股票代碼：2417

圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司

九

年

報

十

五 年

度

五

二十一 日

中 華 民 國 九十六 年

月

刊印

查詢年報之網址：http://newmops.tse.com.tw

一、本公司發言人：
姓名：王 沈 銘
職稱：公共關係室經理
電話：(02)2226-3630 分機：6821
網址：frank.wang@avermedia.com
二、本公司代理發言人：
姓名：陳 淑 娟
職稱：公共關係室副理
電話：(02)2226-3630 分機：6824
網址：laura.chen@avermedia.com
三、公司及工廠所在地：
名

稱：圓剛科技股份有限公司

公司地址：235 台北縣中和市建一路１３７ 號７樓
工廠地址：235 台北縣中和市員山路５０２號５Ｆ－４
分公司地址：不適用公司電話：(02)2226-3630
工廠電話：(02)2221-2258
四、辦理股票過戶機構：
名稱：富邦綜合證券股份有限公司股務代理部
地址：台北市中正區許昌街１7 號 2 樓
電話：(02)2361-1300
網址：http://www.fbs.com.tw
五、最近年度簽證會計師：
會計師姓名：余 鴻 賓、盧 啟 昌
事務所名稱：勤業眾信會計師事務所
地

址：台北市民生東路 3 段 156 號 12 樓

電話：(02)2545-9988

網址：http:www.deloitte.com.tw

六、海外有價證券掛牌買賣之交易場所名稱及查詢海外有價證券資訊之方式：無七、公司網址：www.avermedia.com
2

目

錄

壹、致股東報告書……………………………………………………………………………………………
一、95 年營業報告………………………………………………………………………………………
二、經營環境的影響……………………………………………………………………………………
三、96 年營業計劃概要…………………………………………………………………………………
貳、公司簡介…………………………………………………………………………………………………
一、設立日期……………………………………………………………………………………………
二、公司沿革……………………………………………………………………………………………
參、公司治理報告……………………………………………………………………………………………
一、公司組織……………………………………………………………………………………………
二、董事、監察人及主要經理人資料…………………………………………………………………
三、公司治理運作情形…………………………………………………………………………………
四、會計師公費資訊……………………………………………………………………………………
五、更換會計師資訊……………………………………………………………………………………
六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師
所屬事務或其關係企業者之資訊………………………………………………………………
七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形…………………………………………………………………….
八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊…………………
九、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數及綜合持股比例…………………………………………………………………………………….
肆、募集情形…………………………………………………………………………………………………
一、公司資本及股份之辦理情形………………………………………………………………………
二、資金運用計劃執行情形……………………………………………………………………………
伍、營運概況…………………………………………………………………………………………………
一、業務內容……………………………………………………………………………………………
二、市場及產銷概況……………………………………………………………………………………
三、從業員工資料………………………………………………………………………………………
四、環保支出資訊………………………………………………………………………………………
五、勞資關係……………………………………………………………………………………………
六、重要契約……………………………………………………………………………………………
陸、財務概況…………………………………………………………………………………………………
一、最近五年度簡明資產負債表及損益表及會計師姓名及查核意見………………………………
二、最近五年度財務分析………………………………………………………………………………
三、最近年度財務報告之監察人審查報告……………………………………………………………
四、最近年度財務報表…………………………………………………………………………………
五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表…………………………………………
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其.
對本公司財務狀況之影響…………………………………………………………………………………………………………………………
柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項…………………………………………………………
一、財務狀況之分析……………………………………………………………………………………
二、經營結果之分析……………………………………………………………………………………
三、現金流量之分析……………………………………………………………………………………
四、重大資本支出對財務業務之影響…………………………………………………………………
五、最近年度轉投資政策、其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫…………
六、風險事項分析………………………………………………………………………………………
七、其他重要事項………………………………………………………………………………………
捌、特別記載事項……………………………………………………………………………………………
一、關係企業相關資料…………………………………………………………………………………
二、私募有價證券辦理情形……………………………………………………………………………
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形……………………………
四、其他必要補充說明事項……………………………………………………………………………
玖、最近年度及截至年報刊印日止如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所訂定對股東權益或證券價格有重大影響之事項……………………………………………………………………………
附錄
一、九十五年股東常會重要決議及執行情形之檢討…………………………………………………
二、九十五年董事會及九十六年董事會截至年報刊印日止之重要決議事項………………………
三、九十五年財務報表暨會計師查核報告……………………………………………………………
四、九十五年合併財務報表暨會計師查核報告………………………………………………………

頁 次
1
1
2
3
5
5
5
7
7
9
17
27
27
27
28
28
29
30
30
37
38
38
41
49
50
50
52
53
53
55
57
58
58
58
59
59
60
61
62
62
63
65
67
67
73
73
73
74
75
75
77
131

壹、致 股 東 報 告 書
各位親愛的股東：
首先，感謝所有股東對我們的全力支持，九十五年在管理團隊與所有同仁的勤奮努力的協助下，不斷地致力於研
發新產品，開發新市場，專注於本業的逐步成長。同時因應數位時代的來臨與數位家庭娛樂的潮流及簡報、監控市場
的擴展，除了積極投入各產品線的研發、創新，兼顧營收與獲利的同步成長，更致力於提昇內部作業流程及效率。總
計九十五年度的營業收入達成新台幣 30.64 億元為圓剛之歷史新高，較九十四年度成長 16.47%，稅後淨利亦達新台幣5.55 億元，較九十四年度成長 15.99%。
圓剛迄今已成立 17 年, 除第一年於草創初期稍有虧損外, 截至目前為止已連續獲利 64 季; 除經營績效卓越外，財務透明程度亦獲證基會第三屆資訊揭露評選為 A 級之企業。
圓剛科技獲天下雜誌評選為 2007 台灣 Top50 企業公民，對我們而言是一種肯定, 更是個責任的開始,我們將會持續落實”增進人類的溝通性與娛樂性，並做一個對社會有貢獻的企業”的企業使命,除了創造利潤與股東分享及照顧員
工外，回饋社會、愛護地球都是圓剛責無旁貸的企業社會責任。我們將本著『腳踏實地、創造價值、貢獻自已、服務人群』的經營理念，在所有同仁不斷的創新及努力下，提供高附加價值的產品與服務，除確保本業獲利的成長外，同時也要重視對股東長期承諾, 以創造公司與股東的最大利益為依歸。

一、九十五年度營業概況報告（一）九十五年度營業計劃實施成果：
1.收入總額：a.九十五年度營業收入淨額為 3,064,011 仟元較九十四年度 2,630,649 仟元增加 433,362 仟元.
b.九十五年度營業外收入為 65,833 仟元，佔營業收入的 2.15%。
2.支出總額：a.九十五年度營業成本為 1,833,486 仟元，佔營業收入的 59.84%。
b.九十五年度營業費用為 664,133 仟元，佔營業收入的 21.68%。
c.九十五年度營業外支出為 83,491 仟元，佔營業收入的 2.72%。
3.稅後純益：九十五年度列計本期稅後純益 555,240 仟元。

（二）獲利力分析：
單位：％
項

目比

資
股

產
東

占 實 收 資 本 比 例

13.60

酬

率

18.64

業

淨

利

29.60

前

純

益
率

28.67
18.13

)

3.05

酬

益
營
稅

純
每

率

報
權

報

益
股

盈

餘

率

(

元

（三）研究發展狀況：
目前本公司的核心技術為影像視訊相關技術，如影像訊號處理、影像轉換、影像壓縮等，可將此技術應用於數位視訊產品系列，圓剛為持續保持既有的競爭優勢，去年投入將近營業額 10% 的研發費用，不斷改良現有產
品及推出新產品，以奠定公司永續發展之基礎。以自有品牌(OBM)與有價值的的 ODM 並重，迎接數位生活時代
1

的來臨，掌握數位娛樂家庭及數位電視的商機，技術緊隨 Intel、Microsoft 電腦軟、硬體大廠的趨勢，領先推出Windows Vista 認證的 PCI、PCI-E、Mini Card、Express Card、USB2.0 等電視卡/盒產品，協助 ODM 電腦廠
商，贏得市場先機; 產品線亦延伸至數位電視及手持式數位電視的技術(DVB-H) ，積極開發具潛力的新興市場; 在消費市場，使用者可在任何時間、場所，體驗數位電視節目為生活帶來的娛樂及便利。此外深入簡報市場，深入了解各市場區隔使用族群之特殊需求，研發符合使用者習慣的人機介面，並且投入多項機光電的基礎研究工作，
延伸不同產品線，以滿足各種應用市場之需求，並將創新技術申請專利予以保護。 另外在網路視訊監控市場上，持續改良以 PC Base 及內嵌式數位影像錄影機(DVR)的軟、硬體功能，並推出整合性更高及玏能性更符合市場需求之不同產品線。

二、經營環境的影響(一) 總體經營環境的影響
在國際經濟方面，雖然國際能源價格持續攀升，原物料價格亦處於相對高檔，但是 2006 年全球經濟仍維持穩
健的擴張力道。從環球透視預測機構(GII)、國際貨幣基金(IMF)、英國經濟學人資訊中心(EIU)以及聯合國(UN)等國
際經貿組織與經濟預測機構，陸續於 2006 年 8、9、10 月公布之最新世界經濟展望報告，估計 2006 年全球經濟
成長率約為 3.8%〜5.1%之間。然而本公司產品的銷售區域，大致平均分散在歐、美、亞各洲國家，受單一市場的經濟影響較小。
(二) 外部競爭環境的影響
數位生活時代的來臨，各先進國家陸續訂定推動數位電視時程，而電腦軟、硬體大廠，也看好數位家庭的市
場潛力，加速多功能多媒體電腦規格的制定，如 Windwos Vista, Intel Viiv 等, 透過不同的機會與場合，不斷的教育消費者，電腦看電視將成為未來電腦的基本規格，因此電視卡產業的榮景可期。同時 2008 年的奧運賽，勢必
加速引爆電腦內建電視卡及行動電視的需求。然而，圓剛已擁有深厚影像處理的軟、硬、韌體及使用介面的研發
與創新的能力，藉由與世界電腦大廠的緊密合作，同步協同開發新機種，不斷提昇自己的設計與製造能力，以符合日系、美系及台灣電腦大廠的認證要求及國際品質。面對競爭愈來愈激烈的多媒體產品市場，本公司一方面已
掌握技術領先的優勢當趨勢來臨之際，圓剛將處於絕佳的產業位置。
簡報產品，目前在市面上僅少數廠商有實物投影機的產品，圓剛已透過各種通路及活動，廣納使用者的反應，不斷改進產品功能與影像品質，成功地切入投影機簡報市場，並逐漸擴大教育市場的應用。
網路視訊監控產品，本公司雖進入市場較晚，我們以優異的軟、硬體及開發出具競爭能力的產品，急起直追，由於大家對國土安全及社區公共安全，甚至是個人居家的安全日趨重視，後勢整體市場需求潛力龐大，在此時切入與影像技術相關的監控產業市場亦為圓剛在未來成長的重要基石。
(三) 法規環境之影響
本公司遵循國家政策及法令，財務、股務、稽核及法務單位對重要政策及法律變動均能切實掌握，並配合調整公司內部制度及營運活動，以期完全符合法令之規定，確保公司
運作順暢。如配合政府根留台灣政策，公司已在台灣成立企業營運總部，負責全球的營運指揮調度，自民國九十一
年起取得經濟部工業局的核准函，且年年持續取得。
因應歐盟綠色法規，公司於九十二年通過 ISO-14001 國際環保認證，並實際落實於產品之設計環保化。同時
啟動無鉛無毒之作業，並藉著環境管理系統的建立，創造環保優質的企業工作環境，於九十四年起全面採用符合環
保的材料及產品製程，提前符合歐盟於九十五年七月一日生效之綠色法規 RoHS 及 WEEE 要求。
本公司亦獲證基會舉辦之第三屆資訊揭露評選, 依資訊揭露相關法規遵循情形、資訊揭露時效性、預測性財務
資訊之揭露、年報之資訊揭露及企業網站之資訊揭露五大類指標，進行評選後，名列 A 級之企業。

2

三、九十六年度營業計劃概要隨著生活數位化時代的來臨，消費大眾對數位多媒體產品之需求與應用愈為殷切，順應此潮流之來臨，本公司的數位視訊產品將繼續朝向普及化及數位家庭的方向發展，將產品線拓展至各消費性市場或簡報市場及企業市場，擴大全球行銷。不僅在技術上榮獲多項專利與專業獎項，更不斷地依市場的回饋，加強其使用功能及技術創新，實物投影機深受
教學市場/政府機構的熱烈反應; 電腦至電視的視訊轉換產品系列，隨各國電腦化的趨勢，在特定的教育及簡報應用市場，穩定成長。網路視訊監控產品，延伸 PC Base 為主及嵌入式系統的產品，繼續增加產品線的深度與廣度，並開發獨立式
的數位錄影即時監控系統，以滿足一般消費者對個人安全監控需求。
本公司今年度的發展重點如下：(一) 全球思維與市場機會
圓剛自成立以來即以國際行銷為主，為拓展全球市場及對海外客戶的服務，陸續成立美國、英國、西班牙、德國、
中國、法國及泰國等七家海外子公司，深耕各國當地市場，迅速整合子公司及各國經銷商在資訊、技術及市場的反應，持續不斷地研發出新的數位視訊產品及開創新的市場機會，以符合全球市場潮流。
(二)研發創新與專利發明在各產品線挑戰營收新高的同時，加速研發新產品及開發新技術，即時提供符合時代潮流的新產品，給有需求的客戶
及消費者；在多媒體產品方面，順應數位家庭娛樂的潮流，除與各大電腦廠商密切配合，領先掌握軟、硬體最新發展趨
勢，提供配合的 ODM 廠商具競爭力的電腦娛樂設備外; 同時也提供消費者一個多元選擇的數位家庭娛樂環境，並在多媒體產業中取得領先技術，贏得市場先機; 在簡報及網路監控系統方面，深入消費者使用市場，提供高親和力、高品質的產品。在保持技術領先的同時，更重視智慧財產及知識管理，專利總數亦由自民國九十三年的 20 件，累計至民國九十五年已達的 79 件，另仍有百餘件專利案正在審核中。我們以獨創的技術來維持競爭優勢，除了利用法律來保護我們的智慧財產權外，我們亦藉此提高數位視訊產業的進入門檻。
(三)策略整合與成本管理
為使公司資源運用更集中、更聚焦，為全體股東創造最高價值，持續實施 BSC 平衡計分卡，透過策略之擬定，具因果關係量化指標之設立及全員致力於實際執行方案之編定與落實，上下一心來達成公司的願景及目標。
面對全球化時代的競爭與挑戰，公司為提昇整體的績效，將採取成本與作業的緊密連結，來交叉檢視企業營運價值的創造與成本的控制，針對產品營運所涉及的每項作業活動，作為成本的計算與分攤基礎，進而改善營運效能與管理策
略，並與平衡計分卡體系連結來衡量績效目標的實際達成狀況。
(四)全面推行環安境管理系統
為提昇公司在國際市場上的競爭力及塑造社會良好企業公民之形象，本公司於九十二年初開始推動 ISO-14001 國際
環保認證，當年十二月通過認證。同時，亦啟動無鉛無毒之作業，於九十四年起開始採用符合環保的材料及產品製程，
製造符合歐盟綠色法規要求的產品，以增加全球營運績效及經營效率，進而改進企業的體質，來迎接全面品質管理時代
的來臨，並確保企業的永續經營。也陸續獲得日系及美系國際大廠綠色夥伴及品質的認證。

四、 未來之展望(一)圓剛的營收及獲利將持續的同步穩定成長，其作法如下：
1.擴大多媒體產品之市場佔有率：
本系列產品屬一般性之多媒體消費品，市場規模自隨著數位娛樂家庭中心應用層面的增加而逐漸擴大，有鑒
於視訊數位化，電腦具備數位視訊的功能，為未來勢不可當的新趨勢，因此圓剛將更致力於此領域之發展，發展
各種電腦介面的電視卡/盒，並延伸技術至手持式行動數位電視的發展。雖因競爭者眾而增加市場競爭態勢，圓剛
3將積極地經營全球自有品牌及有價值 ODM 業務之推展，預估今年在電腦換機潮市場需求量增加，各國政府推動數
位電視政策決心，帶動數位內容及相關產業的發展，對本系列產品的銷量將呈現大幅成長之趨勢。
2.擴大簡報產品之市場需求：
本系列產品包括 PC-to-TV 視訊轉換器及實物攝影機等，市場定位為適合於教學之專業利基產品，圓剛將積極的推出新產品及切入新的營銷通路，以擴大簡報產品市場需求，預期將對營業收入及獲利將較往年呈高度成長。
3.加速網路視訊監控產品之技術領先：
本系列所屬之產品為數位監控系統，具備有符合 PC 為主之作業平台以及崁入式系統，結合數位影像技術及DVR 擷取功能而發展成的安防產業，除原產品已保有掌控自有技術領先的優勢外，再透過本公司既有的全球行銷
網絡，預計其銷售量將隨著通路的開拓而加速成長，加上國際市場對於個人隱私的安全需求、公共財產安防、恐怖
活動及犯罪監控需求的增加，預期今年的業績成長將較往年高度成長。
(二)主要之經營及產銷政策：公司的重要經營方向是，在我們選定的市場區隔內，保持持續的競爭優勢，如在多媒體、簡報及網路視訊監控產業，在品質功能與市場佔有率上，不是第一，就是第二，以確保公司的永續競爭力。而我們的對應的策略如下：
1.以自有品牌業務來發展圓剛的長期獲利; 同時發展對我們有價值的ODM業務，來提昇產品的質與量。
2.投資足夠的資源且配合適當組織的發展，以確保我們的品牌是一個被信賴的名牌。
3.持續投入產品技術研發，以領先同業，並強化智慧財產權的保護機制，以維護我們的研發創新成果。
4.強化品質系統(ISO9001)環境保護(ISO14001) 與安全衛生(OHSAS18000)之間的連結，並持續推動無鉛無毒作
業，製造符合歐盟綠色法規要求的產品來滿足顧客與環保的需求，此外亦致力於製程自動化，並擴增產線，提昇產能。
5.為兼顧公司長短期之績效，統合作業流程之上、下游，建構成具有銷售、研發及生產之完整功能的產品事業群單
位，負責推動短期業績之高度成長；同時，具備策略綜效之功能單位如財務、人事等單位整合於總公司內，配置公司整體中長期資源及策略的推展，具體落實”公司ㄧ體 ”之政策，以確保公司內的各單位部門既獨立又聯合之最佳動態優勢。
6.運用平衡計分卡及ABCM系統，並採行豐田手法，持續改善制度，提高效能，降低成本，同時將更新公司的ERP系統，以追求營運之最佳效率。
7.持續重視社會責任，善盡企業公民之義務。

謹向各位股東報告本公司九十五年度經營狀況及展望九十六年度之經營方針，圓剛將繼續秉持”凡事第一次便做好，
來滿足公司內外之顧客與環境”的理念，不斷加速開發新產品及深耕核心關鍵競爭優勢之技術能力，以生產高品質、符合
顧客需求及環保的產品，持續拓展國內外業務。最後再次感謝各位股東的愛護與支持，圓剛全體同仁將繼續遵循『腳踏
實地、創造價值、貢獻自己、服務人群』的經營理念更加努力，厚植實力，以創造更大的成果與利潤，分享全體股東。
在此謹祝各位股東身體健康 萬事如意

董事長：郭 重4松貳、 公 司 簡 介
一、設立日期：民國 79 年 01 月 17 日。
二、公司沿革：年
份重要紀事/產品開發沿革民國 95 年 01 月 - 全球首支 SDIO DVB-H 數位電視接收器於美國最大消費性電子展 CES 中展出- AVerTV DVB-T USB 2.0 獲英國-PC Home 雜誌 “編輯推薦”獎
02 月 - AVerTV CardBus Hybrid FM 獲美國- PC Base.net 網站 “五顆星評價” 。
- AVerTV CardBus Hybrid FM 獲英國-PC Format 雜誌的 “Gold Award”- AVerTV DVB-T USB 2.0 獲英國-PC Format 雜誌的 “Top Gear Award”
03 月 - AVerTV Box9 獲俄羅斯- MIR PK (PC WORLD) 雜誌, “2005 最佳產品”- AVerTV USB MCE 獲美國- Cluboc.com(Club Overclocker)網站, “編輯推薦”獎- AVerTV Cardbus 獲美國- BigBruin.com 網站, “四、五顆星評價”- AVerTV DVB-T STB7 獲俄羅斯- iXBT.com 網站, “2005 年度 IXBT 品牌金獎”
04 月 - AVerTV Purity 3D MCE 500 獲美國 BigBruin.com 網站, “四、五顆星評價”- AVerMedia Dual Analog TV Tuner Card 獲斯洛維尼亞 PC Format 雜誌, “編輯推薦”獎- 發表全球第一款 300 萬畫素及超高速顯示(24 fps)實物攝影機
05 月 - AVerTV USB 2.0 Plus 獲土耳其 PCNet 雜誌, “編輯推薦”獎- 圓剛多媒體部門入圍加拿大 eChannelNews.com 網站, System Builder Choice Awards- AVerTV Hybrid+FM Cardbus 獲德國 www.tweakpc.de 網站, “5.5 顆星評價”
06 月 - AVerTV Porta 3 獲台灣 PC Office 雜誌, “編輯推薦”獎- AVerVision 300p 獲外貿協會及台北巿電腦公會, 最佳外銷資訊產品獎- AVerTV Cardbus 獲美國 ThinkComputers.org 網站, 網站推薦產品- AVerTV Hybrid+FM Cardbus 獲中國現代計算機雜誌, 最佳功能表現獎
07 月 - AVerTV DVB-S Pro 獲 www.euregiopresse.de, 德國, 金獎- AVerTV DVB-T USB 2.0 獲 WHAT LAPTOP 雜誌, 英國 Gold Award- AVerTV DVB-T Volar 獲 PCFormat Magazine, 英國 Top Gear
- AVerTV Hybrid+FM Cardbus 獲 www.hardwareportal.ru, 俄國 Bust Buy- AVerTV DVB-T Volar 獲台灣 PCDIY 雜誌, 優質設計獎
- 盈餘及資本公積轉增資壹億玖仟陸佰參拾伍萬元，實收資本額新臺幣壹拾伍億叁仟伍佰叁拾壹萬元整。
08 月 - AVerTV Porta 3 獲台灣優良產品設計獎- AVerTV DVB-T Volar 數位棒, 獲台灣優良產品設計獎- AVerTV DVB-T Volar 魔速棒, 獲台灣優良產品設計獎- AVerTV DVI BOX9, 獲台灣優良產品設計獎- AVerVision 300p 獲台灣優良產品設計獎- AVerTV DVB-T Volar, 獲台灣精品獎標誌
- AVerTV Hybrid+FM Cardbus, 獲台灣精品獎標誌
- AVerTV Porta 3, 獲台灣精品獎標誌
- AVerVision 300p, 獲台灣精品獎標誌
- AVerTV DVB-H SDIO, 獲台灣精品獎標誌
- AVerTV Hybrid DVI BOX, 獲台灣精品獎標誌
- AVerTV Duo Hybrid PCI-E, 獲台灣精品獎標誌
- AVerTV DVB-T Express, 獲台灣精品獎標誌
- AVerDiGi NV6000 Series, 獲台灣精品獎標誌
- AVerDiGi NV7000H, 獲台灣精品獎標誌
- AVerDiGi SA6016, 獲台灣精品獎標誌
- AVerDiGi EB1304 MPEG4 獲台灣精品獎標誌
- 申請 12 件創新產品,獲 12 件台灣精品獎標誌, 通過率再度 100%
- 獲台灣經濟部國貿局頒發台灣精品傑出廠商獎牌- AVerTV DVB-T Volar 獲奧地利www.gamezoom.net, 金質獎- AVerTV DVB-T Volar 獲奧地利www.gamezoom.net,最佳使用者獎
- AVerTV MCE 116 Plus 獲台灣 PC Shopper magazine, “編輯推薦”獎
09 月 - AVerTV DVB-T Volar 獲法國 Micro Hebdo 雜誌, 最佳價格/價值獎
- AVerTV DVB-T Volar 獲法國 Micro Hebdo 雜誌, 最佳價格/品質獎
- AVerTV DVB-S Pro 獲瑞士, 遊戲雜誌, 最佳價格/品質獎
- 圓剛 AVerMedia 品牌, 獲台灣經濟部國貿局評選為 2006 台灣優良品牌
10 月 - AVerTV Hybrid+FM Cardbus 獲俄羅斯 www.reviews.ru 網站, 金獎
5

