2021年３月期

第２四半期決算短信〔日本基準〕(連結)

2020年11月13日
上 場 会 社 名
岡藤日産証券ホールディングス株式会社
上場取引所
東
コ ー ド 番 号
8705
URL https://www.okatonissansec-holdings.co.jp
代
表者 (役職名) 代表取締役社長(氏名) 小崎 隆司
問合せ先責任者 (役職名) 取締役総合管理部担当 (氏名) 増田 潤治(TEL) 03-5543-8705
四半期報告書提出予定日
2020年11月13日
配当支払開始予定日―
四半期決算補足説明資料作成の有無：無四半期決算説明会開催の有無：無(百万円未満切捨て)

１．2021年３月期第２四半期の連結業績（2020年４月１日～2020年９月30日）（１）連結経営成績(累計)(％表示は、対前年同四半期増減率)
営業収益
百万円

純営業収益
％

百万円

営業利益
％

百万円

％

百万円

％

2021年３月期第２四半期
1,497
12.8
1,492
12.6
15
―
26
2020年３月期第２四半期
1,328 △1.3
1,325 △1.3
△149
―
△135
34百万円(―％) 2020年３月期第２四半期(注) 包括利益 2021年３月期第２四半期
潜在株式調整後
１株当たり１株当たり
四半期純利益四半期純利益円

2021年３月期第２四半期
2020年３月期第２四半期

銭

円

3.05
15.98

親会社株主に帰属する四半期純利益

経常利益

百万円

％

―
32 △80.9―171―△8百万円(
―％)

銭

2.98
15.67

（２）連結財政状態
総資産

純資産
百万円

自己資本比率
百万円

2021年３月期第２四半期
22,9732020年３月期
30,3133,286百万円(参考) 自己資本 2021年３月期第２四半期

％

3,330
3,293
2020年３月期

14.3
10.7
3,251百万円

２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末
円

銭

円

銭

2020年３月期―
0.00
2021年３月期―
0.00
2021年３月期(予想)(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ： 無

円

期末

合計

銭

円

―

0.00

銭

円

0.00

銭

―

―

―

※2021年３月期の期末の配当予想額は未定です。配当予想額の開示が可能となった時点で速やかに開示する予定です。

３．2021年３月期の連結業績予想（2020年４月１日～2021年３月31日）
当社グループの主たる事業は金融商品取引業及び商品先物取引業であり、業績は相場環境の変動の影響を大きく受ける状況にあります。この事業の特性を鑑みると、業績予想を適正かつ合理的に行なうことは非常に困難であることから、業績予想の開示・公表は、株主・投資家の皆様の合理的な判断の形成に有用とはいえないと判断されます。
このため、業績予想の開示を控えさせていただいております。

※ 注記事項（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動：無(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
新規―社 （社名）、 除外―社 （社名）（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用：無（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示① 会計基準等の改正に伴う会計方針の変更：無②①以外の会計方針の変更：無③

会計上の見積りの変更

：無

④

修正再表示

：無

（４）発行済株式数（普通株式）① 期末発行済株式数（自己株式を含む)

2021年３月期２Ｑ

10,965,047株

2020年３月期

10,965,047株

2020年３月期

240,361株②

期末自己株式数

2021年３月期２Ｑ

240,456株③

期中平均株式数（四半期累計）

2021年３月期２Ｑ

10,724,634株※※

2020年３月期２Ｑ

10,724,719株

四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です
業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項「３．2021年３月期の連結業績予想」に記載のとおり、業績予想が困難であるため、2021年３月期の配当予想額
は未定であります。

岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………２（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………………………２（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………………………２（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………３
２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………４（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………４（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………………………６（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………９（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………11（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………11（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ……………………………………………11（セグメント情報） ……………………………………………………………………………………12（追加情報） ……………………………………………………………………………………………13（重要な後発事象） ……………………………………………………………………………………14
３．その他 ……………………………………………………………………………………………………19（１）営業収益の状況 ………………………………………………………………………………………19（２）日産証券株式会社の個別業績の概要 ………………………………………………………………21―1―

岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明
当第２四半期連結期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大に伴う政府の緊急事態宣言が発令されたことにより景気は大きく落ち込みましたが、緊急事態宣言が全面解除された2020年５月を底として、景気は緩やかな回復基調が続きました。
商品市況は、金は新型コロナウイルスの感染拡大に対する警戒感から安全資産としてのニーズが高まったこと
やＦＲＢの金融緩和政策を背景にドル安が進んだことから上昇傾向が続きました。原油はエネルギー需要の減退に伴う米国の貯蔵スペース不足から４月に急落した後、ＯＰＥＣプラスが協調減産を開始したことから値を戻しましたが、６月以降は概ね横ばいでの推移が続きました。これらの背景から、全国市場売買高は21,146千枚（前年同期比99.1％）となりました。
証券市況は、日経平均株価は４月に17,000円台の安値を付けた後、各国の金融緩和政策を背景に上昇し、６月には23,000円台の高値を付けましたが、その後は概ね横ばいでの推移が続きました。
為替市況は、円相場は日米の金利差が縮小したことが円高ドル安要因となりましたが、日米の株価が堅調な中、極端な円高ドル安とはならず、緩やかな円高ドル安推移となりました。
このような経済状況の中、当社グループは、当第２四半期連結累計期間における受入手数料は1,400百万円（前年同期比121.4％）、トレーディング損益は34百万円の利益（同155.5％）となり、営業収益は1,497百万円（同112.8％）となりました。
金融費用は4百万円（前年同期比195.8％）、販売費・一般管理費は1,477百万円（同100.2％）となり、営業利
益は15百万円（前年同期は149百万円の営業損失）、経常利益は26百万円（前年同期は135百万円の経常損失）、
親会社株主に帰属する四半期純利益は32百万円（前年同期比19.1％）となりました。
当社グループの当第２四半期連結累計期間における営業収益の状況は次のとおりであります。
①

商品取引関連事業
商品取引関連事業につきましては、受入手数料は225百万円(前年同期比61.2％)となりました。また、トレーデ
ィング損益は2百万円の利益(同64.1％)となりました。この結果、営業収益は287百万円(同56.6％)となりました。

②

有価証券関連事業
有価証券関連事業につきましては、受入手数料は55百万円(前年同期比86.8％)となりました。また、トレーデ
ィング損益は32百万円の利益(同175.2％)となりました。この結果、営業収益は91百万円(同92.1％)となりました。

③

くりっく関連事業
くりっく関連事業につきましては、受入手数料は1,119百万円(前年同期比155.2％)となりました。

（２）財政状態に関する説明(資産の部)
当第２四半期連結累計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べて7,339百万円減少し、22,973百万円となりました。これは、差入保証金2,525百万円、委託者先物取引差金1,268百万円等の増加があったものの、貸付商品
9,727百万円、現金及び預金536百万円等の減少があったこと等によるものであります。
(負債の部)
当第２四半期連結累計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて7,376百万円減少し、19,643百万円となりました。これは、受入保証金2,105百万円、預り証拠金805百万円等の増加があったものの、預り商品9,631百万円、預り証拠金代用有価証券490百万円等の減少があったこと等によるものであります。
(純資産の部)
当第２四半期連結累計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べて37百万円増加し、3,330百万円となりました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益32百万円の計上等によるものであります。

―2―

岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
当社グループの主たる事業は金融商品取引業及び商品先物取引業であり、業績は相場環境の変動の影響を大きく受ける状況にあります。この事業の特性を鑑みると、業績予想を適正かつ合理的に行なうことは非常に困難であることから、業績予想の開示・公表は、株主・投資家の皆様の合理的な判断の形成に有用とはいえないと判断されます。
このため、業績予想の開示を控えさせていただいております。

―3―岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信

２．四半期連結財務諸表及び主な注記（１）四半期連結貸借対照表(単位：千円)前連結会計年度(2020年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
委託者未収金
有価証券
商品
保管借入商品
保管有価証券
差入保証金
約定見返勘定信用取引資産信用取引貸付金
信用取引借証券担保金
顧客分別金信託
預託金
委託者先物取引差金
貸付商品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
減価償却累計額
建物（純額）
土地
その他
減価償却累計額
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産ソフトウエア
顧客関連資産その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
出資金
破産更生債権等
長期差入保証金
会員権
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計―4―

当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日)

2,416,735
65,091
37,122
109,838
562,300
2,705,332
9,901,069
7,515
191,247
184,985
6,262
280,000
169,032
1,439,322
9,727,790
914,524△3,58428,523,336

1,880,275
63,711
55,711
146,395
510,720
2,215,232
12,426,131―
262,216
257,794
4,421
280,000
215,333
2,708,294―
733,520△685
21,496,856

145,480△110,089
35,391
246,759
261,902△249,816
12,086294,237

145,480△113,241
32,239246,759
269,623△252,669
16,954295,953

18,32787,89037
106,255

37,102
76,98025
114,108

698,323
9,721
170,658
605,251
115,582
43,875△254,038
1,389,373
1,789,866
30,313,202

701,888
9,738
169,987
269,779
115,582
54,731△254,657
1,067,051
1,477,112
22,973,968

岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(2020年３月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金
借入商品
預り商品
未払金
未払法人税等未払消費税等
預り証拠金
預り証拠金代用有価証券
受入保証金
約定見返勘定信用取引負債
信用取引借入金
信用取引貸証券受入金
役員賞与引当金
賞与引当金
訴訟損失引当金
その他
流動負債合計固定負債
退職給付に係る負債
繰延税金負債
固定負債合計特別法上の準備金
商品取引責任準備金
金融商品取引責任準備金
特別法上の準備金合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計―5―

当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日)

870,000
562,300
10,044,398
46,38927,28350,7848,459,582
2,705,332
3,310,506―
151,170
145,219
5,951
1,200
56,02736,300264,905
26,586,182

610,000
510,720
412,874
119,649
28,50236,3549,264,806
2,215,232
5,416,191
3,106
239,996234,862
5,133―
52,914
10,400
293,107
19,213,856

382,185―
382,185389,712
187
389,900

48,4482,849
51,29827,019,666

36,604
2,982
39,586
19,643,343

3,507,483
110,181△236,168△89,410
3,292,085

3,507,483―△93,223△89,429
3,324,831△40,906△40,906
39,524
2,833
3,293,536
30,313,202△38,061△38,061
42,1181,738
3,330,625
22,973,968

岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第２四半期連結累計期間
前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年９月30日)(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)

1,153,626
22,202
91,034
7,103
54,1701,328,136
2,536
1,325,599

1,400,184
34,52935,8204,054
23,372
1,497,961
4,967
1,492,993

180,740
787,595
212,836
32,583
9,076
29,033
4,842
218,308
1,475,018△149,418

230,171773,026
207,256
33,44010,804
22,208△1,420201,798
1,477,286
15,706

1,004
18,503
1,100
7,992
12,42841,029826
19,263
860
1,338
8,805
31,094

2,295
4,728
618
―
13,592
6,088
27,322△135,712

418
6,355
―
4,000
―
9,080
19,85426,946

営業収益
受入手数料
トレーディング損益
売買損益
金融収益
その他の営業収益
営業収益合計金融費用
純営業収益
販売費・一般管理費
取引関係費
人件費
不動産関係費
事務費
減価償却費
租税公課
貸倒引当金繰入額
その他
販売費・一般管理費合計
営業利益又は営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取配当金
貸倒引当金戻入額
受取リース料その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
為替差損
支払リース料
株式交付費
資本業務提携関連費用
その他
営業外費用合計
経常利益又は経常損失（△）―6―岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信

前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年９月30日)(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)

307,093
25,875――1,200
334,168―
11,844105
9,800―
21,75074―
74
198,381
28,745△122
28,622
169,758△1,699171,457

238
4,730
4,968
43,72812,058―12,05831,669△1,09432,764

特別利益
投資有価証券売却益
商品取引責任準備金戻入額
金融商品取引責任準備金戻入
訴訟損失引当金戻入額
事業譲渡益
特別利益合計特別損失
金融商品取引責任準備金繰入れ
訴訟関連損失特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益非支配株主に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益―7―岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信
四半期連結包括利益計算書
第２四半期連結累計期間

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益

前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年９月30日)
169,758(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)
31,669△178,703△178,703△8,9442,844
2,844
34,514△7,245△1,69935,609△1,094―8―岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書
前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年９月30日)(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)

198,381
9,076△307,093△19,507
2,295△646
34,730△29,939△135,495△760,437△74,892
10,000△7,05543,72810,804―△20,089418
1,754
40,382
1,379△36,556△2,525,062△70,968―△46,301

335,855△1,268,972

60,647△133,902△25,546850
1,650△2,355―△71,508△366,881
76,34135,774585,319△25,831△23,603△222,503△856,278
19,352△2,451△34,137△873,515

89,613214,917△19,664
335,471670△2,280△25,900
73,489805,223
88,82547,7042,105,685△15,324
7,527△35,577△199,100
20,159△424△8,976△188,341

営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益
減価償却費
有価証券売却損益（△は益）受取利息及び受取配当金
支払利息
為替差損益（△は益）商品取引責任準備預金の増減額（△は増加）
委託者未収金の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
差入保証金の増減額（△は増加）
信用取引資産の増減額（△は増加）
顧客分別金信託の増減額（△は増加）
預託金の増減額（△は増加）
委託者先物取引差金（借方）の増減額（△は増加）
未収入金の増減額（△は増加）
未収消費税等の増減額（△は増加）
その他の流動資産の増減額（△は増加）
長期差入保証金の増減額（△は増加）
破産更生債権等の増減額（△は増加）
貸倒引当金の増減額（△は減少）
訴訟損失引当金の増減額（△は減少）
未払金の増減額（△は減少）
預り証拠金の増減額（△は減少）
信用取引負債の増減額（△は減少）
預り金の増減額（△は減少）
受入保証金の増減額（△は減少）
その他の流動負債の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー

―9―岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信

前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日
至 2019年９月30日)(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)―△7,456△280△164,800
312,486△16,524
123,425500,000△7,720△23,562――△14,450454,266

199,375△337,125△12△31,933△169,696
646△919,140
2,940,656
2,021,516△260,000―△19△229△260,248△1,7543,922
1,750,256
1,754,179

投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入金の返済による支出
自己株式の取得による支出
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の四半期末残高―10―岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。

（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
Ⅰ

前第２四半期連結累計期間(自１ 配当金支払額
決議2019年５月22日
取締役会
２

Ⅱ

2019年４月１日

至

2019年９月30日)

株式の種類

配当金の総額
（千円）

配当の原資

１株当たり
配当額（円）

普通株式

32,174

利益剰余金

3.00

基 準 日

効力発生日

2019年３月31日

2019年６月13日

株主資本の著しい変動
該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間(自１ 配当金支払額
該当事項はありません。

2020年４月１日

至

2020年９月30日)

２

株主資本の著しい変動
当社は、2020年６月26日開催の第15回定時株主総会において、繰越利益剰余金を欠損填補することにより、今後の柔軟かつ機動的な資本政策や早期に復配できる体制の実現を目的として、資本準備金及び利益準備金の額の減少並びに剰余金の処分の件について承認可決を受け、2020年６月29日付でその効力が発生しております。
これにより、資本剰余金が297,778千円減少し、利益剰余金が297,778千円増加しております。

―11―岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信（セグメント情報等）
Ⅰ

前第２四半期連結累計期間(自2019年４月１日

至

2019年９月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報(単位：千円)
四半期連
調整額
結損益計
（注）１
算書計上
額(注)２

報告セグメント
合計

商品取引
関連事業

有価証券
関連事業

くりっく
関連事業

計

507,434

99,745

720,956

1,328,136

1,328,136―

1,328,136

―

―

―

―

―

―

―

507,434

99,745

720,956

1,328,136

1,328,136―

1,328,136△240,870△134,080

325,941△49,008△49,008△100,410△149,418

営業収益
外部顧客に対する
営業収益セグメント間の内部営業収益又は振替高計
セグメント利益又は
損失（△）
(注) １
２
３

セグメント利益又は損失（△）の「調整額」は、各報告セグメントに配賦していない全社費用△100,410千円
であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない営業費用であります。
セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
「追加情報」の「表示方法の変更」に記載のとおり、営業収益合計を金融費用を控除する前の金額に変更しております。
この結果、前第２四半期連結累計期間の「有価証券関連事業セグメント」の「外部顧客に対する営業収益」は2,536千円増加しております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ

当第２四半期連結累計期間(自2020年４月１日

至

2020年９月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報(単位：千円)
四半期連
調整額
結損益計
（注）１
算書計上
額(注)２

報告セグメント
合計

商品取引
関連事業

有価証券
関連事業

くりっく
関連事業

計

287,038

91,855

1,119,067

1,497,961

1,497,961―

1,497,961

―

―

―

―

―

―

―

287,038

91,855

1,119,067

1,497,961

1,497,961―

1,497,961△294,137△120,615

527,330

112,578

112,578△96,871

15,706

営業収益
外部顧客に対する
営業収益セグメント間の内部営業収益又は振替高計
セグメント利益又は
損失（△）
(注) １
２

セグメント利益又は損失（△）の「調整額」は、各報告セグメントに配賦していない全社費用△96,871千円
であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない営業費用であります。
セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。

―12―岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信（追加情報）(表示方法の変更)(連結損益計算書関係)
第１四半期連結会計期間より、当社の連結子会社である岡藤商事株式会社が第一種金融商品取引業（商品関連市場
デリバティブ取引取次ぎ等に係る業務及び同業務に関する有価証券等管理業務のみを行う。）の登録を受けたこと等により、従来、「商品先物取引業統一経理基準」(平成５年３月３日付、旧社団法人日本商品取引員協会理事会決定)
及び「商品先物取引業における金融商品取引法に基づく開示の内容について」(平成５年７月14日付、旧社団法人日本
商品取引員協会理事会決定)に準拠して作成しておりました連結損益計算書を「金融商品取引業に関する内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本証券業協会自主規制規則)に準拠して作成しております。この変更に伴う主な変更点は以下のとおりであります。
１．従来の「受取手数料」に代えて「受入手数料」として表示しております。
２．従来の「売買損益」をトレーディングに係るものについては「トレーディング損益」、その他の売買損益については「売買損益」として区分掲記しております。
３．従来、営業収益の「その他」に含めて表示していた「金融収益」及び「金融費用」を区分掲記しております。
４．従来の営業収益合計を金融費用を控除する前の金額とし、営業収益合計より金融費用を控除した金額を「純営業収益」として表示しております。
５．従来の「営業費用」に代えて「販売費・一般管理費」として表示しております。また、「金融商品取引業に関す
る内閣府令」(平成19年内閣府令第52号)及び「有価証券関連業経理の統一に関する規則」(昭和49年11月14日付日本
証券業協会自主規制規則)に準拠し、表示科目を下表のとおり変更しております。
前第２四半期連結累計期間
営業費用

