リスク管理・コンプライアンスの取組み
マネジメントメッセージ

Ⅰ. 統合的なリスク管理担当役員メッセージ

定性的または定量的に評価したリスクを総体的に捉え、経営体力と比較・対照することで経営の健全性を確保するとともに、リスクに見合った適切な経営資源の配分を行っています。この枠組みの具体的な手法として、トップリスク運自律的で健全なコンプライアンスとリスクカルチャーを企業風土として根付かせパーパス実現の土台を作る営とリスク資本配賦運営を行っています。

Ⅱ. トップリスク運営
経営陣による議論のもと、経営への影響が特に大きいと考えられるリスク事象をトップリスクとして認識する「トップ常務執行役員リスク運営」を導入しています。

リスク管理本部長 山口 智之

価値創造ストーリー

具体的には、取締役会において、半期ごとに、当金庫を取り巻くリスク事象を選定するとともに、経営への影響度や対応策の十分性を勘案したリスクマップを活用して、トップリスクを決定しています。

リスク管理の取組み
商工中金のリスク管理においては、経営の健全性を確保しながら、中小企業専門金融機関としての役割を十分に発揮するために、全役職員にリスク管理の重要性を徹底するとともに、認識すべきリスクの種類・内容、管理のための組織体制等を明確化したうえで、リスクを的確に把握し、管理していくことを基本的方針としています。

内部監査会議

取締役会

監査等委員会

コンプライアンス会議

経営会議
信用リスク管理会議

ALM会議

オペレーショナル・リスク管理会議

BCP会議

流動性リスクオペレー
ショナル・リスク

事務
サポート部

システム部

コンプライ
アンス統括部

キャリアサポート部

管理部

広報室

事務リスク

システムリスク

法的リスク

人的リスク

有形資産リスク

風評リスク

営業店・本部・子会社等

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SHOKO CHUKIN BANK

コンプライアンス統括部

監査部
市場リスク

影響が大きいモニタリングするリスク

トップリスクモニタリングするリスク

影響が小さい
対策の実効性が十分

マネジメントコントロール度対策の実効性が不十分▶商工中金のトップリスク（2024年度）
リスク事象

リスクシナリオ（例）

気候変動リスクへの対応

・低炭素社会への移行がお客さまの事業に影響を及ぼし、与信費用が増加する可能性。
・気候変動への取組みや開示が不十分と見なされることで、風評が毀損する可能性。

産業構造の変化・外部環境変化がお客さまの事業に影響を及ぼし、与信費用が増加する可能性。
・競争環境が大きく変化し、戦略投資効果の剥落、人財不足等が生じる可能性。

当金庫グループのビジネス戦略に関するリスク

・グリーン分野やデジタル分野等で産業構造・社会構造が大きく変化する中、ビジネス戦略が適応できず、お取引先に対する機能・役割を果たせない可能性。

大規模自然災害の発生

・お客さまの事業に影響を及ぼし、与信費用が増加する可能性。
・商工中金の国内外の拠点が被害を受け、業務の継続が困難になる可能性。

システム障害・2025年中に勘定系システムの更改を予定しており、仮に障害が生じた際、当金庫業務やサービスの停止等により、お客さま、社会に対して重大な影響を与える可能性。

サイバー攻撃に関するリスク

・商工中金の業務やサービスの停止、顧客情報の漏洩、インターネットバンキングを通じた不正送金等が発生し、経営に重大な影響を与える可能性。

人財の確保・育成

・人財の確保・育成が進まず、主要分野での戦略が想定通り実施できない可能性。
・人的資本経営への取組みや開示が不十分と見なされることで、風評が毀損する可能性。

マネー・ローンダリング
及びテロ資金供与対策の不備・マネロン対策が有効に機能せず、金融当局から行政処分が科される可能性。これにより、コルレス契約が解除され、海外送金業務等の国際業務に支障をきたす可能性。

CS推進会議リスク統括部

信用リスクとなるリスクマネジメントを実施しています。

価値創造を支える経営基盤▶リスク管理の態勢図決定したトップリスクについて、対応方針を定め、モニタリングを行う等、リスクの顕在化に備え機動的な対応が可能

価値創造のための事業戦略

スクテイクなくして収益はなく、如何にリスクを正しく取るかを考える」との基本的考え方を重視しています。その下で、フロント部署の自律的なリスクオーナーシップの意
識への働きかけを、適切なプライシングとのバランスを含め て、もっと 強 め て い き たいと 考 え て い ま す。ま た、
2021年度から、経営陣による議論のもと、経営への影響が特に大きいと考えられるリスク事象を認識する「トップリスク運営」を導入しました。決定したトップリスクについて、対応方針を定め、モニタリングを行う等、リスクの顕在化に備えるとともに、どこに経営資源を配分すべきかといった議論にも活用しています。
この度、より効率的・効果的なコンプライアンス態勢・リスク管理を推進すべく、両部門の連携を強化し統括するリスク管理本部を設置しました。自律的で健全なコンプライアンスとリスクカルチャーが、パーパス実現の土台になると考えています。そのための先頭に経営陣が立ち、コンプライアンス態勢・リスク管理の実効性向上・強化に取り組んでまいります。

