня 2019 року).
17.

Зобов’язання, не визнані у фінансовій звітності

Капітальні зобов’язання
Капітальні зобов’язання на придбання основних засобів були відсутні станом на 31 грудня 2018 року(на 31 грудня 2017 року – 2 105 тисяч гривень).

30Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)17.

Зобов’язання, не визнані у фінансовій звітності (продовження)Зобов’язання з оперативної оренди
Майбутні мінімальні платежі за контрактами з оперативної оренди є такими:Період

31 грудня
2018 року

31 грудня
2017 року

До 1 року
1-5 років

91 163165 173

111 663
121 267Разом

256 336

232 93018.

Події після звітної датиПісля 31 грудня 2018 року не відбулось жодних подій, інформація про які потребує розкриття у ційфінансовій звітності.

31Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)19.

Порівняльні дані до Звіту про Власний капітал
Звіт про власний капітал за 2017 рікЗареєстрова- Додатковийний капітал
капітал

Нерозподілений
Неоплачений
прибуток/капітал
(непокритий
збиток)5
6
312 565-Стаття

Код

1Залишок на початок рокуКоригування:Зміна облікової політики
Виправлення помилок
Інші зміни
Скоригований залишок на початок рокуЧистий прибуток (збиток) за звітний
період
Інший сукупний дохід за звітний період
Розподіл прибутку:Виплати власникам (дивіденди)Спрямування прибутку до зареєстрованого
капіталу
Відрахування до резервного капіталу
Внески учасників:Внески до капіталу
Погашення заборгованості з капіталу
Вилучення капіталу:Викуп акцій (часток)Перепродаж викуплених акцій (часток)

2
4000

3
1 497

4005
4010
4090
4095

1 497

659

312 565-314 721

4100
4110

-

-

358 598--

358 598
-

4200

-

-

-

-

-

4205
4210

-

-

-

-

-

4240
4245

-

-

-

-

-

4260

-

-

-

-

-

4265
4270
4275
4290
4295

1 497

-

358 598

358 598659

671 163-Анулювання викуплених акцій (часток)Вилучення частки в капіталі
Інші зміни в капіталі
Разом змін у капіталі
Залишок на кінець року

4300

4
659

Всього

7
314 721673 31932

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)20.

Порівняльні дані до Приміток до річної фінансової звітності (Форма №5)
І. Нематеріальні активи (2017 рік)Групи нематеріальних
активів

1Права користування
природними ресурсами

Залишок на початок
Переоцінка (дооцінка +,Залишок на кінець
Вибуло за рікІнші зміни за рікрокууцінка -)рокуВтрати відНарахованаКод первісна накопиче- Надійшло первісна
зменшення первісна накопиче- первісна накопичепервісна
накопичена амортиза- корисності
рядка (переоціза рікна(переоці- накопичена (переоці(переоціна
(переоціна
амортиза- ція за рікза рік
нена)амортизанена)амортизація
нена)
нена)
амортизанена)амортизація
вартість
ціявартість
вартість
вартість
ціявартість
ція
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
010

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

020

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

030

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

040

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

050

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

060

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Інші нематеріальні активи
Разом

070
080

2 519
2 519

838
838

-

-

-

-

510
510

-

-

-

2 519
2 519

1 348
1 348

Гудвіл

090

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

Права користування майном
Права на комерційні
позначення
Права на об’єктипромислової власності
Авторське право та суміжніз ним права

-Найменування показникаКод рядка

Сума

1

2

3

З рядка 080, графа 14вартість нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власності
вартість оформлених у заставу нематеріальних активів
вартість створених підприємством нематеріальних активівЗ рядка 080 графа 5 вартість нематеріальних активів, отриманих за рахунок цільових асигнуваньЗ рядка 080 графа 15 накопичена амортизація нематеріальних активів, щодо яких існує обмеження права власності

081
082
083
084
085

-

33

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)20.