- AVerTV Hybrid+FM Volar 獲俄羅斯 www.reviews.ru 網站, 金獎- AVerTV Hybrid+FM PCI 獲俄羅斯 www.reviews.ru 網站, 金獎- 圓剛品牌台灣 NOVA 通路評選為消費者最佳理想品牌獎
11 月 - 圓剛品牌台灣 NOVA 通路評選為零售商最佳理想品牌獎
- AVerTV Box9 獲俄羅斯 Portable 雜誌, “編輯推薦”獎- AVerTV Hybrid+FM Cardbus 獲泰國電腦硬體雜誌, 銀獎- 圓剛電視卡獲台灣 PC DIY 雜誌, 玩家推薦品牌大賞- 圓剛電視盒獲台灣 PC DIY 雜誌, 玩家推薦品牌大賞- AVerTV DVB-T Volar 獲台灣 PC DIY 雜誌, 玩家推薦品牌大賞
12 月 - AVerTV Hybrid+FM Volar 獲捷克 www.svethardware.cz 網站- AVerTV DVB-H SDIO 獲台灣傑出資訊產品暨應用獎- 圓剛 Express MCE 硬壓電視卡 獲得 ExpressCard Logo 認證- 圓剛獲得國防部頒發 95 年度國防工業訓儲制度績優用人單位
- 子公司「圓展投資股份有限公司」訂 95 年 12 月 31 日為解散基準日。
民國 96 年 01 月 - AVerTV PVR 150 Plus 獲 PCNet 雜誌, 編輯推薦
- AVerTV Box9 獲泰國電腦硬體雜誌, 銀獎- AVerTV Hybrid+FM Volar 獲泰國電腦硬體雜誌, 銀獎- AVerDiGi SA6416 獲美國 消費性電子展 (CES),創新設計和工程獎
- AVerMedia 品牌獲俄羅斯 www.ixbt.com 網站評選,TV-tuner 製造廠商 第一名- AVerTV Hybrid+FM Volar 獲斯洛伐克 PC Revue 雜誌 最佳產品- AVerTV 507 獲俄羅斯 PC World 雜誌, 2006 年最佳產品
- AVerTV DVB-T Express 獲西班牙 PC Plus 雜誌, 編輯推薦
- AVerTV Hybrid+FM Volar 獲俄羅斯 www.HardwarePortal.ru 網站評選為筆記型電腦
最適合的電視棒- AVerTV Hybrid+FM Volar 獲法國 www.01net.com 網站, 最佳產品- AVerTV USB MCE 獲香港 PC 雜誌,編輯推薦
02 月 - AVerTV Hybrid+FM Volar 獲台灣 PC Shopper 雜誌, 編輯推薦
- AVerTV Hybrid+FM Volar 獲俄羅斯 Mobi 雜誌, 傑出產品
- AVerTV Hybrid+FM Volar 獲西班牙 PC Plus 雜誌, 編輯推薦
- AVerTV Studio 509 獲俄羅斯 Potrebitel 雜誌,編輯推薦- AVerDiGi SA6416 獲美國 美國奧蘭多國際建築展, 創新住宅科技獎
03 月 - AVerDiGi SA6416 獲美國 NSCA Expo 2007,NSCA 創新科技獎
- AVerTV DVI BOX9 獲香港 PC Weekly 雜誌, 編輯推薦
- 天下雜誌評選為台灣 Top50 企業公民
- 圓剛取得 OHSAS18001 職業健康及安全評估系統認證證書
04 月 - 董事會通過簡報網路視訊事業群分割決議案，分割基準日暫定為 97 年 01 月 01 日。

6參、 公 司 治 理 報 告7

(二)各主要部門所營業務
部門
稽核室
執行長
執行長室
營運長
財務長
多媒體產品事業單位簡報產品事業單位

網路視訊事業單位

大中華區業務日本區業務

主要業務或職掌說明
綜理公司管理制度等專案與專案推行成效之追蹤與稽核。
負責公司整體之營運績效。
負責公司整體發展及營運方針、策略目標的規劃。
負責所有產品事業單位之經營績效
負責總公司管理功能之營運績效
1.公司未來產品發展藍圖的擘畫。
2.新產品規劃與研發。
3.產品的銷售與行銷。
4.產品的製造與品管。
5.研發資源的有效分配。
6.產品事業部的投資報酬率。
1.公司未來產品發展藍圖的擘畫。
2.新產品規劃與研發。
3.產品的銷售與行銷。
4.產品的製造與品管。
5.研發資源的有效分配。
6.產品事業部的投資報酬率。
1.公司未來產品發展藍圖的擘畫。
2.新產品規劃與研發。
3.產品的銷售與行銷。
4.產品的製造與品管。
5.研發資源的有效分配。
6.產品事業部的投資報酬率。
1.在責任區域內，負責公司所有產品的銷售2.負責提供責任區域每月 Sale Forecast，以供生產購料之參考
1.在責任區域內，負責公司所有產品的銷售2.負責提供責任區域每月Sale Forecast，以供生產購料之參考

海外事業管理處負責海外子公司的業務聯繫工作並負責子公司的營運績效。

採購

1. 綜合有關採購等事宜之規劃與執行。
2. 訂定部門年度作業目標及各種達成目標的行動方案。
1. 綜理有關人力資源、人事、總務等事宜之規劃與執行。
2. 訂定部門年度作業目標及各種達成目標的行動方案。
1. 綜理有關電腦、網路、應用系統等事宜之規劃、實施、審查或裁決。
2. 訂定資訊處年度計劃目標與預算。
3. 推動公司事務高度電腦化，使公司之資訊高度整合。
1.綜理公司財務、會計、股務等事宜。
2.訂定部門年度作業目標及各種達成目標的行動方案。
綜理公司合約審查、法律訴訟、諮詢等事宜。
公司發言人，綜理公司與投資人關係的一切事宜。
負責公司流程改造、創新，推動圓剛的經營理念與模式等相關事宜。
為公司永續的經營與發展、從事策略技術的研發等相關事宜。
綜理公司專利的申請與管理、智慧財產的經營與管理等相關事宜。

人力資源
資訊

財務
法務室
公共關係室
圓剛模式推進室
基礎研發
智慧財產

8

二、董事、監察人及主要經理人資料（一）董事及監察人資料

職 稱 姓 名

選 任
日 期

任期

初次選任
日期

董 事 郭重松 95.06.09 3 年
長

79.01.09

董事 李淼盛 95.06.09 3 年

89.05.24

董事 楊瑞祥 95.06.09 3 年

持股基準日：96 年 04 月 17 日;單位：新台幣仟元
配偶、未成年子女現在持有 利用他人名義
具配偶或二親等以內關係
選任時持有股份
現在持有股數
目前兼任本公司及其 之其他主管、董事或監察人股份
持有股份
主要經（學）歷
他公司之職務
持股
持股
股數
股數
持股比率
股數
持股比率 股數職 稱
姓 名 關 係比率
比率7,231,087 3.83
11,727,133
6.21
4,226,787
2.24
無無 ．海洋大學電子工程系學士
圓禾毅科技（股）董監察人
郭娟娟 姊弟（含保留運用（含保留運用決．成功大學電機研究所碩士
事長、本公司台灣、決定權信託股定權信託股數
．台灣大學國際企業研究所碩士
美國、英國、西班牙、
數 3,500,000）
2,500,000）
德國、大陸昆山、泰645,573 0.34

國、法國等子公司 CEO
本公司財務長、、圓禾毅子公司監察人、
德國子公司董事

0.88

0

0

無

無

．台灣大學商學研究所碩士

92.05.28

1,670,130（含保留運用決定權信託股數
700,000）
1,560,429 0.83
1,163,271

0.62

0

0

無

無

董事 張永哲 95.06.09 3 年

79.01.09

1,480,069 0.78

1.51

0.53

無

無

．台灣大學電機系學士．美國耶魯大學博士．成功大學電機系學士．台灣大學國際企業研究所碩士

本公司總經理、圓禾
毅子公司董事本公司事業處總經理

董事 趙永松 95.06.09 3 年

79.01.09
(註)

0.60

無

無

．成功大學電機工程學系學士

董事 李吉仁 95.06.09 3 年

92.05.280

無無2,859,275（含保留運用決定權信託股數
1,000,000）
189,230 0.10
883,653（含保留運用決定權信託股數
620,000）
0 0.00
0

董事 江英村 95.06.09 3 年

95.06.09

0 0.00監 察 郭娟娟 95.06.09 3 年
人

79.01.09

892,338 0.47

監 察 葉信宏 95.06.09 3 年
人
監 察 簡玉聰 95.06.09 3 年
人

95.06.09
86.04.25

1,004,537（含保留運用決定權信託股數
400,000）
0.47
1,130,863（含保留運用決定權信託股數
400,000）
0
0

－

－

無

－

－

無

－

本公司製造營運單位
副總經理

－

無

－

．揚智科技獨立董事．玉山金控獨立董事．高逸工程獨立董事－

無－．掌寶移動科技股份有限公司執行長

－

無

－

0

0

無

無

1.05

375,541

0.20

無

無

1.03

0

0

無

無

．交通大學控制工程系學士

無

0.00

0

0

無

無

．台灣大學法學士．名古屋大學法學博士．國立高雄大學法學院財經法律學系助理教授．國立高雄第一科技大學科技法律研究所兼任助理教授

無01,981,571（含保留運用決定權信託股數
1,000,000）
1,806,154 0.96
1,937,269
5,150

無．台灣大學商學碩士．美國伊利諾大學企業管理博士．台灣大學國際企業學系教授．台大 EMBA 執行長．台灣大學理學院地質學系學士．台灣大學理學院地質學研究所肄業
．金寶電子/仁寶電腦創業經理人之一．致福股份有限公司總經理/董事長．文化大學德文系學士

04,682 0.00－

註：趙永松董事於 79 年至 84 年間曾經擔任圓剛公司董事。

9

無

董事長

郭重松 姊弟

－

無

－

－

無

－

(二)法人股東之主要股東96 年 04 月 17 日
法
不適用

人

股

東

名

稱

法

人

股

東

之

主

要

股

東

不適用

（三）董事及監察人資料
是否具有五年以上工作經驗及下列專業資格
商 務 、 法 法官、檢察官、 商務、法
條件 務、財務、 律師、會計師或 務 、 財會計或公司 其 他 與 公 司 業 務、會計
姓名
業務所須相 務 所 需 之 國 家 或公司業 1
關科系之公 考 試 及 格 領 有 務所須之私立大專院 證 書 之 專 門 職 工作經驗校講師以上 業及技術人員
郭重松
V
李淼盛
V
V
楊瑞祥
V
張永哲
V
趙永松
V
李吉仁
V
V
V
江英村
V
V
郭娟娟
V
V
葉信宏
V
V
簡玉聰
V
V
V

兼任其他公
開發行公司
獨立董事家
數

符合獨立性情形（註）

2

3

4

V V
V V
V
V V
V V
V V
V
V V

5

V
V
V
V
V
V
V
V
V
V

6

V
V
V
V
V
V

7

8

9

10

V
V
V
V
V
V V
V
V V
V

V
V
V
V
V
V
V
V
V
V

V
V
V
V
V
V
V
V
V
V

0
0
0
0
0
2
0
0
0
0

註：各董事、監察人於選任前二年及任職期間符合下述各條件者，請於各條件代號下方空格中打“ ”。
（1）非為公司或其關係企業之受僱人。
（2）非公司或其關係企業之董事、監察人(但如為公司或其母公司、公司直接及間接持有表決權之股份超過百分之五十之子公司之獨立董事者，不在此限)。
（3）非本人及其配偶、未成年子女或以他人名義持有公司已發行股份總額百分之一以上或持股前十名之自然人股東。
（4）非前三款所列人員之配偶、二親等以內親屬或五親等以內直系血親親屬。
（5）非直接持有公司已發行股份總額百分之五以上法人股東之董事、監察人或受僱人，或持股前五名法人股東之董事、監察人或受僱人。
（6）非與公司有財務或業務往來之特定公司或機構之董事（理事）、監察人（監事）、經理人或持股百分之五以上股東。
（7）非為公司或關係企業提供商務、法務、財務、會計等服務或諮詢之專業人士、獨資、合夥、公司或機構之企業主、合夥人、董事（理事）、監察人（監事）、經理人及其配偶。
（8）未與其他董事間具有配偶或二親等以內之親屬關係。
（9）未有公司法第 30 條各款情事之一。
（10）未有公司法第 27 條規定以政府、法人或其代表人當選。

10

（四）總經理、副總經理及各單位主管資料
持股基準日：96 年 04 月 17 日；單位：新台幣仟元

持有股份
職 稱

姓 名

就任日期

配偶、未成年子女 利用他人名義
持有股份
持有股份

具配偶或二親等以內關係之經理人
主要經（學）歷

持股比
持股
持股比
股數
股數
率
比率
率
11,727,133
6.21 4,226,787 2.24
．海洋大學電子工程系學士（含保留
79.01.09 （含保留運無無 ．成功大學電機研究所碩士
用決定權信
運用決定
．台灣大學國際企業研究所碩士託股數
權信託股3,500,000）
數
2,500,000）
1,670,1300.88
0088.07.29 （含保留運無無．台灣大學商學研究所碩士
用決定權信
託股數
700,000）
1,163,2710.62
00．台灣大學電機系學士
90.05.02
無無．美國耶魯大學博士
2,859,275
1.51 1,004,537 0.53
88.10.01 （含保留運無無 ．成功大學電機系學士
（含保留
用決定權信
運用決定
．台灣大學國際企業研究所碩士託股數
權信託股1,000,000）
數
400,000）
883,653
0.47 1,130,863 0.60
88.10.01 （含保留運無無．成功大學電機工程學系學士
（含保留
用決定權信
運用決定
託股數
權信託股
620,000）數
400,000）

目前兼任其他公司之職務

股數

執行長

郭重松

財務長

李淼盛

總經理

楊瑞祥

簡報網路視訊 張永哲
產品事業處總
經理
製造營運單位 趙永松
副總經理

11

職

稱

姓

名

關

圓禾毅科技（股）董事長、本公司台灣、
美國、英國、西班牙、德國、大陸昆山、泰國、法國等子公司 CEO

－

無

－

圓禾毅子公司監察人、圓剛德國子公司董
事

－

無

－

－

無

－

無

－

無

－

無

－

無

－

圓禾毅子公司董事係

（五）最近年度支付董事、監察人、總經理及副總經理之報酬(1)董事之酬金
95 年 12 月 31 日 單位：新台幣仟元
董事酬金
報酬(A)

職稱

兼任員工領取相關酬金盈餘分配之酬勞(B)(註 1)

業務執行費用(C)A、B 及 C 等三項總額占
稅後純益之比例
薪資、獎金及特支費等(D)

姓名
合併報
本公司 表內所
有公司

本公司

合併報表內
所有公司

11,246

11,246

合併報
本公
表內所
司
有公司

本公司

合併報表
內所有公
司

本公司

合併報表
內所有公
司

2.03

2.05

19,675

19,675

A、B、C、D 及 E
員工認股權 等五項總額占稅盈餘分配員工紅利(E) (註 2)
憑證得認購 後純益之比例
股數(F)
有無領取
來自子公
合併報表內所有
司以外轉
本公司
公司
投資事業
合併報
本 合併報
酬金
公 表內所 本公司 表內所
現金
現金
有公司
股票紅利 司 有公司
股票紅利金
紅利
紅利
金額
額
金額
金額

董事長 郭重松
董事

李淼盛

董事

楊瑞祥

董事

張永哲

董事

趙永松

董事

李吉仁

董事

江英村

0

0

0

0

0

25,540025,540

無

無

10.17

10.30

無

註 1：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董監事酬勞金額，按去年實際配發比例計算今年擬議配發數。
註 2：最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額，因無法預估按去年實際配發比例計算今年擬議配發數，其股票紅利金額以證券發行人財務報告編製準則規定公平價值(係指資產負債表日之收盤價)計算之。

酬金級距表董事人數
前三項酬金總額(A+B+C)

給付本公司各個董事酬金級距
本公司
低於 2,000,000 元
2,000,000 元（含）〜5,000,000 元
5,000,000 元（含）〜10,000,000 元
10,000,000 元（含）〜15,000,000 元
15,000,000 元（含）〜30,000,000 元
30,000,000 元（含）〜50,000,000 元
50,000,000 元（含）〜100,000,000 元
100,000,000 元以上
總計

6
1

7

合併報表內
所有公司
G

前五項酬金總額(A+B+C+D+E)

本公司

6
1

2
1
1
3

7

7

合併報表內所
有公司
H

2
1
1
3

7
12

(2)監察人之酬金
95 年 12 月 31 日

單位：新台幣仟元

監察人酬金

職稱

姓名

監察人

郭娟娟

監察人

葉信宏

監察人

簡玉聰

A、B 及 C 等
三項總額占業務執行費 稅後純益之
報酬(A) 盈餘分配之酬
有無領取勞(B)(註)
用(C)
比例
來自子公
司以外轉
本 合併報 本公 合併報 本 合併報 本公 合併報 投資事業
公 表內所 司 表內所 公 表內所 司 表內所酬金
司 有公司
有公司 司 有公司
有公司

0

0

3,749

0

0

0

0.68

0.68

無

註：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董監事酬勞金額。按去年實際配發比例計算今年擬議配發數。

酬金級距表給付本公司各個監察人酬金級距
低於 2,000,000 元
2,000,000 元（含）〜5,000,000 元
5,000,000 元（含）〜10,000,000 元
10,000,000 元（含）〜15,000,000 元
15,000,000 元（含）〜30,000,000 元
30,000,000 元（含）〜50,000,000 元
50,000,000 元（含）〜100,000,000 元
100,000,000 元以上
總計

監察人人數
前三項酬金總額(A+B+C)
本公司
合併報表內所有公司
3
3

3

3

13

(3)總經理及副總經理之酬金
95 年 12 月 31 日

A、B 及 C 等三項總 取得員工認
額占稅後純益之比 股權憑證數 有無領
取來自
例（％）
額
子公司
合併報表內所
合併報 以外轉
本公司
合併報
合併報
本
有公司
本
本
本
合併報表內
表內所
表內所
公 表內所 投資事
公司
公司
所有公司
現金紅 股票紅 現金紅 股票紅 公司
有公司
有公司
司 有公司 業酬金（註 6）
利金額 利金額 利金額 利金額
薪資(A)

職稱 姓名

單位：新台幣仟元

獎金及
特支費等等
(B)

盈餘分配之員工紅利金額(C)
(註)

0

0

執行長 郭重松財務長 李淼盛
總經理 楊瑞祥
簡報網 張永哲
路視訊產品事

19,675 19,675

0

25,540025,540

8.14

8.24

無

無

業處總
經理
製造營 趙永松運單位
副總經理註：最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額，因無法預估按去年實際配發比例計算今年擬議配發數，其股票紅利金額以證券發行人財務報告編製準則規定公平價值(係指資產負債表日之收盤價)計算之。

酬金級距表
給付本公司各個總經理及副總經理酬金級距
低於 2,000,000 元
2,000,000 元（含）〜5,000,000 元
5,000,000 元（含）〜10,000,000 元
10,000,000 元（含）〜15,000,000 元
15,000,000 元（含）〜30,000,000 元
30,000,000 元（含）〜50,000,000 元
50,000,000 元（含）〜100,000,000 元
100,000,000 元以上
總計總經理及副總經理人數
本公司

合併報表內所有公司

1
1
3

1
1
3

5

5

14

（ 4 ） 配 發 員 工 紅 利 之 經理人 姓 名 及 配 發 情 形
9 5 年 12 月 31 日
職稱

姓名

股票紅利金額(註)現金紅利金額總計總額占稅後純益之比例（註）（％）

25,540025,540

4.60

經
理

執行長

郭重松

財務長

李淼盛

總經理

楊瑞祥

簡報網路視訊產品

張永哲

單位：新台幣仟元事業處總經理人

製造營運單位副總趙永松經理
註：最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額，因無法預估按去年實際配發比例計算今年擬議配發數，其股票紅利金額以證券發行人財務報告編製準則規定公平價值(係指資產負債表日之收盤價)計算之。

15

（六）最近二年度支付本公司董事、監察人、總經理及副總經理酬金總額占稅後純益比利之分析
9 5 年 12 月 31 日
94 年
支付酬金總額職稱

95 年

總額占稅後純益之比例（％）

支付酬金總額(註 1.2)

總額占稅後純益之比例
（％）

姓名
本公司

董事長

郭重松

董事

李淼盛

董事

楊瑞祥

董事

張永哲

董事

董事

葉信宏
(95.06.09 卸
任)
趙永松

董事

李吉仁

董事

江英村

監察人

郭娟娟

監察人

監察人

孫慧娟
(95.06.09 卸
任)葉信宏(95.06.09 當
選)
簡玉聰

執行長

郭重松

財務長

李淼盛

總經理

楊瑞祥

監察人

單位：新台幣仟元

簡報網路視訊產 張永哲

合併報表內
所有公司

本公司

合併報表
內所有公
司

本公司

合併報表內
所有公司

本公司

合併報表
內所有公
司

9,652

9,652

2.02

2.04

11,246

11,246

2.03

2.05

3,620

3,620

0.76

0.76

3,749

3,749

0.68

0.68

40,62040,6208.49

8.58

45,21545,215

8.14

8.24

品事業處總經理
製造營運單位副 趙永松總經理註 1：係填列最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發之董監事酬勞金額。按去年實際配發比例計算今年擬議配發數。
註 2：最近年度盈餘分配議案股東會前經董事會通過擬議配發員工紅利金額，因無法預估按去年實際配發比例計算今年擬議配發數，其股票紅利金額
以證券發行人財務報告編製準則規定公平價值(係指資產負債表日之收盤價)計算之。

本公司給付酬金之政策，以參考業界該職位的薪資水平、並於公司內該職位的權責範圍及對公司營運目標的貢獻度給付
酬金，目前本公司董監事只有給付董監酬勞，並無額外給付報酬，執行長、財務長、總經理及各事業群主管之薪資架構
為基本薪資、職務津貼、主管津貼、伙食津貼，並每人配備一台公務車，訂定酬金之程序，除了參考公司整體的營運績效，亦參考個人的績效達成率及對公司績效的貢獻度，給予合理的報酬。

16

三、公司治理運作情形(一)、董事會運作情形：
董事會運作情形資訊
選任日期：92/05/28 董事會開會 38(A) 次，選任日期：95/06/09 董事會開會
董事監察人出列席情形如下：
職稱

11(A)

次，至 96 年 03 月 31 日止，

姓名

實際出(列)席

委託出席

實際出(列)席率(%)【Ｂ/

董事長
董事
董事
董事
董事
董事
董事

郭重松
李淼盛
楊瑞祥
張永哲
葉信宏
李吉仁
宏普建設

次數Ｂ
36
37
37
36
28
24
1

次數
0
0
0
0
0
0
0

Ａ】
94.74
97.37
97.37
94.74
73.68
63.16
100.00(註)

監察人
監察人
監察人
董事長
董事
董事
董事
董事
董事
董事
監察人
監察人
監察人

郭娟娟
孫慧娟
簡玉聰
郭重松
李淼盛
楊瑞祥
張永哲
趙永松
李吉仁
江英村
郭娟娟
葉信宏
簡玉聰

20
4
15
11
11
11
11
11
6
7
7
9
7

不適用
不適用
不適用
0
0
0
0
0
0
0
不適用
不適用
不適用

52.63
10.53
39.47
100.00100.00100.00100.00100.00
54.55
63.64
63.64
81.82
63.64

備註
選任日期 92/05/28
選任日期 92/05/28
選任日期 92/05/28
選任日期 92/05/28
選任日期 92/05/28
選任日期 92/05/28
選任日期 92/05/28
解任日期 92/06/17
選任日期 92/05/28
選任日期 92/05/28
選任日期 92/05/28
選任日期 95/06/09
選任日期 95/06/09
選任日期 95/06/09
選任日期 95/06/09
選任日期 95/06/09
選任日期 95/06/09
選任日期 95/06/09
選任日期 95/06/09
選任日期 95/06/09
選任日期 95/06/09

其他應記載事項：
1.董事對於其利害相關之議案討論及表決予以迴避。
2.本公司自 93 年起，已為董監事及經理人購買責任保險。
3.已於 96 年 02 月 09 日訂立「董事會議事規範」。
(註)：實際出(列)席率(%)則以其在職期間董事會開會次數及其實際出(列)席次數計算之。

