股票代號
2417

圓剛科技股份有限公司

108 年 度 年 報

中 華 民 國 109 年

05 月 15 日

刊印

查詢年報之網址：http://mops.twse.com.tw
http://www.avermedia.com

一、本公司發言人：
姓名：王 沈 銘
職稱：公共關係室資深經理
電話：(02)2226-3630 分機：6821
電子郵件信箱：frank.wang@avermedia.com
二、本公司代理發言人：
姓名：林 朝 祥
職稱：財務處處長
電話：(02)2226-3630 分機：6206
電子郵件信箱：jesse.lin@avermedia.com
三、公司及工廠所在地：
名

稱：圓剛科技股份有限公司

公司地址：235 新北市中和區建一路 135 號
工廠地址：不適用
分公司地址：不適用公司電話：(02)2226-3630
工廠電話：不適用
四、辦理股票過戶機構：
名稱：富邦綜合證券股份有限公司股務代理部
地址：100 台北市中正區許昌街 17 號 2 樓
電話：(02)2361-1300
網址：http://www.fbs.com.tw
五、最近年度財務報告簽證會計師：
會計師姓名：劉 建 良、郭 俐 雯
事務所名稱：勤業眾信聯合會計師事務所
地

址：台北市信義區松仁路 100 號 20 樓

電話：(02)2545-9988

網址：http://www.deloitte.com.tw

六、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢海外有價證券資訊之方式：無七、公司網址：http://www.avermedia.com

目錄壹、致股東報告書………………………………………………………………………………………………………………………………………….
貳、公司簡介…………………………………………………………………………………………………………………………………….…………..
一、設立日期……………………………………………………………………………………………………………………………………………..
二、公司沿革……………………………………………………………………………………………………………………………………………..
參、公司治理報告………………………………………………………………………………………………………………………………………….
一、公司組織……………………………………………………………………………………………………………………………………………..
二、董事及主要經理人資料………………………………………………………………………………………………………………………
三、最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金………………………………………………………………………………..
四、公司治理運作情形……………………………………………………………………………………………………………………………..
五、會計師公費資訊………………………………………………………………………………………………………………………… ……..
六、更換會計師資訊…………………………………………………………………………………………………………………………………
七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近 1 年內曾任職於簽證會計師所屬
事務或其關係企業者之資訊……………………………………………………………………………………………………………
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過 10%之股東股權移轉及股權質押變動情形……………………………………………………………………………………………………………………………
九、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料……………………………………………………………………………
十、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數及綜合
持股比例…………………………………………………………………………………………………………………………………………..
肆、募集情形…………………………………………………………………………………………………………………………………………………
一、公司資本及股份之辦理情形………………………………………………………………………………………………………………
二、公司債辦理情形………………………………………………………………………………………………………………………….………
三、特別股辦理情形………………………………………………………………………………………………………………………….……..
四、海外存託憑證辦理情形………………………………………………………………………………………………………………………
五、員工認股權憑証辦理情形………………………………………………………………………………………………………………….
六、限制員工權利新股辦理情形………………………………………………………………………………………………………………
七、併購或受讓他公司股份發行新股辦理情形……………………………………………………………………………………….
八、資金運用計劃執行情形……………………………………………………………………………………………………………………..
伍、營運概況…………………………………………………………………………………………………………………………………………………
一、業務內容……………………………………………………………………………………………………………………………………..……..
二、市場及產銷概況………………………………………………………………………………………………………………………….……..
三、從業員工資料……………………………………………………………………………………………………………………………………..
四、環保支出資訊……………………………………………………………………………………………………………………………………..
五、勞資關係…………………………………………………………………………………………………………………………………………….
六、重要契約…………………………………………………………………………………………………………………………………………….
陸、財務概況………………………………………………………………………………………………………………………………………………..
一、最近五年度簡明資產負債表及損益表及會計師姓名及查核意見…………………………………………….……..
二、最近五年度財務分析…………………………………………………………………………………………………………………………
三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告………………………………………………………………………………………
四、最近年度經會計師查核簽證之財務報告………………………………………………………………………………………
五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告…………………………………………………………………………………..
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本
公司財務狀況之影響………………………………………………………………………………………………………………………..
柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項……………………………………………………………………………………….
一、財務狀況………………………………………………………………………………………………………………………….………………..
二、財務績效……………………………………………………………………………………………………………………………………..….….
三、現金流量之檢討與分析……………………………………………………………………………………………………………...……..
四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響………………………………………………………………………………………
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來 1 年投資計畫…………………….
六、風險事項分析…………………………………………………………………………………………………………………………………….
七、其他重要事項…………………………………………………………………………………………………………………………………….
捌、特別記載事項…………………………………………………………………………………………………………………………………………
一、關係企業相關資料……………………………………………………………………………………………………………………………..
二、私募有價證券辦理情形……………………………………………………………………………………………………………………..
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形………………………………………………..
四、其他必要補充說明事項……………………………………………………………………………………………………………………..
玖、最近年度及截至年報刊印日止如發生證券交易法第 36 條第 02 項第 02 款所訂定對股東權益或證券價
格有重大影響之事項………………………………………………………………………………………………………………………………
附錄…………………………………………………………………………………………………………………………………………………………….…
一、108 年合併財務報告暨會計師查核報告……………………………………………………………………………………………
二、108 年個體財務報告暨會計師查核報告……………………………………………………………………………………..…….

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壹、致 股 東 報 告 書
各位股東女士、先生：
2019 年，對圓剛而言是一個重要的里程碑，我們在此很高興的向各位股東報告，在公司管理團隊
及所有同仁的共同努力下，我們達成連續二年獲利的目標。全年合併營收為 29.47 億元，較去年同期成
長 5.21%，全年合併的稅後淨利 3,578 千元。連續二年獲利是一個正面的訊號，雖然營收相較去年僅微
幅成長且獲利的金額不高，但我們相信這將是圓剛翻轉成功的契機。
在消費性市場的部份，由於全球直播產業持續的蓬勃發展，圓剛自進入遊戲擷取領域以來即投入
資源開發遊戲直播相關的技術與產品，不斷追求在擷取技術及規格上的創新與突破，適時的推出領先
市場規格的新產品滿足遊戲玩家的使用需求，在 2019 年初推出全球首款支援 4K HDR 及 240 FPS 遊戲擷
取外接實況擷取盒，更是讓我們在遊戲直播市場的市佔率持續擴大。今年開始我們更把遊戲擷取直播
應用的成功經驗，複製到不同領域的影音內容創作市場應用，例如在美食、美妝、插畫、旅遊、親子及寵物等各類型的影音內容創作，目前已陸續獲得上述不同領域的影音內容創作者們的採用與認同。
我們將持續搶攻近年蓬勃發展的遊戲直播與影音內容創作市場，並成為消費者心中的影音內容創作周
邊領導品牌。
在企業運用及 AI 專案開發的部份，整合物聯網(IoT)與人工智慧(AI)的技術，再搭配邊緣運算(Edge
Computing)技術，極有機會成為下一個重要的成長引擎。瞄準未來的 AI 市場，將在既有硬體基礎上，尋找 AI 軟體公司及晶片廠商，建立策略性合作關係，如在 2018 年即獲得 NVIDIA®的肯定，成為其全
球少數的 Jetson NVIDIA® PREFERRED solution provider(首選解決方案提供商)。目前與合作夥伴持續共同
合作開發 Edge AI 相關解決方案，並瞄準智慧交通、教育、醫療等應用，目前在各地都已有不少企業運
用及 AI 應用之專案都在洽談中。期能藉由以上強化公司的成長動能，再締佳績，共創客戶、股東與員
工三贏的美好未來。

2019年度營業概況報告
一、2019年合併財務表現(一) 營業計劃實施成果
2019年全年合併營業收入為新台幣2,947,147仟元，毛利率50%，稅後合併淨利新台幣3,578仟元，每股盈餘為新台幣0.02元。

(單位: 千元)
項目

成長 %

營業收入

2019
2,947,147

2018
2,801,134

營業成本

1,461,911

1,424,084

2.66%

50%

49%

2.04%

1,472,211

1,377,353

6.89%

營業外收入及支出

34,38643,655-21.23%

本期稅後淨利-母公司

3,578

5,119

-30.10%

毛利率
營業費用

1

5.21%

(二) 圓剛經營穩健紮實，財務運作健全穩定，茲將公司合併財務結構、償債能力及獲利能力的表現，
列表如下
分析項目
財務結構
償債能力

獲利能力

2019
17.23%

201815.08%

長期資金占固定資產比率

272.14%266.62%

流動比率386.54%403.44%速動比率314.83%325.31%

資產報酬率

0.91%

0.58%

股東權益報酬率

0.97%

0.68%

純益(損)率

1.32%

0.98%

每股盈餘

0.02 元0.03 元

負債占資產比率二、研究發展狀況
本公司核心技術為影音視訊相關技術，如影音擷取、影像訊號處理、影像轉換、影音壓縮/解壓縮及網路影音串流等並應用於數位視訊相關之產品系列。2019年，本公司研發人員的人數佔全體員工
41.7%，且投入將近營業額之15%的研發費用。公司除不斷研發新產品及改良現有產品外，亦持續對先
進技術進行投資。透過質量並重的專利申請，建置完善的智財權保護，以確保研發成果及積極運用。
例如圓剛於2018年即成為MPEG-DASH標準基礎專利的專利權人迄今，即為圓剛長期在高畫質影音擷取與網路直播串流之技術努力的具體成果。截至2019年底，圓剛在全球已獲得352件產品專利，另有44件
專利在申請審核中。
產品仍以既有的四項核心技術(CARS計畫)，分別是高畫質影音擷取(Capture)、影像人工智慧 (AI 與Audio)、影音錄影(Record)與網路串流(Stream)的技術為基礎，發展建置為成熟穩定的核心技術模組進而組合成多樣化新產品的應用。並導入新產品敏捷開發(Agile)流程管理，縮短開發新產品的時間，提前滿足客戶所需之解決方案並爭取營收之最大化。例如，①4K HDR影像擷取與網路影音串流整合的相關產
品、②網路串流與影音錄影技術整合、③影像擷取與人工智慧邊緣運算(AI & Edge Computing)嵌入式的整合，如產品化或針對客戶選定的應用領域提供相關解決方案，並滿足客戶在使用上在系統及其他相關規格的需求、④持續深耕既有的聲學技術，透過抗噪及迴音消除等相關技術，開發與聲音相關的新產品，如外接式專用麥克風與教學專用無線麥克風等。

三、獲獎圓剛產品在各方面傑出表現。陸續獲得到來自於全球各地如美國、德國、英國、韓國、捷克、西班牙、匈牙利及台灣等地近50項的傑出產品獎項的肯定。

四、經營環境的影響(一)總體經營環境的影響
依據世界銀行（World Bank，簡稱世銀）2020 年初(1 月 8 日)發布的「全球經濟展望」報告，
美中貿易緊張雖降溫，但經濟復甦將比原先預測緩慢，下修對全球經濟展望的數據。世銀預測中指出，部分大型新興經濟體經濟趨穩，2020 年全球經濟成長率將稍微加速至 2.5%、高於 2019 年
的 2.4%，2021 年可望升至 2.6%。
該報告對先進國家、新興市場和發展中經濟體前景的看法截然不同。世銀預測，美國 2019年經濟成長率預估為 2.3%，對 2020、2021 年預測分別為 1.8%及 1.7%。歐元區，2019 年經濟成長率預估下修至 1.1%；2020、2021 年預測分別為 1%及 1.3%。因製造業低迷不振，以及美國關稅
和報復措施帶來的衝擊揮之不去，世銀認為已開發經濟體今年經濟成長將較去年放緩。

2世銀表示，美中貿易戰衝擊中國製造業和出口，將 2019 年成長率下修為 6.1%，且受到美國關稅影響，2020、2021 年預測分別為 5.9%及 5.8%。世銀將新興市場經濟體 2019 年、2020 年經
濟成長率預測分別為 4.1%和 4.3%，看好新興市場經濟體今年成長將加快腳步。世銀表示，新興市場經濟成長前景改善，主要由 8 個國家推動，其中阿根廷和伊朗預估將在 2020 年擺脫衰退，
巴西、印度、墨西哥、俄羅斯、沙烏地阿拉伯和土耳其等 6 國在 2019 年歷經經濟放緩後，成長
前景可望有所改善。
今年(2020 年)1 月下旬後，中國新冠肺炎(COVID-19)疫情肆虐各國，已逐漸影響製造供應鏈、交通運輸等正常運作。2 月下旬各國際經濟機構預估疫情對全球經濟的影響，仍無法確定。國際貨幣基金(IMF)認為目前仍有許多的不確定性，但對全球濟成長的衝擊應屬輕微，且中國經濟可望
出現 V 型復甦。世界銀行表示疫情影響超乎原本預期，加上封城等影響製造業與交通運輸，己預
告將會下調全球經濟增長預測。
圓剛科技之產品均在台自行研發，再委由子公司圓展科技生產製造，因其生產基地位於新北市土城區，故產能並不受中國新冠肺炎疫情影響。雖仍有少數物料在大陸東南沿海省分生產但預估本次疫情對公司第一季的供貨影響不大，但因後續發展仍不確定，現階段已採取分散採購來源
和增加庫存水位，以降低疫情造成可能的影響。
另一方面，受惠於疫情期間，在家工作及遠距學習的趨勢，對圓剛的串流直播產品可以幫助
企業或教學單位以直播方式解決遠距學習的困難而有所助益。此外因為中國市場營收佔整體營收相對偏低，因此預估應不致影響今年全年合併營收的表現。然而圓剛是以外銷為主，產品行銷歐、美、亞等世界 80 餘國，所以對全球經濟環境的變化，尤其需要隨時掌握，以便及時反應。

(二)外部競爭環境的影響
面臨全球經濟不確定的因素，面對競爭對手的挑戰及可能潛在競爭對手的威脅，我們除了透
過產品線的轉型及持續的投資於研發與行銷方面來強化自身的核心競爭力外，更要透過不同的通路與策略合作夥伴，搶先佔據絕佳的產業位置。我們也要透過獨特的技術能力、快速的反應速度、優異的品質水準，來提昇與企業/機構用戶之間緊密的合作性與不可取代性，來擴大高畫質影音
擷取、影像辨識、影像壓縮與網路直播串流等應用的深度與廣度，滿足不同領域客戶在其領域上的相關的需求，以增強我們的競爭優勢。

(三)法規環境之影響
本公司遵循國家政策及法令，財務、股務、稽核及法務等單位對於重要政策或是法律變動都
能確實的掌握，並配合調整公司內部制度及營運活動，以符合法令之規定，確保公司的運作順暢。
目前本公司尚無因國內外法規及環境變動而對公司財務、業務產生重大影響。

五、2020年度營業計劃概要隨著全球直播產業的普及、影音內容創作的崛起、再加上 AIoT 與邊緣運算的發展趨勢，圓剛
將持續深耕於遊戲擷取直播、實況直播應用、智慧教育產品與企業運用及 AI 專案開發的應用。同時也透過持續的研發，不只將 AI 產品化，更要做到產品 AI 化，來提升產品和服務的附加價值，進而轉換為強化公司的成長動能。
2020 年將推動的重要事項如下：(1). 進行內部組織及流程調整，以達分工效率與綜效之最大化。
(2). 加強推動 CARS 計畫，將高畫質影音擷取(Capture)、影像人工智慧技術(A.I.與 Audio)、
影像擷取錄影(Record)與網路直播串流(Stream)的技術，建置為成熟穩定的核心技術模組。
並導入新產品的敏捷開發(Agile)流程、以縮短開發時程。

3(3). 汰換 MIS 資訊系統，強化系統穩定度並提昇系統使用者作業效率。
(4). 投入足夠且適當的資源，引進國內外優秀的業務及研發的人才加入團隊。
(5). 持續增加或擴大適當之海外服務據點，以更加貼近當地市場，提供完善之客戶服務，以達成行銷國際化的目標。
(6). 爭取國際 ODM 策略夥伴，強化競爭優勢，在自有品牌(OBM)發展與開發有價值的 ODM
並重的策略下，一方面深耕自有品牌於消費性市場(B2C)，同時也爭取有價值的 ODM 訂單。
(7). 重視環境、社會和公司治理原則（Environmental, Social and Corporate Governance, ESG）
的永續經營理念，持續關注企業社會責任議題，善盡企業公民之義務。

六、 未來之展望我們將持續秉持「腳踏實地、創造價值、貢獻自己、服務人群」的理念，發揮圓剛的競爭優勢，
以「精益求精、追求卓越」的精神，展現我們最大的決心與企圖心，更要以認真努力、持續進步的態度，來面對未來的挑戰。將適當的資源發揮出極大化的效益，為整體利害關係人創造更大的成果與利潤。同時我們將善盡企業社會責任之義務，可確保企業的永續發展，讓圓剛AVerMedia真正成為一個
被信賴的國際名牌。
尚祈各位股東及社會賢達，繼續給予鼓勵與支持。

董 事 長：郭4

重 松

貳、 公 司 簡 介
一、設立日期：民國 79 年 01 月 17 日。
二、公司沿革：年
份 近五年之重要紀事/產品獲獎資訊2015 年 1 月 自 2015 年起公告之合併營收含圓展科技(股)公司之營收。
2 月 圓剛產品 FocusPro 榮獲 iF Concept Award
6 月 圓剛產品 CV910 榮獲 iF Packing Award7 月 榮獲第十二屆上市櫃公司資訊揭露評鑑「A」肯定
8 月 圓剛產品 TsunaMic 榮獲德國紅點設計競賽
11 月 本公司第 16、18 次庫藏股註銷實收資本額，減資後實收資本額為 19.29 億元
12 月 圓剛 GM310 Gaming Microphone 榮獲金點設計獎圓剛產品 AVerCaster Lite SE510 獲台灣精品獎肯定
2016 年 4 月 證期會第二屆公司治理評鑑結果名列前百分之六至前百分之二十之公司
10 月 圓剛「攜帶式無線教學擴音機 AW330」榮獲資訊月百大創新獎
11 月 圓剛獲認可為擁有 MPEG-DASH 基礎專利的專利權人之一
12 月 圓剛「LGP2 實況擷取盒 GC510」及「教學用無線麥克風 AW313」獲 2017 年台灣精品獎
2017 年 1 月 Ballista 戰神弩砲 GS315 榮獲 2017ETG 台灣頂尖電競裝備大賞 [年度最佳音效產
8 月 品獎]。免驅動影像擷取器 BU110 及戰神巴雷特電競 Soundbar 同時獲得香港
PCStation 雜誌頒發最佳效能大獎
9 月 參加台北國際自動化工業大展，展出自動化之視訊應用相關產品
12 月 戰神巴雷特電競 Soundbar 獲得科技趨勢金獎「特別推薦金獎」及「人氣風雲金獎」
免驅動影像擷取器 BU110 獲得科技趨勢金獎「傑出科技金獎」、「人氣風雲金獎」
及「2017 年度 Top 10 金獎」
2018 年 1 月 戰神巴雷特電競 Soundbar 獲得科技趨勢金獎「特別推薦金獎」及「人氣風雲金獎」
免驅動影像擷取器 BU110 獲得科技趨勢金獎「傑出科技金獎」、「人氣風雲金獎」
及「2017 年度 Top 10 金獎」
4 月 圓剛科技推出專業電競耳機 打造全方位實況配備 帶領玩家進入專業電競領域
6 月 董事改選:
董事名單: 郭重松、李淼盛、王江林、郭昱廷
獨立董事名單:趙堃成、趙興偉、黃瑞南
7 月 推出 4K UHD 4Kp60 HDR 與 240FPS 高更新率超高畫質遊戲擷取系列產品
10 月 圓剛「LGU 實況擷取盒 GC553」及「LG4K 實況擷取卡 GC573」兩項產品獲 2019 年
台灣精品獎
12 月 12 月 邀請國際知名格鬥遊戲選手 GamerBee 向玉麟擔任圓剛 AVerMedia 全球品牌大使
2019 年 1 月 圓剛 4K 實況擷取卡及 YouTuber 專用外接式麥克風於 2018 科技趨勢金獎榮獲五項
2 月 大獎
5 月 圓剛參與『2019 Embedded World 應用展』展出人工智慧影像擷取解決方案
6 月 圓剛 4K 實況擷取卡及高畫質網路攝影機榮獲 COMPUTEX 2019 BEST CHOICE AWARD
10 月 圓剛科技將於 2019 台北國際電腦展發表全球首款 4K HDR/240 FPS 遊戲擷取外接實況擷取盒
圓剛 4K HDR 外接遊戲實況擷取盒及人工智慧影像邊緣運算平台榮獲 2 項台灣精品獎2020 年 1 月 圓剛多項內容創作者周邊於 2019 科技趨勢金獎榮獲九項大獎

5參、 公 司 治 理 報 告一、 公司組織(一) 組織系統圖

6

(二)各主要部門所營業務
董事長室

負責公司整體發展及營運方針、策略目標的規劃。

總經理室

負責公司所有產品發展策略之規畫及事業單位之經營績效。

稽核室

綜理公司管理制度等專案與專案推行成效之追蹤與稽核。

審計委員會

負責監督公司營運及治理狀況。

薪酬委員會

1.訂定並定期檢討本公司董事、監察人及經理人年度及長期之績效目標與薪資報酬之政策、制度、標準與結構。
2.定期評估本公司董事、監察人及經理人之績效目標達成情形，並訂定其個別薪資報酬之內容
及數額。

技術委員會

負責公司技術發展與策略。

財務處

1. 綜理公司財務、會計、股務、股東會及董事會交辦事項等事宜。
2. 訂定部門年度作業目標及各種達成目標的行動方案。

法務室公司發言人，綜理公司對外發言、投資人關係、企業社會責任及公共關係事務等相關事宜。

公關室公司發言人，綜理公司與投資人關係的一切事宜。

1. 綜理有關人力資源制度規劃、召募任用、晉升、考核、薪酬、教育訓練等之規劃與執行。
2. 執行人資部年度計劃目標與預算及各項方案。
1.使安全衛生必須符合 OHSAS 18001 的系統要求，並維持系統持續的有效運作。
2.使安全衛生必須符合政府法規的要求。
總 安全衛生管理部 3.進行日常管理規畫工作，提供員工安全與符合衛生的工作環境。
管4.總務行政庶務規畫與執行。
理
1.訂定採購部年度作業目標及各種達成目標的行動方案。
單採購部
位
2.綜合有關採購等事宜之規劃與執行。
1.各應用系統的需求分析、開發及系統管理。
2.評估及規劃使用者需求解決方案。
資訊應用開發部
3.系統維護、測試與安裝、上線。
4.使用者所提出的應用系統問題處理。
1.公司系統服務、網路服務維運。
2.使用者電腦系統維護。
資訊網路系統課 3.公司資訊安全管理控制及稽核。
4.資訊類列管資產管理。
5.資料庫管理。
1.統整並管理研發單位資源，規劃並執行研發單位各部人員訓練。
2.發展策略性技術模組，整合研發單位技術能耐並快速開發出新產品。
研發中心
3.統合公司未來的產品開發需求，建立公司 3~5 年的研發技術路線圖。
4.競爭對手研發技術路線之分析比較。
1.負責規劃導入公司外購產品。
2.負責產出業務銷售相關報表進行分析及追蹤。
3.負責詢單作業, AR 追蹤, SAP 訂單相關作業。
4.負責維護並提供客戶服務相關平台。
5.負責新產品開發、規劃及導入。
6.新產品專案時程規劃、管理、溝通協調。
7.專案物料與庫存管理。
8.配合專案協調內部資源及外部資源。
業務暨行銷運籌中心
9.專案文件流程的管理與執行。
10.負責亞太區當地通路客戶開發與維護。
11.負責訂單處理、追蹤並協助相關客訴之處理。
12.負責在當地區域市場做自有品牌產品之銷售, 行銷活動及文宣刊物。
13.負責向 BU Head 與公司管理團隊提報業績及績效報告。
14.負責向公司 BU Head 以及產品經理提出美洲市場資訊及未來趨勢。
15.負責提供亞太區域客戶及自有品牌每月 Sale Forecast，以供生產購料之參考。
16.負責與客戶聯繫有關規格, 開發時程等之需求。
人力資源部

7

二、董事及主要經理人資料（一）董事資料
持股基準日：109 年 04 月 20 日
職 稱

國籍
或註
冊地

姓 名

性
別

選(就)任
日期

初次選任
任期
日期

選任時持有股份
持股比率%

股數

配偶、未成年子女現 利用他人名義持有
現在持有股數
在持有股份
股份
持股比
持股比
持股比
股數
股數
股數
率%
率%
率%

董事長

中華
郭重松 男
民國

107.06.14

3年

79.01.09

12,794,371

6.63

12,794,371

6.63

3,889,604

2.02

無

無

副董事長

中華
李淼盛 男
民國

107.06.14

3年

89.05.24

2,566,873

1.33

2,566,873

1.33

0

0.00

無

無

董事

中華
王江林 男
民國

107.06.14

3 年 104.06.17

0

0.00

0

0.00

0

0.00

無

無

董事

中華
郭昱廷 男
民國

107.06.14

3 年 107.06.14

2,187,088

1.13

2,377,088

1.23

0

0.00

無

無

獨立董事

中華
趙興偉 男
民國

107.06.14

3 年 104.06.17

0

0.00

0

0.00

0

0.00

無

無

獨立董事

中華
趙堃成 男
民國

107.06.14

3 年 104.06.17

0

0.00

0

0.00

0

0.00

無

無

獨立董事

中華
黃瑞南 男
民國

107.06.14

3 年 107.06.14

0

0.00

0

0.00

0

0.00

無

無

8

主要經（學）歷

目前兼任本公司及其他公司之職務．成功大學電機研究所碩士 ．本公司執行長/總經理．臺灣大學國際企業學研究 ．圓剛子公司-歐洲、中國、日所碩士
本公司董事長．臺灣大學國際企業學研究 ．圓毅董事長
所博士．圓展公司董事長．圓展日本子公司會長．圓展歐洲子公司負責人．圓展美國子公司董事/執行長．圓宸子公司董事長．臺灣大學商學研究所碩士．圓剛科技股份有限公司副董事長．政治大學經營管理碩士 ．海利普電子科技股份有限公司．中興大學會計學系
董事．國票綜合證券股份有限 ．泓筌科技股份有限公司董事公司總經理室副總經理
．安捷科股份有限公司監事．日盛證券股份有限公司
資本市場處副總經理．圓展科技股份有限公司 SIU 業．University of務營運部專案副理兼總經理特Southampton MBA助．和碩聯合科技股份有限公司業務管理課高級工程師．國立中興大學法律系法學 ．興泰法律事務所主持律師
士．財團法人黃建斌文建基金會董．國立中正大學會法數位專 事
班商業碩士．十方禪林文建基金會董事．典立聯合法律事務所合署 ．財團法人宜蘭人文基金會董事
律師．美國德州達拉斯大學企管 ．勤正財務顧問(股)公司執行董碩士
事．統一企業國際部協理．台灣科技大學兼任副教授．普華國際財務顧問公司副 ．佳龍科技工程股份有限公司獨
總經理
立董事．勤業國際財務顧問公司執行副總/總經理
．艾訊股份有限公司董事/總經．臺灣大學資訊工程學系學理士．源壹科技股份有限公司董事．淡江大學管理科學研究所(法人代表)
碩士

具配偶或二親等以內關係之其他主管、董事或監察人
職稱

姓名

關係

董事

郭昱廷

父子

－

無

－

－

無

－

董事長

郭重松

父子

－

無

－

－

無

－

－

無

－

備註

（二）董監事為法人股東之主要股東109 年 04 月 20 日
法

人

股

東

名

稱

法

人

股

東

不適用

之

主

要

股

東

不適用

（三）董事資料
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格
商 務 、 法 法官、檢察官、 商務、法
條件 務、財務、 律師、會計師或 務 、 財會計或公司 其 他 與 公 司 業 務、會計
姓名
業務所須相 務 所 需 之 國 家 或公司業 1
關科系之公 考 試 及 格 領 有 務所須之私立大專院 證 書 之 專 門 職 工作經驗校講師以上 業及技術人員
郭重松
V
李淼盛
王江林
郭昱廷
趙堃成
趙興偉
黃瑞南

V

V
V

V
V
V
V
V
V

兼任其他
公開發行
公司獨立
董事家數

符合獨立性情形（註）

V
V
V
V
V

2

V
V
V
V
V
V

3

4

5

6

7

8

9

V

V
V

V
V
V

V
V
V

V
V
V
V
V
V

V
V
V
V
V
V
V

V
V
V
V
V
V

V
V
V
V
V
V
V

V
V
V
V
V
V
V

10 11 12

V
V
V
V
V

V
V
V
V
V
V
V

V
V
V
V
V
V
V

0
0
0
0
1
0
0

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號上方空格中打“”。
(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額 1%以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額 5%以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任
公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人，(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司
之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公
司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。
(7) 非為公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相
互兼任者，不在此限)。
(8) 未與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5%以上股東(但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20%以上，未超過 50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限）。
(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、
經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員
會或併購特別委員會成員，不在此限。
(10) 未與其他董事間具有配偶或二親等以內之。
(11) 未有公司法第 30 條各款情事之一。
(12) 未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

9

（四）總經理、副總經理及各單位主管資料
持股基準日：109 年 04 月 20 日

職 稱

國籍

姓 名

性 選(就)任日
別
期

持股
比率%

股數

執行長/
中華民國

郭重松

男

79.01.09

配偶、未成年子女 利用他人名義持
持有股份
有股份

持有股份

12,794,371

6.63

持股
比率%

股數

3,889,604

2.02

股數

無

無

業務暨行
莊善雯

女 109.01.01

0

0

0

0..00

無

無

理
財務主管/
會計主管

中華民國

林朝祥

男 106.08.03

20,900

0.01

0

0.00

目前兼任其他公司之職務

持股
比率%

總經理

銷副總經 中華民國

主要經（學）歷

無

無具配偶或二親等以內關係之經理人職
稱．圓剛子公司-歐洲、中國、日本
公司董事長．成功大學電機研究所碩士．圓毅董事長．臺灣大學國際企業學研究所．圓展公司董事長/執行長
碩士．圓展日本子公司會長．臺灣大學國際企業學研究所．圓展歐洲子公司負責人
博士．圓展美國子公司董事/執行長．圓宸子公司董事長．圓剛中國子公司董事/總經理．輔仁大學日文系學士

無．艾維克科技 協理．圓剛科技經理、資深經理、處長、資深處長

無．圓剛中國子公司監察人．圓剛子公司-美國董事．文化大學商學院會計系學士 ．圓剛子公司-德國、西班牙董事
長/董事．圓毅公司董事

姓 名

備註

關
係
註1

無

無

－
無

無

－
無

無

無

註 1:公司董事長與總經理或相當職務者（最高經理人）為同一人、互為配偶或一親等親屬者，應說明其原因、合理性、必要性及因應措施:
本公司董事長與最高經理人為同一人，係為提升經營效率與決策執行力，惟為強化董事會之獨立性，公司內部已積極培訓合適人選; 此外，董事長平時亦密切與各董事充份溝通公
司營運近況與計劃方針，以落實公司治理，未來本公司亦持續提升董事會職能及強化監督功能，目前本公司已有下列具體措施:1. 現任三席獨立董事分別在財務會計、法律與產業領堿學有專精，能有效發揮其監督職能。
2. 每年度安排各董事參加外部機構專業董事課程，以增進董事會之運作效能。
3. 獨立董事在各功能性委員會皆可充分討論，並提出建議供董事會參考，以落實公司治理。
4. 董事會成員中過半數董事並未兼任員工或經理人。

10

三、最近年度支付董事、總經理及副總經理之酬金(一)一般董事及獨立董事之酬金
108 年度 單位：新台幣仟元；仟股
董事酬金
報酬(A)
職稱

退職退休金(B)

董事酬勞(C)(註 1)

兼任員工領取相關酬金

業務執行費用(D)

A、B、 C 及 D 等
四項總額占稅後
純益之比例(%)

薪資、獎金及特支費等(E) (註 3)

本公司

財務報
告內所
有公司

本公
司

財務報
告內所
有公司

A、B、C、D、E、F
及 G 等七項總額占
稅後純益之比例(%)

員工酬勞(G)(註 2)

退職退休金(F)

姓名
本公
司

財務報
告內所
有公司

本公
司

財務報
告內所
有公司

本公
司

財務報
告內所
有公司

本公
司

財務報
告內所
有公司

本公司

財務報
告內所
有公司

本公司
現金紅
利金額

股票紅
利金額

董事長

郭重松

0

0

0

0

29

638

0

0

0.81

17.83

3,977

9,798

108

108

0

0

副董事長

李淼盛

418

418

0

0

12

12

0

0

12.02

12.02

0

0

0

0

0

0

財務報告內所有公司
現金紅 股票紅利金額 利金額
430
0

領取來
自子公
司以外
轉投資
事業或
母公司
酬金

本公司

財務報
告內所
有公司

0

114.98306.70

29

0

12.02

12.02

無

董事
王江林
無
238
238
0
0
12
12
0
0
6.99
6.99
0
0
0
0
0
0
0
0
6.99
6.99
董事
郭昱廷
無
238
238
0
0
12
12
0
0
6.99
6.99
0
0
0
0
0
0
0
0
6.99
6.99
獨立董事 趙興偉
無
488
488
0
0
12
12
0
0
13.97
13.97
0
0
0
0
0
0
0
0
13.97
13.97
獨立董事 趙堃成
無
488
488
0
0
12
12
0
0
13.97
13.97
0
0
0
0
0
0
0
0
13.97
13.97
獨立董事 黃瑞南
無
488
488
0
0
12
12
0
0
13.97
13.97
0
0
0
0
0
0
0
13.97
13.97
1. 請敘明獨立董事酬金給付政策、制度、標準與結構，並依所擔負之職責、風險、投入時間等因素敘明與給付酬金數額之關聯性：
依本公司章程第十三條之二規定，不論公司營業盈虧，公司得支給董事報酬(含獨立董事)，其報酬授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻之價值，依同業界通常水準支給議定之。並依本公司薪資報酬委員會組織規程及相關辦法，定期評估董事及經理人績效評估項目如財務性指標之達成率、獲利率、營運效益、貢獻度等綜合考量，作為評核之依循，相關績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核，並隨時視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度。
2. 除上表揭露外，最近年度公司董事為財務報告內所有公司提供服務(如擔任非屬員工之顧問等)領取之酬金：0
註 1：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前，經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。
註 2：最近年度盈餘分配議案股東會前，經董事會通過擬議配發員工現金紅利金額。
註 3：含提供汽車之未折減餘額。

酬金級距表給付本公司各個董事酬金級距
低於 1,000,000 元
1,000,000 元（含）～2,000,000 元(不含)2,000,000 元（含）～3,500,000 元(不含)3,500,000 元（含）～5,000,000 元(不含)5,000,000 元（含）～10,000,000 元(不含)10,000,000 元（含）～15,000,000 元(不含)15,000,000 元（含）～30,000,000 元(不含)30,000,000 元（含）～50,000,000 元(不含)50,000,000 元（含）～100,000,000 元(不含)100,000,000 元以上
總計

董事姓名
前四項酬金總額(A+B+C+D)
前七項酬金總額(A+B+C+D+E+F+G)
本公司
財務報告內所有公司
本公司
所有轉投資事業
郭重松、李淼盛、
郭重松、李淼盛、李淼盛、郭昱廷、王江林、
李淼盛、郭昱廷、王江林、
郭昱廷、王江林、趙堃成、
郭昱廷、王江林、趙堃成、
趙堃成、趙興偉、黃瑞南趙堃成、趙興偉、黃瑞南
趙興偉、黃瑞南趙興偉、黃瑞南
郭重松
郭重松

7

7

11

7

7

(二)總經理及副總經理之酬金
108 年度 單位：新台幣仟元；仟股
薪資(A)
職稱

獎金及
特支費等(C)(註 1)

退職退休金
(B)

姓名

總經理/
執行長
副總經理/
技術長

本公司

財務報
告內所
有公司

8,051

13,871

本公司

財務報
告內所
有公司

本公司

財務報
告內所
有公司

216

216

0

0

A、B、 C 及 D 等
四項總額占稅後
純益之比例（%）

員工酬勞金額(D)(註 2)
財務報告內所有
公司
現金
股票
金額
金額

本公司
現金
金額

股票
金額

本公司

財務報
告內所
有公司

領取來
自子公
司以外
轉投資
事業或
母公司
酬金

231.05405.73

0

郭重松
戴明火
(註 3)

0

0

430

0

註 1：含提供汽車之未折減餘額註 2：最近年度盈餘分配議案股東會前，經董事會通過擬議配發員工現金紅利金額。
註 3：於民國 109 年 1 月 16 日辭職。

酬金級距表
總經理及副總經理姓名(A+B+C+D)

給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距

本公司

所有轉投資事業

郭重松、戴明火

戴明火

低於 1,000,000 元
1,000,000 元（含）～2,000,000 元(不含)2,000,000 元（含）～3,500,000 元(不含)3,000,000 元（含）～5,000,000 元(不含)5,000,000 元（含）～10,000,000 元(不含)10,000,000 元（含）～15,000,000 元(不含)15,000,000 元（含）～30,000,000 元(不含)30,000,000 元（含）～50,000,000 元(不含)50,000,000 元（含）～100,000,000 元(不含)郭重松

100,000,000 元以上
總計

2

2

(三)分 派 員 工 酬 勞 之 經理人 姓 名 及 分 派 情 形
108 年度職稱經

執行長/總經理

姓名

副總經理/技術長

股票金額

現金金額(註)總計總額占稅後純益 之 比 例（ 註 1）
（ %）

0

0

0

0

郭重松

理
人

單位：新台幣仟元戴明火

註1:：稅後純益係指最近年度之稅後純益；已採用國際財務報導準則者，稅後純益係指最近年度個體或個別財務報
告之稅後純益。
註：最近年度盈餘分配議案股東會前，經董事會通過擬議配發員工現金紅利金額。

12

（ 四 ）最 近 二 年 度 支 付 本 公 司 董 事 、 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務
報告稅後純益比利之分析並說明給付酬金之政策、標準與組合、訂定酬金之
程序、與經營績效及未來風險之關聯性1.董 事 、 總 經 理 及 副 總 經 理 酬 金 總 額 占 個 體 或 個 別 財 務 報 告 稅 後 純 益 比 利 之 分 析 :單位：新台幣仟元108 年度職稱

姓名

支付酬金總額(註 1.2)
本公司

董事長

郭重松

副董事長

李淼盛

董事(註 3)

林宗德

董事

王江林

董事(註 4)郭育廷

獨立董事(註 3)

曹安邦

獨立董事

趙堃成

獨立董事

趙興偉

獨立董事(註 4)黃瑞南總經理/執行長

郭重松

2459

107 年度總額占稅後純益之
比例（%）

合併報
表內所
有公司

本公司

合併報
表內所
有公司

3068

68.72

85.76

支付酬金總額本公司

2,294

總額占稅後純益之
比例（%）

合併報
表內所
有公司

本公司

合併報
表內所
有公司

2,722

44.81

53.17

8267
14517 231.05 405.73
7,561 12,890
副總經理 /技術
戴明火長
註 1：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前，經董事會通過擬議配發之董事酬勞金額。
註 2：最近年度盈餘分配議案股東會前，經董事會通過擬議配發員工現金紅利金額。
註 3：於 107 年 6 月 14 日卸任。
註 4：於 107 年 6 月 14 日新任。

147.70 251.81

2. 本公司給付董事酬金之政策、標準與組合及訂定酬金之程序:
依本公司章程第十三條之二規定，不論公司營業盈虧，公司得支給董事報酬，其報酬授權董事會依其對
公司營運參與程度及貢獻之價值，依同業界通常水準支給議定之。並依本公司薪資報酬委員會組織規程
及相關辦法，定期評估董事及經理人績效評估項目如財務性指標之達成率、獲利率、營運效益、貢獻度等綜合考量，作為評核之依循，相關績效考核及薪酬合理性均經薪資報酬委員會及董事會審核，並隨時
視實際經營狀況及相關法令適時檢討酬金制度。另本公司年度如有獲利，則依本公司公司章程第十八條
規定，其應提撥百分之三至百分之二十為員工酬勞及不高於百分之三為董事酬勞。

3. 本公司給付經理人酬金之政策、標準與組合及訂定酬金之程序:
本公司給付經理人之政策、標準、組合及訂定酬金之程序，主要經由薪酬委員會規劃經理人之酬金結構，並依據公司人事規章有關辦法執行。除定期檢視同業水準，並確保薪酬之市場競爭性以達留才與激勵之目的，而對於公司整體營運績效與獲利更是分配時之重要依據，酬金發放與經營績效之關聯度呈正相關。

13

四、公司治理運作情形(一)董事會運作情形：
最近年度董事會開會 6 次, 董事出列席情形如下：
職稱

姓名

董事長
董事
董事
董事
獨立董事
獨立董事
獨立董事

郭重松
李淼盛
王江林
郭昱廷
趙堃成
趙興偉
黃瑞南

實際出(列)
席次數(B)
6
6
5
6
5
5
6

委託出席次
數
0
0
0
0
0
0
0

實際出(列)席率(%) (B/A)
100.00100.0083.33
100.0083.33
83.33
100.00

備註(註)：實際出(列)席率(%)則以其最近年度在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。
108 年應出席總次數 42 次，實際出席次數 39 次，全體董事實際出席率：92.86%

其他應記載事項：
一、 董事會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、所有獨立董事意
見及公司對獨立董事意見之處理:(一) 證交法第 14 條之 3 所列事項:
以依證交法第 14 條之 5 設置審計委員會，故不適用證交法第 14 條之 3 之規定。
(二) 除前開事項外，其他經獨立董事反對或保留意見且有紀錄或書面聲明之董事會議決事項:
無二、 董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：(一) 108 年 03 月 21 日董事會
議案內容：1. 本公司 107 年度經理人特別獎金發放事宜。
決議：本案主席郭重松因自身利害關係而進行迴避，由代理主席李淼盛徵詢出席董事意
見後，全體無異議照趙修正案通過。
2. 本公司 108 年度經理人薪資結構建議案。
決議：本案主席郭重松因自身利害關係而進行迴避，由代理主席李淼盛徵詢出席董事意
見後，全體無異議照案通過。
3. 本公司調整執行長月薪案。
決議：本案主席郭重松因自身利害關係而進行迴避，由代理主席李淼盛徵詢出席董事意
見後，全體無異議照案通過。
(二) 108 年 11 月 7 日董事會
議案內容：1. 有關董事李淼盛受託執行公司業務與董事報酬支給乙案。。
決議：因董事李淼盛與本案有自身利害關係，先行迴避討論與決議後，經主席徵詢其餘
出席董事意見後，於董事會決議通過本案後授權董事長先行議定，經人事部門就執行細節加以處理後再送請薪酬委員會核備」，無異議照修正案通過。

14

三、上市上櫃公司應揭露董事會自我(或同儕)評鑑之評估週期及期間、評估範圍、方式及評估內
容等資訊：請參閱註1
四、當年度及最近年度加強董事會職能之目標（例如設立審計委員會、提昇資訊透明度等）與執
行情形評估：(一) 本公司成立審計委員會及薪酬委員會，均由三位獨立董事所組成，且分別協助董事會履行其監督職責，每次董事會均至少一席獨立董事親自出席(註 2)，董事會有重大議案則依規定於公開資訊觀測站公告。
(二) 本公司於 108 年 5 月 9 日董事會通過「處理董事要求之標準作業程序」以提升董事會效
能。
(三) 本公司於 108 年 10 月 29 日通過董事會績效評估辦法。該辦法規範董事會內部及外部績

效評估結果，應於次一年度第一季結束前完成，至少每三年由外部專業獨立機構或外部
專家學者團隊執行評估一次。記錄評估結果報告，送交董事會報告檢討、改進並應作為
遴選或提名董事時之參考依據。
本公司於民國 109 年第 1 季針對整體董事會、功能性委員會及個別董事進行自我或同儕
評鑑整體達成率為 100%。
民國 108 年董事會績效評核結果如下：
1) 董事會自評：共 45 題，4 分 5 題，5 分 40 題，平均 4.89 分 (優)2) 各董事自評：共 23 題，各自評之平均分落在 3.91 至 5 分之間，7 份平均數為 4.78 分、5 份平均數為 4.91 分(均優)3) 功能性委員會自評：共 24 題，4 分 1 題，5 分 23 題，平均 4.96 分(優)

註1:董事會評鑑執行情形
評估週期

評估期間

評估範圍

評估方式

評估內容

每年一次

108/01/01 ~108/12/31

董事會

內部自評

註(1)

每年一次

108/01/01 ~108/12/31

個別董事成員董事成員自評註(2)每年一次108/01/01 ~108/12/31

薪資報酬委員會、
審計委員會

內部自評

註(3)

註：評估內容包括下列項目：(1) 董事會績效評估：包括對公司營運之參與程度、董事會決策品質、董事會組成與結構、董事的選
任及持續進修、內部控制等共45題。
(2) 個別董事成員績效評估：包括公司目標與任務之掌握、董事職責認知、對公司營運之參與程度、
內部關係經營與溝通、董事之專業及持續進修、內部控制等共23題。
(3) 功能性委員會績效評估：包括對公司營運之參與程度、功能性委員會職責認知、功能性委員會決
策品質、功能性委員會組成及成員選任、內部控制等共24題。
註2:民國108年度獨立董事出席董事會情形
獨立董事
2019/03/21 2019/05/09 2019/08/08 2019/10/29 2019/11/07 2019/12/19
趙堃成
V
V
V
V
V
趙興偉

V

V

V

黃瑞南

V

V

V

15

V

V

V

V

V

（二）審計委員會運作情形：本公司 108 年度審計委員會開會 4 (A)次，獨立董事出列席情形如下：
實際出席次數
實際出席率
職稱
姓名
委託出席次數
(B)(%)(B/A)
獨立董事

趙堃成

4

0

100.00

獨立董事

趙興偉

4

0

100.00獨立董事
黃瑞南
其他應記載事項：

40

100.00

備註

一、 審計委員會之運作如有下列情形之一者，應敘明董事會日期、期別、議案內容、決議結果以及公司
對審計委員會意見之處理：(一)證交法第 14 條之 5 所列事項:
開會日期所有獨立董事意見及公司
議案內容
(期別)
對獨立董事意見之處理
108/03/21 1. 通過本公司 107 年度內部控制制度聲明書。
(第一次常會) 2. 通過本公司 107 年度營業報告書及財務報表。
108/05/09 1. 審閱 108 年度第一季合併財務報表及會計師核閱
(第二次常會)意見稿。
108/08/08 1. 審閱 108 年度第二季合併財務報表及會計師核閱
(第三次常會)
意見稿。

審計委員會全體成員
核准通過

108/11/07 1. 審閱 108 年度第三季合併財務報表及會計師核閱
(第四次常會)
意見稿。
(二)除前開事項外，其他未經審計委員會通過，而經全體董事三分之二以上同意之議決事項: 無二、獨立董事對利害關係議案迴避之執行情形，應敘明獨立董事姓名、議案內容、應利益迴避原因以及參與表決情形：無三、獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形（例如就公司財務、業務狀況進行溝通之事項、方式
及結果等）：(一)稽核報告依法呈送審計委員會審核，稽核主管並列席董事會議報告，針對與例行查核相關之重
要事項，內部稽核主管已對審計委員及董事們進行詳細說明，稽核室例行查核如下：歷次內部稽核主管與審計委員會之溝通情形摘要：
1、 民國 108 年 3 月 21 日
(1). 107 年第四季依稽核計畫執行稽核事項。
(2). 本公司 107 年度內部控制制度聲明書。
2. 民國 108 年 5 月 9 日(1) 108 年第一季依稽核計畫執行稽核事項。
3. 民國 108 年 8 月 8 日(1)108 年第二季依稽核計畫執行稽核事項。
4. 民國 108 年 11 月 7 日(1)108 年第三季依稽核計畫執行稽核事項。

16

1月
─
1.請購作業─

2月

3月
─

19.訂單處理作業

7.採購作業─

20.驗收作業

8.生產計劃管制作業

─

─

─

21.任用訓練作業─

2.招募甄選作業

─

4月

6.信用調查及授信審核作業

─

13.借款作業

5月

6月
─

25.交貨作業────

26.考勤作業

32.加班作業──

33.背書保證作業14.背書保證作業3.固定資產增添作業──

4.衍生性金融商品作業

15.衍生性金融商品作業

5.資訊處理部門功能及職責劃分

─

7月

─
11.系統開發及程式修改控制

12.票據領用管理─

27.投資盤點作業
23.衍生性金融商品作業

10.衍生性金融商品作業──

22.固定資產維護作業

9.投資取得及處分作業

34.衍生性金融商品作業
28.衍生性金融商品作業─

16.基礎研究作業
17.編製系統文書控制

24.程式及資料存取控制

─18.資金貸予他人作業管理

8月

9月

─

35產品設計及研發

29.資料輸出入控制

36.資料處理控制

30.職務授權制度

37.印鑑使用管理

31.董事會運作

38.資金貸予他人作業管理

10月

11月

12月

45.銷退/折讓作業─

56.應收帳款作業

─

─

─

─

─

─

─

─

46.倉儲管理作業──

62.領發料、退料

68.生產成本及差異分析

41.環境與職業安全─

50.考核作業──

51.背書保證作業──69.背書保證作業47.固定資產盤點作業

─

─

─

70.固定資產處置作業

48.衍生性金融商品作業

52.監督直、間接持股超過50%以
上被投資公司內控作業

39.開立發票作業
40.付款作業─

42.衍生性金融商品作業

57.薪資作業─

63.離職作業58.衍生性金融商品作業

64.衍生性金融商品作業

71.衍生性金融商品作業

53.衍生性金融商品作業─

43.檔案及設備安全控制

─

49.系統復原計劃及測試程序控制

─54.硬體及系統軟體之購置、使用、維護控制59.研發資訊及文件記錄與保管60.資通安全檢查控制──

65.政府機關網站進行公開資訊申
報相關作業控制

─72.資金貸予他人作業管理

66.適用國際會計準則之管理
73.內線交易44.智慧財產管理與個資保護

─

55.資金貸予他人作業管理

61.薪資報酬委員會運作之管理

67.審計委員會運作之管理

74.會計專業判斷程序、會計政策與估計變動之流程75.申請暫停及恢復交易作業之管理
76.法令規章遵循事項(二)會計師至少每年一次就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控查核情形向審計

委員會報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。審計委員會與會計師亦
有直接聯繫之管道，有需要時可當面或電話溝通。
歷次審計委員會與會計師之溝通情形摘要：
1.民國 108 年 03 月 21 日
(1)會計師就民國 107 年度財務及損益情形進行說明，並針對重大會計估計與政策及關鍵查核事項
進行討論與溝通。
(2)會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通。
2.民國 109 年 03 月 24 日
(1)會計師就民國 108 年度財務及損益情形進行說明，並針對重大會計估計與政策及關鍵查核事項
進行討論與溝通。
(2)會計師針對與會人員所提問題進行討論與溝通。

17

（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：
運作情形

評估項目

是否

一、 公司是否依據「上市上櫃公司治理實務守則」
V
訂定並揭露公司治理實務守則?

