股票代號
2417

圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司

年

105

報

年

中 華 民 國 106 年

度

05 月 12 日

刊印

查詢年報之網址：http://mops.twse.com.tw
http://www.avermedia.com

一、本公司發言人：
姓名：王 沈 銘
職稱：公共關係室資深經理
電話：(02)2226-3630 分機：6821
電子郵件信箱：frank.wang@avermedia.com
二、本公司代理發言人：
姓名：林 朝 祥
職稱：財務處資深經理
電話：(02)2226-3630 分機：6206
電子郵件信箱：jesse.lin@avermedia.com
三、公司及工廠所在地：
名

稱：圓剛科技股份有限公司

公司地址：235 新北市中和區建一路 135 號
工廠地址：不適用
分公司地址：不適用公司電話：(02)2226-3630
工廠電話：不適用
四、辦理股票過戶機構：
名稱：富邦綜合證券股份有限公司股務代理部
地址：100 台北市中正區許昌街 17 號 2 樓
電話：(02)2361-1300
網址：http://www.fbs.com.tw
五、最近年度財務報告簽證會計師：
會計師姓名：林 文 欽、戴 信 維
事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
地

址：台北市民生東路 3 段 156 號 12 樓

電話：(02)2545-9988

網址：http://www.deloitte.com.tw

六、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢海外有價證券資訊之方式：無七、公司網址：http://www.avermedia.com

目錄壹、致股東報告書…………………………………………………………………………………………………………………………………
貳、公司簡介…………………………………………………………………………………………………………………………………….….
一、設立日期………………………………………………………………………………………………………………………………………
二、公司沿革………………………………………………………………………………………………………………………………………
參、公司治理報告………………………………………………………………………………………………………………………………………
一、公司組織………………………………………………………………………………………………………………………………………
二、董事及主要經理人資料………………………………………………………………………………………………………………
三、公司治理運作情形………………………………………………………………………………………………………………………
四、會計師公費資訊………………………………………………………………………………………………………………………….
五、更換會計師資訊………………………………………………………………………………………………………………………….
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近 1 年內曾任職於簽證會計師
所屬事務或其關係企業者之資訊………………………………………………………………………………………………
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過 10%之股東股權移轉及股權質押變動情形……………………………………………………………………………………………………………
八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料……………………………………………………………………
九、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數及綜合持股比例……………………………………………………………………………………………………………………………
肆、募集情形…………………………………………………………………………………………………………………………………………..
一、公司資本及股份之辦理情形………………………………………………………………………………………………………
二、資金運用計劃執行情形………………………………………………………………………………………………………………
伍、營運概況………………………………………………………………………………………………………………………………………..
一、業務內容……………………………………………………………………………………………………………………………………..
二、市場及產銷概況………………………………………………………………………………………………………………………….
三、從業員工資料………………………………………………………………………………………………………………………………
四、環保支出資訊………………………………………………………………………………………………………………………………
五、勞資關係………………………………………………………………………………………………………………………………………
六、重要契約………………………………………………………………………………………………………………………………………
陸、財務概況…………………………………………………………………………………………………………………………………………
一、最近五年度簡明資產負債表及損益表及會計師姓名及查核意見…………………………………………….
二、最近五年度財務分析………………………………………………………………………………………………………………….
三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告……………………………………………………………………………….
四、最近年度合併財務報告………………………………………………………………………………………………………………
五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告……………………………………………………………………………
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本公司財務狀況之影響…………………………………………………………………………………………………………
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項…………………………………………………………………………………
一、財務狀況………………………………………………………………………………………………………………………….………….
二、財務績效……………………………………………………………………………………………………………………………………..
三、現金流量之檢討與分析……………………………………………………………………………………………………………...
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響……………………………………………………………………………….
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來 1 年投資計畫………………
六、風險事項分析………………………………………………………………………………………………………………………………
七、其他重要事項………………………………………………………………………………………………………………………………
捌、特別記載事項………………………………………………………………………………………………………………………………….
一、關係企業相關資料………………………………………………………………………………………………………………………
二、私募有價證券辦理情形………………………………………………………………………………………………………………
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形…………………………………………
四、其他必要補充說明事項………………………………………………………………………………………………………………
玖、最近年度及截至年報刊印日止如發生證券交易法第 36 條第 02 項第 02 款所訂定對股東權益或證券價格有重大影響之事項…………………………………………………………………………………………………………..
附錄……………………………………………………………………………………………………………………………………………………….
一、105 年股東常會重要決議及執行情形之檢討…………………………………………………………………………….
二、105 年董事會及 106 年董事會截至年報刊印日止之重要決議事項………………………………………….
三、105 年合併財務報告暨會計師查核報告…………………………………………………………………………………….
四、105 年個體財務報告暨會計師查核報告…………………………………………………………………………………….

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壹、致 股 東 報 告 書
各位股東女士、先生：
2016 年是圓剛科技克服萬難、勵精圖治的一年。面對全球產業環境變化加速、政治意外事件、經濟
成長持續遲滯等詭譎多變的諸多挑戰下，圓剛以穩健的財務結構支撐我們持續致力於組織結構精簡、經營策略調整，讓圓剛從自製自銷的營運模式，逐步轉為無工廠化、專注自有品牌行銷的經營模式；2016 年我們維持對研發及行銷的投資，將有限但適當的資源持續投入於做好產品與市場通路的佈局。此外，由於圓剛長期
致力於高畫質影音擷取與網路直播串流的技術研發，並積極參與 MPEG-LA 所推動 MPEG-DASH (“DASH”)標準的
專利組合授權，圓剛今年已成為獲認可擁有 MPEG-DASH 基礎專利的專利權人之一，更是唯一的台灣廠商，實為對圓剛長期在高畫質影音擷取與網路直播串流之技術努力的肯定。
2016 年全年合併營收為 25.04 億元，較去年同期成長 12.07%，在營收部分已有微幅向上成長的趨勢，在虧損的部份也有逐季減緩的趨勢。面對 2017 年全球的產業環境，雖然依舊受到眾多不確定的政經因素所干擾，
但我們有仍將繼續深耕高畫質影音擷取與網路直播串流之技術與應用，並將其應用於數位廣播、電子看板、
教育市場、遊戲錄影等相關產業。可望能夠持續去年的成長動能，再締佳績，繼續為客戶、股東與員工創造
美好的未來。

2016年度營業概況報告
一、2016年合併財務表現
2016年全年合併營收為2,504,027仟元，較前一年2,234,312仟元成長12.07%；稅後淨損為95,073
仟元，每股淨損為0.49。
2016年其他財務方面的表現還包括：(一) 營業計劃實施成果
項目
成長%
2016
2015
營業收入
2,504,027 2,234,312 12.07 %銷貨成本
0.76 %
1,238,086 1,228,696
營業費用
1,287,904 1,329,483 (3.13)%
營業外收入及支出
20,01634,003 (41.13)%
本期稅後淨利(損)(95,073)(271,097) 64.93 %母公司(二) 獲利能力分析
分析項目
2016
2015
資產報酬率
(1.92)%(5.55)%股東權益報酬率
(2.27)%(6.32)%
營業淨損占實收資本比例(1.14)%(16.8)%
稅前虧損占實收資本比例(0.1)%(15.03)%
純損率(3.8)%(12.23)%
二、研究發展狀況
本公司核心技術為影像視訊相關技術，如影像擷取、影像訊號處理、影像轉換、影像壓縮/解壓縮及網路
影音串流等，再將此影像視訊相關技術應用於數位視訊產品系列。2016年更投入將近營業額之16%的研發費用
與30%的行銷費用，除不斷研發新產品及改良現有產品外，本公司亦持續對先進技術的投資，以保持既有競爭優勢及奠定公司持續發展之基礎。對於研發之創新技術除持續申請專利保護外，並運用已獲准之專利，積極參與MPEG-LA所推動MPEG-DASH標準的專利組合授權，圓剛已於2016年名列為獲認可擁有MPEG-DASH基礎專利
的專利權人之一，更是唯一的台灣廠商，除了是對圓剛長期在高畫質影音擷取與網路直播串流之技術努力的-1-

肯定，並期能提升專利價值及未來之無形資產獲利。
除了電視卡、盒及影像相關產品線的繼續維護外，我們更致力於數位視訊產品的創新應用，例如我們投入資源將影像擷取、串流相關產品、工業運用人工智慧及雲端方面的整合應用，更將相關的產品線陸續切入
選定的工業應用領域，並滿足工業電腦系統廠商在使用環境、系統穩定度及產品生命週期等各項高規格的需
求，以符合各種不同的應用環境；我們也開始運用既有的聲學技術，尤其透過抗噪及回音消除等相關技術，開發與聲音相關的新產品，如教學用無線麥克風與遊戲產業專用的喇叭及麥克風。
同時在自有品牌(OBM)發展與開發有價值的ODM並重的策略下，一方面深耕自有品牌於消費性電子產品
市場，同時也協助ODM客戶，在市場上率先推出最能符合使用者需求的產品，贏得市場先機並深入了解實際
使用者的使用行為。此外，區隔使用族群之特殊需求，研發符合使用者習慣的人機介面，並且投入多項基礎研究工作等，以延伸不同產品線來滿足各種應用市場之需求。

三、獲獎
圓剛科技持續得到來自於全球各地的獎項與肯定，表揚我們各方面的傑出表現。
(一)首先在於企業經營與管理方面，為持續提升企業資訊揭露的透明度，以落實公司治理，參與臺灣證交所及證券櫃檯買賣中心委託證券暨期貨市場發展基金會所辦理的「公司治理評鑑系統」，於第一、二屆評鑑結果，連續兩年均名列前百分之六至前百分之二十之公司。
(二)於產品創新性部分，2016年持續推出新產品，並獲得多項創意獎項，如百大創新產品，台灣精品等獎項。

四、經營環境的影響(一) 總體經營環境的影響
依據國際貨幣基金組織（IMF）1 月 16 日發布最新「全球經濟展望」報告，預期 2017 年全球經濟成長率為 3.4%，民國 2018 年為 3.6%，將連續 2 年出現快速成長的情況。另一方面，報告對諸如美國川普政府的保護主義政策蔓延，將抑制全球貿易，可能導致成長率下滑也保持警惕。
IMF 報告中預計川普政府的大規模減稅和基建投資將推動經濟成長，2017 年美國的經濟成長率預期為 2.3%，2018 年為 2.5%。歐元區 2017 年和 2018 年的經濟成長率預期均為 1.6%。已決定脫離歐盟的英國 2017 年和 2018 年預期分別為 1.5%和 1.4%，預計經濟將出現減速。日本由於 2016 年下
半年的經濟成長好於預期，預測日本 2017 年實際經濟成長率為 0.8%，2018 年為 0.5%。中國政府的經濟刺激政策值得繼續期待，2017 年中國經濟成長率預期為 6.5%，2018 年減緩為 6.0%。新興市場
國家及發展中國家 2017 年經濟成長率預期為 4.5%。由於我們的市場定位為全球市場，因此，務須
密切關注總體經營環境相對於我們貿易動能的實際影響。
(二) 外部競爭環境的影響
面臨全球經濟不確定的因素，與面對典範轉移的挑戰，我們除了以持續的投資於研發與行銷方面來強化自身的核心競爭力外，更要在產品積極轉型的過程中，透過不同的通路與策略合作夥伴，搶先佔據絕佳的產業位置。 雖然筆記型電腦內建電視模組的需求雖已逐漸式微，但在運用智慧型手機、平板電腦(iPad 與 Android Pad)透過網路收看電視、串流影音與網路直播(即時影音轉播)的趨勢則
是大幅提高，並且也大力刺激高畫質錄影市場的潛在需求。同時，我們也竭力提供消費者藉由不同的直播平台來擴大即時影音串流應用的深度與廣度，進而滿足消費者在電視收看、遊戲錄影及高畫質影音擷取工業的相關應用的需求。
(三) 法規環境之影響
本公司遵循國家政策及法令，財務、股務、稽核及法務等單位對於重要政策或是法律變動都能
確實的掌握，並配合調整公司內部制度及營運活動，以期完全符合法令之規定，確保公司的運作順
暢。目前本公司尚無因國內外法規環境變動而對公司財務、業務產生重大影響。

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五、2017年度營業計劃概要2017 年，我們將持續深耕於遊戲錄影、串流直播應用與推廣教學科技產品之教育市場應用與積極開發 Audio 產品的上市，此外，我們也會繼續尋求將我們在影像相關的核心技術切入影像產品之工業應用
領域，提供更寬、更廣的各式視訊規格機種並滿足工業電腦系統廠商的相關規格，如 I/O 介面、工作寬
溫及濕度、耗電量、傳輸速度、使用壽命等各項高規格的需求，以符合各種不同的應用環境。我們 2017年將採行的積極作法如下：
1. 進行內部組織調整、以達分工效率與綜效之最大化。
2. 增強嵌入式影像擷取卡相關產品線，發展支援 2K、4K 及 H.265 等規格及不同 I/O 介面的產品，
來滿足工業電腦系統廠商的各項工業規格需求。
3. 投入適當資源，積極切入廣播、醫療、工業檢測及電子看板等工業應用市場。
4. 強化系統整合與軟體核心能力，加強行銷能量的拓展，不只把產品做好，還要把行銷、服務都做好，讓更多的客戶、用戶願意選用我們的產品與服務。
5. 針對不同的產品線、針對不同的應用市場區隔，擴大至企業及機構用戶(To B)，尤其針對不同系
統整合商(SI)、主力關鍵客戶(Key Account)及加值型經銷商(VAR)，進行不同的行銷策略，創造產品價值的極大化。
6. 持續關注企業社會責任議題，善盡企業公民之義務。

六、 未來之展望雖然2016年圓剛在營收部分已有微幅向上成長的趨勢，在虧損的部份也有逐季減緩的趨勢，但我們還有很多的努力空間，因此2017年我們在產品與服務的轉型仍將持續，我們需要更專注於客戶對產品應用與服務
的需求，讓更多的客戶採用我們推出的解決方案。因此，持續專注核心技術的發展的同時，更要增強行銷能
量的拓展，這是我們接續的執行重點，除了持續延攬優秀人才加入公司研發團隊，開發與核心技術相關的創新產品與應用，更要引進優秀的行銷業務人才強化公司的行銷團隊，積極有效的發揮核心優勢，增強圓剛的產品與服務在影音串流應用市場的深度與廣度。
2017年我們還要再加快我們的速度，唯有如此，方能儘快的再一次重建全新的事業根基。同時，我們更須持續地經營全球自有品牌及進行有價值的ODM業務推展，來擴大產品之市場佔有率及擴大市場的經濟規模，並在選定的新市場區隔裡，投入適當的研發與行銷資源，配合適當組織的發展來積極培育人才、精實管理系
統、強化風險管理、深化品牌形象、善盡企業責任之義務，方可確保企業的永續發展，讓圓剛AVerMedia真正
成為一個被信賴的國際名牌。
最後，我們將持續秉持「腳踏實地、創造價值、貢獻自己、服務人群」的理念，發揮圓剛的競爭優勢，
以『以自省、自我超越及精益求精、追求卓越』的精神來面對未來的挑戰。將適當的資源發揮出極大化的效
益，為整體利害關係人創造更大的成果與利潤。尚祈各位股東及社會賢達，繼續給予鼓勵與支持。
在此謹祝各位股東
身體健康

萬事如意

董 事 長：郭重松總 經 理：郭重

松會計主管：李淼

盛-3-貳、 公 司 簡 介
一、設立日期：民國 79 年 01 月 17 日。
二、公司沿革：年份

近五年之重要紀事/產品獲獎資訊2012 年 01 月 完成 ISO 14064-1:2006 溫室氣體組織型盤查
完成 PAS 2050:2008 產品碳足跡計算，選定產品：H323 Mini Card
02 月 本公司於美國設立 AVerMedia Technologies NY Inc., 投資金額為美金壹仟元整。
03 月 本公司辦理第 15 次庫藏股註銷登記減資 3,571,000 股及訂定其減資基準日為 101 年 03 月 06 日，
註銷股本後，發行股份為 206,945,330 股
06 月 設置第一屆審計委員會，選出柯淵育先生、曹安邦先生、 蕭瑞洋先生等三位獨立董事。
06 月 證期會第九屆資訊揭露評鑑 A+級企業，並為自願性揭露資訊較透明公司
07 月 圓剛連續第六年獲天下雜誌評選為天下企業公民 Top 50
08 月 聘任具備法令規定之「專業性」及「獨立性」或其他法定允許擔任資格之人選如下：柯淵育先生、曹安邦先生、蕭瑞洋先生等三位獨立董事，擔任本公司第二屆薪資報酬委員會委員。任期
自董事會通過後開始生效起算至同本屆董事任期截止日。
2013 年 06 月 榮獲第十屆上市櫃公司資訊揭露評鑑「A+」肯定
本公司總經理異動，由董事長郭重松先生兼任
07 月 榮獲 2013 年德國紅點設計競賽，傳達設計類設計獎
08 月 2013 年圓剛科技連續第 7 年獲天下企業公民 TOP 50 肯定 - 中堅企業第 4 名。
11 月 圓剛易錄盒 C875 LGP 榮獲 102 年資訊月百大創新產品獎12 月 影音直播串流系列產品榮獲「台灣精品獎」肯定2014 年 04 月 本公司第 17 次庫藏股註銷實收資本額，減資後實收資本額為 19.92 億元
06 月 榮獲第十一屆上市櫃公司資訊揭露評鑑「A+」肯定
09 月 新任總經理林宗德先生就任
12 月 圓剛三項產品榮獲「台灣精品獎」肯定2015 年 01 月 自 2015 年起公告之合併營收含圓展科技(股)公司之營收。
02 月 圓剛產品 FocusPro 榮獲 iF Concept Award
06 月 圓剛產品 CV910 榮獲 iF Packing Award
07 月 榮獲第十二屆上市櫃公司資訊揭露評鑑「A」肯定
08 月 圓剛產品 TsunaMic 榮獲德國紅點設計競賽
11 月 本公司第 16、18 次庫藏股註銷實收資本額，減資後實收資本額為 19.29 億元
12 月 圓剛 GM310 Gaming Microphone 榮獲金點設計獎圓剛產品 AVerCaster Lite SE510 獲台灣精品獎肯定
2016 年 04 月 證期會第二屆公司治理評鑑結果名列前百分之六至前百分之二十之公司
10 月 圓剛「攜帶式無線教學擴音機 AW330」榮獲資訊月百大創新獎
11 月 圓剛獲認可為擁有 MPEG-DASH 基礎專利的專利權人之一。
12 月 圓剛「LGP2 實況擷取盒 GC510」及「教學用無線麥克風 AW313」獲 2017 年台灣精品獎-4-參、 公 司 治 理 報 告一、 公司組織(一)組織系統圖

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(二)各主要部門所營業務
稽核室

綜理公司管理制度等專案與專案推行成效之追蹤與稽核。

執行長

負責公司整體之營運績效。

執行長室負責公司整體發展及營運方針、策略目標的規劃。

總經理

負責公司所有產品事業單位之經營績效。

總經理室

負責公司所有產品發展策略之規畫。

財務長

負責公司管理功能之營運績效。

法務室

綜理公司合約審查、法律訴訟、諮詢等事宜。

公共關係室公司發言人，綜理公司與投資人關係的一切事宜。

人力資源服務處

1. 綜理有關人力資源制度規劃、召募任用、晉升、考核、薪酬、教育訓練等之規劃與執行。
2. 執行人資處年度計劃目標與預算及各項方案。

資訊處

1. 綜理有關電腦、網路、應用系統等事宜之規劃、實施、審查或裁決。
2. 訂定資訊處年度計劃目標與預算。
3. 推動公司事務高度電腦化，使公司之資訊高度整合。

財務處
資材處

安全衛生管理部研發中心

智慧影音事業單位

採錄播事業單位

美洲區營運處

中國區營運處

歐洲區營運處

1. 綜理公司財務、會計、股務等事宜。
2. 訂定部門年度作業目標及各種達成目標的行動方案。
1. 訂定資材處年度作業目標及各種達成目標的行動方案。
2. 綜合有關採購等事宜之規劃與執行。
1. 使安全衛生必須符合 OHSAS 18001 的系統要求，並維持系統持續的有效運作。
2. 使安全衛生必須符合政府法規的要求。
3. 進行日常管理規畫工作，提供員工安全與符合衛生的工作環境。
4. 總務行政庶務規畫與執行。
1. 統整並管理研發單位資源，規劃並執行研發單位各部人員訓練。
2. 發展策略性技術模組，整合研發單位技術能耐並快速開發出新產品。
3. 統合公司未來的產品開發需求，建立公司 3~5 年的研發技術路線圖。
4. 競爭對手研發技術路線之分析比較。
1. 智慧影音產品 Roadmap 的規劃及執行。
2. 智慧影音產品的業績和獲利目標之規劃及執行。
3. 事業單位組織的建構及運作。
4. 事業單位制度及運作流程的建構及落實。
5. 規劃執行智慧影音產品中長期策略性產品線。
1. 採錄播事業單位產品 Roadmap 的規劃及執行。
2. 採錄播事業單位的業績和獲利目標之規劃及執行。
3. 採錄播事業單位組織的建構及運作。
4. 採錄播事業單位制度及運作流程的建構及落實。
5. 規劃執行採錄播產品中長期策略性產品線。
1. 負責美洲區當地通路客戶開發與維護。
2. 負責訂單處理、追蹤並協助相關客訴之處理。
3. 負責在當地區域市場做自有品牌產品之銷售，行銷活動及文宣刊物。
4. 負責向 BU Head 與公司管理團隊提報業績及績效報告。
5. 負責向公司 BU Head 以及產品經理提出美洲市場資訊及未來趨勢。
6. 負責提供美洲區域客戶及自有品牌每月 Sale Forecast，以供生產購料之參考。
7. 負責與客戶聯繫有關規格，開發時程等之需求。
1. 負責中國區當地通路客戶開發與維護。
2. 負責訂單處理、追蹤並協助相關客訴之處理。
3. 負責在當地區域市場做自有品牌產品之銷售，行銷活動及文宣刊物。
4. 負責向 BU Head 與公司管理團隊提報業績及績效報告。
5. 負責向公司 BU Head 以及產品經理提出中國市場資訊及未來趨勢。
6. 負責提供中國區域客戶及自有品牌每月 Sale Forecast，以供生產購料之參考。
7. 負責與客戶聯繫有關規格，開發時程等之需求。
1. 負責歐洲區當地通路客戶開發與維護。
2. 負責訂單處理、追蹤並協助相關客訴之處理。
3. 負責在當地區域市場做自有品牌產品之銷售, 行銷活動及文宣刊物。

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4. 負責向 BU Head 與公司管理團隊提報業績及績效報告。
5. 負責向公司 BU Head 以及產品經理提出歐洲市場資訊及未來趨勢。
6. 負責提供歐洲區域客戶及自有品牌每月 Sale Forecast，以供生產購料之參考。
7. 負責與客戶聯繫有關規格，開發時程等之需求。
1. 嵌入式解決方案中心產品的規劃及執行。
2. 嵌入式解決方案中心產品的業績和獲利目標之規劃及執行。
嵌入式解決方案中心 3. 嵌入式解決方案中心產品組織的建構及運作。
4. 嵌入式解決方案中心產品制度及運作流程的建構及落實。
5. 規劃執行嵌入式解決方案中心產品中長期策略性產品線。
1. 負責日本 ODM 及通路客戶開發與維護。
2. 負責訂單處理、追蹤並協助相關客訴之處理。
3. 負責在日本區域市場做自有品牌產品之銷售, 行銷活動及文宣刊物。
日本區營運處
4. 負責向 BU Head 與公司管理團隊提報業績及績效報告。
5. 負責向公司 BU Head 以及產品經理提出日本市場資訊及未來趨勢。
6. 負責提供日本區域客戶及自有品牌每月 Sale Forecast，以供生產購料之參考。
7. 負責與客戶聯繫有關規格，開發時程等之需求。

設計支援處

1. 協助開發部門進行印刷電路板(PCB)相關作業事宜。
2. 協助開發部門進行零組件承認相關事宜。
3. 協助開發部門對研發相關之文件、作業及流程管理。
4. 負責天線、電磁相容、能耗、散熱等相關之設計事宜。
5. 負責產品(含零組件)之環保及安全規範相關事宜。

業務行政管理課

1. 負責規劃導入公司外購產品。
2. 負責產出業務銷售相關報表進行分析及追蹤。
3. 負責詢單作業, AR 追蹤，SAP 訂單相關作業。
4. 負責維護並提供客戶服務相關平台。

品質系統部

1. 負責公司範圍內的文件資料控制。
2. 年度 ISO 內部稽核及管理審查之計畫與執行。

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二、董事及主要經理人資料（一）董事資料職 稱國籍
或註 姓 名
冊地

選(就)任
日期

任期

選任時持有股份

現在持有股數

配偶、未成年子女 利用他人名
現在持有股份
義持有股份

持股
比率
%

持股
比率
%

持股
持股
比率 股數 比率
%
%

初次選任
日期
股數

股數

董事長

中華
郭重松 104.06.17
民國

3年

79.01.09

12,794,371 6.42 12,794,371 6.63

副董事長

中華
李淼盛 104.06.17
民國

3年

89.05.24

2,566,873 0.90

董事

中華林宗德 104.06.17
民國

3年

103.6.19

董事

中華王江林 104.06.17
民國

3年

獨立董事

中華
曹安邦 104.06.17
民國

獨立董事

獨立董事

股數

3,887,021 2.02

無無2,566,873 1.33

0 0.00無無138,822 0.00

138,822 0.07

0 0.00

無無104.06.17

0 0.000 0.000 0.00無無3年

101.06.13

0 0.000 0.000 0.00

無無中華趙興偉 104.06.17
民國

3年

104.06.17

0 0.000 0.000 0.00無無中華趙堃成 104.06.17
民國

3年

104.06.17

0 0.000 0.000 0.00無無-8-

主要經（學）歷

持股基準日：106 年 04 月 15 日
具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事
或監察人
目前兼任本公司及其他公司之職務．海洋大學電子工程系學士．本公司執行長/總經理．成功大學電機研究所碩士．圓剛子公司-歐洲、中國、日本公司．臺灣大學國際企業研究所碩士
董事長, 圓毅董事長(法人代表)．圓剛/圓展美國子公司董事/執行長．圓展公司董事長．圓展日本子公司會長．圓展歐洲子公司負責人．圓展中國子公司董事/執行長．圓展子公司圓宸公司董事長．臺灣大學商學研究所碩士．本公司財務長．圓剛子公司-美國公司董事、中國公司監察人、圓毅公司董事(法人代表)、．政治大學企管所MBA．宜鼎國際(股)公司獨立董事．台灣大學造船工程學系．政治大學經營管理碩士．中興大學會計學系．東聯光訊玻璃股份有限公司獨立董．京華證券公司理財部協理事．國票證券資本市場處副總經．政成管理顧問股份有限公司董事
理
長．日盛金控董事兼證券子公司．泓筌科技股份有限公司董事
資本市場處副總經理．伊利諾理工學院企管碩士．集市雅有限公司董事長．友訊科技股份有限公司執行長 ．勤誠興業(股)公司獨立董事
兼總經理
．中正大學管理學院會計與資訊 ．興泰聯合法律事務所 主持律師
科技系會計與法律數位學習碩 ．財團法人宜蘭人文基金會董事
士在職專班商業碩士．典立聯合法律事務所律師．美國德州達拉斯大學企管碩士 ．勤正財務顧問(股)公司執行董事．普華國際財務顧問公司．勤業國際財務顧問公司

職稱

姓名

關係

－

無

－

－

無

－

－

無

－

－

無

－

－

無

－

－

無

－

－

無

－

（二）董監事為法人股東之主要股東106 年 04 月 15 日
法

人

股

東

名

稱

法

人

股

東

不適用

之

主

要

股

東

不適用

（三）董事資料
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格
商 務 、 法 法官、檢察官、 商務、法
條件 務、財務、 律師、會計師或 務 、 財會計或公司 其 他 與 公 司 業 務、會計
姓名
業務所須相 務 所 需 之 國 家 或公司業 1
關科系之公 考 試 及 格 領 有 務所須之私立大專院 證 書 之 專 門 職 工作經驗校講師以上 業及技術人員
郭重松
V
李淼盛
林宗德
王江林
曹安邦

V

趙興偉
趙堃成

V

V
V
V
V
V
V

兼任其他
公開發行
公司獨立
董事家數

符合獨立性情形（註）

V
V
V
V
V

2

V
V
V
V
V

3

4

5

V
V
V
V
V

V
V
V
V
V
V

V
V
V
V
V
V
V

6

V
V
V
V
V

7

8

9

10

V
V
V
V
V

V
V
V
V
V
V
V

V
V
V
V
V
V
V

V
V
V
V
V
V
V

0
0
1
1
1
0
0

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號上方空格中打“”。
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立
董事者，不在此限)。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自
然人股東。
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人
股東之董事、監察人或受僱人。
(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之
五以上股東。
(7) 非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。但依股票上市或於證券商營
業處所買賣公司薪資報酬委員會設置及行使職權辦法第七條履行職權之薪資報酬委員會成員，不在此限。
(8) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
(9) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(10) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

-9-

（四）總經理、副總經理及各單位主管資料
持股基準日：106 年 04 月 15 日
配偶、未成年子女持有 利用他人名義
股份
持有股份

持有股份
職 稱

國籍

姓 名

選(就)任日期

主要經（學）歷
股數

持股
比率
%

持股
比率
%

股數

股數

持股
比率
%

職

12,794,371

6.63

3,887,021

2.02

無88.07.29

2,566,873

1.33

0

0.00

無

無

．臺灣大學商學研究所碩士

105.08.11

129,474

0.07

0

0.00

無

無

・台灣大學電機系碩士

中華民國 郭重松

79.01.09

中華民國 李淼盛

中華民國 戴明火

總經理

財務長
副總經理

目前兼任其他公司之職務．圓剛子公司-歐洲、中國、日本公司董事
長，圓毅董事長(法人代表)．圓剛/圓展美國子公司董事/執行長．海洋大學電子工程系學士．圓展公司董事長/執行長
無 ．成功大學電機研究所碩士．圓展日本子公司會長/董事．臺灣大學國際企業研究所碩士．圓展歐洲子公司負責人．圓展中國子公司董事．圓展子公司圓宸公司董事長

執行長

副總經理

具配偶或二親等以內關
係之經理人

技術長

-10-

稱 姓

名 關

係

－

無

－

．圓剛子公司-美國公司董事、中國公司監
察人、圓毅公司董事 (法人代表)

－

無

－

．圓展公司董事(法人代表)

－

無

－

（五）最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金
1. 董事之酬金
105 年度 單位：新台幣仟元；仟股
董事酬金

報酬(A)
職稱

退職退休金(B)

姓名

A、B、C、D、E、F 及 G 等七項總額占稅後純益之比例(%)

兼任員工領取相關酬金董事酬勞(C)(註
1)

業務執行費用
(D)

本公
司

財務報
告內所
有公司

本公
司

財務報
告內所
有公司

本公
司

財務報
告內所
有公司

本公
司

財務報
告內所
有公司

A、B、 C 及 D 等
四項總額占稅後
純益之比例(%)

本公司

財務報
告內所
有公司

薪資、獎金及特支費等(E) (註 3)

退職退休金(F)

本公司

財務報
告內所
有公司

本公
司

財務報
告內所
有公司

員工酬勞(G) (註 2)

本公司
現金紅
利金額

股票紅
利金額

財務報告內所有公司
現金紅 股票紅利金額 利金額

本公
司

財務報
告內所
有公司

有無領
取來自
子公司
以外轉
投資事
業酬金

董事長

郭重松

0

0

0

0

0

380

0

0

0

-0.40

3,239

8,823

108

108

0

0

1,069

0

-3.52

-10.92

0

副董事長

李淼盛

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

3,064

3,064

108

108

0

0

0

0

-3.34

-3.34

0

董事

林宗德

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

2,920

2,920

90

90

0

0

0

0

-3.17

-3.17

0

董事
王江林
250
250
0
0
0
0
0
0
獨立董事 曹安邦
500
500
0
0
0
0
0
0
獨立董事 趙興偉
500
500
0
0
0
0
0
0
獨立董事 趙堃成
500
500
0
0
0
0
0
0
註 1：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前，經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。
註 2：最近年度盈餘分配議案股東會前，經董事會通過擬議配發員工現金紅利金額。
註 3：含提供汽車之未折減餘額。
註 4：董事林宗德於 105 年 9 月 30 日辭去本公司營運長職務。

-0.26
-0.53
-0.53
-0.53

-0.26
-0.53
-0.53
-0.53

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

-0.26
-0.53
-0.53
-0.53

-0.26
-0.53
-0.53
-0.53

0
0
0
0

酬金級距表
董事姓名
給付本公司各個董事酬金級距
低於 2,000,000 元
2,000,000 元（含）～5,000,000 元(不含)5,000,000 元（含）～10,000,000 元(不含)10,000,000 元（含）～15,000,000 元(不含)15,000,000 元（含）～30,000,000 元(不含)30,000,000 元（含）～50,000,000 元(不含)50,000,000 元（含）～100,000,000 元(不含)100,000,000 元以上
總計前四項酬金總額(A+B+C+D)

本公司
郭重松、李淼盛、林宗德、
王江林、趙堃成、曹安邦、趙興偉

前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)

財務報告內所有公司
郭重松、李淼盛、林宗德、
王江林、趙堃成、曹安邦、
趙興偉

7

7

-11-

本公司

所有轉投資事業

王江林、趙堃成、曹安邦、趙興偉

王江林、趙堃成、曹安邦、趙興偉

郭重松、李淼盛、林宗德

李淼盛、林宗德
郭重松

7

7

2.

監察人之酬金105 年度 單位：新台幣仟元

監察人酬金
職稱

姓名

報酬(A)
本公司

盈餘分配之酬勞(B)

財務報
告內所
有公司

本公司

財務報
告內所
有公司

業務執行費用(C)
本公司

財務報
告內所
有公司

A、B 及 C 等三項總額占稅後純益之比例
本公司

因本公司已設置「審計委員會」，故本表單不適用酬金級距表
給付本公司各個監察人酬金級距
低於 2,000,000 元
2,000,000 元（含）～5,000,000 元(不含)5,000,000 元（含）～10,000,000 元(不含)10,000,000 元（含）～15,000,000 元(不含)15,000,000 元（含）～30,000,000 元(不含)30,000,000 元（含）～50,000,000 元(不含)50,000,000 元（含）～100,000,000 元(不含)100,000,000 元以上
總計

監察人姓名
前四項酬金總額(A+B+C)
本公司
財務報告內所有公司
不適用
不適用

-12-

財務報
告內所
有公司

有無領
取來自
子公司
以外轉
投資事
業酬金

3. 總經理及副總經理之酬金

薪資(A)
職稱

獎金及
特支費等等(C)(註 1)

退職退休金
(B)

員工酬勞金額(D)
(註 2)

姓名
本公司

財務報
告內所
有公司

本公司

財務報
告內所
有公司

財務報
告內所
有公司

本公司

總經理/
郭重松
執行長
財務長
李淼盛
營運長(註 3)林宗德
12,56618,150
481
481
副總經理
鍾俊魁
副總經理/
戴明火
技術長(註 4)
註 1：含提供汽車之未折減餘額註 2：最近年度盈餘分配議案股東會前，經董事會通過擬議配發員工現金紅利金額。
註 3：營運長林宗德於 105 年 9 月 30 日辭職。
註 4：副總經理/技術長 戴明火於 105 年 8 月 11 日就任。

663

本公司
現金
金額

663

財務報告內所有公司
股票
金額

0

現金
金額

0

股票
金額

1,069

酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距
低於 2,000,000 元
2,000,000 元（含）～5,000,000 元(不含)總經理及副總經理姓名(A+B+C+D)
本公司

所有轉投資事業戴明火

戴明火

郭重松、李淼盛、鍾俊魁

李淼盛、鍾俊魁5,000,000 元（含）～10,000,000 元(不含)郭重松

10,000,000 元（含）～15,000,000 元(不含)15,000,000 元（含）～30,000,000 元(不含)30,000,000 元（含）～50,000,000 元(不含)50,000,000 元（含）～100,000,000 元(不含)100,000,000 元以上
總計

4

4

-13-

105 年度 單位：新台幣仟元；仟股
A、B、 C 及 D 等四項
有無領總額占稅後純益之比
取來自
例（%）
子公司
以外轉
財務報
投資事
本公司
告內所
業酬金
有公司

0

-14.42-20.290

4. 分 派 員 工 酬 勞 之 經理人 姓 名 及 分 派 情 形
105 年度職稱

經

姓名

執行長/總經理

郭重松

財務長

李淼盛

副總經理

鐘俊魁

副總經理/技術長

戴明火

理人

單位：新台幣仟元股票金額

現金金額(註)總計總額占個體財務報告稅後純益之比例（註）
（ %）

0

0

0

0

註：最近年度盈餘分配議案股東會前，經董事會通過擬議配發員工現金紅利金額。

-14-

（ 六 ）最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事、總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益
比利之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之程序、與經營績效及未來風險之關聯性
1. 董 事 、 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 利 之 分 析 :單位：新台幣仟元105 年度職稱

姓名

支付酬金總額(註 1.2)

郭重松

副董事長

李淼盛

董事

林宗德

董事

王江林

獨立董事

曹安邦

獨立董事

趙堃成

獨立董事

趙興偉

總經理/執行長
(註 3)

郭重松

財務長

李淼盛

營運長(註 4)林宗德

總額占稅後純益之比例（%）

支付酬金總額

本公司

合併報
表內所
有公司

1,750

2,130

-1.84

-2.24

1,750

6,326

-0.65

-2.33

13,71020,363-14.42-21.42

14,094 14,094

-5.20

-5.20

本公司

合併報
表內所
有公司

總額占稅後純益之
比例（%）

合併報
表內所
有公司

本公司
董事長

104 年度

本公司

合併報
表內所
有公司

副總經理
鍾俊魁
副總經理 /技術
戴明火
長(註 5)
註 1：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前，經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。
註 2：最近年度盈餘分配議案股東會前，經董事會通過擬議配發員工現金紅利金額。
註 3：董事長郭重松於 105 年 7 月 27 日起就任子公司圓展科技(股)公司執行長。
註 4：營運長林宗德於 105 年 9 月 30 日辭職。
註 5：副總經理/技術長 戴明火於 105 年 8 月 11 日就任。
註 6：自 104 年 1 月起適用 IFRS10, 圓展科技(股)公司列入合併報表。
2. 給付經理人酬金之政策、標準與組合、程序及與經營績效及未來風險之關聯性：
本公司董事僅給付董事酬勞，如無酬勞可分配時參考同業水準支給情形，並考量個人所投入之時間與擔
負之職責；給付獨立董事與外部董事固定金額之報酬。對於經理人之酬金政策，本公司執行長與經理人
獲派之酬金金額，乃依其職務、貢獻度、績效表現及考量公司未來風險；且參考該職務市場同業之水準，
由薪酬委員會個別審議並送交董事會決議。

-15-

三、公司治理運作情形(一)董事會運作情形：
本公司最近年度董事會共開會 7 次，截至本年度年報刊印為止開會
出列席情形如下：
職稱
董事長
副董事長
董事
董事
獨立董事
獨立董事
獨立董事

姓名
郭重松
李淼盛
林宗德
王江林
趙堃成
趙興偉
曹安邦

實際出(列)席
次數(B)
9
9
7
7
9
9
8

委託出席次數

2 次，合計董事會開會 9(A) 次, 董事

實際出(列)席率(%)
(B/A)

0
0
0
1
0
0
1

備註

100.00100.0077.78
77.78
100.00100.0088.89

其他應記載事項：一、 證交法第 14 條之 3 所列事項暨其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意見及公司對獨立董事意見之處理：本公司
獨立董事並無反對或保留意見。
二、 董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
106 年 03 月 22 日董事會
出席董事姓名：郭重松、林宗德、李淼盛、趙堃成、曹安邦及趙興偉等六位董事。
議案內容：(一) 本公司 105 年度經理人獎金發放事宜。
應利益迴避原因以及參與表決情形：依公司法第 206 條第二項之規定，本案郭重松、李淼盛因自身利害關係而進行迴避，而由代理主席曹安邦徵詢出席董事意見後，全體無異議照案通過。
(二) 本公司 106 年經理人之薪酬結構建議案。
應利益迴避原因以及參與表決情形：依公司法第 206 條第二項之規定，本案郭重松、李淼盛因自身利害關係而進行迴避，而由代理主席曹安邦徵詢出席董事意見後，全體無異議照案通過。
(三) 本公司 106 年度董事酬勞結構建議案。
應利益迴避原因以及參與表決情形：依公司法第 206 條第二項之規定，本案郭重松、李淼盛因自身利害關係而進行迴避，而由代理主席曹安邦徵詢出席董事意見後，全體無異議照案通過。
三、 當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執行情形評估：(一) 本公司自 93 年起，已為董監事及經理人購買責任保險。
(二) 於 104 年 6 月 17 日股東常會改選董事 7 人, 其中含獨立董事 3 人。
(三) 於 104 年 6 月 17 日成立第三屆「薪資報酬委員會」，聘任具備法令規定之「專業性」及「獨立性」
或其他法定允許擔任資格之人選如下：趙堃成先生、曹安邦先生、趙興偉先生等三位獨立董事，
任期自董事會通過後開始生效起算至同本屆董事任期截止日。

(註)：實際出(列)席率(%)則以其最近年度在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。

-16-

（二）審計委員會運作情形：
本公司最近年度審計委員會開會 6 次，截至年報刊印為止共開會
8(A) 次, 董事出列席情形如下：

2 次，合計最近年度審計委員會開會
實際出席率(%)

職稱

姓名

實際出席次數(B)

委託出席次數

獨立董事

趙堃成

8

0

100.00

獨立董事

曹安邦

7

1

87.50

獨立董事

趙興偉

8

0

100.00

備註(B/A)

其他應記載事項：
一、證交法第 14 條之 5 所列事項暨其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決
事項，應敘明董事會日期、期別、議案內容、審計委員會決議結果以及公司對審計委員會意見之處理：無。
二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：
106 年 03 月 22 日審計委員會
獨立董事姓名：趙堃成、曹安邦、趙興偉等三位董事。
議案內容：本公司 106 年度董事酬勞結構建議案。
應利益迴避原因以及參與表決情形：依公司法第 206 條第二項之規定，本案郭重松、李淼盛因自身利害關係而進行迴避，而由代理主席曹安邦徵詢出席董事意見後，全體無異議照案通過。
三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式及結果等）：(一) 稽核報告依法呈送審計委員會審核，稽核主管並列席董事會議報告，針對與例行查核相關之重
要事項，內部稽核主管已對審計委員及董事們進行詳細說明，稽核室例行查核如下：1月
─
1.請購作業
─

