沈阳东软软件股份有限公司
6007182007 年半年度报告

沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

目录
一、重要提示 ............................................................ 3
二、公司基本情况 ........................................................ 3三、股本变动及股东情况 .................................................. 5
四、董事、监事和高级管理人员 ............................................ 6
五、董事会报告 .......................................................... 7六、重要事项 ........................................................... 11
七、财务会计报告(未经审计) ............................................. 16八、备查文件目录 ....................................................... 162沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

一、重要提示1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存
在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性
承担个别及连带责任。
2、独立董事高文因工作原因，全权委托独立董事刘明辉代为出席公司四届十三次董事会并表决，独立董事怀进鹏因工作原因，全权委托独立董事刘明辉代为出席公司四届十三次董事会并表决。
3、公司 2007 年半年度财务报告未经审计。
4、公司董事长刘积仁、高级副总裁兼财务总监张晓鸥、计划财务部部长陈平平声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况（一）公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：沈阳东软软件股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东软股份公司英文名称：Shenyang Neusoft Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：Neusoft
2、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所
公司 A 股简称：东软股份
公司 A 股代码：600718
3、 公司注册地址：沈阳市和平区文化路 3 号巷 11 号
公司办公地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号东软软件园邮政编码：110179
公司国际互联网网址：http://www.neusoft.com
公司电子信箱：investor@neusoft.com
4、 公司法定代表人：刘积仁
5、 公司董事会秘书：徐庆荣
电话：024-83662115
传真：024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号东软软件园
电话：024-83662115
传真：024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号东软软件园
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

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（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标单位:元 币种:人民币

2,536,373,696

上年度期末
调整后
调整前
2,526,991,699 2,516,564,269

1,499,699,606

1,418,184,836

本报告期末
总资产
所有者权益（或股东权益）每股净资产（元）1,408,020,153

5.7

111,859,740
114,339,482
85,450,629

5.04
5.00
上年同期
调整后
调整前
33,169,231
25,601,607
41,275,922
41,275,922
29,053,609
29,909,495

5.7
本报告期比上年同期增减（％）
237.2
177.0
194.1

83,699,867
0.30
0.30
5.70

25,984,175
0.10
0.10
2.12

26,840,061
0.11
0.11
2.20

222.1
194.1
194.1
增加 3.58 个百分点

142,628,789

99,967,908

99,967,908

42.7

0.51

0.36

0.36

42.7

5.33
报告期（1－6 月）

营业利润
利润总额
净利润
扣除非经常性损益的净利润基本每股收益（元）稀释每股收益（元）净资产收益率（%）
经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额

本报告期末比上年度期末增减（％）
0.4

注 1：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益的净利润等指标均以归
属于公司普通股股东的数据填列；
注 2：上年度期末（调整后）数据、上年同期（调整后）数据、计算主要会计数据和财务指标等的增减变化幅度所采用的比较基期的数据，为按新会计准则调整后的数
据。
2、扣除非经常性损益项目和金额单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目金额

非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助
除上述各项之外的其他营业外收支净额非经常性损益的所得税影响数
少数股东损益影响数
合计

93,879-2,130,856-668,231
350,706
603,740-1,750,762

4沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

三、股本变动及股东情况（一）股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股报告期末股东总数

19,019 户

前十名股东持股情况
141,579,808

报告期内
增减
0

持有有限售条件股份数量139,878,823

质押或冻结
的股份数量
0

2.79

7,851,267

-

0

未知

2.58

7,255,729

-

0

未知

2.46

6,931,899

0

0

未知

2.13

5,990,828

3,048,926

0

未知

其他

1.90

5,353,401

未知

1.50

4,225,059

-

0

其他

0

未知

1.42

4,000,741

-

0

未知

1.24

3,500,166

-

0

未知

1.24

3,500,000

-

0

未知

股东名称

股东性质

东软集团有限公司
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金（LOF）
中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金景福证券投资基金
中国农业银行－大成精选增值
混合型证券投资基金鸿阳证券投资基金
华夏成长证券投资基金中国银行－海富通精选贰号混合型证券投资基金
中国建设银行－海富通风格优
势股票型证券投资基金
中国工商银行－景顺长城新兴成长股票型证券投资基金

境内法人
其他
其他
其他
其他

其他
其他
其他

持股比
例（%）
50.30

持股总数

前十名无限售条件股东持股情况股东名称
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金（LOF）
中国银行－泰信优质生活股票型证券投资基金景福证券投资基金
中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资基金
鸿阳证券投资基金
华夏成长证券投资基金中国银行－海富通精选贰号混合型证券投资基金
中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金
中国工商银行－景顺长城新兴成长股票型证券投资基金中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金

上述股东关联关系或一致行动关系的说明

持有无限售条件股份数量股份种类7,851,267
人民币普通股7,255,729
人民币普通股6,931,899
人民币普通股5,990,828
人民币普通股5,353,401
人民币普通股4,225,059
人民币普通股4,000,741
人民币普通股3,500,166
人民币普通股3,500,000
人民币普通股3,465,753
人民币普通股交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金（LOF）、华
夏成长证券投资基金同为华夏基金管理有限公司基金产
品。景福证券投资基金、中国农业银行－大成精选增值混合型证券投资基金同为大成基金管理有限公司基金产品。
中国银行－海富通精选贰号混合型证券投资基金、中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金同为海富通基金管理有限公司基金产品。公司未知其他股东之间是否
有关联关系，是否为一致行动人。

5沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股有限售条件股东名称东软集团有限公司

持有的有限
售条件股份
数量

139,878,823

有限售条件股份可上市交易情况
可上市交易时间

新增可上市交易股份数量2008 年 4 月 4 日

14,072,585

2009 年 4 月 4 日

28,145,169

2010 年 4 月 4 日

139,878,823

限售条件

（注）

注：东软集团有限公司承诺其持有的公司非流通股份将自股权分置改革实施后的首个
交易日起，在 24 个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，
在 24 个月内不超出 10%。在上述限售期内，通过上海证券交易所挂牌交易方式出售
所持有的东软股份有限售条件的流通股股份的价格不低于 15 元，该限售价格遇公司
送股或转增股本、增发新股或配股、派息等情况使公司股份总数或股东权益发生变化的，按规定进行相应调整。
2、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况报告期内，公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

6沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

五、董事会报告（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析2007 年上半年，公司实现营业收入 1,173,761,970 元，比上年同期增长 3.6%，
实现净利润（归属于公司普通股股东的净利润）85,450,629 元，每股收益 0.30 元，
比上年同期增长 194.1%。
报告期内，公司进一步加快国际化进程，推进技术创新，强化细节管理和执行，持续提高 QCD 能力，使各项业务进展顺利，业绩大幅增长。主要体现在：1、通过经营策略的有效落实，公司经营质量进一步获得提升，软件份额持续增
长，期间费用率继续得到有效控制，经营现金流持续增长，资产负债率进一步下降。
2007 年上半年公司期间费用率为 23.4%，其中财务费用为 7,333,551 元，同比下降
6.5%；经营活动产生的现金流量净额持续增长，为 142,628,789 元，同比增长
42.7%，继上年同期再创历史同期最好水平。
2、公司盈利能力进一步提高，业绩大幅增长。报告期内，主要由于公司国际软
件业务、国内纯软件业务、物业经营等业务的增长使公司的净利润同比大幅增长。此外，由于本年开始执行新会计政策，公司医疗系统业务的分期收款发出商品由原分期
确认收入变更为一次确认收入，使净利润同比增长。
3、公司国际化发展进展顺利，国际业务保持高速增长态势。报告期内，国际软件业务实现收入 3,478 万美元，同比增长 64.0%，占公司营业收入的比例提升至22.7%。
（二）公司具体经营情况
1、软件及系统集成业务报告期内，公司软件及系统集成业务稳健发展，实现营业收入 838,157,652 元（已扣除行业间抵销），较上年同期减少 1.9%，占公司营业收入的 71.4%。
在电信行业，公司继续巩固和提高在中国联通和中国网通核心业务领域的市场占
有率，在中国移动的增值业务领域，短信网关产品市场表现良好，移动定位业务取得了突破性进展，面向 3G 业务的一系列新产品的开发进展顺利。
在政府信息化领域，公司成功签订了江苏省“金保工程”核心项目-统一应用软件开发和实施等项目，南通、南昌、无锡等地的城镇居民基本医疗保险项目也顺利实施，进一步扩大社保解决方案的市场份额；同时，国家工商总局“金信工程”重点项
目-数据中心建设工程等项目进展顺利，为业务的深入发展打下了良好的基础。报告
期内,公司的税务解决方案分别在广东、湖北、大连等地税务系统得到应用，与国家
税务总局合作开发的财务管理软件已经在全国 20 多个省、市国税局推广应用。
在企业和电子商务领域，报告期内，在烟草行业,完成了多家长期客户的系统升级并续签了新的信息化建设项目,并在新客户的拓展方面取得了突破,市场占有率进一
步提高；面向家电、机械电子、汽车零部件、钢铁等企业的解决方案表现出很好的发展态势，公司在华南、华东、华北、中南地区相继与多家大型企业签定了信息化建设项目，同时在针对中小型企业的细分解决方案市场开拓建设方面效果显著。
在电力行业，报告期内，公司分别签订了北京电力、福建电力、贵州电力等大型电力系统项目，业务规模增长迅速。
在交通行业，报告期内，公司中标沈阳地铁、河北高速等项目，业务稳步推进。
在教育行业，公司承接了厦门市教育数据中心应用系统服务等项目，并中标了北
京、上海等地的多所高校的数字化校园信息化建设项目，市场占有率稳步提升。
在金融行业，报告期内，公司继续保持上年度的良好发展态势，中标数家大型高端客户的核心业务系统领域，业务进展顺利。
7沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

在网络安全行业，公司的防火墙和入侵检测两个产品继续保持领先地位。在由中
国电子信息产业发展研究院主办，中国计算机报承办的“第八届中国信息安全大会”
上，公司 NetEye 产品获得 “2007 中国信息安全优秀 IPS 产品奖”，并连续第二年
获得“中国信息安全行业值得信赖品牌”称号。
报告期内，公司国际软件业务持续高速增长，为 2007 年上半年的业绩增长作出
了突出贡献。报告期内，公司实现国际软件业务收入 3,478 万美元，比上年同期增长
64.0%，占公司营业收入的份额上升至 22.7%。
2、医疗系统业务
2007 年上半年，公司继续积极推进国内、国际市场并举的策略，同时加快提升新产品的质量和性能，扩大新产品销售份额，使医疗系统业务持续稳定发展。报告期
内，公司四大影像设备销售顺利，全自动生化分析仪、心电监护仪等新产品日趋成熟，销量稳步增加，服务业务收入稳步增长。报告期内，公司的医疗系统业务实现收
入 305,267,732 元，比上年同期增长 15.9%，占公司营业收入的 26.0%。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
随着公司国际化进程的加快，公司的国际业务规模不断扩大，面临着人力资源供
给、汇率变动等挑战。为此，报告期内，公司进一步优化人员规模和结构，使之更加有效的与业务单元需求紧密结合，加大人才储备和高潜质、中高端人才的挖掘和吸引
力度，以加强人力资源对公司国际化、规模化发展的支撑和保障。同时加强雇主品牌
和分布式招聘渠道建设，提高人力资源获得能力。面对人民币对美元、日元升值的挑战，公司加强对汇率变动的分析、研究，选择合适币种报价，并采取适当外汇避险方
法以及与客户协商共担风险等措施，尽可能地降低公司风险。
（三）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表单位:元 币种:人民币
分行业

营业收入

营业成本

软件及系统集成

838,157,652

590,325,832

29.6

营业收入比
上年同期增
减（％）
-1.9

医疗系统

305,267,732

183,657,964

39.8

15.9

11.5

增加 2.4 个百分点

其中：关联交易109,548,525

72,974,257

33.4

12.5

5.9

增加 4.2 个百分点

关联交易定价原则

按照市场价格协议定价

毛利率（%）

营业成本比
上年同期增
减（％）
-12.9

毛利率比上年同期增减（%）
增加 8.9 个百分点

其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
2,881,515 元人民币。
变动原因：报告期内公司软件及系统集成收入比上年同期下降了 1.9%，主要由于公司控制
低利润率硬件集成合同的签订，以及部分大项目由于正在执行、尚未达到阶段性验收的影响所致；公司软件及系统集成业务的毛利率比上年同期增加 8.9 个百分点，主要由于报告期内国际软件业务及国内纯软件业务的增长使纯软件业务份额增长所致。
报告期内医疗系统业务收入较上年同期增加 15.9%，毛利率同比增加了 2.4 个百
分点，主要由于执行新会计准则，部分分期收款发出设备在报告内一次确认收入所致。

8沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

2、主营业务分地区情况单位:元 币种:人民币
地区

营业收入

营业收入比上年同期增减（％）

境内

869,885,979

-2.9

境外

303,875,991

28.3

变动情况说明：（1）境内营业收入较上年同期下降 2.9%，主要由于公司控制低利润率硬件集成合同
的签订及部分大项目由于正在执行、尚未达到阶段性验收的影响所致。
（2）境外营业收入较上年同期增长 28.3%，主要是报告期内公司国际软件业务快速增长所致。
3、主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元
公司名称

业务性质

主要产品或服务注册资本

医疗设备的 CT、MRI、X 线机、B 超沈阳东软医疗系统有限公研 发 、 生 等数字化医疗诊断、治 78,000,000
司
疗设备及附件产、制造币种:人民币

总资产净利润

746,600,136 23,562,324

4、主营业务及其结构与上年度相比没有发生重大变化。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
与 2006 年度相比，公司毛利率由 22.7%上升为报告期内的 33.2%，其中：软件及
集成业务毛利率由上年度的 18.3%上升为报告期的 29.6%，主要由于公司国际软件业务、国内纯软件业务增长使软件业务份额上升所致；医疗系统业务毛利率由上年度的37.0%上升为报告期内的 39.8%，主要由于部分分期收款发出设备按新会计准则在本
报告期一次性确认收入所致；物业改造后收入比重增加使毛利率也有所上升。
6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2007 年 1-6 月

项目金额

2006 年度

占利润总额的比例金额

占利润总额的比例营业收入1,173,761,970

1026.6%2,753,172,249

2510.9%营业成本

783,902,087

685.6%

2,128,488,181

1941.2%期间费用

274,723,626

240.3%

515,456,418

470.1%

营业利润

111,859,740

97.8%

93,015,338

84.8%

投资收益

8,918,292

7.8%

11,336,352

10.3%

营业外收支净额

2,479,742

2.2%

16,634,610

15.2%

利润总额

114,339,482

100.0%

109,649,948

100.0%

与 2006 年度相比，2007 年上半年利润构成没有重大变化。其中，报告期内营业外收支净额占利润总额的比重较上年度下降，主要由于上年度收到软件产品增值税退税 1,578 万元，而报告期内未收到相应的款项所致，相关退税已根据主管税务机关要求的时间和流程进行办理。
9沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

（四）公司投资情况1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司重大非募集资金投资项目的实际进展和收益情况
报告期内本公司共投资 1,648 万元用于建设沈阳软件园研发楼及南京、西安、秦皇岛等软件园办公楼；控股子公司投资了 292 万元继续进行医疗系统园区建设，投资的资金来源为自有资金或银行借款。
（五）公司财务状况、经营成果分析
单位:元2007 年 6 月 30
日/2007 年 1 月 1
日至 6 月 30 日止2006 年 12 月 31
日/2006 年 1 月 1
日至 6 月 30 日止总资产2,536,373,696