二、公司股權結構及股東權益
(一) 公司是否訂定內部作業程序處理股東建議、疑 V義、糾紛及訴訟事宜，並依程序實施？
(二) 公司是否掌握實際控制公司之主要股東及主
要股東之最終控制者名單？
(三) 公司是否建立、執行與關係企業間之風險控管
及防火牆機制？
(四) 公司是否訂定內部規範，禁止公司內部人利用
市場上未公開資訊買賣有價證券？

三、董事會之組成及職責(一) 董事會是否就成員組成擬訂多元化方針及落
實執行？

V

摘要說明

與上市
上櫃公
司治理
實務守
則差異
情形及
原因

本公司已參酌「上市 上櫃公司治理實務守則」訂定「公司治理實務守則 」，並經民國 103.11.14 董事會決議通過，有關本公司公司治理運作情形，請參閱本年報第 14~38 頁。
無差異
本公司之「公司治理實務守則 」，查詢方式可登錄本公司網站
http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/ 投資人關係專區查詢。
(一) 股東可依本公司之股東會議事規則，對於議案發言，並設有專人負責處理股東建議或糾紛等問
題，且有股務代理機構處理一般事務，如涉及法律問題，再請法務處理。
(二) 每月申報董事、經理人、大股東持股資訊，至目前為止本公司無持股超過10%之股東。
(三) 本公司與關係企業間之往來或交易皆依據法令規定辦理，並已訂定「特定公司、集團企業及關係 無差異
人交易作業程序」及子公司監控作業執行之。
(四) 本公司訂有「防範內線交易管理作業辦法」規範本公司所有員工、經理人與董事，以及任何基於職業或控制關係而知悉本公司消息之人，禁止任何可能涉及內線交易之行為，並不定期作內部教育及宣導，以避免本公司或內部人誤觸或是有意觸犯內線交易相關規
定。
(一) 為強化公司治理並促進董事會組成與結構之健全發展，本公 司於民國 103 年訂立之「公司治理
實務守則」，依據本公司「公司治理實務守則」第20條，董事宜普遍具備執行職務所必需之 知
識、技能及素養。為達到公司治理之理想目標，董事會整體宜具備之能力如下：1.營運判斷能力。
2.會計及財務分析能力。
3.經營管理能力。
無差異
4.危機處理能力。
5.產業知識。
6.國際市場觀。
7.領導能力。
8.決策能力。

18

運作情形

評估項目

是否

(二) 公司除依法設置薪資報酬委員會及審計委員
會外，是否自願設置其他各類功能性委員會？
(三) 公司是否訂定董事會績效評估辦法及其評估
方式，每年並定期進行績效評估，且將績效評
估之結果提報董事會，並運用於個別董事薪資
報酬及提名續任之參考？
(四) 公司是否定期評估簽證會計師獨立性？
四、上市上櫃公司是否配置適任及適當人數之公司 V
治理人員，並指定公司治理主管，負責公司治理相關事務(包括但不限於提供董事、監察人執行業務所需資料、協助董事遵循法令、依法辦
理董事會及股東會之會議相關事宜、製作董事
會及股東會議事錄等？

摘要說明

與上市
上櫃公
司治理
實務守
則差異
情形及
原因

董事會成員多元化之政策指出：董事會成員組成應考量多元 化，並就本身運作、營運型態及發
展需求以擬訂適當之多元化方針，宜包括但不限於以下二大面向之標準：
1.基本條件與價值:性別、年齡、國籍及文化等。
2.專業知識與技能:專業背景 (如法律、會計、產業、財務、行銷或科技)專業技能及產業經歷等。
現任董事會由7位董事所組成，目前包含1位具員工身份之董事占比14%、3位外部董事占比43%
及3位獨立董事占比43%，此外，本公司為使董事具備不同專業背景，其法律與會計專業背景之
成員目標佔席次三分之一，現任成員佔比29%為法律與會計專業背景，其餘成員亦具備財金、商務及管理等領域之豐富經驗與專業可從不同角度給予公司專業建議，並將相關多元化落實情形(註1) 政策揭露於公司網站。
(二) 本公司依法設置薪資報酬委員會及審計委員會，前述委員會皆由獨立董事組成，其他各類功能性委員會如有法令或實際必要之考量時，則依「上市上櫃公司治理實務守則」及相關法令辦理。
(三) 本公司訂有董事會績效評估辦法，明訂董事會內部及外部績效評估結果，應於次一年度第一季
結束前完成，至少每三年由外部專業獨立機構或外部專家學者團隊執行評估一次。記錄評估結
果報告，送交董事會報告檢討、改進並應作為遴選或提名董事時之參考依據。
本公司章程亦明訂本公司董事執行本公司職務時，授權董事會依其對公司營運參與程度及貢獻之價值，依同業通常水準支給議定之。如公司有盈餘時，另依本章程第十八條之規定分配酬勞。
(四) 本公司會計部每年一次自行評估會計師之獨立性(註2)。簽證會計師每年亦出具獨立性聲明函。
108年度經評估後，已於109年3月24日提報審計委員會及董事會。本年度之簽證會計師皆符合獨
立性評估標準足堪擔任本公司簽證會計師。
本公司尚未指定公司治理主管，但為落實公司治理，由總管理單位負責公司治理之規劃事務，統籌法
務、財務、人資、公關與資訊等單位，合組成公司治理專案小組負責相關作業運作，並定期呈報董事會。
公司治理專責小組:
法務部門:負責董事會、審計委員會之召開事宜。
無差異
財務部門:負責財報、股東會、股務、董事交辦事項等事宜。
人資部門:負責薪資報酬委員會之召開事宜及員工行為規範與誠信經營政策與防範方案之制定及監督執行。
公關部門:負責對外發言、法說會以及企業社會責任小組專責部門。
資訊部門:負責公司資訊管控以及資安風險評估等事宜。

19

運作情形

評估項目

是否

五、公司是否建立與利害關係人(包括但不限於股
東、員工、客戶及供應商等)溝通管道，及於公 V
司網站設置利害關係人專區，並妥適回應利害
關係人所關切之重要企業社會責任議題？

六、公司是否委任專業股務代辦機構辦理股東會事
V
務？
七、資訊公開(一) 公司是否架設網站，揭露財務業務及公司治理 V
資訊？
(二) 公司是否採行其他資訊揭露之方式（如架設英文網站、指定專人負責公司資訊之蒐集及揭露、落實發言人制度、法人說明會過程放置公司網站等）？
(三) 公司是否於會計年度終了後兩個月內公告並

摘要說明

與上市
上櫃公
司治理
實務守
則差異
情形及
原因

本年度業務推展情形如下，並提報109年董事會:
1.擬訂董事會議程於7日前通知董事，召集會議並提供會議資料，議題如需利益迴避予以事前提醒，並於會後二十天內完成董事會議事錄。
2.每年依法令期限登記股東會日期，製作並於期限前申報開會通知、議事手冊與議事錄，並於修訂章
程或董事改選後辦理變更登記。
3.每年第一季對董事會與其成員及各功能性委員會就整體運作及個別成員進行內部績效評估。
4.針對董事會成員辦理進修課程，及評估購買董事責任保險並提報董事會。
5.不定期與會計師、獨立董事及稽核財會主管之溝通會議，以落實內稽內控制度，溝通會議詳見公司
網頁。
6.簽證會計師獨立性評估。
7.企業社會責任執行狀況報告。
(一) 本公司依照相關法規規定定期及不定期即時公佈財務資訊於公開資訊觀測站及本公司網站，提供
投資人充分之財務資訊。
(二) 本公司與上下游廠商、銀行、子公司及投資人等相關的利害關係人均有適當的聯絡窗口，且設有
發言人及投資人專用e-mail信箱。同時設有利害關係人專區
無差異
http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/stakeholder.php。
(三) 本集團各個公司皆設有客戶申訴專線電話及客戶網路諮詢服務，提供客戶疑問解答與業務諮詢。
(四) 公司之員工均可隨時當面/e-mial/電話與主管、副總或總經理聯絡。
本公司委由富邦綜合證券股份有限公司股務代辦部辦理股東會事務。
無差異(一) 本公司透過公司網站已將相關產品資訊、財務業務、公司治理執行情形及司之最新消息充分揭露
於公司網站。網址為：http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/ 。
(二) 公司設有發言人及代理發言人各一人，落實發言人制度，並設有專人依相關法令規定，依法按時
無差異公告應揭露資訊於公開資訊觀測站，並將此網站與公司網站相連結。

(三) 本公司於3月份開完董事會後於規定期限內申報年度財務報告，並依據規定期限前公告並申報
一、二、三季財務報告與各月份營運情形。同時於公司網站揭露上訴資料。

20

運作情形

評估項目

是否

摘要說明

申報年度財務報告，及於規定期限前提早公告
並申報第一、二、三季財務報告與各月份營運
情形?
八、公司是否有其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（包括但不限於員工權益、僱員關 V
懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事進修之情形、風險管理政策及風險
衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、
公 司為 董事 及監 察人 購買 責任 保險 之情 形
等）？

與上市
上櫃公
司治理
實務守
則差異
情形及
原因

(一) 請參閱(註3)列表說明。
(二)1. 本屆董事會董事出席董事會狀況請參閱第14頁。
2. 本公司業已依法訂定各種內控規章，進行各種風險管理及評估，請參閱公開資訊觀測站（http://mops.twse.com.tw/）公司治理，內有詳細揭露或參閱本公司網站
無差異(http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/>)股東服務專區查詢。
3. 董事對於其利害相關之議案討論及表決予以迴避。
4. 本公司積極推動及參與環保及公益活動，以善盡企業之社會責任，秉持取之於社會，用於社會之精神，詳細說明請參閱第26-31頁。
九、請就臺灣證券交易所股份有限公司公司治理中心最近年度發布之公司治理評鑑結果說明已改善情形，及就尚未改善者提出優先加強事項與措施。
依據 108 年最近年度發布之公司治理評鑑結果，本公司提出改善的措施如下:
1. 108 年度企業社會責任報告書改採 GRI Standard
2. 增加公司網站揭露訊息。
3. 109年對簽證會計師之獨立性評估。(註2)
4. 108年訂定董事會績效評估辦法，於109年第一季進行評估，並將評估結果於109年5月8日董事會報告。

21

註 1：董事會成員專業知識與技能彙總表
多元化
核心項目
董事
姓名

年齡
國籍

經營管理
30-39 歲

郭重松
李淼盛
王江林
郭昱廷
趙堃成
趙興偉
黃瑞南

中華
民國

產業知識

性別
男
男
男
男
男
男
男

40-49 歲50-59 歲60-69 歲
V
V

V
V
V
V
V
V
V

V
V
V
V
V

財務會計
資訊科技

業務行銷

V
V
V
V
V
V
V

V

法律

V
V
V
V
V

註 2：簽證會計師之獨立性評估標準
評估項目

評估結果

是否符合獨立性1. 會計師是否與本公司有直接或重大間接財務利益關係否是2. 會計師是否與本公司或本公司董事有融資或保證行為否是3. 會計師是否與本公司有密切商業關係及潛在僱傭關係

否是4. 會計師及其審計小組成員目前或最近二年是否有在本公司擔任董事、經理人或對審計工作有重大影響之職務否是5. 會計師是否有對本公司提供可能直接影響審計工作的非審計服務項目

否是

6. 會計師是否有仲介本公司所發行之股票或其他證券

否

是

7. 會計師是否有擔任本公司辯護人或代表本公司協調與其他第三人間發生的衝突否

是8. 會計師是否與本公司董事、經理人或對審計案件有重大影響職務之人員有親屬關係否

是註 3：其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如員工權益、僱員關懷、投資者關係、供應商關係、利害關係人之權利、董事及監察人進修之情形、風險管
理政策及風險衡量標準之執行情形、客戶政策之執行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）：
項
目 運
作
情
形
員工權益、僱員關懷 圓剛「以人為本」的企業文化中，員工是公司最重要的資產也是企業成長最主要的動能之一，圓剛科技於2008年首度導入職能概念，以企業文化及經營理念為中心，配合與高階主管訪談，訂定並發展屬於圓剛的核心職能、管理職能及功能職能。提供極具競爭力之薪資福
利及教育訓練機會，讓員工能與公司一起成長。自2014 年獲績優健康職場活力躍動獎之肯定後，每年均依該獎項之評審方式自我檢視，持續推動職場健康促進，不僅可使員工免於職業傷病、確保工作安全與健康，更可凝聚員工向心力，增加企業競爭力與生產力，創造勞

22

投

資

者

關

係

供

應

商

關

係

利害關係人之權利
董事及監察人進修之情形
風險管理政策及風險
衡量標準之執行情形
客戶政策之執行情形

公司為董事及監察人
購買責任保險之情形

資雙贏局面。圓剛將持續致力職場健康促進工作。並透過公司內部郵件與電子看板播放促進身心靈健康促進資訊，藉以提升員工健康知識及改善員工健康的型態。
針對僱員關懷，公司以人為本的企業文化，人才一向是圓剛所珍視的資產。營造舒適的工作環境，讓公司同仁的投入工作。每年，由福
利委員會主導，進行一系列員工感動專案，以傳統節日為主題，以創新的手法、低成本的創意、高員工滿意度的作法，營造同仁們在公
司一同過節的氛圍，凝聚彼此對AVerMedia的向心力、達到感動員工的員工感動專案。(詳細內容請參閱本公司企業社會責任報告書第46~48頁)
本公司以保障股東權益為最大目標，並公平對待所有股東，本公司每年依據公司法召開股東會，並給予股東充分發問或提案之機會。本公司依據主管機關之規定辦理相關資訊公告申報事宜，並即時提供各項可能影響投資人決策之資訊，如即時於「公開資訊觀測站」公告
有關財務、業務、內部人持股異動情形等公司重大訊息外，對於其他未規定之重大事項、規定、實務準則登資料，則於本公司網站投資人關係專區(http://ir.avermedia.com.tw )公告，並於本公司永久保存。且於公司投資人關係網站公開公司發言人聯絡方式，不論是股東、
投資大眾對於本公司運作需改進之相關期許，寄送電子郵件或電話直達與發言人聯絡，以處理股東之建議、疑義或糾紛事項。
依本公司「採購管理程序」執行相關之採購作業規定，廠商依契約交貨履約。
1. 建立供應商評鑑機制: 由採購及相關人員以品質、服務與工廠環境等審查項目進行評鑑。
2. 在與供應商簽訂之買賣條約中明訂賄賂禁止條款，本公司員工不得給予或接受有不當意圖影響正常業務或決策的任何餽贈。於買賣合
約書中明訂：供應商不得與圓剛科技所雇用員工任何勾結、佣金、回扣、利益輸送或任何形式之餽贈(含餐敘)等利益或不當之行為(如風化等)以利攀結等情事。
利害關係人之權利：本公司在與往來銀行、員工、消費者及供應商均保持順暢之溝通管道，並尊重及維護其應有合法之權益，並設置利害關係人專區及發言人制度，以回覆利害關係人的問題及相關建議，以提供投資人與利害關係人透明的財務及業務資訊。
請參閱第34頁。
請參閱第72-75頁。
本公司依本公司「服務程序」執行相關之客戶服務作業規定，透過下列溝通管道如，客服專線、客服網路信箱、客戶檢測服務、線上技
術支援服務、線上產品教育訓練影片、線上產品知識庫(FAQ)、軟體下載中心、產品保固及維修狀態查詢等服務，以客戶為中心，在客戶預期成本下，提供滿足客戶需求的產品與服務，以滿足各項客戶服務的需求。
依產品類別提供客戶對應之保固期，於保固期內因非人為或天然災害等因素產生的問題，均享有保固期間內免費維修。本公司客服部專
職協助處理相關維修事宜外，亦提供客服電話、客服電子郵件及線上技術支援等服務。(詳細內容請參閱本公司企業社會責任報告書第51~53頁)
本公司自93年起，已為董事及經理人購買責任保險。109年度已將責任保險之投保金額、承保範圍及保險費等重要內容，提交董事會報
告。

23

(四)本公司薪酬委員會組成、職責及運作情形如下：
1. 薪資報酬委員會成員資料
符合獨立性情形（註 2）

是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格
條件 商務、法 法 官 、 檢 察 具 有 商
務 、 財 官、律師、會 務 、 法身份別
務、會計 計 師 或 其 他 務 、 財或公司業 與 公 司 業 務 務、會計
（註 1） 姓名
務所需相 所 需 之 國 家 或 公 司 1
關料系之 考 試 及 格 業 務 所
公私立大 領 有 證 書 之 需 之 工專院校講 專 門 職 業 及 作經驗
師以上
技術人員
V
V
V
獨立董事 趙堃成VV
V
獨立董事 趙興偉VV獨立董事 黃瑞南
註 1：身分別請填列係為董事、獨立董事或其他。

2

3

4

5

6

7

8

9

兼任其他公
開發行公司
薪資報酬委
員會成員家
10
數

V
V
V

V
V
V

V
V
V

V
V
V

V
V
V

V
V
V

V
V
V

V
V
V

V
V
V

0
0
0

註 2：各成員於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“”。

(1) 非為公司或其關係企業之受僱人。
(2) 非公司或其關係企業之董事、監察人。人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法
或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

(3) 非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額 1%以上或持股前十名之自然人股東。
(4) 非(1)所列之經理人或(2)、(3)所列人員之配偶、二親等以內親屬或或三親等以內直系血親親屬。
(5) 非直接持有公司已發行股份總額 5%以上、持股前五名或依公司法第 27 條第 1 項或第 2 項指派代表人擔任
公司董事或監察人之法人股東之董事、監察人或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

(6) 非與公司之董事席次或有表決權之股份超過半數係由同一人控制之他公司董事、監察人或受僱人(但如為公
司或其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

(7) 非與公司之董事長、總經理或相當職務者互為同一人或配偶之他公司或機構之董事(理事)、監察人(監事)或受僱人(但如為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相
互兼任者，不在此限)。

(8) 非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股 5%以上股東（但特定公司或機構如持有公司已發行股份總數 20%以上，未超過 50%，且為公司與其母公司、子公司或屬同一母公司之子公司依本法或當地國法令設置之獨立董事相互兼任者，不在此限)。

(9) 非為公司或關係企業提供審計或最近二年取得報酬累計金額未逾新臺幣 50 萬元之商務、法務、財務、會計
等相關服務之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、
經理人及其配偶。但依證券交易法或企業併購法相關法令履行職權之薪資報酬委員會、公開收購審議委員
會或併購特別委員會成員，不在此限。

(10) 未有公司法第 30 條各款情事之一。

24

備註

2. 薪資報酬委員會運作情形資訊(1) 本公司之薪資報酬委員會委員計 3 人。
(2) 本屆委員任期：107 年 06 月 14 日至 110 年 06 月 13 日，最近年度薪資報酬委員會開會 3 次 (A)，委員出列席
情形如下：
職稱

姓名

實際出席次
數(B)

委託出席次
數

實際出席率(%)
(B/A)
(註)

備註

3
0
100.00召集人黃瑞南
3
0
100.00委 員趙堃成
30
100.00委 員
趙興偉
其他應記載事項：
一、 董事會如不採納或修正薪資報酬委員會之建議，應敘明董事會日期、期別、議案內容、董事會決議結
果以及公司對薪資報酬委員會意見之處理(如董事會通過之薪資報酬優於薪資報酬委員會之建議，應敘
明其差異情形及原因)：無此情形。
二、 薪資報酬委員會之議決事項，如成員有反對或保留意見且有紀錄或書面聲明者，應敘明薪資報酬委員
會日期、期別、議案內容、所有成員意見及對成員意見之處理：無此情形。
三、 最近年度薪資報酬委員會開會議案內容與決議結果：
日期
議案內容
決議結果
1、 本公司民國 107 年度經理人固定薪酬執行 業經董事會通過在案，並依決議狀況報告。
情形執行，另已依規定於限期內
報告事項
2、本公司民國 107 年度董事酬勞分配案報告。 向主管機關申報完成。
1、本公司民國 107 年度經理人特別獎金發放事宜。
108.03.21
經委員會全體成員充份討論同
討論事項 2、本公司民國 108 年度經理人薪資結構建議
意通過。
案。
3、本公司民國 108 年度董事酬勞結構建議案。
業經董事會通過在案，並依決議
臨時動議 1、執行長月薪調整案。
情形執行。
1、 本公司民國 108 年度經理人薪資結構有關 業經董事會通過在案，並依決議
108.05.09 討論事項
變動酬勞中員工酬勞之再議案。
情形執行。
1、 訂定本公司經理人管理及績效評估辦法。
業經董事會通過在案，並依決議
108.08.08 討論事項
(註 2)
情形執行。
註1：
(1) 年度終了日前有薪資報酬委員會成員離職者，應於備註欄註明離職日期，實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際出席次數計算之。
(2) 年度終了日前，有薪資報酬委員會改選者，應將新、舊任薪資報酬委員會成員均予以填列，並於備註欄註明
該成員為舊任、新任或連任及改選日期。實際出席率(%)則以其在職期間薪資報酬委員會開會次數及其實際
出席次數計算之。
註2: 詳細辦法內容請參閱本公司網站，網址為：http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/ 。

25

(五) 履行社會責任情形：
運作情形
評估項目

是

一、公司是否依重大性原則，進行與公司營運相關之環境、社會及公司治理議題之風險評估，並訂定相關風險管理政策或策略？
V二、公司是否設置推動企業社會責任專（兼）職單位，並由董事會授權高階管理階層處理，及向董事會報告處理情形？
V三、環境議題（一）公司是否依其產業特性建立合適之環境管理制
度？

（二）公司是否致力於提升各項資源之利用效率，並使用對環境負荷衝擊低之再生物料？
V（三）公司是否評估氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會，並採取氣候相關議題之因應措
施？

否

摘要說明
本公司秉持『腳踏實地、創造價值、貢獻自己、服務人群』的經營理念，與『為增進人類的溝通性與娛樂性，並做一個對社會有貢獻的企業』的企業目的及重大性原則，在努力提高公司的業績與盡快達成損益兩平的短期目標之同時，履行企業社會責任，重視利害關係人之權益，定期檢討經濟、社會、環境等面向績效改善之議題，並將其納入公司管理方針與營運活動，以達永續經營之目標。
本公司已於管理政策及品質管理系統中制定與運營相關的環境、社會及公司治
理議題之風險防範、採取適當的程序和控制，以降低風險對營運的衝擊、掌握
風險帶來的機會及保持公司正常營運。
(註 1)
本公司目前已設置推動企業社會責任兼職單位，由公關室統籌相關單位，如人
力資源部、安全衛生管理部、採購部、客服單位等相關部門之主管，負責相關
議題改善成效，每年向高階管理階層及董事會報告。
其主要功能與職掌為統籌全公司企業社會責任和永續發展方向的目標和擬定、協助與利害關係人對話與發展、建議董事會之組織運作及管理事宜。
(註2)
本公司已於109年5月8日向董事會報告108年執行情況。
（一） 本公司依電子產業特性與本公司營運需求建立完整的環境管理制度，
並 已 通 過 ISO14001:2015( 最 新 有 效 期 間 ： 2017.11.08~2020.11.08) 及QC080000: 2017(最新有效期間：2019.8.20~2022.8.19)認證。透過代工廠生產出符合歐盟 WEEE(廢棄電機電子設備指令)之要求，並定期定時
稽核，以確保其均能維持系統運作有效性。
（二） 公司設計各產品開發時即納入環保設計考量，如節能省電的設計，採用可回收的包裝耗材，除減少對環境衝擊外，更符合各國產品法規要
求，例如：能源消耗的ErP、Energy Star 等「環保標章」。此外，本公司均禁用危害性物質產品，產品開發也都符合各國法規要求，如產品開發符合歐盟RoHS、REACH、WEEE規範、EuP指令、無鹵要求等國際法
規規範，研發生產全程採用無鉛製程。
（三） 本公司目前尚未針對氣候變遷對企業現在及未來的潛在風險與機會進行評估及採取氣候相關議題之因應措施，未來將逐步改善。

26

與上市上櫃公司企
業社會責任實務守則差異情形及原因

無差異

無差異

無差異

運作情形
評估項目

是

（四）公司是否統計過去兩年溫室氣體排放量、用水量及廢棄物總重量，並制定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策？

摘要說明
項目
2018
2019
YoY
（四） 圓剛科技自2010年
530
516 -2.68%
起，每年統計溫室氣體 溫室氣體排放 (Co2e, Ton)每單位產品 (Co2e, Kg)
1.62
1.57 -2.68%
排放量、用水量及廢棄 用電量(千度)1,403
1,234 -12.05%
每單位產品用電量(度)4.283.77 -12.05%
物總重量，已於本公司
事業廢棄物(Ton)
23.5
22.5 -4.26%
每年度之企業社會責任每單位產品事業廢棄物(Kg)
0.072
0.069 -4.26%
用水量(度)
5,685
5,505 -3.17%
報告書中揭露(下載連結)， 請參閱本公司2018年企業社會責任報告書第29頁。並訂定節能減碳、溫室氣體減量、減少用水或其他廢棄物管理之政策，且明訂每
年在節能、減碳、省水及降低溫室氣體排放量上均達成逐年降低2%的目標。

四、社會議題（一）公司是否依照相關法規及國際人權公約，制定
相關之管理政策與程序？
（二）公司是否訂定及實施合理員工福利措施（包括薪酬、休假及其他福利等），並將經營績效或
成果適當反映於員工薪酬？

（三）公司是否提供員工安全與健康之工作環境，並對員工定期實施安全與健康教育？
V（四）公司是否為員工建立有效之職涯能力發展培訓計畫？
（五） 對產品與服務之顧客健康與安全、客戶隱私、行銷及標示，公司是否遵循相關法規及國際準則，並制定相關保護消費者權益政策及申訴程
序？

否與上市上櫃公司企
業社會責任實務守則差異情形及原因（一） 本公司遵守勞動相關法規並遵循國際人權公約，訂有工作規則及相關
人事管理規章，內容涵蓋禁用童工、性別平等、工作權及嚴禁任何非法歧視等保障人權之規定。
（二） 本公司訂有工作規則及相關人事管理規章，內容涵蓋本公司聘僱勞工之基本工資、工時、 休假、退休金給付、勞健保給付、職業災害補償
等均符合勞動基準法相關規定。設立職工褔利委員會透過員工選舉產
生之福利委員會運作，辦理各項福利事項；本公司酬金政策，係依據
個人能力，對公司貢獻度，績效表現，與經營績效之關聯性成正相關。
（三） 本公司提供員工安全無虞與健康的職場環境，本公司運用OHSAS 18001
職業安全衛生管理系統架構，落實確保員工的安全健康工作環境與設施。制定相關工作守則，防止職業災害；定期(每年)辦理消防與災害緊急應變演習，每年辦理全體員工健康檢查、不定期舉辦身心靈健康講
座和課程，並舉辦家庭日、員工旅遊等等；另本公司設有職工福利委
員會，負責辦理員工各項福利措施及補助作業。本公司亦依法辦理勞
工保險、全民健康保險及團體保險，藉以保障員工權益，全方位支持
員工身心靈均衡發展。
（四） 本公司依不同職務及職類的員工，依功能職能、核心職能、管理職能
等三類進行職涯規劃，以提升技術水準，提升員工整體素質。
（五） 本公司對產品與服務之行銷及標示，係遵循相關法規及國際準則，對
於銷售之產品會依客戶需求出具自我宣告書，包括符合FCC、UL、
BETS-7、C-TICK、BSMI、VCCI及歐盟REACH法規、RoSH環保法規、WEEE
規範、EuP指令、無鹵要求等國際法規規範；對客戶之隱私均遵守保密
協定及個人資料保護法，並設有客服單位及利害關係人專區保護消費者權益政策及提供申訴管道。

27

無差異

運作情形
評估項目

是

否

摘要說明

（六）公司是否訂定供應商管理政策，要求供應商在
環保、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相
關規範，及其實施情形？

與上市上櫃公司企
業社會責任實務守則差異情形及原因（六） 本公司對於供應商之管理訂有「採購管理程序」進行供應商評鑑，更於雙方簽屬的採購合約中明訂，若供應商涉及違反企業社會責任政策，且在環境、職業安全衛生或勞動人權等議題遵循相關規範上有顯
著違背時，我們將隨時終止或解除契約。截至目前為止，並無此情事發生。
五、公司是否參考國際通用之報告書編製準則或指自2019年起之企業社會責任報告書均依循全球倡議組織 (Global Reporting
引，編製企業社會責任報告書等揭露公司非財務
Initiative，簡稱GRI) 所提出之永續性報導準則(GRI Standards)所列之指導方針及資訊之報告書？前揭報告書是否取得第三方驗證
架構編制企業社會責任報告書。其中所揭露的資訊，除財務數據係經會計師簽單位之確信或保證意見？
證後公開發表的資訊外，其他數據來自圓剛科技內部自行調查、統計之結果，
無差異V
針對報告書中揭露的資訊僅進行內部模擬查證，並未取得第三方驗證單位之確
信或保證意見。未來，我們預計邀請第三方查證機構，針對報告書內容進行外部查證。
六、公司如依據「上市上櫃公司企業社會責任實務守則」定有本身之企業社會責任守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：無七、其他有助於瞭解企業社會責任運作情形之重要資訊：
本公司整合公司內之物資與人力，積極回饋社會。鼓勵員工每人每年至少花半天實際參與志工活動回饋社會，透過下列志工活動，讓員工能用自己的時間服務社
會，用自己的雙手幫助需要的人。雖目前公司仍處虧損階段，但公司仍一本初衷持續透過同仁的力量，付出不分大小、只要貢獻自己、回饋社會都是值得鼓勵。
(一) 綠色承諾
本公司深切了解到保護地球環境是人類共通的重要課題，但基於圓剛長期致力於環境保護，仍持續嚴格要求外包代工廠商務必遵守歐盟無鉛無毒製程，要求
代工廠商以全面環境管理系統的建立來推動環保工作，落實歐盟RoHS指令的無鉛無害製程，並在產品開發階段即納入環保設計考量，與國際標準接軌。本公司長期致力於環境保護的管理，自2003年12月即通過ISO14001國際環保認證，利用整體的環境評估、廣泛的法規查核、全廠原物料及化學物質使用狀況的清查、能源資源使用狀況及環境設施的安全調查，全面而深入的探討現行的各項活動可能造成的環境衝擊，以作為管理階層制訂環境政策、設立環境管理方案
的依據，使圓剛科技的環境保護系統能持續有效的運作，減少對環境的衝擊。
以下為公司取得之認證
證書
品質管理
ISO 9001：2015
環境管理系統ISO 14001：2015
職業安全衛生管理系統
OHSAS 18001：2007
有害物質管理系統
IECQ OC 80000：2017

取得日期

到期日

備註

2017/11/02

2020/11/02

預計於 2020 年 續證2017/11/08

2020/11/08

預計於 2020 年 續證2017/11/08

2020/11/08

預計於 2020 年 轉證 為 ISO 45001：20182019/08/20

2022/08/19

28

運作情形
評估項目

是

否

摘要說明

與上市上櫃公司企
業社會責任實務守則差異情形及原因(二)108年環境保護執行狀況(三)以下為本公司於2019年之公益活動摘要說明: 每年舉辦清潔地球、社區服務日活動 (2019 年 11 月 6 日於光復橋河濱公園舉行)我們圓剛均會自辦清潔地球、社區服務日活動，提醒大家以愉悅的心，參與今天的活動，善盡清潔地球•服務社區之責任。以摯誠的心，貢獻自己、服務人群；
以感恩的心，回饋社會、關懷地球；以熱誠的心，積極參與、志工活動，並提醒大家，每年至少貢獻半天的時間，來回饋我們社會。
 每年的袋受飢兒過好年-紅包袋義賣
每年響應世界和平會「袋受飢兒過好年」的活動，本活動獲得許多同仁的響應，共售出 222 組紅包袋，紅包袋義賣所得讓均交由世界和平會運用於寒假供餐、
愛心年菜及助學紅包服務。他們過一個沒有煩惱又溫飽的新年！
 百盒傳愛-弱勢家庭兒童之聖誕禮物募集
耶誕節是個溫馨感恩的時刻，我們也不忘要適時的回饋社會。每年由公共關係室向公司同仁募款，再購買各種文具用品、玩具等，將募來的愛心放入圓剛產品包裝盒(以反面放置)，並包裝成禮物盒，今年再度準備 250 份耶誕禮盒，
除宜蘭、花蓮地區外，均由公司志工親送至中華基督教救助協會指定之陪讀班(請參閱右表)，並分送到每一位弱勢
家庭兒童的手中，在這個寒冷的季節裡，給弱勢家庭的孩子們一個溫暖、有感的耶誕節。
 每年為急難家庭募集食物包
每年在公司內進行為急難家庭募集食物包的募款活動，從不間斷。中華基督教救助協會公關資源處張綺凌組長說：「圓剛一直是救助協會的好伙伴。九年來，長期擔任志工協助協會；參加救助挑戰營，為急難家庭募款；除了公司
員工認捐食物包，更擔任包米志工。實在是企業落實社會責任的最佳表率。」救助協會是圓剛在志工活動上非常重要的夥伴，彼此充分合作，當然也提供許多志工活動的機會讓圓剛同仁有機會參與。」
 暫停阿朗水蜜桃/黃金桃團購活動改為募款資助點亮新竹後山星子計畫”活動經費每年七月，響應新事社會服務中心協助新竹尖石鄉水蜜桃小農直接銷售網絡的專案，於公司內部發起水蜜桃/黃金桃團購，支持尖石山上教導與協助原住民小農，
同時這些原住民果農每年亦從每盒水蜜桃的金額，提撥一定比例的金額捐助”點亮新竹後山星子計畫”的活動經費。但今年遭逢氣候異常導致桃樹只開花不結果，
果農估算僅剩一成產量，以致今年無法團購。公司聞訊，發動募款，今年度雖無法團 5 水蜜桃，但透過捐款仍募集四萬餘元直接捐助”點亮新竹後山星子計畫”
的活動經費。
 招募企業志工: 2019 LET'S RUN 空英 1919 陪讀路跑 活動志工 (於 5 月 18 日舉行)
響應中華基督教救助協會「弱勢家庭兒童課後陪讀計畫」，為經濟弱勢家庭的孩子設立課後陪讀班，「空中英語教室」，特別舉辦具有英語特色的公益路跑活動「2016
LET'S RUN│空英 1919 陪讀路跑」。故與主辦單位合作一起來關心弱勢家庭孩子的教育，今年仍招募 40 位服務志工熱情參與，貢獻一己之力，讓活動更圓滿。

29

運作情形
評估項目

是

否

摘要說明

與上市上櫃公司企
業社會責任實務守則差異情形及原因 贊助 1919 愛走動，急難家庭救助計畫
作為中華基督教救助協會長期的公益夥伴，本公司持續以產品贊助方式支持急難家庭救助計畫之一系列活動，如單車環台、單車環台大串連陪騎、救助挑戰營
等，活動摸彩之獎品提供。包括圓剛高級電競耳機等產品。
 企業志工制度
為鼓勵員工從事志工服務，將自身最珍貴的時間貢獻給社會，我們建立了一套企業志工制度，讓同仁在工作之餘也能夠有做志工的機會。志工假制度：同仁能夠利用上班時間參與公司所舉辦之志工活動－弱勢家庭兒童陪讀及天下希望閱讀活動，並於員工考勤工作表上新增企業志工服務之選項。將志工服務完全開放
給所有員工共同參與。志工社：圓剛志工社於2010年3月成立。透過志工社成立，將對社會服務有興趣的同仁集結在一起，對公司提升認同度及向心力，同時讓
志工活動更多元精彩。志工隊：圓剛科技股份有限公司志願服務隊於2011年9月成立，並與新北市志願服務暨婦女資源中心密切合作，獲得更多與志願服務相關
的資訊，並將有限資源的利用最大化。
(四)本公司企業社會責任相關之公司治理、對利害關係人的企業承諾、環境保護及社會參與等工作，分別由各負責相關單位列入年度KPI 執行、考核與檢討，並由總經理室統籌監督管理。可由以下地方，獲得相關資訊：- 公司年報：http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/index.php?mod=annual- 公司網站：http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/- 投資人關係網站：http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/stakeholder.php- 企業社會責任網站：https://www.avermedia.com/tw/responsibility
八、公司企業社會責任報告書如有通過相關驗證機構之查證標準，應加以敘明：無註 1：風險評估與因應方式
性質
風險議題

財務風險

因應方式

利率變動

本公司 2018 年並無長短期融資情形，故對利息支出並無重大影響

匯率變動

本公司以外銷為主，美金交易為主，外幣匯率風險不可避免。因應方式主要以提高原物料亦採美金計價。歐洲、日本及中國等子公司降低收取單一貨幣，同時以專人隨時掌握匯率變動資訊，適時調整外幣部位。

通貨膨脹及緊縮研發創新產品的同時須持續降低產品成本，並隨時注意市場物價變化，行配合物價水準調整採購數量或以政策性備料來因
應可能之通貨膨脹。

科技與產業變化

掌握產業核心技術及客戶需求，迅速推出高附加價值的產品，以區隔低價市場之競爭。以自有品牌與具有價值的 ODM 並重
的經營策略，可以有效的降低管銷成本，分散經營風險；並協助 ODM 客戶在市場上率先推出最能符合使用者需求的產品，
贏得市場先機。

銷貨本公司以 AVerMedia 品牌行銷全球，為避免營收過於集中單一區域及增加在地行銷強度，積極在海外重要區域市場成立子公司，以降低營運銷貨之風險。

進貨

為維持供貨之穩定性、品質、及價格與交期，本公司對於關鍵零組件都會維持兩家以上之合格供應商，以降低進貨之風險。

營運風險

30

氣候變遷風險國內外政策及法令變動

本公司總部設於台灣，遵行國內之政策及法令。此外以 AVerMedia 自有品牌行銷全球，於海外重要區域市場均以設立子公司，藉由貼近市場及及時掌握當地政府法令，來因應國內外政策及法令之即時變動。於總部設置專職法務單位，含括法務及智財管理人員，隨時注意當地之政府政策及法令之變動，以利及時提出因應措施，以維護本公司之權益與長久以來已建
立之信譽。

氣候變遷

圓剛長期關注全球氣候變遷所引發的環境危機，遵守國內外環保法規與顧客的要求，雖目前已無實體工廠，仍要求外包代
工廠商必須通過環安衛相關之國際標準如 ISO14001、OHSAS18000 及 IECQ QC080000 等管理系統認證，並針對特定產品進行碳足跡計算及依 ISO14064-1(組織溫室氣體盤查) 之規範自我審查的方式，善盡企業公民的責任。

註 2：企業社會責任組織與工作執掌31

(六) 公司履行誠信經營情形及採行措施：

落實誠信經營情形
運作情形
評 估 項 目是一、訂定誠信經營政策及方案(一) 公司是否制定經董事會通過之誠信經營政策，並於規章及對外文件中明示誠信經營之政策、作法，以及董事會與高階管理階層積極落實經營政策之承諾？

(二) 公司是否建立不誠信行為風險之評估機制，定期分析及評估營業範圍內具較高不誠信行為風險之營業活動，並據以訂定防範不誠信行為方案，且至少涵蓋「上市上櫃公司誠信經營守則」第七條第二項各款行為之防範措施？
(三) 公司是否於防範不誠信行為方案內明定作業程序、行為指南、違規之懲戒及申訴制度，且落實執行，並定
期檢討修正前揭方案？

V摘要說明(一)本公司已訂定誠信經營守則，該文件明示本公司之董事、審計委員、經
理人、受僱人、受任人或具有實質控制能力者，於從事商業行為之過程
中，不得直接或間接提供、承諾、要求或收受任何不正當利益，或做出
其他違反誠信、不法或違背受託義務等不誠信行為，以求獲得或維持利益，以落實誠信經營，並經董事會通過後實施，並送各監察人及提報股東會。並公告於公司投資人關係網站。
(二)已訂定防範不誠信行為方案及相關作業程序及行為指南。除針對誠信經營守則進行教育訓練外，並要求每位同仁簽署員工行為承諾聲明書，新進人員則要求於報到日當天簽署。

無差異(三) 針對較高不誠信行為風險之營業活動，採行之防範不誠信行為如下:
員工行為準則、合法政治獻金之處理程序、公益活動計畫與執行辦法、採購管理程序、個人資料法法規遵循作業與機密資訊管控作業等多項內
部作業管理程序。實施至今，本公司員工尚無違反上述不誠信行為情事。

二、落實誠信經營(一) 公司是否評估往來對象之誠信紀錄，並於其與往來
交易對象簽訂之契約中明定誠信行為條款？

(二) 公司是否設置隸屬董事會之推動企業誠信經營專（兼）職單位，並定期(至少一年一次)向董事會報
告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監督執行情形？
(三) 公司是否制定防止利益衝突政策、提供適當陳述管道，並落實執行？

否與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因V(一)本公司本於誠信經營原則，以公平與透明之方式進行商業活動。於商業往來之前，會考量往來交易對象之合法性及是否有不誠信行為紀錄，避免與有不誠信行為紀錄者進行交易。本公司與他人簽訂契約，內容包
含遵守誠信經營政策及交易相對人如涉及不誠信行為，得隨時終止或解
除契約之條款。
(二)本公司由人力資源部門負責企業誠信經營制度之相關作業運作，負責規劃推動誠信經營政策與防範方案之制定，並由稽核單位監督執行狀況，每年定期向董事會報告其誠信經營政策與防範不誠信行為方案及監
督執行情形。
(三)本公司「公司誠信經營守則」及「董事會議事規則」中訂有董事利益
迴避制度，對董事會所列議案，與其自身或其代表之法人有利害關係，
致有害於公司利益之虞者，得陳述意見及答詢，不得加入討論及表決，且討論及表決時應予迴避，並不得代理其他董事行使其表決權。
實施至今，本公司員工尚未發生利益衝突之個案。

32

無差異

運作情形
評 估 項 目是(四) 公司是否為落實誠信經營已建立有效的會計制度、
內部控制制度，並由內部稽核單位依不誠信行為風險之評估結果，擬訂相關稽核計畫，並據以查核防
範不誠信行為方案之遵循情形，或委託會計師執行查核？
(五) 公司是否定期舉辦誠信經營之內、外部之教育訓
練？

摘要說明

與上市上櫃公司誠信經營守則差異情形及原因(四) 為確保誠信經營之落實，本公司內部設置稽核室及外部會計師稽查機
制，定期查核前項制度遵循情形，並適時提供改善建議，以確保誠信
經營之落實。

四、 公司檢舉制度之運作情形(一) 公司是否訂定具體檢舉及獎勵制度，並建立便利檢舉
管道，及針對被檢舉對象指派適當之受理專責人員？
(二) 公司是否訂定受理檢舉事項之調查標準作業程序、調查完成後應採取之後續措施及相關保密機制？
(三) 公司是否採取保護檢舉人不因檢舉而遭受不當處置
之措施？

否

V

(五) 誠信經營課程之內部訓練已做成E-Learning課程，除對新進同仁提供公司核心價值及遵循制度之教育訓練課程外，並為公司員工每年必須重
複修習之課程。且安排本公司董事、經理人參與外部相關之訓練課程。
(一) 本公司依誠信經營守則及員工行為準則均訂定具體檢舉制度，實施至
今，本公司員工未提出任何檢舉案件：(二) 公司已訂定具體檢舉及獎勵制度，設有舉報專線，檢舉人可將舉報事
項直接提供予人資單位並由專人負責處理。對於違反規定之員工，將
依「工作規則」之規定進行懲處；若檢舉屬實則給予檢舉人適當獎勵。
(三) 本公司於舉報作業訂有相關規定。申訴/檢舉人的個人資料由人資單位
妥善保密並去識別化，避免其遭受不當處理。
(四) 針對檢舉人身分及檢舉內容進行保密，以保護檢舉人不因檢舉情事而
遭不當處置。洩密者，將予以懲處。如對於申訴人因檢舉報復者，亦
依規定從重處罰。實施至今，本公司員工未提出任何檢舉案件。
(一) 提供本公司最新版誠信經營守則於本公司投資人網站供投資人參
閱，惟實施至今，本公司員工尚無違反不誠信行為情事。