（二）審計委員會運作情形：無設立。

17

（三）公司治理運作情形及其與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因：
項目

運作情形

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

一、公司股權結構及股東權益
一、股東可依本公司之股東會議事規則，對於議 無差異。
（一）公司處理股東建議或糾紛等問題之方 案發言，並設有專人負責處理股東建議或糾紛等
式
問題，並有股務代理機構處理一般事務，如涉及
（二）公司掌握實際控制公司之主要股東及 法律問題，再請法務處理。
主要股東之最終控制者名單之情形 二、每月申報董監事、經理人、大股東持股資訊，（三）公司建立與關係企業風險控管機制及 且本公司無持股超過10%之股東。
防火牆之方式三、本公司與關係企業間之往來或交易皆依據法
令規定辦理，並已訂定子公司監控作業並執行之。
二、董事會之組成及職責
一、目前董事成員中已有二席符合獨立董事之規 將視公司實際運作情形，於需要時增加獨立董事席次。
（一）公司設置獨立董事之情形
範。
（二）定期評估簽證會計師獨立性之情形 二、本公司定期評估簽證會計師之獨立性，簽證
會計師皆非為董監事、公司之關係人，並具有專
業資格、負責，且同一會計師簽證未超過五年。
三、監察人之組成及職責
一、目前監察人成員中已有一席符合獨立監察人 無差異。
（一）公司設置獨立監察人之情形之規範。
（二）監察人與公司之員工及股東溝通之情 二、有需要時，可隨時藉e-mail聯絡，且每年股形
東會監察人列席參與。
四、建立與利害關係人溝通管道之情形
一、本公司與上下游廠商、銀行、子公司及投資 無差異。
人等相關的利害關係人均有適當的聯絡窗口，且設有發言人及投資人專用e-mail信箱。
二、公司之員工均可隨時當面/e-mial/電話與主管、副總或總經理聯絡。
五、資訊公開一、本公司已將相關的業務、財務、法說會內容（一）公司架設網站，揭露財務業務及公司 及公司治理的執行情形揭露於公司網站，網址 無差異
治理資訊之情形
為：www.avermedia.com 。
（二）公司採行其他資訊揭露之方式（如架 二、公司設有發言人及代理發言人各一人，落實
設英文網站、指定專人負責公司資訊 發言人制度，並設有專人依相關法令規定，依法之蒐集及揭露、落實發言人制度、法 按時公告應揭露資訊於公開資訊觀測站，並將此人說明會過程放置公司網站等）網站與公司網站相連結。
六、公司設置提名或薪酬委員會等功能委員 目前並未設置。
將視公司實際運作情形，於需要時設置。
會之運作情形七、公司如依據「上市上櫃公司治理實務守則」訂有公司治理實務守則者，請敘明其運作與所訂公司治理實務守則之差異情形：
未制定「上市上櫃公司治理實務守則」，故不適用。

18

項目

運作情形

與上市上櫃公司治理實務守則差異情形及原因

八、請敘明公司對社會責任（如人權、員工權益、僱員關懷、環保、社區參與、社會貢獻、社會服務、投資者關係、供應商關係及利害關係人之權利等）
所採行之制度與措施及履行社會責任情形：請參閱第20頁。
九、其他有助於瞭解公司治理運作情形之重要資訊（如董事及監察人進修之情形、風險管理政策及風險衡量標準之執行情形、保護消費者或客戶政策之執
行情形、公司為董事及監察人購買責任保險之情形等）：
1.本屆董事會(95/06/09選舉)董監事出席董事會狀況請參閱第17頁。
2.本公司業已依法訂定各種內控規章，進行各種風險管理及評估，請參閱公開資訊觀測站（http://newmops.tse.com.tw/）＞公司治理，內有詳細揭
露或本公司網站www.avermedia.com >股東服務專區 查詢。
3.董事對於其利害相關之議案討論及表決予以迴避。
4.本公司自93年起，已為董監事及經理人購買責任保險。
5.本公司積極推動及參與環保及公益活動，以善盡企業之社會責任，秉持取之於社會，用於社會之精神，並獲遠見雜誌頒發 2007 第三屆台灣企業社
會責任獎。
6.本公司董監事進修情形請參閱第21-25頁。
7.風險管理政策及風險衡量標準之執行情形請參閱第63-66頁。
十、如有公司治理自評報告或委託其他專業機構之公司治理評鑑報告者，應敍明其自評（或委外評鑑）結果、主要缺失（或建議）事項及改善情形：本公司目前尚未全面依據公司治理自評項目辦理自評。
註：所稱公司治理自評報告，係指依據公司治理自評項目，由公司自行評估並說明，各自評項目中目前公司運作及執行情形之報告。

(四)、公司如有訂定公司治理守則及相關規章者，應揭露其查詢方式：本公司未訂定公司治理守則，但訂有相關規章，如「股東會議事規則」、「董事及監察人選舉辦法」、「董事會議事規範」…等等規章，查詢方式可登錄本公司網站www.avermedia.com >股東服務專區 查詢。

(五）其他足以增進對公司治理運作情形之瞭解的重要資訊：無。

19

社會責任：
圓剛的企業目的是”增進人類的溝通性與娛樂性並做一個對社會有貢獻的企業”，圓剛的經營理念『腳踏實地、
創造價值、貢獻自已、服務人群』中, 亦明白揭示服務人群、回饋社會、愛護地球是企業的責任, 圓剛也一直朝
向這個中心理念邁進。 圓剛長期致力於環境保護, 92 年通過 ISO14001, 並領先同業率先完成符合歐盟無鉛無毒製程, 期許能與國際標準接軌, 藉著全面環境管理系統的建立, 推動環保工作; 並在產品開發時,即考慮環保設計
的概念。
在公司內部, 採人性化的環境設計, 全面推行垃圾分類及回收, 創造優質的工作環境。連續多年參與 clean up theworld 清潔地球、捐血及公益活動, 發揮關懷社區、環保的精神, 由自身開始做起, 進而改變個人習慣及生活態
度, 並推廣到家人、朋友及鄰居。企業用人, 以符合營運策略與人力需求為首要, 透過公開、公平的遴選程序, 唯
才是用。圓剛重視對股東長期承諾, 財務透明化, 以創造公司與股東的最大利益為依歸。 本次獲得天下雜誌評選
為台灣 Top50 企業公民，對我們而言是一種肯定, 也是個責任的開始,圓剛將將會持續以”增進人類的溝通性與娛樂性並做一個對社會有貢獻的企業”的使命,除了創造利潤與股東分享及照顧員工外，服務人群、回饋社會、愛
護地球也是圓剛的企業責任。
以下將針對圓剛針對企業社會責任工作簡述如下:
（一）
、公司治理
圓剛科技重視對股東長期承諾, 以創造公司與股東的最大利益為依歸，成立 17 年來, 除第一年有虧損外,連續 64 季都有獲利; 除經營績效卓越外，財務透明程度亦獲證券基金會第三屆評選為 A 級之企業。
（二）、社會公益及其他活動
1.每日員工進公司，第一眼看到的便是 “證嚴法師靜思語”，希望籍此潛移默化大家的心性，人人保持一顆
善良、堅韌的心。
2.捐血助人，讓愛長存
響應捐血中心”捐血一袋，救人一命”的號召，每年定期發起員工捐血活動，舒解全臺血荒，以實際行動
關懷社會。
3.清潔地球，環保愛台灣活動連續第五年參與 clean up the world 清潔地球活動，今年選定台北縣中和市錦河運動公園為我們清掃地點，號召公司及眷屬近 400 人，共同發揮關懷社區環保精神，藉由『清掃』來傳達對地區的關懷與
努力，用實際『撿拾垃圾』體驗環境保護的重要，強調由自身開始做垃圾減量，進而改變每個人的習
慣及生活態度，並推廣到家人、朋友及鄰居。
4.不定期捐助各慈善機構, 支援他們的社會公益活動。
5.響應急難救助活動
本著『人飢己飢，人溺己溺』的精神，若有重大天災發生或同仁生活有困境， 公司內部主動發起捐款、
募集物資等行動，以實際行動表達我們的關懷及社會共同體的體認。
（三）
、其他議題
1.環保議題本公司長期致力於環安衛的管理，在產品製造流程中，無廢污水、廢氣、噪音等污染現象，並在 92
年 12 月通過 ISO14001 國際環保認證後，陸續通過世界大廠之綠色伙伴認證，與國際認同的標準接軌，藉著全面環境管理系統的建立，推動環保工作，採用符合環保的材質及製程; 並在產品開發時，
即考慮環保設計的概念，諸如:包裝盒使用環保、天然無毒顏料、可回收材質; 產品研發考慮節能設計;
內部流程採網路連線作業，減少紙張之使用，逐漸達到無紙辦公室的目標; 在公司內部，人性化環境
設計，全面推行垃圾分類及回收與辦公室綠化活動，創造優質工作空間。
2.工作環境與保健措施
圓剛定期檢測工作環境、團膳與建置醫務室，不僅是為了符合環保與安全衛生相關法令的規定，並用以預防緊急意外事件發生、改善員工安全與健康、保護公司資產及有效運用資源。2007 年 3 月再度
通過 OHSAS 18001 驗證，透過這些系統形成一套完整的管理系統，期望對內、外的管理，都能滿
足顧客(同仁及客戶)的信賴與滿意，並得以保護環境並確保員工職場安全。
3.公開招募，機會平等
圓剛招募人才以符合營運策略與人力需求為首要，透過公開、公平的遴選程序，唯才是用、適才適所，
以符合公司營運擴展的需求。

20

95 年董事及監察人進修情形
本屆董監事任期起迄期間：95/06/09~98/06/08
職稱

姓
初任日期
名

進修日期
起

監察人

課程名稱

迄

進修
時數

進修是否
符合規定

Design-driven
國立台灣大 Strategic
95/01/21 95/01/21
5.5
學 EMBA
Marketing- DSM ( 設計與策略行銷 )是

圓剛科技股
管理課程―招募面談 8.0
份有限公司

是

95/05/20 95/05/20

董事

主辦單位

圓剛科技
圓剛模式(學習(財團法人
95/06/22 95/06/23
Toyota Way)專案的
中衛發展中
教育訓練
心協辦)

10.0

是

95/08/23 95/08/23

台大 EMBA
基金會

3.0

是

95/08/31 95/08/31

中衛發展中 造隆公司企業觀摩暨
4.0
心TPS 座談會

是95/09/30 95/09/30 台大 EMBA
郭重 79/01/09 95/10/28 95/10/28 台大 EMBA
松
圓剛科技股
95/10/30 95/10/30
份有限公司

哈佛個案電影講座『哈佛安隆之夜』

1.5

是兩岸產業發展與企業
7.0
經營研討

是

看故事學管理1.5

是

95/11/10 95/11/11

高階主管課程-執行
圓剛科技股力、組織效能及團隊 16.0
份有限公司
共識研討

是

95/11/15 95/11/15

圓剛科技股九項經理人成功秘訣 2.0
份有限公司

是

95/11/24 95/11/24

中衛發展中 國瑞汽車企業觀摩暨
2.5
心TPS 座談會

是95/11/29 95/11/29 台大 EMBA

印度 ICT 產業現況與
3.0
台商投資戰略是95/12/09 95/12/09 台大 EMBA

兩岸產業發展與企業
6.0
經營研討

是

95/12/23 95/12/23 台大 EMBA

兩岸產業發展與企業
6.0
經營研討

是

金融實務講座----股2.0
票投資面面觀

是

金融實務講座----行
2.0
為投資學面面觀

是

95/03/12 95/03/12

台灣金融研 金融實務講座----高2.0
訓院資產財富規劃

是

95/04/22 95/04/22

台灣金融研 金融實務講座----全2.0
訓院
球金融市場分析

是95/06/03 95/06/03

台灣金融研 金融實務講座----境2.0
訓院
外理財規劃簡介

是台灣金融研
95/01/20 95/01/20
葉 95/06/09
訓院
信
台灣金融研
95/02/12 95/02/12
宏
訓院

21

經營管理

備註

監察人

董事

95/07/08 95/07/08

金融實務講座----單台灣金融研身貴族及雙薪夫妻財 2.0
訓院
富規劃

是

95/08/13 95/08/13

台灣金融研 金融實務講座----全
2.0
訓院
球坄資展望

是

95/09/23 95/09/23

台灣金融研 金融實務講座----保2.0
訓院
險與退休規劃

是95/10/13 95/10/13

台灣金融研 金融實務講座----新2.0
訓院
興市場基金投資導航

是

95/11/24 95/11/24

台灣金融研 金融實務講座----金2.0
訓院
豬年投資新氣象

是漢邦管理顧 最低稅負制對企業及95/01/19 95/01/19
2.0
郭問有限公司 個人的影響與因應娟 79/01/09
金管會證期
娟
95/02/17 95/02/17
證交法修法宣導會
3.0
局
中衛發展中
95/01/05 95/01/05
價值流
2.0
李 92/05/28
心
淼
台大管理學
95/01/07 95/01/21
DSM 設計與策略行銷 11.0
盛院-EMBA
95/01/24 95/01/24 圓剛讀書會 豐田模式

是
是
是
是

2.0

是

95/02/14 95/02/14

上市櫃公開發行公司
會計研究發
財會主管專業持續進 7.0
展基金會
修班(2006 第 3 期)

是95/02/15 95/02/15

台大管理學『哈佛個案在臺大』 2.0
院

是95/02/17 95/02/17

金管會證期
證交法修法宣導會
局

3.0

是95/02/25 95/02/25

台大管理學
卓越化全球管理院

2.0

是95/03/04 95/03/04

台大 EMBA / Excellence in
2.0
McKinsey
service operations

是

Building Strategic
Capabilities 5.5
McKinsey:
Knowledge Manage

是95/03/11 95/03/11 台大 EMBA

Excellence in
台大 EMBA /95/03/11 95/03/11
continuous
McKinsey
innovation

2.0

是Building andLeveraging
Strategic
Capabilities
toNewBusiness

5.5

是

2.0

是

95/03/25 95/03/25 台大 EMBA

Building
台大 EMBA / competitiveness95/03/25 95/03/25
McKinsey
based on a worldclass HR Function22

95/04/07 95/04/07 UBS

最低稅負的實務與因
2.0
應之道

是

95/04/09 95/04/09 台大 EMBA

Advanced Seminar in
5.5
General Management

是95/04/11 95/04/11 台大 EMBA

哈佛個案在臺大

2.0

是Excellence in
台大 EMBA / globalization 95/04/15 95/04/15
McKinseylessons learned
from Samsung

2.0

是

95/04/22 95/04/22

台大 EMBA /卓越化全球管理
McKinsey2.0

是95/04/29 95/04/29

台大 EMBA / 卓越化全球管理McKinsey
CRM

2.0

是

95/05/06 95/05/06

臺大 EMBA 基 哈佛管理個案討論會
2.0
金會-『戴爾的營運資金』

是與企業 CEO 對談 - 分
臺大 EMBA 基
95/05/06 95/05/06
享管理之道與企業經 2.0
金會
營理念

是

哈佛個案在臺大】研討會-「競爭力與績效 2.0
評估」

是95/05/16 95/05/16

圓剛科技股 圓剛內部研討會- 優
2.0
份有限公司 先核心要務之達成

是

95/05/20 95/05/20

圓剛科技股
管理課程―招募面談 8.0
份有限公司

是

95/06/03 95/06/03 台大 EMBA

Advanced Seminar in
5.5
General Management

是95/06/06 95/06/06 台大 EMBA

哈佛個案在臺大

2.0

是"因應員工分紅費用
勤業眾信會
95/06/14 95/06/14
化之衝擊"問題座談
計師事務所
會

3.5

是

圓剛模式(學習
圓剛科技股
Toyota Way)專案的
份有限公司
教育訓練

12.0

是

5.5

是

1.5

是

財團法人中
發行人證券商證券交
華民國會計
95/08/10 95/08/11
易所會計主管專業認 14.0
研究發展基
證班
金會

是

95/05/09 95/05/09 臺大 EMBA

95/06/22 95/06/23

95/06/25 95/06/25 台大 EMBA
95/07/11 95/07/11

高階管理個案圓剛科技股 概述數位電視產業/份有限公司 圓剛新產品簡介

95/08/15 95/08/15

臺大 EMBA辦公室

95/08/23 95/08/23

台大 EMBA 基 哈佛個案電影講座
金會-(哈佛安隆之夜)

23【哈佛個案在臺大】
3.0
研討會第八場

3.0

是

是

《哈佛商業評論》全球
人才決勝: 企業與明
95/09/06 95/09/06 中文版 、遠3.5
星共創雙贏高峰論壇
見雜誌、天
下文化

是

圓剛科技股 SAP 成功導入 經驗分
2.0
份有限公司 享是【哈佛個案在臺大】「OEM 廠商該何去何 2.5從？」

是95/09/12 95/09/12

95/09/12 95/09/12 臺大 EMBA

95/10/13 95/10/13

正隆總公司
創新與全球化競爭
管理講座

2.0

是

兩岸產業發展與企業
6.0
經營研討

是

臺大 EMBA 與
哈佛大學商
HBR 在臺大-「走在內
95/10/25 95/10/25 學院授權之
2.0
部創業鋼索上」
【哈佛商業
評論】

是

兩岸產業發展與企業
6.0
經營研討

是

95/11/10 95/11/11

高階主管課程―執行
圓剛科技股力、組織效能及團隊 16.0
份有限公司
共識研討

是

95/11/15 95/11/15

勤業眾信會 「前進歐洲」歐洲跨
3.0
計師事務所 國投資及租稅研討

是台灣大學
EMBA 商學組 訊聯生物科技管理趨
95/11/17 95/11/17
3.0
校友與在校 勢與新知介紹
生

是臺大 EMBA 基 「夢想無限」公益特
3.0
金會
映會

是

95/11/22 95/11/22 臺大 EMBA【HBR 在臺大】-「創
2.5
新障礙賽」

是

95/11/25 95/11/25 臺大 EMBA

兩岸產業發展與企業
6.0
經營研討

是

95/11/28 95/11/28 臺大 EMBA

【哈佛個案在臺大】2.5
企業投資決策是95/12/09 95/12/23 臺大 EMBA

兩岸產業發展與企業
12.0
經營研討

是

臺大 EMBA & 【HBR 在臺大】導讀
95/12/13 95/12/13 【哈佛商業 系列活動-「創意人部 2.5
評論】
落」

是

臺大 EMBA & 【哈佛個案在臺大】95/12/19 95/12/19 【哈佛商業 力挽狂瀾－空降總經 2.5
評論】
理的難題

是

股票獎酬員工制度之發展趨勢及其影響> 3.0
研討會

是95/10/14 95/10/14 台大 EMBA

95/10/28 95/10/28 台大 EMBA

95/11/18 95/11/18

95/12/20 95/12/20 群益證券

24

天下遠見出 「遠見人物論壇系
95/12/21 95/12/21 版股份有限 列」第五十五場 李開 2.0
公司
復先生

是

綠色產品未來的發展
經濟部 RoHS
趨勢及 RoHS 環保指 7.0
服務團
令法律因應探討

是95/06/21 95/06/21

95/06/09
董事

董事

董事

趙
永
松

圓剛科技
圓剛模式(學習(財團法人
95/06/23 95/06/23
Toyota Way)專案的
中衛發展中
教育訓練
心協辦)

7.0

是

95/09/26 95/09/26

圓剛科技股 SAP 成功導入 經驗分
2.0
份有限公司 享是95/10/30 95/10/30

圓剛科技股
看故事學管理
份有限公司

1.5

是

95/11/10 95/11/11

高階主管課程―執行
圓剛科技股力、組織效能及團隊 16.0
份有限公司
共識研討

是

95/05/06 95/05/06

臺大 EMBA 基
公司治理
金會

2.5

是

95/05/20 95/05/20

圓剛科技股
管理課程―招募面談 8.0
份有限公司

是

圓剛科技
圓剛模式(學習張(財團法人
95/06/22 95/06/23
Toyota Way)專案的
永 79/01/09
中衛發展中
教育訓練
哲
心協辦)

是

95/10/30 95/10/30

圓剛科技股
看故事學管理
份有限公司

1.5

是

95/11/10 95/11/11

高階主管課程―執行
圓剛科技股力、組織效能及團隊 16.0
份有限公司
共識研討

是

95/05/20 95/05/20

圓剛科技股
管理課程―招募面談 5.0
份有限公司

是

95/09/26 95/09/26

圓剛科技股 SAP 成功導入 經驗分
2.0
份有限公司 享是楊
圓剛科技股95/10/02 95/10/13
ERP Training
瑞 92/05/28
份有限公司
祥
圓剛科技股
95/10/30 95/10/30
看故事學管理份有限公司
95/11/10 95/11/11

董事

12.0

33.0

是

1.5

是

高階主管課程―執行
圓剛科技股力、組織效能及團隊 16.0
份有限公司
共識研討

是

臺大 EMBA 基
95/05/06 95/05/06
公司治理
2.5
金會
李
吉 92/05/28
美國維吉尼 創新領導與有機式成仁
95/10/31 95/11/03 亞州立大學 長（Leading Organic 40.0
達頓商學院 Growth）

25

是

是

（六）內部控制制度執行狀況應揭露下列事項：（1）內部控制聲明書

圓剛科技股份有限公司
內部控制制度聲明書
日期：96 年 4 月 13 日
本公司民國 95 年 1 月 1 日至 95 年 12 月 31 日之內部控制制度，依據自行檢查的結果，謹聲明如下：一、本公司確知建立、實施和維護內部控制制度係本公司董事會及經理人之責任，本公司業已建立此一
制度。其目的係在對營運之效果及效率(含獲利、績效及保障資產安全等）、財務報導之可靠性及相
關法令之遵循等目標的達成，提供合理的確保。
二、內部控制制度有其先天限制，不論設計如何完善，有效之內部控制制度亦僅能對上述三項目標之達
成提供合理的確保；而且，由於環境、情況之改變，內部控制制度之有效性可能隨之改變。惟本公
司之內部控制制度設有自我監督之機制，缺失一經辨認，本公司即採取更正之行動。
三、本公司係依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」（以下簡稱「處理準則」）規定之內部控
制制度有效性之判斷項目，判斷內部控制制度之設計及執行是否有效。該「處理準則」所採用之內
部控制制度判斷項目，係為依管理控制之過程，將內部控制制度劃分為五個組成要素：1.控制環境，
2.風險評估，3. 控制作業，4.資訊及溝通，及 5.監督。每個組成要素又包括若干項目。前述項目
請參見「處理準則」之規定。
四、本公司業已採用上述內部控制制度判斷項目，檢查內部控制制度之設計及執行的有效性。
五、本公司基於前項檢查結果，認為本公司上開期間的內部控制制度﹙含對子公司之監督與管理﹚，包括
知悉營運之效果及效率目標達成之程度、財務報導之可靠性及及主要法令(如後附表)之遵循有關的
內部控制制度等之設計及執行係屬有效，其能合理確保上述目標之達成。
六、本公司應遵行之法令不以後頁附表所聲明者為限。
七、本聲明書將成為本公司年報及公開說明書之主要內容，並對外公開。上述公開之內容如有虛偽、隱
匿等不法情事，將涉及證券交易法第二十條、第三十二條、第一百七十一條及第一百七十四條等之法律責任。
八、本聲明書業經本公司民國九十六年四月十三日董事會通過，出席董事七人中，有○人持反對意見，餘均同意本聲明書之內容，併此聲明。
圓剛科技股份有限公司
董事長：

郭

重

松

簽章

總經理：

楊

瑞

祥

簽章

（2）委託會計師專案審查內部控制制度者，應揭露會計師審查報告：無。
（七）最近年度及截至年報刊印日止公司及其內部人員依法被處罰、公司對其內部人員違反內部控制制度規定之處罰、主要缺失與改善情形：無。
（八）最近年度及截至年報刊印日止，股東會及董事會之重要決議：請參閱第 75-76 頁。
（九）最近年度及截至年報刊印日止董事或監察人對董事會通過重要決議有不同意見且有紀錄或書面聲明
者，其主要內容：無。

26

（十）最近年度及截至年報刊印日止，與財務報告有關人士（包括董事長、總經理、會計主管及內部稽核主管等）辭職解任情形之彙總：
與財務報告有關人士辭職解任情形彙總表
96 年 03 月 31 日
辭職或解任原因
因組織變革，任職執行長，於 95.06.09 解任
總經理。
總經理
楊瑞祥
95.06.09
N/A
N/A
會計主管
李淼盛
88.07.29
N/A
N/A
內稽主管
賴玲慧
94.12.22
N/A
N/A
註：所稱與財務報告有關人士係指董事長、總經理、會計主管、內部稽核主管等。
職稱
董事長