2,526,991,699

负债合计

866,297,024项目币种:人民币
增减幅度%

序号

9,381,997

0.4

(1)

943,567,818-77,270,794

-8.2

(2)

1,499,699,606

1,418,184,836

81,514,770

5.7

(3)

营业利润

111,859,740

33,169,231

78,690,509

237.2

(4)

归属于公司普通股股东的净利润

85,450,629

29,053,609

56,397,020

194.1

(5)

经营活动产生的现金流量净额

142,628,789

99,967,908

42,660,881

42.7

(6)

现金及现金等价物净增加额

26,983,043-105,992,690

132,975,733-(7)

归属于公司普通股股东的所有者权益

增减额

变动说明：
(1) 总资产期末比期初增加 938 万元，与期初数基本相当；(2) 负债合计期末比期初减少 7,727 万元，下降 8.2%，主要由于净归还 7,000 万元银行借款所致；(3) 归属于公司普通股股东的所有者权益期末比期初增加 8,151 万元，上升 5.7%，
主要由于报告期间实现归属于公司普通股股东的净利润 8,545 万元所致；(4) 营业利润比上年同期增加 7,869 万元，上升 237.2%，主要由于报告期营业收入增加、毛利率同比上升所致；(5) 归属于公司普通股股东的净利润比上年同期增加 5,640 万元，上升 194.1%，主要由于报告期内公司营业收入增长、毛利率上升、费用率继续得到有效控制，因而实现了同比良好的增长。
(6) 经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 4,266 万元，主要是由于报告期内销售回款增长及采购支出下降所致；(7) 现金及现金等价物净增加额比上年同期增加 13,298 万元，其中：经营活动现金净流量比上年同期增加 4,266 万元；投资活动现金净流量比上年同期增加 3,179 万
元；筹资活动现金净流量比上年同期增加 6,207 万元。
从上述公司总体财务状况与经营成果的同期比较分析可见，公司报告期内经营活
动获取了良好的现金流，偿还了部分借款，改善了资产结构。同时由于主营业务盈利
能力的提升使净利润同比增长良好。
公司经营成果各具体指标对比分析如下:10沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

单位:元

币种:人民币
序号

2007 年 6 月 30 日
/2007 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止2006 年 12 月 31 日
/2006 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止

增减额

营业收入

1,173,761,970

1,132,947,335

40,814,635

3.6

(1)

营业成本

783,902,087

847,534,842-63,632,755

-7.5

(2)

营业费用

120,018,943

118,272,442

1,746,501

1.5

(3)

管理费用

147,371,132

125,825,717

21,545,415

17.1

(3)

财务费用

7,333,551

7,842,130-508,579

-6.5

(4)

投资收益

8,918,292

7,567,624

1,350,668

17.8

(5)

营业外收支净额

2,479,742

8,106,691-5,626,949

-69.4

(6)

22,206,192

9,455,202

12,750,990

134.9

(7)

项目

所得税费用

增减幅度%

变动说明：
(1) 营业收入较上年同期增加 4,081 万元，上升 3.6%，主要由于报告期内公司国际软件业务、医疗系统业务的增长所致；(2) 营业成本较上年同期减少 6,363 万元，下降 7.5%，主要由于公司软件业务份额上升所致；(3)营业费用与上年同期基本相当，管理费用较上年同期增加 2,155 万元，主要由于
研发费用增长及公司人员增长带来管理成本增长所致；(4) 财务费用较上年同期减少 51 万元，下降 6.5%，主要由于银行借款平均余额较上
年同期减少所致；(5) 投资收益较上年同期增加 135 万元，上升 17.8%，主要由于各联营公司的总收益
较上年同期上升所致；(6) 营业外收支净额较上年同期减少 563 万元，下降 69.4%，主要由于上年同期收到软件产品增值税退税 777 万元，而报告期内未收到相应的款项所致，相关退税已根据
主管税务机关要求的时间和流程进行办理。
(7) 所得税费用较上年同期增加 1,275 万元，上升 134.9%，主要由于报告期内利润总额同比增加使得应纳税所得额增加及部分递延所得税资产于本期转销所致。

六、重要事项
（一）公司治理的情况
公司目前的治理结构与中国证监会有关文件的要求基本相符。
（二）重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
（三）吸收合并事项2007 年 3 月 8 日，公司 2006 年度股东大会审议通过了《关于<沈阳东软软件股份有限公司董事会及东软集团有限公司董事会关于沈阳东软软件股份有限公司换股吸收合并东软集团有限公司预案说明书>的议案》、《沈阳东软软件股份有限公司与东软集团有限公司合并协议（草案）的议案》等项议案，股东大会同意公司换股吸收合并控股股东东软集团有限公司。

11沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

2007 年 3 月 21 日，中华人民共和国教育部出具的“教技发函[2007]21 号”文件
《教育部关于同意东软集团有限公司实施整体上市的批复》，同意公司通过换股方式
吸收合并其控股股东东软集团有限公司，实现东软集团整体上市。
2007 年 6 月 7 日，国务院国有资产监督管理委员会出具“国资产权[2007]503
号”《关于沈阳东软软件股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》，以及“国资产权[2007]504 号”《关于沈阳东软软件股份有限公司国有股权管理有关问题的复函》，批准本公司吸收合并东软集团有限公司涉及的国有股权管理有关问题。
2007 年 6 月 18 日，中华人民共和国商务部出具“商资批 [2007] 987 号”《商务部关于原则同意沈阳东软软件股份有限公司吸收合并东软集团有限公司的批复》，
原则同意本公司吸收合并东软集团有限公司。
上述换股吸收合并事宜，尚需获得中国证券监督管理委员会的核准。
（四）报告期内公司重大关联交易事项
1、报告期内关于执行 2007 年预计日常关联交易情况关联交易类别

2007 年上半年
实际发生金额

采购原材料或产成品销售产品或商品接受劳务
提供劳务

2007 年度
预计总金额单位：元 币种:人民币
占 2007 年度
预计金额比例

150,812,192

426,000,000

35.4%

109,548,525

307,000,000

35.7%

15,071,524

21,400,000

70.4%

7,691,001

14,700,000

52.3%

2、报告期内与日常经营相关的重大关联交易
单位：元 币种:人民币
关联交易方

交易内容

定价原则

阿尔派株式会社

系统集成或
软件销售

市场价格

购买原材料
或产成品及
服务

市场价格

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

关联交易金额

76,244,203

109,747,112

占同类交易额 的 比 重
（%）
占软件及系
统集成收入
的 9.1%
占东软医疗
系统公司同
类采购的
60.0%

结 算 方
式

对公司的影
响

现 金 结
算

占营业收入
的 6.5%

现 金 结
算－以上公司与阿尔派株式会社的关联交易数额为 2007 年上半年持续发生的同类关联交易的累计金额，对阿尔派株式会社的软件出口收入每年为公司提供稳定的外汇收
入来源。
公司与东软飞利浦之间的关联交易数额为 2007 年上半年持续发生的同类关联交易的累计金额，主要是公司是向东软飞利浦采购 CT、MRI、X 线机、B 超等四大医学影像设备。东软飞利浦为公司上述四大医学影像设备的生产制造基地，公司通过自己的销售渠道，以“Neusoft”的品牌对客户销售上述产品，上述关联交易是公司医疗系统业务持续、规模化发展的有利保障，上述四大医学影像设备的销售收入是公司医疗系统业务收入的重要来源。

12沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

（五）非经营性关联债权债务往来
关联方

关联关系

东软集团有限公司

控股股东

合计

/

向关联方提供资金
发生额
余额
0
0
0

单位:万元 币种:人民币关联方向上市公司提供资金发生额余额-2,00000-2,0000报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额：

0元

上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额：

0元关联债权债务形成原因：2006 年 8 月 29 日召开的公司四届七次董事会审议通过了《关于东软集团有限公司向本公司控股子公司提供银行委托贷款的议案》，董事会同
意控股股东－东软集团有限公司通过银行向沈阳东软医疗系统有限公司提供 2,000 万
元人民币的委托贷款。2007 年 3 月 2 日，沈阳东软医疗系统有限公司已将上述委托贷款款项归还。
（六）托管情况本报告期公司无托管事项。
（七）承包情况本报告期公司无承包事项。
（八）租赁情况本报告期公司无租赁事项。
（九）担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计0

报告期末担保余额合计

0公司对控股子公司的担保情况

担保对象

发生日期

担保金额

担保类型

担保期限

沈阳东软
医疗系统
有限公司

2005-06-09

5,000 万元连带责任保证

2005-06-09 至
2010-06-08

报告期内对控股子公司担保发生额合计0报告期末对控股子公司担保余额合计5,000 万元公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额

5,000 万担保总额占公司净资产的比例（%）

3.3

其中：
0

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额

13

是否已经
履行完毕
否

是否为关
联方担保
否

沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额

0担保总额超过净资产 50%部分的金额

0

上述三项担保金额合计

0（九）委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。
（十）承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
承诺事项

承诺履行情
况

1、东软集团将以东软股份为核心发展平台，进一步加快资源整合，全面提升东软股份的综合竞争能力，将其打造成为具有国际影响力的软
件企业。

正按承诺履
行过程中

2、承担东软股份本次股改的相关费用。

已经按承诺
履行完毕

3、其持有的东软股份非流通股份将自股权分置改革实施后的首个交易
日起，在 24 个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过
上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在 24 个月内不超出 10%。在上述限售期内，通过上海证券交易所挂牌交易方式出售所持有的东软股份有限售条件的流通股股份的价格不低于 15 元，该限售价格遇公司送股或转增股本、增发新股或配股、派息等情况使公司股份总数或股东权益发生变
化的，按规定进行相应调整。

尚未到承诺
履行时间

股东名称

东软集团
有限公司

（十一）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受
中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十二）本公司 2007 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（十三）信息披露索引
序号

事项

刊载的报刊名称

1

关于近期将刊登重大事项公告的
停牌公告

2

四届九次董事会决议公告3关于沈阳东软软件股份有限公司
以换股方式吸收合并东软集团有
限公司的提示性公告《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》

4

股票交易异常波动公告《中国证券报》《上海证券报》
14刊载日期
2007-01-18
2007-01-22

刊载的互联网网站
http://www.sse.com.cn
http://www.sse.com.cn
http://www.sse.com.cn

2007-01-22
2007-01-25

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

5

2006 年年度报告

6

四届十次董事会决议公告7

四届七次监事会会议决议公告

8
9
10

11

12

13

14

15

关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明关于 2007 年度日常关联交易预计情况的公告关于召开 2006 年度股东大会的通知东软股份董事会、东软集团有限公司董事会关于公司以换股方式
吸收合并东软集团有限公司的提示性公告关于《沈阳东软软件股份有限公司换股吸收合并东软集团有限公司预案说明书》的更正公告
董事会关于沈阳东软软件股份有限公司以换股吸收方式吸收合并东软集团有限公司风险及股权登记日的提示性公告关于沈阳东软软件股份有限公司
以换股方式吸收合并东软集团有限公司确定现金选择权第三方的公告关于沈阳东软软件股份有限公司以换股吸收合并东软集团有限公司风险及股东大会通知的提示性
公告

162006 年度股东大会决议公告17

2006 年度股东大会的法律意见书

18

四届十一次董事会决议公告192007 年第一季度报告

20
21
22
23

关于换股吸收合并东软集团有限公司进展情况的公告关于与东软集团有限公司合并的
债权人公告
关于换股吸收合并东软集团有限公司进展情况的公告关于公司治理情况的自查报告和整改计划《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》

2007-02-16
2007-02-16
2007-02-16
2007-02-16《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》

2007-02-16
2007-02-16

15

http://www.sse.com.cn
http://www.sse.com.cn
http://www.sse.com.cn
http://www.sse.com.cn
http://www.sse.com.cn
http://www.sse.com.cn

2007-02-16
http://www.sse.com.cn
2007-02-27
http://www.sse.com.cn
2007-02-27
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2007-02-28
http://www.sse.com.cn
2007-03-02

2007-03-09
2007-03-09《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》《中国证券报》《上海证券报》

http://www.sse.com.cn

2007-04-24
2007-04-24
2007-04-27
2007-06-20
2007-06-20
2007-06-29

http://www.sse.com.cn
http://www.sse.com.cn
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（十四）其它重大事项报告期内，公司无其它重大事项。

七、财务会计报告（未经审计）
附后八、备查文件目录（一）载有董事长刘积仁签名和公司盖章的 2007 年半年度报告文本；（二）载有董事长刘积仁、高级副总裁兼财务总监张晓鸥、计划财务部部长陈平平签
名并盖章的财务报告文本；（三）报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

沈阳东软软件股份有限公司
董事长：刘积仁
二○○七年八月二十七日

16沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

沈阳东软软件股份有限公司董事
关于 2007 年半年度报告的确认意见

按照《证券法》和证监会的相关规定，我们作为沈阳东软软件股份有限公司的董事，对公司 2007 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2007 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

董事签字：
刘 积 仁

沓泽虔太郎

赵

宏

王

勇

峰

高

文

刘

明

辉

(独立董事)(独立董事)

荣 新 节

猪 狩 健 次怀 进 鹏
(独立董事)
二○○七年八月二十七日

17沈阳东软软件股份有限公司 2007 年半年度报告

沈阳东软软件股份有限公司高级管理人员关于 2007 年半年度报告的确认意见

按照《证券法》和证监会的相关规定，我们作为沈阳东软软件股份有限公司的高级管理人员，对公司 2007 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2007 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

高级管理人员签字：
王 勇 峰

卢 朝 霞

荣 新 节

张

王 经 锡

张 晓 鸥

霞

徐 庆 荣

二○○七年八月二十七日

18资产负债表2007年6月30日

编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
资产
流动资产：
货币资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付账款
应收股利
其他应收款
存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资长期应收款长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产
其他长期资产
非流动资产合计资产总计

附注金额单位：人民币元

2007年6月30日
本集团
本公司

2006年12月31日
本集团
本公司

六.1

578,467,895

432,311,588

550,804,851

395,877,695

六.2
六.3
六.4
六.5
六.6
六.7

24,725,034
550,994,922
18,121,798

2,300,000
275,552,280
8,873,260

60,518,669
465,473,047

37,432,577
213,413,128

73,192,548
555,216,134
13,226,580
1,455,432
54,716,387
443,736,419

1,390,000
302,175,114
8,655,073
1,455,432
32,004,724
161,557,947

六.8

2,243,741
1,700,545,106

834,975
970,717,808

3,552,198
1,695,900,549

1,558,523
904,674,508

六.9
六.10
六.11
六.12
六.13

3,421,063
145,202,194
123,774,497
446,135,644
21,769,835

596,866,981
128,425,325
325,269,265
17,216,525

3,356,963
154,545,354
125,206,431
392,770,185
51,976,914

612,931,588
129,916,093
315,983,645
14,569,362

六.14

72,265,093

43,520,365

76,939,322

47,300,508

六.15
六.16
六.17

5,663,842
10,025,059
7,571,363

4,243,476
7,207,816
5,689,180

5,348,482
10,520,069
10,427,430

3,928,116
7,944,238
8,284,180

835,828,590

1,128,438,933

831,091,150

1,140,857,730

2,536,373,696

2,099,156,741

2,526,991,699

2,045,532,238

后附财务报表附注说明为财务报表的组成部分企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥

1会计机构负责人：陈平平资产负债表（续）2007年6月30日

编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
负债和股东权益

附注

金额单位：人民币元

2007年6月30日
本集团

流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收账款
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
股东权益：
股本
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
外币报表折算差额归属于母公司的所有者权益
少数股东权益所有者权益合计负债和股东权益总计本公司