四、加強資訊揭露
(一) 公司是否於其網站及公開資訊觀測站，揭露其所訂 V誠信經營守則內容及推動成效？
五、公司如依據「上市上櫃公司誠信經營守則」定有本身之誠信經營守則者，請敘明其運作與所定守則之差異情形：無差異
六、其他有助於瞭解公司誠信經營運作情形之重要資訊：（如公司檢討修正其訂定之誠信經營守則等情形）
本公司誠信經營守則守則於一○九年三月十九日完成第二次修訂

無差異

無差異

(七) 公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：
本公司訂有定公司治理守則，查詢方式可登錄本公司網站 http://ir.avermedia.com.tw >投資人關係專區查詢。
(八) 其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：
有關「內部重大資訊處理作業程序」已制定於本公司「防範內線交易管理作業辦法」中，本公司針對內部重大資訊處理及揭露，均依照相關法律、命令及臺灣證券交易所或證券櫃檯買賣中心之規定及本作業程序辦理，自 98 年起，將辦法放置於公司網站，提供員工、經理人及董事可隨時點閱，
稽核室並製做防範內線交易宣導影片，內容涵蓋作業辦法宣導，並要求需被宣導者經由 e-learning 系統上進行觀看，事後亦需於系統上進行測驗。

33

附表一

108 年度董事及經理人進修情形
進修日期
職稱

名稱

主辦單位
起

董事
108/07/24
長/執行長/ 郭重松總經
108/11/27
理

課程名稱

迄

進修是
進修
否符合
時數
規定

108/07/24

財團法人證券暨期貨市 108 年度上市公司內部人股權交場發展基金會
易法律遵循宣導說明會3.0

是108/11/27

社團法人中華公司治理
第 15 屆公司治理國際論壇
協會

3.0

是

3.0

是

3.0

是

3.0

是

3.0

是

6.0

是

3.0

是

3.0

是

財團法人證券暨期貨市 從人力與職能盤點看企業經營績
場發展基金會效
財團法人證券暨期貨市 企業併購過程之人力資源與併購場發展基金會
整合議題探討
財團法人證券暨期貨市
員工獎酬策略與工具運用探討場發展基金會
財團法人證券暨期貨市 上市(櫃)公司董事及監察人如何場發展基金會
執行職務
社團法人公司治理專業
2019 年公司治理實務研討會
人員協會
財團法人中華民國證券
108 年度防範內線交易宣導會
暨期貨發展基金會
財團法人中華民國證券 董監事背信與特殊背信罪之成立
暨期貨發展基金會
實務案例解析

108/10/16

108/10/16

108/11/20

108/11/20

108/04/10

108/04/10

108/04/23

108/04/23

董事 郭育廷 108/03/29

108/03/29

108/10/25

108/10/25

108/12/04

108/12/04

獨立黃瑞南 108/03/29
董事

108/03/29

社團法人公司治理專業
2019 年公司治理實務研討會
人員協會

6.0

是

108/07/17

108/07/17

中華民國證券暨期貨市 108 年度上市公司內部人股權交場發展基金會
易法律遵循宣導說明會3.0

是108/11/27

108/11/27

社團法人中華公司治理
協會

3.0

是

108/01/18

108/01/18

3.0

是

3.0

是

3.0

是

12.0

是

6.0

是

董事 李淼盛董事 王江林

獨立
趙堃成
董事

獨立
趙興偉
董事

財務
108/01/24
主管/
林朝祥
會計
108/02/27
主管

108/01/24
108/02/27

第 15 屆公司治理國際論壇

財團法人中華民國會計 從經濟犯罪觀點看「公司法修正」
研究發展基金會
對企業的法律責任影響與因應
財團法人中華民國會計 新版「公司治理藍圖(2018 研究發展基金會2020)」相關規範
財團法人中華民國會計 「重大消息」在經濟犯罪中的關鍵
研究發展基金會
角色：法律責任與案例探討
財團法人中華民國會計
會計主管持續進修班
研究發展基金會
財團法人中華民國會計 台商子公司常見內稽內控缺失與
研究發展基金會
案例解析

108/04/26

108/04/26

108/12/19

108/12/19

108/12/20

108/12/20

財團法人中華民國會計 內稽人員對資訊安全與個人隱私
研究發展基金會
之法遵防弊實務議題解析

6.0

是

內稽
108/12/19
代理黃瓊嫻人
108/12/20

108/12/19

財團法人中華民國會計 台商子公司常見內稽內控缺失與
研究發展基金會
案例解析

6.0

是

108/12/20

財團法人中華民國會計 內稽人員對資訊安全與個人隱私
研究發展基金會
之法遵防弊實務議題解析

6.0

是

內稽
金科
主管

34

（九）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：

1. 內部控制聲明書

2. 委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。

35

最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
(十一) 最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：
1、 本公司 108 年股東常會重要決議及執行情形

(十)

開會時間
108/06/20

重要決議事項
1. 通過民國107 年度營業報告書及決算表冊案。
2. 通過本公司民國107 年度盈餘分配案。
3. 通過本公司擬以資本公積發放現金案。
4. 通過本公司章程修正案。
5. 通過「從事衍生性商品交易處理程序」修正案
6. 通過「取得或處分資產處理程序」修正案。
7. 通過「背書保證辦法」修正案 。
8. 通過「資金貸與他人作業程序」修正案。

執行情形
全部業已辦理完成。
1. 本公司擬依公司法第241條，以超過面額發行
普通股溢價之資本公積新台幣19,289,233元分
配現金，每股配發新台幣0.1元。
執行情形：訂定民國108 年07 月24 日為除息
基準日，108 年8 月8 日為發放日，並全數發
放完畢。
2. 修正之章程、程序及辦法業已公告於公開資訊觀測站及放置於本公司網站(http://ir.avermedia.com/irwebsite_c/)。

2. 108 年董事會之重要決議事項
開會日期

108/03/21

108/05/09

108/08/08

108/10/29

108/11/07

108/12/19

重要決議事項備註
1 通過本公司 107 年度內部控制制度聲明書。
2 通過本公司 107 年度營業報告書及財務報表。
3 通過本公司 107 年度盈餘分配案。
4 通過本公司擬以資本公積發放現金股利案。
5 通過本公司「公司章程」修正案。
6 通過本公司「董事選舉辦法」修正案。
經全體出席董通過本公司「公司治理實務守則」修正案。
7
事討論後，無異議照案通過。
8 通過本公司「從事衍生性商品交易處理程序」修正案。
9 通過本公司「取得或處分資產處理程序」修正案。
10 通過本公司 108 年度股東常會日期、時間、地點、會議程序及主要議案內容。
11 通過本公司 107 年度經理人特別獎金發放事宜。
12 通過本公司 108 年度經理人薪資結構建議案。
13 通過本公司 108 年度董事酬勞結構建議案。
1 通過 108 年第一季合併財務報表及會計師核閱意見稿。
2 通過為配合勤業眾信聯合會計師事務所更換會計師，擬自民國 108 年第 1 季起更經全體出席董換本公司之簽證會計師。
事討論後，無異3 通過訂定「處理董事要求之標準作業程序」。
議照案通過。
4 通過本公司民國 108 年度經理人薪資結構有關變動酬勞中員工酬勞之再議案。
5 通過本公司委由圓展科技代工製造之倉租條款增補。
1 通過審計委員會提案，審議本公司 108 年度第二季合併財務報表。
經全體出席董事討論後，無異2 通過同意與中國信託授信往來事宜。
議照案通。
3 通過訂定本公司經理人管理及績效評估辦法案。
經全體出席董事討論後，無異1 通過訂定本公司「董事會績效評估辦法」案。
議照案通過。
經全體出席董
1 通過 109 年度『年度稽核計畫』乙案。
事討論後，無異2 通過有關董事李淼盛受託執行公司業務與董事報酬支給乙案。
議照案通過。
經全體出席董事討論後，無異1 通過聘任本公司副總經理。
議照案通過。

36

3. 109 年董事會之重要決議事項
開會日期
109/01/16

109/02/06

109/03/19

109/03/24

109/05/05

109/05/08

重要決議事項備註
經全體出席董
通過解任本公司經理人戴明火，並同時解除其另受本公司委任而擔任之法人董事事討論後，無異1
代表人、子公司代表人、董事等所有各項職務案。
議照案通過。
1 通過本公司 108 年度經理人特別獎金發放事宜。
通過本公司 108 年至 110 年度擬委任勤業眾信聯合會計師事務所徐曉婷會計師擔
2
任移轉定價報告之簽證及服務公費。
3 通過本公司擬委任勤業眾信聯合會計師事務所之劉建良會計師及郭俐雯會計師擔 經全體出席董任 108 年度財務報表簽證，及委任劉建良會計師擔任 108 年度稅務簽證之會計師 事討論後，無異及其報酬案。
議照案通過。
4 通過 108 年度內部控制制度聲明書。
5 通過本公司「股東會議事規則」修正案。
6 通過 109 年度營運計劃案。
經全體出席董
1 通過為委託第三人洽詢不動產價購事宜，擬提供背書保證金及授權洽詢價格事宜。 事討論後，無異議照案通過。
1 通過本公司 108 年度營業報告書及財務報表。
2 通過本公司 108 年度員工酬勞分配案。
3 通過本公司 108 年度盈餘分配案。
4 通過本公司擬以資本公積發放現金案。
5 通過本公司「企業社會責任實務守則」修正案。
6 通過本公司「誠信經營守則」修正案。
7 通過本公司 109 年度股東常會日期、時間、地點、會議程序及主要議案內容。
8 通過本公司與從屬公司圓展科技間之買賣合約與人力資源服務合約簽署。
經全體出席董
9 通過追認本公司自公開市場處分圓展科技股份有限公司之投資股份。
事討論後，無異10 通過追認本公司之子公司圓毅投資股份有限公司自公開市場處分圓展科技股份有 議照案通過。
限公司之投資股份。
11 通過執行第 19 次庫藏股，並同意本公司「第 19 次買回股份轉讓員工辦法」，以買回本公司股份轉讓予員工。
12 通過依「上市上櫃公司買回本公司股份辦法」之規定出具董事會聲明書。
13 通過本公司民國 108 年度經理人員工酬勞分配案。
14 通過本公司民國 108 年度董事酬勞分配案。
15 通過本公司民國 109 年度經理人薪資結構建議案。
16 通過本公司民國 109 年度董事酬勞結構建議案。
經全體出席董
1 通過本公司公司章程修正案。
事討論後，無異2 通過新增本公司 109 股東常會討論事項。
議照案通過。
1 通過 109 年第一季合併財務報表及會計師核閱意見稿。
經全體出席董
2 通過第十九次買回股份轉讓員工辦法修正案。
事討論後，無異議照案通過。
3 通過民國 110 年度新任期董事酬勞結構建議案。

(十二) 最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲
明者，其主要內容：無。

37

(十三) 最近年度及截至年報刊印日止，公司董事長、總經理、會計主管、財務主管、內部稽核主管、公司治理主管及研發主管等辭職解任情形之彙總：
公司有關人士辭職解任情形彙總表
109 年 5 月 15 日
職稱

姓名

到任日期

解任日期

辭職或解任原因

技術長

戴明火

105/08/11

109/01/16

自請離職

38

五、會計師公費資訊
會計師公費資訊
會計師事務所名稱

查核期間

會計師之查核期間
是否涵蓋完整會計
年度

備 註

108.01.01—108.12.31

是

無

會計師姓名

勤業眾信聯合會計師事務所

劉建良

郭俐雯

單位：新台幣仟元單位：新台幣仟元
公費項目
金額級距
1
2
3
4
5
6

審計公費

非審計公費

1,975

180

低於 2,000 千元
2,000 千元（含）～4,000 千元
4,000 千元（含）～6,000 千元
6,000 千元（含）～8,000 千元
8,000 千元（含）～10,000 千元
10,000 千元（含）以上

合

計

2,155

單位：新台幣仟元

非審計公費
會計師事務所 會計師姓 審計公
名 稱名
費 制度設 工商登 人力資 其他
計

記

源

（註2）

會計師查
小 計 核期間

非審計公費為劉建良
勤業眾信聯合會計師事務所備 註1,975

180 2,155

108.01.01108.12.31 108/01~12 TP

郭俐雯
移轉訂價報告本公司支付會計師公費情形：(一) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者，
應揭露審計與非審計公費金額及非審計服務內容：無。
(二) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露審計公費減少金
額、比例及原因：無。
(三) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因：無。

39

六、更換會計師資訊：（一） 關於前任會計師
更換

日期 2019/05/09
為配合勤業眾信聯合會計師事務所內部調整之需要，於 109 年 5 月 9
更 換 原 因 及 說 明
日經由董事會通過自 108 年第 1 季起將原簽證會計師由林文欽會計師及郭俐雯會計師，更換為劉建良會計師及郭俐雯會計師。
當事人說明係委任人或會計 情

會計師
況

師終止或不接受委任 主動終止委任

林文欽

不再接受(繼續)委任
最新兩年內簽發無保 無此情事
留意見以外之查核報
告書意見及原因
會計原則或實務
財務報告之揭露
有
與發行人有無不同意查核範圍或步驟
其

他

見
V

無
說明
其他揭露事項

無此情事(本準則第十條第六款
第一目之四至第一目之七應加以揭露者)40

委任人

(二)關於繼任會計師
事

務

所

名

稱 勤業眾信聯合會計師事務所

會

計

師

姓

名 劉建良

委

任

之

日

期 2019/05/09

委 任 前 就 特 定 交 易 之 會 計無
處 理 方 法 或 會 計 原 則 及 對
財 務 報 告 可 能 簽 發 之 意 見
諮

詢

事

項

及

結

果

繼 任 會 計 師 對 前 任 會 計 師無
不 同 意 見 事 項 之 書 面 意 見(三)﹑前任會計師對本準則第 10 條第 6 款第 1 目及第 2 目之 3 事項之復函。無七、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所
屬事務或其關係企業者之資訊：無 此 等 情 事 。
八、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：(一)、董事、監察人、經理人及大股東股權變動情形
108 年度職稱

姓名

董事長/執行長/總經理
副董事長
董事
董事
獨立董事
獨立董事
獨立董事
執行長

郭重松
李淼盛
王江林
郭昱廷
趙堃成
趙興偉
黃瑞南
戴明火(註 1)當年度截至 04 月 20 日止持有股數增 質押股數增 持有股數增
（減）數
（減）數
（減）數
0
0
0
0
0
0
0
351,000

0
0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
190,000
0
0
0
0

質押股數增
（減）數
0
0
0
0
0
0
0
0

註 1 於民國 109 年 1 月 16 日辭職。

(二)、股權移轉或股權質押之相對人為關係人者，應揭露該相對人之姓名、與公司、董事、監察人、持股比例超過百分之十股東之關係及所取得或質押股數：無此等情事。

41

九、持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料：
持股比例占前十名之股東，其相互間之關係資料

姓

名

本人
持有股份

配偶、未成年子女持
有股份

郭重松
昱慈投資有限公司
代表人：高錦蘭
高錦蘭
郭倍慈

12,794,371
4,680,026

持股
比率%
6.63
2.43

3,889,604
2,706,754

2.02
1.40

12,794,371
無

顏如敏
李淼盛
郭昱廷

2,583,000
2,566,873
2,377,088

1.34
1.33
1.23

張永哲
郭娟娟
莊寶明

2,195,358
1,851,213
1,718,310

1.14
0.96
0.89

股數

3,889,604
無

持股
比率%
2.02
無

利用他人名義合計持
有股份

無
無

持股
比率%
無
無

6.63
無

無
無

無
無

無
無
無

無
無
無

無
無
無

無
無
無

無
無
無

無
無
無

無
無
無

無
無
無

股數

股數

持股基準日：109 日 4 月 20 日
前十大股東相互間具有關
係人或為配偶、二親等以備註內之親屬關係者，其名稱
或姓名及關係。
名稱
關係
(或姓名)
高錦蘭
夫妻
高錦蘭
投資者
郭重松
郭重松
高錦蘭
無
無
郭重松
高錦蘭
無
郭重松
無

夫妻
女兒
無
無
兒子
無
姊弟
無

十、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股
數，並合併計算綜合持股比例：
本 公 司

投 資

股

持股比例

108 年 12 月 31 日 單位：股；％董事、監察人、經理人及直綜
合投資
接或間接控制事業之投資

轉 投 資 事 業
AVerMedia Technologies,
Inc.
(圓剛美國)
AVerMedia Technologies,Inc.
(圓剛日本)
AVerMedia Technologies,
Europe B.V,
AVerMedia Technologies(Shanghai), Inc.
圓展科技股份有限公司
圓毅投資股份有限公司
AVT Solutions GmbH.

數

股

數

持股比例

股

數

持股比例

3,000,000

100.00003,000,000

100.00200

100.000

0200

100.00註 1 (資本額
100.000
EUR5,500,000)註 1 (資本額
100.000
USD1,200,000)
31,274,904
33.66
16,712,600
38,360,440
100.000註 1 (資本額
100.000
EUR100,000)
AVERMEDIA Iformation
註 1(資本額
100.000(SPAIN) S.L.
EUR100,000)
註 1：該國之公司法對其公司執照僅表彰資本額，並無股數之記載。

42

0
0
17.99
0
0
0

註 1 (資本額
EUR5,500,000)註 1 (資本額
USD1,200,000)
47,987,504
38,360,440
註 1(資本額
EUR100,000)
註 1(資本額
EUR100,000)

100.00100.0051.65
100.00100.00100.00肆、募 資 情 形
一、公司資本及股份之辦理情形：(一)股本來源
股 本 來 源
核定股本
年月

發行
價格
(元)

股數(股)

實收股本

備註

金額(元)

股數(股)

金額(元)

股本來源(元)100.08 36.87 320,000,000

3,200,000,000

214,074,330

2,140,743,300

100.11 24.32 320,000,000

3,200,000,000

210,516,330

2,105,163,300

101.03 23.91 320,000,000

3,200,000,000

206,945,330

2,069,453,300

103.04 13.28 320,000,000

3,200,000,000

199,165,330

1,991,653,300

104.11 13.01 320,000,000

3,200,000,000

192,892,330

1,928,923,300

以現金以
外之財產
抵充股款
者

其他

無

註1

無

註2

無

註3

無

註4

無

註5

第13次庫藏股註銷股本減
資(118,220,000)
第14次庫藏股註銷股本減資(35,580,000)
第15次庫藏股註銷股本減資(35,710,000)
第17次庫藏股註銷股本減資(77,800,000)
第16次、第18次庫藏股註銷股本減資(62,730,000)

註 1.經經濟部於 100 年 08 月 12 日,文號:經授商字第 10001184150 號函告核准。減資基準日為 100 年 08 月 08 日。
註 2.經經濟部於 100 年 11 月 10 日,文號:經授商字第 10001255160 號函告核准。減資基準日為 100 年 11 月 04 日。
註 3.經經濟部於 101 年 03 月 08 日,文號:經授商字第 10101040210 號函告核准。減資基準日為 101 年 03 月 06 日。
註 4.經經濟部於 103 年 04 月 14 日,文號:經授商字第 10301064570 號函告核准。減資基準日為 103 年 04 月 08 日。
註 5.經經濟部於 104 年 11 月 16 日,文號:經授商字第 10401239070 號函告核准。減資基準日為 104 年 11 月 06 日。
股
種

核

份
類

定

股

本

流通在外股份(上市)未 發 行 股 份

192,892,330

127,107,670

記名式普通股總 括 申
預定發行數額

已發行數額

總股數

核准金額

股數

不適用

不適用

不適用

不適用 不適用

價格

43

備註

計

320,000,000

報 制 度

有價證
券種類

合

相 關 資

訊

已發行部分之發行目
的及預期效益未發行部分預定發行期間

備註

不適用

不適用

不適用

(二 ) 股 東 結 構
持股基準日：109 年 4 月 20 日
股東結構

政府機構

數量
人

金融機構

其他法人

個人

外國機構

合計

及外國人

數

0

0

114

32,292

61

32,467

持 有 股 數005,294,798

182,940,102

4,657,430

192,892,330

持 股 比 例%

0.00

0.00

2.75%

94.84%

2.41%

100.00%(三 ) 股 權 分 散 情 形
持股分級

持股基準日：109 年 4 月 20 日
持有股數
持股比率

股東人數

1--------999
1,000------5,000
5,001-----10,000
10,001-----15,000
15,001-----20,000
20,001-----30,000
30,001-----50,000
50,001----100,000
100,001----200,000
200,001----400,000
400,001----600,000
600,001----800,000
800,001--1,000,000
1,000,001 股以上
合計

15,813
11,774
2,460
686
548
408
347
238
109
48
13
5
3
15

1,089,008
26,799,830
20,221,955
8,784,885
10,376,635
10,592,287
13,960,963
17,325,125
14,965,884
12,400,999
6,275,593
3,379,196
2,885,037
43,834,933

0.57%
13.89%
10.48%
4.55%
5.38%
5.49%
7.24%
8.98%
7.76%
6.43%
3.25%
1.75%
1.50%
22.73%

32,467

192,892,330

100.00%

特

別

股
年

合

月 日

持股分級

股東人數

持有股數

持股比例

未發行

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

計

44

(四 ) 主 要 股 東 名 單
持股基準日：109 年 04 月 20 日
股份
持

主要
股東名稱

有

股

數

持 股 比 例%

郭重松

12,794,371

6.63

昱慈投資有限公司
代表人：高錦蘭
高錦蘭

4,680,426

2.43

3,889,604

2.02

郭倍慈

2,706,754

1.40

顏如敏

2,583,000

1.34

李淼盛

2,566,873

1.33

郭昱廷

2,377,088

1.23

張永哲

2,195,358

1.14

郭娟娟

1,851,213

0.96

莊寶明

1,718,310

0.89(五)最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
年
項

度

107 年

目

108 年

單位：仟股；新台幣元當年度截至109 年 3 月 31 日
合併財務報告(註 6)
13.95
8.1
11.49
14.69

最
高
16.25
14.1
每股
最
低
9.01
10
市價
平
均
12.2
11.1
14.80
14.65
每股 分 配 前
淨值 分 配 後(註 1)－
192,892
192,892
192,892每股 加權平均股數盈餘 每 股 盈 餘(基本)
0.03
0.02
0.03
現 金 股 利
0.1
0.1
－
每股
－
－
－
無 償 盈餘配股
股利
配 股 資本公積配股
－
－
－
(註 1)
累積未付股利（註2）－－406.67555383
投資 本益比（註3）122－－
報酬 本利比（註4）分析 現金股利殖利率（註5）
0.82%
－
－
註 1：107 年度盈餘分配尚未經股東會決議。
註 2：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當
年度止累積未付之股利。
註 3：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 4：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 5：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。
註 6：財務報告業經會計師核閱。

45

(六)公司股利政策及執行狀況
1. 本公司現行章程有關股利政策如下:
本公司年度如有獲利，應提撥最低百分之三至百分之二十為員工酬勞，由董事會決議以股票
或現金分派發放，其發放對象得包含符合一定條件之從屬公司員工；本公司得以上開獲利數額，
由董事會決議提撥低於百分之三為董事酬勞。員工酬勞及董事酬勞分派案應提股東會報告。但公司尚有累積虧損時，應預先保留彌補數額，再依前項比例提撥員工酬勞及董事酬勞；本公司年度決算如有盈餘，依法繳納所得稅捐，彌補以往年度虧損後，就其餘額提列法定盈餘公積百分之十，但法定盈餘公積已逹實收資本時，得不再提列，其餘再依法令規定提列或迴轉特別盈餘公積；如尚有餘額，併同累積未分配盈餘，由董事會擬具盈餘分配議案，提請股東會決議分派股東紅利。
考量本公司長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需求，每年發放之現金股利以不得低於當年度
分派盈餘數額總額的百分之十；在無其他特殊情形考量下，當年度擬分派盈餘數額以不低於當年
度可分配盈餘之百分之五十為原則。
本公司業於 109 年 3 月 24 日董事會中擬定 108 年度股東股利，每股配發股東現金股利 0.10 元(1)擬以可分配盈餘配發新台幣 2,961,402 元配發現金股利，每股配發新台幣 0.01535262 元(2)擬以資本公積分配新台幣 16,327,831 元分配現金股利，每股配發新台幣 0.08464738 元
本案將俟 109 年 6 月 16 日股東常會決議通過後，依相關規定辦理。
2. 股利分配情形
本公司最近三年股利分派情形如下表:
年度
106 年
每股現金股利
NT$
0.10
股票股利

107 年
NT$

-

108 年(註 1)
0.10

NT$

-

0.10
-

註 1：本案將俟 109 年 6 月 16 日股東常會決議通過後，依相關規定辦理。

3. 預期股利政策並不會有重大變動。

(七)本次股東常會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響
關於本公司民國108年度盈餘分配議案尚未經股東會決議，依據民國109年03月24日董事會決議
通過之股利分配，未有無償配股之情事。

(八)員工及董事酬勞分配情形如下：
1. 本公司章程所載員工及董事酬勞之成數或範圍：
本公司係以當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅前利益，分別提撥百分之三至百分之二十為員工酬勞
及不高於百分之三為董事酬勞。但公司尚有累積虧損〈包括調整未分配盈餘金額〉時，應預先保留彌補數額。員工酬勞得以股票或現金為之，其給付對象得包括符合董事會所訂條件之從屬公司員工。前項董事酬勞僅得以現金為之。前二項應由董事會決議行之，並報告股東會。
2. 本期估列員工及董事酬勞金額之估列基礎、以股票分派之員工酬勞之股數計算基礎及實際分派金額若與估列數有差異時之會計處理。
本公司估列依公司法及本公司章程規定應分配之員工及董事酬勞如上1.所示，分派員工股票之股數係依據最近一期經會計師查核之財務報告淨值為計算基礎，惟若嗣後股東會決議實際配發金
額與估列數有差異時，則視為會計估計變動，列為分配當期損益。
3. 董事會通過分派酬勞情形：(1).以現金或股票分派之員工酬勞及董事、監察人酬勞金額。若與認列費用年度估列金額有差異者，應揭露差異數、原因及處理情形。
本公司民國 108 年度員工及董事酬勞，業經 109 年 3 月 24 日薪資報酬委員會及董事會決議通過。
員工酬勞總金額為新台幣 494,098 元，董事酬勞為新台幣 98,819 元，上述酬勞皆以現金方式發放。
與108年度財務報告估列數並無差異。

46

(2).以股票分派之員工酬勞金額及占本期個體或個別財務報告稅後純益及員工酬勞總額合計數之比例：
不適用(3).前一年度員工及董事酬勞之實際分派情形（包括分派股數、金額及股價）如下：
107 年度盈餘分配議案經董事會決議通過，擬議配發員工現金紅利新台幣 0 元及董事酬勞新台幣 0 元，
員工紅利及董事酬勞與 107 年度估列費用金額無差異。

(九）公司買回本公司股份情形(尚在執行中者)：
買回期次
第 19 次買回目的轉讓股份予員工
買回期間
自 109 年 03 月 25 日~109 年 5 月 24 日
買回區間價格

預計買回數量每股單價新台幣 6.08 元起至新台幣 16.51 元，當公司股價低於所定區間價格下限時，將繼續執行買回公司股份。
普通股 5,000,000 股

本次已買回股份種類及數量截至年報刊印日 109 年 5 月 15 日止已買回普通股
2,002,000 股
執行率
本公司視股價變化採取分批買回策略，截至年報刊
印日 109 年 5 月 15 日止執行率 40.04%
本次已買回股份金額
新台幣 24,972 仟元整
本次已辦理銷除及轉讓之股份數量
0股
累積持有本公司股份數量
0股
累積持有本公司股份數量佔已發行股份 1.04%(以買回當時實收資本額計算)總數比率(%)
二、 公司債辦理情形：無。
三、 特別股辦理情形：無。
四、 參與發行海外存託憑證辦理情形：無。
五、員工認股權證辦理情形：
1. 公司尚未屆期之員工認股權憑證應揭露截至年報刊印日止辦理情形及 對股東權益之影響。屬私
募員工認股權憑證者，應以顯著方式標示： 至 年 報 刊 印 日 止 並 無 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑證，故不適用。
2. 累積至年報刊印日止取得員工認股權憑證之經理人及取得憑證可認股數前十大員工之姓名、取得

及認購情形： 至 年 報 刊 印 日 止 並 無 未 屆 期 之 員 工 認 股 權 憑 證 ， 故 不 適 用 。
六、 限制員工權利新股辦理情形：無。
七、 併購或受讓他公司股份發行新股之辦理情形：
1. 最近年度及截至年報刊印日止已完成併購或受讓他公司股份發行新股者：無。
2. 最近年度及截至年報刊印日止已經董事會決議通過併購或受讓他公司股份發行新股者：無。

八、資金運用計劃執行情形(一) 計畫內容：前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年度內已完成且計劃效益尚未顯現之計劃內容及執行情形：無。
(二) 執行情形：不適用。

47

伍 、 營 運 概 況一、 業務內容(一) 營業範圍
1. 營業項目：(1) 電腦及週邊設備之設計、製造、加工及買賣。
(2) 各種電子產品之設計、製造、加工及買賣。
(3) 電腦軟體程式之設計、研究、開發。
(4) 各種電腦通訊設備之設計、製造、加工及買賣。
(5) 各種無線電通信器材之設計、製造、加工及買賣。
(6) 各種電子式控制設備之設計、製造、加工及買賣。
(7) 各種電子零組件之設計、製造、加工及買賣。
(8) 前各項產品之塑膠、鐵質外殼之設計、製造、加工及買賣。
(9) 有關前各項產品之自動化系統工程之規劃、設計、組合、安裝及買賣。
(10) 前各項產品之進出口代理經銷業務。
(11) 前各項產品之進出口貿易業務。
(12) 代理國內外廠商前各項產品之經銷。
(13) 除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
2. 營業比重：
產 品

比 重 %

數 位 視 訊 產 品 系 列

29.00

教 育 及 視 訊 會 議 產 品 系 列

71.00

合

100.00計

3. 公司目前之產品與服務項目
圓剛科技專精於多媒體視訊影音處理技術，提供最齊全的多媒體電腦視訊產品線，更是國內少數擁有自行設計、研發、行銷全系列產品能力的廠商，目前針對不同的市場
區隔，開發出產品與服務項目分別為企業運用 AI 暨專案開發市場以及消費性市場之數
位視訊系列產品，如(1) 應用於各種硬體平台之嵌入式及外接式之電視模組(2) 各種介面之高畫質影像擷取卡及開發套件系列產品
(3) 影像檢測設備(4) 數位電子看板系統(5) 多介面影音訊號轉接設備(6) AIoT 與人工智慧模組系列產品
(7) 嵌入式人工智慧邊緣運算平台及載板(8) 影音串流伺服器及專業影音直播編碼相關產品(9) 教學專用無線麥克風(10) 遊戲擷取/遊戲直播系列產品(11) 遊戲相關週邊產品(如電競喇叭、麥克風與耳機等)(12) 高畫質網路攝影機
(13) 內容創作影音實況直播/錄影及週邊相關產品48

4. 計劃開發之新商品
本公司核心技術為影像視訊相關技術，如影像擷取、影像訊號處理、影像轉換、影像
壓縮/解壓縮及網路影音串流等，圓剛將此影像視訊相關技術應用於不同的數位視訊市場，並已針對既有的不同市場區隔開發出開發多款數位視訊相關產品。此外，我們也
致力於數位影像技術與服務的其他創新應用，例如我們投入資源將影像相關產品與 IoT、
人工智慧、邊緣運算、嵌入式載板及雲端技術的整合應用或解決方案。更將相關的產
品線陸續切入選定的工業應用領域，並滿足工業電腦系統廠商在使用環境、系統穩定
度及產品生命週期等各項高規格的需求，以符合各種不同的應用環境；我們也開始強化既有的專業的軟硬體整合技術能力，為各產業的系統整合商及加值經銷商提供專屬
的客製化設計服務，例如運用在機器人、電腦視覺處理、工業自動化、智慧零售、智慧城市、智慧製造等產業，甚至在學術研究領域，都能透過人工智慧邊緣運算平台的擴充能力與散熱設計的優勢，提升生產力、降低成本，以擴大與保持本公司之競爭優勢。
(二) 產業概況：
1. 產業之現況與發展:
數位視訊相關產品產業的市場深具潛力。尤其透過適當的軟硬體搭配、網路傳輸速度
提升及行動數據的普及，讓數位影像內容的多元化更是無遠弗屆，因此網路即時影音
串流的應用更成為個人數位娛樂的另一波主流，未來市場需求成長力道絕對強勁。根據全球領導性的網紅行銷媒合平台 Influencer Marketing Hub 2019 年的預估報告，全年
全球網紅市場規模上看 65 億美元，約 2000 億台幣的市場規模。此外亦可自我們身處
於蓬勃發展的直播平台中的電競類直播及泛娛樂類直播應用看出，這個產業的發展潛
力令人難以忽視，後續更有機會呈現倍數的成長動能。
2. 產品發展趨勢及競爭情形::本公司持續網羅國內外優秀多媒體視訊軟體、硬體及韌體技術的研發人才，專注於數
位視訊方面投入適當的資源進行研發，2019 年研發人力約占全公司人數總數之 42%。
我們除了持續強化維護現有產品的效能外，也將持續專注在 Video 與 Audio 相關之核
心技術與影像擷取(Capture)、人工智慧(AI)、影像錄影(Record)及影音串流(Stream)等
CARS 的應用上的延伸開發。在深耕自有品牌的同時，也以技術與服務協助 ODM 客戶
在市場上率先推出最能符合使用者需求的產品，贏得市場先機外，更能提前掌握未來
產品發展趨勢。我們將在於： 依內容創作者的應用觀點進行系統整合，並透過強化垂直整合與延伸水平的
應用，提供完整影音串流直播應用的解決方案。
 針對更高規格視訊規格機種並滿足工業電腦系統廠商在使用環境、系統穩定
度及產品生命週期等各項高規格的需求。
 增強嵌入式影像擷取卡相關產品線，並向上延伸至 4K、8K 及 H.265 等規格。
由於數位影音相關產業中，相對的競爭情形是相當激烈的，我們在深耕自有品牌的同時，也以技術與服務開發 ODM 客戶，藉由有價值的 SI 及 ODM 客戶，除了可以擴大經濟規模外，更能有效地維持市場競爭力及爭取進入新市場的契機，並在低、中、高階的市場區隔中滿足不同應用市場之獨特規格與需求，並在市場上率先推出最能符合
使用者需求的產品，贏得市場先機。

49

3. 產業上、中、下游之關聯性:
本公司係屬中游研發、製造的供應商

圓剛科技
元(三) 技術及研發概況
1. 為強化競爭優勢，2019 年仍持續投入將近營業額之 15% 的研發費用。
本年度及截至年報刊印日止投入之研發費用如下: :單位：新台幣仟元
年度
項目
研發費用

108 年度
435,864

109 年度截至前一季止103,425

2. 開發成功之 技 術 或 產 品 :圓剛平均每年投入極高比例的研發經費及人力，面對瞬息萬變的資訊產業，截至目前為
止本公司針對多媒體影像視訊產品之研發成果，列舉近期較具代表性之產品與發展技術如下：(1) 發表免電腦高畫質遊戲錄影盒
(2) 開發完成一對多影音串流之創新解決方案 (AVerCaster™ Pro)(3) 開發完成 1080p VGA 及 Full HD 1080p 高畫質影像擷取技術(4) 開發完成搭載 SDK 開發套件的全功能 HD 擷取裝置(5) 開發完成中小企業專用經濟型影音串流解決方案(6) 開發完成有線電視專用可錄式電視盒(7) 開發完成 1080p@60 遊戲直播擷取技術(8) 開發完成機上盒(MOD)專用可錄式電視盒(9) 開發完成遊戲直播專用直覺界面-RECentral(10) 開發完成免 PC 之遊戲直播擷取技術(11) 開發完成廣電業專用影音串流伺服機(12) 開發完成多介面影音訊號轉換器(13) 開發完成 NVIDIA Tegra 嵌入式解決方案

50

(14) 開發完成 4K 動態影像串流檢測擷取技術(15) 開發完成訊號自動檢測解決方案(16) 開發完成嵌入式影音串流直播模組(17) 開發完成教學用無線麥克風(18) 開發完成電競麥克風、喇叭、耳機(19) 開發完成免驅動外接影像擷取器(20) 開發完成 4Kp60 HDR/UVC 免驅動 USB 3.1 擷取盒(21) 開發完成 4Kp60 HDR/240FPS 更新率擷取卡(22) 開發完成搭載 NVIDIA® Jetson Nano™人工智慧模組(四) 長、短期業務發展計劃：
1. 短期業務發展計劃：(1) 持續增加或擴大適當之海外服務據點，以更加貼近當地市場，提供完善之客戶服務，
以達成行銷國際化的目標。
(2) 致力於技術領先的同時，更要重視智財權的維護與專利的申請。
(3) 加強推動 CARS 計畫，將高畫質影音擷取(Capture)、影像人工智慧技術(A.I.與
Audio)、影像擷取錄影(Record)與網路直播串流(Stream)的技術，建置為成熟穩定
的核心技術模組。並導入新產品的敏捷開發(Agile)流程、以縮短開發時程。
(4) 汰換 MIS 資訊系統，強化系統穩定度並提昇系統使用者作業效率。
(5) 投入足夠且適當的資源，引進國內外優秀的業務及研發人才加入。
(6) 強化業務行銷及產品規劃能力，蒐集、整合全球各子公司及經銷商的市場及產業訊
息，做為公司新產品之研發方向，以加速推出新產品，擴大營業通路，贏得市場先機。
(7) 持續關注企業社會責任議題，善盡企業公民之義務。
2. 中、長期業務發展計劃：(1) 針對不同的產品線、針對不同的應用市場區隔，擴大企業及機構用戶，尤其針對不同系統整合商(SI)及加值型經銷商(VAR)，進行不同的行銷研究與策略發展，協助客戶創造出產品價值的極大化。
(2) 持續爭取有價值的 ODM 訂單，以期達到規模經濟以降低成本及加速品質之提昇。
(3) 持續專注核心技術的發展，持續研發經費之投資, 持續延攬專業人才加入公司的研發與行銷團隊，研究開發與核心技術相關的創新產品與應用，以利拓展業務，創造業績。深化技術、妥善運用專利優勢,建構競爭者的進入障礙，保持技術之領先。
(4) 持續強化全球品牌，提昇 AVerMedia 品牌形象。
(5) 持續關注『企業公民的責任』，秉持「增進人類的溝通性與娛樂性，並做一個對社
會有貢獻的企業」的企業目的，專注本業、穩健經營。
二、 市場及產銷概況(一) 市 場 分 析
1. 主要商品銷售地區：
圓剛以外銷為主，AVerMedia 品牌於歐、亞、中東、大洋洲及大陸等地雖已建立
相當的知名度及專業形象，但因應各國不同的文化，我們在美、英、西、法、日、韓、
俄及大陸等重要市場陸續設立銷售服務據點，採用當地化的行銷與服務，以加強在世界各地的行銷網絡及提供顧客最即時且滿意之售後服務。

51

2. 市場佔有率及競爭情形:
本公司除積極致力於多媒體視訊相關技術之研發創新，並以自有品牌“AVerMedia”
行銷全球多年有成，於數位影音相關產業中，為世界知名的領導品牌之一，尤其在遊戲直播產業中更是受遊戲玩家喜愛的領導品牌，惟目前尚並無公正的研究機構針對此產業進行市占率的調查，但在部分區域(如歐洲與美國)，則有部分通路針對遊戲錄影
與直播之產品進行出貨比重調查，本公司在其調查結果中，歐洲與美國出貨占比約分
別為 42%與 30%。
3. 市場之未來供需情況與成長性由於數位視訊產品在多媒體應用非常廣泛，原本的市場潛力本來就很大。再隨著CPU 的處理速度、硬碟容量大增、網路傳輸速度提升及行動數據的普及、數位影像內
容的多元化，再加上網路即時影音串流技術的成熟，都是帶動網紅經濟的主要原因，
未來市場需求絕對強勁、成長的動能絕對不可限量。此外，面對 2020 年新冠肺炎(COVID-19)疫情全球肆虐，未來的遠距工作、遠距教學、活動直播都可能成為新的趨勢，而娛樂性質的影音串流、電競遊戲的應用更可望因為這次疫情帶動新的成長動能。
此外，專業研究機構 Market Research Future 指出，由於運算技術進步、物聯網（IoT）
及互聯網基礎設施的快速發展，預估 2024 年全球邊緣運算市場將上看 224.53 億美元（約合 6735.9 億新台幣），年複合成長率將達到 28.4%」。本公司自 2018 年即獲得
NVIDIA 的肯定，成為其全球少數的 Jetson NVIDIA PREFERRED solution provider 首選解
決方案提供商，身為 NVIDIA PREFERRED solution provider 可以在 24 小時內提供技術支援，幫助合作夥伴的研發項目成功。除了支援 NVIDIA Jetson 全系列模組之外，輔以自行研發之影像擷取軟硬體核心技術，以影像擷取卡將各種來自於網路攝影機、USB
攝影機、MIPI 攝影機等物聯網的邊緣設備的影像輸入源捕捉下來，讓 AI 邊緣運算平
台和影像擷取解決方案無痛整合。圓剛秉持專業的軟硬體整合技術能力，推出搭載高效能和低耗能的人工智慧邊緣運算嵌入式電腦及載板，為各產業的系統整合商及加值經銷商提供專屬的客製化設計服務。可以運用在機器人、電腦視覺處理、工業自動化、
智慧零售、智慧城市、智慧製造等產業，甚至在學術研究領域。我們將持續的以自有的核心技術投入於影音串流之創新解決方案、高畫質影像擷取技術、高畫質電競遊戲
錄影技術及音頻相關技術應用之開發，以最快的時程研發出新一代的產品，並將這些新產品及新的應用在新的市場持續的推展，以持續為下一波的成長儲備動能。
4. 競爭利基本公司累積雄厚的影音處理研發技術及全球行銷網路，在市場上持續提供最具經濟效益且精緻品質的產品。在同時兼顧利潤與營收的策略下，以相同的核心技術發展
出不同的產品應用，深耕數位娛樂消費性市場及專業之系統整合商及加值型經銷商，進行不同的行銷策略，創造出產品價值的極大化，以期在各個不同的產品領域及市場
競爭下，脫穎而出。
5. 發展遠景之有利因素與不利因素之因應對策(1) 有利因素 市場成長動能明顯，依根據全球領導性的網紅行銷媒合平台 Influencer
Marketing Hub 2019 年的預估報告，全年全球網紅市場規模上看 65 億美元，約2000 億台幣的市場規模，預期後續帶來驚人的商業價值。數位化生活的潮流，
網路頻寬、影音串流技術快速的演進更讓這個產業蓬勃發展。
 本公司累積雄厚的影音處理研發技術，數位視訊產品結合視訊、行動數據、軟硬體等技術，複雜程度、設計難度及種類遠超過一般資訊及消費產品， 對一
般廠商而言，具有相當的進入門檻。
 台灣多媒體電腦產業的競爭優勢台灣為國際電腦資訊與周邊產業的重要供應

52

地，擁有優秀的電腦軟、硬體技術人才，尤其是國內上游 IC 廠商的積極投入、以及優異的製程技術與經驗等基礎，也奠定整個產業上、下游垂直整合的製造、供應的完整體系，更有助於國內多媒體電腦及週邊產業的發展。
(2) 不利因素 匯率波動與區域意識的興起及競爭，因應策略如下：
世界各地受到金融風暴的影響，造成區域意識的興起，對出口造成阻力。另外
匯率的波動幅度，亦是台灣廠商在國際上面對的挑戰。但面對此一阻力，圓剛對國際化的腳步將更加快速，立足台灣但善用各國資源，深耕各國當地市場，除了建立國際化品牌更要取得當地社會之認同，避免落入代工生產之地位，藉
以提升圓剛品牌價值並降低匯率風險。
 面對低價產品價格競爭的特性，因應策略如下： 掌握產品核心技術及客戶需求，迅速推出高附加價值的產品，以區隔低價
市場之競爭，並進行自有技術發展及製程改良，以降低成本。
 強化 AVerMedia 自有品牌的優勢，來擴大全球市場的行銷活動，更不斷地
運用各地市場回饋的機制，加強產品的使用功能及技術創新。
(二) 主要產品之重要用途及產製過程
1. 主要產品之重要用途
AVerMedia 產品涵蓋全系列的多媒體視訊產品，依不同的應用，分別適用於數位娛樂消費性市場與企業運用及 AI 專案開發市場。
 消費性市場:
如高畫質影像錄影卡、影像轉換盒直播麥克風、電競麥克風、電競喇叭、電競耳機、網路攝影機等，就是以數位娛樂的消費性市場為主。
 企業運用及 AI 專案開發市場:如: 適用於醫療、教學、廣播及工廠檢測相關領域的專業應用市場，則含括教
學用無線麥克風、高畫質影像錄影卡/盒、嵌入式影音串流直播模組、多介面
影音訊號轉換器、NVIDIA Tegra 嵌入式 AI 人工智慧影像邊緣運算嵌入式系統、
4K 動態影像串流檢測裝置、廣電業專用影音串流設備及訊號自動檢測解決方案等產品或解決方案。

53

2. 產製過程

Process Flow Chart
Production Control
Purchasing

NG

IQC

Issue Abnormal Notice

OK
Warehouse
SMT + DIP

PCBA
Function Test

In-Process QA
On-Site Audit

NG
Analysis & Repair

OK
ASSEMBLY

Process control
SystemFunction Test

NG
Analysis & Repair

OK
Packing
Issue
Abnormal
NoticeOutgoing QA
OK
Warehouse

NG

Issue Abnormal Notice
Delivery note (D/N)

Shipment(三) 主要原料之供應狀況
1. 本公司之主要原料為積體電路(IC)、電晶體、電阻、電容及塑膠外殼等，部份的積體電路(IC)為特殊應用積體電路(ASIC )，由公司自行設計特定製程生產，塑膠外殼則委託國內廠商依所
訂規格製造。一般常用之積體電路、電晶體、電容等，則選擇品質穩定之國內外廠商供應。
2. 本公司向與國內、外供應商維持良好之合作關係。同時對重要零組件並採分散採購方式，以達到貨源之穩定性及自主性。
3. 對於國外供應商之交貨時間較長情形，本公司除加強市場行銷資訊之掌握，並事先規畫各種狀況之因應措施，以免除缺料之風險。對於國內供應商則力求及時供應 ( JUST-IN-TIME ) ，縮短備料之前置時間 (LEADTIME)，以降低存貨成本。
4. 本公司並製訂“供應商選擇暨管理程序”，將各廠商之基本資料、進料品質、交期、配合度等
相關資料輸入 MIS 電腦管理中，分別建立評估與管理制度，以確實掌握廠商原料供應品質。