経営への影響度

商工中金では、2016年に公表した危機対応業務の不正事案等の反省に立ち、コンプライアンスについて不断の取組みを続けてまいりました。
メンバーの過半を外部弁護士で構成するコンプライアン
ス委員会の設置や、社員の職務遂行の判断基準となる「倫理憲章」と「行動基準」の制定など、コンプライアンス態勢の整備を進めてきましたが、最も重要なのは、各職場・各人の「自律的な意識・取組み」だと考えています。次第に「自分たちの職場・組織はどうあるべきか」を「自分ごと」として捉えることが定着してきていますが、油断すれば、すぐに揺らいでしまうリスクがあることを認識しています。これからも「ステークホルダーの信頼を裏切る不正は絶対に許さない、見て見ぬ振りをすることも絶対にしない」という強い決意を、繰り返し思い起こす取組みを続けていきます。
リスク管理に関しては、従前、リスクを極小化する考えやルールベースの考え方に陥りがちで、その結果、非効率な業務運営になっている面が否めませんでした。現在は「リ【参考】モニタリングするリスク
健全な企業文化の醸成・国内外の金融経済環境の悪化・日銀の金融政策に関するリスク・企業倒産の増加・大口与信先の企業業績の悪化・生成AIに関するリスク・資金調達環境の悪化・格付低下・コーポレートガバナンスの機能低下・地政学／経済安全保障・人権問題への対応・感染症の拡大

SHOKO CHUKIN BANK

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マネジメントメッセージ

Ⅲ. リスク資本配賦運営

Ⅴ. 市場リスク管理

商工中金では、各種リスクを可能な限り統一的な尺度で計量化したうえで、計量化したリスクを合算し、自己資本と業務の目的やリスクの種類ごとに、市場リスクに配賦されたリスク資本枠の範囲内でリスク限度額を設定するととも比較するリスク管理（統合リスク管理）を行っています。取締役会において、全体及びリスクごとにリスク資本枠を設に、ポジション額や評価損益額等にも限度額を設定し、これらを管理することで、市場リスク量を一定の範囲にコント定するとともに、定期的にリスク資本の使用状況をモニタリングし、ALM会議及び経営会議に報告しています。

ロールしています。

また、過去のストレス事象の再現や特定のストレスイベントの発生など、複数のストレスシナリオを設定し、それらのシナリオに基づくストレステストを実施して、自己資本の充実度を評価しています。

Ⅵ. 流動性リスク管理▶リスク資本配賦運営のイメージ

円貨・外貨の流動性リスクに係る各種限度額等を設定し、これらを管理しているほか、資金繰りの状況に応じて、「平常時」「懸念時」「危機時」の3区分を設定し、区分に応じた管理を行うとともに、「懸念時」「危機時」における具体的リスクバッファー

Ⅶ. オペレーショナル・リスク管理

未使用資本
普通株式等
Tier1

オペレーショナル・リスク

リスク資本枠

商工中金では、オペレーショナル・リスクを事務リスク、システムリスク、法的リスク、人的リスク、有形資産リスク、風評リスクの6つのサブリスクに区分して管理しています。

市場リスク「オペレーショナル・リスク管理規程」を制定し、リスク統括部が商工中金全体のオペレーショナル・リスクの統括管理を行っています。あわせて、サブリスクごとに管理する部署を定め、リスクの特性に応じた管理を行っています。

信用リスク
自己資本

リスク資本計画

価値創造ストーリーな対応策を定める等、流動性リスクを適切に管理しています。
配賦可能リスク資本

リスク管理にあたっては、リスク・コントロール・セルフアセスメント（RCSA）を導入し、業務を担当する部署がリスク資本実績

ストレステスト顕在化した損失事象のモニタリングを行うとともに、自ら内在するリスクを把握・評価したうえで、その評価に基づき改善する取組みを行っています。
び削減に向けた対応等について審議を行っています。