2月

3月

4月

6.信用調查及授信審核作業

─

19.訂單處理作業

7.採購作業─

20.驗收作業

8.生產計劃管制作業

─

─

─

─

21.任用訓練作業

2.招募甄選作業
──

13.借款作業──

5.資訊處理部門功能及職責劃分 11.系統開發及程式修改控制
─12.票據領用管理7月

──
26.考勤作業─
32.加班作業

─

33.背書保證作業──

27.投資盤點作業
15.衍生性金融商品作業

23.衍生性金融商品作業

10.衍生性金融商品作業──

22.固定資產維護作業

9.投資取得及處分作業
4.衍生性金融商品作業

6月

─

─

14.背書保證作業─

3.固定資產增添作業

5月
25.交貨作業34.衍生性金融商品作業
28.衍生性金融商品作業─

16.基礎研究作業
17.編製系統文書控制

24.程式及資料存取控制
─18.資金貸予他人作業管理─

35產品設計及研發作業(含產品安
全)29.資料輸出入控制

36.資料處理控制

30.職務授權制度

37.印鑑使用管理

31.董事會運作

38.資金貸予他人作業管理

8月

9月

11月

12月

45.銷退/折讓作業─

56.應收帳款作業

─

─

─

─

─

─

─

46.倉儲管理作業──

41.環境與職業安全─

50.考核作業─

51.背書保證作業──69.背書保證作業───

70.固定資產處置作業

39.開立發票作業
40.付款作業──

47.固定資產盤點作業

10月

62.領發料、退料及銷貨退回

─68.生產成本及差異分析

57.薪資作業(含經理人薪資報酬
63.離職作業政策)─

52.監督直、間接持股超過50%
42.衍生性金融商品作業

48.衍生性金融商品作業

以上被投資公司內控作業(含子公司經理人任用薪資等管理)58.衍生性金融商品作業

64.衍生性金融商品作業

71.衍生性金融商品作業

53.衍生性金融商品作業─
43.檔案及設備安全控制
44.智慧財產管理與個資保護59.研發資訊及文件記錄與──

49.系統復原計劃制度及測試程序

54.硬體及系統軟體之購置、使用

控制

保管作業

、維護控制
─

55.資金貸予他人作業管理

60.資通安全檢查控制
61.薪資報酬委員會運作之管理─
65.政府機關網站進行公開資訊申─

報相關作業控制
66.適用國際會計準則之管理
67.審計委員會運作之管理

-17-

─

72.資金貸予他人作業管理
73.內線交易74.會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程75.申請暫停及恢復交易作業之管理
76.法令規章遵循事項─
5.資訊處理部門功能及職責劃分──
11.系統開發及程式修改控制
12.票據領用管理

7月

─

16.基礎研究作業
17.編製系統文書控制

24.程式及資料存取控制
─18.資金貸予他人作業管理─

35產品設計及研發作業(含產品安
全)29.資料輸出入控制

36.資料處理控制

30.職務授權制度

37.印鑑使用管理

31.董事會運作

38.資金貸予他人作業管理

8月

9月

11月

12月

45.銷退/折讓作業─

56.應收帳款作業

─

─

─

─

─

─

─

46.倉儲管理作業──

41.環境與職業安全─

50.考核作業──

51.背書保證作業──69.背書保證作業───

70.固定資產處置作業

39.開立發票作業
40.付款作業─

47.固定資產盤點作業

10月

62.領發料、退料及銷貨退回

─68.生產成本及差異分析

57.薪資作業(含經理人薪資報酬
63.離職作業政策)─

52.監督直、間接持股超過50%
42.衍生性金融商品作業

48.衍生性金融商品作業

以上被投資公司內控作業(含子公司經理人任用薪資等管理)58.衍生性金融商品作業

64.衍生性金融商品作業

71.衍生性金融商品作業

53.衍生性金融商品作業─
43.檔案及設備安全控制
44.智慧財產管理與個資保護──

49.系統復原計劃制度及測試程序

54.硬體及系統軟體之購置、使用

控制

、維護控制
─

55.資金貸予他人作業管理

59.研發資訊及文件記錄與
保管作業
60.資通安全檢查控制
61.薪資報酬委員會運作之管理──

65.政府機關網站進行公開資訊申─

報相關作業控制
66.適用國際會計準則之管理
67.審計委員會運作之管理

72.資金貸予他人作業管理
73.內線交易74.會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程75.申請暫停及恢復交易作業之管理
76.法令規章遵循事項(二) 審計委員會與會計師有直接聯繫之管道，有需要時可當面或電話溝通，會計師在年度查核後，亦會將查核報告送交審計委員會審查，本公司在 106 年 3 月 22 日董事會開會前，已邀請會計
師至公司，就查核事項及稅務事項進行溝通討論。

-18-

（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：
運作情形
評估項目
一、 公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂定並揭露公司治理實務守則?
二、公司股權結構及股東權益
(一) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？
(二) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主要股東之最終
控制者名單？
(三) 公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管及防火牆機
制？
(四) 公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用市場上未公
開資訊買賣有價證券？

三、董事會之組成及職責(一) 董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落實執行？
(二) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？
(三) 公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估方式，每年並
定期進行績效評估？
(四) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性？

是
V

V

V

否

摘要說明
本公司訂有公司治理實務守則，查詢方式可登錄本公司網站
http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/ 投資人關係專區查詢。
(一) 股東可依本公司之股東會議事規則，對於議案發言，並設有專人負責處理股東建議或糾紛等問題，且有股務代理機構處理一般事務，如涉
及法律問題，再請法務處理。
(二) 每月申報董事、經理人、大股東持股資訊，至目前為止本公司無持股
超過10%之股東。
(三) 本公司與關係企業間之往來或交易皆依據法令規定辦理，並已訂定「特定公司、集團企業及關係人交易作業程序」及子公司監控作業執行之。
(四) 本公司訂有「防範內線交易管理作業辦法」規範本公司所有員工、經理人與董事，以及任何基於職業或控制關係而知悉本公司消息之人，禁止任何可能涉及內線交易之行為，並不定期作內部教育及宣導，以避免本公司或內部人誤觸或是有意觸犯內線交易相關規定。
(一) 本公司於「公司治理實務守則」中訂定董事成員組成多元化政策，
董事會成員皆具備執行職務之專業能力，目前本公司董事會七位成員，且獨立董事人數為三人，董事成員資料請參閱年報第8頁。
(二) 本公司內部稽核功能有效運作，建立有效之內部控制制度，董事會
依據公司法及證券交易法規定，提名獨立董事人選，並公告股東提名期間，使股東能夠舉薦優秀人才，其功能已能替代提名委員會職
責，其他各類功能性委員會如有法令或實際必要之考量時，則依「上市上櫃公司治理實務守則」及相關法令辦理。
(三) 本公司公司章程明訂本公司董事執行本公司職務時，授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻之價值，依同業通常水準支給議定之。如公司有盈餘時，另依本章程第十八條之規定分配酬勞。
(四) 本公司定期年底評估簽證會計師之獨立性，要求會計師提供「超然獨立聲明書」，以維持其查核簽證之獨立超然及公正性，經確認會計
師與本公司除簽證及財稅案件之費用外，無其他之財務利益及業務
關係，並向董事會報告，簽證會計師皆非為董監事、公司之關係人，並具有專業資格、負責，且同一會計師簽證未超過七年。

-19-

與上市上櫃公司治理實務守則差異情
形及原因
無差異

無差異

無差異

運作情形
評估項目
四、 公司是否設置公司治理專(兼)職單位或人員負責公司治理
相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資
料、依法辦理董事會及股東會之會議相關事宜、辦理公司
登記及變更登記、製作董事會及股東會議事錄等)？
五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害關係人所關切之重要企業社會責任議
題？

是
V

V

六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事務？

否

摘要說明
本公司為落實公司治理，由法務、財務、人資、稽核與公關等單位指派成員，合組成公司治理專案小組負責相關作業運作。

(一) 本公司依照相關法規規定定期及不定期即時公佈財務資訊於公開資訊觀測站及本公司網站，提供投資人充分之財務資訊。
(二) 本公司與上下游廠商、銀行、子公司及投資人等相關的利害關係人均
有適當的聯絡窗口，且設有發言人及投資人專用e-mail信箱。同時設
有利害關係人專區
http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/stakeholder.php。
(三) 本集團各個公司皆設有客戶申訴專線電話及客戶網路諮詢服務，提供
客戶疑問解答與業務諮詢。
(四) 公司之員工均可隨時當面/e-mial/電話與主管、副總或總經理聯絡。
本公司委由富邦綜合證券股份有限公司股務代辦部辦理股東會事務。

V
七、資訊公開(一) 公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理資訊？
(二) 公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應
商關係、利害關係人之權利、董事進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）？

九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度
發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善
者提出優先加強事項與措施。

V

V

V

(一) 本公司已將相關的業務、財務、法說會內容及公司治理的執行情形揭
露於公司網站，網址為：http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/ 。
(二) 公司設有發言人及代理發言人各一人，落實發言人制度，並設有專人
依相關法令規定，依法按時公告應揭露資訊於公開資訊觀測站，並將
此網站與公司網站相連結。
(一) 請參閱(註1)列表說明。
(二)1. 本屆董事會董事出席董事會狀況請參閱第16頁。
2. 本公司業已依法訂定各種內控規章，進行各種風險管理及評估，請參閱公開資訊觀測站（http://mops.twse.com.tw/）公司治理，內有詳細揭露或參閱本公司網站http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/>股東服務專區查詢。
3. 董事對於其利害相關之議案討論及表決予以迴避。
4. 本公司積極推動及參與環保及公益活動，以善盡企業之社會責任，秉
持取之於社會，用於社會之精神，詳細說明請參閱第24-26頁。
本公司於民國 99 年即通過財團法人中華公司治理協會之公司治理制度(CG6005 通用版)之評量，並獲該協會頒贈評量通過證書。
依據 105 年最近年度發布之公司治理評鑑結果，本公司提出改善的措施-20-與上市上櫃公司治理實務守則差異情
形及原因
無差異

無差異

無差異

無差異

無差異

無差異

運作情形
評估項目

是

否

摘要說明

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因如下:
1. 2017 年修改公司章程，股東會同時採用電子投票與董事候選人提名制度。
2. 106 年度企業社會責任報告書改採 GRI-4.0 版
3. 增加公司網站揭露訊息。
註1:其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管理政策
及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）
：
項
目 運
作
情
形
員工權益、僱員關懷 請參閱第XX-XX頁。
投 資 者 關 係 本公司以保障股東權益為最大目標，並公平對待所有股東，除依相關規定即時於「公開資訊觀測站」公告有關財務、業務、內部人持股
異動情形等公司重大訊息外，對於其他未規定之重大事項、規定、實務準則登資料，則於本公司網站投資人關係專區(http://ir.avermedia.com.tw )公告，並於本公司永久保存。且於公司網站設置獨立董事信箱，不論是股東、投資大眾或員工對於本公司運
作需改進之相關期許，寄送電子郵件直達獨立董事。
供 應 商 關 係 依本公司「採購管理程序」執行相關之採購作業規定，廠商依契約交貨履約。
1. 建立供應商評鑑機制: 由採購及相關人員以品質、服務與工廠環境等審查項目進行評鑑。
2. 在與供應商簽訂之買賣條約中明訂賄賂禁止條款，本公司員工不得給予或接受有不當意圖影響正常業務或決策的任何餽贈。於買賣合
約書中明訂：供應商不得與圓剛科技所雇用員工任何勾結、佣金、回扣、利益輸送或任何形式之餽贈(含餐敘)等利益或不當之行為(如風化等)以利攀結等情事。
利 害 關 係 人 之 權 利 本公司針對員工、客戶、投資人、供應商、社區、非營利組織等利害關係人，於公司網站設立「利害關係人專區」(http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/stakeholder.php )以建立利害相關人與公司之溝通管道及維護利害相關人之權利。
董事及監察人進修之 請參閱第29頁。
情形
風險管理政策及風險 請參閱第66-68頁。
衡量標準之執行情形
客戶政策之執行情形 依本公司「服務程序」執行相關之客戶服務作業規定，依產品類別提供客戶對應之保固期，於保固期內因非人為或天然災害等因素產生
的問題，均享有保固期間內免費維修。本公司客服部專職協助處理相關維修事宜外，亦提供客服電話、客服電子郵件及線上技術支援等服務。
公司為董事及監察人 本公司自93年起，已為董事及經理人購買責任保險。
購買責任保險之情形
註 2：所稱公司治理自評報告，係指依據公司治理自評項目，由公司自行評估並說明，各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告。

-21-

(四)本公司薪酬委員會組成、職責及運作情形如下：
1. 薪資報酬委員會成員資料
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格
條件 商務、法 法 官 、 檢 察 具 有 商
務 、 財 官、律師、會 務 、 法身份別
務、會計 計 師 或 其 他 務 、 財或公司業 與 公 司 業 務 務、會計
（註 1） 姓名
務所需相 所 需 之 國 家 或 公 司關料系之 考 試 及 格 業 務 所
公私立大 領 有 證 書 之 需 之 工專院校講 專 門 職 業 及 作經驗
師以上
技術人員
V
獨立董事 趙堃成V獨立董事 曹安邦
VV
獨立董事 趙興偉註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

符合獨立性情形（註 2）

1

2

3

4

5

6

7

8

V
V
V

V
V
V

V
V
V

V
V
V

V
V
V

V
V
V

V
V
V

V
V
V

兼任其
備註
他公開
（註 3）
發行公
司薪資
報酬委
員會成
員家數

0
0
0

註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。

(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。但如為公司或其母公司、子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事者，不在此限。

(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人
股東。

(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。

(6) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。

(7) 非為公司或其關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構
之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。

(8) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

-22-

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2) 本屆委員任期：104 年 06 月 17 日至 107 年 06 月 17 日，最近年度薪資報酬委員會開會 2 次 ，截至年報刊印
為止共開會 1 次，合計最近年度薪酬委員會開會 3 (A) 次, 董事出列席情形如下：
職稱

姓名

實際出席次
數(B)

委託出席次
數

實際出席率(%)
(B/A)
(註)

備註

2
0
66.67
召集人
曹安邦
3
0
100.00委 員趙堃成
30
100.00委 員
趙興偉
其他應記載事項：
一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結
果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘
明其差異情形及原因)：無此情形。
二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員
會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。

註：(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明
該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際
出席次數計算之。

-23-

(五) 履行社會責任情形：
運作情形
評估項目
一、落實公司治理(一) 公司是否訂定企業社會責任政策或制度，以及檢討實施成效？
(二) 公司是否定期舉辦社會責任教育訓練？
(三) 公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處
理情形？
(四) 公司是否訂定合理薪資報酬政策，並將員工績效考核
制度與企業社會責任政策結合，及設立明確有效之獎
勵與懲戒制度？

是V二、發展永續環境
(一) 公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對
環境負荷衝擊低之再生物料？
(二) 公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制度？
(三) 公司是否注意氣候變遷對營運活動之影響，並執行溫室氣體盤查、制定公司節能減碳及溫室氣體減量策略？
V

否摘要說明(註1)(一) 本公司訂有社會責任指導原則，為社會責任政策與相關活動推廣之依據，並責成公共關係室進行實施成效之檢討，並於每月經營
會議進行向總經理進行報告。
(二) 2016年起社會責任教育訓練納入新人訓練之e化課程。
(三) 本公司公關室負責投資人關係與企業社會責任兩項業務，均有專
責人員推動相關事宜。每月於高階管理會議中報告企業社會責任
及投資人關係相關之業務情況。
(四) 本公司已訂定合理薪資報酬政策，並針對本公司董事及經理人，
亦經由薪資報酬委員會依長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構，訂定其個別薪資報酬之內容及數額。本公司對
全體員工於到任時針對道德行為準則與企業倫理相關規範，進行
司員工行為準則及社會責任指導原則之宣導。員工如有相關行為
違反規範時，則視情節輕重提報懲處，並與績效考核制度做連結。
(一) 本公司全面回收廢紙、鐵、鋁罐、寶特瓶、玻璃瓶、塑膠容器、廢電池及廢燈管等，於公司內進行分類後，交予環保站回收再利用。辦公文書儘量使用橡皮擦、少用修正液，儘量使用釘書針、
迴紋針、夾子等物品，少用含苯膠水；並減少使用含甲苯、乙醇
等有害物質之簽字筆。辦公室用品之採購儘量採用「環保標章」
或符合「綠色消費」觀念之物品。
(二) 本公司透過ISO 14001與IECQ QC 080000危害物質過程管理系統等
國際環保認證，利用整體的環境評估、廣泛的法規查核、全廠原
物料及化學物質使用狀況清查、能源使用狀況及環境設施的安全
調查。
(三) 溫室氣體排放為地球暖化的主因，為因應此議題並善盡企業公民之責任，本公司自2010年起透過導入ISO14064-1進行全面盤查公
司之溫室氣體排放量，透過整體的環境評估、廣泛的法規查核、
原物料及化學物質使用狀況的清查，全面而深入的探討現行的各項活動可能造成的環境衝擊，並依此制訂相關環境政策、設立環
境管理目標，以減少對環境的衝擊。之溫室氣體減量策略，並以實際透過節能、減碳、省水的節能措施，達成逐年減少溫室氣體
排放量5%的目標。

-24-

與上市上櫃公司企業
社會責任實務守則差
異情形及原因

無差異

無差異

運作情形
評估項目
三、維護社會公益(一) 公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定相關之管理政策與程序？
(二) 公司是否建置員工申訴機制及管道，並妥適處理？
(三) 公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？
(四) 公司是否建立員工定期溝通之機制，並以合理方式通知
對員工可能造成重大影響之營運變動？
(五) 公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？
(六) 公司是否就研發、採購、生產、作業及服務流程等制定
相關保護消費者權益政策及申訴程序？
(七) 對產品與服務之行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則？
(八) 公司與供應商來往前，是否評估供應商過去有無影響環
境與社會之紀錄？
(九) 公司與其主要供應商之契約是否包含供應商如涉及違反其企業社會責任政策，且對環境與社會有顯著影響時，得隨時終止或解除契約之條款？
四、加強資訊揭露
(一) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站等處揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊？

是

V

V

否

摘要說明(註1)(一) 本公司遵守相關法規及國際人權公約，並制定企業社會責任守則
以善盡企業公民之責任。
(二) 員工申訴與關懷專線：董事長專線6999、員工關懷專線6885，可直接且即時反映對公司之建議。
(三) 本公司運用OHSAS 18001職業安全衛生管理系統架構，確保員工的
安全健康工作環境與設施，且定期舉行身心靈健康講座。
(四) 本公司定期每周舉行董事長分享會議，每季進行部分員工之座
談、並透過企業電子看板系統，宣達公司內外之相關訊息。
(五) 本公司依不同職務及職類的員工，依功能職能、核心職能、管理職能等三類進行職涯規劃，以提升技術水準，提升員工整體素質。
(六) 隨產品所附之保固書，已明定消費者權益外，公司網站亦提供產品保固服務之詳細說明，如適用對象、保固期間、保固方式、送修流程說明、退換貨原則以及客戶服務電話等。
(七) 本公司無違反相關法規及國際準則之情事(八) 本公司供應商評鑑機制: 由採購及相關人員以品質、服務與工廠
環境等審查項目進行評鑑。
(九) 已於企業社會責任守則明訂，且無此情事發生。
(一) 本公司已於本公司網站及公開資訊觀測站等處同步揭露具攸關性及可靠性之企業社會責任相關資訊。並獲得證基會公司治理評
鑑系統，本公司已連續兩屆均獲該評鑑系統名列6%~20%之企業。

與上市上櫃公司企業
社會責任實務守則差
異情形及原因無差異

無差異

五、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」訂有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無六、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：
本公司雖未成立慈善基金會，但仍整合公司內之物資與人力，積極回饋社會。除了捐款贊助之外，董事長更期望並鼓勵員工每人每年至少花半天實際參與志工活動回饋社會，透過下列志工活動，讓員工能用自己的時間服務社會，用自己的雙手幫助需要的人。圓剛科技於2007年獲得遠見雜誌頒發企業社會責任獎殊榮；自2007年起至2013年已連續7年獲得天下雜誌評選為台灣Top50企業公民，惟因公司因虧損無法繼續參與評選，但公司仍一本初衷持續透過同仁的力量，付出不分
大小、只要貢獻自己、回饋社會都是值得鼓勵。以下為本公司於2016年之公益活動摘要說明: 每年的袋受飢兒過好年-紅包袋義賣
每年響應世界和平會「袋受飢兒過好年」的活動，本活動獲得許多同仁的響應，大家一起義賣紅包袋關懷受飢兒童，共募集近 200 組紅包袋，紅包袋義賣所得讓均交由世界和平會運用於寒假供餐、愛心年菜及助學紅包服務。他們過一個沒有煩惱又溫飽的新年！
 百盒傳愛-弱勢家庭兒童之聖誕禮物募集
耶誕節是個溫馨及感恩的時刻，除了在公司營造耶誕的歡樂氣息外，我們也不忘要適時的回饋社會。每年由公共關係室向公司同仁募集各種生活實用品、文具、玩具等，並將募來的愛心放入圓剛產品包裝盒(以反面放置)，並包裝成禮物盒，今年共準備 250 個耶誕禮盒，全部交由中華基督教救助協會處理，再依其所所
安排的弱勢家庭兒童陪讀班地址，依序寄出，並分送到每一位弱勢家庭兒童的手中，在這個寒冷的季節裡，給弱勢家庭的孩子們一個溫暖、有感的耶誕節。

-25-

運作情形
評估項目

是

否

摘要說明(註1)

與上市上櫃公司企業
社會責任實務守則差
異情形及原因 每年為急難家庭募集食物包
中華基督教救助協會公關資源處張綺凌組長說：「圓剛一直是救助協會的好伙伴。八年來，除了認領陪讀班，長期擔任陪讀志工；參加救助挑戰營，為急難家
庭募款；除了公司員工認捐食物包，更擔任包米志工。實在是企業落實社會責任的最佳表率。」救助協會是圓剛在志工活動上非常重要的夥伴，彼此充分合作，
當然也提供許多志工活動的機會讓圓剛同仁有機會參與。」
 義賣休閒運動鞋、為急難家庭募集食物包
六月份在公司有女鞋義賣會，不分尺寸、不分款式、不分包裝，均一價，每雙都賣 100 元。為何有這次的義賣…因為有人送了好多米給食物銀行專案, 我們就去八里倉庫包米，但是現在有人送了好多女鞋，怎麼辦呢？來來來！我們幫忙讓這些鞋都變成現金吧！最後，義賣所得共 11,600 元的現金，也為 12 個家庭爭
取到食物包。
 當好人、吃好桃、做好事! 阿朗水蜜桃/黃金桃團購！
響應新事社會服務中心協助新竹尖石鄉水蜜桃小農直接銷售網絡的專案，每年七月，於公司內部發起水蜜桃/黃金桃團購，支持尖石山上教導與協助原住民小農，同時這些原住民果農每年亦從每盒水蜜桃的金額，提撥一定比例的金額捐助「點亮新竹後山星子計畫」的活動經費。
 招募企業志工：2016 LET'S RUN 空英 1919 陪讀路跑活動志工
響應中華基督教救助協會「弱勢家庭兒童課後陪讀計畫」，為經濟弱勢家庭的孩子設立課後陪讀班，「空中英語教室」，特別舉辦具有英語特色的公益路跑活動
「2016 LET'S RUN│空英 1919 陪讀路跑」。圓剛支持弱勢家庭兒童課後陪讀計畫已有九年，故與主辦單位合作一起來關心弱勢家庭孩子的教育，共出動 40 位服務志工，貢獻一己之力，讓活動更圓滿。
 贊助 1919 愛走動，急難家庭救助計畫
作為中華基督教救助協會長期的公益夥伴，本公司去年以產品贊助方式支持急難家庭救助計畫之一系列活動，如單車環台、單車環台大串連陪騎、救助挑戰營
等，活動摸彩之獎品提供。包括圓剛電視棒、電視盒等產品。
 企業志工制度
為鼓勵員工從事志工服務，將自身最珍貴的時間貢獻給社會，我們建立了一套企業志工制度，讓同仁在工作之餘也能夠有做志工的機會。志工假制度：同仁能夠利用上班時間參與公司所舉辦之志工活動－弱勢家庭兒童陪讀及天下希望閱讀活動，並於員工考勤工作表上新增企業志工服務之選項。將志工服務完全開放
給所有員工共同參與。志工社：圓剛志工社於2010年3月成立。透過志工社成立，將對社會服務有興趣的同仁集結在一起，對公司提升認同度及向心力，同時讓志工活動更多元精彩。志工隊：圓剛科技股份有限公司志願服務隊於2011年9月成立，並與新北市志願服務暨婦女資源中心密切合作，獲得更多與志願服務
相關的資訊，並將有限資源的利用最大化。
七、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無註 1：公司已編製企業社會責任報告書者，摘要說明得以註明查閱企業社會責任報告書方式及索引頁次替代之。

-26-

(六) 公司履行誠信經營情形及採行措施：
落實誠信經營情形
運作情形
評 估 項 目一、訂定誠信經營政策及方案(一) 公司是否於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與管理階層積極落實經營政策之承諾？
(二) 公司是否訂定防範不誠信行為方案，並於各方案內明
定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行？
(三) 公司是否對「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款或其他營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，採行防範措施？

二、落實誠信經營(一) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來
交易對象簽訂之契約中明訂誠信行為條款？
(二) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期向董事會報告其執行情形？
(三) 公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？
(四) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、
內部控制制度，並由內部稽核單位定期查核，或委
託會計師執行查核？
(五) 公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓
練？
三、公司檢舉制度之運作情形(一) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉
管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？
(二) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序及

是

V

V

V

否

摘要說明
(一) 本公司已訂定誠信經營守則，該文件明示本公司之董事、審計委員、經
理人、受僱人、受任人或具有實質控制能力者，於從事商業行為之過程
中，不得直接或間接提供、承諾、要求或收受任何不正當利益，或做出
其他違反誠信、不法或違背受託義務等不誠信行為，以求獲得或維持利益，以落實誠信經營，並經董事會通過後實施，並送各監察人及提報股東會。並公告於公司投資人關係網站。
(二) 已訂定訂定防範不誠信行為方案及相關作業程序及行為指南。除針對誠信經營守則進行教育訓練外，並要求同仁簽署員工行為承諾聲明書，針對新進人員則於報到日簽署。
(三) 針對較高不誠信行為風險之營業活動，採行之防範不誠信行為方案如下：
員工行為準則、合法政治獻金之處理程序、公益活動計畫與執行辦法、採購管理程序、個人資料法法規遵循作業與機密資訊管控作業等多項內
部作業管理程序。
實施至今，本公司員工尚無違反上述不誠信行為情事。
(一) 本公司與供應商簽訂之買賣條約中明訂賄賂禁止條款，要求供應商不得
與本公司所雇用員工任何勾結、佣金、回扣、利益輸送或任何形式之餽
贈(含餐敘)等利益或不當之行為(如風化等)以利攀結等情事。
(二) 本公司由法務、財務、人資、稽核與公關等單位指派成員，合組成企業
誠信經營專案小組負責企業誠信經營制度之相關作業運作。
(三) 本公司員工行為準則已明定兼職與利益衝突之迴避規定, 如發現違反
企業誠信經營守則，於進行事實了解時，應予陳述意見之機會，並應作
成書面紀錄。實施至今，本公司員工尚未發生利益衝突之個案。
(四) 內部稽核人員定期依八大循環進行內部稽核作業，並針對具較高不誠信
行為風險之營業活動遵循情形，並作成稽核報告提報董事會。
(五) 誠信經營課程之內部訓練已做成E-Learning課程，並為每年必修之課程。且安排本公司董事、經理人參與外部相關之訓練課程。
本公司依誠信經營守則訂定具體檢舉制度，實施至今，本公司員工未提出
任何檢舉案件：(一) 公司已訂定具體檢舉及獎勵制度，指派檢舉受理專責人員或單位，檢舉
情事涉及董事或高階主管，應呈報至獨立董事或審計委員，並訂定檢舉-27-與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

無差異

無差異

無差異

運作情形
評 估 項 目相關保密機制？
(三) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置
之措施？

是

摘要說明

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因

事項之類別及其所屬之調查標準作業程序。
(二) 檢舉案件受理、調查過程、調查結果及相關文件製作之紀錄與保存。
(三) 針對檢舉人身分及檢舉內容進行保密，以保護檢舉人不因檢舉情事而遭不當處置。
(一) 提供本公司最新版誠信經營守則於本公司投資人網站供投資人參閱，惟實施至今，本公司員工尚無違反不誠信行為情事。

無差異

否

四、加強資訊揭露
(一) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂 V誠信經營守則內容及推動成效？
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」訂有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所訂守則之差異情形：無差異
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）
本公司誠信經營守則守則於一○四年三月十日完成第一次修訂(七) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：
本公司訂有定公司治理守則，查詢方式可登錄本公司網站 http://ir.avermedia.com.tw >投資人關係專區 查詢。
(八) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：
有關「內部重大資訊處理作業程序」已制定於本公司「防範內線交易管理作業辦法」中，本公司針對內部重大資訊處理及揭露，均依照相關法律、命令及臺灣證券交易所或證券櫃檯買賣中心之規定及本作業程序辦理，自 98 年起，將辦法放置於公司網站，提供員工、經理人及董事可隨時點閱，
稽核室並製做防範內線交易宣導影片，內容涵蓋作業辦法宣導，並要求需被宣導者經由 e-learning 系統上進行觀看，事後亦需於系統上進行測驗。

-28-

附表一

105 年度董事及經理人進修情形
進修日期
職稱

名稱

主辦單位

課程名稱

進修是
進修
否符合
時數
規定

起

迄

104/08/13

104/08/13

圓剛集團

主管職能訓練 2--What Makes An
Effective Executiv

2.0

是104/10/17

圓剛集團

主管職能訓練 3--What Makes An
Effective Executiv

2.0

是104/11/05

社團 法人中華 公司 治 第十一屆公司治理國際高峰論
理協會
壇

3.0

是

副董
事長/
財會
李淼盛 105/10/06
主管/
財務
長

105/10/07

財團法人中華民國會
計研究發展基金會

12.0

是董事 林宗德 105/12/15

105/12/12

3.0

是

104/08/06

104/08/06

3.0

是

105/03/09

105/03/09

3.0

是

105/04/22

105/04/22

3.0

是

105/07/12

105/07/12

3.0

是

獨立
趙堃成 105/10/06
董事

105/10/06

6.0

是

105/10/20

105/10/20

金融監督管理委員會

第 11 屆台北公司治理論壇

3.0

是105/11/08

105/11/08

台灣董事學會

如何透過公司治理創造競爭價
值-聯網時代企業的變革與挑戰3.0

是

105/09/02

105/09/02

中華公司治理協會

董事會運作與決議效力3.0

是105/10/06

105/10/06

3.0

是

6.0

是

董事
長/執
行長/ 郭重松 104/10/17
總經理
104/11/05

董事 王江林

獨立
曹安邦
董事

獨立
趙興偉
董事

內稽
金科
主管

105/12/09

發行人證券商證券交易所會計
主管持續進修班

財團 法人證券 暨期 貨
企業財務危機預警及類型分析
市場發展基金會
財團 法人證券 暨期 貨 公開發行公司內部人操縱市場市場發展基金會
行為之規範與實務案例解說
財團 法人證券 暨期 貨 公司經營權之競爭行為規範與
市場發展基金會
實務案例解說
財團 法人證券 暨期 貨策略與關鍵績效指標市場發展基金會
財團 法人證券 暨期 貨 上市公司內部人股權交易法律
市場發展基金會
遵循宣導說明會
社團 法人中華 公司 治 第十二屆公司治理國際高峰論
理協會
壇第十二屆公司治理國際高峰論
壇
財團 法人證券 暨期 貨 如何辨識舞弊紅旗警訊方法及105/12/09
發展基金會偵查步驟實務研習班
中華公司治理協會

105/12/12

105/12/12

財團 法人證券 暨期 貨 銷貨及採購循環稽核實務研習
發展基金會
班

6.0

是

內稽
105/12/09
代理黃瓊嫻人
105/12/12

105/12/09

財團 法人證券 暨期 貨 如何辨識舞弊紅旗警訊方法及發展基金會偵查步驟實務研習班

6.0

是105/12/12

財團 法人證券 暨期 貨 銷貨及採購循環稽核實務研習
發展基金會
班

6.0

是

-29-

（九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：

1. 內部控制聲明書

2. 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

-30-

最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
(十一) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：請參閱第 79 頁。
(十二) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲
明者，其主要內容：無。
(十三) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管及研
發主管等辭職解任情形之彙總：(十)公司有關人士辭職解任情形彙總表
職稱

姓名

到任日期

解任日期

辭職或解任原因副總經理

李肇家

104.05.05

105.07.01

辭職

營運長

林宗德

103.09.22

105.09.30

辭職

副總經理

鐘俊魁

102.04.01

106.01.17

辭職四、會計師公費資訊
會計師公費資訊
會計師事務所名稱

查核期間

會計師之查核期
間是否涵蓋完整會計年度

備 註105.01.01—105.12.31

是

無

會計師姓名

勤業眾信聯合會計師事務所

林文欽

戴信維

公費項目
金額級距
1

低於 2,000 千元

2
3
4
5
6

2,000 千元（含）～4,000 千元
4,000 千元（含）～6,000 千元
6,000 千元（含）～8,000 千元
8,000 千元（含）～10,000 千元
10,000 千元（含）以上

單位：新台幣仟元

審計公費

非審計
公費

V

V

合

計

審計公費
1,950 仟元非審計公費
180 千元備註

非審計公費為 105/01~12 TP 移轉訂價報告

本公司支付會計師公費情形：(一) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者，應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無。
(二) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。
(三) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無此等情事。

五、更換會計師資訊： 無 。
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所
屬事務或其關係企業者之資訊：並 無 此 等 事 情 。

-31-

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
105 年度職稱

姓名

董事長/執行長/總經理
副董事長/財會
主管/財務長董事/總經理
董事
獨立董事
獨立董事
獨立董事
副總經理

持有股數增
（減）數

郭重松
李淼盛
林宗德
王江林
趙堃成
曹安邦
趙興偉
戴明火

當年度截至 04 月 30 日止

質押股數增
（減）數

持有股數增
（減）數

質押股數增
（減）數

0

0

0

0

0

0

0

0

0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

8,822
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0

(一)股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，應揭露該相對人之姓名、與公司、董事、監察人、持股比例超過百分之十股東之關係及所取得或質押股數：無此等情事。

八、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料：
持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓

名

本人
持有股份

配偶、未成年子女持
有股份

郭重松
高錦蘭
昱慈投資有限公司
代表人：高錦蘭
李淼盛
顏如敏
張永哲
郭昱廷

12,794,371
3,887,021
3,825,426

持股
比率%
6.63
2.02
1.98

2,566,873
2,521,000
2,465,358
2,187,088

1.33
1.31
1.28
1.13

無
無
1,277.
無郭娟娟
葉信宏
中國信託商銀受託信託
財產專戶
代表人：不適用

2,051,213
1,800,936
1,789,990

1.06
0.93
0.93

574,590
無無股數

3,887,021
12,794,371
無

持股
比率%
2.02
6.63
無

股數

-32-

利用他人名義合計持
有股份

無
無
無

持股
比率%
無
無
無

無
無
0.00
無

無
無
無
無

無
無
無
無

0.30
無
無

無
無
無

無
無
無

股數

前十大股東相互間具有關
係人或為配偶、二親等以內之親屬關係者，其名稱
或姓名及關係。
名稱
關係
(或姓名)
高錦蘭
夫妻
郭重松
夫妻
高錦蘭
投資者
無
無
無
郭重松
高錦蘭
郭重松
無
無

無
無
無
兒子
姐弟
無
無

備註

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股
數，並合併計算綜合持股比例：105 年 12 月 31 日 單位：股；％董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資

本 公 司 投 資
轉 投 資 事 業
股 數
AVerMedia
Technologies,
Inc.(圓剛美國)
AVerMedia
Technologies,
Inc.(圓剛日本)
AVerMedia
Technologies,
Europe B.V,
AVerMedia
Technologies(Shanghai), Inc.
圓展科技股份有限公司
圓毅投資股份有限公司
AVT Solutions GmbH.

