东软集团股份有限公司
2012 年半年度报告
股票代码：600718

目录
一、 重要提示........................................................ 3
二、 公司基本情况.................................................... 3三、 股本变动及股东情况.............................................. 6
四、 董事、监事和高级管理人员情况.................................... 7五、 董事会报告...................................................... 8六、 重要事项....................................................... 22
七、 财务会计报告................................................... 31八、 备查文件目录................................................... 31东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
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一、重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 董事 Klaus Michael Zimmer 全权委托董事长刘积仁出席并表决，董事笠野章全权
委托董事长刘积仁出席并表决。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 公司董事长兼首席执行官刘积仁、高级副总裁兼首席财务官张晓鸥及会计核算部
部长时培军声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(六) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(七) 本报告以东软集团股份有限公司（以下简称“东软”或“公司”或“集团”）为主
体，涵盖分公司、子公司。

二、公司基本情况(一) 公司信息公司的法定中文名称东软集团股份有限公司

公司的法定中文名称缩写东软集团

公司的法定英文名称

Neusoft Corporation

公司的法定英文名称缩写

Neusoft公司法定代表人刘积仁(二) 联系人和联系方式
董事会秘书证券事务代表

姓名

王楠

张龙

联系地址

沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园电话

024-83662115

024-83662115

传真024-23783375

024-23783375

电子信箱

investor@neusoft.com

investor@neusoft.com(三) 基本情况简介
注册地址沈阳市浑南新区新秀街 2 号

注册地址的邮政编码

110179办公地址沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园办公地址的邮政编码

110179公司国际互联网网址

http://www.neusoft.com

电子信箱investor@neusoft.com(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载年度报告的中国证监会指定网站的网址

http://www.sse.com.cn

公司年度报告备置地点

公司董事会办公室

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(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类

股票上市交易所

股票简称

股票代码

变更前股票简称

A股上海证券交易所东软集团600718东软股份、东大阿派(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标单位:元 币种:人民币项目本报告期末比上年度期末增减(%)

本报告期末

上年度期末

总资产

7,501,601,715

7,925,285,114-5.35

所有者权益（或股东权益）4,838,056,583

4,674,677,555

3.49

3.94

3.81

3.49

归属于上市公司股东的每股净资产
（元／股）
项目

报告期（1－6 月）

上年同期

本报告期
比上年同期增减(%)

营业利润

176,010,525

131,672,443

33.67

利润总额

215,574,805

196,458,136

9.73

归属于上市公司股东的净利润

171,976,964

152,222,339

12.98

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

123,570,373

100,699,408

22.71

基本每股收益（元／股）

0.14

0.12

12.98

扣除非经常性损益后的基本每股收益
（元／股）

0.10

0.08

22.71

稀释每股收益（元／股）

0.14

0.12

12.98

加权平均净资产收益率(%)

3.62

3.49

增加 0.13 个百分点

-717,527,032-663,441,093

-

-0.58

-0.54

-

经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额（元／股）

注：1、所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归
属于母公司所有者的数据填列；
2、根据规定，每股收益的计算、每股净资产的计算、每股经营现金流量的计算，
均按 1,227,594,245 股计算。

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2、 非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目金额说明非流动资产处置损益

54,897,518

主要为本公司之子公司沈阳东软信息技术
服务有限公司转让大连东软软件园产业发展有限公司股权形成的投资收益计入当期损益的政府补助，但与公司
正常经营业务密切相关，符合国家政
策规定、按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外

19,126,455

主要为计入损益的科研项目政府补助以及政府投资补贴

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益-9,958,198

主要为交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动损益

3,439,563

主要为本公司之子公司参股投资沈阳东软系统集成工程有限公司，投资成本小于被投资单位净资产公允价值份额的部分形成
的营业外收入除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
所得税影响额

-19,143,285

少数股东权益影响额（税后）合计

44,53848,406,591

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三、 股本变动及股东情况(一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股报告期末股东总数

73,415 户

前十名股东持股情况
股东名称

持股比例

股东性质

(%)

持股总数

报告期内

持有有限售条

质押或冻结

增减

件股份数量

的股份数量

东北大学科技产业集团有限公司

国有法人

17.6248

216,361,562

0

0

无

阿尔派电子（中国）有限公司

境内非国有法人

13.9512

171,263,547

0

0

无

宝钢集团有限公司

国家

5.132063,000,000

0

0

无

东芝解决方案株式会社

境外法人

4.743358,228,036

0

0

无

INTEL CAPITAL CORPORATION

境外法人

2.604531,973,228

0

0

无

未知

2.2426

27,530,272

13,114,498

0无

PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V.

境外法人

2.032824,954,871

0

0

无

阿尔派株式会社

境外法人

1.633920,057,144

0

0

无

未知

1.6292

19,999,956

1,000,187

0

无

境外法人

1.3265

16,283,768

0

0

无

交通银行－博时新兴成长股票型
证券投资基金中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金
SAP AG

前十名无限售条件股东持股情况股东名称

持有无限售条件股份的数量东北大学科技产业集团有限公司

216,361,562

人民币普通股216,361,562

阿尔派电子（中国）有限公司

171,263,547

人民币普通股171,263,547

宝钢集团有限公司

63,000,000

人民币普通股63,000,000东芝解决方案株式会社

58,228,036

人民币普通股58,228,036

INTEL CAPITAL CORPORATION

31,973,228

人民币普通股31,973,228

交通银行－博时新兴成长股票型证券投资基金

27,530,272

人民币普通股27,530,272

PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V.

24,954,871

人民币普通股24,954,871

阿尔派株式会社

20,057,144

人民币普通股20,057,144

中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金

19,999,956

人民币普通股19,999,956

SAP AG

16,283,768

人民币普通股16,283,768

上述股东关联关系或一致行动的说明股份种类及数量阿尔派电子（中国）有限公司为阿尔派株式会社在中国设立的外商独资投资性公司。公司未知其他股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。

2、控股股东及实际控制人变更情况截至目前，本公司各股东持股相对分散，不存在控股股东和实际控制人。公司第一大股东为东北大学科技产业集团有限公司，持股比例为 17.6248%。
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动2012 年 6 月 25 日至 26 日，公司高级副总裁卢朝霞合计减持本公司股票 208,944
股。减持后，卢朝霞持有本公司股票 1,993,005 股。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况2012 年 4 月 5 日，因个人原因，王莉辞去其所担任的公司董事、高级副总裁兼首席
财务官等职务。
2012 年 4 月 6 日，
公司六届十次董事会决定聘任高级副总裁张晓鸥兼任首席财务官，为公司财务负责人，任期至本届董事会任期届满之日止。张晓鸥原兼任的财务运行官职
务不再担任。
2012 年 6 月 19 日，公司 2011 年度股东大会选举陈锡民为公司董事。

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五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司整体经营情况2012 年上半年，公司执行创新与全球化发展策略，以创造客户价值为中心，推动以创新与服务驱动成长的业务转型，持续构筑顺应全球化与高效率发展方向的组织级服务支撑体系，进一步推进卓越运营改善计划，提升公司运营效率,实现公司业务的持续规模化发展。报告期内，公司实现营业收入 280,013 万元，比上年同期增长 20.9%，实现净利润（归属于母公司所有者的净利润）17,198 万元，同比增长 13.0%，扣除非经常性损益后的净利润 12,357 万元，同比增长 22.7%。
报告期内，公司加强面向规模化业务发展的组织体系建设和优化，加大销售力量部
署和有效的客户覆盖，实施积极智慧的市场营销战略，推动了公司业务规模的持续增长。
公司发挥多年积累的竞争优势和能力，积极通过创新与服务，驱动业务的可持续发展。
在汽车电子业务领域，公司凭借国际市场多年的技术开发经验，以及对中国市场需求深
刻理解的本土化优势，获取了奇瑞量子等重要客户，开拓了新的业务模式和市场机遇。
在云计算领域，公司推出拥有自主知识产权的敏捷云管理环境—Aclome（Agile Cloud
Management Environment）产品，该产品具有易于管理、构建灵活、安全可靠、降低成
本等优势，目前已应用于政府、电信、医疗、教育等行业，为公司未来创新业务的拓展
提供技术和经验支持。
在国际业务方面，面对关键客户业务调整的压力，公司积极调整策略，保证了业务的稳步增长。在智能终端领域，公司不断提升多系统平台、多产品形态的研发能力，加强与产业链上游企业，尤其是芯片厂商的合作，持续提升公司在产品设计方案、移动互联网应用等方面的能力，打造面向移动互联网生态系统的综合竞争优势。在汽车电子、
智能家庭、IT 产品等业务领域，公司积极尝试商业模式创新，不断深化与重点客户的合
作，业务实现快速增长。
在国内解决方案业务方面，公司持续巩固和加强在政府信息化、电信、医疗卫生等
重点行业的市场领先优势，在不断完善解决方案的同时，进一步提升市场占有率。为进
一步推进健康管理服务业务发展，公司加快面向全国的健康管理中心市场布局，持续推进产品优化及平台建设，扩大“熙康”品牌影响力。
在医疗系统业务方面，国内业务保持增长，受国际出口下降影响，整体收入同比下
降 6.4%。公司于 2012 年 4 月正式推出自主研发的 NeuViz64 层螺旋 CT 产品，市场反映良好，将积极促进今年下半年以及未来医疗系统业务的发展。公司积极发展战略合作伙伴，与业内知名企业—株式会社 A&T 设立合资公司，共同开拓临床检验实验室自动化领域市场。
报告期内，公司竞争能力和品牌影响力不断获得认可。公司第六次入围国际外包专业协会（IAOP）“全球外包 100 强”榜单。在第十届中国国际软件和信息服务交易会上，公司荣获“中国软件和信息服务产业十年领军企业奖”。在第十六届中国国际软件博览
会上，公司荣获“2012 年中国优秀软件企业”等奖项。
2、公司具体经营情况（1）软件及系统集成业务报告期内，公司软件及系统集成业务实现较快发展，实现营业收入 238,428 万元（已扣除行业间抵销），较上年同期增长 28.6%，占公司营业收入的 85.1%。
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在电信行业，BSS/OSS（业务支持系统/运营支持系统）、短信网关、云计算、BI（商业智能）业务线等核心业务领域持续增长。报告期内，公司进一步加强与中国联通、中国电信等关键客户的深度合作，签约江西联通、四川联通、河北电信、辽宁电信等。公司与中国移动在云计算、信息安全、物联网管理平台（M2M）、位置服务及网管投诉平台等领域的合作持续深入，承接中国移动研究院、南方基地以及河南、福建等省项目，业务进展顺利。
在政府信息化领域，公司不断加强研发策划和投入，持续巩固社保、国土与住建等
行业的市场领先地位。在社保行业，公司推动定点客户服务模式在全国范围内的分步骤推广，持续加强与内蒙古社保、广州社保、天津社保等多个省市级客户的合作。在国土与住建行业，拓展国家住房和城乡建设部、陕西省建设厅、海门市房产交易登记中心等优质客户，业务实现快速增长。在财政行业，公司与上海财政、山东财政等客户的合作
不断深入。在公检法行业，签约辽宁公安、湖南公安等客户，电子警察业务向宁波等地
推广。在农产品溯源领域，公司中标乌鲁木齐、石家庄等多地肉类蔬菜流通追溯体系建设项目，业务进展顺利。
在公共卫生和医疗 IT 领域，公司继续保持市场优势地位。在医疗卫生政务领域，公司签约江苏、安徽以及榆林等地卫生项目，市场占有率及客户满意度持续提升。在医疗 IT 领域，在巩固原有客户资源的同时，公司拓展了上海交通大学瑞金医院、无锡市
医管中心、武汉市第一人民医院等新客户。公司全程参与了卫生部《电子病历基本数据集》、《基于电子病历的医院信息平台技术规范》等标准的制定和符合性测试工作，并加
大以电子病历为核心的临床信息系统的研发力度，持续推进产品升级，新一代 EMR、PACS、
LIS 等陆续推向市场。应用于盛京医院的东软电子病历系统通过卫生部电子病历系统应用水平 6 级和美国 HIMSS Analytics 电子病历采纳模式 6 级评估，获得行业高度认同。
在健康服务领域，公司持续推进产品优化，加强一体化平台建设，加快健康管理中心的
市场布局，为未来业务发展奠定基础。
在能源领域，公司顺利完成国家电网“SG186”工程衍生及拓展项目，同时充分发挥技术优势，承接国内 9 省国家电网营销稽查监管业务，签订南方电网、北京电力等客户，进一步提升市场占有率。报告期内，公司向能源全产业链模式拓展取得成效，在煤
炭与发电领域，公司拓展中国神华等客户。在石油石化业务领域，公司开拓中石油油控中心、呼和浩特石化、华北石化等客户，持续加强技术储备和市场培育，为未来业务拓展创造有利条件。
在企业及电子商务、交通、金融、教育、IT 服务及软件产品等领域，公司业务进
展顺利。报告期内，公司保持在烟草行业的优势地位和影响力，承接山东、浙江、河北
等地烟草行业核心业务系统项目。在 ERP 领域，签约安钢集团、久益环球等新客户。在交通行业，公司拓展无锡地铁、郑州轨道交通等客户。在金融行业，公司加强与工商银行、兴业银行、外汇交易中心等老客户的持续合作，并获得中国人保财险、长安责任保险等新客户。在软件产品领域，公司推出多款东软 NetEye 系列网络安全新品，进一步巩固市场占有率；E-HR 产品签约大地保险、营口银行、浙江雅莹服装等客户，业务进展
顺利。
在国际软件业务领域，公司通过加大市场开拓力度，持续推动商业模式创新和业务转型，实现了业务的稳步增长。在日本市场，公司加强与核心客户的紧密合作，阿尔派、电装等客户业务持续快速增长，与东芝、索尼、松下等客户的合作更加紧密。在欧美市
场，公司积极调整业务布局，加大新客户拓展力度，持续深化与 Intel、Harman 等客户的业务合作。报告期内，公司国际软件业务实现收入 16,826 万美元，比上年同期增长
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25.1%，占公司营业收入的 37.9%。
（2）医疗系统业务
报告期内，公司进一步加强市场投入与国际市场布局，以保证业务可持续发展。公司前期研发投入取得成效，NeuViz64 层螺旋 CT 于 2012 年 4 月投入市场，取得了积极的市场反馈和销售进展；核医学影像设备 PET（正电子发射断层扫描装置）获得国际电工委员会电工产品合格测试与认证组织（IECEE）认可的 Intertek 机构颁发的 CB 证书，
将有利于公司未来进一步开拓国际市场。在产品服务方面，公司推进国内医疗设备远程
服务覆盖率，并启动面向国际市场的远程服务平台，持续提升响应效率和服务水平。报
告期内，公司医疗系统业务实现收入 37,591 万元，比上年同期减少 6.4%，占公司营业
收入的 13.4%。其中出口实现收入 738 万美元，同比减少 50.2%。
3、在经营中出现的困难与挑战
2012 年上半年，公司业务规模持续增长的同时，也面临着一些困难和挑战。
国内外经济环境愈加错综复杂，欧洲国家主权债务危机持续蔓延，发达国家经济复苏缓慢；国内经济下行压力加大，国内生产总值（GDP）增速持续放缓，人力资源成本上升压力仍然存在。这些都为公司业务的发展带来了挑战。
为此，在公司外部，公司加强市场前瞻性分析，深入挖掘客户需求，结合公司业务
方向，基于客户地图加大销售力量部署，继续实施积极智慧的市场营销策略，加强面向
大客户和区域的整体市场拓展计划，加强多业务单元整合营销策划和行动，有效拉动业务成长。在公司内部，公司持续强化核心业务的研发投入，进一步推进卓越运营改善计划，继续在重点业务单元实施薪酬体系改革，优化组织机构设置，将部分管理权限授权给业务单元，提升公司整体运营效率，确保了业务的持续性增长。
4、2012 年下半年经营计划2012 年下半年，公司将继续贯彻执行既定经营计划，保证公司业务可持续规模化发展。
（1）在国内解决方案业务，以客户需求为中心，加强面向未来的业务策划，提高解决方案的产品化程度和成熟度，持续推动技术创新和新业务培育，加大关键客户业务
深度和广度覆盖。
（2）在国际软件业务，巩固和加强在日本市场的优势地位，加大力度拓展欧美市
场，持续优化全球化市场布局。同时，进一步加强与关键客户的紧密合作，积极推动商业模式创新，促进业务持续发展。
（3）在医疗系统业务，继续加强研发的组织与投入，强化直销和分销体系建设与
管理，推进渠道能力提升，策略性部署高端客户及区域市场拓展，推动新产品迅速占领
市场。

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(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业情况表
单位:元 币种:人民币
营业收
入比上
年同期
增减(%)

营业成
本比上
年同期
增减
(%)

营业利润率
比上年同期增减

营业收入

营业成本

营业利
润率
(%)

2,384,281,992

1,659,878,779

30.38

28.57

26.14

增加 1.34 个百分点医疗系统375,912,595

223,458,547

40.56

-6.42

-9.53

增加 2.05 个百分点

其中：关联交易396,249,695

299,235,500

24.48

33.53

39.06

减少 3.00 个百分点

分行业软件及系统集成关联交易定价原则

按照市场价格协议定价

其中：报告期内，上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0 元。
变动情况说明：(1) 报告期内，软件及系统集成营业利润率较上年同期增加 1.34 个百分点，主要
由于国内软件收入及国际业务收入比重上升所致；(2) 报告期内，医疗系统业务营业利润率较上年同期增加 2.05 个百分点，主要由于产品结构变化所致。
2、主营业务分地区情况单位:元 币种:人民币
地区

营业收入

营业收入比上年同期增减(%)

境内

1,836,208,132

25.48

境外

963,917,367

13.13

变动情况说明：
报告期内，公司境外营业收入较上年同期增长 13.13%，主要由于公司国际软件业务的增长贡献；境内营业收入较上年同期增长 25.48%，主要是国内业务拓展带来的增长。
3、对公司净利润影响达到 10%以上公司
单位:元 币种:人民币
被投资单位
名称

本公司
经营范围

经营医疗系

系统有限公司统东软集团（大经营计算机连）有限公司软、硬件

技术服务有限
公司

直接持

期末总资产

期末净资产

营业收入

营业利润

当期净利润

股比例

沈阳东软医疗

沈阳东软信息

注册资本

经营计算机
软、硬件

78,000,000

100%

1,394,221,744 839,299,958

385,656,635 38,205,771

34,900,588

300,000,000

100%

837,515,287 497,918,232

419,735,120 47,189,689

41,233,081

50,000,000

100%

152,751,177 146,922,359

62,127,666 42,024,231

23,059,994

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4、其他主要公司
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称

经营范围

注册资本

东软（日本）有限经营计算机软、

187,750,000公司

硬件

东软（欧洲）有限公司

经营计算机软
硬件、技术咨

本公司直接

日元37,900,000
瑞士法郎
1,000

东软科技有限公司

询、服务东软（香港）有限计算机软件开

850,000公司

发、销售、咨询

美元

期末总资产

期末净资产

营业收入

当期净利润

100%

236,891,546

93,770,549

406,826,818

12,814,128

100%

228,258,989

201,653,341

127,280,812

3,012,355

100%

27,437,744

21,107,702

5,674,438-9,404,368

100%

158,135,097

74,500,491

115,796,407-8,879,511

持股比例

美元

报告期内，公司未有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。
5、报告期内，公司主营业务及其结构与上年度相比没有发生重大变化。
6、报告期内，主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重大变化。
7、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元 币种:人民币项目2012 年 1-6 月
金额

2011 年度

占利润总额的比例金额

占利润总额的比例营业收入2,800,125,499

1,298.91%

5,751,249,330

1,166.85%

营业成本

1,894,125,344878.64%4,004,998,405

812.56%

期间费用

737,716,117342.21%

1,341,527,182

272.18%营业利润

176,010,525

81.65%

310,300,179

62.96%

投资收益

71,961,899

33.38%

42,136,578

8.55%

营业外收支净额

39,564,280

18.35%

182,586,481

37.04%利润总额

215,574,805

100.00%492,886,660

100.00%说明：与 2011 年度相比，2012 年上半年营业收入、营业成本、期间费用、营业利润比重均有提高，主要由于随着公司业务规模不断扩大，人工费用、销售及研发投入的增加影响。投资收益占比增加主要由于报告期内本公司之子公司沈阳东软信息技术服务有限公司（以下简称“东软信息技术”）出售大连东软软件园产业发展有限公司（以下简称“大连发展”）股权形成投资收益 5,537 万元；营业外收支净额占比减少主要由于报告
期内计入当期损益的政府补助同比减少 2,650 万元。

东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
12

(三) 公司投资情况
单位：万元 币种：人民币报告期内投资额

100,218

投资额增减变动数

56,170上年同期投资额

44,048投资额增减幅度(%)

127.52

1、被投资的公司情况单位：万元 币种：人民币
序号

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

(11)

(12)

(13)

(14)

(15)

被投资的公司名称东软安德医疗科技
有限公司

主要经营活动

造、销售；计算机软件、硬件及应用系

工程有限公司品
产品的研发、制造、技术咨询和服务等

湖南熙康健康管理

健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨有限公司

询，健康档案管理及设备的销售、租赁

安徽熙康健康管理

健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨有限公司

询，健康档案管理及设备的销售、租赁江苏熙康健康管理

电子产品研发；计算机软硬件技术开有限公司

发、转让、咨询销售及租赁

湖北熙康健康管理有限公司

的，经审批机关批准方可经营；未规定有限公司

械设备的销售等

江西熙康健康管理

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管

有限公司

理；设备的销售及租赁辽宁东软熙康健康

健康信息管理、信息咨询、管理服务及

管理有限公司管理系统开发

杭州熙康健康管理

健康咨询及电子产品计算机软硬件、机有限公司

械设备的销售及租赁等东软医疗（中东）自由区有限责任公司

51.00%

2,000

26.65%

60 万美元100.00%200

100.00%100

100.00%500

100.00%100

100.00%100

100.00%200

100.00%2,000

100.00%100

100.00%许可的，自主选择经营项目
健康咨询及电子产品计算机软硬件、机

公司

3,060

法律禁止的不得经营；规定应经许可广州熙康健康科技

东软熙康控股有限权益的比例统的开发、销售
计算机软硬件开发；零售、批发电子产

限公司

占被投资公司医疗器械、实验室自动化系统装置制沈阳东软系统集成

东软医疗（美国）有投资额IT 及相关咨询服务经营医疗系统，相关技术咨询、服务洛阳熙康健康管理

健康管理及健康信息咨询；企业管理咨有限公司

询；设备租赁及销售

海南熙康健康管理

健康信息服务及档案管理；医疗机构咨有限公司

询；设备销售及租赁276.5 万

备注

新设控股子
公司
认购新增注
册资本
增资
新设全资子
公司
新设全资子
公司
新设全资子
公司
新设全资子
公司
新设全资子
公司
新设全资子
公司
增资
新设全资子
公司

70.00%

增资

60 万美元100.00%增资100

100.00%500

100.00%

美元

新设全资子
公司
新设全资子
公司

东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
13

序号

(16)

被投资的公司名称

锦州熙康健康管理有限公司

主要经营活动

投资额

占被投资公司权益的比例

健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；设备的销售及租赁

100

100.00%

备注

新设全资子
公司

(1)2012 年 2 月，本公司之全资子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资 3,060 万元设立东软安德医疗科技有限公司，持股比例 51%，自 2012 年 2 月起将其纳入合并财务报表范围。
(2)2012 年 3 月，本公司之全资子公司沈阳东软系统集成技术有限公司、西安东软系统
集成有限公司分别出资 1,000 万元，合计 2,000 万元，认购沈阳东软系统集成工程有限公司新增注册资本，认购完成后两家公司持股比例均为 13.325%，合计持股比例 26.65%，
自 2012 年 3 月末起将其作为联营公司权益法核算。
(3)2012 年 3 月，本公司之全资子公司沈阳东软医疗系统有限公司对其子公司东软医疗（美国）有限公司出资 60 万美元，累计出资 310 万美元，东软医疗（美国）有限公司
注册资本为 400 万美元。
(4)2012 年 4 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 200 万元设
立湖南熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 4 月起将其纳入合并财务报表范围。
(5)2012 年 4 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 100 万元设
立安徽熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 4 月起将其纳入合并财务报表范围。
(6)2012 年 4 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 500 万元设
立江苏熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 4 月起将其纳入合并财务报表范围。
(7)2012 年 5 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 100 万元设
立湖北熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。
(8)2012 年 5 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 100 万元设立广州熙康健康科技有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。
(9)2012 年 5 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 200 万元设
立江西熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。
(10)2012 年 5 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司对其子公司辽宁
东软熙康健康管理有限公司增资 2,000 万元，增资后投资总额达到 5,000 万元。
(11)2012 年 5 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 100 万元设
立杭州熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。
(12)2012 年 5 月，本公司之全资子公司东软（香港）有限公司对其控股子公司东软熙康控股有限公司按持股比例增资 276.5 万美元，
增资后投资额为 280 万美元，持股比例 70%。
(13)2012 年 5 月，本公司之全资子公司沈阳东软医疗系统有限公司对其子公司东软医疗（中东）自由区有限责任公司出资 60 万美元，累计出资 200 万美元，东软医疗（中东）
自由区有限责任公司注册资本为 350 万美元。
东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
14

(14)2012 年 6 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 100 万元设
立洛阳熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 6 月起将其纳入合并财务报表范围。
(15)2012 年 6 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 500 万元设
立海南熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 6 月起将其纳入合并财务报表范围。
(16)2012 年 6 月，本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康管理有限公司出资 100 万元设立锦州熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 6 月起将其纳入合并财务报表范围。
2、委托理财情况
单位：万元 币种：人民币
受托人
名称
兴业
银行
兴业
银行
兴业
银行
兴业
银行
兴业
银行
招商
银行
招商
银行
招商
银行
招商
银行
招商
银行
招商
银行
招商
银行
招商
银行
合计

委托理
财金额

30,00010,00010,00030,00030,000

300

100

50

50

500

50

500

50
111,600

委托理财
起始日期

委托理财
终止日期

报酬
确定
方式

2011 年 122012 年 2浮动

月1日

月 28 日收益2011 年 122012 年 2浮动

月 23 日月6日

收益2012 年 22012 年 5浮动月 13 日

月 14 日收益2012 年 42012 年 5浮动

月1日

月 28 日收益2012 年 62012 年 9浮动

月 20 日

月 20 日收益2012 年 32012 年 3

浮动

月1日

月5日

收益

2012 年 32012 年 3

浮动

月1日

月5日

收益

2012 年 32012 年 3

浮动

月1日

月5日

收益

2012 年 32012 年 3

浮动

月1日

月5日

收益

2012 年 32012 年 3浮动

月8日

月 15 日收益2012 年 32012 年 3浮动

月9日

月 16 日收益2012 年 32012 年 3浮动

月 19 日

月 26 日收益2012 年 32012 年 3浮动

月 20 日

月 27 日

收益

—

—

—

逾期未收回的本金和收益累计金额（元）

实际收回
本金金额

实际获
得收益

是否
经过
法定
程序

计提
减值
准备
金额

是否
关联
交易

资金来
源是否
为募集
资金

关联
关系

30,000512.05

是

—

否

否

否

10,000

73.97

是

—

否

否

否

10,000137.12

是

—

否

否

否

30,000252.99

是

—

否

否

否

—

—

是

—

否

否

否

300

0.10

是

—

否

否

否

100

0.03

是

—

否

否

否

50

0.02

是

—

否

否

否

50

0.02

是

—

否

否

否

500

0.38

是

—

否

否

否

50

0.04

是

—

否

否

否

500

0.34

是

—

否

否

否

50

0.03

是

—

否

否

否

81,600977.09

—

—

—

—

—

0

东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
15注：以上委托理财情况，依据 2011 年 4 月 25 日召开的公司五届二十六次董事会审
议通过的《关于购买银行理财产品的议案》，为尽可能地降低债券总体的利息成本，董事会同意公司管理层在债券发行后视资金的实际情况决定购买银行理财产品，额度为 4
亿元以内（公司任一时点购买所有银行理财产品的资金支出总额不超过 4 亿元人民币），
上述资金额度可滚动使用，期限为自董事会审议通过之日起二年以内。截至本报告期末，上述第五笔理财产品尚未到期，因此未收回本金 3 亿元及相应收益，公司在资产负债表日按照预计收益率确认至报告期末的投资收益 45 万元。
3、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、非募集资金项目情况报告期内，本公司及子公司共投资 17,050 万元用于购买天津园区房产土地及用于上海软件园、广州软件园等工程建设，资金来源为自有资金及银行贷款。具体情况如下：
单位:万元 币种:人民币
项目名称