姓名
郭重松

到任日期
79.01.09

解任日期
N/A

四、會計師公費資訊
會計師公費資訊

單位：新台幣仟元會計師之 查 核 期間
非 審計公費是否涵蓋完整會計年度
事務所
審計 制度 工商 人力
會計師姓名
備 註
名稱
公費 設計 登記 資源 其他（註2） 小 計 是 否（註1） 查核期間
勤 業 眾 余鴻賓 盧啟昌 1,450
0 100
0
186
286 Ｖ
打字、印刷、出差
信會計
費、印鑑證明費。
師事務所
吳 麗 華 吳麗華
0
0 10
0
0
10
機器設備認證
會計師
費。
事務所
總 承 會 楊總碧
0
0 60
0
0
60
增資案簽證費。
計師事
務所
註 1：本欄勾否者，請於「查核期間」欄註明查核期間及續填表二。
註 2：非審計公費請按服務項目分別列示，若非審計公費之「其他」達非審計公費合計金額 25%者，應於備註欄列示其服務內容。

本公司支付會計師公費並無下列情形：(一) 給付簽證會計師、簽證會計師所屬事務所及其關係企業之非審計公費占審計公費之比例達四分之一以上者，應揭露
審計與非審計公費金額及非審計服務內容。
(二) 更換會計師事務所且更換年度所支付之審計公費較更換前一年度之審計公費減少者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因。
(三) 審計公費較前一年度減少達百分之十五以上者，應揭露審計公費減少金額、比例及原因。

五、更換會計師資訊
為配合勤業眾信會計師事務所內部工作輪調，本公司九十五年財務表簽證會計師由林文欽會計師與盧啟昌會計師變更為余鴻賓會計師與盧啟昌會計師。

六、公司之董事長、總經理、負責財務或會計事務之經理人，最近一年內曾任職於簽證會計師所屬
事務或其關係企業者之資訊：並無此等事情。

27

七、最近年度及截至年報刊印日止，董事、監察人、經理人及持股比例超過百分之十之股東股權移轉及股權質押變動情形：
95
職

稱姓

名 持 有 股 數 增 質押股數增 持 有 股 數 增 質 押 股 數 增（ 減 ） 數（ 減 ） 數（ 減 ） 數（ 減 ） 數

董事長/執行長 郭重松
董事/財務長 李淼盛
董事/總經理 楊瑞祥
董事/簡報網路 張永哲
視訊產品事業處總經理
董事/製造營運 趙永松單位副總經理
董事
李吉仁
董事
江英村
監察人
郭娟娟
監察人
葉信宏
監察人

年 度 當年度截至 04 月 30 日止簡玉聰956,046
268,557
358,842(142,000)
291,206(18,000)00064,423(99,000)
0089,233
176,115(99,000)
468

0

40,00056,00070,000(700,000)
88,00000000

10,000

0

0
0
0
0

0
0
0
0

0
0
0
0

0

0

0

八、持股比例占前十大股東間互為財務會計準則公報第六號關係人關係之資訊：
持股比例占前十大股東間互為關係人資料

姓

名

本人
持有股份
股數

郭重松

高錦蘭

11,727,133
（含保留運
用決定權信
託股數
3,500,000）
4,226,787（含保留運用決定權信託股數 2,500,000）

配偶、未成年子女
持有股份

持股
比率

股數

利用他人名
義合計持有
股份

前十大股東相互間具有財務會計準則公報
第六號關係人之關係者，其名稱及關係。

持股
比率

股數

持股
比率

名稱

關係

6.21

4,226,787（含保留運用決定權信託股數 2,500,000）

2.24

無

無

高錦蘭

夫妻

2.24

11,727,133
（含保留運
用決定權信
託股數
3,500,000）

6.21

無

無

郭重松

夫妻

28

備註

九、公司、公司之董事、監察人、經理人及公司直接或間接控制之事業對同一轉投資事業之持股數，並合併計算綜合持股比例：
單位：股；％
轉 投 資 事 業

本 公

司 投 資

股 數
AVerMedia(USA)Technologies, Inc.
SKY Coast Enterprises
LimitedAVerMedia
Technologies.S.L .
Boundless Global
Co,Ltd.
AVerMedia(UK)Technol
ogies, Inc.
AVerMedia
Technologies（Suzhou）,Inc.
AVerMedia Gmbh.

持股比例4,877,788

100.003,420,662

100.00註 1(資本額
EUR150,000)
20,000100.00100.00

－

－

－

－

－

－

董事、監察人、經理人及直接或間接控制事業之投資股數

持 股 比 例

綜

合

投

資

股

數

持 股 比 例

4,877,788

100.003,420,662

100.00註 1(資本額
EUR150,000)
20,000100.00100.00276,103100.00註 1(資本額
USD2,520,000)

100.00註 1(資本額
USD2,520,000)

100.00註1(EUR300,000)

100.00註1(EURD300,000)

100.00

－

－

－

－

－

－

－

－

276,103100.00圓禾毅科技股份有限公9,800,000
75.38－－
9,800,000
75.38
司
AVerMedia
Technologies(Thailan
999,993
99.99－－
999,993
99.99d)Co., Ltd.
AVER MEDIA
1000
100.00－－1000
100.00TECHNOLOGIES FRANCE註 1： AVerMedia Technologies.S.L.及 AVerMedia Gmbh、AVerMedia Technologies（Suzhou）,Inc.該國之公司法對其
公司執照僅表彰資本額。

29

肆、募 資 情 形
一、公司資本及股份之辦理情形：(一)股本來源
股 本 來 源
年月

每股
面額
(元)

核定股本
股數(股)
金額(元)

實收資本
股數(股)
金額(元)

備註
股本來源

以現金以
外之財產
抵充股款
者

其他

無

註1

無

註2

無

註3

無

註4

無

註5

無

註6

無

註7

84.05

10

13,266,000

132,660,000

13,266,000

132,660,000

員工紅利2,640,000
未分配盈餘28,380,000
資本公積35,640,000

85.03

10

22,020,000

202,000,000

15,000,000

150,000,000

現金17,340,000

85.06

10

23,300,000

233,000,000

20,984,700

209,847,000

86.07

10

49,600,000

496,000,000

29,897,580

298,975,800

86.12

10

49,600,000

496,000,000

34,897,580

348,975,800

87.07

10

49,600,000

496,000,000

49,456,612

494,566,120

88.07

10

122,400,000 1,224,000,000

60,300,000

603,000,000

89.03

10

122,400,000 1,224,000,000

69,569,725

695,697,250

公司債轉換股92,697,250

無

註8

無

註9

無

註10

無

註11

無

註12

無

註13

無

註14

無

註15

無

註16

無

註17

無

註18

無

註19

無

註20

員工紅利4,347,000
未分配盈餘55,500,000
員工紅利5,190,000
未分配盈餘71,347,980
資本公積12,590,820
現金50,000,000
員工紅利6,000,000
未分配盈餘69,795,160
資本公積69,795,160
員工紅利4,574,990
未分配盈餘29,673,970
資本公積74,184,920

89.07

10

122,400,000 1,224,000,000

85,610,771

856,107,710

員工紅利6,497,340
未分配盈餘139,139,450
公司債轉換股14,773,670

89.08

10

122,400,000 1,224,000,000

85,871,633

858,716,330

公司債轉換股2,608,620

90.10

10

122,400,000 1,224,000,000

91.08

10

員工紅利9,785,020
未分配盈餘125,807,450
員工紅利8,070,460
122,400,000 1,224,000,000 105,109,120 1,051,091,200 未分配盈餘48,711,940

91.12

10

122,400,000 1,224,000,000 106,681,670 1,066,816,700

92.07

10

153,400,000 1,534,000,000 118,383,655 1,183,836,550

93.07

10

214,796,907 2,147,969,070 132,486,968 1,324,869,680

94.01

10

214,796,907 2,147,969,070 132,700,487 1,327,004,870 公司債轉換股份2,135,190

94.05

10

214,796,907 2,147,969,070 133,896,209 1,338,962,090

94.07

10

94.10

10

95.02

10

99,430,880

994,308,800

合併增資15,725,500
員工紅利18,694,180
未分配盈餘78,660,540
資本公積19,665,130
員工紅利29,636,490
未分配盈餘94,687,150
資本公積16,709,490

公司債轉換股份11,957,220
員工紅利39,923,290
214,796,907 2,147,969,070 153,531,278 1,535,312,780 未分配盈餘152,516,710
資本公積3,910,690
公司債轉換股份214,796,907 2,147,969,070 154,723,107 1,547,231,070
11,918,290
公司債轉換股份214,796,907 2,147,969,070 166,649,483 1,666,494,830
119,263,76030

95.04

10

95.08

10

公司債轉換股份15,918,190
員工紅利44,240,380
248,000,000 2,480,000,000 188,887,071 1,888,870,710 未分配盈餘162,217,310
214,796,907 2,147,969,070 168,241,302 1,682,413,020

無

註21

無

註22

註 1.經經濟部於 84 年 6 月 29 日,文號:經(84)商 108884 號函告核准。增資基準日為 84 年 05 月 30 日。
註 2.經經濟部於 85 年 4 月 02 日,文號:經(85)商 104193 號函告核准。增資基準日為 85 年 03 月 09 日。
經財政部證券管理委員會於民國八十四年十二月廿六日(84)台財證(一)第六六零八三號函核准辦理。
註 3.經經濟部於 85 年 7 月 16 日,文號:經(85)商 110392 號函告核准。增資基準日為 85 年 06 月 21 日。
經財政部證券管理委員會於民國八十五年五月卅一日(85)台財證(一)第三四一七三號函核准辦理。
註 4.經經濟部於 86 年 7 月 04 日,文號:經(86)商 111006 號函告核准。增資基準日為 86 年 06 月 18 日。
經財政部證券管理委員會於民國八十六年五月二十日(86)台財證(一)第三八九二一號函核准辦理。
註 5.經經濟部於 86 年 12 月 11 日,文號:經(86)商 125656 號函告核准。增資基準日為 86 年 12 月 09 日。
經財政部證券管理委員會於民國八十六年十月一日(86)台財證(一)第七 O 八九七號函核准辦理。
註 6.經經濟部於 87 年 7 月 24 日,文號:經(87)商 087119532 號函告核准。增資基準日為 87 年 07 月 04 日。
經財政部證券管理委員會於民國八十七年六月六日(87)台財證(一)第四九五七七號函核准辦理。
註 7.經經濟部於 88 年 7 月 23 日,文號:經(88)商 088126417 號函告核准。增資基準日為 88 年 07 月 13 日。
經財政部證券管理委員會於民國八十八年六月十四日(88)台財證(一)第五五一 O 六號函核准辦理。
註 8.經經濟部於 89 年 4 月 13 日,文號:經(89)商字 089111256 號函告核准。增資基準日為 89 年 03 月 28 日。
註 9.經經濟部於 89 年 7 月 25 日,文號:經(89)商字 089125148 號函告核准。增資基準日為 89 年 07 月 8 日。
註 10.經經濟部於 89 年 08 月 11 日,文號:經(089)商字 08912128986 號函告核准。增資基準日為 89 年 07 月 25 日。
註 11.經經濟部於 90 年 10 月 8 日,文號:經(090)商字 09001381550 號函告核准。增資基準日為 90 年 07 月 11 日。
註 12.經經濟部於 91 年 08 月 02 日,文號:經授商字第 09101311470 號函告核准。增資基準日為 91 年 07 月 17 日。
註 13.經經濟部於 91 年 12 月 26 日,文號:經授商字第 09101518220 號函告核准。合併基準日為 91 年 12 月 01 日。
註 14.經經濟部於 92 年 07 月 30 日,文號:經授商字第 09201228290 號函告核准。增資基準日為 92 年 07 月 13 日。
註 15.經經濟部於 93 年 07 月 27 日,文號:經授商字第 09301131820 號函告核准。增資基準日為 93 年 07 月 05 日。
註 16.經經濟部於 94 年 01 月 21 日,文號:經授商字第 09401011530 號函告核准。增資基準日為 94 年 01 月 10 日。
註 17.經經濟部於 94 年 05 月 04 日,文號:經授商字第 09401077040 號函告核准。增資基準日為 94 年 04 月 11 日。
註 18.經經濟部於 94 年 07 月 22 日,文號:經授商字第 09401136930 號函告核准。增資基準日為 94 年 07 月 05 日。
註 19.經經濟部於 94 年 10 月 27 日,文號:經授商字第 09401215430 號函告核准。增資基準日為 94 年 10 月 07 日。
註 20.經經濟部於 95 年 02 月 07 日,文號:經授商字第 09501021410 號函告核准。增資基準日為 95 年 01 月 06 日。
註 21.經經濟部於 95 年 04 月 28 日,文號:經授商字第 09501078010 號函告核准。增資基準日為 95 年 04 月 07 日。
註 22.經經濟部於 95 年 08 月 03 日,文號:經授商字第 09501169020 號函告核准。增資基準日為 95 年 07 月 19 日。

股
種

份
類

核
流通在外股份(上市)

記名式普通股定

188,887,071

預定發行數額總股數
不適用 不適用

核准金額
不適用

本

未 發 行 股 份
59,112,929

總 括 申 報
有價證
券種類

股

制 度 相

合

計

備

248,000,000

關 資 訊

已發行數額
已發行部分之發行目
未發行部分
的及預期效益預定發行期間股數價格
不適用
不適用 不適用 不適用

31

註

備

註

不適用

基準日：96 年 4 月 17 日

(二 )股 東 結 構
股東結構

政 府 機

數量

金 融 機 構構人

其 他 法 人個

外 國 機 構及

人

外國人

合

計

數

1

3

95

19,01350

19,162

持 有 股 數1,916,000

1,871,100

46,643,841

113,524,239

24,931,891

188,887,071

1.01

0.99

24.70

60.10

13.20

100.00

持 股 比 例%(三 )股 權 分 散 情 形
每股面額十元
級
股 東 人

數

1至

999

7,921

1,983,010

1.050

1,000 至

5,000

7,777

17,373,303

9.198

5,001 至10,0001,704

13,077,179

6.923

10,001 至15,000582

7,083,368

3.750

15,001 至20,000311

5,755,097

3.047

20,001 至30,000299

7,480,959

3.961

30,001 至40,000141

5,106,236

2.703

40,001 至50,00084

3,928,456

2.080

50,001 至 100,000

161

11,474,632

6.075

100,001 至 200,000

78

11,384,558

6.027

200,001 至 400,000

53

15,211,207

8.053

400,001 至 600,000

10

4,861,628

2.574

600,001 至 800,000

53,351,000

1.774

800,001 至 1,000,000

87,650,177

4.050

1,000,001 以上

28

73,166,261

38.735

19,162

188,887,071

100.000

持

股

分

合

計

特

基準日：96 年 04 月 17 日
持 有 股 數持 股 比 例%

別

股

每股面額

元
年

持

股

分

級

未發行
合

計

股東人數

持有股數

月 日
持股比例

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

不適用

32

(四 )主 要 股 東 名 單
持股基準日：96 年 04 月 17 日
股份
主要
股東名稱

持

郭重松

台灣郵政股份有限公司
匯豐銀行託管高盛國際公司投資專戶匯豐銀行託管摩根士丹利國際有限公司專戶
高錦蘭

摩根富林明ＪＦ新興科技基金專戶
公務人員退休撫卹基金管理委員會九十三年
德意志銀行
張永哲

國泰人壽保險股份有限公司

有

股

數

11,727,133（含保留運用決定權
信託股數 3,500,000）
7,418,500
5,378,000
4,271,000
4,226,787（含保留運用決定權
信託股數 2,500,000）
3,382,000
2,978,000
2,942,000
2,859,275（含保留運用決定權
信託股數 1,00,000）
2,219,000

持 股 比 例
%
6.21

3.93
2.85
2.26
2.24

1.79
1.58
1.56
1.51
1.22
1.17

（五） 最近二年度每股市價、淨值、盈餘、股利及相關資料
單位：仟股；新台幣元年項

當 年 度 截 至
96 年 3 月 31 日

度

94 年

95 年

調整前
調整後
每股
調整前
市價 最
低
調整後
平
均
每股 分 配 前
淨值 分 配 後加權平均股數
每股
分配前盈餘 每 股 盈 餘
分配後
現 金 股 利每股
無 償 盈餘配股
配 股 資本公積配股股利
累積未付股利（註2）
本益比（註3）
投資
報酬 本利比（註4）

48.00
43.64
22.30
20.27
30.75
17.46
15.87
145.997
3.28
2.90
1.37
1
9.38
22.45

57.20
52.0
30.60
30.60
41.21
16.75
－
182,336
3.05
－
－
－
－
13.51
－

44.70
－
37.80
－
41.74
17.92
－
184,188
0.88
－
－
－
－
－
－
－

分析 現金股利殖利率（註5）

4.46%

－

－

目
最

高

－

註 1：95 年度盈餘分配尚未經股東會決議。
註 2：權益證券發行條件如有規定當年度未發放之股利得累積至有盈餘年度發放者，應分別揭露截至當年度止累積未付之股利。
註 3：本益比＝當年度每股平均收盤價／每股盈餘。
註 4：本利比＝當年度每股平均收盤價／每股現金股利。
註 5：現金股利殖利率＝每股現金股利／當年度每股平均收盤價。

33

(六)公司股利政策及執行狀況
1. 公司章程所定之股利政策(本公司章程第十八條)
本公司每年決算後如有盈餘，先依法完納所得稅捐，彌補以往年度虧損後，就其餘額提列法定盈餘公積金百分之十，並依法規於有長期股權投資未實現跌價損失、累積換算調整數等股東權益減項時，提列必要之特別盈餘公積，俟該減項回轉後，得再轉列累積盈餘，如尚有盈餘得依下列規定分配之：(一)員工紅利最低百分之三，最高百分之十，員工紅利提撥比例授權董事會決議後辦理之，員工股票紅利
分配之對象，得包括符合董事會或其授權之人所訂條件之從屬員工。
(二)董事及監察人酬勞低於百分之三。
(三)尚有餘額併同以往年度盈餘，由董事會提請股東大會決議分派股東股息及紅利。並考量本公司長期財
務規劃及滿足股東對現金流入之需求，每年發放之現金股利以不得低於當年度分派股東股息及紅利的百分之十。股東股息及紅利數額視公司營運狀況需要，由董事會依前項規定擬案提請股東大會決議分
派之。
2.本次股東會(96 年)擬議股利分配之情形
本公司擬發放股東紅利包括現金股利新台幣 368,376,142 元，每仟股配發 2,000 元（元以下捨去）配發不
足一元之畸零股利，統由圓剛職工福利委員會承受之，及股票股利新台幣 67,228,650 元，每仟股配發 36.5 股，配發不足一股之畸零股，得由股東自行併湊，於配股基準日起五日內向本公司股務代理機構登記，未如期辦理者，
一律按票面值折發現金至元整(元以下捨去)，畸零股授權董事長洽特定人承購之。
3.預期股利政策並不會有重大變動。

(七)本次股東常會擬議之無償配股對公司營業績效及每股盈餘之影響年度

96 年度（預估）項目
期初實收資本額(千元)每股現金股利(元)
本年度配股配盈餘轉增資每股配股數
息情形
資本公積轉增資每股配股數營業利益(千元)營業利益較去年同期增（減）比率
營業績效
變化情形

不
適
用
（註）

稅後純益(千元)稅後純益較去年同期增（減）比率
每股盈餘(元)每股盈餘較去年同期增（減）比率
年平均投資報酬率（年平均本益比倒數）

擬制性每
股盈餘及
本 益 比

若盈餘轉增資全數改配放現 擬制每股盈餘(元)金股利
擬制年平均投資報酬率
若未辦理資本公積轉增資

擬制每股盈餘(元)擬制年平均投資報酬率

若未辦理資本公積且盈餘轉
擬制每股盈餘(元)增資改以現金股利發放
擬制年平均投資報酬率
註：依「公開發行公司公開財務預測資訊處理準則」規定，本公司並無公開 96 年度財務預測資訊，故無 96 年度預估資料。

34

（八）本公司 95 年度盈餘分配議案，業經董事會通過，有關董事會通過擬議盈餘分派情形如下：(1).擬議配發員工股票紅利新台幣 49,982,930 元，董監酬勞新台幣 14,994,878 元。
(2).擬議配發員工股票紅利之股數為 4,998,293 股及其占盈餘轉增資之比例：42.64%。
(3).考慮擬議配發員工紅利及董監事酬勞後之設算每股盈餘為 2.69 元。
(4).考慮擬議配發員工紅利以市價計算(市價是以 95 年 12 月均價 37.90 計算)及董監事酬勞後之設算每股盈餘為 1.92 元。
(5).本公司章程所載員工分紅及董事、監察人酬勞之成數或範圍請參閱第 34 頁第六項說明。
本公司上年度（94 年度）盈餘實際配發員工紅利及董監事酬勞之有關資訊如下：
上年度（94 年度）
股東會決議實際配發數 原董事會通過擬議配發數差異數
差異原因
一、配發情形：
1.員工現金紅利
000
2.員工股票紅利4,424 千股
0(1)股數
4,424 千股無(2)金額
44,241 千元
44,241 千元
0(3)占當年底流通在外
股數之比例
3.03%
3.03%
0
3.董監事酬勞
13,272 千元
13,272 千元
0二、每股盈餘相關資訊：係按追溯調1.原每股盈餘2.90 元3.28 元0.38
整後股數計
2.設算每股盈餘（註 1）
2.55 元2.55 元
0
算
（註 2）
（註 2）
註：1.有關當期純益扣除員工分紅及董監酬勞之每股盈餘設算公式：
2.設算 EPS＝（稅後純益—員工分紅金額—董監酬勞）/當年度加權平均流通在外股數
設算 EPS＝(478,695-44,241-13,272)/165,020＝2.55

35

（九）公司買回本公司股份情形：截至年報刊印日止
買回期次
買回目的
買回期間
買回區間價格已買回股份種類及數量
已買回股份金額已辦理銷除及轉讓之股份數量
累積持有本公司股份數量
累積持有本公司股份數量佔已發行股份總數比
率(%)

第七次
第八次
第九次
轉讓股份予員工轉讓股份予員工轉讓股份予員工
自 94 年 01 月 06 日~94 自 94 年 08 月 24 日~94 自 95 年 07 月 20 日~95
年 03 月 05 日
年 10 月 23 日
年 09 月 19 日
每股單價新台幣 19.95 每股單價新台幣 17.61 每股單價新台幣 22.05
元起至新台幣 32.78
元起至新台幣 30.18
元起至新台幣 39.38
元，當公司股價低於所 元，當公司股價低於所 元，當公司股價低於所定
定區間價格下限時，將 定區間價格下限時，將 區間價格下限時，將繼續繼續執行買回公司股 繼續執行買回公司股 執行買回公司股份。
份。
份。
普通股 2,050,000 股 普通股 2,319,000 股 普通股 1,200,000 股
新台幣 58,511 仟元整 新台幣 56,287 仟元整 新台幣 40,720 仟元整
870,000 股0股0股1,180,000 股

3,499,000 股

4,699,000 股

0.62%

1.85%

2.49%

註：第一次買回本公司股份 2,000,000 股
第二次買回本公司股份 1,223,000 股
第三次買回本公司股份 2,000,000 股
第四次買回本公司股份 2,254,000 股
第五次買回本公司股份 3,000,000 股
第六次買回本公司股份 3,000,000 股，已全部辦理轉讓股份予員工完畢。

(十)公司債辦理情形：無。
(十一)特別股辦理情形：無。
(十二) 參與發行海外存託憑證之發行情形：無。
(十三)員工認股權證之發行情形：無。

36

(十四)併購(包括合併、收購及分割)之辦理情形：（1）最近年度及截至年報刊印日止已完成併購或受讓他公司股份發行新股者：無。
（2）最近年度及截至年報刊印日止已經董事會決議通過併購或受讓他公司股份發行新股者：

公

被分割公司之基本資料表
名
稱 A 股份有限公司(名稱暫定)

司

公

司

地

負

主

人 尚未決定

責

實

收

資

要

營

台灣省台北縣

址

本
業

項

額

560,000 仟元

請參閱九十六年議事手冊附件 A 股份有限公司公司章程說明。
品 不適用
目

主

要

資
負
股
最近
營
年度
財務 營

產
債
東
權
業
業

產
總
總
益
總
收
毛

資料 營

業

損

益

本

期

損

益

每

股

盈

餘

額 不適用
額
額
入
利

本公司於 96 年 04 月 13 日董事會通過簡報網路視訊事業群分割決議案，分割基準日暫定為 97 年 01 月 01 日，分割後為本公司持股達 100%之轉投資公司，所以，股東權益不受影響。