持股比例

股

數

持 股 比 例

綜

合

股

數

投

資
持 股 比
例

3,000,000

100.00003,000,000

100.00200

100.000

0200

100.00100.0000100.0000

31.99
100.0016,712,600
0

18.01
0

100.0000註 1 (資本額
EUR5,500,000)註 1 (資本額
USD1,200,000)
29,679,904
38,360,440
註 1 (資本額
EUR100,000)

註 1：該國之公司法對其公司執照僅表彰資本額，並無股數之記載。

-33-

註 1 (資本額
EUR5,500,000)註 1 (資本額
USD1,200,000)
46,392,504
38,360,440
註 1(資本額
EUR100,000)

100.00100.0050.00
100.00100.00肆、募 資 情 形
一、公司資本及股份之辦理情形：(一)股本來源
股 本 來 源
核定股本
年月

發行
價格
(元)

股數(股)

實收股本

備註

金額(元)

股數(股)

金額(元)

股本來源(元)100.08 36.87 320,000,000

3,200,000,000

214,074,330

2,140,743,300

100.11 24.32 320,000,000

3,200,000,000

210,516,330

2,105,163,300

101.03 23.91 320,000,000

3,200,000,000

206,945,330

2,069,453,300

103.04 13.28 320,000,000

3,200,000,000

199,165,330

1,991,653,300

104.11 13.01 320,000,000

3,200,000,000

192,892,330

1,928,923,300

以現金以
外之財產
抵充股款
者

其他

無

註1

無

註2

無

註3

無

註4

無

註5

第13次庫藏股註銷股本減
資(118,220,000)
第14次庫藏股註銷股本減資(35,580,000)
第15次庫藏股註銷股本減資(35,710,000)
第17次庫藏股註銷股本減資(77,800,000)
第16次、第18次庫藏股註銷股本減資(62,730,000)

註 1.經經濟部於 100 年 08 月 12 日,文號:經授商字第 10001184150 號函告核准。減資基準日為 100 年 08 月 08 日。
註 2.經經濟部於 100 年 11 月 10 日,文號:經授商字第 10001255160 號函告核准。減資基準日為 100 年 11 月 04 日。
註 3.經經濟部於 101 年 03 月 08 日,文號:經授商字第 10101040210 號函告核准。減資基準日為 101 年 03 月 06 日。
註 4.經經濟部於 103 年 04 月 14 日,文號:經授商字第 10301064570 號函告核准。減資基準日為 103 年 04 月 08 日。
註 5.經經濟部於 104 年 11 月 16 日,文號:經授商字第 10401239070 號函告核准。減資基準日為 104 年 11 月 06 日。
股
種

核

份
類

定

股

本

流通在外股份(上市)未 發 行 股 份

192,892,330

127,107,670

記名式普通股總 括 申
預定發行數額

已發行數額

總股數

核准金額

股數

不適用

不適用

不適用

不適用 不適用

價格

-34-

備註

計

320,000,000

報 制 度

有價證
券種類

合

相 關 資

訊

已發行部分之發行目
的及預期效益未發行部分預定發行期間

備註

不適用

不適用

不適用

(二 ) 股 東 結 構
基準日：106 年 4 月 15 日
股東結構
數量
人

政府機構

金融機構

大陸人士

其他法人

數

0

0

0

持 有 股 數

0

0

0

0.00

0.00

0.00

持 股 比 例%

外國機構

個人
35

28,05856

6,212,291 180,763,445
3.22

合計

及外國人

93.71

28,1495,916,594 192,892,330
3.07

100.00(三 )股 權 分 散 情 形
基準日：106 年 04 月 15 日
持股分級

股東人數

持有股數

持股比率

1--------999

12,8391,211,373

0.63%

1,000------5,000

10,46923,989,655

12.44%

5,001-----10,000

2,350

19,041,494

9.87%

10,001-----15,000

709

8,960,391

4.65%

15,001-----20,000

543

10,202,310

5.29%

20,001-----30,000

421

10,755,970

5.58%

30,001-----50,000

383

15,737,942

8.16%

50,001----100,000

260

18,642,566

9.67%

100,001----200,000

90

12,259,061

6.36%

200,001----400,000

43

11,563,477

5.99%

400,001----600,000

15

7,748,722

4.01%

600,001----800,000

8

5,617,240

2.91%

800,001--1,000,000

32,848,000

1.47%

1,000,001--1,200,000

22,233,752

1.16%

1,200,001--1,400,000

0

0

0%

1,400,001--1,600,000

34,472,791

2.32%

1,600,001--1,800,000

2

3,508,300

1.82%

1,800,001--2,000,000

11,800,936

0.93%

2,000,001 以上

8

32,298,350

16.74%

合計

28,149

192,892,330

100.00%

特

別

股
年

合

月 日

持股分級

股東人數

持有股數

持股比例

未發行

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

計

-35-

(四 )主 要 股 東 名 單
持股基準日：106 年 04 月 15 日
股份
持

主要
股東名稱

有

股

數

持 股 比 例%

郭重松

12,794,371

6.63%

高錦蘭

3,887,021

2.02%

昱慈投資有限公司

3,825,426

1.98%

李淼盛

2,566,873

1.33%

顏如敏

2,521,000

1.31%

張永哲

2,465,358

1.28%

郭昱廷

2,187,088

1.13%

郭娟娟

2,051,213

1.06%

葉信宏

1,800,936

0.93%

中國信託商銀受託信託財產專戶

1,789,990

0.93%(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
年
項

度

104 年

105 年

最
高 調整前
每股
最
低 調整前
市價
平
均
每股 分 配 前
淨值 分 配 後(註 1)每股 加權平均股數盈餘 每 股 盈 餘(基本)
現 金 股 利每股
無 償 盈餘配股
股利
配 股 資本公積配股(註 1)
累積未付股利（註2）
本益比（註3）投資
本利比（註4）報酬
分析 現金股利殖利率（註5）

16.00
7.5
10.86
15.63
－
192,892(1.39)
0.10

12.40
8.16
9.74
15.24
－
192,892(0.49)

目－－－(7.81)－－

單位：仟股；新台幣元當年度截至106 年 3 月 31 日
合併財務報告(註 6)
11.60
10.15
10.86
15.02

－
192,892(0.19)

－
－
－
－

－
－
－
－

(19.88)(57.16)－－－－

註 1：105 年度盈餘分配尚未經股東會決議。
註 2：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積
未付之股利。
註 3：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 4：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 5：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 6：財務報告業經會計師核閱。

-36-

(六)公司股利政策及執行狀況
1. 公司股利政策: 本公司董事會於 105 年 6 月 14 日通過公司章程修訂。依修訂章程第十八條規定:(1) 本公司每年決算後如有盈餘，先依法完納所得稅捐，彌補以往年度虧損後，就其餘額提列法定盈餘公積
金百分之十，但法定公積已逹實收資本時，得免繼續提存，並依法提列或迴轉特別盈餘公積後，尚有餘
額併同以往年度未分配盈餘，由董事會提請股東大會決議分派股東股息及紅利。並考量本公司長期財務
規劃及滿足股東對現金流入之需求，每年發放之現金股利以不得低於當年度分派股東股息及紅利的百分之十。股東股息及紅利數額視公司營運狀況需要，由董事會依前項規定擬案提請股東大會決議分派之。
(2) 公 司 年度 如有 獲利 〈所 謂獲 利 係指 稅前 利益 扣除分 派 員工 酬勞 及董 事酬 勞前 之 利益 ，應 提撥百分之三至百分之二十為員工酬勞及不高於百分之三為董事酬勞〉。但公司尚有累積虧損〈包括調整未分配盈餘金額〉時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股票或現金為之，其給付對象得包括符合
董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬勞僅得以現金為之。前二項應由董事會決議行之，並報告
股東會。
2. 股利分配情形
本公司最近三年股利分派情形如下表:
年度
現金股利(每股)

103 年
NT$

0.10

104 年
NT$

105 年(註 1)
0.10

NT$

0.10

股票股利
註 1: 本公司已於 106 年 3 月 22 日經董事會擬定 105 年現金股利每股配發新台幣 0.1 元。
本案將俟 106 年 6 月 14 日股東常會決議通過後，依相關規定辦理。
3. 預期股利政策並不會有重大變動。

(七)本次股東常會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響
年度
項目

105 年度（預估）期初實收資本額(千元)每股現金股利(元)
本年度配股配盈餘轉增資每股配股數
息情形
資本公積轉增資每股配股數營業利益(千元)營業績效變化情形營業利益較去年同期增（減）比率
稅後純益(千元)

不
適
用
（註）

稅後純益較去年同期增（減）比率
每股盈餘(元)每股盈餘較去年同期增（減）比率
年平均投資報酬率（年平均本益比倒數）

擬制性每
股盈餘及
本 益 比

若盈餘轉增資全數改配放現 擬制每股盈餘(元)金股利
擬制年平均投資報酬率
若未辦理資本公積轉增資

擬制每股盈餘(元)擬制年平均投資報酬率

若未辦理資本公積且盈餘轉
擬制每股盈餘(元)增資改以現金股利發放
擬制年平均投資報酬率
註：依「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」規定，本公司並無公開 105 年度財務預測資訊，
故無 105 年度預估資料。

-37-

(八)員工分紅及董事酬勞分配情形如下：
1. 本公司章程所載員工分紅及董事酬勞之成數或範圍：公司年度如有獲利〈所謂獲利係指稅前利益扣除分派員工酬勞及董事酬勞前之利益，應提撥百分之三至
百分之二十為員工酬勞及不高於百分之三為董事酬勞〉。
但公司尚有累積虧損〈包括調整未分配盈餘金額〉時，應預先保留彌補數額。前項員工酬勞得以股票或現金為之，其給付對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬勞僅得以現金為之。
前二項應由董事會決議行之，並報告股東會。
2. 105 年度因本期淨損，無盈餘可供分配，故不擬估列員工紅利及董事酬勞。
3. 105 年度盈餘分配議案經董事會決議通過，擬議配發員工現金紅利新台幣 0 元及董事酬勞新台幣 0 元，
員工紅利及董事酬勞與 105 年度估列費用金額無差異。
4. 擬議配發員工股票紅利金額及占本期稅後純益及員工紅利總額合計數之比例：不適用。
5. 擬議配發員工現金紅利及董事酬勞後之設算每股盈餘: 97 年起，員工紅利及董事酬勞已費用化。
6. 上年度（104 年度）盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊如下：
上年度（104 年度）
股東會決議實 原董事會通過擬議
差異數
差異原因
際配發數
配發數
配發情形：
0元
0元
0元
1.員工現金紅利2.員工股票紅利
0元
0元
0 元 無差異，不適用。
(1) 金額0股
0股
0元(2) 股數
0
元
0
元
0元
3.董事酬勞

（九）公司買回本公司股份情形：105 年度無買回本公司股份情形。
至 106 年 04 月 30 日止第 16 次第 17 次第 18 次轉讓股份予員工
維護公司信用及股東權益
維護公司信用及股東權益
自 101 年 08 月 28 日~101 自 102 年 12 月 10 日~103 年 自 104 年 06 月 26 日~104 年
年 10 月 26 日
02 月 07 日
08 月 25 日
買回區間價格每股單價新台幣 12.99 元 每股單價新台幣 8.51 元起至 每股單價新台幣 7.39 元至起至新台幣 22.26 元，當公 新台幣 13.97 元，當公司股價 12.26 元，當公司股價低於所
司股價低於所定區間價格 低於所定區間價格下限時，將 定區間價格下限時，將繼續執下限時，將繼續執行買回公 繼續執行買回公司股份。
行買回公司股份。
司股份。
已買回股份種類及 普通股 2,451,000 股
普通股 7,780,000 股
普通股 3,822,000 股數量
未依董事會決議買 為維護整體股東權益，本 為 兼 顧 市 場 機 制 不 影 響 股 為 兼 顧市 場機 制不 影響 股
回之原因
公司視股價變化採取分 價，並維護股東權益，公司 價，並維護股東權益，公司
批 買 回 策 略 ， 執 行 率 視股價變化及成交量狀況分 視股價變化及成交量狀況分
81.70%
批買回，故未能執行完畢。 批買回，故未能執行完畢。
已買回股份金額
新台幣 42,368 仟元整
新台幣 103,320 仟元整
新台幣 39,269 仟元整已辦理銷除及轉讓
2,451,000 股
7,780,000 股
3,822,000 股之股份數量
累積持有本公司股 0 股
0股
0股
份數量
0%
0%
累積持有本公司股 0%份數量佔已發行股
份總數比率(%)
買回期次
買回目的
買回期間

(十)

公司債辦理情形：無。

(十一)特別股辦理情形：無。
(十二)參與發行海外存託憑證辦理情形：無。

-38-

(十三)員工認股權證辦理情形：
1. 公司尚未屆期之員工認股權憑證應揭露截至年報刊印日止辦理情形及 對股東權益之影響。屬私募員工認股
權憑證者，應以顯著方式標示： 至 年 報 刊 印 日 止 並 無 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 ， 故 不 適 用 。
2. 累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得憑證可認股數前十大員工之姓名、取得及認購情
形： 至 年 報 刊 印 日 止 並 無 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 ， 故 不 適 用 。

(十四)限制員工權利新股辦理情形：無。
(十五)併購或受讓他公司股份發行新股之辦理情形：
1. 最近年度及截至年報刊印日止已完成併購或受讓他公司股份發行新股者：無。
2. 最近年度及截至年報刊印日止已經董事會決議通過併購或受讓他公司股份發行新股者：無。

二、資金運用計劃執行情形(一) 計畫內容：前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年度內已完成且計劃效益尚未顯現之計劃內容
及執行情形：無。
(二) 執行情形：不適用。

-39-

伍 、 營 運 概 況一、 業務內容(一) 營業範圍
1. 營業項目：(1) 電腦及週邊設備之設計、製造、加工及買賣。
(2) 各種電子產品之設計、製造、加工及買賣。
(3) 電腦軟體程式之設計、研究、開發。
(4) 各種電腦通訊設備之設計、製造、加工及買賣。
(5) 各種無線電通信器材之設計、製造、加工及買賣。
(6) 各種電子式控制設備之設計、製造、加工及買賣。
(7) 各種電子零組件之設計、製造、加工及買賣。
(8) 前各項產品之塑膠、鐵質外殼之設計、製造、加工及買賣。
(9) 有關前各項產品之自動化系統工程之規劃、設計、組合、安裝及買賣。
(10) 前各項產品之進出口代理經銷業務。
(11) 前各項產品之進出口貿易業務。
(12) 代理國內外廠商前各項產品之經銷。
(13) 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
2.

營業比重：
產 品

比 重 %

數 位 視 訊 產 品 系 列

28.00

簡 報 、 監 控 系 統 產 品 系 列

72.00

合

計

100.00

3.

公司目前之產品與服務項目
圓剛科技專精於多媒體視訊影音處理技術，提供最齊全的多媒體電腦視訊產品線，是國內少數擁有設計、研發、行銷全系列產品能力的廠商，針對不同的市場區隔開發出下列多媒體家
庭娛樂的數位視訊之系列產品：(1) 應用於電腦看電視之各式數位/類比電視卡卡/棒/盒
(2) 應用於電腦看電視之各式內建數位/類比電視模組(3) 家用多頻電視分享器將有線電視訊號無線分享至個人電腦及 iPad(4) 影像擷取卡及開發套件系列產品。
(5) 高畫質(HD)影像擷取卡及開發套件系列產品。
(6) 工業用電腦影像系統模組(7) 遊戲錄影/遊戲直播系列產品
(8) 影音串流伺服器系列產品
(9) 影音錄影等相關設備(10) 教學用無線麥克風(11) 遊戲專用的喇叭(12) 遊戲專用麥克風(13) 數位電子看板系統(14) 其他多媒體影音相關產品4.

計劃開發之新商品
本公司核心技術為影像視訊相關技術，如影像擷取、影像訊號處理、影像轉換、影像壓縮/解壓縮及網路影音串流等，園剛將此影像視訊相關技術應用於不同的數位視訊市場，依不同市場區隔開發出開發多款數位視訊相關產品，除了繼續維護部分原有影像產品線外，我們更
致力於數位視訊產品的創新應用，例如我們投入資源將影像相關產品與手持式裝置及雲端方
面的整合應用，更將相關的產品線陸續切入選定的工業應用領域，並滿足工業電腦系統廠商-40-

在使用環境、系統穩定度及產品生命週期等各項高規格的需求，以符合各種不同的應用環境；
我們也開始運用既有的聲學技術，尤其透過抗噪及回音消除等相關技術，開發與聲音相關的
新產品，如教學用無線麥克風與遊戲產業專用的喇叭及麥克風，並延伸影音產品之應用，以擴大與保持本公司之競爭優勢。
(二) 產業概況：產業上、中、下游之關聯，請參照下列圖產業概況及上下游關聯圖
1. 產業之現況與發展: 數位視訊相關產品產業未來的市場深具潛力。尤其搭配軟硬體的效能大幅
的提升、網路傳輸速度提升及行動數據的普及，讓數位影像內容的多元化更是無遠弗屆，網路
即時影音串流的應用更成為個人數位娛樂的另一波主流，未來市場需求成長力道絕對強勁，市場規模也將隨著數位家庭的娛樂應用層面的增加而逐漸擴大。
2. 產品發展趨勢及競爭情形: 本公司網羅國內外優秀多媒體視訊軟體、硬體及韌體技術的研發人才，專注於數位視訊方面投入適當的資源進行研發，研發人力約占全公司人數總數之三分之一強。我們除了持續維護現有產品的產品外，也陸續發展影像產品之工業應用領域與積極開發
Audio 產品的上市，未來產品發展趨勢將在於： 針對更高階視訊規格機種並滿足工業電腦系統廠商的相關規格。
 增強嵌入式影像擷取卡相關產品線，發展支援 2K、4K 及 H.265 等規格。
 各應用之市場將會進行區隔，以滿足不同應用市場需求之獨特需求。
 依使用者的應用觀點進行系統整合，提供完整的解決方案。
於數位影音相關產業中，競爭者眾，相對的競爭情形是相當激烈的，因此如何在低、中、高階
的市場區隔中滿足不同應用市場之獨特需求就是最大的挑戰，本公司除強化現有產品於其他應
用領域，以保持市場競爭力並爭取進入新市場的契機外，亦開發有價值的 ODM 並重的策略下，一方面協助 ODM 客戶，同時深耕自有品牌，在市場上率先推出最能符合使用者需求的產品，贏
得市場先機。
3. 產業上、中、下游之關聯性

本公司係屬中游研發、製造的供應商

圓剛科技
元(三) 技術及研發概況
1. 目前本公司的核心技術為影音相關技術，如影音擷取、影像訊號處理、影像轉換、影像壓縮/解壓縮及網路即時影音串流等，再將此影音相關的技術，實際應用於數位視訊產業，並開發出
符合客戶需要的產品。為強化競爭優勢，2016 年仍持續投入將近營業額之 16% 的研發費用。

-41-單位：新台幣仟元
年度
項目
研發費用

105 年度

106 年截至年報刊印日

396,415

92,8192. 開發成功之 技 術 或 產 品 :截至目前為止本公司有關多媒體影像視訊產品之研發成果，列舉較具代表性之產品與發展技術如下：(1) 持續強化研發符合各種標準介面之各式電視卡/盒
(2) 開發完成領先業界推出具 HDTV 訊號輸出之高畫質電視盒。
(3) 開發完成新一代的電視應用軟體 AP 2010(4) 開發完成具內建天線及外接天線之雙 Tuner 數位電視訊號處理裝置技術(5) 開發完成支援 Mac OS 之電視棒、影音電視串流技術(6) 開發完成 3D 電視卡、2D 電視節目轉 3D 之軟體設計模組(7) 開發完成多媒體播放機(8) 發表免電腦高畫質遊戲錄影盒
(9) 開發完成 HomeFree 無線電視盒支援 iPad 及 Mac 上看電視(10) 開發完成 Mac 專用影像擷取產品(11) 開發完成一對多影音串流之創新解決方案 (AVerCaster™ Pro)
(12) 開發完成 1080p VGA 及 Full HD 1080p 高畫質影像擷取技術(13) 開發完成搭載 SDK 開發套件的全功能 HD 擷取裝置(14) 開發完成中小企業專用經濟型影音串流解決方案(15) 開發完成有線電視專用可錄式電視盒(16) 開發完成 1080p@60 遊戲直播擷取技術(17) 開發完成機上盒(MOD)專用可錄式電視盒(18) 開發完成遊戲直播專用直覺界面-RECentral(19) 開發完成免 PC 之遊戲直播擷取技術開發完成廣電業專用影音串流伺服機(20) 開發完成智慧型手機/平板電腦專用電視接收器(21) 開發完成 AV 轉 HDMI 之訊號轉換器(22) 開發完成 VGA 轉 HDMI 訊號轉換器(23) 開發完成色差訊號轉 HDMI 訊號轉換器(24) 開發完成影音錄影盒(25) 開發完成遊戲錄影直播模組(26) 開發完成電競專用抗噪麥克風、(27) 開發完成電競專用喇叭(28) 開發完成無線麥克風(29) 開發完成嵌入式影像擷取卡
(四) 長、短期業務發展計劃：
1. 短期業務發展計劃：(1) 積極開發既有技術之創新產品與提昇既有產品之創新附加價值(2) 引進優秀的行銷業務人才強化公司的行銷團隊，以增強圓剛的產品與服務在影音串流應用市
場的深度與廣度。
(3) 布局海外市場經營，結合區域經銷商, 零售商, 電子商務, 擴大顧客購買點。
(4) 持續參加專業展覽、爭取產/學/官的肯定與獎項及提昇品質，以強化全球品牌，深植消費者
心中，提昇 AVerMedia 品牌形象。

-42-

2. 長期業務發展計劃：(1) 深耕各產品線及市場區隔，極大化產品的價值(2) 針對不同的產品線、針對不同的應用市場區隔，擴大企業及機構用戶，尤其針對不同系統整合商(SI)及加值型經銷商(VAR)，進行不同的行銷研究與策略發展，創造出產品價值的極大化。
(3) 強化業務行銷及產品規劃能力，蒐集、整合全球各子公司及經銷商的市場及產業訊息，做為公司新產品之研發方向，以加速推出新產品，擴大營業通路，贏得市場先機。同時持續爭取有價值的 ODM 訂單，期達到規模經濟以降低成本，並加速品質之提昇以符合國際標準及綠色環保產品的要求。
(4) 持續專注核心技術的發展，持續研發經費之投資, 持續延攬專業人才加入公司的研發與行銷
團隊，研究開發與核心技術相關的創新產品與應用，以利拓展業務，創造業績。深化技術、
妥善運用專利優勢,建構競爭者的進入障礙，保持技術之領先。
(5) 持續關注『企業公民的責任』，秉持「增進人類的溝通性與娛樂性，並做一個對社會有貢獻
的企業」的企業目的，專注本業、穩健經營。
二、 市場及產銷概況(一) 市 場 分 析
1. 主要商品銷售地區：
圓剛以外銷為主，AVerMedia 品牌於歐、亞、中東、大洋洲及大陸等地已建立相當的知名度及
專業形象，行銷區域遍及全球。
2. 市場佔有率及競爭情形：
本公司除積極致力於研發創新，並以自有品牌“AVerMedia”行銷全球多年有成，於數位影音相關產業中，為世界知名品牌之一，尤其在遊戲錄影產業中更是受電競玩家喜愛的領導品牌，惟目
前並無公正的研究機構針對此產業進行市占率的調查，但在部分區域則有通路針對遊戲擷取串流之產品進行出貨比重調查，本公司在其調查結果中，市占率約為 20%，名列該區域第二大。
3. 市場之未來供需情況與成長性由於數位視訊產品在多媒體應用非常廣泛，未來的市場潛力更是龐大。且隨著 CPU 的處理速度、
硬碟容量大增、網路傳輸速度提升及行動數據的普及以及數位影像內容的多元化，網路即時影
音串流更將成為個人數位娛樂的另一波主流，未來市場需求成長力道絕對強勁。
圓剛除了持續於電腦看電視產品外，更積極將、以自有的核心技術投入於影音串流之創新解決
方案、高畫質影像擷取技術、高畫質遊戲錄影技術及音頻相關技術之開發，以最快的時程研發
出新一代的產品，並將這些新產品及新的應用在新的市場持續的推展，以持續為下一波的成長儲備動能。
4. 競爭利基本公司累積雄厚的影音處理研發技術及全球行銷網路，在市場上持續提供最具經濟效益且精緻
品質的產品。在同時兼顧利潤與營收的策略下，以相同的核心技術發展出不同的產品應用，深耕數位娛樂消費性市場及專業之系統整合商及加值型經銷商，進行不同的行銷策略，創造出產品價值的極大化，以期在各個不同的產品領域及市場競爭下，脫穎而出。
5. 發展遠景之有利因素與不利因素之因應對策(1) 有利因素 數位化生活的潮流，多媒體電腦、網路、通訊、數位廣播等產業蓬勃發展的時機，使用族群逐漸擴大至企業用戶的消費者，擁有非常大的發展潛力。
 本公司累積雄厚的影音處理研發技術，數位視訊產品結合視訊、行動數據、軟硬體等
技術，複雜程度、設計難度及種類遠超過一般資訊及消費產品， 對一般廠商而言，具有相當的進入門檻。
 台灣多媒體電腦產業的競爭優勢台灣為國際電腦資訊與周邊產業的重要供應地，擁有
優秀的電腦軟、硬體技術人才，尤其是國內上游 IC 廠商的積極投入、以及優異的製程技術與經驗等基礎，也奠定整個產業上、下游垂直整合的製造、供應的完整體系，更有助於國內多媒體電腦及週邊產業的發展。

-43-

(2) 不利因素 低階產品價格競爭的特性，因應策略如下： 掌握產品核心技術及客戶需求，迅速推出高附加價值的產品，以區隔低價市場之競爭，並進行自有技術發展及製程改良，以降低成本。
 強化 AVerMedia 自有品牌的優勢，來擴大全球市場的行銷活動，更不斷地運用各地市場回饋的機制，加強產品的使用功能及技術創新。
 電視卡的需求明顯下滑，因應策略如下： 逐漸縮減低價值貢獻的電視卡產品線。並以現有核心的影音技術，開發高畫質(HD)錄影及遊戲錄影產品線，以強化影像擷取相關產品線的深度。同時結
合網路串流技術，針對不同應用市場，加速開發符合需求的新產品。
 投入資源將影像相關產品與手持式裝置及雲端技術的整合應用，並陸續切入
選定的工業應用領域，並滿足工業電腦系統廠商在使用環境、系統穩定度及產品生命週期等各項高規格的需求，以符合各種不同的應用環境。
 運用既有的聲學技術，尤其透過抗噪及迴音消除等相關技術，開發與聲音相關的新產品，如教學用無線麥克風與遊戲產業專用的喇叭及麥克風。
(二) 主要產品之重要用途及產製過程
1. AVerMedia 產品涵蓋全系列的電腦多媒體視訊產品，包括電視盒/卡，影像擷取卡、電視錄
影盒、遊戲錄影盒、高畫質影像錄影卡、影像轉換盒、教育型無線麥克風、電競麥克風、電競喇叭等，依照不同之應用，其重要之用途為數位娛樂消費性市場與企業用戶應用市場，如電競市場、影像擷取、高畫質影像錄影、遊戲錄影、遊戲直播、網路即時影音串流等產品，圓剛產品可適用於家庭娛樂、網路直播之個人娛樂用途外，亦適用於醫療、教學、廣播及數位電子看板等專業用途。
2. 產製過程

Process Flow Chart
Production Control
Purchasing

NG

IQC

Issue Abnormal Notice

OK
Warehouse
SMT + DIP

PCBA
Function Test

In-Process QA
On-Site Audit

NG
Analysis & Repair

OK
ASSEMBLY

Process control
SystemFunction Test

NG
Analysis & Repair

OK
Packing
Issue
Abnormal
NoticeOutgoing QA
OK
Warehouse
Shipment-44-

NG

Issue Abnormal Notice
Delivery note (D/N)

(三) 主要原料之供應狀況
1. 本公司之主要原料為積體電路(IC)、電晶體、電阻、電容及塑膠外殼等，部份的積體電路(IC)為特殊應用積體電路(ASIC )，由公司自行設計特定製程生產，塑膠外殼則委託國內廠商依所
訂規格製造。一般常用之積體電路、電晶體、電容等，則選擇品質穩定之國內外廠商供應。
2. 本公司向與國內、外供應商維持良好之合作關係。同時對重要零組件並採分散採購方式，以達到貨源之穩定性及自主性。
3. 對於國外供應商之交貨時間較長情形，本公司除加強市場行銷資訊之掌握，並事先規畫各種狀況之因應措施，以免除缺料之風險。對於國內供應商則力求及時供應 ( JUST-IN-TIME ) ，縮短備料
之前置時間 (LEADTIME)，以降低存貨成本。
4. 本公司並製訂“供應商選擇暨管理程序”，將各廠商之基本資料、進料品質、交期、配合度等相關
資料輸入 MIS 電腦管理中，分別建立評估與管理制度，以確實掌握廠商原料供應品質。
(四) 最近兩年度任一年度中曾占進、銷總額百十以上之客戶名單
1. 最近二年度主要銷貨客戶資料104 年

單位：新台幣仟元106 年度截至前一季止(105Q1)

105 年

1 甲

525,549

23.52

無

甲

632,37725.25 無 甲

占當年度
與發
截至前一
行人
金額
季止銷貨
之關
淨額比率
係
〔%〕
131,257
24.29 無2 其他

1,503,813

76.48

無

其他

1,871,650

74.75 無 其他

409,06275.70 無2,234,312

100.00銷貨淨額2,504,027 100.00

540,319100.00

項
目

名稱

銷貨淨額

占全年 與發
度銷貨 行人淨額比 之關
率〔%〕 係金額

名稱

占全年 與發
度銷貨 行人淨額比 之關
率〔%〕 係

金額

名稱

銷貨淨額

註 1:變動分析：因銷貨產品組合及市場環境變化，以致於銷貨客戶、金額及比例有所增減變動。

2. 最近二年度主要供應廠商資料
單位：新台幣仟元
104 年
項
目

名稱

1

-

2

其他

金額

105 年

占全年度 與 發
進貨淨額 行 人
比率〔%〕之 關係-905,601

100.00106 年度截至前一季止名稱金額

占全年 與 發 名稱
度進貨 行 人淨額比 之 關率〔%〕 係金額

無A

119,439

11.81

-

A

40,236

無其他

891,723

88.19

無

其他

199,035

占當年度 與 發 行
截至前一 人 之 關
季止進貨 係
淨額比率
〔%〕
無
16.82
83.18

無

905,601
100.001,011,162 100.00
239,271
100.00變動分析：104 年度單一供應商進貨金額均未達全年度進貨金額 10%。
本公司原物料選擇品質穩定之國內外廠商供應，且為避免原物料有短缺，採分散對象之採購政策，並與
多家廠商維持長期良好合作關係，以確保原物料來源無虞。

-45-

(五)最近二年度生產量值表
生

年 度
產

104 年度量值
主要商品（或部門別）

產能

105 年度

產量

產值

產能

產量

產值

數 位 視 訊 產 品 系 列

612,816

463,598364,240

75,16052,61278,752

簡報監控視訊產品系列

599,000

413,318759,0121,350,000

951,250

828,298

1,211,816

876,916

1,123,252

1,425,160

1,003,862

907,050合計註 ：產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素後，利用現有生產設備，在正常運作下所能生產之數量。

(六) 最近二年度銷售量值表
單位：量：PCS；值：新台幣仟元銷

年 度

104 年度

售
量

內

值
主要商品
（或部門別）
數位視訊產品系列

簡報監控視訊產品
系列
合計銷

105 年度
外

銷

量

值

量

值

33,4785,101

73,994
101,156

321,717432,956

538,2311,520,931

38,579175,150

754,673

2,059,162

內
量

銷

外

銷

值

量

值

34,222
4,133

68,201
134,271

233,288
978,442

542,346
1,759,209

38,355

202,472

1,211,730

2,301,555

三、從業員工資訊
年
員
工
人
數

學
歷
分
布
比
率

度

104 年度當年度截至
106 年 3 月 31

105 年度

直接人員

26

0

0

間接人員
合
平
均
年
平
服
務
年
博
碩
大
高

228

202

190

254
36.3

202
38.4

190
38.3

計
歲
均
資
士
士
專
中

6.6

7.7

7.9

1.32%
41.23%
53.51%
3.51%

0.99%
39.11%
56.93%
2.48%

1.05%
39.27%
56.54%
2.62%

高 中 以 下

0.44%

0.50%

0.52%

四、環保支出資訊(一) 最近兩年因污染環境所受損失及處份之金額
本公司未因環境污染事件遭受環保單位稽核而罰鍰，日後也將秉持 ISO 14001 環境政策精神，預防污染，提高資源使用效率，成為永續發展之企業。
(二) 因應對策
1. 本公司於 2003 年取得 ISO 14001 環境管理系統認證，環境管理政策為：
凡事第一次便做好，來滿足公司內外顧客要求。

-46-

2. 本公司產品正朝向環保材料產品設計，符合相關環保、安全與衛生法令規定，並以國際相關規範為標準。
3. 公司全員參與進行廢棄物分類，進行資源回收再利用。
4. 每年針對公司廢棄物處理廠商進行稽核，確保處理過程無瑕疵。
(三) 改善計劃
1. 水污染防治方面：不適用。
2. 固定污水源防治方面：不適用。
3. 空氣污染防治方面：不適用。
4. 廢棄物清理方面：公司廢棄物管理著重於製程減廢與污染預防，持續減少廢棄物產生量，秉持
源頭管理觀念。以回收再利用的方式回收有用資源，其它無法回收再利用者委託合法的清理機
構並妥善處理。廢棄物依法規進行上網申報流向，以符合廢棄物清理法標準。
(四) 未來三年預計環保資本支出：推動 ISO 14001 環境系統費用預估 100,000 元。
五、勞資關係：(一) 員工福利措施
1. 保險除依政府規定加入勞保、健保之外，每位員工同時加入團體保險，內容含定期壽險、意外保險、癌症醫療保險、職業災害保險、醫療現金給付及住院醫療保險，以保障員工及其家
屬之生活。
2. 員工訓練(1) 本公司有完備的教育訓練體制，內部訓練分為新進人員訓練、職能別專業訓練以及階層
別管理訓練，為提升員工能力與職涯發展，特將職能別專業訓練細分為為生活學院、銷售學院、工學院；階層別管理訓練細分為管理學院與通識學院，以利推動各項訓練活動。
外部訓練將視各部門員工工作需求，安排至外部專業訓練機構進行訓練活動。業已導入線上學習系統，以整合所有與訓練有關之資料。
(2) 105 年實際有 1,299 人次參與公司的內部與外部訓練課程，總共進行 2,748 小時的訓練課
程，平均每人訓練時數約為 12.05 小時。
3. 勞資間之協議(1) 本公司之工作規則遵守勞基法之規定。
(2) 員工入股分紅制度，使員工能成為公司股東，建立雙方榮辱一體／盈虧共享的共識。
(3) 建立人性化、自我管理的工作環境。
(4) 固定時間舉辦員工動員大會，以促進勞、資合作，提高工作效率。
(5) 另有績效獎金制度、年度團體旅遊、社團活動補助、三節獎金、慶生會、婚喪賀奠及每年身體健康檢查。
4. 公司員工行為或倫理守則
針對員工的行為與倫理守則，本公司制定需多相關辦法與規定，讓各職級員工的倫理觀念、權利、義務以及行為有所依循，各項相關辦法簡述如下：(1) 各部門工作執掌：明確規範各單位執掌及組織功能。
(2) 費用核決權限：授權給各層級的主管明確的費用核決權限，提高工作效率，加強分層負責管理與有效規範。
(3) 員工工作規則：明訂員工出勤辦法、給假辦法、行為準則、即時獎懲等等辦法，健全考
勤制度及建立員工良好的紀律、使員工休假與請假有所依循、對員工行為或動作導致公
司在營運上之利得或損失給予獎勵或懲處。
(4) 新進人員輔導辦法（導師制）：為使新進同仁於報到時及早消除對新環境的不安全感，並儘快熟悉工作環境及人員，協助新進同仁在短時間內安排就緒，發揮其生產力，並降
低新進同仁流動率。
(5) 員工績效考核辦法：每年考核員工的工作成果及績效，作為調薪、升遷、獎金發放與教
育訓練課程安排的依據。
(6) 社團管理辦法：倡導正當休閒活動，規範公司內部社團組織之權利與義務。
(7) 性騷擾防治與處理實施辦法：為防治工作場所性騷擾，維護兩性工作平等及人格尊嚴，
規範員工在工作場所的言談與舉止。
(8) 營業秘密維護規定：為維護公司營業秘密，保障商業利益與競爭能力，避免洩漏而造成
損害。

-47-

(9) 員工行為準則：為讓所有員工都能按照個人和職業操守的最高準則行事，並遵守所有適用的法律、規定、法規和公司政策。在接受公司職位或指派的同時，我們每一個人都要為自己的行為負責，包括遵守法律、遵守本行為準則、遵守公司的政策以及各業務單位
制訂的政策和程序。
圓剛自成立以來勞資雙方關係和諧，未曾因勞資糾紛遭受任何損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：無。
(二) 退休制度與實施情形
本公司之退休制度依勞基法及其相關規定辦理。九十四年七月一日起，本公司應按『勞工退休金月提繳工資分級表』按月提繳退休金，最低不得低於員工每月工資之百分之六。九十四年七月一日後到職之員工一律適用勞工退休金條例之退休金制度提撥至行政院勞工委員會。
(三) 工作環境與員工人身安全保護措施
1. 安全衛生(1) 本公司於 2008 年底通過最新版 OHSAS18000：2008 認證(2) 制定安全衛生工作守則。
(3) 設置勞工安全衛生管理單位。
(4) 定期舉行一般勞工之安全衛生教育訓練。
(5) 實施特殊作業人員、危險性機械、設備操作人員之安全衛生教育訓練。
(6) 每年定期舉辦年度勞工健康檢查。
2. 設施安全(1) 定期進行消防設備檢查。
(2) 機械設備裝設安全防護裝置。
(3) 訂定自動檢查計劃，各單位依計劃實施設備自動檢查。
3. 環境衛生(1) 定期進行作業環境測定。
(2) 定期進行作飲水機水質測定。
(四) 最近年及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失：無。

六、重要契約契 約 性 質當事

MPEG_DASH MPEG-LA 等
授權合約

人契

約

起

迄

日

期主

要

內

容限 制 條 款
合約有效期追溯自105 年 11 月 1 日起至 111 參與 MPEG_DASH 專利交
104 年 1 月 1 日
年 12 月 31 日止，屆期自 互授權專案，針對使用了動續約(每次 5 年)，至專利 DASH 技術的產品，有依比權失效為止。
例收取授權金之權利。

授權合約MPEG-LA

83 年 1 月 1 日起至 107 年 授權種類：一般產品授權：合約有效期追溯自9 月 23 日止Consumer Product，DTV 部 83 年 1 月 1 日
分是 decoding product

授權合約

SISVEL, S.P.A.

98 年/1 月/1 日生效，於 針 對 DVB-T 數 位 電 視 音 無105 年 11 月 21 日已屆滿失 訊，取得 MPEG AUDIO 技術
效
之專利授權

-48-

陸 、 財務概況
一．最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表及會計師姓名及查核意見：（一）資產負債表資料
簡 明 資 產 負 債 表
單位：新台幣千元
年
項

合併財務資料
度

目

102 年

103 年
(註 3)

104 年

105 年

當 年 度 截 至106 年 3 月 31 日
合併財務資料（註2）2,732,092
流動資產
3,171,045
3,040,247
2,668,510
2,535,735
1,645,469
不動產、廠房及設 備
1,919,721
1,825,664
1,736,684
1,630,528
5,715
無
形
資
產
26,874
18,192
7,795
5,024
511,447
其他
資產
586,623
580,463
576,002520,111
4,894,723
資產總
額5,704,263
5,464,566
4,988,991
4,691,398
682,587
分配前710,051
670,072
633,100
543,275
流動負債
分配後
729,722689,743652,389註1
32,135
非流動
負債
19,51822,20829,18832,691
714,722
分配前729,569
692,280
662,288575,966
負債總額
分配後註1
749,240
711,951
641,577－
2,940,276
歸屬於母公司業主之權益
3,544,680
3,316,931
3,013,996
2,897,657
1,928,923
股本
2,069,453
1,991,653
1,928,923
1,928,923
573,776
資本 分配前609,750
567,668
551,011577,590
公積 分配後590,079
547,997
531,722註1－
417,323
保留 分配前934,765
785,342
512,396379,751
盈餘 分配後
註1－
934,765
785,342
512,396
20,254
其
他
權
益
4,046
14,636
21,666
11,393
庫
藏
股
票
－
－
－
(73,334)(42,368)
1,239,725
非控制權
益1,430,014
1,455,355
1,312,707
1,217,775
4,180,001
權
益 分配前
4,974,694
4,772,286
4,326,703
4,115,432
總
額 分配後
4,955,023
4,752,615
4,307,414
註1－
註1：105度盈餘分配尚未經股東會決議
註2：業經會計師核閱
註3：自104年1月起適用國際會計準則2013年版本之IFRS10（合併財務報表），將圓展科技（股）公司列入合併財務報告之子
公司，103年財務資料經會計師重編。

-49-

簡 明 資 產 負 債 表-個體財務報告
單位：新台幣千元年
項個體財務資料
(註 2)

度

102 年
目
1,810,317
流動資產
434,872
不動產、廠房及設備11,850無形
資產
1,574,411
其他
資產
3,831,450
資產總
額273,670
分配前
流動負債
293,341
分配後
12,088
非流動
負債
285,758
分配前
負債總額305,429
分配後
3,545,692
歸屬於母公司業主之權益
2,069,453
股本
612,483
分配前
資本
公積
592,812
分配後
937,597
分配前保留盈餘
937,597
分配後
(507)
其
他
權
益
(73,334)
庫
藏
股
票
非
控
制
權
益
－
3,545,692
權
益 分配前
總
額 分配後
3,526,021
註 1：105 度盈餘分配尚未經股東會決議。
註 2：業經會計師查核。

103 年
1,603,416
407,231
6,162
1,542,127
3,558,936
216,972
236,643
25,033242,005
261,676
3,316,931
1,991,653
567,668
547,997785,342785,342
14,636(42,368)－
3,316,931
3,297,260

-50-

104 年
1,420,192
357,682474
1,551,901
3,330,249
271,629
290,918
44,624
316,253
335,5423,013,996
1,928,923
551,011531,722
512,396
512,396
21,666－－
3,013,996
2,994,707

105 年
1,198,890
322,026
1,659,535
3,180,451
219,382
註1
20,793
240,175
註12,940,276
1,928,923
573,776註1
417,323
註1
20,254－－2,940,276
註1

簡 明 資 產 負 債 表-我國財務會計準則
單位：新台幣千元
年
項

度
目

流
動
資
產
基 金 及 長 期 投 資
固
定
資
產
無
形
資
產
其
他
資
產
資
產
總
額
分配前
流動負債
分配後
長
期
負
債
其
他
負
債
分配前
負債總額
分配後
股
本
資
本
公
積
分配前
保留盈餘
分配後
金融商品未實現損益
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨
損失
股 東 權 益 分配前
總額
分配後

最近三年度個體財務資料 (註 1)
99 年

100 年

101 年

3,105,431
1,469,923
471,706
14,245516,047
5,577,352
601,427
1,279,117－
62,731
664,158
1,341,847
2,258,963
731,885
1,944,674
1,266,984－(22,328)

2,795,307
1,038,800
526,936
28,621
576,504
4,966,168
557,191
971,082－
73,129630,320
1,044,211
2,105,163
688,936
1,597,420
1,183,529－(9,120)2,081,122
1,030,927
483,865
17,748465,922
4,079,584
218,116
299,914－
22,977241,093322,891
2,069,453
678,867
1,145,928
1,064,130－(13,389)－－－

4,913,194

4,335,848

3,838,491

4,235,504

3,921,957

3,756,693

註 1：業經會計師查核。

-51-

簡 明 資 產 負 債 表-我國財務會計準則
單位：新台幣千元
年
項

度
目

99 年

流動資產
基金及長期投資
固定資產
無形資產
其他資產
資產總額
分配前
流動負債
分配後
長期負債
其他負債
分配前
負債總額
分配後
股 本
資本公積
分配前
保留盈餘
分配後
金融商品未實現損益
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨
損失
股東權益
總
額

最近三年度合併財務資料 (註 1)
100 年

101 年

5,415,413－
1,675,400
35,306384,920
7,511,039
1,270,998
1,948,688
400,000－
1,670,998
2,348,688
2,258,963
731,885
1,944,674
1,266,984－(22,328)

2,799,439
978,166
530,986
34,358578,601
4,921,550
583,723
997,614－
1,979
585,702
999,593
2,105,163
688,936
1,597,420
1,183,529－(9,120)2,176,909
934,649487,336
22,835467,934
4,089,663
248,166
329,964－
3,006
251,172
332,9702,069,453
678,867
1,145,928
1,064,130－(13,389)

－

－

－

分配前

5,840,041

4,335,848

3,838,491

分配後

5,162,351

3,921,957

3,756,693

註 1：業經會計師查核。

-52-

（二）損益表資料
簡明綜合損益表
單位：新台幣仟元(每股盈餘金額除外)
年 度
項

目

合併財務資料(註 1)
102 年

103 年(註 3)

104 年

105 年

當年度截至
106 年 03 月 31 日
合併財務資料（註2）
540,319
284,055(25,771)(9,082)(34,853)2,504,027
營業收
入1,059,911
2,635,181
2,234,312
1,265,941
營業
毛利
400,640
1,225,501
1,005,616(21,963)營
業
損
益(196,179)(167,026)(323,867)
20,016
營業外收入及支出
45,09147,062
34,003(1,947)
稅 前 淨 利 （ 損 ）(151,088)(119,964)(289,864)繼 續 營 業 單 位(170,737)(134,559)(286,643)(30,257)(35,797)本期
淨利停 業 單 位 損 失(30,257)
本 期 淨 利 （ 損 ）(170,737)(134,559)(286,643)(35,797)
本期其他綜合損益
3,762
21,714
13,378(3,451)(16,521)（ 稅 後 淨 額 ）(33,708)
本期綜合損益總額(166,975)(112,845)(273,265)(52,318)
淨 利 歸 屬 於
(170,737)(146,594)(271,097)(95,073)(37,572)
母 公 司 業 主
64,816
淨利歸屬於非控制權益
12,035(15,546)
1,775
綜合損益總額歸屬於(166,975)(136,004)(264,067)(96,485)(46,433)
母 公 司 業 主
綜合損益總額歸屬於23,159(9,198)62,777(5,885)
非 控 制 權 益
(0.49)
每股盈餘
(0.84)(0.74)(1.39)(0.19)
註1：業經會計師查核。
註2：業經會計師核閱。
註3：自104年1月起適用國際會計準則2013年版本之IFRS10（合併財務報表），將圓展科技（股）公司列入合併財務報告之子公司，103年財務資料經會計師重編。

-53-

簡明綜合損益表-個體財務報告
單位：新台幣仟元(每股盈餘金額除外)
年 度
項

目

營
業
收
入
營
業
毛
利
營
業
損
益
營業外收入及支出稅 前 淨 利 ( 損 )繼 續 營 業 單 位本期淨利
停 業 單 位 損 失
本 期 淨 利 （ 損 ）本期其他綜合損益（ 稅 後 淨 額 ）本期綜合損益總額淨 利 歸 屬 於
母 公 司 業 主淨利歸屬於非控制權益
綜合損益總額歸屬於母
公司業
主綜合損益總額歸屬於非
控
制
權
益
每
股
盈
餘

個體財務資料(註 1)
102 年

103 年

104 年

105 年

974,659
340,583(162,264)
10,906(151,358)

733,969
250,724(187,790)
39,639(148,151)

547,434
174,551(262,664)(12,604)(275,268)

527,778
190,242(154,959)
64,411(90,548)(170,737)(148,151)(275,268)(90,548)(170,737)(146,594)(271,097)(95,073)

3,762

10,5907,030(1,412)(166,975)(136,004)(264,067)(96,485)(170,737)(136,004)(264,067)(96,485)

-

-

-

-

(166,975)(136,004)(264,067)(96,485)---(0.84)(0.74)(1.39)

註1：業經會計師查核。

-54-(0.49)

簡 明 損 益 表-我國財務會計準則
單位：新台幣仟元(每股盈餘金額除外)
年 度
項

目

營
業
收
入
營
業
毛
利
營
業
損
益
營 業 外 收 入 及 利 益
營 業 外 費 用 及 損 失
繼續營業部門稅前損益繼 續 營 業 部 門 損 益
停 業 部 門 損 益
非常損益
會 計 原 則 變 動
之 累 積 影 響 數本期損益基 本 每 股 盈 餘( 未 追 溯 調 整 )最近五年度個體財務資料(註 1)
99 年