2006年12月31日
本集团

本公司

六.18

60,000,000

六.19
六.20
六.21
六.22
六.23

87,032,287
259,133,746
214,493,721
55,662,832
29,981,140

87,032,287
211,691,968
186,933,727
5,075,467
16,722,302

33,414,796
341,159,012
176,052,592
55,761,892
32,203,875

33,414,796
233,788,721
134,440,568
5,656,758
27,789,160

六.24

63,655,391

59,823,618

62,898,380

64,437,153

六.25

747,067
770,706,184

567,279,369

20,401,332
761,891,879

20,322,472
519,849,628

140,000,000

70,000,000

40,000,000

六.26

50,000,000

六.27
六.28
六.29

13,901,362
20,637,970
10,611,954

12,260,355
11,720,000
8,206,893

13,901,362
17,162,623
10,611,954

12,260,355
8,670,000
8,206,893

六.30

439,554
95,590,840
866,297,024

32,187,248
599,466,617

181,675,939
943,567,818

99,137,248
618,986,876

六.31
六.32

281,451,690
590,195,607

281,451,690
595,334,189

281,451,690
590,004,147

281,451,690
595,142,729

六.33
六.34

378,096,559
262,402,970-12,447,220
1,499,699,606
170,377,066
1,670,076,672

270,608,073
360,616,073-8,319,901
1,499,690,124

270,608,073
287,662,771-8,319,901
1,426,545,362

1,499,690,124

378,096,559
176,952,341-8,319,901
1,418,184,836
165,239,045
1,583,423,881

1,426,545,362

2,536,373,696

2,099,156,741

2,526,991,699

2,045,532,238

后附财务报表附注说明为财务报表的组成部分企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥2会计机构负责人：陈平平利润表
2007年1-6月

编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
项目金额单位：人民币元
2007年1-6月

附注

本集团
一、营业总收入六.35

二、营业总成本
其中：营业成本
营业税金及附加

六.35

2006年1-6月

本公司

本集团

本公司

1,173,761,970

674,542,651

1,132,947,335

1,070,820,522

591,502,837

1,107,345,728

572,953,446

783,902,087

483,392,496

847,534,842

475,048,101

六.36

590,887,039

12,829,238

6,756,666

9,693,808

4,795,898

销售费用120,018,943

27,499,240

118,272,442

27,708,711

管理费用

147,371,132

71,682,881

125,825,717

65,944,961

财务费用

7,333,551

3,621,387

7,842,130

2,798,296

资产减值损失-634,429-1,449,833-1,823,211-3,342,521

8,918,292

2,690,056

7,567,624

9,945,612

8,692,826

2,464,590

4,225,112

6,603,100

加：公允价值变动收益
投资收益（损失以“-”号填列）六.37

其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“-”号填列）

111,859,740

85,729,870

33,169,231

27,879,205

加：营业外收入六.38

2,909,485

464,264

8,682,183

8,172,566

减：营业外支出

六.39

429,743

261,207575,492

226,156

381,320

214,985

575,346

226,156

114,339,482

85,932,927

41,275,922

35,825,615

其中：非流动资产处置损失四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)减：所得税费用

六.40

22,206,192

12,979,625

9,455,202

5,442,937

五、净利润（净亏损以“-”号填列）

92,133,290

72,953,302

31,820,720

30,382,678

归属于公司普通股股东的净利润

85,450,629

72,953,302

29,053,609

30,382,678

少数股东损益6,682,661

2,767,111（一）基本每股收益

0.30

0.10

（二）稀释每股收益

0.30

0.10

2007年1-6月

2006年1-6月

六、每股收益项目

附注

本集团
出售、处置部门或被投资单位所得收益

六.37

225,466

本公司
225,466

本集团
3,342,512

本公司
3,342,512

自然灾害发生的损失会计政策变更增加（或减少）利润总额
会计估计变更增加（或减少）利润总额债务重组损失其他后附财务报表附注说明为财务报表的组成部分企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥3会计机构负责人：陈平平现金流量表2007年1-6月
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
项目

附注金额单位：人民币元
2007年1-6月
本集团

2006年1-6月
本公司

本集团

本公司

一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金

1,408,144,129

818,028,802

1,343,433,142

824,600,019

13,123,197

7,767,709

8,595,487

5,023,514

10,228,823

8,098,041

现金流入小计

1,423,906,144

823,052,316

1,366,785,162

840,465,769

购买商品、接受劳务支付的现金

739,341,183

415,279,190

836,230,197

543,688,588支付给职工以及为职工支付的现金

340,731,724

198,087,293

260,062,209

148,003,692

支付的各项税费

88,867,225

45,730,306

75,146,064

17,323,871

112,337,223

33,823,006

95,378,784

68,401,068

现金流出小计

1,281,277,355

692,919,795

1,266,817,254

777,417,219

经营活动产生的现金流量净额

142,628,789

130,132,521

99,967,908

63,048,550

收回投资所收到的现金

18,425,852

18,425,852

14,742,512

14,742,512

取得投资收益所收到的现金

1,455,431

2,685,926

554,190

380,070

处置交易性金融资产净增加额收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金

支付的其他与经营活动有关的现金

7,166,528
六.41

六.42

二、投资活动产生的现金流量处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

1,281,675
477,563234,584

1,277,045

1,241,362

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金

六.43

103,044

现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所
支付的现金

20,538,517

21,491,848

16,497,120

17,500,133

53,415,779

39,289,558

82,907,925

69,887,018

投资所支付的现金

1,747,357

1,400,000

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金

六.44

123,049

123,049

128,168

128,168

现金流出小计

55,286,185

40,812,607

83,036,093

70,015,186

投资活动产生的现金流量净额

-34,747,668-19,320,759-66,538,973-52,515,053

123,689,803

40,000,000

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金

60,000,000

发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计

60,000,000

123,689,803

40,000,000偿还债务所支付的现金

130,000,000

70,000,000

254,360,344

130,000,000

5,934,500

2,299,500

8,009,638

3,029,680

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计

六.45

680,001
136,614,501

72,299,500

262,369,982

133,029,680-76,614,501-72,299,500-138,680,179-93,029,680

四、汇率变动对现金的影响

-4,283,577-2,078,369-741,446-870,826

五、现金及现金等价物净增加（减少）额

26,983,043

36,433,893-105,992,690-83,367,009

加：期初现金及现金等价物余额

550,804,851

395,877,695

602,440,415

383,797,304

577,787,894

432,311,588

496,447,725

300,430,295筹资活动产生的现金流量净额

六、期末现金及现金等价物余额
后附财务报表附注说明为财务报表的组成部分企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥4会计机构负责人：陈平平合并股东权益变动表
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司

金额单位：人民币元

2007年1-6月
本年金额
归属于母公司股东权益项目一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一)净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的余额
3.其他（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股本）的分配
4.其他（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他四、期末余额

少数股东权益资本公积

281,451,690

590,004,147

378,096,559

176,952,341-8,319,901

165,239,045

1,583,423,881

281,451,690

590,004,147
191,460

378,096,559

176,952,341
85,450,629
85,450,629-8,319,901-4,127,319

165,239,045
5,138,021
6,682,661

1,583,423,881
86,652,791
92,133,290-3,935,859

减：库存股

盈余公积

未分配利润

191,460

其他-4,127,319

9,808

9,808

181,652
191,460

281,451,690

85,450,629

590,195,607

378,096,559

262,402,970-4,127,319-4,127,319-12,447,220

6,682,661-1,084,640-3,945,667
88,197,431-1,084,640-1,084,640-460,000-1,084,640-460,000-460,000-460,000

170,377,066

1,670,076,672

后附财务报表附注说明为财务报表的组成部分企业负责人：刘积仁

股东权益
合计

实收资本
（或股本）

主管会计工作的负责人：张晓鸥5会计机构负责人：陈平平合并股东权益变动表
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司

金额单位：人民币元

2007年1-6月
上年同期金额
归属于母公司所有者权益

项目

一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一)净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4.其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的余额
3.其他（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股本）的分配
4.其他（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损
4.其他四、期末余额

实收资本
（或股本）
281,451,690

281,451,690

资本公积

减：库存股

盈余公积

未分配利润

其他

少数股东权益586,270,173

364,239,280

116,947,571-4,180,484

154,806,174

1,499,534,404

586,270,173

364,239,280

116,947,571
29,053,609
29,053,609-4,180,484-785,678

154,806,174
1,927,111
2,767,111

1,499,534,404
30,195,042
31,820,720-785,678-785,678

29,053,609

281,451,690

586,270,173

364,239,280

146,001,180-785,678-785,678-4,966,162

2,767,111-785,678
31,035,042-840,000-840,000-840,000-840,000

156,733,285

1,529,729,446

后附财务报表附注说明为财务报表的组成部分企业负责人：刘积仁

所有者权益
合计

主管会计工作的负责人：张晓鸥6会计机构负责人：陈平平沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）一、 公司基本情况沈阳东软软件股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经沈阳市体
改委体改发(1993) 47号文批准，于1993年6月7日在中华人民共和国注册成立的中外合资股份有限公司，本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司。前者成立于1991年4月，
是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企业；后者于1991年6月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于1993年6月进行股份制改造，于1996年5月9日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股1,500
万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于1996年6月18日在上海证券交易所挂牌上市。2004年2月5日，本公司的控股股东东软集团有限公司（以下简称“东软集团”）完成向本公司第二大股东阿尔派电子（中国）有限公司协议
收购其所持有的本公司外资法人股，并于2004年3月5日办理完成工商登记变更手
续，本公司由此变更为内资的股份有限公司。
本公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件开发和软件
服务、系统集成及提供全面解决方案、医疗系统产品生产和销售为主营业务的高科技企业。软件开发及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；医疗系统产品主要是充分发挥公司在软件方面的技术优势，向医疗行业提供CT、X光机、
彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗产品。
于2007年6月30日，本公司的基本法律架构如下：本公司

20 家直接控股子公司

１家直接持股合营公司（持有权益占 50%以上或50%以下但具有实际控制权）（本公司持有权益
占 50%或 50%以下
但按规定共同控制）

4 家直接持股联营公司及其他被
投资单位（本公司持有权益占50%以下）

7

1 家分公司沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）二、遵循企业会计准则的声明
本公司采用全部已颁布且适用于本公司的企业会计准则，本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。

三、财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表是依据持续经营假设，并按《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的要求编制的。

四、主要会计政策和会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体准则制定。未提及的会计业务按企业会计准则中载明的相关会计政策执行。
1.会计期间
采用公历年度，自每年的 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2.记账本位币
境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按所在国家或地区的货币为记账
本位币。
3.记账基础和计量属性公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计
量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值计量。
4.编制现金流量表时现金等价物的确定标准现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

8沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
四、主要会计政策和会计估计(续)5.外币业务核算方法
本集团（不含境外子公司）均以人民币为记账本位币。外币业务按业务发生
当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。本集团对于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为
人民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，其余的均直接计入当期损益。
境外子公司以其所在国家或地区的货币为记账本位币。外币业务按业务发生
当日的汇率折算为所在国家或地区的货币入账。境外子公司对于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日的汇率折算为所在国家或地区的货币，所产生的折算差额直接计入当期损益。
6.外币会计报表折算方法
纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率
折算，未分配利润项目以折算后的所有者权益变动表中该项目的金额列示，利润
表以及所有者权益变动表中反映发生额的项目按年度平均汇率折算；由此折算产
生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。现金流量表的现金
流量按年度平均汇率折算，汇率变动对现金流量的影响，在现金流量表中单独列示。

9沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
四、主要会计政策和会计估计(续)7.金融资产和金融负债的核算方法(1) 金融资产和金融负债的分类
按照取得金融资产（或金融负债）的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；
可供出售金融资产；其他金融负债等。其中，以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（或金融负债）包括交易性金融资产（或金融负债）和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）。
(2) 金融资产和金融负债的确认与计量① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调
整公允价值变动损益。
② 持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，并计入投资收益。实际利率在取得时确定，在预
期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
持有至到期投资处置时，将所取得的价款与该持有至到期投资账面价值之间
的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司应将该类投资的剩余部

10沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
四、主要会计政策和会计估计(续)7.金融资产和金融负债的核算方法(续)分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个会计年度不能再将任
何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外：a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（到期前三个月内），且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；b.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的
独立事项所引起。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
④ 可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后
续计量。

11

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
四、主要会计政策和会计估计(续)7.金融资产和金融负债的核算方法(续)(3)金融资产减值损失的计量公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，以判断是否有证据表明金融资产已由一项或多项事件的发生而出现减值。
减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做出可靠计量的事项。
① 应收款项
对于期末单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试。如有客观证据表明
其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额
的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合账龄情况确定以下坏账准备的计提比例：账龄情况

一般坏账提取比例

一年以内

0.3%

一年至二年

0.5%

二年至三年

1%

三年至五年

10%

五年以上

100%

② 持有至到期投资期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并12沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
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四、主要会计政策和会计估计(续)7.金融资产和金融负债的核算方法(续)考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。若持有至到期投资属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同规定的当期实际利率作为折现率。
③ 可供出售金融资产期末如可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

8.存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品及低值易耗品，按成本与可变现净值孰低列示。
存货以实际成本核算。原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分
配的制造费用。在产品包括在建合同成本，其成本核算请参见本附注四、9。
低值易耗品在领用时一次性摊销。
存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值
按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销
售费用及相关税金后的金额确定。
存货除在建合同成本外采用永续盘存法盘点，盘盈及盘亏金额计入当期损益。

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四、主要会计政策和会计估计(续)9.在建合同成本
对于依照客户特定要求而订制的系统集成，由于其开工与完工日期通常分属
于不同的会计年度，因此本集团按照建造合同准则进行核算。
在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的
合同直接人工及间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的相关成本。
于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本和依完工比例确认的累计
合同毛利之和大于已结算价款与累计已确认的预计亏损之和的差额列为流动资产
中的存货；反之，则列为流动负债中的已结算尚未完工款。

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四、主要会计政策和会计估计(续)10.长期股权投资(1) 初始计量① 企业合并中形成的长期股权投资：a.同一控制下企业合并形成的长期股权投资：合并方以支付现金、转让非现
金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本
与支付的现金、转让的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本
公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
b.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下的控股合并中，购买方按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。
通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。其中：达到企业合并前对持有的长期股权投资采用
成本法核算的，长期股权投资在购买日的成本为原账面余额加上购买日为取得进一步的股份新支付对价的公允价值之和；达到企业合并前对长期股权投资采用权益法等方法核算的，购买日应对权益法下长期股权投资的账面余额进行调整，将有关长期股权投资的账面余额调整至最初取得成本，在此基础上加上购买日新支付对价的公允价值作为购买日长期股权投资的成本。
② 企业合并以外其他方式取得的长期股权投资：a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要15沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
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四、主要会计政策和会计估计(续)10.长期股权投资(续)支出。
b.以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允
价值加上直接相关税费作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投
资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。
(2) 后续计量
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法
核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，按照应
享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权
投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分
得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以16沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
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四、主要会计政策和会计估计(续)10.长期股权投资(续)后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入相应所有者权益。
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。