54

(四) 最近兩年度任一年度中曾占進、銷總額百十以上之客戶名單
1. 最近二年度主要銷貨客戶資料
單位：新台幣仟元
107 年

108 年
占全年 與發
度銷貨 行人淨額比 之關
率〔%〕 係名稱

金額

109 年度截至前一季止

項
目

名稱

金額

1

丙

421,948

15.06

無

丙

446,055

其他

2,379,186

84.94

無

其他

2,501,092

銷貨淨額

2,801,134

100.00

2

銷貨淨額

占當年度
與發
截至前一
行人
季止銷貨
之關
淨額比率
係
〔%〕

占全年 與發
度銷貨 行人淨額比 之關
率〔%〕 係名稱

15.14 無丙98,97114.92 無無其他

564,208

85.08 無銷貨淨額663,179

100.0084.86

2,947,147 100.00

金額註 1:變動分析：因銷貨產品組合及市場環境變化，以致於銷貨客戶、金額及比例有所增減變動。

2. 最近二年度主要供應廠商資料
單位：新台幣仟元
107 年

108 年

項目

名稱

金額

占全年度 與 發
進貨淨額 行 人
比率〔%〕之 關係1

A

190,545

14.11

2

B

168,924

其他

109 年度截至前一季止名稱金額

占全年 與 發度進貨 行 人淨額比 之 關率〔%〕 係名稱

金額

占當年度截 與發行
至前一季止 人之關進貨淨額比 係率〔%〕無A

109,948

8.85

無

B

19,435

9.70

無

12.51

無

B

137,835

11.09

無L0A0041

9,724

4.85

無

990,837

73.38

無

其他

994,987

80.06

無

其他

171,24785.45

無1,350,306

100.001,242,770

100.00200,406

100.00變動分析：本公司原物料選擇品質穩定之國內外廠商供應，且為避免原物料有短缺，採分散對象之採購政策，並與多家廠商維持長期良好合作關係，以確保原物料來源無虞。

(五) 最近二年度生產量值表
單位：量：PCS；值：新台幣仟元
生

年 度
產

107 年度量值
主要商品（或部門別）

108 年度

產能

產量

產值

產能

產量

產值

數 位 視 訊 產 品 系 列

346,584

242,609351,691

468,023

327,616

426,346

教育及視訊會議系統產品

1,400,000

1,129,854

616,975

1,603,000

1,293,595

609,714

1,746,584

1,372,463

968,666

2,071,023

1,621,211

1,036,060

合計註 ：產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素後，利用現有生產設備，在正常運作下所能生產之數量。

55

(六) 最近二年度銷售量值表
單位：量：PCS；值：新台幣仟元銷

年 度

107 年度

售
量

內

值

銷

108 年度
外

銷

內

銷

外

銷

主要商品
（或部門別）

量

值

量

值

量

值

量

值

數位視訊產品系列

43,202

97,847214,303544,108

65,863

110,191

230,828

613,751

2,160

176,343 1,247,177 1,933,293

10,251

284,402 1,598,788 1,856,973

45,362

274,190 1,461,480 2,477,401

76,114

394,593 1,829,616 2,470,724

教育及視訊會議系
統產品合
計三、從業員工資訊
年
員
工
人
數

度

0

0

0

間接人員

188

182

180

188

182

180

歲

39.2

39.8

40.2

資

7.2

7.6

7.7

合
均
均

學
歷
分
布
比
率

當年度截至
109 年 3 月 31

108 年度直接人員

平平107 年度

計
年

服

務

年

博

士

0.53%

0.55%

1.11%

碩

士

39.89%

36.81%

36.67%

大專

56.38%

59.34%

58.89%

高

中

2.66%

2.75%

2.78%

高 中 以 下

0.53%

0.55%

0.56%

56

四、環保支出資訊(一) 最近兩年因污染環境所受損失及處份之金額
本公司未因環境污染事件遭受環保單位稽核而罰鍰，日後也將秉持 ISO 14001 環境政策精神，預防污染，提高資源使用效率，成為永續發展之企業。
(二) 因應對策
1. 本公司於 2003 年取得 ISO 14001 環境管理系統認證，環境管理政策為：
凡事第一次便做好，來滿足公司內外顧客要求。
2. 本公司產品正朝向環保材料產品設計，符合相關環保、安全與衛生法令規定，並以國際相關規範為標準。
3. 公司全員參與進行廢棄物分類，進行資源回收再利用。
4. 每年針對公司廢棄物處理廠商進行稽核，確保處理過程無瑕疵。
(三) 改善計劃
1. 水污染防治方面：不適用。
2. 固定污水源防治方面：不適用。
3. 空氣污染防治方面：不適用。
4. 廢棄物清理方面：公司廢棄物管理著重於製程減廢與污染預防，持續減少廢棄物產生量，秉持
源頭管理觀念。以回收再利用的方式回收有用資源，其它無法回收再利用者委託合法的清理機
構並妥善處理。廢棄物依法規進行上網申報流向，以符合廢棄物清理法標準。
(四) 未來三年預計環保資本支出：推動 ISO 14001 環境系統費用預估 200,000 元。

五、勞資關係：
1.員工福利措施(1)保險
除依政府規定加入勞保、健保之外，每位員工同時加入團體保險，內容含定期壽險、意外保險、癌症醫療保險、職業災害保險、醫療現金給付及住院醫療保險，以保障員工及其家屬之生活。
(2)員工訓練(1) 本公司有完備的教育訓練體制，內部訓練分為新進人員訓練、職能別專業訓練以及階層別管理訓練，為提升員工能力與職涯發展，特將職能別專業訓練細分為為生活學院、銷售
學院、工學院；階層別管理訓練細分為管理學院與通識學院，以利推動各項訓練活動。
外部訓練將視各部門員工工作需求，安排至外部專業訓練機構進行訓練活動。業已導入線上學習系統，以整合所有與訓練有關之資料。
(2) 108 年實際有 2,718 人次參與公司的內部與外部訓練課程，總共行 2,455 小時的訓練課程，
平均每人訓練時數約為 13.12 小時。
(3)勞資間之協議
A.本公司之工作規則遵守勞基法之規定。
B.員工持股信託制度、分紅制度，使員工能成為公司股東，建立雙方榮辱一體／盈虧共享的共識。
C.建立人性化、自我管理的工作環境。
D.固定時間舉辦員工運動大會，以促進勞、資合作，提高工作效率。
E.另有績效獎金制度、年度團體旅遊、社團活動補助、三節獎金、同樂會、婚喪賀奠及每年身體健康檢查。
(4)公司員工行為或倫理守則
針對員工的行為與倫理守則，本公司制定需多相關辦法與規定，讓各職級員工的倫理觀念、權利、義務以及行為有所依循，各項相關辦法簡述如下：
A. 各部門工作執掌：明確規範各單位執掌及組織功能。
B. 費用核決權限：授權給各層級的主管明確的費用核決權限，提高工作效率，加強分層負責管理與有效規範。
C. 員工工作規則：明訂員工出勤辦法、給假辦法、行為準則、即時獎懲等等辦法，健全考
勤制度及建立員工良好的紀律、使員工休假與請假有所依循、對員工行為或動作導致公
司在營運上之利得或損失給予獎勵或懲處。

57

D. 新進人員輔導辦法（導師制）：為使新進同仁於報到時及早消除對新環境的不安全感，並儘快熟悉工作環境及人員，協助新進同仁在短時間內安排就緒，發揮其生產力，並降
低新進同仁流動率。
E. 員工績效考核辦法：每年考核員工的工作成果及績效，作為調薪、升遷、獎金發放與教
育訓練課程安排的依據。
F. 社團管理辦法：倡導正當休閒活動，規範公司內部社團組織之權利與義務。
G. 性騷擾防治與處理實施辦法：為防治工作場所性騷擾，維護兩性工作平等及人格尊嚴，
規範員工在工作場所的言談與舉止。
H. 營業秘密維護規定：為維護公司營業秘密，保障商業利益與競爭能力，避免洩漏而造成
損害。
I. 員工行為準則：為讓所有員工都能按照個人和職業操守的最高準則行事，並遵守所有適用的法律、規定、法規和公司政策。在接受公司職位或指派的同時，我們每一個人都要為自己的行為負責，包括遵守法律、遵守本行為準則、遵守公司的政策以及各業務單位
制訂的政策和程序。
圓剛自成立以來勞資雙方關係和諧，未曾因勞資糾紛遭受任何損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額與因應措施：無。
2.退休制度與實施情形
本公司之退休制度依勞基法及其相關規定辦理。九十四年七月一日起，本公司應按『勞工退休金月提繳工資分級表』按月提繳退休金，最低不得低於員工每月工資之百分之六。九十四年七月一日後到職之員工一律適用勞工退休金條例之退休金制度提撥至行政院勞工委員會。
3. 工作環境與員工人身安全保護措施（1）安全衛生A.本公司於 2017 年底通過 OHSAS18001：2007 認證。
B 制定安全衛生工作守則。
C 設置勞工安全衛生管理單位。
D 定期舉行一般勞工之安全衛生教育訓練。
E 實施特殊作業人員、危險性機械、設備操作人員之安全衛生教育訓練。
F 每年定期舉辦年度勞工健康檢查
（2）設施安全A. 定期進行消防設備檢查。
B. 機械設備裝設安全防護裝置。
C. 訂定自動檢查計劃，各單位依計劃實施設備自動檢查 .
（3）環境衛生
A. 定期進行作業環境測定。
B. 定期進行作飲水機水質測定。
4.最近年及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失：無。

六、重要契約契 約 性 質當事

MPEG_DASH MPEG-LA 等
授權合約

授權合約

MPEG-LA

人契

約

起

迄

日

期主

要

內

容限 制 條 款
合約有效期追溯自105 年 11 月 1 日起至 111 參與 MPEG_DASH 專利交
104 年 1 月 1 日
年 12 月 31 日止，屆期自 互授權專案，針對使用了動續約(每次 5 年)，至專利 DASH 技術的產品，有依比權失效為止。
例收取授權金之權利。
83 年 1 月 1 日起至 107 年 授權種類：一般產品授權：合約有效期追溯自9 月 23 日止Consumer Product，DTV 部 83 年 1 月 1 日
分是 decoding product58陸 、 財務概況
一．最近五年度簡明資產負債表及綜合損益表及會計師姓名及查核意見：（一）簡明資產負債表-合併財務報表年項

最 近 五 年 度 財 務 資 料
度

目

104 年

105 年

106 年

107 年

單位：新台幣千元當 年 度 截 至109 年 3 月 31 日
合併財務資料
108 年（註2）2,732,092
2,552,428
2,714,217
2,730,411
流動資產
2,668,510
2,600,560
1,645,469
1,590,456
1,532,489
1,524,053
不動產、廠房及設備1,736,684
1,524,552
5,715
5,767
6,367
8,406
無
形
資
產
7,795
8,329
511,447
509,138
505,699
515,042其他
資產
576,002513,360
4,894,723
4,657,789
4,758,772
4,853,871
資產總
額4,988,991
4,717,055
682,587
596,917672,776
706,375
分配前
633,100
563,301
流動負債
701,876
616,206
692,065
分配後
652,389註1
32,13534,02245,015130,075
非 流 動 負 債
29,188123,840
714,722
630,939
717,791
836,450
分配前662,288686,871
負債總額
734,011650,228
737,080
分配後
641,577註1
歸屬於母公司業主之3,013,996
2,940,276
2,858,472
2,855,536
2,826,609
2,832,736
權益
1,928,923
1,928,923
1,928,923
股本
1,928,923
1,928,923
1,928,923
573,776564,357
544,523525,234
551,011525,343
資本 分配前公積 分配後554,487545,068
525,234
註1
531,722417,323
359,499
372,150
363,302
保留 分配前512,396369,664盈餘 分配後417,323
359,499
372,150註1
512,396
20,254
5,693
9,940
9,150
其 他 權 益21,6669,764
庫 藏 股 票－－958
1,168,378
1,185,445
1,190,812
非 控 制 權 益
1,312,707
1,239,725
1,197,448
4,180,001
4,026,850
4,040,981
4,017,421
權
益 分配前
4,326,703
4,030,184
總
額 分配後
4,160,712
4,007,561
4,021,692
註1
4,307,414
註1：108度盈餘分配尚未經股東會決議
註2：業經會計師核閱
註3：自104年1月起適用國際會計準則2013年版本之IFRS10（合併財務報表），將圓展科技（股）公司列入合併財務報告之子公司。

59

（二）簡明資產負債表-個體財務報表
單位：新台幣千元
年
項

度
104 年
目
1,420,192
流動資產
357,682
不動產、廠房及設備
474
無
形
資
產
1,551,901
其他
資產
3,330,249
資產總
額
271,629
分配前
流動負債
290,918
分配後
44,624
非流動
負債
316,253
分配前
負債總額335,542
分配後
3,013,996
歸屬於母公司業主之權益
1,928,923
股本
551,011
分配前
資本
公積
531,722
分配後
512,396
分配前保留盈餘
512,396
分配後
21,666
其
他
權
益
庫
藏
股
票
－
非
控
制
權
益
－
3,013,996
權
益 分配前
總
額 分配後
2,994,707
註 1：108 度盈餘分配尚未經股東會決議。
註 2：業經會計師查核。

最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 2)
105 年
1,198,890
322,026
1,659,535
3,180,451
219,382
238,671
20,793
240,175
259,464
2,940,276
1,928,923
573,776
593,065
417,323
417,323
20,254－－2,940,276
2,920,987

60

106 年
1,155,738
312,114
1,655,422
3,123,274
232,428
251,717
32,374
264,802
284,0912,858,472
1,928,923
564,357
583,646
359,499
359,499
5,693－－
2,858,472
2,839,183

107 年
1,126,139
308,532
1,677,519
3,112,190
219,424
238,713
37,230256,654
275,9432,855,536
1,928,923
544,523
563,812372,150
372,150
9,940－－
2,855,536
2,836,247

108 年
1,061,826
311,966
1,683,501
3,057,293
195,686
註1
34,998230,684
註12,826,609
1,928,923
525,234註1
363,302註1
9,150-

2,826,609
註1

（三）簡明綜合損益表-合併財務報告
單位：新台幣仟元(每股盈餘金額除外)
年 度
項

目

最 近 五 年 度 財 務 資 料
104 年

105 年

106 年

107 年

當 年 度 截 至109 年 03 月 31 日
合 併 財 務 資 料
108 年
（
註
2
）
2,947,147
663,179
1,485,236
348,856
13,025
1,226
34,386
9,129
47,411
10,3552,504,027
2,512,689
2,801,134
營
業收
入2,234,312
1,265,941
1,286,297
1,377,050
營業毛利
1,005,616(21,963)(58,693)
(303)
營
業
損
益
(323,867)
20,016
41,34543,655營業外收入及支出
34,003(1,947)(17,348)
43,352
稅 前 淨 利 （ 損 ）(289,864)繼 續 營 業 單 位(286,643)(30,257)(36,314)
27,39939,025
10,299本期
淨利停 業 單 位 損 失(30,257)(36,314)
27,39939,025
本 期 淨 利 （ 損 ）(286,643)
10,299(1,282)
本期其他綜合損益
13,378(3,451)(25,416)6,845
707（ 稅 後 淨 額 ）(33,708)(61,730)
34,24437,743
本期綜合損益總額(273,265)
11,006
淨 利 歸 屬 於
(271,097)(95,073)(57,824)
5,119
3,578
6,362
母 公 司 業 主
64,816
21,51022,280淨利歸屬於非控制權益
(15,546)
35,4473,937
綜合損益總額歸屬於(264,067)(96,485)(72,385)
9,366
2,788
6,976
母 公 司 業 主
綜合損益總額歸屬於(9,198)62,777
10,65524,87834,9554,030
非 控 制 權 益每股盈餘
(1.39)(0.49)(0.30)
0.03
0.02
0.03
註1：業經會計師查核。
註2：業經會計師核閱。
註3：自104年1月起適用國際會計準則2013年版本之IFRS10（合併財務報表），將圓展科技（股）公司列入合併財務報告之
子公司。

61

（四）簡明綜合損益表-個體財務報告
單位：新台幣仟元(每股盈餘金額除外)
年 度
項

目

營
業
收
入
營
業
毛
利
營
業
損
益
營業外收入及支出稅 前 淨 利 ( 損 )繼 續 營 業 單 位本期淨利
停 業 單 位 損 失
本 期 淨 利 （ 損 ）本期其他綜合損益（ 稅 後 淨 額 ）本期綜合損益總額淨 利 歸 屬 於
母 公 司 業 主淨利歸屬於非控制權益
綜合損益總額歸屬於母
公司業
主綜合損益總額歸屬於非
控
制
權
益
每
股
盈
餘

最 近 五 年 度 財 務 資 料(註 1)
104 年

105 年

106 年

107 年

108 年

547,434
174,551(262,664)(12,604)(275,268)

527,778
190,242(154,959)
64,411(90,548)535,981210,188(110,667)
50,462(60,205)

641,955
292,300(59,167)
55,688(3,479)723,942314,235(58,823)
63,171
4,348(275,268)(90,548)(60,205)(3,479)4,348(271,097)(95,073)(57,824)

5,119

3,578

7,030

(1,412)(14,561)

4,247

(790)

(264,067)(96,485)(72,385)

9,366

2,788

(264,067)(96,485)(72,385)

9,366

2,788

-

-

-

-

-

(264,067)(96,485)(72,385)

9,366

2,788

-

-

-

-

-

(1.39)(0.49)(0.30)

0.03

0.02

註1：業經會計師查核。

62

（五）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見：
1. 個體財報
簽證年度

會計師姓名

查核意見

104 年

林 文 欽、戴 信 維

無保留意見書105 年

林 文 欽、戴 信 維

無保留意見書106 年

林 文 欽、郭 俐 雯

無保留意見書107 年

林 文 欽、郭 俐 雯

無保留意見書108 年

劉 建 良、郭 俐 雯

無保留意見書2. 合併財報
簽證年度

會計師姓名

查核意見

104 年

林 文 欽、戴 信 維

無保留意見書105 年

林 文 欽、戴 信 維

無保留意見書106 年

林 文 欽、郭 俐 雯

無保留意見書107 年

林 文 欽、郭 俐 雯

無保留意見書108 年

劉 建 良、郭 俐 雯

無保留意見書109 年第一季

劉 建 良、郭 俐 雯

保留結論－非重要子公司
未經會計師核閱63

二、最近五年度財務分析(一) 財務分析-合併財報報表
年 度
(註 1)
分 析 項 目財務 負債占資產比率
結
長期資金占不動產、廠構（％） 房及設備比率
償 流動比率債
能 速動比率力％ 利息保障倍數應收款項週轉率（次）平均收現日數
經 存貨週轉率（次）營 應付款項週轉率（次）能 平均銷貨日數
力 不動產、廠房及設備週
轉率（次）總資產週轉率（次）資產報酬率（％）
獲 權益報酬率（％）
利 稅前純益占實收資本
能 額比率(%)
力 純益率（％）
每股盈餘（元）
現 現金流量比率（％）
金 現金流量允當比率
流 （％）
量 現金再投資比率（％）

財
104 年
合併

務

105 年
合併

分

析

106 年
合併

107 年
合併

當年度截至
109 年 03 月 31
日合併財務報告 (註 2)

108 年
合併

13.27

14.6

13.55

15.08

17.23

14.56

250.82255.98255.33266.62272.14272.48421.50400.26427.60403.44386.54461.89375.59357.87357.02325.31

314.83368.91

－

－

-

-

-

-

8.56
42.64
4.07
4.59
89.68

8.98
40.65
4.27
5.14
85.48

8.87
41.15
3.45
5.26
105.8

8.6
42.44
3.01
5.49
121.26

7.61
47.96
2.83
5.52
128.97

6.45
56.59
2.58
6.54
141.47

1.25

1.48

1.55

1.79

1.93

1.74

0.43
(5.48)(6.30)

0.51(0.62)(0.71)

0.53(0.76)(0.88)

0.59
0.58
0.68

0.61
0.91
0.97

0.57
0.25
0.26

(15.03)(0.10)(0.90)

2.25

2.46

0.54

(12.83)(1.39)(1.21)(0.49)(1.45)(0.30)

0.98
0.03

1.32
0.02

1.55
0.03

(7.61)

9.79(34.50)

8.80

25.78

(13.25)(0.81)

0.94(1.24)(19.35)8.97(220.33)(1.36)

0.98(4.72)

0.82

3.29(1.72)

槓 營運槓桿度
0.63(3.89)(0.80)(315.03)
10.78
桿
1.00
1.00
1.00
0.77
1.79
度 財務槓桿度
說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20﹪者可免分析）:
1：獲利能力
獲利能力構面均增加，主因108年度獲利增加所致。
2：現金流量
現金流量構面均增加，主係當年度獲利增加之營運現金流入所致。
註 1：業經會計師查核註 2 : 業經會計師核閱。
註 3：計算公式如下：
1. 財務結構(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2) 長期資金占不動產、廠房及設備比率＝（權益總額＋非流動負債）／ 不動產、廠房及設備淨額。
2. 償債能力(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

64

28.81
(102.17)

3. 經營能力
(1) 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)不動產、廠房及設備週轉率＝銷貨淨額／平均不動產、廠房及設備淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／平均資產總額。
4. 獲利能力〕／ 平均資產總額。
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）(2) 權益報酬率＝稅後損益／平均權益總額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（歸屬於母公司業主之損益－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5. 現金流量(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3) 現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(不動產、廠房及設備毛額＋長期投資＋其他非流動
資產＋營運資金)。
6. 槓桿度：(1) 營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益
(2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。

65

(二) 財務分析-個體財務報表年

最 近 五 年 度 財 務 分 析度（註 1）

分析項目
104 年
負債占資產比率

105 年

106 年

107 年

108 年

9.50

7.55

8.48

8.25

7.55

長期資金占固定資產比率

855.12919.51926.21937.59917.28

流動比率522.84546.49497.25513.23542.62

償債能力(%) 速動比率

493.88513.51454.60453.97471.32

－

－

-

-

-

應收款項週轉率（次）

3.75

4.07

4.06

3.53

3.36

平均收現日數

97.23

89.67

89.82

103.27108.48存貨週轉率（次）

5.20

4.58

3.87

3.10

3.06

應付款項週轉率（次）

4.00

3.55

3.45

3.22

4.25

平均銷貨日數

70.18

79.75

94.3

117.62119.09

不動產、廠房及設備週轉率(次)

1.50

1.55

1.69

2.07

2.33

總資產週轉率（次）

0.17

0.16

0.17

0.21

0.23

資產報酬率（％）(7.87)(2.92)(1.83)

0.17

0.12

股東權益報酬率（％）(8.56)(3.19)(1.99)

0.18

0.13

營業利益

(13.62)(8.03)(5.74)(3.07)(3.05)

稅前純益(14.27)(4.69)(3.12)(0.18)

0.23

純益率（％）(47.19)(18.01)(10.79)

0.80

0.49

每股盈餘（元）(未追溯調整)(1.39)(0.49)

(0.3)

0.03

0.02

現金流量比率（％）

2.82(104.19)(61.25)

11.39(49.88)現金流量允當比率（％）(9.26)(48.11)(178.44)(255.81)(202.54)

現金再投資比率（％）(0.37)(8.11)(5.42)

0.19(3.94)

營運槓桿度

0.76

0.95

0.76

0.72

(0.67)

財務槓桿度

1.00

1.00

1.00

1.00

1.00

財務結構(%)

利息保障倍數

經營能力

獲利能力

現金流量

占實收資本比率%槓桿度說明最近二年度各項財務比率變動原因。（若增減變動未達 20﹪者可免分析）:
1：獲利能力構面變動超過20%主因108年度淨利較107年度小幅下降。
2：現金流量構面變動超過20%係因108年度營業活動現金流出所致。
註 1：業經會計師查核。
註 2：計算公式如下：
1. 財務結構(1) 負債占資產比率＝負債總額／資產總額。

66

(2) 長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。
2. 償債能力(1) 流動比率＝流動資產／流動負債。
(2) 速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3) 利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。
3. 經營能力(1) 應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應
收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2) 平均收現日數＝365／應收款項週轉率。(取至小數第二位，以下無條件捨去)(3) 存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4) 應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)餘額。
(5) 平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。(取至小數第二位，以下無條件捨去)(6) 固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7) 總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4. 獲利能力〕／ 平均資產總額。
(1) 資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）(2) 股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3) 純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4) 每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
5. 現金流量(1) 現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2) 淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金
股利)。
(3) 現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。(註 4)
6. 槓桿度：(1) 營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益。
(2) 財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。

67

三、最近年度財務報告之審計委員會審查報告68

四、最近年度經會計師查核簽證之財務報告：
請參閱本年報第 85-146 頁。

五、最近年度經會計師查核簽證之個體財務報告：
請參閱本年報第 147-209 頁。

六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對
本公司財務狀況之影響：無。

69柒、財務狀況及財務績效之檢討分析與風險事項一、財務狀況：財務狀況比較分析表
單位：新台幣仟元差異
年度
107 年度
108 年度
註
項目
金額
％
流動資產
2,714,217
2,730,411
16,194
0.6
長期投資
0
0
0
0
固定資產
1,532,489
1,524,053(8,436)(0.55)
其他資產
512,066
599,407
87,34117.06
資產總額
4,758,772
4,853,871
95,0992
流動負債672,776
706,375
33,5995
其他負債
45,015130,075
85,060188.96
負債總額717,791
836,450
118,659
16.53%
股本
1,928,923
1,928,923
00
資本公積
544,523525,234(19,289)(3.54)
保留盈餘
372,150
363,302(8,848)(2.38)股東權益總額2,855,536
2,826,609(28,927)(1.01)
最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目（前後期變動達百分之二十以上，且變動金額達新台幣一千萬元者）之主要原因及其影響:
其他負債前後期變動達 188.96%係因租賃負債增加$68,184(仟元)二、財務績效：財務績效比較分析表
單位：新台幣仟元年 度

107 年度

108 年度營業收入2,801,134

2,947,147

146,013

5.21

營業成本

1,424,084

1,461,911

37,8272.66

營業毛利1,377,050

1,485,236

108,186

7.86

營業費用

1,377,353

1,472,211

94,858

6.89

營業利益

(303)

13,025

13,3284398.68營業外收入及支出

43,65534,386-9,269-21.23

繼續營業部門稅前淨利

43,35247,411

4,059

9.36

(15,953)(8,386)

7,567

47.43

27,39939,025

11,626

42.43

項

目

所得稅利益(費用)繼續營業部門稅後淨利

增減金額

變動比例％

備註

最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其依據，對公司未來
財務業務之可能影響及因應計畫。
1. 增減比例變動分析說明：營業利益變動比例超過 20% ，主因 108 年度營業收入增加
2. 108 年度新產品線經過多年耕耘將逐漸趨於完整成熟，並鎖定網路多媒體應用及影音擷取等利基市
場，擴大不同領域之應用(如教育之錄播及醫療之專業影像擷取)，以保持自有品牌之競爭力，同時亦加
強發展對公司有價值之 ODM 業務。

70

三、現金流量之檢討與分析：（ 一 ）、 流 動 性 分 析 ： 108 年 度 現 金 流 動 性 分 析單位: 新台幣仟元期初現金餘額(1)

全年來自營業活動
淨現金流量(2)

全年現金流出量現金剩餘數額(3)(1)+(2)-(3)182,089

127,568

1,520,178

1,574,699

現金不足額之補救措施
投資計畫

理財計畫

無

無

最近年度現金流動性分析說明:
1. 營 業 活 動 淨 流 入 182,0 89 仟 元 ： 主 係 本 期 淨 利 及 營 業 活 動 相 關 之 資 產 與 負 債 之 變 動 數 增
加所致。
2. 投 資 活 動 淨 流 出 55 ,19 6 仟 元 ： 主 係 本 期 取 得 不 動 產 、 廠 房 及 設 備 所 致 。
3. 籌 資 活 動 淨 流 出 67 ,48 4 仟 元 ： 主 係 發 放 現 金 股 利 及 租賃本金償還所 致 。

（二）未來一年現金流動性分析：
單位: 新台幣仟元期 初 現 金 餘 額 預計全年來自營業
活動淨現金流量（1）（2）
1,574,699

預計全年
現金流出量
（3）

292,832

預計現金剩餘
（不足）數額

預計現金不足額之補救措
施（1）＋（2）－（3）
投資計畫
融資計畫

265,740

1,601,791

無無

未來一年現金流動性分析說明：
1. 營 業 活 動 ： 主 係 日 常 營 業 產 生 之 淨 現 金 流 出 。
2. 投 資 活 動 ： 主 係 購 置 固 定 資 產 及 軟 體 支 出 。
3. 融 資 活 動 ： 主 係 發 放 現 金 股 利 。

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：最近年度無重大資本支出。
五、最近年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫：單位：新台幣仟元
未來投
改善計畫
資計畫
持續投入產品研發並開發新客戶以增加營收，並無嚴控支出預算
無
無

項目

投資收益
(損失)

政策

獲利或虧損主要原因

圓展科技股份有限公司

24,673

長期投資

營收尚可獲利之規模

圓毅投資股份有限公司
AVERMEDIATECHNOLOGIES INC.
（圓剛美國）
AVERMEDIATECHNOLOGIESEUROPE B.V.
圓剛多媒體科技（上海）有限公司
AVERMEDIATECHNOLOGIES INC.
（圓剛日本）AVT Solutions
GmbH(圓剛德國)
AVERMEDIA
Information (SPAIN)
S.L.
(圓剛西班牙)12,954

長期投資

轉投資利益

516

長期投資

營運狀況良好持續擴大營收及獲利水
準

無

0

長期投資

清算中

無

無

1,717

長期投資

營運狀況良好持續擴大營收及獲利水
準

無

1,436

長期投資

營運狀況良好持續擴大營收及獲利水
準

無

155

長期投資

營運狀況良好持續擴大營收及獲利水
準

無(1,074)

長期投資

設立初期

持續開發新客戶以增加營收，並嚴控支出預算

無71

六、風險事項分析（一）利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
1. 利率變動對公司損益之影響及未來因應措施：
本公司無長、短期融資情形，故利率之變動並不會對本公司產生重大影響。
2. 匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施：(1) 匯率變動對公司營收獲利之影響
單位：新台幣仟元
年度
107 年
108 年
項目
兌換利益金額(a)13,1330
兌換損失金額(b)0
16,820兌換(損)益淨額(a-b)
13,133(16,820)
營業收入2,801,134
2,947,147
兌換(損)益淨額佔營業收入比率
0.47%(0.57%)
108 年度兌換損失佔營業收入比例約 0.57% ，所以匯兌損益對本公司的營收與獲
利有一定之影響，本公司會持續監控市場匯率變動對公司之營收與獲利之影響，以避免公司損失。
(2) 公司因應匯率變動之具體措施本公司在因應匯率變動採取較穩健保守之作法，對匯率變動所採取之因應措施如
下：A. 與各往來銀行諮商避險策略，並密切注意匯率變動，做出適當的避險措施，並在銀行開立外幣存款帳戶，匯入之款項則視實際資金之需求以及匯率之高低，
決定外幣部位，以降低營運風險。
B. 與銀行訂立遠期外匯避險額度，透過銀行承做遠期外匯，並預估公司未來可能之應收帳款或應付帳款金額以及匯率之升貶，以預購或預售外匯之操作方式，
使匯率變動對公司的影響程度減至最低。
C. 業務報價流程中加入考量因匯率變動連帶產生之售價調整，以保障應有之利
潤。
D. 降低生產成本，增加利潤以增強吸收匯率波動風險的能力。
E. 進口優先使用外幣報價以減少部份出口的外匯部位。
F. 採取一種以上之幣別訂價。
3. 通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施
本公司評藉著良好的財務結構(良好的負債比率、流動比率、速動比率)及優異的研發實力，陸續接獲訂單，故通貨膨脹對本公司損益影響有限。
（二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施。
1. 本公司並未從事高風險、高槓桿的財務投資。且為了控管交易風險，已依據金管會
的相關法令及規定，訂定以健全財務及營運為基礎的內部管理辦法及作業程序，管理辦法包括「從事衍生性商品交易處理程序」、「資金貸予他人作業程序」、「取得或處分資產處理程序」及「背書保證辦法」，並定時內部稽核。
2. 請參閱 108 年財務報表附註及揭露，本年報第 128-131、184-187 頁。

72

（三）未來研發計畫及預計投入之研發費用。
全公司全年預計設入的研發費用約為 1.4 億元，如有新產業投資或適切的新技術標的，
將再彈性增加研發費用。
研發投資計畫及進度
最近年度(產品與技術)
研發計畫

須再投入
目前
預計完成
之研發費
進度
量產時間
用(仟元)

直播串流的混音和彈性
化面板控制設備50%

15,000

新一代擷取串流和社群
直播的軟體與平台開發

30%

15,00080%

13,05010%

28,6002020/2021 原廠合作、軟硬體整合、平台相容性

10%19,0002020/2021

40%

15,0002020/2021

65%

12,500

直播高感度、低延遲無
線麥克風產品開發

10%10,000廣角、高畫質 USB 介面
攝影機

20%

8,000

5%

5,000

0%

8,000

新 一 代 4K@60 HDRHDMI 影像擷取裝置開發 (支援 Thunderbolt3
介面)
支 援 8KDP 1.4a/HDMI
2.1 影音擷取卡技術開發
新一代 4K@60 HDMI 影
像擷取和 HEVC HDR10
壓縮裝置開發
深度學習的平台和應用開發
可攜式影像擷取和串流
產品開發

整合式教育用音訊系統(含無線麥克風、喇叭、周邊)
可程式化邏輯閘(FPGA)
在人工智慧應用技術開發

未來影響研發成功之主要因素軟硬體整合、混音變音技術、面板控制技術、跨平台開發、影像處理、雲端服務整
合原廠合作、軟硬體整合、多重直播串流技術、手機軟體開發、人工智慧影音分析技
2020/2021
術開發、 AI/AR 技術整合、3D 繪圖技術、
雲端平台整合開發以及佈署
2020

2020

原廠合作、軟硬體整合、平台相容性、跨平台影像壓縮串流技術

原廠合作、軟硬體整合、嵌入式硬體影像壓縮系統、跨平台影像串流技術

軟硬體整合、平台相容性、人工智慧影音分析技術開發、軟體商合作
影像處理和串流技術、無線通訊技術、手2020/2021
機軟體開發
多指向音頭接收技術、數位化音頻處理、產品機構聲學技術、無線通訊技術 (含多路
2020
混音、監聽功能、背景音效、娛樂音效、
音調調整等軟體功能開發)
鏡頭和數位成像系統、影像處理系統、嵌
2020/2021 入式影像壓縮系統、軟硬體整合、平台相
容性
新無線傳輸解決方案效能、軟硬體系統設
計、委外代工品質提升、音訊設備系統化2020
整合2019/2020

原廠合作、人工智慧演算法與 FPGA 整合、
高階 FPGA 晶片應用整合（四）國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司遵循國內外政策及法令，財務、股務、稽核及法務等單位對重要政策及法律變動均能切實掌握，並配合調整公司內部制度及營運活動，以期完全遵循法令之規
定，確保公司運作順暢。

73

（五）科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施：
本公司對於科技快速改變引起的市場變化，已研擬相對應的策略，且本公司長期致力
於 R&D，研發團隊實力堅強，加上國外銷售據點深耕已久，銷售通路完備。依據公司策略而產出的新產品，可以快速推向市場。故整體效益將有效降低產業變化所帶來之影響。
（六）企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施：無。
（七）進行併購之預期效益、可能風險及因應措施：無。
（八）擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施：無擴充廠房之計劃。
（九）進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施：
108 年度進貨或銷貨皆只有一家供應商或客戶占進、銷總額百十以上，並無進貨或銷
貨過度集中之風險。
（十）董事或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及
因應措施：無。
（十一）經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施：無。
（十二）訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過
百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、
標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形。
1. 本公司最近兩年及截至年報刊印日止發生訴訟與非訴訟事件如下，然其結果對本
公司應無重大影響。
(1) 本公司之「影音信號傳拉處理裝置」發明專利遭提起專利舉發已達十件，經智
慧局審定均為「舉發不成立」，其中有九件已確定「舉發不成立」審定終結，僅N06 案仍行政訴訟爭訟中。
2. 公司董事、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司最近年度及截至年報刊印日止發生已判決確定或目前尚在繫屬中之重要訴訟非訟或行政爭訟事件：無。
（十三）其他重要風險及因應措施：
資安風險評估分析說明:資訊系統損害對公司財務業務之影響及因應措施
資訊系統架構依其風險等級建立高可用性之備援及資料備份機制，以確保服務
不中斷，並將備份媒體送往異地保管存放，加強機房各項模擬測試與緊急應變等演
練，以確保資訊系統之正常運作及資料保全，可降低無預警天災及人為疏失造成之
系統中斷風險，確保符合預期系統復原目標時間。
為了讓資訊系統損害發生時，能盡速順利恢復業務，降低可能的損失及風險，資訊單位針對機房硬體設備，每年與廠商簽訂維護合約，以避免因設備故障帶來之風險。機房設有硬體故障監測系統及溫度控制系統，隨時可知道機房的設備及溫度
是否有異狀。另外，機房還設有系統服務監控機制，隨時偵測服務是否運作正常，
一旦有任何異常，系統人員將會在最短時間內作故障排除。另外針對會影響公司運74

作或全公司同仁使用的重大服務，都設有高可用性(High Availability, HA)機制，以避免服務中斷。
資訊單位會針對公司各項業務關鍵流程，其對應的系統服務，評估其公司營利、
業務功能重要性以及對財務面、法規、客戶、資安等層面之營運風險及衝擊，計算
出風險值，依據風險等級，規劃設計與提升適當硬體設備資源及改善作業流程。
七、其他重要事項：
本公司各項之作業風險之管理，依據業務性質分由相關管理單位負責，並由稽核室針對各
作業之風險性，據以擬訂年度之稽核計畫，各項風險之管理單位權責如下：(一) 執行長室
負責所有產品事業單位之經營績效，評估長期投資效益，以降低策略性風險。
(二) 財務單位
負責財務調度及運用，並建立避險機制，以降低財務風險。
(三) 業務及行銷單位
負責行銷策略、產品推廣、掌握市場趨勢，以降低業務營運風險(四) 研發單位
負責控管研發資源，提升研發成果、增進技術以降低產品開發風險。
(五) 資訊處
1. 負責網路規劃、建置及維護，持續測量網路品質，以降低網路營運風險。
2. 負責網路資訊安全控管及防護措施，以降低資訊安全風險。
(六) 稽核室
負責內部控制制度之修訂及推動等工作，以強化內部控制功能，確保其持續有效性，
達成財務報導之可靠性、營運之效果及效率與相關法令之遵循之目的。
(七) 法務單位負責法律風險管理、遵循政府監理政策並處理契約及訴訟之爭議，以降低法律風險。

75捌、特別記載事項
一、 關係企業相關資料(一)關係企業整體組織圖註 1：圓展電子科技（上海）有限公司已於 108 年 3 月 26 日完成清算。

76

(二)圓剛科技股份有限公司及關係企業基本資料說明表：108 年 12 月 31 日
企業名稱圓剛科技股份有限公司

設立
日期
79.01.17

地址

實收資本額

新北市中和區建一路 135 號

主要營業項目

99.03.30
圓剛科技美國子公司
AVerMedia Technologies,Inc.
99.02.18
圓剛科技日本公司
AVerMedia Technologies,Inc.
96.12.19
圓剛科技歐洲子公司
AVerMedia Technologies, EUROPE
B.V.
96.12.20
圓剛多媒體科技(上海)有限公司
AVerMedia Technologies(Shanghai), Inc.
105.01.25
圓剛科技德國子公司
AVT Solutions GmbH108.06.11
圓剛科技西班牙子公司
AVERMEDIA Information (SPAIN)
S.L.
98.03.02
圓毅投資股份有限公司

4038 Clipper Ct., Fremont, CA 94538 USA

新台幣 1,928,923,300 元 影音擷取及網路影音串流產品之研發與銷售
美金 1,400,000 元
影音擷取及網路影音串流產品之銷售

東京都千代田區九段南四丁目 3 番 13 號

日幣 10,000,000 元

影音擷取及網路影音串流產品之銷售

Kwartsweg 50 Bleiswijk, 2665 NN
The Netherlands歐元 5,500,000 元

影音擷取及網路影音串流產品之銷售

圓展科技股份有限公司
圓展電子科技(上海)有限公司
AVer Information (Shanghai),Inc.
圓展科技美國子公司
AVer Information Inc.(USA)圓展科技歐洲子公司
AVer Information Europe B.V.
圓展科技日本子公司
AVer Information Inc.(JAPAN)
圓展科技越南子公司
AVer Information (Vietnam) Co.,Ltd.
圓宸投資股份有限公司

備註

上海市靜安區武寧南路 488 號智慧廣場 1510 室 美金 1,200,000 元

影音擷取及網路影音串流產品之研發與銷售Hanauer Landstrabe 291 B, 60314 Frankfurt

歐元 100,000 元

影音擷取及網路影音串流產品之銷售

Ronda de Poniente no. 16 Planta Baja, Puerta K 歐元 100,000 元
28760 Tres cantos, Madrid. Spain

影音擷取及網路影音串流產品之銷售

新北市中和區建一路 137 號 7 樓

新台幣 383,604,400 元

一般投資業

97.01.07

新北市土城區大安路 157 號 8 樓

新台幣 929,199,500 元

96.09.07

上海市靜安區武寧南路 488 號智慧廣場 1509 室 美金 700,000 元

80.11.21

668 Mission Court Fremont , CA94539 USA

美金 6,000,000 元

97.02.12

Westblaak 140, 3012KM, Rotterdam,
Netherlands
東京都新宿西新宿 3-2-26 立花新宿ビル 7 階

歐元 3,000,000 元

電腦系統設備、簡報及視訊會議系統設備
之設計、製造、加工及買賣電腦系統設備、簡報及視訊會議系統設備 註 1
相關產品之銷售
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統設備
相關產品之銷售
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統設備
相關產品之銷售
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統設備
相關產品之銷售
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統設備
相關產品之銷售

98.11.12

日幣 70,000,000 元

107.03.22. 5F, No. 596 Nguyen Dinh Chieu St., Ward 3, 越盾 8,172,000,000 元
District 3, HCM City, Vietnam
104.07.31

新北市土城區大安路 157 號 8 樓

新台幣 500,000 元

77

一般投資業

(三)推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料者：無。
(四)整體關係企業經營業者所涵蓋行業，並說明往來分工情形：
企業名稱
圓剛科技股份有限公司
圓剛科技日本子公司
AverMedia Technologies,Inc.
圓剛科技美國子公司
AVerMedia Technologies,Inc.
圓剛科技歐洲子公司
AVerMedia Technologies, EUROPE B.V.
圓剛多媒體科技(上海)有限公司

行業別影音擷取及網路影音串流產品之研發與銷售影音擷取及網路影音串流產品之銷售

108 年 12 月 31 日
業務分工情形產品研發及行銷業務
日本地區行銷業務

影音擷取及網路影音串流產品之銷售

美洲地區行銷業務

影音擷取及網路影音串流產品之銷售歐洲地區行銷業務

影音擷取及網路影音串流產品之研發與銷售

大中國地區之行銷及研發業務

圓剛科技德國子公司
AVT Solutions GmbH圓剛科技西班牙子公司
AVERMEDIA Information (SPAIN) S.L.
圓毅投資股份有限公司
圓展科技股份有限公司

影音擷取及網路影音串流產品之銷售歐洲地區行銷業務

影音擷取及網路影音串流產品之銷售歐洲地區行銷業務

一般投資業
一般投資
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統設備之設計、製造、加工及買 產品研發、製造及行銷業務賣
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統設備相關產品之銷售
大中國地區之行銷業務

圓展電子科技(上海)有限公司(註 1)AVer Information (Shanghai),Inc
圓展科技美國子公司
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統設備相關產品之銷售
AVer Information Inc.(USA)圓展科技歐洲子公司
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統設備相關產品之銷售
AVer Information Europe B.V.
圓展科技日本子公司
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統設備相關產品之銷售
AVer Information Inc.(JAPAN)
圓展科技越南子公司
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統設備相關產品之銷售
AVer Information (Vietnam) Co., Ltd.
圓宸投資股份有限公司
一般投資業
註 1：圓展電子科技（上海）有限公司已於 108 年 3 月 26 日完成清算。

78

美洲地區行銷業務
歐洲地區行銷業務
日本地區行銷業務
越南地區行銷業務
一般投資業

(五)各關係企業董監事、總經理資料
1. 本公司及轉投資公司
企業名稱

圓剛科技股份有限公司(註 2)

AVerMedia Technologies,Inc.(圓剛美國)
AVerMedia Technologies,Inc.(圓剛日本)
AVerMedia Technologies, EUROPE B.V.
AVT Solutions GmbHAVERMEDIA Information (SPAIN) S.L.
圓剛多媒體科技(上海)有限公司
AVerMedia Technologies (Shanghai), Inc.

圓毅投資股份有限公司

圓展科技股份有限公司
(註 2)

職稱

姓名或代表人董事長/總經理
副董事長

郭重松
李淼盛

董事

郭昱廷

董事
獨立董事
獨立董事
獨立董事
執行長/董事
董事
董事
代表人
董事長/董事
董事長/董事
董事長/董事
董事長
董事
董事
監察人
董事長
董事
董事
監察人
董事長
董 事

王江林
趙堃成
黃瑞南
趙興偉
David Kao
林朝祥
郭重松
蔡瑞翔
郭重松
林朝祥
林朝祥
郭重松
鄒淑宜
莊善雯
林朝祥
圓剛科技股份有限公司法人代表：郭重松
圓剛科技股份有限公司法人代表：金科
圓剛科技股份有限公司法人代表：林朝祥
圓剛科技股份有限公司法人代表：周信良
圓剛科技股份有限公司法人代表：郭重松
圓剛科技股份有限公司法人代表：許起裕

董 事
董 事
獨立董事
獨立董事
獨立董事
總經理

圓剛科技股份有限公司法人代表：林朝祥
杜憶民
江英村
簡玉聰
曹安邦
許起裕

109 年 4 月 20 日 單位：股；%
持有股份
股數
持股比例
12,794,371
6.63%
2,566,873
1.33%
2,377,088

1.23%

-

-

1,400,000

100.00%200

100.00%註 1(資本額 EUR5,500,000)
註 1(資本額 EUR100,000)
註 1(資本額 EUR100,000)

100.00%100.00%100.00%註 1(資本額 USD1,200,000)

100.00%38,360,440

100.00%31,238,904
31,238,904
31,238,904
115,500
891,01933.62%
33.62%
33.62%
0.12%
0.96

註 1: 圓剛多媒體科技(上海)有限公司、AVerMedia Technologies, EUROPE B.V.及 AVT Solutions GmbH 該國之公司法對其公司執照僅表彰資本額。
註 2: 圓剛揭露持股比率至 109.4.20 止。圓展揭露值股比率至 109.4.12 止。

79

2.轉投資公司之被投資公司：
108 年 12 月 31 日
企業名稱

職稱

姓名或代表人持有股份股數

董事長/董事圓展科技股份有限公司法人代表：鄧曉煒
董事
圓展科技股份有限公司法人代表：許起裕(資本額 USD700,000)
董事
圓展科技股份有限公司法人代表：郭重松
監察人
圓展科技股份有限公司法人代表：王偉仲
執行長/董事郭重松
AVer Information Inc.(USA)6,990,000
Arthur Pait
總經理/董事
AVer Information Europe B.V.（註1）
董事
郭重松(資本額 EUR3,000,000)
會長/董事
圓展科技股份有限公司法人代表：郭重松
AVer Information,Inc. (JAPAN)
1,400
董事
圓展科技股份有限公司法人代表：陳炯修
董 事
圓展科技股份有限公司法人代表：許起裕
註 1(資本額 VND8,172,000,000
AVer Information (Vietnam) Co., Ltd.
董事長
郭重松
董事
許起裕
50,000圓宸投資股份有限公司
董事
陳坤洲
監察人
王偉仲
註 1 : AVer Information(Shanghai),Inc.、AVer Information Europe B.V,及 AVer Information (Vietnam) Co., Ltd.該國之公司法對其公司執照僅表彰資本額。
註 2：圓展電子科技（上海）有限公司已於 108 年 3 月 26 日完成清算。
圓展電子科技(上海)有限公司
AVer Information (Shanghai),Inc（註 1）（註 2）

80

持股比例
100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%(六)營運概況
1. 本公司及轉投資公司
108 年 12 月 31 日
企業名稱圓剛科技股份有限公司
AVerMedia Technologies,Inc.
(圓剛美國)
AVerMedia Technologies,Inc.
(圓剛日本)
AVerMedia Technologies, EUROPE B.V.
圓剛多媒體科技(上海)有限公司
圓毅投資股份有限公司
AVT Solutions GmbH. (圓剛德國)
AVERMEDIA Information (SPAIN) S.L.
(圓剛西班牙)圓展科技股份有限公司

資本額

資產總額

負債總額

NTD$1,928,923

NTD$3,059,293

NTD$230,684

US$1,400(NTD$45,843)

US$3,785(NTD$113,474)

JPY$10,000(NTD$3,579)

淨值

營業收入

營業利益

NTD$2,826,609

NTD$723,942

US$2,564(NTD$76,869)

US$1,221(NTD$36,606)

JPY$102,702(NTD$28,346)

JPY$79,098(NTD$21,831)

EUR$5,500(NTD$222,842)

EUR$386(NTD$12,966)

RMB$8,508(NTD$40,322)
NTD$383,604

單位：新台幣/外幣仟元本期稅後損益每股盈餘(元)-NTD$58,823

NTD$3,578

NTD$0.02

US$5,758(NTD$177,991)

US$1(NTD$30)

US$17(NTD$526)

JPY$23,604(NTD$6,515)

JPY$213,447(NTD$60,555)

JPY$9,272(NTD$2,630)

JPY$5,063(NTD$1,436)

EUR$1,159(NTD$38,931)-EUR$773(-NTD$25,965)

EUR$0(NTD$0)

EUR$0(NTD$0)

EUR$0(NTD$0)

RMB$10,677(NTD$45,964)
NTD$453,378

RMB$8,979(NTD$38,655)
NTD$156

RMB$1,697(NTD$7,306)
NTD$453,222

RMB$20,723(NTD$92,673)
NTD$0

RMB$397(NTD$1,775)-NTD$106

RMB$384(NTD$1,717)
NTD$12,954

EUR$100(NTD$3,591)
EUR$100(NTD$3,591)

EUR$1,953(NTD$65,601)
EUR$92(NTD$3,090)

EUR$1,877(NTD$63,048)
EUR$23(NTD$773)

EUR$76(NTD$2,553)
EUR$69(NTD$2,318)

EUR$2,718(NTD$94,070)
EUR$59(NTD$2,042)-EUR$13(-NTD$450)-EUR$31(-NTD$1,073)

EUR$4(NTD$138)-EUR$31(-NTD$1,073)

NT$929,200

NT$3,066,275

NT$603,683

NT$2,462,592

NT$2,141,375

NT$66,733

NT$73,304

NTD$0.79

註：上述財報資訊為個體財務報告。
2. 轉投資公司之被投資公司：
企業名稱
AVer Information Inc.(USA)AVer Information Europe B.V.
圓展電子科技(上海)有限公司(註 1)AVer Information (Shanghai),Inc
AVer Information,Inc. (JAPAN)

AVer Information (Vietnam) Co., Ltd.