100 年

101 年

2,894,764
1,210,716
509,129702,358
65,966
1,145,521
1,000,180-

1,798,383
718,140
88,905650,548
31,516
707,937
594,052-

1,224,939
489,941(16,774)
68,994
23,387
28,833
1,669
-

-

-

-

1,000,180

594,052

1,669

4.52

2.73

0.01

註 1：業經會計師查核。

-55-

簡 明 損 益 表-我國財務會計準則
單位：新台幣仟元(每股盈餘金額除外)
年 度
項

最近五年度合併財務資料(註 1)

目

99 年

營
業
收
入
營
業
毛
利
營
業
損
益
營 業 外 收 入 及 利 益
營 業 外 費 用 及 損 失
繼續營業部門稅前損益
繼續營業部門損益
停 業 部 門 損 益
非常損益
會 計 原 則 變 動
之 累 積 影 響 數本期損益基 本 每 股 盈 餘( 未 追 溯 調 整 )註 1：業經會計師查核

100 年

101 年

5,879,543
3,060,626
1,056,794
455,367
83,044
1,429,117
1,197,562-

2,622,870
1,190,015
108,440686,289
11,252
783,477
652,646-

1,309,004
573,457(20,669)
72,94323,44928,825
1,669
-

-

-

-

1,197,562

652,646

1,669

4.52

2.73

0.01

（三）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見：
1. 個體財報
簽證年度
101 年

會計師姓名
林 文 欽、戴 信 維

查核意見
修正式無保留意見書

102 年

林 文 欽、戴 信 維

無保留意見書

103 年

林 文 欽、戴 信 維

無保留意見書

104 年

林 文 欽、戴 信 維

無保留意見書105 年

林 文 欽、戴 信 維

無保留意見書2. 合併財報
簽證年度

會計師姓名

查核意見

101 年

林 文 欽、戴 信 維

修正式無保留意見書

102 年

林 文 欽、戴 信 維

無保留意見書

103 年

林 文 欽、戴 信 維

無保留意見書

104 年

林 文 欽、戴 信 維

無保留意見書105 年

林 文 欽、戴 信 維

無保留意見書106 年第一季

林 文 欽、戴 信 維

保留式核閱意見書—非重要子公司未經會計師
核閱

-56-

二、最近五年度財務分析(一) 財務分析-合併財報報表
年 度
(註 1)

財

務

分

析

當年度截至
106 年 03 月
105 年與 104 年差異
31 日合併財(IFRS)
105 年
務報告
合併(IFRS)數字比率%(IFRS)
(註 2)

101 年
合併
(ROC)

101 年
合併
(IFRS)102 年
合併(IFRS)103 年
合併(IFRS 重
編後)
(註 2)

104 年
合併
(IFRS)

6.14

6.43

8.62

12.67

13.27

14.6

1.33

10.02

12.28

787.65786.62811.75262.62250.82255.985.16

2.06

254.40償 流動比率債
能 速動比率力％ 利息保障倍數應收款項週轉率（次）平均收現日數
經 存貨週轉率（次）營 應付款項週轉率（次）能 平均銷貨日數
力 不動產、廠房及設備週
轉率（次）總資產週轉率（次）資產報酬率（％）
獲 權益報酬率（％）
利 稅前純益占實收資本
能 額比率(%)
力 純益率（％）
每股盈餘（元）877.20827.12580.52453.72421.5

400.26(21.24)(5.04)

466.75816.04769.40547.67406.94375.59357.87(17.72)(4.72)

407.13295.13280.73

－

－

－

－

－

－

－

4.47
81.63
4.93
3.99
74.10

4.47
81.64
4.92
3.99
74.12

5.04
72.44
5.31
5.59
68.75

8.71
41.91
4.53
7.08
80.57

8.56
42.64
4.07
4.59
89.68

8.98
40.65
4.27
5.14
85.48

0.42
(1.99)
0.20
0.55(4.20)

4.91(4.67)
4.91
11.98(4.68)

8.1
45.06
3.28
4.35
111.28

2.69

2.57

2.29

1.41

1.25

1.48

0.23

18.40

1.29

0.32
0.04
0.04

0.29
0.01
0.01

0.27
(4.29)(4.63)

0.47(2.02)(2.32)

0.43(5.23)(6.01)

0.51(0.69)(0.79)

0.08
4.00
5.00

18.60
80.00
83.33

0.45
(0.75)(0.85)

1.39

1.32(7.30)(6.02)(15.03)

(0.1)

15.00

100

(1.81)

0.13
0.01

0.02
0.00

(16.11)(0.84)(4.28)(0.75)(12.23)(1.39)(1.35)(0.49)

11.00
0.9

91.67
64.75

(6.63)(0.19)

現 現金流量比率（％）
金 現金流量允當比率
流 （％）
量 現金再投資比率（％）

11.69(13.64)

5.45

3.55

(7.61)

9.79

0.18

225.00(26.8)

94.58

86.22

74.12

37.34

6.05

21.29

38.86

221.17(367.83)(9.35)(10.95)(1.66)

0.08(1.36)

0.98

2.34

172.06(3.49)(12.72)(11.86)(1.80)(7.05)(2.87)(3.54)(4.17)(661.9)(9.28)

1.00

1.00

1.00

1.00

1.00

1.00

0

0

1.00

分 析 項 目財務 負債占資產比率
結
長期資金占不動產、廠構（％） 房及設備比率

槓 營運槓桿度桿
度 財務槓桿度註 1：業經會計師查核註 2 : 業經會計師核閱。
註 3：自 104 年 1 月起適用國際會計準則 2013 年版本之 IFRS10（合併財務報表），將圓展科技（股）公司列入合併
財務報告之子公司，103 年財務資料經會計師重編。
註 4：計算公式如下：
1. 財務結構(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。
2. 償債能力(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3. 經營能力-57-

(1) 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應
收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4. 獲利能力〕／ 平均資產總額。
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
（註 3）
5. 現金流量(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金
股利)。
(3) 現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非
流動資產＋營運資金)。(註 4)
6. 槓桿度：(1) 營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註 5)。
(2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。
註 5：上開每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1. 以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2. 凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，
無庸考慮該增資之發行期間。
4. 若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除、或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 6：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5. 不動產、廠房及設備毛額係指扣除累計折舊前之不動產、廠房及設備總額。
註 7：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並維
持一致。
註 8：公司股票為無面額或每股面額非屬新臺幣十元者，前開有關占實收資本比率計算，則改以資產負債表歸屬於
母公司業主之權益比率計算之。

-58-

(二) 財務分析-個體財務報表年

最 近 五 年 度 財 務 分 析度（註 1）

分析項目

104 年與 105 年差異(IFRS)

101 年
(ROC)

101 年
(IFRS)

102 年(IFRS)103 年(IFRS)

104 年(IFRS)

5.91

5.74

7.46

6.80

9.50

7.55

(1.95)(25.83)793.30796.20818.12820.48855.12919.51

64.39

7.00

954.14893.93661.50739.00522.84546.49

23.65

4.33

899.34841.66632.46705.76493.88513.51

19.63

3.82

627.80597.13

－

－

－

-

-

-

應收款項週轉率（次）

4.05

4.05

4.44

3.90

3.75

4.07

0.32

7.86

平均收現日數

90.12

90.02

82.23

93.54

97.23

89.67

(7.56)(8.43)

存貨週轉率（次）

5.99

5.99

6.50

6.73

5.20

4.58

(0.62)(13.54)

經 應付款項週轉率（次）營
能 平均銷貨日數
力 固定資產週轉率（次）

4.09

4.09

5.42

5.04

4.00

3.55

(0.45)(12.68)

60.93

60.98

56.11

54.25

70.18

79.75

9.57

12.00

2.53

2.43

2.12

1.74

1.50

1.55

0.05

3.23

總資產週轉率（次）

0.30

0.27

0.25

0.20

0.17

0.16

(0.01)(6.25)

資產報酬率（％）

0.04

0.01

(4.33)(3.68)(7.67)(2.96)

5.00

166.67

股東權益報酬率（％）
獲利 占實收資本 營業利益
能 比率%
稅前純益
力
純益率（％）

0.04

0.01(4.63)(3.96)(8.34)(3.24)

5.00

166.67(0.88)(0.81)(7.84)(9.43)(13.62)(8.03)

6.00

75.00

1.33

1.39

(7.31)(7.44)(14.27)(4.69)

9.00

180.000.14

0.02(17.52)(18.53)(45.97)(18.28)28

155.560.01

0.00(0.84)(0.74)(1.39)(0.49)

0.90

183.67

46.59

12.30

9.16

(68.51)

2.82(104.19)(1.07)(102.88)

63.00

47.15

36.75

10.93

(9.56)(27.35)(0.20)(74.07)(7.55)(9.40)(1.47)(4.75)(0.37)(8.11)(0.08)(100.00)(16.28)(9.79)(1.65)(1.11)(0.64)

0.95

0.19

20.00

1.01

1.00

1.00

1.00

1.00

1.0

0.00

0.00

財
負債占資產比率務
結
長期資金占固定資產
構比率(%)
償 流動比率債
能 速動比率力(%) 利息保障倍數(100-101 年 ROC)
不動產、廠房及設備週轉率
(次)(101-103 年 IFRS)每股盈餘（元）(未追溯調整)
現 現金流量比率（％）
金
現金流量允當比率（％）
流
量 現金再投資比率（％）
槓 營運槓桿度桿
度 財務槓桿度

說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20﹪者可免分析）:
1：主係本年度營業損失增加所致。
2：主係本年度營業活動產生淨現金流出所致。
註 1：業經會計師查核。
註 2：計算公式如下：

-59-

105 年
(IFRS)

數字比率%

1. 財務結構(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。
2. 償債能力(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3. 經營能力(1) 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應
收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2) 平均收現日數＝365／應收款項週轉率。(取至小數第二位，以下無條件捨去)(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5) 平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。(取至小數第二位，以下無條件捨去)(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4. 獲利能力〕／ 平均資產總額。
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
（註 3）
5. 現金流量(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金
股利)。
(3) 現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。(註 4)
6. 槓桿度：(1) 營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註 5)。
(2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。
註 3：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1. 以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2. 凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3. 凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，
無庸考慮該增資之發行期間。
4. 若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或增加稅後淨損。
特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 4：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1. 營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2. 資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3. 存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4. 現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5. 固定資產毛額係指扣除累計折舊前的固定資產總額。
註 5：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並
維持一致。

-60-

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告-61-

四、最近年度合併財務報告：
請參閱本年報第 80-142 頁。

五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告：
請參閱本年報第 143-210 頁。

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對
本公司財務狀況之影響：無。

-62-柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項一、財務狀況：財務狀況比較分析表
單位：新台幣仟元差異
年度
104 年度
105 年度
註
項目
金額
％
流動資產
2,668,510
2,732,092
63,582
2.38
長期投資
0
0
0
0
固定資產
1,736,684
1,645,469(91,215)(5.25)
其他資產
583,797
517,162(66,635)(11.41)
資產總額
4,988,991
4,894,723(94,268)(1.89)
流動負債
633,100
682,587
49,4897.82
其他負債
29,18832,135
2,947
10.10
負債總額
662,288714,722
52,434
7.92
股本
1,928,923
1,928,923
00
資本公積
551,011573,776
22,7654.13
保留盈餘
512,396
417,323(95,073)(18.55)股東權益總額3,013,996
2,940,276(103,720)(3.44)
最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目（前後期變動達百分之二十以上，且變動金
額達新台幣一千萬元者）之主要原因及其影響: 無-63-

二、財務績效：財務績效比較分析表
單位：新台幣仟元

年
項

度

目

104 年度

105 年度

增減金額

變動比例
％

營業收入

2,234,312

2,504,027

269,715

12.07

營業成本

1,228,696

1,238,086

9,390

0.76

營業毛利

1,005,616

1,265,941

260,325

25.89

營業費用

1,329,483

1,287,904(41,579)(3.13)

營業利益(323,867)(21,963)(301,904)

93.22

34,00320,016(13,987)(41.13)(289,864)(1,947)(287,917)

99.33

3,221

(28,310)(31,531)979(286,643)(30,257)

256,38689.44

營業外收入及支出繼續營業部門稅前淨利
所得稅利益(費用)繼續營業部門稅後淨利

備註

最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其依據，對公司未來財務業務之可能影響及因應計畫。
(一) 增減比例變動分析說明：
主係本年度舊有產品線之需求大幅減少致營業收入衰退；新產品線之行銷及研發資源已於以前年
度陸續投入，組織架構亦配合現況進行調整，故營業費用較前一年度減少(二) 105 年度：
新產品線經過多年耕耘將逐漸趨於完整成熟，並鎖定網路多媒體應用及影音擷取等利基市場，擴
大不同領域之應用(如教育之錄播及醫療之專業影像擷取)，以保持自有品牌之競爭力，同時亦加
強發展對公司有價值之 ODM 業務。

-64-

三、現金流量之檢討與分析：
最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一年現金流動性分析。
（ 一 ）、 流 動 性 分 析 ：最 近 二 年 度 流 動 性 分 析 （ 增 減 比 例 達 20％ 者 ， 說 明 其 變 動 原 因 ）年度

104 年度
105 年度增減比例（%）
項目
現金流量比率%(7.61)
9.79(228.65)
現金流量允當比率%6.05
21.3
252.07
現金再投資比率%(1.36)
1.00(173.53)增減比例變動分析說明：主係本年度營業活動產生淨現金流出所致。
（二）未來一年現金流動性分析：
單位：新台幣仟元期初現金餘額 預 計 全 年 來 自 預 計 全 年 預計現金剩餘 預計現金不足額之補
營 業 活 動 淨 現 現 金 流 出 量 （不足）數額 救
措
施
金
流
量
（1）＋（2）－（3）投 資 計 畫 融 資 計 畫
（1）
（3）
（2）
1,874,474

60,000150,000

1,784,474－－

未來一年現金流動性分析說明：
1. 營 業 活 動 ： 主 係 日 常 營 業 產 生 之 淨 現 金 流 出 。
2. 投 資 活 動 ： 主 係 購 置 固 定 資 產 及 軟 體 支 出 。
3. 融 資 活 動 ： 主 係 發 放 現 金 股 利 。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：最近年度無重大資本支出。
五、最近年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫：項目
圓展科技股份有限
公司
圓毅投資股份有限
公司
AVERMEDIATECHNOLOGIESINC.（圓剛美國）
AVERMEDIATECHNOLOGIESEUROPE B.V.
圓剛多媒體科技（上海）有限公司
AVERMEDIATECHNOLOGIESINC.（圓剛日本）
AVT
SolutionsGmbH(圓剛德國)

投資收益
(損失)

單位：新台幣仟元
未來投
改善計畫
資計畫
持續投入產品研發並開發新客戶以增加營收，並無嚴控支出預算政策

獲利或虧損主要原因38,798

長期投資

營收尚可獲利之規模

22,688

長期投資

轉投資利益

無

無

272

長期投資

營運狀況良好持續擴大營收及獲利水
準

無19,194

長期投資

營收尚未達可獲利之規模

持續開發新客戶以增加營收，並嚴控支出預算

無

709

長期投資

營收尚可獲利之規模

持續開發新客戶以增加營收，並嚴控支出預算

無

1,430

長期投資

營運狀況良好持續擴大營收及獲利水
準

無

(687)

長期投資

營收尚未達可獲利之規模

持續開發新客戶以增加營收，並嚴控支出預算

-65-

無

六、風險事項分析（一）利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
1. 利率變動對公司損益之影響及未來因應措施：
本公司本年度無借款，故利率之變動並不會對本公司產生太大影響。
2. 匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施：(1) 匯率變動對公司營收獲利之影響
單位：新台幣仟元

年度

104 年
105 年
項目
兌換利益金額(a)00兌換損失金額(b)557
18,280兌換(損)益淨額(a-b)(557)(18,280)
營業收入2,234,312
2,504,027
兌換(損)益淨額佔營業收入比率(0.02)%(0.73)%
105 年度兌換損失佔營業收入比例約 0.73% ，所以匯兌損益對本公司的營收與獲利有一定
之影響，本公司會持續監控市場匯率變動對公司之營收與獲利之影響，以避免公司損失。
(2) 公司因應匯率變動之具體措施本公司在因應匯率變動採取較穩健保守之作法，對匯率變動所採取之因應措施如下：A. 與各往來銀行諮商避險策略，並密切注意匯率變動，做出適當的避險措施，並在銀行
開立外幣存款帳戶，匯入之款項則視實際資金之需求以及匯率之高低，決定外幣部位，
以降低營運風險。
B. 與銀行訂立遠期外匯避險額度，透過銀行承做遠期外匯，並預估公司未來可能之應收
帳款或應付帳款金額以及匯率之升貶，以預購或預售外匯之操作方式，使匯率變動對
公司的影響程度減至最低。
C. 業務報價流程中加入考量因匯率變動連帶產生之售價調整，以保障應有之利潤。
D. 降低生產成本，增加利潤以增強吸收匯率波動風險的能力。
E. 進口優先使用外幣報價以減少部份出口的外匯部位。
F . 採取一種以上之幣別訂價。
3. 通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施
本公司評藉著良好的財務結構(良好的負債比率、流動比率、速動比率)及優異的研發實力，
陸續接獲訂單，故通貨膨脹對本公司損益影響有限。

（二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施。
1. 本公司並未從事高風險、高槓桿的財務投資。且為了控管交易風險，已依據金管會的相關
法令及規定，訂定以健全財務及營運為基礎的內部管理辦法及作業程序，管理辦法包括「從
事衍生性商品交易處理程序」、「資金貸予他人作業程序」、「取得或處分資產處理程序」及「背書保證辦法」，並定時內部稽核。
2. 請參閱 105 年財務報表附註及揭露，本年報第 122-127、133-142 頁。

（三）未來研發計畫及預計投入之研發費用。
全公司全年預計設入的研發費用約為 1.78 億元(圓剛個體)，較前一年度略相較為持平，如有
新產業投資或適切的新技術標的，將再彈性增加研發費用。

-66-研發投資計畫及進度
最近年度研發計畫HDMI/3G-SDI USB 擷取裝置開發
8K/4K/Full HD 影音擷取卡技術開發
超小尺寸影音擷取卡技術開發環繞 3D 音效收音與播
放技術開發新一代擷取與串流軟體
與平台開發
導播控制軟體技術

目前
進度

須再投入
之研發費
用(仟元)

75%

17,50040%

29,500 2017/2018 原廠合作、軟硬體整合、平台相容性

60%

18,50025%

19,500 2017/2018 演算法、軟硬體整合40%

24,500 2017/2018 GPU 運用、影像處理、軟硬體整合10%

14,500 2017/2018 影像處理、軟硬體整合

機器視覺技術10%
深度學習 GPU 運算平台
50%
開發
H.265 Codec 技術
70%
MPEG-DASH 串流技術
70%

16,000

預計完成
量產時間
2017

2017

2017

未來影響研發成功之主要因素原廠合作、軟硬體整合、平台相容性

軟硬體整合、平台相容性

學術界、工業相機廠商、軟體商合作

15,000 2017/2018 原廠合作、軟硬體整合、影音擷取整合12,000 2017/2018 軟體整合，影像編碼
軟體整合，播放端相容性11,0002017（四）國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司遵循國內外政策及法令，財務、股務、稽核及法務等單位對重要政策及法律變動均能切實掌握，並配合調整公司內部制度及營運活動，以期完全符合法令之規定，確保公司運作順暢。

（五）科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司對於科技快速改變引起的市場變化，已研擬相對應的策略，且本公司長期致力於 R&D，研發團隊實力堅強，加上國外銷售據點深耕已久，銷售通路完備。依據公司策略而產出的新產品，
可以快速推向市場。故整體效益將有效降低產業變化所帶來之影響。

（六）企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
（七）進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
（八）擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：
105 年並無擴充廠房之計劃。

（九）進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：
105 年度進貨前 10 名所佔之比率為 27%，較前一年 45%比率減少主要為重要子公司將原先外購
成品改為自行研發設計委外生產更換供應商外另主要為本公司新舊產品切換而更新供應商所致,本公司在降低成本的同時，並厲行分散採購風險的政策；銷貨前 10 名所佔比例為 49.9%，與前一年度變動不大，此係本公司產品的通路、市場並無重大改變所致。

（十）董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施：無。
（十一）經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。

-67-

（十二）訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處
理情形。
1. 本公司最近兩年及截至年報刊印日止發生訴訟與非訴訟事件如下，然其結果對本公司應
無重大影響。
(1) 有關本公司起訴請求供應商優源科技股份有限公司依約應負產品瑕疵擔保責任等而
請求 16,885 仟元，本公司再上訴至最高法院後勝訴，已發回高等法院進行更二審中。
(2) 本公司之「影音信號傳拉處理裝置」發明專利遭提起專利舉發已達十件，經智慧局審
定均為「舉發不成立」，其中有八件已確定「舉發不成立」審定終結。N06 案經本公司上訴後持續在智慧財法院與最高行政法院間來回更審及發回，基於維護本公司之審
級利益，業已撤回上訴(經訴願會同意)，案經智慧局重行審查後仍審定舉發不成立，
惟舉發人不服已再次提起行政訴訟。另，N10 案亦於舉發不成立後，亦被提起行政訴
訟。
2. 公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司
最近年度及截至年報刊印日止發生已判決確定或目前尚在繫屬中之重要訴訟非訟或行
政爭訟事件：無。

（十三）其他重要風險及因應措施：無。
七、其他重要事項：
本公司各項之作業風險之管理，依據業務性質分由相關管理單位負責，並由稽核室針對各作業之風
險性，據以擬訂年度之稽核計畫，各項風險之管理單位權責如下：(一) 執行長室
負責所有產品事業單位之經營績效，評估長期投資效益，以降低策略性風險。
(二) 財務單位
負責財務調度及運用，並建立避險機制，以降低財務風險。
(三) 業務及行銷單位
負責行銷策略、產品推廣、掌握市場趨勢，以降低業務營運風險(四) 生產單位
負責提昇生產效率、改善良率、有效控制生產成本以降低製造風險。
(五) 研發單位
負責控管研發資源，提升研發成果、增進技術以降低產品開發風險。
(六) 資訊處
1. 負責網路規劃、建置及維護，持續測量網路品質，以降低網路營運風險。
2. 負責網路資訊安全控管及防護措施，以降低資訊安全風險。
(七) 稽核室
負責內部控制制度之修訂及推動等工作，以強化內部控制功能，確保其持續有效性，達成財務
報導之可靠性、營運之效果及效率與相關法令之遵循之目的。
(八) 法務單位負責法律風險管理、遵循政府監理政策並處理契約及訴訟之爭議，以降低法律風險。

-68-捌、特別記載事項
一、 關係企業相關資料(一)關係企業整體組織圖-69-

(二)圓剛科技股份有限公司及關係企業基本資料說明表：
105 年 12 月 31 日
設立
日期
79.01.17

新北市中和區建一路 135 號

圓剛科技美國子公司
AVerMedia Technologies,Inc.
圓剛科技日本公司
AVerMedia Technologies,Inc.
圓剛科技歐洲子公司
AVerMedia Technologies, EUROPE
B.V.
圓剛多媒體科技(上海)有限公司
AVerMedia Technologies (Shanghai),Inc.

99.03.30

47358 Fremont Boulevard, Fremont,CA 94538

新台幣 1,928,923,300 元 數位視訊產品系列之設計、製造、加工及買賣
美金 1,400,000 元
電腦週邊設備及多媒體相關產品之銷售

99.02.18

東京都千代田區九段南四丁目 3 番 13 號

日幣 10,000,000 元

電腦系統設備相關產品之銷售96.12.19

Kwartsweg 50 Bleiswijk, 2665 NN
The Netherlands歐元 5,500,000 元

電腦週邊設備及多媒體相關產品之銷售96.12.20

上海市靜安區武寧南路 488 號智慧廣場 1510 室 美金 1,200,000 元

計算機系統集成、無線視頻電子產品等
之設計、製作及銷售圓剛科技德國子公司
AVT Solutions GmbH
圓毅投資股份有限公司

105.01.25

PlanetenstraBe 50, 40223 Dusseldorf

歐元 100,000 元

電腦週邊設備及多媒體相關產品之銷售

98.03.02

新北市中和區建一路 137 號 7 樓

新台幣 383,604,400 元

一般投資業

圓展科技股份有限公司

97.01.07

新北市土城區大安路 157 號 8 樓

新台幣 974,819,500 元

圓展電子科技(上海)有限公司
AVer Information (Shanghai),Inc.
圓展科技美國子公司
AVer Information Inc.(USA)圓展科技歐洲子公司
AVer Information Europe B.V.
圓展科技日本子公司
AVer Information Inc.(JAPAN)
圓宸投資股份有限公司

96.09.07

上海市靜安區武寧南路 488 號智慧廣場 1509 室 美金 700,000 元

80.11.21

668 Mission Court Fremont , CA94539 USA

美金 6,000,000 元

97.02.12

Kwartsweg 50,2665NN BLEISWIJK歐元 3,000,000 元

98.11.12

102-0074 東京都千代田区九段南 4-3-13 麹町秀 日幣 70,000,000 元
永ビル 5 階新北市土城區大安路 157 號 8 樓
新台幣 500,000 元

簡報、監控及視訊會議等系統設備之設
計、製造、加工及買賣
簡報、監控及視訊會議等系統設備相關產品之銷售
簡報、監控及視訊會議等系統設備相關產品之銷售
簡報、監控及視訊會議等系統設備相關產品之銷售
簡報、監控及視訊會議等系統設備產品
之銷售
一般投資業

企業名稱
圓剛科技股份有限公司

104.07.31

地址

實收資本額

(三)推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料者：無。

-70-

主要營業項目

備註

(四)整體關係企業經營業者所涵蓋行業，並說明往來分工情形：
企業名稱
圓剛科技股份有限公司
圓剛科技日本子公司
AverMedia Technologies,Inc.
圓剛科技美國子公司
AVerMedia Technologies,Inc.
圓剛科技歐洲子公司
AVerMedia Technologies, EUROPE B.V.
圓剛多媒體科技(上海)有限公司

行業別數位視訊產品系列之設計、製造、加工及買賣電腦系統設備相關產品之銷售

105 年 12 月 31 日
業務分工情形產品研發、製造及行銷業務日本地區行銷業務

電腦週邊設備及多媒體相關產品之銷售

美洲地區行銷業務

電腦週邊設備及多媒體相關產品之銷售歐洲地區行銷業務

計算機系統集成、無線視頻電子產品等之設計、製作及銷售

大中國地區之行銷及研發業務

圓剛科技德國子公司
AVT Solutions GmbH
圓毅投資股份有限公司
圓展科技股份有限公司
圓展電子科技(上海)有限公司
AVer Information (Shanghai),Inc
圓展科技美國子公司
AVer Information Inc.(USA)圓展科技歐洲子公司
AVer Information Europe B.V.
圓展科技日本子公司
AVer Information Inc.(JAPAN)
圓宸投資股份有限公司

電腦週邊設備及多媒體相關產品之銷售德國地區行銷業務

一般投資業
簡報、監控及視訊會議等系統設備之設計、製造、加工及買賣
簡報、監控及視訊會議等系統設備相關產品之銷售

一般投資
產品研發、製造及行銷業務
大中國地區之行銷業務

簡報、監控及視訊會議等系統設備相關產品之銷售

美洲地區行銷業務

簡報、監控及視訊會議等系統設備相關產品之銷售歐洲地區行銷業務

簡報、監控及視訊會議等系統設備相關產品之銷售

日本地區行銷業務

一般投資業

一般投資業

-71-

(五)各關係企業董監事、總經理資料
1. 本公司及轉投資公司
企業名稱

職稱
董事長/總經理

姓名或代表人郭重松

副董事長/財務長 李淼盛

105 年 12 月 31 日 單位：股；%
持有股份
股數
持股比例
12,794,371
6.63%
2,566,873
1.33%

董事

林宗德

138,822

0.07%

董事
獨立董事
獨立董事
獨立董事
執行長/董事
董事
董事長/董事
董事

王江林
趙堃成
曹安邦
趙興偉
郭重松
李淼盛
郭重松
陳炯修

-

-

1,400,000

100.00%200

100.00%

AVerMedia Technologies, EUROPE B.V.

董事長/董事郭重松

註 1(資本額 EUR5,500,000)

100.00%

AVT Solutions GmbH

董事
董事長
董事
監察人
董事長
董事
董事
監察人
董事長
董 事

Peng, Fei-Fei
郭重松
鄧曉煒
李淼盛
圓剛科技股份有限公司法人代表：郭重松
圓剛科技股份有限公司法人代表：林宗德
圓剛科技股份有限公司法人代表：林朝祥
圓剛科技股份有限公司法人代表：周信良
圓剛科技股份有限公司法人代表：郭重松
圓剛科技股份有限公司法人代表：許起裕

註 1(資本額 EUR100,000)

100.00%註 1(資本額 USD1,200,000)

100.00%38,360,440

100.00%30,286,904
30,286,904

董 事
董 事
獨立董事
獨立董事
獨立董事
總經理

圓剛科技股份有限公司法人代表：戴明火
杜憶民
江英村
簡玉聰
楊昌龍
許起裕

31.07%
31.07%
31.07%
0.12%
0.04%
0.77%

圓剛科技股份有限公司(註 2)

AVerMedia Technologies,Inc.(圓剛美國)
AVerMedia Technologies,Inc.(圓剛日本)

圓剛多媒體科技(上海)有限公司

圓毅投資股份有限公司

圓展科技股份有限公司(註 2)

註 1：圓剛多媒體科技(上海)有限公司及 AVerMedia Technologies, EUROPE B.V.該國之公司法對其公司執照僅表彰資本額。
註 2：圓剛揭露持股比率至 106.04.15 止，圓展揭露持股比率至 106.04.10 止。

-72-

30,286,904
115,500
40,290749,853

2.轉投資公司之被投資公司：
企業名稱

職稱

姓名或代表人

董事長/董事圓展科技股份有限公司法人代表：鄧曉煒
董事
圓展科技股份有限公司法人代表：許起裕
AVer Information (Shanghai),Inc.（註 1）
董事
圓展科技股份有限公司法人代表：郭重松
監察人
圓展科技股份有限公司法人代表：王偉仲
執行長/董事郭重松
AVer Information Inc.(USA)
Arthur Pait
總經理/董事
AVer Information Europe B.V.（註1）
董事
郭重松
會長/董事
圓展科技股份有限公司法人代表：郭重松
AVer Information,Inc. (JAPAN)
董事
圓展科技股份有限公司法人代表：陳炯修
董事長
郭重松
董事
許起裕
圓宸投資股份有限公司
董事
陳坤洲
監察人
王偉仲
註 1：AVer Information(Shanghai),Inc.及 AVer Information Europe B.V，該國之公司法對其公司執照僅表彰資本額。

-73-

持有股份
股數

持股比例

(資本額 USD700,000)

100.00%6,990,000

100.00%(資本額 EUR3,000,000)

100.00%1,400

100.00%50,000100.00%(六)營運概況
1. 本公司及轉投資公司
105 年 12 月 31 日
企業名稱圓剛科技股份有限公司
AVerMedia Technologies,Inc.
(圓剛美國)
AVerMedia Technologies,Inc.
(圓剛日本)
AVerMedia Technologies, EUROPE B.V.
圓剛多媒體科技(上海)有限公司
圓毅投資股份有限公司
AVT Solutions GmbH. (圓剛德國)圓展科技股份有限公司

資本額

資產總額

負債總額

淨值

本期營業收入NTD$1,928,923

NTD$3,180,451

NTD$240,175

NTD$2,940,276

NTD$527,778

US$1,400(NTD$45,843)

US$1,988(NTD$64,128)

US$1,072(NTD$34,557)

US$917(NTD$29,571)

JPY$10,000(NTD$3,579)

JPY$36,587(NTD$10,083)

JPY$19,393(NTD$5,345)

EUR$5,500(NTD$222,842)

EUR$961(NTD$32,594)

RMB$8,508(NTD$40,322)
NTD$383,604

本期營業利益單位：新台幣/外幣仟元本期稅後損益每股盈餘(元)-NTD$154,959-NTD$95,073-NTD$0.49

US$5,195(NTD$167,600)

US$125(NTD$4,038)

US$8(NTD$271)

JPY$17,194(NTD$4,739)

JPY$105,179(NTD$31,259)

JPY$6,769(NTD$2,012)

JPY$4,813(NTD$1,430)

EUR$1,399(NTD$47,437)-EUR$438(-NTD$14,843)

EUR$3,964(NTD$141,531)

EUR$568(NTD$20,285)

EUR$537(NTD$19,194)

RMB$3,439(NTD$15,880)
NTD$464,157

RMB$3,379(NTD$15,603)
NTD$25

RMB$60(NTD$277)
NTD$464,132

RMB$13,326(NTD$64,619)
NTD$0

RMB$123(NTD$595)-NTD$90

RMB$146(NTD$709)
NTD$22,688

EUR$100(NTD$3,591)
NT$974,820

EUR$82(NTD$2,786)
NT$2,883,603

EUR$1(NTD$49)
NT$404,070

EUR$81(NTD$2,737)
NT$2,479,533

EUR$107(NTD$3,821)
NT$1,469,207-EUR$19(-NTD$687)
NT$115,307-EUR$19(-NTD$687)
NT$126,379

NTD$1.36

資本額

資產總額

負債總額

淨值

本期營業收入本期營業利益本期稅後損益每股盈餘(元)USD6,000(NTD217,848)
EUR3,000(NTD131,088)
USD700(NTD23,127)
JPY70,000(NTD24,828)
NTD500,000

USD16,500(NTD532,128)
EUR1,616(NTD54,766)
RMB2,121(NTD9,791)
JPY109,010(NTD30,043)
NTD438

USD7,878(NTD254,062)
EUR2,065(NTD70,010)
RMB2,480(NTD11,448)
JPY67,632(NTD18,639)-

USD37,251(NTD1,201,830)
EUR4,677(NTD166,973)
RMB6,105(NTD29,602)
JPY531,299(NTD157,902)-

USD500(NTD16,119)-EUR55(-NTD1,979)
RMB115(NTD559)
JPY23,427(NTD6,962)-

USD576(NTD18,569)-EUR134(-NTD4,770)
RMB112(NTD542)
JPY21,370(NTD6,351)-

USD0.08(NTD2.66)-

註：上述財報資訊為個體財務報告。
2. 轉投資公司之被投資公司：
企業名稱
AVer Information Inc.(USA)AVer Information Europe B.V.
AVer Information (Shanghai),Inc
AVer Information,Inc. (JAPAN)
圓宸投資股份有限公司-74-

US8,622(NTD278,066)-EUR450(-NTD15,244)-RMB359(-NTD1,658)
JPY41,379(NTD11,404)
NTD438-

(七)關係企業合併財務報表

關係企業合併財務報告聲明書本 公 司 105 年 度（ 自 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ）依「 關 係 企 業 合 併 營 業
報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 」應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財
務 報 告 之 公 司 與 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 之
公 司 均 相 同，且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務
報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。
特此聲明

公司名稱：圓剛科技股份有限公司

負責人：郭

中

華

民

國

重

年

106

(八)關係企業報告書：不適用。

-75-

松

3

月

22

日

二、私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：（一）資產價值減損之會計處理請參閱第 98-101,104,106-107 頁，本公司 105 年度無資產減損。
（二）資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎：
1. 目的：
為能適時反應應收帳款收回之可能性，確保應收帳款之評價，特別訂定本辦法。
2. 提列依據：參酌過去本公司逾齡應收帳款逾額中實際發生壞帳之比率，及給客戶授信期間內實際發生壞帳之比率，以估計應有之「備抵呆帳」餘額；但若能合理保證帳款之收回（客戶提供擔
保品、債權轉讓、期後收回……）則不在此限。
3. 認列方式及提列程序：
因出售商品或勞務而發生之應收款項，將應收款項依時間長短分為未逾期、1~30 天、31~90
天、91~180 天、181~365 天、365 天以上等六期分別依 1%、5%、20%、50%、80%、100%
等六種比率提列備抵呆帳。對百分之百持股之子公司不予提列。
財務部門估算壞帳發生率，評估應有之「備抵呆帳」金額，如實際發生呆帳則沖銷「備抵呆帳」科目。
4. 本準則如修改需經財務主管核准後實施。
（三）避險會計之目標與方法：

本公司如採用避險會計須符合下列所有之條件：
1. 正式避險書面文件：於避險關係開始時，有關避險關係、避險策略及風險管理目標，應有
正式面文件。
2. 高度有效抵銷風險：避險關係預期應能高度有效抵銷欲規避之公平價值或現金流量變動風險。且此一特定避險關係與原書面文件所載之風險管理策略一致。
3. 預期交易須高度很有可能發生：現金流量避險關係中，被避險之預期交易須高度很有可能
發生，且其現金流量變動將影響損益。
4. 避險有效性能可靠衡量：亦即被避險項目之公平價值或現金流量及避險工具之公平價值能可靠衡量。
5. 避險有效性應持續評估：且於財務報表期間均確定為高度有效。
有關金融商品相關資訊請參閱第 99-101,105-106,122-127 頁。
（四）與財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形：
1. 全國性公務人員會計審計人員考試及格：財務處 1 人。
2. CIA 國際稽核師執照：稽核室 1 人。
（五）104 年股東常會執行情形及檢討：請參閱第 79 頁。
（六）本公司之關鍵績效指標
1. 財務指標
意義：企業財務結構與償債能力之最適化及銀行融資合約限制之控管。
比率(1).負債比率(2).流動比率(3).利息保障倍數公式
負債總額/資產總額
流動資產/流動負債
稅前息前淨利/本期利息支出-76-

目標 KPI<75%>200%>10.00104 年度
13.27%
421.50%
不適用

105 年度
14.60%
400.26%
不適用2. 績效指標
意義：人員與費用之控管效益與利潤之創造。
比率
公式(1).生產力效益指標
營收/年底實際員工數(萬元)(2).推銷費用效益指標
營收/推銷費用(元)(3).研發費用效益指標
營收/研發費(元)(4).管理費用效益指標
營收/管理費用 (元)註：上述財務數字係以合併財務報表為基礎。

目標 KPI
400
10
10
20

104 年度
319
2.97
5.11
15.9

105 年度
385
3.31
6.32
18.65

（七）本公司金融商品公平價值之評鑑基礎分為四類：
1. 分類為以成本衡量之資產或負債
2. 以權益法評價之金融資產
3. 股票及存託憑證是以賣價決定公平價值作為評鑑基礎。
4. 除了上述以外之金融商品是以某一區間平均均價或賣價決定公平價值作為評鑑基礎。

玖、最近年度及截至年報刊印日止如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所訂定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

-77-

附

錄

-78-

一、圓剛科技股份有限公司 105 年度股東常會重要決議及執行情形之檢討
開會時間
105 年 06 月
14 日

重要決議事項
一、通過本公司章程修正案。
二、通過本公司 104 年度營業報告書及決算表
冊案。
三、通過本公司 104 年度虧損撥補案。
四、通過本公司擬以資本公積發放現金案。

執行情形
全部業已辦理完成。
1. 本公司通過期初未分配盈餘為新台幣96,100,330 元，減除民國 104 年度稅後淨
損新台幣 271,096,388 元，適用 IFRS10 追溯重編影響數新台幣 1,117,273 元及註銷庫藏股新台幣 4,678,505 元後，期末待彌
補虧損新台幣 180,791,836 元。
2. 依公司法弟 239、241 條規定，於提撥法定盈餘公積新台幣 180,791,836 元彌補虧
損後，再行發放股東現金。
3. 修正之章程、程序及辦法業已公告於公開
資訊觀測站及放置於本公司網站(http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/)。

二、105 年董事會之重要決議事項：出席董事均無不同意見。
1. 通過本公司 104 年度決算表冊。
2. 通過本公司 104 年度合併財務報表。
3. 通過本公司 104 年度營業報告書案。
4. 通過本公司 104 年度內部控制制度聲明書，暨修訂「書面內部控制制度」與「105 年度年度積核計
畫」。
5. 通過召開 104 年股東常會，時間 105 年 06 月 14 日，地點:台北市大安區金華街 187 號及股東常會會議事項。
6. 通過本公司 104 年度虧損撥補案，104 年期初未分配盈餘為新台幣 96,100,330 元，減除 104 年度稅
後淨損新台幣 271,096,388 元，適用 IFRS10 追溯重編影響數新台幣 1,117,273 元及註銷庫藏股新台幣4,678,505 元後，期末待彌補虧損新台幣 180,791,836 元。依公司法第 239、241 條規定，於提撥法定盈餘公積新台幣 180,791,836 元彌補虧損後，再行發放股東現金。
7. 通過本公司以資本公積發放現金股利，每股 0.1 元，股東配發之現金總金額為 19,289,233 元。本次
現金股利按分配比例計算至元為止，元以下捨去，分配未滿一元之畸零款合計數，轉入本公司職工
福利委員會。提請股東常會通過此案後，授權董事長訂定配息基準日、發放日。
8. 通過更新及增加本公司 105 年股東常會承認、討論事項。
9. 通過聘任戴明火先生擔任本公司技術長。
10. 通過解除新任經理人競業禁止限制案。

106 年董事會之重要決議事項：出席董事均無不同意見。
1. 通過本公司 105 年度決算表冊。
2. 通過本公司 105 年度合併財務報表。
3. 通過本公司 105 年度營業報告書案。
4. 通過本公司 105 年度內部控制制度聲明書。
5. 通過召開 106 年股東常會，時間 106 年 06 月 14 日，地點:新北市土城區大安路 157 號及股東常會會議事項。
6. 通過本公司 105 年度虧損撥補案，105 年度稅後淨損新台幣 95,072,704 元，期末待彌補虧損新台幣95,072,704 元。
7. 通過本公司以資本公積發放現金股利，每股 0.1 元，股東配發之現金總金額為 19,289,233 元。本次
現金股利按分配比例計算至元為止，元以下捨去，分配未滿一元之畸零款合計數，轉入本公司職工
福利委員會。提請股東常會通過此案後，授權董事長訂定配息基準日、發放日。
8. 通過聘任副總經理及解除競業禁止案。

-79-

圓剛科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告民 國 105及 104年 度-80-

會計師查核報告

圓剛科技股份有限公司

公鑒：

查核意見
圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 （ 以 下 簡 稱 「 圓 剛 集 團 」） 民 國 105 年
及 104 年 12 月 31 日 之 合 併 資 產 負 債 表 ， 暨 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至
12 月 31 日 之 合 併 綜 合 損 益 表、合 併 權 益 變 動 表、合 併 現 金 流 量 表，以 及 合 併
財 務 報 表 附 註 （ 包 括 重 大 會 計 政 策 彙 總 ）， 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報
導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達圓剛集團民國
105 年 12 月 31 日 及 民 國 104 年 12 月 31 日 之 合 併 財 務 狀 況，暨 民 國 105 年 及
104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 合 併 財 務 績 效 及 合 併 現 金 流 量 。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與圓剛集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項關 鍵 查 核 事 項 係 指 依 本 會 計 師 之 專 業 判 斷 ， 對 圓 剛 集 團 民 國 105 年 度 合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及
形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

