平成 16 年３月期

個別中間財務諸表の概要

平成 15 年 11 月 17 日

上 場 会 社 名 株式会社マースエンジニアリング
上場取引所 東コ ー ド 番 号 6419
本社所在都道府県 東京都（ＵＲＬ http://www.mars‑eng.co.jp）
代
表者 役職名 代表取締役社長
氏名 古宮重雄
問合せ先責任者 役職名 執行役員経理部長 氏名 佐藤敏昭
ＴＥＬ (03)3352−8555
決算取締役会開催日 平成 15 年 11 月 17 日
中間配当制度の有無 有
中間配当支払開始日 平成 15 年 12 月 10 日
単元株制度採用の有無 有(１単元 100 株)
１． 15 年９月中間期の業績(平成 15 年４月１日〜平成 15 年９月 30 日)(1) 経営成績(注)百万円未満の端数は切り捨てて表示しております。

売 上 高
15 年９月中間期
14 年９月中間期
15 年３月期

営業利益百万円％

百万円％

百万円

％

11,4698,260
20,580

38.9
11.8

2,366
1,620
4,860

46.0
1.5

2,434
1,649
4,913

47.6
4.6

１株当たり中間(当期)純利益

中間(当期)純利益
百万円

15 年９月中間期
14 年９月中間期
15 年３月期

経常利益

1,337
913
△692％

円

46.5
82.7銭

117.7880.39△65.70(注)①期中平均株式数 15年９月中間期 11,359,924株 14年９月中間期 11,359,924株
15年３月期 11,359,924株②会計処理の方法の変更
無③売上高、営業利益、経常利益、中間（当期）純利益におけるパーセント表示は、対前年中間期増減率(2)配当状況
１株当たり中間配当金円

15 年９月中間期
14 年９月中間期
15 年３月期

１株当たり年間配当金銭円

20.0020.00――――――――――
―――――
50.00

総 資 産

株主資本

(注)15 年９月中間期配当金の内訳
記念配当−円
銭
銭
特別配当−円銭(3)財政状態
百万円

15 年９月中間期
14 年９月中間期
15 年３月期

百万円

31,32731,33729,448(注)①期末発行済株式数 15年９月中間期②期末自己株式数
15年９月中間期％

26,73027,42625,563

11,360,000株
76株

１株当たり株主資本

株主資本比率

円

85.3
87.5
86.8

14年９月中間期 11,360,000株
14年９月中間期
76株

銭2,353.04
2,414.32
2,245.61

15年３月期15年３月期

11,360,000株
76株

２．16 年３月期の業績予想(平成 15 年４月１日〜平成 16 年３月 31 日)
売 上 高
百万円

通期

25,171(参考)１株当たり予想当期純利益(通期)

経常利益
百万円

5,784

当期純利益百万円

2,963

１株当たり年間配当金
期 末円

銭

30.00円

銭

50.00

256 円 04 銭

※業績予想につきましては発表日現在のデータに基づき作成したものであり、予想につきましては様々な不確定要素が内在しておりますので、実際の業績はこれらの予想数値と異なる場合があります。なお、上記業績予想に関する事項は７ページをご参照ください。