表示科目

前第２四半期連結累計期間計上額（千円）当第２四半期連結累計期間
変更後表示科目

取引所関係費41,707

取引関係費

人件費

665,185

人件費

調査費

33,720

その他

旅費及び交通費25,443

取引関係費

通信費

54,488

取引関係費

広告宣伝費

26,937

取引関係費

地代家賃

203,794

不動産関係費

電算機費

78,715

その他

減価償却費

9,076

減価償却費

賞与引当金繰入額

45,974

人件費

200

人件費

退職給付費用32,108

人件費

貸倒引当金繰入額

4,842

貸倒引当金繰入額

役員賞与引当金繰入額

その他

252,823

営業費用合計

1,475,018

取引関係費（32,163千円）
人件費（44,126千円）
不動産関係費（9,042千円）
事務費（32,583千円）
租税公課（29,033千円）
その他（105,872千円）
販売費・一般管理費合計（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
2020年３月期（第15期）有価証券報告書の（追加情報）「新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会
計上の見積り」に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。

―13―

岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号

2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号

2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。

（重要な後発事象）（当社と日産証券株式会社との株式交換による経営統合について）
当社と日産証券株式会社（以下「日産証券」といい、当社と日産証券を併せ、「両社」という。）は、2020年５月15日開催の両社の取締役会において、株式交換による経営統合（以下「本経営統合」といいます。）を行うことをそれぞれ決議し、その旨の経営統合契約（以下「本経営統合契約」といいます。）を締結いたしました。本経営統合契約に伴い、同日開催の両社の取締役会において、当社を株式交換完全親会社、日産証券を株式交換完全子会社とし、2020年10月１日を効力発生日として株式交換（以下「本株式交換」といいます。）を行うことを決議し、両社の間で株式交換契約（以下「本株式交換契約」といいます。）を締結いたしました。
本株式交換契約は、2020年６月26日開催の定時株主総会による承認を経て、2020年10月１日を効力発生日として、当社を株式交換完全親会社、日産証券を株式交換完全子会社とする株式交換を実施し、商号を岡藤日産証券ホールディングス株式会社に変更いたしました。
１．本経営統合の目的
本経営統合は、両社がグループ会社として一体となることで経営基盤の強化を図り、金融商品取引業界及び商品先物取引業界における確固たる地位を確保し、競争力拡大に資することを目的としております。今後は、本経営統合によるシナジー効果の最大化を図るため、グループ事業再編、システム統合、重複部門の集約等を通じて効率化を促進するとともに、グループ経営資源の有効活用と激動する時代の変化に即応する組織態勢の構築を図ってまいります。
２．本株式交換の概要(1) 本株式交換により完全子会社となる会社の概要①

商号

日産証券株式会社②

事業内容

第一種及び第二種金融商品取引業
商品先物取引業 他

③

設立年月日

1948年１月13日

④

本店所在地

東京都中央区日本橋蛎殻町壱丁目38番11号⑤

代表者の役職・氏名

代表取締役社長⑥

資本金の額

1,500百万円（2020年３月31日現在）

二家英彰(2) 本株式交換の方法
当社を株式交換完全親会社、日産証券を株式交換完全子会社とする株式交換(3) 本株式交換に係る割当ての内容（株式交換比率）
会社名
本株式交換に係る交換比率

当社

日産証券

（株式交換完全親会社）（株式交換完全子会社）

１

5.65

本株式交換により交付する株式

普通株式：46,104,000株(注)１．本株式交換に係る割当の詳細
日産証券の普通株式１株に対して、当社の株式5.65株を割当て交付いたします。但し、当社が保有している200,000株については割当て交付いたしません。
本株式交換に伴い、日産証券の株主に交付される当社の普通株式の数に１株に満たない端数が生じた
場合には、会社法第234条の規定により、その端数の合計数（その合計数に１に満たない端数がある場合は切り捨てるものとします。）に相当する当社の株式を売却し、その端数に応じてその代金を当該株主に交付します。