Порівняльні дані до Приміток до річної фінансової звітності (Форма №5) (продовження)ІІ. Основні засоби (2017 рік)В тому числі
Втрати Інші зміни за Залишок на кінець
Одержані
заПередані вВибуло за рікрікрокуНараховід
фінансовою
оперативну
Надійвана
зменoрендою
орендушло за первісаморти- шення первіспервіспервіспервісної
первісна
рікзація за корисна
ної
на
на
(переоцірік
ності за (перео- зно- (переоцізнос
(перео- знос
знос
знос
(перео- знос (переознос
неної)
сунена)рікцінена)ціненої)цінена)цінена)вартості
вартість
вартість
вартості
вартість
вартість
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Переоцінка
(дооцінка +,уцінка -)Залишок напочаток рокуГрупи основних засобів

1Земельні ділянки
Інвестиційна нерухомість
Капітальні витрати на поліпшення
земель
Будинки, споруди та передавальні
пристрої
Машини та обладнання
Транспортні засоби
Інструменти, прилади, інвентар (меблі)Інші основні засоби
Малоцінні необоротні матеріальні
активи
Тимчасові (нетитульні) споруди
Інші необоротні матеріальні активи
РазомНайменування показникаЗ рядка 260 графа 14Кодрядка первісна
(переоцінена)вартість
2
100
105

3
-

110

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

120
130
140
150
180

6 844
5 699
-

730
1 297
-

18 06411 626
-

-

-

27
6
-

10
4
-

2 684
1 771
-

-

(10)
(5)
-

-

24 871
17 314
-

3 404
3 064
-

-

-

-

-

200
210
250
260

101 9022 686
117 131101 902 94 763
22 15 168
103 951 139 621--

11 488 11 488 94 778
14
14
1 813
11 535 11 516 101 046

-

15
-

-

185 192
17 840245 217185 1921 821
193 481

-

-

-

-

вартість основних засобів, щодо яких існують передбачені чинним законодавством обмеження права власності
вартість оформлених у заставу основних засобів
залишкова вартість основних засобів, що тимчасово не використовуються консервація, реконструкція тощопервісна переоцінена вартість повністю амортизованих основних засобів
основні засоби орендованих цілісних майнових комплексівЗ рядка 260 графа 8вартість основних засобів, призначених для продажу
залишкова вартість основних засобів, утрачених унаслідок надзвичайних подійЗ рядка 260 графа 5вартість основних засобів, придбаних за рахунок цільового фінансування
Вартість основних засобів, що взяті в оперативну орендуЗ рядка 260 графа 15знос основних засобів, щодо яких існують обмеження права власностіЗ рядка 105 графа 14вартість інвестиційної нерухомості, оціненої за справедливою вартістюКод рядка
261
262
263
264
2641
265
2651
266
267
268
269

Сума
188 473
91 046-34

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)20.

Порівняльні дані до Приміток до річної фінансової звітності (Форма №5) (продовження)ІІІ. Капітальні інвестиції (2017 рік)
Код
рядка
2

Найменування показника
1За рікНа кінець року3

4

Капітальне будівництво

280

-

-

Придбання (виготовлення) основних засобів

290

25 893

3 912

Придбання (виготовлення) інших необоротних матеріальних активів

300

102 487

29 164Придбання (створення) нематеріальних активів

310

1 915

1 915

Придбання (вирощування) довгострокових біологічних активів

320

-

-

Інші
Разом

330
340

1 719
132 014499
35 490З рядка 340 графа 3капітальні інвестиції в інвестиційну нерухомість
фінансові витрати, включені до капітальних інвестицій

(341)
(342)

-

ІV. Фінансові інвестиції (2017 рік)Найменування показника

Код
рядка

За рік

1

2

3

На кінець рокудовгострокові
поточні
4
5

А. Фінансові інвестиції за методом участі в капіталі в:асоційовані підприємства

350

-

-

-

дочірні підприємства

360

-

-

-

370

-

-

-

частки і паї у статутному капіталі інших підприємств -

380

-

-

-

акції

390

-

-

-

облігації

400

-

-

-

-

-

-

-

-

-

спільну діяльність
Б. Інші фінансові інвестиції в:іншіРазом (розділ А + розділ Б)

410
420
421

З рядка 1035 графа 4 Балансу
(Звіту про фінансовий стан)Інші довгострокові фінансові інвестиції відображені :за собівартістю
(421)
за справедливою вартістю
(422)
за амортизованою собівартістю
(423)

-

З рядка 1160 графа 4 Балансу
(Звіту про фінансовий стан)Поточні фінансові інвестиції відображені:за собівартістюза справедливою вартістюза амортизованою собівартістю

-

(424)
(425)
(426)

35

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)20.