Ⅳ. 信用リスク管理
信用リスクの的確な把握とコントロールを行うため、価値創造のための事業戦略

また、オペレーショナル・リスク管理会議において、オペレーショナル・リスクに関する事項や、同リスクの把握及なお、横断的なリスクである気候変動リスク・人権問題等、サステナビリティに関するリスクについても取り組んで▶事業性評価を起点にしたお客さまサポートの考え方います。別頁にて記載しています。

資産の自己査定を実施するとともに、信用格付制度を導入しています。信用格付制度では、中小企業の信用度を測るために最適な財務指標を選択するとともに、定性的な評価も反映しています。

成長可能性・持続可能性を踏まえた

ファイナンス支援

企業価値向上に向けた

本業支援

Topic サイバーセキュリティの高度化
近年、ますます高度化・巧妙化しているサイバー

また、信用格付・業種、地域などの切り口で与信ポー攻撃のリスクに対応するため、商工中金では、「サイトフォリオを分析・評価し、債権の健全性確保に取り組バー攻撃に関するリスク」をトップリスクと位置付
事業性評価

むとともに、信用リスクの計量化を行い、信用リスクを審査体制面では、ファイナンス本部が、「事業性評価」に基づく適正な審査・管理を通じて、資産の健全性の維持・向上に努めるとともに、お取引先の経営改善、再生支援についても専門部署である経営サポート部を設けて、積極的に取り組んでいます。

対話と相互理解＋
共感・共有

財務・非財務両面での分析を通じた経営課題・強み等の把握
お客さまとともに課題を認識し、経営課題を共有する。

んでいます。

価値創造を支える経営基盤定量的に把握・管理しています。

け、経営主導でサイバーセキュリティ対策に取り組具体的には、役員が自ら参加する対応訓練や社長以下経営陣向けの勉強会などを通じて、経営層が率先し、サイバーセキュリティ意識の向上を図っています。
組織横断的な社内CSIRTである「商中SIRT」においては、外部の専門機関との連携も取りながら、日々サイバー攻撃に係る情報収集・分析・対応を行っており、組織的にサイバー攻撃に対応する体制を構築しています。
また、中期活動計画を策定し、活動計画に基づくサイバーセキュリティ対策の更なる高度化を行っています。

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SHOKO CHUKIN BANKSHOKO CHUKIN BANK73

▶不正事案発覚後の取組み【今後の取組イメージ】

危機対応業務における不正事案を受けたコンプライアンス態勢整備の取組状況

2018年度商工中金では、2016年に公表した危機対応業務の不正事案について真摯に反省し、コンプライアンス態勢の抜本的な立て直しを進めてきました。

『コンプライアンス再生プログラム』期間

不正事案
発生

2022年度も着実に向上してまいりました。
今後は、全社一律の取組みから、各部室店の課題に応じた自律的な取組みの推進へ転換し、本部主導から各部室店がコンプライアンスの態勢整備と意識定着【社員一人ひとり】

A. 態勢整備

B. ルール整備

コンプライアンス関連部署を社長直轄化※するとともに独立の機構として格上げしています。
会議体の見直し、エリア・コンプライアンス・オフィサーを設置する等態勢を大幅に刷新しています。また、内部通報制度を拡充しています。

代表取締役等への報告及び調査に関連する各種ルールを整備しています。
「倫理憲章」及び「行動基準」を新たに制定し、具体的な職務遂行場面での行動例示等を盛り込んだマニュアルを制定しています。

※2024年4月より統括本部制に移行

年1回、全従業員を対象にコンプライアンス意識調査を実施しています。全部室店にコンプライアンス検討会を設置し、継続的な研修等を行い、意識改革や風土改革に取り組んでいます。

設問1 設問2

5.30

5.20

5.42

5.29

5.41

5.82 5.90設問1 設問2

5.84 5.91【設問】
1. 私の職場はコンプライアンスに対する意識が高いと思う
2. 私の職場は不祥事や事故などのリスク（危機）に対する問題意
識がある

3.0
2.0
1.0
2018年度

2019年度■コンプライアンスの実践
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SHOKO CHUKIN BANK

拠点別コンプライアンス・プログラム（年度間）の策定⇒各職場が独自に、職場のリス ク・課 題 を 幅 広 く 捉 え、解決に向けた具体的な取組みを策定

各部室店による「自律的なコンプライアンス」への転換を加速⇒各部室店が業務リスクを自分ごととして捉え、主体的にリスク管理に取組む態勢を推進▶コンプライアンス・リーダーと社外役員との意見交換
各部室店におけるコンプライアンス活動の推進者であるコンプライアンス・リーダーと、社外役員との意見交換を実施しました。
意見交換の様子などのアドバイスがありました。