108 年 12 月 31 日單位：新台幣/外幣仟元
資本額

資產總額

負債總額

淨值

營業收入

營業利益

本期稅後損益每股盈餘(元)USD6,000(NTD217,848)
EUR3,000(NTD131,089)

USD14,749(NTD442,178)
EUR2,940(NTD98,758)

USD13,159(NTD394,502)
EUR2,760(NTD92,712)

US1,590(NTD47,676)
EUR180(NTD6,046)

USD39,045(NTD1,206,957)
EUR7,421(NTD256,828)-USD3,294(-NTD101,836)
EUR489(NTD16,909)-USD2,924(-NTD90,378)
EUR448(NTD15,512)-USD0.42(-NTD12.93)

－

－

－

－

－

－

－

－-

JPY70,000(NTD24,828)
VND8,172,000(NTD10,710)
NTD500,000

JPY296,870(NTD81,936)
VND12,788,723(NTD14,963)
NTD438

JPY271,521(NTD74,940)
VND5,577,106(NTD6,525)
NTD0-

JPY25,349(NTD6,996)
VND7,211,618(NTD8,438)
NTD438

JPY666,831(NTD189,180)
VND14,168,936(NTD17,144)
NTD0

JPY31,397(NTD8,907)-VND1,079,778(-NTD1,307)
NTD0

JPY25,730(NTD7,300))-VND1,299,658(-NTD1,573)
NTD0

JPY18,378.58(NTD5,214)-圓宸投資股份有限公司
註 1：圓展電子科技（上海）有限公司已於 108 年 3 月 26 日完成清算。

81

－-

－
-

(七)關係企業合併財務報表
關係企業合併財務報告聲明書本 公 司 108 年 度（ 自 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 止 ）依「 關 係 企 業 合 併 營 業
報 告 書 關 係 企 業 合 併 財 務 報 表 及 關 係 報 告 書 編 製 準 則 」應 納 入 編 製 關 係 企 業 合 併 財
務 報 告 之 公 司 與 依 國 際 財 務 報 導 準 則 第 10 號 應 納 入 編 製 母 子 公 司 合 併 財 務 報 告 之
公 司 均 相 同，且 關 係 企 業 合 併 財 務 報 告 所 應 揭 露 相 關 資 訊 於 前 揭 母 子 公 司 合 併 財 務
報告中均已揭露，爰不再另行編製關係企業合併財務報告。
特此聲明

公司名稱：圓剛科技股份有限公司

負責人：郭

中

華

民

國

重

年

109

(八)關係企業報告書：不適用。

82

松

3

月

24

日

二、私募有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形：無。
四、其他必要補充說明事項：（一）與財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形：
1. 全國性公務人員會計審計人員考試及格：財務處 1 人。
2. CIA 國際稽核師執照：稽核室 1 人。

玖、最近年度及截至年報刊印日止如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所訂定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

83

附

錄

84

附錄一

圓剛科技股份有限公司及子公司
合併財務報告暨會計師查核報告民 國 108及 107年 度

85

會計師查核報告

圓剛科技股份有限公司

公鑒：

查核意見
圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 及 其 子 公 司 （ 圓 剛 集 團 ） 民 國 108 年 及 107 年 12月 31 日 之 合 併 資 產 負 債 表 ，暨 民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之
合併綜合損益表、合併權益變動表、合併現金流量表，以及合併財務報表附
註 （ 包 括 重 大 會 計 政 策 彙 總 ）， 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 。
依本會計師之意見，上開合併財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報
導準則、國際會計準則、解釋及解釋公告編製，足以允當表達圓剛集團民國
108 年 及 107 年 12 月 31 日 之 合 併 財 務 狀 況，暨 民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日
至 12 月 31 日 之 合 併 財 務 績 效 及 合 併 現 金 流 量 。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核合併財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與圓剛集團保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項關 鍵 查 核 事 項 係 指 依 本 會 計 師 之 專 業 判 斷 ， 對 圓 剛 集 團 民 國 108 年 度 合併財務報表之查核最為重要之事項。該等事項已於查核合併財務報表整體及
形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單獨表示意見。

86茲 對 圓 剛 集 團 民 國 108 年 度 合 併 財 務 報 表 之 關 鍵 查 核 事 項 敘 明 如 下 ：存貨之評價
圓剛集團生產之產品主要為影音擷取、網路影音串流及運用於教育市場
及視訊會議方面之實物攝影機、充電車、視訊會議系統等，由於市場競爭或科 技 快 速 變 遷，致 存 貨 產 品 過 時 或 不 再 符 合 市 場 需 求 造 成 無 銷 售 價 值 之 風 險 。
如附註五重大會計估計及判斷所述，評估存貨淨變現價值需考量存貨因正常
損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額以及未來特定期間內之產品需求等
為估計基礎，因涉及重大估計及判斷，因此將存貨評價列為關鍵查核事項。
本會計師考量圓剛集團存貨跌價及呆滯提列政策，評估其合理性，並就存貨庫齡及淨變現價值資料之正確性執行測試，並參與年度存貨盤點觀察其異動狀態，以評估存貨評價之合理性。
銷貨折讓之評估
圓剛集團之主要客戶係美洲地區之經銷商，為激勵銷售及推廣市場，圓剛集團與主要經銷商簽訂多項銷貨折扣（讓）及反饋合約。如附註五重大會
計估計及判斷所述，由於折扣（讓）及反饋方案因不同產品或銷售金額是否
達標而有不同之計算方式，而該計算基礎又涉及銷售額預期之估計或假設不確定性之風險，因此本會計師將具銷貨折扣（讓）及反饋估計列為關鍵查核事項。
本會計師瞭解圓剛集團估列銷貨折扣（讓）及反饋之方式，詢問管理階
層預期銷售額之估計依據，並取得文件以評估其合理性。另檢視經銷商之銷貨折扣（讓）及反饋合約，核算銷貨折扣（讓）及反饋是否已按圓剛集團既訂之政策執行，並抽核實際發生之經銷商請款憑證，以評估銷貨折扣（讓）
及反饋估計是否合理。
其他事項
圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 業 已 編 製 民 國 108 及 107 年 度 之 個 體 財 務 報 表 ，並經本會計師出具無保留意見之查核報告在案，備供參考。
管理階層與治理單位對合併財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則及經金融監督管理委員會認可並發布生效之國際財務報導準則、國際會計準則、解釋及解釋公87

告編製允當表達之合併財務報表，且維持與合併財務報表編製有關之必要內
部控制，以確保合併財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製合併財務報表時，管理階層之責任亦包括評估圓剛集團繼續經營
之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算圓剛集團或停止營業，或除清算或停業外別無實際可行之其他方案。
圓剛集團之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核合併財務報表之責任
本會計師查核合併財務報表之目的，係對合併財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出合
併財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響合併財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。
本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：1. 辨 認 並 評 估 合 併 財 務 報 表 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 風 險 ； 對 所
評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據
以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於
導因於錯誤者。
2. 對 與 查 核 攸 關 之 內 部 控 制 取 得 必 要 之 瞭 解 ， 以 設 計 當 時 情 況 下 適 當 之 查
核程序，惟其目的非對圓剛集團內部控制之有效性表示意見。
3. 評 估 管 理 階 層 所 採 用 會 計 政 策 之 適 當 性 ， 及 其 所 作 會 計 估 計 與 相 關 揭 露之合理性。
4. 依 據 所 取 得 之 查 核 證 據 ， 對 管 理 階 層 採 用 繼 續 經 營 會 計 基 礎 之 適 當 性 ，
以及使圓剛集團繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒合併財務報表使用者注意合併財務報
表之相關揭露，或於該等揭露係屬不適當時修正查核意見。本會計師之88

結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況
可能導致圓剛集團不再具有繼續經營之能力。
5. 評 估 合 併 財 務 報 表 （ 包 括 相 關 附 註 ） 之 整 體 表 達 、 結 構 及 內 容 ， 以 及 合併財務報表是否允當表達相關交易及事件。
6. 對 於 圓 剛 集 團 內 組 成 個 體 之 財 務 資 訊 取 得 足 夠 及 適 切 之 查 核 證 據 ， 以 對
合併財務報表表示意見。本會計師負責圓剛集團查核案件之指導、監督
及執行，並負責形成圓剛集團查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及
重 大 查 核 發 現 （ 包 括 於 查 核 過 程 中 所 辨 認 之 內 部 控 制 顯 著 缺 失 ）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能 被 認 為 會 影 響 會 計 師 獨 立 性 之 關 係 及 其 他 事 項 （ 包 括 相 關 防 護 措 施 ）。
本 會 計 師 從 與 治 理 單 位 溝 通 之 事 項 中 ， 決 定 對 圓 剛 集 團 民 國 108 年 度 合併財務報表查核之關鍵查核事項。本會計師於查核報告中敘明該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查
核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

金融監督管理委員會核准文號
金 管 證 審 字 第 1000028068 號
中

華

民

國

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0920123784 號
109

89

年

3

月

24

日

圓剛科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民 國 108 年 及 民 國 10 7 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元
代
1100
1110
1150
1170
1200
1220
130X
1470
11XX

資
流動資產
現金及約當現金（附註四及六）
透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及七）應收票據（附註四）應收帳款（附註四及八）
其他應收款（附註四）本期所得稅資產存貨（附註四、五及九）其他流動資產
流動資產總計

1600
1755
1760
1780
1840
1920
1990
15XX

非流動資產
不動產、廠房及設備（附註四、十一及二五）
使用權資產（附註四及十二）
投資性不動產（附註四及十三）
無形資產
遞延所得稅資產（附註四、五及二十）
存出保證金
其他非流動資產
非流動資產總計

1XXX

資

代

碼

碼

產

總

1,524,053
75,959364,173
8,406
126,747
15,0199,103
2,123,460

31
2
8
3
44

1,532,489
367,659
6,367
109,847
15,261
12,932
2,044,555

32
8
2
1
43

$ 4,853,871

100$ 4,758,772

100

$

66
247,776
328,487
5,137
4,083
31,86280,977
7,987
706,375

5
7
2
14

$

951
281,923
310,448
12,9973,200
52,59810,659672,7766
7
1
14

36,206
6,032
68,184
5,116
14,537130,075

1
2
3

25,933
3,785
5,112
10,18545,015

1
1

836,45017

717,79115

1,928,923
525,23440
11

1,928,923
544,52341
11360,011
3,291
363,3029,150
2,826,609

7
7
58

359,499
12,651
372,150
9,940
2,855,536

8
8
60

1,190,812

25

1,185,445

25

4,017,421

83

4,040,981

85$ 4,853,871
後附之附註係本合併財務報告之一部分。

100$ 4,758,772

100

非流動負債
負債準備（附註四及十五）遞延所得稅負債（附註四及二十）
租賃負債（附註四及十二）
存入保證金
其他非流動負債
非流動負債總計

益

負債總計

36XX

非控制權益

3XXX

權益總計
負

債

與

權 益

總

計

（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 109 年 3 月 24 日 查 核 報 告 ）董事長：郭重松

％
32
3
8
11
3
57

2550
2570
2580
2645
2670
25XX

3310
3350
3300
3400
31XX

金

$ 1,520,178
119,507
2,393
364,740
10,718
11,166525,597
159,918
2,714,217

2120
2170
2200
2230
2250
2280
2365
2399
21XX

3110
3200

％
33
3
8
10
2
56

計

歸屬於本公司業主之權益（附註十七）
普通股股本
資本公積
保留盈餘
法定盈餘公積未分配盈餘保留盈餘總計其他權益
本公司業主權益總計金

107年12月31日
額$ 1,574,699
144,897
1,563
405,611
9,545
10,187
506,536
77,3732,730,411

負
債
及
權
流動負債
透過損益按公允價值衡量之金融負債（附註四及七）
應付帳款
其他應付款（附註十四）本期所得稅負債
負債準備（附註四及十五）租賃負債（附註四及十二）
退款負債
其他流動負債
流動負債總計2XXX

產108年12月31日
額

經理人：郭重松

會計主管：林朝祥

90

圓剛科技股份有限公司及子公司
合併綜合損益表民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元代 碼4000
營業收入（附註四及十八）

108年度
金
額
$ 2,947,147

％
100

107年度
金
額
$ 2,801,134

％
100

5000

營業成本（附註九及十九）

1,461,911

50

1,424,084

51

5900

營業毛利

1,485,236

50

1,377,050

49

891,108
145,066
435,86430
5
15

835,877
141,637
401,305

30
5
14

173
1,472,211

50(

1,466 )
1,377,353

49

13,025

-

(

303 )

-

51,8642

46,66922,921 )
93 )

-

6000

營業費用（附註十九）
推銷費用
管理費用
研究發展費用
預期信用減損損失（利益）
營業費用合計6900

營業淨利（損）

6100
6200
6300
6450

7190
7020
7050
7000

營業外收入及支出其他收入（附註十九）
其他利益及損失（附註
十九）
(
財務成本
(
營業外收入及支出
合計

11,737 )
5,741 )(

1)-

34,386

1

43,6552

43,352

2

7900

稅前淨利

47,411

17950

所得稅費用（附註四、五及二十）(8,386 )-

本年度淨利

39,025

1

8200

（接次頁）

91

(
(

(

15,953 )27,399(1)
1

（承前頁）

金

108年度
額

其他綜合損益後續可能重分類至損益之項目：
國外營運機構財務
報表換算之兌換
差額($

1,282 )

本年度綜合損益總額

$

淨利歸屬於
本公司業主
非控制權益

$

代 碼
8360
8361

8500

8610
8620
8600

8710
8720
8700

9710
9810

金

107年度
額

-

$

6,845

-

37,743

1$

34,244

1

3,578
35,44739,025

1
1

$

5,119
22,28027,399

1
1

1
1

$

$

2,788
34,95537,743$

9,366
24,87834,244

1
1

$
$

0.02
0.02

$
$

0.03
0.03

$
綜合損益總額歸屬於
本公司業主
非控制權益

$

每股盈餘（附註二一）
基
本
稀
釋

％

$

％

後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 109 年 3 月 24 日 查 核 報 告 ）董事長：郭重松經理人：郭重松92

會計主管：林朝祥圓剛科技股份有限公司及子公司
合併權益變動表民 國 108 年 及 1 0 7 年 1 月 1 日 至 1 2 月 3 1 日
單位：除另予說明者外，係新台幣仟元
歸

屬

於

本

公

司

業

主

保
代 碼

本
額

留
盈
未 分 配 盈 餘
法 定 盈 餘 公 積 （待彌補虧損） 合

普通股股數（仟股） 金股

192,892$ 1,928,923

-

-

-

-

192,892

1,928,923

564,357

417,323-

資A1

107 年 1 月 1 日餘額

A3

追溯適用及追溯重編之影響數

A5

107 年 1 月 1 日重編後餘額B13

法定盈餘公積彌補虧損

-

-

C15

資本公積配發現金－每股 0.1 元

-

-

(

M7

對子公司所有權權益變動

-

-

(

O1

子公司股東現金股利-D1

107 年度淨利

D3

本

$

公

積

564,357$

417,323($

57,824 )餘計$之其 他 權 益國外營運機構財務報表換算之 兌 換 差 額

359,499

$

權

益

總

計

非 控 制 權 益

權

益

總

計

5,693

$ 2,858,472$ 1,168,378$ 4,026,850

7,532

7,532

-

7,532

7,031

14,56350,292 )367,031

5,693

2,866,004

1,175,409

4,041,413

57,824 )57,824

-

-

-

-

-

19,289 )

-

-

-

-

(

19,289 )

-

545 )

-

-

-

-

(

545 )

3,104

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

5,119

5,119

-

5,119

22,28027,399107 年度稅後其他綜合損益

-

-

-

-

-

-

4,247

4,247

2,598

6,845

D5

107 年度綜合損益總額

-

-

-

-

5,119

5,119

4,247

9,366

24,87834,244

Z1

107 年 12 月 31 日餘額

192,892

1,928,923

544,523

359,499

12,651

372,150

9,940

2,855,536

1,185,445

4,040,981

A3

追溯適用之影響數

-

-

-

-

12,426 )-A5108 年 1 月 1 日適用後餘額

192,892

1,928,923

544,523

359,499225

359,724

9,940

2,843,110

1,173,830

4,016,940

B1

107 年度盈餘分配提列法定盈餘公積

-

-

-

512

512 )

-

-

-

-

-

C15

資本公積配發現金－每股 0.1 元--

19,289 )

-

-

-

-

19,289 )-(19,289 )O1子公司股東現金股利

-

-

-

-

-

-

-

-

17,973 )(17,973 )D1

108 年度淨利

-

-

-

-

3,578

3,578

-

3,578

D3

108 年度稅後其他綜合損益

-

-

-

-

-

-

(

790 )

D5

108 年度綜合損益總額

-

-

-

-

3,578

3,578

(

790 )

2,788

34,95537,743

Z1

108 年 12 月 31 日餘額

192,892$ 1,928,923

9,150$ 2,826,609$ 1,190,812$ 4,017,421($

525,234($

360,011((

12,426 )

(

$

3,291

(

$

363,302$

後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 109 年 3 月 24 日 會 計 師 查 核 報 告 ）董事長：郭重松經理人：郭重松

會計主管：林朝祥

93

(

(

(

12,426 )

790 )

(

(

(

17,946 )11,615 )

(

2,559
(

(

35,447(492 )

19,289 )17,946 )24,041 )39,025(

1,282 )

圓剛科技股份有限公司及子公司
合併現金流量表
民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元代

碼A10000
A20010
A20100
A20200
A20300
A20400A20900A21200A22500A22600
A22900
A23700A24100
A29900
A30000
A31115
A31130
A31150
A31180A31200
A31240
A31990A32150A32180
A32200
A32230
A32990
A32990A33000

107年度

108年度
營業活動之現金流量
本年度稅前淨利收益費損項目：折舊費用
攤銷費用
預期信用減損損失（迴轉利益）
透過損益按公允價值衡量之金
融資產及負債之淨（利益）
損失
財務成本
利息收入
處分及報廢不動產、廠房及設備（利益）損失
預付款項攤銷
租賃修改利益存貨跌價損失外幣兌換淨損失（利益）
提列負債準備營業資產及負債之淨變動數
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
應收票據
應收帳款
其他應收款
存
貨
其他流動資產
其他非流動資產
應付帳款
其他應付款
負債準備
其他流動負債退款負債
其他非流動負債
營運產生之現金流入

（接次頁）
94

$

47,411
124,609
2,744
173

(
(
(
(

(
(
(

(
(
(

8,829 )
5,741
6,928 )
925 )
3,829
35 )
23,7394,556
12,945

17,446 )830
44,983 )965
4,714 )
59,023
33,631 )39,213
1,789 )
2,672 )
9,341
5,709
218,876$

43,352(

93,9391,817
1,466 )(

11,63893
7,239 )

(

(
(
(
(

(
(
(

809
3,676
10,851
652 )
7,808

145,369
1,383
21,212 )
1,572 )
135,228 )117,064 )
3,412
38,77427,788 )2,751 )
2,514 )
23,5653,560
72,560（承前頁）代 碼
A33300
A33500AAAA

支付之利息
支付之所得稅
營業活動之淨現金流入

B02700
B02800
B03800
B04500B07500
BBBB

投資活動之現金流量
購置不動產、廠房及設備處分不動產、廠房及設備價款
存出保證金減少
購置無形資產
收取之利息
投資活動之淨現金流出

108年度
($
5,660 )(
31,127 )
182,089

(

107年度
$
(

(

63,521 )
1,012
242
19 )
7,090
55,196 )C03000C04020C04500C05600C05800CCCC

籌資活動之現金流量
收取存入保證金
租賃本金償還資本公積配發現金
支付之利息
非控制權益變動
籌資活動之淨現金流出

(
(
(
(
(

4
30,145 )19,289 )81 )17,973 )67,484 )DDDD

匯率變動對現金及約當現金之影響(

4,888 )

5,405

EEEE

現金及約當現金淨增加數

54,5214,780

E00100

年初現金及約當現金餘額

1,520,178

1,515,398

E00200

年底現金及約當現金餘額$ 1,574,699$ 1,520,178((

14,717 )57,843(

34,466 )
4,268
779 )
7,101
23,876 )

(
(
(
(

177
19,289 )93 )15,387 )34,592 )(後附之附註係本合併財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 109 年 3 月 24 日 會 計 師 查 核 報 告 ）董事長：郭重松經理人：郭重松95

會計主管：林朝祥圓剛科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
（除另予註明外，金額係以新台幣仟元為單位）一、 公司沿革
圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 稱 「 本 公 司 」） 成 立 於 79 年 1 月 ，主要業務為電腦系統設備及多媒體相關產品之銷售及研發。本公司股票 於 86 年 5 月 於 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 ， 並 於 89 年 9 月 改 於 台
灣證券交易所掛牌買賣。
本合併財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、 通過財務報告之日期及程序
本 合 併 財 務 報 告 於 109 年 3 月 24 日 經 董 事 會 通 過 。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用(一 ) 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金 融 監 督 管 理 委
員 會（ 以 下 稱「 金 管 會 」）認 可 並 發 布 生 效 之 國 際 財 務 報 導 準 則（ IFRS）、
國 際 會 計 準 則（ IAS）
、解 釋（ IFRIC ）及 解 釋 公 告（ SIC）
（ 以 下 稱「 IFRSs」）
除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金 管 會 認 可 並 發 布 生 效 之 IFRSs 將 不 致 造 成 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控
制 個 體 （ 以 下 稱 「 合 併 公 司 」） 會 計 政 策 之 重 大 變 動 ：IFRS 16「 租 賃 」
IFRS 16 規 範 租 賃 協 議 之 辨 認 與 出 租 人 及 承 租 人 會 計 處 理，該 準
則 取 代 IAS 17「 租 賃 」 及 IFRIC 4「 決 定 一 項 安 排 是 否 包 含 租 賃 」
等相關解釋，相關會計政策請參閱附註四。
租賃定義
合 併 公 司 選 擇 僅 就 108 年 1 月 1 日 以 後 簽 訂 （ 或 變 動 ） 之 合 約
依 IFRS 16 評 估 是 否 係 屬（ 或 包 含 ）租 賃，先 前 已 依 IAS 17 及 IFRIC
4 辨 認 為 租 賃 之 合 約 不 予 重 新 評 估 並 依 IFRS 16 之 過 渡 規 定 處 理 。

96

合併公司為承租人
除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用外，其他租賃係於合併資產負債表認列使用權資產及租賃負債。合併綜
合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息
法所產生之利息費用。於合併現金流量表中，償付租賃負債之本金
金 額 表 達 為 籌 資 活 動 ， 支 付 利 息 部 分 則 列 為 營 業 活 動 。 適 用 IFRS 16
前，分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現金
流量於合併現金流量表係表達於營業活動。
合 併 公 司 選 擇 將 追 溯 適 用 IFRS 16 之 累 積 影 響 數 調 整 於 108 年 1
月 1 日保留盈餘，不重編比較資訊。
先 前 依 IAS 17 以 營 業 租 賃 處 理 之 協 議 ， 於 108 年 1 月 1 日 租 賃
負債之衡量係以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現，全部使用權資產係該日之租賃負債按前述利率折現並以如同於租賃
開 始 日 已 適 用 IFRS 16 之 方 式 衡 量。所 認 列 之 使 用 權 資 產 均 適 用 IAS
36 評 估 減 損 。
合併公司亦適用下列權宜作法：1. 對 具 有 合 理 類 似 特 性 之 租 賃 組 合 使 用 單 一 折 現 率 衡 量 租 賃 負債。
2. 租 賃 期 間 於 108 年 12 月 31 日 以 前 結 束 之 租 賃 依 短 期 租 賃 處 理。
3. 進 行 租 賃 負 債 之 衡 量 時，對 諸 如 租 賃 期 間 之 決 定 使 用 後 見 之 明。
合 併 公 司 於 108 年 1 月 1 日 認 列 租 賃 負 債 所 適 用 之 增 額 借 款 利
率 區 間 為 0.001%~8.5%，該 租 賃 負 債 金 額 與 107 年 12 月 31 日 不 可 取
消營業租賃之未來最低租賃給付總額之差異說明如下：
107 年 12 月 31 日不可取消營業租賃之未來最低租賃給
付總額
減：適用豁免之短期租賃108 年 1 月 1 日未折現總額
按 108 年 1 月 1 日增額借款利率折現後之現值
108 年 1 月 1 日租賃負債餘額

97$ 137,472(
1,217 )
$ 136,255$ 119,188$ 119,188

合併公司為出租人
出 租 人 之 租 賃 不 作 任 何 調 整，且 自 108 年 1 月 1 日 起 始 適 用 IF RS
16。
首 次 適 用 IFRS 16 對 108 年 1 月 1 日 各 資 產、負 債 及 權 益 項 目 調
整如下：

使用權資產
資產影響

108年1月1日 首 次 適 用 108年1月1日
調 整 前 金 額 之調整 調 整 後 金 額$$
95,147$
95,147$$
95,147$
95,147

租賃負債－流動
租賃負債－非流動
負債影響

$

-

$

保留盈餘
非控制權益
權益影響

$

12,651
1,185,445$ 1,198,096

$

$

$

25,721
93,467
119,188($(($

12,426 )11,615 )24,041 )$$25,721
93,467
119,188225
1,173,830$ 1,174,055(二 ) 109 年 適 用 金 管 會 認 可 之 IFRSs
新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋
IFRS 3 之修正「業務之定義」
IFRS 9、IAS 39 及 IFRS 7 之修正「利率指標變革」
IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」

IASB 發布之生效日
2020 年 1 月 1 日（註 1）2020 年 1 月 1 日（註 2）2020 年 1 月 1 日（註 3）註 1： 收 購 日 在 年 度 報 導 期 間 開 始 於 2020 年 1 月 1 日 以 後 之 企 業 合
併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 2： 2020 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 追 溯 適 用 此 項 修 正 。
註 3： 2020 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 推 延 適 用 此 項 修 正 。
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
相關準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。

98

(三 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 並 發 布 生 效 之 IFRSs
新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
IFRS 17「保險合約」
IAS 1 之修正「將負債分類為流動或非流動」

IASB 發布之生效日（註）未
定2021 年 1 月 1 日
2022 年 1 月 1 日

註： 除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
截至本合併財務報告通過發布日止，合併公司仍持續評估上述
準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估
完成時予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明(一 ) 遵 循 聲 明
本合併財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則及經金管會 認 可 並 發 布 生 效 之 IFRSs 編 製 。
(二 ) 編 製 基 礎
除按公允價值衡量之金融工具外，本合併財務報告係依歷史成
本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1
等級至第 3 等級：
1. 第 1 等 級 輸 入 值 ： 係 指 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活
絡 市 場 之 報 價 （ 未 經 調 整 ）。
2. 第 2 等 級 輸 入 值 ： 係 指 除 第 1 等 級 之 報 價 外 ， 資 產 或 負 債 直 接（ 亦 即 價 格 ）或 間 接（ 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ）之 可 觀 察 輸 入 值 。
3. 第 3 等 級 輸 入 值 ： 係 指 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 之 輸 入 值 。
(三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準
流動資產包括：1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ；2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ； 及99

3. 現 金 及 約 當 現 金（ 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交
換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ）。
流動負債包括：1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ；2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債 ， 以 及
3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負債。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。
(四 ) 合 併 基 礎
本 合 併 財 務 報 告 係 包 含 本 公 司 及 由 本 公 司 所 控 制 個 體（ 子 公 司 ）之財務報告。子公司之財務報告已予調整，以使其會計政策與合併
公司之會計政策一致。於編製合併財務報告時， 各個體間之交易、帳戶餘額、收益及費損已全數予以銷除。子公司之綜合損益總額係
歸屬至本公司業主及非控制權益。
當合併公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作為權益交易處理。合併公司及非控制權益之帳面金額已予調整，
以反映其於子公司相對權益之變動。非控制權益 之調整金額與所支付或收取對價之公允價值間之差額，係直接認列為權益且歸屬於本公司業主。
子 公 司 明 細、持 股 比 率 及 營 業 項 目，參 閱 附 註 十、附 表 七 及 八 。
(五 ) 外幣各 個 體 編 製 財 務 報 告 時，以 個 體 功 能 性 貨 幣 以 外 之 貨 幣（ 外 幣 ）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割
貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。
於編製合併財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債
表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，100

所產生之兌換差額列於其他綜合損益，並分別歸屬予本公司業主及非控制權益。
(六 ) 存貨
存貨包括原料、物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變

現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個
別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完
工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨
成本之計算係採加權平均法。
(七 ) 不 動 產 、 廠 房 及 設 備
不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊
後之金額衡量。
除自有土地不提列折舊外，其餘不動產、廠房及設備於耐用年限內採直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。合併公司至少於每一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推
延適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。
(八 ) 投 資 性 不 動 產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。
自有之投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續
以成本減除累計折舊後之金額衡量。合併公司採直線基礎提列折舊。
投資性不動產除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額
係認列於損益。
(九 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損
合併公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無 形 資 產 可 能 已 減 損。若 有 任 一 減 損 跡 象 存 在，則 估 計 該 資 產 之 可
回 收 金 額。倘 無 法 估 計 個 別 資 產 之 可 回 收 金 額，合 併 公 司 估 計 該 資產 所 屬 現 金 產 生 單 位 之 可 回 收 金 額。共 用 資 產 係 依 合 理 一 致 基 礎 分
攤至最小現金產生單位群組。
101

可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。
當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額
調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（ 減 除 攤 銷 或 折 舊 ）。 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 。
(十 ) 金 融 工 具
金融資產與金融負債於合併公司成為該工具合約條款之一方時
認列於合併資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。
1. 金 融 資 產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡 量 種 類
合併公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價
值衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產。
A.透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產
透過損益按公允價值衡量之金融資產係強制透過損
益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允價
值衡量之金融資產包括不符合分類為按攤銷後成本衡量
或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值
衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之
決定方式請參閱附註二三。

102

B. 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產
合併公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：a. 係 於 某 經 營 模 式 下 持 有 ， 該 模 式 之 目 的 係 持 有 金 融 資
產以收取合約現金流量；及b. 合 約 條 款 產 生 特 定 日 期 之 現 金 流 量 ， 該 等 現 金 流 量 完
全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金）
於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除
任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則
認列於損益。
利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算。
約當現金包括自取得日起一個營業週期以內、高度
流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定期存款，係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金 融 資 產 之 減 損
合併公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按
攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）之減損損失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增
加，若 未 顯 著 增 加，則 按 12 個 月 預 期 信 用 損 失 認 列 備 抵 損
失，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵
損失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均 信 用 損 失 。 12 個 月 預 期 信 用 損 失 係 代 表 金 融 工 具 於 報 導日 後 12 個 月 內 可 能 違 約 事 項 所 產 生 之 預 期 信 用 損 失，存 續
期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。

103

合併公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有擔保品之前提下，判定下列情況代表金融資產已發生違約：
A. 有 內 部 或 外 部 資 訊 顯 示 債 務 人 已 不 可 能 清 償 債 務 。
B. 逾 授 信 期 間 尚 未 清 償 債 務 ， 除 非 有 合 理 且 可 佐 證 之 資 訊
顯示延後之違約基準更為適當。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面
金額。
(3) 金 融 資 產 之 除 列
合併公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。
按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。
2. 權 益 工 具
合併公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成
本後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。
購 買、出 售、發 行 或 註 銷 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 。
3. 金 融 負 債(1) 後 續 衡 量
除下列情況外，所有金融負債係以有效利息法按攤銷
後成本衡量：
A.透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 負 債
透過損益按公允價值衡量之金融負債係持有供交易。
持有供交易之金融負債係按公允價值衡量，其再衡
量產生之利益或損失（不包含該金融負債所支付之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之決定方式請參
閱附註二三。

104

(2) 金 融 負 債 之 除 列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
4. 衍 生 工 具
合併公司簽訂之衍生工具係遠期外匯合約，用以管理合併
公司之匯率風險。
衍生工具於簽訂衍生工具合約時，原始以公允價值認列，後續於資產負債表日按公允價值再衡量，後續衡量產生之利益
或損失直接列入損益。當衍生工具之公允價值為正值時，列為金融資產；公允價值為負值時，列為金融負債。
(十 一 ) 負 債 準 備合 併 公 司 因 過 去 事 件 負 有 現 時 義 務（ 法 定 或 推 定 義 務 ）， 且 很 有
可能須清償該義務，並對該義務之金額能可靠估計時，認列負債準備。
合併公司於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償合併公司義務所需支出之最佳估計，於相關商品認列收入之日同時認列。
(十 二 ) 收 入 認 列
合併公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履
約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
1. 商 品 銷 貨 收 入
商品銷貨收入來自電腦周邊設備、多媒體設備、電腦系統
設備、簡報及視訊會議系統等相關產品之銷售。由於商品於運抵客戶指定地點或出貨時，客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，合併公司係於該時點認列收入及應收帳款。
去料加工時，加工產品所有權之控制並未移轉，是以去料
時不認列收入。

105

2.

勞務收入
勞務收入來自延伸保固服務。
隨合併公司提供之延伸保固服務，客戶同時取得並耗用履
約效益，相關收入係於保固服務提供期間按月認列。

(十 三 ) 租賃

108 年
合併公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。
1. 合 併 公 司 為 出 租 人
營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於
相關租賃期間內認列為收益。
2. 合 併 公 司 為 承 租 人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃
給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租
賃開始日認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接
成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計
折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量數。
使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時
或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃負債原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利率容
易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，
則使用承租人增額借款利率。
後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且利息費用係於租賃期間分攤。若租賃期間或用於決定租賃給付之指數或費率變動導致未來租賃給付有變動，合併公司再衡量
租賃負債，並相對調整使用權資產，惟若使用權資產之帳面金額已減至零，則剩餘之再衡量金額認列於損益中。租賃負債係
單獨表達於合併資產負債表。

106

107 年當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予
承 租 人，則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃。所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 。
1. 合 併 公 司 為 出 租 人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。
2. 合 併 公 司 為 承 租 人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。
(十 四 ) 員 工 福 利
1. 短 期 員 工 福 利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。
2. 退 職 後 福 利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。
(十 五 ) 所 得 稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
1. 當 期 所 得 稅
依我國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
2. 遞 延 所 得 稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得
之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性
差異及虧損扣抵使用時認列。

107

與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅負債，
惟合併公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異
很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有關之
可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現
暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認
列遞延所得稅資產。
遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映合併公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。
3. 當 期 及 遞 延 所 得 稅當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列
於其他綜合損益或直接計入權益。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
合併公司於採用會計政策時，對於不易自其他來源取得相關資訊
者，管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管 理 階 層 將 持 續 檢 視 估 計 與 基 本 假 設。若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期 ，
則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。

108估計及假設不確定性之主要來源(一 ) 存 貨 之 減 損
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故合併公司必須
運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速變遷，合併公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或
無市場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值，此存貨
評價主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生
重大變動。
(二 ) 銷 貨 折 讓
合併公司相關銷貨折讓之提列係依據歷史經驗，並考量不同之
反饋合約及其他攸關因素，以假設不同客戶之預期銷售金額，進而估計可能發生之銷貨折讓及反饋，並於產品銷售當年度列為銷貨收
入之減項，及相當之退款負債。合併公司於每一報導期間結束日檢
視銷售額估計之合理性，並將相應之調整認列為銷貨收入之增加或減少。
(三 ) 所 得 稅遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，可能會產
生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。
六、 現金及約當現金
庫存現金及零用金
銀行支票及活期存款約當現金
原始到期日在 3 個月以內之
銀行定期存款

108年12月31日$
1,727
574,012

107年12月31日$
1,557
533,877

998,960$1,574,699

984,744$1,520,178

銀行存款及定期存款於資產負債表日之利率區間如下：108年12月31日
0.001%~0.35%
0.6%~2.15%

銀行存款
定期存款

109

107年12月31日
0.001%~0.37%
0.16%~3.10%

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具
金融資產－流動強制透過損益按公允價值衡量
非衍生金融資產－基金受益憑證
衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約

金融負債－流動
持有供交易
衍生工具（未指定避險）－遠期外匯合約108年12月31日

107年12月31日$ 142,213$ 119,351

2,684$ 144,897

156$ 119,507

$

$

66

951

於資產負債表日未適用避險會計且尚未到期之遠期外匯合約如下：幣別 最 後 到 期 日 合 約 金 額 （ 仟 元 ）108 年 12 月 31 日
賣出遠期外匯
歐元兌新台幣賣出遠期外匯
美金兌新台幣賣出遠期外匯
日圓兌新台幣109.1.30~109.3.25
109.1.30~109.3.25
109.1.30~109.3.25

EUR 1,635/ NTD 55,021
USD 5,530/ NTD 167,770
JPY 167,000/ NTD 46,628

107 年 12 月 31 日
賣出遠期外匯
歐元兌新台幣賣出遠期外匯
美金兌新台幣賣出遠期外匯
日圓兌新台幣108.1.25~108.3.25
108.1.25~108.3.25
108.1.25~108.3.25

EUR 850/ NTD 30,046
USD 4,000/ NTD 122,616
JPY 130,000/ NTD 35,490

合併公司從事遠期外匯交易之目的，主要係為規避外幣資產及負
債因匯率波動產生之風險。
八、 應收帳款按攤銷後成本衡量總帳面金額
減：備抵損失110

108年12月31日

107年12月31日$ 405,673(
62 )$ 405,611$ 364,838(
98 )$ 364,740

合 併 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 30～ 60 天，應 收 帳 款 不 予
計息。為減輕信用風險，合併公司管理階層指派專責團隊負責授信額
度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採
取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。
合併公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄
與現時財務狀況、產業經濟情勢。因合併公司之信用損失歷史經驗顯示，不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
合併公司針對部分主要客戶之應收帳款已投保信用保險，若實際發 生 呆 帳 時 將 獲 得 80～ 90%之 理 賠 金 ， 於 決 定 應 收 帳 款 減 損 金 額 時 ，已考量該保險之可回收金額。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且合併公司無法合理預期可回收金額，合併公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，因追索回收之金額則認列於損益。
合併公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
108 年 12 月 31 日

總帳面金額
備抵損失（存續
期間預期信用
損失）
攤銷後成本

逾
期 逾
期 逾
期 逾
期
計
未 逾 期 1 ～ 3 0 天 3 1 ～ 9 0 天 91～180 天 超過 181 天 合$ 323,557$ 58,185$ 20,355$
396$ 3,180$ 405,673$ 323,557(

16 )$ 58,169$ 20,355

$

396

(
$

46 )
3,134

(

62 )
$ 405,611

107 年 12 月 31 日
逾
期 逾
期 逾
期 逾
期
計
未 逾 期 1 ～ 3 0 天 3 1 ～ 9 0 天 91～180 天 超過 181 天 合$ 298,873$ 51,007$ 10,175$ 1,403$ 3,380$ 364,838總帳面金額
備抵損失（存續
期間預期信用
損失）
(
15 )
攤銷後成本
$ 298,858(

24 ) (
9)$ 50,983$ 10,166

111

(
$

2)
1,401

(
$

48 )
3,332

(

98 )
$ 364,740

應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
年初餘額
加： 本年度提列減損損失
減： 本年度實際沖銷
本年度迴轉減損損失
外幣換算差額
年底餘額
九、 存

108年度
$
98
173
(
206 )
(
3)
$
62

107年度
$ 1,555(
1,466 )
9$98

108年12月31日$ 219,458
59,804
227,274$ 506,536

107年12月31日$ 262,767
45,331
217,499$ 525,597

貨

製 成 品
在 製 品
原 物 料

108 及 107 年 度 之 銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 23,739 仟 元 及
10,851 仟 元 。
十、 子 公 司(一 ) 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司
本合併財務報告編製主體如下：
所持股權百分比108年
107年
投資公司名稱 子
公
司
名
稱 業
務
性
質 12月31日 12月31日 說
本 公 司
圓展科技股份有限公司（圓 電腦系統設備、簡報及視訊會議系統
33.66%
33.66%
展公司）
等相關產品之銷售、製造及研發
圓毅投資股份有限公司（圓 一般投資業
100.00% 100.00%
毅投資）
影音擷取及網路影音串流產品之銷 100.00% 100.00%
AVERMEDIATECHNOLOGIES售EUROPE B.V.
圓剛多媒體科技（上海）有 影音擷取及網路影音串流產品之研 100.00% 100.00%限公司（圓剛上海）發與銷售影音擷取及網路影音串流產品之銷 100.00% 100.00%
AVERMEDIATECHNOLOGIES, INC.
售
（圓剛美國）
影音擷取及網路影音串流產品之銷 100.00% 100.00%
AVERMEDIATECHNOLOGIES, INC.
售
（圓剛日本）AVT Solutions GmbH.（圓 影音擷取及網路影音串流產品之銷 100.00% 100.00%剛德國）
售
AVERMEDIA Information 影音擷取及網路影音串流產品之銷 100.00%（SPAIN）S.L.（圓剛西
售
班牙）
圓毅投資
圓展公司
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統
17.99%
17.99%
等相關產品之銷售、製造及研發

（接次頁）

112

明
2
1

-

-

4

2

（承前頁）

投資公司名稱 子
公
司
名
稱
圓展公司
AVer Information Inc.
(USA)
AVer
Information
EUROPE B.V.
圓展電子科技（上海）有限公司
AVer Information Inc.
(Japan)AVer Information Co.,Ltd(Vietnam)圓宸投資股份有限公司

所持股權百分比
108年
107年
業
務
性
質 12月31日 12月31日 說
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統 100.00% 100.00%
等相關產品之銷售
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統 100.00% 100.00%
等相關產品之銷售
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統- 100.00%
等相關產品之銷售
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統 100.00% 100.00%
等相關產品之銷售
電腦系統設備、簡報及視訊會議系統 100.00% 100.00%
等相關產品之銷售
一般投資業
100.00% 100.00%

明
3-

1. 子 公 司 AVerMedia Technologies Eur ope B.V. 因 長 期 虧 損 ， 以
及 荷 蘭 當 地 營 運 人 力 成 本 居 高 不 下，本 公 司 於 106 年 11 月 3 日
經 董 事 會 決 議 ， 不 再 提 供 資 金 挹 注 ， 並 責 成 AVer Media
Technologies Europe B.V. 依 據 荷 蘭 當 地 規 定 ， 自 行 評 估 未 來 營
運 方 向 。 A VerMedia Technologies Eur ope B.V. 經 與 當 地 律 師
及 會 計 師 評 估，於 107 年 2 月 23 日 向 法 院 提 出 聲 請 破 產 保 護 程
序 ， 並 經 法 院 於 107 年 2 月 27 日 裁 定 准 許 ， 破 產 清 算 程 序 正 在進行中。
2. 為 具 重 大 非 控 制 權 益 之 子 公 司 。
3. 圓 展 電 子 科 技（ 上 海 ）有 限 公 司 已 於 108 年 3 月 26 日 清 算 完 成 。
4. 本 公 司 於 108 年 6 月 11 日 以 歐 元 100 仟 元（ 新 台 幣 3,517 仟 元 ）投資設立圓剛西班牙。
(二 ) 未 列 入 合 併 財 務 報 告 之 子 公 司 ： 無 。
(三 ) 具 重 大 非 控 制 權 益 之 子 公 司 資 訊
子
公
圓展公司

司

名

非控制權益所持股權及表決權比例108年12月31日
107年12月31日
48.35%
48.35%

稱主要營業場所及公司註冊之國家資訊，請參閱附表七及八。

圓展公司

分配予非控制權益之損益 非
控
制
權
益
108年度
107年度
108年12月31日 107年12月31日$
35,447$22,280$ 1,190,812$ 1,185,445

113

以下各子公司之彙總性財務資訊係以公司間交易銷除前之金額
編製：圓展公司及其子公司
108年12月31日$ 1,639,924
1,426,351(
481,357 )(122,326 )$ 2,462,592

107年12月31日$ 1,560,861
1,362,447(
430,491 )(
41,326 )$ 2,451,491$ 1,271,780
1,190,812$ 2,462,592$ 1,266,046
1,185,445$ 2,451,491

108年度$ 2,141,375

107年度$ 2,109,636$

73,304
1,016 )
72,288$37,85735,44773,304$37,333
34,95572,288

$

現金流量
營業活動
投資活動
籌資活動
匯率影響數
淨現金流入（出）$ 268,894(
44,907 )(57,820 )(2,120 )
$ 164,047$