二、資金運用計劃執行情形（一）計畫內容：前各次發行或私募有價證券尚未完成或最近三年度內已完成且計劃效益尚未顯現之計劃內容及執行情形：無。
（二）執行情形：都已完成。

37

伍 、 營 運 概 況一、 業務內容(一)營業範圍
1.營業項目：(1) 電腦及週邊設備之設計、製造、加工及買賣。
(2) 各種電子產品之設計、製造、加工及買賣。
(3) 電腦軟體程式之設計、研究、開發。
(4) 各種電腦通訊設備之設計、製造、加工及買賣。
(5) 各種無線電通信器材之設計、製造、加工及買賣。
(6) 各種電子式控制設備之設計、製造、加工及買賣。
(7) 各種電子零組件之設計、製造、加工及買賣。
(8) 前各項產品之塑膠、鐵質外殼之設計、製造、加工及買賣。
(9) 有關前各項產品之自動化系統工程之規劃、設計、組合、安裝及買賣。
(10)前各項產品之進出口代理經銷業務。
(11)前各項產品之進出口貿易業務。
(12)代理國內外廠商前各項產品之經銷。
(13)除許可業務外，得經營法令非禁止或限制之業務。
2.營業比重：產 品

比 重

數 位 視 訊 產 品 系 列100.00合

100.00計

3.公 司 目 前 之 商 品 、 服 務 項 目
圓剛專精於多媒體視訊處理技術，提供最齊全的多媒體電腦視訊產品線，是國內少數擁有設計、研發、行銷、生產全系列產品能力的廠商，其主要產品適用的產業市場不同市場區隔開發下列三種產品：(1) 多媒體系列 (Multimedia Series)
此系列為家庭娛樂的多媒體電腦之主流產品，包括在各式電腦看數位/類比電視的產品,如 PCI、
CardBus、Express Card、PCI Express Card、PCI Express Mini Card、USB 介面的電視卡/盒、數位衛星電視卡; 搭配 PDA 或行動電話(Smart Phone) 的 DVB-H 手持式數位電視產品及可攜式迷你雙頻液晶電等。此系列產品, 還包含影像捕捉卡及套件系列。
(2) 簡報系列 (Presentation Series)
此系列包含電腦教學常用的 PC-to-TV 視訊轉換產品; 目前廣受教學、政府機構及企業歡迎的實物
攝影機系列, 如教學型、實驗室型、商務型及旗鑑型等完整產品線, 成功地切入各教學、簡報及簡報會議應用巿場。
(3) 網路視訊系列 (Network Video Series)
此系列為安全監控產品，包括 PC 為主之作業平台的監控系統控制卡、監控模組、崁入式作業系統之網路影像伺服器等。
4.計 劃 開 發 之 新 商 品本公司一向以成為世界級專業多媒體電腦視訊之設計、製造、行銷廠商，並提供高品質、高附加價值之產品為目標，產品定位為 PC 與 Video 之間視訊的處理技術，依不同市場區隔開發下列產品：(1) 多媒體系列
隨著數位電視時代的來臨, 歐、美、亞各先進國家也都先後宣佈在 2010 年前後回收該國類比電視台
的時程, 正是此系列產品的應用於家庭娛樂的好時機, 使電腦具備電視、錄放影機、FM 調頻、視訊
會議等功能, 成為多媒體電腦的主流產品。 我們隨時保持多媒體電腦發展新趨勢, 如 Microsoft 針對數位家庭推出的 Windows Vista、Intel Viiv 系列支援數位家庭硬體的解決方案,領先競爭者開發
新功能的產品線; 並延伸產品至可攜式的迷你雙頻液晶電視及 DVB-H 手持式行動電視, 使用者可用PDA 或 Smart phone 在任何時間、場所, 看喜愛的數位節目。保持巿場發展的新趨勢，領先開發新
功能、創造高品質及高親和力的產品，以保持競爭優勢。

38

(2) 簡報系列:此類產品係應用於簡報系統或電腦教學，將電腦畫面、手稿或實物顯示在電視或液晶投影機的大螢
幕上。短期以加強產品在各應用巿場的特殊使用功能、操作介面的親如力及品質為發展方向等，其涵蓋低價位至高價位之全系列產品線，以滿足各個簡報應用巿場的需求。
(3) 網路視訊系列
此類產品係應用於數位監控或遠端監看，可透過電腦、電視、PDA 等監看到所設定的人、事、物，
為安全監控市場的產品。有鑑於顧客對安全的高度重視，不斷地研發及發展出最新的監控系統規格，
以因應不同的顧客需求及監控效果。
(二) 產業概況：產業上、中、下游之關聯性
本公司係屬中游研發、製造的供應商
上游中游(圓剛科技)

下游(三)技術及研發概況
1.本 年 年 度 截 至 年 報 刊 印 日 投 入 之 研 發 費 用 :單 位 :新 台 幣 仟 元
年度
項目

研發費用

95 年度

96 年截至年報刊印日

298,149

112,874

2.開 發 成 功 之 技 術 或 產 品 :截至目前為止本公司有關多媒體影像視訊產品之研發成果，平均每年均推出 20-30 項產品。產品名稱較具代
表性之產品如下：
年度
94

開發成功之技術或產品
1. 持續強化研發符合各種標準介面(如 PCI、PCIe、USB、PCMCIA、NB 內建等)之各式類位電視卡、數位無線廣播電視卡、類比數位+FM 三頻電視卡、數位衛星電視卡等。
2. 開發完成 VGA 標準介面之類比數位雙頻盒
3. 開發完成通過 MCE 認證之全系列電視卡之核心技術
4. 開發完成第六代電腦看電視專用軟體
5. 開發完成平臺式之高階實務攝影機

39

6. 開發完成實務攝影機內建記憶體、自動補光及文字增強模式技術
7. 開發完成鵝頸式經濟型之實務攝影機
8. 開發完成網路視訊安全監控系統之影音壓縮核心技術
9. 開發完成 Video to VGA 專業轉換器
10. 開發完成 4 路嵌入式 MPEG4 長錄型數位監控系統95

1. 持續強化研發符合：各種標準介面(如 PCI、PCIe、USB、PCMCIA、MiniPCI 及 Minicard 等)之各式類位電視卡、數位無線廣播電視卡、類比數位+FM 三頻電視卡、數位衛星電視卡
2. 開發完成符合 NorDig 規範之技術
3. 開發完成 DVI 標準介面之類比雙頻盒
4. 開發完成媒體中心系統軟體
5. 開發完成三百萬畫素等級之實務攝影機
6. 開發完成 AVERZOOM 放大技術，使影像加倍清晰
7. 開發完成網路視訊整合監控系統軟體
8. 開發完成 4 路嵌入式 MPEG4 即時壓縮數位監控系統
9. 開發完成網路中控型即時數位監控系統
10. 開發完成 7 吋迷你雙頻電視96 年截至 1. 持續強化研發符合：各種標準介面(如 PCI、PCIe、USB、PCMCIA、MiniPCI 及 Minicard 等)刊印日之各式類位電視卡、數位無線廣播電視卡、類比數位+FM 三頻電視卡、數位衛星電視卡
2. 開發完成支援電視牆－頻道預覽技術
3. 開發完成 DVI 標準介面之類比數位雙頻盒
4. 開發完成通過 MCE 認證之全系列電視卡之核心技術
5. 開發完成百萬畫素等級之實務攝影機
6. 開發完成 16 路網路單機型數位監控系統

3.未來年度研究發展計劃研究開發係新產品上市之原動力，本公司的研發人力約佔全公司人數總數三分之一強，擁有多媒體視訊軟硬體技術及國內外優秀的人才，並在數位視訊產品方面投注資源進行研發。隨著數位家庭時代的來臨, 全球
多媒體影像壓縮技術之快速發展和各種標準制度的制度，使得多媒體視訊產業快速成長。本公司之各系列產
品即是提供客戶在多媒體視訊方面的各種應用，提供使用者在筆記型、桌上型電腦的各種介面以及不同作業
平台上使用本公司的系統元件產品（Card & Modules）整合的轉鑰系統（Turn－Key Systems）。
十年多來，圓剛科技(股)公司不斷強化產品開發能力，落實技術生根，製造高品質產品，提高產品之附加
價值，未來三至五年內計劃開發重點在於：* 全力累積並開發與 3C 整合相關之核心技術平台，以培養核心專長並推出核心產品，延伸至最終產品之市
場應用。
* 投入適當資源進行降低成本的相關研發、以提高競爭力。
* 整合系統，以使用者的應用觀點提供完全解決方案。
* 依市場區隔為依歸，規劃實用且合乎市場價位之產品。
另外，本公司也將整合現有產品與其他 Video 及 Systems 之產品於各應用領域，以保持市場競爭力並爭取
市場契機。
（四）長、短期業務發展計劃：(1) 短期業務發展計劃：A.提昇 AVerMedia 品牌形象，深植消費者心中
圓剛以自有品牌 AVerMedia 行銷於全球 70 餘國，將繼續致力於技術創新、提供滿意的客戶服務、參加

40

專業展覽、獲得產/學/官的肯定與獎項及提昇品質， 以強化全球品牌，深植消費者心中。
B.強化競爭優勢，爭取國際有價值的 ODM 策略夥伴
延攬專業人才、提昇研發競爭力及改善產品製程，與國際大廠策略聯盟, 同步推出最新規格的數位視訊產品, 爭取有價值的 ODM 訂單，達到規模經濟以降低成本、並加速品質提昇以符合國際標準及綠色環
保產品的要求。
C.積極投入創新研發，提昇產品附加價值
深植產品技術能力及加速專利的申請，以領先競爭者的技術，創造產品之附加價值; 利潤再投資於研發，
正向循環，以達企業永續經營的目的。
D.強化電子服務系統的運作能力，提昇營運效率
有計劃地改進各流程的電子作業系統，以縮短研發/製造時間、提昇服務效率、降低庫存，加速生產週轉率。
(2) 長期業務發展計劃：
A.深耕各產品線及巿場區隔，極大化產品的價值針對不同的產品線、採取不同的巿場區隔，進行不同的推廣策略，使產品價值極大化。
B.掌握巿場潮流，擴大競爭優勢
業務行銷及及產品經理團隊蒐集、整合全球各子公司及經銷商的巿場及產業訊息，做為未來公司產品研發的方向，順應數位家庭娛樂及 3C 發展的世界潮流， 加速推出新產品，贏得巿場先機。
C.技術創新，開發 PC-Video 新產品線:研發開發 PC-Video 技術相關的消費性新產品線，以拓展業務，創造業績。
D.落實”凡事第一次便做好，來滿足公司內、外之顧客與環境”“凡事第一次便做好，來滿足公司內、外之顧客與環境” 的品質管理政策，落實全面品質管理，提昇各
部門的品質及效率，為顧客、股東、員工及社會創造價值。

二、市場及產銷概況(一 )市 場 分 析
1.主 要 商 品 銷 售 地 區 ：圓剛以外銷為主，為提昇對客戶的供貨及售後服務，於美、德、英、西、法、泰及大陸等重要市場陸續成立子公司，順應各國文化，行銷與服務當地化；並加強在世界各地的行銷網絡，依客戶訂單及市場需求預
測，將產品迅速運送至全球各據點，並提供顧客即時且滿意的售後服務。
AVerMedia 品 牌 於 歐 、 亞 、 中 東 、 大 洋 洲 及 大 陸 等 地 已 建 立 相 當 的 知 名 度 及 專 業 形 象 ，行 銷 區 域 遍 及 全 球 70 餘 國 ， 數 千 個 據 點 。
2.市 場 佔 有 率 及 競 爭 情 形 :本公司數位視訊系列產品，雖目前並無公正的機構針對此產業進行市場佔有率之調查，但隨著近來數位
家庭娛樂中心的磅礡氣勢，逐漸形成巿場的潮流及趨勢，但相對地競爭亦日趨激烈。在面對全球日趨激烈之競爭下，本公司除積極致力於研發創新，並持續以自有品牌及有價值 ODM 的雙軌行銷策略，藉由領先競爭廠
商推出品質優異、功能創新的產品外，並以自有品牌“AVerMedia”行銷全球，將可望搶佔較高的市場佔有
率。
3.市 場 之 未 來 供 需 情 況 與 成 長 性
由於數位視訊產品在多媒體應用非常廣泛，從早期的特殊應用的商業簡報、廣告出版、影像編輯、視訊

41

會議、網路監控、交談式電視到現在行動電視等，應用領域已跨越了資訊、通訊、消費性電子產業以及近期
倍受矚目的數位家庭娛樂等消費性產品，未來的市場潛力龐大。且隨著 CPU 的處理速度、硬碟容量大增、無線傳輸速度、數位內容多元化及其他電腦相關技術的突飛猛進，多媒體３C 電腦在這一、兩年來的銷售數量，
呈大幅度成長，而成為數位家庭娛樂的另一波主流，其銷售市場亦將由以往專業市場(專業繪圖、多媒體製作)擴展至一般消費市場(公司、學校、家庭、個人等)，加上家庭用途的需求日益提高，其未來市場需求成
長力道強勁。
(1) 數位娛樂消費性巿場應用：
適用數位娛樂消費性巿場應用的產品屬一般性之多媒體消費品，其主要功能為用電腦看電視、收聽 FM 調
頻、影像剪輯、個人數位錄影/播放等影音娛樂功能。 繼 2002 年底微軟發表個人電腦 Windows XP Media
Center Edition (MCE)及 Windows Vista 娛樂系統，強調以個人電腦作為家中數位多媒體中心的概念，多功
能電視卡內建於電腦的趨勢逐漸形成;數位家庭的風潮隨著各國政府回收類比頻道及推動數位電視的決心、廣播業者的支持及電腦軟體(微軟的 Windows Vista)/硬體(英代爾的 viiv)等大廠的帶動下，巿場規
模隨著數位家庭的娛樂應用層面的增加而逐漸擴大;而微軟將推出的 Vista 作業系統，將電視卡列為標準或選購配備，對 PC 及 Notebook 的最終使用者而言，其對電視卡的需求更是龐大。有鑑於視訊數位化為未來
勢不可擋的新趨勢，圓剛在繼續發展自我品牌外，更積極與國際電腦大廠策略合作，搶攻 ODM 的巿場。
全面數位化時程地區

2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

美洲 北美
英國
德國
荷蘭
芬蘭
歐洲 瑞典
義大利
立陶宛
西班牙
台灣
亞洲

日本
韓國
中國
規劃時程

延後時程

資料來源: 工研院 IEK-IT IS 計畫42

建議提前時程全球家用 PVR 巿場預估
千台

2001
7
52
0
0
935
994

Asia PacificEuorpeLatin America
Middle East
North America
Total

2005

2010

19,65915,1903,447
745
15,15954,201

208,622
134,273
38,517
8,569
108,667
498,648

資料來源: Informa Media GroupiDTV 及 Digital STB 成長預測
單位:千

100%

140,000
120,000

80%

100,000
80,00060%

60,00040%

40,00020%

20,000
-

2002

2003E

2004E

2005E

2006E

2007E

iDTVs

2,306

3,100

6,000

11,00018,00030,000Digital STBs

40,40445,00057,00073,00095,000122,000

iDTV G.R.

34%

94%

83%

64%

67%

Digital STBs G.R.

11%

27%

28%

30%

28%

0%

資料來源: CIBC World Markets Corp.
備註: iDTV (integrated Digital TV) has built-in Digital Tuner(2)簡報應用：
符合簡報應用的產品原市場定位為 PC-to-TV 視訊轉換及實物投影機之專業性需求，是適合於教學、商業簡
報、生產線檢驗等之利基產品。PC-to-TV 產品系列，在特定的教育及簡報應用巿場，隨各國電腦化的趨勢，穩定成長; 實物攝影機，不斷依巿場反應，以加強其使用功能及技術創新，陸續推出第四、五代實物攝影
機，更受到簡報巿場的熱烈反應，成功地切入投影機巿場。對未來隨著全球投影機, 技術的精進及價格普遍化, 而使銷售量大幅成長，實物投影機的巿場也呈比例成長。

全球投影機巿場需求預測
單位:千台

2003

2004

2005

2006

2007

商用前投影機

1,928

2,037

2,721

2,960

3,347

兩用前投影機

172

726

480

810

1,080

家用前投影機
總量

268
2,368

378
3,141

642
3,843

890
4,660

1,820
6,247

資料來源:TSR，電子時報整理

43

(3)數位影像安全監控應用：
適用於數位影像安全監控應用之產品，具備有符合 PC 為主之作業平台以及崁入式系統，為結合數位影像技
術及 DVR 擷取功能而發展成的安全監控產業。數位錄放影監控系統(DVR)因壓縮技術日益進步，大大節省硬體儲存空間，同時具備移動偵測功能，逐漸取代傳統類比式監控系統。近年來，國際重大事件中，令人膽
戰心驚的美國 911 事件、印尼峇里島恐怖攻擊及西班牙火車恐怖攻擊等事件，造成國家安全、社會治安、經濟及人身安全的重大威脅，為防範恐怖犯罪事件或保障生命財產安全的需求，均對安全監控產業帶來更
大空間的成長。據 J.P. Freeman 的資料顯示, 全球視訊監控設備製造巿場目前產值已達 45 億美元, 年複
合成長率(CAGR)達 18%, 若單看全球視訊監控巿場中的數位監控系統, 而不計算類比設備的部份, 數位監
控系統則以年複合成長率約 42%的速度成長。依據 IMS Research 的調查, 2005 年安全監控系統應用在商用、
零售、銀行及政府巿場佔其中 67%, 另外運輸及住宅巿場將是未來成長幅度最大的領域。 就區域而言, 亞太地區由於經濟成長快速，加上 2008 年北京奧運需要大量的安全器材，將成為全球最具成長潛力的地區；而歐洲地區，由於市場發展成熟且對於隱私權較為注重，相較其他地區其整體的成長性較為的平緩，在此產業面之蓬勃發展下，其成長之幅度亦深受期待。
4.競爭利基本公司累積雄厚的影像處理研發技術、製造能力及紮實的全球行銷網路，以相當競爭能力之產品進入 PC
及 Video 市場，提供最具經濟效益且精緻品質的產品，以加速擴大營業額。在同時兼顧利潤與營收的策略
下，以相同的核心技術發展出不同的產品應用，深耕數位娛樂消費性巿場及監控、簡報利基巿場，以期在
不同的產品市場競爭下，脫穎而出。
5.發展遠景之有利、不利因素與因應對策
有利因素(1)數位化生活的潮流
A.數位家庭時代的來臨，孕育多媒體電腦、網路、通訊、數位廣播等產業蓬勃發展的時機，使用群逐漸擴及至每個家庭用戶的消費者，擁有非常大的發展潛力。另外，隨著國家、都會、社區、企業及家庭對安全防備意識的抬頭，對監控產品的需求與日俱增，數位監控巿場潛力無窮。
B.隨著資訊、通訊與消費性電子的整合趨勢、國際電腦大廠軟/硬體標準規格的建立及視窗作業系統
不斷快速更新推出，使數位家庭娛樂產品的應用、設計廠商有依循的設計標準環境，加速產業的發展。
C.多媒體視訊產品結合數位、類比、軟體等技術，複雜程度﹑計難度及種類遠超過音訊卡及其他一般
資訊產品, 有相當的進入門檻。
(2)台灣多媒體電腦產業的競爭優勢
台灣為國際電腦資訊、電腦週邊產業的重要供應地，培養一批批優秀的電腦軟、硬體技術人才，也奠定整個產業上、下游垂直整合的製造、供應的完整體系，尤其是國內上游 IC 廠商的積極投入、以及優異的製程技術與經驗等基礎，更有助於國內多媒體電腦、多媒體週邊產業的發展。
(3)圓剛為技術導向的科技公司
A.圓剛產品以技術取勝，依巿場反應為設計的依歸，具相當的競爭力
多媒體應用包羅萬象，而其廣受歡迎在於資訊家電化，具有電腦處理資訊的能力，家電的高親和力
及感官刺激。因此，圓剛每年投入高達營業額 8~10％比例的研發費用，致力於技術的創新及功能整合，軟/硬體兼具的完整套件研發，並積極從事專利的保護，以提供使用者最具經濟效益的人性化產
品;電腦至電視簡報器及實物攝影機廣受國內、外政府機構、學校單位及企業用戶的採用; 數位娛樂
消費性產品亦是購買數位家庭娛樂設備及電腦升級者的首先考慮; 網路視訊的安全監控，隨著安防44

意識的抬頭、高度經濟成長及電腦化程度，使監控系統更普及化，是公共場所、社區、公司行號及
居家，加強監控的最佳選擇。
B.視訊產品線齊全，符合巿場發展潮流
圓剛具備完整多媒體視訊產品的設計能力，製造符合國際品質標準的產品，能迅速因應巿場的需求，
領先同業推出新產品，取得巿場先機的優勢。近年來，圓剛多媒體電腦視訊產品已在國際巿場上，建立相當高的知名度；而與其他產品先後獲得國內外專業單位的相當高評價與獎項。
C.圓剛重視組織的平衡發展並以技術取勝，除重視研發、製造、品質外，同時也加強行銷通路及品牌的建立。另外，有關內部管理、稽核、教育訓練及各部門的均衡成長，一直是本公司政策性所追求
的目標。
綠色潮流的來臨，圓剛已完成建構無鉛無毒之生產環境，生產符合 RoHS 環保規範要求的產品，目前擁有 ISO9001、ISO14000 及 OHSAS18000 的國際認證外，亦獲得多家世界一流電腦廠商之綠色夥
伴之認證。
D.圓剛由於較早成立，奠立紮實的技術基礎及行銷通路，多媒體視訊產品結合數位、類比、軟／硬體的技術、設計困難、零組件眾多且製程複雜，大廠不易切入此領域，小廠更是有技術上的障礙。
E.自創品牌與 ODM 並重的經營策略，降低管銷成本，分散經營風險; 積極拓展有價值的 ODM 業務, 共同活絡數位家庭產業的巿場。
F.圓剛財務結構非常健全，並發展多系列完整的產品線，豐富、厚植的研發及生產經驗，是 ODM 大廠
的理想合作廠商。
不利因素(1)資訊產品價格競爭的特性
因應策略：- 掌握產品核心技術及客戶需求，迅速推出高附加價值的產品，以區隔低價市場之競爭，並進行自有技術發展及製程改良，以降低成本。
(2)在資源相對有限的狀況下，營運規模、資金運作受到某種程度限制，無法迅速大力擴張，也可能喪失某些獲利時機。
因應策略：- 加強內控系統功能的發揮，降低庫存及呆帳的發生，加強應收帳款的收回，以增加資金的週轉率。
- 提高銷售預測的準確性，產銷密切配合，以縮短產品週轉期，降低庫存壓力；並提高獲利產品的銷售比重。
- 進行技術合作或轉移，節省新產品的開發成本。
(3)各國之電視系統規格不一，且同一國家亦有頻率之不同現象發生，造成備料及生產常換線之困擾。
因應策略：- 建構並推動產品設計之模組化及產品標準化之生產模式、以達相當程度的大量客製化，並降低存
貨之水平。
(二 )主要產品之重要用途及產製過程
1.主要產品之重要用途
AVerMedia 產品涵蓋全系列的視訊產品，自視訊輸入，處理、儲存到輸出，依照不同之應用，其重要用途如下：(1)數位娛樂消費性巿場應用
電腦看電視、收聽調頻、視訊會議、影像編輯處理、醫療/美容影像處理、多媒體展示系統、數位家庭娛樂等運用。

45

(2)簡報應用學校電腦教學、商業簡報、公司內部會議、櫥窗展示、教育訓練、錄影帶製作、證券市場/大眾傳
播/公共場所電視牆等應用。
(3)數位影像安全監控應用金融機構監控攝影、政府/機關團體網路監視、辦公大樓視訊監控、零售業攝影監控、校園/鄰里/社區/大樓/居家安全監控、交通要道/路況監視等使用。
2.產製過程46

生 產 流 程生管排訂生產計劃

採購下訂單 ( P/O )AQL 0.065/0.25/0.65

進料品質管制(IQC)

No

開出退貨單

No

開出退貨單

No

維修組進行
不良品分析

No

提出品質異常分析報告

No提出品質異常分析報告

No提出品質異常分析報告

Yes

SMT&DIP

入庫

機板組裝

AQL 0.065/0.25/0.65

生產線品質管制(LQC)
Yes

燒機(BURN-IN)