− 27 −

＜㈱マースエンジニアリング単独＞

添付資料
１．個別中間財務諸表等(1) 中間貸借対照表
期別

前中間会計期間末（単位：千円）
前事業年度の要約貸借対照表

当中間会計期間末（平成14年９月30日現在） （平成15年９月30日現在） （平成15年３月31日現在）
科

目

金額

構成比

（資産の部）
Ⅰ

金額％

構成比

金額％％

流動資産

１．現金及び預金

2,468,305

7,917,960

5,755,222

２．受取手形

929,153

1,348,087

1,184,473

３．売掛金

2,722,505

2,563,845

4,205,551

４．有価証券

2,475,586

4,860,452

3,165,074

５．たな卸資産3,811,416

3,178,584

2,917,222

６．その他

819,047

980,528

2,187,238

７．貸倒引当金△ 4,174△ 7,780△ 5,856

流動資産合計13,221,840

Ⅱ

構成比

42.2

20,841,680

66.5

19,408,927

65.9

固定資産

１．有形固定資産(1) 建物

5,003,902

1,948,118

2,003,075(2) 土地

10,239,102

3,496,763

3,496,763

686,820

376,618

423,513

15,929,824

5,821,501

5,923,352

70,78664,816

67,764(1) 投資有価証券

980,392

1,466,541

706,010(2) 関係会社株式−

2,476,860

2,476,860(3) その他

1,265,555

766,003

975,640(4) 貸倒引当金△ 130,721△ 109,532△ 109,635

計2,115,227

4,599,873

4,048,876

固定資産合計18,115,838

57.8

10,486,190

33.5

10,039,993

34.1

資産合計

31,337,679

100.0

31,327,870

100.0

29,448,920

100.0(3) その他
計

２．無形固定資産
３．投資その他の資産（注）記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

− 28 −

＜㈱マースエンジニアリング単独＞

期別

前中間会計期間末（単位：千円）
前事業年度の要約貸借対照表

当中間会計期間末（平成14年９月30日現在）（平成15年９月30日現在）（平成15年3月31日現在）
科

目

金額

（負債の部）
Ⅰ金

額％

構成比

金額％

構成比％

流動負債
１．支払手形

23,947

12,541

15,8302,069,218

3,038,754

2,656,365

３．未払法人税等

548,103544,980

17,407

４．賞与引当金

259,482

275,133

207,621５．その他

301,311296,378

441,995

流動負債合計

3,202,062

２．買掛金

Ⅱ

構成比

10.2

4,167,788

13.3

3,339,219

11.3

固定負債
１．その他

709,115

固定負債合計709,115

2.3

429,7211.4

545,766

1.9

3,911,178

12.5

4,597,509

14.7

3,884,986

13.2

7,934,100

25.3

7,934,100

25.3

7,934,100

26.9

負債合計

429,721545,766（資本の部）
Ⅰ

資本金

Ⅱ

資本剰余金

Ⅲ

１．資本準備金

8,371,830

資本剰余金合計

8,371,830

8,371,830
26.7

8,371,830

8,371,830
26.7

8,371,830

28.4

利益剰余金
１．利益準備金

372,109372,109372,109２．任意積立金

4,600,000

4,600,000

4,600,000

３．中間(当期)未処分利益

6,259,106

5,369,515

4,426,331

利益剰余金合計

11,231,215

35.9

10,341,625

33.0

9,398,441

31.9△ 110,351△ 0.4

83,0980.3△ 140,144

△ 0.4

Ⅳ

その他有価証券評価差額金

Ⅴ

自己株式

△ 292

△ 0.0△ 292

△ 0.0

△ 292

△ 0.0

資本合計

27,426,500

87.5

26,730,361

85.3

25,563,934

86.8

負債・資本合計

31,337,679

100.0

31,327,870

100.0

29,448,920

100.0（注）記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

− 29 −

＜㈱マースエンジニアリング単独＞(2) 中間損益計算書
期

科

別目

（単位：千円）
前事業年度の要約損益計算書

前中間会計期間

当中間会計期間

自 平成14年４月１日
至 平成14年９月30日

自 平成15年４月１日
至 平成15年９月30日

金額

百分比

金額％

百分比

自 平成14年４月１日
至 平成15年３月31日
金額％

百分比％

Ⅰ 売上高

8,260,392

100.0

11,469,566

100.0

20,580,880

100.0Ⅱ 売上原価

4,342,412

52.6

6,462,969

56.4

11,168,978