―14―

岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信
２．本株式交換により発行する当社の新株式数
普通株式：46,104,000株
３．単元未満株式の取扱い
本株式交換に伴い、当社の単元未満株式（100株未満株式）を保有することになる日産証券の株主様につきましては、以下の制度をご利用いただくことができます。なお、金融商品取引所市場において単元未満株式を売却することはできません。
単元未満株式の買取制度（100株未満株式の売却）
会社法第192条第１項の規定に基づき、当社に対しその保有する単元未満株式の買取りを請求することができる制度です。
(4) 株式交換比率の算定方法
当社は、株式交換比率の算定にあたって公平性を確保するため、当社及び日産証券から独立した第三者算定機
関として、東京フィナンシャル・アドバイザーズ株式会社に本株式交換比率の算定を依頼しました。当社及び日産証券は、その分析結果を踏まえ、それぞれ慎重に協議・検討を重ねた結果、上記の株式交換比率により本経営統合を行うことが妥当であるとの判断に至り、合意・決定しました。
(5) 本株式交換に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い
本株式交換に際して、日産証券が発行している各種新株予約権については、当該新株予約権の内容及び株式交換比率を踏まえ、基準時における各新株予約権者に対し、その所有する各新株予約権に代わる当社の新株予約権を割当て交付いたします。
なお、日産証券は新株予約権付社債の発行はしておりません。
(6) 本株式交換に伴う会計処理の概要
本株式交換は、企業結合に関する会計基準における逆取得に該当し、日産証券を取得企業、当社を被取得企業としてパーチェス法が適用される見込みであります。なお、本株式交換に伴い、2021年３月期第３四半期において当社の連結財務諸表上のれん（又は負ののれん）が発生する見込みですが、その金額は現時点では未定です。
(7) 本株式交換の効力発生日
2020年10月１日（子会社の事業譲渡、及び特別利益（事業譲渡益）の計上について）2020年10月１日に当社の子会社となった日産証券株式会社（以下、「日産証券」といいます。）は、2020年10月９日開催の取締役会において、下記のとおり、日産証券が新潟県下で行う、新潟支店、長岡支店、高田支店の３店舗における第一種金融商品取引業（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連事業に限る。以下、「対象事業」といいます。）を、株式会社岡三証券グループの子会社である岡三にいがた証券株式会社（以下、「岡三にいがた証券」といいます。）に対して事業譲渡することを決議し、同日付で事業譲渡契約を締結いたしました。
また、これに伴い、特別利益（事業譲渡益）が発生する見込みとなりました。
１．事業譲渡の概要(1) 譲渡対象事業
日産証券が新潟県下で行う、新潟支店、長岡支店、高田支店の３店舗における第一種金融商品取引業（金融商品取引法第28条第８項に規定する有価証券関連事業に限る。）(2) 譲渡対象事業の経営成績

純営業収益

譲渡対象事業（ａ）

2020年３月期実績（ｂ）

比率（ａ／ｂ）

269百万円

5,459百万円

4.9％※

2020年３月期実績（ｂ）は日産証券単体の実績です。

※

対象事業の営業利益、経常利益は算定しておりませんので、記載しておりません。

―15―

岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信(3) 譲渡する資産、負債の項目及び金額（2020年９月30日現在）
資産
項目

負債
帳簿価額

預託金

項目

1,255百万円

信用取引資産658百万円その他の流動資産

9百万円

帳簿価額

信用取引負債

12百万円

預り金

998百万円

受入保証金266百万円その他の流動負債
合計※

1,923百万円

0百万円

合計

1,277百万円

上記項目及び帳簿価額は試算額であり、事業譲渡日時点（2021年１月１日（予定））で変動する可能性が
あります。

※

資産と負債の差額については調整勘定で処理し、バランスさせる予定です。

(4) 譲渡価格及び決済方法
譲渡価格：250百万円（消費税除く）
決済方法：現金による決済
２．事業譲渡の理由
日産証券では、本店及び支店（東京、神奈川、千葉、埼玉、名古屋、大阪、兵庫、岡山、新潟/全11店舗）にて対
面営業による第一種金融商品取引業を行っております。
この度の事業譲渡の対象となった新潟３店舗の地域においては、競合他社との競争も激しく、収益力も低下していることから、日産証券では今後の店舗運営の継続性について事業の選択と集中の観点から慎重に検討してまいりました。その結果、新潟県下において13店舗を拠点とし強固な営業基盤を有する岡三にいがた証券は、お客様にとっても身近で利便性の高い地域密着型の証券会社であることから、事業譲渡先として最適であると判断し、同社との間で事業譲渡契約を締結することとなったものです。
３．事業譲渡先の概要①