项目金额

天津园区房产及土地

9,689

上海软件园

3,321

广州软件园（一期）2,105

沈阳园区食堂改造

1,684

海南软件园（一期）136

医疗信息化建设体系115

合计

17,050(四)公司财务状况、经营成果分析
1、报告期内公司总体财务状况、经营成果分析：
单位:元 币种:人民币项目2012 年 6 月 30 日

2011 年 12 月 31 日

/2012 年 1 月 1 日/2011 年 1 月 1 日

至 6 月 30 日止

至 6 月 30 日止

增减额

增减幅度%

序号

总资产

7,501,601,715

7,925,285,114-423,683,399

-5.35

(1)

负债合计

2,553,189,252

2,910,161,846-356,972,594-12.27(2)

归属于母公司的所有者权益

4,838,056,583

4,674,677,555

163,379,028

3.49

(3)

营业利润

176,010,525

131,672,443

44,338,082

33.67

(4)

归属于母公司所有者的净利润

171,976,964

152,222,339

19,754,625

12.98

(5)

经营活动产生的现金流量净额

-717,527,032-663,441,093-54,085,939

-8.15

(6)

现金及现金等价物净增加额-449,744,856-596,688,637

146,943,781

24.63

(7)

变动说明：
(1)总资产较期初减少 42,368 万元，下降 5.35%，主要由于本期东软信息技术出售大连发展的股权，合并范围变化使资产总额减少 64,106 万元，同时股权转让款使货币资
金及其他应收款增加 42,602 万元，综合使资产总额减少 21,504 万元；(2)负债合计较期初减少 35,697 万元，下降 12.27%，主要由于应付职工薪酬、应交税费、应付账款等减少所致；东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
16

(3)归属于母公司的所有者权益较期初增加 16,338 万元，上升 3.49%，主要由于报
告期内实现归属于母公司所有者的净利润 17,198 万元；(4)营业利润较上年同期增加 4,434 万元，上升 33.67%，主要是由于报告期内东软
信息技术出售大连发展股权形成投资收益 5,537 万元所致；(5)归属于母公司所有者的净利润较上年同期增加 1,975 万元，上升 12.98%，主要
由于报告期内营业利润同比增加 4,434 万元，同时营业外收入同比减少 2,625 万元所致；(6)经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 5,409 万元，下降 8.15%，主要由于报告期内采购支出及人工费用性支出的增长大于回款的增长所致；(7)现金及现金等价物净增加额较上年同期增加 14,694 万元，上升 24.63%，其中：经营活动现金净流量同比减少 5,409 万元，投资活动现金净流量同比增加 32,804 万元，筹资活动现金净流量同比减少 12,140 万元。
2、公司经营成果各具体指标对比分析如下：
单位:元 币种:人民币项目2012 年 6 月 30 日

2011 年 12 月 31 日

/2012 年 1 月 1 日/2011 年 1 月 1 日

至 6 月 30 日止

至 6 月 30 日止

增减额

增减幅度%

序号

营业收入

2,800,125,499

2,315,430,285

484,695,214

20.93

（1）

营业成本

1,894,125,344

1,585,577,755

308,547,589

19.46

（2）

销售费用

271,303,386

206,836,661

64,466,725

31.17

（3）

管理费用

434,295,570

359,315,258

74,980,312

20.87

（4）

财务费用

32,117,161

504,181

31,612,980

6270.16（5）

投资收益

71,961,899

10,045,689

61,916,210

616.35（6）营业外收支净额

39,564,280

64,785,693-25,221,413-38.93（7）

所得税费用

59,021,509

38,551,729

20,469,780

53.10

（8）

变动说明：
(1)营业收入较上年同期增加 48,470 万元，上升 20.93%，主要由于报告期内国内软
件及系统集成收入、国际软件业务收入同比增加所致；(2)营业成本较上年同期增加 30,855 万元，上升 19.46%，主要由于报告期内营业收
入同比增加以及人工费用等成本增长所致；(3)销售费用较上年同期增加 6,447 万元，上升 31.17%，主要由于随着公司业务规
模的不断扩大，市场开拓的相关费用增加以及人工费用增长所致；(4)管理费用较上年同期增加 7,498 万元，上升 20.87%，主要由于研发费用增长及
人工费用增长所致；(5)财务费用较上年同期增加 3,161 万元，上升 6270.16 %，主要由于报告期内利息
支出增加及汇兑损失的影响；(6)投资收益较上年同期增加 6,192 万元，上升 616.35%，主要由于报告期内东软信
息技术出售大连发展股权形成投资收益 5,537 万元所致；(7)营业外收支净额较上年同期减少 2,522 万元，下降 38.93%，主要由于报告期内
计入当期损益的政府补助同比减少 2,650 万元；(8)所得税费用较上年同期增加 2,047 万元，上升 53.10%，主要由于报告期内东软
信息技术转让大连发展股权，转让收益应缴纳的企业所得税为 1,892 万元所致。
东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
17

3、公司财务状况各主要指标对比分析如下：
单位:元 币种:人民币2012 年 6 月 30 日
/2012 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止2011 年 12 月 31 日
/2011 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止

变动金额

变动比率
(%)

变动原因

1,295,245,109

1,738,515,965-443,270,856-25.50%（1）

362,852

863,170-500,318-57.96%（2）

应收票据12,947,398

36,215,245-23,267,847-64.25%

（3）

其他应收款

260,913,162

179,486,463

81,426,699

45.37%（4）

存货

848,544,147

585,158,868

263,385,279

45.01%（5）

其他流动资产

6,218,589

14,262,836-8,044,247-56.40%

（6）

长期应收款

19,918,959

150,710,187-130,791,228-86.78%（7）长期股权投资

377,629,437

703,226,389-325,596,952-46.30%（8）

投资性房地产

302,732,210

438,134,937-135,402,727-30.90%（9）

交易性金融负债

9,628,447

170,567

9,457,880

5,544.96%（10）

应付职工薪酬

61,058,734

292,042,551-230,983,817-79.09%

（11）

应交税费

-35,565,005

67,567,092-103,132,097-152.64%

（12）

应付利息

-

205,724-205,724-100.00%（13）

其他流动负债

19,814

71,666-51,852-72.35%（14）

少数股东权益110,355,880

340,445,713-230,089,833-67.58%

（15）

营业收入

2,800,125,499

2,315,430,285

484,695,214

20.93%（16）

营业成本

1,894,125,344

1,585,577,755

308,547,589

19.46%（17）

销售费用

271,303,386

206,836,661

64,466,725

31.17%（18）管理费用

434,295,570

359,315,258

74,980,312

20.87%（19）

财务费用32,117,161

504,181

31,612,980

6,270.16%（20）

资产减值损失12,685,724

5,237,274

7,448,450

142.22%（21）

公允价值变动损益

-9,958,198

295,068-10,253,266-3,474.88%

（22）

投资收益

71,961,899

10,045,689

61,916,210

616.35%

（23）

营业外收入

40,271,368

66,524,298-26,252,930-39.46%

（24）

营业外支出

707,088

1,738,605-1,031,517-59.33%

（25）

所得税费用

59,021,509

38,551,729

20,469,780

53.10%（26）

少数股东损益-15,423,668

5,684,068-21,107,736-371.35%（27）

其他综合收益-8,659,612

5,470,969-14,130,581-258.28%

（28）

项目
货币资金
交易性金融资产变动说明：(1)货币资金较期初减少 44,327 万元，下降 25.50%，其中：报告期内经营活动产生
的现金流量净额为-71,753 万元，投资活动产生的现金流量净额为 22,608 万元，筹资活动产生的现金流量净额为 4,783 万元；(2)交易性金融资产较期初减少 50 万元，下降 57.96%；交易性金融负债较期初增加946 万元，上升 5544.96%，主要由于本集团签订的外币远期结汇合同产生，外币远期结汇合同在报告期末根据公开市场汇率报价、分不同外币币种分别计算，将预计浮动收益东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
18减少的 50 万元计入公允价值变动损益并减少交易性金融资产，将预计浮动损失增加的
946 万元计入公允价值变动损益并增加交易性金融负债；(3)应收票据较期初减少 2,327 万元，下降 64.25%，主要由于软件及系统集成合同
的应收票据于报告期内到期兑付所致；(4) 其他应收款较期初增加 8,143 万元，增长 45.37%，主要由于报告期内东软信息
技术转让大连发展股权，按照双方协议约定的股权转让执行情况，东软信息技术剩余应收股权转让款为 5,329 万元；(5)存货较期初增加 26,339 万元，上升 45.01%，主要由于报告期末在执行的软件及系统集成合同较期初增加所致；(6)其他流动资产较期初减少 804 万元，下降 56.40%，主要由于待摊费用于报告期
内摊销所致；(7)长期应收款较期初减少 13,079 万元，下降 86.78%，主要由于报告期内东软信息
技术转让大连发展股权，合并范围变化使长期应收款较期初减少 10,363 万元；(8)长期股权投资较期初减少 32,560 万元，下降 46.30%，主要由于报告期内东软信
息技术转让大连发展股权，合并范围变化使长期股权投资较期初减少 35,552 万元；同时本公司之全资子公司-沈阳东软系统集成技术有限公司及西安东软系统集成有限公司
分别出资 1,000 万元，合计 2,000 万元参股投资沈阳东软系统集成工程有限公司；(9)投资性房地产较期初减少 13,540 万元，下降 30.90%，主要由于报告期内东软信
息技术转让大连发展的股权，合并范围变化使投资性房地产较期初减少 13,305 万元；(10)交易性金融负债较期初增加 946 万元，变动原因参见变动说明(2)；(11)应付职工薪酬较期初减少 23,098 万元，下降 79.09%，主要由于上年末预提的应付职工奖金于报告期内发放所致；(12)应交税费较期初减少 10,313 万元，下降 152.64%，主要由于软件及系统集成业务、医疗系统业务的采购增加使增值税进项税金较期初增加，同时上年末计提的应交税费于报告期内支付所致；(13)应付利息较期初减少 21 万元，下降 100%，主要由于上年末计提的应付利息于
报告期内支付所致；(14)其他流动负债较期初减少 5 万元，下降 72.35%，主要由于预提费用较期初减少所致；(15)少数股东权益较期初减少 23,009 万元，下降 67.58%，主要由于报告期内东软
信息技术转让大连发展股权，原大连发展净资产的 40%部分（即少数股东权益）因合并范围变化较期初减少 24,845 万元；同时报告期内本公司之全资子公司沈阳东软医疗系
统有限公司新增设立控股公司-东软安德医疗科技有限公司，吸收少数股东投资 2,959
万元所致；(16)营业收入较上年同期增加 48,470 万元，上升 20.93%，主要由于报告期内国内
软件及系统集成收入、国际软件业务收入同比增加所致；(17)营业成本较上年同期增加 30,855 万元，上升 19.46%，主要由于报告期内营业收入同比增加以及人工费用等成本增长所致；(18)销售费用较上年同期增加 6,447 万元，上升 31.17%，主要由于随着公司业务规
模的不断扩大，市场开拓的相关费用增加以及人工费用增长所致；(19)管理费用较上年同期增加 7,498 万元，上升 20.87%，主要由于研发费用增长及人工费用增长所致；(20)财务费用较上年同期增加 3,161 万元，上升 6,270.16%，主要由于报告期内利东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
19

息支出增加及汇兑损失的影响；(21)资产减值损失较上年同期增加 745 万元，上升 142.22%，主要由于以账龄为依据估计的应收款项坏账准备同比增加所致；(22)公允价值变动损益较上年同期减少 1,025 万元，下降 3474.88%，主要由于报告
期内外币远期结汇合同公允价值变动所致；(23)投资收益较上年同期增加 6,192 万元，上升 616.35%，主要由于报告期内东软
信息技术转让大连发展股权形成税前投资收益 5,537 万元所致；(24)营业外收入较上年同期减少 2,625 万元，下降 39.46%，主要由于报告期内计入
当期损益的政府补助同比减少 2,650 万元；(25)营业外支出较上年同期减少 103 万元，下降 59.33%，主要由于上年同期本公司
之全资子公司-东软（日本）有限公司支付日本地震捐款所致；(26)所得税费用较上年同期增加 2,047 万元，上升 53.1%，主要由于报告期内东软
信息技术转让大连发展股权，转让收益应缴纳的企业所得税费用为 1,892 万元所致；(27)少数股东损益较上年同期减少 2,111 万元，下降 371.35%，主要由于报告期内
非全资子公司实现的净利润较上年同期减少所致；(28)其他综合收益较上年同期减少 1,413 万元，下降 258.28%，主要由于报告期内外币报表折算差额的变动额同比减少所致。
4、公司现金流量各指标对比分析如下：
单位:元 币种:人民币项目2012 年 1-6 月

2011 年 1-6 月

变动金额

变动幅度

说明

经营活动产生的现金流量净额

-717,527,032-663,441,093-54,085,939-8.15%（1）

投资活动产生的现金流量净额

226,083,293-101,955,514

328,038,807

321.75%（2）筹资活动产生的现金流量净额

47,833,651

169,235,008-121,401,357-71.74%（3）变动说明：(1)经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 5,409 万元，下降 8.15%，主要由于报告期内采购支出及人工费用性支出的增长大于回款的增长所致；(2)投资活动现金净流量较上年同期增加 32,804 万元，上升 321.75%，主要由于东
软信息技术转让大连发展的股权，报告期内按照双方协议约定的股权转让执行情况，收
回部分股权转让款 37,273 万元；(3)筹资活动现金净流量较上年同期减少 12,140 万元，下降 71.74%，主要由于报告期内本公司及子公司净取得银行借款 2,867 万元，上年同期净取得银行借款 18,200 万元，使筹资活动产生的现金流量净额同比减少 15,333 万元；同时，本公司之全资子公司沈阳东软医疗系统有限公司新增设立控股公司-东软安德医疗科技有限公司，吸收少数股东投资 2,959 万元。

东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
20

(五)报告期内现金分红政策的制定及执行情况
于 2012 年 8 月 21 日召开的公司六届十三次董事会审议通过《关于修改公司章程的议案》，本公司章程进一步明确了利润分配政策尤其是现金分红政策。
公司章程中规定：公司应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司可以采取派发现金或者股票方式分配股利。公司利润分配方案由董事
会拟定，由股东大会审议决定。董事会在拟定利润分配方案时，应充分考虑公司经营状况、资金需求和股东回报规划等方面的因素，公司盈利但未提出现金利润分配预案的，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对利润分
配方案的合理性发表独立意见。公司应通过电话咨询、现场调研和电子邮件等多种渠道充分听取中小股东对利润分配方案的意见。公司应主动邀请中小股东参加对利润分配方案进行表决的股东大会，董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以征集股东投票权，以保障中小股东对利润分配方案行使表决权的权利。在公司盈利且未分配利润为
正的情况下，公司每连续三年至少有一次现金分红分配，公司最近三年以现金方式累计
分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十，如因特殊情况不能达到上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明。公司因经营状况、资金规划和长期发展等原因需要对公司现金分红政策进行调整或者变更的，应由董事会提出调整议
案，独立董事需对此发表独立意见，并提交股东大会审议。股东大会需要以特别决议通过。
报告期内，本公司未进行现金分红。

东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
21

六、 重要事项
(一) 公司治理的情况公司长期致力于法人治理结构的构建和持续完善，严格按照《公司法》、《证券法》
和中国证监会、证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范化运作。公司按照《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等规定修订了公司章程，
制订、完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》和《信息披露管理制度》等制度，明确了公司重大事项的决策权限和程序，保障公司决策的科学性和合理性。早在证监会《关于在上市公司建立独立董事制度
指导意见》出台前，公司就已经建立了独立董事制度，组建了董事会各专业委员会，促进了公司规范化建设。公司治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。目前，公司是上海证券交易所“公司治理指数”的成份股。
报告期内，公司披露了《2011 年度内部控制评价报告》、立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2011 年度内部控制审计报告》，以及《2011 年度社会责任报告》。
为进一步加强公司内部管理，公司根据实际情况分类制定了境内子公司权限规则，并组织境内子公司的相关管理人员进行专项培训，持续提高相关人员对规范运作和诚信意识的认识和理解，牢固树立公司规范化运作的理念，积极推动公司治理水平的进一步提高。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况报告期内，本公司未进行利润分配，也未进行公积金转增股本。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案2012 年半年度，本公司不进行利润分配及资本公积金转增股本。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
22

(七) 资产交易事项
1、 收购资产情况单位:元 币种:人民币

交易对
方或最
终控制
方

被收购资产

天津保
税区投
资有限
公司

位于天津市空港经
济区的一宗面积为
40,003 万平方米的
土地使用权，以及该宗土地上建筑面积为 31,477.54 平
方米的一栋新建研
发办公楼及其相关
附属设施、设备的
所有权购买日

2012 年
5月

资产
收购
价格

不超
过 1.5
亿元

自收购日
起至本年
末为上市
公司贡献
的净利润

不适用

自本年初
至本年末
为上市公
司贡献的
净利润
（适用于
同一控制
下的企业
合并）

不适用

是否
为关
联交
易
（如
是，
说明
定价
原
则）

资产收
购定价
原则

否

土地使
用权定
价以
120 元/
平方米
计算，地
上建筑
物定价
参考工
程概算
金额

所涉及的
资产产权
是否已全
部过户

所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移

该资产
贡献的
净利润
占上市
公司净
利润的
比例
(%)

关
联
关
系

否

否

不适用

否

注：天津园区房产及土地的购买共分为两期，一期包括 17,835.7 平方米的土地使用权
及建筑面积为 31,477.54 平方米的建筑物，已办理完资产过户手续，二期 22,167.3 平
米的土地使用权，尚未办理完资产过户手续。本公司之全资子公司东软集团（天津）有限公司已根据相关购买协议于报告期内支付部分款项合计 9,688.50 万元。
2、 出售资产情况
详见本章中“资产收购、出售发生的关联交易”的相关内容。

东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
23

(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、报告期内关于执行 2012 年度预计日常关联交易情况
单位:元 币种:人民币2012 年 1-6 月
实际发生金额关联交易类型2012 年度
预计总金额

占 2012 年度
预计金额比例

采购原材料或产成品

179,195,124

434,000,000

41.29%

销售产品或商品

350,487,697

720,000,000

48.68%

接受劳务

4,280,237

18,000,000

23.78%

提供劳务

6,460,205

30,300,000

21.32%

2、与日常经营相关的关联交易单位:元 币种:人民币
关联
关联交易方

关联关系

关联交易

交易

关联交易

内容

定价

金额

原则
阿尔派株式会社及其子

持本公司 5%系统集成或

市场

公司(合称“阿尔派”)

以上股权

软件销售

价格

系统集成或

市场

软件销售

价格

Harman International
Industries,
Incorporated 及其子
公司（合称“Harman”）

本公司董事长 为 Harman
董事

株式会社东芝及其子公

持本公司 5%

系统集成或

市场

司（合称：东芝）

以上股权

软件销售

价格

诺基亚西门子东软通信

本公司董事

技术有限公司（简称“诺

长为该公司

系统集成或

市场

西东软”）

副董事长

软件销售

价格

东软飞利浦医疗设备系
统有限责任公司（简称“东软飞利浦”）
合计

与本公司同
一董事长
—

购买原材料
或产成品及
服务
—

市场
价格
—

比上年

占同类交

同期增

易金额的

减(%)

比例(%)

116,440,893

106.704.88

102,472,105

17.89

4.30

70,396,785-11.402.95

54,619,856

20.15

2.29

161,365,276

4.23

66.75

505,294,915

—

—

关联
交易
结算
方式
现金
结算

现金
结算

现金
结算
现金
结算

现金
结算
—

交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
无

无

无

无

无

—

公司与阿尔派、Harman、东芝、诺西东软的关联交易数额为 2012 年上半年持续发
生的同类关联交易的累计金额，公司充分利用在软件开发方面的优势，在汽车音响、导
航、行业解决方案等领域为阿尔派、Harman、东芝、诺西东软提供软件产品，形成了良
好、稳定的合作关系，为公司提供了稳定的、持续的收入来源，保证和推动了公司国际软件业务的发展。
公司与东软飞利浦之间的关联交易数额为 2012 年上半年持续发生的同类关联交易
的累计金额，主要是公司向东软飞利浦采购 CT、MRI、X 线机、B 超等四大医学影像设备。
东软飞利浦为公司上述四大医学影像设备的生产制造基地，公司通过自己的销售渠道，
以“东软/Neusoft”的品牌对客户销售上述产品，上述关联交易是公司医疗系统业务持续、规模化发展的有力保障。
东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
24

3、资产收购、出售发生的关联交易
单位:万元 币种:人民币
转让价

关联

关联

方

关系

关联

关联
交易
类型

关联交易

关联交易

内容

定价原则

转让价格

交易
结算
方式

格与账
转让资产
的账面价
值

转让资产的
评估价值

面价值

转让资产

或评估

获得的收

价值差

益（税后）

异较大
的原因

大连

与本

东软

公司

控股

同一

有限

董事

公司

长

大连

与本

东软

公司

控股

同一

有限

董事

公司

长

大连

与本

东软

公司

控股

同一

有限

董事

公司

长

大连

与本

东软

公司

控股

同一

有限

董事

公司

长

大连

与本

东软

公司

控股

同一

有限

董事

公司

长

本公司全资子公司沈股权转让阳东软信息技术服务有限公司所持有的大连东软软件园产业发

根据双方协商

42,601.57

现金结算

展有限公司 60%股权举办

本公司所持有的占成者出都东软学院 17.47%出

根据双方

资转

资份额的全部举办者

协商

让

出资

举办

本公司所持有的占南者出海东软信息技术职业

根据双方

资转

学院 12.82%出资份额协商让的全部举办者出资举办本公司所持有的占大者出连东软信息学院

根据双方资转

1.74% 出 资 份 额 的 全协商让部举办者出资

举办本公司所持有的占大者出连东软信息技术职业

根据双方

资转

学院 60%出资份额的协商让全部举办者出资

314.00314.00628.01376.80

现金
结算

现金
结算

38,707.54

42,417.18

无3,818.43

现金
结算

现金
结算

注：相关内容详见本公司于 2011 年 12 月 7 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》
的《六届六次董事会决议公告》、《关于出售间接控股子公司股权及其他相关教育资产的关联交易公告》，以及本公司于 2011 年 12 月 23 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》
的《2011 年第一次临时股东大会决议公告》。
截至本报告期末，大连东软控股有限公司已向本公司及东软信息技术支付交易价款合计 37,599 万元，剩余 6,635 万元交易价款在达到双方约定的第三笔款项支付条件后，
由大连东软控股有限公司支付。上述转让事项预计实现税后净收益合计 3,818 万元，其中，报告期内东软信息技术出售大连发展股权增加税后净收益 3,645 万元；同时，四所东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
25

学院举办者出资的相关变更手续正在办理中，因此报告期内本公司未确认对四所学院举
办者出资的转让税后净收益 173 万元。
4、共同对外投资的关联交易2012 年 5 月 14 日，本公司间接控股子公司—东软熙康控股有限公司（以下简称“熙康控股”）授权新增发行 5 万股，授权总股数由 5 万股增加至 10 万股。同时熙康控股按照 1:1000 的比例进行股份拆分，授权总股数变更为 10,000 万股，其中已发行股份 5,000
万股，库存股 5,000 万股。
2012 年 5 月 14 日，本公司全资子公司—东软（香港）有限公司（以下简称“东软香港”）、本公司关联法人—斯迈威控股有限公司（以下简称“斯迈威”）作为熙康控股现有股东，以 3.95 美元/股的价格按照持股比例认购其新增发行股份中的 100 万股。其中，东软香港出资 276.5 万美元，认购 70 万股；斯迈威出资 118.5 万美元，认购 30 万股。本次认购完成后，东软香港持有熙康控股股份 3,570 万股，占熙康控股已发行股份
的 70%；斯迈威持有熙康控股股份 1,530 万股，占熙康控股已发行股份的 30%。
至此，熙康控股的股份结构为：授权总股数 10,000 万股，其中已发行股份 5,100
万股，未发行股份 4,900 万股。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、其他事项
关于本公司全资子公司—东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）与 Sesca
Group Oy（以下简称“SESCA”）破产财产管理人在股份购买协议、股份交易对价款的争
议事项，2011 年 5 月 20 日，东软欧洲作为申请人向芬兰总商会仲裁院申请仲裁，被申请人为 SESCA 破产财产管理人。2012 年 1 月 9 日，仲裁双方达成和解协议，在东软欧洲
向 SESCA 破产财产管理人支付 99 万欧元，双方各自承担争议过程中发生的成本，以及双方共同分担仲裁费用的前提下，东软欧洲无需再支付剩余的 180 万欧元股份交易对价款。本和解的达成不影响东软欧洲继续参与正在进行的 SESCA 破产清算程序，并主张相关权利。2012 年 1 月 19 日，东软欧洲已向 SESCA 破产财产管理人支付 99 万欧元。至此，仲裁程序终止。

东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
26

3、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保

担保方
担保方

与上市

被担保

担保

公司的

方

金额

担保发生日
期（协议签
署日）

关系

东软集团
股份有限
公司

公司
本部

担保

担保

担保

起始日

到期日

类型

是否
已经
履行
完毕

大连东
软信息

担

担

保

保

是否

是

逾

存在

否

期

反担

逾

金

保

期

额

是否为
关联方
担保

2011.12.15 2012.12.14

2014.12.13

学院

责任

关系

与公

连带
5,000

关联

否

否

0

否

是

担保

司同
一董
事长

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）-10,004

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

5,000

公司对控股子公司的担保情况
担保

担保方
担保方

与上市

被担保

担保

公司的

方

金额

担保发生日
期（协议签
署日）

关系

东软集团
股份有限
公司
东软集团
股份有限
公司
东软集团
股份有限
公司

公司
本部

公司
本部

公司
本部

担保

担保

担保

起始日

到期日

类型

是否
已经
履行
完毕

东软（香
港）有限
公司
东软（香
港）有限
公司
东软（香
港）有限
公司

担

担

保

保

是否

是

逾

存在

否

期

反担

逾

金

保

期

额

否

0

与本公司关系

260 万
美元

60 万
美元

连带
2012.4.10

2012.4.10

2013.4.10

责任

否

否

全资子公司

担保

40 万
美元

报告期内对子公司担保发生额合计360 万美元报告期末对子公司担保余额合计（B）

360 万美元

公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B）

7,274

担保总额占公司净资产的比例（%）

1.50

其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）

0

担保总额超过净资产 50％部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）

0东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
27

（1）以上对大连东软信息学院的担保事项，为公司于 2010 年 6 月 3 日召开的 2009 年
度股东大会审议通过的《关于为大连东软信息学院提供银行借款担保额度的议案》，股东大会同意公司为大连东软信息学院提供银行借款担保的总额度为 16,000 万元人民币，该额度期限为二年，即从 2009 年度股东大会通过之日起至 2011 年度股东大会召开之日止。
（2）以上对东软（香港）有限公司的担保事项，为公司于 2011 年 8 月 24 日召开的六届三次董事会审议通过的《关于为全资子公司—东软（欧洲）有限公司、东软（日本）有限公司和东软（香港）有限公司提供银行借款担保额度的议案》，董事会同意本公司
为三家全资子公司—东软（欧洲）有限公司、东软（日本）有限公司和东软（香港）有限公司提供银行借款担保，担保总额度为 5,000 万美元或等值其他币种，该额度期限为
二年，即从 2011 年 8 月 24 日起至 2013 年 8 月 23 日止。
4、委托贷款情况
报告期内，公司无对外委托贷款事项。
(十)承诺事项履行情况公司原有限售条件的流通股股东在换股吸收合并之时作出的承诺：
承诺主体