54.3

3,917,979

47.4

5,006,597

43.6

9,411,902

45.7

2,297,623

27.8

2,640,349

23.0

4,551,406

22.1

営業利益

1,620,356

19.6

2,366,247

20.6

4,860,496

23.6

Ⅳ 営業外収益61,175

0.7

68,094

0.6

101,1170.5

Ⅴ 営業外費用

32,458

0.4

48

0.0

48,1640.2

経常利益

1,649,073

19.9

2,434,293

21.2

4,913,449

23.9

6,962

0.1

−

売上総利益
Ⅲ 販売費及び一般管理費

Ⅵ 特別利益−Ⅶ 特別損失51,745

0.6

104,386

0.9

6,043,404

29.4

税引前中間(当期)純利益又は純損失（△）

1,597,327

19.3

2,336,869

20.4△ 1,129,954△ 5.5

法人税､住民税及び事業税

554,642532,009

42,113

法人税等調整額

129,442466,877△ 479,734

中間(当期)純利益又は純損失（△）

913,242

前期繰越利益
中間配当額
中間(当期)未処分利益

11.0

1,337,982

11.7△ 692,333

5,345,863

4,031,533

5,345,863−−

227,198

6,259,106

5,369,515

4,426,331（注）記載金額は、千円未満の端数を切り捨てて表示しております。

− 30 −△ 3.4

＜㈱マースエンジニアリング単独＞(3) 中間財務諸表作成の基本となる重要な事項
１．資産の評価基準及び評価方法(1) たな卸資産の評価基準及び評価方法……移動平均法による原価法(2) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的債券……償却原価法（定額法 ）子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法
その他有価証券
時価のあるもの……中間決算日の市場価格に基づく時価法（評価差額は全部資本直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算出）
時価のないもの……移動平均法による原価法(3) デリバティブの評価基準及び評価方法……時価法
２．固定資産の減価償却の方法
有形固定資産……定率法
ただし、平成１0 年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
3 年〜60 年
機械装置及び工具器具備品
2 年〜15 年
無形固定資産……定額法
自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）により、また特許権については５年で償却しております。
長期前払費用……期限内均等償却
３．引当金の計上基準
貸倒引当金……債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金……従業員への賞与支給に備えるため、支給見込額に基づき計上しております。
４．リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
５．その他中間財務諸表作成のための基本となる重要な事項(1) 退職給付会計
従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務及び年金資産見込額に基づき、当中間会計期間末において発生していると認められている額を計上しております。
ただし、当中間会計期間末における年金資産見込額は退職給付債務見込額を超過しているため、前払年金費用（147,494 千円）を、投資その他の資産の「その他」に計上しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(2) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。

表示方法の変更（中間貸借対照表）「関係会社株式」は前中間期まで、投資その他の資産の「その他」に含めて表示しておりましたが、当中間期末において資産の 100 分の 5 を超えたため区分掲記しました。
なお、前中間期末の「関係会社株式」は、536,860 千円であります。

− 31 −

＜㈱マースエンジニアリング単独＞＜注 記 事 項＞（中間貸借対照表関係）期別

前中間会計期間末(平成14年９月30日現在)

当中間会計期間末(平成15年９月30日現在)

4,176,591千円

3,234,546千円

3,104,898千円㈱マースコーポレーション
3,739,072千円㈱マーステクノサイエンス
2,539,097千円㈱マースコーポレーション
3,805,182千円㈱マーステクノサイエンス
2,486,118千円㈱マースコーポレーション
4,002,677千円㈱マーステクノサイエンス
2,736,118千円

３．消費税等の取扱い

仮払消費税等及び仮受消費
税等は相殺のうえ、流動負債の「その他」に含めて表示しております。

同左

４．コミットメントライン契約

当社は運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行１行とコミットメントライン契約を締結しております。この契約に基づく当中間会計期間末の借入未実行残高は次のとおりです。
コミットメントの総額
3,000,000千円
借入実行残高− 千円
差引額
3,000,000千円

項目

１．有形固定資産の減価償却累計額
２．保証債務リース債務保証− 32 −

前事業年度末(平成15年３月31日現在)

