K13-180A

金融マン
MAN
金融ウーマンWOMANになるために～コンプライアンスの初歩の初歩～

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全国地方銀行協会

corporations

全国地方銀行協会

はじめに

目次
はじめに………………………………………………………………………………………… 1
その１．コンプライアンスとは、職業倫理とは？………………………………… 2

金融機関の役割や仕事等について、皆さんは就職活動等を通じて勉強してきたこ

1 コンプライアンス＝法令遵守？ ………………………………………………… 2
2 「コンプライアンス＝法令等遵守」のなぜ？ ………………………………… 4
3 コンプライアンス＝高い職業倫理である ……………………………………… 64 職業倫理 …………………………………………………………………………… 8
5 うれしく・楽しく ………………………………………………………………… 96 やらないと？ ……………………………………………………………………… 10とと思います。しかし、実際の金融機関の仕事と皆さんが考える金融機関の仕事とのその２．金融マン・金融ウーマンに求められる
…………………………………………… 12「コンプライアンス」「職業倫理」

本ハンドブックは、これから金融機関で働こうとしている方、あるいは働き始め

1
2金融機関と一般企業の違い ……………………………………………………… 12
金融マン・金融ウーマンの「コンプライアンス」「職業倫理」 ……………… 14

その３．金融マン・金融ウーマンとしての行動規範
 ………………………………………………………… 18（業務ルールについて）
1
2
3

ルールとは何か …………………………………………………………………… 18
ルールの必要性 …………………………………………………………………… 19
ルールを守ることの重要性 ……………………………………………………… 20

その４．特に注意すべきコンプライアンス違反 …………………………………… 22
その５．金融マン・金融ウーマンになるために …………………………………… 26

間には、大きなギャップがあります。その一つが「ルールを守る」ということです。
「“ルールを守る”なんて簡単さ。これまでの人生もルールを守ってきたし、法律だって守ってきた。今までと何も変わらないよ」と思っていませんか？て間もない方に、金融機関のコンプライアンス（法令等遵守）の“初歩の初歩”を理解していただくために作成したものです。
皆さんご承知のように、金融機関はモノを作っているわけではありません。金融機関は「お金」を扱っています。
「自分の命の次に大事なものはお金」という人も少なくありませんので、大事なお金を守っていくために、「お金」を扱う金融機関には、色々な面で法律などの数多くのルールが存在するのです。
皆さんには、本ハンドブックを参考に、そもそもルールとは何であり、ルールはなぜ必要で守らなければならないのか、金融機関に勤務する金融マン・金融ウーマンとして絶対に知っておくべきルールは何かといった点について、認識を深めてくだ

さい。

地 方銀 行1ウーマン
金融マン
MAN 金融 WOMAN

その1．コンプライアンスとは、職業倫理とは？
なるために

１

そのコンプライアンスとは、職業倫理とは？になるために

今後はコンプライアンスを……

融MAN金1

コンプライアンス＝法令遵守？

皆さんは「コンプライアンス」という言葉を聞いたことがあると思います。なにか悪いニュースが新聞やインターネットで取りあげられると、よく耳にする言葉です。
例えば、ある会社が悪いことを起こしたら、よく「今後はコンプライアンスを改めて徹底し、二度とこうした事件を起こさないようにいたします」といったコメントが発表されます。
では、「コンプライアンス」とはどういう意味でしょうか。
コンプライアンスは、よく「法令遵守」と言われます。「法令」とは「法律と命令。
また、条例や規則など」のことであり、「遵守」とは「法律や道徳・習慣を守り、従うこと」であると言われています。つまり、「コンプライアンス＝法令遵守」と捉えれば、「法令を守ること（法令だけ守ればよいということ）」と言うことができます。
しかし、金融機関では、一般的に「コンプライアンス」とは「法令等遵守」と言われます。違いは「等」があるかないかだけです。
この「等」があるかないかの違いは、実はとても重要なことなのです。

Pポ イント !
O I NT

金融機関の場合には、「コンプライアンス＝法令遵守」ではなく、「コ4ンプライアンス＝法令等遵守」です。

23ウーマン
金融マン
MAN 金融 WOMAN

その2．金融マン・金融ウーマンに求められる「コンプライアンス」「職業倫理」
なるために

２

その金融マン・金融ウーマンに求められる「コンプライアンス」「職業倫理」になるために他方、金融機関の資産は何でしょうか。代表的なものは「貸付金」や「融資金」と言われるものです。一般企業であれば「負債」になりますが、金融機関では「資産」になるのです。

ここからは、金融マン・金融ウーマンに求められる特有の「コンプライアンス」「職さて、皆さんは、お金を貸すとき、まったく知らない他人にお金を貸すことはあ業倫理」について考えていきたいと思います。

りますか？ 普通はないでしょう。お金を貸すのであれば、あなたが信頼できる人、「ここまで読んできた内容と何か違うのか」といった声が聞こえてきそうですが、つまりお金を貸しても返ってくる人にお金を貸すのでしょう。それは、「この人であ基本的には何も変わりません。正確には、「社会のために役立つことを当たり前に行れば、よく知っているし、間違いない人なので、お金を貸しても返済してくれるからう」ということは何も変わらないし、そうしたことを実践することで皆さん自身が大丈夫」という情報が頭の中にインプットされているからなのです。