11.投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
产。公司的投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房
地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金
额计入当期损益。
投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。

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四、主要会计政策和会计估计(续)12.固定资产及折旧固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限
在一年以上且单位价值较高的有形资产。自 2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31日间利用土地建造自用项目的，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。本集团于 2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、建筑物成本中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，
作为无形资产列报。自 2007 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，房屋、建筑
物成本中不再包括土地使用权成本。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
年限内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限所对应的土地使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，则在
未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定应计提的折旧额。
估计的可使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：
预计使用年限预计净残值率

年折旧率

房屋建筑物

30-50年5-10%

1.8-3.2%

电子设备

3-5年

5-10%

18-31.7%

运输设备

5年

5-10%

18-19%

其他设备

3-5年

5-10%

18-31.7%

房屋建筑物中所含土地使用权的实际有效年限为 40 至 50 年，待相关房屋建筑物报废后，该土地使用权将依剩余可使用年限继续摊销，故预留残值率为
0%-40%。
下列固定资产不计提折旧：(1)以经营租赁方式租入的固定资产；(2)已提足折旧继续使用的固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后18沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
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四、主要会计政策和会计估计(续)12.固定资产及折旧(续)的差额计入营业外收入或支出。固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费
用。固定资产的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使用该固定资产可
能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改
良等后续支出按年限平均法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年
限平均法在预计受益期间内计提折旧。
固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。

13.在建工程核算方法
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本
入账。工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用，以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程
在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。

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四、主要会计政策和会计估计(续)14.无形资产计价及摊销政策无形资产主要包括土地使用权、房屋使用权、工业产权及专有技术、房产经营权等，按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起按照预计使用
年限以直线法平均摊销，其摊销年限如下：
摊销年限40-50年
50年
10年
10年
5-10年

土地使用权
房屋使用权
工业产权及专有技术房产经营权其他无形资产

2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目时，将相关土
地使用权的账面价值于建造开始时转入在建工程核算；若尚未开始建造相关工程时，在无形资产项下核算并开始摊销。本集团于 2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、
建筑物成本中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产单独列报。自 2007 年 1 月 1 日起利用
土地建造自用项目时，相关土地使用权的账面价值单独在无形资产中核算。
房屋使用权系本集团购入且供本身使用；房产经营权系本集团拥有但用于出租的房屋使用权。
无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。

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四、主要会计政策和会计估计(续)15.研究与开发公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列
条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

16.长期待摊费用摊销方法长期待摊费用包括装修费等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各
项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经
营当月一次计入损益。

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四、主要会计政策和会计估计(续)17.借款费用
为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构
手续费、折价或溢价的摊销等计入财务费用。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。

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四、主要会计政策和会计估计(续)18.预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团及本公司将其确认为预计负债：(1)该义务是本集团或本公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团或本公司；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
本集团预计负债主要系很可能发生的产品质量保证形成的负债。本集团依照
以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供应商负责。

19.职工薪酬职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹
保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系
补偿金等。公司在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负
债，除因解除劳动关系补偿金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关成本、费用或资产。
本集团按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障金。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，保险费及住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产
成本或费用。

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四、主要会计政策和会计估计(续)20.利润分配公司税后净利润按以下顺序及比例分配：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取 10%的法定盈余公积；（3）提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；（4）分配股利（由股东大会决定分配方案）。
股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。

21.收入确认
业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、医疗系统产品销售收入、软件开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务收
入以扣除销售折扣后之净额列示。
各项收入确认的基础如下：(1) 系统集成合同收入
根据建造合同准则，本集团对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。
当一系统集成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债表日确认该合同的收入与费用。完工进度依据已完成的合同工作量
占合同预计总工作量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：① 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在其发生的当年度确认为费用；② 合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确24

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四、主要会计政策和会计估计(续)21.收入确认(续)认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣
除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
(2) 软件产品销售收入软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本
集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
(3) 医疗系统产品销售收入医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要的风险及回报转移给客户后予以确认。
(4) 劳务收入
劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供劳务的结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。完工程度按制作软件已花费的工时占预计总工时的比例确定。
(5) 物业服务及租金收入物业服务及租金收入采用直线法在租赁期内确认。
(6) 广告收入
广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，并于广告播出或制作完成
时确认。

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四、主要会计政策和会计估计(续)22.利息收入银行存款利息收入系依据存出的本金、适用的利率及存出的期间计算确认。

23.经营性租赁经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。
经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

24.政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政
府作为公司所有者投入的资本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分
配，计入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期
损益；如果政府补贴用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益
账面余额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。

25.资产减值资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司在资产负债表日判
断资产是否存在可能发生减值的迹象，当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。

26沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
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四、主要会计政策和会计估计(续)25.资产减值(续)当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：⑴资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用
而预计的下跌。
⑵公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
⑶市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
⑷有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑸资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑹公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑺其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每个会计年度
终了都应进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

27沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
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四、主要会计政策和会计估计(续)26.企业所得税及其他流转税的核算
本集团内各公司的企业所得税是依据中国或其他国家或地区的规定计算。本集团企业所得税是依据法定财务报表的税前利润并依照税法的规定调整免税所得
或不可抵扣的费用后所计算出的应纳税所得额计算。
所得税会计处理采用资产负债表债务法。递延税款根据暂时性差异计算。暂
时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时性差异。
暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量
递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
此外，自财政部 2000 年 7 月发布财会函[2000]3 号文《关于股份有限公司税
收返还等有关会计处理的复函》之日起，收到的所得税、营业税和增值税返还按
照《企业会计准则》及相关规定于实际收到时冲减当期的费用或认列为营业外收入。

28沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
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四、主要会计政策和会计估计(续)27.企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购
买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
28.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本集团将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销本公司
与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由本公司编制。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初
至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加
的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

29沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
四、主要会计政策和会计估计(续)⑴ 纳入合并财务报表范围的子公司
公司名称
沈阳逐日数码广
告传播有限公司湖南东软软件有限公司
北京东软时代信息技术有限公司深圳市东软软件
有限公司
上海东软时代信息集成技术有限公司
沈阳东软医疗系
统有限公司
山东东软系统集
成有限公司
大连东软金融信息技术有限公司沈阳东软博安软件有限公司
南京东软系统集
成有限公司
东软（香港）有限公司
成都东软系统集
成有限公司
秦皇岛东软软件
有限公司
西安东软系统集
成有限公司
上海东软时代数
码技术有限公司东软（日本）有限公司
广东东软软件有限公司
武汉东软信息技术有限公司
北京东软超越软件技术有限公司

公司注册
地点及时间
沈阳
1994 年 6 月 27 日
长沙
1994 年 11 月 5 日
北京1995 年 4 月 24 日
深圳
1995 年 7 月 26 日
上海
1997 年 11 月 26 日
沈阳1998 年 3 月 6 日
青岛1998 年 5 月 15 日
大连
1998 年 6 月 23 日沈阳1998 年 9 月 2 日
南京2000 年 3 月 31 日
香港
2000 年 8 月 25 日
成都
2001 年 2 月 15 日
秦皇岛
2001 年 4 月 4 日
西安2001 年 4 月 6 日
上海
2001 年 5 月 17 日
日本
2001 年 6 月 13 日
广州
2001 年 8 月 8 日
武汉
2002 年 10 月 14 日
北京2005 年 5 月 27 日

北 京 兰 瑞 科 创 信 北京
息技术有限公司 2005 年 12 月 19 日

本公司持有的
权益比例
直接
间接
90%

法定代表人

注册资本

本公司投资额

赵宏

1,000,000

900,000

王勇峰

12,000,000

11,760,000

98%

王勇峰

7,000,000

5,460,000

78%

王勇峰

5,000,000

4,500,000

90%

王勇峰

20,000,000

18,000,000

90%

刘积仁

78,000,000

52,260,00067%经营医疗系统

王勇峰

15,000,000

14,700,000

98%

王勇峰

美元
3,000,000
美元
2,500,000
12,000,000

美元
2,070,000
美元
1,500,000
11,400,000

69%

美元
850,000
19,000,000

100%

王勇峰

美元
850,000
20,000,000

徐洪利

10,000,000

8,500,000

85%

王勇峰

25,000,000

22,500,000

90%

王勇峰

20,000,000

18,000,000

90%

刘积仁

日元
187,750,000
18,000,000

100%

王勇峰

日元
187,750,000
20,000,000

王勇峰

15,000,000

14,700,000

98%

王勇峰

65,000,000

63,000,000

96.9%

卢朝霞

10,000,000

10,000,000

100%

经营计算机软
硬件
经营计算机软
硬件
经营计算机软
硬件
经营计算机软
硬件
计算机软件开
发、销售、咨询
经营计算机软、硬件计算机软件开
发、网络集成经营计算机软、硬件
经营计算机软、硬件
经营计算机软、硬件
经营计算机软、硬件
经营计算机软、硬件
经营计算机软
硬件，及相关货
物、技术进出口计算机软件开
发、设计、制
作与销售

王勇峰
王勇峰
刘积仁

30

经营范围
广告制作、发布
经营计算机软
硬件
经营计算机软
硬件
经营计算机软
硬件
经营计算机软
硬件

31%

60%
95%

95%

10%

90%

3.1%

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
四、主要会计政策和会计估计(续)⑵合并财务报表范围变化
由于执行企业会计准则不再采用比例合并法合并合营企业的财务报表，与2006
年末相比，本报告期合并财务报表范围减少1个合营公司，具体变化如下：因本公司持有上海东软时代物流软件有限公司50%股权，根据该公司章程的规定，本公司与另一投资方共同控制该公司，前一报告期将其纳入编制合并财务报
表范围，用比例合并法予以合并。由于执行企业会计准则，本报告期对其采用权
益法核算，不再纳入合并范围。
29.会计政策、会计估计变更及前期会计差错更正⑴本公司四届十次董事会决议通过了公司自2007年1月1日起全面执行财政部
新颁布的企业会计准则。根据企业会计准则的规定调增期初股东权益175,403,728
元，其中：调增少数股东权益165,239,045元，调增归属于普通股股东权益10,164,683元。调减2006年1-6月归属于普通股股东净利润855,886元。除此而外，执行企业会计准则未对公司财务状况和经营成果产生重大影响。
⑵本会计期间内公司未发生会计估计变更和前期会计差错更正事项。

五、税项
1. 营业税按软件技术开发、转让和服务，系统集成服务，房屋出租，劳务，广告制作等收入及广告媒介代理净收入的 5%计算缴纳。根据财政部、国家税务总局（财税字[1999]273 号）《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》及沈阳市财政局、沈阳市地税局（沈财预字[2000]102 号）转发文件的规定，从事技术转让、技术开发业务和与之相关
的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。根据国税函[2004]825 号文件的要求，本公司将认定后的技术合同及相关证明材料经当地税务机关备案后，
以直接免征的形式执行该规定。

31沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）五、税项(续)2. 房产税房产租金收入的房产税按收入的 12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的 1.2%计缴。
3. 增值税计算机系统集成产品设备及软件产品收入按 17％计算增值税销项税，按销项
税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。
根据财税[2000]25 号文《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010
年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定
税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
4. 所得税本公司系高新技术企业，根据财税字[1994]001 号文《关于企业所得税若干优
惠政策的通知》的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。
纳入合并范围的子公司除了以下的减免情况，均执行 33%的企业所得税：沈阳东软医疗系统有限公司系高新技术企业，根据财税字[1994]001 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。成都东软系统集成有限公司、上海东软时代信息集成技术有限公司、南京东软系统
集成有限公司、西安东软系统集成有限公司、湖南东软软件有限公司、广东东软
软件有限公司、北京东软超越软件技术有限公司、北京兰瑞科创信息技术有限公司、大连东软金融信息技术有限公司系高新技术企业，深圳市东软软件有限公司
位于深圳经济特区内，上海东软时代数码技术有限公司位于上海张江高科技园区
内，根据国家现行税收政策的有关规定，均按 15%的税率缴纳企业所得税。

32沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）五、税项（续）5. 城市维护建设税、教育费附加和地方教育费按实际缴纳流转税额的 1%－7%、3%及 1%分别计缴城市维护建设税、教育费
附加及地方教育费。
六、财务报表主要项目注释
1.货币资金本集团
2006年 12月 31日

2007年 6月 30日
项

目

库存现金

币种

原币

折算汇率

人民币

其他货币资金

原币

折算汇率

折合人民币

80,301

4,834,835

0.06563

317,310

3,649

2,349

1.0047279,174

日元

1,298,947

0.06182

港币

3,745

0.9744

小计
银行存款

折合人民币

221,189

363,124

人民币

2,360
540,859

467,821,655

441,564,371

美元

1,101,870

7.61558,391,291

824,9597.8087

6,441,857

日元

1,595,336,684

0.06182

98,623,714

1,533,829,956

0.06563

100,665,260

港币

136,949

0.9744133,443

154,6111.0047

155,338新加坡元

498,987

4.91932,454,667

小计
人民币

577,424,770

548,826,826

680,001

美元

750,000
88,0007.8087687,166小计

680,001

1,437,166

合计

578,467,895

550,804,851⑴ 期初余额中现金及银行存款较原准则下前一报告期的期末余额分别减少3,602 元和 1,199,312 元，系本报告期执行企业会计准则对前一报告期纳入合并报
表范围的合营公司-上海东软时代物流软件有限公司而本期未纳入合并范围对其货币资金调整所致；⑵ 除其他货币资金 680,001 元系子公司为开具保函存入的保证金外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外或有潜在回收风险的款项；33

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）1.货币资金(续)⑶ 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：项目

2007年6月30日

2006年12月31日

货币资金578,467,895

550,804,851

短期国债投资
减：变现受限制的银行存款

680,001现金及现金等价物

577,787,894

550,804,851

2.应收票据本集团票据种类商业承兑汇票银行承兑汇票合计

2007年6月30日

2006年12月31日

311,593

306,571

是否贴现或质押
无

24,413,441

72,885,977

无24,725,034

73,192,548⑴ 2007年6月30日应收票据余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的票据；⑵ 截至2007年6月30日止，本公司无已到期未收回的应收票据。

34沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）3.应收账款
本集团⑴ 应收账款余额分析

项 目

金额

2007年 6月 30日
比例
坏账准备

净值

金额

2006年 12月 31日
比例
坏账准备

净值

一、单项金额
重大的应收款
项

128,326,232

22.51%

1,773,372

126,552,860

49,106,038

8.57%

1,424,014

47,682,024

其 中 ： 1年 以 内

25,520,447

120,268,870

21.09%

360,807

119,908,063

25,597,239

4.47%

76,792

1-2年

5,110,124

0.90%

49,078

5,061,046

4,467,799

0.78%

41,484

4,426,315

2-3年

2,838,495

0.50%

1,352,613

1,485,882

19,041,000

3.32%

1,305,738

17,735,262

3-5年

108,743

0.02%

10,874

97,869三、其他不重大应收款项

441,978,231

77.49%

17,536,169

424,442,062

523,613,934

91.43%

16,079,824

507,534,110

其 中 ： 1年 以 内

354,063,401

62.07%

955,461

353,107,940

430,181,409

75.11%

1,290,544

428,890,865

1-2年

47,799,797

8.38%

3,533,377

44,266,420

61,427,749

10.73%

4,002,577

57,425,172

2-3年

22,821,423

4.00%

1,170,438

21,650,985

17,105,086

2.99%

1,660,147

15,444,939

3-5年

9,101,872

1.60%

3,685,155

5,416,717

9,277,990

1.62%

3,504,856

5,773,134

5年 以 上8,191,738

1.44%

8,191,738

5,621,700

0.98%

5,621,700

570,304,463

100.00%19,309,541

572,719,972

100.00%17,503,838

5年 以 上二、单项金额
不重大但按信用风险特征组
合后该组合风
险较大的应收
款项
其 中 ： 1年 以 内
1-2年
2-3年
3-5年
5年 以 上合 计550,994,922