商号

岡三にいがた証券株式会社

②

事業内容

有価証券の売買の取次、引受、売出及び募集・売出の取扱い並びにこれに付帯する業務・保険の募集 他

③

設立年月日

1944年３月30日

④

本店所在地

新潟県長岡市大手通一丁目５番地５⑤

代表者の役職・氏名

代表取締役社長⑥

資本金の額852百万円（2020年３月31日現在）

⑦

純資産額

17,685百万円（2020年３月31日現在）

⑧

総資産額

27,361百万円（2020年３月31日現在）⑨

大株主及び持株比率

株式会社岡三証券グループ
岡三興業株式会社（2020年３月31日現在）⑩

上場会社と当該会社の関係

辻和彦

38.01％
17.96％

資本関係

該当事項はありません。

人的関係

該当事項はありません。

取引関係

該当事項はありません。

関連当事者への該当状況

該当事項はありません。

―16―

岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信
４．事業譲渡の日程①

取締役会決議日

2020年10月９日②

事業譲渡契約締結日

2020年10月９日

③

事業譲渡日

2021年１月１日（予定）※日産証券は、会社法第467条第１項第２号の規定により株主総会の決議を省略いたします。

（連結子会社の異動（株式譲渡）について）
当社は、2020年10月15日開催の取締役会において、当社の連結子会社である岡藤日産証券プランニング株式会社の当社が保有する全株式を譲渡することを決議いたしました。
１．株式譲渡の概要(1) 異動する子会社の概要①

商号

岡藤日産証券プランニング株式会社

②

事業内容

金融商品仲介業、不動産コンサルティング業

③

設立年月日

2011年９月22日

④

本店所在地

東京都中央区新川二丁目12番16号⑤

代表者の役職・氏名

代表取締役社長

⑥

資本金の額

51百万円

⑦

大株主及び持株比率

岡藤日産証券ホールディングス株式会社⑧⑨

上場会社と当該会社との間の関係

杉本

卓士

89.8％

資本関係

当社は同社の株式を7,748株（持株比率89.8％）保有
しております。

人的関係

当社の取締役１名及び当社子会社の従業員１名が当該会社の取締役を、また当社の従業員１名が当該会社の監査役を兼務しております。

取引関係

経営指導契約を締結しております。

最近３年間の経営成績及び財政状態
決算期

2018年３月期

2019年３月期

2020年３月期

純資産

6百万円

47百万円

27百万円

総資産

20百万円

60百万円

38百万円

営業収益

141百万円

107百万円

88百万円

0百万円

△18百万円△20百万円

0百万円△18百万円△20百万円△0百万円△19百万円△19百万円

営業利益又は営業損失（△）
経常利益又は経常損失（△）
当期純損失（△）(2) 株式譲渡数、譲渡価格及び譲渡前後の所有株式の状況①

異動前の所有株式数

7,748株（議決権所有割合：89.8％）

②

譲渡株式数

7,748株

③

譲渡価格

21百万円

④

異動後の所有株式数0株（議決権所有割合：0％）―17―岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信(3) 譲渡価格及び決済方法
譲渡価格：21百万円
決済方法：現金による決済(4) 株式譲渡の相手先の概要
相手先（個人１名）との守秘義務契約により非開示とさせていただきます。なお、当社と該当個人との間で記載すべき特別の関係はございません。
２．株式譲渡の理由
岡藤日産証券プランニング株式会社は、2018年７月31日付「日産証券プランニング株式会社の株式取得（連結子会社化）ならびに商号変更等に関するお知らせ」にて公表しましたとおり、2018年５月21日付締結した当社と日産証券株式会社との資本業務提携契約の一環として、中国及び東南アジアを中心とした海外の商品先物取引市場の顧客の開拓を目的とし、日産証券株式会社の関連会社であり、主に金融商品仲介業を行っていた日産証券プランニン
グ株式会社（2018年８月１日付で「岡藤日産証券プランニング株式会社」に商号変更。）が第三者割当により新規に発行した株式を取得し、2018年７月31日付で当社連結子会社となりました。
2018年11月には商品先物取引法に基づく商品先物取引仲介業の登録を受け、海外商品先物市場における事業を行ってまいりましたが、競合他社との競争も激しく、今後収益の拡大が見込めないと判断したことから、2020年５月
末日をもって、商品先物取引仲介業の登録を廃止し、現在は金融商品仲介業を中心に事業を行っております。
こうした状況を踏まえ、当社グループにおける事業の選択と集中の観点から慎重に検討をした結果、同社の譲渡を決定したものであります。
３．株式譲渡の日程①

取締役会決議日

2020年10月15日②

株式譲渡契約締結日

2020年10月15日

③

株式譲渡日

2020年10月15日―18―

岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信

３．その他（１）営業収益の状況
当社グループの当第２四半期連結累計期間における営業収益の状況は次のとおりであります。
１．受入手数料
区分

金額(千円)

前年同期比(％)

