#

社会福祉法人恵心会
計算関係書類（令和５年度）
１ ．法人単位資金 収 支計 算 書
２ ．法人単位事業 活 動計 算 書
３ ．法人単位貸借 対 照表
４ ．特別養護老人 ホ ーム 慈 苑資 金収 支 計算書
５ ．特別養護老人 ホ ーム 慈 苑事 業活 動 計算書
６ ．特別養護老人 ホ ーム 慈 苑貸 借対 照 表

#

計算書類
１．法人単位資金収支計算書
２．法人単位事業活動計算書
３．法人単位貸借対照表
４．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分資金収支計算書
５．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分事業活動計算書
６．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分貸借対照表1

#第一号第一様式

法人単位資金収支計算書（自）令和5年4月1日（至）令和6年3月31日（単位：円）

勘 定 科 目

予算（Ａ）

決算（Ｂ）

614,150,000

603,356,207

10,793,793

4,000

1,569

2,431

140,000

372,453△ 232,453

614,294,000

603,730,229

10,563,771

439,401,000

435,482,203

3,918,797

92,284,600

94,488,627△ 2,204,027

66,631,000

65,431,174

1,199,826

4,318,000

4,316,281

1,719

602,634,600

599,718,285

2,916,315

11,659,400

4,011,944

7,647,456

施設整備等収入計 (4)
0
0
施 入
設
設備資金借入金元金償還金支出
39,156,000
39,156,000
整備10,103,000
7,984,400
等 支 固定資産取得支出に 出 ファイナンスリース債務の返済支出
4,816,000
4,814,964
よる
施設整備等支出計 (5)54,075,000
51,955,364
収
支 施設整備等資金収支差額 (6)=(4)-(5) △ 54,075,000 △ 51,955,3640

介護保険事業収入
収 受取利息配当金収入
入
その他の収入事
業
事業活動収入計 (1)
活
動
人件費支出
に
事業費支出
よ
る 支
収 出 事務費支出支
支払利息支出事業活動支出計 (2)
事業活動資金収支差額 (3)=(1)-(2)差異(A)-(B)

収

そ
の
他
の
活
動
に
よ
る
収
支

収 積立資産取崩収入
入その他の活動収入計 (7)支出

予備費支出(10)02,118,600
1,036
2,119,636△ 2,119,636

45,000,000

45,000,000

045,000,000

45,000,000

0

0

0

0

45,000,000

45,000,0000その他の活動支出計 (8)その他の活動資金収支差額 (9)=(7)-(8)備

2,000,000

2,000,000

584,400△ 2,943,420

3,527,820

前期末支払資金残高 (12)164,215,550

164,215,5500

当期末支払資金残高 (11)+(12)164,799,950

161,272,130

3,527,820

当期資金収支差額合計 (11)=(3)+(6)+(9)-(10)

2

考

#
第二号第一様式

法人単位事業活動計算書（自）令和5年4月1日（至）令和6年3月31日（単位：円）

勘 定 科 目

当年度決算（Ａ） 前年度決算（Ｂ） 増減（Ａ）－（Ｂ）

介護保険事業収益収
経常経費寄附金収益益
サービス活動収益計 (1)603,356,207

621,361,022△ 18,004,815

0

30,000△ 30,000

603,356,207

621,391,022△ 18,034,815

サ
人件費
ー
ビ
事業費
ス
事務費
活
動
減価償却費
増 費
減 用 国庫補助金等特別積立金取崩額
の
徴収不能額
部
徴収不能引当金繰入435,730,203

434,548,287

1,181,916

94,488,627

91,163,670

3,324,957

65,431,174

70,276,870△ 4,845,696

38,875,756

37,170,099

1,705,657△ 10,513,461△ 10,513,461

0033,878△ 33,878

0

11,667△ 11,667

624,012,299

622,691,010

1,321,289△ 20,656,092△ 1,299,988△ 19,356,104

1,569

1,853

△ 284

372,453

151,262

221,191

374,022

153,115

220,907

4,527,493

5,193,850△ 666,357

4,527,493

5,193,850△ 666,357

サービス活動外増減差額 (6)=(4)-(5)△ 4,153,471△ 5,040,735

887,264

経常増減差額 (7)=(3)+(6)△ 24,809,563△ 6,340,723△ 18,468,840

特 収
特別収益計 (8)益別増 費 固定資産売却損・処分損
減 用
特別費用計 (9)の特別増減差額 (10)=(8)-(9)
部

0

0

0

4

4

0

4

4

0

△ 4

△ 4

0

当期活動増減差額 (11)=(7)+(10)△ 24,809,567△ 6,340,727△ 18,468,840

前期繰越活動増減差額 (12)340,584,081

336,924,808

3,659,273

当期末繰越活動増減差額 (13)=(11)+(12)315,774,514

330,584,081△ 14,809,567

0

0

0

その他の積立金取崩額 (15)45,000,000

10,000,000

35,000,000

その他の積立金積立額 (16)

0

0

0

360,774,514

340,584,081

20,190,433

サービス活動費用計 (2)サービス活動増減差額 (3)=(1)-(2)
サ
ー
ビ
ス
活
動
外
増
減
の
部

繰
越
活
動
増
減
差
額
の
部

受取利息配当金収益
収その他のサービス活動外収益益
サービス活動外収益計 (4)費 支払利息用
サービス活動外費用計 (5)