-81-茲 對 圓 剛 集 團 民 國 105 年 度 合 併 財 務 報 表 之 關 鍵 查 核 事 項 敘 明 如 下 ：存貨之評價
圓剛集團生產之產品係專精於多媒體視訊影音處理技術之影音擷取、影像 訊 號 處 理 、 影 像 轉 換 、 影 像 壓 縮 /解 壓 縮 及 網 路 即 時 影 音 串 流 產 品 及 運 用 於
教育市場及視訊會議方面之實物攝影機、充電車、視訊會議系統等，由於市
場競爭或科技快速變遷，致存貨產品過時或不再符合市場需求造成無銷售價值之風險。如附註五重大會計估計及判斷所述，評估存貨淨變現價值需考量
存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額以及未來特定期間內之
產品需求等為估計基礎，因涉及重大估計及判斷，因此將存貨評價列為關鍵查核事項。
本會計師考量圓剛集團存貨跌價或呆滯提列政策，評估其合理性，並就存貨庫齡資料之正確性執行測試。另本會計師覆核產品之銷售預測資料，抽查最近期銷售價格以及參與年度存貨盤點觀察存貨狀態等，以評估存貨評價
之合理性。
收入之認列
圓剛集團之主要客戶係各地區之經銷商，由於部分經銷商具有產品退貨之權利，故可能存有在商品所有權之重大風險及報酬尚未完全移轉前即認列
收入之風險，因此本會計師將具退貨權之銷貨收入認列列為關鍵查核事項。
本會計師考量圓剛集團收入認列政策，檢視經銷商之銷售合約及經銷商
所提供之庫存報表，評估收入認列時點之合理性，並評估所認列之收入其商品風險及報酬是否業已移轉。
相關會計政策之說明，請參閱附註四。
其他事項
圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 105 及 104 年 度 之 個 體 財 務 報 表 ，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。

-82-

於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估圓剛集團繼續經營
之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算圓剛集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
圓剛集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合
併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：1. 辨 認 並 評 估 合 併 財 務 報 表 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 風 險 ； 對 所
評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據
以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於
導因於錯誤者。
2. 對 與 查 核 攸 關 之 內 部 控 制 取 得 必 要 之 瞭 解 ， 以 設 計 當 時 情 況 下 適 當 之 查
核程序，惟其目的非對圓剛集團內部控制之有效性表示意見。
3. 評 估 管 理 階 層 所 採 用 會 計 政 策 之 適 當 性 ， 及 其 所 作 會 計 估 計 與 相 關 揭 露之合理性。
4. 依 據 所 取 得 之 查 核 證 據 ， 對 管 理 階 層 採 用 繼 續 經 營 會 計 基 礎 之 適 當 性 ，
以及使圓剛集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報
表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況
可能導致圓剛集團不再具有繼續經營之能力。

-83-

5. 評 估 合 併 財 務 報 表 （ 包 括 相 關 附 註 ） 之 整 體 表 達 、 結 構 及 內 容 ， 以 及 合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
6. 對 於 圓 剛 集 團 內 組 成 個 體 之 財 務 資 訊 取 得 足 夠 及 適 切 之 查 核 證 據 ， 以 對
合併財務報表表示意見。本會計師負責圓剛集團查核案件之指導、監督
及執行，並負責形成圓剛集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及
重 大 查 核 發 現 （ 包 括 於 查 核 過 程 中 所 辨 認 之 內 部 控 制 顯 著 缺 失 ）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能 被 認 為 會 影 響 會 計 師 獨 立 性 之 關 係 及 其 他 事 項 （ 包 括 相 關 防 護 措 施 ）。
本 會 計 師 從 與 治 理 單 位 溝 通 之 事 項 中 ， 決 定 對 圓 剛 集 團 民 國 105 年 度 合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查
核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所
會 計 師

林

文

會 計 師

欽

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0920123784 號
中

華

民

國

戴

信

維

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0930128050 號

106

-84-

年

3

月

22

日

圓剛科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民 國 105 年 及 民 國 10 4 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

代
1100
1110
1150
1170
1200
1220
130X
1470
11XX

資
產
流動資產
現金及約當現金（附註四及六）
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七）應收票據（附註四）應收帳款淨額（附註四及八）
其他應收款（附註四）本期所得稅資產（附註四及二十）
存貨（附註四、五及九）其他流動資產
流動資產總計

1600
1760
1780
1840
1920
1990
15XX

非流動資產
不動產、廠房及設備（附註四、十一及二六）
投資性不動產（附註四及十二）
無形資產（附註四）遞延所得稅資產（附註四、五及二十）
存出保證金（附註十三）
其他非流動資產－其他非流動資產總計

1XXX

資

代

碼

碼

產

總

金

計

2120
2170
2200
2230
2250
2399
21XX

負
債
及
權
益
流動負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債－流動（附註四及七）
應付帳款
其他應付款（附註十四）本期所得稅負債（附註四及二十）
負債準備－流動（附註四及十五）
其他流動負債
流動負債總計

2550
2570
2645
2670
25XX

非流動負債
負債準備－非流動（附註四及十五）遞延所得稅負債（附註四、五及二十）
存入保證金
其他非流動負債－其他
非流動負債總計
負債總計

2XXX

3310
3350
3300
3400
31XX

歸屬於母公司業主之權益（附註十七）
普通股股本
資本公積
保留盈餘
法定盈餘公積待彌補虧損保留盈餘總計其他權益
母公司業主權益總計

36XX

非控制權益

3110
3200

105年12月31日
額

(

權益總計

3XXX
負

債

與

權 益

總

計

％

104年12月31日
額

金$ 1,874,474
234,284
1,645
280,223
9,263
23,916289,335
18,952
2,732,092

38
5
6
1
6
56

$ 1,867,339
169,741
1,315
274,721
11,34828,261
290,657
25,1282,668,510

37
3
6
1
6
53

1,645,469
375,474
5,715
99,62023,347
13,006
2,162,631

34
8
2
44

1,736,684
353,232
7,795
101,518
121,252
2,320,481

35
7
2
3
47

$ 4,894,723

100$ 4,988,991

100

$

1,803
229,521417,363
21,332
3,305
9,263
682,587

5
9
14

$

243
252,153
370,224
56
3,056
7,368
633,100

5
8
13

19,496
3,477
4,713
4,449
32,1351
1

14,305
5,398
4,640
4,845
29,188-714,72215

662,28813

1,928,923
573,77639
12

1,928,923
551,01139
11512,396
95,073 )417,323
20,2542,940,276

11
2)
9
60

693,187
180,791 )
512,396
21,666
3,013,996

14
4)
10
1
61

(

(

25

1,312,707

26

4,180,001

85

4,326,703

87$ 4,894,723

100$ 4,988,991

100（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 106 年 3 月 22 日 查 核 報 告 ）經理人：郭重松

會計主管：李淼盛-85-(

1,239,725

後附之附註係本合併財務報告之一部分。

董事長：郭重松％圓剛科技股份有限公司及子公司
合併綜合損益表民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元，惟每股虧損為元
代 碼

105年度
額

金

％

金

104年度
額

％

4100

營業收入（附註四及十八）
銷貨收入$ 2,504,027

100$ 2,234,312

100

5110

營業成本（附註九及十九）
銷貨成本1,238,086

50

1,228,696

55

5900

營業毛利

1,265,941

50

1,005,616

45

6100
6200
6300
6000

營業費用（附註十九）
推銷費用
管理費用
研究發展費用營業費用合計757,198
134,291
396,415
1,287,904

30
5
16
51

751,334
140,531437,618
1,329,483

34
6
20
60

6900

營業淨損

7190
7020
7050
7000

(

21,963 )營業外收入及支出其他收入（附註十九）
其他利益及損失（附註
十九）
(
財務成本
(
營業外收入及支出
合計(

46,494
26,441 )
37 )

1)

2
(

1)
-

20,016

1
-

7900

稅前淨損

(

1,947 )

7950

所得稅（費用）利益（附註
四及二十）(

28,310 )

(

1)

本年度淨損

30,257 )

(

1)

8200

(

（接次頁）

-86-

(

(
(

(

323,867 )(

43,073

2

9,048 )
22 )-

34,003

2289,864 )

(

3,221
(

15 )

286,643 )

13 )

(

13 )

（承前頁）

代 碼
8360
8361

8300

8500

8610
8620
8600

8710
8720
8700

9710

105年度
額

金
其他綜合損益後續可能重分類至損益之項目
國外營運機構財務
報表換算之兌換
差額(
本期其他綜合損益（稅後淨額）合
計
(

％

金

104年度
額

％

3,451 )-

13,3781

3,451 )-

13,3781

本年度綜合損益總額($

33,708 )

(

1)

($

273,265 )

(

12 )

淨損歸屬於
母公司業主
非控制權益淨利（損）($95,073 )64,81630,257 )

(

4)
3
1)

($
(
($

271,097 )15,546 )286,643 )

(
(
(

12 )
1)
13 )

(

4)
3
1)

($
(
($

264,067 )9,198 )
273,265 )(($96,485 )62,77733,708 )

12 )
12 )

($

0.49 )($

1.39 )($
綜合損益總額歸屬於
母公司業主
非控制權益

($

每股虧損（附註二一）
基
本

(

(

(

後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 106 年 3 月 22 日 查 核 報 告 ）董事長：郭重松經理人：郭重松-87-

會計主管：李淼盛圓剛科技股份有限公司及子公司
合併權益變動表民 國 105 年 及 1 0 4 年 1 月 1 日 至 1 2 月 3 1 日
單位：新台幣仟元
歸

屬

於

股

本

本

代 碼
A1

104 年 1 月 1 日餘額

股數（仟股）
199,165

金額

B17

103 年度盈餘指撥及分配特別盈餘公積迴轉

-

-

C15

資本公積配發現金股利－每股 0.1 元

-

-

M5

取得子公司股權價格與帳面價值差額-

M7

對子公司所有權權益變動

O1

$

公

司

保
資

1,991,653

本$公 積
567,668留法定盈餘公積$693,187-(盈
未分配盈餘 （待彌 補 虧 損 ）$91,647

主

餘
合

計
$

785,342之其 他 權 益國外營運機構財務報表換算權之 兌 換 差 額$
14,636庫 藏 股 票($
42,368 )

508 )

508

-

-

-

益

總

額
$

3,316,931

非 控 制 權 益
$ 1,455,355

-

-

-

-

-

-

-

-

5,250

-

-

-

-

-

-

5,250

(

-

-

14,821

-

-

-

-

-

-

14,821

子公司股東現金股利

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

D1

104 年度淨損

-

-

-

-

-

-

-

D3

104 年度稅後其他綜合損益

-

-

-

-

-

7,030

-

D5

104 年度綜合損益總額

-

-

-

-

-

7,030

-

L1

購入庫藏股

-

-

-

-

-

L3

庫藏股註銷

-

-

(

1,849 )

Z1

104 年 12 月 31 日餘額

693,187-(

180,791 )B13

180,791 )-6,273 )(

62,730 )(17,057 )

192,892

1,928,923

551,011

104 年度盈餘指撥及分配
法定盈餘公積彌補虧損

-

-

-

C15

資本公積配發現金股利－每股 0.1 元

-

-

M5

取得子公司股權價格與帳面價值差額-O1

子公司股東現金股利

D1271,097 )(271,097 )(271,097 )(271,097 )-39,268 )(271,097 )-264,067 )(

39,268 )

11,623 )(6,373 )(

99,758 )(84,937 )(22,069 )(22,069 )(15,546 )(286,643 )

6,348(

512,396

21,666-

3,013,996

1,312,707

4,326,703

180,791

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

42,054

(

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(

105 年度淨（損）利

-

-

-

-

-

-

-

(

95,073 )D3105 年度稅後其他綜合損益

-

-

-

-

-

(

1,412 )-(

1,412 )

D5

105 年度綜合損益總額

-

-

-

-

-

(

95,073 )(1,412 )-(

96,485 )Z1

105 年 12 月 31 日餘額

192,892-($

95,073 )95,073 )(95,073 )-(95,073 )$417,323$

20,254

後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 106 年 3 月 22 日 會 計 師 查 核 報 告 ）經理人：郭重松

會計主管：李淼盛-88-

39,268 )-42,054

董事長：郭重松

(

-

-

$

-

-

-

512,396273,265 )

81,636

-

$

(

-

-

573,776

9,198 )

1,849 )-$

13,378--

1,928,923

19,671 )

-

(

益 總 計
4,772,286

(

7,030
(

$

(

(

19,671 )19,289 )

$

(

(

(

(

權

-

19,671 )((-特別盈餘公積
$
508

業

$

-

(

19,289 )$2,940,276

-

(

$

(

19,289 )126,423 )(

84,369 )9,336 )(

9,336 )

64,816(30,257 )2,039 )(

3,451 )

62,777(33,708 )1,239,725$

4,180,001

圓剛科技股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元代

碼A10000
A20010
A20100
A20200
A20300A20900A21200A22500A22600A23100
A23700A23800A24100
A30000
A31110
A31130
A31150
A31180A31200
A31240
A31990A32110A32150A32180
A32200
A32230
A32990A33000
A33500AAAA

105年度
營業活動之現金流量
本年度稅前淨損
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用
攤銷費用
呆帳（迴轉利益）費用
財務成本
利息收入
處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）預付款項攤銷
處分以成本衡量之金融資產利
益
存貨跌價損失存貨跌價回升利益
外幣兌換淨損失（利益）營業資產及負債之淨變動數
持有供交易之金融資產
應收票據
應收帳款
其他應收款
存
貨
其他流動資產
其他非流動資產
持有供交易之金融負債
應付帳款
其他應付款
負債準備
其他流動負債
其他非流動負債
營運產生之現金流入（出）
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入（出）

（接次頁）

-89-

($

1,947 )(

104,884
2,572
5,290 )
37
9,266 )

(

(
(
(
(
(
(

(
(

104年度
($

289,864 )(

123,340
11,2662,666
22
13,485 )

525
1,181

(

1,257 )
6,771

1,991
6,784

(

2,303 )
3,130 )
4,806 )

64,543 )330 )1,617 )
439
3,402 )
6,055
14,187 )
1,560
18,376 )56,163
5,437
1,920
311 )
70,2793,438 )
66,841

(
(

(

(

(

(
(
(
(
(

166,271
4,554
34,151 )
2,202
27,583
1,729 )
62
27,423 )
7,563
2,433
4,224 )
316 )
27,955 )20,201 )48,156 )（承前頁）
代

碼

105年度

104年度

B01300
B02700
B02800
B03800
B04500B07500
BBBB

投資活動之現金流量
處分以成本衡量之金融資產價款
購置不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備價款
存出保證金減少
取得購置無形資產
收取之利息
投資活動之淨現金流入（出）

C03000C04500C04900C05600C05800CCCC

籌資活動之現金流量
收取存入保證金
發放本公司業主現金股利
購買庫藏股票
支付之利息
非控制權益變動
籌資活動之淨現金流出

DDDD

匯率變動對現金及約當現金之影響

EEEE

現金及約當現金淨增加（減少）數

E00100

年初現金及約當現金餘額

1,867,339

2,091,599

E00200

年底現金及約當現金餘額$ 1,874,474$ 1,867,339((

44,535 )12
97,905558 )
9,625
62,449(((73
19,289 )37 )93,705 )112,958 )(9,197 )

(

7,135

(

2,303
57,761 )29,903734
709 )
13,51812,012 )

(
(
(
(
(

534
19,671 )39,268 )22 )113,379 )
171,806 )

(

(

7,714
(

224,260 )

後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 106 年 3 月 22 日 會 計 師 查 核 報 告 ）董事長：郭重松經理人：郭重松-90-

會計主管：李淼盛圓剛科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
（除另予註明外，金額係以新台幣仟元為單位）一、 公司沿革
本 公 司 成 立 於 79 年 1 月，主 要 業 務 為 電 腦 系 統 設 備 及 多 媒 體 相 關
產 品 之 銷 售 、 製 造 及 研 發 。 本 公 司 股 票 於 86 年 5 月 於 證 券 櫃 檯 買 賣 中
心 掛 牌 買 賣 ， 並 於 89 年 9 月 改 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣 。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、 通過財務報告之日期及程序
本 合 併 財 務 報 告 於 106 年 3 月 22 日 經 董 事 會 通 過 。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用(一 ) 尚 未 生 效 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 將 於 106
年 適 用 之 國 際 財 務 報 導 準 則（ IFRS）、國 際 會 計 準 則（ IAS）
、解 釋（ IFRIC）
及 解 釋 公 告 （ SIC）
依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 （ 以 下 稱 「 金 管 會 」） 發 布 之 金 管 證 審
字 第 1050050021 號 及 金 管 證 審 字 第 1050026834 號 函 ， 合 併 公 司 將
自 106 年 度 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會 （ IASB） 發 布 且 經 金
管 會 認 可 106 年 適 用 之 IFRS、 IAS、 IFRIC 及 SIC（ 以 下 稱 「 IFRSs」）
及相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋「2010-2012 週期之年度改善」「2011-2013 週期之年度改善」「2012-2014 週期之年度改善」
IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體：適用合併報表之例外規定」
IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」
IFRS 14「管制遞延帳戶」
IAS 1 之修正「揭露倡議」
IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法
之闡釋」
（接次頁）

-91-

IASB 發布之生效日（註 1）2014 年 7 月 1 日（註 2）2014 年 7 月 1 日
2016 年 1 月 1 日（註 3）2016 年 1 月 1 日
2016 年 1 月 1 日
2016 年 1 月 1 日
2016 年 1 月 1 日
2016 年 1 月 1 日

（承前頁）
新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋
IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」
IFRIC 21「公課」

IASB 發布之生效日（註 1）2014 年 7 月 1 日
2014 年 1 月 1 日
2014 年 1 月 1 日
2014 年 1 月 1 日

註 1： 除 另 註 明 外 ， 上 述 新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該
日期以後開始之年度期間生效。
註 2： 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用
IFRS 2 之 修 正 ； 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開
始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ； IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 。 其 餘 修 正 係
適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 。
註 3： 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度
期 間 外，其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之
年度期間。
除下列說明外，適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準則 及 106 年 適 用 之 IFRSs 規 定 將 不 致 造 成 合 併 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變動：證券發行人財務報告編製準則之修正
該 修 正 除 配 合 106 年 適 用 之 IFRSs 新 增 若 干 會 計 項 目 及 非 金 融 資
產 減 損 揭 露 規 定 外，另 配 合 國 內 實 施 IFRSs 情 形，強 調 若 干 認 列 與 衡
量規定，並新增關係人交易及商譽等揭露。
該修正規定，其他公司或機構與合併公司之董事長或總經理為
同一人，或具有配偶或二親等以內關係者，除能證明不具控制或重大影響者外，係屬實質關係人。此外，該修正規定應揭露與合併公司進行重大交易之關係人名稱及關係，若單一關係人交易金額或餘額 達 合 併 公 司 各 該 項 交 易 總 額 或 餘 額 10%以 上 者 ， 應 按 關 係 人 名 稱
單獨列示。

-92-

除 上 述 影 響 外，截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止，合 併 公 司 仍
持 續 評 估 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 106 年 適 用 之
IFRSs 修 正 規 定 對 各 期 間 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響 ， 相 關 影 響 待 評
估完成時予以揭露。
(二 ) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 （ IASB） 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs
合 併 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs。
截 至 本 合 併 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止 ， 除 I FRS 9 及 IFRS 15 應 自 107 年
度開始適用外，金管會尚未發布其他準則生效日。
新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋「2014-2016 週期之年度改善」
IFRS 2 之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」
IFRS 9「金融工具」
IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
IFRS 15「客戶合約之收入」IFRS 15 之修正「IFRS 之闡釋」
IFRS 16「租賃」
IAS 7 之修正「揭露倡議」
IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」
IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」

IASB 發布之生效日（註 1）註22018 年 1 月 1 日
2018 年 1 月 1 日
2018 年 1 月 1 日
未定2018 年 1 月 1 日
2018 年 1 月 1 日
2019 年 1 月 1 日
2017 年 1 月 1 日
2017 年 1 月 1 日
2018 年 1 月 1 日
2018 年 1 月 1 日

註 1： 除 另 註 明 外 ， 上 述 新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該
日期以後開始之年度期間生效。
註 2： IFRS 12 之 修 正 係 追 溯 適 用 於 2017 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度
期 間 ； IAS 28 之 修 正 係 追 溯 適 用 於 2018 年 1 月 1 日 以 後 開 始之年度適用。
1. IFRS 9「 金 融 工 具 」
金融資產之認列及衡量就 金 融 資 產 方 面，所 有 原 屬 於 IAS 39「 金 融 工 具：認 列 與 衡 量 」
範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公允價值衡量。
IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 。

-93-

合併公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付
本金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：(1)

以收取合約現金流量為目的之經營模式而持有該金融資產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，
減損損失認列於損益。

(2)

藉由收取合約現金流量與出售金融資產而達成目的之經營
模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認
列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損
益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合
損益之公允價值變動應重分類至損益。
合併公司投資非屬前述條件之金融資產，係以公允價值衡

量，公允價值變動認列於損益。惟合併公司得選擇於原始認列時，將非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相
關利益及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改 採 用「 預 期 信 用 損 失 模 式 」認 列 金 融 資 產 之 減 損 。
以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 、 IFRS 15 「 客 戶 合 約 之 收 入 」 產
生之合約資產或放款承諾，係認列備抵信用損失。若前述金融
資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加，則其備抵信用損
失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量。若 前 述 金 融 資 產 之 信
用風險自原始認列後已顯著增加而非低信用風險，則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大
財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量
備抵信用損失。

-94-

此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，合併公司考
量原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，
後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
2.

IFRS 15「 客 戶 合 約 之 收 入 」 及 相 關 修 正
IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則 ， 該 準 則 將 取
代 IAS 18 「 收 入 」、 IAS 11「 建 造 合 約 」 及 相 關 解 釋 。
合 併 公 司 於 適 用 IFRS 15 時 ， 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 ：(1) 辨 認 客 戶 合 約 ；(2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ；(3) 決 定 交 易 價 格 ；(4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ； 及(5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 。
除保證產品與所協議之規格相符外，合併公司亦提供勞務
類 型 之 保 固 服 務 ， 依 IFRS 15 規 定 該 勞 務 將 視 為 一 履 約 義 務 ， 分
攤至勞務類型之保固之交易價格於後續提供保固服務時認列為
收 入 ， 並 認 列 相 關 成 本 。 適 用 IFRS 15 前 ， 前 述 交 易 之 交 易 價 格全數於銷售產品時認列收入，並同時認列產品保固成本及負債準備。
IFRS 15 及 相 關 修 正 生 效 時 ， 合 併 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比較期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外，截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍

持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關
影響待評估完成時予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明(一 ) 遵 循 聲 明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會 認 可 並 發 布 生 效 之 IFRSs 編 製 。
(二 ) 編 製 基 礎
除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成
本基礎編製。
-95-

公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1
等級至第 3 等級：
1. 第 1 等 級 輸 入 值 ： 係 指 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活
絡 市 場 之 報 價 （ 未 經 調 整 ）。
2. 第 2 等 級 輸 入 值 ： 係 指 除 第 1 等 級 之 報 價 外 ， 資 產 或 負 債 直 接（ 亦 即 價 格 ）或 間 接（ 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ）之 可 觀 察 輸 入 值 。
3. 第 3 等 級 輸 入 值 ： 係 指 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 之 輸 入 值 。
(三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準
流動資產包括：1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ；2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ； 及
3. 現 金 及 約 當 現 金（ 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交
換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ）。
流動負債包括：1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ；2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債（ 即 使 於 資 產 負 債
表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安
排 付 款 協 議 ， 亦 屬 流 動 負 債 ）， 以 及
3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而
導致其清償者，並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。
(四 ) 合 併 基 礎
本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體（ 子 公 司 ）之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併
公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時， 各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係
歸屬至本公司業主及非控制權益，即使非控制權益因而成為虧損餘額。
-96-

子公司明細、持股比率及營業項目，參閱附註十、附表七及八。
(五 ) 外幣各 個 體 編 製 財 務 報 告 時，以 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣（ 外 幣 ）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割
貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認
列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，
不再重新換算。
於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債
表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益，並分別歸屬予本公司業主及非控制權益。
(六 ) 存貨
存貨包括原料、物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變

現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個
別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完
工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨
成本之計算係採加權平均法。
(七 ) 不 動 產 、 廠 房 及 設 備
不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊
及累計減損損失後之金額衡量。
不動產、廠房及設備於耐用年限內採直線基礎，對每一重大部分 單 獨 提 列 折 舊。合 併 公 司 至 少 於 每 一 年 度 結 束 日 對 估 計 耐 用 年 限 、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。

-97-不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。
(八 ) 投 資 性 不 動 產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。
投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本
減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。合併公司採直線基礎
提列折舊。
投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
係認列於損益。
(九 ) 無 形 資 產單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以
成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐
用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。
無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認
列於當期損益。
(十 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，合併公司估計該資產所屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致之基礎
分攤至最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。
當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額
調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產-98-

或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（ 減 除 攤 銷 或 折 舊 ）。 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 。
(十 一 ) 金 融 工 具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。
1. 金 融 資 產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡 量 種 類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價
值衡量之金融資產與放款及應收款。
A.透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值
衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之
決定方式請參閱附註二四。
B. 放 款 及 應 收 款放款及應收款（包括應收票據、應收帳款、其他應收款與現金及約當現金）係採用有效利息法按攤銷後成
本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之利息
認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、可隨時轉 換 成 定 額 現 金 且 價 值 變 動 風 險 甚 小 之 定 期 存 款，係 用 於 滿 足
短期現金承諾。
-99-

(2) 金 融 資 產 之 減 損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，合併公司
係於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀
證據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損
失者，該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含合併公司過去收款經驗。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資
產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利
率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過
若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。
當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動認列於損益。
(3)金 融 資 產 之 除 列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。

-100-

於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價
加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。
2. 金 融 負 債(1) 後 續 衡 量
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允
價值衡量者（包括應付票據、應付帳款及其他應付款等）
係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金 融 負 債 之 除 列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
3. 衍 生 工 具
合併公司簽訂之衍生工具係遠期外匯合約，用以管理合併
公司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益
或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。
(十 二 ) 負 債 準 備合 併 公 司 因 過 去 事 件 負 有 現 時 義 務（ 法 定 或 推 定 義 務 ）， 且 很 有
可能須清償該義務，並對該義務之金額能可靠估計時，認列負債準備。
合併公司於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償合併公司義務所需支出之最佳估計，於相關商品認列收入之日同時認列。
(十 三 ) 收 入 認 列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶
退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸
關因素合理估計未來之退貨金額提列。

-101-

1. 商 品 之 銷 售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：(1) 合 併 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ；(2) 合 併 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 ， 亦 未 維
持有效控制；(3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ；(4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 合 併 公 司 ； 及(5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 。
去 料 加 工 時，加 工 產 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 並 未 移 轉 ，
是以去料時不作銷貨處理。
銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉時認列。具體而言，具退貨權之銷貨收入，係於商品交付且經銷商退貨權利結束時認列。
2. 利 息 收 入金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入合併公司，
且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流
通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十 四 ) 租賃當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予

承 租 人，則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃。所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 。
1. 合 併 公 司 為 出 租 人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。
2. 合 併 公 司 為 承 租 人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。
營業租賃所取得之租賃誘因係認列為負債。誘因利益總額
按直線基礎認列為租金費用之減項。

-102-

(十 五 ) 員 工 福 利
1. 短 期 員 工 福 利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。
2. 退 職 後 福 利
屬 確 定 提 撥 退 休 計 畫 之 退 休 金，係 於 員 工 提 供 服 務 之 期 間 ，將應提撥之退休金數額認列為費用。
(十 六 ) 所 得 稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
1. 當 期 所 得 稅
依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10%所 得 稅 列 為 股
東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
2. 遞 延 所 得 稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得
之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性
差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出
所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅
負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所
得用以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產-103-

者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。
3. 本 年 度 之 當 期 及 遞 延 所 得 稅當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列
於其他綜合損益或直接計入權益。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管 理 階 層 將 持 續 檢 視 估 計 與 基 本 假 設。若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期 ，
則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。
(一 ) 所 得 稅遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，可能會產
生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。
(二 ) 存 貨 之 減 損
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故合併公司必須
運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，合併公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或
無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值，此存貨
評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生
重大變動。
-104-

六、 現金及約當現金
庫存現金及零用金
銀行支票及活期存款約當現金
原始到期日在 3 個月以內之
銀行定期存款

105年12月31日$
1,183
700,883

104年12月31日$
1,381
661,458

1,172,408$ 1,874,474

1,204,500$ 1,867,339

銀行存款於資產負債表日之利率區間如下：銀行存款
原始到期日在 3 個月以內之銀行
定期存款

105年12月31日
0.001%~1%

104年12月31日
0.001%-1%

0.6%~1.84%

0.72%-1.36%

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具
105年12月31日

104年12月31日$233,940$169,741

344$234,284$169,741$ 1,803$

持有供交易之金融資產
－流動
非衍生金融資產－基金受益憑證
衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約小計
持有供交易之金融負債－流動衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約

243

合併公司從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負
債因匯率波動產生之風險。合併公司持有之遠期外匯合約因不符合有效避險條件，故不適用避險會計。

-105-

合併公司尚未到期之遠期外匯合約如下：幣別 最後到 期日 合 約 金 額 （ 仟 元 ）105 年 12 月 31 日
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯

歐元兌新台幣歐元兌新台幣歐元兌新台幣美金兌新台幣美金兌新台幣美金兌新台幣美金兌新台幣美金兌新台幣日圓兌新台幣日圓兌新台幣106.1.25
106.3.1
106.3.27
106.1.25
106.1.25
106.1.25
106.3.1
106.3.1
106.3.1
106.3.27

EUR
150/ NTD
EUR
200/ NTD
EUR
100/ NTD
USD 1,000/ NTD
USD
700/ NTD
USD
600/ NTD
USD
500/ NTD
USD
500/ NTD
JPY 13,000/ NTD
JPY 13,000/ NTD

5,134
6,872
3,321
31,81322,24918,841
15,862
15,9333,786
3,575

104 年 12 月 31 日
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯
賣出遠期外匯

歐元兌新台幣歐元兌新台幣歐元兌新台幣歐元兌新台幣105.1.25
105.2.25
105.2.25
105.3.25

EUR
EUR
EUR
EUR

2,502
3,477
4,573
4,275

70/ NTD
100/ NTD
130/ NTD
120/ NTD八、 應收帳款105年12月31日$281,770(
1,547 )
$280,223

應收帳款
減：備抵呆帳104年12月31日$281,931(
7,210 )
$274,721

合併公司針對部分主要客戶之應收帳款已投保信用保險，若實際發 生 呆 帳 時 將 獲 得 80～ 90%之 理 賠 金 ， 於 決 定 應 收 帳 款 減 損 金 額 時 ，已考量該保險之可回收金額。
應收帳款之帳齡分析如下：
105年12月31日$277,834
3,848
88$281,770

0 至 30 天
31 至 90 天
91 至 180 天
181 至 365 天合計以上係以逾期天數為基準進行帳齡分析。

-106-

104年12月31日$260,064
20,6001,267$281,931

已逾期但未減損應收帳款之帳齡分析如下：
105年12月31日$ 10,775
3,383
88$ 14,246

30 天以下31 至 90 天
91 至 180 天
181 天以上合計104年12月31日$ 11,690
236$ 11,926

以上係以逾期天數為基準進行帳齡分析。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：

年初餘額
加： 本年度提列呆帳費用
減： 本年度迴轉呆帳費用減： 本年度實際沖銷
外幣換算差額年末餘額
九、 存

105年1月1日
至12月31日$ 7,210(5,290 )
(
139 )
(
234 )
$ 1,547

104年1月1日
至12月31日$ 4,936
2,666
(
245 )
(
147 )
$ 7,210

105年12月31日$150,660
31,644
107,031$289,335

104年12月31日$145,441
32,959112,257$290,657

貨

製 成 品
在 製 品
原 物 料

105 及 104 年 度 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 及 存 貨 淨 變 現價 值 回 升 利 益 1,991 仟 元 及 3,130 仟 元，存 貨 淨 變 現 價 值 回 升 係 因 處 分
先前已提列跌價損失之呆滯存貨所致。

-107-

十、 子 公 司(一 ) 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司
本合併財務報告編製主體如下：
所持股權百分比105年
104年
投資公司名稱 子
公
司
名
稱 業
務
性
質 12月31日 12月31日 說明
31.99%
26.72%
本 公 司
圓展科技股份有限公司（圓 電腦系統設備、簡報及監控系統等相
1、2
展公司）
關產品之銷售、製造及研發
100.00%100.00%圓毅投資股份有限公司（圓 一般投資業
毅投資）
AVERMEDIA TECHNOLOGIES 電腦週邊設備及多媒體相關產品之 100.00%
100.00%EUROPE B.V.
銷售
100.00%圓剛多媒體科技（上海）有 計算機系統集成、無線視頻電子產品 100.00%限公司
等之設計、製作及銷售
AVERMEDIA TECHNOLOGIES, 電腦週邊設備及多媒體相關產品之 100.00%
100.00%INC.（圓剛美國）銷售
AVERMEDIA TECHNOLOGIES, 電腦系統設備相關產品之銷售
100.00%100.00%INC.（圓剛日本）
100.00%
3
AVT Solutions GmbH.（圓剛 電腦系統設備相關產品之銷售德國）18.01%
18.01%圓毅投資
圓展科技股份有限公司（圓 電腦系統設備、簡報及監控系統等相
1、2
展公司）
關產品之銷售、製造及研發
100.00%圓展公司
AVer Information Inc. (USA)簡報、監控及視訊會議等系統設備相 100.00%
關產品之銷售
100.00%AVer Information EUROPE 簡報、監控及視訊會議等系統設備相 100.00%
B.V.
關產品之銷售
100.00%
圓展電子科技（上海）有限 簡報、監控及視訊會議等系統設備相 100.00%公司
關產品之銷售
100.00%AVer Information Inc. (Japan) 簡報、監控及視訊會議等系統設備相 100.00%
關產品之銷售
100.00%100.00%圓宸投資股份有限公司
一般投資業

1. 合 併 公 司 於 105 年 7 月 持 有 圓 展 公 司 已 發 行 有 表 決 權 之 股 份 總
數 二 分 之 一 以 上 。 另 於 104 年 12 月 31 日 ， 合 併 公 司 對 圓 展 公
司 之 持 股 未 達 50.00%， 因 圓 展 公 司 係 本 國 之 上 市 公 司 ， 其 餘 股份由數千位股東持有且該些股東與合併公司非屬關係人，經考
量 相 對 於 其 他 股 東 所 持 有 表 決 權 之 絕 對 多 寡、相 對 大 小 及 分 佈 ，
判斷合併公司具主導圓展公司攸關活動之實質能力，故將其列為子公司。
2. 為 具 重 大 非 控 制 權 益 之 子 公 司 。
3. 圓 剛 德 國 公 司 於 105 年 1 月 投 資 設 立 。
(二 ) 未 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 ： 無 。

-108-

(三 ) 具 重 大 非 控 制 權 益 之 子 公 司 資 訊
子
公
圓展公司

司

名

非控制權益所持股權及表決權比例
105年12月31日
104年12月31日
50.00%
55.27%

稱主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表七及八。

圓展公司

分配予非控制權益之損益 非
控
制
權
益
105年度
104年度
105年12月31日 104年12月31日$
64,816($
15,546 )$ 1,239,725$ 1,312,707

以下各子公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額
編製：圓展公司及其子公司
105年12月31日$ 1,471,696
1,461,729(
425,569 )(28,323 )$ 2,479,533

104年12月31日$ 1,190,957
1,502,005(
292,790 )(
24,805 )$ 2,375,367$ 1,239,808
1,239,725$ 2,479,533$ 1,062,660
1,312,707$ 2,375,367

營業收入

105年度
$ 1,899,480

104年度$ 1,622,087

本年度淨利（損）其他綜合損益綜合損益總額$ 126,378(
3,656 )$ 122,722($($

26,450 )11,571
14,879 )淨（損）利歸屬於：本公司業主
圓展公司之非控制權益

$

($
(
($

10,904 )15,546 )26,450 )

流動資產
非流動資產
流動負債
非流動負債
權
益
權益歸屬於：
本公司業主
圓展公司之非控制權益

61,56264,816$ 126,378

（接次頁）

-109-

（承前頁）
105年度
綜合損益總額歸屬於：本公司業主
圓展公司之非控制權益

104年度

$

59,94562,777$ 122,722

($
(
($

現金流量
營業活動
投資活動
籌資活動
匯率影響數
淨現金流入（流出）$ 317,653(
34,699 )(18,556 )(3,095 )
$ 261,303( $ 32,455 )(
37,627 )(123,930 )4,191( $ 189,821 )

支付予非控制權益之股利
圓展公司

$

$

9,336

5,681 )
9,198 )
14,879 )22,069十一、 不動產、廠房及設備
土

地

房屋及建築

$ 555,039$ 555,039$1,289,772
1,390
1,297
31,724$1,324,183$-( $ 176,291 )(
51,336 )(31,221 )( $ 258,848 )( $ 234,753 )(
34,718 )133,20436( $ 136,231 )($(104 年 12 月 31 日淨額$ 555,039$1,065,335$

成
本105 年 1 月 1 日餘額
增
添
處
分
科目間移轉
重分類至其他非流動資產
重分類至無形資產
移轉至投資性不動產淨兌換差額
105 年 12 月 31 日餘額

$ 555,039(
15,456 )$ 539,583

成本
104 年 1 月 1 日餘額
增
添
處
分
科目間移轉
重分類至無形資產
自投資性不動產轉入淨兌換差額
104 年 12 月 31 日餘額
累計折舊及減損
104 年 1 月 1 日餘額
折舊費用
處分
自投資性不動產轉入淨兌換差額
104 年 12 月 31 日餘額

累計折舊及減損
105 年 1 月 1 日餘額
折舊費用處
分移轉至投資性不動產淨兌換差額
105 年 12 月 31 日餘額
105 年 12 月 31 日淨額$$$1,324,183
19,756 )91(
24,579 )$1,279,939(

機 器 設 備(

$ 326,526
2,303
160,486 )16,11633$ 184,492

運 輸 設 備$($$ 184,492
561
19,589 )
2,490
(
38 )
$ 167,916

(
($
$

6,557

$

19,106
8,238 )
133 )
10,735(($( $ 258,848 )(
48,793 )19,756
12,607( $ 275,278 )( $ 136,231 )(
17,576 )19,58929( $ 134,189 )($($ 539,583$1,004,661$

33,727$ 113,838
3,095
13,761 )2,552
650$ 106,374

($
(

-

$

(

15,512 )2,394 )
5,373
16 )
12,549 )48,261(

21,669351
6,335 )
3,399
22
19,106電 腦 及
辦 公 設 備租 賃 改 良
$
(

$

($
(

(
($

85,904 )14,584 )13,359597 )
87,726 )$18,648$ 106,374
5,949
11,779 )
555
(
999 )
$ 100,100
(

($
(

($

12,549 )1,329 )
8,238
107
5,533 )$

5,202

16,764
256
741 )
884
587
17,750

其 他 設 備(

$ 124,396
7,127
610 )
25,2288$ 156,149

未完工程及待$ 驗 設 備$(($( $ 106,183 )(15,103 )610(
6)( $ 120,682 )

$

(
($

11,560 )1,271 )
741
431 )
12,521 )

$

5,229

$

35,467$

17,750149 )245 )17,356$ 156,149
5,994
6,931 )
12,995(3)$ 168,204

(

(
$

($
(

($

87,726 )9,333 )
11,242812
85,005 )$15,095

計$2,455,867
58,992
181,933 )(709 )31,7241,300$2,365,241($-( $ 630,203 )( 119,406 )
153,287(
31,221 )(
1,014 )
( $ 628,557 )

$

2,148

$1,736,684

$

2,148
38,958
16,131 )14,188 )558 )10,229

(

(
(
(

$

( $ 120,682 )(
21,281 )6,931( $ 135,032 )$($

12,521 )
1,386 )
149
202
13,556 )

$

3,800

$

33,172

7,863
44,47049,476- )709- )- 2,148

合$2,365,241
51,462
66,442 )(14,188 )(558 )(40,035 )(1,418 )
$2,294,062($-( $ 628,557 )(
99,698 )65,905
12,607
1,150( $ 648,593 )$

10,229$1,645,469

合 併 公 司 於 105 及 104 年 度 進 行 減 損 測 試 時 ， 係 採 用 使 用 價 值 作
為機器設備之可回收金額，經評估並無資產減損之情形。

-110-

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
房屋建築
主 建 物
房屋附屬設備
機電動力及工程系統
機器設備
電腦及辦公設備
運輸設備
租賃改良物
其他設備

40 至 50 年
5 至 10 年
5 至 10 年
2 至 10 年
1 至 10 年
5至7年
1至5年
1至3年

合併公司設定抵押作為銀行借款額度擔保之不動產、廠房及設備
金額，請參閱附註二六。

十二、 投資性不動產已完工投 資性
不動產
成本
104 年 1 月 1 日餘額
轉出至不動產、廠房及設備104 年 12 月 31 日餘額

$421,012( 31,724 )$389,288

累計折舊
104 年 1 月 1 日餘額
折舊費用
轉出至不動產、廠房及設備104 年 12 月 31 日餘額

( $ 63,343 )(
3,934 )
31,221( $ 36,056 )104 年 12 月 31 日淨額$353,232

成
本105 年 1 月 1 日餘額
自不動產、廠房及設備轉入
105 年 12 月 31 日餘額

$389,288
40,035$429,323

累計折舊
105 年 1 月 1 日餘額
折舊費用
自不動產、廠房及設備轉入
105 年 12 月 31 日餘額

( $ 36,056 )(
5,186 )
( 12,607 )( $ 53,849 )

105 年 12 月 31 日淨額$375,474-111-

合 併 公 司 之 投 資 性 不 動 產 係 以 直 線 基 礎 按 36 至 50 年 之 耐 用 年 限計提折舊。
合 併 公 司 之 投 資 性 不 動 產 於 105 年 及 104 年 12 月 31 日 之 公 允 價值 分 別 為 779,556 仟 元 及 728,043 仟 元，該 公 允 價 值 係 以 未 經 獨 立 評 價
人員評價，僅由合併公司管理階層參考鄰近地區類似不動產交易價格推估而得。
十三、 存出保證金
105年12月31日$ 5,650
17,697$ 23,347