金融商品取引取引所株価指数証拠金取引

1,036,446

582.4

取引所為替証拠金取引

82,62115.2

証券取引55,78686.8

1,174,853

149.6

農産物市場

715

11.3

貴金属市場

172,469

56.5

ゴム市場

11,53569.4

エネルギー市場

909

66.5

小計

185,629

56.3

貴金属市場

13,97368.0

エネルギー市場

23,859151.1

小計37,832

104.1

国内市場計

223,461

61.1

海外市場計

126

36.7

223,588

61.0

1,741

85.0

金融商品取引計
商品先物取引
現物先物取引現金決済取引

商品先物取引計
商品先物取引仲介業(注)合計
1,400,184
121.4
１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．商品先物取引には、金融商品取引法に定める商品関連市場デリバティブ取引を含めております。

２．トレーディング損益及び売買損益（トレーディング損益）
区分

金額（千円）

前年同期比(％)

金融商品取引証券取引
金融商品取引計

32,014175.2

32,014175.2

商品先物取引
現物先物取引
貴金属市場

3,711

―

ゴム市場

1,125

10.7

エネルギー市場

△21

―

小計

4,815

86.0

△2,300―エネルギー市場

0―小計△2,300―

商品先物取引計

2,514

64.1

現金決済取引
貴金属市場

(注)

合計
34,529155.5
１．上記の金額には消費税等は含まれておりません。
２．商品先物取引には、金融商品取引法に定める商品関連市場デリバティブ取引を含めております。

―19―

岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信（売買損益）
区分

金額(千円)

前年同期比(％)

商品売買損益
現物売買取引合計

35,82039.3

35,820

39.3

３．その他
区分

金額(千円)

前年同期比(％)

リース料

9,507

42.4

その他

13,86443.7

23,372

43.1

(注)

合 計
上記の金額には消費税等は含まれておりません。

―20―

岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信（２）日産証券株式会社の個別業績の概要
当社は、2020年10月１日付で当社を株式交換完全親会社、日産証券株式会社を株式交換完全子会社とする株式交換を実施いたしました。本株式交換は企業結合会計上の逆取得に該当し、当社が被取得企業、日産証券株式会社が取得企業となるため、当連結会計年度の連結財務諸表については、当社の株式交換直前の連結財務諸表上の資産・負債を時価評価した上で、日産証券株式会社の財務諸表に引き継ぐこととなります。
また、当連結会計年度（2020年４月１日～2021年３月31日）の連結業績は、日産証券株式会社の上半期６カ月（2020年４月１日～2020年９月30 日）分の業績に、株式交換後の当社の下半期６カ月（2020年10月１日～2021年３月 31日）
分の連結業績を合算した金額となります。
このため、当社の前連結会計年度の連結財務諸表と当連結会計年度の連結財務諸表との間には連続性がなくなることから、ご参考までに日産証券株式会社の2021年３月期第２四半期の個別業績を下記に記載しております。なお、当該数値は会計監査前のものであり、今後修正となる可能性があります。
（参考）個別業績の概要（日産証券株式会社）
１．2021年３月期第２四半期の個別業績（2020年４月１日～2020年９月30日）（１）個別経営成績(累計)
営業収益
2021年３月期第２四半期

純営業収益(％表示は、対前年同四半期増減率)

営業利益

経常利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

％

2,861

6.6

2,825

6.3

140

35.2

223

10.1

241

68.4

（２）個別財政状態
総資産
2021年３月期第２四半期

四半期純利益純資産

自己資本比率

百万円

百万円

％

64,112

10,311

16.1

２．損益計算書【日産証券株式会社】(単位：千円)当第２四半期累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)
営業収益
受入手数料
トレーディング損益
金融収益
営業収益合計金融費用
純営業収益
販売費・一般管理費
取引関係費
人件費
不動産関係費
事務費
減価償却費
租税公課
貸倒引当金繰入額
その他
販売費・一般管理費合計
営業利益2,280,186
539,235
42,151
2,861,573
36,3082,825,265
524,663
1,382,774
243,916
274,382
136,672
34,109△2,56390,9832,684,938
140,326―21―

岡藤日産証券ホールディングス株式会社(8705)2021年３月期 第２四半期決算短信【日産証券株式会社】(単位：千円)当第２四半期累計期間(自 2020年４月１日
至 2020年９月30日)
営業外収益
受取利息
受取配当金
その他
営業外収益合計
営業外費用
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
投資有価証券売却益
商品取引責任準備金戻入額
特別利益合計
特別損失
固定資産除売却損
会員権売却損関係会社株式売却損
金融商品取引責任準備金繰入れ
解約違約金
支店移転費用
特別退職金
特別損失合計税引前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等合計四半期純利益114
51,82831,173
84,1161,281
1,281
223,161
129,40291,659221,062
30,642920
5,022
17,874
7,290
23,80855,192
140,750
303,473
62,07062,070241,402―22―