555,216,134⑵ 应收账款中欠款金额前五名的余额合计为 163,994,416 元、欠款年限均为
1 年以内，占应收账款总额的 28.76%；⑶ 2007 年 6 月 30 日应收账款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的重大款项；⑷ 2007 年 6 月 30 日本集团应收关联方款项占应收账款总额的 2.22%。

35

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）3.应收账款(续)本公司⑴ 应收账款余额分析项

2007年 6月 30日

目

金额

比例

2006年 12月 31日

坏账准备

净值

金额

比例

坏账准备

净值

一、单项金额重大
的应收款项

114,288,271

39.84%

342,865

113,945,406

144,049,412

46.05%

432,148

143,617,264

其 中 ： 1年 以 内

114,288,271

39.84%

342,865

113,945,406

144,049,412

46.05%

432,148

143,617,264

1-2年
2-3年
3-5年
5年 以 上二、单项金额不重
大但按信用风险特
征组合后该组合风
险较大的应收款项
其 中 ： 1年 以 内
1-2年
2-3年
3-5年
5年 以 上三、其他不重大应收款项172,580,532

60.16%

10,973,658

161,606,874

168,775,759

53.95%

其 中 ： 1年 以 内

148,375,833

51.72%

445,127

147,930,706

143,978,507

46.02%

431,936

143,546,571

1-2年

13,880,858

4.84%

3,363,782

10,517,076

15,517,702

4.96%

3,773,026

11,744,676

2-3年

4,128,404

1.44%

969,3123,159,092

4,542,306

1.45%

1,275,703

3,266,603

3-5年

2,819,302

0.98%

2,819,302

2,716,828

0.87%

2,716,828

5年 以 上合 计

3,376,135

1.18%

3,376,135

286,868,803

100.00%11,316,523

275,552,280

10,217,909

2,020,416

0.65%

2,020,416

312,825,171

100.00%10,650,057⑵ 应收账款中欠款金额前五名的余额合计为 92,403,131 元、欠款年限均为
1 年以内，占应收账款总额的 32.21%；⑶ 2007 年 6 月 30 日应收账款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位的重大款项；36

158,557,850

302,175,114

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）4.预付款项
本集团⑴预付款项余额分析项目

1年 以 内2006年 12月 31日

金额

金额

比例

17,641,448

1-2年
合2007年 6月 30日

计

97.35%

比例12,821,217

96.94%

480,350

2.65%

405,363

3.06%

18,121,798

100.00%13,226,580

100.00%⑵ 2007年6月30日预付款项余额中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的重大款项；⑶ 账龄1 年以上的预付款项共计480,350元，主要系结算尾款。

5.应收股利本集团项目

2007年 6月 30日

北京北辰东软信息技术有限公司

合

2006年 12月 31日
1,455,432

计

1,455,43237沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）6.其他应收款本集团⑴ 其他应收款余额分析项

2007年 6月 30日

目
金额

比例

1年 以 内54,576,375

72.09%

1-2年

4,428,225

2-3年

2006年 12月 31日
净值

金额

比例

147,915

54,428,460

46,591,913

66.58%

126,093

46,465,820

5.85%

2,656,214

1,772,011

4,763,670

6.81%

2,981,136

1,782,534

2,324,628

3.07%

1,147,205

1,177,423

12,162,311

17.38%

7,919,572

4,242,739

3-5年

11,226,823

14.83%

8,086,048

3,140,775

2,828,434

4.04%

603,140

2,225,294

5年 以 上3,145,434

4.16%

3,145,434

3,631,603

5.19%

3,631,603

合75,701,485

100.00%15,182,816

69,977,931

100.00%15,261,544

计

坏账准备

60,518,669

坏账准备

净值

54,716,387⑵ 其他应收款中欠款金额前五名的余额合计为 17,366,288 元, 占其他应收款总额的 22.94%。其中欠款年限在一年以内的余额为 9,792,614 元,三至五年的余额为 6,758,674 元，五年以上的余额为 815,000 元。
⑶ 2007 年 6 月 30 日其他应收款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。
⑷ 2007 年 6 月 30 日本集团其他应收款余额中无应收关联方款项。
本公司⑴ 其他应收款余额分析项

2007年 6月 30日

目
金额

比例

1年 以 内37,529,566

73.51%

96,9891-2年

2,647,309

5.19%

2-3年

985,312

3-5年

2006年 12月 31日
净值

金额

比例

37,432,577

32,085,380

70.71%

80,656

2,647,309

2,972,179

6.55%

2,972,179

1.93%

985,3127,726,716

17.03%

7,726,716

7,737,073

15.16%

7,737,073

572,235

1.26%

572,235

5年 以 上2,146,810

4.21%

2,146,810

2,016,601

4.45%

2,016,601

合51,046,070

100.00%13,613,493

45,373,111

100.00%13,368,387

计

坏账准备

37,432,577

38

坏账准备

净值
32,004,724

32,004,724沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）6.其他应收款(续)⑵ 其他应收款中欠款金额前五名的余额合计为 12,210,653 元,占其他应收款总额的 23.92%，其中欠款年限在一年以内的余额为 5,451,979 元, 三至五年的余额为 6,758,674 元，五年以上的余额为 815,000 元。
⑶ 2007 年 6 月 30 日其他应收款余额中无应收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项。

7.存货及存货跌价准备
本集团⑴ 存货余额分析
项目

2007年6月30日
存货金额

跌价准备

2006年12月31日
存货金额

跌价准备

原材料
*在产品
产成品

87,212,403

11,588,564

存货净额
75,623,839

113,302,037

12,946,519

100,355,518

261,186,035

7,668,470

253,517,565

179,550,371

8,760,870

170,789,501

136,581,167

249,524

136,331,643

172,840,924

249,524

172,591,400

合计

484,979,605

19,506,558

465,473,047

465,693,332

21,956,913

443,736,419*在产品
在建合同成本未完工程累计发生成本
加：未完工程累计发生毛利减：未完工程工程结算
年末余额
其他在产品

存货净额

2007年6月30日
692,653,747
95,102,758-607,785,346
179,971,159
81,214,876
261,186,035⑵于2007年6月30日，在执行的系统集成合同工程的合同总金额约为人民币
1,076,286,000元（2006年12月31日：1,161,164,000元）；⑶ 截至2007年6月30日止，本公司存货无抵押、担保情况；39沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
7.存货及存货跌价准备(续)⑷ 公司期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价
准备，其可变现净值系按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。本报告期存货跌价准备的转出系部分原已计提跌价准备的存货在本期实现销售。

8.其他流动资产
本集团
项目
待摊房产税

109,960

待摊营业税

1,508,113

租赁费

995,944

其他

938,1813,552,198

合

计

本期增加

2006年12月31日

72,348本期减少

2007年6月30日

78,454

103,854

265,371

982,394

791,0902,864,579

3,006,360

854,163

678,734

1,122,281

494,634

3,881,032

5,189,489

2,243,741

9.长期应收款
本集团
项目

本期增加

2006年12月31日

本期减少

2007年6月30日

房租押金

3,356,963

64,1003,421,063

合3,356,963

64,1003,421,063计长期应收款系本公司之子公司东软（日本）有限公司所支付的房租押金，该
房租押金仅当该公司解除房屋租约时方可收回，根据该公司的经营情况，该公司暂无解除房屋租约的明确预期。

40沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）10.长期股权投资本集团⑴ 增减变动情况
项

2006年 12月 31日目

金额一、长期股权投资

本年增加

2007年 6月 30日

本年减少

减值准备

金额

1 3 5 ,0 5 2 ,2 0 2

8 ,9 3 4 ,1 5 4减值准备

2 3 1 ,5 2 0

1 4 3 ,7 5 4 ,8 3 6

1 2 ,4 2 6

1 ,1 9 0 ,4 8 8

8 ,9 3 4 ,1 5 4

2 1 9 ,0 9 4

1 4 2 ,5 6 4 ,3 4 8

其中：对子公司投资对合营企业投资

1 ,2 0 2 ,9 1 4对联营企业投资1 3 3 ,8 4 9 ,2 8 8

二、其他股权投资

2 1 ,4 9 3 ,1 5 2

2 ,0 0 0 ,0 0 0

3 4 7 ,3 5 8

1 8 ,3 9 3 ,1 5 2

3 ,4 4 7 ,3 5 8

2 ,0 0 0 ,0 0 0

1 5 6 ,5 4 5 ,3 5 4

2 ,0 0 0 ,0 0 0

9 ,2 8 1 ,5 1 2

1 8 ,6 2 4 ,6 7 2

1 4 7 ,2 0 2 ,1 9 4

2 ,0 0 0 ,0 0 0合计⑵ 长期股权投资
被投资公司名称

与本公司关系

投资期限

占被投资
公司注册
资本比例

初始投资
额

年初投资
余额

本年度追
加（减
少）投资

累计追加
（减少）
投资

本年度权
益增减额

本年度
现金红
利

累计权益增
减额

期末余额

上海东软时代物流软件有限公司合营公司2002.12-2022.12

50.00%

1,241,625

1,202,914-12,426-51,137

1,190,488

北京东大阿尔派中电科电力系
统技术有限责任公司子公司之联营公司

2000.1-2050.1

40.00%

440,000

293,057766-146,177

293,823东软诺基亚通信技术有限公司

联营公司

2000.6-2020.6

46.00%

26,713,621

34,255,506

2,685,242

10,227,127

36,940,748

北京利博赛社保信息技术有限
公司

联营公司

2001.1-2031.1

41.67%

5,000,000

7,455,643-198,417

2,257,226

7,257,226

辽宁利博信息技术有限公司

子公司之联营公司

2002.12-2022.12

40.00%

200,000

297,351-20,677

76,674

276,674

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司子公司之联营公司

2004.5-2024.11

49.00%

120,050,000

91,547,731

6,248,146-22,254,123

97,795,877

沈阳东软数据通信有限公司*

其他股权投资

1995.4-2007.6

0.00%

1,007,864

东众通信技术有限公司

其他股权投资

2000.2-2030.2

10.00%

3,000,000

3,000,000

北京北辰东软信息技术有限公司**

其他股权投资

1999.5-2007.1

0.00%

17,640,000

18,393,152

沈阳火炬股份有限公司

股票投资

100,000

100,000

LOTUS BUSINESS CONGSULTING

其他股权投资

合

6.30%

计

-1,007,864

347,358
175,740,468

3,000,000-18,393,152-17,640,000
100,000

347,358
156,545,354-18,045,794

347,358
8,702,634-28,538,274*沈阳东软数据通信有限公司于本报告期已清算完毕，其长期股权投资余额已予以核销，清算收益为 192,766 元。
**2007 年 1 月 19 日本公司与北京北辰实业股份有限公司订立了股权转让协议，41

147,202,194沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）10.长期股权投资(续)将本公司持有的账面价值为 18,393,152 元的北京北辰东软信息技术有限公司 49%的股权全部转让给北京北辰实业股份有限公司,协议确定转让对价为 18,425,852 元。
2007 年 1 月 31 日本公司已收到上述全部款项,完成股权转让,转让收益为 32,700 元。

本企业
持股比
例

本企业
在被投
资单位
表决权
比例

期末净资产总
额

上海

计算机物流软件开发、设计、 50.00%
制作与销售

50.00%

2,380,975

1.北京东大阿尔派中电科电力系统技术有限责任公司北京电力系统机械电器设备、计算
机及自动化系统硬件、软件集成、自动化产品、通讯设备的 40.00%
技术开发、转让、服务咨询；销售开发后的产品

40.00%

734,558

448,000

1,915

2.东软诺基亚通信技术有限公司大连无线应用产品及解决方案的开
发以及系统集成、技术和运营 46.00%
咨询、服务、培训

46.00%

80,305,975

90,294,259

5,837,483

3.北京利博赛社保
信息技术有限公司

北京

开发计算机应用软件；技术开发、技术转让、技术咨询、技 41.67% 41.67%
术服务；销售开发后的产品

17,417,342

9,531,328-499,740

4.辽宁利博信息技
术有限公司

沈阳

计算机软硬件开发、销售，计
算机系统集成，计算机技术咨 40.00%
询服务及培训

40.00%

691,689

128,846-14,8975.东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

沈阳研究、开发、生产和销售CT机 49.00%
等，提供技术咨询与服务

49.00%

223,864,507

240,291,874

11,236,782

被投资单位名称

注册
地

业务性质

本期营业收入总额

当期净利润

一、合营企业
上海东软时代物流
软件有限公司-24,852

二、联营企业

42沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）10.长期股权投资(续)⑶ 长期股权投资减值准备
被投资单位

2006年12月31日

东众通信技术有限公司
合

计

本期增加

本期较少

形成原因

2007年6月30日

2,000,000

2,000,000

2,000,000

2,000,000

已经停业，预计可回收金额低于账面价值的部分

本公司⑴ 增减变动情况
项目

2006年 12月 31日
金额

本年增加

本年减少

减值准备

2007年 6月 30日
金额

减值准备

一、长期股权投资

5 9 3 ,4 3 8 ,4 3 6

3 ,7 6 9 ,8 8 2

1 ,4 4 1 ,3 3 7

5 9 5 ,7 6 6 ,9 8 1

其中：对子公司投资

5 5 0 ,5 2 4 ,3 7 3

1 ,0 8 4 ,6 4 0

1 ,2 3 0 ,4 9 4

5 5 0 ,3 7 8 ,5 1 9对合营企业投资

1 ,2 0 2 ,9 1 4

1 2 ,4 2 6

1 ,1 9 0 ,4 8 8对联营企业投资

4 1 ,7 1 1 ,1 4 9

1 9 8 ,4 1 7

4 4 ,1 9 7 ,9 7 4

二、其他股权投资

2 1 ,4 9 3 ,1 5 2

2 ,0 0 0 ,0 0 0

1 8 ,3 9 3 ,1 5 2

3 ,1 0 0 ,0 0 0

2 ,0 0 0 ,0 0 0

6 1 4 ,9 3 1 ,5 8 8

2 ,0 0 0 ,0 0 0

1 9 ,8 3 4 ,4 8 9

5 9 8 ,8 6 6 ,9 8 1

2 ,0 0 0 ,0 0 0合计

2 ,6 8 5 ,2 4 243

3 ,7 6 9 ,8 8 2沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）10.长期股权投资（续）⑵ 长期股权投资
被投资公司名称