支付予非控制權益之股利
圓展公司

$

流動資產
非流動資產
流動負債
非流動負債
權
益
權益歸屬於：
本公司業主
圓展公司之非控制權益

營業收入
本年度淨利
其他綜合損益綜合損益總額($淨利歸屬於：
本公司業主
圓展公司之非控制權益

$$綜合損益總額歸屬於：本公司業主
圓展公司之非控制權益

$
$

114

17,973$$$46,066
5,373
51,43923,78622,28046,066

26,561
24,87851,439($28,25018,549 )34,193 )2,888
21,604 )$17,946((

十一、 不動產、廠房及設備物

機 器 設 備電 腦 及
辦 公 設 備

$ 539,583$ 539,583$1,281,761
(
290 )
405
$1,281,876$ 158,486
3,327
(
821 )
6,432
(
355 )
$ 167,069$ 100,406
3,097(
1,349 )
1,183
1,761
$ 105,098$-( $ 322,881 )(
47,696 )290( $ 370,287 )( $ 138,030 )(
9,865 )
821(
71 )
( $ 147,145 )($(107 年 12 月 31 日淨額$ 539,583$ 911,589$

成本
108 年 1 月 1 日餘額
增
添
處
分
科目間移轉
重分類至其他非流動資產淨兌換差額
108 年 12 月 31 日餘額

$ 539,583$ 539,583$1,281,876
(
576 )
2,387
$1,283,687

$

土
成
本
107 年 1 月 1 日餘額
增
添
處
分
科目間移轉
重分類至其他非流動資產淨兌換差額
107 年 12 月 31 日餘額
累計折舊
107 年 1 月 1 日餘額
折舊費用
處
分
淨兌換差額
107 年 12 月 31 日餘額

累計折舊
108 年 1 月 1 日餘額
折舊費用
處
分
科目間移轉
淨兌換差額
108 年 12 月 31 日餘額
108 年 12 月 31 日淨額

地

建

築

運 輸 設 備
$
(

$

(
($
$

(

$

未完工程及
待$ 驗 設 備

16,869766
1,090 )
546
17,091$ 196,449
2,337(
17,228 )8,724
5$ 190,287$( $ 159,888 )(
22,422 )17,228(4)( $ 165,086 )

$

合

計

6,066
24,93921,259 )1,544 )
8,202

$2,308,778
34,466(
21,049 )(1,544 )
1,983
$2,322,634$-( $ 718,322 )(
90,452 )20,240(1,611 )
( $ 790,145 )

(
(
$

($
(

(
($

(
($

13,545 )1,451 )
518
438 )
14,916 )19,159

$

6,656

$

2,175

$

25,201$

8,202$1,532,489$ 167,069
1,854(
22,704 )39,547
(
78 )
(
55 )
$ 185,633$ 105,098
9,183(
13,714 )
3,706
78(
1,312 )
$ 103,039$

13,42816 )
13,412$

17,091
511
40 )
355 )
17,207$ 190,287
3,909(
42,397 )25,197(2)$ 176,994$

8,202
48,064
47,146 )5,569 )
3,551

$2,322,634
63,521(
79,431 )23,691(
5,569 )(
1,740 )
$2,323,106( $ 147,145 )(
11,205 )22,7047053( $ 135,523 )($(( $ 165,086 )(
20,505 )42,3974( $ 143,190 )$$( $ 370,287 )(
47,775 )576( $ 417,486 )$-( $ 790,145 )(
89,794 )79,3441,542( $ 799,053 )$ 539,583$ 866,201

$

$

$

3,551

$1,524,053

-

($
(

$

其 他 設 備

5,425 )
1,593 )
271
25 )
6,772 )$

78,553 )7,425 )
1,112
1,073 )
85,939 )

9,158
271 )
4,515
26
13,428租 賃 改 良19,924

50,110

(
$

($
(

($

85,939 )7,758 )
13,62770 )
1,121
79,019 )$24,020

(

(

(
$

($
(

($

6,772 )
1,874)
16
8,630 )($

14,916 )
677 )
40
348
15,205 )

$

4,782

$

2,002

(
(
$

33,804

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
建 築 物
主 建 物
房屋附屬設備機器設備
電腦及辦公設備
運輸設備
租賃改良
其他設備

40 至 51 年
5 至 11 年
2 至 10 年
3 至 10 年
5至7年
1至5年
1至5年

合併公司設定抵押作為銀行借款額度擔保之不動產、廠房及設備
金額，請參閱附註二五。
十二、 租賃協議(一 ) 使 用 權 資 產 － 108 年
108年12月31日
使用權資產帳面金額
建 築 物

$

115

75,959

108年度$ 14,937

使用權資產之增添
使用權資產之折舊費用
建 築 物

$

31,329(二 ) 租 賃 負 債 － 108 年
108年12月31日
租賃負債帳面金額
流
動
非 流 動

$
$

31,862
68,184

租賃負債之折現率區間如下：108年12月31日
0.001%～8.5%

建 築 物(三 ) 重 要 承 租 活 動 及 條 款

合併公司承租若干建築物做為辦公室、廠房及宿舍使用，租賃
期 間 為 1～ 5 年 。 位 於 上 海 、 日 本 、 美 國 、 西 班 牙 、 法 國 及 荷 蘭 之 建
築物租賃約定每年依當地消費者物價指數調整租賃給付。於租賃期間終止時，合併公司對所租賃之辦公室、廠房及宿舍並無優惠承購權。
(四 ) 其 他 租 賃 資 訊
合併公司以營業租賃出租自有投資性不動產之協議請分別參閱
附註十三。
108 年
108年度
$
1,452
$ 37,257

短期租賃費用租賃之現金流出總額

合併公司選擇對符合短期租賃之房屋及建築租賃適用認列之豁
免，不對該等租賃認列相關使用權資產及租賃負債。
108 年 度 短 期 租 賃 費 用 亦 包 含 其 他 租 賃 期 間 於 108 年 12 月 31日以前結束且選擇適用認列豁免之租賃。

116

107 年
不可取消營業租賃之未來最低租賃給付總額如下：
107年12月31日$ 33,503
98,381
5,588$ 137,472

不超過 1 年
1～5 年
超過 5 年

十三、 投資性不動產已完工投 資性
不動產
成本
107 年 1 月 1 日餘額
107 年 12 月 31 日餘額

$ 429,323$ 429,323

累計折舊
107 年 1 月 1 日餘額
折舊費用
107 年 12 月 31 日餘額

( $ 58,177 )(3,487 )
( $ 61,664 )

107 年 12 月 31 日淨額$ 367,659

成本
108 年 1 月 1 日餘額
108 年 12 月 31 日餘額

$ 429,323$ 429,323

累計折舊
108 年 1 月 1 日餘額
折舊費用
108 年 12 月 31 日餘額

( $ 61,664 )(3,486 )
( $ 65,150 )108 年 12 月 31 日淨額$ 364,173108 年 以 營 業 租 賃 出 租 投 資 性 不 動 產 未 來 將 收 取 之 租 賃 之 給 付 總
額如下：
108年12月31日$ 26,274
6,058$ 32,332

1 年內
超過 1 年但不超過 5 年

117

107 年 不 可 取 消 營 業 租 賃 之 未 來 最 低 租 賃 給 付 總 額 如 下 ：
107年12月31日$ 24,900
25,148$ 50,048

1 年內
超過 1 年但不超過 5 年

投 資 性 不 動 產 係 以 直 線 基 礎 按 36 至 50 年 之 耐 用 年 限 計 提 折 舊 。
合 併 公 司 之 投 資 性 不 動 產 於 108 年 及 107 年 12 月 31 日 之 公 允 價值 分 別 為 956,592 仟 元 及 832,307 仟 元，該 公 允 價 值 係 以 未 經 獨 立 評 價
人員評價，僅由合併公司管理階層參考鄰近地區類似不動產交易價格推估而得。
投 資 性 不 動 產 出 租 之 租 賃 期 間 為 2～ 4 年。承 租 人 於 行 使 續 租 權 時，
約定依市場租金行情調整租金。承租人於租賃期間結束時不具有投資
性不動產之優惠承購權。
十四、 其他應付款
應付薪資及獎金
應付休假給付
應付權利金
應付員工及董事酬勞
應付業務推廣費其他

108年12月31日$ 140,867
34,782
25,345
13,078180
114,235$ 328,487

107年12月31日$ 110,670
33,59821,7838,777
21,109114,511$ 310,448

108年12月31日$ 4,083
36,206$ 40,289

107年12月31日$ 3,200
25,933$ 29,133十五、 負債準備
保固－流動
保固－非流動保固負債準備係依銷售商品合約約定，合併公司管理階層對於因
保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷
史保固經驗為基礎。

118

十六、 退職後福利計畫
確定提撥計劃
合併公司中之本公司及圓展公司所適用「勞工退休金條例」之退
休 金 制 度 ， 係 屬 政 府 管 理 之 確 定 提 撥 退 休 計 畫 ， 依 員 工 每 月 薪 資 6 %提
撥退休金至勞工保險局之個人專戶。
合併公司之子公司，係配合當地法令規定認列退休金費用。
十七、 權

益

(一 ) 普 通 股
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數
（仟股）
已發行股本

108年12月31日
320,000$ 3,200,000

107年12月31日
320,000$ 3,200,000

192,892$ 1,928,923

192,892$ 1,928,923

已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元，每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股
利 之 權 利。上 列 額 定 股 本 保 留 20,000 仟 股，供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 。
(二 ) 資 本 公 積
得用以彌補虧損、發放
現金或撥充股本(1)股票發行溢價
實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額
受贈資產
僅得用以彌補虧損已失效員工認股權
認列對子公司所有權權益變動數(2)108年12月31日

107年12月31日$ 447,335$ 466,624

57,17440

57,174
40

6,129

6,129

14,556$ 525,234

14,556$ 544,523

1. 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ， 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 ， 用 以 發
放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
2. 此 類 資 本 公 積 係 本 公 司 未 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 時 ， 因 子公司權益變動認列之權益交易影響數。

119

(三 )

保留盈餘及股利政策
依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，先依法完納所得稅捐，彌補以往年度虧損後，就其餘額提列法定盈餘公
積 金 10%， 但 法 定 公 積 已 逹 實 收 資 本 時 ， 得 免 繼 續 提 存 ， 並 依 法 提
列或迴轉特別盈餘公積後，尚有餘額併同以往年度未分配盈餘，由董事會提請股東大會決議分派股東股息及紅利。本公司章程規定之
員 工 及 董 事 酬 勞 分 派 政 策，參 閱 附 註 十 九 (五 )員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 。
另依據本公司章程規定，考量本公司長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需求，每年發放之現金股利以不得低於當年度分派股
東 股 息 及 紅 利 總 額 的 10%。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實
收 股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 金 分 配 。
本 公 司 於 108 年 6 月 20 日 及 107 年 6 月 14 日 舉 行 股 東 常 會 ，
分 別 決 議 通 過 107 年 盈 餘 分 配 案 及 106 年 度 虧 損 撥 補 案，107 年 盈 餘
分配案如下：
107 年度$512

法定盈餘公積另 本 公 司 於 108 年 6 月 20 日 及 107 年 6 月 14 日 股 東 常 會 決 議
以 資 本 公 積 19,289 仟 元 發 放 現 金 。
本 公 司 109 年 3 月 24 日 董 事 會 擬 議 108 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 ：108 年度
$
329
2,961
0.015

法定盈餘公積現金股利每股現金股利有 關 108 年 度 之 盈 餘 分 配 案 尚 待 預 計 於 109 年 6 月 16 日 召 開 之股東常會決議。

120

十八、 收

入商品銷售收入勞務收入108年度$ 2,911,242
35,905$ 2,947,147

107年度$ 2,758,130
43,004$ 2,801,134

108年度$ 29,293
6,928
15,643$ 51,864

107年度$ 29,679
7,239
9,751
$ 46,669

108年度

107年度

$ 11,988(
3,159 )$

十九、 本年度淨利(一 ) 其 他 收 入
租金收入（附註十三）
利息收入
其
他

(二 ) 其 他 利 益 及 損 失金融資產及金融負債（損）益
強制透過損益按公允價值
衡量之金融資產
持有供交易之金融負債
處分不動產、廠房及設備利益（損失）
淨外幣兌換（損失）利益
租賃修改利益其他

925( 16,820 )
35(
4,706 )
( $ 11,737 )

(

6,159
17,797 )(809 )13,133(
3,607 )
( $ 2,921 )(三 ) 折 舊 及 攤 銷
108年度$ 89,794
31,3293,486
2,744$ 127,353

不動產、廠房及設備使用權資產
投資性不動產
無形資產
合
計

（接次頁）

121

107年度
$ 90,452
3,487
1,817
$ 95,756

（承前頁）

折舊費用依功能別彙總
營業成本
營業費用
營業外支出

攤銷費用依功能別彙總
營業成本
營業費用

108年度

107年度

$ 38,259
82,864
3,486$ 124,609$ 39,691
50,761
3,487$ 93,939

$

$

$

47
2,697
2,744

$

2
1,815
1,817

(四 ) 員 工 福 利 費 用
短期員工福利退職後福利（附註十六）確定提撥計畫
員工福利費用合計
依功能別彙總
營業成本
營業費用

108年度
$ 958,520

107年度$ 896,111

29,033$ 987,553

29,741$ 925,852$ 112,275
875,278$ 987,553$ 121,064
804,788$ 925,852(五 ) 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅
前 利 益 分 別 以 3%至 20% 提 撥 員 工 酬 勞 及 不 高 於 3%提 撥 董 事 酬 勞 。
因 107 年 度 為 稅 前 淨 損 ， 故 不 擬 估 列 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 。
108 年 度 估 列 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 於 109 年 3 月 24 日 經 董 事
會決議如下：
108年度
10%
2%

員工酬勞
董事酬勞

122

金

額
108年度
$
494
$
99

員工酬勞
董事酬勞

年度合併財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
有 關 本 公 司 108 及 107 年 董 事 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 資
訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。
二十、 所 得 稅(一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 之 主 要 組 成 項 目 如 下當期所得稅
本年度產生者
未分配盈餘加徵以前年度之調整遞延所得稅
本年度產生者
稅率變動

108年度

107年度

$ 21,002
1,949
1,208
24,159$ 24,783
82
24,865(

15,773 )( 15,773 )$ 8,386

認列於損益之所得稅費用(((7,232 )
1,680 )
8,912 )
$ 15,953

會計所得與所得稅費用之調節如下：稅前淨利稅前淨利按法定稅率計算之所得稅費用稅上不可減除之費損
免稅所得
未分配盈餘加徵
未認列之虧損扣抵及可減除
暫時性差異
稅率變動
當期抵用之投資抵減
以前年度之當期所得稅費用
於本年度之調整

(

(

108年度
$ 47,411

107年度$ 43,352

$

$

9,666
522
10,243 )1,949
17,2387,884 )
1,208

（接次頁）

123

(

(
(

8,669
627
6,525 )
40,831
1,680 )
10,290 )82

（承前頁）

合併個體適用不同稅率之
影響數
其他
認列於損益之所得稅費用

108年度

107年度

( $ 19,635 )
15,565$ 8,386( $ 17,133 )1,372$ 15,953

我 國 於 107 年 修 正 中 華 民 國 所 得 稅 法 ， 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率
由 17%調 整 為 20%。 該 修 正 並 規 定 107 年 度 未 分 配 盈 餘 所 適 用 之 稅
率 由 10%調 降 為 5%；美 國 地 區 子 公 司 108 及 107 年 度 所 適 用 之 稅 率
約 分 別 為 28%及 29%； 其 他 轄 區 所 產 生 之 稅 額 係 依 各 相 關 轄 區 適 用之稅率計算。
(二 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債
遞延所得稅資產及負債之變動如下：
108 年 度
年 初 餘 額 認列於損益 兌 換 差 額 年 底 餘 額
遞 延 所 得 稅 資 產
暫時性差異
採用權益法之投資
損失
遞延收入
退款負債
聯屬公司間未實現銷貨毛利備抵存貨跌價損失
負債準備
其
他
虧損扣抵

遞 延 所 得 稅 負 債
暫時性差異
遞延州稅
其
他

$ 58,197
1,014
12,371

($

7,808
8,811
6,087
15,217
109,505342$ 109,847

(

$
$

3,632
153
3,785

124

(
(

26 )
608 )

$ 57,649
1,064
22,107

467 )
6,504
2,216
19
18,144$ 18,144

(
(
(
(
(
($

261 )
3)
343 )
1,241 )
3)
1,244 )

7,341
15,0548,300
14,893
126,408339$ 126,747

$

($

$

548 )
76
10,344

1,245
1,126
2,371

$

($

124 )
124 )

$
$

4,753
1,279
6,032

107 年 度
年 初 餘 額 認列於損益 兌 換 差 額 年 底 餘 額
遞 延 所 得 稅 資 產
暫時性差異
採用權益法之投資
損失
遞延收入
退款負債
聯屬公司間未實現銷貨毛利備抵存貨跌價損失
負債準備
其
他
虧損扣抵

遞 延 所 得 稅 負 債
暫時性差異
遞延州稅
其
他

$ 50,949
9,888
5,452

(

5,945
5,100
4,376
16,74098,450324$ 98,774

1,863
3,621
1,693
(
1,984 )
10,039$ 10,039

$

$

$

$

$

2,482
77
2,559

$

$

7,248
9,021 )
6,619

1,051
76
1,127

$

$

147
300

$ 58,197
1,014
12,371

90
18
461
1,016
18
1,034

7,808
8,811
6,087
15,217
109,505342$ 109,847

99
99

$
$

3,632
153
3,785

(三 ) 未 於 合 併 資 產 負 債 表 中 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 未 使 用 虧 損 扣 抵 金 額虧損扣抵112 年度到期
113 年度到期
114 年度到期
115 年度到期
116 年度到期
117 年度到期
118 年度到期

108年12月31日

107年12月31日$ 119,335
140,120
234,480
131,664
26,396
9,526
12,495$ 674,016$ 119,335
140,120
234,480
131,664
26,396
9,526$ 661,521(四 ) 所 得 稅 核 定 情 形
本公司及子公司之營利事業所得稅申報業經稽徵機關核定年度，
列示如下：
公 司 名
本 公 司
圓毅投資
圓展公司

稱

核

125

定 年
106年度
106年度
106年度

度

二一、 每股盈餘
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：
本年度淨利用以計算基本及稀釋每股盈餘
之淨利
股

108年度

107年度

$

$

3,578

數

5,119
單位：仟股

用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數
具稀釋作用潛在普通股之影響：
員工酬勞
用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數

108年度

107年度

192,892

192,89248-

192,940

192,892

若合併公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛
在普通股之稀釋作用。
二二、 資本風險管理
合併公司係採自行研發生產的營運模式，目前及未來並無重大資本支出之計畫。合併公司之資本管理係依據所營事業的規模以及產業
未來之成長與發展，以設定所需之營運資金、研究發展費用及股利支出等需求。合併公司定期審慎評估資本風險管理政策，並以穩健保守
為原則。
合併公司資本結構係由權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權益項目）組成。
合併公司不須遵守其他外部資本規定。

126

二三、 金融工具(一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 － 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具
合併公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債之帳面金額趨近其公允價值，故以其在合併資產負債表上之帳面
金額為估計公允價值之合理基礎。
(二 ) 公 允 價 值 資 訊 － 以 重 複 性 基 礎 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具
1. 公 允 價 值 層 級
108 年 12 月 31 日
第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合
透 過損 益按公 允價 值
衡量之金融資產
基金受益憑證
衍 生工 具－遠 期外 匯合約合
計
透 過損 益按公 允價 值
衡量之金融負債
衍 生工 具－遠 期外 匯
合約$ 142,213$-$ 142,213

$

計

$

-

$ 142,213

$

2,684
2,684

$

-

2,684
$ 144,897

$

66

$

-

$

66

第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合計-

107 年 12 月 31 日
透 過損 益按公 允價 值
衡量之金融資產
基金受益憑證
衍 生工 具－遠 期外 匯合約合
計
透 過損 益按公 允價 值
衡量之金融負債
衍 生工 具－遠 期外 匯
合約$ 119,351$-$ 119,351

$

-

$

-

$ 119,351

$

156
156

$

-

156
$ 119,507

$

951

$

-

$

951

108 及 107 年 度 無 第 1 等 級 與 第 2 等 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉
之情形。

127

2. 第 2 等 級 公 允 價 值 衡 量 之 評 價 技 術 及 輸 入 值
金 融 工 具遠期外匯合約

類

別 評
價
技
術
及
輸
入
值
現金流量折現法：按期末遠期匯率報價及由
配合合約到期之報價利率推導之殖利率曲
線衡量。

(三 ) 金 融 工 具 之 種 類金融資產
透過損益按公允價值衡量
強制透過損益按公允
價值衡量按攤銷後成本衡量之金融
資產（註 1）
金融負債
透過損益按公允價值衡量
持有供交易
按攤銷後成本衡量（註 2）108年12月31日

107年12月31日$ 144,897$ 119,507

2,006,437

1,913,290

66
581,379951
597,483

註 1： 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 、 應 收 帳 款 、 其 他 應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。
註 2： 餘 額 係 包 含 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 及 存 入 保 證 金 等 按 攤 銷 後
成本衡量之金融負債。
(四 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策
合併公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之市場
風 險（ 包 括 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ）、 信 用 風 險 及 流 動
性風險。為降低相關財務風險，合併公司致力於辨認、評估並規避市場之不確定性，以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。
合併公司之重要財務活動，係經董事會及審計委員會依相關規
範及內部控制制度進行覆核。
1. 市 場 風 險
合併公司之營運活動使合併公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。

128

合併公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之
管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯 率 風 險
合併公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使合
併公司產生匯率變動暴險。為避免因匯率變動造成損失，合併公司密切注意匯率變動，視實際資金之需求以及匯率之高低，決定外幣部位，以降低營運風險，同時透過承作
遠期外匯合約來規避匯率風險。
合併公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性
資產與貨幣性負債帳面金額（包含合併財務報表中已沖銷之非功能性貨幣計價之貨幣性項目）參閱附註二七。
敏感度分析
合併公司主要受到美金及歐元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之 匯 率 增 加 及 減 少 5% 時，合 併 公 司 之 敏 感 度 分 析。下 表 之
正 數 係 表 示 當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 貨 幣 貶 值 5%時，將 使 稅
前 淨 利 增 加 之 金 額；當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 外 幣 升 值 5%時 ，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。
損
美
歐

益
108年度
$ 13,951
8,787

金
元

107年度
$ 10,032
10,546(2) 利 率 風 險
合併公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金
融負債帳面金額如下：
具公允價值利率風險
－金融資產
－金融負債
具現金流量利率風險
－金融資產

129

108年12月31日

107年12月31日$ 538,003
100,046$ 626,814-

997,073845,539

合併公司因持有固定利率銀行定期存款而產生公允價值利率風險之暴險。另外，合併公司因持有浮動利率之銀
行存款而面臨現金流量利率風險之暴險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之利率暴險而決定。
若 利 率 增 加 ／ 減 少 1%，在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情 況 下 ，
合 併 公 司 108 及 107 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 增 加 ／ 減 少
9,971 仟 元 及 8,455 仟 元 。
(3) 其 他 價 格 風 險
合併公司因持有基金受益憑證而產生價格暴險。
價格敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行 。 若 價 格 上 漲 ／ 下 跌 0.5% ， 108 及 107 年 度 稅 前 淨 利 將
因透過損益按公允價值衡量金融資產投資之公允價值變動增 加 ／ 減 少 711 仟 元 及 597 仟 元 。
2. 信 用 風 險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成集團財務損失之風險。截至資產負債表日，合併公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於合併資產
負債表所認列之金融資產帳面金額。
合併公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易，並
透過定期由財務部門複核及核准之交易對方信用額度限額控制
信用暴險。
為 減 輕 信 用 風 險，合 併 公 司 管 理 階 層 負 責 授 信 額 度 之 決 定 、
授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，合併公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。
據此，合併公司管理階層認為合併公司之信用風險已顯著減少。

130另因流動資金之主要交易對方係信譽良好之金融機構，故該信用風險係屬有限。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，合併公司持續地針對應收帳款客戶之財務狀況進行評估，必要時亦會購買信用保證保險合約。
3. 流 動 性 風 險
合併公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。合併公司營運資金
足以支應，故未有資金短缺之疑慮，即使有資金需求乃屬短期性 質，另 有 銀 行 綜 合 融 資 額 度 可 運 用，因 此 流 動 性 風 險 並 不 大 。
下表詳細說明合併公司已約定還款期間之非衍生金融負債
剩餘合約到期分析，其係依據合併公司最早可能被要求還款之日期，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金之現金流量。
108年12月31日

無附息負債
租賃負債

要 求 即 付 或短 於 1 年 1 至 5 年 合計$ 576,263$ 5,116$ 581,379
36,74673,662
110,408$ 613,009$ 78,778$ 691,787
107年12月31日

無附息負債

要 求 即 付 或短 於 1 年 1 至 5 年 合計$ 592,371$ 5,112$ 597,483

二四、 關係人交易本公司及子公司（係本公司之關係人）間之交易、帳戶餘額、收
益及費損於合併時全數予以銷除，故未揭露於本附註。除已於其他附註揭露外，合併公司與關係人間之交易如下。

131對主要管理階層之薪酬
108年度$ 49,285
585$ 49,870

短期員工福利
退職後福利

107年度$ 48,226648$ 48,874

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效及
市場趨勢決定。
二五、 質抵押之資產
合併公司下列資產業經提供為取得銀行借款額度之擔保品、技術
授權信用狀擔保及關稅擔保之保證金：108年12月31日$ 127,285
1,043$ 128,328

建築物－淨額質押定存單（帳列存出保證金）

107年12月31日$ 130,231
1,070$ 131,301

二六、 重大或有負債及未認列之合約承諾(一 ) 截 至 108 年 12 月 31 日 止 ， 因 與 各 家 銀 行 往 來 間 授 信 融 資 等 ， 依 一
般 銀 行 慣 例 須 開 立 之 本 票 計 370,000 仟 元 。
(二 ) 合 併 公 司 發 生 訴 訟 與 非 訴 訟 事 件 如 下 ：1. 106 年 3 月 Pathway Innovations and Technologies, Inc.
（ Pathway）向 美 國 國 際 貿 易 委 員 會 （ I TC）指 控 本 公 司 之 美 國子 公 司 （ A Ver Information Inc. ） 之 產 品 侵 害 其 專 利 ， 要 求 進
行 美 國 關 稅 法 337 條 之 調 查 ； 該 公 司 同 時 向 加 州 地 方 法 院 提 起
侵 權 訴 訟 。 合 併 公 司 業 已 委 由 K&L Gates LLP 律 師 事 務 所 進 行
相 關 處 理 ， 且 成 功 使 IT C 於 106 年 11 月 受 理 Pathway 之 撤 銷
申 請 並 終 止 該 案 調 查。至 於 加 州 地 方 法 院 受 理 之 民 事 侵 權 訴 訟 ，
仍 持 續 裁 定 停 止 中。108 年 3 月 6 日 美 國 專 利 審 判 暨 上 訴 委 員 會
對 Pathway 專 利 做 成 專 利 無 效 之 審 理 決 定， Pathway 已 對 此 一
審 理 決 定 提 起 上 訴 ， 但 上 訴 委 員 會 之 終 判 為 除 了 第 18 及 第 20項與侵權指控無關的權利請求項外，其餘專利請求權項均予撤銷 而 無 效 。 據 此 Pathway 後 續 亦 已 撤 回 先 前 在 加 州 地 方 法 院 對132本公司提出的民事侵權訴訟，相關所有訴訟程序至此已全部終結。本案對合併公司財務及業務尚無重大影響。
2. 控 智 應 用 系 統 有 限 公 司 （ 控 智 ） 與 本 公 司 之 子 公 司 圓 展 公 司 於
105 年 度 簽 訂 委 託 設 計 暨 製 造 合 約，因 控 智 於 一 年 內 未 履 行 合 約
上 敘 明 之 數 量 ， 故 本 公 司 於 106 年 度 依 據 合 約 對 控 智 提 起 請 求
返 還 貨 款 之 訴 訟（ 以 下 稱 系 爭 案 件 ）， 惟 控 智 提 出 反 訴 ， 新 北 地
方法院裁定系爭案件中產品之功能判定由財團法人台灣經濟科
技 發 展 研 究 院 對 於 系 爭 產 品 進 行 功 能 鑑 定，待 鑑 定 程 序 完 成 後 ，法院將再續行審理，截至本合併財務報告通過日止，鑑定報告
尚未出具。倘係爭案件為控智之訴為無理由，則合併公司可對
控 智 強 制 執 行 貨 款、損 害 賠 償 金 及 利 息 共 新 台 幣 5,094 仟 元；倘
係爭案件為控智之訴為有理由，則控智可對合併公司強制執行
貨 款、損 害 賠 償 金 及 利 息 共 新 台 幣 4,526 仟 元，本 案 對 合 併 公 司
財務及業務尚無重大影響。
二七、 具重大影響之外幣資產及負債資訊
以下資訊係按合併公司各個體功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響外幣資產及負債資訊如下：
108 年 12 月 31 日
外
外 幣 資
貨幣性項目
美
元
歐
元

產

外 幣 負
貨幣性項目
美
元
歐
元

債

幣 匯

率 帳 面 金 額

$ 13,548
5,291

29.98 （美元：新台幣）33.59 （歐元：新台幣）$ 406,162
177,732$ 583,894

4,241
59

29.98 （美元：新台幣）33.59 （歐元：新台幣）$ 127,137
1,993$ 129,130133

107 年 12 月 31 日
外
外 幣 資
貨幣性項目
美
元
歐
元

產

外 幣 負
貨幣性項目
美
元
歐
元

債

幣 匯

率 帳 面 金 額

$ 12,212
6,033

30.715 （美元：新台幣）35.2 （歐元：新台幣）$ 375,102
212,408$ 587,510

5,680
42

30.715 （美元：新台幣）35.2 （歐元：新台幣）$ 174,472
1,481$ 175,953

合 併 公 司 於 108 及 107 年 度 外 幣 兌 換 損 益 已 實 現 及 未 實 現 分 別 為
損 失 16,820 仟 元 及 利 益 13,133 仟 元，由 於 外 幣 交 易 及 集 團 個 體 之 功 能
性貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣別揭露兌換損益。
二八、 附註揭露事項(一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 ) 轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ：1. 資 金 貸 與 他 人 ： 附 表 一 。
2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 附 表 二 。
3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 （ 不 包 含 投 資 子 公 司 ）： 附 表 三 。
4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 台 幣 3 億 元 或 實 收 資
本 額 20%以 上 ： 無 。
5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 台 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上：無 。
6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以 上：無 。
7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以
上：附表四。
8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表五。
9. 從 事 衍 生 工 具 交 易 ： 無 。

134

10. 其 他 ： 母 子 公 司 間 及 各 子 公 司 間 之 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情
形及金額：附表六。
11. 被 投 資 公 司 資 訊 ： 附 表 七 。
(三 ) 大 陸 投 資 資 訊
1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、資金匯出入情形、持股比例、期末投資帳面金額、已匯回投資
損益及赴大陸地區投資限額：附表八。
2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表九。
(1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。
(2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。
(3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 。
(4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 。
(5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總額。
(6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞
務之提供或收受等。
二九、 部門資訊
提供給主要營運決策者用以分配資源及評量部門績效之資訊，著
重於每一交付或提供之產品或勞務之種類。合併公司之應報導部門如下：電腦週邊設備及多媒體部門
教育及視訊會議部門

135

(一 )

部門收入與營運結果合併公司繼續營業單位之收入與營運結果依應報導部門分析如
下：

108年度
來自外部客戶收入
部門間收入
部門收入
合併收入
部門損益
總管理部成本與董事酬勞
其他收入其他利益及損失
財務成本
稅前淨利
107年度
來自外部客戶收入
部門間收入
部門收入
合併收入
部門損益
總管理部成本與董事酬勞
其他收入其他利益及損失
財務成本
稅前淨利

電腦週邊設備及多媒體部門

教育及視訊會議部
門$851,118
300,153$ 1,151,271$ 2,096,029
45,346$ 2,141,375(($

345,499 )345,499 )

$

$

$

-

11,951$

146,140

內 部 沖 銷總$$ 2,947,147
2,947,147$ 2,947,147$ 158,091(
145,066 )
51,864(
11,737 )(
5,741 )$
47,411

741,050
319,169$ 1,060,219$ 2,060,084
1,365,347$ 3,425,431$( 1,684,516 )( $ 1,684,516 )

($

$

$

5,824 )

131,575-

計$ 2,801,134
2,801,134$ 2,801,134$ 125,751(
126,054 )
46,669(2,921 )(
93 )$
43,352

部門利益係指各個部門所賺取之利潤，不包含應分攤之總部管理成本與董事酬勞、其他收入、其他利益及損失及財務成本。此衡
量金額係提供予主要營運決策者，用以分配資源予部門及評量其績
效。
(二 ) 部 門 總 資 產 與 負 債
合併公司之資產與負債未提供予營運決策者使用，故不揭露資產及負債之衡量金額。

136

(三 ) 地 區 別 資 訊
合併公司主要於三個地區營運－美洲、亞洲及歐洲。
合併公司來自外部客戶之營業收入依營運地點區分與非流動資產按資產所在地區分之資訊列示如下：
非

美
亞
歐
其

洲
洲
洲
他

來 自 外 部 客 戶 之 收 入
108年度
107年度
$ 1,386,079$ 1,553,356
1,159,471
886,825
359,941
313,339
41,656
47,614$ 2,947,147$ 2,801,134

流
動
資
產
108年
107年
12月31日
12月31日$ 72,690$ 10,965
1,907,551
1,908,178
1,453
304$ 1,981,694$ 1,919,447

非流動資產不包括分類為金融工具及遞延所得稅資產。
(四 ) 主 要 客 戶 資 訊
占 合 併 公 司 營 業 收 入 淨 額 10% 以 上 之 客 戶 明 細 如 下 ：

甲 客 戶
乙 客 戶
丙 客 戶

108年度
金
額
$ 443,055
261,187
110,652

137

％
15
9
4

107年度
金
額
$ 421,948
330,634
371,613

％
15
12
13

圓剛科技股份有限公司及子公司
資金貸與他人民 國 10 8 年 1 月 1 日 至 1 2 月 31 日
附表一編

單位：除另予註明者外，
餘係新台幣仟元

號 貸出資金之公司 貸1與對

象往 來 項 目

擔
是否為
資金貸與
有短期融通資 提 列 備 抵
本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額 利率區間業務往來金額關係人性
質金必要之原因 呆 帳 金 額 名

圓展科技股份有限 AVer Information 其他應收款
EUROPE B.V.
公司

是

Aver Information 其他應收款(Vietnam)Co.,
Ltd

是

$

42,384

3,767$

40,308

3,598

$

-

2.616%

業務往來$ 158,978

不適用-

2.616%

業務往來

17,709不適用註 1： 係 按 照 圓 展 公 司 最 近 期 財 務 報 告 淨 值 之 5%計 算 。
註 2： 係 按 照 圓 展 公 司 最 近 期 財 務 報 告 淨 值 之 40%計 算 。

138

$

保
稱價

-

無

-

無

$

品對 個 別 對 象資 金 貸 與
資金貸與限額 總限額值（ 註 1 ）（ 註 2 ）$ 123,130$ 985,037-

123,130

985,037

圓剛科技股份有限公司及子公司
為他人背書保證民 國 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表二

單位：新台幣仟元

被

背

書

保

證

對

象

累計背書保證
對單一企業
背 書 保 證 屬母公司對子 屬子公司對母 屬對大陸地區
本期最高背書 期 末 背 書以財產擔保之 金額佔最近期編
號 背書保證者公司名稱
背 書 保 證實際動支金額最 高 限 額 公司背書保證 公司背書保證 背 書 保 證 備
保 證 餘 額保 證 餘 額
背書保證金額 財務報表淨值
公
司
名
稱關
係
限額（註 1）（ 註 2 ）（ 註 3 ）（ 註 3 ）（ 註 3 ）之比率（％）
1$ 107,041$ 101,553$
90,034$
4.12$ 464,600
NNN
圓展科技股份有限公司 AVer Information Inc. 子 公 司 $ 464,600
(USA)

註

註 1： 依 圓 展 公 司 背 書 保 證 辦 法 規 定 ， 圓 展 公 司 整 體 得 為 對 外 所 行 背 書 保 證 責 任 總 額 以 不 超 過 圓 展 公 司 實 收 資 本 額 之 50%為 限 ， 對 每 一 被 保 證 公 司 背 書 保 證 之 限 額 ， 以 不 超 過 對 被 保 證 公 司 背書 保 證 責 任 總 額 之 5 0%為 限 。 圓 展 公 司 及 關 係 企 業 控 股 比 例 達 5 0%以 上 之 子 公 司 ， 則 不 受 被 保 證 公 司 背 書 保 證 責 任 總 額 之 50 %限 制 。
註 2： 圓 展 公 司 整 體 得 為 對 外 所 行 背 書 保 證 責 任 總 額 以 不 超 過 圓 展 公 司 實 收 資 本 額 之 5 0% 為 限 。
註 3： 屬 上 市 櫃 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 者 、 屬 子 公 司 對 上 市 櫃 母 公 司 背 書 保 證 者 、 屬 大 陸 地 區 背 書 證 者 始 須 填 列 Y。

139

圓剛科技股份有限公司及子公司
期末持有有價證券情形
民 國 108 年 12 月 31 日
附表三

持

有

本 公 司

圓展公司

單位：除另予註明者外，新台幣仟元之公

司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳
受益憑證
永豐貨幣市場基金－

元大萬泰貨幣市場基金－

復華貨幣市場基金－

受益憑證
兆豐國際寶鑽貨幣市場基金

列

科

目

透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動
透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動期
仟 單 位 ／ 仟 股帳

金

額 持股比例％ 公23,015－2,312

35,1502,281

33,057

1,647

面
$

允

價

末
備
值

註

23,015－－35,150－－33,057－$－－

透過損益按公允價值衡
量之金融資產－流動

註：投資子公司相關資訊，請參閱附表七及八。

140

4,050

50,991－50,991

圓剛科技股份有限公司及子公司
與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上
民 國 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表四單位：新台幣仟元交
進（銷）貨之公司 交

易

對

象關

係
進（銷）貨 金

本 公 司
圓展公司

圓剛美國

AVer Information Inc.
(USA)
Aver
Information
EUROPE B.V
Aver Information(Japan)交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同應收（付）票據、帳款
之
情
形
及
原
因
佔總應收（付）備佔總進（銷）
額授 信 期 間單價授 信 期 間餘
額票據及帳款
貨之比率（％）之比率（％）
出貨 90 天註1
註1
123,611(17 )$
62,88928
出貨 90 天註2
註2815,501(51 )
199,677
44
易

情

形

註

子 公 司
子 公 司

銷
銷

貨
貨

子 公 司

銷

貨

167,305(

10 )

出貨 90 天註2

註282,667

18

-

子 公 司

銷

貨

138,452(9)

出貨 90 天註2

註246,45110-$註 1： 本 公 司 對 圓 剛 美 國 之 銷 貨 ， 交 易 條 件 均 與 非 關 係 人 相 當 。
註 2： 圓 展 公 司 對 AVe r Informat ion Inc. (USA) 、 Aver Information EUROP E B.V 及 A Ver Inform ation (Ja pan) 之 銷 貨 ， 交 易 條 件 均 與 非 關 係 人 相 當 。

141-

圓剛科技股份有限公司及子公司
應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 20 以 上 者
民 國 108 年 12 月 31 日
附表五單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司 交
圓展公司

易

對

象關

AVer Information Inc.
(USA)

係
子 公 司

應
收
關
係
人 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期 提 列款項餘
額 （次／年） 金
額 處 理 方 式 後收回金額（註） 損 失$應收帳款$ 199,677
4.07$$ 55,838

註 ： 係 截 至 108 年 3 月 15 日 止 收 回 之 金 額 。

142

備
金

抵
額
-

圓剛科技股份有限公司及子公司
母子公司間業務關係及重要交易往來情形
民 國 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表六編

單位：新台幣仟元
號交

0

易

人

名

稱交

本 公 司

易

往

來

對

交
與交易人之關係
象
（
註
1
）科

圓剛美國

1

圓剛日本

1

圓展公司

易

往

目金

來
額交

易

條

情
形
佔合併總營收或件
總資產之比率（％）
4%
1%

銷貨收入
應收帳款

$ 123,611
62,889

註2
註3

銷貨收入
應收帳款
佣金支出

33,75013,440
11,105

註2
註3
－

1%
－
－

AVERMEDIA TECHNOLOGIES EUROPE B.V.

1

應收帳款

29,017

註4

1%

圓剛德國

1

銷貨收入
應收帳款

80,93349,497

註2
註3

3%
1%

圓剛上海

1
1

勞 務 費
銷貨收入
應收帳款

13,56350,67322,048

－
註2
註4

－
2%
－

圓展公司

1

加 工 費
應付帳款

43,746
11,902－－

1%－

AVer Information Inc. (USA)

3

銷貨收入
應收帳款

815,501
199,677

註2
註3

28%
4%

AVer Information EUROPE B.V.

