令 和 ５ 年度

財 務 諸 表 等

公益財団法人

西宮市文化振興財団

令和５年度 財務諸表等 目次

１．貸借対照表

Ｐ１

２．正味財産増減計算書

Ｐ２

３．正味財産増減計算書内訳表

Ｐ４

４. 財務諸表に対する注記

Ｐ６

５．附属明細書Ｐ８

６．財産目録Ｐ９

７．監査報告書

Ｐ１１

貸借対照表令和6年3月31日現在
科
目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
前払金
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
普通預金
投資有価証券
基本財産合計(2) 特定資産
退職給付引当資産
文化振興等積立資産
特定資産合計(3) その他固定資産
車輌運搬具
車輌運搬具減価償却累計額
什器備品
什器備品減価償却累計額
リサイクル預託金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
預り金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
寄付金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

（単位：円）
増 減

34,007,164
107,780
296,390
34,411,334

47,255,670
116,088
340,350
47,712,108△ 13,248,506△ 8,308△ 43,960△ 13,300,774

5,626,940
494,373,060
500,000,000

5,803,660
494,196,340
500,000,000△ 176,720
176,720
036,101,106
70,662,379
106,763,485

34,416,550
70,662,379
105,078,929

1,684,556
0
1,684,556

1,697,340△ 1,001,772
435,750△ 435,749
16,490712,059
607,475,544
641,886,878

1,697,340△ 852,722
435,750△ 435,749
16,490861,109605,940,038
653,652,146

0△ 149,050000△ 149,050
1,535,506△ 11,765,268

12,572,900
645,215
2,516,046
15,734,161

25,758,537
191,070
2,460,135
28,409,742△ 13,185,637
454,145
55,911△ 12,675,581

36,101,106
36,101,106
51,835,267

34,416,550
34,416,550
62,826,292

1,684,556
1,684,556△ 10,991,025

500,000,000
500,000,000(500,000,000)(0)90,051,611(70,662,379)
590,051,611
641,886,878

500,000,000
500,000,000(500,000,000)(0)90,825,854(70,662,379)
590,825,854
653,652,146

0
0(0)
(0)
△ 774,243(0)△ 774,243△ 11,765,268

1

正味財産増減計算書
科Ⅰ目

令和5年4月1日から令和 6年3月31日まで
当年度

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益①基本財産運用益
基本財産受取利息②特定資産運用益
特定資産受取利息③自主事業収益
芸術文化鑑賞振興育成事業収益④指定管理料収益
西宮市民会館指定管理料収益⑤受託事業収益
東高校ホール管理運営受託事業収益公共団体等実施文化事業受託事業収益⑥受取補助金等受取芸術文化鑑賞振興育成事業補助金受取財団派遣職員給与費等補助金
⑦雑収益
総務雑収益
自主事業雑収益
受取利息
経常収益計(2) 経常費用
①事業費
報酬
給料手当
臨時雇賃金退職給付費用
福利厚生費
旅費交通費
交際費
通信運搬費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
燃料費
光熱水料費
賃借料
支払保険料
諸謝金
租税公課
著作権使用料
支払負担金
委託料
支払手数料
広告宣伝費
賞与引当金繰入額
②管理費
報酬
福利厚生費
旅費交通費
交際費
通信運搬費
減価償却費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
燃料費
賃借料
支払保険料
租税公課

2（単位：円）
前年度増

減4,950,769
4,950,769
204,000
204,000
6,786,100
6,786,100
128,413,135
128,413,135
46,386,319
0
46,386,319
51,190,571
42,900,000
8,290,571
3,264,744
1,349,184
1,915,560
0241,195,638

4,513,069
4,513,069
206,200
206,200
6,199,700
6,199,700
123,953,863123,953,863
84,465,648
38,966,765
45,498,883
50,595,312
41,076,325
9,518,987
2,187,691
1,430,861
756,630200
272,121,483