承诺内容

履行情况

东北大学
科技产业
集团有限
公司

针对截至 2007 年 9 月 30 日本公司尚未取得权证的
8 处房产及 1 宗土地做出承诺：本次合并完成后，
如截至 2008 年 12 月 31 日，前述土地或房产仍有未
报告期内，公司已经取得上述全部房
取得权属证书的情况，则东北大学科技产业集团有产及土地的权属证书，因此东北大学
限公司将向本公司支付与未取得权属证书的房产或科技产业集团有限公司不再承担上述
土地的评估净值（以 2006 年 12 月 31 日为基准日）
承诺义务。
相等的现金。待未取得权属证书的房产和土地在最终全部取得权属证书后，再由本公司支付东北大学
科技产业集团有限公司该部分现金（不包括利息）。

东北大学
科技产业
集团有限
公司

2011 年 12 月 22 日，经公司 2011 年
第一次临时股东大会审议决定将教育
资产全部出售，出售成交价格高出举
办者原始出资，对本公司没有形成经济损失，因此东北大学科技产业集团有限公司不再承担上述承诺义务。截
至本报告出具日，该出售资产事项尚
没有全部完成交割手续。

从 2008 年 4 月 28 日起 5 年内，如教育资产对发行人形成经济损失，则东北大学科技产业集团有限公
司将按北京中企华资产评估有限责任公司出具的“中企华评报字[2007]第 053 号”评估报告对该教
育资产的评估值作价进行收购。

东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
28

(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所否

境内会计师事务所名称立信会计师事务所（特殊普通合伙）

境内会计师事务所报酬130 万元（不含税）境内会计师事务所审计年限五年

于 2012 年 6 月 19 日召开的公司 2011 年度股东大会，审议通过了《关于聘请 2012年度财务审计机构的议案》，股东大会同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2012 年度财务审计机构，审计费用为 130 万元人民币（不含税），包含差旅费和其他杂项费用，聘期从 2011 年度股东大会批准之日起至 2012 年度股东大会结束之日止。
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责，无涉嫌违规买卖公司股票的情况。
(十三) 其他重大事项的说明本报告期公司无其他重大事项。

东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
29

(十四) 信息披露索引事项东软集团股份有限公司六届八次董事会决议公告刊载的报刊名称及版面
中国证券报 B008
上海证券报 B33

东软集团股份有限公司关于与奇瑞量子汽车有限公司

中国证券报 B008

签订重大销售意向书的公告上海证券报 B33

东软集团股份有限公司关于与阿尔派电子（中国）有限中国证券报 B008

公司签订重大采购意向书的关联交易公告

上海证券报 B33

东软集团股份有限公司关于召开 2012 年第一次临时股中国证券报 B008

东大会的通知上海证券报 B33

东软集团股份有限公司 2011 年度报告东软集团股份有限公司六届九次董事会决议公告东软集团股份有限公司六届四次监事会决议公告中国证券报 B037
上海证券报 27
中国证券报 B037
上海证券报 27
中国证券报 B037
上海证券报 27东软集团股份有限公司关于 2012 年度日常关联交易预

中国证券报 B037

计情况的公告上海证券报 27东软集团股份有限公司 2012 年第一次临时股东大会决中国证券报 B037

议公告上海证券报 27东软集团股份有限公司 2012 年第一季度业绩预增公告东软集团股份有限公司六届十次董事会决议公告东软集团股份有限公司 2012 年第一季度报告东软集团股份有限公司六届十二次董事会决议公告中国证券报 A05
上海证券报 B40
中国证券报 B005
上海证券报 48中国证券报 B024
上海证券报 115
中国证券报 B004
上海证券报 B40

东软集团股份有限公司关于召开 2011 年度股东大会的中国证券报 B004

通知

上海证券报 B40

东软集团股份有限公司 2011 年度股东大会决议公告中国证券报 A33
上海证券报 B30

刊载日期刊载的互联网网站
及检索路径2012 年 3 月 15 日

www.sse.com.cn

2012 年 3 月 15 日

www.sse.com.cn

2012 年 3 月 15 日

www.sse.com.cn

2012 年 3 月 15 日

www.sse.com.cn

2012 年 3 月 31 日

www.sse.com.cn

2012 年 3 月 31 日

www.sse.com.cn

2012 年 3 月 31 日

www.sse.com.cn

2012 年 3 月 31 日

www.sse.com.cn

2012 年 3 月 31 日

www.sse.com.cn

2012 年 4 月 6 日

www.sse.com.cn

2012 年 4 月 7 日

www.sse.com.cn

2012 年 4 月 28 日

www.sse.com.cn

2012 年 5 月 29 日

www.sse.com.cn

2012 年 5 月 29 日

www.sse.com.cn

2012 年 6 月 20 日

www.sse.com.cn东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
30

七、财务会计报告附后。

八、备查文件目录
1、载有董事长刘积仁签名和公司盖章的 2012 年半年度报告文本；
2、载有董事长刘积仁、高级副总裁兼首席财务官张晓鸥、会计核算部部长时培军签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
东软集团股份有限公司
董事长：刘积仁
二〇一二年八月二十一日

东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
31东软集团股份有限公司董事
关于 2012 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有限公司的董事，对公司 2012 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2012 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

董事签字：刘积仁、王勇峰、石黑征三、Klaus Michael Zimmer、笠野章、陈锡民方红星、薛澜、高文

二〇一二年八月二十一日

东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
32东软集团股份有限公司高级管理人员关于 2012 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有限公司的高级管理人员，对公司 2012 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2012 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

高级管理人员签字：刘积仁、王勇峰、陈锡民、卢朝霞、张霞、王经锡、张晓鸥、李军
Klaus Michael Zimmer、王楠

二〇一二年八月二十一日

东软集团股份有限公司 2012 年半年度报告
33东软集团股份有限公司
合并财务报表2012 年 1-6 月

东软集团股份有限公司
合并财务报表（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日止）

目

录

页

次

财务报表：
资产负债表和合并资产负债表

1-4

利润表和合并利润表

5-6

现金流量表和合并现金流量表

7-8

所有者权益变动表和合并所有者权益变动表

9-12

财务报表附注1-111

东软集团股份有限公司
资产负债表
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资

产

附注十三

期末余额

年初余额

流动资产：
货币资金

696,726,776

831,393,669

362,852

863,1703,329,994

3,042,407

602,087,648

512,545,772

预付款项

46,209,251

42,660,634

应收利息

468,311

304,676599,224,472

231,779,851

369,676,750

234,673,448

262,190,300

168,595,350

2,580,276,354

2,025,858,977（三）300,452,055

401,931,507（四）1,885,540,012

2,149,288,869

投资性房地产

302,732,210

305,082,712

固定资产

665,019,183

675,191,398

在建工程

26,096,818

9,967,715

139,324,519

141,016,756

长期待摊费用

12,538,626

11,667,429

递延所得税资产

21,569,210

31,162,641

非流动资产合计3,353,272,633

3,725,309,027

资产总计

5,933,548,987

5,751,168,004

交易性金融资产
应收票据
应收账款

（一）

应收股利
其他应收款

（二）

存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资长期应收款长期股权投资

工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉

其他非流动资产

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 1 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司资产负债表（续）2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）

附注十三

期末余额

年初余额

流动负债：
短期借款

500,000,000

250,000,000

交易性金融负债

4,230,024

170,567

应付票据

89,934,354

83,204,957

应付账款

289,851,217

367,795,074

预收款项

236,592,490

325,614,892

应付职工薪酬

23,129,729

132,562,557

应交税费-51,050,680

28,775,208

221,493,588

114,428,677

1,314,180,722

1,302,551,932

417,378,667

403,658,667

134,501,075

134,501,075

12,826,653

11,890,630

递延所得税负债

36,28586,317

其他非流动负债

130,415,397

126,805,810

695,158,077

676,942,499

2,009,338,799

1,979,494,431

1,227,594,245

1,227,594,245

353,061,885

353,061,885

588,413,462

588,413,462

1,755,140,596

1,602,603,981

所有者权益（或股东权益）合计

3,924,210,188

3,771,673,573

负债和所有者权益（或股东权益）总计

5,933,548,987

5,751,168,004

应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券

（五）

长期应付款
专项应付款
预计负债

非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 2 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资

产

附注五

期末余额

年初余额

流动资产：
货币资金

（一）

1,295,245,109

1,738,515,965

交易性金融资产

（二）362,852

863,170

应收票据（三）12,947,398

36,215,245

应收账款

（四）

1,421,670,010

1,161,288,549

预付款项

（六）

70,318,520

57,312,087（五）260,913,162

179,486,463（七）848,544,147

585,158,868

结算备付金
拆出资金

应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
买入返售金融资产存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产

（八）流动资产合计

6,218,589

14,262,836

3,916,219,787

3,773,103,183

300,452,055

401,931,507

非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资

（九）

长期应收款

（十）

19,918,959

150,710,187

长期股权投资

（十二）377,629,437

703,226,389

投资性房地产

（十三）302,732,210

438,134,937

固定资产

（十四）

1,494,738,625

1,395,400,942

在建工程

（十五）

369,321,612

307,799,158（十六）400,866,990

428,316,641

商誉

（十七）

223,572,334

227,376,502

长期待摊费用

（十八）63,500,605

53,694,146

递延所得税资产

（十九）

32,649,101

45,591,522

非流动资产合计3,585,381,928

4,152,181,931

资产总计

7,501,601,715

7,925,285,114

工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出

其他非流动资产

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 3 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并资产负债表（续）2012 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）

附注五

期末余额

年初余额

流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计

（二十一）

522,744,080

470,000,000（二十二）9,628,447

170,567（二十三）

92,491,034

83,204,957（二十四）

469,111,275

543,996,141（二十五）426,959,090

452,920,955（二十六）

61,058,734

292,042,551（二十七）-35,565,005

67,567,092
205,724（二十八）

122,045,928

149,882,015

19,814

71,666

1,668,493,397

2,060,061,668（三十）84,000,000

104,000,000（三十一）

417,378,667

403,658,667（三十二）

166,574,431

134,609,431（二十九）

16,622,448

15,686,425（十九）2,359,749

2,409,781（三十三）

197,760,560

189,735,874

884,695,855

850,100,178

2,553,189,252

2,910,161,846（三十四）

1,227,594,245

1,227,594,245（三十五）

360,218,001

362,247,201（三十六）596,703,714

596,703,714（三十七）

2,708,675,138

2,536,698,174-55,134,515-48,565,779

4,838,056,583

4,674,677,555

110,355,880

340,445,713

4,948,412,463

5,015,123,268

7,501,601,715

7,925,285,114

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 4 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
利润表
2012 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项

目

附注十三

本期金额

上期金额

（六）

1,374,922,267

1,135,926,082（六）986,466,275

797,663,238

营业税金及附加

24,068,703

18,129,557

销售费用82,059,545

61,223,175

管理费用

172,246,602

151,206,224

财务费用

12,614,818-126,174资产减值损失8,891,321

2,551,807-4,559,775

388,51356,426,151

3,285,634-3,748,857-1,779,102

140,441,379

108,952,402

加：营业外收入25,183,530

19,830,145

减：营业外支出

423,459

515,908

415,985

200,974

165,201,450

128,266,639

12,664,835

16,654,681

152,536,615

111,611,958

152,536,615

111,611,958

一、营业收入减：营业成本加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）（七）

其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”填列）

其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 5 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并利润表2012 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额

附注五

本期金额

上期金额

2,800,125,499

2,315,430,285（三十八）2,800,125,499

2,315,430,285

2,686,118,675

2,194,098,599（三十八）

1,894,125,344

1,585,577,755（三十九）

41,591,490

36,627,470（四十）271,303,386

206,836,661（四十一）

434,295,570

359,315,258（四十二）

32,117,161

504,181（四十五）

12,685,724

5,237,274（四十三）-9,958,198

295,068（四十四）

71,961,899

10,045,689

8,300,960

10,045,689

176,010,525

131,672,443（四十六）40,271,368

66,524,298（四十七）

707,088

1,738,605

581,633

529,355

215,574,805

196,458,136

（四十八）

（四十九）

59,021,509

38,551,729

156,553,296

157,906,407

171,976,964

152,222,339-15,423,668

5,684,068

0.14

0.12

（四十九）

0.14

0.12

（五十）

-8,659,612

5,470,969

147,893,684

163,377,376

163,379,028

157,693,308-15,485,344

5,684,068

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 6 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
现金流量表2012 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计

本期金额

上期金额

1,277,552,566

989,293,253

16,095,234

经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额

760,898,332

706,830,989

2,054,546,132

1,696,124,242

2,029,578,531

1,538,112,291

491,708,901

378,870,340

106,617,015

64,512,441

89,384,251

78,985,386

2,717,288,698

2,060,480,458-662,742,566-364,356,216

1,060,000,000
61,686,603

5,064,736

525,539

129,6233,265,620
38,215,923

50,320,848

1,163,693,685

55,515,207

47,509,844

62,789,052

700,000,000
245,423,100
130,176,128

70,149,331

877,685,972

378,361,483

286,007,713-322,846,276

500,000,000

200,000,000

500,000,000

200,000,000

250,000,000
8,847,542

6,425,753

106,750

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：年初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

258,954,292

6,425,753

241,045,708

193,574,247

1,022,252-656,710-134,666,893-494,284,955

831,393,669

932,706,502

696,726,776

438,421,547

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 7 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并现金流量表
2012 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：年初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

附注五

（五十一）

（五十一）

本期金额
2,720,313,074

2,187,223,617

22,799,716
155,025,362
2,898,138,152
1,710,092,707

18,651,678
113,732,143
2,319,607,438
1,382,851,856

1,496,046,705
260,000,542
149,525,230
3,615,665,184-717,527,032

1,222,421,762
168,335,220
209,439,693
2,983,048,531-663,441,093

816,000,000
9,770,925
748,154361,850,838
1,188,369,917
226,110,496
716,000,000

（五十一）

（五十一）

上期金额

128,093,710
14,601,383
142,695,093
216,501,276

20,000,000
176,128
962,286,624
226,083,293

28,000,000
149,331244,650,607-101,955,514

37,052,202
37,052,202
606,674,330

1,500,000
1,500,000
377,000,000

643,726,532
578,000,000
17,786,131
965,092
106,750
595,892,881
47,833,651-6,134,768-449,744,856
1,736,706,930
1,286,962,074

378,500,000
195,000,000
14,264,992
2,871,231
209,264,992
169,235,008-527,038-596,688,637
1,687,979,107
1,091,290,470

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 8 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
所有者权益变动表
2012 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目
一、上年年末余额本期金额实收资本(或股本)

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

1,227,594,245

353,061,885

588,413,462

1,602,603,981

3,771,673,573

1,227,594,245

353,061,885

588,413,462

加：会计政策变更
前期差错更正其他二、本年年初余额

1,602,603,981

3,771,673,573

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

152,536,615

152,536,615（一）净利润

152,536,615

152,536,615

152,536,615

152,536,615

1,755,140,596

3,924,210,188（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

353,061,885

588,413,462

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 9 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）2012 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目
一、上年年末余额

上期金额
实收资本(或股本)

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

1,227,594,245

353,061,885

536,223,609

1,306,861,484

3,423,741,223

1,227,594,245

353,061,885

536,223,609

1,306,861,484
111,611,958
111,611,958

3,423,741,223
111,611,958
111,611,958

111,611,958

111,611,958

1,418,473,442

3,535,353,181

加：会计政策变更
前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

353,061,885

536,223,609

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 10 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表2012 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润

归属于母公司所有者权益
实收资本(或股本)资本公积

1,227,594,245

362,247,201

1,227,594,245

362,247,201-2,029,200（二）其他综合收益

减：库存股

专项储备

盈余公积

少数股东权益所有者权益合计-48,565,779

340,445,713

5,015,123,268-48,565,779-6,568,736

340,445,713-230,089,833-15,423,668-61,676-15,485,344-213,639,397
37,058,342

5,015,123,268-66,710,805
156,553,296-8,659,612
147,893,684-213,639,397
37,058,342-250,697,739-965,092-250,697,739-965,092-965,092-965,092

110,355,880

4,948,412,463

未分配利润

其他

596,703,714

2,536,698,174

596,703,714

2,536,698,174
171,976,964
171,976,964-2,029,200-2,029,200

上述（一）和（二）小计一般风险准备

171,976,964-6,568,736-6,568,736（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

360,218,001

596,703,714

2,708,675,138-55,134,515

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 11 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）2012 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项 目

归属于母公司所有者权益
实收资本(或股本)

一、上年年末余额

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他

少数股东权
益

所有者权益合计

1,227,594,245

363,002,779

544,513,861

2,171,819,047-26,721,620

305,004,159

4,585,212,471

1,227,594,245

363,002,779

544,513,861

加：会计政策变更
前期差错更正其他二、本年年初余额

2,171,819,047-26,721,620

305,004,159

4,585,212,471

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

152,222,339

5,470,969

4,312,837

162,006,145（一）净利润

152,222,339

5,684,068

157,906,407

5,684,068

163,377,376（三）所有者投入和减少资本

1,500,000

1,500,000

1．所有者投入资本

1,500,000

1,500,000-2,871,231-2,871,231-2,871,231-2,871,231

309,316,996

4,747,218,616（二）其他综合收益

5,470,969

上述（一）和（二）小计

152,222,339

5,470,969

5,470,969

2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

363,002,779

544,513,861

2,324,041,386-21,250,651

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 12 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况
东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公司，是于 1993 年 6 月 7 日经沈阳市体改委体改发(1993)47 号文批准在中华人民共和国注册成立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：210100402001491。1996 年 6 月在上海证券交易所上市。所属行业为 IT 类。
本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司，前者成立于 1991 年 4 月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点
的高科技企业，后者于 1991 年 6 月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于 1993 年 6 月进行股份制改造，于 1996 年 5 月 9 日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 1,500 万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于 1996 年 6 月
18 日在上海证券交易所挂牌上市。2004 年 2 月 5 日，本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并
于 2004 年 3 月 5 日办理完成工商登记变更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006
年 3 月 27 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006 年 4 月 7 日，公司原控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元现金对价，即每 10 股流通股获付 2.5 股股票和 3.65 元现金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008 年 1 月 16 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司，于 2008 年 3 月 11 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完
成了换股吸收合并的股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于 2008 年 4 月 28 日办理完成工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例为
28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008 年 5 月 30 日，公司 2007 年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软集团股份有限公司”，2008
年 6 月 5 日，本公司办理完成了公司名称、住所变更的工商变更登记手续。2008 年 10 月 29
日，本公司实施完成 2008 年半年度利润分配及转增股本方案，以 2008 年 6 月 30 日股本
524,612,925 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股，以资本公积金转增股本方式，向全体
股东每 10 股转增 6 股，共计送股和转增股份 419,690,340 股，公司注册资本增至人民币
944,303,265 元。2010 年 7 月，本公司实施完成 2009 年度利润分配及转增股本方案，以 2009年 12 月 31 日总股本 944,303,265 股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 283,290,980 股，转增后的公司注册资本变更为 1,227,594,245 元。2011 年 3
月 14 日，东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的 900,294,040 股有限售条件的
流通股上市流通。至此，本公司总股本 1,227,594,245 股全部为无限售条件的流通股。
财务报表附注 第 1 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

截至 2012 年 6 月 30 日，本公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件开发
和软件服务、系统集成及提供全面解决方案、医疗系统产品生产和销售为主要业务领域的高科
技企业。软件开发及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；医疗系统产品主要是充
分发挥公司在软件方面的技术优势，向医疗行业提供 CT、X 光机、彩超、核磁共振等高智能
的数字化医疗产品。公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街 2 号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园。
于 2012 年 6 月 30 日，本公司的基本法律架构如下：本公司

40 家直接控股子公司（持有权益占 50%以上或持股 50%以下但10 家直接持股联营公司及其他被投资单位

1 家分公司具有实际控制权）二、主要会计政策、会计估计和前期差错(一)

财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。

(二)遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。

(三)

会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(四)

记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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2012 年 1-6 月
财务报表附注(五)

同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调
整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及
或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复
核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允
价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致
经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得
的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损
益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费
用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权
益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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2012 年 1-6 月
财务报表附注(六)合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政
策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所
有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的
公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计
算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小
四个条件的投资，确定为现金等价物。
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财务报表附注(八)外币业务和外币报表折算
1、

外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
境外子公司以其所在国家或地区的货币为记账本位币。外币业务按业务发生当日的汇率
折算为所在国家或地区的货币入账。境外子公司对于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日的汇率折算为所在国家或地区的货币，所产生的折算差额直接计
入当期损益。

2、

外币财务报表的折算
纳入本公司财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处
置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。

(九)

金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
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财务报表附注

持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用
的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；b.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部
分予以出售或重分类；c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、
长期应收款）等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债财务报表附注 第 6 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注

按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额
的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。

4、

金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

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财务报表附注

5、

金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。报告
期末根据公开市场的汇率报价计算外币远期结汇合同的预计损益，如果为预计收益，将预计的收益计入公允价值变动损益及交易性金融资产；如果为预计损失，将预计的损失计入公允价值变动损益及交易性金融负债。

6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十)应收款项坏账准备
1、

单项金额重大的应收款项坏账准备计提：单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款余额在 1,000 万元以上，其他应收款余额在 200 万元以上。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。根据其未来单项金额重大并单项计提坏账准备的

现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准计提方法备。如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。

2、

按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的账龄组合实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备的计提比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合

账龄分析法

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财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账

3、

龄

应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

1年以内

1

1

1－2年

2

2

2－3年

5

5

3－5年

10

10

5年以上

100

100

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项金额虽不重大，但存在明显减值迹象，单独进行减值测试后其未来现金单项计提坏账准备的理由流量现值低于其账面价值。
个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，坏账准备的计提方法计提坏账准备。

(十一) 存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、在产品以及产成品。

2、

发出存货的计价方法
原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括直接材料、
直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。
在产品包括在建合同成本，其成本核算为：对于依照客户特定要求而订制的系统集成，由于其开工与完工日期通常分属于不同的会
计年度，因此本集团按照建造合同准则进行核算。
在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定的特定场所
的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间
接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。
于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本和依完工比例确认的累计合同毛利之和大于已结算价款与累计已确认的预计亏损之和的差额列为流动资产中的存货；反之，
则列为流动负债中的已结算尚未完工款。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
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财务报表附注中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，
若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、存货的盘存制度
采用永续盘存制(十二) 长期股权投资1、

投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续
费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。
本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
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财务报表附注以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始
投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初
始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、后续计量及损益确认（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投
资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政
策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；
以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额
以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
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财务报表附注等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面
价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。

3、

确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关
的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对
被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，
被投资单位为其联营企业。

4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定
的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建
筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策
执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。

财务报表附注 第 12 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(十四) 固定资产
1、

固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：类别

折旧年限（年）残值率（%）

年折旧率（%）

30-50

5

1.90-3.20

电子设备

3

5

31.70

运输设备

5

5

19.00

其他设备

3-5

5

19.00-31.70

房屋及建筑物3、

固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4、

其他说明
自 2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目的，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。本集团于 2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、建财务报表附注 第 13 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

筑物成本中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产列报。自 2007 年 1 月 1 日起，利用土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用权成本。

(十五) 在建工程
1、

在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。

2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算
的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计
的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工
决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3、

在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

(十六) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。

财务报表附注 第 14 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、

暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间
发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继
续资本化。

4、

借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末加权平均）乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

财务报表附注 第 15 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(十七) 无形资产1、

无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当
期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项

目

预计使用寿命

依

据

土地使用权

40-50 年

按照土地使用证可使用年限

房屋使用权

50 年

房屋使用合同或协议规定的使用年限

工业产权及专有技术

10 年

按相关合同或预计的可使用年限

其他无形资产

5-10 年

按相关合同或预计的可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

3、

无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
财务报表附注 第 16 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

4、

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、

开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

6、

其他说明
自 2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目时，将相关土地使用
财务报表附注 第 17 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注权的账面价值于建造开始时转入在建工程核算；若尚未开始建造相关工程时，在无形资产项下核算并开始摊销。本公司于 2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、建筑物成本中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产列报。自 2007 年 1 月 1 日起，利用土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用权成本。

(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商
誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进
行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回
金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。

(十九) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一年以上（不含一年）的各类费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入
当期损益。

(二十)

预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
财务报表附注 第 18 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本公司依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额。产品质量保
证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负责。

(二十一)

股份支付及权益工具本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、

以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以
权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定
所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条
件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

财务报表附注 第 19 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注2、

以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期
内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，
对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十二)

收入

本公司业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、医疗系统产品销售收入、软
件开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。各项收入确认的基础如下：1、系统集成合同收入根据建造合同准则，本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债日确认该合同项目的收入与费用。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作
量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：（1）合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合并成本则在其发生的当年度确认为费用；（2）合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间 e 累计已确认收入后
的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

2、

软件产品销售收入
软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。

3、医疗系统产品销售收入医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要风险及报酬转移
给客户后予以确认。
财务报表附注 第 20 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

4、

劳务收入
劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供劳务结
果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。完工程度按制作软件已花费的工时占预计总工时的比例确定。

5、

物业服务及租赁收入物业服务及租赁收入采用直接法在租赁期内确认。

6、

广告收入
广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出时确认，广告制作收入按照进度确认。

(二十三)
1、

政府补助
类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。

2、

会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造
或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用
或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

(二十四)

递延所得税资产和递延所得税负债

对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
财务报表附注 第 21 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

(二十五)

经营租赁

经营租赁会计处理：（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十六)

关联方

一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：（1）本公司的母公司；（2）本公司的子公司；（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；（4）对本公司实施共同控制的投资方；（5）对本公司施加重大影响的投资方；（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。

财务报表附注 第 22 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注主要会计政策、会计估计的变更(二十七)

1、会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。

(二十八)前期会计差错更正

本报告期公司未发生前期会计差错更正事项。

三、税项
公司主要税种和税率
税

种

计税依据

税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

17%（注 1）交增值税营业税按应税营业收入计征

5%（注 2）出租房产按租金收入计征

12%自有房产固定资产原值计征

1.2%

房产税
城市维护建设税、

7%、3%、2%、按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征教育费附加和地方教育费

1-7%（注 3）
12.5%、15%、25%

企业所得税

按应纳税所得额计征（注 4）

注 1：根据国发（2011）4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若
干政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实
行即征即退政策。
注 2：按软件技术开发、转让和服务，系统集成服务，房屋出租，劳务，广告制作等收入及广
告媒介代理净收入的 5%计算缴纳。根据财政部、国家税务总局（财税字[1999]273 号）《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》及沈阳市财政局、沈阳市地税局（沈财预字[2000]102 号）转发文件的规定，从事
技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。根据国税函[2004]825 号文件的要求，本公司将认定后的技术合同及相关证明材料经当地税务机
关备案后，以直接免征的形式执行该规定。
注 3：根据《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综[2010]98 号），本公司自 2011