与本公司关系投资期限沈阳逐日数码广告传播有限公司
湖南东软软件有限公司
北京东软时代信息技术有限公司
深圳市东软软件有限公司
上海东软时代信息集成技术有限公司沈阳东软医疗系统有限公司
山东东软系统集成有限公司
大连东软金融信息技术有限公司沈阳东软博安软件有限公司
南京东软系统集成有限公司
东软（香港）有限公司
成都东软系统集成有限公司
秦皇岛东软软件有限公司
上海东软时代数码技术有限公司
东软（日本）有限公司
广东东软软件有限公司
西安东软系统集成有限公司
武汉东软信息技术有限公司
北京兰瑞科创信息技术有限公司
北京东软超越软件技术有限公司
上海东软时代物流软件有限公司
东软诺基亚通信技术有限公司
北京利博赛社保信息技术有限公司沈阳东软数据通信有限公司*
东众通信技术有限公司
北京北辰东软信息技术有限公司**
沈阳火炬股份有限公司
合
计

子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
子公司
合营公司
联营公司
联营公司
其他股权投资
其他股权投资
其他股权投资
股票投资

1994.6-2020.11
1994.11-2014.11
1995.4-2015.4
1995.7-2010.7
1997.11-2041.5
1998.3-2048.3
1998.5-无终止期
1998.6-2048.6
1998.9-2028.9
2000.3-2038.3
2000.8-无终止期
2001.2-2031.2
2001.4-2051.4
2001.5-2031.5
2001.6-无终止期
2001.8-2031.7
2001.4-2018.10
2002.10-2032.10
2005.12- 2025.12
2005.5-2035.5
2002.12-2022.12
2000.6-2020.6
2001.1-2031.1
1995.4-2007.6
2000.2-2030.2
1999.5-2007.1

占被投资公
司注册资本
比例
90.00%
98.00%
78.00%
90.00%
90.00%
67.00%
98.00%
69.00%
60.00%
95.00%
100.00%95.00%
85.00%
90.00%
100.00%90.00%
90.00%
98.00%
100.00%96.90%
50.00%
46.00%
41.67%
0.00%
10.00%
0.00%

初始投资额

年初投资余额

900,000
11,760,000
5,460,000
4,500,000
18,000,000
52,260,000
14,700,000
13,491,850
12,416,895
11,400,000
7,037,915
19,000,000
8,500,000
18,000,000
13,510,378
18,000,000
22,500,000
14,700,000
8,600,000
63,000,000
1,241,625
26,713,621
5,000,000
1,007,864
3,000,000
17,640,000
100,000
392,440,148

5,212,707
333,912
7,085,652
8,275,349
313,605,428
1,404,096
10,919,882
98,996482,90292,890,482
2,669,231
8,847,118
1,200,872
26,761,902
3,529,339
185,983
601,259
7,262,891
59,156,372
1,202,914
34,255,506
7,455,643
3,000,000
18,393,152
100,000
614,931,588*参见本集团长期股权投资附注 ⑵，**参见本集团长期股权投资附注 ⑵
44

本年度追加
（减少）投资

本年度权益
增减额

本年度现金红
利

1,230,494

1,400,000-315,360-12,426
2,685,242-198,417

累计权益增减额
4,312,707-11,426,088-5,460,000
2,585,652-9,724,651
261,345,428-13,295,904-2,571,968-12,317,899-10,917,098
85,852,567-16,330,769
347,118-16,799,128
12,021,030-14,470,661-22,314,017-14,098,741-1,652,469-3,843,628-51,137
10,227,127
2,257,226-1,007,864

期末余额
5,212,707
333,912
7,085,652
8,275,349
313,605,428
1,404,096
10,919,882
98,996482,90292,890,482
2,669,231
8,847,118
1,200,872
25,531,408
3,529,339
185,983
601,259
8,347,531
59,156,372
1,190,488
36,940,748
7,257,226
3,000,000-18,393,152-16,993,152

2,159,039

1,230,494

222,666,833

100,000
598,866,981

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）10.长期股权投资（续）被投资单位名称一、非企业合并取得控股子公司
1.沈阳逐日数码广告传播有限公司2.湖南东软软件有限公司
3.北京东软时代信息
技术有限公司4.深圳市东软软件有限公司
5.上海东软时代信息
集成技术有限公司
6.沈阳东软医疗系统
有限公司
7.山东东软系统集成有限公司
8.大连东软金融信息
技术有限公司9.沈阳东软博安软件有限公司
10.南京东软系统集成有限公司
11.东软（香港）有限公司
12.成都东软系统集成有限公司
13.秦皇岛东软软件有限公司
14.上海东软时代数
码技术有限公司
15.广东东软软件有限公司
16.西安东软系统集成有限公司
17.武汉东软信息技
术有限公司
18.北京东软超越软
件技术有限公司

注册地

沈阳
长沙
北京
深圳
上海
沈阳
青岛
大连
沈阳

业务性质

广告制作、
发布
经营计算机
软硬件
经营计算机
软硬件
经营计算机
软硬件
经营计算机
软硬件
经营医疗系
统
经营计算机
软硬件
经营计算机
软硬件
经营计算机
软硬件

经营计算机
软硬件
计算机软件
香港 开发、销售
、咨询
经营计算机
成都
软、硬件
计算机软件
秦皇岛 开发、网络
集成
经营计算机
上海
软、硬件
经营计算机
广州
软、硬件
经营计算机
西安
软、硬件
经营计算机
武汉
软、硬件
经营计算机
软硬件，及
北京
相关货物、
技术进出口
南京

本企业持
股比例

本企业在
被投资单
位表决权
比例

期末净资产总
额

本期营业收入总额

90.00%

90.00%

6,004,296

2,968,415

134,734

98.00%

98.00%

315,619

5,410,548-25,11178.00%

78.00%-6,464,602

30,898,770

922,160

90.00%

90.00%

7,262,365

99,729,090-610,583

90.00%

90.00%

10,575,979

10,482,876

594,42267.00%

67.00%

495,842,897

307,432,140

23,562,324

98.00%

98.00%

2,113,209

35,473,334

680,459

69.00%

69.00%

13,534,101-2,501,136

60.00%

60.00%

114,576-50,41695.00%

95.00%

2,146,483

21,032,327

1,236,485

100.00%100.00%91,754,939

64,737,403

1,745,422

95.00%

95.00%

2,925,605

12,154,155

115,887

85.00%

85.00%

10,330,407

3,762,557-77,966

90.00%

90.00%

1,268,112

10,407,059-66,19290.00%

90.00%

2,970,781

9,847,096-950,707

90.00%

90.00%

143,095

11,302,705-63,554

98.00%

98.00%

101,129

7,743,670-512,399

96.90%

96.90%

52,156,366

54,978,864-10,241,974

45

当期净利润

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）10.长期股权投资（续）被投资单位名称
二、非同一控制下企业合并形成的子公司
1.东软（日本）有限公司
2.北京兰瑞科创信
息技术有限公司注册地本企业在
本企业持 被投资单 期末净资产总 本期营业收入股比例 位表决权
额
总额
比例

业务性质

当期净利润

日本

经营计算机软、硬件

100.00%100.00%28,435,144

160,146,141

4,150,095

北京计算机软件开发、设计、制
作与销售

100.00%100.00%7,600,180

150,000-845,042上海计算机物流软件开发、设计
、制作与销售

50.00%

50.00%

2,380,975

46.00%

46.00%

80,305,975

90,294,259

5,837,483

41.67%

41.67%

17,417,342

9,531,328-499,740

三、合营企业
上海东软时代物流
软件有限公司-24,852

四、联营企业
1.东软诺基亚通信技术有限公司大连

2.北京利博赛社保
信息技术有限公司

北京

无线应用产品及解决方案的
开发以及系统集成、技术和运营咨询、服务、培训开发计算机应用软件；技术
开发、技术转让、技术咨询
、技术服务；销售开发后的产品⑴ 长期股权投资减值准备(参见本集团附注 ⑶)46沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
11.投资性房地产
本集团项目：

2006年 12月 31日

本期增加

本期减少

房屋及建筑物

142,955,504

142,955,504

计

142,955,504

142,955,504

房屋及建筑物

17,749,073

1,431,934

19,181,007

17,749,073

1,431,934

19,181,007

2007年 6月 30日

原值：

合
累计折旧：

合

计

减值准备：
房屋及建筑物合计

投资性房地产账面价值:
房屋及建筑物合计

125,206,431

123,774,497

125,206,431

123,774,49747沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）12.固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
本集团
目

2006年 12月 31日

原值：
房屋及建筑物项339,141,086

56,481,986

电子设备

118,514,847

15,771,359

6,839,023

运输设备

10,731,725

178,838

31,364

10,879,199

其他设备39,713,147

2,916,362

135,900

42,493,609

计508,100,805

75,348,545

7,006,287

576,443,063

累计折旧：
房屋及建筑物

23,806,691

5,419,543

电子设备69,154,750

9,869,157

5,109,535

73,914,372

合

本期增加

本期减少

2007年 6月 30日
395,623,072
127,447,183

29,226,234

运输设备

7,530,205

609,051

5,476

8,133,780

其他设备

10,007,213

4,449,157

124,911

14,331,459

110,498,859

20,346,908

5,239,922

125,605,845

合计固定资产净值：房屋及建筑物

315,334,395

366,396,838

电子设备

49,360,097

53,532,811

运输设备

3,201,520

2,745,419

其他设备
合

计

29,705,934

28,162,150

397,601,946

450,837,218

固定资产减值准备：房屋及建筑物电子设备

4,730,056

78,4404,651,616

运输设备
其他设备
合 计
固定资产净额

101,705

51,747

49,958

4,831,761
392,770,185

130,187

4,701,574
446,135,644⑴ 2007年1－6月由在建工程完工转入固定资产金额为49,475,381 元；⑵ 截至2007年6月30日止，本集团固定资产无抵押、担保情况；⑶ 截至2007年6月30日止，本集团已提足折旧仍然在继续使用的固定资产账面原值为29,484,101元，账面净值为1,483,710元；⑷ 报告期内固定资产未发生减值的情形，故未增加固定资产减值准备；⑸ 于2007年6月30日，本集团净值约176,773,465元（2006年12月31日:净值
约182,968,100元）房屋建筑物(包括固定资产和投资性房地产)的产权证尚在办理
过程中。

48

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）12.固定资产、累计折旧及固定资产减值准备(续)⑹ 期初余额中房屋及建筑物较上年期末余额减少7,871,716元，系执行企业会计准则对本期初原在固定资产核算的土地使用权现作为无形资产重分类调整所
致。
13.在建工程
本集团
工程名称

预算数

2006年12月31日

本年增加

工程投入
本期转入固定其他减少 2007年6月30日 资金来源 占预算的
资产
比例

武汉办公楼

4,541,288

西安办公楼

4,585,466

500,000

北京验证中心体验中心3,350,000

2,795,348

秦皇岛开发基地

13,881,725

南京研发中心

65,800,000

11,274,014

5,442,510

医疗系统园区建设工程

51,045,000

37,407,552

2,921,542

40,209,971

合 计

143,203,479

51,976,914

19,400,017

49,475,381

4,434,188

1,101,777

3,765,410

5,500,000

5,500,000

4,434,188

自有资金

97.64%

500,000

自有资金

10.90%

自有资金

100.00%

自有资金

100.00%16,716,524

自有资金

25.41%

119,123

自有资金

79.01%

131,715

131,715

21,769,835⑴ 报告期内在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备；⑵ 本集团2007年1-6月在建工程增加额中资本化的借款费用为253,837元，资本
化率为5.76%。

49

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）14.无形资产
本集团
种类

原始金额

2006年12月31日

本年增加

本年转出

本年摊销

2007年6月30日

取得方
式

累计摊销额

剩余摊销
年限

土地使用权

69,102,182

56,133,542

704,447

55,429,095

外购

房产使用权

2,800,000

2,240,000

28,0002,212,000

外购

588,000

39.5年

工业产权及
专有技术

71,518,525

15,391,861

2,054,186

13,747,376

外购

57,771,149

0.42-8.42年

房产经营权

54,800,000

2,252,600

外购54,800,000

0年

其他

3,214,802

2,434,788

179,800

224,497

2,390,091

外购824,711

3.75-4.33年

201,435,509

78,452,791

589,501

5,263,730

73,778,562

合

计

减值准备
净额

409,701

2,252,600

1,513,469
201,435,509

76,939,322

13,673,087 34.75-48.42年

1,513,469
589,501

5,263,730

72,265,093

期初余额中土地使用权较上年期末余额增加7,871,716元，系执行企业会计准
则对本期初原在固定资产核算的土地使用权现作为无形资产重分类调整所致。
15.商誉
公司名称

2007年6月30日

2006年12月31日

东软（日本）有限公司(1）3,928,116

3,928,116

大连东软金融信息技术有限公司(2)1,420,366

1,420,366

北京兰瑞科创信息技术有限公司（3）315,360合计

5,663,842

5,348,482⑴2001 年 6 月本公司出资设立了东软(日本)有限公司,持有其 60%的股权,2003 年 12 月本公司出资收购了东软(日本)有限公司剩余 40%的股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分,本公司自 2004 年 1 月起按 10 年进行平均摊
销,2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定,将截止 2006 年末的股权投资差额的借方摊销余额作为首次执行日的合并成本,在合并报表时形成商誉；⑵本公司之子公司东软(日本)有限公司于 2004 年 4 月出资收购了大连东软金
融信息技术有限公司 31%的股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分,本集团自 2004 年 5 月起按 10 年进行平均摊销,2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则50沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）15.商誉(续)第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定,将截止 2006 年末的股权投资差额的借方摊销余额作为首次执行日的合并成本,在合并报表时形成商誉。
⑶2005 年 12 月本公司出资设立了北京兰瑞科创信息技术有限公司，截至 2006
年底持有其 86%的股权，本公司在报告期内出资收购了北京兰瑞科创信息技术有限
公司剩余 14%的股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部分在合并报表时形成商誉。

16.长期待摊费用
本集团
种类

原始发生额

2006年 12月 31日

本期增加

本期摊销

本期转出

2007年 6月 30日

累计摊销额剩余摊销年限装修费

14,239,014

5,698,110

1,177,024

1,591,394

5,283,740

8,955,274

0.75-7.55年

经营租入固定资产改良

5,167,036

3,745,659

14,000434,3133,325,346

1,841,690

0.75-4年

其他

5,268,696

1,076,300

481,966

142,293

1,415,973

3,852,723

0.25-5.25年

合 计

24,674,746

10,520,069

1,672,990

2,168,000

10,025,059

14,649,687

17.递延所得税资产
本集团项目长期资产减值
超过税法标准计提的减值准备
未到期的未弥补亏损审批前确认处置资产损失
预计负债
开办费摊销
预提费用
存货跌价准备
固定资产折旧及其他资产摊销
其他

2007年 6月 30日
743,900
2,801,388
490,688
1,181,448
18,864
13,991
1,940,611
83,717296,756
7,571,363

合 计

51

2006年 12月 31日
747,8432,860,013
877,460
415,074
1,181,448
18,864
2,046,238
2,185,647
94,843
10,427,430

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）18.短期借款
本集团
2007年 6月 30日
贷款金额