Порівняльні дані до Приміток до річної фінансової звітності (Форма №5)(продовження)V. Доходи і витрати (2017 рік)Найменування показника
1

Код
рядка
2

Доходи

Витрати

3

4

А. Інші операційні доходи і витрати
Операційна оренда активів

440

4 460

-

Операційна курсова різниця

450

14 980

16 020Реалізація інших оборотних активів

460

-

126

Штрафи, пені, неустойки
Утримання об’єктів житлово-комунального і соціально-культурного
призначення

470

711

416

480

-

-

Інші операційні доходи і витратиу тому числі:відрахування до резерву сумнівних боргів

490

122 281

21 103491

х-непродуктивні витрати і втрати
Б. Доходи і витрати від участі в капіталі за інвестиціями в:

492

х

-

асоційовані підприємства

500

-

-

дочірні підприємства

510

-

-

спільну діяльність
В. Інші фінансові доходи і витрати

520

-

-

Дивіденди

530

-

х

Проценти

540

х

634

Фінансова оренда активів

550

-

-

Інші фінансові доходи і витрати
Г. Інші доходи і витрати

560

-

-

Реалізація фінансових інвестицій

570

-

-

Доходи від об’єднання підприємств

580

-

-

Результат оцінки корисності

590

-

-

Неопераційна курсова різниця

600

-

-

Безоплатно одержані активи

610

-

х

Списання необоротних активів

620

х

1 925

Інші доходи і витрати

630

-

4 053

Найменування показника
1Товарообмінні бартерні операції з продукцією товарами, роботами, послугами
Частка доходу від реалізації продукції товарів, робіт, послуг затоварообмінними бартерними контрактами з пов’язаннями сторонами %З рядків 540-560 графа 4 фінансові витрати, включені до собівартості активів

Код
рядка
2
631

Сума
3
-

632

-

633

-

36

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)20.

Порівняльні дані до Приміток до річної фінансової звітності (Форма №5)(продовження)VI. Грошові кошти (2017 рік)Готівка

Код
рядка
2
640

Поточний рахунок в банку

650

14 886

Інші рахунки в банку (акредитиви, чекові книжки)

660

1 016

Грошові кошти в дорозі

670-

Еквіваленти грошових коштів
Разом

680
690

15 902З рядка 1090 графа 4 Балансу (Звіту про фінансовий стан) Грошові кошти,використання яких обмежено

691-

Найменування показника
1На кінець року3-

VII. Забезпечення і резерви (2017 рік)Збільшення за звітний
рікВиди забезпечень ірезервів

1Забезпечення на виплату
відпусток працівникам
Забезпечення наступних
витрат на додаткове
пенсійне забезпечення
Забезпечення наступних
витрат на виконання
гарантійних зобов’язань
Забезпечення наступних
витрат нареструктуризацію
Забезпечення наступних
витрат на виконання
зобов’язань щодообтяжливих контрактів
Резерв знижок покупцям
Інші забезпечення
Резерв сумнівних боргів
Разом

Код
рядка

Залишок
напочаток
року

2

Сума
очікуваного
відшкодуСторноваванняно неВикориставитрат
викоЗалишок
но у
іншою
ристануна кінець
звітному
стороною,суму у
рокуроціщозвітному
врахована
роціпри оцінці
забезпечення
6
7
8
9

нараховано
(створено)додаткові
відрахування

3

4

5

710

7 067

10 236

-

7 413

-

-

9 890

720

-

-

-

-

-

-

-

730

1 553

589

-

2 142

-

-

-

740

-

-

-

-

-

-

-

750
760
770
775
780

7 778
16 3988 425
19 250-

11 92921 484--4 274
14 16437

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)20.