コンプライアンス・プログラムの一環として、社員同士で話し合い、SDGsへの取組みが不十分であるとの課題認識に至りました。そこで、ボランティアなど業務外の活動も通じて、より地域に密着していく方針を決定。定禅寺ストリートジャズフェスティバルへボラン
ティア参加し、会場内のリサイクルステーションにて、ごみの分別の声掛けを実施しました。

仙台支店

Interview

4.00※各部室店において、固有の課題等の解決に向けた取組みを実施【2024年度の取組み方針】

価値創造を支える経営基盤

5.0

4.83

【2022年度・2023年度の取組み】

自律的なコンプライアンスに向けた各々の職場の取組みをご紹介します。

値扱い）

5.61

管理を全社に浸透させる体制の整備⃝自律的なコンプライアンスの取組みの一例

2018年度以降、毎年従業員のコンプライアンス意識の調査を実施。
（2022年度以降は、調査方式を変更したため、参考

5.58①コンプライアンス委員会の設置②エリア・コンプライアンス・オフィ
サーの設置③「倫 理 憲 章」及 び「行 動 基 準」の制定④コンプライアンス検討会※の開始⑤コンプライアンス・リーダーの設置⑥コンプライアンス意識調査の開始【全社的なコンプライアンス】

自律的なコンプライアンス・リスク

価値創造のための事業戦略

ルール浸透を研修で徹底▶コンプライアンス意識の変化

6.0

とれる風土の醸成【再生プログラムにおける主な取組み】

各自が自部室店の取組みを共有し、社外役員からは、常に時代の潮目を読むことの重要性

C. 意識改革・風土改革・教育研修

意識向上による態勢の強化

2017年10月
業務改善命令（2回目）
2018年5月
業務の改善計画提出

3つの取組み態勢とルールを整備

自発的に誠実な行動が価値創造ストーリー

企画・検討、運営を実施する「自律的なコンプライアンス」への取組みを目指していきます。

2024年度自律的なコンプライアンス

応業務の「武器」としての利用、③不正行為を惹起した本部や経営陣の姿勢とコンプライアンス意識の低下、④ガバナンス態勢の欠如、であったと認識しています。これらの認識を踏まえ、態勢を整備し、役職員のコンプライアンス意識

2023年度【部室店独自】【本部主導】

かつての不正事案の根本を①危機対応業務における内部統制システムの未整備と過度な業績プレッシャー、②危機対▶事案後の組織づくり

マネジメントメッセージ

コンプライアンスの取組み

2020年度

2021年度■コンプライアンスへの問題意識

2022年度（参考値）

2023年度（参考値）

コンプライアンス・リーダー
コンプライアンス・リーダーとは、各部室店におけるコンプライアンスに関連する活動全般の推進役です。
私はリーダーとして、支店のコンプライアンス意識の醸成・深化のため、自ら率先して活動に取り組むことを心がけています。
各職場で自律的に取り組むことで、コミュニケーションの活性化や職場環境の改善につながっていると感じています。
仙台支店 石田 惠子

商工中金では、支店ごとにコンプライアンス・プログラムを策定し、職場のリスクや課題を踏まえた自律的な活動を実施しています。毎年10月にはコンプライアンス強化月間として組織的な取組みも実施、コンプライアンスの専門性を有する取締役を講師とした支店長向けのコンプライアンス検討会の実施など充実したサポートもあり、コンプライアンスを考える良い機会となっています。ここ数年の取組みにより、職場のコンプライアンス意識は着実に高まっていると感じています。
仙台支店長 黒田 直洋※「1」〜「7」で回答を集計（数値が高いほど肯定的）

SHOKO CHUKIN BANK

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▶コンプライアンス態勢図▶コンプライアンス委員会の役割
コンプライアンス委員会は取締役会から委任を受けて以下①～③の対応を実施しています。人事処分等を伴う事案は監査等委員会

取締役会全て委員会に諮られ、客観性や公平性を担保し、適切な処分となるよう指導・牽制も行っています。

コンプライアンス会議

コンプライアンス委員会

コンプライアンス委員会

マネジメントメッセージ

コンプライアンス委員会▶▶

独立性を確保した調査を実施（議長：社長執行役員）

処分の客観性・公平性を担保❸

内部通報等で寄せられた事案、不祥コンプライアンスに係る事案の発生

委員会がコンプライアンス向上に必事案等についての対応方針等を検証や対応状況を把握し、コンプライア要と判断した事項について取締役会し、調査実施の必要性やコンプラインス部署の職務遂行の適正性についに助言を実施