基本金取崩額 (14)次期繰越活動増減差額 (17)=(13)+(14)+(15)-(16)3#第三号第一様式

法人単位貸借対照表
令和6年3月31日現在（単位：円）
資 産 の 部
当年度末
流動資産

負 債 の 部

前年度末

増

減

当年度末

前年度末

増

減

178,862,057 177,330,862

1,531,195 流動負債

85,954,426

82,977,943

2,976,483

現金預金74,690,098

73,452,474

1,237,624

8,613,252

7,796,482

816,770

事業未収金

99,688,248 100,160,220△ 471,972

１年以内返済予定設備資金借入金

39,156,000

39,156,000

0

未収補助金

2,903,444

2,569,000

334,444

１年以内返済予定リース債務

3,338,832

4,814,964 △ 1,476,132

立替金

888,589

887,254

1,335

未払費用

3,937,000

3,852,238

84,762

前払金

062,369△ 62,369

職員預り金

5,051,342

1,478,259

3,573,083

前払費用

701,345

211,212490,133

賞与引当金

25,858,000

25,880,000△ 22,000

仮払金

2,000

－

2,000

△ 11,667△ 11,6670

徴収不能引当金
固定資産

事業未払金

871,645,465 947,748,037 △ 76,102,572 固定負債

172,447,920 214,672,752 △ 42,224,832

833,255,864 864,354,466 △ 31,098,602

設備資金借入金

154,268,000 193,424,000 △ 39,156,000

土地

104,030,245 104,030,245

リース債務

15,319,920

18,658,752 △ 3,338,832

建物

728,225,619 759,324,221 △ 31,098,602

役員退職慰労引当金

2,860,000

2,590,000

基本財産

0

定期預金

1,000,000

1,000,000

その他の固定資産38,389,601

83,393,571 △ 45,003,970

建物

1,268,883

1,732,652△ 463,769 基本金

185,140,429 185,140,429

器具及び備品18,417,202

13,142,444

5,274,758 国庫補助金等特別積立金

246,190,233 256,703,694 △ 10,513,461

有形リース資産17,717,826

22,321,573 △ 4,603,747 その他の積立金

045,000,000 △ 45,000,000

修繕積立資産045,000,000 △ 45,000,000

045,000,000 △ 45,000,000

長期前払費用985,690

資産の部合計

1,196,9020

負債の部合計270,000

258,402,346 297,650,695 △ 39,248,349
純

修繕積立金

資

産

の

部

△ 211,212 次期繰越活動増減差額 360,774,514 340,584,081

0

20,190,433(うち当期活動増減差額)△ 24,809,567 △ 6,340,727 △ 18,468,840

純資産の部合計

792,105,176 827,428,204 △ 35,323,028

1,050,507,522 1,125,078,899 △ 74,571,377 負債及び純資産の部合計 1,050,507,522 1,125,078,899 △ 74,571,377

4

#
別紙１

計算書類に対する注記（法人全体用）
１．継続事業の前提に関する注記該当なし。
２．重要な会計方針（１）固定資産の減価償却の方法
定額法によっております。ただし、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（２）引当金の計上基準
徴収不能引当金
事業未収金（利用者未収金）の徴収不能に備えるため、内規に基づく貸倒実績率により計上するほか、個々の債権の回収可能性を勘案して計上しております。
役員退職慰労引当金
役員の在任期間中の職務執行の対価としての退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
賞与引当金
翌年度に支給する職員賞与のうち、支給対象期間が当年度に帰属する支給見込額を計上しております。
３．重要な会計方針の変更
該当なし。
４．法人で採用する退職給付制度
独立行政法人福祉医療機構の社会福祉施設職員等退職手当共済制度を採用しております。
５．法人が作成する計算書類と拠点区分、サービス区分
当法人の作成する計算書類は以下のとおりになっております。
法人全体の計算書類（会計基準省令第１号第１様式、第２号第１様式、第３号第１様式）
なお、当法人の拠点区分及びサービス区分はそれぞれ１つであるため、事業区分別内訳表（会計基準省令第１号第２様式、第２号第２様式、第３号第２様式）及び拠点区分別内訳表（会計基準省令第１号第３様式、第２号第３様式、第３号第３様式）については、作成を省略しております。

5#６．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりです。
（単位：円）
種類

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

土地

104,030,245

0

0

104,030,245

建物

759,324,221

0

31,098,602

728,225,619

定期預金

1,000,000

001,000,000

合計

864,354,466

0

31,098,602

833,255,864

７．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩し該当なし。
８．担保に供している資産担保に供されている資産は以下のとおりです。
土 地（基本財産）

103,000,325 円

建 物（基本財産）

728,225,619 円

計

831,225,944 円

担保している債務の種類及び金額は以下のとおりです。
設備資金借入金計

193,424,000 円
193,424,000 円

９．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は以下のとおりです。
（単位：円）
取得価額
建物（基本財産）

減価償却累計額

当期末残高

1,212,845,500

484,619,881

728,225,619

建物

8,302,710

7,033,827

1,268,883

器具及び備品94,886,907

76,469,705

18,417,202

有形リース資産34,134,986

16,417,160

17,717,826

1,350,170,103

584,540,573

765,629,530

合計

１０．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高該当なし。
１１．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
該当なし。