Порівняльні дані до Приміток до річної фінансової звітності (Форма №5) (продовження)VIII. Запаси (2017 рік)1Сировина і матеріали
Куповані напівфабрикати та комплектуючі вироби
Паливо
Тара і тарні матеріали
Будівельні матеріали
Запасні частини
Матеріали сільськогосподарського призначення
Поточні біологічні активи
Малоцінні та швидкозношувані предмети
Незавершене виробництво
Готова продукція
Товари
РазомЗ рядка 920 графа 32Балансова
вартість накінець року
3

800
810
820
830
840
850
860
870
880
890
900
910
920

25 910
5 908
4 545 318
4 577 136

Код
рядка

Найменування показника

Переоцінка за рікЗбільшення чистої
уцінка
вартості реалізації *
4
5
-

205
205

Балансова вартість запасів:відображених за чистою вартістю реалізації

(921)

-

переданих у переробку

(922)

-

оформлених у заставу
переданих на комісію

(923)
(924)

-

Активи на відповідальному зберіганні (позабалансовий рахунок 02)(925)

З рядка 1200 графа 4 Балансу (Звіту про фінансовий стан) запаси, призначені дляпродажу
* Визначається за п. 28 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 9 “Запаси”

(926)

-

IX. Дебіторська заборгованість (2017 рік)Найменування показника

Код
рядка

Всього накінець року

2
940
950

1
Дебіторська заборгованість за товари,роботи, послуги
Інша поточна дебіторська заборгованість

у т. ч. за строками непогашення
до 12 місяців

від 12 до 18місяців

від 18 до 36місяців

3

4

5

6

1 206 558
4 156

1 206 558
4 156

Списано у звітному році безнадійної дебіторської заборгованостіІз рядків 940 і 950 заборгованість з пов’язаними сторонами

(951)
(952)

-

-

-

X. Нестачі і втрати від псування цінностей (2017 рік)Найменування показника
1

Код
рядка

Сума

2

3

Виявлено (списано) за рік нестач і втрат

960

5 974

Визнано заборгованістю винних осіб у звітному роціСума нестач і втрат, остаточне рішення щодо винуватців за якими на кінець року неприйняте (позабалансовий рахунок 072)

970

-

980

-

38

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)20.

Порівняльні дані до Приміток до річної фінансової звітності (Форма №5) (продовження)XI. Будівельні контракти (2017 рік)Найменування показника

1Дохід за будівельними контрактами за звітний рікЗаборгованість на кінець року:валова замовників
валова замовникамз авансів отриманих
Сума затриманих коштів на кінець рокуВартість виконаних субпідрядниками робіт за незавершеними будівельними контрактами

Код
рядка
2
1110

Сума
3
-

1120
1130
1140
1150
1160

XII. Податок на прибуток (2017 рік)Найменування показника
1Поточний податок на прибуток
Відстрочені податкові активи:на початок звітного рокуна кінець звітного рокуВідстрочені податкові зобов’язання:на початок звітного рокуна кінець звітного рокуВключено до Звіту про фінансові результати – усьогоу тому числі:поточний податок на прибуток
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань
Відображено у складі власного капіталу – усьогоу тому числі:поточний податок на прибуток
зменшення (збільшення) відстрочених податкових активів
збільшення (зменшення) відстрочених податкових зобов'язань

Код
рядка
2
1210

Сума
3
78 717

1220
1225

304
240

1230
1235
1240

78 781

1241
1242
1243
1250

78 717
64
-

1251
1252
1253

-

XIII. Використання амортизаційних відрахувань (2017 рік)Найменування показника
1Нараховано за звітний рікВикористано за рік – усьогов тому числі на :будівництво об’єктів
придбання (виготовлення) та поліпшення основних засобівз них машин та обладнання
придбання (створення) нематеріальних активів
погашення отриманих на капітальні інвестиції позик

Код
рядка
2
1300
1310
1311
1312
1313
1314
1315
1316
1317

Сума
3
101 556
101 556
99 64125 893
1 915-

39

Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)20.