＜㈱マースエンジニアリング単独＞（中間損益計算書関係）
期
項

別
自至

目

前中間会計期間
平成14年４月１日
平成14年９月30日

自至当中間会計期間
平成15年４月１日
平成15年９月30日

自至

前事業年度
平成14年４月１日
平成15年３月31日

１．営業外収益のうち主なもの
受取利息

9,475千円

有価証券利息13,259千円

20,486千円

38,123千円−

18,459千円

18,604千円

32,451千円−

45,956千円−

6,962千円−

投資有価証券評価損26,280千円

103,088千円

59,539千円

投資有価証券売却損

23,713千円−

52,189千円

有形固定資産248,653千円

136,946千円

535,113千円

無形固定資産8,587千円

8,480千円

17,316千円

受取配当金

8,065千円

16,242千円

２．営業外費用のうち主なもの
支払利息
３．特別利益のうち主なもの
投資有価証券売却益
４．特別損失のうち主なもの

５．減価償却実施額− 33 −

＜㈱マースエンジニアリング単独＞（リース取引関係）
期別

前中間会計期間
当中間会計期間
前事業年度
自 平成14年４月１日
自 平成15年４月１日
自 平成14年４月１日
項 目
至 平成14年９月30日
至 平成15年９月30日
至 平成15年３月31日
リース物件の所有権 １．リース物件の取得価額相当 １．リース物件の取得価額相当 １．リース物件の取得価額相当が借主に移転すると認額、減価償却累計額相当額及額、減価償却累計額相当額及額、減価償却累計額相当額及められるもの以外のフび中間期末残高相当額
び中間期末残高相当額
び期末残高相当額
減価償却 中間期末
減価償却 中間期末
減価償却ァイナンス・リース取
取得価額
取得価額
期末残高
取得価額
累 計 額残高累 計 額残高
累 計 額
相
当額
相
当額
相
当額
相 当 額
引
相 当 額相 当 額
相 当 額相 当 額
相 当 額
千円
千円
千円
有形固定資産の そ の 他 58,968 29,070 29,897千円
千円
千円
有形固定資産の そ の 他 62,027 39,523 22,503千円
千円
千円
有形固定資産の そ の 他 62,027 32,852 29,175

２．未経過リース料中間期末残 ２．未経過リース料中間期末残 ２．未経過リース料期末残高相
高相当額
高相当額
当額
１年内
11,418千円
１年内13,697千円
１年内13,519千円
１年超19,290千円

１年超

9,818千円

１年超

16,711千円

合30,708千円

合23,515千円

合30,230千円

計

計

計

３．支払リース料、減価償却費 ３．支払リース料、減価償却費 ３．支払リース料、減価償却費相当額及び支払利息相当額
相当額及び支払利息相当額相当額及び支払利息相当額
支 払 リース料 6,676千円
支 払 リース料 7,078千円
支 払 リース料 14,696千円
減価償却費相当額 6,292千円

減価償却費相当額 6,671千円

減価償却費相当額 14,045千円

支払利息相当額

支払利息相当額

支払利息相当額

415千円

359千円

943千円

４．減価償却費相当額の算定方 ４．減価償却費相当額の算定方 ４．減価償却費相当額の算定方
法
法
法
リース期間を耐用年数と同左同左し、残存価額を零とする定額法によっております。
５．利息相当額の算定方法
５．利息相当額の算定方法
リース料相当額とリース同左物件の取得価額相当額との差額を利息相当額とし、各期への配分方法については、利息法によっております。
オペレーティング・ １．未経過リース料
１年内
リース取引

１．未経過リース料

５．利息相当額の算定方法
同左

１．未経過リース料

984千円

１年内

1,003千円

１年内1,003千円

１年超

3,772千円

１年超

2,842千円１年超

3,343千円

合4,756千円

合3,845千円

合4,346千円

計計

計（有価証券関係）
前中間会計期間、当中間会計期間及び前事業年度のいずれにおいても子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。

− 34 −

＜㈱マースエンジニアリング単独＞(1 株当たり情報)
自至

前中間会計期間
平成14年４月１日
平成14年９月30日

１株当たり純資産額

当中間会計期間
自 平成15年４月１日
至 平成15年９月30日

2,414.32 円
80.39 円

１株当たり中間純利益
なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（追加情報）
当中間会計期間から「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会
計基準第２号）及び「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号）を適用しております。
なお、これによる影響はありません。

１株当たり純資産額

前事業年度
自 平成14年４月１日
至 平成15年３月31日

2,353.04 円
117.78 円

１株当たり中間純利益
なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

2,245.61 円

１株当たり純資産額

65.70 円
１株当たり当期純損失
なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失が計上されており、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
当事業年度から「１株当たり当期純利益に関する会計基準」（企業会計基準第２号）及び「１株当たり当期純利益に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第４号）を適用しております。なお、同会計基準及び適用指針を前事業年度に適用して算定した場合の１株当たり情報については以下のとおりになります。
１株当たり純資産額
2,368.99円
１株当たり当期純利益(注)210.59円

なお、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
１株当たり中間（当期）純損益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（単位：千円）
自至

前中間会計期間
平成14年４月１日
平成14年９月30日

当中間会計期間
自 平成15年４月１日
至 平成15年９月30日

前事業年度
自 平成14年４月１日
至 平成15年３月31日

１株当たり中間（当期）純損益金額
中間（当期）純損益
普通株主に帰属しない金額（うち利益処分による役員賞与金）
普通株式に係る中間（当期）純損益
期中平均株式数

913,242

1,337,982△ 692,333−−

54,000（−）（−）(54,000)

913,242

1,337,982△ 746,333

11,359,924

11,359,924

11,359,924− 35 −