法院訴訟保證金
其他

104年12月31日$105,650
15,602$121,252

法院訴訟保證金，主要係其他公司等所製造之產品侵害本公司之專 利 ， 因 此 對 其 提 出 侵 權 假 扣 押 聲 請 之 擔 保 金 。 截 至 105 年 12 月 31
日止，力竑科技股份有限公司起訴主張本公司執行之合法假扣押程序
使其受損害，案經最高法院審理判決本公司勝訴，已於本期取回
100,000 仟 元 之 擔 保 金 。
十四、 其他應付款
應付薪資及獎金
應付業務推廣費
其他應付費用應付權利金
應付休假給付其他

105年12月31日$148,697
66,72648,15442,37430,47780,935$417,363

104年12月31日$133,906
19,78636,31349,53827,816
102,865$370,224

105年12月31日$ 3,305
19,496$ 22,801

104年12月31日$ 3,056
14,305$ 17,361

十五、 負債準備
保固－流動
保固－非流動-112-

保 固 － 流 動 保固－非流動 合成本105 年 1 月 1 日餘額
本年度新增
本年度使用
淨兌換差額
105 年 12 月 31 日餘額

$

3,056
1,253
1,007 )
3
3,305

(
$

$
(
$

14,305
6,910
1,719 )
19,496$($

計
17,3618,163
2,726 )
3
22,801

保固負債準備係依銷售商品合約約定，合併公司管理階層對於因
保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷
史保固經驗為基礎。
十六、 退職後福利計畫
合併公司中之本公司及圓展公司所適用「勞工退休金條例」之退
休 金 制 度 ， 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫 ， 依 員 工 每 月 薪 資 6%提撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
合併公司之子公司，係配合當地法令規定認列退休金費用。
十七、 權

益

(一 ) 普 通 股
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數
（仟股）
已發行股本

105年12月31日
320,000$ 3,200,000

104年12月31日
320,000$ 3,200,000

192,892$ 1,928,923

192,892$ 1,928,923

已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元，每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股
利 之 權 利。上 列 額 定 股 本 保 留 20,000 仟 股，供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 。
(二 ) 資 本 公 積
得用以彌補虧損、發放
現金或撥充股本(1)股票發行溢價
實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額
受贈資產
(接 次 頁 )-113-

105年12月31日

104年12月31日$505,202$524,491

47,304
40

5,250
40

(承 前 頁 )僅得用以彌補虧損員工認股權認列對子公司所有權權益變
動數(2)

6,129

6,129

15,101$573,776

15,101$551,011

1. 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ， 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 ， 用 以 發
放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
2. 此 類 資 本 公 積 係 本 公 司 未 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 時 ， 因 子公司權益變動認列之權益交易影響數。
(三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策
依 104 年 5 月 公 司 法 之 修 正 ， 股 息 及 紅 利 之 分 派 限 於 股 東 ， 員
工 非 屬 盈 餘 分 派 之 對 象 。 配 合 上 述 法 規 ， 本 公 司 已 於 105 年 6 月 14日召開之股東常會決議通過修正章程之盈餘分派政策，並於章程中另外訂定員工及董事酬勞之分派政策。
修 正 後 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定，本 公 司 每 年 決 算 後 如 有 盈 餘 ，
先依法完納所得稅捐，彌補以往年度虧損後，就其餘額提列法定盈餘 公 積 金 10% ， 但 法 定 公 積 已 逹 實 收 資 本 時 ， 得 免 繼 續 提 存 ， 並 依
法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後，尚 有 餘 額 併 同 以 往 年 度 未 分 配 盈 餘 ，
由董事會提請股東大會決議分派股東股息及紅利。修正前後章程之
員 工 及 董 事 酬 勞 分 派 政 策 ， 參 閱 附 註 十 九 (四 )員 工 福 利 費 用 。
另依據本公司章程規定，考量本公司長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需求，每年發放之現金股利以不得低於當年度分派股
東 股 息 及 紅 利 總 額 的 10%。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實
收 股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 金 分 配 。

-114-

本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 、 金 管 證 發 字 第1010047490 號 函 及 「 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 （ IFRSs） 後 ， 提 列 特 別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
本 公 司 於 105 年 6 月 14 日 舉 行 股 東 常 會，決 議 通 過 104 年 度 虧
損撥補案。
本 公 司 於 104 年 6 月 17 日 舉 行 股 東 常 會，決 議 通 過 103 年 度 盈餘分配案如下：盈 餘 分 配 案
103年度
($
508 )

迴轉特別盈餘公積

另 本 公 司 股 東 常 會 於 105 年 6 月 14 日 及 104 年 6 月 17 日 ， 分
別 決 議 以 資 本 公 積 19,289 仟 元 及 19,671 仟 元 發 放 現 金 。
有 關 105 年 度 之 虧 損 撥 補 案 尚 待 預 計 於 106 年 6 月 14 日 召 開 之股東常會決議。
(四 ) 特 別 盈 餘 公 積
因 首 次 採 用 IFRSs 累 積 換 算 調 整 數 借 餘 轉 入 造 成 保 留 盈 餘 減
少，故未予提列特別盈餘公積。
(五 ) 其 他 權 益 項 目
國外營運機構財務報表換算之兌換差額
期初餘額
換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額
期末餘額

(

-115-

105年度
$ 21,666

104年度$ 14,636

1,412 )
$ 20,254

7,030$ 21,666

庫藏股票

(六 )

收
回
原
104 年 1 月 1 日股數
本期增加
本期減少
104 年 12 月 31 日股數轉讓股份予 買回以註銷 合計
因 員工（仟股） （ 仟 股 ） （ 仟 股 ）
2,451
2,451
3,822
3,822
2,451
3,822
6,273
-

本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得
享有股利之分派及表決權等權利。
十八、 收

入

商品銷售收入勞務收入105年度$ 2,486,697
17,330$ 2,504,027

104年度$ 2,203,229
31,083$ 2,234,312

105年度$ 25,205

104年度$ 20,513

9,266
12,023$ 46,494

13,485
9,075$ 43,073

105年度$ 10,893(
9,548 )(
525 )( 18,280 )(
8,981 )
( $ 26,441 )104年度$ 7,452(
4,254 )
2,303
1,257
(
557 )
( 15,249 )( $ 9,048 )十九、 本年度淨利（損）之額外資訊(一 ) 其 他 收 入
租金收入
利息收入
銀行存款
其
他

(二 ) 其 他 利 益 及 損 失
持有供交易之金融資產利益
持有供交易之金融負債損失
處分金融資產利益
處分不動產、廠房及設備損益
淨外幣兌換損失
什項支出

-116-

(三 )

折舊及攤銷

不動產、廠房及設備
投資性不動產
無形資產
合計折舊費用依功能別彙總
營業成本
營業費用
營業外支出
攤銷費用依功能別彙總
營業成本
營業費用

105年度

104年度

$ 99,698
5,186
2,572
$107,456$119,406
3,934
11,266$134,606$ 53,279
46,4195,186$104,884$ 61,637
57,7693,934$123,340

$

927
1,645
$ 2,572$ 1,287
9,979$ 11,266

105年度

104年度

(四 ) 員 工 福 利 費 用
退職後福利（附註十六）確定提撥計畫
離職福利
其他員工福利
員工福利費用合計
依功能別彙總
營業成本
營業費用
營業外支出

(1)

$

29,464
3,311
957,725$ 990,500$

33,7709,006
974,271$ 1,017,047$ 135,943
851,246
3,311$ 990,500$ 156,537
851,504
9,006$ 1,017,047

105 及 104 年 度 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞
依 104 年 5 月 修 正 後 公 司 法 及 105 年 6 月 經 股 東 會 決 議 之 修 正
章程，本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益分
別 以 3%至 20%提 撥 員 工 酬 勞 及 不 高 於 3%提 撥 董 事 酬 勞 。 105 及 104
年度估列員工酬勞及董事酬勞皆為 0 仟元。
年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。

-117-

本 公 司 於 106 年 3 月 22 日 及 105 年 3 月 29 日 舉 行 董 事 會 決 議
不 配 發 105 及 104 年 度 員 工 及 董 事 酬 勞 。
有 關 本 公 司 106 與 105 年 董 事 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 資
訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
(2)

103 年 度 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞
本 公 司 於 104 年 6 月 17 日 舉 行 股 東 常 會 決 議 不 配 發 103 年 度 員
工紅利及董事酬勞。
有 關 本 公 司 104 年 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 資 訊 ， 請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

二十、 所得稅(一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 （ 利 益 ） 主 要 組 成 項 目
當期所得稅
本年度產生者
以前年度之調整
其他
遞延所得稅
本年度產生者
認列於損益之所得稅費用（利
益）

105年度

104年度

$ 23,910
4,647
310
28,867( $ 1,967 )
749(
1,218 )(

557 )
$ 28,310(

2,003 )

( $ 3,221 )會計所得與所得稅費用之調節如下：
稅前淨損
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅費用（17%）
稅上不可減除之費損免稅所得
未認列之可減除暫時性差異
當期抵用之投資抵減
以前年度之當期所得稅費用
於本年度之調整
未認列之虧損扣抵
其他
認列於損益之所得稅費用（利
益）

105年度
( $ 1,947 )104年度( $289,864 )

($

331 )
5,415
14,184 )3,350 )
8,778 )

( $ 49,277 )
14,829(554 )(5,045 )
(
750 )

4,647
23,69521,196749
41,571
4,744 )(((

$ 28,310-118-(( $ 3,221 )合併公司適用中華民國所得稅法之個體公司所適用之稅率為
17%； 其 他 轄 區 所 產 生 之 稅 額 係 依 各 相 關 轄 區 適 用 之 稅 率 計 算 。
(二 ) 本 期 所 得 稅 資 產 與 負 債
105年12月31日

104年12月31日$ 23,916$ 28,261$ 21,332$

本期所得稅資產應收退稅款
本期所得稅負債
應付所得稅

56(三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債
遞延所得稅資產及負債之變動如下：
105 年 度
年 初 餘 額 認列於損益 兌 換 差 額 年 底 餘 額
遞 延 所 得 稅 資 產
暫時性差異
採用權益法之投資
遞延收入
應付廣告費
聯屬公司間未實現銷貨毛利
應付休假給付存貨跌價損失負債準備
不動產、廠房及設備
遞延租金
應付獎金
其
他
虧損扣抵

遞 延 所 得 稅 負 債
暫時性差異
遞延州稅
其
他

$ 54,504
12,644
8,465

($
(
(

3,555 )
446 )
5,126 )

4,833
3,962
3,537
3,230
2,695
2,088
1,445
3,780
101,183335$ 101,518

(

($

498 )
340
1,318
958
1)
129 )
5,461
385
1,293 )
1,293 )

$

($
(
($

690 )
1,160 )
1,850 )

$

4,021
1,377
5,398

-119-

(
(

(

$
(
(

(
(
(
(
(
(
(
($

($
($

222 )
147 )

$ 50,949
11,976
3,192

70 )
7)
4
48 )
36 )
26 )
57 )
609 )
4
605 )

4,335
4,232
4,848
4,192
2,646
1,923
6,880
4,108
99,281339$ 99,620

71 )
71 )

$
$

3,260
217
3,477

104 年 度
年 初 餘 額 認列於損益 兌 換 差 額 年 底 餘 額
遞 延 所 得 稅 資 產
暫時性差異
採用權益法之投資
遞延收入
應付廣告費
聯屬公司間未實現銷貨毛利
應付休假給付存貨跌價損失負債準備
不動產、廠房及設備
遞延租金
應付獎金
其
他
虧損扣抵
投資抵減

遞 延 所 得 稅 負 債
暫時性差異
遞延州稅
遞延借項
其
他

$ 51,147
7,573
5,082
5,250
3,787
4,451
2,804
2,644
2,138
3,043
4,933
92,852325
860$ 94,037

$

$

335
725
1,060

$

(
(
(
(
(
(

(
$

$
(
$

3,357
4,631
3,089
417 )
33
942 )
415
46 )
125 )
1,654 )
1,274 )
7,067
860 )
6,207

3,887
335 )
652
4,204

$

$

$

$

440
294

$ 54,504
12,644
8,465

142
28
11
97
75
56
121
1,264
10
1,274

4,833
3,962
3,537
3,230
2,695
2,088
1,445
3,780
101,183335$ 101,518

134
134

$

$

4,021
1,377
5,398

(四 ) 未 於 合 併 資 產 負 債 表 中 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 未 使 用 虧 損 扣 抵 金 額虧損扣抵112 年度到期
113 年度到期
114 年度到期
115 年度到期

105年12月31日

104年12月31日$119,335
140,120
234,480
133,505$627,440$119,335
140,120
234,480$493,935

105年12月31日

104年12月31日( $ 95,073 )$ 69,291( $180,791 )$ 68,382(五 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊
待彌補虧損
87 年度以後
股東可扣抵稅額帳戶餘額

-120-

所得稅核定情形(六 )本公司及子公司之營利事業所得稅申報案件經我國稽徵機關核
定年度，列示如下：
公 司 名
本 公 司
圓毅投資公司
圓展公司

稱

核

定 年
103年度
103年度
103年度

度

二一、 每股虧損用以計算每股虧損之虧損及普通股加權平均股數如下：
本年度淨損
105年度
( $ 95,073 )歸屬於本公司業主之淨損
股

數

104年度
( $271,097 )
單位：仟股

用以計算基本每股虧損之普通股加權平均股數

105年度

104年度

192,892

195,144

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度股東會決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量
該等潛在普通股之稀釋作用。
二二、 營業租賃協議(一 ) 合 併 公 司 為 承 租 人
營業租賃係承租辦公室、廠房及宿舍，租賃期間為 1 至 9 年。於
租賃期間終止時，合併公司對租賃之辦公室及廠房及宿舍並無優惠承
購權。

-121-

不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：
105年12月31日$ 30,122
49,676
2,723$ 82,521

1 年 內
超過 1 年但不超過 5 年
超過 5 年

104年12月31日$ 22,988
49,492
3,929$ 76,409(二 ) 合 併 公 司 為 出 租 人
營業租賃係出租合併公司所擁有之投資性不動產，租賃期間約
為 1 至 3 年。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：
105年12月31日$ 20,881
20,843$ 41,724

1 年 內
超過 1 年但不超過 5 年

104年12月31日$ 22,473
40,602$ 63,075

二三、 資本風險管理
合併公司係採自行研發生產的營運模式，目前及未來並無重大資本支出之計畫。合併公司之資本管理係依據所營事業的規模以及產業
未來之成長與發展，以設定所需之營運資金、研究發展費用及股利支出等需求。合併公司定期審慎評估資本風險管理政策，並以穩健保守
為原則。
合併公司資本結構係由權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。
二四、 金融工具(一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 － 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值，故以其在合併資產負債表上之帳面
金額為估計公允價值之合理基礎。

-122-

(二 )

公允價值資訊－以重複性基礎按公允價值衡量之金融工 具
1. 公 允 價 值 層 級
105 年 12 月 31 日
第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合
透 過損 益按公 允價 值
衡量之金融資產
基金受益憑證
衍 生工 具－遠 期外 匯合約合
計
透 過損 益按公 允價 值
衡量之金融負債
衍 生工 具－遠 期外 匯
合約$ 233,940$-$ 233,940

$

計

$

-

$ 233,940

$

344
344

$

-

344
$ 234,284

$

1,803

$

-

$

1,803

第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合計-

104 年 12 月 31 日
透 過損 益按公 允價 值
衡量之金融資產
基金受益憑證

$ 169,741

$

-

$

-

$ 169,741

透 過損 益按公 允價 值
衡量之金融負債
衍 生工 具－遠 期外 匯
合約

$

$

243

$

-

$

-

243

105 及 104 年 度 無 第 1 等 級 與 第 2 等 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉之情形。
2. 第 2 等 級 公 允 價 值 衡 量 之 評 價 技 術 及 輸 入 值
金 融 工 具遠期外匯合約

類

別 評
價
技
術
及
輸
入
值
現金流量折現法：按期末遠期匯率報價及由
配合合約到期之報價利率推導之殖利率曲
線衡量。

-123-

(三 )金 融 工 具 之 種 類
105年12月31日

104年12月31日$ 234,284
2,188,952$ 169,741
2,275,975

1,803
651,597243
627,017

金融資產
透過損益按公允價值衡量
持有供交易放款及應收款（註 1）
金融負債
透過損益按公允價值衡量
持有供交易
以攤銷後成本衡量（註 2）註 1： 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 、 應 收 帳 款 、 其 他 應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
註 2： 餘 額 係 包 含 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 及 存 入 保 證 金 等 以 攤 銷 後
成本衡量之金融負債。
(四 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策
合併公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之市場
風 險（ 包 括 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ）、 信 用 風 險 及 流 動
性風險。為降低相關財務風險，合併公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性，以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。
合併公司之重要財務活動，係經董事會及審計委員會依相關規
範及內部控制制度進行覆核。
1. 市 場 風 險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。
合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之
管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯 率 風 險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合
併公司產生匯率變動暴險。為避免因匯率變動造成損失，合併公司密切注意匯率變動，視實際資金之需求以及匯率-124-

之高低，決定外幣部位，以降低營運風險，同時透過承作
遠期外匯合約來規避匯率風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）參閱附註二八。
敏感度分析
合併公司主要受到美金、歐元及日圓匯率波動之影
響。
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之 匯 率 增 加 及 減 少 5%時 ， 合 併 公 司 之 敏 感 度 分 析 。 下 表 之
正 數 係 表 示 當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 貨 幣 升 值 5%時，將 使 稅
前淨損減少／增加之金額；當新台幣相對於各相關外幣貶
值 5%時 ， 其 對 稅 前 淨 損 之 影 響 將 為 同 金 額 之 負 數 。
損

益
105年度
$ 15,754 (i)6,618 (ii)738 (iii)

104年度$ 11,933 (i)7,343 (ii)1,430 (iii)

美
歐
日

金
元
圓

(i)

主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之美元計價應收、應付款項。

(ii)

主要源自於合併公司於資產負債表日尚流通在外且未進行現金流量避險之歐元計價應收、應付款項。

(iii) 主 要 源 自 於 合 併 公 司 於 資 產 負 債 表 日 尚 流 通 在 外 且 未
進行現金流量避險之日圓計價應收、應付款項。
(2) 利 率 風 險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：
具公允價值利率風險
－金融資產
具現金流量利率風險
－金融資產
-125-

105年12月31日

104年12月31日$ 701,778$ 890,800

1,038,413

1,028,767

合併公司因持有固定利率銀行定期存款而產生公允價值利率風險之暴險。另外，合併公司因持有浮動利率之銀
行存款而面臨現金流量利率風險之暴險。
下列敏感度分析係依資產負債表日之利率暴險而決定。
若 利 率 增 加 ／ 減 少 1%，在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下 ，
合 併 公 司 105 及 104 年 度 之 稅 前 淨 損 將 分 別 減 少 ／ 增 加
10,384 仟 元 及 10,288 仟 元 。
(3) 其 他 價 格 風 險
合併公司因持有基金受益憑證而產生價格暴險。
價格敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。
若 價 格 上 漲 ／ 下 跌 0.5%， 105 及 104 年 度 稅 前 淨 損 將
因 持 有 供 交 易 投 資 之 公 允 價 值 變 動 減 少 ／ 增 加 1,170 仟 元
及 849 仟 元 。
2. 信 用 風 險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產
負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易，並
透過定期由財務部門複核及核准之交易對方信用額度限額控制
信用暴險。
為 減 輕 信 用 風 險，合 併 公 司 管 理 階 層 負 責 授 信 額 度 之 決 定 、
授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。
據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減
少。

-126-

另因流動資金之主要交易對方係信譽良好之金融機構，故該信用風險係屬有限。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估，必要時亦會購買信用保證保險合約。
合併公司之信用風險主要集中於合併公司前五大客戶，截
至 105 年 及 104 年 12 月 31 日 止 ， 應 收 帳 款 總 額 來 自 前 述 客 戶
之 比 率 分 別 為 57.70%及 51.98%。
3. 流 動 性 風 險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司營運資金
足以支應，故未有資金短缺之疑慮，即使有資金需求乃屬短期性 質，另 有 銀 行 綜 合 融 資 額 度 可 運 用，因 此 流 動 性 風 險 並 不 大 。
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債
剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金之現金流量。
105年12月31日
要求即付或短於 1 年 1 至 3 年 3 至 5 年 5 年 以 上 合
非衍生金融負債
應付帳款
其他應付款
存入保證金

$ 229,521
417,363$ 646,884

$

$

4,713
4,713

$

$

-

$

$

-

計

$ 229,521
417,363
4,713$ 651,597

104年12月31日
要求即付或短於 1 年 1 至 3 年 3 至 5 年 5 年 以 上 合
非衍生金融負債
應付帳款
其他應付款
存入保證金

$ 252,153
370,224$ 622,377

-127-

$

$

4,640
4,640

$

$

-

$

$

-

計

$ 252,153
370,2244,640$ 627,017

二五、 關係人交易
本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與關係人間之交易如下。
對主要管理階層之獎酬
105年度$ 50,727
874$ 51,601

短期員工福利
退職後福利

104年度$ 49,215
956$ 50,171

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及
市場趨勢決定。
二六、 抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為取得銀行借款額度之擔保品：
105年12月31日$ 136,123

房屋及建築－淨額

104年12月31日$ 139,068

二七、 重大或有負債及未認列之合約承諾(一 ) 截 至 105 年 12 月 31 日 止 ， 因 與 各 家 銀 行 往 來 間 授 信 融 資 等 ， 依 一
般 銀 行 慣 例 須 開 立 之 本 票 計 484,545 仟 元 。
(二 ) 本 公 司 發 生 訴 訟 與 非 訴 訟 事 件 如 下 ：1.本 公 司 之「 影 音 信 號 傳 接 處 理 裝 置 」發 明 專 利 遭 提 起 專 利 舉 發 已 達
10 件，除 N06 及 N10 兩 案 仍 進 行 審 理 中，其 餘 皆 已「 舉 發 不 成 立 」
確定。
2. 有 關 本 公 司 起 訴 請 求 供 應 商 優 源 科 技 股 份 有 限 公 司 依 約 應 負 產 品瑕 疵 擔 保 責 任 等 而 請 求 16,885 仟 元 ， 案 經 最 高 法 院 發 回 高 等 法 院
審理後，日前高等法院判決駁回本公司之請求，本公司已再上訴
至最高法院並獲勝訴，本案二度發回高等法院進行更審。
二八、 具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。合併公司具重
大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：-128-

105 年 12 月 31 日
外
金 融 資
貨幣性項目
美
元
歐
元
日
圓

產

金 融 負
貨幣性項目
美
元
歐
元
日
圓

債

幣 匯

率 帳 面 金 額

$ 13,137
3,958
53,55832.25 （美元：新台幣）33.90 （歐元：新台幣）0.2756 （日圓：新台幣）$ 423,659
134,156
14,761$ 572,576

3,367
53
30

32.25 （美元：新台幣）33.90 （歐元：新台幣）0.2756 （日圓：新台幣）$ 108,588
1,792
8$ 110,388

104 年 12 月 31 日
外
金 融 資
貨幣性項目
美
元
美
元
歐
元
日
圓

產

金 融 負
貨幣性項目
美
元
歐
元
日
圓

債

幣 匯

率 帳 面 金 額

$ 10,839
4
4,182
108,881

32.825 （美元：新台幣）6.4936 （美元：人民幣）35.88 （歐元：新台幣）0.27 （日圓：新台幣）$ 355,771
118
150,079
29,692$ 535,660

3,571
89
4,030

31.65（美元：新台幣）32.825 （美元：新台幣）38.47（歐元：新台幣）35.88 （歐元：新台幣）38.47（歐元：新台幣）0.27 （日圓：新台幣）$ 117,237
3,210
1,099
$ 121,546

合 併 公 司 於 105 及 104 年 度 外 幣 兌 換 損 益 已 實 現 及 未 實 現 分 別 為
損 失 18,280 仟 元 及 損 失 557 仟 元 ， 由 於 外 幣 交 易 及 集 團 個 體 之 功 能 性
貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。

-129-

二九、 附註揭露事項(一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ：1. 資 金 貸 與 他 人 ： 附 表 一 。
2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 附 表 二 。
3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 （ 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資
控 制 部 分 ）： 附 表 三 。
4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 3 億 元 或 實 收 資
本 額 20%以 上 ： 無 。
5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無 。
6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無 。
7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以
上：附表四。
8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表五。
9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 ： 附 註 七 。
10. 其 他 ： 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情
形及金額：附表六。
11. 被 投 資 公 司 資 訊 ： 附 表 七 。
(三 ) 大 陸 投 資 資 訊
1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、資金匯出入情形、持股比例、期末投資帳面金額、已匯回投資
損益及赴大陸地區投資限額：附表八。
2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表九。
(1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。
(2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。
(3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 。
(4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 。
(5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總
額。
-130-

(6)

其他對當期損益或財務狀況有重大影響之交易事項，如勞
務之提供或收受等。

三十、 部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如下：電腦週邊設備及多媒體部門
簡報、監控及視訊會議部門(一 ) 部 門 收 入 與 營 運 結 果
合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如
下：

105年度
來自外部客戶收入
部門間收入
部門收入
合併收入
部門損益
總管理部成本與董事酬勞
其他收入其他利益及損失
財務成本
稅前淨損
104年度
來自外部客戶收入
部門間收入
部門收入
合併收入
部門損益
總管理部成本與董事酬勞
其他收入其他利益及損失
財務成本
稅前淨損

電腦週邊設備及多媒體部門

簡報、監控及視訊會議部門內 部 沖 銷

總$$

644,263
292,346
936,609$ 1,859,764
1,165,751$ 3,025,515$( 1,458,097 )( $ 1,458,097 )($

109,423 )$

221,751$$ 2,504,027
2,504,027$ 2,504,027$ 112,328(
134,291 )
46,494(
26,441 )(37 )($1,947 )$

$ 1,617,562
915,606$ 2,533,168$$

616,750
292,963909,713( 1,208,569 )( $ 1,208,569 )($

223,574 )$$

40,238--

計$ 2,234,312
2,234,312$ 2,234,312( $ 183,336 )(
140,531 )43,073(
9,048 )(
22 )( $ 289,864 )

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管理成本與董事酬勞、其他收入、其他利益及損失、財務成本以及所得稅費用。此衡量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績效。

-131-

(二 ) 部 門 總 資 產 與 負 債
合併公司之資產與負債未提供予營運決策者使用，故應揭露資產 及 負 債 之 衡 量 金 額 皆 為 0。
(三 ) 地 區 別 資 訊
合併公司主要於兩個地區營運－美洲、亞洲及歐洲。
合併公司來自外部客戶之繼續營業單位收入依營運地點區分與
非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：
非

美
亞
歐
其

洲
洲
洲
他

來 自 外 部 客 戶 之 收 入
105年度
104年度
$ 1,388,926$ 1,144,773
791,601
673,375
287,370
376,146
36,13040,018$ 2,504,027$ 2,234,312

流
動
資
產
105年
104年
12月31日
12月31日$ 14,915$ 14,856
2,010,573
2,080,745
1,170
2,110
$ 2,026,658$ 2,097,711

非流動資產不包括分類為待出售非流動資產、金融工具、遞延
所得稅資產、退職後福利資產以及保險合約產生之資產。
(四 ) 主 要 客 戶 資 訊
105 及 104 年 度 合 併 公 司 之 收 入 金 額 2,504,027 仟 元 及 2,234,3 12
仟 元 中，分 別 有 632,377 仟 元 及 525,549 仟 元 係 來 自 合 併 公 司 之 最 大
客 戶 A，105 及 104 年 度 無 其 他 來 自 單 一 客 戶 之 收 入 達 合 併 公 司 收 入
總 額 之 10%以 上 者 。

-132-

圓剛科技股份有限公司及子公司
資金貸與他人民 國 10 5 年 1 月 1 日 至 1 2 月 31 日
附表一編

單位：除另予註明者外，
餘係新台幣仟元

號 貸出資金之公司 貸1與對

象往 來 項 目

圓展科技股份有限 AVer Information 其他應收款
EUROPE B.V.
公司

擔
是否為
資金貸與
有短期融通資 提 列 備 抵
本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額 利率區間業務往來金額關係人性
質金必要之原因 呆 帳 金 額 名
是$40,680$40,680$16,434

註 1： 係 按 圓 展 公 司 淨 值 5%計 算 。
註 2： 係 按 圓 展 公 司 淨 值 40%計 算 。

-133-

2.616%

業務往來$

83,768

不 適 用

$

-

保
稱價
無

$

品對 個 別 對 象資 金 貸 與
資金貸與限額 總限額值（ 註 1 ）（ 註 2 ）$ 123,977$ 991,813

圓剛科技股份有限公司及子公司
為他人背書保證民 國 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表二

單位：新台幣仟元

被

背

書

保

證

對

象

累計背書保證
對單一企業
背 書 保 證 屬母公司對子 屬子公司對母 屬對大陸地區
本期最高背書 期 末 背 書以財產擔保之 金額佔最近期編
號 背書保證者公司名稱
背 書 保 證實際動支金額最 高 限 額 公司背書保證 公司背書保證 背 書 保 證 備
保 證 餘 額保 證 餘 額
背書保證金額 財務報表淨值
公
司
名
稱關
係
限額（註 1）（ 註 2 ）（ 註 3 ）（ 註 3 ）（ 註 3 ）之比率（％）
1
圓展科技股份有限公司 AVer Information Inc. 子 公 司 $ 487,410$ 104,909$
35,921$35,921$
1.45%$ 487,410
Y
N
N
(USA)

註 1： 依 圓 展 公 司 背 書 保 證 辦 法 規 定 ， 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 限 額 ， 以 不 超 過 對 被 保 證 公 司 背 書 保 證 責 任 總 額 之 50%為 限 。
註 2： 圓 展 公 司 整 體 得 為 對 外 所 行 背 書 保 證 責 任 總 額 以 不 超 過 圓 展 公 司 實 收 資 本 額 之 5 0% 為 限 。
註 3： 屬 上 市 櫃 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 者 、 屬 子 公 司 對 上 市 櫃 母 公 司 背 書 保 證 者 、 屬 大 陸 地 區 背 書 證 者 始 須 填 列 Y。

-134-

註

圓剛科技股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形
民 國 105 年 12 月 31 日
附表三

持

有

單位：除另予註明者外，新台幣仟元

之

公

本 公 司

圓展科技股份有限公司

司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳
股票
iWatt, Inc.

－

Commverge Solutions, Limited
受益憑證
永豐貨幣市場基金－

復華貨幣市場基金
野村貨幣市場基金
華南永昌鳳翔貨幣市場基金
復華人民幣貨幣市場基金
中國信託華盈貨幣市場基金
元大萬泰貨幣市場基金
受益憑證
兆豐國際寶鑽貨幣市場基金

－
－
－
－
－
－

－

－

列

科

目

期
仟 單 位 ／ 仟 股帳

以成本衡量之金融資產－
非流動
〃

45

面

金

額 持股比例％ 公

允

價

末
備
值

註

-

0.03

（註 1）

－

48

-

0.07

（註 1）

－

透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
〃
〃
〃
〃
〃
〃

3,329

45,929-45,929

－

3,075
1,732
1,552
407
916
666

44,031
28,001
25,005
20,682
10,001
10,000-44,031
28,001
25,005
20,682
10,001
10,000

－
－
－
－
－
－

透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動4,050

50,29150,291－註 1： 截 至 報 告 書 出 具 日 ， 尚 無 法 取 得 該 公 司 之 股 權 淨 值 資 料 。
註 2： 投 資 子 公 司 相 關 資 訊 ， 請 參 閱 附 表 七 及 八 。

-135-

$

$

-

圓剛科技股份有限公司及子公司
與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上
民 國 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表四單位：新台幣仟元／外幣仟元交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同應收（付）票據、帳款
之
情
形
及
原
因
象關
係
佔總應收（付）備佔總進（銷）
進（銷）貨 金額授 信 期 間單價授 信 期 間餘
額票據及帳款
貨 之 比 率
之
比
率
子公司
銷 貨
$ 107,276(
20 )
出貨 90 天註1
註1$
13,60112交進（銷）貨之公司 交

本公司

易

對

AVERMEDIATECHNOLOGIESINC.（圓剛美國）
圓展科技股份有限 AVer Information Inc.
(USA)公司
AVer Information Inc.
(Japan)

易

情

形

子公司

銷

貨

878,826(60 )

出貨後 90 天

註2

註2

140,310

53

子公司

銷

貨

113,140(8)

出貨後 90 天

註2

註2

12,0405註 1： 本 公 司 對 AVERMEDIA TECHNOLOGI ES INC. （ 圓 剛 美 國 ） 之 銷 貨 交 易 條 件 均 與 非 關 係 人 相 當 。
註 2： 圓展公 司 對 AVer Information Inc. (USA)及 AVer Information (Japan)之 銷 貨 ， 交 易 條 件 均 與 非 關 係 人 相 當 。

-136-

註

圓剛科技股份有限公司及子公司
應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 20 以 上 者
民 國 105 年 12 月 31 日
附表五帳列應收款項之公司 交

單位：新台幣仟元易對

象關

圓展科技股份有限公司 AVer Information Inc. (USA)

係
子 公 司

應
收
關
係
人 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期 提 列款項餘
額 （次／年） 金
額 處 理 方 式 後收回金額（註） 呆 帳
應收帳款$ 140,310
8.06$$ 135,179$

註 ： 係 截 至 106 年 2 月 24 日 止 收 回 之 金 額 。

-137-

備
金

抵
額
-

圓剛科技股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民 國 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表六編

單位：新台幣仟元

號交
0

易

人

名

稱交

本 公 司

圓展科技股份有限公司

易

往

來

對

交
與交易人之關係
象（
註
）科
1

AVERMEDIA TECHNOLOGIES INC.（圓剛美國）

1

AVERMEDIA TECHNOLOGIES, INC.（圓剛日本）

1

AVERMEDIA TECHNOLOGIES EUROPE B.V.

1

圓毅投資股份有限公司
AVT Solutions GmbH.（圓剛德國）
圓剛多媒體科技（上海）有限公司

1
1
1
1

圓展科技股份有限公司

1

AVer Information Inc.(USA)3

AVer Information EUROPE B.V.

3

圓展電子科技（上海）有限公司

3

AVer Information Inc. (Japan)3註 1： 與 交 易 人 之 關 係 標 示 如 下 ：1. 母 公 司 對 子 公 司 。
2. 子 公 司 對 母 公 司 。
3. 子 公 司 對 子 公 司 。

-138-

銷貨收入
應收帳款
其他應收款
廣 告 費
銷貨收入
應收帳款
存出保證金
銷貨收入
應收帳款
廣 告 費
租金收入
廣 告 費
其他應付款
銷貨收入
應收帳款
其他應付款
勞務支出
加工費
應付帳款
其他應付款
其他應收款
銷貨收入
應收帳款
銷貨收入
應收帳款
其他應收款
銷貨收入
應收帳款
銷貨收入
應收帳款

易

往

目金

來
額交

$ 107,276
13,601
3,225
17,175
11,8962,505
398
76,50723,307
1,142
60
3,639
1,391
27,366
12,472
1,146
15,81739,716
6,580
533
272
878,826
140,310
84,292
46,765
16,47021,244
8,584
113,140
12,040

易

條
註2
註3
註3
－
註2
註3
－
註2
註5
－
註4
－
－
註2
註6
－
－
－
－
－
－
註2
註3
註2
註3
－
註2
註3
註2
註3

情
形
佔合併總營收或件
總資產之比率（％）
4
1
3
1
1
2
35
3
3
1
1
5
-

註 2： 依 當 地 市 場 行 情 訂 定 ， 交 易 條 件 與 一 般 客 戶 相 類 似 。
註 3： 出 貨 後 90 天 。
註 4： 月 結 30 天 。
註 5： 出 貨 120 天 。
註 6： 出 貨 150 天 。

-139-

圓剛科技股份有限公司及子公司
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 ...等 相 關 資 訊
民 國 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表七

投

資

單位：除另予註明者外，新台幣仟元公

司名稱被 投 資 公 司 名 稱

所
地
台

本 公 司

圓展科技股份有限公司

台美

圓毅投資股份有限公司

圓毅投資股份有限公司
AVERMEDIA TECHNOLOGIES
INC. （圓剛美國）
AVERMEDIA TECHNOLOGIESEUROPE B.V.
AVERMEDIA TECHNOLOGIES
INC. （圓剛日本）
AVT Solutions GmbH.（圓剛德國）
圓展科技股份有限公司

圓展科技股份有限公司

Aver Information Inc. (USA)

美

荷
日
德
台

AVer Information EUROPE 荷
B.V.
AVer Information Inc. (Japan) 日圓宸投資股份有限公司

台

原
始
投
資
金
額期
末
持
有被 投 資 公 司本公司認列之在主 要 營 業 項 目備區
本 期 期 末去 年 年 底股 數（仟 股 ）比 率 ％帳 面 金 額本 期（損 ） 益投 資（損 ） 益$ 426,937$ 342,569
29,68031.99$ 793,174$ 126,378$
38,798灣 電腦系統設備、簡報及監控系
統等相關產品之銷售、製造
及研發
351,246
351,246
38,360100.00464,131
22,68822,688
灣 一般投資業
45,84345,8433,000
100.0023,153272
272
國 電腦週邊設備及多媒體相關產品之銷售
222,842
222,842100.00(16,470 )19,19419,194蘭 電腦週邊設備及多媒體相關
（註 1）
產品之銷售
3,579
3,579
1
100.00
4,412
1,430
1,430
本 電腦系統設備相關產品之銷售
3,591
100.00
2,737
(
687 )
(
687 )
國 電腦週邊設備及多媒體相關
（註 1）
產品之銷售
299,246
299,246
16,71318.01
446,634
126,378
22,764
灣 電腦系統設備、簡報及監控系
統等相關產品之銷售、製造
及研發
6,990
100.00213,877
19,22819,228
國 簡報、監控及視訊會議等系統
217,848
217,848
設備相關產品之銷售
100.00(22,543 ) (4,770 ) (4,770 )
蘭 簡報、監控及視訊會議等系統
131,089
113,512（註 1）
設備相關產品之銷售
1.4
100.00
7,981
6,351
6,351
本 簡報、監控及視訊會議等系統
24,82824,828
設備產品之銷售
50
100.00437
灣 一般投資業
500
500

註 1： 其 公 司 執 照 上 僅 表 彰 其 投 資 金 額 ， 並 無 股 數 之 記 載 。
註 2： 大 陸 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 請 參 閱 附 表 八 。

-140-

註

圓剛科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊民 國 10 5 年 1 月 1 日 至 1 2 月 31 日
附表八單位：除另予註明者外，係新台幣仟元

本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額本公司直接投資方式 期 初 自 台 灣 匯 出
期末自台灣匯出 被 投 資 公 司
本主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額
或間接投資
（註
累
積
投
資
金
額
累
積
投
資
金
額
本
期
損
益
投
1）
匯
出
收
回
稱
之持股比例

大 陸 被 投 資公司

名圓剛多媒體科技 計 算 機 系 統 集（上海）有限 成、無線視頻公司
電子產品等之設計、製作及銷售圓 展 電 子 科 技 簡報、監控及視（上海）有限 訊會議等系統
公司
設備相關產品之銷售$
38,700(USD 1,200)

1$
38,700(USD1,200)

22,978(USD 700)

1

22,978(USD 700)

期
大

赴經
額投

末 累 計 自陸地區台 灣 匯 出投資
金$38,700（USD1,200 仟元）

濟

部
投
資

審

會
金

核

$

-

$

-

-

$
38,700(USD 1,200)-

22,575(USD 700)

准依 經 濟 部 投 審 會 規 定
額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 2 ）$38,700（USD1,200 仟元）$ 1,764,165

註 1： 投 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種 ， 標 示 種 類 別 即 可 ：( 1) 直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 。
( 2) 透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 。
( 3) 其 他 方 式 。

註 2： 依 據 經 濟 部 投 審 會 「 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 之 限 額 之 百 分 之 六 十 。
註 3： 本 表 所 列 外 幣 金 額 係 按 10 5 年 12 月 3 1 日 匯 率 美 金 $1=NT$ 32.25 換 算 新 台 幣 表 達 。

-141-

$

709

100%

542

100%

期
資

$

認
損

列期
益帳

末
面

投
價

資截 至 本 期 止值已匯回投資收益

709

($

479 )

543

(

3,930 )$--

圓剛科技股份有限公司及子公司
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民 國 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表九單位：新台幣仟元本公司與交易對象交之關
係
圓剛多媒體科技（上海）有限
子 公 司
公司
交

易

對

象

圓展電子科技（上海）有限公
司

孫 公 司

易

類

銷

貨

勞務支出
銷
貨

型金

額
$

交
價

易
格付

款

條

27,336註註

15,814
21,244註註註註

註：本公司與關係人間之交易係依雙方約定交易價格及收付款條件進行。

-142-

條
件應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款
未 實 現 損 益
件 與一般交易之比較 餘
額 百分比（％）
註$ 12,472
11
$
757
註
註

8,584

3

-

圓剛科技股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告民 國 105及 104年 度-143-

會計師查核報告
圓剛科技股份有限公司

公鑒：

查核意見
圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 105 年 及 104 年 12 月 31 日 之 個 體 資 產 負 債
表 ， 暨 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 、 個 體
權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙
總 ）， 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行
人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 ， 足 以 允 當 表 達 圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 105 年
及 104 年 12 月 31 日 之 個 體 財 務 狀 況 ， 暨 民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 12月 31 日 之 個 體 財 務 績 效 與 個 體 現 金 流 量 。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與圓剛科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對圓剛科技股份有限公司民國 105 年 度 個 體 財 務 報 表 之 查 核 最 為 重 要 之 事 項 。 該 等 事 項 已 於 查 核 個 體 財
務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單
獨表示意見。
茲 對 圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 105 年 度 個 體 財 務 報 表 之 關 鍵 查 核 事 項
敘明如下：
存貨之評價
圓剛科技股份有限公司專精於多媒體視訊影音處理技術，其生產之產品
為 影 音 擷 取 、 影 像 訊 號 處 理 、 影 像 轉 換 、 影 像 壓 縮 /解 壓 縮 及 網 路 即 時 影 音 串-144-