100%

100 % 功能測試
Yes

組裝/整修

AQL 0.065/0.25/0.65

在製程品質管制(IPQC)
Yes

AQL 0.65

製程品質保證(PQA)
Yes

包裝

AQL 0.65

出貨品質保證(OQA)
Yes

出貨

47

(三) 主要原料之供應狀況
主要原料之供應狀況本公司之主要原料為積體電路(IC)、電晶體、電阻、電容及塑膠外殼等，部份的積體電路(IC)為特殊應用積
體電路(ASIC )，由公司自行設計特定製程生產，塑膠外殼則委託國內廠商依所訂規格製造。一般常用之積體
電路、電晶體、電容等，則選擇品質穩定之國內外廠商供應。
本公司向與國內、外供應商維持良好之合作關係。同時對重要零組件並採分散採購方式，以達到貨源之穩定
性及自主性。
對於國外供應商之交貨時間較長情形，本公司除加強市場行銷資訊之掌握，並事先規畫各種狀況之因應措施，以免
除缺料之風險。對於國內供應商則力求及時供應 ( JUST-IN-TIME ) ，縮短備料之前置時間 (LEADTIME)，以降低存貨成本。
本公司並製訂“供應商選擇暨管理程序”，將各廠商之基本資料、進料品質、交期、配合度等相關資料輸入ＭＩＳ
電腦管理中，分別建立評估與管理制度，以確實掌握廠商原料供應品質。

(四)最近兩年度任一年度中曾占進、銷總額百十以上之客戶名單
1.最近二年度占銷貨總額百分之十以上客戶單位：新台幣仟元
94 年
客戶名稱

95 年

銷貨淨額

%

客戶名稱

銷貨淨額

%

A

352,56413.00%

A

549,550

17.94%

其他2,278,085

87.00%

其他2,514,461

82.06%

合計

2,630,649

100.00%

合計

3,064,011

100.00%變動分析：係開拓新產品市場所致。
2 最近二年度占進貨總額百分之十以上客戶單位：新台幣仟元

94 年
供應商

95 年

金額

佔年度進
貨金額%

供應商

金額

佔年度進
貨金額%

V0168

175,055

12.26

V0168

152,387

9.44

其他

1,252,787

87.74

其他

1,461,071

90..56

進貨淨額

1,427,842

100.00進貨淨額

1,613,458

100.00變動分析：本公司以專業經營多媒體視訊影像產品為主，其原物料選擇品質穩定之國內外廠商供應，變動情況
不大，且為避免原物料有短缺，均採分散對象之採購政策，並與廠商維持長期合作關係，以確保原
物料來源無虞。

48

(五)最近二年度生產量值
單位：量：PCS；值：新台幣仟元
生

年 度
產

94 年度

量
值
主要商品
（或部門別）

產能

95 年度

產量

產值

產能

產量

產值

數 位 視 訊 產 品 系 列 1,730,000 1,589,163 1,492,787

2,000,000 1,804,455

1,855,030

合2,000,000 1,804,455

1,855,030

計

1,730,000 1,589,163 1,492,787

註 ：產能係指公司經衡量必要停工、假日等因素後，利用現有生產設備，在正常運作下所能生產之數量。

(六) 最近二年度銷售量值單位：量：PCS；值：新台幣仟元

銷

年
售

94 年度
內

量

銷

95 年度
外

銷

內

銷

外

銷

值
主要商品
（或部門別）

量值數位視訊產品系列

248,700－
248,700

419,034
8,661
427,695

其他(註)
合
計

量

值

1,308,330－
1,308,330

2,202,793
161
2,202,954

量

值

量

值

449,722－449,722

647,8227,946
655,768

1,409,918－
1,409,918

2,373,860
34,383
2,408,243

註：其他是指銷售其他電子材料。

三、從業員工資訊
年度

員 直接人員工人 間接人員
數
合
計
平 均
年 歲
平
均
服 務
年 資
學
博
士
歷
碩
士
分
大
專
布
高
中
比
高 中 以 下率94 年度

當 年 度 截 至
96 年 3 月 31 日

95 年度
182

222

225

483

575

572

665
32.69

797
31.72

797
32.44

3.10

2.86

3.22

1.36 %
16.24 %
56.10 %
22.10 %

1.63 %
18.57 %
60.35 %
15.56 %

1.88 %
18.44 %
60.38 %
15.48 %

4.2 %

3.89 %

3.82 %

49

四、環保支出資訊
1. 最近兩年因污染環境所受損失及處份之金額
本公司未因環境污染事件遭受環保單位稽核而罰鍰，日後也將秉持 ISO 14001 環境政策精神，預防污染，提高資
源使用效率，成為永續發展之企業。
2. 因應對策
（1）本公司於 2003 年取得 ISO 14001 環境管理系統認證，環境管理政策為：
凡事第一次便做好，來滿足公司內外之顧客與環境（2）本公司產品正朝向環保材料產品設計，符合相關環保、安全與衛生法令規定，並以國際相關規範為標準。
（3）公司每年會配合全國清潔日進行 3 個小時的義工服務社會。
（4）公司全員參與進行廢棄物分類，進行資源回收再利用。
3. 改善計劃（1）水污染防治方面：不適用。
（2）固定污水源防治方面：不適用。
（3）廢棄物清理方面：公司廢棄物管理著重於製程減廢與污染預防，持續減少廢棄物產生量，秉持源頭管理觀
念。以回收再利用的方式回收有用資源，其它無法回收再利用者委託合法的清理機構並以妥善處理。廢
棄物依法規進行上網申報流向，以符合廢棄物清理法標準。
4. 未來三年預計環保資本支出：無。

五、勞資關係情形：
1.員工福利措施(1)保險

除依政府規定加入勞保、健保之外，每位員工同時加入團體保險，內容含定期壽險、意外保險、癌症醫療保
險、職業災害保險、醫療現金給付及住院醫療保險，以保障員工及其家屬之生活。
(2)員工訓練
A. 本公司有完備的教育訓練體制，分為新進人員訓練、職能別專業訓練以及階層別管理訓練，皆納入 ISO
系統以進行追蹤與管理。
B. 95 年實際有 7,937 人次參與公司的內部與外部訓練課程，總共進行了 4,792 小時的訓練課程，平均每
人訓練時數約為 6 小時，上述尚未包含讀書會與電影欣賞的課程時數。內部的訓練成本不計，員工參與外部的實際訓練費用支出為新台幣 1,059,054 元。
C. 建制人才培訓系統，以整合所有與訓練有關之資料。
(3)勞資間之協議
A.本公司之工作規則遵守勞基法之規定。此外，更有優於該法者，如：男性員工陪產假兩天；工作時數等。
B.員工入股分紅制度，使員工能成為公司股東，建立雙方榮辱一體／盈虧共享的共識。

50

C.建立人性化、自我管理的工作環境，依工作性質區分，部份研發、業務、行政人員採不打卡制度。
D.固定時間舉辦員工動員大會，以促進勞、資合作，提高工作效率。
E.另有績效獎金制度、年度團體旅遊、社團活動補助、三節獎金、慶生會、婚喪賀奠及每年身體健康檢查。
(4)公司員工行為或倫理守則
針對員工的行為與倫理守則，本公司制定需多相關辦法與規定，讓各職級員工的倫理觀念、權利、義務以及行為有所依循，各項相關辦法簡述如下：
A. 各部門工作執掌：明確規範各單位執掌及組織功能。
B. 費用核決權限：授權給各層級的主管明確的費用核決權限，提高工作效率，加強分層負責管理與有效
規範。
C. 員工工作規則：明訂員工出勤辦法、給假辦法、行為準則、即時獎懲等等辦法，健全考勤制度及建立
員工良好的紀律、使員工休假與請假有所依循、對員工行為或動作導致公司在營運上之利得或損失給予獎勵或懲處。
D. 新進人員輔導辦法（導師制）：為使新進同仁於報到時及早消除對新環境的不安全感，並儘快熟悉工
作環境及人員，協助新進同仁在短時間內安排就緒，發揮其生產力，並降低新進同仁流動率。
E. 員工績效考核辦法：每年考核員工的工作成果及績效，作為調薪、升遷、獎金發放與教育訓練課程安排的依據。
F. 社團管理辦法：倡導正當休閒活動，規範公司內部社團組織之權利與義務。
G. 性騷擾防治與處理實施辦法：為防治工作場所性騷擾，維護兩性工作平等及人格尊嚴，規範員工在工
作場所的言談與舉止。
H. 營業秘密維護規定：為維護公司營業秘密，保障商業利益與競爭能力，避免洩漏而造成損害。
圓剛自成立以來勞資雙方關係和諧，未曾因勞資糾紛遭受任何損失，並揭露目前及未來可能發生之估計金額
與因應措施：無。
2.退休制度與實施情形
本公司之退休制度依勞基法有關之精神辦理，其九十四年六月以每月薪資總額之 3％提撥退休金其九十四年六月
後以每月薪資總額之 2％提撥退休金交由職工退休準備金監督委員會，以該委員會名義存入中央信託局的專戶。
其九十四年六月三十日前之年資應予以保留，待員工符合退休要件時依前款標準計算退休金。九十四年七月一日
起，本公司應按『勞工退休金月提繳工資分級表』按月提繳退休金，最低不得低於員工每月工資之百分之六。九
十四年七月一日後到職之員工一律適用勞工退休金條例之退休金制度提撥至行政院勞工委員會。
3. 工作環境與員工人身安全保護措施
（1）

安全衛生
A. 制定安全衛生工作守則。

51

B. 設置勞工安全衛生管理單位。
C. 定期舉行一般勞工之安全衛生教育訓練。
D. 4.實施特殊作業人員、危險性機械、設備操作人員之安全衛生教育訓練。
（2）

設施安全

A. 定期進行消防設備檢查。
B. 機械設備裝設安全防護裝置。
（3）

環境衛生

A. 每半年進行作業環境測定。
B. 每季進行作飲水機水質測定。
4.最近年及截至年報刊印日止，公司因勞資糾紛所遭受之損失：無。

六、重要契約契 約 性 質當事

人契 約 起 迄 日 期主授權合約MPEG-LA

83/01/01-99/12/31

授權合約

Dolby

92/12/08

授權合約

思愛普軟體系統股份有限公司 (SAP)

95/09/15

要

內

容限
制
條
款
合約有效期追溯自授權種類：一般產品授
1994/01/01
權：Consumer
Product，DTV 部分是decoding product該授權不得轉讓、再授權使用相關專利與商
授權、出租標
SAP 軟體終端用戶授權 無52

陸 、 財務概況
一．最近五年度簡明資產負債表及損益表及會計師姓名及查核意見：（一）資產負債表資料
簡 明 資 產 負 債 表

91 年

92 年

93 年

產

1,344,326

1,649,379

2,268,152

單位：新台幣千元料
當年度截至
96 年 3 月 31
日
94 年
95 年
財 務 資 料
2,576,231 2,766,713
2,659,455

基 金 及 長 期 投 資
固
定
資
產
無
形
資
產
其
他
資
產
資
產
總
額
分配前
流動負債
分配後
長
期
負
債
其
他
負
債
分配前
負債總額
分配後
股
本
資
本
公
積
分配前
保留盈餘
分配後
金融商品未實現損益
累積換算調整數
未認列為退休金成本之淨
損失
股 東 權 益 分配前
總
額 分配後

305,296537,250－
184,7392,371,611
394,299
478,568
300,000
42,918737,217
821,486
1,066,817
439,366
290,358
108,734－
4,018

393,765
535,466－
195,620
2,774,230
553,568
729,554300,000
52,458906,026
1,082,012
1,183,837
416,978439,551
139,242－(1,371)

351,170
653,313－173,297
3,445,932
608,249
815,760
694,000
55,682
1,357,931
1,565,442
1,327,005
404,714597,703
197,752－(13,381)

381,578
641,579－
354,205
3,953,593
800,968
1,036,478
300,000
60,766
1,161,734
1,397,244
1,666,495
625,925
676,362
234,394－(93,097)

208,431810,804－
514,998
4,300,946
1,041,285
註1－95,455
1,136,740
註1
1,888,871
660,647
789,634
註1
1,049(4,033)

－

－

最

年
項

五

年

度

財

度
目

流

近

動

資

－
1,634,394
1,550,125－－

1,868,204
1,692,218

註 1：95 年度盈餘分配尚未經股東會決議。

53

2,088,001
1,880,490

務資2,791,859 3,164,206
2,349,891
註1

215,757
813,659
18,405
485,676
4,192,952
669,128
註1－
138,808
807,936
註1
1,888,871
669,889
951,672
註1
1,805
(109)
－
3,385,016
註1

（二）損益表資料
簡 明 損 益 表

91 年

單位：新台幣千元(每股盈餘金額除外)
當 年 度 截 至
最 近 五 年 度 財 務 資 料
96 年 03 月 31 日
財 務 資 料
92 年
93 年
94 年
95 年

1,321,765
440,342
168,953
64,20624,237208,9222,071,718
734,225
289,026
71,14724,049336,124

2,506,907
944,920435,343
76,95334,299477,997

2,630,649
1,074,170
481,237
48,112
69,342460,0073,064,011
1,230,525
559,173
65,83383,491
541,515

847,879
327,049
139,029
15,80012,407
142,422

207,675

333,164

462,368

478,695

554,893

162,038

-

-

-

-

-

－
－

-

-

-

-

207,675

333,164

462,368

478,695

555,240

162,038

1.27

2.07

2.88

2.90

3.05

0.88

年 度

項

目

營 業 收 入營 業 毛 利
營 業 損 益
營 業 外 收 入
營 業 外 支 出繼 續 營 業 部 門稅前損益繼 續 營 業 部 門
損益
停 業 部 門 損 益
非 常 損 益會 計 原 則 變 動
之 累 積 影 響 數
本 期 損 益
每 股 盈 餘（追溯調整後）347（三）最近五年度簽證會計師姓名及查核意見：
簽證年度
91 年

會計師姓名
李 耀 欽、林 文 欽

查

修正式無保留意見書

92 年

林 文 欽、李 耀 欽

修正式無保留意見書

93 年

林 文 欽、李 耀 欽

修正式無保留意見書

94 年

林 文 欽、盧 啟 昌

修正式無保留意見書

95 年

余 鴻 賓、盧 啟 昌

修正式無保留意見書

96 年第一季

余 鴻 賓、盧 啟 昌

依被投資公司未經會計師查核報告認列投資損
益之保留核閱報告書

54

核

意

見

－

二、最近五年度財務分析
年
分析項目（註 2）

度（註 1）
91 年

當年度截
至
9 6
年
3
月
31
95 年與 94 年差異
95 年合併日數字比率%

最 近 五 年 度 財 務 分 析
92 年

93 年

94 年

95 年

財 負債占資產比率
31.09 32.66 39.41 29.38 26.43
務結
長期資金占固定資產比率構
360.05 404.92 425.83 481.91 390.26

25.96(2.95) (10.04)

19.27

383.81(91.65) (19.02)

416.02266.98(55.94) (17.39)

397.45225.31(53.81) (18.85)

344.03

69.79

10.19

17.50

426.14

6.6

8.36

4.12
3.93
89
4.05
0.78
13.38
18.30

(1.12) (16.67)
20.37
11.00
註1
(0.22) (4.35)
0.23
6.27
3.00
4.17
(0.32) (7.83)
0.04
6.33
0.50
3.81
(0.98) (4.97)

6.04
4.64
60
4.17
0.81
15.94
20.99

26.84

0.72

2.51

29.44

29.34

1.07

3.87

30.16

16.36
3.05

(0.07)
0.14（％）

償 流動比率
340.94 297.95 372.9 321.64 265.70
債
能 速動比率
300.45 254.26 335.72 285.42 231.61
力 利息保障倍數27.59 29.81 58.79 58.21 68.40％
應收款項週轉率（次）
6.29
8.18
8.84
6.72
5.6
平均收現日數
58
45
41
54
65
經
5.35
5.87
5.83
5.06
4.84
營 存貨週轉率（次）能 應付款項週轉率（次）
3.97
4.27
4.32
3.67
3.9
力 平均銷貨日數
68
62
63
72
75
固定資產週轉率（次）
2.46
3.87
3.84
4.1
3.78
總資產週轉率（次）
0.56
0.75
0.73
0.67
0.71
資產報酬率（％）
10.08 13.29 15.07 13.1
13.60
股東權益報酬率（％）
12.97 19.02 23.37 19.62 18.64
獲 占實收 營業利益
15.84 24.41 32.81 28.88 29.60
利 資本％
稅前純益
能 比率
19.58 28.39 36.02 27.6
28.67
力
純益率（％）
15.72 16.08 18.44 18.2
18.13
每股盈餘（元）
1.27
2.07
2.88
2.9
3.05
現金流量比率（％）
現
86.04 63.39 94.1 57.42 45.49
金流 現金流量允當比率（％） 87.87 113.88 130.25 133.21 116.99
量 現金再投資比率（％）
13.97 12.38 13.34 7.74
7.05

55

44

(0.38)
4.83(20.78)(11.93)
註1

19.12
0.88

111.72(16.22) (12.18)

－

5.32

(0.69)(8.97)－

槓 營運槓桿度
2.7
2.61
1.66
2.07
2.17
2.62
桿
財務槓桿度
1.05
1.04
1.02
1.02
1.01
1.02
度
說明最近二年度各項財務比率變動原因。
（若增減變動未達 20﹪者可免分析）註 1：係因營收增加以致應收帳款及存貨增加所致。

0.10

4.90

－

(0.01)(0.53)－

40.78

註 1：未經會計師查核簽證之年度，應予註明。
註 2：年報本表末端，應列示如下之計算公式：
1.財務結構(1)負債占資產比率＝負債總額／資產總額。
(2)長期資金占固定資產比率＝（股東權益淨額＋長期負債）／ 固定資產淨額。
2.償債能力(1)流動比率＝流動資產／流動負債。
(2)速動比率＝（流動資產－存貨－預付費用）／流動負債。
(3)利息保障倍數＝所得稅及利息費用前純益／本期利息支出。

55－

3.經營能力(1)應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)週轉率＝ 銷貨淨額／各期平均應收款項(包括應收帳款與因營業而產生之應收票據)餘額。
(2)平均收現日數＝365／應收款項週轉率。
(3)存貨週轉率＝銷貨成本／平均存貨額。
(4)應付款項(包括應付帳款與因營業而產生之應付票據)週轉率＝ 銷貨成本／各期平均應付款項(包括應付帳款與因
營業而產生之應付票據)餘額。
(5)平均銷貨日數＝365／存貨週轉率。
(6)固定資產週轉率＝銷貨淨額／固定資產淨額。
(7)總資產週轉率＝銷貨淨額／資產總額。
4.獲利能力(1)資產報酬率＝〔稅後損益＋利息費用×（１－稅率）〕／ 平均資產總額。
(2)股東權益報酬率＝稅後損益／平均股東權益淨額。
(3)純益率＝稅後損益／銷貨淨額。
(4)每股盈餘＝（稅後淨利－特別股股利）／加權平均已發行股數。
（註 3）
5.現金流量(1)現金流量比率＝營業活動淨現金流量／流動負債。
(2)淨現金流量允當比率＝最近五年度營業活動淨現金流量／最近五年度(資本支出＋存貨增加額＋現金股利)。
(3)現金再投資比率＝(營業活動淨現金流量－現金股利)／(固定資產毛額＋長期投資＋其他資產＋營運資金)。(註
4)
6.槓桿度：(1)營運槓桿度＝(營業收入淨額－變動營業成本及費用) ／ 營業利益(註 5)。
(2)財務槓桿度＝營業利益 ／ (營業利益－利息費用)。
註 3：前項每股盈餘之計算公式，在衡量時應特別注意下列事項：
1.以加權平均普通股股數為準，而非以年底已發行股數為基礎。
2.凡有現金增資或庫藏股交易者，應考慮其流通期間，計算加權平均股數。
3.凡有盈餘轉增資或資本公積轉增資者，在計算以往年度及半年度之每股盈餘時，應按增資比例追溯調整，無庸考慮
該增資之發行期間。
4.若特別股為不可轉換之累積特別股，其當年度股利（不論是否發放）應自稅後淨利減除或增加稅後淨損。特別股若為非累積性質，在有稅後淨利之情況，特別股股利應自稅後淨利減除；如為虧損，則不必調整。
註 4：現金流量分析在衡量時應特別注意下列事項：
1.營業活動淨現金流量係指現金流量表中營業活動淨現金流入數。
2.資本支出係指每年資本投資之現金流出數。
3.存貨增加數僅在期末餘額大於期初餘額時方予計入，若年底存貨減少，則以零計算。
4.現金股利包括普通股及特別股之現金股利。
5.固定資產毛額係指扣除累計折舊前的固定資產總額。
註 5：發行人應將各項營業成本及營業費用依性質區分為固定及變動，如有涉及估計或主觀判斷，應注意其合理性並
維持一致。

56

三、最近年度財務報告之監察人審查報告圓剛科技股份有限公司監察人審查報告書茲准
董事會造送本公司九十五年度財務報表，業經勤業眾信會計師事務所余鴻賓、盧啟昌會計師審查並簽證竣事，連同營業報告書及盈餘分配表之議案復經本監察人查核認為尚無不合，爰依公司法第二一九條規定繕具報告書。
敬請
鑑核
此致
本公司九十六年股東常會

監察人：郭娟娟

監察人：葉信宏

監察人：簡玉聰

中

華

民

國

九

十

六

57

年

四

月

十

三

日

四、最近年度財務報告：
請參閱本年報第 77-130 頁。
五、最近年度經會計師查核簽證之母子公司合併財務報表：
請參閱本年報第 131-176 頁。
六、公司及其關係企業最近年度及截至年報刊印日止，如有發生財務週轉困難情事，應列明其對本
公司財務狀況之影響：無。

58

柒、財務狀況及經營結果之檢討分析與風險事項一、財務狀況
財務狀況比較分析表
年度
項目
流動資產

九 十 五 年 度九 十 四 年 度

差
金

異
額

％

註

2,766,713

2,579,545

187,168

7.26

208,431378,264(169,833)(44.90)1

810,804

641,579

169,22526.38

2514,998354,205

160,79345.40

34,300,946

3,953,593

347,353

8.79

1,041,285

800,968

240,317

30.00

4

-

300,000(300,000)(100.00)

4

1,136,740

1,161,734(24,994)(2.15)

1,888,871

1,666,495

222,37613.34

660,647

625,925

34,722

5.55

789,634

676,362

113,272

16.75

長期投資
固定資產
其他資產
資產總額
流動負債
長期負債
負債總額
股

本

資本公積
保留盈餘
股東權益總額3,164,206
2,791,859
372,347
13.34
最近二年度資產、負債及股東權益發生重大變動項目（前後期變動達百分之二十以上，且變動
金額達新台幣一千萬元者）之主要原因及其影響。
註 1 ：轉投資公司-園展投資股份有限公司於九十五年十二月三十一日為解散基準日，故將長期股權轉列「其他應收款」項下。
註 2 ：主係本期營運狀況良好，增購辦公大樓及機器設備所致。
註 3 ：主係為提高資料處理效率，增購 ERP 軟體所致。
註 4 ：主係因一年內到期之公司債轉列流動負債所致。