贷款单位
沈阳东软医疗系
统有限公司

50,000,000沈阳东软医疗系
统有限公司

10,000,000

合 计

60,000,000

贷款单位

2006年 12月 31日
贷款金额

贷款利率

贷款条件

贷款资金用途5.022%

2007年 3月 5日 至
2007年 9月 5日

贷款期限

信用

用于流动资金5.103%

2007年 3月 29日 至
2007年 9月 29日

信用用于流动资金贷款期限

贷款条件

贷款资金用途5.022%

2006年 12月 25日
至 2007年 6月 25日

信用用于流动资金5.022%

2006年 9月 29日 至
2007年 3月 29日

信用用于流动资金票据种类

2007年6月30日

2006年12月31日

下一会计期间将到期金额银行承兑汇票87,032,287

33,414,796

87,032,287

沈阳东软医疗系
统有限公司

20,000,000沈阳东软医疗系
统有限公司

20,000,000

合 计

40,000,000

贷款利率19.应付票据本集团

20.应付账款
本集团⑴ 应付账款余额中包括欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东－东软集团的款项（见附注 七(二)4）。除此之外，应付账款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的其他股东的款项；⑵ 账龄超过1年的应付账款为17,693,581元，主要是工程质保金及未到付款
期的工程款及采购款，期后将依据合同条款支付。

52沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）21.预收款项
本集团
⑴ 于 2007 年 6 月 30 日，
本集团账龄超过一年的预收款项总额为 22,334,930
元，主要系预收在建合同款，将按工程进度进行结转；⑵ 预收款项余额中无欠持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份之股东的款项。
22.应付职工薪酬本集团
项目名称

2006年12月31日

本年增加

本年减少

2007年6月30日

14,183

278,780,401

278,780,400

14,18445,211,610

1,024,246

1,308,029

44,927,827（3）社会统筹保险费

93,20428,271,510

28,208,518

156,196（4）住房公积金

184,547

12,935,914

12,901,966

218,495

10,238,100

2,029,166

1,944,642

10,322,624

20,248

151,680

148,422

23,50655,761,892

323,192,917

323,291,977

55,662,832（1）工资、奖金、津贴和补贴（2）职工福利费

（5）工会经费和职工教育经费
（6）非货币性福利（7）因解除劳动关系给予的补偿
（8）其他
合

计

⑴ 公司的工资、奖金、津贴和补贴无属于工效挂钩部分的职工薪酬；⑵ 报告期内本公司没有拖欠职工工资的情况发生。

23.应交税费本集团
税种

2007年 6月 30日

2006年 12月 31日

所得税15,984,937

8,915,151

增值税

6,715,589

15,689,118

营业税

2,072,457

2,663,531

城建税

1,364,478

1,759,654

其他合 计

3,843,679

3,176,421

29,981,140

32,203,87553沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）24.其他应付款
本集团
性 质

2007年 6月 30日

物业押金

8,609,886

工程或项目保证金

19,222,060

代扣应付款项

2,722,989

暂收应付个人款项

4,136,992

暂收应付单位款项

16,780,004

其他合 计

12,183,460
63,655,391⑴ 于2007年6月30日，无账龄超过一年的大额其他应付款；⑵ 其他应付款余额中无欠持有本公司5%（含5%）以上表决权股份之股东的款项。

25.其他流动负债本集团项目

2007年 6月 30日

员工奖金2006年 12月 31日
20,322,472

其他

747,067

78,860合 计

747,067

20,401,332

54沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）26.长期借款
本集团
2007年 6月 30日
贷款金额

贷款单位
沈阳东软医疗系
统有限公司

50,000,000

合 计

50,000,000

贷款单位

2006年 12月 31日贷款金额沈阳东软医疗系
统有限公司
沈阳东软医疗系
统有限公司

贷款利率
5.76%

贷款利率

50,000,000

5.76%

20,000,000

5.83%

本公司

70,000,000

合 计

140,000,000

5.85%

贷款期限
2005年 6月 9日 至
2008年 6月 8日

贷款期限2005年 6月 9日 至
2008年 6月 8日
2006年 10月 13日 至
2010年 10月 13日
2003年 5月 27日 至
2008年 5月 26日

贷款条件

贷款资金用途

本公司担保

产业园建设

贷款条件

贷款资金用途

本公司担保

产业园建设

信用

流动资金

信用

北京验证中心建设长期借款2007年6月30日较2006年末减少9,000万元，主要系东软集团委托银行对本公司的子公司沈阳东软医疗系统有限公司委托贷款2,000万元归还与本公司
7,000万贷款归还所致。

27.长期应付款
本集团项目

2007年 6月 30日

2006年 12月 31日

住房周转金

13,901,362

13,901,362

合 计

13,901,362

13,901,36255沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）28.专项应付款
本集团项目

2007年 6月 30日

2006年 12月 31日

应用软件开发项目

14,200,900

11,170,000

医疗系统研发项目

6,437,070

5,992,623

合 计

20,637,970

17,162,623

29.预计负债
本集团项目

2007年 6月 30日

2006年 12月 31日

产品质量保证

10,611,954

10,611,954

合 计

10,611,954

10,611,954

2007年 6月 30日

2006年 12月 31日

30.其他非流动负债项目员工退职金*

439,554合 计439,554*系本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提的员工退职金，
该退职金将于职工退职或退休时支付给员工。

56沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
31、股本
本集团
于 2007 年 1－6 月，股份变动情况列示如下：
本次变动前本次变动增减（＋，－）
发行
新股

公积金
其他
转股

数量

比例

49.70%

139,878,823

49.70%

139,878,823

49.70%

139,878,823

49.70%

139,878,823

49.70%

139,878,823

49.70%

141,572,867

50.30%

141,572,867

50.30%

无限售条件流通股份合计141,572,867

50.30%

141,572,867

50.30%

三、股份总数

281,451,690 100.00%

281,451,690

100.00%

数量

比例

3.其他内资持股

139,878,823

其中：境内法人持股

送股

小计

本次变动后

一、有限售条件股份1.国家持股2.国有法人持股

境内自然人持股4.外资持股其中：境外法人持股
境外自然人持股有限售条件股份合计二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股4.其他

32.资本公积本集团项目

2006年12月31日

本期增加

578,713,070

股本溢价

本期减少

2007年6月30日
578,713,070

其他资本公积

11,291,077

191,460

11,482,537

合590,004,147

191,460

590,195,607

计资本公积较年初增加 191,460 元，其中：本公司之联营公司-北京利博赛社保
信息技术有限公司资本公积变动对本集团的影响金额为 9,808 元；本公司接受捐赠计入资本公积的金额为 181,652 元。

57沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）33.盈余公积
本集团
项

目

本期增加

2006年12月31日

本期减少

2007年6月30日

法定盈余公积

147,481,670

147,481,670

任意盈余公积

230,614,889

230,614,889

378,096,559

378,096,559

合计⑴ 本公司及境内非中外合资子公司盈余公积的提列政策如下：① 法定盈余公积
根据中国公司法和本公司及各境内非中外合资子公司章程，本公司及境内非中外合资子公司须分别根据其按企业会计准则编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积。当该公积金余额累计已达各公司注册资本的 50%时可不再提取。
法定盈余公积经批准后，可用来弥补亏损或转增资本，但使用该公积金后，其余额不得低于各公司注册资本的 25%。
② 任意盈余公积
任意盈余公积是依照公司章程，由董事会提出预案，经股东大会决议通过后，
在提取法定盈余公积后计提。
⑵ 本集团之境内中外合资子公司盈余公积的提列政策如下：
根据中国的有关法律及法规，本集团之境内中外合资子公司应从法定财务报
表税后利润中提取储备基金、企业发展基金和职工奖励及福利基金（“三项基金”）。
上述三项基金的提取比例均由各中外合资子公司董事会决定。储备基金经批准后，
可用于弥补以前年度的累计亏损或转增资本；企业发展基金经批准后，可用于转增资本；职工奖励及福利基金应当用于企业职工的非经常性奖励或者各项集体福利，其形成的资产不归公司所有。
除职工奖励及福利基金账列应付职工薪酬项下外，本集团之境内中外合资子公司提取的储备基金及企业发展基金于合并财务报表中账列法定盈余公积项下。

58沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）34.未分配利润项目

2007年 1-6月

上年年末余额

176,952,341

加：会计政策变更
本期期初余额

176,952,341

本期增减变动
加：净利润

85,450,629

减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积现金股利
本期末未分配利润

262,402,970

35.营业收入、成本及毛利
本集团⑴ 报告期内营业收入、成本及毛利项目

2007年 1-6月

营业收入

营业成本

营业毛利

系统集成、软件产品销售、软
件定制及其他劳务

838,157,652

590,325,832

247,831,820

医疗系统产品305,267,732

183,657,964

121,609,768

广告

2,709,159

1,978,673

730,486

物业服务及租金

27,627,427

7,939,618

19,687,809

合计

1,173,761,970

783,902,087

389,859,883

项目

2006年 1-6月

营业收入

营业成本

营业毛利

系统集成、软件产品销售、软
件定制及其他劳务

854,582,116

677,410,325

177,171,791

医疗系统产品263,293,425

164,782,852

98,510,573

379,813106,392

273,421

物业服务及租金

14,691,981

5,235,273

9,456,708

合计

1,132,947,335

847,534,842

285,412,493

广告59沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）35.营业收入、成本及毛利(续)⑵于 2007 年 1－6 月，医疗系统产品销售收入中由本公司控股股东东软集团为本集团客户提供 41 笔买方信贷担保，金额约为 5,186 万元；⑶前五名客户营业收入合计 266,690,121 元，占营业收入总额比例为 22.7%。
本公司⑴ 报告期内各年度营业收入、成本及毛利项目
系统集成、软件产品销售、软件
定制及其他劳务

物业服务及租金合计项目系统集成、软件产品销售、软件
定制及其他劳务

物业服务及租金合计

2007年 1-6月

营业收入

营业成本

营业毛利

648,766,101

475,656,502

173,109,599

25,776,550

7,735,994

18,040,556

674,542,651

483,392,496

191,150,155

2006年 1-6月

营业收入

营业成本

营业毛利

579,813,370

471,030,421

108,782,949

11,073,669

4,017,680

7,055,989

590,887,039

475,048,101

115,838,938⑵ 本报告期前五名客户营业收入合计188,042,892元，占营业收入总额比例
为27.88%。

60沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）36.营业税金及附加
本集团项目

2007年 1-6月

2006年 1-6月

营业税5,608,848

5,043,764

城市维护建设税

3,337,049

2,764,762

教育费附加

2,433,429

1,593,493

其他1,449,912

291,789

12,829,238

9,693,808

合计

37.投资收益本集团项目

2007年 1-6月

2006年 1-6月

按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额8,692,826

4,602,535

225,466

3,342,512

长 期 股 权 投 资 处 置 收 益 (1)合并价差摊销

-377,423

合计8,918,292

7,567,624(1)本集团长期股权投资处置收益是将持有的合营公司北京北辰东软信息技
术有限公司 49%的股权转让而产生的处置收益，以及清算沈阳东软数据通信有限公司产生的清算收益，参见本集团长期股权投资附注（2）。
本公司项目
按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额长 期 股 权 投 资 处 置 收 益 (2)2007年 1-6月

2006年 1-6月

2,464,590

6,883,680

225,466

3,342,512长期股权投资差额摊销-280,580

合计2,690,056(2)参见本集团附注(1)61

9,945,612

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）38.营业外收入本集团项目处置非流动资产损益

2 00 7年 1-6月

20 06 年 1 -6月

6 1,9 76

29 ,2 90

罚款收入3 69 ,0 24违约金收入33 0,4 03

增值税返还

1 76 ,2 30
7 ,7 67 ,7 09财政补贴及科研项目拨款

2,13 0,8 56

2 25 ,0 00

38 6,2 50

1 14 ,9 30

2,90 9,4 85

8 ,6 82 ,1 83

2 0 0 7 年 1 -6 月

2 0 0 6 年 1 -6 月

处置非流动资产损失3 8 1 ,3 2 0

5 7 5 ,3 4 6

其他

4 8 ,4 2 3146

4 2 9 ,7 4 3

5 7 5 ,4 9 2

其他合计

39.营业外支出
本集团
项目

合计

40.所得税费用本集团项目

2007年 1-6月

2006年 1-6月

当期所得税费用

19,438,035

8,077,730

递延所得税费用

2,768,157

1,377,472

22,206,192

9,455,202合计62沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）41.收到的其他与经营活动有关的现金
本集团项目

2007年 1-6月

利息收入2,108,631

科研项目拨款

5,053,000

其他收入1,433,856

合计

8,595,487

42.支付的其他与经营活动有关的现金
本集团项目

2007年 1-6月

交通及差旅费

20,453,376

业务宣传费

20,386,679

办公及网络、电话费

12,588,410

房租及物业费

10,875,357

运输及财产保险费

2,765,687

能源、汽车消耗及材料费

10,728,411

培训、咨询、研讨会议费

5,792,471

代理服务费28,746,832

合计

112,337,223

43.收到的其他与投资活动有关的现金
本集团项目

2007年 1-6月

定期存款利息收入103,04463沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）44.支付的其他与投资活动有关的现金
本集团项目

2007年 1-6月

境外子公司源泉所得税

123,04945.支付的其他与筹资活动有关的现金
本集团项目

2007年 1-6月

子公司开具保函存入保证金

680,00164沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）七、关联方关系及其交易
本集团(一)关联方关系1.关联方的基本资料及与本集团的关系
如果甲公司控制、共同控制乙公司或对乙公司施加重大影响，则彼此视为关联方；如果两公司或两公司以上同受一公司控制、共同控制或重大影响的，则亦将对方视为关联方。
下列各方构成本集团的关联方⑴ 本集团的母公司；⑵ 本集团的子公司；⑶ 与本集团受同一母公司控制的其他企业；⑷ 对本集团实施共同控制的投资方；⑸ 对本集团施加重大影响的投资方；⑹ 本集团的合营企业；⑺ 本集团的联营企业；⑻ 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，
是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者；⑼ 本集团或本集团的母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关
键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员；⑽ 本集团主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、
共同控制或施加重大影响的其他企业。

65沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）2.存在控制关系的关联方
公司名称/组织机构代码东软集团有限公司（“ 东 软 集 团 ”）
/24377537-x

注册地
沈阳

与本公司
关系

主营业务

计算机软件产品、计算 控股股东机应用系统的研究、设
计、开发、制造、销售、产品技术咨询和服务

经济性质

法定代表人

中外合资有
限责任公司

刘积仁

3.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称

2006 年 12 月 31 日

东软集团$162,828,736

本期增加

本期减少

2007 年 6 月 30 日

$162,828,736

4.存在控制关系的关联方所持股份及其变动
公司名称

东软集团

2006 年 12 月 31 日

金额

比例141,579,808

50.30%

本期增加数

金额

比例

本期减少数

金额

比例

2007 年 6 月 30 日

金额

比例141,579,808

50.30%

5.不存在控制关系的关联方
名称大连东软软件园产业发展有限公司（“大连东软发展”）
大连东软教育服务有限公司（“大连东软教育”）组织机构代码
74090764-4
75155503-1

沈阳东软物业管理有限公司（“东软物业”）
南海东软信息技术职业学院（“南海学院”）

72091468-7
74919300-0

78872654-3
沈阳东软信息技术服务有限公司（“沈阳东软信服）”日本阿尔派株式会社（“日本阿尔派”）
71699395-x
东软诺基亚通信技术有限公司 （“东软诺基亚”）
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（“东软飞利浦”） 76007551-5
东芝情报系统株式会社（“东芝公司”）