3

銷貨收入
應收帳款

167,305
82,667

註2
註3

6%
2%

AVer Information Inc. (Japan)

3

銷貨收入
應收帳款

138,452
46,451

註2
註3

5%
1%

註 1： 與 交 易 人 之 關 係 標 示 如 下 ：1. 母 公 司 對 子 公 司 。
2. 子 公 司 對 母 公 司 。
3. 子 公 司 對 子 公 司 。
註 2： 依 當 地 市 場 行 情 訂 定 ， 交 易 條 件 與 一 般 客 戶 相 類 似 。
註 3： 出 貨 後 90 天 。
註 4： 出 貨 120 天 。
註 5： 本 表 之 重 要 交 易 ， 係 指 交 易 金 額 達 新 台 幣 10,000 仟 元 以 上 者 。

143

圓剛科技股份有限公司及子公司
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 ...等 相 關 資 訊
民 國 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表七

投

資

單位：新台幣仟元

公

司

名

本 公 司

圓毅投資股份有限公司

圓展科技股份有限公司

原
始
投
資
金
額期
末
持
有被 投 資 公 司本公司認列之在主 要 營 業 項 目備區
本 期 期 末上 期 期 末股 數（仟 股 ）比 率 ％帳 面 金 額本 期（損 ） 益投 資（損 ） 益
圓展公司
灣 電腦系統設備、簡報及視訊會 $459,390$459,390
31,275
33.66$
828,858$
73,304$
24,673議系統等相關產品之銷
售、製造及研發圓毅投資台灣 一般投資業
351,246
351,246
38,360100.00453,222
12,954
12,954圓剛美國美國 影音擷取及網路影音串流產
45,84345,8433,000
100.0025,382
516
516
品之銷售
AVERMEDIA TECHNOLOGIES 荷
蘭 影音擷取及網路影音串流產
222,842
222,842（註 1）
100.00(27,710 )EUROPE B.V.
品之銷售
圓剛日本
日
本 影音擷取及網路影音串流產
3,579
3,579
1
100.00
5,242
1,436
1,436
品之銷售
圓剛德國
德
國 影音擷取及網路影音串流產
3,591
3,591
（註 1）
100.00(2,851 )
155
155
品之銷售
圓剛西班牙
西 班 牙 影音擷取產品及網路影音串
3,517
（註 1）
100.002,317(
1,074 ) (1,074 )
流產品之銷售
圓展公司台
灣 電腦系統設備、簡報及視訊會
299,246
299,246
16,71317.99
442,92273,304
13,184議系統等相關產品之銷
售、製造及研發
AVer Information Inc. (USA) 美
國 電腦系統設備、簡報及視訊會
217,848
217,848
6,990
100.00(28,048 ) (90,368 ) (90,368 )議系統等相關產品之銷售
AVer Information EUROPE 荷
蘭 電腦系統設備、簡報及視訊會
131,089
131,089（註 1）
100.00(12,720 )15,512
15,512B.V.
議系統等相關產品之銷售
AVer Information Inc. (Japan) 日
本 電腦系統設備、簡報及視訊會
24,82824,8281.4
100.00(3,963 )
7,300
7,300
議系統等相關產品之銷售
AVer Information (Vietnam) 越
南 電腦系統設備、簡報及視訊會
10,71010,710（註 1）
100.007,279(
1,573 ) (1,573 )
Co.,Ltd
議系統等相關產品之銷售圓宸投資股份有限公司台
灣 一般投資業
500
500
50
100.00437-

稱被 投 資 公 司 名 稱所地台註 1： 其 公 司 執 照 上 僅 表 彰 其 投 資 金 額 ， 並 無 股 數 之 記 載 。
註 2： 大 陸 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 請 參 閱 附 表 八 。

144

註圓剛科技股份有限公司及子公司
大陸投資資訊民 國 10 8 年 1 月 1 日 至 1 2 月 31 日
附表八單位：新台幣及外幣仟元

本期匯出或收回投資金額
本公司直接或 本 期
大 陸 被 投 資
投 資 方 式 期初自台灣匯出累期末自台灣匯出累 被 投 資 公 司
主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額
間接投資之持 投 資
公 司 名 稱（ 註 1 ）積 投 資 金 額匯出收
回積 投 資 金 額本 期 損 益
股比例（ 註35,976
1$
35,976$- $$35,976
$
1,717
100%
$
圓剛上海
影音擷取及網路影音串 $1,200 )
( USD
1,200 )
( USD
1,200 )
流產品之研發與銷售 ( USD
23,127
23,127
23,127
1
圓展電子科技（上 電腦系統設備、簡報及
(
USD
700
)
(
USD
700
)
(
USD
700
)
海）有限公司視訊會議系統等相關
產品之銷售

期
大

末 累 計 自 台 灣 匯 出
陸
地
區
投
資
金
$59,103（USD 1,900）

赴經
額投

濟

部
投
審
會
資
金
$59,103（USD 1,900）

核准依 經 濟 部 投 審 會 規 定
額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 3 ）$1,695,965

註 1： 投 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種 ， 標 示 種 類 別 即 可 ：( 1) 直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 。
( 2) 透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 。
( 3) 其 他 方 式 。
註 2： 本 期 認 列 投 資 損 益 中 ， 係 依 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 。
註 3： 依 據 經 濟 部 投 審 會 「 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 之 限 額 之 百 分 之 六 十 。
註 4： 圓 展 電 子 科 技 （ 上 海 ） 有 限 公 司 已 於 1 0 8 年 3 月 2 6 日 完 成 清 算 。
註 5： 本 表 所 列 外 幣 金 額 係 按 1 0 8 年 1 2 月 3 1 日 匯 率 美 金 $1=NT$ 29. 9 8 算 新 台 幣 表 達 。

145

認 列
期 末
損 益
帳 面
2 ）
1,717
$
-

投
價

資截 至 本 期 止備值 已匯回投資收益

3,912
-

$

註

-

-

-

註4

圓剛科技股份有限公司及子公司
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民 國 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表九

交
圓剛上海

單位：新台幣仟元易對

象

本公司與交易對象之
交
關
係
子 公 司

易

類

銷
貨
勞務支出

型金

額
$

50,673
13,563

交
價

易
格付
註
註

註：本公司與關係人間之交易係依雙方約定交易價格及收付款條件進行。

146

款

條
註
註

條
件應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款
未 實 現 損 益
件 與一般交易之比較 餘
額 百分比（％）
註$
22,048
－
$
3,396
註
34
－
-

附錄二

圓剛科技股份有限公司
個體財務報告暨會計師查核報告民 國 108及 107年 度

147

會計師查核報告
圓剛科技股份有限公司

公鑒：

查核意見
圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日 之 個 體 資 產 負 債
表 ， 暨 民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日 之 個 體 綜 合 損 益 表 、 個 體
權益變動表、個體現金流量表以及個體財務報表附註（包括重大會計政策彙
總 ）， 業 經 本 會 計 師 查 核 竣 事 。
依本會計師之意見，上開個體財務報表在所有重大方面係依照證券發行
人 財 務 報 告 編 製 準 則 編 製 ， 足 以 允 當 表 達 圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 108 年
及 107 年 12 月 31 日 之 個 體 財 務 狀 況 ， 暨 民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 12月 31 日 之 個 體 財 務 績 效 及 個 體 現 金 流 量 。
查核意見之基礎
本會計師係依照會計師查核簽證財務報表規則及一般公認審計準則執行
查核工作。本會計師於該等準則下之責任將於會計師查核個體財務報表之責
任段進一步說明。本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員已依會計師職
業道德規範，與圓剛科技股份有限公司保持超然獨立，並履行該規範之其他責任。本會計師相信已取得足夠及適切之查核證據，以作為表示查核意見之基礎。
關鍵查核事項關鍵查核事項係指依本會計師之專業判斷，對圓剛科技股份有限公司民國 108 年 度 個 體 財 務 報 表 之 查 核 最 為 重 要 之 事 項 。 該 等 事 項 已 於 查 核 個 體 財
務報表整體及形成查核意見之過程中予以因應，本會計師並不對該等事項單
獨表示意見。

148茲 對 圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 民 國 108 年 度 個 體 財 務 報 表 之 關 鍵 查 核 事 項
敘明如下：
存貨之評價
圓剛科技股份有限公司主要為影音擷取及網路影音串流等產品，由於市
場競爭或科技快速變遷，致存貨產品過時或不再符合市場需求造成無銷售價值之風險。如附註五重大會計估計及判斷所述，評估存貨淨變現價值需考量
存貨因正常損耗、過時陳舊或無市場銷售價值之金額以及未來特定期間內之
產品需求等為估計基礎，因涉及重大估計及判斷，因此將存貨評價列為關鍵查核事項。
本會計師考量圓剛科技股份有限公司存貨跌價及呆滯提列政策，評估其
合理性，並就存貨庫齡及淨變現價值資料之正確性執行測試，並參與年度存貨盤點觀察其異動狀態，以評估存貨評價之合理性。
管理階層與治理單位對個體財務報表之責任
管理階層之責任係依照證券發行人財務報告編製準則編製允當表達之個
體財務報表，且維持與個體財務報表編製有關之必要內部控制，以確保個體
財務報表未存有導因於舞弊或錯誤之重大不實表達。
於編製個體財務報表時，管理階層之責任亦包括評估圓剛科技股份有限公司繼續經營之能力、相關事項之揭露，以及繼續經營會計基礎之採用，除非管理階層意圖清算圓剛科技股份有限公司或停止營業，或除清算或停業外
別無實際可行之其他方案。
圓剛科技股份有限公司之治理單位（含審計委員會）負有監督財務報導流程之責任。
會計師查核個體財務報表之責任
本會計師查核個體財務報表之目的，係對個體財務報表整體是否存有導
因於舞弊或錯誤之重大不實表達取得合理確信，並出具查核報告。合理確信
係高度確信，惟依照一般公認審計準則執行之查核工作無法保證必能偵出個
體財務報表存有之重大不實表達。不實表達可能導因於舞弊或錯誤。如不實
表達之個別金額或彙總數可合理預期將影響個體財務報表使用者所作之經濟
決策，則被認為具有重大性。

149

本會計師依照一般公認審計準則查核時，運用專業判斷並保持專業上之懷疑。本會計師亦執行下列工作：1. 辨 認 並 評 估 個 體 財 務 報 表 導 因 於 舞 弊 或 錯 誤 之 重 大 不 實 表 達 風 險 ； 對 所
評估之風險設計及執行適當之因應對策；並取得足夠及適切之查核證據
以作為查核意見之基礎。因舞弊可能涉及共謀、偽造、故意遺漏、不實聲明或踰越內部控制，故未偵出導因於舞弊之重大不實表達之風險高於
導因於錯誤者。
2. 對 與 查 核 攸 關 之 內 部 控 制 取 得 必 要 之 瞭 解 ， 以 設 計 當 時 情 況 下 適 當 之 查
核程序，惟其目的非對圓剛科技股份有限公司內部控制之有效性表示意見。
3. 評 估 管 理 階 層 所 採 用 會 計 政 策 之 適 當 性 ， 及 其 所 作 會 計 估 計 與 相 關 揭 露之合理性。
4. 依 據 所 取 得 之 查 核 證 據 ， 對 管 理 階 層 採 用 繼 續 經 營 會 計 基 礎 之 適 當 性 ，
以及使圓剛科技股份有限公司繼續經營之能力可能產生重大疑慮之事件
或情況是否存在重大不確定性，作出結論。本會計師若認為該等事件或情況存在重大不確定性，則須於查核報告中提醒個體財務報表使用者注
意 個 體 財 務 報 表 之 相 關 揭 露，或 於 該 等 揭 露 係 屬 不 適 當 時 修 正 查 核 意 見 。
本會計師之結論係以截至查核報告日所取得之查核證據為基礎。惟未來事件或情況可能導致圓剛科技股份有限公司不再具有繼續經營之能力。
5. 評 估 個 體 財 務 報 表 （ 包 括 相 關 附 註 ） 之 整 體 表 達 、 結 構 及 內 容 ， 以 及 個
體財務報表是否允當表達相關交易及事件。
6. 對 於 圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 內 組 成 個 體 之 財 務 資 訊 取 得 足 夠 及 適 切 之 查核證據，以對個體財務報表表示意見。本會計師負責查核案件之指導、監督及執行，並負責形成圓剛科技股份有限公司查核意見。
本會計師與治理單位溝通之事項，包括所規劃之查核範圍及時間，以及
重 大 查 核 發 現 （ 包 括 於 查 核 過 程 中 所 辨 認 之 內 部 控 制 顯 著 缺 失 ）。
本會計師亦向治理單位提供本會計師所隸屬事務所受獨立性規範之人員
已遵循會計師職業道德規範中有關獨立性之聲明，並與治理單位溝通所有可能 被 認 為 會 影 響 會 計 師 獨 立 性 之 關 係 及 其 他 事 項 （ 包 括 相 關 防 護 措 施 ）。

150

本會計師從與治理單位溝通之事項中，決定對圓剛科技股份有限公司民國 108 年 度 個 體 財 務 報 表 查 核 之 關 鍵 查 核 事 項 。 本 會 計 師 於 查 核 報 告 中 敘 明
該等事項，除非法令不允許公開揭露特定事項，或在極罕見情況下，本會計師決定不於查核報告中溝通特定事項，因可合理預期此溝通所產生之負面影
響大於所增進之公眾利益。

勤業眾信聯合會計師事務所

金融監督管理委員會核准文號
金 管 證 審 字 第 1000028068 號

中

華

民

國

證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0920123784 號

109

151

年

3

月

24

日

圓剛科技股份有限公司
個體資產負債表

民 國 108 年 及 107 年 12 月 31 日
單位：新台幣仟元

代

碼 資
產
流動資產
現金及約當現金（附註四及六）1100
透過損益按公允價值衡量之金融資產（附註四及七）1110
應收票據（附註四）1150
應收帳款－非關係人（附註四及八）1170
應收帳款－關係人（附註四及二三）
1180
其他應收款（附註四及二三）
1200
存貨（附註四、五及九）130X
其他流動資產
1470
流動資產總計
11XX

1550
1600
1760
1840
1920
15XX

非流動資產
採用權益法之投資（附註四及十）不動產、廠房及設備（附註四及十一）
投資性不動產（附註四及十二）
遞延所得稅資產（附註四、五及二十）
存出保證金（附註二四）非流動資產總計

1XXX

資

產

總

計

代

碼 負
債
及
流動負債
應付帳款（附註二三）2170
其他應付款（附註十三及二三）
2200
本期所得稅負債2230
負債準備（附註四及十四）
2250
其他流動負債
2399
流動負債總計
21XX

2570
2645
2650
25XX

3310
3350
3300
3400
3XXX

權益（附註十六）
普通股股本
資本公積
保留盈餘
法定盈餘公積未分配盈餘保留盈餘總計
其他權益
權益總計
債

與

權

益

總

％

金

19
3
1
6
5
1
35

$ 701,192
68,64054,848
154,441
3,349
127,829
15,8401,126,139

23
2
2
5
4
36

1,318,933
311,966
295,236
66,4292,903
1,995,467

43
10
10
2
65

1,310,914
308,532
297,877
65,9252,803
1,986,051

42
10
10
2
64

$ 3,057,293

100$ 3,112,190

100

82,463
109,101
578
1,683
1,861
195,6863
4
7$ 110,168
105,8731,683
1,700
219,424

4
3
7

751
3,686
30,561
34,998

1
1

84
3,646
33,50037,2301
1230,6848

256,6548

1,928,923
525,23463
17

1,928,923
544,52362
18360,011
3,291
363,3029,150
2,826,609

12
12
92

359,499
12,651
372,150
9,940
2,855,536

12
12
92

計

$ 3,057,293

100$ 3,112,190100

後附之附註係本個體財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 10 9 年 3 月 2 4 日 查 核 報 告 ）董事長：郭重松％$ 588,330
91,222
197
44,144
176,896
4,781
139,527
16,7291,061,826

$

負債總計

負

金

107年12月31日
額

益

非流動負債
遞延所得稅負債（附註四及十九）
存入保證金
採用權益法之投資貸餘（附註四及十）
非流動負債總計

2XXX

3110
3200

權

108年12月31日
額

經理人：郭重松

會計主管：林朝祥152

圓剛科技股份有限公司
個體綜合損益表民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元代 碼金營業收入（附註四、十七及
4000
二三）
$

108年度
額

％

金

723,942100$

營業成本（附註九、十八及
二三）

409,707

5900

營業毛利

5920

與子公司未實現利益（損失）

5950

107年度
額

％

641,955100

57

349,65554

314,23543

292,300

46

170

-

已實現營業毛利314,40543

287,513

45

6100
6200
6300
6450
6000

營業費用（附註十八及二三）
推銷費用
管理費用
研究發展費用
預期信用減損迴轉利益
營業費用合計152,369
65,523
155,336
373,228

21
9
21
51

140,665
62,350144,283618 )
346,680

22
10
22
54

6900

營業淨損

5000

7010
7020
7050
7070
7000

(

58,823 )營業外收入及支出其他收入（附註十八）
其他利益及損失（附註
十八）
(
財務成本
(
採用權益法之子公司損益份額營業外收入及支出
合計(

31,9509,135 )
21 )

（接次頁）

153

8)

(

(

(

4
(

1)
-

4,787 )

59,167 )((29,480((3,219 )
38 )

1)

9)

5
(

1)
-

40,377

5

29,465

5

63,171

8

55,6889

（承前頁）

金
$

108年度
額
4,348

所得稅（費用）利益（附註
四、五及十九）
(

770 )

-

8,598

1

3,578

-

5,119

1

790 )

-

4,247

-

-

$

9,366

1

$
$

0.03
0.03

代 碼
稅前淨利（損）
7900
7950

8200

8360
8361

本年度淨利
其他綜合損益後續可能重分類至損益之項目：
國外營運機構財務
報表換算之兌換
差額(

8500

本年度綜合損益總額

$

2,788

9710
9810

每股盈餘（附註二十）
基
本
稀
釋

$
$

0.02
0.02

％
-

金
($

107年度
額
3,479 )％

後附之附註係本個體財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 109 年 3 月 24 日 查 核 報 告 ）董事長：郭重松經理人：郭重松

祥

154

會計主管：林朝-圓剛科技股份有限公司
個體權益變動表民 國 108 年 及 1 0 7 年 1 月 1 日 至 1 2 月 3 1 日
單位：除另予說明者外，係新台幣仟元
保代 碼
A1

107 年 1 月 1 日餘額

A3

追溯適用及追溯重編之影響數

A5

107 年 1 月 1 日重編後餘額

B13

普
通
股
股
本
股 數 （ 仟 股 ） 金
額
192,892$ 1,928,923

資

本
$

公 積
564,357

留盈
未 分 配 盈 餘
法 定 盈 餘 公 積 （待彌補虧損） 合$
417,323($
57,824 )
$

-

-

-

-

192,892

1,928,923

564,357

417,323

法定盈餘公積彌補虧損

-

-

-

C15

資本公積配發現金－每股 0.1 元

-

-

(

M7

對子公司所有權權益變動

-

-

(

D1

107 年度淨利-D3

107 年度稅後其他綜合損益D5

餘
計359,499

其 他 權 益國 外 營 運 機 構
財 務 報 表 換 算
之 兌 換 差 額
$
5,693

權

益 總 計
$ 2,858,472

7,532

7,532

-

7,532

50,292 )367,031

5,693

2,866,004

57,824 )57,824---

19,289 )

-

-

-

-

(

19,289 )

545 )

-

-

-

-

(

545 )

-

-

-

5,119

5,119

-

5,119

-

-

-

-

-

-

4,247

4,247

107 年度綜合損益總額

-

-

-

-

5,119

5,119

4,247

9,366

Z1

107 年 12 月 31 日餘額

192,892

1,928,923

544,523

359,499

12,651

372,150

9,940

2,855,536

A3

追溯適用之影響數

-

-

-

-

12,426 )-A5108 年 1 月 1 日適用後餘額

192,892

1,928,923

544,523

359,499225

359,724

9,940

2,843,110

B1

107 年度盈餘分配提列法定盈餘公積

-

-

-

512

512 )

-

-

-

C15

資本公積配發現金－每股 0.1 元--

19,289 )

-

-

-

-

D1

108 年度淨利

-

-

-

-

3,578

3,578

-

D3

108 年度稅後其他綜合損益

-

-

-

-

-

-

(

790 )

D5

108 年度綜合損益總額

-

-

-

-

3,578

3,578

(

790 )

2,788

Z1

108 年 12 月 31 日餘額

192,892$ 1,928,923

9,150$ 2,826,609($

525,234($

360,011((

12,426 )

(

$

3,291

後附之附註係本個體財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 109 年 3 月 24 日 會 計 師 查 核 報 告 ）董事長：郭重松經理人：郭重松

會計主管：林朝祥

155

(

$

363,302$((12,426 )19,289 )
3,578

(

790 )

圓剛科技股份有限公司
個體現金流量表
民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
單位：新台幣仟元代

碼A10000
A20010
A20100
A20300
A20400A20900A21200
A22300A22500
A23700
A24000A24100
A30000
A31115
A31130
A31150
A31180A31200
A31240A32150A32180
A32200
A32230A33000
A33500AAAA

108年度
營業活動之現金流量
本年度稅前淨利（損）收益費損項目：折舊費用
預期信用減損迴轉利益
透過損益按公允價值衡量之金
融資產之淨利益
財務成本
利息收入採用權益法之子公司損益份額處分及報廢不動產、廠房及設備損失
存貨跌價損失與子公司未實現（利益）損失
外幣兌換淨損失（利益）營業資產及負債之淨變動數
強制透過損益按公允價值衡量
之金融資產
應收票據
應收帳款
其他應收款
存
貨
其他流動資產
應付帳款
其他應付款
負債準備
其他流動負債
營運產生之現金流（出）入退還之所得稅
營業活動之淨現金流（出）入

（接次頁）

156

$

4,348
11,755
-

(
(
(

(

(
(
(
(
(
(
(

(
(

391 )
21
3,826 )
40,377 )
10
6,067
170 )
5,432

22,191 )197 )15,233 )1,635 )
17,765 )1,160 )
26,948 )
4,247
132
97,881 )271
97,610 )

107年度($

3,479 )(

11,785
618 )

(
(
(

552 )
38
4,198 )
29,465 )

(

14
4,787
3,352 )(((((

156,650
54,582 )97830,315 )10,794 )3,676
15,267 )346 )23
24,98324,983

（承前頁）
代

碼

108年度

107年度

B01800
B02700
B03700
B03800B07500B07600
BBBB

投資活動之現金流量
取得採用權益法之投資
購置不動產、廠房及設備存出保證金增加
存出保證金減少
收取之利息
收取子公司股利投資活動之淨現金流入

C03000C04500C05600CCCC

籌資活動之現金流量
存入保證金增加（減少）發放現金股利支付之利息
籌資活動之淨現金流出

(
(
(

40
19,289 )21 )19,270 )DDDD

匯率變動對現金及約當現金之影響(

2,769 )

2,820

EEEE

現金及約當現金淨（減少）增加數

(112,862 )

30,791E00100

年初現金及約當現金餘額

701,192

670,401

E00200

年底現金及約當現金餘額$ 588,330$ 701,192($((

3,517 )
13,515 )
100 )
4,029
19,890
6,787

$
(

(
(
(
(

6,520 )
5,269
4,206
19,56022,515200 )
19,289 )38 )19,527 )後附之附註係本個體財務報告之一部分。
（ 請 參 閱 勤 業 眾 信 聯 合 會 計 師 事 務 所 民 國 109 年 3 月 24 日 查 核 報 告 ）董事長：郭重松經理人：郭重松157

會 計 主 管：林 朝 祥圓剛科技股份有限公司
個體財務報表附註
民 國 108 年 及 107 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
（除另註明外，金額以新台幣仟元為單位）一、 公司沿革
圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司 （ 以 下 稱 「 本 公 司 」） 成 立 於 79 年 1 月 ，主要業務為電腦系統設備及多媒體相關產品之銷售及研發。本公司股票 於 86 年 5 月 於 證 券 櫃 檯 買 賣 中 心 掛 牌 買 賣 ， 並 於 89 年 9 月 改 於 台
灣證券交易所掛牌買賣。
本個體財務報告係以本公司之功能性貨幣新台幣表達。
二、 通過財務報告之日期及程序
本 個 體 財 務 報 告 於 109 年 3 月 24 日 經 董 事 會 通 過 。
三、 新發布及修訂準則及解釋之適用(一 ) 首 次 適 用 修 正 後 之 證 券 發 行 人 財 務 報 告 編 製 準 則 及 金 融 監 督 管 理 委
員 會（ 以 下 稱「 金 管 會 」）認 可 並 發 布 生 效 之 國 際 財 務 報 導 準 則（ IFRS）、
國 際 會 計 準 則（ IAS）
、解 釋（ IFRIC）及 解 釋 公 告（ SIC）
（ 以 下 稱「 IFRSs」）
除下列說明外，適用修正後之證券發行人財務報告編製準則及金 管 會 認 可 並 發 布 生 效 之 IFRSs 將 不 致 造 成 本 公 司 會 計 政 策 之 重 大變動：IFRS 16「 租 賃 」
IFRS 16 規 範 租 賃 協 議 之 辨 認 與 出 租 人 及 承 租 人 會 計 處 理 ， 該 準
則 將 取 代 IAS 17「 租 賃 」 及 IFRIC 4「 決 定 一 項 安 排 是 否 包 含 租 賃 」
等相關解釋，相關會計政策請參閱附註四。
租賃定義
本 公 司 選 擇 僅 就 108 年 1 月 1 日 以 後 簽 訂 （ 或 變 動 ） 之 合 約 依
IFRS 16 評 估 是 否 係 屬 （ 或 包 含 ） 租 賃 ， 先 前 已 依 IAS 17 及 IFRIC 4
辨 認 為 租 賃 之 合 約 不 予 重 新 評 估 並 依 IFRS 16 之 過 渡 規 定 處 理 。

158

本公司為承租人
除低價值標的資產租賃及短期租賃選擇按直線基礎認列費用外，其他租賃係於個體資產負債表認列使用權資產及租賃負債。個體綜合損益表係分別表達使用權資產之折舊費用及租賃負債按有效利息
法所產生之利息費用。於個體現金流量表中，償付租賃負債之本金
金 額 表 達 為 籌 資 活 動 ， 支 付 利 息 部 分 則 列 為 營 業 活 動 。 適 用 IFRS 16
前，分類為營業租賃之合約係按直線基礎認列費用。營業租賃現金
流量於現金流量表係表達於營業活動。
本 公 司 選 擇 將 追 溯 適 用 IFRS 16 之 累 積 影 響 數 調 整 於 108 年 1 月
1 日保留盈餘，不重編比較資訊。
先 前 依 IAS 17 以 營 業 租 賃 處 理 之 協 議 ， 於 108 年 1 月 1 日 租 賃
負債之衡量係以剩餘租賃給付按該日承租人之增額借款利率折現，全部使用權資產係該日之租賃負債按前述利率折現並以如同於租賃
開 始 日 已 適 用 IFRS 16 之 方 式 衡 量 。 所 認 列 之 使 用 權 資 產 均 適 用 IAS
36 評 估 減 損 。
本公司亦適用下列權宜作法：對具有合理類似特性之租賃組合使用單一折現率衡量租賃負債。
本公司為出租人
出 租 人 之 租 賃 不 作 任 何 調 整，且 自 108 年 1 月 1 日 起 始 適 用 IFRS
16。
首 次 適 用 IFRS 16 對 108 年 1 月 1 日 各 資 產、負 債 及 權 益 項 目 調
整如下：採用權益法之投資保留盈餘

108年1月1日 首 次 適 用 108年1月1日
調 整 前 金 額 之調整 調 整 後 金 額$ 1,310,914($
12,426 )$ 1,298,488$ 372,150($
12,426 )$ 359,724(二 ) 109 年 適 用 之 金 管 會 認 可 之 IFRSs
新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋
IFRS 3 之修正「業務之定義」
IFRS 9、IAS 39 及 IFRS 7 之修正「利率指標變革」
IAS 1 及 IAS 8 之修正「重大性之定義」

159

IASB 發布之生效日
2020 年 1 月 1 日（註 1）2020 年 1 月 1 日（註 2）2020 年 1 月 1 日（註 3）註 1： 收 購 日 在 年 度 報 導 期 間 開 始 於 2020 年 1 月 1 日 以 後 之 企 業 合
併及於前述日期以後發生之資產取得適用此項修正。
註 2： 2020 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 追 溯 適 用 此 項 修 正 。
註 3： 2020 年 1 月 1 日 以 後 開 始 之 年 度 期 間 推 延 適 用 此 項 修 正 。
截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
(三 ) IASB 已 發 布 但 尚 未 經 金 管 會 認 可 並 發 布 生 效 之 IFRSs
新 發 布 ／ 修 正 ／ 修 訂 準 則 及 解 釋
IFRS 10 及 IAS 28 之修正「投資者與其關聯企業或合資間之資產出售或投入」
IFRS 17「保險合約」
IAS 1 之修正「將負債分類為流動或非流動」

IASB 發布之生效日（註）未
定2021 年 1 月 1 日
2022 年 1 月 1 日

註：除另註明外，上述新發布／修正／修訂準則或解釋係於各該日期以後開始之年度報導期間生效。
截至本個體財務報告通過發布日止，本公司仍持續評估上述準則、解釋之修正對財務狀況與財務績效之影響，相關影響待評估完成時予以揭露。
四、 重大會計政策之彙總說明(一 ) 遵 循 聲 明
本個體財務報告係依照證券發行人財務報告編製準則編製。
(二 ) 編 製 基 礎
除按公允價值衡量之金融工具外，本個體財務報告係依歷史成
本基礎編製。
公允價值衡量依照相關輸入值之可觀察程度及重要性分為第 1
等級至第 3 等級：
1. 第 1 等 級 輸 入 值 ： 係 指 於 衡 量 日 可 取 得 之 相 同 資 產 或 負 債 於 活
絡 市 場 之 報 價 （ 未 經 調 整 ）。
2. 第 2 等 級 輸 入 值 ： 係 指 除 第 1 等 級 之 報 價 外 ， 資 產 或 負 債 直 接（ 亦 即 價 格 ）或 間 接（ 亦 即 由 價 格 推 導 而 得 ）之 可 觀 察 輸 入 值 。

160

3. 第 3 等 級 輸 入 值 ： 係 指 資 產 或 負 債 之 不 可 觀 察 之 輸 入 值 。
本 公 司 於 編 製 個 體 財 務 報 告 時，對 投 資 子 公 司 係 採 權 益 法 處 理 。
為使本個體財務報告之本年度損益、其他綜合損益及權益與本公司
合併財務報告中歸屬於本公司業主之本年度損益、其他綜合損益及權益相同，個體基礎與合併基礎下若干會計處理差異係調整「採用權 益 法 之 投 資 」、「 採 用 權 益 法 之 子 公 司 損 益 份 額 」、「 採 用 權 益 法 之子公司其他綜合損益份額」暨相關權益項目。
(三 ) 資 產 與 負 債 區 分 流 動 與 非 流 動 之 標 準
流動資產包括：1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 資 產 ；2. 預 期 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 實 現 之 資 產 ； 及
3. 現 金 及 約 當 現 金（ 但 不 包 括 於 資 產 負 債 表 日 後 逾 12 個 月 用 以 交
換 或 清 償 負 債 而 受 到 限 制 者 ）。
流動負債包括：1. 主 要 為 交 易 目 的 而 持 有 之 負 債 ；2. 於 資 產 負 債 表 日 後 12 個 月 內 到 期 清 償 之 負 債 ， 以 及
3. 不 能 無 條 件 將 清 償 期 限 遞 延 至 資 產 負 債 表 日 後 至 少 12 個 月 之 負債。
非屬上述流動資產或流動負債者，係分類為非流動資產或非流動負債。
(四 ) 外幣本公司編製個體財務報告時，以本公司功能性貨幣以外之貨幣（外幣）交易者，依交易日匯率換算為功能性貨幣記錄。
外幣貨幣性項目於每一資產負債表日以收盤匯率換算。因交割
貨幣性項目或換算貨幣性項目產生之兌換差額，於發生當期認列於損益。
於編製個體財務報告時，國外營運機構（包含營運所在國家或使用之貨幣與本公司不同之子公司）之資產及負債以每一資產負債
表日匯率換算為新台幣。收益及費損項目係以當期平均匯率換算，所產生之兌換差額列於其他綜合損益。
161

(五 ) 存貨
存貨包括原料、物料、在製品及製成品。存貨係以成本與淨變

現價值孰低衡量，比較成本與淨變現價值時除同類別存貨外係以個
別項目為基礎。淨變現價值係指在正常情況下之估計售價減除至完
工尚需投入之估計成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。存貨
成本之計算係採加權平均法。
(六 ) 投 資 子 公 司本公司採用權益法處理對子公司之投資。
子公司係指本公司具有控制之個體。
權益法下，投資原始依成本認列，取得日後帳面金額係隨本公
司所享有之子公司損益及其他綜合損益份額與利潤分配而增減。此外，針對本公司可享有子公司其他權益之變動係按持股比例認列。
當本公司對子公司所有權權益之變動未導致喪失控制者，係作
為權益交易處理。投資帳面金額與所支付或收取對價之公允價值間
之差額，係直接認列為權益。
當本公司對子公司之損失份額等於或超過其在該子公司之權益（包括權益法下子公司之帳面金額及實質上屬於本公司對該子公司
淨 投 資 組 成 部 分 之 其 他 長 期 權 益 ）時，係 繼 續 按 持 股 比 例 認 列 損 失 。
本公司評估減損時，係以財務報告整體考量現金產生單位並比較其可回收金額與帳面金額。嗣後若資產可回收金額增加時，將減
損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面金額，
不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後
之帳面金額。歸屬於商譽之減損損失不得於後續期間迴轉。
當喪失對子公司控制時，本公司係按喪失控制日之公允價值衡
量其對前子公司之剩餘投資，剩餘投資之公允價值及任何處分價款
與喪失控制當日之投資帳面金額之差額，列入當期損益。此外，於其他綜合損益中所認列與該子公司有關之所有金額，其會計處理係
與本公司直接處分相關資產或負債所必須遵循之基礎相同。
本公司與子公司之順流交易未實現損益於個體財務報告予以銷除。
162

(七 ) 不 動 產 、 廠 房 及 設 備
不動產、廠房及設備係以成本認列，後續以成本減除累計折舊
後之金額衡量。
除自有土地不提列折舊外，其餘不動產、廠房及設備於耐用年限內按直線基礎，對每一重大部分單獨提列折舊。本公司至少於每
一年度結束日對估計耐用年限、殘值及折舊方法進行檢視，並推延
適用會計估計變動之影響。
不動產、廠房及設備除列時，淨處分價款與該資產帳面金額間之差額係認列於損益。
(八 ) 投 資 性 不 動 產
投資性不動產係為賺取租金或資本增值或兩者兼具而持有之不動產。
自有之投資性不動產原始以成本（包括交易成本）衡量，後續
以成本減除累計折舊後之金額衡量。本公司採直線基礎提列折舊。
(九 ) 有 形 及 無 形 資 產 之 減 損
本公司於每一資產負債表日評估是否有任何跡象顯示有形及無形資產可能已減損。若有任一減損跡象存在，則估計該資產之可回
收金額。倘無法估計個別資產之可回收金額，本公司估計該資產所
屬現金產生單位之可回收金額。共用資產係依合理一致基礎分攤至
最小現金產生單位群組。
可回收金額為公允價值減出售成本與其使用價值之較高者。個別資產或現金產生單位之可回收金額若低於其帳面金額時，將該資產或現金產生單位之帳面金額調減至其可回收金額，減損損失係認
列於損益。
當減損損失於後續迴轉時，該資產或現金產生單位之帳面金額
調增至修訂後之可回收金額，惟增加後之帳面金額以不超過該資產或現金產生單位若未於以前年度認列減損損失時所決定之帳面金額（ 減 除 攤 銷 或 折 舊 ）。 減 損 損 失 之 迴 轉 係 認 列 於 損 益 。

163

(十 ) 金 融 工 具
金融資產與金融負債於本公司成為該工具合約條款之一方時認
列於個體資產負債表。
原始認列金融資產與金融負債時，若金融資產或金融負債非屬
透過損益按公允價值衡量者，係按公允價值加計直接可歸屬於取得
或發行金融資產或金融負債之交易成本衡量。直接可歸屬於取得或發行透過損益按公允價值衡量之金融資產或金融負債之交易成本，
則立即認列為損益。
1. 金 融 資 產
金融資產之慣例交易係採交易日會計認列及除列。
(1) 衡 量 種 類本公司所持有之金融資產種類為透過損益按公允價值
衡量之金融資產及按攤銷後成本衡量之金融資產。
A.透 過 損 益 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 資 產
透過損益按公允價值衡量之金融資產包括強制透過
損益按公允價值衡量之金融資產。強制透過損益按公允
價值衡量之金融資產包括不符合分類為按攤銷後成本衡
量或透過其他綜合損益按公允價值衡量之債務工具投資。
透過損益按公允價值衡量之金融資產係按公允價值
衡量，其再衡量產生之利益或損失（不包含該金融資產所產生之任何股利或利息）係認列於損益。公允價值之
決定方式請參閱附註二二。
B. 按 攤 銷 後 成 本 衡 量 之 金 融 資 產本公司投資金融資產若同時符合下列兩條件，則分類為按攤銷後成本衡量之金融資產：a. 係 於 某 經 營 模 式 下 持 有 ， 該 模 式 之 目 的 係 持 有 金 融 資
產以收取合約現金流量；及b. 合 約 條 款 產 生 特 定 日 期 之 現 金 流 量 ， 該 等 現 金 流 量 完
全為支付本金及流通在外本金金額之利息。
164

按攤銷後成本衡量之金融資產（包括現金及約當現金、應收票據、應收帳款、其他應收款及存出保證金）
於原始認列後，係以有效利息法決定之總帳面金額減除
任何減損損失之攤銷後成本衡量，任何外幣兌換損益則
認列於損益。
利息收入係以有效利率乘以金融資產總帳面金額計算。
約當現金包括自取得日起一個營業週期內、高度流動性、可隨時轉換成定額現金且價值變動風險甚小之定
期存款，係用於滿足短期現金承諾。
(2) 金 融 資 產 之 減 損
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）之減損損失。
應收帳款按存續期間預期信用損失認列備抵損失。其他金融資產係先評估自原始認列後信用風險是否顯著增加，若 未 顯 著 增 加 ， 則 按 12 個 月 預 期 信 用 損 失 認 列 備 抵 損 失 ，若已顯著增加，則按存續期間預期信用損失認列備抵損
失。
預期信用損失係以發生違約之風險作為權重之加權平均 信 用 損 失 。 12 個 月 預 期 信 用 損 失 係 代 表 金 融 工 具 於 報 導日 後 12 個 月 內 可 能 違 約 事 項 所 產 生 之 預 期 信 用 損 失，存 續
期間預期信用損失則代表金融工具於預期存續期間所有可能違約事項產生之預期信用損失。
本公司為內部信用風險管理目的，在不考量所持有擔
保品之前提下，判定下列情況代表金融資產已發生違約：
A. 有 內 部 或 外 部 資 訊 顯 示 債 務 人 已 不 可 能 清 償 債 務 。
B. 逾 授 信 期 間 尚 未 清 償 債 務 ， 除 非 有 合 理 且 可 佐 證 之 資 訊
顯示延後之違約基準更為適當。
所有金融資產之減損損失係藉由備抵帳戶調降其帳面
金額。
165

(3)

金融資產之除列本公司僅於對來自金融資產現金流量之合約權利失效，或已移轉金融資產且該資產所有權之幾乎所有風險及報酬
已移轉予其他企業時，始將金融資產除列。
按攤銷後成本衡量之金融資產整體除列時，其帳面金額與所收取對價間之差額係認列於損益。

2. 權 益 工 具
本公司發行之權益工具係以取得之價款扣除直接發行成本後之金額認列。
再取回本公司本身之權益工具係於權益項下認列與減除。
購 買、出 售、發 行 或 註 銷 本 公 司 本 身 之 權 益 工 具 不 認 列 於 損 益 。
3. 金 融 負 債(1) 後 續 衡 量
所有金融負債係以有效利息法按攤銷後成本衡量。
(2) 金 融 負 債 之 除 列
除列金融負債時，其帳面金額與所支付對價（包含任何所移轉之非現金資產或承擔之負債）間之差額認列為損益。
(十 一 ) 負 債 準 備
本 公 司 因 過 去 事 件 負 有 現 時 義 務（ 法 定 或 推 定 義 務 ）， 且 很 有 可
能 須 清 償 該 義 務，並 對 該 義 務 之 金 額 能 可 靠 估 計 時，認 列 負 債 準 備 。
本公司於銷售合約下之保固義務係依管理階層對清償本公司義
務所需支出之最佳估計，於相關商品認列收入之日同時認列。
(十 二 ) 收 入 認 列本公司於客戶合約辨認履約義務後，將交易價格分攤至各履約義務，並於滿足各履約義務時認列收入。
商品銷貨收入商 品 銷 貨 收 入 來 自 電 腦 週 邊 設 備、多 媒 體 設 備、電 腦 系 統 設 備 、
簡報及視訊會議系統產品之銷售。由於商品於運抵客戶指定地點時
或出貨時，客戶對商品已有訂定價格與使用之權利且負有再銷售之166主要責任，並承擔商品陳舊過時風險，本公司係於該時點認列收入及應收帳款。
去料加工時，加工產品所有權之控制並未移轉，是以去料時不認列收入。
(十 三 ) 租賃

108 年
本公司於合約成立日評估合約是否係屬（或包含）租賃。
1. 本 公 司 為 出 租 人
營業租賃下，減除租賃誘因後之租賃給付係按直線基礎於
相關租賃期間內認列為收益。
2. 本 公 司 為 承 租 人
除適用認列豁免之低價值標的資產租賃及短期租賃之租賃
給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用，其他租賃皆於租
賃開始日認列使用權資產及租賃負債。
使用權資產原始按成本（包含租賃負債之原始衡量金額、租賃開始日前支付之租賃給付減除收取之租賃誘因、原始直接
成本及復原標的資產之估計成本）衡量，後續按成本減除累計
折舊及累計減損損失後之金額衡量，並調整租賃負債之再衡量數。
使用權資產採直線基礎自租賃開始日起至耐用年限屆滿時
或租賃期間屆滿時兩者之較早者提列折舊。
租賃負債原始按租賃給付之現值衡量。若租賃隱含利率容
易確定，租賃給付使用該利率折現。若該利率並非容易確定，
則使用承租人增額借款利率。
後續，租賃負債採有效利息法按攤銷後成本基礎衡量，且利息費用係於租賃期間分攤。租賃負債係單獨表達於資產負債表。
107 年
當租賃條款係移轉附屬於資產所有權之幾乎所有風險與報酬予
承 租 人，則 將 其 分 類 為 融 資 租 賃。所 有 其 他 租 賃 則 分 類 為 營 業 租 賃 。
167

1.

本公司為出租人
營業租賃之租賃收益係按直線基礎於相關租賃期間內認列為收益。

2. 本 公 司 為 承 租 人
營業租賃給付係按直線基礎於租賃期間內認列為費用。
(十 四 ) 員 工 福 利
1. 短 期 員 工 福 利
短期員工福利相關負債係以換取員工服務而預期支付之非折現金額衡量。
2. 退 職 後 福 利
確定提撥退休計畫之退休金係於員工提供服務期間將應提
撥之退休金數額認列為費用。
(十 五 ) 所 得 稅所得稅費用係當期所得稅及遞延所得稅之總和。
1. 當 期 所 得 稅
依我國所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵所得稅，係於股東會決議年度認列。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
2. 遞 延 所 得 稅遞延所得稅係依帳載資產及負債帳面金額與計算課稅所得
之課稅基礎二者所產生之暫時性差異計算。
遞延所得稅負債一般係就所有應課稅暫時性差異予以認列，而遞延所得稅資產則於很有可能有課稅所得以供可減除暫時性
差異及虧損扣抵使用時認列。
與投資子公司相關之應課稅暫時性差異皆認列遞延所得稅
負債，惟本公司若可控制暫時性差異迴轉之時點，且該暫時性差異很有可能於可預見之未來不會迴轉者除外。與此類投資有
關之可減除暫時性差異，僅於其很有可能有足夠課稅所得用以實現暫時性差異，且於可預見之未來預期將迴轉的範圍內，予以認列遞延所得稅資產。
168遞延所得稅資產之帳面金額於每一資產負債表日予以重新檢視，並針對已不再很有可能有足夠之課稅所得以供其回收所
有或部分資產者，調減帳面金額。原未認列為遞延所得稅資產者，亦於每一資產負債表日予以重新檢視，並在未來很有可能產生課稅所得以供其回收所有或部分資產者，調增帳面金額。
遞延所得稅資產及負債係以預期負債清償或資產實現當期之稅率衡量，該稅率係以資產負債表日已立法或已實質性立法之稅率及稅法為基礎。遞延所得稅負債及資產之衡量係反映本公司於資產負債表日預期回收或清償其資產及負債帳面金額之方式所產生之租稅後果。
3. 當 期 及 遞 延 所 得 稅當期及遞延所得稅係認列於損益，惟與認列於其他綜合損益或直接計入權益之項目相關之當期及遞延所得稅係分別認列
於其他綜合損益或直接計入權益。
五、 重大會計判斷、估計及假設不確定性之主要來源
本 公 司 於 採 用 會 計 政 策 時，對 於 不 易 自 其 他 來 源 取 得 相 關 資 訊 者 ，
管理階層必須基於歷史經驗及其他攸關之因素作出相關之判斷、估計及假設。實際結果可能與估計有所不同。
管 理 階 層 將 持 續 檢 視 估 計 與 基 本 假 設。若 估 計 之 修 正 僅 影 響 當 期 ，
則於修正當期認列；若會計估計之修正同時影響當期及未來期間，則於修正當期及未來期間認列。
估計及假設不確定性之主要來源(一 ) 存 貨 之 減 損
由於存貨須以成本與淨變現價值孰低者計價，故本公司必須運用判斷及估計決定資產負債表日存貨之淨變現價值。由於科技快速
變遷，本公司評估資產負債表日存貨因正常損耗、過時陳舊或無市
場銷售價值之金額，並將存貨成本沖減至淨變現價值，此存貨評價
主要係依未來特定期間內之產品需求為估計基礎，故可能產生重大
變動。

169

(二 ) 所 得 稅遞延所得稅資產之可實現性主要視未來能否有足夠之獲利或應課稅暫時性差異而定。若未來實際產生之獲利少於預期，可能會產
生重大遞延所得稅資產之迴轉，該等迴轉係於發生期間認列為損益。
六、現金及約當現金
現金及零用金支票及活期存款約當現金
原始到期日在 3 個月以內之銀行定期存款

108年12月31日$
488
50,882

107年12月31日$
458
74,990536,960$ 588,330

625,744$ 701,192

銀行存款及定期存款於資產負債表日之利率區間如下：108年12月31日
0.001%～0.35%
0.6%～2.15%

銀行存款
定期存款

107年12月31日
0.01%～0.06%
0.16%～3.10%

七、 透過損益按公允價值衡量之金融工具
強制透過損益按公允價值衡量
非衍生金融資產－基金受益憑證

108年12月31日

107年12月31日$ 91,222$ 68,640

108年12月31日

107年12月31日

八、 應收帳款－非關係人按攤銷後成本衡量總帳面金額
減：備抵損失$$44,144
44,144$$54,84854,848

本 公 司 對 商 品 銷 售 之 平 均 授 信 期 間 為 30～ 60 天，應 收 帳 款 不 予 計
息。為減輕信用風險，本公司管理階層指派專責團隊負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收170

金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。據此，本公司
管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。
本公司按存續期間預期信用損失認列應收帳款之備抵損失。存續期間預期信用損失係使用準備矩陣計算，其考量客戶過去違約紀錄與
現時財務狀況、產業經濟情勢。因本公司之信用損失歷史經驗顯示，
不同客戶群之損失型態並無顯著差異，因此準備矩陣未進一步區分客戶群，僅以應收帳款逾期天數訂定預期信用損失率。
本公司針對部分主要客戶之應收帳款已投保信用保險，若實際發
生 呆 帳 時 將 獲 得 80～ 90% 之 理 賠 金 ， 於 決 定 應 收 帳 款 減 損 金 額 時 ， 已
考量該保險之可回收金額。
若有證據顯示交易對方面臨嚴重財務困難且本公司無法合理預期
可回收金額，本公司直接沖銷相關應收帳款，惟仍會持續追索活動，
因追索回收之金額則認列於損益。
本公司依準備矩陣衡量應收帳款之備抵損失如下：
108 年 12 月 31 日

總帳面金額
備抵損失（存續期間預期信用損
失）
攤銷後成本

未
$

逾
期 逾
期 逾
期
逾 期 1 ～ 3 0 天 3 1 ～ 9 0 天 91～180天 合37,087
$
4,867
$
2,187
$
3
$

44,144$37,087$44,144

未
$

逾
期 逾
期 逾
期
逾 期 1 ～ 3 0 天 3 1 ～ 9 0 天 91～180天 合
48,374
$
3,642
$
2,832
$
$

54,848$48,37454,848

$

4,867

$

2,187

$

3

計

107 年 12 月 31 日

總帳面金額
備抵損失（存續期間預期信用損
失）
攤銷後成本

$

3,642

171

$

2,832

$

-

$

計

應收帳款備抵損失之變動資訊如下：
107年度
$
618
(
618 )
$
-

年初餘額
減： 本年度迴轉減損損失
年底餘額
九、存

貨
108年12月31日$ 20,112
12,093
107,322$ 139,527

製 成 品
在 製 品
原 物 料

107年12月31日$ 17,533
13,701
96,595$ 127,829

108 及 107 年 度 與 存 貨 相 關 之 銷 貨 成 本 分 別 為 409,707 仟 元 及
349,655 仟 元。銷 貨 成 本 分 別 包 括 存 貨 跌 價 損 失 6,067 仟 元 及 14 仟 元 。
十、 採用權益法之投資
投資子公司
圓展科技股份有限公司（圓展公司）
圓毅投資股份有限公司（圓毅投資）
AVERMEDIA TECHNOLOGIESEUROPE B.V.
AVERMEDIA TECHNOLOGIESINC.（圓剛美國）
AVERMEDIA TECHNOLOGIESINC.（圓剛日本）
圓剛多媒體科技（上海）有限公司（圓剛上海）
AVT Solutions GmbH.
（圓剛德國）
AVERMEDIA Information（SPAIN）S.L.（圓剛西班牙）

108年12月31日

107年12月31日$ 828,858$ 825,121

453,222452,151((

27,710 )稅

172

28,956 )25,382

26,930

5,242

3,822

3,912

2,890

2,851 )

2,317
1,288,372
30,561$ 1,318,933

加：轉列採用權益法之投資貸餘((4,544 )

1,277,414
33,500$ 1,310,914

子 公 司 AVerMedia Technol ogies Europe B.V. 因 長 期 虧 損 ， 以 及
荷 蘭 當 地 營 運 人 力 成 本 居 高 不 下，本 公 司 於 106 年 11 月 3 日 經 董 事 會
決 議 ， 不 再 提 供 資 金 挹 注 ， 並 責 成 AVerMedia Technol ogies Europe
B.V. 依 據 荷 蘭 當 地 規 定 ， 自 行 評 估 未 來 營 運 方 向 。 AVerMedia
Technologies Europe B.V. 經 與 當 地 律 師 及 會 計 師 評 估 ， 於 107 年 2 月
23 日 向 法 院 提 出 聲 請 破 產 保 護 程 序，並 經 法 院 於 107 年 2 月 27 日 裁 定
准許，破產清算程序正在進行中。
本公司於資產負債表日對子公司之所有權權益及表決權百分比如
下：
圓展公司
圓毅投資
AVERMEDIATECHNOLOGIES EUROPE
B.V.
圓剛美國
圓剛日本
圓剛上海
圓剛德國
圓剛西班牙

108年12月31日
33.66%
100.00%

107年12月31日
33.66%
100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%100.00%-108 及 107 年 度 採 用 權 益 法 之 子 公 司 之 損 益 及 其 他 綜 合 損 益 份 額 ，係依據各子公司同期間經會計師查核之財務報告認列。
本 公 司 於 108 年 及 107 年 12 月 31 日 對 圓 展 公 司 持 股 比 例 皆 為33.66%， 加 計 本 公 司 之 子 公 司 圓 毅 投 資 對 其 間 接 持 有 皆 為 17. 99%，
本公司對其綜合持股比例皆達圓展公司已發行有表決權之股份總數二
分之一以上。
本 公 司 於 108 年 6 月 11 日 以 歐 元 100 仟 元 （ 新 台 幣 3,517 仟 元 ）投資設立圓剛西班牙。

173

十一、 不動產、廠房及設備
自 有 土 地成本
107 年 1 月 1 日餘額增添處分
107 年 12 月 31 日餘額
累計折舊
107 年 1 月 1 日餘額處分折舊費用
107 年 12 月 31 日餘額

物機$ 166,365$ 166,365$ 210,856(
290 )$ 210,566

$

$

( $

$

-

建

(
( $

築

$

器

設

備

電
腦
及
辦 公 設 備

8,485
2,886
11,371$( $70,727 )290
4,399 )
74,836 )

( $
(
( $

6,923 )
1,214 )
8,137 )

運 輸 設 備

1,497
340
1,837

$

( $

(
( $

606 )
512 )
1,118 )$

其 他 設 備

1,124
1,124

$

( $

(
( $

655 )
187 )
842 )

$

合

計

16,883
2,337
19,220$ 405,210
5,563
(
290 )
$ 410,483

( $

(
( $

14,185 )2,833 )
17,018 )$93,096 )290(
9,145 )
( $ 101,951 )107 年 12 月 31 日淨額$ 166,365$ 135,730

$

3,234

$

719

$

282

$

2,202

$ 308,532

成本
108 年 1 月 1 日餘額
增添處
分
108 年 12 月 31 日餘額

$ 166,365$ 166,365$ 210,566$ 210,566$

11,371
1,808
1,021 )
12,158

$

1,837
6,329
46 )
8,120

$

1,124
1,124

$

19,2204,421
1,579 )
22,062$ 410,483
12,558(2,646 )
$ 420,395( $( $ 101,951 )
2,636(
9,114 )
( $ 108,429 )$ 311,966