437,700
437,700△ 2,200△ 2,200
586,400
586,400
4,459,272
4,459,272△ 38,079,329△ 38,966,765
887,436595,259
1,823,675△ 1,228,416
1,077,053△ 81,677
1,158,930△ 200△ 30,925,845

231,282,695
26,398,180
28,156,007
3,052,010
1,684,556
8,204,308
463,79475
2,513,510
8,002,273
9,526,986
5,755,889
030,757,333
8,802,715
87,3108,431,586
5,392,700
237,473
242,000
79,498,624
1,559,320
02,516,046
10,687,186
2,271,400
6,338,508
76,53020,670208,552
149,050
240,421
121,596
21,59051,251
55,963
193,630
9,200

261,897,426
33,292,451
25,506,239
5,581,159
1,525,148
10,283,471
211,300
900
2,522,562
9,044,883
9,922,121
4,887,209
23,43032,695,054
8,699,637
86,6208,577,016
6,089,300
231,156
185,000
98,265,288
1,764,447
42,9002,460,135
10,580,707
2,362,800
6,056,488
42,1007,321
208,91049,683
588,825
69,102
21,98069,50561,268
187,690
10,600△ 30,614,731△ 6,894,271
2,649,768△ 2,529,149
159,408△ 2,079,163
252,494△ 825△ 9,052△ 1,042,610△ 395,135
868,680△ 23,430△ 1,937,721
103,078690△ 145,430△ 696,600
6,317
57,000△ 18,766,664△ 205,127△ 42,900
55,911△ 91,400
282,020
34,43013,349△ 358
99,367△ 348,404
52,494△ 390△ 18,254△ 5,305
5,940△ 1,400

正味財産増減計算書
科目

令和5年4月1日から令和 6年3月31日まで
当年度支払負担金
委託料支払手数料経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部①基本財産運用益
基本財産受取利息②一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

3（単位：円）
前年度増

310,020
220,000
398,805
241,969,881△ 774,243

184,600
220,000
439,835
272,478,133△ 356,650

減125,4200△ 41,030△ 30,508,252△ 417,593

00000△ 774,243
90,825,854
90,051,611

00△ 356,650
91,182,50490,825,854

00△ 417,593△ 356,650△ 774,243

4,950,769
4,950,769△ 4,950,769△ 4,950,769
0500,000,000
500,000,000
590,051,611

4,513,069
4,513,069△ 4,513,069△ 4,513,069
0
500,000,000
500,000,000
590,825,854

437,700
437,700△ 437,700△ 437,700000△ 774,243正味財産増減計算書内訳表
令和5年4月1日から 令和6年3月31日まで

科

Ⅰ

公共団体等実施文化事業受託事業収益⑥受取補助金等受取芸術文化鑑賞振興育成事業補助金受取財団派遣職員給与費等補助金
⑦雑収益
総務雑収益
自主事業雑収益
経常収益計(2) 経常費用
①事業費
報酬
給料手当
臨時雇賃金
退職給付費用
福利厚生費
旅費交通費
交際費
通信運搬費消耗品費
修繕費
印刷製本費
光熱水料費
賃借料
支払保険料
諸謝金
租税公課
著作権使用料
支払負担金
委託料
支払手数料
賞与引当金繰入額：円）

合計

公益目的事業会計

収益事業等会計

芸術文化振興事業

施設の公益目的外
貸与等事業

00
204,000
204,000
6,786,100
6,786,100
83,468,538
83,468,538
46,386,319
46,386,319
42,900,000
42,900,000
01,915,560
0
1,915,560
181,660,517

0
0
0
0
0
0
44,944,597
44,944,597
0
0
0
0
0
1,349,184
1,349,184
046,293,781

4,950,769
4,950,769
000
0
0
0
0
0
8,290,571
08,290,571
000
13,241,340

4,950,769
4,950,769
204,000
204,000
6,786,100
6,786,100
128,413,135
128,413,135
46,386,319
46,386,319
51,190,571
42,900,000
8,290,571
3,264,744
1,349,184
1,915,560
241,195,638