Порівняльні дані до Приміток до річної фінансової звітності (Форма №5) (продовження)XIV. Біологічні активи (2017 рік)Групи біологічних активів

1Довгострокові біологічні активи усьогов тому числі:робоча худоба
продуктивна худоба
багаторічні насадження
інші довгострокові біологічні активи
Поточні біологічні активи - усьогов тому числі:тварини на вирощуванні та відгодівлі
біологічні активи в стані біологічних
перетворень (крім тварин навирощуванні та відгодівлі)інші поточні біологічні активи
РазомОбліковуються за первісною вартістю
залишок назалишок навибуло за рікпочаток рокукінець рокувигоди відКодНарахова- втрати відвідновнакопи- надійшло
накопинакопирядкано аморти- зменшенняза рік
лення
чена
чена
первісна ченазації за рік корисності
корисності вартість аморпервісна аморпервісна аморвартість тизація
вартість тизація
тизація
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

Обліковуються за справедливою вартістю
залишок
напочаток
рокунадійшло за
рік

13

14

залишок
змінивибуло
навартостіза рік кінецьза рік
року
15

16

17

1410
1411
1412
1413
1414
1415

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

1420
1421

-

Х
Х

-

-

Х
Х

Х
Х

-

-

-

Х
Х

-

-

-

-

-

1422
1423
1424
1430

-

Х

-

-

Х

Х

-

-

-

Х

-

-

-

-

-

-

Х
-

-

-

Х
-

Х
-

-

-

-

Х
-

-

-

-

-

-

З рядка 1430 графа 5 і графа 14вартість біологічних активів, придбаних за рахунок цільового фінансуванняЗ рядка 1430 графа 6 і графа 16З рядка 1430 графа 11 і графа 17залишкова вартість довгострокових біологічних активів, первісна вартість поточних біологічних активів і справедлива вартість
біологічних активів, утрачених унаслідок надзвичайних подій
балансова вартість біологічних активів, щодо яких існують передбачені законодавством обмеження права власності

(1431)--(1432)(1433)--

40Товариство з обмеженою відповідальністю “Філіп Морріс Сейлз енд Дистриб’юшн”Фінансова звітність відповідно до НП(С)БОУ станом на та за рік, що закінчився
31 грудня 2018 року(якщо не зазначено інше, всі суми наведені в тисячах українських гривень)Інші примітки до фінансової звітності (продовження)20.

Порівняльні дані до Приміток до річної фінансової звітності (Форма №5) (продовження)XV. Фінансові результати від первісного визнання та реалізації сільськогосподарської продукції та додаткових біологічних активів (2017 рік)Найменування показника

1Продукція та додаткові біологічні активи рослинництва усьогоу тому числі:зернові і зернобобові

Код
рядка
2

Витрати,пов'язані збіологічними
перетвореннями

дохідвитрати

3

4

5

6

Уцінка

7Виручка
відреалізації

Собівартість
реалізації

89Фінансовий результат (прибуток +,збиток -) відреалізації

первісного визнаннята реалізації

10

11

1500

-

( - )

-

( - )

-

-

( - )

-

-

1510

-

(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(

-

)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)

-

(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(

-

)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)

-

-

(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(

)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)

-

-

-

-

)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)

-

-

)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)
)

-

-

-

-

-

( - )
( - )
( - )
( - )
( - )
( - )
( - )
( - )
( - )
( - )
( - )

-

-

(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(

( - )
-

-

-

( - )

-

-

( - )

-

-

з них: пшениця
соясоняшник
ріпакцукрові буряки (фабричні)картопля
плоди (зерняткові, кісточкові)інша продукція рослинництва
додаткові біологічні активи рослинництва
Продукція та додаткові біологічні активи тваринництва усьогоу тому числі:приріст живої маси - усього

1511
1512
1513
1514
1515
1516
1517
1518
1519
1520

з нього: великої рогатої худоби
свиней
молоко
вовнаяйцяінша продукція тваринництва
додаткові біологічні активи тваринництва
продукція рибництва

1531
1532
1533
1534
1535
1536
1537
1538
1539

-

(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(
(

1540

-

( - )

Сільськогосподарська продукція та додаткові біологічні
активи - разом

Результат відпервісного
визнання

Вартість
первісного
визнання

1530-

41