6

#
１２．関連当事者との取引の内容（令和６年３月３１日現在）（単位：円）
関係内容

属性

氏名

職業

個人

富野 清吾

当法人理事長

債務被保証

個人

本田 泰三

当法人常務理事

債務被保証

役員の兼務等

事実上の関係

取引の内容

取引金額

科目

期末残高

21,524,000
171,900,000
171,900,000（取引条件及び取引条件の決定方針等）
富野清吾氏及び本田泰三氏に対する保証料の支払いはありません。
１３．重要な偶発債務該当なし。
１４．重要な後発事象該当なし。
１５．合併又は事業の譲渡若しくは譲受けが行われた場合には、その旨及び概要
該当なし。
１６．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかにするために必要な事項
有形リース資産の内容：ハイエースＬ（車両運搬具）、ＬＥＤ電灯（器具及び備品）

7

#第一号第四様式

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分 資金収支計算書（自）令和5年4月1日 （至）令和6年3月31日（単位：円）
勘 定 科 目

予算（Ａ）

603,356,207

10,793,793

施設介護料収入421,476,000

415,178,669

6,297,331

介護報酬収入379,330,000

372,388,561

6,941,439

利用者負担金収入（一般）42,146,000

42,790,108△ 644,108

居宅介護料収入34,433,000

33,061,145

1,371,855

介護報酬収入30,990,000

28,718,172

2,271,828

介護負担金収入（一般）3,443,000

4,342,973△ 899,973

150,642,000

148,894,565

1,747,435

2,268,000

2,966,730△ 698,730

40,00072,350△ 32,350

食費収入（一般）

64,792,000

63,573,855

1,218,145

居住費収入（一般）

居宅介護サービス利用料収入

83,542,000

82,281,630

1,260,370

その他の事業収入

7,599,000

6,221,828

1,377,172

補助金事業収入

6,857,000

6,154,423

702,577

受託事業収入457,000

62,040394,960

その他の事業収入

285,000

5,365

279,635

受取利息配当金収入

4,000

1,569

2,431

140,000

372,453△ 232,453

受入研修費収入40,00054,000△ 14,000

雑収入

100,000

318,453△ 218,453

614,294,000

603,730,229

10,563,771

その他の収入事業活動収入計 (1)
人件費支出

439,401,000

435,482,203

3,918,797

役員報酬支出7,755,000

7,430,000

325,000

職員給料支出285,407,000

283,541,578

1,865,422

職員賞与支出

77,063,000

76,191,290

871,710

非常勤職員給与支出

310,000

230,000

80,000

派遣職員費支出

1,546,000

1,711,358△ 165,358

退職給付支出10,947,000

10,947,000

0

法定福利費支出

56,373,000

55,430,977

942,023

事業費支出

支
出

備

614,150,000

施設サービス利用料収入

事
業
活
動
に
よ
る
収
支

差異(A)-(B)

介護保険事業収入

利用者等利用料収入

収
入

決算（Ｂ）

92,284,600

94,488,627△ 2,204,027

給食費支出

34,257,600

34,127,266

130,334

介護用品費支出

12,942,000

13,351,929△ 409,929

保健衛生費支出

1,101,000

1,295,651△ 194,651

医療費支出20,0000

20,000

教養娯楽費支出

909,000

729,512

179,488

日用品費支出317,000

321,229△ 4,229

水道光熱費支出22,750,000

23,649,137△ 899,137

燃料費支出

6,000,000

7,411,265△ 1,411,265

消耗器具備品費支出

4,068,000

3,723,391

344,609

保険料支出

290,000

290,0000

賃借料支出

8,749,000

8,786,640△ 37,640

車輌費支出

840,000

761,028

78,972

雑支出

41,00041,579

△ 579

8

考

#
勘 定 科 目
事務費支出

予算（Ａ）

備

66,631,000

65,431,174

1,199,826

2,320,000

2,210,825

109,175

職員被服費支出

2,295,000

2,001,309

293,691

旅費交通費支出87,00038,24048,760

研修研究費支出

291,000

254,740

36,260

事務消耗品費支出

5,801,000

5,525,971

275,029

印刷製本費支出

310,000

306,3903,610

水道光熱費支出

4,550,000

4,729,825△ 179,825

燃料費支出

1,200,000

1,482,252△ 282,252

修繕費支出

12,060,000

11,988,680

71,320

通信運搬費支出

1,424,000

1,221,685

202,315

会議費支出

135,000

36,83098,170

広報費支出

267,000

112,500

154,500

業務委託費支出

21,428,000

21,439,174△ 11,174

手数料支出

6,578,000

6,415,564

162,436

保険料支出

731,000

728,237

2,763

賃借料支出

3,368,000

3,317,247

50,75316,00015,823177

租税公課支出

そ
の
他
の
活
動
に
よ
る
収
支

差異(A)-(B)

福利厚生費支出

土地・建物賃借料支出

施
設
整
備
等
に
よ
る
収
支

決算（Ｂ）

30,00026,400

3,600

保守料支出

2,627,000

2,668,212△ 41,212

渉外費支出

223,000

199,780

23,220

諸会費支出

474,000

473,000

1,000

雑支出

416,000

238,490

177,510

支払利息支出4,318,000

4,316,281

1,719

事業活動支出計 (2)602,634,600

599,718,285

2,916,315

事業活動資金収支差額 (3)=(1)-(2)11,659,400

4,011,944

7,647,456

施設整備等収入計 (4)