财务报表附注 第 23 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注年 2 月 1 日起，按应交增值税、消费税和营业税总和的 7%、3%和 2%分别缴纳城市维护建设
税、教育费附加和地方教育费附加。除境外子公司外的其他子公司按实际缴纳流转税额的 1%－7%、3%及 2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。
注 4：2012 年上半年本公司及本公司之子公司东软集团（北京）有限公司、沈阳东软医疗系统
有限公司、成都东软系统集成有限公司、西安东软系统集成有限公司、秦皇岛东软软件有限公司、沈阳东软信息技术服务有限公司、上海东软时代数码技术有限公司、湖南东软软件有限公司作为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令 2007
年第 63 号）的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司沈阳东软系统集成技术有限公司、东软集团（大连）有限公司、东软集团（广州）有限公司、东软集团（上海）有限公司依据国务院(财税[2008]1 号)《关于企业所得税若干
优惠政策的通知》的规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年到第五年
减半征收企业所得税。经税务机关认定，沈阳东软系统集成技术有限公司、东软集团（大连）有限公司、东软集团（广州）有限公司、东软集团（上海）有限公司 2012 年度为减半期，按12.5%的税率缴纳企业所得税。
本公司之其他境内子公司依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按 25%的税率缴纳企业所得税。

财务报表附注 第 24 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。
(一)

子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
从母公司所有者权益冲
实质上构

少数股东
减子公司少数股东分担

成对子公
子公司
子公司全称

期末实际投资
注册地

企业性质

注册资本

持股比
司净投资

经营范围

类型

额

权益中用

表决权 是否
少数股东权
比例

合并

(%)

报表

例(%)
的其他项

的本期亏损超过少数股于冲减少益东在该子公司期初所有
数股东损
者权益中所享有份额后

目余额

益的金额
的余额

沈阳逐日数码广告传播有限公司

全资沈阳

有限责任公司1,000,000

广告制作、发布

1,000,000

100

100

是

湖南东软软件有限公司

全资长沙有限责任公司12,000,000

经营计算机软硬件

12,000,000

100

100

是

深圳市东软软件有限公司

全资

深圳有限责任公司5,000,000

经营计算机软硬件

5,000,000

100

100

是

沈阳东软医疗系统有限公司

全资沈阳有限责任公司78,000,000经营医疗系统

87,082,539

100

100

是

山东东软系统集成有限公司

全资

青岛有限责任公司15,000,000

经营计算机软硬件

15,000,000

100

100

是

大连东软金融信息技术有限公司

全资

大连

有限责任公司经营计算机软硬件

13,491,850

100

是

60

是

直接 69

3,000,000
美元

间接 31

2,500,000沈阳东软博安软件有限公司

控股沈阳有限责任公司经营计算机软硬件

12,416,895

美元财务报表附注 第 25 页

60

275,928东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲
实质上构

少数股东
减子公司少数股东分担

成对子公
子公司
子公司全称

期末实际投资
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

表决权 是否
持股比

司净投资
额

类型

少数股东权
比例

合并

(%)

报表

例(%)
的其他项

权益中用
的本期亏损超过少数股于冲减少益东在该子公司期初所有
数股东损
者权益中所享有份额后

目余额

益的金额
的余额

南京东软系统集成有限公司

全资

南京有限责任公司东软（香港）有限公司

全资

香港

有限责任公司12,000,000

经营计算机软硬件

100

100

是

100

100

是

20,000,000

100

100

是

8,500,000

85

85

是

10,000,000

100

100

是

12,000,000

100

100

是

3,535,000

50.5

50.5

是

20,000,000

100

100

是

12,000,000

850,000

850,000计算机软件开发、销售、咨询

美元
有限责任公司美元

成都东软系统集成有限公司

全资

成都

秦皇岛东软软件有限公司

控股

秦皇岛 有限责任公司

10,000,000 计算机软件开发、网络集成东软集团（郑州）有限公司

全资郑州

有限责任公司10,000,000东软集团南京有限公司

全资

南京有限责任公司12,000,000

20,000,000

经营计算机软硬件

计算机软、硬件开发、销售等

1,973,681

计算机软、硬件、开发销售、
技术咨询等沈阳东软交通信息技术有限公司

控股沈阳有限责任公司7,000,000东软集团（南昌）有限公司

全资

南昌有限责任公司20,000,000

计算机服务业
计算机硬件开发、研制、技术
咨询、服务上海东软时代数码技术有限公司

全资

上海

有限责任公司20,000,000

经营计算机软硬件

20,000,000

100

100

是

广东东软软件有限公司

全资广州有限责任公司20,000,000

经营计算机软硬件

20,000,000

100

100

是

财务报表附注 第 26 页

2,268,135东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲
实质上构

少数股东
减子公司少数股东分担

成对子公
子公司
子公司全称

期末实际投资
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

表决权 是否
持股比

司净投资
额

类型

少数股东权
比例

合并

(%)

报表

例(%)
的其他项

权益中用
的本期亏损超过少数股于冲减少益东在该子公司期初所有
数股东损
者权益中所享有份额后

目余额

益的金额
的余额

西安东软系统集成有限公司

全资

西安有限责任公司25,000,000

经营计算机软硬件

22,502,469

100

100

是

武汉东软信息技术有限公司

全资

武汉

有限责任公司15,000,000

经营计算机软硬件

15,000,000

100

100

是

东软集团（北京）有限公司

全资

北京有限责任公司

250,000,000

249,396,361

100

100

是

20,000,000

100

100

是

100,000,000

100

100

是

100,000,000

100

100

是

500,000

100

100

是

经营计算机软硬件，及相关货
物、技术进出口经营计算机软硬件、技术咨沈阳东软系统集成技术有限公司

全资沈阳有限责任公司20,000,000
询、服务经营计算机软硬件、技术咨东软集团（广州）有限公司

全资广州

有限责任公司100,000,000
询、服务经营计算机软硬件、技术咨东软集团（上海）有限公司

全资

上海有限责任公司100,000,000
询、服务经营计算机软硬件、技术咨

杭州东软软件有限公司

全资

杭州有限责任公司500,000
询、服务财务报表附注 第 27 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲
实质上构

少数股东
减子公司少数股东分担

成对子公
子公司
子公司全称

期末实际投资
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

表决权 是否
持股比

司净投资
额

类型

少数股东权
比例

合并

(%)

报表

例(%)
的其他项

权益中用
的本期亏损超过少数股于冲减少益东在该子公司期初所有
数股东损
者权益中所享有份额后

目余额

益的金额
的余额

东软集团（天津）有限公司

全资

天津有限责任公司东软（欧洲）有限公司

全资

瑞士

有限责任公司20,000,000计算机软硬件

37,900,000计算机软硬件，技术咨询、服

瑞士法郎

务等

20,000,000

100

100

是

259,661,002

100

100

是

30,000,000

100

100

是

100,000,000

100

100

是

20,000,000

100

100

是

计算机软硬件，技术咨询、服东软集团（唐山）有限公司

全资

唐山

有限责任公司30,000,000务等计算机软硬件，技术咨询、服东软集团（海南）有限公司

全资

海南

有限责任公司100,000,000务等计算机软硬件，技术咨询、服东软集团（无锡）有限公司

全资无锡

有限责任公司20,000,000务等东软集团（芜湖）有限公司

全资芜湖

有限责任公司10,000,000计算机软、硬件，开发、服务

10,000,000

100

100

是

广东东软时尚数字技术有限公司

控股广州有限责任公司37,500,000计算机软,硬件,开发,销售

22,500,000

60

60

是

财务报表附注 第 28 页

11,068,902

东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲
实质上构

少数股东
减子公司少数股东分担

成对子公
子公司
子公司全称

期末实际投资
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

表决权 是否
持股比

司净投资
额

类型

少数股东权
比例

合并

(%)

报表

例(%)
的其他项

权益中用
的本期亏损超过少数股于冲减少益东在该子公司期初所有
数股东损
者权益中所享有份额后

目余额

益的金额
的余额

计算机软硬件、系统集成、技天津东软软件技术有限公司（注 1） 全资天津有限责任公司5,000,000

5,000,000

100

是

100

是

100

是

80

是

2,619,798

99

是11,82670

是487,706

术咨询服务沈阳东软医疗系统进出口有限公全资沈阳有限责任公司东软医疗（美国）有限公司 （注 3） 全资美国

有限责任公司5,000,000

商品、技术进出口

5,000,000

4,000,000

产品的研发、制造、技术咨询

3,100,000司（注 2）

美元沈阳东软波谱磁共振技术有限公

和服务等

美元

低场永磁产品研究制造，磁共控股

沈阳有限责任公司10,000,000司（注 4）

8,000,000
振技术开发、咨询开发、生产正电子发射计算机沈阳东软派斯通医疗系统有限公3,500,000
控股沈阳有限责任公司司（注 5）

3,465,000
断层显像系统，相关技术咨询、

美元

美元
服务

深圳市东软移动终端设计有限公

电子产品技术开发销售、技术
控股司（注 6）

深圳有限责任公司5,000,000

3,500,000咨询财务报表附注 第 29 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲
实质上构

少数股东
减子公司少数股东分担

成对子公
子公司
子公司全称

期末实际投资
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

表决权 是否
持股比

司净投资
额

类型

少数股东权
比例

合并

(%)

报表

例(%)
的其他项

权益中用
的本期亏损超过少数股于冲减少益东在该子公司期初所有
数股东损
者权益中所享有份额后

目余额

益的金额
的余额

北京东软越通软件技术有限公司
控股

北京有限责任公司15,000,000

经营计算机软、硬件以及服务10,500,00070

是

北京英博睿智咨询有限公司（注 8） 全资

北京有限责任公司100,000

招聘外包和提供猎头服务

100,000

100

是

全资

大连

有限责任公司5,000,000

5,000,000100

是合肥东软信息技术有限公司（注 10） 全资合肥有限责任公司500,000

500,000100

是3,214,956（注 7）

大连东软商业流程咨询服务有限公经营计算机软、硬件司（注 9）
计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务
北京东软慧聚信息技术有限公司
控股

北京有限责任公司26,650,000计算机软硬件、技术服务

27,265,000

80.28

是

全资

大连

有限责任公司5,000,000计算机软硬件、技术咨询服务

5,000,000

100

是3,500,000经营医疗系统，相关技术咨询、2,000,000

全资

阿联酋 有限责任公司

100

是

70

是

5,806,757（注 11）
东软越通软件技术（大连）有限公司（注 12）东软医疗（中东）自由区有限责任公司（注 13）
东软熙康控股有限公司（注 14）

美元
控股开 曼 有限责任公司

51,000服务美元

IT 及相关咨询服务

2,800,000

财务报表附注 第 30 页

-1,972,406

东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲
实质上构

少数股东
减子公司少数股东分担

成对子公
子公司
子公司全称

期末实际投资
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

表决权 是否
持股比

司净投资
额

类型

少数股东权
比例

合并

(%)

报表

例(%)
的其他项

权益中用
的本期亏损超过少数股于冲减少益东在该子公司期初所有
数股东损
者权益中所享有份额后

目余额

益的金额
的余额

群岛

美元

美元

1,000,000
东软熙康国际有限公司（注 15）

全资

香港

有限责任公司1,000,000
IT 及相关咨询服务

100

是

100

是

50,000,000

100

是10,000,000

100

是1,000,000

100

是4,500,000

75

是

港元
东软熙康健康科技有限公司

8,000,000
全资

北京

港元
计算机软硬件、电子产品开发、

8,000,000

有限责任公司（注 16）

美元辽宁东软熙康健康管理有限公司

企业投资管理咨询等美元

健康信息管理、信息咨询、管全资沈阳有限责任公司50,000,000（注 17）

理服务及管理系统开发沈阳东软熙康医疗系统有限公司

医疗系统计算机软硬件开发、
全资沈阳有限责任公司10,000,000
健康管理咨询

(注 18)

手表式移动电话的设计、研发、深圳市东软时尚数字技术有限公司

生产与销售；计算机软硬件的全资

深圳有限责任公司1,000,000（注 19）

技术开发与销售；国内贸易、
货物及技术进出口

天津熙康健康科技有限公司（注 20） 控股

天津 有限责任公司

30,000,000计算机软硬件、电子产品开

财务报表附注 第 31 页

1,496,736东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲
实质上构

少数股东
减子公司少数股东分担

成对子公
子公司
子公司全称

期末实际投资
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

表决权 是否
持股比

司净投资
额

类型

少数股东权
比例

合并

(%)

报表

例(%)
的其他项

权益中用
的本期亏损超过少数股于冲减少益东在该子公司期初所有
数股东损
者权益中所享有份额后

目余额

益的金额
的余额

发、企业投资管理咨询等

医疗器械、实验室自动化系统东软安德医疗科技有限公司（注 21） 控股

沈阳 有限责任公司60,000,000

装置制造、销售；计算机软件、

30,600,000

51

是2,000,000

100

是1,000,000

100

是5,000,000.

100

是硬件及应用系统的开发、销售
健康管理、健康咨询、医疗机
湖南熙康健康管理有限公司（注 22） 全资长沙 有限责任公司2,000,000构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、租赁
健康管理、健康咨询、医疗机

安徽熙康健康管理有限公司（注 23） 全资

合肥 有限责任公司1,000,000构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、租赁
电子产品研发；计算机软硬件江苏熙康健康管理有限公司（注 24） 全资南京 有限责任公司5,000,000

技术开发、转让、咨询销售及租赁

财务报表附注 第 32 页

27,800,619东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲
实质上构

少数股东
减子公司少数股东分担

成对子公
子公司
子公司全称

期末实际投资
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

表决权 是否
持股比

司净投资
额

类型

少数股东权
比例

合并

(%)

报表

例(%)
的其他项

权益中用
的本期亏损超过少数股于冲减少益东在该子公司期初所有
数股东损
者权益中所享有份额后

目余额

益的金额
的余额

法律禁止的不得经营；规定应
经许可的，经审批机关批准方
湖北熙康健康管理有限公司（注 25） 全资武汉 有限责任公司1,000,000

1,000,000

100

是1,000,000

100

是2,000,000

100

是1,000,000

100

是1,000,000

100

是5,000,000100

是可经营；未规定许可的，自主选择经营项目健康管理咨询；健康信息咨询；
广州熙康健康科技有限公司（注 26） 全资广州 有限责任公司1,000,000
企业管理；设备的销售及租赁
健康管理咨询；健康信息咨询；

江西熙康健康管理有限公司（注 27） 全资

南昌 有限责任公司2,000,000
企业管理；设备的销售及租赁
健康管理咨询；健康信息咨询；杭州熙康健康管理有限公司（注 28） 全资杭州 有限责任公司1,000,000
企业管理；设备的销售及租赁
健康管理及健康信息咨询；企洛阳熙康健康管理有限公司（注 29） 全资洛阳 有限责任公司1,000,000业管理咨询；设备租赁及销售
健康信息服务及档案管理；医海南熙康健康管理有限公司（注 30） 全资

澄迈 有限责任公司5,000,000疗机构咨询；设备销售及租赁

财务报表附注 第 33 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注从母公司所有者权益冲
实质上构

少数股东
减子公司少数股东分担

成对子公
子公司
子公司全称

期末实际投资
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

表决权 是否
持股比

司净投资
额

类型

权益中用
少数股东权

比例

合并

(%)

报表

例(%)
的其他项

的本期亏损超过少数股于冲减少益东在该子公司期初所有
数股东损
者权益中所享有份额后

目余额

益的金额
的余额

健康管理服务；健康信息咨询锦州熙康健康管理有限公司（注 31） 全资锦州 有限责任公司1,000,000

服务；医疗机构管理咨询服务；1,000,000

100

是设备的销售及租赁

注 1：天津东软软件技术有限公司为本公司之子公司东软集团（北京）有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 2：沈阳东软医疗系统进出口有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 3：东软医疗（美国）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 4：沈阳东软波谱磁共振技术有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 80%；
注 5：沈阳东软派斯通医疗系统有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 99%；
注 6：深圳市东软移动终端设计有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 70%；
注 7：北京东软越通软件技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 70%；
注 8：北京英博睿智咨询有限公司为本公司之间接控股子公司北京东软慧聚信息技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 9：大连东软商业流程咨询服务有限公司为本公司之子公司沈阳东软信息技术服务有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 10：合肥东软信息技术有限公司为本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 11：北京东软慧聚信息技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 80.28%；
注 12：东软越通软件技术（大连）有限公司为本公司之间接控股子公司北京东软越通软件技术有限公司出资设立，投资比例为 100%；
财务报表附注 第 34 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

注 13：东软医疗（中东）自由区有限责任公司本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%。
注 14：东软熙康控股有限公司为本公司之子公司东软（香港）有限公司出资设立，持股比例为 70%；
注 15：东软熙康国际有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康控股有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 16：东软熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康国际有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 17：辽宁东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 18：沈阳东软熙康医疗系统有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 19：深圳市东软时尚数字技术有限公司为本公司之子公司广东东软时尚数字技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 20：天津熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 75%；
注 21：东软安德医疗科技有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例 51％；
注 22：湖南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 23：安徽熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 24：江苏熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 25：湖北熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 26：广州熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 27：江西熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 28：杭州熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 29：洛阳熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 30：海南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 31：锦州熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%；

财务报表附注 第 35 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

2、通过同一控制下企业合并取得的子公司
少数股从母公司所有者权东权益益冲减子公司少数中用于

股东分担的本期亏

冲减少损超过少数股东在数股东该子公司期初所有

损益的者权益中所享有份

金额

额后的余额

实质上构成对
持股 表决 是否
子公司
子公司全称

期末实际投资 子公司净投资
注册地

企业性质

注册资本

比例 权比 合并

经营范围

类型

少数股东

额

的其他项目余权益(%) 例(%) 报表额沈阳东软物业管理有限公司

全资沈阳 有限责任公司1,000,000 物业管理及服务

1,000,000

100

100

是

东软集团（成都）有限公司

全资

成都 有限责任公司1,000,000 经营计算机软硬件

1,000,000

100

100

是

全资

沈阳 有限责任公司50,000,000 经营计算机软硬件

50,000,000

100

100

是

全资

大连 有限责任公司 300,000,000 经营计算机软硬件

300,000,000

100

100

是

63,329,610

100

100

是

沈阳东软信息技术服务有限公司
东软集团（大连）有限公司

经营计算机软硬
1,000
东软科技有限公司

全资

美国 有限责任公司件，技术咨询、服美元务

财务报表附注 第 36 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构
成对子公
子公司
子公司全称

少数股东 从母公司所有者权益冲减子
持股

表决 是否

期末实际
注册地

企业性质

注册资本

司净投资

经营范围

类型

权益中用 公司少数股东分担的本期亏
少数股东权

比例

权比 合并

投资额

于冲减少 损超过少数股东在该子公司
益

的其他项

(%)

例(%) 报表

数股东损 期初所有者权益中所享有份

目余额
有限责任
东软（日本）有限公司

全资

187,750,000

日本

经营计算机软硬件
公司

北京兰瑞科创信息技术有限公
北京司

11,826,901

100

100

是

9,454,820

100

100

是

80,552,833

71.43 71.43

是

31,884,057

15,119,513

51

是

14,745,932

100

是

100

是

100

是

日元

有限责任
全资

益的金额

计算机软件开发、设计、制作
10,000,000

公司

与销售

有限责任
辽宁东软创业投资有限公司

控股大连

105,000,000 对中小企业投资及管理公司

昆明东软金沙信息技术有限公

有限责任
控股

昆明

司（注 1）

公司
有限责任

Neusoft Technology Solutions
全资

Neusoft Mobile Solutions

1,025,000 计算机软硬件，技术咨询、服6,029,000

公司

欧元 务等

欧元

有限责任

8,578 计算机软硬件，技术咨询、服

公司

欧元 务等

2,857,600

芬兰Oy（注 3）

罗马尼 有限责任

Neusoft Mobile Solutions SRL

计、开发、生产、服务、销售德国GmbH（注 2）

全资计算机设备及软件产品的设
30,000,000

欧元

94,000 计算机软硬件，技术咨询、服1,017,600

全资
（注 4）

亚

公司

罗马尼亚列伊 务等

欧元财务报表附注 第 37 页额后的余额东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

实质上构
成对子公
子公司
子公司全称

少数股东 从母公司所有者权益冲减子
持股

表决 是否

期末实际
注册地

企业性质

注册资本

经营范围

司净投资

比例

权比 合并

投资额

类型

权益中用 公司少数股东分担的本期亏
少数股东权于冲减少 损超过少数股东在该子公司
益

的其他项

(%)

例(%) 报表

数股东损 期初所有者权益中所享有份目余额
北京利博赛社保信息技术有限

有限责任
控股

北京

公司（注 5）15,000,000 技术开发咨询服务及产品销售

10,390,275

61.67 61.67

是5,234,853

114,101,440

73.14

是

3,438,400

公司

北京东软望海科技有限公司

有限责任
控股

（注 6）

益的金额

北京

开发、生产计算机软件；销售
27,790,000公司

自产产品；技术支持服务等

注 1：昆明东软金沙信息技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资收购，持股比例为 51%；
注 2：Neusoft Technology Solutions GmbH 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 3：Neusoft Mobile Solutions Oy 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 4：Neusoft Mobile Solutions SRL 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%。
注 5：北京利博赛社保信息技术有限公司为本公司出资收购，持股比例为 61.67%；
注 6：北京东软望海科技有限公司为本公司之子公司东软集团（北京）有限公司出资收购，持股比例为 73.14%。

财务报表附注 第 38 页额后的余额东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(二)合并范围发生变更的说明1、 与上年相比本年新增合并单位 11 家：东软安德医疗科技有限公司、江苏熙康健康管理有限公司、

安徽熙康健康管理有限公司、湖南熙康健康管理有限公司、湖北熙康健康管理有限公司，广州熙康健康科技有限公司、江西熙康健康管理有限公司，杭州熙康健康管理有限公司，洛阳熙康健康管理有限公司，海南熙康健康管理有限公司、锦州熙康健康管理有限公司。
2、 与上年相比本年减少合并单位 3 家：在报告期内出售本集团之子公司大连东软软件园产业发展有限公司的全部股权，大连东软软件园产业发展有限公司及其子公司佛山市南海东软信息技术发展有限公司、成都东软信息技术发展有限公司自 2012 年 2 月份起不再纳入合并范围。

(三)本期新纳入合并范围的主体
名

称

期末净资产

本期净利润

东软安德医疗科技有限公司（注 1）

56,539,190-3,649,860

湖南熙康健康管理有限公司（注 2）

1,995,514-4,486安徽熙康健康管理有限公司（注 3）995,981-4,019江苏熙康健康管理有限公司（注 4）4,993,350-6,650

湖北熙康健康管理有限公司（注 5）1,000,574

574

广州熙康健康科技有限公司（注 6）1,000,000

江西熙康健康管理有限公司（注 7）

1,997,600

杭州熙康健康管理有限公司（注 8）1,000,000

洛阳熙康健康管理有限公司（注 9）1,000,000

海南熙康健康管理有限公司（注 10）

5,000,000

锦州熙康健康管理有限公司（注 11）

996,820-2,400-3,180

注 1：2012 年 2 月，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资 3,060 万元设立东软安德医疗科技有限公司，持股比例 51％，自 2012 年 2 月起将其纳入合并财务报表范围。
注 2：2012 年 4 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 200 万元设立湖南
熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 4 月起将其纳入合并财务报表范围。
注 3：2012 年 4 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 100 万元设立安徽
熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 4 月起将其纳入合并财务报表范围。
注 4：2012 年 4 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 500 万元设立江苏
熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 4 月起将其纳入合并财务报表范围。
注 5：2012 年 5 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 100 万元设立湖北熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。
注 6：2012 年 5 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 100 万元设立广州
熙康健康科技有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。
财务报表附注 第 39 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

注 7：2012 年 5 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 200 万元设立江西熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。
注 8：2012 年 5 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 100 万元设立杭州
熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。
注 9：2012 年 6 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 100 万元设立洛阳
熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 6 月起将其纳入合并财务报表范围。
注 10：2012 年 6 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 500 万元设立海南
熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 6 月起将其纳入合并财务报表范围。
注 11：2012 年 6 月，本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康管理有限公司出资 100 万元设立锦州
熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2012 年 6 月起将其纳入合并财务报表范围。
(四)本期无同一控制下的企业合并(五)本期无非同一控制下的企业合并(六)

本期因出售股权丧失控制权而减少子公司
本公司之子公司沈阳东软信息技术服务有限公司（以下简称“东软信息技术”），将教育资产所涉及的控股子公司股权（即大连东软软件园产业发展有限公司及其子公司，以下简称“大连发展”），以及本公司对成都东软学院、南海东软信息技术职业学院、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院
的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司。依据北京中企华资产评估有限责任公司出具的评估报告，上述股权和举办者出资对应的评估总价值为 42,417.18 万元人民币。经协商，转让方与受让方确定以上交易的交易总价款为 44,234.38 万元人民币，较评估总价值溢价 4.28%，其中各项交易标的的成交价格分别为 42,601.57 万元、314.00 万元、314.00 万元、628.01 万元和 376.80 万元。上述款项
支付方式为现金，分三笔支付。2012 年 2 月 15 日，大连发展办理完成股权变更登记手续，东软信息技术以 2012 年 2 月 15 日为出售日，确认转让大连发展全部股权的税前投资收益 5,334.03 万元，同时，
将以前年度根据大连发展其他资本公积变动确认的资本公积 202.92 万元转入当期投资收益，扣税后的净收益合计为 3,644.90 万元。截止本报告期末，本公司对四所学院举办者出资的变更手续尚在办理中。
报告期内，本公司及东软信息技术根据相关协议累计收到股权转让款的 85%，即 37,599.22 万元，剩余股权转让款在达到双方约定的第三笔款项支付条件后，由大连东软控股有限公司支付。出售日的确
定依据：办理完毕工商变更登记日且受让方有能力支付相应款项为出售日。
子公司名称

出售日

损益确认方法处置价款减去按原持股比例计算应享有原有子公司自大连东软软件园产业发展有限公司
及其子公司

购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，在2012 年 2 月 15 日

本公司合并财务报表中确认为当期投资收益；同时将
以前年度根据原有子公司的其他资本公积变动确认的资本公积转入当期投资收益。

财务报表附注 第 40 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(七)

本期无反向购买

(八)

本期无吸收合并(九)境外经营实体主要报表项目的折算汇率
纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

财务报表附注 第 41 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

五、

合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一)