59

二 、 經營結果：經營結果比較分析表單位：新臺幣仟元

年 度九
十
五
年
度九
十
四
年
度
變動比 備
項 目
小
計合
計小
計合
計增 減 金 額例 ％ 註
營業收入總額$3,121,487$2,657,512$463,975 17
減：銷貨退回(31,894)(8,337)(23,557) (283) 1
銷貨折讓
(25,582)(18,526)(7,056) (38)1營業收入淨額$3,064,011$2,630,649
433,362 16
營業成本(1,833,486)(1,556,479)
277,007 18
營業毛利1,230,525
1,074,170
156,355 15
聯屬公司間未實現利益(7,219)(5,687)(1,532) 27
2
營業淨毛利
1,223,306
1,068,483
154,823 14
營業費用(664,133)(587,246)
76,887 13
營業利益559,173481,237
77,936 16營業外收入65,833
48,112
17,721 373
營業外支出(83,491)(69,342)
14,149 20
4
繼續營業部門稅前淨利
541,515460,007
81,508 18
所得稅利益（費用）
13,37818,688(5,310) (28)5繼續營業部門稅後淨利$554,893$478,695
76,198 16
最近二年度營業收入、營業純益及稅前純益重大變動之主要原因及預期銷售數量與其依據，對公司
未來財務業務之可能影響及因應計畫。
（一）、增減比例變動分析說明：
1.主係本期營收增加，且擴展市場給予較高之退回與折讓。
2.主係因研發推出新產品及拓展外銷市場，因此對國外子公司銷貨較高所致。
3.主係因匯率波動，以致兌換利益大幅增加所致。
4.主係因本期被投資公司營業損失所致。
5.主係因本期投資抵減減少認列所得稅利益所致。
（二）、全年預計銷售數量為 2,200,000PCS，其依據如下：1.擴大多媒體產品之市場佔有率：
本系列產品屬一般性之多媒體消費品，市場規模自隨著數位娛樂家庭中心應用層面的增加而逐漸擴大，有鑒於視訊數位化，電腦具備數位視訊的功能，為未來勢不可當的新趨勢，
因此圓剛將更致力於此領域之發展，發展各種電腦介面的電視卡/盒，並延伸技術至手持式行動數位電視的發展。雖因競爭者眾而增加市場競爭態勢，圓剛將積極地經營全球自有品牌及有價值 ODM 業務之推展，預估今年在電腦換機潮市場需求量增加，各國政府推動數位電視
政策決心，帶動數位內容及相關產業的發展，對本系列產品的銷量將呈現大幅成長之趨勢。
2.擴大簡報產品之市場需求：
本系列產品包括 PC-to-TV 視訊轉換器及實物攝影機等，市場定位為適合於教學之專業
利基產品，圓剛將積極的推出新產品及切入新的營銷通路，以擴大簡報產品市場需求，預期
將對營業收入及獲利將較往年呈高度成長。
3.加速網路視訊監控產品之技術領先：
本系列所屬之產品為數位監控系統，具備有符合 PC 為主之作業平台以及崁入式系統，
結合數位影像技術及 DVR 擷取功能而發展成的安防產業，除原產品已保有掌控自有技術領先的優勢外，再透過本公司既有的全球行銷網絡，預計其銷售量將隨著通路的開拓而加速成長，
加上國際市場對於個人隱私的安全需求、公共財產安防、恐怖活動及犯罪監控需求的增加，
預期今年的業績成長將較往年高度成長。

60

三、現金流量之檢討與分析：最近年度現金流量變動之分析說明、流動性不足之改善計畫及未來一
年現金流動性分析。
（一）流動性分析：
最 近 二 年 度 流 動 性 分 析 （ 增 減 比 例 達 20％ 者 ， 說 明 其 變 動 原 因 ）年度

九 十 五 年 度 九 十 四 年 度 增減比例（%）
項目
現金流量比率%
45.49
57.42
(21)
現金流量允當比率%116.99133.21
12
現金再投資比率%
7.05
7.74
(9)
增減比例變動分析說明：
1.現金流量比率減少，主係因本期一年內到期之公司債轉列流動負債，故流動負債增加所致。

（二）未來一年現金流動性分析：
單位：新台幣仟元期初現金餘額 預 計 全 年 來 自 預 計 全 年 預計現金剩餘 預計現金不足額之補
營 業 活 動 淨 現 現 金 流 出 量 （不足）數額 救
措
施
金
流
量
（1）＋（2） 投 資 計 畫 融 資 計 畫
（3）
（2）
（1）
－（3）
1,179,519

832,796

958,512

1,053,803--

未來一年現金流動性分析說明：1.營 業 活 動 ： 主 要 係 營 業 產 生 之 現 金 流 入 。
2.投 資 活 動 ： 主 要 為 購 置 辦 公 用 之 土 地 與 建 物 及 ERP 軟 體 之 支 出 。
3.融 資 活 動 ： 主 要 為 發 放 股 利 。

61

四、最近年度重大資本支出對財務業務之影響：(一)重大資本支出及其資金來源：計劃項目
實際之資金 實際完成日 所需資金 實 際 資 金 運 用 情 形
來源期總
額 93 年
94 年
95 年
研發新產品
轉換公司債 95 年 1Q
435,500 87,500 272,000 76,000
及自有資金(二)預期可能產生效益：
預計可增加之產銷量、值及毛利：預計新產品陸續量產後，93~96 年新產品產生之營業收入
分別為 41,400 仟元、1,092,000 仟元、1,740,000 仟元及 2,610,000 仟元，93~96 年新產品產生之營業淨利分別為 4,340 仟元、92,431 仟元、133,764 仟元及 134,046 仟元。。

五、最近年度轉投資政策，其獲利或虧損之主要原因、改善計劃及未來一年投資計畫：（一）本公司重要轉投資事業均為持股 50%以上之子公司，主要係配合母公司業務拓展及完成全球
化策略佈局而投資設立。圓剛科技對於轉投資事業的管理，係將子公司之經營風險居於母公司全球運籌管理模式下所控管，各投資事業部門主管均由圓剛科技總經理考量其專業及管理能力等因素而聘任，故均能充分發揮自主決策能力並與母公司保持良好之溝通與密切
合作。
另本公司稽核制度中已訂定對轉投資事業之稽核作業，並派遣財務、稽核人員赴轉投資事
業協助其建立內控、內稽、會計及管理制度，使其財務、會計及管理正常運作；制度建立
後除關係企業本身之日常稽核作業外，並由本公司稽核室統籌規劃辦理關係企業內控查
核，列入年度稽核計劃中，定期及不定期派遣管理及稽核人員前往轉投資事業查核其實際
運作情形，以達適時控管之效。
（二）本公司 95 年度投資金額未超過實收資本額 5%，故不予分析。

62

六、風險事項分析（一）利率、匯率變動、通貨膨脹情形對公司損益之影響及未來因應措施：
1.利率變動對公司損益之影響及未來因應措施
本公司 95 年底一年內到期附息負債餘額為三億元，其借款利率為 2.68%，到期日為 96 年 1 月 16 日，95 年度之利息
支出為 8,040 仟元，係長期借款之利息所發生，但此長借之利率已固定，故利率之變動並不會對本公司產生影響。
2.匯率變動對公司損益之影響及未來因應措施(1)匯率變動對公司營收獲利之影響
單位：新台幣仟
年度

94 年
95 年
項目
兌換利益金額(a)0
20,915
兌換損失金額(b)8,4530兌換(損)益淨額(a-b)(8,453)
20,915
營業收入2,630,649
3,064,011
營業利益
481,237
559,173
兌換(損)益淨額佔營業收入比率(0.32%)
0.68%
兌換(損)益淨額佔營業利益比率(1.76%)
3.74%
由於控管得當，匯率對本公司之影響甚微，本公司將持續監控市場匯率變動，以避免公司損失，且 94 年度及 95 年
年度兌換損益淨額佔營收及營業利益比例均不大，95 年度為匯兌利益，故匯兌損益對本公司之營收及獲利之影響尚屬有限。
(2).公司因應匯率變動之具體措施本公司在因應匯率變動採取較穩健保守之作法，對匯率變動所採取之因應措施如下：
1.與各往來銀行諮商避險策略，並密切注意匯率變動，做出適當的避險措施，並在銀行開立外幣存款帳戶，匯
入之款項則視實際資金之需要以及匯率之高低，決定外幣部位，以降低營運風險。
2.與銀行訂立遠期外匯避險額度，透過銀行承作遠期外匯，並預估公司未來可能之應收帳款或應付帳款金額以及匯率之升貶，以預購或預售外匯之操作方式，使匯率變動對公司的影響程度減至最低。
3.業務報價流程中加入考量因匯率變動連帶產生之售價調整，以保障應有之利潤。
4.降低生產成本，增加利潤以增強吸收匯率波動風險的能力。
5.進口儘量運用美金報價吸收部份出口的外匯部位，且以開立 L/C 方式付款以因應匯率變動之風險。
6.採取一種以上之幣別訂價。
3.通貨膨脹對公司損益之影響及未來因應措施
展望全球經濟持續溫和成長，且國際原油及原物料價格維持高檔。加上美國經濟穩健擴張，就業市場改善，通貨膨脹壓力仍在，因美國自結束低利率政策以來，迄今已多次升息，降低通貨膨脹的壓力；本公司評藉著良好的財
務結構(良好的負債比率、流動比率、速動比率)及優異的研發實力，陸續接獲訂單，故通貨膨脹對本公司損益影響有限。

（二）從事高風險、高槓桿投資、資金貸與他人、背書保證及衍生性商品交易之政策、獲利或虧損之主要原因及未來因應措施。
1.本公司並未從事高風險、高槓桿的財務投資。且為了控管交易風險，我們已依據證期局的相關法令及規定，訂定了以健全財務及營運為基礎的內部管理辦法及作業程序，這些管理辦法包括「從事衍生性商品
交易處理程序」、「資金貸予他人作業程序」、「取得或處分資產處理程序」及「背書保證辦法」
，並定時
內部稽核。
2.請參閱 95 年財務報表附註及揭露，本年報第 116-130 頁。

（三）未來研發計畫及預計投入之研發費用。
未來的研發計劃著重於研發相關數位視訊產品系列:
因應數位電視時代來臨 , 未來圓剛科技將持續著重於研發相關數位式產品 , 以提供高品質、便利性、設計
感為發展目標 , 將推出全系列最新款的行動手持式、可攜式及數位家庭娛樂的電視卡/盒產品, 搭配 PC ,Notebook 以及 LCD TV 周邊產品。
而隨著以個人電腦作為家庭數位多媒體中心的概念逐漸形成 , 多媒體產品結合影音處理、資料傳輸與通訊
的時代即將來臨 , 未來應用的層面也愈來愈廣泛 , 圓剛科技將延伸累積的技術，繼續創新研發 , 並結合

63上、下游產業，共同規劃新產品及開發更多元化應用市場。為配合微軟 Vista 推出的風潮, 圓剛於去年開始率先推出符合 Vista 認證的電視卡, 以滿足使用者享受最尖端的科技技術。
圓剛科技自創立迄今，持續投注專業的研發人員在視訊影像產品，平均每年投入的研發經費及人力，均不低於營收的 8 %，面對瞬息萬變的資訊產業競爭，圓剛科技堅持走在持續創新的潮流，提供全球消費者最好的產品 , 也因此奠定在全球多媒體視訊科技產業的領導地位。未來圓剛科技也將以目前視訊影像產業根基 :最先進的技術、最完整的產品線、最豐富的經驗，不斷自我挑戰，才能在競爭激烈的環境中，維持競爭力。

（四）國內外重要政策及法律變動對公司財務業務之影響及因應措施。
本公司遵循國家政策及法令，財務、股務、稽核及法務單位對重要政策及法律變動均能切實掌握，並配合調整公司內部制度及營運活動，以期完全符合法令之規定，確保公司運作順暢。
為配合政府根留台灣政策，公司已在台灣成立企業營運總部，負責全球的營運指揮調度，並於民國 91 年取得經濟部工業局的核准函，且年年持續取得。

（五）科技改變及產業變化對公司財務業務之影響及因應措施。
以目前多媒體及數位化應用面之多廣泛及市場需求面之增加，可從 90 年至 95 年營收之年複合成長率－
CAGR 為 24.02%獲證。

（六）企業形象改變對企業危機管理之影響及因應措施。
無。

（七）進行併購之預期效益、可能風險及因應措施。
本公司於 96 年 04 月 13 日董事會通過簡報網路視訊事業群分割決議案，分割基準日暫定為 97 年 01 月 01
日，分割後為本公司持股達 100%之轉投資公司，所以，股東權益不受影響。

（八）擴充廠房之預期效益、可能風險及因應措施。
95 年並無擴充廠房之計劃。

（九）進貨或銷貨集中所面臨之風險及因應措施。
95 年度進貨前 10 名所佔之比例，已持續下降至 45%，銷貨前 10 名所佔之比例，亦持續下降至 49%，由此
可見公司致力於分散進/銷貨之來源對象，以期公司之營運更為穩健。

（十）董事、監察人或持股超過百分之十之大股東，股權之大量移轉或更換對公司之影響、風險及因應措施。
無。

（十一）經營權之改變對公司之影響、風險及因應措施。
無。

（十二）訴訟或非訟事件，應列明公司及公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司已判決確定或尚在繫屬中之重大訴訟、非訟或行政64爭訟事件，其結果可能對股東權益或證券價格有重大影響者，應揭露其系爭事實、標的金額、訴訟開始日期、主要涉訟當事人及截至年報刊印日止之處理情形。
1.本公司最近兩年度及截至年報刊印日止發生訴訟與非訴訟事件：
A.因捷揚光電所生產製造「DC 150 數位資料提示機」 經國立台灣大學暨嚴慶齡工業發展基金會合設
之工業研究中心所作的鑑定報告指出有侵害本公司專利權的嫌疑。本公司已經多次以存證信函方式
告知捷揚光電不得侵害本公司專利，但捷揚光電仍持續製造銷售相關產品，本公司迫於無奈才採取法律行動以維護權益，對捷揚光電執行假扣押，並業已提起本案訴訟求償新台幣 2 億 4 千萬元，目前正在審理中。
B.捷揚光電於本公司提起專利侵權訴訟後，隨即以本公司之「AverVision 280、300、300i、330」等
四款實物攝影簡報機侵害其專利為由，對本公司提起專利侵權訴訟求償新台幣 250 萬元。案件目前
正在審理中。
C.力竑科技所生產製造之「數位魔卡旗艦版」電視卡，經司法院建議之專利侵害鑑定機構「台灣經濟發展研究院」鑑定認為有侵害本公司專利權之嫌，本公司基於維護智慧財產權之立場，經法院裁定
准許於 94 年 12 月 30 日對力竑科技進行假扣押，並業已提起本案訴訟求償新台幣 1 億 5 千萬元，
目前正在審理中。
D.聰泰科技所生產製造型號為「 CB-788」之電視卡，經司法院建議之專利侵害鑑定機構「台灣經濟發展研究院」鑑定認為有侵害本公司專利權之嫌，本公司基於維護智慧財產權之立場，經法院裁定
准許於 95 年 2 月 20 日對聰泰科技進行假扣押，並業已提起本案訴訟求償新台幣 6 千萬元，目前正在審理中。
E.本公司之「可標定投影位置之實物投影裝置」中華民國發明專利遭捷揚光電提起專利舉發後，前獲
智慧局確認專利有效並做成「舉發不成立」處分，惟經濟部訴願會有不同意見而做成撤銷智慧局原處分之訴願決定。對此訴願決定本公司表示不服，並已決定對該訴願決定提起行政訴訟救濟之。
F.本公司之「影音信號傳接處理裝置」中華民國發明專利遭力竑科技、聰泰科技及第三人提起專利舉發等案件，目前皆處於智慧局審理階段中。
G.東山國際股份有限公司因積欠本公司貨款新台幣 1 千 5 百萬元，且遲不給付，本公司迫於無奈於 94
年 12 月 7 日對東山國際進行假扣押以保障公司債權。案件目前正在審理中。
2.公司董事、監察人、總經理、實質負責人、持股比例超過百分之十之大股東及從屬公司最近年度及截
至年報刊印日止發生已判決確定或目前尚在繫屬中之重要訴訟非訟或行政爭訟事件：無。

（十三）其他重要風險及因應措施。
無。
七、其他重要事項：
風險管理之組織架構：本公司各項之作業風險之管理，依據業務性質分由相關管理單位負責，並由稽核室針對各作業之風險性，據以擬
訂年度之稽核計畫，各項風險之管理單位權責如下：1.營運長室負責所有產品事業單位之經營績效，評估長期投資效益，以降低策略性風險。
2.財務處

65

單位負責財務調度及運用，並建立避險機制，以降低財務風險。
3.業務及行銷單位
負責行銷策略、產品推廣、掌握市場趨勢，以降低業務營運風險
4.資訊處
A.負責網路規劃、建置及維護，持續測量網路品質，以降低網路營運風險。
B.負責網路資訊安全控管及防護措施，以降低資訊安全風險。
5.稽核室
負責內部控制制度之修訂及推動等工作，以強化內部控制功能，確保其持續有效性，達成財務報導之可靠性、營運之效果及效率與相關法令之遵循之目的。
6.法務單位負責法律風險管理、遵循政府監理政策並處理契約及訴訟之爭議，以降低法律風險。

66

捌、特別記載事項
一、 關係企業相關資料(一)關係企業整體組織圖

圓剛科技股份有限公司

100%

100%

100%

100%

99.99%

圓剛科技美國子公司

圓剛科技英屬維
京群島子公司圓剛科技英屬維
京群島子公司圓剛科技西班牙子公司

圓剛科技泰國子公司

圓剛科技法國子公司

AVerMedia(USA)Technologies,Inc.

Boundless Global
Co,Ltd.

SKY Coast Enterprises
LimitedAverMedia
Technologies,S.L.

AverMedia
Technologies(Thailand)Co.,Ltd.

AVerMedia
Technologies France
SARL

100%

100%

圓剛科技 SKY 英國
子公司

圆剛科技（蘇州）有限公司

AVerMedia(UK)Technologies, Inc.

AVerMedia Technologies（Suzhou）,Inc.

67

100%

75.38%

100%

圓禾毅
科技股
份有限
公司

圓剛科技 SKY 德國子公司
AverMedia Gmbh.

(二)圓剛科技股份有限公司及關係企業基本資料說明表：
業
名
稱設
立地
日
期
圓剛科技股份有限公司
79.01.17
台北縣中和市建一路 137 號 7 樓企

圓剛科技美國子公司
80.11.21
AVerMedia(USA)Technologies, Inc.
圓剛科技西班牙子公司
89.12.26
AverMedia Technologies.S.L Inc.
圓剛科技英屬維京群島子公司
SKY Coast Enterprises Limited
圓剛科技英屬維京群島子公司

86.06.24
90.06.06

Boundless Global Co,Ltd.
圓剛科技 SKY 英國子公司
AVerMedia(UK)Technologies, Inc.

87.01.27

圆剛科技（蘇州）有限公司
AVerMedia Technologies（Suzhou）,Inc.

89.05.11

圓剛科技 SKY 德國子公司
AverMedia Gmbh.
圓禾毅科技股份有限公司
圓剛科技泰國子公司
AVerMedia Technologies(Thailand) Co.Ltd .

90.06.18

圓剛科技法國子公司
AVerMedia Technologies France
SARL

94.10.03

92.12.08
94.09.26

423 Dixon Landing Road Milpitas ,CA
95035

址實

收

資

本

額主

Stratton House, 13
英鎊 276,103.4 元
Vermont Place,Tongwell,Milton Keynes
MK15 8JA
蘇州工業園區機場路 328 号國際科技園 C401 美金 2,520,000 元室

101/1 Soi Senanikom 1,Phaholyothin Road,

營

業

項

目

新台幣 1,888,870,710 元 電腦系統設備及多媒體相關產品之銷
售、製造及研發
美金 3,887,788 元
電腦系統設備及多媒體相關產品之銷售Centro Empresarial Euronova Ronda de 歐元 150,000 元
Poniente, 16. Bajo E.28760 Tres Cantos(Madrid), Spain
P.O. Box 3151,Road Town, Tortola,
美金 3,420,662 元
BRITISH VIRGIN ISLANDS
P.O. Box 3152,Road
美金 20,000 元
Town ,Tortola ,BRITISH VIRGIN ISLANDS

Eisenstr.11,D-65428
Ruesselsheim ,Germany
台北縣中和市員山路 502 號 4 樓之 5

要電腦資訊產品之行銷與維修與售後服務

一般投資業
一般投資業
電腦系統設備及多媒體相關產品之銷售

無線視頻產品、安控器材和数據通讯多媒
體系統軟件產品及相關設備研發、創造、
维修，多媒體零件加工，銷售自產產品；公司自產產品的同類產品的批發、進出口
業務提供相關配套業務及產品的技術咨
詢服務。

歐元 300,000 元

電腦系統設備及多媒體相關產品之銷售

新台幣 130,000,000 元泰銖 25,000,000 元

IC DESIGN
電腦系統設備及多媒體相關產品之銷售

Kwaeng Senanikom,Khet Chatuchak,Bangkok
10 Allée Hendrick Lorentz, 77420 Champs 歐元 100,000 元
Sur Marne

68

電腦系統設備及多媒體相關產品之銷售

(三)推定為有控制與從屬關係者其相同股東資料者：無。
(四)整體關係企業經營業者所涵蓋行業，並說明往來分工情形：
企業
名
圓剛科技股份有限公司
圓剛科技美國子公司
AVerMedia(USA)Technologies, Inc.
圓剛科技西班牙子公司
AverMedia Technologies.S.L Inc.
圓剛科技英屬維京群島子公司
SKY Coast Enterprises Limited
圓剛科技英屬維京群島子公司

稱行業
電腦系統設備及多媒體相關產品之銷售、製造及研發
電子及多媒體產品經銷業務

別業
務
分
工
情
產品研發、製造及行銷業務
美洲地區行銷業務

電子及多媒體產品經銷業務

南歐地區行銷業務

控股公司
一般投資業

轉投資控股公司包括
英國、中國蘇州及德國子公司
投資業務

圓剛科技 SKY 英國子公司
AVerMedia(UK) Technologies, Inc.

電子及多媒體產品經銷業務

英國地區行銷業務

圆剛科技（蘇州）有限公司
AVerMedia Technologies（Suzhou）,Inc.
圓剛科技 SKY 德國子公司
AverMedia Gmbh.
禾毅科技股份有限公司
圓剛科技泰國子公司
AVerMedia Technologies (Thailand)
Co.Ltd .
圓剛科技法國子公司
AVerMedia Technologies France SARL

電子及多媒體產品經銷及研發業務

大中國地區之行銷及研發業務

電子及多媒體產品經銷及研發業務

歐洲德國地區行銷業務

IC 設計業務
電子及多媒體產品經銷業務

IC DESIGN
泰國地區行銷業務

電子及多媒體產品經銷業務

歐洲法國地區行銷業務

Boundless Global Co,Ltd.

69

形

(五)各關係企業董監事、總經理資料
1.本公司及轉投資公司
企 業 名 稱圓剛科技股份有限公司

AVerMedia（USA） Technologies, Inc.
SKY Coast Enterprises Limited
AVerMedia Technologies.S.L.

Boundless Global Co,Ltd.

職

稱

姓名或代表人

董事長

郭重松

副董事長

李淼盛

董事/總經理
董事

楊瑞祥
張永哲

董事

趙永松

董事
董事
監察人

李吉仁
江英村
郭娟娟

監察人
監察人
總經理
總經理
董事長
董事長

葉信宏
簡玉聰
圓剛科技股份有限公司法人代表：郭重松
圓剛科技股份有限公司法人代表：郭重松
圓剛科技股份有限公司法人代表：郭重松
圓剛科技股份有限公司法人代表：郭重松

圓禾毅科技股份有限公司

董事長
圓剛科技股份有限公司法人代表：郭重松
董事
圓剛科技股份有限公司法人代表：楊瑞祥
董事
圓剛科技股份有限公司法人代表：陳坤洲
監察人
圓剛科技股份有限公司法人代表：李淼盛
AVerMedia Technologies (Thailand) Co.Ltd . 董事長
圓剛科技股份有限公司法人代表：郭重松
AVerMedia Technologies France SARL
董事長
圓剛科技股份有限公司法人代表：郭重松
註 1：AVerMedia Technologies.S.L.該國之公司法對其公司執照僅表彰資本額。

70

96 年 04 月 30 日 單位：新台幣仟元；股；%
持 有 股 份股
數
持股比例11,727,133
6.21%（含保留運用決定權信託股
數 3,500,000）
1,670,130
0.88%（含保留運用決定權信託股
數 700,000）
1,163,271
0.62%
2,859,275
1.51%（含保留運用決定權信託股
數 1,000,000）
883,6530.47%（含保留運用決定權信託股
數 620,000
0
0.00%
0
0.00%
1,981,571
1.05%（含保留運用決定權信託股
數 1,000,000）
1,937,269
1.03%
5,150
0.00%
4,877,788
100.00%3,420,662
100.00%註 1(資本額 EUR150,000)
100.00%20,000100.00%9,800,000
9,800,000
9,800,000
9,800,000
999,9931000

75.3800%
75.3800%
75.3800%
75.38%
99.99%
100.00%2.轉投資公司之被投資公司
企 業 名 稱職 稱
姓名或代表人AVerMedia(UK)Technologies, Inc.
總經理
SKY Coast Enterprises Limited 法人代表：郭重松
AVerMedia Technologies（Suzhou）,Inc.
執行董事 SKY Coast Enterprises Limited 法人代表：郭重松
AVerMedia Gmbh.
董事長
圓剛科技股份有限公司法人代表：郭重松、李淼盛註 1：AVerMedia Technologies(Suzhou),Inc.及 AVerMedia Gmbh.該國之公司法對其公司執照僅表彰資本額。
(六)營運概況
1. 本公司及轉投資公司
企業名稱
圓剛科技股份有限公司
AVerMedia(USA)Technologies, Inc.
SKY Coast Enterprises Limited
AverMedia Technologies.S.L .
Boundless Global Co,Ltd.
圓禾毅科技股份有限公司
AVerMedia Technologies (Thailand)
Co.Ltd .
AVerMedia Technologies France SARL

96 年 04 月 30 日 單位：新台幣仟元；股；%
持 有 股 份276,103100.00%註 1(USD2,520,000 元)
100.00%註 1(EUR300,000 元)
100.00%95 年 12 月 31 日 單位：新台幣/外幣仟元
資本額
資產總額
負債總額
淨值
營業收入
營業利益
本期稅後損益 每股盈餘(元)NTD1,888,871
NTD4,300,946 NTD1,136,740 NTD3,164,206 NTD3,064,011
NTD559,173
NTD555,240
NTD3.05
USD3,888
USD7,721
USD3,537
US4,184
USD23,130
USD530
USD482
USD0.0989(NTD126,478)(NTD251,201) (NTD115,065) (NTD136,137) (NTD752,468)(NTD17,246)(NTD15,694)(NTD3.22)
USD3,421
USD915
USD1,654-USD739
USD0-USD1,549-USD1,549－(NTD111,281)(NTD29,769) (NTD53,800) (-NTD24,031)(NTD4) (-NTD50,407) (-NTD50,407)
EUR150
EUR1,090
EUR1,057
EU33
EUR1,850
EUR8
EUR14
－
(NTD6,131)(NTD44,532) (NTD43,196)(NTD1,336)(NTD75,599)(NTD307)(NTD515)
USD20
USD13
0
USD13
0
0
-USD1
－
(NTD651)(NTD438)(NTD438)(-NTD34)
NTD130,000
NTD63,151
NTD618
NTD62,533
NTD11,061-NTD8,717-NTD27,805
THB25,000(NTD21,478)
EUR100(NTD4,087)

THB25,980(NTD22,319)
EUR186(NTD7,594)

THB6,165(NTD5,296)
EUR274(NTD11,179)

THB19,815(NTD17,023)-EUR88(-NTD3,585)

THB23,342(NTD20,053)
EUR323(NTD13,214)-THB4,689(-NTD4,035)-EUR283(-NTD11,556)-THB4,689(-NTD4,035)-EUR180(-NTD7,352)－

2.轉投資公司之被投資公司
企業名稱

資本額

資產總額

負債總額

AVerMedia(UK) Technologies, Inc.