0

0

0

設備資金借入金元金償還金支出

39,156,000

39,156,0000

固定資産取得支出

10,103,000

7,984,400

2,118,600

収
入

支
出

10,103,000

7,984,400

2,118,600

ファイナンス・リース債務の返済支出

器具及び備品取得支出

4,816,000

4,814,964

1,036

施設整備等支出計 (5)54,075,000

51,955,364

2,119,636△ 54,075,000△ 51,955,364△ 2,119,636

45,000,000

45,000,0000その他の活動収入計 (7)45,000,000

45,000,0000その他の活動支出計 (8)

0

0

0

45,000,000

45,000,000

0

施設整備等資金収支差額 (6)=(4)-(5)収入

積立資産取崩収入

支出

その他の活動資金収支差額 (9)=(7)-(8)

予備費支出(10)2,000,000

当期資金収支差額合計 (11)=(3)+(6)+(9)-(10)2,000,000

584,400△ 2,943,420

3,527,820

前期末支払資金残高 (12)164,215,550

164,215,5500

当期末支払資金残高 (11)+(12)=(13)164,799,950

161,272,130

3,527,820

9

考

#

第二号第四様式

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分（自）令和5年4月1日
勘 定 科 目

収
益

サ
ー
ビ
ス
活
動
増
減
の
部

費
用

介護保険事業収益
施設介護料収益
介護報酬収益利用者負担金収益（一般）
居宅介護料収益
介護報酬収益（利用者負担金収益）
介護負担金収益（一般）
利用者等利用料収益
施設サービス利用料収益
居宅介護サービス利用料収益
食費収益（一般）
居住費収益（一般）
その他の利用料収益
その他の事業収益
補助金事業収益受託事業収益その他の事業収益
経常経費寄附金収益
経常経費寄附金収益
サービス活動収益計 (1)
人件費
役員報酬
役員退職慰労引当金繰入
職員給料
職員賞与
賞与引当金繰入非常勤職員給与
派遣職員費
退職給付費用
法定福利費
事業費
給食費
介護用品費
保健衛生費
教養娯楽費
日用品費
水道光熱費
燃料費
消耗器具備品費
保険料
賃借料
車輌費
雑費
事務費
福利厚生費
職員被服費
旅費交通費
研修研究費
事務消耗品費

事業活動計算書（至）令和6年3月31日（単位：円）
当年度決算（Ａ） 前年度決算（Ｂ） 増減（Ａ）－（Ｂ）
603,356,207
621,361,022△ 18,004,815
415,178,669
425,775,877△ 10,597,208
372,388,561
382,145,593△ 9,757,032
42,790,108
43,630,284△ 840,176
33,061,145
33,999,171△ 938,026
28,718,172
30,001,504△ 1,283,332
4,342,973
3,997,667
345,306
4,342,973
3,997,667
345,306
148,894,565
152,956,757△ 4,062,192
2,966,730
2,669,013
297,71772,35091,100△ 18,750
63,573,855
65,309,928△ 1,736,073
82,281,630
84,896,740△ 2,615,110
0△ 10,024
10,024
6,221,828
8,629,217△ 2,407,389
6,154,423
8,203,998△ 2,049,575
62,040422,046△ 360,006
5,365
3,173
2,192
0
30,000△ 30,000
030,000△ 30,000
603,356,207
621,391,022△ 18,034,815
435,730,203
434,548,287
1,181,916
7,430,000
7,655,000△ 225,000
270,000
270,000
0283,541,578
279,087,585
4,453,993
50,311,290
51,769,633△ 1,458,343
25,858,000
25,880,000△ 22,000
230,000－
230,000
1,711,358
2,651,858△ 940,500
10,947,000
10,190,500
756,500
55,430,977
57,043,711△ 1,612,734
94,488,627
91,163,670
3,324,957
34,127,266
31,638,924
2,488,342
13,351,929
12,820,847
531,082
1,295,651
1,681,449△ 385,798
729,512700,087
29,425321,229
339,677△ 18,448
23,649,137
22,360,405
1,288,732
7,411,265
6,598,667
812,598
3,723,391
3,808,613△ 85,222
290,000
273,690
16,3108,786,640
9,738,282△ 951,642
761,028
573,181
187,847
41,579629,848△ 588,269
65,431,174
70,276,870△ 4,845,696
2,210,825
2,409,701△ 198,876
2,001,309
2,003,244△ 1,935
38,24047,830△ 9,590
254,740
534,170△ 279,430
5,525,971
5,187,025
338,94610#
勘 定 科 目