货币资金
期末余额
项

年初余额

目
外币金额

折算率

人民币金额

外币金额

折算率

人民币金额

现金
人民币

304,545

198,093

美元

17,361

6.3249109,8072,000

6.300912,602

日元

325,8880.079648

25,95623,2990.081103

1,890

欧元

540

7.8710

4,250

5,462

8.162544,584

港元

9,578

0.8152

7,808

1,392

0.81071,128

阿联酋迪拉姆

515

1.7314892

1,467

1.71592,517

罗马尼亚列伊

6,117

1.7663

10,8043,203

1.89726,077

小计464,062

266,891

872,996,036

1,500,755,787

银行存款
人民币
美元

42,431,781

6.3249268,376,772

17,631,079

6.3009111,091,666

日元

1,241,605,090

0.079648

98,891,362

1,112,200,915

0.081103

90,202,831

欧元

4,588,350

7.871036,114,903

3,461,400

8.162528,253,678

港元1,035,476

0.8152

844,120

1,294,766

0.8107

1,049,667

新加坡元

518,8814.96902,578,320

499,0144.86792,429,150

瑞士法郎

72,4366.5900477,353

1,619

6.7287

10,894罗马尼亚列伊706,624

1.7663

1,248,110

229,574

1.8972435,548

160,233,343

0.000348,070304,611,815

0.000391,384

1,915,858

1.7314

3,317,117

986,564

1.71591,692,845

163,580

9.81691,605,849
69,053

6.1777426,589越南盾阿联酋迪拉姆
英镑
加拿大元
小计

1,286,498,012

1,736,440,039

人民币

8,283,035

1,809,035

小计

8,283,035

1,809,035

1,295,245,109

1,738,515,965

其他货币资金合计财务报表附注 第 42 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注1、期末货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为 153,206,545 元；

2、期末其他货币资金中 8,283,035 元为本公司之子公司东软集团（大连）有限公司和北京利博
赛社保信息技术有限公司存放在银行的保证金存款，在编制现金流量表时不作为现金及现金
等价物。

(二)

交易性金融资产
项

目

期末余额

年初余额

交易性金融资产
外币远期结汇合同（注）合计

362,852

863,170

362,852

863,170

注：外币远期结汇合同在报告期末根据公开市场的汇率报价分不同外币币种分别计算，将预计的浮动收益计入公允价值变动收益并作为交易性金融资产列报。

(三)

应收票据
1、

应收票据的分类种类期末余额银行承兑汇票

年初余额
12,947,398

商业承兑汇票合33,772,838
2,442,407

计

12,947,398

36,215,245

2、期末无已质押的应收票据；3、期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚
未到期的票据；4、期末无未到期已贴现的银行承兑汇票和商业承兑汇票；5、期末应收票据中，无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据。

财务报表附注 第 43 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(四)应收账款应收账款按种类披露

1、

期末余额
种

类

年初余额

账面余额
金额

坏账准备

比例(%)

金额

账面余额

比例(%)

金额

坏账准备

比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

235,868,894

15.82

12,341,694

5.23

203,808,369

16.70 13,811,688

6.78

1,158,160,421

77.68

38,033,837

3.28

971,097,433

79.57 31,862,593

3.28

96,994,729

6.50

18,978,503

19.57

45,459,795

3.73 13,402,767

29.48

1,491,024,044

100.0069,354,034

1,220,365,597

100.00 59,077,048

按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：2、

应收款项内容

账面金额

中国联通

坏账准备

计提比例(%)

计提理由

143,954,874

8,738,256

6.07 金额较大—预计可收回比例 90%以上

33,926,611

1,847,645

5.45 金额较大—预计可收回比例 90%以上

沈阳地铁有限公司

24,563,145

381,359

1.55 金额较大—预计可收回比例 95%以上

广州市劳动保障信息中心

18,313,300

252,7131.38 金额较大—预计可收回比例 95%以上

中国移动

15,110,964

1,121,721

7.42 金额较大—预计可收回比例 90%以上

235,868,894

12,341,694诺基亚西门子东软通信技术有限公司（“诺西东软”）合计组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账

龄

年初余额

账面金额

账面金额
坏账准备

金额

比例(%)

坏账准备
金额

比例(%)

1 年以内

940,439,597

81.19

9,404,395

753,616,537

77.61

7,536,165

1-2 年

120,663,302

10.42

2,413,266

131,858,322

13.58

2,637,167

2-3 年

48,181,822

4.16

2,409,091

41,610,955

4.28

2,080,548

3-5 年

27,854,017

2.41

2,785,402

27,114,340

2.79

2,711,434

5 年以上

21,021,683

1.82

21,021,683

16,897,279

1.74

16,897,279

1,158,160,421

100.0038,033,837

971,097,433

100.0031,862,593

合计财务报表附注 第 44 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面金额坏账准备应收软件及系统集成合同款

3,999,706

3,999,706

100.00 账龄较长—预计不可收回

应收软件及系统集成合同款

7,914,388

4,273,211

53.99 账龄较长—预计可收回比例在 50%左右应收软件及系统集成合同款

85,080,635

10,705,586

12.58 账龄较长—预计可收回比例在 90%左右96,994,729

18,978,503

合

3、

计

计提比例(%)

计提理由

以前年度已全额或大比例计提坏账准备于本期又全额或部分收回的应收账款情况：应收款项内容年初应收余额

年初坏账准备

坏账准备计提比例（%）

报告期内收回金额

日照市妇幼保健院

600,000

583,800

97.30

200,000崛场贸易（上海）有限公司

476,974

476,974

100.008,557

360,226

346,066

96.07

360,226河北省电力公司

322,180

322,180

100.00139,680贵阳供电局

296,700

272,850

91.96

249,000

太原市人民医院

90,00090,000100.0090,000临沂三力信通科技有限公司

44,00044,000100.0044,000

山西省介休市人民医院

10,00010,000100.0010,000

聊城电业局

7,000

7,000

100.007,000

2,207,080

2,152,870

北京北辰信通网络技术服务有
限公司

合

计

1,108,463

4、本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项；5、本报告期无核销的应收账款；6、期末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
期末余额

年初余额

单位名称
账面金额

计提坏账金额

账面金额计提坏账金额

东芝公司

5,001,358

50,0144,616,409

46,164阿尔派

1,015,993

10,1603,982,428

39,82450,00025,000100,000

50,000宝钢集团有限公司(“宝钢”)

财务报表附注 第 45 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注7、

应收账款中欠款金额前五名
占应收账款总额的比债务人名称

与本公司关系

金

额

年限
例(%)

中国联通

非关联方

143,954,874

1 年以内至 5 年以上

9.65

山西星际科贸有限公司

非关联方

48,431,799

1 年以内

3.25

中国邮电器材集团公司非关联方43,749,565

1 年以内

2.93

电装

非关联方

42,582,210

1 年以内

2.86

索尼

非关联方

39,988,463

1 年以内

2.68

合

8、

计

318,706,91121.37

应收关联方账款情况应收关联方账款 90,751,556 元，占应收账款期末余额的 6.09%，详见附注七（四）、11；

9、

(五)

本报告期无终止确认的应收款项情况；

其他应收款
1、

其他应收款按种类披露：
期末余额

种

类

账面余额
金额

年初余额
坏账准备

比例(%)

账面余额

金额

比例(%)

金额

坏账准备

比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单项计
提坏账准备的应收账款

8,538,509

3.08

8,538,509

100.008,854,730

4.55

8,854,730

100.00264,807,368

95.49

5,594,687

2.11

165,647,630

85.13

4,227,351

2.55

3,964,211

1.43

2,263,730

57.10

20,086,790

10.32

2,020,606

10.06

194,589,150

100.0015,102,687

按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收
账款
合

2、

计

277,310,088

100.00 16,396,926

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：单位名称

Sesca（注）

账面金额

坏账准备

8,538,509

计提比例(%)

8,538,509

注：账面金额较年初变动金额为汇率影响。

财务报表附注 第 46 页

计提理由100.00 预计无法收回，全额计提减值准备东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

3、

期末余额
账

龄

年初余额

账面金额

账面金额
坏账准备

金

额

坏账准备

比例(%)

金

额

比例(%)

1 年以内

226,463,292

85.51

2,264,633

128,905,982

77.83

1,289,060

1-2 年

16,515,220

6.24

330,304

20,513,771

12.38

410,275

2-3 年

6,108,352

2.31

305,418

2,754,906

1.66

137,745

3-5 年

14,473,524

5.47

1,447,352

12,314,111

7.43

1,231,411

5 年以上

1,246,980

0.47

1,246,980

1,158,860

0.70

1,158,860

264,807,368

100.005,594,687

165,647,630

100.004,227,351

合计

期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：其他应收款内容
备用金
单位往来款
合

4、

计

账面金额

坏账准备金额

计提比例(%)

理

由3,596,391

2,012,677

55.96

预计可收回比例 40%以上

367,820251,05368.25

预计可收回比例 30%以上

3,964,211

2,263,730

以前年度已全额或大比例计提坏账准备于本期又全额或部分收回的其他应收款情况：坏账准备计提比例其他应收款内容

年初余额

年初坏账准备

报告期内收回金额（%）

备用金

707,981675,41095.40

403,4515、本报告期无实际核销的其他应收款情况；6、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；7、

其他应收款金额前五名情况
占其他应收
债务人名称

与本公司关系

金额

年限

款总额的比

性质或内容

例(%)
大连东软控股有限公司（注 1）关联方53,289,090

1 年以内

19.21

股权转让尾款

Sesca（注 2）

非关联方8,538,509

1-2 年

3.08

外部单位往来款

河南省卫生厅

非关联方

5,799,750

1 年以内

2.09

保证金

Teken

非关联方

4,097,645

1 年以内

1.48

外部单位往来款财务报表附注 第 47 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注占其他应收
债务人名称与本公司关系

金额

年限

性质或内容

款总额的比
例(%)

中国人民大学
合

非关联方

1-2 年

3,072,500

计

1.11

74,797,494

保证金

26.97

注１：为东软信息技术出售大连发展的股权转让款尾款；
注２：该笔应收款项已全额计提减值损失。

8、本报告期应收关联方账款情况应收关联方账款 53,322,870 元，占其他应收款期末余额的 19.23%，详见附注七（四）、11；

9、(六)本报告期无终止确认其他应收款项的情况；

预付款项
1、

预付款项按账龄列示
期末余额
账

年初余额

龄
金

额

比例(%)

金

额

比例(%)

1 年以内

67,521,448

96.02

55,337,045

96.55

1-2 年

1,601,345

2.28

1,434,498

2.50

2-3 年

680,804

0.97

250,525

0.44

3 年以上

514,9230.73

290,0190.51

70,318,520

100.0057,312,087

100.00合2、计预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系

金

额

时

间

未结算原因

甲骨文(中国)软件系统有限公司

非关联方

22,760,759

1 年以内

合同约定的预付款

运城恒磁科技有限公司

非关联方

4,377,207

1 年以内

合同约定的预付款CISCO SYSTEMS INTERNATIONAL BV

非关联方

2,772,066

1 年以内

合同约定的预付款

江苏乐众信息技术有限公司

非关联方

2,734,200

1 年以内

合同约定的预付款

天津保税区投资有限公司

非关联方

2,660,076

1 年以内

土地预付款

合

3、

计

35,304,308

期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

财务报表附注 第 48 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

本报告期预付关联方款项情况4、预付关联方账款 1,850,000 元，占预付款项期末余额的 2.63%，详见附注七（四）、11；

(七)

存货
存货分类

1、

期末余额
项

年初余额

目
账面金额

跌价准备

账面价值

账面金额

跌价准备

账面价值

原材料

184,237,430

9,466,634

174,770,796

174,664,750

10,058,024

164,606,726

在产品

591,063,840

14,660,138

576,403,702

354,575,117

13,071,448

341,503,669

产成品97,573,997

204,348

97,369,649

79,252,821

204,348

79,048,473

872,875,267

24,331,120

848,544,147

608,492,688

23,333,820

585,158,868

合

2、

计

存货跌价准备
本期减少额

存货种类

年初账面余额

本期计提额

期末账面余额
转回

原材料

10,058,024

在产品

13,071,448

产成品204,348

合3、

计23,333,820

转销

591,390

9,466,634

1,588,690

14,660,138
204,348

1,588,690

591,390

24,331,120

存货跌价准备情况
项目

本期转回存货跌价准本期转回金额占该项存货备的原因期末余额的比例

生产领用

1.58%

本期无转回

0%

本期无转回

0%

计提存货跌价准备的依据按照成本与可变现净值孰低提取或调

原材料整存货跌价准备
按照成本与可变现净值孰低提取或调在产品整存货跌价准备
按照成本与可变现净值孰低提取或产成品调整存货跌价准备

财务报表附注 第 49 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(八)其他流动资产
项

目

期末余额

年初余额

待摊营业税

4,995,749

7,293,081

租赁费219,860

337,391

待摊房产税

298,065

289,335

其704,915

6,343,029

6,218,589

14,262,836

他（注）
合

计

注：其他项目主要为待摊采暖费、残疾人保障金等。

(九)

持有至到期投资项目

期末余额银行理财产品（注）
合

计

年初余额
300,452,055

401,931,507

300,452,055

401,931,507

注：为本公司根据资金情况购买的到期一次性还本付息的银行理财产品，本金 3 亿元及预提收益将于 2012 年 9 月底到期收回。

(十)

长期应收款
期末余额
项

目

年初余额

比例
金

额

比例
坏账准备

净

值

金

额

(%)
房租押金（注1）

4,901,149

24.12

分期收款（注2）

15,418,876

75.88

4,901,149

计

20,320,025 100.00

净

值

3.30

5,075,500

401,066 15,017,810 42,830,601 27.88

826,061 42,004,540

105,745,047 68.82

2,114,900 103,630,147

401,066 19,918,959 153,651,148 100.00

2,940,961 150,710,187

转让资产应收款（注3）
合

坏账准备
(%)

5,075,500

注 1：房屋押金为本公司之子公司东软（日本）有限公司所支付的房租押金，该房租押金仅当该公
司解除房屋租约时方可收回，根据该公司的经营情况，该公司暂无解除房屋租约的明确预期；
注 2：分期收款为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司执行企业会计准则，分期收款销售产
品产生的应收款项，并参照应收款项的账龄计提坏账准备；
注 3：转让资产应收款期初余额 105,745,047 元、坏帐准备 2,114,900 元，为大连发展之子公司成都东软信息技术发展有限公司在 2010 年向成都东软学院转让资产产生的应收款余额，报告期内东软
信息技术转让大连发展的股权，合并范围变化使长期应收款相应减少。

财务报表附注 第 50 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(十一) 对合营企业投资和联营企业投资本企业持股本企业在被投资单

比例(%)

位表决权比例(%)

被投资单位名称期末资产总额

期末负债总额

期末净资产

本期营业收入总额

本期净利润

联营企业
诺基亚西门子东软通信技术有限公司

46.00

46.00

366,703,118

261,994,100

104,709,018

101,024,316-5,965,085

沈阳凯塔数据科技有限公司

16.67

16.67

17,093,794

11,83817,081,956

35,499-2,662,008

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

49.00

49.00

541,098,042

125,827,777

415,270,265

400,555,098

24,582,679

辽宁盛京熙康健康管理有限公司

49.00

49.00

195,378

3,775

191,603

18,809-44,944重庆国奥百年熙康健康管理有限公司

20.00

20.00

1,874,347

2,027,704-153,357

990,119-1,554,845

日电东软信息技术有限公司

30.00

30.00

6,526,523

441,176

6,085,347

89,712-4,708,289

沈阳东芝东软信息系统有限公司

40.00

40.00

19,262,337

278,593

18,983,744

2,786,362-1,403,126

Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.

31.38

31.38

13,789,236

6,018,708

7,770,528

3,987,027-3,277,106

沈阳东软系统集成工程有限公司

26.65

26.65

130,189,418

44,538,490

85,650,928

35,987,712

3,013,364(十二) 长期股权投资1、长期股权投资明细情况
在被投资 在被投资单位
在被投资
被投资单位

核算方法 初始投资成本

年初余额

增减变动

期末余额

单位表决 持股比例与表 累计减值

本期计提

权比例

决权比例不一

减值准备

(%)

致的说明

单位持股

本期现金红利比例(%)
诺基亚西门子东软通信技术有限公司权益法

26,713,621

50,910,087-2,743,939

48,166,148

46.00

46.00

沈阳凯塔数据科技有限公司

权益法

15,000,000

13,835,661-443,668

13,391,993

16.67

16.67

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司权益法

120,050,000

182,664,926

13,953,306 196,618,232

49.00

49.00

财务报表附注 第 51 页

准备东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
在被投资 在被投资单位
在被投资
被投资单位

核算方法 初始投资成本

年初余额

增减变动

期末余额

单位表决 持股比例与表 累计减值

本期计提

权比例

决权比例不一

减值准备

(%)

致的说明

单位持股

本期现金红利准备比例(%)
辽宁盛京熙康健康管理有限公司

权益法490,000

115,908-22,023

93,885

49.00

49.00

重庆国奥百年熙康健康管理有限公司

权益法400,000

212,290-178,665

33,625

20.00

20.00

日电东软信息技术有限公司权益法

4,500,000

3,238,091-1,412,487

1,825,604

30.00

30.00

沈阳东芝东软信息系统有限公司

权益法

9,051,000

8,154,748-561,250

7,593,498

40.00

40.00

Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.

权益法

10,675,548

11,073,220-1,383,845

9,689,375

31.38

31.38

沈阳东软系统集成工程有限公司(注 1)权益法

20,000,000

22,714,673

22,714,673

26.65

26.65

权益法小计

206,880,169

270,204,931

29,922,102 300,127,033
45,3525.00

5.00

6,000,000

1.74

1.74

3,600,000

60.00

60.00

大连运筹科技有限公司

成本法45,35245,352

大连东软信息学院（注 2）

成本法

336,022,775

336,022,775

大连东软信息技术职业学院

成本法

3,600,000

3,600,000

成都东软学院（注 2）

成本法15,118,334

15,118,334-12,118,334

3,000,000

17.47

17.47

南海东软信息技术职业学院（注 2）

成本法21,227,945

21,227,945-18,227,945

3,000,000

12.82

12.82

大连东软信息服务有限公司

成本法

1,877,722

1,877,722

1,877,722

10.00

10.00

大连东软教育服务公司

成本法1,000,000

1,000,000

天津东泰发展有限公司

成本法

256,000

256,000

256,000

8.00

8.00

北京华大信安科技有限公司

成本法

150,000

150,000

150,000

0.90

0.90

北京共创开源软件有限公司

成本法

770,000

770,000

770,000

6.29

6.29

北京首发信安数据系统科技有限公司

成本法3,350,000

3,350,000

3,350,000

8.86

8.86

东众通信技术有限公司

成本法

3,000,000

3,000,000

3,000,000

10.00

10.00

-330,022,775

1,200,000-1,000,000

财务报表附注 第 52 页

770,000

3,000,000东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
在被投资 在被投资单位
在被投资
被投资单位

核算方法 初始投资成本

年初余额

增减变动

期末余额

单位表决 持股比例与表 累计减值

本期计提

权比例

决权比例不一

减值准备

(%)

致的说明

单位持股

本期现金红利准备

比例(%)
沈阳火炬股份有限公司

成本法

100,000

100,000

100,000

Lotus Business Consulting Co.,Ltd.

成本法347,358

347,358

347,358

6.30

6.30

天津神舟通用数据技术有限公司

成本法

3,000,000

3,000,000

3,000,000

5.00

5.00

南昌百特生物高新技术股份有限公司

成本法

27,600,000

27,600,000

27,600,000

9.01

9.01

北京源越通软件技术有限公司(注 3)

成本法2,989,600

2,989,600

2,989,600

74.00

74.00

Appconomy, Inc.

成本法

24,934,400

24,934,400

24,934,400

13.3226

13.3226

成本法小计

445,389,486

445,389,486-361,369,054

84,020,432

6,518,028

合652,269,655

715,594,417-331,446,952 384,147,465

6,518,028

计

100,000

1,448,028

注 1:报告期内，本公司之子公司沈阳东软系统集成技术有限公司、西安东软系统集成有限公司分别出资 1,000 万元，合计 2,000 万元参股投资沈阳东软系统集成工程有限公司新增注册资本，持股比例分别为 13.325%，合计持股比例 26.65%。
注 2:报告期内，东软信息技术持有大连发展的股权全部出售给大连东软控股有限公司,原大连发展对学院的举办者出资（即长期股权投资）相应减少，余额为本公司对学院的举办者出资。
注 3:本集团之子公司北京源越通技术有限公司从 2011 年 7 月份开始因进入清算程序不再纳入合并范围，长期股权投资 2,989,600 元为初始投资成本，预计可收回金额为 1,541,572 元，差额 1,448,028 元作为长期股权投资减值损失。

2、向投资企业转移资金的能力受到限制情况：无。

财务报表附注 第 53 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(十三) 投资性房地产
项

目

年初余额

本期增加额

本期减少额

期末余额

1．账面原值合计

539,898,425

1,682,549

171,164,142

370,416,832（1）房屋、建筑物

467,169,591

1,682,549

161,987,074

306,865,066（2）土地使用权

72,728,834

9,177,068

63,551,766

2．累计折旧和累计摊销合计

101,763,488

4,033,053

38,111,919

67,684,622（1）房屋、建筑物

90,628,573

3,238,753

36,734,881

57,132,445（2）土地使用权

11,134,915

794,300

1,377,038

10,552,177

3．投资性房地产净值合计438,134,937

135,402,727

302,732,210（1）房屋、建筑物

376,541,018

126,808,397

249,732,621（2）土地使用权

61,593,919

8,594,330

52,999,589

5．投资性房地产账面价值合计

438,134,937

135,402,727

302,732,210（1）房屋、建筑物

376,541,018

126,808,397

249,732,621（2）土地使用权

61,593,919

8,594,330

52,999,589

4．投资性房地产减值准备累计金额合计（1）房屋、建筑物（2）土地使用权

1、本期累计折旧和摊销额增加 4,033,053 元，其中计提折旧和摊销数为 4,027,445 元，因重分类转入增加累计折旧 5,608 元；
2、本期因合并范围变化减少投资性房地产原值 171,164,142 元，减少累计折旧 38,111,919 元。
(十四)固定资产原价及累计折旧
1、 固定资产情况
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、账面原值合计：1,921,922,722

169,951,204

61,643,256

2,030,230,670

其中：房屋及建筑物

1,349,622,708

130,259,885

20,718,569

1,459,164,024

电子设备

348,437,480

32,815,240

36,391,944

344,860,776

运输设备

16,354,498

505,596

801,316

16,058,778

其他设备207,508,036

6,370,483

3,731,427

210,147,092

本期增加 其中：本期计提
二、累计折旧合计：524,770,866

51,239,412

51,239,412

41,880,857

534,129,421

其中：房屋及建筑物

162,017,766

15,714,237

15,714,237

7,602,199

170,129,804

电子设备

248,618,698

25,650,174

25,650,174

30,595,232

243,673,640

运输设备

9,913,461

905,866

905,866

520,770

10,298,557

其他设备

104,220,941

8,969,135

8,969,135

3,162,656

110,027,420

财务报表附注 第 54 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

3,848,239

1,496,101,249

三、固定资产账面净值合计

1,397,151,856

102,797,632

其中：房屋及建筑物

1,187,604,942

101,429,278

1,289,034,220

电子设备

99,818,782

1,368,354

101,187,136

运输设备

6,441,037

680,816

5,760,221

其他设备103,287,095

3,167,423

100,119,672

1,750,914

388,290

1,362,624

1,748,456

388,290

1,360,166

四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备

2,458

2,458

五、固定资产账面价值合计

1,395,400,942

103,185,922

其中：房屋及建筑物

1,187,604,942

101,429,278

1,289,034,220

电子设备

98,070,326

1,756,644

99,826,970

运输设备

6,441,037

680,816

5,760,221

其他设备103,284,637

3,167,423

100,117,214

3,848,239

1,494,738,625

本期计提固定资产折旧 51,239,412 元；
本期无在建工程转入固定资产的金额；
本期因为合并范围变化减少固定资产原值 43,888,605 元，减少累计折旧 29,915,610 元。
截至 2012 年 6 月 30 日，固定资产抵押担保情况参见附注五（三十）。

2、期末无暂时闲置的固定资产；3、

本期无通过融资租赁租入的固定资产；4、

本期无通过经营租赁租出的固定资产；5、期末无持有待售的固定资产情况；6、期末未办妥产权证书的固定资产：项

目

房屋及建筑物账面价值
230,668,905

未办妥产权证书的原因预计办结产权证书时间

相关手续准备、办理中

待相关手续准备齐备后可取得产权证书财务报表附注 第 55 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(十五) 在建工程
1、

在建工程明细

项

目

期末余额
账面金额

减值准备

年初余额
账面价值

账面金额

减值准备

账面价值

上海软件园

140,135,519

140,135,519

106,928,658

106,928,658

北京软件园

128,934,960

128,934,960

128,934,960

128,934,960

广州软件园（一期）

67,566,734

67,566,734

46,514,334

46,514,334

沈阳园区食堂改造

26,096,819

26,096,819

21,337,672

21,337,672

医疗信息化建设体系3,808,060

3,808,060

2,659,595

2,659,595

海南软件园（一期）2,779,520

2,779,520

1,423,939

1,423,939

369,321,612

369,321,612

307,799,158

307,799,158

合

2、

计

在建工程项目变动情况
工程投转入固

工程项目名称

预算数

年初余额

本期增加

其中： 本期利
工程

利息资

进度

本化累

入占预
其他减少

定资产

算比例
(%)

192,860,000 106,928,658

北京软件园

550,640,000 128,934,960

广州软件园(一期）

104,400,000

46,514,334

21,052,400

沈阳园区食堂改造

35,000,000

21,337,672

16,842,692

医疗信息化建设体系

10,620,000

2,659,595

海南软件园(一期）

335,130,000

合 计

3、

息资

息资本

本化

资金来源

期末余额

计金额
化金额 率(%)

(%)
上海软件园

本期利

73

95

自有资金

140,135,519

23

1

自有资金

128,934,960

65

93

自有资金

67,566,734

75

72

自有资金

26,096,819

1,148,465

36

36

自有资金

3,808,060

1,423,939

1,355,581

1

3

自有资金

2,779,520

1,228,650,000 307,799,158

73,605,999

33,206,861

12,083,545

12,083,545

369,321,612

重大在建工程的工程进度情况
项

目

工程进度

北京软件园

建设中，工程进度 1%上海软件园

建设中，工程进度 95%

广州软件园（一期）

建设中，工程进度 93%

财务报表附注 第 56 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(十六) 无形资产项

目

年初账面余额

本期增加

1、账面原值合计

683,335,374(1).土地使用权

450,228,932(2).房产使用权5,000,000(3)外购专有技术201,285,561

2,127,902

26,820,881

268,3212、累计摊销合计

254,878,493

11,940,969(1).土地使用权

84,183,315

4,216,225(2).房产使用权2,250,000

250,000(3).外购专有技术

153,547,967

4,986,579

他

14,897,211

2,488,165

3、无形资产账面净值合计

(4).其

他

2,396,223

本期减少

期末账面余额

76,824,383

608,907,214

21,533,660

428,695,272
5,000,000

54,600,000

148,813,463

690,723

26,398,479

58,919,478

207,899,984

3,628,755

84,770,785
2,500,000

54,600,000

103,934,546

690,723

16,694,653

428,456,881

27,449,651

401,007,230(1).土地使用权

366,045,617

22,121,130

343,924,487(2).房产使用权2,750,000

250,000

2,500,000(3).外购专有技术

47,737,594

2,858,677

44,878,917

11,923,670

2,219,844

9,703,826

(4).其

(4).其

他

4、减值准备合计

140,240

140,240

140,240

140,240(1).土地使用权
(2).房产使用权(3).外购专有技术
(4).其

他

5、无形资产账面价值合计

428,316,641

27,449,651

400,866,990(1).土地使用权

366,045,617

22,121,130

343,924,487(2).房产使用权2,750,000

250,000

2,500,000(3).外购专有技术

47,737,594

2,858,677

44,878,917

11,783,430

2,219,844

9,563,586

(4).其

他

1、

本期无形资产减少全部为合并范围变化所致；2、本期无形资产摊销额 11,940,969 元；

财务报表附注 第 57 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(十七) 商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项