66

与本集团/本公司之关系东软集团之子公司之子公司
东软集团举办的教育机构的子公司东软集团之子公司东软集团与其间接控股之子
公司及第三方共同举办之
教育机构东软集团之子公司东软集团之投资方本公司之联营公司
本集团之联营公司
东软集团之投资方沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）(二) 关联方交易本集团
1.购买货物(1) 定价政策：在市场价格基础上经双方协商确定。
(2) 向关联方采购商品明细表关联方名称

2007年 1-6月

购买品种

采购总额

2006年 1-6月

占同类采购比例采购总额

占同类采购比例东软集团

原材料或产成品

40,915,080

49.08%

23,762,730

44.91%

东软飞利浦公司

原材料或产成品

109,747,112

60.03%

89,161,943

62.60%

沈阳东软信服固定资产

150,000

0.95%

2.销售货物(1) 定价政策：在市场价格基础上经双方协商确定。
(2) 向关联方销售商品明细表

关联方名称

销售品种

2007年 1-6月
销售总额

2006年 1-6月

占同类销售比例销售总额

占同类销售比例东软集团系统集成或软件

2,881,515

0.34%

1,542,6310.27%

日本阿尔派公司

系统集成或软件

76,244,203

9.10%

50,879,313

8.78%

东软诺基亚公司

系统集成或软件

18,104,679

2.16%

32,187,761

5.55%

东芝公司

系统集成或软件

2,301,6640.27%

东软飞利浦公司

原材料

10,016,464

3.26%

12,591,848

4.72%

67

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
3.接受及提供劳务
2007年 1-6月

2006年 1-6月

关联方名称接受劳务和其他东软集团

房租及物业管理费用

2,500,000

17.79%

东软物业

房租及物业管理费用

58,8930.42%

大连东软发展房租及物业管理费用

大连东软发展网络及设备服务费71,7192.17%

沈阳东软信服网络及设备服务费1,280,993

38.75%

大连东软教育培训费95,8001.96%沈阳东软信服培训费416,150

8.52%

沈阳东软信服技术服务费

10,647,969

12.77%

关联方名称

提供劳务和其他总额

占同类金额比例总额

占同类金额比例635,424

5.18%

714,288

5.82%

487,750

48.39%

913,226

18.14%

2007年 1-6月
总额

2006年 1-6月

占同类金额比例总额

占同类金额比例东软集团广告制作及代理分布广告

144,7635.34%

253,16166.65%

东软飞利浦

房租及物业管理收入7,546,238

27.31%

5,879,001

53.11%

大连东软教育房租及物业管理收入225,000

2.03%

4.关联方应收应付款余额
会计科目

关联方名称

2007年 6月 30日

2006年 12月 31日

预收账款

日本阿尔派

3 3 ,2 4 6 ,7 1 1

2 0 ,2 5 1 ,2 6 9

应收账款

东软飞利浦

5 ,0 8 9 ,5 0 0

6 ,9 4 8 ,1 9 9

应收账款

东软诺基亚

2 ,1 8 9 ,9 5 0

3 2 ,4 8 9 ,8 5 3

应收账款

东软集团

2 4 8 ,8 4 7

2 5 9 ,5 2 7

应收账款

日本阿尔派

3 ,9 4 8 ,9 2 2

7 ,0 9 9 ,2 3 9

应收账款

东芝公司

1 ,1 7 8 ,0 0 4

1 1 3 ,7 1 8

应付账款

东软飞利浦

2 7 ,8 4 9 ,0 2 3

8 1 ,3 7 6 ,6 8 6

应付账款

东软集团

1 0 ,1 8 7 ,1 9 4

1 1 ,2 3 2 ,2 9 9应付账款沈阳东软信服

1 ,9 6 5 ,0 8 2

其他应付款沈阳东软信服2 2 6 ,6 9 9

长期借款

东软集团

2 0 ,0 0 0 ,0 0 0

应收／应付关联方款项均是因上述业务往来及其他代收代付行为而产生，该
等款项无担保、不计息且将于一年内收取／支付。

68沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）八、或有事项
截至 2007 年 6 月 30 日止，本公司无应披露的重大或有事项。

九、承诺事项
1、资本性承诺事项以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：项2007 年6 月 30 日目医疗系统园区建设工程部分子公司基地建设工程款2006 年
12 月 31 日

9,941,520

12,870,000
9,647,000

9,941,520

22,517,000

十、其他重大事项说明2007 年 3 月 8 日，公司 2006 年度股东大会审议通过了《关于<沈阳东软软件股份有限公司董事会及东软集团有限公司董事会关于沈阳东软软件股份有限公司
换股吸收合并东软集团有限公司预案说明书>的议案》、《沈阳东软软件股份有限公司与东软集团有限公司合并协议（草案）的议案》等项议案，股东大会同意公司
换股吸收合并控股股东东软集团有限公司。
2007 年 3 月 21 日，中华人民共和国教育部出具的“教技发函[2007]21 号”
文件《教育部关于同意东软集团有限公司实施整体上市的批复》，同意公司通过换股方式吸收合并其控股股东东软集团有限公司，实现东软集团整体上市。
2007 年 6 月 7 日，国务院国有资产监督管理委员会出具“国资产权[2007]503
号”《关于沈阳东软软件股份有限公司国有股权管理有关问题的批复》，以及“国资产权[2007]504 号”《关于沈阳东软软件股份有限公司国有股权管理有关问题的复函》，批准本公司吸收合并东软集团有限公司涉及的国有股权管理有关问题。
2007 年 6 月 18 日，中华人民共和国商务部出具“商资批 [2007] 987 号”《商务部关于原则同意沈阳东软软件股份有限公司吸收合并东软集团有限公司的批

69沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）十、其他重大事项说明(续)复》，原则同意本公司吸收合并东软集团有限公司。
上述换股吸收合并事宜，尚需获得中国证券监督管理委员会的核准。

十一、资产负债表日后事项
截止 2007 年 8 月 27 日，本公司无应披露的资产负债表日后发生的非调整事项。

十二、财务报告批准报出日
本公司截至 2007 年 6 月 30 日止的财务报告已经公司四届十三次董事会于2007 年 8 月 27 日批准对外报出。

沈阳东软软件股份有限公司
二零零七年八月二十七日

70沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）十三、补充资料
1. 净资产收益率及每股收益计算表
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司

2007年1-6月

金额单位：人民币元

本集团
报告期利润
营业利润

净资产收益率（％）
全面摊薄
加权平均
7.46%
7.66%

归属于普通股股东的净利润

5.70%

5.85%

0.30

0.30

归属于普通股股东、扣除非经常性损
益后的净利润

5.58%

5.73%

0.30

0.30

公司法定代表人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥每股收益（元）基本每股收益 稀释每股收益
0.40
0.40

会计机构负责人：陈平平

上述财务指标的计算方法：全面摊薄净资产收益率计算公式如下:全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的期末净资产加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0）
其中:P 为报告期归属于普通股股东的利润；NP 为报告期归属于普通股股东的净利润;E0 为归属于普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属
于普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为归属于普通股股东的、新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为归属于普通股股东的、减少净资
产下一月份起至报告期期末的月份数。
“归属于普通股股东的净利润”是扣除“少数股东损益”后的金额；“归属于普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益。
基本每股收益的计算公式如下：基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数
稀释每股收益（EPS）的计算公式如下：稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）转换费用)/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股 份 数 ） 发 行 在 外 的 普 通 股 加 权 平 均 数 = S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 －Sj×Mj÷M0
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期
末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

71沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
2. 资产减值准备明细表
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司

期初余额

项目

金额单位：人民币元

2007年1-6月

本期减少
本期增加数
转回
转销
合计
本公司 本集团 本公司 本集团 本公司 本集团 本公司 本集团

本公司

本集团

一、坏账准备合计

24,018,444

32,765,382

911,572

2,307,771

580,796应收帐款

10,650,057

17,503,838

666,466

1,867,514

其他应收款

13,368,387

15,261,544

245,106

440,257

三、存货跌价准备合计

21,707,389

21,956,913

2,450,355

2,450,355

其中：原材料

12,946,519

12,946,519

1,357,955

在产品

8,760,870

8,760,870

1,092,400

期末余额
本公司

本集团

580,796

24,930,016

34,492,357

61,811

61,811

11,316,523

19,309,541

518,985

518,985

13,613,493

15,182,816

2,450,355

2,450,355

19,257,034

19,506,558

1,357,955

1,357,955

1,357,955

11,588,564

11,588,564

1,092,400

1,092,400

1,092,400

7,668,470

7,668,470

二、交易性金融资产减值准备合计
其中：股票投资债券投资产成品

249,524

249,524

四、商誉的减值准备五、长期投资减值准备合计

2,000,000

2,000,000

六、固定资产减值准备合计

3,418,580

4,831,761

39,425130,187

39,425

3,418,580

4,831,761

39,425130,187

39,4252,000,000

2,000,000

130,187

3,379,155

4,701,574

130,187

3,379,155

4,701,574

其中：房屋、建筑物电子设备及其他设备七、投资性房地产减值准备八、无形资产减值准备

1,513,469

1,513,469

其中：专有技术

1,513,469

1,513,469

其他九、在建工程减值准备十、委托贷款减值准备企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥

72

会计机构负责人：陈平平沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
3. 现金流量表附注⑴现金流量表补充资料
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司

金额单位：人民币元
2006年1-6月

2007年1-6月

项目

本集团

本公司

本集团

本公司

92,133,290

72,953,302

31,820,720

30,382,678

加：资产减值准备

-634,429-1,449,833-1,823,211-3,342,521

固定资产折旧

21,778,842

14,633,768

20,889,846

14,640,399

无形资产摊销

5,263,730

4,098,744

6,313,641

4,882,767长期待摊费用摊销

2,168,000

1,867,949

466,460

778,632处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失

221,062

212,050

276,621203,741

固定资产报废损失（收益以"-“填列）98,282

1.将净利润调节为经营活动现金流量:净利润

269,435

公允价值变动损失（收益以"-“填列）财务费用（收益以"-“填列）8,108,547

4,377,870

6,431,097

2,659,143

投资损失（收益以"-“填列）-8,918,292-2,690,056-7,567,624-9,945,612

递延所得税资产减少（增加以"-“填列）2,856,067

2,595,000

1,377,472

1,060,211

存货的减少（增加以"-“填列）-21,736,628-51,855,181

10,577,952-140,947,758

经营性应收项目的减少（增加以"-“填列）43,299,683

20,790,342

25,738,740

128,395,751

经营性应付项目的增加（减少以"-“填列）-2,009,365

64,598,566

5,196,759

34,281,119

142,628,789

130,132,521

99,967,908

63,048,550

现金的期末余额577,787,894

432,311,588

496,447,725

300,430,295

减：现金的期初余额

550,804,851

395,877,695

602,440,415

383,797,304

26,983,043

36,433,893-105,992,690-83,367,009

递延所得税负债增加（减少以"-“填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加（减少）情况：

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加（减少）额
企业负责人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥

73

会计机构负责人：陈平平沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）⑵处置子公司及其他营业单位的有关信息项

2007年1-6月

目

本集团

本公司

1．处置子公司及其他营业单位的价格

18,393,152

18,393,152

2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

18,393,152

18,393,152

13,173,720

13,173,720

5,219,432

5,219,432

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

4.非经常性损益明细表项目

2007年1-6月

非流动资产处置损益

93,879计入当期损益的政府补助

-2,130,856

除上述各项之外的其他营业外收支净额
小-668,231计

-2,705,208

所得税率

15-33%

所得税费用影响数350,706

少数股东损益影响数

603,740

非经常性损益净额-1,750,76274沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
5.比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过 30%，或该差异变动金额占本集团 2007 年 6月 30 日资产总额 5%或占本集团 2007 年 1-6 月利润总额 10%以上的主要项目列示如下：变动金额、幅度项目

2007年6月30日/2007年1-6月

2006年12月31日/2006年1-6月

变动金额

变动幅度

说明

应收票据

24,725,034

73,192,548-48,467,514-66.22%1

预付账款18,121,798

13,226,580

4,895,218

37.01%

2

1,455,432-1,455,432-100.00%

3

其他流动资产

2,243,741

3,552,198-1,308,457-36.84%4

在建工程

21,769,835

51,976,914-30,207,079-58.12%5

短期借款

60,000,000

40,000,000

20,000,000

50.00%

6

应付票据87,032,287

33,414,796

53,617,491

160.46%

7

747,067

20,401,332-19,654,265-96.34%8

长期借款50,000,000

140,000,000-90,000,000-64.29%9

营业税金及附加

12,829,238

9,693,808

3,135,430

32.34%10营业外收入2,909,485

8,682,183-5,772,698-66.49%11

所得税费用

22,206,192

9,455,202

12,750,990

134.86%12应收股利其他流动负债变动说明：⑴ 应收票据较年初减少 48,467,514 元，主要由于年初应收票据于报告期内
到期解付而新收到的应收票据较少所致；⑵ 预付款项较年初增加 4,895,218 元，主要由于报告期内向主要供应商支付
的采购预付款因尚未收到货物及未办理结算所致，公司所支付的采购预付款均按
照合同约定条款支付；⑶ 应收股利的减少为公司于报告期内收到原合营公司北京北辰东软信息技
术有限公司的股利款 1,455,432 元；⑷ 其他流动资产减少 1,308,457 元，主要为年初待摊费用在报告期内摊销所
致；⑸ 在建工程减少 30,207,079 元，主要为在建工程完工转入固定资产所致；⑹ 短期借款增加 20,000,000 元，主要由于本公司之子公司沈阳东软医疗系
统有限公司根据其业务发展情况增加短期借款所致；75沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）⑺ 应付票据增加 53,617,491 元，主要由于报告期内本集团根据业务需要向
供应商采购并按照合同约定条款以应付票据进行结算所致；⑻ 其他流动负债减少 19,654,265 元，主要由于上年末预提的应付职工奖金于报告期内发放所致；⑼ 长期借款减少 90,000,000 元，主要为长期借款到期归还所致；⑽ 营业税金及附加增加 3,135,430 元，主要由于应税业务增长所致；⑾ 营业外收入减少 5,772,698 元，主要由于 2006 年 1-6 月收到软件产品增
值税退税 7,767,709 元，而报告期内未收到相应的款项所致，相关退税已根据主
管税务机关要求的时间和流程进行办理；⑿ 所得税费用增加 12,750,990 元，主要由于报告期内利润总额同比增加使得应纳税所得额增加及部分递延所得税资产于本期转销所致。

76沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
财务报表附注说明截至 2007 年 6 月 30 日止（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）6.利润差异调节表2006 年 1-6 月模拟执行新会计准则的净利润差异调节表：
项

目

金

额

29,909,495

2006年1-6月净利润（原会计准则）追溯调整项目影响合计数-855,886

其中：所得税费用

-1,377,472

少数股东损益-3,766

未确认投资损失

525,352

2006年1-6月归属于公司普通股股东的净利润（新会计准则）29,053,609

加：少数股东损益

2,767,111

2006年1-6月净利润（新会计准则）31,820,720

假定全面执行新会计准则的备考信息其他项目影响合计数

31,038,577

其中：分期收款销售商品营业收入74,890,000

分期收款销售商品营业成本

36,530,000

相关税费

6,944,000

投资收益

377,42362,859,297

2006年1-6月模拟净利润沈阳东软软件股份有限公司
二零零七年八月二十七日

77