サ
ー
ビ
ス
活
部
動
外
増
減
の

特
別
増
減
の
部

印刷製本費
水道光熱費
燃料費
修繕費
通信運搬費
会議費
広報費
業務委託費
手数料
保険料
賃借料
土地・建物賃借料
租税公課
保守料
渉外費
諸会費
雑費
減価償却費
国庫補助金等特別積立金取崩額
徴収不能額
徴収不能引当金繰入サービス活動費用計 (2)サービス活動増減差額 (3)=(1)-(2)
受取利息配当金収益
その他のサービス活動外収益
収
受入研修費収益益
雑収益
サービス活動外収益計 (4)費 支払利息用
サービス活動外費用計 (5)サービス活動外増減差額 (6)=(4)-(5)
経常増減差額 (7)=(3)+(6)収益（単位：円）
当年度決算（Ａ） 前年度決算（Ｂ） 増減（Ａ）－（Ｂ）
306,390
168,460
137,930
4,729,825
4,472,080
257,745
1,482,252
1,319,733
162,519
11,988,680
19,433,604△ 7,444,924
1,221,685
1,415,150△ 193,465
36,8308,628
28,202
112,500
131,000△ 18,500
21,439,174
21,442,814△ 3,640
6,415,564
6,575,019△ 159,455
728,237
745,457△ 17,220
3,317,247
721,246
2,596,001
15,823
15,73786
26,4006,400
20,0002,668,212
2,476,100
192,112
199,780
170,477
29,303473,000
454,750
18,250238,490538,245△ 299,755
38,875,756
37,170,099
1,705,657△ 10,513,461△ 10,513,461
0033,878△ 33,878
0
11,667△ 11,667
624,012,299
622,691,010
1,321,289△ 20,656,092△ 1,299,988△ 19,356,104
1,569
1,853
△ 284
372,453
151,262
221,191
54,00042,00012,000318,453
109,262
209,191
374,022
153,115
220,907
4,527,493
5,193,850△ 666,357
4,527,493
5,193,850△ 666,357△ 4,153,471△ 5,040,735
887,264△ 24,809,563△ 6,340,723△ 18,468,840

特別収益計 (8)固定資産売却損・処分損
器具及び備品売却損・処分損
特別費用計 (9)特別増減差額 (10)=(8)-(9)当期活動増減差額 (11)=(7)+(10)前期繰越活動増減差額 (12)繰
越当期末繰越活動増減差額 (13)=(11)+(12)活動
基本金取崩額 (14)増減その他の積立金取崩額 (15)差額
その他の積立金積立額 (16)
の
部

費
用

次期繰越活動増減差額 (17)=(13)+(14)+(15)-(16)

11

0

0

0

4
4
4
△ 4
△ 24,809,567
340,584,081
315,774,514
0
45,000,000
0360,774,514

4
4
4
△ 4
△ 6,340,727
336,924,808
330,584,081
0
10,000,000
0340,584,081

0000△ 18,468,840
3,659,273△ 14,809,567
0
35,000,000
020,190,433

#第三号第四様式

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分

貸借対照表

令和6年3月31日現在（単位：円）
資 産 の 部
当年度末
流動資産

負 債 の 部

前年度末

増

減

当年度末

前年度末

増

減

178,862,057 177,330,862

1,531,195 流動負債

85,954,426

82,977,943

2,976,483

現金預金74,690,098

73,452,474

1,237,624

8,613,252

7,796,482

816,770

事業未収金

99,688,248 100,160,220△ 471,972

１年以内返済予定設備資金借入金

39,156,000

39,156,000

0

未収補助金

2,903,444

2,569,000

334,444

１年以内返済予定リース債務

3,338,832

4,814,964 △ 1,476,132

立替金

888,589

887,254

1,335

未払費用

3,937,000

3,852,238

84,762

前払金

062,369△ 62,369

職員預り金

5,051,342

1,478,259

3,573,083

前払費用

701,345

211,212490,133

賞与引当金

25,858,000

25,880,000△ 22,000

仮払金

2,000

－

2,000

△ 11,667△ 11,6670

徴収不能引当金
固定資産

事業未払金

871,645,465 947,748,037 △ 76,102,572 固定負債

172,447,920 214,672,752 △ 42,224,832

833,255,864 864,354,466 △ 31,098,602

設備資金借入金

154,268,000 193,424,000 △ 39,156,000

土地

104,030,245 104,030,245

リース債務

15,319,920

18,658,752 △ 3,338,832

建物

728,225,619 759,324,221 △ 31,098,602

役員退職慰労引当金

2,860,000

2,590,000

基本財産

0

定期預金

1,000,000

1,000,000

その他の固定資産38,389,601

83,393,571 △ 45,003,970

建物

1,268,883

1,732,652△ 463,769 基本金

185,140,429 185,140,429

器具及び備品18,417,202

13,142,444

5,274,758 国庫補助金等特別積立金

246,190,233 256,703,694 △ 10,513,461

有形リース資産17,717,826

22,321,573 △ 4,603,747 その他の積立金

045,000,000 △ 45,000,000

修繕積立資産045,000,000 △ 45,000,000

045,000,000 △ 45,000,000

長期前払費用985,690

資産の部合計

1,196,9020

負債の部合計270,000

258,402,346 297,650,695 △ 39,248,349
純

修繕積立金

資

産

の

部

△ 211,212 次期繰越活動増減差額 360,774,514 340,584,081

0

20,190,433(うち当期活動増減差額)△ 24,809,567 △ 6,340,727 △ 18,468,840

純資産の部合計

792,105,176 827,428,204 △ 35,323,028

1,050,507,522 1,125,078,899 △ 74,571,377 負債及び純資産の部合計 1,050,507,522 1,125,078,899 △ 74,571,377