年初余额

本期增加

本期减少 汇率变动影响

期末余额

东软（日本）有限公司(注 1)

3,928,116

3,928,116

大连东软金融信息技术有限公司 (注 2)

1,420,366

1,420,366辽宁东软创业投资有限公司 (注 3)

77,123

77,123北京兰瑞科创信息技术有限公司 (注 4)

315,360

315,360期末减值准备NMSG 业务及资产(含 Neusoft Mobile Solutions
Oy、原 Almitas Oy、Neusoft Mobile Solutions

78,921,639-2,818,457

76,103,182

13,563,167

32,650-1,166

31,484

31,484

VND 业务及资产 (注 7)

47,237,449-1,686,949

45,550,500

4,130,809

Taproot 业务及资产 (注 8)

18,535,797

70,601

18,606,398

6,497,403

北京利博赛社保信息技术有限公司 (注 9)1,809,071

1,809,071

北京东软望海科技有限公司 (注 10)

99,953,597

99,953,597

SRL 三家子公司的商誉) (注 5)
Neusoft Technology Solutions GmbH(注 6)合 计252,231,168-4,435,971

247,795,197

24,222,863

注 1：2001 年 6 月本公司出资设立东软（日本）有限公司,持股比例 60%，2003 年 12 月本公
司出资收购了东软（日本）有限公司剩余 40%股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自 2004 年 1 月起按 10 年进行平均摊销，2007 年 1 月 1 日根
据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，本公司将截止 2006 年末的该
股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 2： 本公司之子公司东软（日本）有限公司于 2004 年 4 月收购了大连东软金融信息技术有限公司 31%的股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并
自 2004 年 5 月起按 10 年进行平均摊销，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，将截止 2006 年末的股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 3：2004 年 12 月 27 日，本公司对辽宁东软创业投资有限公司增加投资 500 万元，取得
4.76%股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，将截止 2006 年末的股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 4：2007 年 4 月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司 14%的股权，购买价高于应享
有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 5：2009 年 10 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）购
买 Sesca Mobile Software Oy（后更名为 Neusoft Mobile Solutions Oy）、Almitas Oy（2010 年
注销，所有相关业务及人员归并入 Neusoft Mobile Solutions Oy） 和 Sesca Technologies SRL
财务报表附注 第 58 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注（后更名为 Neusoft Mobile Solutions SRL）三家公司 100%的股权，交易对价合计 900 万欧
元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。
因 Neusoft Mobile Solutions Oy（含 Almitas Oy）和 Neusoft Mobile Solutions SRL 两家公司的主要客户、业务内容、管理层团队基本一致，因而将其作为一个资产组组合进行商誉减值测试，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 6：2010 年 4 月，东软欧洲购买 Johanna GmbH（后更名为“Neusoft Technology Solutions
GmbH ”）100%的股权，交易对价共 2.9 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 7：2010 年 6 月，东软欧洲之德国子公司 Neusoft Technology Solutions GmbH 完成收购
Harman 子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件开发业务，及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND 业务及资产”），交易对价为 600 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较
年初变动金额为汇率变动影响；
注 8：2010 年 2 月，本公司全资子公司东软科技有限公司完成收购美国 Taproot System Inc.
从事高端智能手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价为 310 万美元，购买价高于应享有
的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 9：2011 年 8 月，本公司以 539 万元取得北京利博赛社保信息技术有限公司 28.33%的权
益，加上之前持有的 33.33%的权益，合计持有北京利博赛社保信息技术有限公司 61.67%的
权益，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额 1,809,071 元在编制合并财务报表时列报为商誉；注 10：2011 年 8 月，本公司之全资子公司东软集团（北京）有限公司以 114,101,440 元取得
北京望海康信科技有限公司（收购后更名为“北京东软望海科技有限公司”）73.14%的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额 99,953,597 元在编制合并财务报表时列报为商誉。

财务报表附注 第 59 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(十八) 长期待摊费用
项

目

年初余额

本期增加额

本期摊销额

其他减少额

装修费

38,453,494

3,823,756

4,092,786

481,129景观绿化费

5,122,427

1,653,184

3,469,243

经营租入固定资产改良2,815,337

532,984

2,282,353

其7,302,888

15,193,187

2,350,401

100,000

20,045,674

53,694,146

19,016,943

8,629,355

581,129

63,500,605

他
合

计

期末余额
37,703,335

注：其他减少额为合并范围变化所致。

(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项

目

期末余额

年初余额

递延所得税资产：政府补助

15,409,963

15,889,963

超过税法标准计提的减值准备

8,007,013

7,134,586

存货跌价准备

2,412,677

2,312,947

预计负债

1,852,035

1,758,432

未到期的未弥补亏损

1,588,528

1,588,528长期资产减值

555,314

1,122,869

资产公允价值变动

423,002

17,057

预提费用

107,500

13,432,311

固定资产折旧及其他资产摊销

10,144

10,1442,282,925

2,324,685

32,649,101

45,591,522

36,28586,3172,323,464

2,323,464

2,359,749

2,409,781

其他小计递延所得税负债：资产公允价值变动
其他小计

财务报表附注 第 60 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注2、

应纳税差异和可抵扣差异项目明细:
项

目

金额

可抵扣差异项目
政府补助

143,631,733

超过税法标准计提的减值准备

75,085,400

存货跌价准备

24,126,772

预计负债

16,622,448

未到期的未弥补亏损6,354,112长期资产减值

5,553,137

资产公允价值变动

4,230,024

预提费用430,000

固定资产折旧及其他资产摊销

70,397

其他

5,554,561
小计

281,658,584

应纳税差异项目
资产公允价值变动

362,852

其他

15,489,758
小计

15,852,610(二十) 资产减值准备
本期减少
项

目

年初余额

本期增加
转回

其他（注）

期末余额

-2,657,094

86,152,026

转 销

坏账准备

77,120,696

11,688,424

存货跌价准备

23,333,820

1,588,690

商誉减值准备

24,854,666-631,803

24,222,863

长期股权投资减值准备

12,368,028-5,850,000

6,518,028

固定资产减值准备

1,750,914

无形资产减值准备

140,240合计

139,568,364

591,390

24,331,120

388,290

1,362,624
140,240

13,277,114

591,390388,290-9,138,897

142,726,901

注：其他主要为合并范围变化及汇率变动影响所致。

(二十一)
1、

短期借款
短期借款分类
项目

期末余额

保证借款

22,744,080
财务报表附注 第 61 页

年初余额东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
项目

期末余额

信用借款
合

计

年初余额

500,000,000

470,000,000

522,744,080

470,000,000

本期无已到期未偿还的短期借款

2、(二十二) 交易性金融负债
项

目

期末余额

年初余额

交易性金融负债
外币远期结汇合同（注）9,628,447

170,567合9,628,447

170,567计

注：外币远期结汇合同在报告期末根据公开市场的汇率报价分不同外币币种分别计算，将预计的浮动损失计入公允价值变动损益并作为交易性金融负债列报。

(二十三) 应付票据应付票据分类

1、

种

类

期末余额

银行承兑汇票

年初余额

92,491,034

2、

下一会计期间将到期的金额为 92,491,034 元；

3、

本期末无关联方应付票据。

83,204,957(二十四) 应付账款应付账款情况

1、

项

目

期末余额

采购款

2、

469,111,275

543,996,141

期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
单位名称

期末余额

阿尔派

3、

年初余额

年初余额

2,409,848

本期末关联方欠款：期末关联方应付款 86,974,604 元，详见附注七（四）、11。

财务报表附注 第 62 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注4、

账龄超过一年的大额应付账款
债权人名称与本公司关系

安弗施无线射频系统(上海)有限公司

非关联方

8,281,913

未结算项目款

北京经纬信息技术公司非关联方4,166,701

未结算项目款

思华科技（上海）有限公司

非关联方

3,973,478

未结算项目款

欧洲航空防务及航天公司

非关联方

2,836,139

未结算项目款

北京佳讯飞鸿电气股份有限公司

非关联方

2,196,760

未结算项目款

合

金

计

额

未结转原因

21,454,991(二十五) 预收款项1、

预收款项情况
项目期末余额预收合同款项

426,959,090

年初余额
452,920,9552、期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

3、期末余额中预收关联方情况期末关联方预收款 1,251,285 元，详见附注 七（四）、11。

4、账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
债权人名称

与本公司关系

金

额

未结转原因

非关联方

12,974,470

执行中合同未结算项目款大连商品交易所非关联方9,937,587

执行中合同未结算项目款

唐山曹妃甸港口有限公司

非关联方

5,631,000

执行中合同未结算项目款中国烟草总公司甘肃省公司非关联方3,547,090

执行中合同未结算项目款

PT. Sani Tiara Prima

非关联方3,193,942

执行中合同未结算项目款

中国石油天然气股份有限公司抚
顺石化分公司合计

35,284,089

财务报表附注 第 63 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(二十六)

应付职工薪酬
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

（1）工资、奖金、津贴和补贴

248,340,451

1,012,728,287

1,243,632,122（2）职工奖励及福利基金

18,314,894

期末余额
17,436,616
18,314,894（3）职工福利费

211,958

7,731,003

7,948,213-5,252（4）社会保险费2,275,203

185,059,954

184,779,790

2,555,367

其中：医疗保险费699,851

49,256,259

49,164,302

791,808

基本养老保险费

282,918

113,317,776

112,908,562

692,132

年金缴费

825,257

8,655,883

8,426,176

1,054,964

失业保险费293,438

8,595,941

8,899,563-10,184

工伤保险费

5,452

4,605,055

4,606,952

3,555

生育保险费

168,287

629,040774,235

23,092（5）住房公积金154,224

55,241,929

55,622,670-226,517

18,544,622

6,623,335

6,196,495

18,971,462

390,904

390,904

4,201,199

1,607

190,642

4,012,164

292,042,551

1,267,777,019

1,498,760,836

61,058,734（6）工会经费和职工教育经费
（7）因解除劳动关系给予的补偿（8）员工退职金合计

1、本报告期末无拖欠性质的应付职工薪酬；2、

员工退职金为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提，该退职金将于职工退职或退休时支付给员工；

(二十七)

应交税费
税费项目

期末余额

年初余额

企业所得税

-27,619,291

12,479,460

增值税

-28,453,579

23,402,130

营业税

7,077,716

15,111,631

城市维护建设税

1,181,016

2,957,016

其12,249,133

13,616,855-35,565,005

67,567,092

他合计财务报表附注 第 64 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

(二十八)

其他应付款
其他应付款情况

1、

项

目

期末余额

年初余额

暂收应付单位款项

34,081,110

78,710,156

代扣应付款项

20,916,250

19,263,076

物业押金

8,486,610

14,905,894

工程或项目保证金7,987,561

9,550,877

暂收应付个人款项3,721,420

2,263,291

其他

46,852,977

25,188,721

122,045,928

149,882,015

合计

期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项：

2、

单位名称

期末余额

东北大学

年初余额
6,683,880

19,659,255

期末余额中欠关联方情况

3、期末关联方其他应付款 6,947,131 元，详见附注七（四）、11。

账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明

4、

单位名称

金

东北大学

额

未偿还原因

6,683,880

按有关协议约定执行

备

注

（注）

金额较大的其他应付款

5、

单位名称

金

东北大学

额

性质或内容

6,683,880

房产转让尾款

备

注（注）

注：应付东北大学房款转让尾款主要为公司 2006 年向其购买房产按合同约定分期付款的应
付款尾款。

(二十九)

预计负债
项

目

产品质量保证

年初余额
15,686,425

本期增加
936,023

财务报表附注 第 65 页

本期减少

期末余额
16,622,448东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(三十) 长期借款长期借款分类

1、

借款类别

期末余额

抵押借款(注)

年初余额84,000,000

104,000,000

注：期末抵押借款是由本公司之子公司东软集团（天津）有限公司以账面价值为 130,042,370
元的房产作抵押取得,该项贷款为全额贴息贷款。同时，年初余额为大连发展的抵押贷款，合并范围变化使长期借款相应减少。

2、金额前五名的长期借款
借款起始日

期末余额

利率

贷款单位

年初余额

币种
借款终止日

（%）

外币金额

本币金额

外币金额

本币金额

期末应付利息期末余额

上海浦东发展
2012 年 5 月 9 日
银行天津浦吉人民币
至 2017 年 5 月 8 日

8.280

84,000,000

支行

(三十一)

应付债券
债券

债券名称

面值

发行日期

发行金额

本期应

本期已

计利息

付利息

年初应付利息期限东软集团股份有限
公司 2011 年度第一 400,000,000

2011.11.14

3 年 400,000,000

3,658,667 13,720,000

17,378,667

417,378,667

期中期票据(注)

注：发行的债券总额为 4 亿元人民币，期限 3 年，面值为每张 100 元，计息方式为附息固定，
票面利率为 6.86%，截止报告期末累计预提应计利息 17,378,667 元，将在 2012 年 11 月份支
付第一年的利息费用。

(三十二)

长期应付款
应计
项

目

期

限

年初余额

利率（%）

期末余额

借款条件

利息
住房周转金

14,609,431

14,609,431

120,000,000

120,000,000(注 1)

31,965,000(注 2)沈阳东软 IT 人才
实训基地建设款

2008.10.01-2018.10.01

购房尾款
合

计

134,609,431

166,574,431

注 1：沈阳东软 IT 人才实训基地建设款，为本公司于以前年度收到的沈阳浑南新区管委会
财务报表附注 第 66 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注提供给公司的共 120,000,000 元建设资金支持，该建设资金不计收利息和其他任何费用，自2008 年 10 月 1 日始，使用期限为 10 年，本公司需于 2013 年开始，于每年 10 月 31 日前偿还 24,000,000 元，分 5 年还清。
注 2：购房尾款，为本公司之子公司东软集团（天津）有限公司（以下简称“东软天津”）
向天津保税区投资有限公司购置其位于天津市空港经济区的一宗土地使用权、地上新建研
发办公楼及其相关附属设施等（其他相关交易情况参见东软集团“临 2011-22”号公告、2012
年半年度报告“资产交易事项”中的相关说明），报告期内，东软天津根据双方协议支付部
分款项，剩余款项将在未来五年内分期支付。

(三十三)

其他非流动负债
项目

期末余额递延收益（注）
其

他
合

计

年初余额

196,478,929

186,425,966

1,281,631

3,309,908

197,760,560

189,735,874

注：递延收益为本公司及子公司收到的用于补偿公司未来年度相关费用的收益性政府补贴。

(三十四)

股本
本期变动增（+）减（－）
项

目

年初余额

期末余额

公积金
发行新股

送股

其他

小计

转股
1．有限售条件股份(1). 国家持股(2). 国有法人持股(3). 其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股(4). 外资持股其中：
境外法人持股
境外自然人持股有限售条件股份合计2．无限售条件流通股份(1). 人民币普通股1,227,594,245(2). 境内上市的外资股财务报表附注 第 67 页

1,227,594,245东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
本期变动增（+）减（－）
项

目

年初余额

期末余额

公积金
发行新股

送股

其他

小计

转股
(3). 境外上市的外资股(4). 其他

无限售条件流通股份合计
合

(三十五)

计

1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245

资本公积
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1.资本溢价（股本溢价）340,128,038

2.其他资本公积（注）22,119,163

2,029,200

20,089,963

合362,247,201

2,029,200

360,218,001

计340,128,038

注：其他资本公积减少额是东软信息技术于报告期内出售大连发展的全部股权，将以前年
度根据大连发展其他资本公积变动确认的资本公积 2,029,200 元转入当期投资收益。

(三十六)

盈余公积
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积

384,377,466

384,377,466

任意盈余公积

212,326,248

212,326,248

596,703,714

596,703,714

合计盈余公积说明：
本公司及境内子公司盈余公积的提列政策如下：
1、

法定盈余公积

根据中国公司法和本公司及子公司章程，本公司及子公司须分别根据其按企业会计准则编
制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积。当该公积金余额累计达各公司注册资本的 50%时可不再提取。
法定盈余公积经批准后，可用来弥补亏损或转增资本，但弥补亏损或转增资本后余额不得
低于各公司注册资本的 25%。

2、任意盈余公积

任意盈余公积是依照公司章程，由董事会提出预案，经股东大会决议通过后，在提取法定盈余公积后计提。

财务报表附注 第 68 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

(三十七)

未分配利润
项

目

金

年初未分配利润额

提取或分配比例2,536,698,174

加：本期归属于母公司所有者的净利润

171,976,964

减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润(三十八)2,708,675,138

营业收入及营业成本

1、

营业收入：
项

目

本期金额

上期金额

主营业务收入2,767,680,053

2,278,347,216

其他业务收入32,445,446

37,083,069

2,800,125,499

2,315,430,285

合计

2、

营业成本：
项

目

本期金额

上期金额

主营业务成本

1,874,824,140

1,566,362,937

其他业务成本

19,301,204

19,214,818

1,894,125,344

1,585,577,755

合计

3、

营业收入及营业成本（分行业）：
本期金额
项

上期金额

目
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

2,384,281,992

1,659,878,779

1,854,467,773

1,315,918,034

医疗系统业务

375,912,595

223,458,547

401,688,605

246,992,137

物业服务、租金及其他35,631,377

8,120,525

54,873,151

20,002,902

广告

4,299,535

2,667,493

4,400,756

2,664,682

2,800,125,499

1,894,125,344

2,315,430,285

1,585,577,755

系统集成、软件产品销售、
软件定制及其他劳务合计财务报表附注 第 69 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注主营业务收入及主营业务成本（分行业）
：

4、

本期金额
项

上期金额

目
主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

2,384,029,764

1,659,687,015

1,854,189,683

1,315,673,761

医疗系统业务

346,783,416

204,832,528

364,883,626

228,021,592

物业服务、租金及其他32,567,338

7,637,104

54,873,151

20,002,902

广告

4,299,535

2,667,493

4,400,756

2,664,682

2,767,680,053

1,874,824,140

2,278,347,216

1,566,362,937

系统集成、软件产品销售、
软件定制及其他劳务合计

公司前五名客户的营业收入情况：

5、

客户名称

营业收入总额

占公司全部营业收入的比例(%)

索尼

172,141,683

6.15

中国联通

118,176,545

4.22

阿尔派

116,440,893

4.16

Harman102,472,105

3.65

诺基亚

82,481,354

2.95

591,712,580

21.13

合

(三十九)

计

营业税金及附加
项

目

本期金额

上期金额

计缴标准（%）

营业税

32,080,307

27,198,920

5

城市维护建设税

5,465,391

5,116,682

1-7

教育费附加

3,955,420

3,390,076

2、3

90,372

921,792

41,591,490

36,627,470

其

他
合

(四十)

计

销售费用
项

目

本期金额

上期金额

职工薪酬

155,888,063

119,624,252

交通差旅

31,878,439

28,368,343

交际费28,920,855

4,897,231

广告宣传16,994,302

19,997,434

办公物料

15,220,188

14,385,722

房租物业

4,118,076

2,875,714

财务报表附注 第 70 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
项

目

本期金额

上期金额

折旧摊销

3,281,426

2,761,816

保险费

3,220,569

3,270,939

其他

11,781,468

10,655,210

271,303,386

206,836,661

合

(四十一)

计

管理费用
项

目

本期金额

上期金额

职工薪酬

271,341,941

186,924,617

折旧摊销

36,523,809

33,051,876

办公物料24,217,745

24,655,604

房租物业

21,702,523

14,390,803

交通差旅

20,727,667

17,822,560

交际费

17,271,689

34,145,052

地方各税

14,870,503

13,076,445

培训、审计咨询费

12,409,635

8,581,699

广告宣传

2,064,586

2,410,060

保险费

1,994,662

3,256,045

其他

11,170,810

21,000,497

434,295,570

359,315,258

(四十二)

合

计

类

别

财务费用
本期金额

利息支出

上期金额

30,340,607

10,616,432

7,000,676

10,961,432

汇兑损益

6,819,710-261,574

手续费及其他

1,470,149

1,110,755

减：利息收入现金折扣

487,371
合

(四十三)

计

504,181

32,117,161

公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源

本期金额

交易性金融资产-外币远期结汇合同上期金额

-500,318-319,970-9,457,880

615,038-9,958,198

295,068

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债-外币远期结汇合同按公允价值计量的投资性房地产合计财务报表附注 第 71 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

(四十四)

投资收益

1、

投资收益明细情况
项

目

本期金额

上期金额

成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益

8,300,960

处置长期股权投资产生的投资收益（注）53,340,266

持有至到期投资期间取得的投资收益

8,291,473

10,045,689

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产等取得的投资收益其他（注）2,029,200
合计

71,961,899

10,045,689

注：东软信息技术于报告期内出售大连发展的全部股权形成投资收益 53,340,266 元，同时，
将以前年度根据大连发展其他资本公积变动确认的资本公积 2,029,200 元转入当期投资收益。

2、

按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位

本期金额

上期金额

本期比上期增减变动的原因-2,743,939-1,128,205

被投资单位净利润变动影响

-443,668-366,077

被投资单位净利润变动影响

13,921,912

11,902,102

被投资单位净利润变动影响

辽宁盛京熙康健康管理有限公司-22,023-50,889

被投资单位净利润变动影响重庆国奥百年熙康健康管理有限公司-212,290-26,422

被投资单位净利润变动影响诺基亚西门子东软通信技术有限公司
沈阳凯塔数据科技有限公司
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司日电东软信息技术有限公司-1,412,487

被投资单位净利润变动影响沈阳东芝东软信息系统有限公司-561,250

被投资单位净利润变动影响Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.

-1,028,356

被投资单位净利润变动影响沈阳东软系统集成工程有限公司

803,061

被投资单位净利润变动影响

北京利博赛社保信息技术有限公司
合

3、

计

-284,820
8,300,960

投资收益的说明：本期投资收益汇回无重大受限制情况。

财务报表附注 第 72 页

10,045,689

对其增资后按成本法核算东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(四十五)

资产减值损失
项

目

本期金额

坏账损失

上期金额

11,688,424

4,257,538

997,300

979,736

12,685,724

5,237,274

存货跌价损失长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合

(四十六)
1、

计

营业外收入
营业外收入情况
项

目

本期金额

上期金额

计入当期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计

109,685

20,006,982

109,685

其中：处置固定资产利得109,685

726,982

109,685

处置无形资产利得

19,280,000

政府补助

19,126,455

45,626,361

增值税返还

17,470,210

7,179

其他（注）

3,565,018

883,776

3,565,018

40,271,368

66,524,298

22,801,158

合计

19,126,455

注：其中 2,354,443 元是本公司之子公司沈阳东软系统集成技术有限公司和西安东软系统集成有限公司在报告期内分别出资 10,000,000 元，合计 20,000,000 元参股投资沈阳东软系统
集成工程有限公司的新增注册资本，合计持有其 26.65%的股权，支付的对价小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的部分在编制合并报表时计入营业外收入。

2、政府补助明细
项

目

本期金额

上期金额

计入当期非经常性损益的金额（1）计入当期损益的科研拨款

5,580,000

34,627,759

5,580,000（2）服务外包业务发展基金

453,000

454,000

453,000（3）产业扶植基金（4）其他政府补助
合计

1,533,495
13,093,455

9,011,107

13,093,455

19,126,455

45,626,361

19,126,455

财务报表附注 第 73 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

(四十七)

营业外支出
项

目

本期金额

上期金额

计入当期非经常性损益金额

非流动资产处置损失581,633

529,355

581,633

其中：处置固定资产损失581,633

529,355

581,633

处置无形资产损失
对外捐赠
其1,113,068

他
合

(四十八)

计

125,455

96,182

125,455

707,088

1,738,605

707,088

所得税费用
项

目

本期金额

上期金额

按税法及相关规定计算的当期所得税

46,714,338

27,452,822

递延所得税调整

12,307,171

11,098,907

59,021,509

38,551,729

合

(四十九)

计

基本每股收益和稀释每股收益的计算过程计算公式参考：1、

基本每股收益基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

2、

稀释每股收益稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券
等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

财务报表附注 第 74 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

3、基本每股收益和稀释每股收益
每股收益（元/股）项目基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

0.14

0.14

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.10

0.10

4、

基本每股收益的计算过程：
项

目

计算公式

归属于公司普通股股东的净利润

P0

非经常性损益F扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

P1= P0- F

期初股份总数S0

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数S1

发行新股或债转股等增加股份数Si增加股份次月起至报告期期末的累计月数Mi因回购等减少股份数

Sj减少股份次月起至报告期期末的累计月数Mj报告期缩股数Sk报告期月份数M0
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0发行在外的普通股加权平均数

本期金额
171,976,964
48,406,591
123,570,373
1,227,594,245

6
1,227,594,245－ Sj×Mj÷M0－Sk
基本每股收益（元/股）EPS=P0/S扣除非经常损益基本每股收益（元/股）EPS1=P1/S

5、

0.14
0.10

本公司不存在已发行在外的稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益等
值。

财务报表附注 第 75 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(五十)其他综合收益
项

目

本期金额

上期金额

1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计

2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小2,029,200-2,029,200

计

3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整
小计

4.外币财务报表折算差额

-6,568,736

5,470,969-6,568,736

5,470,969

减：处置境外经营当期转入损益的净额小计

5.归属于少数股东的其他综合收益（外币报表折算差额）-61,676

小-61,676

6.其计他

减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小

计
合

(五十一)
1、

计

-8,659,612

5,470,969

现金流量表附注
收到的其他与经营活动有关的现金
项

目

本期金额

利息收入

7,000,676

科研项目拨款

24,560,470

其他往来

123,464,216
合155,025,362

计财务报表附注 第 76 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

2、支付的其他与经营活动有关的现金
项

目

本期金额

交通及差旅费

44,776,313

房租及物业费

25,290,818

培训、咨询、研讨会议费

21,145,486

办公及网络、电话费

18,286,448

能源、汽车消耗及材料费

13,355,811

业务宣传费

11,978,301

运输及财产保险费5,073,459

其他往来9,618,594
合3、

149,525,230

计

支付的其他与投资活动有关的现金
项

目

本期金额

子公司股利源泉所得税

176,128合4、计

176,128

支付的其他与筹资活动有关的现金
项

目

本期金额

中国银行间市场交易商协会会费等
合

(五十二)
1、

106,750

计

106,750

现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
项

目

本期金额

上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润

156,553,296

157,906,407

加：资产减值准备

12,685,724

5,237,274

固定资产折旧、投资性房地产折旧

55,266,857

61,973,725

无形资产摊销

11,940,969

10,611,426

长期待摊费用摊销

8,629,355

6,841,648

471,948-19,368,101

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）财务报表附注 第 77 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
项

目

本期金额

上期金额
-109,526

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）9,958,198-295,068

财务费用（收益以“－”号填列）

37,160,317

10,063,475

投资损失（收益以“－”号填列）-71,961,899-10,045,689

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

12,942,421

11,130,904

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-50,032-31,997

存货的减少（增加以“－”号填列）-263,385,279-202,102,062

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-331,546,746-242,205,837

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-356,192,161-453,047,672-717,527,032-663,441,093

现金的期末余额1,286,962,074

1,091,290,470

减：现金的年初余额

1,736,706,930

1,687,979,107-449,744,856-596,688,637

其他经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额

2、本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项

目

本期金额

上期金额

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：1、取得子公司及其他营业单位的价格

20,000,000

28,000,000

2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

20,000,000

28,000,000

20,000,000

28,000,000

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产

财务报表附注 第 78 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
项

目

本期金额

上期金额

流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：1、处置子公司及其他营业单位的价格442,543,800