「うれしい」「楽しい」と思うことも変わりません。
ただし、その内容の濃さが少し変わってくるということです。

金融機関も同じです。「お金」を貸す、それも自分の「お金」ではなく、お預かりしている「お金」を貸すのですから、貸す相手のことをよく知っている必要があります。その際、重要なのが貸す相手がどういった人なのかといった「情報」です。「情報なくして金融なし」といわれる理由がここにあるのです。

「B/S（バランスシート：貸借対照表）」という言葉を聞いたことはありませんか？
会計や簿記の世界でよく使われる言葉です。企業の資産・負債・資本の状況を表すものとして使われます。

（純資産の部）
資本金□○金○△金〇〇〇〇〇〇〇〇〇

銀行のB/S〇〇〇〇〇〇〇〇〇〇〇〇
〇〇〇

‥‥‥

〇〇〇

‥‥‥

〇〇〇

〇〇〇

（純資産の部）
資本金
□○金
○△金

〇〇〇
〇〇〇
〇〇〇

‥‥

はないということに注意してください。

〇〇〇

‥‥

す。しかし、金融機関で扱う「お金」は、ほぼ100％自分たち（金融機関）のお金で（負債の部）
手 形
借入金
○△金

〇〇〇

‥‥‥‥‥‥‥‥

一般企業でも「お金」を預かることはありますし、「お金」を扱うこともありま（資産の部）
預 金
□○金
○△金
☆○金
△□金

〇〇〇

‥‥‥‥‥‥‥‥

にまつわる色々な情報を扱うという点です。

（負債の部）
預 金□○金○△金‥‥‥

では、何が違うのでしょうか？ それは、「お金」を預かるということと、「お金」（資産の部）〇〇〇
貸出金
有価証券 〇〇〇〇〇〇□○金〇〇〇○△金〇〇〇☆○金‥‥

機関と一般企業とでは少し違います。

‥‥‥

金融機関も広い意味では「企業」です。しかし、社会から求められる役割は、金融こうした点が金融機関と一般企業が大きく違う点の1つです。

‥‥

金融機関と一般企業の違い‥‥‥‥‥‥‥‥

1‥‥‥‥‥‥‥‥

融MAN
金

一般企業のB/S

言えば、預金は金融機関のものではなく、あくまで「お預かり」しているものなのでPポ イント !

す。社会からこれだけ多くの「お金」を預かっている企業は、他にはありません。

金融機関は、「お金」を預かり、「お金」にまつわる色々な情報を扱うと普通に考えれば、「お金」は自分たちの「資産」です。しかし、金融機関でお預かりしている「お金（預金）」は「負債」になります。つまり、簡単かつ誤解を恐れずに

O I NTいう点で、一般企業とは異なります。

1213これまで、「コンプライアンス」と「職業倫理」の重要性について述べてきました。しかし、実際の実務や事務は「コンプライアンス」や「職業倫理」だけでは、行うことができません。

金３

その金融マン・金融ウーマンとしての行動規範（業務ルールについて）になるためにWOMA
融2

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ウーマン
金融マン
MAN 金融 WOMAN

その3．金融マン・金融ウーマンとしての行動規範（業務ルールについて）なるためにルールの必要性

では、ルールはなぜ必要なのでしょうか？
それは、ルールを作ることによって、一見難しそうなことも、簡単に・誰にでも判断できるようになるからなのです。

金融機関で実務を行うために、いろいろな「ルール」があります。ここでは「ルーそこには、「一番よい状態を判断して実践する方法を選択するための先人の知恵」

ル」の必要性や「なぜルールが必要か、どうしてルールを守らなくてはいけないのがあるのです。つまり、ルールは、社会にとっても金融機関にとってもプラスになるか」について述べてみたいと思います。

ように、また、過去において失敗や事件となったことを踏まえて、そうした失敗を二度と起こさないために、皆さんが悲しい思いをしないように、皆さんの先輩が作った知恵であり、方策でもあるのです。

融MAN
金

1

ルールとは何か

金融機関の中では、事務手続きをはじめ数多くの手続き（ルール）があります。文
書化されているものもあれば、文書化されていないものもあります。
では、ルールはどうして作られるのでしょうか？
一つには、皆さんの先輩方が過去に大きな失敗をした反省として、あるいは嫌な思いをしたことを後輩である皆さんにはさせまいとして「こうすれば失敗しないよ。
嫌な思いもしないよ」といった意味で、ルールが決められている場合があります。また、法令等に基づいてルールを策定している場合もあります。あるいは、仕事・業務の効率化といった観点もあるでしょう。

Pポ イント !

Pポ イント !

ルールは、①過去の失敗への反省、②法令等で求められている、③仕ルールは、先人の知恵であり、失敗しないための方策でもあるのです。

O I NTO I NT

事・業務の効率化といった観点から、策定されているものです。

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