12

#
別紙２

計算書類に対する注記（特別養護老人ホーム慈苑拠点区分用）
１．重要な会計方針（１）固定資産の減価償却の方法
定額法によっております。ただし、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（２）引当金の計上基準
徴収不能引当金
事業未収金（利用者未収金）の徴収不能に備えるため、内規に基づく貸倒実績率により計上するほか、個々の債権の回収可能性を勘案して計上しております。
役員退職慰労引当金
役員の在任期間中の職務執行の対価としての退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
賞与引当金
翌年度に支給する職員賞与のうち、支給対象期間が当年度に帰属する支給見込額を計上しております。
２．重要な会計方針の変更
該当なし。
３．採用する退職給付制度
独立行政法人福祉医療機構の社会福祉施設職員等退職手当共済制度を採用しております。
４．拠点が作成する計算書類とサービス区分
当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっております。
（１）特別養護老人ホーム慈苑拠点計算書類（第１号第４様式、第２号第４様式、第３号第４様式）（２）拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙３（⑪））（３）拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙３（⑩））は省略しております。

13

#

５．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりです。
（単位：円）
種類

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

土地

104,030,245

0

0

104,030,245

建物

759,324,221

0

31,098,602

728,225,619

定期預金

1,000,000

001,000,000

合計

864,354,466

0

31,098,602

833,255,864

６．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩し該当なし。
７．担保に供している資産担保に供されている資産は以下のとおりです。
土 地（基本財産）

103,000,325 円

建 物（基本財産）

728,225,619 円

計

831,225,944 円

担保している債務の種類及び金額は以下のとおりです。
設備資金借入金計

193,424,000 円
193,424,000 円

８．有形固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は以下のとおりです。
（単位：円）
取得価額
建物（基本財産）

減価償却累計額

当期末残高

1,212,845,500

484,619,881

728,225,619

建物

8,302,710

7,033,827

1,268,883

器具及び備品94,886,907

76,469,705

18,417,202

有形リース資産34,134,986

16,417,160

17,717,826

1,350,170,103

584,540,573

765,629,530

合計

９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高
該当なし。

14

#
１０．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし。
１１．重要な後発事象該当なし。
１２．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかにするために必要な事項
有形リース資産の内容：ハイエースＬ（車両運搬具）、ＬＥＤ電灯（器具及び備品）

15

#

附属明細書
７．借入金明細書
８．補助金事業等収益明細書
９．基本金明細書
10．国庫補助金等特別積立金明細書
11．基本財産及びその他の固定資産（有形・無形固定資産）の明細書
12．引当金明細書
13．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分事業活動明細書
14．積立金・積立資産明細書

16

金

入

合計

計

（協調融資）

借（株）東北銀行金（独）福祉医療機構

借 入 先

資

備

設

分

区

社会福祉法人名

特別養護老人ホーム慈苑

特別養護老人ホーム慈苑

拠点区分

232,580,000

232,580,000

26,300,000

206,280,000

①

期首残高

社会福祉法人恵心会

②

-

-

-

-

当期借入金

39,156,000

39,156,000

4,776,000

34,380,000

③

当期償還額

193,424,000（39,156,000）

193,424,000（4,776,000）

21,524,000（34,380,000）

171,900,000（うち、1年以内償還予定額）④＝①＋②－③

差引期末残高

-

-

-

-

元金償還
補助金

（自）令和5年4月1日

2.75

1.90

％

利率

4,244,437

4,244,437

651,727

3,592,710

当期支出額

-

-

-

-

利息補助金収入

支 払 利 息（至）令和6年3月31日

借入金明細書

令和10年
9月29日

令和10年
8月10日

返済期限

途

建設資金

建設資金

使

建物

土地

建物

土地

種類

宮古市西ヶ丘四丁目５３番地８

宮古市西ヶ丘四丁目５３番８

宮古市西ヶ丘四丁目５３番地８

宮古市西ヶ丘四丁目５３番８

地番または内容担 保 資 産728,225,619

103,000,325

728,225,619

103,000,325

帳簿価額（単位：円）

別紙３（①)