185,660,178
21,083,745
28,156,007
2,888,317
1,527,868
7,297,964
463,32575
2,454,867
6,452,406
6,213,575
5,575,329
19,992,266
8,072,761
67,8898,431,586
4,233,800
237,473
224,850
58,503,168
1,266,861
2,516,046

45,622,517
5,314,435
0
163,693
156,688906,344469
058,643
1,549,867
3,313,411
180,560
10,765,067
729,954
19,4210
1,158,900
017,15020,995,456
292,459000000000000000000000
00231,282,695
26,398,180
28,156,007
3,052,010
1,684,556
8,204,308
463,79475
2,513,510
8,002,273
9,526,986
5,755,889
30,757,333
8,802,715
87,3108,431,586
5,392,700
237,473
242,000
79,498,624
1,559,320
2,516,046

目

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益①基本財産運用益
基本財産受取利息②特定資産運用益
特定資産受取利息③自主事業収益
芸術文化鑑賞振興育成事業収益④指定管理料収益
西宮市民会館指定管理料収益⑤受託事業収益（単位法人会計4正味財産増減計算書内訳表
令和5年4月1日から 令和6年3月31日まで

科（単位円）

合計

公益目的事業会計

収益事業等会計

芸術文化振興事業

施設の公益目的外
貸与等事業

00000000000000000
185,660,178△ 3,999,661

0000000000000000045,622,517
671,264

10,687,186
2,271,400
6,338,508
76,53020,670208,552
149,050
240,421
121,596
21,59051,251
55,963
193,630
9,200
310,020
220,000
398,805
10,687,186
2,554,154

10,687,186
2,271,400
6,338,508
76,53020,670208,552
149,050
240,421
121,596
21,59051,251
55,963
193,630
9,200
310,020
220,000
398,805
241,969,881△ 774,243

0000002,653,410△ 1,346,251
22,430,353
21,084,10200△ 99,256
572,008
44,914,175
45,486,183

00△ 2,554,154
023,481,326
23,481,326000△ 774,243
90,825,854
90,051,611

0000000
21,084,102

0
0
0
0000
45,486,183

4,950,769
4,950,769△ 4,950,769△ 4,950,769
0500,000,000
500,000,000
523,481,326

4,950,769
4,950,769△ 4,950,769△ 4,950,769
0500,000,000
500,000,000
590,051,611

目

②管理費
報酬
福利厚生費
旅費交通費
交際費
通信運搬費
減価償却費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
燃料費
賃借料
支払保険料
租税公課
支払負担金
委託料
支払手数料
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

：法人会計

5

財務諸表に対する注記
１ 継続事業の前提に関する注記
該当なし

２

３

重要な会計方針(1) 公益法人会計基準（平成20年4月11日内閣府公益認定等委員会）を採用している。
(2) 有価証券の評価基準及び評価方法は、個別法による償却原価法（定額法）によっている。
(3) 固定資産の減価償却方法は、定額法によっている。
(4) 引当金の計上基準
退職給付引当金は、期末自己都合要支給額に相当する金額を計上している。
賞与引当金は、翌期支給見込額のうち当期に帰属する金額を計上している。
(5) 消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。

科目
基本財産
普通預金
投資有価証券小計
特定資産
退職給付引当資産
文化振興等積立資産
小計
合計

４

当期増加額

（単位：円）
当期末残高

当期減少額

5,803,660
494,196,340
500,000,000

0176,720
176,720

176,7200176,720

5,626,940
494,373,060
500,000,000

34,416,550
70,662,379
105,078,929
605,078,929

1,684,556
0
1,684,556
1,861,276000176,720

36,101,106
70,662,379
106,763,485
606,763,485（うち指定正味財産からの充当額）（うち一般正味財産からの充当額）（単位：円）（うち負債に対応する額）

00
0000

基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科

目

当期末残高

計

5,626,940
494,373,060
500,000,000(5,626,940)(494,373,060)
500,000,000

退職給付引当資産

36,101,106

0

文化振興等積立資産
小計
合計

70,662,379
106,763,485
606,763,485

0

基本財産
普通預金
投資有価証券
小特定資産

５前期末残高(500,000,000)