流等，由於市場競爭或科技快速變遷，致存貨產品過時或不再符合市場需求
造成無銷售價值之風險。如附註五重大會計估計及判斷所述，評估存貨淨變
現價值需考量存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額以及未來
特定期間內之產品需求等為估計基礎，因涉及重大估計及判斷，因此將存貨
評價列為關鍵查核事項。
本會計師考量圓剛科技股份有限公司存貨跌價或呆滯提列政策，評估其
合理性，並就存貨庫齡資料之正確性執行測試。另本會計師覆核產品之銷售
預測資料，抽查最近期銷售價格以及參與年度存貨盤點觀察存貨狀態等，以評估存貨評價之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個
體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體
財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估圓剛科技股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算圓剛科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外
別無實際可行之其他方案。
圓剛科技股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個
體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：1. 辨 認 並 評 估 個 體 財 務 報 表 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 風 險 ； 對 所
評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據-145-

以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於
導因於錯誤者。
2. 對 與 查 核 攸 關 之 內 部 控 制 取 得 必 要 之 瞭 解 ， 以 設 計 當 時 情 況 下 適 當 之 查
核程序，惟其目的非對圓剛科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
3. 評 估 管 理 階 層 所 採 用 會 計 政 策 之 適 當 性 ， 及 其 所 作 會 計 估 計 與 相 關 揭 露之合理性。
4. 依 據 所 取 得 之 查 核 證 據 ， 對 管 理 階 層 採 用 繼 續 經 營 會 計 基 礎 之 適 當 性 ，
以及使圓剛科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件
或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注
意 個 體 財 務 報 表 之 相 關 揭 露，或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見 。
本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致圓剛科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
5. 評 估 個 體 財 務 報 表 （ 包 括 相 關 附 註 ） 之 整 體 表 達 、 結 構 及 內 容 ， 以 及 個
體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
6. 對 於 圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 內 組 成 個 體 之 財 務 資 訊 取 得 足 夠 及 適 切 之 查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成圓剛科技股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及
重 大 查 核 發 現 （ 包 括 於 查 核 過 程 中 所 辨 認 之 內 部 控 制 顯 著 缺 失 ）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能 被 認 為 會 影 響 會 計 師 獨 立 性 之 關 係 及 其 他 事 項 （ 包 括 相 關 防 護 措 施 ）。
本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對圓剛科技股份有限公司民國 105 年 度 個 體 財 務 報 表 查 核 之 關 鍵 查 核 事 項 。 本 會 計 師 於 查 核 報 告 中 敘 明
該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影
響大於所增進之公眾利益。

-146-

勤業眾信聯合會計師事務所
會 計 師

林

文

會 計 師

欽

戴

信

維

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0920123784 號

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0930128050 號

中

年

華

民

國

106

-147-

3

月

22

日

圓剛科技股份有限公司
個體資產負債表

民 國 105 年 及 104 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元

代

碼 資
產
流動資產
1100
現金及約當現金（附註四及六）1110
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動（附註四及七）1150
應收票據（附註四）1170
應收帳款淨額－非關係人（附註四及八）1180
應收帳款淨額－關係人（附註四及二五）1200
其他應收款（附註四及二五）1220
本期所得稅資產（附註四及二一）
130X
存貨（附註四、五及九）1470
其他流動資產
11XX
流動資產總計

1550
1600
1760
1780
1840
1920
15XX

非流動資產
採權益法之投資（附註四及十）不動產、廠房及設備（附註四及十一）
投資性不動產（附註四及十二）
其他無形資產（附註四及十三）
遞延所得稅資產（附註四、五及二一）
存出保證金（附註十四）非流動資產總計

1XXX

資

產

總

碼 負
債
及
流動負債
2170
應付帳款（附註二五）2200
其他應付款（附註十五及二五）
2250
負債準備－流動（附註四及十六）
2399
其他流動負債
21XX
流動負債總計

2570
2645
2650
25XX

3310
3350
3300
3400
3XXX

822,034
183,649
57,92851,9086,700
1,021
70,816
4,834
1,198,890

26
6
2
2
2
38

1,287,607
322,026
303,999
55,071
12,858
1,981,561

40
10
10
2
62

$

3,180,451

100$

82,285130,907
2,029
4,161
219,382

3
4
7

209
3,635
16,94920,793$

負債總計
權益（附註十八）
普通股股本
資本公積
保留盈餘
法定盈餘公積待彌補虧損保留盈餘總計
其他權益
權益總計
負

債

與 權

益

104年12月31日
額％

1,059,783
119,61733
44,676
104,763
3,337
1,965
76,6859,333
1,420,192

32
4
2
3
2
43

1,098,966
357,682
280,911474
59,930112,094
1,910,057

33
11
8
2
3
57

$

3,330,249

100$

107,972
158,365
1,709
3,583
271,629

3
5
8

1
1

853
3,167
40,604
44,6242
2

240,1758316,25310

1,928,923
573,77661
18

1,928,923
551,01158
16

512,396
95,073 )417,323
20,2542,940,276

16
3)
13
92

693,187
180,791 )
512,396
21,666
3,013,996

21
6)
15
1
90

金
$

益

非流動負債
遞延所得稅負債（附註四及二一）
存入保證金
採用權益法之投資貸餘（附註四及十）
非流動負債總計

2XXX

3110
3200

權

％

金

計

代

105年12月31日
額

(

總 計

$

3,180,451

(

100

(

$

3,330,249

後附之附註係本個體財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 10 6 年 3 月 2 2 日 查 核 報 告 ）董事長：郭重松經理人：郭重松-148-

會計主管：李淼盛(100

圓剛科技股份有限公司
個體綜合損益表民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元，惟每股虧損為元

代 碼

105年度
額

％

金

527,778

100

$

營業成本
銷貨成本（附註九及二十）337,536

5900

營業毛利

5920

與子公司、關聯企業及合資之已實現利益（損失）

4100

5110

金
營業收入（附註四、十九及
二六）
銷貨收入

$

104年度
額

％

547,434100

64

372,88368

190,24236

174,551

32

7,167

2

(

2,446 )

(

1)

5950

已實現營業毛利

197,40938

172,105

31

6100
6200
6300
6000

營業費用（附註二十及二六）
推銷費用
管理費用
研究發展費用營業費用合計143,986
66,307142,075
352,368

27
13
27
67

159,100
75,683
199,986434,769

29
14
36
79

6900

營業淨損

(

154,959 )營業外收入及支出其他收入（附註二十）7010
其他利益及損失（附註
7020
二十）
(
財務成本
7050
(
採用權益法之子公司、
7070
關聯企業及合資損益份額營業外收入及支出
7000
合計
（接次頁）

(

34,40752,363 )
37 )

-149-

29 )

(

6
(

262,664 )(

30,223

48 )

6

10 )
-

(
(

12,071 )
21 )

(

2)
-

82,40416(

30,735 )(6)

64,411

12(

12,604 )(2)

（承前頁）

代 碼
稅前淨損
7900
7950

8200

8360
8361

8380

8300

105年度
額
％
金
90,548 ) ( 17 ) ( $金($所得稅（費用）利益（附註
四及二一）(4,525 )

(

1)

本年度淨損

95,073 )

(

18 )

(

其他綜合損益後續可能重分類至損益之項目
國外營運機構財務
報表換算之兌換
差額採用權益法認列之子公司、關聯企
業及合資之其他
綜合損益之份額 (本期其他綜合損益（稅後淨額）合
計
(

104年度
額
％
275,268 ) ( 50 )

4,171
(

271,097 )

1
(

205

-

1,806

-

1,617 )

-

5,224

1

1,412 )

-

7,030

1

8500

本年度綜合損益總額($

96,485 )9710

每股虧損（附註二二）基本($

0.49 )

(

18 )

($

264,067 )($1.39 )(

後附之附註係本個體財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 106 年 3 月 22 日 查 核 報 告 ）董事長：郭重松經理人：郭重松

-150-

49 )

會計主管：李淼盛48 )圓剛科技股份有限公司
個體權益變動表民 國 105 年 及 1 0 4 年 1 月 1 日 至 1 2 月 3 1 日
單位：新台幣仟元保股股 數 （ 仟 股 ）199,165

本
額

代碼
A1

金

104 年 1 月 1 日餘額

B17

103 年度盈餘指撥及分配特別盈餘公積迴轉

-

-

C15

資本公積配發現金股利－每股 0.1 元

-

-

M5

取得子公司股權價格與帳面價值差額-

M7

對子公司所有權權益變動D1

資$ 1,991,653

$

本 公 積
567,668留

法 定 盈 餘 公 積$ 693,187--

19,671 )--104 年度淨損

D3

特 別 盈 餘 公 積
$
508

餘
合

計
$

785,342

其 他 權 益國 外 營 運 機 構
財 務 報 表 換 算
之 兌 換 差 額$
14,636庫 藏 股 票($
42,368 )權益 總 額$ 3,316,931

508 )

508

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5,250

-

-

-

-

-

-

5,250

-

14,821

-

-

-

-

-

-

14,821

-

-

-

-

-

271,097 )--104 年度稅後其他綜合損益

-

-

-

-

-

-

7,030

-

D5

104 年度綜合損益總額

-

-

-

-

-

271,097 )

7,030

-

(

264,067 )

L1

購入庫藏股

-

-

-

-

-

-

-

39,268 )(39,268 )

L3

庫藏股註銷

17,057 )--(1,849 )

1,849 )-

81,636-

Z1

104 年 12 月 31 日餘額

693,187-(

180,791 )

512,396

21,666-

3,013,996

B13

180,791 )-

180,791

-

-

-

-

19,289 )

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

95,073 )--(95,073 )(6,273 )(

62,730 )

(

(

(

盈
未 分 配 盈 餘
（待彌補虧損）$91,647(

271,097 )-(271,097 )1,928,923

551,011

104 年度盈餘指撥及分配
法定盈餘公積彌補虧損

-

-

-

C15

資本公積配發現金股利－每股 0.1 元

-

-

M5

取得子公司股權價格與帳面價值差額--

42,054--

D1

105 年度淨損

-

-

-

-

-

D3

105 年度稅後其他綜合損益

-

-

-

-

-

D5

105 年度綜合損益總額

-

-

-

-

-

(

95,073 )Z1

105 年 12 月 31 日餘額

192,892$ 1,928,923-($

95,073 )($573,776$

512,396$(-

192,892(((

95,073 )

(

(

(
$

經理人：郭重松(

19,671 )271,097 )7,030(

19,289 )42,054(

1,412 )-(

1,412 )

95,073 )(1,412 )-(

96,485 )417,323

會計主管：李淼盛

-151-

(

-

後附之附註係本個體財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 106 年 3 月 22 日 會 計 師 查 核 報 告 ）董事長：郭重松(-$

20,254$-$ 2,940,276

圓剛科技股份有限公司
個體現金流量表
民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元代

碼A10000
A20010
A20100
A20200
A20300A20900A21200
A22300A22500A23100
A23700
A24000A24100
A30000
A31110
A31130
A31150
A31180A31200
A31240A32150A32180
A32200
A32230A33000
A33500AAAA

105年度
營業活動之現金流量
本年度稅前淨損
不影響現金流量之收益費損項目
折舊費用
攤銷費用
呆帳（迴轉利益）費用
財務成本
利息收入
採用權益法之子公司、關聯企
業及合資損益份額處分及報廢不動產、廠房及設備損失（利益）處分以成本衡量之金融資產利
益
存貨跌價損失與子公司、關聯企業及合資之已實現（利益）損失
外幣兌換淨損失（利益）營業資產及負債之淨變動數
持有供交易之金融資產
應收票據
應收帳款
其他應收款
存
貨
其他流動資產
應付帳款
其他應付款
負債準備增加其他流動負債
營運產生之現金流（出）入退還之所得稅
營業活動之淨現金流（出）入

（接次頁）

-152-

104年度

($

90,548 )( $ 275,268 )((

19,268474
2,207 )
37
5,792 )

36,8465,688
134
21
8,758 )(

82,404 )

(

(

(

(
(

(
(

(

30,735

204

(

390 )

4,113

(

2,303 )
223

7,167 )
6,140
64,032 )33
42,205
3,728 )
1,756
4,499
26,407 )
26,546 )320
578
229,204 )634
228,570 )

(

(

(

2,446
3,993 )
165,110
849
6,703
84
10,209 )2,774
29,05630,8333,400 )
7,181
466
7,647

（承前頁）
代

碼

105年度

104年度

B01300
B01800
B02700
B02800
B03800B07500B07600
BBBB

投資活動之現金流量
處分以成本衡量之金融資產價款
取得採用權益法之投資
購置不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備價款
存出保證金減少
收取之利息
收取子公司、關聯企業及合資股利投資活動之淨現金流入

C03000C03100C04500C04900C05600CCCC

籌資活動之現金流量
收取存入保證金
存入保證金返還
支付股利購買庫藏股票支付之利息
籌資活動之淨現金流出

(
(
(

468
19,289 )37 )18,858 )DDDD

匯率變動對現金及約當現金之影響(

5,731 )

EEEE

現金及約當現金淨減少數

(237,749 )E00100

年初現金及約當現金餘額

1,059,783

1,077,367

E00200

年底現金及約當現金餘額$ 822,034$ 1,059,783$((

87,960 )7,861 )
99,236
6,118
5,877
15,410

$
(
(

(
(
(
(
(

2,303
6,373 )
13,302 )27,881757
8,834
10,03430,13493 )
19,671 )39,268 )21 )59,053 )3,688(

17,584 )後附之附註係本個體財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 106 年 3 月 22 日 會 計 師 查 核 報 告 ）董事長：郭重松經理人：郭重松-153-

會計主管：李淼盛圓剛科技股份有限公司
個體財務報表附註
民 國 105 年 及 104 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）一、 公司沿革
本 公 司 成 立 於 79 年 1 月，主 要 業 務 為 電 腦 系 統 設 備 及 多 媒 體 相 關
產 品 之 銷 售 、 製 造 及 研 發 。 本 公 司 股 票 於 86 年 5 月 於 證 券 櫃 檯 買 賣 中
心 掛 牌 買 賣 ， 並 於 89 年 9 月 改 於 台 灣 證 券 交 易 所 掛 牌 買 賣 。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、 通過財務報告之日期及程序
本 個 體 財 務 報 告 於 106 年 3 月 22 日 經 董 事 會 通 過 。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用(一 ) 尚 未 生 效 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 經 金 管 會 認 可 將 於 106
年 適 用 之 國 際 財 務 報 導 準 則（ IFRS）、國 際 會 計 準 則（ IAS）
、解 釋（ IF RIC）
及 解 釋 公 告 （ SIC）
依 據 金 融 監 督 管 理 委 員 會 （ 以 下 稱 「 金 管 會 」） 發 布 之 金 管 證 審
字 第 1050050021 號 及 金 管 證 審 字 第 1050026834 號 函 ， 本 公 司 將 自
106 年 度 開 始 適 用 業 經 國 際 會 計 準 則 理 事 會（ IASB）發 布 且 經 金 管 會
認 可 106 年 適 用 之 IFRS、 IAS 、 IFRIC 及 SIC（ 以 下 稱 「 IFRSs」） 及 相關證券發行人財務報告編製準則修正規定。
新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋「2010-2012 週期之年度改善」「2011-2013 週期之年度改善」「2012-2014 週期之年度改善」
IFRS 10、IFRS 12 及 IAS 28 之修正「投資個體：適用合併報表之例外規定」
IFRS 11 之修正「聯合營運權益之取得」
IFRS 14「管制遞延帳戶」
IAS 1 之修正「揭露倡議」(接 次 頁 )-154-

IASB 發布之生效日（註 1）2014 年 7 月 1 日（註 2）2014 年 7 月 1 日
2016 年 1 月 1 日（註 3）2016 年 1 月 1 日
2016 年 1 月 1 日
2016 年 1 月 1 日
2016 年 1 月 1 日

(承 前 頁 )新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋
IAS 16 及 IAS 38 之修正「可接受之折舊及攤銷方法之闡釋」
IAS 19 之修正「確定福利計畫：員工提撥金」
IAS 27 之修正「單獨財務報表中之權益法」
IAS 36 之修正「非金融資產可回收金額之揭露」
IAS 39 之修正「衍生工具之約務更替與避險會計之持續適用」
IFRIC 21「公課」

IASB 發布之生效日（註 1）2016 年 1 月 1 日
2014 年 7 月 1 日
2016 年 1 月 1 日
2014 年 1 月 1 日
2014 年 1 月 1 日
2014 年 1 月 1 日

註 1： 除 另 註 明 外 ， 上 述 新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該
日期以後開始之年度期間生效。
註 2： 給 與 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 股 份 基 礎 給 付 交 易 開 始 適 用
IFRS 2 之 修 正 ； 收 購 日 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 之 企 業 合 併 開
始 適 用 IFRS 3 之 修 正 ； IFRS 13 於 修 正 時 即 生 效 。 其 餘 修 正 係
適 用 於 2014 年 7 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 。
註 3： 除 IFRS 5 之 修 正 推 延 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度
期 間 外，其 餘 修 正 係 追 溯 適 用 於 2016 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之
年度期間。
除下列說明外，適用上述修正後之證券發行人財務報告編製準則 及 106 年 適 用 之 IFRSs 規 定 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大 變動：證券發行人財務報告編製準則之修正
該 修 正 除 配 合 106 年 適 用 之 IFRSs 新 增 若 干 會 計 項 目 及 非 金 融 資
產 減 損 揭 露 規 定 外，另 配 合 國 內 實 施 IFRSs 情 形，強 調 若 干 認 列 與 衡
量規定，並新增關係人交易及商譽等揭露。
該修正規定，其他公司或機構與本公司之董事長或總經理為同一人，或具有配偶或二親等以內關係者，除能證明不具控制或重大影響者外，係屬實質關係人。此外，該修正規定應揭露與本公司進
行重大交易之關係人名稱及關係，若單一關係人交易金額或餘額達-155-

本 公 司 各 該 項 交 易 總 額 或 餘 額 10% 以 上 者 ， 應 按 關 係 人 名 稱 單 獨 列示。
除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍
持 續 評 估 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 106 年 適 用 之
IFRSs 修 正 規 定 對 各 期 間 財 務 狀 況 與 財 務 績 效 之 影 響 ， 相 關 影 響 待 評
估完成時予以揭露。
(二 ) 國 際 會 計 準 則 理 事 會 （ IASB） 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs
本 公 司 未 適 用 下 列 業 經 IASB 發 布 但 未 經 金 管 會 認 可 之 IFRSs。截
至 本 個 體 財 務 報 告 通 過 發 布 日 止，除 IFRS 9 及 IFRS 15 應 自 107 年 度開始適用外，金管會尚未發布其他準則生效日。
新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋「2014-2016 週期之年度改善」
IFRS 2 之修正「股份基礎給付交易之分類與衡量」
IFRS 9「金融工具」
IFRS 9 及 IFRS 7 之修正「強制生效日及過渡揭露」
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
IFRS 15「客戶合約之收入」IFRS 15 之修正「IFRS 15 之闡釋」
IFRS 16「租賃」
IAS 7 之修正「揭露倡議」
IAS 12 之修正「未實現損失之遞延所得稅資產之認列」
IAS 40 之修正「投資性不動產之轉換」
IFRIC 22「外幣交易與預收付對價」

IASB 發布之生效日（註 1）註22018 年 1 月 1 日
2018 年 1 月 1 日
2018 年 1 月 1 日
未定2018 年 1 月 1 日
2018 年 1 月 1 日
2019 年 1 月 1 日
2017 年 1 月 1 日
2017 年 1 月 1 日
2018 年 1 月 1 日
2018 年 1 月 1 日

註 1： 除 另 註 明 外 ， 上 述 新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 或 解 釋 係 於 各 該
日期以後開始之年度期間生效。
註 2： IFRS 12 之 修 正 係 追 溯 適 用 於 2017 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度
期 間 ； IAS 28 之 修 正 係 追 溯 適 用 於 2018 年 1 月 1 日 以 後 開 始
之年度期間。

-156-

1.

IFRS 9「 金 融 工 具 」
金融資產之認列及衡量就 金 融 資 產 方 面 ， 所 有 原 屬 於 IAS 39「 金 融 工 具 ： 認 列 與衡量」範圍內之金融資產後續衡量係以攤銷後成本衡量或以公
允 價 值 衡 量 。 IFRS 9 對 金 融 資 產 之 分 類 規 定 如 下 。
本公司投資之債務工具，若其合約現金流量完全為支付本
金及流通在外本金金額之利息，分類及衡量如下：(1) 以 收 取 合 約 現 金 流 量 為 目 的 之 經 營 模 式 而 持 有 該 金 融 資
產，則該金融資產係以攤銷後成本衡量。此類金融資產後續係按有效利率認列利息收入於損益，並持續評估減損，
減損損失認列於損益。
(2) 藉 由 收 取 合 約 現 金 流 量 與 出 售 金 融 資 產 而 達 成 目 的 之 經 營
模式而持有該金融資產，則該金融資產係以透過其他綜合損益按公允價值衡量。此類金融資產後續係按有效利率認
列利息收入於損益，並持續評估減損，減損損益與兌換損
益亦認列於損益，其他公允價值變動則認列於其他綜合損益。於該金融資產除列或重分類時，原先累積於其他綜合
損益之公允價值變動應重分類至損益。
本 公 司 投 資 非 屬 前 述 條 件 之 金 融 資 產，係 以 公 允 價 值 衡 量 ，公允價值變動認列於損益。惟本公司得選擇於原始認列時，將
非持有供交易之權益投資指定為透過其他綜合損益按公允價值
衡量。此類金融資產除股利收益認列於損益外，其他相關利益
及損失係認列於其他綜合損益，後續無須評估減損，累積於其他綜合損益之公允價值變動亦不重分類至損益。
金融資產之減損
IFRS 9 改 採 用「 預 期 信 用 損 失 模 式 」認 列 金 融 資 產 之 減 損 。
以 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 、 IFRS 15 「 客 戶 合 約 之 收 入 」 產
生之合約資產或放款承諾，係認列備抵信用損失。若前述金融
資產之信用風險自原始認列後並未顯著增加，則其備抵信用損
失 係 按 未 來 12 個 月 之 預 期 信 用 損 失 衡 量。若 前 述 金 融 資 產 之 信-157-

用風險自原始認列後已顯著增加而非低信用風險，則其備抵信用損失係按剩餘存續期間之預期信用損失衡量。但未包括重大
財務組成部分之應收帳款必須按存續期間之預期信用損失衡量
備抵信用損失。
此外，原始認列時已有信用減損之金融資產，本公司考量
原始認列時之預期信用損失以計算信用調整後之有效利率，後續備抵信用損失則按後續預期信用損失累積變動數衡量。
2. IFRS 15「 客 戶 合 約 之 收 入 」 及 相 關 修 正
IFRS 15 係 規 範 來 自 客 戶 合 約 之 收 入 認 列 原 則 ， 該 準 則 將 取
代 IAS 18 「 收 入 」、 IAS 11「 建 造 合 約 」 及 相 關 解 釋 。
本 公 司 於 適 用 IFRS 15 時 ， 係 以 下 列 步 驟 認 列 收 入 ：(1) 辨 認 客 戶 合 約 ；(2) 辨 認 合 約 中 之 履 約 義 務 ；(3) 決 定 交 易 價 格 ；(4) 將 交 易 價 格 分 攤 至 合 約 中 之 履 約 義 務 ； 及(5) 於 滿 足 履 約 義 務 時 認 列 收 入 。
除保證產品與所協議之規格相符外，本公司亦提供勞務類
型 之 保 固 服 務 ， 依 IFRS 15 規 定 該 勞 務 將 視 為 一 履 約 義 務 ， 分 攤至勞務類型之保固之交易價格於後續提供保固服務時認列為收
入 ， 並 認 列 相 關 成 本 。 適 用 IFRS 15 前 ， 前 述 交 易 之 交 易 價 格 全數於銷售產品時認列收入，並同時認列產品保固成本及負債準備。
IFRS 15 及 相 關 修 正 生 效 時 ， 本 公 司 得 選 擇 追 溯 適 用 至 比 較
期間或將首次適用之累積影響數認列於首次適用日。
除上述影響外，截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍
持續評估其他準則、解釋之修正對財務狀況與經營結果之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明(一 ) 遵 循 聲 明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。
-158-

(二 )

編製基礎
除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成
本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1
等級至第 3 等級：
1. 第 1 等 級 輸 入 值 ： 係 指 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活
絡 市 場 之 報 價 （ 未 經 調 整 ）。
2. 第 2 等 級 輸 入 值 ： 係 指 除 第 1 等 級 之 報 價 外 ， 資 產 或 負 債 直 接（ 亦 即 價 格 ）或 間 接（ 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ）之 可 觀 察 輸 入 值 。
3. 第 3 等 級 輸 入 值 ： 係 指 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 之 輸 入 值 。
本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時，對 投 資 子 公 司 係 採 權 益 法 處 理 。
為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司
合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權益法之投資」、「 採 用 權 益 法 之 子 公 司、關 聯 企 業 及 合 資 損 益 份 額 」、「採用權益法之子公司、關聯企業及合資其他綜合損益份額」暨相
關權益項目。

(三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準
流動資產包括：1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ；2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ； 及
3. 現 金 及 約 當 現 金（ 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交
換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ）。
流動負債包括：1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ；2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債（ 即 使 於 資 產 負 債
表日後至通過發布財務報告前已完成長期性之再融資或重新安
排 付 款 協 議 ， 亦 屬 流 動 負 債 ）， 以 及

-159-

3.

不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負債。惟負債之條款可能依交易對方之選擇，以發行權益工具而
導致其清償者，並不影響分類。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。
(四 ) 外幣本公司編製個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割
貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。
以公允價值衡量之外幣非貨幣性項目係以決定公允價值當日之匯率換算，所產生之兌換差額列為當期損益，惟屬公允價值變動認
列於其他綜合損益者，其產生之兌換差額列於其他綜合損益。
以歷史成本衡量之外幣非貨幣性項目係以交易日之匯率換算，
不再重新換算。
於編製個體財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債
表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
(五 ) 存貨
存貨包括原料、物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變

現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個
別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完
工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨
成本之計算係採加權平均法。
(六 ) 投 資 子 公 司本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
-160-權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公
司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作
為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間
之差額，係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益（包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司
淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ）時，係 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 損 失 。
取得成本超過本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債
淨公允價值份額之數額列為商譽，該商譽係包含於該投資之帳面金額且不得攤銷；本公司於取得日所享有子公司可辨認資產及負債淨
公允價值份額超過取得成本之數額列為當期收益。
本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，
不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後
之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。
當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值衡
量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款
與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係
與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。本公司與子公司之逆流及側流交易所產生之損益，僅在與本公司對子公司權益無關之範圍內，認列於個體財務報告。
(七 ) 不 動 產 、 廠 房 及 設 備
不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊
及累計減損損失後之金額衡量。

-161-

不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部
分單獨提列折舊。若租賃期間較耐用年限短者，則於租賃期間內提列折舊。本公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。
(八 ) 投 資 性 不 動 產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。
投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續以成本
減除累計折舊及累計減損損失後之金額衡量。本公司採直線基礎提列折舊。
投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
係認列於損益。
(九 ) 無 形 資 產單獨取得之有限耐用年限無形資產原始以成本衡量，後續係以
成本減除累計攤銷及累計減損損失後之金額衡量。無形資產於耐用年限內按直線基礎進行攤銷，並且至少於每一年度結束日對估計耐
用年限、殘值及攤銷方法進行檢視，並推延適用會計估計變動之影響。
無形資產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認
列於當期損益。
(十 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回
收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所
屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至
最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資-162-

產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。
當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額
調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（ 減 除 攤 銷 或 折 舊 ）。 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 。
(十 一 ) 金 融 工 具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認
列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。
1. 金 融 資 產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡 量 種 類本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值
衡量之金融資產與放款及應收款。
A.透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係持有供交易之金融資產。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值
衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之
決定方式請參閱附註二四。
B. 放 款 及 應 收 款放款及應收款（包括應收帳款、現金及約當現金與
無活絡市場之債務工具投資）係採用有效利息法按攤銷-163-

後成本減除減損損失後之金額衡量，惟短期應收帳款之
利息認列不具重大性之情況除外。
約當現金包括自取得日起 3 個月內、高度流動性、
可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，
係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金 融 資 產 之 減 損
除透過損益按公允價值衡量之金融資產外，本公司係
於每一資產負債表日評估其他金融資產是否有減損客觀證
據，當有客觀證據顯示，因金融資產原始認列後發生之單
一或多項事項，致使金融資產之估計未來現金流量受損失者，該金融資產即已發生減損。
按攤銷後成本列報之金融資產，如應收帳款，該資產若經個別評估未有客觀減損證據，另再集體評估減損。應收款集體存在之客觀減損證據可能包含本公司過去收款經驗。
按攤銷後成本列報之金融資產之減損損失金額係該資
產帳面金額與估計未來現金流量按該金融資產原始有效利
率折現之現值間之差額。
按攤銷後成本列報之金融資產於後續期間減損損失金額減少，且經客觀判斷該減少與認列減損後發生之事項有關，則先前認列之減損損失直接或藉由調整備抵帳戶予以迴轉認列於損益，惟該迴轉不得使金融資產帳面金額超過
若未認列減損情況下於迴轉日應有之攤銷後成本。
所有金融資產之減損損失係直接自金融資產之帳面金額中扣除，惟應收帳款係藉由備抵帳戶調降其帳面金額。
當判斷應收帳款無法收回時，係沖銷備抵帳戶。原先已沖銷而後續收回之款項則貸記備抵帳戶。除因應收帳款及其
他無法收回而沖銷備抵帳戶外，備抵帳戶帳面金額之變動
認列於損益。

-164-

(3)

金融資產之除列本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬
已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。
於一金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價
加計已認列於其他綜合損益之任何累計利益或損失之總和間之差額係認列於損益。

2. 金 融 負 債(1) 後 續 衡 量
金融負債非屬持有供交易且未指定為透過損益按公允
價值衡量者（包括應付票據、應付帳款及其他應付款等）
係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金 融 負 債 之 除 列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
(十 二 ) 負 債 準 備
本 公 司 因 過 去 事 件 負 有 現 時 義 務（ 法 定 或 推 定 義 務 ）， 且 很 有 可
能 須 清 償 該 義 務，並 對 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時，認 列 負 債 準 備 。
本公司於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償本公司義
務所需支出之最佳估計，於相關商品認列收入之日同時認列。
(十 三 ) 收 入 認 列收入係按已收或應收對價之公允價值衡量，並扣除估計之客戶
退貨、折扣及其他類似之折讓。銷貨退回係依據以往經驗及其他攸
關因素合理估計未來之退貨金額提列。
1. 商 品 之 銷 售銷售商品係於下列條件完全滿足時認列收入：(1) 本 公 司 已 將 商 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 移 轉 予 買 方 ；(2) 本 公 司 對 於 已 經 出 售 之 商 品 既 不 持 續 參 與 管 理 ， 亦 未 維 持
有效控制；
-165-

(3) 收 入 金 額 能 可 靠 衡 量 ；(4) 與 交 易 有 關 之 經 濟 效 益 很 有 可 能 流 入 本 公 司 ； 及(5) 與 交 易 有 關 之 已 發 生 或 將 發 生 之 成 本 能 可 靠 衡 量 。
去 料 加 工 時，加 工 產 品 所 有 權 之 重 大 風 險 及 報 酬 並 未 移 轉 ，
是以去料時不作銷貨處理。
具體而言，銷售商品收入係於商品交付且法定所有權移轉時認列。
2. 股 利 收 入 及 利 息 收 入投資所產生之股利收入係於股東收款之權利確立時認列，
惟前提係與交易有關之經濟效益很有可能流入本公司，且收入金額能可靠衡量。
金融資產之利息收入係於經濟效益很有可能流入本公司，
且收入金額能可靠衡量時認列。利息收入係依時間之經過按流
通在外本金與所適用之有效利率採應計基礎認列。
(十 四 ) 租賃當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予

承 租 人，則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃。所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 。
1. 本 公 司 為 出 租 人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。
2. 本 公 司 為 承 租 人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。
(十 五 ) 員 工 福 利
1. 短 期 員 工 福 利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。
2. 退 職 後 福 利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提撥之退休金
數額認列為費用。

-166-

(十 六 ) 所 得 稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
1. 當 期 所 得 稅
依 所 得 稅 法 規 定 計 算 之 未 分 配 盈 餘 加 徵 10%所 得 稅 列 為 股
東會決議年度之所得稅費用。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
2. 遞 延 所 得 稅遞延所得稅係依個體財務報表帳載資產及負債帳面金額與
計算課稅所得之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性
差異、虧損扣抵或購置機器設備、研究發展及人才培訓等支出
所產生之所得稅抵減使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅
負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資及權益有關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所
得用以實現暫時性差異之利益，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。

-167-

本年度之當期及遞延所得稅

3.

當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列
於其他綜合損益或直接計入權益。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時，對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者 ，
管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管 理 階 層 將 持 續 檢 視 估 計 與 基 本 假 設。若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期 ，
則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。
(一 ) 所 得 稅遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，可能會產
生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。
(二 ) 存 貨 之 減 損
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速
變遷，本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市
場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值，此存貨評價
主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生重大變動。
六、 現金及約當現金
庫存現金及零用金
銀行支票及活期存款約當現金
原始到期日在 3 個月以內之
銀行定期存款

-168-

105年12月31日$
543
125,616

104年12月31日$
559
273,224

695,875$ 822,034

786,000$ 1,059,783

銀行存款於資產負債表日之利率區間如下：銀行存款
原始到期日在 3 個月以內之銀行
定期存款

105年12月31日
0.001%-0.35%

104年12月31日
0.001%-0.35%

0.60%-1.84%

0.74%-0.87%

七、透過損益按公允價值衡量之金融工具
持有供交易之金融資產－流動
非衍生金融資產－基金受益憑證105年12月31日

104年12月31日$183,649$119,617

105年12月31日

104年12月31日$ 51,908
58,546(618 )$109,836$104,763
47,501(
2,825 )
$149,439

八、 應收帳款應收帳款應收帳款－關係人
應收帳款－非關係人減：備抵呆帳本公司針對部分主要客戶之應收帳款已投保信用保險，若實際發
生 呆 帳 時 將 獲 得 80~90%之 理 賠 金 ， 於 決 定 應 收 帳 款 減 損 金 額 時 ， 已 考量該保險之可回收金額。
應收帳款之帳齡分析如下：
105年12月31日$ 110,444
10$ 110,454

0 至 30 天
31 至 90 天
合計

104年12月31日$ 152,264$ 152,264

以上係以逾期天數為基準進行帳齡分析。
本公司未有已逾期但未減損之應收帳款。
應收帳款之備抵呆帳變動資訊如下：
105年度$ 2,825(
2,207 )$
618

期初餘額
加： 提列呆帳費用減： 實際沖銷
減： 迴轉呆帳費用
期末餘額
-169-

104年度
$ 2,825134(
134 )$ 2,825

九、

存貨
105年12月31日$ 14,272
7,039
49,505$ 70,816

製 成 品
在 製 品
原 物 料

104年12月31日$ 9,891
10,57956,215$ 76,685

105 及 104 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 337,536 仟 元 及
372,883 仟 元 ， 銷 貨 成 本 包 括 存 貨 跌 價 損 失 4,113 仟 元 及 223 仟 元 。
十、 採用權益法之投資
投資子公司
圓展科技股份有限公司
圓毅投資股份有限公司
AVERMEDIA TECHNOLOGIESINC.（圓剛美國）
AVERMEDIA TECHNOLOGIESEUROPE B.V.
AVERMEDIA TECHNOLOGIESINC.（圓剛日本）
AVT Solutions GmbH.（圓剛德國）
圓剛多媒體科技（上海）有限公司

105年12月31日

104年12月31日$ 793,174
464,131$ 634,789
442,102

23,153

18,798((

加：長期投資貸餘轉列非流動
負債

16,470 )38,447 )

4,412

3,277

2,737

-

479 )
1,270,658
16,949$ 1,287,607

-170-

(

(

2,157 )
1,058,362
40,604$ 1,098,966

本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如
下：圓展科技股份有限公司（圓展公司）
圓毅投資股份有限公司（圓毅公司）AVERMEDIA TECHNOLOGIES INC.
（圓剛美國）
AVERMEDIATECHNOLOGIESEUROPE B.V.
AVERMEDIA TECHNOLOGIES INC.
（圓剛日本）AVT Solutions GmbH.（圓剛德國）
圓剛多媒體科技（上海）有限公司

105年12月31日

104年12月31日

31.99%

26.72%

100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%- （註）100.00%100.00%註 ： 圓 剛 德 國 公 司 於 105 年 1 月 投 資 設 立 。
105 及 104 年 度 採 用 權 益 法 之 子 公 司 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 ，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
本 公 司 於 105 年 7 月 6 日 對 圓 展 公 司 持 股 比 例 為 31. 99%， 加 計 本
公 司 之 子 公 司 圓 毅 公 司 對 其 間 接 持 有 18.01%， 自 該 日 起 本 公 司 對 其 綜
合持股比例達圓展公司已發行有表決權之股份總數二分之一以上。另
於 104 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 對 圓 展 公 司 持 股 比 例 為 26. 72%， 加 計 本
公 司 之 子 公 司 圓 毅 公 司 對 其 間 接 持 有 18.01%， 本 公 司 對 其 綜 合 持 股 比
例 為 44.73% ， 因 圓 展 公 司 係 本 國 之 上 市 公 司 ， 其 餘 之 股 份 由 數 千 位 股
東持有且該些股東與本公司非屬關係人，經考量相對於其他股東所持
有表決權之絕對多寡、相對大小及分佈，判斷本公司具主導圓展公司
攸關活動之實質能力，故將其列為子公司。

-171-

十一、 不動產、廠房及設備
自 有 土 地成本104 年 1 月 1 日餘額
增
添處
分
自投資性不動產轉入
104 年 12 月 31 日餘額

建

築

物

機 器 設 備電 腦 及
辦 公 設 備運 輸 設 備租改

$ 181,821$ 181,821$ 222,077
1,390
31,724$ 255,191$ 174,525
1,825( 139,520 )$ 36,830$ 14,029855(
40 )$ 14,844$ 13,772(
4,410 )
$ 9,362$-( $ 53,188 )(8,467 )(
31,221 )( $ 92,876 )( $ 124,909 )
112,270(
19,675 )( $ 32,314 )( $ 12,860 )
30
(
754 )
( $ 13,584 )( $ 11,019 )
4,179(
1,678 )
( $ 8,518 )($104 年 12 月 31 日淨額$ 181,821$ 162,315

$

$

1,260

$

成
本
105 年 1 月 1 日餘額
增添處分轉入投資性不動產
105 年 12 月 31 日餘額

$ 181,821(
15,456 )$ 166,365$ 255,191(
19,756 )(24,579 )$ 210,856$ 36,830
561(
19,117 )$ 18,274$ 14,844
350(
11,037 )$ 4,157$$-( $ 92,876 )
19,756(
5,772 )
12,607( $ 66,285 )( $ 32,314 )
19,117(2,776 )
( $ 15,973 )( $ 13,584 )
10,833(645 )( $ 3,396 )($$ 166,365$ 144,571$$

累計折舊及減損
104 年 1 月 1 日餘額
處分折舊費用
自投資性不動產轉入
104 年 12 月 31 日餘額

累計折舊及減損
105 年 1 月 1 日餘額處分折舊費用轉入投資性不動產
105 年 12 月 31 日餘額
105 年 12 月 31 日淨額

$

$

4,516

2,301

761

(
$

$

良

賃
物

合

計

890
741 )
149

$

7,856
7,127
$ 14,983$ 614,970
11,197( 144,711 )
31,724$ 513,180

($

($

890 )
741
149 )

($

4,873 )
3,184 )
8,057 )

( $ 207,739 )
117,220(
33,758 )(31,221 )( $ 155,498 )

844

$

-

$

6,926

$ 357,682

9,362
8,238 )
1,124

$

149
149 )
-

$ 14,983
5,993(
5,331 )
$ 15,645$ 513,180
6,904(
63,628 )(40,035 )$ 416,421($($

8,057 )
5,331
5,547 )
8,273 )

( $ 155,498 )
63,424(
14,928 )12,607( $ 94,395 )

$

7,372

$ 322,026

(
$

(
$

($

($

8,518 )
8,238
188 )
468 )

$

149 )
149
-

$

656

$

-

(

其 他 設 備((本 公 司 於 105 及 104 年 度 進 行 減 損 測 試 時 ， 係 採 用 使 用 價 值 作 為
機器設備之可回收金額，經評估並無資產減損之情形。
折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提折舊：
房屋建築
主 建 物
房屋附屬設備機器設備
電腦及辦公設備
運輸設備
租賃改良物
其他設備

40 至 50 年
5 至 10 年
2 至 10 年
1 至 10 年
5至7年
1至5年
1至2年

為 有 效 降 低 公 司 產 品 之 製 造 成 本 及 整 合 集 團 資 源 ， 本 公 司 於 104
年 11 月 董 事 會 決 議 處 分 現 有 之 工 廠 生 產 設 備，以 交 易 價 款 14,330 仟 元
售予本公司之子公司圓展科技股份有限公司，並委其代工生產。

-172-

十二、 投資性不動產已完工投 資性
不動產
成本
104 年 1 月 1 日餘額
轉出至不動產、廠房及設備104 年 12 月 31 日餘額

$341,923( 31,724 )$310,199

累計折舊
104 年 1 月 1 日餘額
折舊費用
轉出至不動產、廠房及設備104 年 12 月 31 日餘額

( $ 57,421 )(3,088 )
31,221( $ 29,288 )104 年 12 月 31 日淨額$280,911成本105 年 1 月 1 日餘額
自不動產、廠房及設備轉入
105 年 12 月 31 日餘額

$310,199
40,035$350,234

累計折舊
105 年 1 月 1 日餘額
折舊費用
自不動產、廠房及設備轉入
105 年 12 月 31 日餘額

( $ 29,288 )(
4,340 )
( 12,607 )( $ 46,235 )105 年 12 月 31 日淨額$303,999

本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 係 以 直 線 基 礎 按 50 年 之 耐 用 年 限 計 提 折
舊。
本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 於 105 年 及 104 年 12 月 31 日 之 公 允 價 值
分 別 為 671,312 仟 元 及 588,870 仟 元，該 公 允 價 值 係 以 未 經 獨 立 評 價 人
員評價，僅由本公司管理階層採用市場參與者常用之評價模型進行評
價。

-173-

十三、 其他無形資產
其

他

成
本
104 年 1 月 1 日餘額
104 年 12 月 31 日餘額

$ 28,439$ 28,439

累計攤銷及減損
104 年 1 月 1 日餘額
攤銷費用
104 年 12 月 31 日餘額

( $ 22,277 )(
5,688 )
( $ 27,965 )