#

17

18

合

計

区分小計

岩手県
介護職員等処遇改善支援補助金

岩手労働局
最低賃金引上げ対策支援補助金

岩手県
令和５年度緊急時介護人材確保ほか

岩手県
結核健康診断費（令和５年度分）

宮古市
物価高騰対策支援給付金

ＩＴ導入支援事業事務局
ＩＴ導入補助金

岩手県
物価高騰対策支援金

宮古市
エネルギー価格物価高騰対策支援金

岩手県
結核健康診断費（令和４年度分）

介
護
事
業
介
護
事
業
介
護
事
業
介
護
事
業
介
護
事
業
介
護
事
業
介
護
事
業
介
護
事
業
介
護
事
業

区
分

社会福祉法人恵心会

交付団体及び交付の目的

社会福祉法人名

6,154,423

660,000

700,000

1,428,000

115,444

240,000

1,318,755

720,000

845,000

127,224

交付金額（自）補助事業に係る利用者からの収益

令和5年4月1日

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6,154,423

660,000

700,000

1,428,000

115,444

240,000

1,318,755

720,000

845,000

127,224

交付金額等の合計（至）令和6年3月31日

補助金事業等収益明細書

うち国庫補助金等特別積立金積立額

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

6,154,423

660,000

700,000

1,428,000

115,444

240,000

1,318,755

720,000

845,000

127,224

特別養護老人ホーム慈苑

交付金額等合計の拠点区分ごとの金額（単位： 円）別紙３（③）#

#
別紙３（⑥）

基本金明細書（自）令和5年4月1日 （至）令和6年3月31日
社会福祉法人名

社会福祉法人恵心会（単位：円）

区分並びに組入れ及び取崩しの事由前年度末残高第一号基本金合計

各拠点区分ごとの内訳
特別養護老人ホーム慈苑

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

第二号基本金第三号基本金
当期組入金
第
一
計
号
基 当期取崩額
本
金
計
当期組入金
第
二
計
号
基 当期取崩額
本
金
計
当期組入金
第
三
計
号
基 当期取崩額
本
金
計
当期末残高第一号基本金第二号基本金第三号基本金

19

当
期
取
崩
額

当
期
積
立
額

計

合

合 計
当期積立額合計
サービス活動費用の控除項
目として計上する取崩額
特別費用の控除項目として計上する取崩額
当期取崩額合計
当期末残高

計

合

前期繰越額

国庫補助金

社会福祉法人恵心会

区分並びに積立て及び取崩しの事由

社会福祉法人名
補助金の種類
地方公共団体 その他の団体
補助金からの補助金20

10,513,461
0
10,513,461
246,190,233

010,513,461
246,190,233

256,703,694

特別養護老人ホーム慈苑

10,513,461

256,703,694

合計（自）令和5年4月1日 （至）令和6年3月31日

国庫補助金等特別積立金明細書

各拠点区分の内訳（単位:円）

別紙３（⑦）

#

21

差

引

将来入金予定の償還補助金の額

基本財産及びその他の固定資産計

900,551,135

900,551,135

37,196,669

その他の固定資産計

22,321,573

有形リース資産37,196,669

13,142,444

器具及び備品

その他の固定資産（有形固定資産）計

1,732,652

建物

その他の固定資産（有形固定資産）

863,354,466

759,324,221

建物

基本財産合計104,030,245

土地

基本財産（有形固定資産）

資産の種類及び名称

0

256,703,694

0

256,703,694

0

0

0

0

0

256,703,694

256,703,694

うち国庫補助金等の額

期首帳簿価額（Ａ）

社会福祉法人名
社会福祉法人恵心会
拠点区分
特別養護老人ホーム慈苑拠点

7,984,400

7,984,400

7,984,400

7,984,400

07,984,400

0

0

0

0

うち国庫補助金等の額

当期増加額（Ｂ）

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

38,875,756

38,875,756

7,777,154

7,777,154

4,603,747

2,709,638

463,769

31,098,602

31,098,602

00

10,513,461

0

10,513,461

0

0

0

0

0

10,513,461

10,513,461

うち国庫補助金等の額

当期減価償却額（Ｃ）（自）令和5年4月1日

4

4

4

4

0

4

0

0

0

0

うち国庫補助金等の額

当期減少額（Ｄ）

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

869,659,775

869,659,775

37,403,911

37,403,911

17,717,826

18,417,202

1,268,883

832,255,864

728,225,619

104,030,245

0246,190,233

0246,190,233

0

0

0

0

0

246,190,233

246,190,233

うち国庫補助金等の額

期末帳簿価額（Ｅ＝Ａ＋Ｂ-Ｃ-Ｄ)（至）令和6年3月31日

584,540,569

99,920,688

99,920,688

16,417,160

76,469,701

7,033,827

484,619,881

484,619,881

0

0

104,030,245

137,324,603

137,324,603

34,134,986

94,886,907

8,302,710

164,832,767 1,454,200,344

998,000

998,0000

998,000

0

163,834,767 1,316,875,745

0

411,023,000

998,000

998,0000

998,0000

410,025,000

410,025,000

うち国庫補助金等の額

摘要（単位：円）
期末取得原価（Ｇ＝Ｅ＋Ｆ)

163,834,767 1,212,845,500

うち国庫補助金等の額

減価償却累計額（Ｆ）

基本財産及びその他の固定資産（有形・無形固定資産）の明細書

別紙３（⑧）#

#

別紙３（⑨）
引当金明細書（自）令和5年4月1日 （至）令和6年3月31日
社会福祉法人名
社会福祉法人恵心会
拠点区分
特別養護老人ホーム慈苑拠点（単位：円）
科目

期首残高

当期減少額

当期増加額

目的使用

期末残高

その他

徴収不能引当金

11,66700

0

11,667

役員退職慰労引当金

2,590,000

270,000002,860,000

賞与引当金

25,880,000

25,858,000

25,880,000

025,858,000

計

28,481,667

26,128,000

25,880,000

028,729,667

22

摘要

#
別紙３（⑪）

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分

事業活動明細書（自）令和5年4月1日 （至）令和6年3月31日
社会福祉法人名

社会福祉法人恵心会（単位：円）

勘 定 科 目

収
益

サ
ー
ビ
ス
活
動
増
減
の
部

費
用

介護保険事業収益
施設介護料収益
介護報酬収益利用者負担金収益（一般）
居宅介護料収益
介護報酬収益
介護負担金収益（一般）
利用者等利用料収益
施設サービス利用料収益
居宅介護サービス利用料収益
食費収益（一般）
居住費収益（一般）
その他の事業収益
補助金事業収益受託事業収益その他の事業収益
サービス活動収益計 (1)
人件費
役員報酬
役員退職慰労引当金繰入
職員給料
職員賞与
賞与引当金繰入非常勤職員給与
派遣職員費
退職給付費用
法定福利費
事業費
給食費
介護用品費
保健衛生費
教養娯楽費
日用品費
水道光熱費
燃料費
消耗器具備品費
保険料
賃借料
車輌費
雑費
事務費
福利厚生費
職員被服費
旅費交通費
研修研究費
事務消耗品費サービス区分
特別養護老人ホーム慈苑