担保に供している資産は、該当なし。

6

退職給付引当金(36,101,106)(70,662,379)
0(70,662,379)(36,101,106)(70,662,379)(36,101,106)0

６

固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
(単位：円）
科

目

減価償却
累計額

取得価額

当期末残高

1,697,340 △ 1,001,772
435,750△ 435,749
16,4902,149,580 △ 1,437,521

車両運搬具
什器備品
リサイクル預託金合
計695,568
116,490712,059７

保証債務などの偶発債務は、該当なし。

８

満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。

科目
15回埼玉県公募公債
兵庫県第44回20年公募公債第154回利付国債20年
第179回利付国債20年
第397回大阪府公募公債
合計

９

帳簿価額
100,000,000
200,000,000
98,901,600
95,471,460
30,000,000
524,373,060

時

価103,130,000
183,840,000
103,670,000
86,550,000
30,156,000
507,346,000(単位：円）
評価損益
3,130,000△ 16,160,000
4,768,400△ 8,921,460
156,000△ 17,027,060

補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
交付者

補助金等の名称
芸術文化鑑賞振興
育成事業補助金
財団派遣職員
給与費等補助金
合

前期末残高

当期増加額

当期減少額

西宮市

042,900,000

42,900,0000

西宮市

08,290,571

8,290,571

0051,190,571

51,190,5710

計10 関連当事者との取引の内容は、該当なし。

11 重要な後発事象は、該当なし。

12引当金の明細は、次のとおりである。
科

13(単位：円)
当期末残高(単位：円)

目

前期末残高

当期増加額

退職給付引当金
賞与引当金
小計

34,416,550
2,460,135
36,876,685

1,684,556
2,516,046
4,200,602

当期減少額
目的使用
その他
0
0
2,460,13502,460,1350

その他の事項は、該当なし。

7

当期末残高
36,101,106
2,516,046
38,617,152

附属明細書

１ 基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記に記載しているため省略
２ 引当金の明細
財務諸表に対する注記に記載しているため省略

8

財 産 目 録
令和6年3月31日現在
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等（単位：円）
金 額(流動資産)
現金

手元保管

運転資金

100,000

預金

普通預金運転資金

33,889,793

ゆうちょ銀行運転資金

17,371

未収金

107,780

前払金

296,390

流動資産合計34,411,334(固定資産)
基本財産
普通預金
投資有価証券

5,626,940

特定資産
退職給付引当資産

普通預金
定期預金

文化振興等積立資産満期目的で保有しており、運用益は法人管理費の財源として使用している

494,373,060

職員の退職金支払の財源として積み立てている

26,101,106

普通預金
定期預金
投資有価証券

10,000,000
662,379

運用益を芸術文化振興事業の財源として使用している

20,000,000
50,000,000

その他固定資産
車輌運搬具
車輌運搬具減価償却累計額
什器備品
什器備品減価償却累計額

1,697,340△ 1,001,772
公益目的保有財産であり、芸術文化振興事業に使用しているリサイクル預託金

435,750△ 435,749
16,490

固定資産合計607,475,544

資産合計

641,886,878

9財 産 目 録
令和6年3月31日現在
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等（単位：円）
金 額(流動負債)
未払金

西宮市に対する未 西宮市に対する指定管理料、受託料、払額
補助金精算返納等
西宮税務署に対す
西宮税務署に対する消費税
る未払額
その他

預り金

賞与引当金

退職給付引当金

797,300
8,694,347

職員の源泉所得税の預り金

125,013

職員の社会保険料の預り金

520,202

職員の夏季賞与の引当金

2,516,046

流動負債合計(固定負債)

3,081,253

15,734,161
職員に対する退職金の支払いに備えたもの

36,101,106

固定負債合計36,101,106

負債合計

51,835,267

正味財産590,051,611

10

11