アンス部署に対する指導・牽制を行て取締役会に助言（エリア・コンプライアンス・オフィサー）

各部室店
全役職員

コンプライアンス検討会

コンプライアンス責任者

コンプライアンス担当者
レポートラインい、取締役会に報告

価値創造ストーリー

❷

監査部監査

コンプライアンス統括部相談窓口※❶チェックライン※商工中金では、不正行為やオペレーショナル・リスク事象、ハラスメント等の早期発見と是正を図る目的で、社内外に「コンプライアンス・ハラスメントに関する相談窓口」を設置し、幅広く通報や相談を受け付けています。

▶コンプライアンス委員会のメンバー
コンプライアンス委員会のメンバーは、取締役会により選任され、委員長は外部弁護士である委員の中から、互選により選出されています。

マネー・ローンダリング等防止に向けた取組み
2020年4月にマネー・ローンダリング等防止態勢高度化のために金融犯罪対策室を設置。関連する法規制を踏まえて、

コンプライアンス委員会

外国送金取引等の確認の徹底、お取引先の情報の整備及び特殊詐欺等犯罪の防止など、マネー・ローンダリング等の防

委 員 長

江平

副委員長

中村

克

己 （国広総合法律事務所 弁護士）委

牧野秀

行 （株式会社商工組合中央金庫 取締役専務執行役員）員

享 （森・濱田松本法律事務所 弁護士）

止態勢の強化に取り組んでいます。
マネー・ローンダリング等の防止態勢の強化は国際的な潮流です。今後も金融機関に対して態勢整備の強化が求められます。商工中金では、「マネー・ローンダリング及びテロ資金供与対策の不備」をトップリスクの一つに位置付け、▶コンプライアンス委員会の活動状況

価値創造のための事業戦略態勢の高度化に引き続き取り組んでいきます。
日本をはじめとする国際社会にとって、マネー・ローンダリング等の対策の重要性は近年益々高まっており、商工中原則毎月開催し、外部弁護士のもと、丁寧に各種議題を精査しています。2018年度には、委員会メンバー（委員長・副委員長）のもと委員会付議プロセスを検証するモニタリングを開始し、効率化を図りつつ、委員会への付議漏れを防ぐ役割を担っています。

金においても、政府の関係省庁と連携しながら、複雑化・高度化するマネー・ローンダリング等の手口に対応し、有効に防止することができるように対策を進めています。
また、商工中金では、贈収賄行為及び汚職・腐敗行為の防止の社会的重要性を認識し、贈収賄等を防止するための態⃝モニタリング内容：毎月の委員会に加え、別途、委員長及び副委員長（外部弁護士）によるオペレーショナル・リス勢を整備しています。

ク事象のモニタリングを実施しています。委員会に付議すべき案件に漏れがないか等の確認をリスクベースで行い、必要なものは委員会に付議を指導する等プロセスの検証も行っています。
【オペレーショナル・リスク事象のモニタリング】▶前月発生したオペレーショナル・リスク事象のモニタリング（一定数を無作為抽出）

コンプライアンス委員会▶コンプライアンス上のリスクがあると判断される事案の調査結果や再発防止策の策（必要に応じ委員会に付議を指示）▶外国送金

金融機関には、マネー・ローンダリング等を有効に防外国送金の対応にあたっては、わが国政府及び国際機止することができるよう、個々のお客さまの取引の目的

関、外国政府当局から、マネー・ローンダリングや国内や職業・事業内容などの情報を把握すること、また、そ外の各種法規制に抵触していないか、厳格に取引内容等の内容を最新の内容に保つことが求められています。商を確認することが求められています。そのため、商工中工中金でも、2019年度より、取引のあるお客さまに、金でも、お取引の内容やお客さま及びご送金先の情報等これらの情報提供を定期的にお願いしています。

について、資料等のご提出をお願いしています。

価値創造を支える経営基盤

定状況を検証し、コンプライアンス委員会へ付議しなかった事案の判断適否を確認▶顧客管理（カスタマー・デュー・ディリジェンス）⃝委員会・モニタリング開催回数
2019年度

2020年度

2021年度

2022年度

2023年度コンプライアンス委員会

1313121211

モニタリング

12131212122526242423合計

反社会的勢力の排除
金融機関として公共の信頼を維持し、業務の適切性及び健全性を確保するために、反社会的勢力を金融取引から排除していくことが求められています。
商工中金では、コンプライアンス統括部を反社会的勢力の排除に係る統括部署とし、各部室店には反社会的勢力責任者を配置する等、反社会的勢力排除に向けた態勢を整備し、警察や弁護士など外部専門機関とも連携して反社会的勢力との関係遮断、取引排除に取り組んでいます。

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