603,356,207
415,178,669
372,388,561
42,790,108
33,061,145
28,718,172
4,342,973
148,894,565
2,966,730
72,35063,573,855
82,281,630
6,221,828
6,154,423
62,0405,365
603,356,207
435,730,203
7,430,000
270,000
283,541,578
50,311,290
25,858,000
230,000
1,711,358
10,947,000
55,430,977
94,488,627
34,127,266
13,351,929
1,295,651
729,512321,229
23,649,137
7,411,265
3,723,391
290,000
8,786,640
761,028
41,57965,431,174
2,210,825
2,001,309
38,240254,740
5,525,971

23

合計
603,356,207
415,178,669
372,388,561
42,790,108
33,061,145
28,718,172
4,342,973
148,894,565
2,966,730
72,35063,573,855
82,281,630
6,221,828
6,154,423
62,0405,365
603,356,207
435,730,203
7,430,000
270,000
283,541,578
50,311,290
25,858,000
230,000
1,711,358
10,947,000
55,430,977
94,488,627
34,127,266
13,351,929
1,295,651
729,512321,229
23,649,137
7,411,265
3,723,391
290,000
8,786,640
761,028
41,57965,431,174
2,210,825
2,001,309
38,240254,740
5,525,971

内部取引
消去
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

拠点区分
合計
603,356,207
415,178,669
372,388,561
42,790,108
33,061,145
28,718,172
4,342,973
148,894,565
2,966,730
72,35063,573,855
82,281,630
6,221,828
6,154,423
62,0405,365
603,356,207
435,730,203
7,430,000
270,000
283,541,578
50,311,290
25,858,000
230,000
1,711,358
10,947,000
55,430,977
94,488,627
34,127,266
13,351,929
1,295,651
729,512321,229
23,649,137
7,411,265
3,723,391
290,000
8,786,640
761,028
41,57965,431,174
2,210,825
2,001,309
38,240254,740
5,525,971

#

勘 定 科 目

サ
ー
ビ
ス
活
動
増
減
の
部

サ
ー
ビ
ス
の
活
部
動
外
増
減

印刷製本費
水道光熱費
燃料費
修繕費
通信運搬費
会議費
広報費
業務委託費
手数料
保険料
賃借料
土地・建物賃借料
費
用
租税公課
保守料
渉外費
諸会費
雑費
減価償却費
国庫補助金等特別積立額取崩額
サービス活動費用計 (2)サービス活動増減差額 (3)=(1)-(2)
受取利息配当金収益
その他のサービス活動外収益
収
受入研修費収益益
雑収益
サービス活動外収益計 (4)
支払利息
費用
サービス活動外費用計 (5)サービス活動外増減差額 (6)=(4)-(5)
経常増減差額 (7)=(3)+(6)

サービス区分
社会福祉事業306,390
4,729,825
1,482,252
11,988,680
1,221,685
36,830112,500
21,439,174
6,415,564
728,237
3,317,247
15,823
26,4002,668,212
199,780
473,000
238,490
38,875,756△ 10,513,461
624,012,299△ 20,656,092
1,569
372,453
54,000318,453
374,022
4,527,493
4,527,493△ 4,153,471△ 24,809,563

24

合計
306,390
4,729,825
1,482,252
11,988,680
1,221,685
36,830112,500
21,439,174
6,415,564
728,237
3,317,247
15,823
26,4002,668,212
199,780
473,000
238,490
38,875,756△ 10,513,461
624,012,299△ 20,656,092
1,569
372,453
54,000318,453
374,022
4,527,493
4,527,493△ 4,153,471△ 24,809,563

内部取引
消去
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

拠点区分
合計
306,390
4,729,825
1,482,252
11,988,680
1,221,685
36,830112,500
21,439,174
6,415,564
728,237
3,317,247
15,823
26,4002,668,212
199,780
473,000
238,490
38,875,756△ 10,513,461
624,012,299△ 20,656,092
1,569
372,453
54,000318,453
374,022
4,527,493
4,527,493△ 4,153,471△ 24,809,563

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別紙３（⑫）

積立金・積立資産明細書（自）令和5年4月1日 （至）令和6年3月31日
社会福祉法人名
社会福祉法人恵心会
拠点区分
特別養護老人ホーム慈苑（単位：円）
区 分

前期末残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

摘 要

修繕積立金

45,000,000

045,000,000

0

計

45,000,000

045,000,0000（単位：円）
区 分

前期末残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

摘 要

修繕積立資産45,000,000

045,000,000

0

計

45,000,000

045,000,000

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