2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物376,192,230

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

14,341,392

3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

361,850,838

4、处置子公司的净资产623,373,173

流动资产

153,816,891

非流动资产

625,245,672

流动负债

51,689,390

非流动负债

104,000,000现金和现金等价物的构成：

3、

项
一、现

目

期末余额

金

其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款

年初余额

1,286,962,074

1,736,706,930

464,062

266,891

1,286,498,012

1,736,440,039

1,286,962,074

1,736,706,930

可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的其他货币资金。
六、

本期无资产证券化业务的会计处理

财务报表附注 第 79 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注七、

关联方及关联交易

(一)

本集团的子公司情况：（金额单位：万元）
子公司

子公司全称

持股比例 表决权比
企业类型

注册地

法定代表人

业务性质

注册资本

组织机构代码

类型

(%)

例(%)

东软集团（成都）有限公司

全资

有限责任公司成都王经锡

经营计算机软硬件

100

100

100

78812157-9东软集团（大连）有限公司

全资

有限责任公司大连

王勇峰

经营计算机软硬件

30,000100

10079202132-7

沈阳东软信息技术服务有限公司

全资

有限责任公司沈阳

王勇峰

经营计算机软硬件

5,000

100

100

78872654-3

沈阳东软物业管理有限公司

全资有限责任公司沈阳王经锡

物业管理及服务

100

100

100

72091468-7

东软科技有限公司

全资

有限责任公司美国刘积仁经营计算机软硬件，技术咨询、服务

0.1 万美元100

100沈阳东软医疗系统有限公司

全资

有限责任公司沈阳刘积仁经营医疗系统

7,800

100

100

70208754-2

沈阳逐日数码广告传播有限公司

全资有限责任公司沈阳王经锡广告制作、发布

100

100

100

24376645-7

西安东软系统集成有限公司

全资有限责任公司西安

王勇峰

经营计算机软硬件

2,500

100

100

72628571-1

南京东软系统集成有限公司

全资有限责任公司南京

王勇峰

经营计算机软硬件

1,200

100

100

72173264-x

上海东软时代数码技术有限公司

全资

有限责任公司上海

王勇峰

经营计算机软硬件

2,000

100

100

70333930-x

东软集团（上海）有限公司

全资

有限责任公司上海

王勇峰

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

10,000100

10068095364-8

杭州东软软件有限公司

全资有限责任公司杭州

王勇峰

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

50

100

100

68908449-3

东软集团（北京）有限公司

全资

有限责任公司北京

王勇峰

经营计算机软硬件，及相关货物

25,000100

10077545727-6

北京兰瑞科创信息技术有限公司

全资

有限责任公司北京卢朝霞计算机软件开发、设计、制作与销售

1,000

100

100

78398520-4

东软集团（天津）有限公司

全资

有限责任公司天津

王勇峰

经营计算机软硬件

2,000

100

100

69740643-x

湖南东软软件有限公司

全资有限责任公司长沙

王勇峰

经营计算机软硬件

1,200

100

100

18378979-5

武汉东软信息技术有限公司

全资

有限责任公司武汉

王勇峰

经营计算机软硬件

1,500

100

100

74143252-1

山东东软系统集成有限公司

全资有限责任公司青岛

王勇峰

经营计算机软硬件

1,500

100

100

70620482-2

财务报表附注 第 80 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

子公司
子公司全称

持股比例 表决权比
企业类型

注册地

法定代表人

业务性质

注册资本

类型

组织机构代码
例(%)(%)

成都东软系统集成有限公司

全资有限责任公司成都王勇峰

经营计算机软硬件

2,000

100

100

72539482-8

深圳市东软软件有限公司

全资有限责任公司深圳

王勇峰

经营计算机软硬件

500

100

100

19236465-x

广东东软软件有限公司

全资有限责任公司广州

王勇峰

经营计算机软硬件

2,000

100

100

73144432-6

东软集团（广州）有限公司

全资

有限责任公司广州刘积仁经营计算机软硬件、技术咨询、服务

10,000100

67972637-6

大连东软金融信息技术有限公司

全资

有限责任公司大连

王勇峰

经营计算机软硬件

300 万美元

100
直接 69
间接 31

100

70219661-8

东软（日本）有限公司

全资

有限责任公司日本刘积仁经营计算机软硬件

18,775 万日元

100

100

东软（香港）有限公司

全资

有限责任公司香港刘积仁计算机软件开发、销售、咨询

85 万美元100

100

沈阳东软博安软件有限公司

控股有限责任公司沈阳

王勇峰

经营计算机软硬件

250 万美元

60

60

71114763-1

秦皇岛东软软件有限公司

控股有限责任公司秦皇岛

徐洪利

计算机软件开发、网络集成

1,000

85

85

60128505-6

沈阳东软系统集成技术有限公司

全资

有限责任公司沈阳

王勇峰

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

2,000

100

100

67533650-6

辽宁东软创业投资有限公司

控股有限责任公司大连刘积仁对中小企业投资及管理

10,500

71.43

71.43

71578937-5

东软（欧洲）有限公司

全资

有限责任公司瑞士

刘积仁经营计算机软硬件、技术咨询、服务

100

100

3,790 万瑞士法郎
东软集团（唐山）有限公司

全资

有限责任公司唐山卢朝霞计算机软硬件，技术咨询、服务等

3,000

100

100

55330512-x东软集团（海南）有限公司

全资

有限责任公司海南

王勇峰计算机软硬件，技术咨询、服务等

10,000100

10055737352-5

东软集团（无锡）有限公司

全资

有限责任公司无锡

王勇峰计算机软硬件，技术咨询、服务等

2,000

100

100

56176638-0东软集团（芜湖）有限公司

全资

有限责任公司芜湖

王勇峰计算机软、硬件，开发、服务。

1,000

100

100

57175470-3

广东东软时尚数字技术有限公司

控股有限责任公司广州卢朝霞计算机软、硬件，开发、销售。

3,750

60

60

6057403343-4

沈阳东软交通信息技术有限公司

控股有限责任公司沈阳

王勇峰

计算机服务、咨询等

700

50.5

50.5

573458836

东软集团（郑州）有限公司

全资

有限责任公司郑州

王勇峰计算机软、硬件，开发、销售等

1,000

100

100

58288499-2

财务报表附注 第 81 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

子公司
子公司全称

持股比例 表决权比
企业类型

注册地

法定代表人

业务性质

注册资本

类型

组织机构代码
例(%)(%)

东软集团（南昌）有限公司

全资

有限责任公司南昌

王勇峰

计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等

2,000

100

100

58657721-X

东软集团南京有限公司

全资有限责任公司南京

王勇峰

计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等

1,200

100

100

57593939-3

北京利博赛社保信息技术有限公司

控股有限责任公司北京胡伟伟技术开发咨询服务及产品销售

1,500

61.67

61.67

80204827-6

0.86 万欧元

100

100

100

100

102.5 万欧元

100

100

2,779

73.14

73.14

Klaus
Neusoft Mobile Solutions Oy

全资有限责任公司芬兰Michael计算机软硬件，技术咨询、服务等

ZimmerKlaus
9.4 万
Neusoft Mobile Solutions SRL

全资有限责任公司罗马尼亚Michael计算机软硬件，技术咨询、服务等罗马尼亚列伊Zimmer
Klaus
Neusoft Technology Solutions GmbH全资有限责任公司德国Michael计算机软硬件，技术咨询、服务等

Zimmer开发、生产计算机软件；销售自产产品；技术支持服务；北京东软望海科技有限公司

控股有限责任公司北京卢朝霞

75010398-1

计算机软硬件产品的批发、佣金代理进出口业务
东软熙康控股有限公司

控股有限责任公司开曼群岛刘积仁

IT 及相关咨询服务

5.1 万美元70

70

东软熙康国际有限公司

全资

有限责任公司香港

赵宏

IT 及相关咨询服务

100 万港元100

100

东软熙康健康科技有限公司

全资有限责任公司北京卢朝霞计算机软硬件、电子产品开发、企业投资管理咨询

800 万美元

100

100

57515244-3

辽宁东软熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司沈阳卢朝霞

健康信息管理、信息咨询、管理服务及管理系统开发

5,000

100

100

58385530-9沈阳东软熙康医疗系统有限公司

全资

有限责任公司沈阳卢朝霞医疗系统计算机软硬件开发、健康管理咨询服务

1,000

100

100

58387954-6

深圳市东软时尚数字技术有限公司

全资

有限责任公司深圳卢朝霞计算机软、硬件，开发、销售。

100

100

100

58790030-6

财务报表附注 第 82 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

子公司
子公司全称

持股比例 表决权比
企业类型

注册地

法定代表人

业务性质

注册资本

组织机构代码

类型

例(%)

(%)

天津熙康健康科技有限公司

控股有限责任公司天津卢朝霞计算机软硬件、电子产品开发、企业投资管理咨询

天津东软软件技术有限公司

全资

有限责任公司天津

王勇峰沈阳东软医疗系统进出口有限公司

全资有限责任公司沈阳东软医疗（美国）有限公司

全资

有限责任公司沈阳东软波谱磁共振技术有限公司

控股沈阳东软派斯通医疗系统有限公司

控股

3,000

75

75

58975520-2

计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务

500

100

100

78639469-6

江根苗

商品、技术进出口

500

100

100

76439265-7

美国

刘积仁

产品的研发、制造、技术咨询和服务等

400 万美元

100

100

有限责任公司沈阳

江根苗低场永磁产品研究制造，磁共振技术开发、咨询

1,000

80

80

73464528-9

有限责任公司沈阳

江根苗350 万美元

99

9978005017-1

2,665

80.28

80.28

66217772-9

500

70

70

68537951-8

1,500

70

70

69230700-2

开发、生产正电子发射计算机断层显像系统，相关技术咨询、服务北京东软慧聚信息技术有限公司

控股有限责任公司北京荣新节计算机软硬件、技术服务深圳市东软移动终端设计有限公司

控股有限责任公司深圳陈锡民电子产品技术开发销售、技术咨询

北京东软越通软件技术有限公司

控股有限责任公司北京

王立民经营计算机软、硬件以及服务

北京英博睿智咨询有限公司

全资

有限责任公司北京宋丽

招聘外包和提供猎头服务

10

100

100

69231782-5

大连东软商业流程咨询服务有限公司

全资

有限责任公司大连

王勇峰

经营计算机软、硬件

500

100

100

69600028-6

合肥东软信息技术有限公司

全资

有限责任公司合肥

王勇峰

计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务

50

100

100

77735490-8东软越通软件技术（大连）有限公司

全资

有限责任公司大连马喜明经营计算机软、硬件

500

100

100

55981522-7

昆明东软金沙信息技术有限公司

控股有限责任公司

昆明

单正龙

3,000

51

51

21663341-3

350 万美元

100

100

6,000

51

51

58388488-X

200

100

100

59545669-8

计算机设备及软件产品的设计、开发、生产、服务、销售东软医疗（中东）自由区有限责任公司

全资有限责任公司阿联酋江根苗东软安德医疗科技有限公司

控股有限责任公司沈阳

江根苗经营医疗系统，相关技术咨询、服务
医疗器械、实验室自动化系统装置制造、销售；计算机
软件、硬件及应用系统的开发、销售。

湖南熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司长沙卢朝霞

健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管

财务报表附注 第 83 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

子公司
子公司全称

持股比例 表决权比
企业类型

注册地

法定代表人

业务性质

注册资本

类型

组织机构代码
(%)

例(%)

理及设备的销售、租赁。
健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管
安徽熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司

合肥

卢朝霞

100

100

100

59573254-1

500

100

100

59352322-8

100

100

100

59454731-X

100

100

100

200

100

100

100

100

100

100

100

100

05089368-7

500

100

100

59494122-9

100

100

100

59807150-7

理及设备的销售、租赁。
电子产品研发；计算机软硬件技术开发、转让、咨询销江苏熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司

南京

卢朝霞
售及租赁。
法律禁止的不得经营；规定应经许可的。经审批机关批

湖北熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司武汉卢朝霞
准方可经营；未规定许可的，自主选择经营项目。
健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售广州熙康健康科技有限公司

全资有限责任公司广州卢朝霞及租赁
健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售

江西熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司南昌

卢朝霞59654875-4

及租赁。
健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售
杭州熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司杭州卢朝霞及租赁
健康管理服务；健康信息咨询服务；健康档案管理；企洛阳熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司洛阳卢朝霞业机构管理咨询服务；设备的租赁及销售。
健康信息服务及档案管理；医疗机构咨询；设备销售及

海南熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司澄迈卢朝霞租赁。
健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询锦州熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司锦州卢朝霞
服务；设备的销售及租赁。

财务报表附注 第 84 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(二)

本集团的合营和联营企业情况本企业在被投本企业持
被投资单位名称

企业类型

注册地

法人代表

业务性质

注册资本

关联关

组织机构代

系

码

资单位表决权
股比例(%)
比例(%)

诺基亚西门子东软通信技术有限公司（“诺西东软”） 有限责任公司

大连

张志强

无线应用产品及解决方案

沈阳凯塔数据科技有限公司（“沈阳凯塔”）

沈阳

董延春

计算机软件开发及销售等

700 万美元

46.00

46.00 联营公司

71699395-x

16.67

16.67 联营公司

55079395-7

49.00

49.00 联营公司

76007551-5

49.00

49.00 联营公司

69651276-7

20.00

20.00 联营公司

57342964-8

30.00

30.00 联营公司

57088436-2

31.38

31.38 联营公司

40.00

40.00 联营公司

57349218-8

26.65

26.65 联营公司

243776663

1,200 万元
有限责任公司人民币东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（“东软飞利有限责任公司沈阳刘积仁辽宁盛京熙康健康管理有限公司（“盛京熙康公司”） 有限责任公司

沈阳

佡剑非

研究开发生产销售 CT 机等

2,960 万美元浦”）
健康科技项目开发；健康管理服务等重庆国奥百年熙康健康管理有限公司（“重庆国奥百健康科技项目开发；健康管理服
有限责任公司重庆

100 万元人民币
200 万元

张敬东

年”）

务等

人民币
5,000 万元日电东软信息技术有限公司（“日电东软”）

有限责任公司大连三轮徹计算机软件开发及销售等人民币远程医疗诊断、保健、护Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.

有限责任公司以色列

3.5 万David Rubin
理等解决方案沈阳东芝东软信息系统有限公司（“东芝东软”）

有限责任公司沈阳

薮内正彦沈阳东软系统集成工程有限公司（“沈阳工程”）

有限责任公司沈阳韩伟

以色列谢克尔

计算机软件开发及销售等350 万美元计算机软件开发、销售及技术咨7,500 万元询等财务报表附注 第 85 页人民币东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(三)

本集团的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系组织机构代码

东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”）

持本公司 5%以上股权之股东阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司（“阿尔派”）

持本公司 5%以上股权之股东，且本公司董事任重要职务东芝解决方案株式会社、株式会社东芝（“东芝公司”）

持本公司 5%以上股权之股东

宝钢集团有限公司（“宝钢”）

持本公司 5%以上股权之股东13220082-1

南海东软信息技术职业学院（“南海职业学院”）

本公司董事长兼首席执行官担任南海职业学院董事长

74919300-0

成都东软学院本公司董事长兼首席执行官担任成都东软学院董事长

74963918-0

大连东软信息学院（“东软信息学院”）

本公司董事长兼首席执行官担任东软信息学院董事长

76544538-6

大连东软信息技术职业学院（“大连职业学院”）

本公司举办的教育机构

42244491-2

大连东软教育服务有限公司（“大连东软教育”）

本公司举办的教育机构之控股子公司

75155503-1

Harman International Industries, Incorporated 及其子公司（合称“Harman”）

本公司董事长兼首席执行官担任 Harman International Industries, Incorporated 董事

大连东软控股有限公司(“大连东软控股”)

本公司董事长兼首席执行官担任大连东软控股董事长

58203862-2

成都东软软件有限公司（“成都软件公司”）

成都东软学院之全资子公司

55643276-5

大连东软软件园产业发展有限公司（“大连发展”）

本公司董事长兼首席执行官担任大连发展董事长

740920764-4

财务报表附注 第 86 页

11772782-8

东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(四)关联方交易
存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交1、

易已作抵销。

购买商品、接受劳务的关联交易

2、

本期金额

上期金额

关联交易定价方式及决
关联方名称

关联交易类型

关联交易内容

占同类交
策程序

金

额

占同类交易
金

额

易比例(%)
东软飞利浦

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定

161,365,276

66.75

阿尔派

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定

17,829,848

2.99

沈阳工程

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定4,826,624

0.81

成都软件公司

接受劳务

支付服务费

根据市场价格经协商确定

4,172,637

2.36

成都软件公司接受劳务

支付物业管理费根据市场价格经协商确定107,600

0.25

合计

3、

188,301,985

比例(%)
154,811,609

61.22

1,978,581

1.62

156,790,190

销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额
关联交易类

关联方名称

上期金额

关联交易定价方式及决策程关联交易内容

型

占同类交
序

金额

占同类交
金额

易比例(%)

易比例(%)

阿尔派

销售商品系统集成或软件根据市场价格经协商确定

116,440,893

4.88

56,333,966

3.04

Harman

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

102,472,105

4.30

86,920,694

4.69

东芝公司

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定70,396,785

2.95

79,450,477

4.28

诺西东软

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定54,619,856

2.29

45,459,766

2.45

沈阳工程

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定45,761,998

1.92

东芝东软

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定2,547,883

0.11

大连职业学院

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

1,333,333

0.06

2,500,000

0.13

宝钢

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定532,4620.02

69,0000.004

南海职业学院

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

375,000

0.02

750,000

0.04

成都东软学院

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

375,000

0.02

2,575,000

0.14

沈阳凯塔

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

180,000

0.01

东软飞利浦

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

94,810

0.004

日电东软

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

635,8950.03

东软信息学院

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

5,483,6000.30

财务报表附注 第 87 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
本期金额
关联交易类
关联方名称

上期金额

关联交易定价方式及决策程关联交易内容

占同类交

型

序

占同类交

金额

金额
易比例(%)

易比例(%)

东软飞利浦

销售商品

材料及配件

根据市场价格经协商确定483,675

0.13

3,560,332

0.88

东软飞利浦

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定6,087,818

17.09

6,209,103

11.32

日电东软

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定259,343

0.73

大连东软控股提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定

100,230

0.28

诺西东软

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定

12,8140.04

东软信息学院提供劳务培训服务收入根据市场价格经协商确定8,836,000

0.48

大连职业学院提供劳务培训服务收入根据市场价格经协商确定

4,800,000

0.26

阿尔派

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定

4,195,629

7.65

合计

402,709,900

4、

本报告期无关联托管情况5、本报告期无关联承包情况6、关联租赁情况
租赁资
出租方名称

租赁资产

承租方名称

租赁收益
租赁起始日

产情况

涉及金额

307,143,567

租赁终止日 租赁收益租赁收益对公司影响确认依据东软集团股份有限公司

东软飞利浦

房屋

5,733,803

2011-9-1

2012-8-31

514,615 租赁合同 100%确认为租赁收入东软集团股份有限公司

东软飞利浦

房屋

33,299,992

2005-7-1

2012-8-31

3,781,092 租赁合同 100%确认为租赁收入

东软飞利浦

房屋

15,761,228

2012-1-1

2012-8-31

1,314,772 租赁合同 100%确认为租赁收入

日电东软

房屋

3,479,206

2012-5-1

2014-4-30

70,946 租赁合同 100%确认为租赁收入

诺西东软

房屋

130,175

2012-1-1

2012-12-31

12,814 租赁合同 100%确认为租赁收入

大连东软控股房屋

1,802,736

2012-1-1

2012-12-31

100,230 租赁合同 100%确认为租赁收入沈阳东软医疗系统有限公司
东软集团股份有限公司
东软集团（大连）有限公司
东软集团（大连）有限公司

7、

关联担保情况
担保方

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕东软集团股份有限公司

大连东软信息学院

5,000 万元

2012 年 12 月 14 日

2014 年 12 月 13 日

否财务报表附注 第 88 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注关联担保情况说明：本公司对关联方东软信息学院的上述银行借款担保为连带责任担保。

8、本报告期无关联方资金拆借情况9、本报告期无关联方资产转让、债务重组情况

10、 其他关联交易根据相关协议，东软信息技术将持有大连发展 60%的股权，以及本公司对成都东软学院、南海
东软信息技术职业学院、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司，报告期内，本公司及东软信息技术累计收到全部股权转让款的
85%，即 37,599.22 万元，剩余股权转让款在达到双方约定的第三笔款项支付条件后，由大连东软控股有限公司支付。同时，2012 年 2 月 15 日，大连发展办理完成股权变更登记手续，东软信息技术以 2012 年 2 月 15 日为出售日，报告期内确认转让大连发展全部股权的税前投资收益
5,334.03 万元，并将以前年度根据大连发展其他资本公积变动确认的资本公积 202.92 万元转入
当期投资收益。
报告期内，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司、东软集团（北京）有限公司归还以前年度从大连发展取得的全部委托贷款，余额合计 13,800.00 万元，并支付委托贷款利息费用合
计 334.89 万元，截止本报告期末，本集团从大连发展取得的委托贷款余额为 0。

11、 关联方应收应付款项
期末余额
项目名称

年初余额

关联方
金额

其中：计提减值金额金额

其中：计提减值金额应收账款Harman37,150,768

371,508

34,075,916

340,759

诺西东软

33,926,611

1,847,645

33,113,689

2,040,901

沈阳工程12,332,653

123,372

东芝公司

5,001,358

50,0144,616,409

46,164阿尔派

1,015,993

10,1603,982,428

39,824东软飞利浦

614,817

6,148

1,215

12

东芝东软

338,9563,390

261,2332,612

重庆国奥百年

320,400

3,204

320,400

3,204

宝钢

50,00025,000100,000

50,00090,751,556

2,440,441

76,471,290

2,523,476

合

\

计

预收款项
财务报表附注 第 89 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
期末余额
项目名称

年初余额

关联方
金额

其中：计提减值金额金额南海职业学院

625,000

1,000,000

成都东软学院

625,000

1,000,000

东芝公司

16,382

大连职业学院
Harman1,333,333
1,285

290,995

计

1,251,285

3,640,710

大连东软控股53,289,090

532,891

33,780535

合其中：计提减值金额

其他应收款

大连发展
南海职业学院合计

53,322,870

533,426

50,000500

50,000500

105,745,047

2,114,900

长期应收款
成都东软学院应付账款东软飞利浦

84,564,756

阿尔派

2,409,848

合计

86,974,604

沈阳工程

1,850,000

88,260,754

88,260,754

预付款项

诺西东软
合

2,571,900
计

1,850,000

2,571,900

东北大学

6,683,880

19,659,255

日电东软

212,868

沈阳工程50,383

其他应付款

阿尔派
合

772,303计

6,947,131

财务报表附注 第 90 页

20,431,558东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注12、

关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承

诺事项：
关联方

交易内容

向关联方销售商品

系统集成或软件

阿尔派

33,287,031

系统集成或软件

诺西东软

18,528,477

系统集成或软件

东芝公司12,314,430

系统集成或软件

Harman9,816,390

系统集成或软件

东芝东软

4,642,822

小向关联方提供劳务

八、

期末金额

交易类型

计

78,589,150

房租及物业管理收入东软飞利浦

2,198,853

房租及物业管理收入日电东软

1,472,609

房租及物业管理收入大连东软控股97,522

房租及物业管理收入诺西东软

12,814小计

3,781,798

合计

82,370,948

本报告期股份支付情况本报告期无股份支付情况。

九、

或有事项

(一)

本报告期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响(二)为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
担保情况
被担保单位

担保金额（万元）债务到期日

对本公司的财务影响2012 年 12 月 14 日

预计不会发生担保损失

关联方：

十、

大连东软信息学院

5,000

合

5,000

计

承诺事项
重大承诺事项

(一)

已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1、本公司于 2011 年 3 月 18 日与自然人乐六平、尹胜协议新设合资公司——广东东软时尚数
字技术有限公司（简称：广东东软时尚），并且新设的广东东软时尚与自然人乐六平、尹胜签
财务报表附注 第 91 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注订《收购合同》，收购深圳市乐之意科技有限公司（简称：乐之意公司）、深圳市乐之源通讯有限公司（简称：乐之源公司）。自然人乐六平、尹胜是乐之意及乐之源公司的股东及实际控制人（以下简称“交易对方”）。同时，收购双方对本次交易设置和安排了合资公司成立后的股权调整条款：（1）广东东软时尚成立后连续 36 个月内每 12 个月实际完成的净利润超过预期目标净利润，将由合资公司以现金形式支付“超额净利润奖励金额”给交易对方（即乐六平、尹胜）；（2）如实际完成净利润未达预期目标净利润，将按两者差额计算对应的“折减股权比例”，并
由交易对方将该折减的股权无条件、无偿折抵或转让给本公司。报告期内，经交易双方协商一
致，将股权调整条款的第 1 个时间期限调整到 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止，截止本财务报告批准报出日，还未达到股权调整条款的第 1 个时间期限。
2、2011 年 1 月 7 日，经公司五届二十三次董事会审议，董事会同意公司收购北京东软望海科技有限公司（以下简称“东软望海”）股权，并与郭学文、望海科技有限公司、英特尔（中国）有限公司、段成惠、张伟、北京泰合鼎诚投资咨询有限公司（以下统称“交易对方”）签定《交易框架备忘录》、《股权转让协议》和《协议书》。相关协议规定，本次交易对价不超过 114,101,440
元人民币，且在交易对方进行股权调整并完成工商登记变更手续后，公司将受让东软望海
73.14%股权。同时收购双方对本次交易设置和安排了管理层股权奖励和继续收购条款：（1）东
软望海 2011 年及 2012 年有效净利润达到约定数额且满足相关约定条件时，公司将对其管理层
及其确定的人员实施不超过 380 万股的股权奖励；（2）公司将在 2014 年和 2015 年以现金或东软集团股票为对价有条件购买东软望海剩余股权，届时公司将持有东软望海 100％股权。
（其他
相关交易情况参见东软集团“临 2011-001”号公告）。东软望海 2011 年有效净利润未达到约定数额，其管理层及其确定的人员未能获得股权奖励。截止本财务报告批准报出日，2012 年考核期尚未到期。
3、2011 年 7 月 15 日，经公司六届二次董事会审议，董事会同意本公司设立东软熙康控股有限公司（以下简称“熙康开曼”）及其子公司，并提供总额度不超过 2 亿元人民币的财务资助。
截止本财务报告批准报出日，东软香港已分别向熙康开曼提供 150 万港元、向东软熙康国际有
限公司（为熙康开曼的全资子公司）提供 800 万美元的财务资助；本公司向东软熙康健康科技有限公司提供的委托贷款余额为 2,700 万元。

(二)已签订的正在或准备履行的并购协议2009 年 12 月，本公司以总对价不超过 23,268,000 元收购浙江海科电力软件技术有限公司电力
信息采集系统软件业务全部资产，截止本财务报告批准报出日，公司已经支付 20,600,000 元，剩余相关款项待浙江海科电力软件技术有限公司完成合同约定事项后支付。

(三)本报告期无已签订的正在或准备履行的重组计划(四)本报告期无重大财务事项的履行情况

财务报表附注 第 92 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(五)其他重大财务承诺事项截至 2012 年 6 月 30 日，公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保函余额：银行保函：人民币余额为 90,452,295 元，美元余额为 5,098,200 元。

十一、 资产负债表日后事项

(一)