累計折舊
108 年 1 月 1 日餘額處分折舊費用
108 年 12 月 31 日餘額
108 年 12 月 31 日淨額

$

$

-

$ 166,365

( $

(
$

74,836 )4,282 )
79,118 )( $$ 131,448

(
( $

(
$

( $

(
( $

8,137 )
1,021
1,551 )
8,667 )(
( $1,118 )
36
1,010 )
2,092 )

$

3,491

$

6,028

$

(
$

( $

(
( $

842 )
187 )
1,029 )(
( $17,018 )1,579
2,084 )
17,523 )

$

95

$

4,539

折舊費用係以直線基礎按下列耐用年數計提：
建 築 物
主 建 物
房屋附屬設備機器設備
電腦及辦公設備
運輸設備
其他設備

40 至 51 年
5 至 11 年
2至6年
3至5年
6年
1至3年

十二、 投資性不動產已完工投 資性
不動產
成本
107 年 1 月 1 日餘額
107 年 12 月 31 日餘額

$ 350,234$ 350,234

累計折舊
107 年 1 月 1 日餘額
折舊費用
107 年 12 月 31 日餘額

( $ 49,717 )(
2,640 )
( $ 52,357 )

107 年 12 月 31 日淨額$ 297,877

（接次頁）

174

（承前頁）
已完工投 資性
不動產
成本
108 年 1 月 1 日餘額
108 年 12 月 31 日餘額

$ 350,234$ 350,234

累計折舊
108 年 1 月 1 日餘額
折舊費用
108 年 12 月 31 日餘額

( $ 52,357 )(
2,641 )
( $ 54,998 )108 年 12 月 31 日淨額$ 295,236

投 資 性 不 動 產 係 以 直 線 基 礎 按 50 年 之 耐 用 年 數 計 提 折 舊 。
本 公 司 之 投 資 性 不 動 產 於 108 年 及 107 年 12 月 31 日 之 公 允 價 值
分 別 為 841,862 仟 元 及 704,339 仟 元，該 公 允 價 值 係 以 未 經 獨 立 評 價 人
員評價，僅由本公司管理階層參考鄰近地區類似不動產交易價格推估而得。
投 資 性 不 動 產 出 租 之 租 賃 期 間 為 1～ 3 年。承 租 人 於 行 使 續 租 權 時，
約定依市場租金行情調整租金。承租人於租賃期間結束時不具有投資
性不動產之優惠承購權。
十三、 其他應付款
應付薪資及獎金
應付權利金
應付休假給付
應付員工及董事酬勞
其他

108年12月31日$ 40,852
25,3458,598
593
33,713$ 109,101

107年12月31日$ 33,566
21,7837,125
43,399$ 105,873

108年12月31日$ 1,683

107年12月31日$ 1,683

十四、 負債準備
保固－流動

175

保固負債準備係依銷售商品合約約定，本公司管理階層對於因保固義務所導致未來經濟效益流出最佳估計數之現值。該估計係以歷史保固經驗為基礎。
十五、 退職後福利計畫
確定提撥計畫
本公司所適用「勞工退休金條例」之退休金制度，係屬政府管理之 確 定 提 撥 退 休 計 畫 ， 依 員 工 每 月 薪 資 6%提 撥 退 休 金 至 勞 工 保 險 局 之
個人專戶。
十六、 權

益

(一 ) 普 通 股
額定股數（仟股）額定股本已發行且已收足股款之股數
（仟股）
已發行股本

108年12月31日
320,000$ 3,200,000

107年12月31日
320,000$ 3,200,000

192,892$ 1,928,923

192,892$ 1,928,923

已 發 行 之 普 通 股 每 股 面 額 為 10 元，每 股 享 有 一 表 決 權 及 收 取 股
利 之 權 利。上 列 額 定 股 本 保 留 20,000 仟 股，供 發 行 員 工 認 股 權 憑 證 。
(二 ) 資 本 公 積
得用以彌補虧損、發放現金或
撥充股本(1)股票發行溢價
實際取得或處分子公司股權價格與帳面價值差額
受贈資產
僅得用以彌補虧損已失效員工認股權
認列對子公司所有權權益變動數(2)

108年12月31日

107年12月31日$ 447,335$ 466,624

57,17440

57,174
40

6,129

6,129

14,556$ 525,234

14,556$ 544,523

1. 此 類 資 本 公 積 得 用 以 彌 補 虧 損 ， 亦 得 於 公 司 無 虧 損 時 ， 用 以 發
放現金或撥充股本，惟撥充股本時每年以實收股本之一定比率為限。
176

2. 此 類 資 本 公 積 係 本 公 司 未 實 際 取 得 或 處 分 子 公 司 股 權 時 ， 因 子公司權益變動認列之權益交易影響數。
(三 ) 保 留 盈 餘 及 股 利 政 策
依本公司章程之盈餘分派政策規定，年度決算如有盈餘，先依法完納所得稅捐，彌補以往年度虧損後，就其餘額提列法定盈餘公
積 金 10%， 但 法 定 公 積 已 逹 實 收 資 本 時 ， 得 免 繼 續 提 存 ， 並 依 法 提
列或迴轉特別盈餘公積後，尚有餘額併同以往年度未分配盈餘，由董事會提請股東大會決議分派股東股息及紅利。本公司章程規定之
員 工 及 董 事 酬 勞 分 派 政 策，參 閱 附 註 十 八 (五 )員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 。
另依據本公司章程規定，考量本公司長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需求，每年發放之現金股利以不得低於當年度分派股
東 股 息 及 紅 利 總 額 的 10%。
法定盈餘公積應提撥至其餘額達公司實收股本總額時為止。法定盈餘公積得用以彌補虧損。公司無虧損時，法定盈餘公積超過實
收 股 本 總 額 25%之 部 分 除 得 撥 充 股 本 外 ， 尚 得 以 現 金 分 配 。
本 公 司 於 108 年 6 月 20 日 及 107 年 6 月 14 日 舉 行 股 東 常 會 ，
分 別 決 議 通 過 107 年 盈 餘 分 配 案 及 106 年 度 虧 損 撥 補 案，107 年 盈 餘
分配案如下：
107 年度$512

法定盈餘公積另 本 公 司 於 108 年 6 月 20 日 及 107 年 6 月 14 日 股 東 常 會 決 議
以 資 本 公 積 19,289 仟 元 發 放 現 金 。
本 公 司 109 年 3 月 24 日 董 事 會 擬 議 108 年 度 盈 餘 分 配 案 如 下 ：108 年度
$
329
2,961
0.015

法定盈餘公積現金股利每股現金股利有 關 108 年 度 之 盈 餘 分 配 案 尚 待 預 計 於 109 年 6 月 16 日 召 開 之股東常會決議。

177

十七、 收

入商品銷售收入勞務收入108年度$ 716,537
7,405$ 723,942

107年度$ 632,560
9,395$ 641,955

108年度$ 23,231
3,826
3,682
1,211
$ 31,950

107年度$ 23,415
4,198
1,867
$ 29,480

108年度

107年度

$

$

十八、 本年度淨利(一 ) 其 他 收 入
租金收入
利息收入
補助款收入
其
他

(二 ) 其 他 利 益 及 損 失金融資產損益強制透過損益按公允價
值衡量之金融資產淨外幣兌換損失處分及報廢不動產、廠房及設
備損失
其
他

(

391
6,876 )

(
(
($

10 )
2,640 )
9,135 )(

552
1,129 )(($

2,642 )
3,219 )(三 ) 折 舊 及 攤 銷
不動產、廠房及設備
投資性不動產
合計折舊費用依功能別彙總
營業成本
營業費用
營業外支出

108年度
$ 9,114
2,641$ 11,755

107年度$ 9,145
2,640$ 11,785

$

$

132
8,982
2,641
$ 11,755

178

1,856
7,289
2,640
$ 11,785

(四 ) 員 工 福 利 費 用
短期員工福利退職後福利（附註十五）
確定提撥計畫
員工福利費用合計
依功能別彙總
營業成本
營業費用

108年度
$ 228,762

107年度$ 201,321

9,560$ 238,322

8,955$ 210,276

$

$

4,884
233,438$ 238,322

4,363
205,913$ 210,276(五 ) 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞
本公司依章程規定係按當年度扣除分派員工及董事酬勞前之稅
前 利 益 分 別 以 3%至 20%提 撥 員 工 酬 勞 及 不 高 於 3%提 撥 董 事 酬 勞。因107 年 度 為 稅 前 淨 損 ， 故 不 擬 估 列 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 。
108 年 度 估 列 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 於 109 年 3 月 24 日 經 董 事
會決議如下：
108年度
10%
2%

員工酬勞
董事酬勞
金

額
108年度
$
494
$
99

員工酬勞
董事酬勞

年度個體財務報告通過發布日後若金額仍有變動，則依會計估計變動處理，於次一年度調整入帳。
有 關 本 公 司 108 及 107 年 董 事 會 決 議 之 員 工 酬 勞 及 董 事 酬 勞 資
訊，請至台灣證券交易所「公開資訊觀測站」查詢。

179

十九、 所 得 稅(一 ) 認 列 於 損 益 之 所 得 稅 費 用 （ 利 益 ） 之 主 要 組 成 項 目 如 下 ：當期所得稅
未分配盈餘加徵遞延所得稅
本年度產生者
稅率變動
認列於損益之所得稅費用（利
益）

108年度

107年度

$

$

$

607

-

163
163

(
(
(

8,267 )
331 )
8,598 )

770($

8,598 )

會計所得與所得稅費用（利益）之調節如下：稅前淨利（損）稅前淨利（損）按法定稅率計
算之所得稅費用
稅率變動免稅所得
未分配盈餘加徵
未認列之虧損扣抵
其他
認列於損益之所得稅費用（利
益）

108年度
$ 4,348

107年度( $ 3,479 )$

870
7,606 )
607
1,074
5,825

($
(
(

(

696 )
331 )
4,868 )
2,321
5,024 )

770($

8,598 )($

我 國 於 107 年 修 正 中 華 民 國 所 得 稅 法 ， 將 營 利 事 業 所 得 稅 稅 率
由 17% 調 整 為 20%。 該 修 正 並 規 定 107 年 度 未 分 配 盈 餘 所 適 用 之 稅
率 由 10%調 降 為 5%。
(二 ) 遞 延 所 得 稅 資 產 與 負 債
遞延所得稅資產及負債之變動如下：
108 年 度
年 初 餘 額 認 列 於 損 益 年 底 餘 額
遞 延 所 得 稅 資 產
暫時性差異
採用權益法之投資損
失聯屬公司間未實現
銷貨毛利
（接次頁）

$ 58,197

($

548 )

$ 57,649

5,924

(

161 )

5,763

180

（承前頁）

備抵存貨跌價損失
其他

遞 延 所 得 稅 負 債
暫時性差異
未實現兌換利益年 初 餘 額 認 列 於 損 益 年 底 餘 額$ 1,467$ 1,213$ 2,680
337
337$ 65,925$
504$ 66,429

$

84

$

667

$

751

107 年 度
年 初 餘 額 認 列 於 損 益 年 底 餘 額
遞 延 所 得 稅 資 產
暫時性差異
採用權益法之投資損
失聯屬公司間未實現銷貨毛利備抵存貨跌價損失
其他

遞 延 所 得 稅 負 債
暫時性差異
未實現兌換利益$ 50,949
4,416
1,245
633
$ 57,243

$

-

$

7,248

$ 58,197

$

1,508
222
296 )
8,682

5,924
1,467
337
$ 65,925

$

84

(

$

84

(三 ) 未 於 個 體 資 產 負 債 表 中 認 列 遞 延 所 得 稅 資 產 之 未 使 用 虧 損 扣 抵 金 額
108年12月31日$ 119,335
140,120
234,480
131,664
26,396
9,526
12,495$ 674,016

112 年度到期
113 年度到期
114 年度到期
115 年度到期
116 年度到期
117 年度到期
118 年度到期

107年12月31日$ 119,335
140,120
234,480
131,664
26,396
9,526$ 661,521(四 ) 所 得 稅 核 定 情 形
本 公 司 截 至 106 年 度 止 之 營 利 事 業 所 得 稅 之 申 報 案 件 業 經 稅 捐稽徵機關核定。

181

二十、 每股盈餘
用以計算每股盈餘之淨利及普通股加權平均股數如下：
本年度淨利用以計算基本及稀釋每股盈餘
之淨利
股

108年度

107年度

$

$

3,578

數

5,119
單位：仟股

用以計算基本每股盈餘之普通股加權平均股數
具稀釋作用潛在普通股之影響：
員工酬勞
用以計算稀釋每股盈餘之普通股加權平均股數

108年度

107年度

192,892

192,89248-

192,940

192,892

若本公司得選擇以股票或現金發放員工酬勞，則計算稀釋每股盈餘時，假設員工酬勞將採發放股票方式，並於該潛在普通股具有稀釋
作用時計入加權平均流通在外股數，以計算稀釋每股盈餘。於次年度決議員工酬勞發放股數前計算稀釋每股盈餘時，亦繼續考量該等潛在
普通股之稀釋作用。
二一、 資本風險管理
本公司係採自行研發生產的營運模式，目前及未來並無重大資本支出之計畫。本公司之資本管理係依據所營事業的規模以及產業未來
之成長與發展，以設定所需之營運資金、研究發展費用及股利支出等
需 求。本 公 司 定 期 審 慎 評 估 資 本 風 險 管 理 政 策，並 以 穩 健 保 守 為 原 則 。
公司資本結構係由權益（即股本、資本公積、保留盈餘及其他權
益項目）組成。
本公司不須遵守其他外部資本規定。

182

二二、金融工具(一 ) 公 允 價 值 之 資 訊 － 非 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具本公司管理階層認為非按公允價值衡量之金融資產及金融負債
之帳面金額趨近其公允價值，故以其在個體資產負債表上之帳面金額為估計公允價值之合理基礎。
(二 ) 公 允 價 值 資 訊 － 以 重 複 性 基 礎 按 公 允 價 值 衡 量 之 金 融 工 具公允價值層級
108 年 12 月 31 日
第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合
透過損益按公允價值衡量之金融資產
基金受益憑證

$91,222$$

計$91,222

第 1 等級 第 2 等級 第 3 等級 合計

107 年 12 月 31 日
透過損益按公允價值衡量之金融資產
基金受益憑證

$68,640

$

-

$

-

$

68,640108 及 107 年 度 無 第 1 等 級 與 第 2 等 級 公 允 價 值 衡 量 間 移 轉 之 情形。
(三 ) 金 融 工 具 之 種 類金融資產
透過損益按公允價值衡量
強制透過損益按公允價
值衡量按攤銷後成本衡量之金融資
產（註 1）
金融負債
按攤銷後成本衡量（註 2）108年12月31日

107年12月31日$ 91,222$ 68,640

817,251

916,633

195,250

219,687

註 1： 餘 額 係 包 含 現 金 及 約 當 現 金 、 應 收 票 據 、 應 收 帳 款 、 其 他 應收款及存出保證金等按攤銷後成本衡量之金融資產。

183

註 2： 餘 額 係 包 含 應 付 帳 款 、 其 他 應 付 款 及 存 入 保 證 金 等 按 攤 銷 後
成本衡量之金融負債。
(四 ) 財 務 風 險 管 理 目 的 與 政 策本公司財務風險管理目標，係為管理與營運活動相關之市場風險（ 包 括 匯 率 風 險 、 利 率 風 險 及 其 他 價 格 風 險 ）、 信 用 風 險 及 流 動 性
風險。為降低相關財務風險，本公司致力於辨認、評估並規避市場
之不確定性，以降低市場變動對公司財務績效之潛在不利影響。
本公司之重要財務活動，係經董事會及審計委員會依相關規範及內部控制制度進行覆核。
1. 市 場 風 險
本公司之營運活動使本公司承擔之主要財務風險為外幣匯率變動風險以及利率變動風險。
本公司有關金融工具市場風險之暴險及其對該等暴險之管理與衡量方式並無改變。
(1) 匯 率 風 險本公司從事外幣計價之銷貨與進貨交易，因而使本公
司產生匯率變動暴險。為避免因匯率變動造成損失，本公司 密 切 注 意 匯 率 變 動，視 實 際 資 金 之 需 求 以 及 匯 率 之 高 低 ，決定外幣部位，以降低營運風險。
本公司於資產負債表日非功能性貨幣計價之貨幣性資產與貨幣性負債帳面金額，參閱附註二六。
敏感度分析
本公司主要受到美金及歐元匯率波動之影響。
下表詳細說明當新台幣（功能性貨幣）對各攸關外幣之 匯 率 增 加 及 減 少 5%時 ， 本 公 司 之 敏 感 度 分 析 。 下 表 之 正
數 係 表 示 當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 貨 幣 貶 值 5%時，將 使 稅 前淨 利 增 加 之 金 額 ； 當 新 台 幣 相 對 於 各 相 關 外 幣 升 值 5%時 ，其對稅前淨利之影響將為同金額之負數。

184

損
美
歐

益
108年度
$ 5,902
4,278

金
元

107年度
$ 2,706
5,791(2) 利 率 風 險
本公司於資產負債表日受利率暴險之金融資產及金融負債帳面金額如下：
108年12月31日

107年12月31日$ 538,003$ 626,814

50,862

74,970具公允價值利率風險
－金融資產
具現金流量利率風險－金融資產

本公司因持有固定利率銀行定期存款而產生公允價值
利率風險之暴險。另外，本公司因持有浮動利率之銀行存款而面臨現金流量利率風險之暴險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依報導期間結束日之利率暴險而決定 。 若 利 率 增 加 ／ 減 少 1%， 在 所 有 其 他 變 數 維 持 不 變 之 情
況 下 ， 本 公 司 108 及 107 年 度 之 稅 前 淨 利 將 分 別 增 加 ／ 減
少 509 仟 元 及 750 仟 元 。
(3) 其 他 價 格 風 險
本公司因持有基金受益憑證而產生價格暴險。
敏感度分析
下列敏感度分析係依資產負債表日之權益價格暴險進行 。 若 價 格 上 漲 ／ 下 跌 0.5%， 108 及 107 年 度 稅 前 損 益 將
因透過損益按公允價值衡量金融資產之公允價值變動增加／ 減 少 456 仟 元 及 343 仟 元 。

185

2.

信用風險
信用風險係指交易對方拖欠合約義務而造成本公司財務損失之風險。截至資產負債表日，本公司可能因交易對方未履行義務造成財務損失之最大信用風險暴險主要係來自於個體資產
負債表所認列之金融資產帳面金額。
本公司採行之政策係僅與信用良好之對象進行交易，並透
過定期由財務部門複核及核准之交易對方信用額度限額控制信用暴險。
為減輕信用風險，本公司管理階層負責授信額度之決定、授信核准及其他監控程序以確保逾期應收款項之回收已採取適當行動。此外，本公司於資產負債表日會逐一複核應收款項之可回收金額以確保無法回收之應收款項已提列適當減損損失。
據此，本公司管理階層認為本公司之信用風險已顯著減少。
另因流動資金之主要交易對方係信譽良好之金融機構，故該信用風險係屬有限。
應收帳款之對象涵蓋眾多客戶，本公司持續地針對應收帳
款客戶之財務狀況進行評估，必要時亦會購買信用保證保險合約。

3. 流 動 性 風 險
本公司係透過管理及維持足夠部位之現金及約當現金以支應集團營運並減輕現金流量波動之影響。本公司營運資金足以
支 應，故 未 有 資 金 短 缺 之 疑 慮，即 使 有 資 金 需 求 乃 屬 短 期 性 質 ，另有銀行綜合融資額度可運用，因此流動性風險並不大。
下表詳細說明本公司已約定還款期間之非衍生金融負債剩
餘 合 約 到 期 分 析，其 係 依 據 本 公 司 最 早 可 能 被 要 求 還 款 之 日 期 ，並以金融負債未折現現金流量編製，其包括利息及本金之現金
流量。

186

108 年 12 月 31 日

無附息負債

要求即付或
短於 1 年$ 191,564

1 至 3 年
$
3,686

合
$

計
195,250

合$計219,687

107 年 12 月 31 日

無附息負債

要求即付或
短於 1 年$ 216,041

1 至 3 年$
3,646

二三、 關係人交易除已於其他附註揭露外，本公司與其他關係人間之交易如下。
(一 ) 關 係 人 名 稱 及 其 關 係
關
係
人
名
稱
圓展公司
圓毅投資
AVERMEDIA TECHNOLOGIES EUROPE B.V.
圓剛美國
圓剛日本
圓剛上海
圓剛德國
圓剛西班牙

與 本 公
子 公 司
子 公 司
子 公 司
子 公 司
子 公 司
子 公 司
子 公 司
子 公 司

司

之

關

係

(二 ) 營 業 交 易
帳 列 項
銷貨收入

目 關係人類別／名稱
圓剛美國
圓剛德國
子 公 司
合
計

108年度
$ 123,611
80,93384,619$ 289,163

107年度$ 114,074
90,18691,390$ 295,650

本公司及子公司與關係人間之重大交易，其交易價格、收付款
條件均與一般非關係人相當。

187

(三 ) 應 收 關 係 人 款 項 （ 不 含 對 關 係 人 放 款 ）
帳 列 項
應收帳款

目 關 係 人 類 別 ／ 名 稱 108年12月31日
圓剛美國$
62,888圓剛德國
49,49729,017AVERMEDIATECHNOLOGIESEUROPE B.V.
圓剛上海
22,048
子 公 司
13,446
合計$ 176,896

107年12月31日$
48,65948,72429,282$

20,181
7,595
154,441108 及 107 年 度 之 應 收 關 係 人 款 項 並 未 提 列 備 抵 損 失 。
帳 列 項
其他應收款

目 關 係 人 類 別 ／ 名 稱 108年12月31日
子 公 司
$
323

107年12月31日$
122(四 ) 應 付 關 係 人 款 項 （ 不 含 向 關 係 人 借 款 ）
帳 列 項
應付帳款
其他應付款

目 關 係 人 類 別 ／ 名 稱 108年12月31日
圓展公司$
11,902
子 公 司
$
9,532

107年12月31日$
13,002$4,443

流通在外之應付關係人款項餘額係未提供擔保。
(五 ) 其 他 關 係 人 交 易
帳 列 項
加 工 費
租賃支出
租賃收入
廣告行銷支出勞務支出佣金支出目 關 係 人 類 別 ／ 名 稱 108年12月31日
圓展公司$
43,746
子 公 司
$
2,251
子 公 司
$
60
子 公 司
$
子 公 司
$
14,214
子 公 司$
11,105

107年12月31日$
43,547
$
378
$
60
$
9,861
$
16,982$
3,941(六 ) 主 要 管 理 階 層 之 薪 酬
108年度$ 8,093216$ 8,309

短期員工福利
退職後福利

107年度$ 7,384
216$ 7,600

董事及其他主要管理階層之薪酬係由薪酬委員會依照個人績效
及市場趨勢決定。

188

二四、 質抵押之資產
本公司下列資產業經提供作為取得銀行信用狀擔保之保證金：108年12月31日$ 1,043

質押定存單（帳列存出保證金）

107年12月31日$ 1,070

二五、 重大或有負債及未認列之合約承諾
截 至 108 年 12 月 31 日 止 ， 因 與 各 家 銀 行 往 來 間 授 信 融 資 等 ， 依
一 般 銀 行 慣 例 須 開 立 之 本 票 計 370,000 仟 元 。
二六、 具重大影響之外幣金融資產及負債資訊
以下資訊係按本公司功能性貨幣以外之外幣彙總表達，所揭露之匯率係指該等外幣換算至功能性貨幣之匯率。具重大影響之外幣資產
及負債如下：
108 年 12 月 31 日
外
外
幣
資
貨幣性項目
美
元
歐
元

非貨幣性項目歐
元率 帳 面 金 額產$

非貨幣性項目
美
元
歐
元

外
幣
負
貨幣性項目
美
元
歐
元

幣 匯

5,454
2,606

29.98（美元：新台幣）33.59（歐元：新台幣）$ 163,498
87,548$ 251,046

847
69

29.98（美元：新台幣）33.59（歐元：新台幣）$ 25,382
2,317$ 27,699

1,516
59

29.98（美元：新台幣）33.59（歐元：新台幣）$ 45,448
1,993$ 47,441

910

33.59（歐元：新台幣）$ 30,561

債

189

107 年 12 月 31 日
外
外
幣
資
貨幣性項目
美
元
歐
元

幣 匯

產
$

4,176
3,323

30.715（美元：新台幣）35.2（歐元：新台幣）$ 128,269
117,003$ 245,272877

30.715（美元：新台幣）$ 26,930

2,414
3430.715（美元：新台幣）35.2（歐元：新台幣）$ 74,154
1,186$ 75,340952

35.2（歐元：新台幣）$ 33,499

非貨幣性項目
美
元
外
幣
負
貨幣性項目
美
元
歐
元

率 帳 面 金 額

債

非貨幣性項目歐元

本 公 司 於 108 年 及 107 年 度 淨 外 幣 兌 換 損 益 （ 已 實 現 及 未 實 現 ）分 別 為 損 失 6,876 仟 元 及 1,129 仟 元，由 於 外 幣 交 易 及 本 公 司 之 功 能 性
貨幣種類繁多，故無法按各重大影響之外幣幣別揭露兌換損益。
二七、 附註揭露事項(一 ) 重 大 交 易 事 項 及 (二 )轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ：1. 資 金 貸 與 他 人 ： 附 表 一 。
2. 為 他 人 背 書 保 證 ： 附 表 二 。
3. 期 末 持 有 有 價 證 券 情 形 （ 不 包 含 投 資 子 公 司 ）： 附 表 三 。
4. 累 積 買 進 或 賣 出 同 一 有 價 證 券 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資
本 額 20%以 上 ： 無 。
5. 取 得 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無 。
6. 處 分 不 動 產 之 金 額 達 新 臺 幣 3 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上：無 。
7. 與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20% 以
上：附表四。
8. 應 收 關 係 人 款 項 達 新 臺 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上 ： 附 表
五。

190

9.

從事衍生工具交易：無。

10. 被 投 資 公 司 資 訊 ： 附 表 六 。
(三 ) 大 陸 投 資 資 訊
1. 大 陸 被 投 資 公 司 名 稱、主 要 營 業 項 目、實 收 資 本 額、投 資 方 式 、資金匯出入情形、持股比例、本期損益及認列之投資損益、期末投資帳面金額、已匯回投資損益及赴大陸地區投資限額：附表七。
2. 與 大 陸 被 投 資 公 司 直 接 或 間 接 經 由 第 三 地 區 所 發 生 下 列 之 重 大交易事項，及其價格、付款條件、未實現損益：附表八。
(1) 進 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 付 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。
(2) 銷 貨 金 額 及 百 分 比 與 相 關 應 收 款 項 之 期 末 餘 額 及 百 分 比 。
(3) 財 產 交 易 金 額 及 其 所 產 生 之 損 益 數 額 。
(4) 票 據 背 書 保 證 或 提 供 擔 保 品 之 期 末 餘 額 及 其 目 的 。
(5) 資 金 融 通 之 最 高 餘 額 、 期 末 餘 額 、 利 率 區 間 及 當 期 利 息 總額。
(6) 其 他 對 當 期 損 益 或 財 務 狀 況 有 重 大 影 響 之 交 易 事 項 ， 如 勞
務之提供或收受等。

191

圓剛科技股份有限公司
資金貸與他人民 國 10 8 年 1 月 1 日 至 1 2 月 31 日
附表一編

單位：新台幣仟元號 貸出資金之公司 貸
1

圓展公司

與

對

象往 來 項 目

擔
是否為
資金貸與
有短期融通資 提 列 備 抵
本 期 最 高 餘 額 期 末 餘 額 實 際 動 支 金 額 利率區間業務往來金額關係人性
質金必要之原因 呆 帳 金 額 名

AVer Information 其他應收款
EUROPE B.V.

是

AVer Information 其他應收款(Vietnam)Co.,
Ltd

是

$

42,384

3,767$

40,308

3,598

$

-

2.616%

業務往來-2.616%

業務往來註 1： 係 按 照 圓 展 公 司 最 近 期 財 務 報 告 淨 值 之 5%計 算 。
註 2： 係 按 照 圓 展 公 司 最 近 期 財 務 報 告 淨 值 之 40%計 算 。

192$

158,978

不 適 用

17,709

不 適 用

$

保
稱價

-

無

-

無

$

品對 個 別 對 象資 金 貸 與
資金貸與限額 總限額值（ 註 1 ）（ 註 2 ）$ 123,130$ 985,037-

123,130

985,037

圓剛科技股份有限公司
為他人背書保證民 國 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表二

單位：新台幣仟元

被

背

書

保

證

對

象

累計背書保證
對單一企業
背 書 保 證 屬母公司對子 屬子公司對母 屬對大陸地區
本期最高背書 期 末 背 書以財產擔保之 金額佔最近期編
號 背書保證者公司名稱
背 書 保 證實際動支金額最 高 限 額 公司背書保證 公司背書保證 背 書 保 證 備註
保 證 餘 額保 證 餘 額
背書保證金額 財務報表淨值
公
司
名
稱關
係
限額（註 1）（ 註 2 ）（ 註 3 ）（ 註 3 ）（ 註 3 ）之比率（％）
1
圓展公司
90,034 $4.12$ 464,600
NN
N
AVer Information Inc. 子 公 司 $ 464,600 $ 107,041 $ 101,553 $(USA)註 1： 依 圓 展 公 司 背 書 保 證 辦 法 規 定 ， 圓 展 公 司 整 體 得 為 對 外 所 行 背 書 保 證 責 任 總 額 以 不 超 過 圓 展 公 司 實 收 資 本 額 之 50%為 限 ， 對 每 一 被 保 證 公 司 背 書 保 證 之 限 額 ， 以 不 超 過 對 被 保 證
公 司 背 書 保 證 責 任 總 額 之 50%為 限 。 圓 展 公 司 及 關 係 企 業 控 股 比 例 達 50%以 上 之 子 公 司 ， 則 不 受 被 保 證 公 司 背 書 保 證 責 任 總 額 之 50%限 制 。
註 2： 圓 展 公 司 整 體 得 為 對 外 所 行 背 書 保 證 責 任 總 額 以 不 超 過 圓 展 公 司 實 收 資 本 額 之 5 0% 為 限 。
註 3： 屬 上 市 櫃 母 公 司 對 子 公 司 背 書 保 證 者 、 屬 子 公 司 對 上 市 櫃 母 公 司 背 書 保 證 者 、 屬 大 陸 地 區 背 書 證 者 始 須 填 列 Y。

193

圓剛科技股份有限公司
期末持有有價證券情形
民 國 108 年 12 月 31 日
附表三

持

有

本 公 司

圓展公司

單位：新台幣仟元

之

公

司有

價

證

券

種

類

及

名

稱 與有價證券發行人之關係 帳

受益憑證
復華貨幣市場基金－

永豐貨幣市場基金－

元大萬泰貨幣市場基金－

受益憑證
兆豐國際寶鑽貨幣市場基金

－

列

科

目

期
仟

單

金

額持 股比 例 ％公33,057-

1,647

23,015

透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動

2,281

2,312

透過損益按公允價值衡量之金融資產－流動4,050

註 1： 投 資 子 公 司 相 關 資 訊 ， 請 參 閱 附 表 六 及 七 。

194

位帳

面
$

允

價

末
備
值

註

33,057－-23,015－35,150-35,150－50,991-50,991－$

圓剛科技股份有限公司與 關 係 人 進 、 銷 貨 之 金 額 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 20%以 上
民 國 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表四單位：新台幣仟元交 易 條 件 與 一 般 交 易 不 同應收（付）票據、帳款
之
情
形
及
原
因
進（銷）貨之公司 交易對象關係佔總應收（付）備佔總進（銷）
進（銷）貨 金額授 信 期 間單價授 信 期 間餘
額票據及帳款
貨 之 比 率
之
比
率
圓剛美國
本 公 司
子 公 司
銷
貨
出貨 90 天註1
註1
$ 123,611(
17 )$ 62,889
28
圓展公司
銷
貨
出貨 90 天註2
註2
AVer Information Inc. 子 公 司
815,501(51 )
199,677
44
(USA)
銷
貨
出貨 90 天註2
註2
Aver
Information 子 公 司
167,305(
10 )
82,667
18
EUROPE B.V
銷
貨
出貨 90 天註2
註2
AVer
Information 子 公 司
138,452(
9)
46,45110(Japan)交易情形

註 1： 本 公 司 對 圓 剛 美 國 之 銷 貨 ， 交 易 條 件 均 與 非 關 係 人 相 當 。
註 2： 圓 展 公 司 對 AVer Infor mati on Inc. (USA) 、 Aver Information EUROPE B.V 及 AVer Information (Japan) 之 銷 貨 ， 交 易 條 件 均 與 非 關 係 人 相 當 。

195

註

－
－
－
－

圓剛科技股份有限公司
應 收 關 係 人 款 項 達 新 台 幣 1 億 元 或 實 收 資 本 額 百 分 之 20 以 上 者
民 國 108 年 12 月 31 日
附表五單位：新台幣仟元

帳列應收款項之公司 交
圓展公司

易

對

AVer Information
(USA)

象關
Inc.

係
子 公 司

應
收
關
係
人 週 轉 率 逾 期 應 收 關 係 人 款 項 應收關係人款項期 提 列款項餘
額 （次／年） 金
額 處 理 方 式 後收回金額（註） 呆 帳
應收帳款
4.07
$
$ 55,838$$ 199,677

註 ： 係 截 至 109 年 3 月 12 日 止 收 回 之 金 額 。

196

備
金

抵
額
-

圓剛科技股份有限公司
被 投 資 公 司 名 稱 、 所 在 地 區 ...等 相 關 資 訊
民 國 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表六單位：新台幣仟元

圓展公司

所
地
台

圓毅投資
圓剛美國

台
美

AVERMEDIATECHNOLOGIESEUROPE B.V.
圓剛日本

荷投資公司名稱 被 投 資 公 司 名 稱
本 公 司

圓毅投資

圓展公司

原
始
投
資
金
額期
末
持
有被 投 資 公 司本公司認列之
在
主
要
營
業
項
目
備
區
本 期 期 末上 期 期 末股數（仟股）比 率 ％帳 面 金 額本期（損）益投資（損）益
459,390$459,390
31,275
33.66$
828,858$
73,304$
24,673灣 電腦系統設備、簡報及視訊會議 $系統等相關產品之銷售、製造
及研發
351,246
351,246
38,360100.00453,222
12,954
12,954
灣 一般投資業
45,84345,8433,000
100.0025,382516
516
國 影音擷取及網路影音串流產品
之銷售
222,842
222,842100.00(27,710 )蘭 影音擷取及網路影音串流產品
（註 1）
之銷售

日

本 影音擷取及網路影音串流產品
之銷售
圓剛德國
德
國 影音擷取及網路影音串流產品
之銷售
圓剛西班牙
西 班 牙 影音擷取及網路影音串流產品
之銷售
圓展公司
台
灣 電腦系統設備、簡報及視訊會議
系統等相關產品之銷售、製造
及研發
國 電腦系統設備、簡報及視訊會議
AVer Information Inc. 美(USA)系統等相關產品之銷售
蘭 電腦系統設備、簡報及視訊會議
AVerInformation 荷
EUROPE B.V.
系統等相關產品之銷售
本 電腦系統設備、簡報及視訊會議
AVer Information Inc. 日(Japan)系統等相關產品之銷售
南 電腦系統設備、簡報及視訊會議
AVerInformation 越(Vietnam) Co.,Ltd
系統等相關產品之銷售圓宸投資股份有限公司台
灣 一般投資業

3,579

3,579

1

100.00

3,591

3,591

（註 1）

100.00

3,517

-

（註 1）

100.002,317

299,246

299,246

16,71317.99

442,922217,848

217,848

6,990

100.00(28,048 )131,089

131,089（註 1）

100.00(12,720 )15,512

15,512

24,82824,8281.4

100.00(3,963 )

7,300

7,300

10,71010,710（註 1）

100.00

7,279

500

500

50

100.00437

註 1： 其 公 司 執 照 上 僅 表 彰 其 投 資 金 額 ， 並 無 股 數 之 記 載 。
註 2： 大 陸 被 投 資 公 司 相 關 資 訊 請 參 閱 附 表 七 。

197

(

5,242

1,436

1,436

2,851 )

155

155

(

1,074 )(

73,304((90,368 )1,573 )-

1,074 )
13,184((90,368 )1,573 )-

註

圓剛科技股份有限公司
大陸投資資訊民 國 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表七

單位：新台幣及外幣仟元

期 初 自 台 灣本期匯出或收回投資金額期 末 自 台 灣
本 公 司直 接 本 期 認 列
大 陸 被 投 資
投資方式
被 投 資 公 司期 末 投 資 截至本期止已
主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額匯 出 累 積
匯 出 累 積或 間 接投 資 投 資 損 益
備
公 司 名 稱（註 1）
本 期 損 益帳 面 價 值 匯回投資收益匯
出收
回投 資 金 額投 資 金 額之 持 股比 例（註 2）$35,976
1$
35,976$$$35,976
$
1,717
100%
$
1,717
$
3,912
$
圓剛上海
影音擷取及網路影音( USD 1,200 )( USD 1,200 )串流產品之研發與 ( USD 1,200 )銷售
23,127
23,127
23,127
圓展電子科技（上 電腦系統設備、簡報
1
700 )
( USD
700 )
( USD
700 )
海）有限公司
及視訊會議系統等 ( USD
相關產品之銷售

期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴經
大 陸 地 區 投 資 金 額投$59,103（USD 1,900）

濟

部 投 審 會 核資
金$59,103（USD 1,900）

准依 經 濟 部 投 審 會 規 定
額赴 大 陸 地 區 投 資 限 額 （ 註 3 ）$1,695,965

註 1： 投 資 方 式 區 分 為 下 列 三 種 ， 標 示 種 類 別 即 可 ：(1) 直 接 赴 大 陸 地 區 從 事 投 資 。
(2) 透 過 第 三 地 區 公 司 再 投 資 大 陸 （ 請 註 明 該 第 三 地 區 之 投 資 公 司 ） 。
(3) 其 他 方 式 。
註 2： 本 期 認 列 投 資 損 益 中 ， 係 依 台 灣 母 公 司 簽 證 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 。
註 3： 依 據 投 審 會 「 在 大 陸 地 區 從 事 投 資 或 技 術 合 作 審 查 原 則 」 規 定 為 淨 值 或 合 併 淨 值 之 6 0%計 算 。
註 4： 圓 展 電 子 科 技 （ 上 海 ） 有 限 公 司 已 於 1 08 年 3 月 26 日 完 成 清 算 。
註 5： 本 表 所 列 外 幣 金 額 係 按 108 年 12 月 31 日 匯 率 美 金 $1=N T$2 9.98 換 算 新 台 幣 表 達 。

198

註
-

註4

圓剛科技股份有限公司
與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項，暨其價格、付款條件、未實現損益及其他相關資訊
民 國 108 年 1 月 1 日 至 12 月 31 日
附表八

交
圓剛上海

單位：新台幣仟元易對

象

本公司與交易對象
交
之
關
係
子 公 司

易

類

銷
貨
勞務支出

型金

額
$

50,673
13,563

交
價

易
格付
註
註

註：本公司與關係人間之交易係依雙方約定交易價格及收付款條件進行。

199

款

條
註
註

條
件應 收 （ 付 ） 票 據 、 帳 款
未 實 現 損 益
件 與一般交易之比較 餘
額 百分比（％）
註$ 22,048
$
3,396
註
34
-

§重 要 會 計 項 目 明 細 表 目 錄 §項
目資產、負債及權益項目明細表
現金及約當現金明細表
應收帳款明細表
存貨明細表
採用權益法之投資變動明細表
不動產、廠房及設備變動明細表
不動產、廠房及設備累計折舊變動明細表
投資性不動產變動明細表
投資性不動產累計折舊變動明細表
遞延所得稅資產明細表
應付帳款明細表
其他應付款明細表
負債準備明細表遞延所得稅負債明細表
損益項目明細表營業收入明細表營業成本明細表
推銷、管理及研究發展費用明細表
本年度發生之員工福利費用功能別彙總表

200

編

號

明細表一
明細表二
明細表三
明細表四
附註十一
附註十一
附註十二
附註十二
附註十九
明細表五
附註十三
附註十四
附註十九
明細表六
明細表七
明細表八
明細表九

/

索

引

圓剛科技股份有限公司
現金明細表
民 國 108 年 12 月 31 日
明細表一

項
庫存現金

單位：新台幣／外幣仟元

目

摘

要

約當現金
定期存款

額
$

零 用 金
銀行存款
活期存款
支票存款
外幣存款

金
378
110

包括 USD 602 仟元@29.98、GBP 18
仟 元 @39.36 、 EUR 224 仟 元@33.59、JPY 633 仟元@0.276、
RMB2,315 仟元@4.3050 及 RUB
45 仟元@0.4823

到期日：109/1/1~108/2/3
年利率：0.6%～2.15%

14,38620
36,476536,960$ 588,330201

圓剛科技股份有限公司應收帳款明細表民 國 108 年 12 月 31 日
明細表二

單位：新台幣仟元客戶非關係人10001232
其他（註）

名

關 係 人
圓剛美國
圓剛德國
AVERMEDIA TECHNOLOEUROPE B.V
圓剛上海
圓剛日本
其他（註）

淨

稱

金

額
$ 10,023
34,12144,144

GIES

62,88849,49729,01722,04813,4406
176,896

額$ 221,040

註 ： 各 客 戶 金 額 未 達 本 科 目 餘 額 5%。

202

圓剛科技股份有限公司
存貨明細表
民 國 108 年 12 月 31 日
明細表三

項
原 物 料

單位：新台幣仟元

目

帳

列 金 額
$ 107,322

淨變現價值（註）$ 124,309

在 製 品

12,09319,000製 成 品

20,112

33,054$ 139,527$ 176,363

註：淨變現價值係指正常情況下之估計售價減除至完工尚需投入之估計
成本及完成出售所需之估計成本後之餘額。

203

圓剛科技股份有限公司

採用權益法之投資變動明細表
民 國 108 年 1 月 1 日 至 1 2 月 3 1 日
明細表四單位：新台幣仟元

名
圓展公司

稱

年
初
金
額
股數（仟股） 金額
31,275$ 825,121

圓毅投資

38,360452,151

圓剛美國

3,000

26,930本
年度增股數（仟股） 金$-加
額

本 年 度 減 少股數（仟股） 金
額
$-

-

-

-

採 用 權 益 法
評價之調整數
（ 註 2 ）
$ 3,737

-

-

-

-

(

年
底
餘
股數（仟股） 持 股 比 例 金
31,27533.66%

額
額$ 828,858

股權淨值$ 828,908

提供擔保或
質 押 情 形
無

1,071

38,360100%

453,222453,222

無38,3601,548)

3,000

100%

25,38236,605

無

25,96
6)

無

-

3,912

7,308

無

-

2,851)

2,553

無

1

AVERMEDIATECHNOLOGIESEUROPE B.V（註 1）-(

28,956)

-

-

-

-

1,246

-

100%

圓剛上海（註 1）

-

2,890

-

-

-

-

1,022

-

100%

圓剛德國（註 1）-(

4,544)

-

-

-

-

1,693

-

100%

圓剛日本

1

3,822

-

-

-

-

1,420

1

100%

5,242

6,515

無

圓剛西班牙（註 1）

-

100%

2,317

2,316

無

1,277,414

加：轉列採用權益法之投資
貸餘

-

3,517
$

-

3,517

$

(-

1,200 )

-$

7,441

-

(

(

27,710)1,288,372

33,50030,561$ 1,310,914$ 1,318,933

註 1： 其 公 司 執 照 上 僅 表 彰 其 投 資 金 額 ， 並 無 股 數 之 記 載 。
註 2： 採 權 益 法 評 價 之 調 整 數 包 括 ：(1)採用權益法之子公司損益份額(2)收取子公司現金股利(3)國外營運機構財務報表換算之兌換差額(4)與子公司未實現利益(5)子公司首次適用 IFRS 16 之調整

$
(
(
(
$

40,377
19,890 )790 )170
12,426 )
7,441

204

(

圓剛科技股份有限公司
應付帳款明細表民 國 108 年 12 月 31 日
明細表五單位：新台幣仟元供應
L0A0041

商

名

稱

金

額
$ 12,327

L1W008

11,902

L0A00225,110

L0C0066

4,828

L0D0126

4,788

其他（註）

43,508

合計$ 82,463

註 ： 各 廠 商 金 額 未 達 本 科 目 餘 額 5%。

205

圓剛科技股份有限公司
營業收入明細表民 國 108 年 度
明細表六項數位視訊產品系列

單位：新台幣仟元目

金額$ 714,736

減：銷貨退回及折讓

(

17,794 )$ 723,942

206

圓剛科技股份有限公司
營業成本明細表民 國 108 年 度
明細表七項(一) 自製產品銷貨成本原料
年初存料
加：本年度進料
減：年底存料出售材料成本其他轉出
本年度耗用原料
製造費用
製造成本
加：年初在製品
其他轉入
減：年底在製品
部門領用
出售在製品成本
其他轉出製成品成本
加：年初製成品
其他轉入
減：年底製成品
部門領用
其他轉出自製產品銷貨成本(二) 出售材料成本(三) 出售在製品成本(四) 存貨跌價損失(五) 其他營業成本

單位：新台幣仟元目

金額$ 109,882
369,318
123,682
31,473
5,924
318,12160,090378,211
15,96022,974
17,742
5,357
307
22,329371,410
20,08914,197
22,271
134
19,939363,352
31,473
307
6,067
8,508
$ 409,707

註：上表各項存貨金額係為原始成本，並未扣除備抵存貨跌價損失。

207

圓剛科技股份有限公司
推銷、管理及研究發展費用明細表
民 國 108 年 度
明細表八

薪資支出
保 險 費
廣告費用
水 電 費
進出口費用
其他（註）

單位：新台幣仟元推 銷 費 用 管 理 費 用 研究發展費用 合計$ 66,537$ 37,420$ 108,664$ 212,621
6,098
3,277
8,304
17,67916,92342
33
16,998
3,635
118
3,753
8,293
8,293
54,51821,14938,217
113,884$ 152,369$ 65,523$ 155,336$ 373,228

註 ： 各 項 目 金 額 皆 未 超 過 本 科 目 餘 額 5% 。

208

圓剛科技股份有限公司
本年度發生之員工福利費用功能別彙總表民 國 10 8 年 及 10 7 年 1 月 1 日 至 1 2 月 3 1 日
明細表九

108年度

屬於營業成本者
員工福利費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
董事酬金
其他員工福利費用

$

$

4,096
394
214
180
4,884

屬於營業費用者$$

200,702
14,982
9,346
2,573
5,835
233,438

107年度

業 外 支 出

$

$ -

合

計
$

$

屬於營業成本者

204,798
15,376
9,560
2,573
6,015
238,322

$

$

3,643
339
204
177
4,363

屬於營業費用者$$

175,294
13,756
8,751
2,375
5,737
205,913

業 外 支 出

$

$ -

合

計
$ 178,937
14,095
8,955
2,375
5,914
$ 210,276

1. 108 及 107 年 度 員 工 人 數 分 別 為 195 人 及 184 人 ， 其 中 未 兼 任 員 工 之 董 事 人 數 皆 為 6 人 。
2. 108 及 107 年 度 平 均 員 工 福 利 費 用 分 別 為 1,24 7 仟 元 及 1,168 仟 元 ， 平 均 員 工 薪 資 費 用 分 別 為 1,084 仟 元 及 1,00 5 仟 元 ， 平 均 員 工 薪 資 費 用 調 整 變 動 情
形 8%。

209

圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司

董 事 長 ： 郭重松

中 華 民 國 1 0 9 年 0 5 月 1 5 日

210