104 年 12 月 31 日淨額$成
本
105 年 1 月 1 日餘額
105 年 12 月 31 日餘額

$ 28,439$ 28,439

累計攤銷及減損
105 年 1 月 1 日餘額
攤銷費用
105 年 12 月 31 日餘額

( $ 27,965 )(474 )( $ 28,439 )105 年 12 月 31 日淨額

$

474

-

攤銷費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：其他無形資產

5年

十四、 存出保證金
105年12月31日$ 5,650
7,208$ 12,858

法院訴訟保證金
其他

104年12月31日$105,650
6,444$112,094

法院訴訟保證金，主要係其他公司等所製造之產品侵害本公司之專 利 ， 因 此 對 其 提 出 侵 權 假 扣 押 聲 請 之 擔 保 金 。 截 至 105 年 12 月 31
日止，力竑科技股份有限公司起訴主張本公司執行之合法假扣押程序
使其受損害，案經最高法院審理判決本公司勝訴，已於本期取回
100,000 仟 元 之 擔 保 金 。

-174-

十五、 其他應付款
應付薪資及獎金
應付權利金
其他應付費用應付休假給付其他

105年12月31日$ 48,501
42,374
19,636
6,548
13,848$130,907

104年12月31日$ 61,765
49,53823,204
5,786
18,072$158,365

105年12月31日$ 2,029

104年12月31日$ 1,709十六、 負債準備
保固－流動

保 固 － 流 動成
本
105 年 1 月 1 日餘額
本年度新增
本年度使用
105 年 12 月 31 日餘額

$ 1,709
1,327(
1,007 )
$ 2,029

保固負債準備係依銷售商品合約約定，本公司管理階層對於因保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史保固經驗為基礎。
十七、 退職後福利計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之 確 定 提 撥 退 休 計 畫 ， 依 員 工 每 月 薪 資 6%提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之
個人專戶。

十八、 權

益

(一 ) 普 通 股
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數
（仟股）
已發行股本

-175-

105年12月31日
320,000$ 3,200,000

104年12月31日
320,000$ 3,200,000

192,892$ 1,928,923

192,892$ 1,928,923

已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元，每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股
利 之 權 利 。 上 列 額 定 股 本 中 保 留 20,000 仟 股 ， 供 發 行 員 工 認 股 權 憑證。
(二 ) 資 本 公 積
得用以彌補虧損、發放現金或
撥充股本(1)股票發行溢價
實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額
受贈資產
僅得用以彌補虧損員工認股權認列對子公司所有權權益變動數(2)105年12月31日

104年12月31日$505,202$524,491

47,304
40

5,250
40

6,129

6,129

15,101$573,776

15,101$551,011

1. 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ， 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 ， 用 以 發
放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
2. 此 類 資 本 公 積 係 本 公 司 未 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 時 ， 因 子公司權益變動認列之權益交易影響數。
(三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策
依 104 年 5 月 公 司 法 之 修 正 ， 股 息 及 紅 利 之 分 派 限 於 股 東 ， 員
工 非 屬 盈 餘 分 派 之 對 象。本 公 司 已 於 105 年 6 月 14 日 股 東 常 會 決 議
通過修正章程之盈餘分派政策，並於章程中另外訂定員工及董事酬
勞之分派政策。
修 正 後 章 程 之 盈 餘 分 派 政 策 規 定，本 公 司 每 年 決 算 後 如 有 盈 餘 ，
先依法完納所得稅捐，彌補以往年度虧損後，就其餘額提列法定盈餘 公 積 金 10% ， 但 法 定 公 積 已 逹 實 收 資 本 時 ， 得 免 繼 續 提 存 ， 並 依
法 提 列 或 迴 轉 特 別 盈 餘 公 積 後，尚 有 餘 額 併 同 以 往 年 度 未 分 配 盈 餘 ，
由董事會提請股東大會決議分派股東股息及紅利。修正前後章程之
員 工 及 董 事 酬 勞 分 派 政 策 ， 參 閱 附 註 二 十 (四 )員 工 福 利 費 用 。

-176-

另依據本公司章程規定，考量本公司長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需求，每年發放之現金股利以不得低於當年度分派股
東 股 息 及 紅 利 總 額 的 10%。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實
收 股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 金 分 配 。
本 公 司 依 金 管 證 發 字 第 1010012865 號 函 、 金 管 證 發 字 第1010047490 號 函 及 「 採 用 國 際 財 務 報 導 準 則 （ IFRSs） 後 ， 提 列 特 別盈餘公積之適用疑義問答」等規定提列及迴轉特別盈餘公積。
分配未分配盈餘時，除屬非中華民國境內居住者之股東外，其餘股東可獲配按股利分配日之稅額扣抵比率計算之股東可扣抵稅額。
本 公 司 於 105 年 6 月 14 日 舉 行 股 東 常 會，決 議 通 過 104 年 度 虧
損撥補案。
本 公 司 於 104 年 6 月 17 日 舉 行 股 東 常 會，決 議 通 過 103 年 度 盈餘分配案如下：盈 餘 分 配 案
103年度
($
508 )

迴轉特別盈餘公積

另 本 公 司 股 東 常 會 於 105 年 6 月 14 日 及 104 年 6 月 17 日 決 議
分 別 以 資 本 公 積 19,289 仟 元 及 19,671 仟 元 發 放 現 金 。
有 關 105 年 度 之 虧 損 撥 補 案 尚 待 預 計 於 106 年 6 月 14 日 召 開 之股東常會決議。
(四 ) 特 別 盈 餘 公 積
因 首 次 採 用 IFRSs 累 積 換 算 調 整 數 借 餘 轉 入 造 成 保 留 盈 餘 減 少 ，
故未予提列特別盈餘公積。

-177-其他權益項目(五 )國外營運機構財務報表換算之兌換差額
期初餘額
換算國外營運機構財務報表所產生之兌換差額採用權益法之子公司之換算
差額之份額
期末餘額

(

105年度
$ 21,666

104年度$ 14,636

205

1,806

1,617 )
$ 20,254

5,224$ 21,666(六 ) 庫 藏 股 票
收回
原
104 年 1 月 1 日股數
本期增加
本期減少
104 年 12 月 31 日股數轉讓股份予 買回以註銷 合計
因 員工（仟股） （ 仟 股 ） （ 仟 股 ）
2,451
2,451
3,822
3,822
2,451
3,822
6,273
-

本公司持有之庫藏股票，依證券交易法規定不得質押，亦不得
享有股利之分派及表決權等權利。
十九、 收

入

商品銷售收入勞務收入105年度$519,091
8,687$527,778

104年度$536,027
11,407$547,434

105年度$ 20,131

104年度$ 16,717

5,792
8,484
$ 34,407

8,758
4,748
$ 30,223

二十、 本年度淨利（損）之額外資訊(一 ) 其 他 收 入
租金收入
利息收入
銀行存款
其
他

-178-

(二 )

其他利益及損失
淨外幣兌換損失
持有供交易之金融資產損失處分不動產、廠房及設備（損失）利益
處分金融資產利益
什項支出

105年度
( $ 11,905 )(
1,198 )

104年度
( $ 2,043 )
(
626 )

(

204 )
( 39,056 )( $ 52,363 )

390
2,303
( 12,095 )( $ 12,071 )105年度$ 14,928
4,340
474$ 19,742

104年度$ 33,758
3,088
5,688
$ 42,534$ 5,433
9,495
4,340$ 19,268$ 19,940
13,8183,088$ 36,846$474$ 5,688

105年度

104年度

$216,037
16,436
6,902$296,167
23,5489,859

10,732
3,311$253,418

13,791
9,006$352,371$ 19,607
230,500
3,311$253,418$ 59,854
283,5119,006$352,371(三 ) 折 舊 及 攤 銷
不動產、廠房及設備
投資性不動產
無形資產
合計折舊費用依功能別彙總
營業成本
營業費用
營業外支出

攤銷費用依功能別彙總營業費用(四 ) 員 工 福 利 費 用
短期員工福利
薪資費用
勞健保費用
其他員工福利退職後福利
確定提撥計畫
離職福利
員工福利費用合計
依功能別彙總
營業成本
營業費用
營業外支出

-179-

薪資費用
勞健保費用
退休金費用
離職福利
其他員工福利
員工福利費用合計營 業 成 本$ 16,831
1,232
746
798
$ 19,607

105年度
營 業 費 用 營業外支 出$ 199,206$
15,204
9,986
3,311
6,104
$ 230,500$ 3,311

合計$ 216,037
16,436
10,732
3,311
6,902$ 253,418

營 業 成 本$ 49,962
4,757
2,140
2,995
$ 59,854

104年度
營 業 費 用 營業外支 出$ 246,205$
18,791
11,651
9,006
6,864$ 283,511$ 9,006

合計$ 296,167
23,548
13,791
9,006
9,859$ 352,371

截 至 105 年 及 104 年 12 月 31 日 止，本 公 司 員 工 人 數 分 別 為 225
人 及 301 人 。
1. 105 及 104 年 度 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞
依 104 年 5 月 修 正 後 公 司 法 及 105 年 6 月 經 股 東 會 決 議 之修正章程，本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅
前 利 益 分 別 以 3% 至 20%提 撥 員 工 酬 勞 及 不 高 於 3% 提 撥 董 事 酬勞 。 105 及 104 年 度 估 列 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 皆 為 0 仟 元 。
年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會
計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
本 公 司 於 106 年 3 月 22 日 及 105 年 3 月 29 日 舉 行 董 事 會
決 議 不 配 發 105 及 104 年 度 員 工 及 董 事 酬 勞 。
有 關 本 公 司 106 與 105 年 董 事 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬勞資訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
2. 103 年 度 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞
本 公 司 於 104 年 6 月 17 日 舉 行 股 東 常 會 決 議 不 配 發 103 年
度員工紅利及董事酬勞。
有 關 本 公 司 104 年 股 東 會 決 議 之 員 工 紅 利 及 董 事 酬 勞 資 訊，
請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二一、 所得稅(一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅所得稅費用（利益）之主要組成項目如下：當期所得稅
本年度產生者
以前年度之調整
其
他
（接次頁）

-180-

105年度

104年度

$

$

310
310

8
8

（承前頁）

遞延所得稅
本年度產生者
認列於損益之所得稅費用（利
益）

105年度

104年度

$ 4,215( $ 4,179 )$ 4,525( $ 4,171 )會計所得與所得稅費用之調節如下：繼續營業單位稅前淨損
稅前淨損按法定稅率計算之所得稅費用稅上不可減除之費損免稅所得
未認列之虧損扣抵
未認列可減除暫時性差異
其他
以前年度之當期所得稅費用
於本年度之調整
認列於損益之所得稅費用（利
益）

105年度
( $ 90,548 )104年度( $275,268 )( $ 15,393 )5,415( 10,570 )
23,695130
1,248( $ 46,796 )
2,611
(
554 )
41,571
(
531 )
(
480 )

-

8

$ 4,525( $ 4,171 )105年12月31日

104年12月31日$ 1,021$ 1,965

本 公 司 所 適 用 之 稅 率 為 17% 。
(二 ) 本 期 所 得 稅 資 產
本期所得稅資產應收退稅款(三 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債
遞延所得稅資產及負債之變動如下：
105 年 度
年 初 餘 額 認 列 於 損 益 年 底 餘 額
遞 延 所 得 稅 資 產
暫時性差異
採用權益法之投資
聯屬公司間未實現銷
貨毛利$ 54,504($

3,555 )

$ 50,949

3,961(

1,838 )

2,123

（接次頁）
-181-

（承前頁）

備抵存貨跌價損失
負債準備
備抵呆帳

遞 延 所 得 稅 負 債
暫時性差異
其
他

年 初 餘 額 認 列 於 損 益 年 底 餘 額
$
955
$
699
$ 1,654
291
54
345
219
(
219 )
$ 59,930( $ 4,859 )$ 55,071

$

853

($

644 )

$

209

104 年 度
年 初 餘 額 認 列 於 損 益 年 底 餘 額
遞 延 所 得 稅 資 產
暫時性差異
採用權益法之投資
聯屬公司間未實現銷
貨毛利
備抵存貨跌價損失
負債準備
備抵呆帳

遞 延 所 得 稅 負 債
暫時性差異
遞延借項
其
他

$ 51,147$

3,357$ 54,504

3,394
917
291
209
$ 55,958

$

567
38
10
3,972

3,961
955
291
219
$ 59,930

$

($

$

335
725
1,060

($

335 )
128
207 )

$
$

853
853

(四 ) 未 於 資 產 負 債 表 中 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 未 使 用 虧 損 扣 抵 金 額虧損扣抵112 年度到期
113 年度到期
114 年度到期
115 年度到期-182-

105年12月31日

104年12月31日$119,335
140,120
234,480
133,505$627,440$119,335
140,120
234,480$493,935

(五 ) 兩 稅 合 一 相 關 資 訊
待彌補虧損
87 年度以後
股東可扣抵稅額帳戶餘額

105年12月31日

104年12月31日( $ 95,073 )$ 69,291( $180,791 )$ 68,382(六 ) 所 得 稅 核 定 情 形
本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 業 經 稅 捐 稽 徵 機 關 核 定 至 103 年度。
二二、 每股虧損用以計算每股虧損之虧損及普通股加權平均股數如下：
本年度淨損
105年度
( $ 95,073 )

本年度淨損
股

數

104年度
( $271,097 )
單位：仟股

用以計算基本每股虧損之普通股加權平均股數

105年度

104年度

192,892

195,144

若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在
普通股之稀釋作用。
二三、 營業租賃協議本公司為出租人
營業租賃係出租本公司所擁有之投資性不動產，租賃期間約為 1
至 3 年。
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：
105年12月31日$ 17,335
20,822$ 38,157

1 年 內
超過 1 年但不超過 5 年-183-

104年12月31日$ 17,335
37,483$ 54,818

二四、 資本風險管理
本公司係採自行研發生產的營運模式，目前及未來並無重大資本支出之計畫。本公司之資本管理係依據所營事業的規模以及產業未來
之成長與發展，以設定所需之營運資金、研究發展費用及股利支出等
需 求。本 公 司 定 期 審 慎 評 估 資 本 風 險 管 理 政 策，並 以 穩 健 保 守 為 原 則 。
公司資本結構係由權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權
益項目）組成。
本公司不須遵守其他外部資本規定。
二五、 金融工具(一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 － 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債
之帳面金額趨近其公允價值，故以其在個體資產負債表上之帳面金額為估計公允價值之合理基礎。
(二 ) 公 允 價 值 資 訊 － 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具公允價值層級
105 年 12 月 31 日
第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合
透過損益按公允價值衡量之金融資產
基金受益憑證

$ 183,649

$

-

$

-

計

$ 183,649

104 年 12 月 31 日
第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合
透過損益按公允價值衡量之金融資產
基金受益憑證

$ 119,617

$

-

$

-

計

$ 119,617

105 及 104 年 度 無 第 1 等 級 與 第 2 等 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情
形。

-184-

(三 ) 金 融 工 具 之 種 類
105年12月31日

104年12月31日$ 183,649
951,428$ 119,617
1,324,686

216,827

269,504

金融資產
透過損益按公允價值衡量
持有供交易放款及應收款（註 1）
金融負債
以攤銷後成本衡量（註 2）註 1： 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 、 應 收 帳 款 、 其 他 應收款及存出保證金等以攤銷後成本衡量之放款及應收款。
註 2： 餘 額 係 包 含 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 及 存 入 保 證 金 等 以 攤 銷 後
成本衡量之金融負債。
(四 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策本公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之市場風險（ 包 括 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ）、 信 用 風 險 及 流 動 性
風險。為降低相關財務風險，本公司致力於辨認、評估並規避市場
之不確定性，以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。
本公司之重要財務活動，係經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。
1. 市 場 風 險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯 率 風 險本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公
司產生匯率變動暴險。為避免因匯率變動造成損失，本公司 密 切 注 意 匯 率 變 動，視 實 際 資 金 之 需 求 以 及 匯 率 之 高 低 ，決定外幣部位，以降低營運風險，同時透過承作遠期外匯合約來規避匯率風險。

-185-

本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註二七。
敏感度分析
本公司主要受到美金及歐元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之 匯 率 增 加 及 減 少 5%時 ， 本 公 司 之 敏 感 度 分 析 。 下 表 之 正
數 係 表 示 當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 貨 幣 升 值 5%時，將 使 稅 前
淨 損 減 少 之 金 額 ； 當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 外 幣 貶 值 5%時 ，其對稅前淨損之影響將為同金額之負數。
損

益
105年度
$ 9,457 (i)3,204 (ii)

104年度
$ 8,156 (i)3,197 (ii)

美
歐

金
元

(i)

主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進
行現金流量避險之美元計價應收、應付款項。

(ii)

主要源自於本公司於資產負債表日尚流通在外且未進
行現金流量避險之歐元計價應收、應付款項。

(2) 利 率 風 險
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
具公允價值利率風險
－金融資產
具現金流量利率風險－金融資產

105年12月31日

104年12月31日$ 701,745$ 890,800

125,606

273,214

本公司因持有固定利率銀行定期存款而產生公允價值
利率風險之暴險。另外，本公司因持有浮動利率之銀行存款而面臨現金流量利率風險之暴險。
下列敏感度分析係依報導期間結束日之利率暴險而決定 。 若 利 率 增 加 ／ 減 少 1%， 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情-186-況 下 ， 本 公 司 105 及 104 年 度 之 稅 前 淨 損 將 分 別 減 少 ／ 增
加 1,256 仟 元 及 2,732 仟 元 。
(3) 其 他 價 格 風 險
本公司因持有基金受益憑證而產生價格暴險。
價格敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行。
若 價 格 上 漲 ／ 下 跌 0.5%， 105 及 104 年 度 稅 前 淨 損 將
因 持 有 供 交 易 投 資 之 公 允 價 值 變 動 減 少 ／ 增 加 918 仟 元 及
598 仟 元 。
2. 信 用 風 險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產
負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易，並透
過定期由財務部門複核及核准之交易對方信用額度限額控制信用暴險。
為減輕信用風險，本公司管理階層負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。
據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。
另因流動資金之主要交易對方係信譽良好之金融機構，故該信用風險係屬有限。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，本公司持續地針對應收帳
款客戶之財務狀況進行評估，必要時亦會購買信用保證保險合
約。

-187-

本 公 司 之 信 用 風 險 主 要 集 中 於 本 公 司 前 五 大 客 戶，截 至 105
年 及 104 年 12 月 31 日 止 ， 應 收 帳 款 總 額 來 自 前 述 客 戶 之 比 率
分 別 為 38%及 15% 。
3. 流 動 性 風 險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。本公司營運資金足以
支 應，故 未 有 資 金 短 缺 之 疑 慮，即 使 有 資 金 需 求 乃 屬 短 期 性 質 ，另有銀行綜合融資額度可運用，因此流動性風險並不大。
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩
餘 合 約 到 期 分 析，其 係 依 據 本 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期 ，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金之現金流量。
105年12月31日
要求即付或短於 1 年 1 至 3 年 3 至 5 年 5 年 以 上 合
非衍生金融負債
應付帳款及票據
其他應付款
存入保證金

$ 82,285
130,907$ 213,192

$

3,635
3,635

$

$

$

-

$

$

-

$ 82,285
130,907
3,635$ 216,827

104年12月31日
要求即付或短於 1 年 1 至 3 年 3 至 5 年 5 年 以 上 合
非衍生金融負債
應付帳款及票據
其他應付款
存入保證金

$ 107,972
158,365$ 266,337

$

3,167
3,167

$

$

$

-

$

$

-

計

計

$ 107,972
158,365
3,167$ 269,504

二六、 關係人交易除已於其他附註揭露外，本公司與其他關係人間之交易如下。
(一 ) 營 業 交 易
銷
105年度$ 223,082

子 公 司

-188-

貨
104年度
$ 261,236

關
係
人
應收帳款
子 公 司
其他應收款
子 公 司
應付帳款
子 公 司
其他應付款
子 公 司

類

別

105年12月31日

104年12月31日$ 51,908$104,763$ 3,497$$ 6,580$ 4,732$ 3,070$ 1,149-

105 及 104 年 度 之 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 呆 帳 費 用 。
(二 ) 處 分 不 動 產 、 廠 房 及 設 備
處
關 係 人
子 公 司

類

別

分
105 年度$583

價款 處 分 （104 年度
105 年度$ 14,340
$
583

損 ） 益
104 年度($365 )(三 ) 其 他 關 係 人 交 易
加 工 費
子 公 司
租賃支出
子 公 司
租賃收入
子 公 司
廣告行銷支出
子 公 司
勞務支出
子 公 司

105年度

104年度

$ 39,716$ 4,525$207$ 1,133

$

60

$

60

$ 21,956$ 15,181$ 15,817$ 16,390(四 ) 對 主 要 管 理 階 層 之 獎 酬
105 及 104 年 度 對 董 事 及 其 他 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬 總 額 如 下 ：105年度$ 13,629
504$ 14,133

短期員工福利
退職後福利

104年度$ 16,570
594$ 17,164

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

-189-

二七、 重大或有負債及未認列之合約承諾(一 ) 截 至 105 年 12 月 31 日 止 ， 因 與 各 家 銀 行 往 來 間 授 信 融 資 等 ， 依 一
般 銀 行 慣 例 須 開 立 之 本 票 計 484,545 仟 元 。
(二 ) 本 公 司 發 生 訴 訟 與 非 訴 訟 事 件 如 下 ：1. 本 公 司 之 「 影 音 信 號 傳 接 處 理 裝 置 」 發 明 專 利 遭 提 起 專 利 舉 發已 達 10 件，除 N06 及 N10 兩 案 仍 進 行 審 理 中，其 餘 皆 已「 舉 發不成立」確定。
2. 有 關 本 公 司 起 訴 請 求 供 應 商 優 源 科 技 股 份 有 限 公 司 依 約 應 負 產
品 瑕 疵 擔 保 責 任 等 而 請 求 16,885 仟 元 ， 案 經 最 高 法 院 發 回 高 等
法院審理後，日前高等法院判決駁回本公司之請求，本公司已
再上訴至最高法院並獲勝訴，本案二度發回高等法院進行更審。
二八、 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
本公司具重大影響之外幣金融資產及負債資訊如下：
105 年 12 月 31 日
外
金
融
資
貨幣性項目
美
元
歐
元

非貨幣性項目歐
元率 帳 面 金 額產

非貨幣性項目
美
元
歐
元

金
融
負
貨幣性項目
美
元
歐
元

幣 匯

$ 7,443
1,943

32.25（美元：新台幣）33.90（歐元：新台幣）$240,041
65,861$305,902718
8132.25（美元：新台幣）33.90（歐元：新台幣）$ 23,153
2,737$ 25,890

1,578
52

32.25（美元：新台幣）33.90（歐元：新台幣）$ 50,895
1,773$ 52,668

486

33.90（歐元：新台幣）$ 16,470

債-190-

104 年 12 月 31 日
外
金
融
資
貨幣性項目
美
元
歐
元

幣 匯

產
$ 7,056
1,869

32.825（美元：新台幣）35.88（歐元：新台幣）$231,663
67,077$298,740

573

32.825（美元：新台幣）$ 18,798

2,088
87

32.825（美元：新台幣）35.88（歐元：新台幣）$ 68,547
3,134$ 71,681

1,072

35.88（歐元：新台幣）$ 38,447

非貨幣性項目
美
元
金
融
負
貨幣性項目
美
元
歐
元

率 帳 面 金 額

債

非貨幣性項目歐
元二九、 附註揭露事項(一 ) 重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ：1. 資 金 貸 與 他 人 ： 附 表 一
2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 附 表 二
3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 （ 不 包 含 投 資 子 公 司 、 關 聯 企 業 及 合 資
控 制 部 分 ）： 附 表 三
4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資
本 額 20%以 上 ： 無
5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 無6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 無
7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以
上：附表四8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表五9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 ： 無10. 被 投 資 公 司 資 訊 ： 附 表 六-191-

(三 ) 大 陸 投 資 資 訊
1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表八(1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。
(2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。
(3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 。
(4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 。
(5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總額。
(6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞
務之提供或收受等。

-192-

圓剛科技股份有限公司
資金貸與他人民 國 10 5 年 1 月 1 日 至 1 2 月 31 日
附表一編

單位：除另予註明者外，
餘係新台幣仟元

號 貸出資金之公司 貸1與對

象往 來 項 目

圓展科技股份有限 AVer Information 其他應收款
EUROPE B.V.
公司

擔
是否為
資金貸與
有短期融通資 提 列 備 抵
本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額 利率區間業務往來金額關係人性
質金必要之原因 呆 帳 金 額 名
是$40,680$40,680$16,4342.616%

註 1： 係 按 圓 展 公 司 淨 值 5%計 算 。
註 2： 係 按 圓 展 公 司 淨 值 40%計 算 。

-193-

業務往來

$

83,768

不適用

$

-

保
稱價
無

$

品對 個 別 對 象資 金 貸 與
資金貸與限額 總限額值（ 註 1 ）（ 註 2 ）$123,977$
991,813

圓剛科技股份有限公司
為他人背書保證民 國 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表二

單位：新台幣仟元

被

背

書

保

證

對

象

累計背書保證
對單一企業
背 書 保 證 屬母公司對子 屬子公司對母 屬對大陸地區
本期最高背書 期 末 背 書以財產擔保之 金額佔最近期編
號 背書保證者公司名稱
背 書 保 證實際動支金額最 高 限 額 公司背書保證 公司背書保證 背 書 保 證 備
保 證 餘 額保 證 餘 額
背書保證金額 財務報表淨值
公
司
名
稱關
係
限額（註 1）（ 註 2 ）（ 註 3 ）（ 註 3 ）（ 註 3 ）之比率（％）
1
圓展科技股份有限公司 AVer Information Inc. 子公司$ 487,410$ 104,909$
35,921$35,921$
1.45%$ 487,410
Y
N
N
(USA)

註 1： 依 圓 展 公 司 背 書 保 證 辦 法 規 定 ， 對 單 一 企 業 背 書 保 證 之 限 額 ， 以 不 超 過 對 被 保 證 公 司 背 書 保 證 責 任 總 額 之 50%為 限 。
註 2： 圓 展 公 司 整 體 得 為 對 外 所 行 背 書 保 證 責 任 總 額 以 不 超 過 圓 展 公 司 實 收 資 本 額 之 5 0% 為 限 。
註 3： 屬 上 市 櫃 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 者 、 屬 子 公 司 對 上 市 櫃 母 公 司 背 書 保 證 者 、 屬 大 陸 地 區 背 書 證 者 始 須 填 列 Y。

-194-

註

圓剛科技股份有限公司
民 國 105 年 12 月 31 日
附表三

持

有

本 公 司

單位：新台幣仟元

之

公

司有
股

價

證

券

種

類

及

名

稱 與有價證券發行人之關係 帳

票
iWatt, Inc.

－

Commverge Solutions, Limited
受益憑證
永豐貨幣市場基金－

復華貨幣市場基金
野村貨幣市場基金
華南永昌鳳翔貨幣市場基金
復華人民幣貨幣市場基金
中國信託華盈貨幣市場基金
元大萬泰貨幣市場基金
圓展科技股份有限公司 受益憑證
兆豐國際寶鑽貨幣市場基金

－
－
－
－
－
－

－

－

列

科

目

期
仟 單 位 ／ 仟 股帳

以成本衡量之金融資產－
非流動
〃

45

面

末
備
額持 股比 例 ％市 價／股 權淨 值

金

註

-

0.03

（註 1）

－

48

-

0.07

（註 1）

－

透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動
〃
〃
〃
〃
〃
〃

3,329

45,929-45,929

－

3,075
1,732
1,552
407
916
666

44,031
28,001
25,005
20,682
10,001
10,000-44,031
28,001
25,005
20,682
10,001
10,000

－
－
－
－
－
－

透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動4,050

50,291-50,291－註 1： 截 至 報 告 書 出 具 日 ， 尚 無 法 取 得 該 公 司 之 股 權 淨 值 資 料 。
註 2： 投 資 子 公 司 相 關 資 訊 ， 請 參 閱 附 表 六 及 七 。

-195-

$

$

圓剛科技股份有限公司與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上
民 國 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表四單位：新台幣仟元／外幣仟元

子公司

銷

貨

($

交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同應收（付）票據、帳款
之
情
形
及
原
因
佔總應收（付）備佔總進（銷）
額授 信 期 間單價授 信 期 間餘
額票據及帳款
貨 之 比 率之比
率107,276 ) (20% )
出貨 90 天註1
註1$
13,601
12%

子公司

銷

貨

(

878,826 )

(

60% )

出貨 90 天註2

註2

140,310

53%

子公司

銷

貨

(

113,140 )(8% )

出貨 90 天註2

註2

12,0405%交進（銷）貨之公司 交

易

對

象關

易

係
進（銷）貨 金本公司

AVERMEDIATECHNOLOGIES INC.
（圓剛美國）
圓展科技股份有 AVer Information Inc.
(USA)
限公司
AVer
Information(Japan)情形

註 1： 本 公 司 對 AVERMEDIA TECHNOLOGI ES INC. （ 圓 剛 美 國 ） 之 銷 貨 交 易 條 件 均 與 非 關 係 人 相 當 。
註 2： 圓 展 公 司 對 AVe r Informat ion Inc. (USA) 及 AVe r Informat ion (J apa n) 之 銷 貨 ， 交 易 條 件 均 與 非 關 係 人 相 當 。

-196-

註

圓剛科技股份有限公司
應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 20 以 上 者
民 國 105 年 12 月 31 日
附表五單位：除另予註明者外，為新台幣仟元

帳列應收款項之公司交圓展科技股份有限公司

易對

AVer Information Inc. (USA)

象關
子 公 司

係

應
收
款
項
應收帳款

關

人週
轉
率逾 期
餘
額（ 次／ 年 ）金8.06$
$ 140,310
係

註 ： 係 截 至 106 年 2 月 24 日 止 收 回 之 金 額 。

-197-

應

收
-

關 係 人 款額處理
方項 應收關係人款項期 提列帳
式 後收回金額（註） 呆$ 135,179
$

備
金

抵
額
-

圓剛科技股份有限公司
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 ...等 相 關 資 訊
民 國 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表六單位：新台幣仟元投 資 公 司 名 稱被 投 資 公 司 名 稱
本 公 司

圓展科技股份有限公司

圓毅投資股份有限公司
AVERMEDIA TECHNOLOGIES
INC. （圓剛美國）
AVERMEDIA TECHNOLOGIESEUROPE B.V.
AVERMEDIA TECHNOLOGIES
INC. （圓剛日本）
AVT Solutions GmbH.（圓剛德國）圓 毅 投 資 股 份 有 圓展科技股份有限公司
限公司

所
地
台

台
美
荷
日
德
台

圓 展 科 技 股 份 有 AVer Information Inc. (USA)美限公司
AVer Information EUROPE 荷
B.V.
AVer Information Inc. (Japan) 日圓宸投資股份有限公司

台

原
始
投
資
金
額期
末
持
有被 投 資 公 司本公司認列之在主 要 營 業 項 目備區
本 期 期 末上 期 期 末股 數（仟 股 ）比 率 ％帳 面 金 額本 期（損 ） 益投 資（損 ） 益$ 426,937$ 342,569
29,68031.99$ 793,174$ 126,378$
38,798灣 電腦系統設備、簡報及監控系
統等相關產品之銷售、製造
及研發
351,246
351,246
38,360100.00464,131
22,68822,688
灣 一般投資業
45,84345,8433,000
100.0023,153272
272
國 電腦週邊設備及多媒體相關產品之銷售
222,842
222,842100.00(16,470 )19,19419,194蘭 電腦週邊設備及多媒體相關
（註 1）
產品之銷售
3,579
3,579
1
100.00
4,412
1,430
1,430
本 電腦系統設備相關產品之銷售
3,591
100.00
2,737
(
687 )
(
687 )
國 電腦週邊設備及多媒體相關
（註 1）
產品之銷售
299,246
299,246
16,71318.01
446,634
126,378
22,764
灣 電腦系統設備、簡報及監控系
統等相關產品之銷售、製造
及研發
6,990
100.00213,877
19,22819,228
國 簡報、監控及視訊會議等系統
217,848
217,848
設備相關產品之銷售
100.00(22,543 ) (4,770 ) (4,770 )
蘭 簡報、監控及視訊會議等系統
131,089
113,512（註 1）
設備相關產品之銷售
1.4
100.00
7,981
6,351
6,351
本 簡報、監控及視訊會議等系統
24,82824,828
設備相關產品之銷售
50
100.00437
灣 一般投資業
500
500

註 1： 其 公 司 執 照 上 僅 表 彰 其 投 資 金 額 ， 並 無 股 數 之 記 載 。
註 2： 大 陸 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 請 參 閱 附 表 七 。

-198-

註

圓剛科技股份有限公司
大陸投資資訊民 國 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表七單位：除另予註明者外，係新台幣仟元

本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額
本公司直接
大 陸 被 投 資
投 資 方 式 期初自台灣匯出
期末自台灣匯出 被 投 資 公 司
本 期
主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額
或間接投資
公 司 名 稱（ 註 1 ）累 積投資 金 額匯投 資
出收回累積投資金額本 期 損 益
之持股比例
1
$
$
$
709
100%
$
圓 剛 多 媒 體 科 技 計算機系統集成、無線 $38,700$38,700$38,700（上海）有限公 視頻電子產品等之 ( USD 1,200 )( USD 1,200 )( USD 1,200 )司
設計、製作及銷售
542
100%
圓展電子科技（上 簡報、監控及視訊會議
22,57522,57522,575
1海）有限公司等系統設備相關產 ( USD
700 )
( USD
700 )
( USD
700 )
品之銷售

期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴經
大 陸 地 區 投 資 金 額投
$ 38,700（USD1,200）

濟

部 投 審 會 核資
金$ 38,700（USD1,200）

准依 經 濟 部 投 審 會 規 定
額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 2 ）$ 1,764,165

註 1： 投 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種 ， 標 示 種 類 別 即 可 ：( 1) 直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 。
( 2) 透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 （ 請 註 明 該 第 三 地 區 之 投 資 公 司 ） 。
( 3) 其 他 方 式 。

註 2： 依 據 經 濟 部 投 審 會 「 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 之 限 額 之 百 分 之 六 十 。
註 3： 本 表 所 列 外 幣 金 額 係 按 105 年 12 月 31 日 匯 率 美 金 $1=N T$3 2.25 換 算 新 台 幣 表 達 。

-199-

認
損

列期
益帳

末
面

投
價

資截 至 本 期 止值 已匯回投資收益

709

($

479 )

$

542

(

3,930 )$--

圓剛科技股份有限公司
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民 國 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表八交

單位：新台幣仟元易對

象

圓剛多媒體科技（上海）有限公司
圓展電子科技（上海）有限公司

本公司與交易對象
交
之
關
係
子 公 司
孫 公 司

易

類

銷
貨
勞務支出
銷
貨

型金

額
$

27,366
15,817
21,244

交
價

易
格付
註
註
註

註：本公司與關係人間之交易係依雙方約定交易價格及收付款條件進行。

-200-

款

條
註
註
註

條
件應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款
未 實 現 損 益
件 與一般交易之比較 餘
額 百分比（％）
註註註$12,472
8,584

11
3

$

757
-

§重 要 會 計 項 目 明 細 表 目 錄 §項
目資產、負債及權益項目明細表
現金及約當現金明細表
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表應收帳款明細表
存貨明細表
採用權益法之投資變動明細表
不動產、廠房及設備變動明細表
不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表
投資性不動產變動明細表
投資性不動產累計折舊變動明細表
無形資產變動明細表
遞延所得稅資產明細表
應付帳款明細表
其他應付款明細表
負債準備－非流動明細表
遞延所得稅負債明細表
損益項目明細表營業收入明細表營業成本明細表
營業費用明細表本期發生之員工福利、折舊、折耗及攤銷費
用功能別彙總表

-201-

編

號

明細表一
明細表二
明細表三
明細表四
明細表五
附註十一
附註十一
附註十二
附註十二
附註十三
附註二一
明細表六
附註十五
附註十六
附註二一
明細表七
明細表八
明細表九
附註二十

/

索

引

圓剛科技股份有限公司
現金明細表
民 國 105 年 12 月 31 日
明細表一

項
銀行存款
定期存款
外幣存款

單位：新台幣／外幣仟元

目

摘

要

最後到期日：106 年 3 月 30 日，年
利率 0.6%~1.84%
包括 USD2,205 仟元@32.25、GBP5
仟 元 @39.61 、 EUR1,069 仟 元@33.9、JPY359 仟元@0.2756 及
RMB725 仟元@4.617

活期存款
支票存款

金

額
$ 695,875
110,993

14,613
10

庫存現金

513

零 用 金

30
$ 822,034-202-

圓剛科技股份有限公司
透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動明細表
民 國 105 年 12 月 31 日
明細表二項
永豐貨幣市場基金

單位：新台幣仟元目 仟 單 位 取 得 成 本 單價（元） 總價（註 1）
3,329$ 45,919
13.7972$ 45,929

復華貨幣市場基金

3,075

43,99414.3193

44,031

野村貨幣市場基金

1,732

28,00016.1629

28,001

華南永昌鳳翔貨幣市場基
金

1,552

25,00016.1139

25,005

復華人民幣貨幣市場基金
（註 2）

407

22,00011.0098

20,682

中國信託華盈貨幣市場基金916

10,00010.9154

10,001

元大萬泰貨幣市場基金

666

10,00015.0107

10,000$184,913

註 1： 公 平 價 值 係 按 105 年 12 月 31 日 基 金 淨 值 計 算 。
註 2： 復 華 人 民 幣 貨 幣 市 場 基 金 計 價 單 位 為 人 民 幣 。

-203-$183,649

圓剛科技股份有限公司應收帳款明細表民 國 105 年 12 月 31 日
明細表三單位：新台幣仟元客戶非關係人10001232
10006674
10004668
其他（註）

名

稱

金

額
$ 21,507
7,116
6,256
23,66758,546減：備抵呆帳618
57,928

關 係 人
淨

51,908
額$109,836

註 ： 各 客 戶 金 額 未 達 本 科 目 餘 額 5%。

-204-

圓剛科技股份有限公司
存貨明細表
民 國 105 年 12 月 31 日
明細表四

項
原 物 料

單位：新台幣仟元目

帳

列 金$ 49,505

額

市 價 （ 註 ）$ 52,475

在 製 品

7,039

14,540製 成 品

14,272

24,616$ 70,816$ 91,631

註：市價係指淨變現價值。

-205-

圓剛科技股份有限公司
採權益法之長期股權投資變動明細表
民 國 105 年 1 月 1 日 至 1 2 月 3 1 日
明細表五單位：新台幣仟元名
圓展科技股份有限公司

稱

期
初
金
額
股數（仟股） 金
額
24,795$ 634,789

本期增加股數（仟股） 金
額
4,885$84,369

本期
減股數（仟股） 金
-

少
額
$-

採權益法評
價之調整數
（註二）
$ 74,016

期
末餘額股數（仟股） 持 股 比 例 金
額29,68031.99$ 793,174

市 價 ／股 權 淨 值$ 593,598

提供擔保或
質 押 情 形無圓毅投資股份有限公司

38,360442,102

-

-

-

-

22,01238,360100.00464,131464,131

無AVERMEDIA TECHNOLOGIESINC.（圓剛美國）

3,000

18,798

-

-

-

-

4,355

3,000

100.0023,15329,571無AVERMEDIA TECHNOLOGIESEUROPE B.V（註一）-( 38,447)

-

-

-

-

21,977-100.00( 16,470)( 14,843)

無圓剛多媒體科技（上海）有限公司（註一）AVT Solutions GmbH.（圓剛德
國）
（註一）

-

(2,157)

-

-

-

-

1,678

-

100.00( 479)

277

無

-

-

3,591

-

100.00

2,737

2,737

AVERMEDIA TECHNOLOGIESINC.（圓剛日本）

1

3,277

-

-

-

100.00

4,412

4,739

1,058,362
加：長期投資貸餘（帳列其他負債）$87,960

(

854)

-

1,135

$-

( $124,336)

1

1,270,658

40,604

16,949$ 1,098,966$ 1,287,607

註一：其公司執照上僅表彰其投資金額，並無股數之記載。
註二：採權益法評價之調整數包括：
1.投資利益2.被投資公司發放現金股利
3.累積換算調整數之變動
4.實際取得子公司股權價格與帳面價值差額
5.已實現銷貨毛利

$
(
(

$

82,404
5,877 )
1,412 )
42,054
7,167
124,336-206-

無圓剛科技股份有限公司
應付帳款明細表民 國 105 年 12 月 31 日
明細表六單位：新台幣仟元供應
L0D0086

商

名

稱

金

額
$ 7,332

L0A0115

6,571

L0A0041

6,210

L0C0019

4,434

L0A0025

4,431

其他（註）

53,307

合計$ 82,285

註 ： 各 廠 商 金 額 未 達 本 科 目 餘 額 5%。

-207-

圓剛科技股份有限公司
營業收入明細表民 國 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
明細表七項數位視訊產品系列

單位：新台幣仟元目

金額$547,867

減：銷貨退回及折讓

(20,089 )$527,778-208-

圓剛科技股份有限公司
營業成本明細表民 國 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
明細表八項(一) 自製產品銷貨成本原料
期初存料
加：本期進料
減：期末存料出售材料成本其他轉出
本期耗用原料
直接人工
製造費用
製造成本
加：期初在製品其他轉入
減：期末在製品
部門領用
出售在製品成本
其他轉出製成品成本
加：期初製成品
其他轉入存貨跌價損失減：期末製成品
部門領用
其他轉出自製產品銷貨成本(二) 出售材料成本(三) 出售在製品成本(四) 其他營業成本

單位：新台幣仟元目

金額$ 67,371
266,977
65,924
7,588
5,674
255,162
1,416
66,418322,996
13,44012,246
9,553
2,426
1,694
1,012
333,997
12,257
7,728
4,113
15,834
1,446
12,881
327,934
7,588
1,694
320
$337,536

註：上表各項存貨金額係為原始成本，並未扣除備抵存貨跌價損失。

-209-

圓剛科技股份有限公司
營業費用明細表民 國 105 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
明細表九項

單位：新台幣仟元管 理 及目 推 銷 費 用 總 務 費 用 研究發展費用 合

計

薪資支出
勞務費用
廣告費用
保險費用

$ 70,878
9,554
31,523
6,786$ 36,995
5,135
30
3,320

$ 91,333
17,341
7,725$199,206
32,03031,553
17,831

其他（註）25,245$143,986

20,827$ 66,307

25,676$ 142,075

71,748$352,368

註 ： 各 項 目 金 額 未 超 過 本 科 目 餘 額 5%。

-210-

圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司

董 事 長 ： 郭重松

中 華 民 國 1 0 6 年 0 5 月 1 2 日-211-