资产负债表日后利润分配情况说明
本公司无需披露的资产负债表日后利润分配方案。

(二)其他资产负债表日后事项说明：1、账龄超过 1 年的大额应付账款、预收款项及其他应付款，已结算情况：
项目名称

单位名称

期末余额

应付账款
安弗施无线射频系统(上海)有限公司

8,281,913

北京经纬信息技术公司

4,166,701

思华科技（上海）有限公司

3,973,478

欧洲航空防务及航天公司

2,836,139

北京佳讯飞鸿电气股份有限公司

2,196,760

东北大学

6,683,880

中国石油天然气股份有限公司抚顺石化分公司

12,974,470

大连商品交易所

9,937,587

唐山曹妃甸港口有限公司

5,631,000

中国烟草总公司甘肃省公司3,547,090

PT. Sani Tiara Prima

3,193,942

其他应付款

预收款项

2、本公司无其他需要披露的日后事项。

十二、 其他重要事项说明
(一)

期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具

财务报表附注 第 93 页已结算金额东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(二)以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项

目

年初余额

期末余额
变动损益

公允价值变动

的减值

金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融（不含衍生金融资产）

863,170-500,318

362,852

863,170-500,318

362,852

863,170-500,318

362,852

170,567-9,457,880

9,628,447

2、衍生金融资产3、可供出售金融资产
金融资产小计
投资性房地产
生产性生物资产
其

他
上述合计

金融负债

(三)

年金计划主要内容及重大变化
公司从 2008 年 1 月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，并为公司连续服务满 1 年
且已经依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格自愿参加企业年金计划。本计划的资金由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴费，对于根据年金计划应由公司负担的缴费的部分，直接计入相关成本费用。公司对该计划以企业年金基金形式、
采用信托方式实行专户管理，该企业年金基金与公司的固有资产或其他资产严格分开，不纳入公司的财务报表。

(四)无其他需要披露的重要事项

财务报表附注 第 94 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一)

应收账款
应收账款

1、

期末余额
账面余额
种

年初余额
坏账准备

账面余额

坏账准备

类
比例

比例

金额

金额

比例

比例

金额

金额

(%)

(%)

(%)

(%)

202,274,662

31.67 11,955,482

5.91 185,834,934

34.10 13,626,325

7.33

340,077,335

53.25

1.85 317,436,339

58.25

1.91

96,310,495

15.08 18,342,069 19.04

41,665,897

638,662,492

100.00 36,574,844

544,937,170 100.00 32,391,398

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款

6,277,293

6,059,356

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计

7.65 12,705,717 30.49

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

2、

单位名称

坏账准备

计提比

金额

例(%)

账面金额

理

由

中国联通

118,148,823

8,429,925

7.14 金额较大—预计可收回比例 90%以上

诺西东软

26,138,430

1,769,764

6.77 金额较大—预计可收回比例 90%以上

沈阳地铁有限公司

24,563,145

381,359

1.55 金额较大—预计可收回比例 95%以上

广州市劳动保障信息中心

18,313,300

252,7131.38 金额较大—预计可收回比例 95%以上

中国移动

15,110,964

1,121,721

7.42 金额较大—预计可收回比例 90%以上

202,274,662

11,955,482

合计组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账

龄

年初余额

账面金额

账面金额
坏账准备

金
1 年以内

额

337,171,759

比例(%)
99.15

坏账准备
金额

3,371,717

1-2 年
2-3 年
3-5 年
财务报表附注 第 95 页

314,522,206

比例(%)
99.08

3,145,223

东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
期末余额
账

龄

年初余额

账面金额

账面金额
坏账准备

金
5 年以上
合

计

额

坏账准备

比例(%)

金额

比例(%)

2,905,576

0.85

2,905,576

2,914,133

0.92

2,914,133

340,077,335

100.006,277,293

317,436,339

100.006,059,356

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面金额应收软件及系统集成合同款

3,453,273

3,453,273

100.00账龄较长—预计不可收回

应收软件及系统集成合同款

7,776,587

4,183,210

53.79

账龄较长—预计可收回比例 50%左右应收软件及系统集成合同款 85,080,635

10,705,586

12.58

账龄较长—预计可收回比例 90%左右

合

3、

计

坏账准备金额 计提比例(%)

96,310,495

理

由

18,342,069

以前年度已全额或大比例计提坏账准备于本期又全额或部分收回的应收账款情况：应收款项内容年初应收余额

年初坏账准备

476,974

476,974

100.008,557

360,226

346,066

96.07

360,226河北省电力公司

322,180

322,180

100.00139,680贵阳供电局

296,700

272,850

91.96

249,000

1,456,080

1,418,070

崛场贸易（上海）有限公司

坏账准备计提比例（%） 报告期内收回金额

北京北辰信通 网络技术服
务有限公司

合计

757,4634、本报告期无核销的应收账款;5、期末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
期末余额

年初余额

单位名称
账面余额

计提坏账金额

账面余额计提坏账金额

阿尔派

569,658

5,697

2,676,358

26,764宝钢

50,00025,000100,000

50,000财务报表附注 第 96 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注6、

应收账款金额前五名单位情况:占应收账款总额的比例债务人名称

与本公司关系

金

额

年限
(%)

中国联通

非关联方

118,148,823

1 年以内-5 年以上

18.50

诺西东软

关联方

26,138,430

5 年以内

4.09

沈阳地铁有限公司

非关联方

24,563,145

2 年以内

3.85

中国电力科学研究院

非关联方

21,573,900

1 年以内

3.38

广州市劳动保障信息中心

非关联方

18,313,300

2 年以内

2.86

合

7、

计

208,737,598

32.68

应收关联方账款情况单位名称与本公司关系金额占应收账款总额的比例(%)

诺西东软

本公司的联营公司

26,138,430

4.09

沈阳工程

本公司的联营公司

12,328,028

1.93

Harman

本公司董事长兼首席执行官担任 Harman

588,957

0.09

International Industries, Incorporated 董事

阿尔派

本公司股东

569,658

0.09

东芝东软

本公司的联营公司

338,956

0.05

宝钢

本公司股东

50,0000.01

40,014,029

6.26

合

8、

(二)

计

本报告期无不符合终止确认条件的应收账款。

其他应收款
1、

其他应收款
期末余额
种

类

账面余额
金额

年初余额
坏账准备

比例(%)

金额

账面余额

比例(%)

金额

坏账准备

比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 604,969,606

99.35 7,460,114

1.23 229,216,237

96.41 3,195,621

1.39

3,939,520

0.65 2,224,540

56.47

8,537,693

3.59 2,778,458

32.54

608,909,126

100.00 9,684,654

237,753,930

100.00 5,974,079

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计财务报表附注 第 97 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

2、

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额

账

龄

年初余额

账面金额

账面金额
坏账准备

金

额

坏账准备

比例(%)

金

额

比例(%)

1 年以内

584,936,495

96.69

5,849,365

209,047,100

91.20

2,090,471

1-2 年

10,956,497

1.81

219,130

15,157,705

6.61

303,154

2-3 年

4,191,352

0.69

209,5672,449,847

1.07

122,491

3-5 年

4,114,678

0.68

411,468

2,091,200

0.91

209,120

5 年以上

770,5840.13

770,584

470,3850.21

470,385

604,969,606

100.007,460,114

229,216,237

100.003,195,621

合计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：其他应收款内容
备用金
单位往来款
合

3、

计

账面金额

坏账准备金额 计提比例(%)

理

由3,596,391

2,012,677

55.96

预计可收回比例 40%左右343,129

211,86361.74

预计可收回比例 40%左右

3,939,520

2,224,540

以前年度已全额或大比例计提坏账准备于本期又全额或部分收回的其他应收款情况：坏账准备计提比例其他应收款内容

年初余额

年初坏账准备

报告期内收回金额（%）

备用金

707,981675,41095.40

4、

本报告期无实际核销的其他应收款情况；5、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；6、

其他应收款金额前五名单位情况：债务人名称403,451

与本公司关系

性质或内容

金额

年限

占其他应收款总额的比例(%)

河南省卫生厅

非关联方保证金

5,799,750

1 年以内

0.95

中国人民大学非关联方保证金

3,072,500

1-2 年

0.50

非关联方

保证金

1,850,000

2 年以内

0.30

非关联方

保证金

1,600,000

1 年以内

0.26

北京市轨道交通管理有限公司
沈阳市财政局

财务报表附注 第 98 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注债务人名称与本公司关系

性质或内容

金额

年限

舟山大宗商品交易中心

非关联方

保证金

1,593,000

1 年以内

合

7、

计

占其他应收款总额的比例(%)
0.26

13,915,250

2.27

其他应收关联方账款情况：

本期无其他应收关联方账款。

8、

(三)

本报告期无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

持有至到期投资项目

期末余额银行理财产品（注）300,452,055

年初余额
401,931,507

注：为本公司根据资金情况购买的到期一次性还本付息的银行理财产品，本金 3 亿元及预提收益将于 2012 年 9 月底到期收回。

财务报表附注 第 99 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(四)长期股权投资
单位：人民币元
在被投资

在被投资单位持股比在被投资单位

被投资单位

核算方法

投资成本

年初余额

增减变动

期末余额

单位持股
例与表决权比例不表决权比例(%)
一致的说明
比例(%)

诺基亚西门子东软通信技术有限公司权益法

26,713,621

50,910,087-2,743,939

48,166,148

46.00

46.00

沈阳东芝东软信息系统有限公司

权益法

9,051,000

8,154,748-561,250

7,593,498

40.00

40.00

沈阳凯塔数据科技有限公司

权益法

15,000,000

13,835,661-443,668

13,391,993

16.67

16.67

50,764,621

72,900,496-3,748,857

69,151,639

权益法小计
沈阳逐日数码广告传播有限公司

成本法

1,000,000

1,000,000

1,000,000

100.00100.00湖南东软软件有限公司

成本法

12,000,000

12,000,000

12,000,000

100.00100.00深圳市东软软件有限公司

成本法

5,000,000

5,000,000

5,000,000

100.00100.00沈阳东软医疗系统有限公司

成本法

87,082,539

87,082,539

87,082,539

100.00100.00山东东软系统集成有限公司

成本法

15,000,000

15,000,000

15,000,000

100.00100.00

大连东软金融信息技术有限公司

成本法

13,491,850

13,491,850

13,491,850

69.00

69.00

沈阳东软博安软件有限公司

成本法

12,416,895

12,416,895

12,416,895

60.00

60.00

南京东软系统集成有限公司

成本法

12,000,000

12,000,000

12,000,000

100.00100.00东软（香港）有限公司

成本法

7,037,915

7,037,915

7,037,915

100.00100.00成都东软系统集成有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00秦皇岛东软软件有限公司

成本法

8,500,000

8,500,000

8,500,000

85.00

85.00

上海东软时代数码技术有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00东软（日本）有限公司

成本法

11,826,901

11,826,901

11,826,901

100.00100.00财务报表附注 第 100 页

本期计提

本期现金

减值准备

红利

减值准备

7,053,235

1,439,855

东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

在被投资单位持股比在被投资
在被投资单位
被投资单位

核算方法

投资成本

年初余额

增减变动

期末余额

例与表决权比例不单位持股表决权比例(%)
比例(%)
一致的说明

广东东软软件有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00西安东软系统集成有限公司

成本法

22,502,469

22,502,469

22,502,469

100.00100.00武汉东软信息技术有限公司

成本法

15,000,000

15,000,000

15,000,000

100.00100.00北京兰瑞科创信息技术有限公司

成本法

9,454,820

9,454,820

9,454,820

100.00100.00东软集团（北京）有限公司

成本法

249,396,361

249,396,361

249,396,361

100.00100.00沈阳东软物业管理有限公司

成本法

1,000,000

1,000,000

1,000,000

100.00100.00东软集团（成都）有限公司

成本法

1,000,000

1,000,000

1,000,000

100.00100.00沈阳东软信息技术服务有限公司

成本法

50,000,000

310,000,000

50,000,000

100.00100.00东软集团（大连）有限公司

成本法

300,000,000

300,000,000

300,000,000

100.00100.00东软集团（上海）有限公司

成本法

100,000,000

100,000,000

100,000,000

100.00100.00东软集团（广州）有限公司

成本法

100,000,000

100,000,000

100,000,000

100.00100.00沈阳东软系统集成技术有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00

东软科技有限公司

成本法

63,329,610

63,329,610

63,329,610

100.00100.00辽宁东软创业投资有限公司

成本法

80,552,833

80,552,833

80,552,833

71.43

71.43

杭州东软软件有限公司

成本法

500,000

500,000

500,000

100.00100.00东软（欧洲）有限公司

成本法

259,661,002

259,661,002

259,661,002

100.00100.00东软集团（天津）有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00东软集团（唐山）有限公司

成本法

30,000,000

30,000,000

30,000,000

100.00100.00东软集团（海南）有限公司

成本法

100,000,000

100,000,000

100,000,000

100.00100.00-260,000,000

财务报表附注 第 101 页

本期计提

本期现金

减值准备

红利

减值准备

43,400,000东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

在被投资单位持股比在被投资
在被投资单位
被投资单位

核算方法

投资成本

年初余额

增减变动

期末余额

例与表决权比例不单位持股表决权比例(%)
比例(%)
一致的说明

本期计提

本期现金

减值准备

红利

减值准备

东软集团（无锡）有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00东软集团（芜湖）有限公司

成本法

10,000,000

10,000,000

10,000,000

100.00100.00广东东软时尚数字技术有限公司

成本法

22,500,000

22,500,000

22,500,000

60.00

60.00

东软集团南京有限公司

成本法

12,000,000

12,000,000

12,000,000

100.00100.00沈阳东软交通信息技术有限公司

成本法

3,535,000

3,535,000

3,535,000

50.50

50.50

北京利博赛社保信息技术有限公司

成本法

10,390,275

11,265,778

11,265,778

61.67

61.67

东软集团（郑州）有限公司

成本法

10,000,000

10,000,000

10,000,000

100.00100.00东软集团（南昌）有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00

东众通信技术有限公司

成本法

3,000,000

3,000,000

3,000,000

10.00

10.00

沈阳火炬股份有限公司

成本法

100,000

100,000

100,000

大连东软信息学院

成本法6,000,000

6,000,000

6,000,000

1.74

1.74

大连东软信息技术职业学院

成本法

3,600,000

3,600,000

3,600,000

60.00

60.00

成都东软学院

成本法3,000,000

3,000,000

3,000,000

17.47

17.47

南海东软信息技术职业学院

成本法

3,000,000

3,000,000

3,000,000

12.82

12.82

Appconomy, Inc.

成本法

24,934,400

24,934,400

24,934,400

13.3226

13.3226

成本法小计

1,819,812,870

2,080,688,373-260,000,000

1,820,688,373

4,300,000

51,893,090

合1,870,577,491

2,153,588,869-263,748,857

1,889,840,012

4,300,000

51,893,090

计财务报表附注 第 102 页

3,000,000
100,000

1,200,000东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

(五)

应付债券
债券
债券名称

面值

年初应

本期应

本期已

期末应

期限

付利息

计利息

付利息

付利息

3年

400,000,0000 3,658,667 13,720,000

发行日期

发行金额

期末余额

东软集团股份有限
公司 2011 年度第一 400,000,000 2011.11.14

17,378,667 417,378,667

期中期票据（注）

注：发行的债券总额为 4 亿元人民币，期限 3 年，面值为每张 100 元，计息方式为附
息固定，票面利率为 6.86%，截止报告期末累计预提应计利息 17,378,667 元，本公司
将在 2012 年 11 月份支付第一年的利息费用。

(六)营业收入及营业成本
1、

营业收入
项

目

本期金额

主营业务收入上期金额

1,374,922,267

1,135,926,082

1,374,922,267

1,135,926,082

其他业务收入
合计

2、

营业成本
项

目

本期金额

主营业务成本上期金额

986,466,275

797,663,238

986,466,275

797,663,238

其他业务成本合计

3、

营业收入及营业成本（分行业）
本期金额
项

上期金额

目

系统集成、软件产品销售、

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

1,339,628,494

976,220,011

1,102,004,712

788,369,501

35,293,773

10,246,264

33,921,370

9,293,737

1,374,922,267

986,466,275

1,135,926,082

797,663,238

软件定制及其他劳务物业服务、租金合计财务报表附注 第 103 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

4、

主营业务收入及主营业务成本（分行业）
本期金额
项

上期金额

目

系统集成、软件产品销售、

主营业务收入主营业务成本主营业务收入主营业务成本

1,339,628,494

976,220,011

1,102,004,712

788,369,501

35,293,773

10,246,264

33,921,370

9,293,737

1,374,922,267

986,466,275

1,135,926,082

797,663,238

软件定制及其他劳务物业服务、租金
合5、

计公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入总额

占公司全部营业收入的比例(%)

阿尔派115,330,715

8.39

中国联通

94,325,385

6.86

东芝公司

45,581,305

3.32

沈阳地铁有限公司

35,387,194

2.57

沈阳工程

35,261,998

2.56

325,886,597

23.70

合

计

(七) 投资收益
1、

投资收益明细
项

目

本期金额

上期金额

成本法核算的长期股权投资收益

51,893,090

5,064,736权益法核算的长期股权投资收益-3,748,857-1,779,102

处置长期股权投资产生的投资收益
持有至到期投资期间取得的投资收益

8,281,918

持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其

他
合

计

56,426,151

财务报表附注 第 104 页

3,285,634东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注

2、按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位

本期金额

上期金额

本期比上期增减变动的原因东软（日本）有限公司

1,439,855

1,493,307

本公司收到分配的现金股利沈阳逐日数码广告传播有限公司

7,053,235

本公司收到分配的现金股利沈阳东软信息技术服务有限公司

43,400,000

本公司收到分配的现金股利辽宁东软创业投资有限公司
合3、3,571,429

计

51,893,090

本公司收到分配的现金股利

5,064,736

按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位

本期金额

上期金额

本期比上期增减变动的原因-2,743,939-1,128,205

被投资单位净利润变动影响诺基亚西门子东软通信技术有限公司沈阳东芝东软信息系统有限公司-561,250

沈阳凯塔数据科技有限公司-443,668

被投资单位净利润变动影响

北京利博赛社保信息技术有限公司
合

(八)

计

-3,748,857-366,077

被投资单位净利润变动影响

-284,820对其增资后按成本法核算-1,779,102

现金流量表补充资料
项

目

本期金额

上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量
152,536,615

111,611,958

加：资产减值准备

8,891,321

2,551,807

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧24,791,437

25,256,147

无形资产摊销

3,771,936

4,026,150

长期待摊费用摊销

1,777,611

2,910,913

401,155

131,196公允价值变动损失（收益以“－”号填列）4,559,775-388,513

财务费用（收益以“－”号填列）

22,093,187

7,887,427

投资损失（收益以“－”号填列）-56,426,151-3,285,634

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

9,593,431

7,601,458递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-50,032-31,997净利润处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）财务报表附注 第 105 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
项

本期金额

上期金额

存货的减少（增加以“－”号填列）-135,003,302-165,262,662

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-554,417,651-317,613,429

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-145,261,898-39,751,037-662,742,566-364,356,216

现金的期末余额696,726,776

438,421,547

减：现金的年初余额

831,393,669

932,706,502-134,666,893-494,284,955

其

目

他

经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额十四、 补充资料(一)

当期非经常性损益明细表项

目非流动资产处置损益

本期金额

说明

54,897,518

注1

19,126,455

注2

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益财务报表附注 第 106 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注
项

目

本期金额

说明

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损-9,958,198

注3

3,439,563

注4益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
44,538

少数股东损益影响额

-19,143,285

所得税影响额
合计

48,406,591

注 1：主要为本公司之子公司东软信息技术转让大连发展股权形成的投资收益；
注 2：主要为计入损益的科研项目政府补助以及政府投资补贴；
注 3：主要为交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动损益；
注 4：主要为本公司之子公司参股投资沈阳工程，投资成本小于被投资单位净资产
公允价值份额的部分形成的营业外收入。

财务报表附注 第 107 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(二)净资产收益率及每股收益：
每股收益（元/股）净资产收益率报告期利润加权平均（%）

基本每股收益稀释每股收益

3.62

0.14

0.14

2.60

0.10

0.10

变动比率(%)

变动原因归属于母公司所有者的净利润扣除非经常性损益后归属于母公司所有者
的净利润

(三)

公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额

年初余额

（或本期金额）（或上年金额）1,295,245,109

1,738,515,965-25.50(1)

362,852

863,170-57.96(2)

应收票据12,947,398

36,215,245-64.25(3)

其他应收款

260,913,162

179,486,463

45.37

(4)

存货

848,544,147

585,158,868

45.01

(5)

其他流动资产

6,218,589

14,262,836-56.40(6)

长期应收款

19,918,959

150,710,187-86.78(7)长期股权投资

377,629,437

703,226,389-46.30(8)

投资性房地产

302,732,210

438,134,937-30.90(9)

交易性金融负债

9,628,447

170,5675,544.96(10)

应付职工薪酬

61,058,734

292,042,551-79.09(11)

应交税费-35,565,005

67,567,092-152.64

(12)

应付利息

-

205,724-100.00(13)

其他流动负债

19,814

71,666-72.35(14)

少数股东权益110,355,880

340,445,713-67.58(15)

营业收入2,800,125,499

2,315,430,285

20.93

(16)

营业成本

1,894,125,344

1,585,577,755

19.46

(17)

销售费用

271,303,386

206,836,661

31.17

(18)

管理费用

434,295,570

359,315,258

20.87

(19)

财务费用

32,117,161

504,1816,270.16(20)

资产减值损失12,685,724

5,237,274

142.22(21)

公允价值变动损益

-9,958,198

295,068-3,474.88

(22)

投资收益

71,961,899

10,045,689

616.35

(23)

营业外收入

40,271,368

66,524,298-39.46

(24)

营业外支出

707,088

1,738,605-59.33

(25)

所得税费用

59,021,509

38,551,729

53.10

(26)

少数股东损益-15,423,668

5,684,068-371.35(27)

其他综合收益-8,659,612

5,470,969-258.28

(28)

报表项目
货币资金
交易性金融资产

财务报表附注 第 108 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注变动说明：(1) 货币资金较期初减少 44,327 万元，下降 25.50%，其中：报告期内经营活动产生
的现金流量净额为-71,753 万元，投资活动产生的现金流量净额为 22,608 万元，筹资活动产生的现金流量净额为 4,783 万元；(2) 交易性金融资产较期初减少 50 万元，下降 57.96%；交易性金融负债较期初增加946 万元，上升 5544.96%，主要由于本集团签订的外币远期结汇合同产生，外币远期结汇合同在报告期末根据公开市场汇率报价、分不同外币币种分别计算，将预计浮动收益减少的 50 万元计入公允价值变动损益并减少交易性金融资产，将预计浮动损失增加的 946 万元计入公允价值变动损益并增加交易性金融负债；(3) 应收票据较期初减少 2,327 万元，下降 64.25%，主要由于软件及系统集成合同
的应收票据于报告期内到期兑付所致；(4) 其他应收款较期初增加 8,143 万元，增长 45.37%，主要由于报告期内东软信息
技术转让大连发展股权，按照双方协议约定的股权转让执行情况，东软信息技术剩余应收股权转让款为 5,329 万元；(5) 存货较期初增加 26,339 万元，上升 45.01%，主要由于报告期末在执行的软件及系统集成合同较期初增加所致；(6) 其他流动资产较期初减少 804 万元，下降 56.40%，主要由于待摊费用于报告期
内摊销所致；(7) 长期应收款较期初减少 13,079 万元，下降 86.78%，主要由于报告期内东软信息
技术转让大连发展股权，合并范围变化使长期应收款较期初减少 10,363 万元；(8) 长期股权投资较期初减少 32,560 万元，下降 46.30%，主要由于报告期内东软信
息技术转让大连发展股权，合并范围变化使长期股权投资较期初减少 35,552 万元；
同时本公司之全资子公司-沈阳东软系统集成技术有限公司及西安东软系统集成有限公司分别出资 1,000 万元，合计 2,000 万元参股投资沈阳东软系统集成工程有限公司；(9) 投资性房地产较期初减少 13,540 万元，下降 30.90%，主要由于报告期内东软信
息技术转让大连发展的股权，合并范围变化使投资性房地产较期初减少 13,305 万元；(10) 交易性金融负债较期初增加 946 万元，变动原因参见变动说明(2)；(11) 应付职工薪酬较期初减少 23,098 万元，下降 79.09%，主要由于上年末预提的应付职工奖金于报告期内发放所致；(12) 应交税费较期初减少 10,313 万元，下降 152.64%，主要由于软件及系统集成业务、医疗系统业务的采购增加使增值税进项税金较期初增加，同时上年末计提的应交税费于报告期内支付所致；财务报表附注 第 109 页东软集团股份有限公司
2012 年 1-6 月
财务报表附注(13) 应付利息较期初减少 21 万元，下降 100%，主要由于上年末计提的应付利息于
报告期内支付所致；(14) 其他流动负债较期初减少 5 万元，下降 72.35%，，主要由于预提费用较期初减少所致；(15) 少数股东权益较期初减少 23,009 万元，下降 67.58%，主要由于报告期内东软
信息技术转让大连发展股权，原大连发展净资产的 40%部分（即少数股东权益）因合并范围变化较期初减少 24,845 万元；同时报告期内本公司之全资子公司沈阳东软
医疗系统有限公司新增设立控股公司-东软安德医疗科技有限公司，吸收少数股东投资 2,959 万元所致；(16) 营业收入较上年同期增加 48,470 万元，上升 20.93%，主要由于报告期内国内
软件及系统集成收入、国际软件业务收入同比增加所致；(17) 营业成本较上年同期增加 30,855 万元，上升 19.46%，主要由于报告期内营业收入同比增加以及人工费用等成本增长所致；(18) 销售费用较上年同期增加 6,447 万元，上升 31.17%，主要由于随着公司业务规
模的不断扩大，市场开拓的相关费用增加以及人工费用增长所致；(19) 管理费用较上年同期增加 7,498 万元，上升 20.87%，主要由于研发费用增长及
人工费用增长所致；(20) 财务费用较上年同期增加 3,161 万元，上升 6270.16%，主要由于报告期内利息
支出增加及汇兑损失的影响；(21) 资产减值损失较上年同期增加 745 万元，上升 142.22%，主要由于以账龄为依据估计的应收款项坏账准备同比增加所致；(22) 公允价值变动损益较上年同期减少 1,025 万元，下降 3474.88%，主要由于报告
期内外币远期结汇合同公允价值变动所致；(23) 投资收益较上年同期增加 6,192 万元，上升 616.35%，主要由于报告期内东软
信息技术转让大连发展股权形成税前投资收益 5,537 万元所致；(24) 营业外收入较上年同期减少 2,625 万元，下降 39.46%，主要由于报告期内计入
当期损益的政府补助同比减少 2,650 万元；(25) 营业外支出较上年同期减少 103 万元，下降 59.33%，主要由于上年同期本公司
之全资子公司-东软（日本）有限公司支付日本地震捐款所致；(26) 所得税费用较上年同期增加 2,047 万元，上升 53.1%，主要由于报告期内东软
信息技术转让大连发展股权，转让收益应缴纳的企业所得税费用为 1,892 万元所致；(27) 少数股东损益较上年同期减少 2,111 万元，下降 371.35%，主要由于报告期内
非全资子公司实现的净利润较上年同期减少所致；(28) 其他综合收益较上年同期减少 1,413 万元，下降 258.28%，主要由于报告期内
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2012 年 1-6 月
财务报表附注外币报表折算差额的变动额同比减少所致。

十五、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2012 年 8 月 21 日批准报出。

东软集团股份有限公司

二〇一二年八月二十一日

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