淨值

95 年 12 月 31 日 單位：新台幣/外幣仟元
營業收入
營業利益
本期稅後損益

￡276
￡250
￡581
-￡331
(NTD16,550)(NTD14,984) (NTD34,817) (-NTD19,833)
AVerMedia Technologies（Suzhou）,Inc.
RMB20,859
RMB7,348
RMB850
RMB6,498(NTD85,103)(NTD29,979)(NTD3,469)(NTD26,510)
AverMedia Gmbh.
EUR300
EUR843
EUR1,602-EUR759(NTD12,261)(NTD34,466) (NTD65,495) (-NTD31,029)
兌換率為：美金：1：32.532；歐元：1：40.87；￡英鎊：1：59.94；RMB：1：4.08 泰銖: 0.8591 :1

71

￡741
(NTD44,404)
RMB5,633(NTD22,984)
EUR2,610(NTD106,684)-￡188(-NTD11,247)-RMB2,964(-NTD12,095)-EUR580(-NTD23,710)-￡199(-NTD11,901)-RMB3,579(-NTD14,600)-EUR580(-NTD23,710)

每股盈餘
(元)
－
-

(七)關係企業合併財務報表

聲

明

書

本公司民國九十五年度（自九十五年一月一日至十二月三十一日止）依「關係企業合併營業報告書、關係企業合併
財務報表及關係報告書編製準則」應納入編製關係企業合併財務報表之公司與依財務會計準則公報第七號應納入編製母子公司合併財務報表之公司均相同，且關係企業合併財務報表所應揭露相關資訊於前揭母子公司合併財務報表中均已揭
露，爰不再另行編製關係企業合併財務報表。

特此聲明

公司名稱：圓剛科技股份有限公司

負責人：郭

中

華

民

國

重

九 十 六

(八)關係企業報告書：不適用。

72

松

年

二

月

一

日

二、私慕有價證券辦理情形：無。
三、最近年度及截至年報刊印日止子公司持有或處分本公司股票情形，從事衍生性商品交易情形：無。
四、其他必要補充說明事項：（一）資產價值減損之會計處理請參閱第 94 頁。
（二）資產負債評價科目提列方式的評估依據及基礎：應收帳款備抵呆帳提列準則如下：
1.目的：為能適時反應應收帳款收回之可能性，確保應收帳款之評價，特別訂定本辦法。
2.提列依據：參酌過去本公司逾齡應收帳款逾額中實際發生壞帳之比率，及給客戶授信期間內實際發生壞帳之比率，以估計應有之「備抵呆帳」餘額；但若能合理保證帳歀之收回（客戶提供擔保品、債權轉讓、期
後收回………）則不在此限。
3.認列方式及提列程序：
因出售商品或勞務而發生之應收款項，將應收款項依時間長短分為未逾期、1~30 天、31~90 天、91~180
天、181~365 天、365 天以上等六期分別依 1%、5%、20%、50%、80%、100%等六種比率提列備抵呆帳。
對百分之百持股之子公司不予提列。
財務部門估算壞帳發生率，評估應有之「備抵呆帳」金額，如實際發生呆帳則沖銷「備抵呆帳」科目。
4.本準則如修改需經財務主管核准後實施。
（三）避險會計之目標與方法：
本公司如採用避險會計須符合下列所有之條件：
1.正式避險書面文件：於避險關係開始時，有關避險關係、避險策略及風險管理目標，應有正式面文件。
2.高度有效抵銷風險：避險關係預期應能高度有效抵銷欲規避之公平價值或現金流量變動風險。且此一特定避險關係與原書面文件所載之風險管理策略一致。
3.預期交易須高度很有可能發生：現金流量避險關係中，被避險之預期交易須高度很有可能發生，且其現金流量變動將影響損益。
4.避險有效性能可靠衡量：亦即被避險項目之公平價值或現金流量及避險工具之公平價值能可靠衡量。
5.避險有效性應持續評估：且於財務報表期間均確定為高度有效。
有關衍生性商品交易請參閱第 116 頁。
（四）與財務資訊透明有關人員，其取得主管機關指明之相關證照情形：
1.CIA 國際稽核師執照：稽核室 1 人。
2.理財規劃人員：財務處 1 人。
3.會計師：財務處 1 人。
4.內部稽核師：財務處 1 人。
（五）九十五年股東常會執行情形及檢討：請參閱第 75 頁。

73

（六）本公司之關鍵績效指標
1.財務指標意義：企業財務結構與償債能力之最適化及銀行融資合約限制之控管。
比率
公式
目標 KPI
95 年度
1.負債比率負債/股東權益
<75%
35.91%
2.流動比率流動資產/流動負債>200%
265.70%3.利息保障倍數 稅前息前淨利/本期利息支出>10.0068.40
2.績效指標意義：人員與費用之控管效益與利潤之創造。
比率
公式
1.生產力效益指標
營收/年底實際員工數(萬元)2.廣告效益指標
營收/廣告費(元)3.研發效益指標
營收/研發費(元)4.運費效益指標
營收/運費 (元)5.旅費效益指標
營收/旅費 (元)目標 KPI
400
100
10
200
250

95 年度
379
84
10
170
155

94 年度
41.61%
321.64%
58.21

94 年度
394
107
10
175
429

（七）本公司金融商品公平價值之評鑑基礎分為四類：
1.分類為以成本衡量之資產或負債
2.以權益法評價之金融資產
3.股票及存託憑證是以賣價決定公平價值作為評鑑基礎。
4.除了上述以外之金融商品是以某一區間平均均價或賣價決定公平價值作為評鑑基礎。

玖、最近年度及截至年報刊印日止如發生證券交易法第三十六條第二項第二款所訂定對股東權益或證券價格有重大影響之事項：無。

74

附

錄

75

一、圓剛科技股份有限公司九十五年度股東常會重要決議及執行情形之檢討
開會時間
95/06/09

重要決議事項一、 通過本公司九十四年度決算表冊。
二、 通過本公司九十四年度盈餘分配案。
三、 通過本公司盈餘、員工紅利轉增資發行新股20,645,769 股。
四、通過本公司二十三次章程修正案。
五、選舉本公司董事七人，監察人三人。

執行情形
全部業已辦理完成。
1.本公司通過盈餘分配明細如下：
員工紅利：44,240,380 元
董監酬勞：13,272,115 元
股東紅利共 384,455,026 元(現金股利@股 1.37元、股票股利@股 1 元)
2.盈餘、員工紅利轉增資發行新股20,645,769 股，配股暨配息基準日
為 95 年 07 月 19 日，現金股利於 95
年 07 月 31 日發放，增資股票上市日
期為 95 年 08 月 18 日。
3.本屆董監事任期為 95 年 06 月 09
日啟智 98 年 06 月 08 日止。

二、95 年董事會之重要決議事項：出席董事、監察人均無不同意見。
1.通過本公司九十三年度發行之國内第二次無擔保轉換公司債，自九十四年十月一日起至九十四年十二月三十一日(即第四季)止，轉換為普通股數額共 11,926,376 股，其增資基準日訂為九十五年一月六日。
2.通過本公司國內第二次無擔保轉換公司債執行贖回權，於 95 年 03 月 27 日終止上櫃買賣，
3.通過本公司台南分公司撤銷投資及撤銷分公司登記。
4.通過本公司九十四年度決算表冊。
5.通過本公司九十四年度盈餘分配案。
6.通過公司九十四年度盈餘、員工紅利轉增資發行新股案。
7.通過修正「董事及監察人選舉辦法」。
8.通過本公司章程第二十三次修正。
9.通過選舉董監事案，擬選舉董事七人，監察人三人。
10.通過解除本公司董事競業禁止之限制。
11.通過召開九十五年股東常會，時間九十五年六月九日，地點:台北市大安區金華街 187 號。
12.通過修正「從事衍生性商品交易處理程序」。
13.通過修正「背書保證辦法」。
14.通過修正「取得或處分資產處理程序」。
15.通過承認本公司九十四年度經會計師查核後及合併財務報表。
16.通過承認本公司九十五年度第一季經會計師核閱後財務季報表。
17.通過本公司九十四年度內部控制聲明書。
18.通過本公司內部控制制度修訂案。
19.通過本公司九十三年國內第二次無擔保可轉換公司債完工說明
20.通過本公司將於俄羅斯莫斯科設立辦事處
21.通過選舉本公司董事長郭重松，副董事長李淼盛。
22.通過委任楊瑞祥先生為本公司總經理。
23.通過本公司因於配股或配息基準日前依證券交易法第二十八條之二轉讓買回本公司股份，致影響流通在外股份數量，對股東配股或配息率因此有所變動，擬重新訂定配股、息率，提撥現金股利新台幣 222,237,716 元，每壹仟股配發 1,370
元（元以下捨去），配息係按除息基準日股東名簿之股東持有股份比例計算，配發不足一元之畸零股利，統由圓剛職
工福利委員會承受之。盈餘轉增資 206,457,690 元（股東紅利轉增資 162,217,310 元及員工紅轉增資 44,240,380 元），
發行新股 20,645,769 股，每股面額新台幣壹拾元，按配股除權基準日股東名簿所載持股數，每壹仟股配發盈餘轉增資股票股利 100 股，（即每壹仟股無償配發 100 股）。配發不足一股之畸零股，得由股東自行併讓，於配股基準日起五日內向本公司股務代理機構登記，未如期辦理者，一律按票面值折發現金至元為止(元以下捨去)。其畸零股授權董事長洽特定人承購之。
24.通過於集中市場買回本公司股票股數共 3,000,000 股，買回目的為轉讓股份與員工，買回期間為民國 95 年 07 月 20日起至 95 年 09 月 19 日止，買回區間價格每股單價在新台幣 22.05 元至 39.38 元之間，惟如買回價格低於下限時，
本公司仍繼續執行買回決策。
25.通過本公司資金貸予子公司 AVerMedia Technologies(UK) Ltd.金額為美金四十四萬六千元整。期限自 95 年 09 月 30
日—95 年 09 月 29 日，利率 6%。
26.通過本公司九十五年上半年經會計師查核之財務報表。
27.通過本公司九十五年上半年經會計師核閱之合併財務報表。

75

28.通過修正「從事衍生性商品交易處理程序」。
29.通過本公司九十五年度第三季經會計師核閱後財務季報表。
30.通過本公司「第九次買回股份」訂定認股基準日及員工得認購股數。
31.通過本公司短期資金融通予子公司圓展投資股份有限公司，金額為新台幣三千萬元整，期限一日，利率 2%，收取利
息金額 NTD1,644 元。
32.通過本公司為維持會計師之獨立性，自九十五年度起將原簽證會計師林文欽會計師及盧啟昌會計師，更換為余鴻賓會
計師及盧啟昌會計師。
33.通過撤銷子公司圓展投資股份有限公司之投資案。
34.通過九十六年度稽核計畫。

96 年董事會之重要決議事項：出席董事、監察人均無不同意見。
1.通過本公司「董事會議事規範」。
2.通過本公司九十五年度決算表冊。
3.通過本公司九十五年度盈餘分配案。
4.通過公司九十五年度盈餘、員工紅利轉增資發行新股案。
5.通過本公司章程第二十四次修正。
6.通過召開九十六年股東常會，時間九十六年六月十五日，地點:台北市大安區金華街 187 號。
7.通過修正「取得或處分資產處理程序」。
8.通過承認本公司九十五年度經會計師查核後及合併財務報表。
9.廢止本公司「董事會議事規則」。
10.通過本公司九十五年度內部控制聲明書。
11.通過本公司簡報網路視訊事業群分割案。
12.通過承認本公司九十六年度第一季經會計師核閱後財務季報表。

76

股票代碼：2417

圓剛科技股份有限公司
財

務

報

告

民國九十五年度（內附會計師查核報告）地址：台北縣中和市建一路一三七號七樓
電 話 ：（ ○ 二 ） 二 二 二 六 三 六 三 ○77

會計師查核報告

圓剛科技股份有限公司

公鑒：

圓剛科技股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之資產負債表，
暨民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及
現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。上開財務報表中，部份採權
益法評價之被投資公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關該等被投資公司所列之金額及附
註二十七所揭露之相關資訊，係依據其他會計師之查核報告。民國九十五年及九十四
年 十 二 月 三 十 一 日 其 相 關 之 長 期 股 權 投 資 之 餘 額 各 為 新 台 幣 151,960 仟 元 及 141,494
仟 元，占 資 產 總 額 之 3.53%及 3.58%，民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二 月 三 十
一 日 所 認 列 之 投 資 收 益 淨 額 各 為 新 台 幣 4,822 仟 元 及 9,185 仟 元，占 稅 前 淨 利 之 0.89%
及 2.00%。
本會計師依照「會計師查核簽證財務報表規則」暨一般公認審計準則規劃並執行
查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查
核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

78

依本會計師之意見，基於本會計師的查核結果及其他會計師之查核報告，第一段
所述財務報表在所有重大方面係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表
達圓剛科技股份有限公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之財務狀況，暨民
國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。
如財務報表附註三所述，圓剛科技股份有限公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第三十六號「 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 」， 以 及 其 他 相 關 公 報 配 合 新 修 訂 之 條 文 。
圓剛科技股份有限公司民國九十五年度財務報表重要會計科目明細表，主要係供補充分析之用，亦經本會計師採用第二段所述之查核程序予以查核。據本會計師之意
見，該等科目明細表在所有重大方面與第一段所述財務報表相關資訊一致。
圓剛科技股份有限公司已編製民國九十五及九十四年度之合併財務報表，並經本
會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。

勤業眾信會計師事務所
會 計 師
余
鴻

賓

會 計 師

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0920123784 號

中

華

民

國

盧

啟

昌

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0920123784 號

九 十 六

79

年

二

月

一

日

圓剛科技股份有限公司
資 產 負 債 表
民國九十五年及九十四年十二月三十一日
單位：新台幣仟元

代
1100
1310
1320
1120
1140
1150
1160
1180
120X
1260
1286
1298
11XX

碼

資
產
流動資產
現金及約當現金（附註二及四）公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及五）備供出售金融資產－流動（附註二及六）應收票據（附註二）應收帳款（附註二及七）應收帳款－關係人（附註二及二十三）
其他應收款（附註二）其他應收款－關係人（附註二及二十三）存貨（附註二及八）預付款項遞延所得稅資產－流動（附註二及二十）其他流動資產
流動資產合計14XX

基金及投資
備供出售金融資產－非流動（附註二及六）以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及九）採權益法之長期股權投資（附註二及十）基金及投資合計

1501
1521
1531
1551
1561
1631
1681
15X1
15X9
1672
15XX

固定資產（附註二及十一）
成
本
土
地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
成本及重估增值合計
減：累積折舊
預付設備款
固定資產淨額

1800
1820
1830
1860
18XX
1XXX

其他資產
出租資產（附註二及十二）存出保證金（附註十二）遞延費用（附註二）遞延所得稅（附註二及二十）其他資產合計
資
產
總
計

1450
1480
1421

九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日
金額％

九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日
金額％$ 1,179,519

28$ 1,712,596

44

1,602

-

12,473-447,625319
382,262
218,103
120,418

10
9
5
3

4,990
5,683
354,397
120,600
11,5309
3-14,537
346,885
8,122

8-16,925
279,082
11,0661
7-44,6692,652
2,766,713

1
64

46,3083,895
2,579,545

1
65

-

-

13,070

1

5,125

-

4,194

-

203,306
208,4315
5361,000
378,264

9
10

代

2289
2298
21XX

負
債
及
股
東
權
益
流動負債
短期借款（附註十三）
應付帳款
應付所得稅（附註二及二十）應付費用
其他應付款項－關係人（附註二十三）
其他應付款項預收款項一年內到期之長期負債（附註二及十四）應計產品保證負債（附註二）
其他流動負債
流動負債合計2410

長期負債
應付公司債（附註二及十四）

2810
2820
2881
2888
28XX

其他負債
應計退休金負債（附註二及十五）
存入保證金
遞延貸項－聯屬公司間利益（附註二）其他負債－其他（附註二及十）其他負債合計

2100
2140
2160
2170
2190
2210
2260
2270

2XXX

3110

(

227,157
438,115
280,029
4,932
63,926
32,832
61,116
1,108,107
309,181 )11,878810,804

68,579237,721
18,665
190,033
514,998$ 4,300,946

(

5
10
7
2
1
1
26
7)
19

2
6
4
12
100

(

181,220377,652
199,909
7,160
54,975
16,92664,075
901,917
262,787 )2,449
641,579

69,225135,033
2,486
147,461354,205$ 3,953,593

(

5
10
5
1
2
23
7)
16

3210
3220
3260
3280
3310
3320
3350
3420
3450
3510
3XXX

2
3
4
9
100

碼

九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日
金額％$

485,40233,641
201,626
6,159
18,035
4,772

12
1
5
1
-

7
24

39,0006,692
5,641
800,968

1
20

-

-

300,000

8

19,575440
47,59527,84595,4551
1
2

19,950440
40,376
60,7661
11,136,740

26

1,161,734

29

1,888,871

44

1,666,495

42634,399
23,108
3,100
40

15
1
-

611,317
11,468
3,100
40

16
-

229,8543,097
556,6835
13

181,993
14,752479,6175
12(4,033 )-(

3,097 )

-

(

1,049
171,962 )3,164,206

4)
74

(

173,826 )
2,791,859

負債總計
股東權益
股
本（附註十六）普通股股本
資本公積（附註十七）股票溢價
庫藏股票交易長期投資
其他
保留盈餘（附註十八）
法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他調整項目
累積換算調整數（附註二）金融商品未實現損益（附註二及
三）庫藏股票（附註二及十九）股東權益合計

負債及股東權益總計3,638
454,345
25,724
207,332
2,335
15,446
3,876

11
1
5
-

300,000
7,885
20,704
1,041,285

九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日
金額％$ 4,300,946

(

$

100

後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年二月一日查核報告）董事長：郭重松經理人：楊瑞祥

會計主管：李淼盛80$ 3,953,593

(

4)
71

100

圓剛科技股份有限公司
損

益

表

民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元
九
金

代碼

十

五 年 度
額
％

九
金

十

四 年 度
額
％

營業收入（附註二）
銷貨收入
銷貨退回
銷貨折讓
營業收入合計$3,121,487( 31,894)( 25,582)
3,064,011

102
( 1)
( 1)
100

$2,657,512(
8,337)( 18,526)
2,630,649

101
( 1)
100

營業成本（附註二）
5110
銷貨成本
5000
營業成本合計

(1,833,486)(1,833,486)

( 60)
( 60)

(1,556,479)(1,556,479)

( 59)
( 59)

5910 營業毛利

1,230,525

40

1,074,170

415920 聯屬公司間未實現利益（附註二）(7,219)-(

5,687)-

251,445)
114,539)
298,149)
664,133)

(
8
)
( 4)
( 10)
( 22)

( 215,936)( 97,495)( 273,815)( 587,246)

( 8)
( 4)
( 11)
( 23)

6900 營業淨利

559,17318

481,23718

營業外收入及利益（附註二）
7110
利息收入
7122
股利收入
7130
處分固定資產利益
7140
處分投資利益
7160
兌換利益
7210
租金收入
7310
金融資產評價利益
（接次頁）

18,877259
8,949
20,915
2,877
5,783

1
1
-

12,701109
8
14,034
2,848
-

1
-

4110
4170
4190
4000

營業費用
6100
推銷費用
6200
6300
6000

管理及總務費用研究發展費用營業費用合計

(
(
(
(

81

（承前頁）

代碼
7480
7100

7510
7521
7530
7560
7570
7580
7640
7880
7500

九
金
什項收入
營業外收入及利益
合計
營業外費用及損失（附註二）
利息費用
採權益法認列之投資損失（附註十）
處分固定資產損失
兌換損失
存貨跌價及呆滯損失
財務費用
金融資產評價損失
什項支出營業外費用及損失
合計

十
$

五 年 度
額
％
8,173
-

65,8332(

8,040)

-

(
(

(

(

69,812)
1,530)
1,467)
1,867)
775)(

83,491)

(

(
(

九
金

十

四 年 度
額
％
$ 18,412
1
48,1122(

8,040)

-

2)
-

(

(

(
(
(
(
(

35,031)
8,453)
15,000)1,657)
356)
805)

(

2)
1)
-

2)

(

69,342)(3)

7900 繼續營業部門稅前淨利

541,51518

460,00717

8110 所得稅利益（費用）（附註二及二十）

13,378-18,68818900 繼續營業部門淨利554,89318

478,695

18

347

-

-

-

$ 555,240

18$ 478,695

18

9300 會計原則變動累積影響數
9600 本期淨利
稅

前 稅

後

稅

前 稅

後

每股盈餘（附註二十一）9750
基本每股盈餘

$ 2.97$ 3.05$ 2.79$ 2.909850$ 2.97$ 3.04$ 2.56$ 2.66

稀釋每股盈餘

後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年二月一日查核報告）董事長：郭重松經理人：楊瑞祥

82

會計主管：李淼盛圓剛科技股份有限公司
股東權益變動表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元資九十四年一月一日餘額

普 通 股 股 本
$ 1,327,005

九十三年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積特別盈餘公積
現金股利
董監酬勞
員工紅利
股票股利

本

股

票
$

39,923
152,517

資本公積轉增資

3,911

(

溢 價
403,367

公庫 藏 股 票 交 易
$
1,307

長

期
$

投

資

其

-

$

積

保

他

法 定 盈 餘 公 積$
136,147

40

留

盈

餘

特 別 盈 餘 公 積$
1,371

未 分 配 盈 餘$
460,185

-

-

-

-

45,846-

13,381-

3,911 )

-

-

-

-

-

(
(
(
(
(
(

股

東

權

益

累積換算調整數($
13,381 )45,846 )13,381 )
195,534 )
11,977 )39,923 )
152,517 )其 他 項 目金 融 商 品
未 實 現 損 益$-

庫 藏 股 票($
228,040 )合計$2,088,001---

195,534 )
11,977 )
-

-

-

-

-

-

(
(

可轉換公司債轉換股本

143,139

211,861

-

-

-

-

-

-

-

-

-

355,000

累積換算調整數之變動

-

-

-

-

-

-

-

-

10,284--

10,284

長期股權投資持股比例變動調整

-

-

-

3,100

-

-

-

-

-

-

-

3,100

購入庫藏股票

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

出售庫藏股票--12,859 )

-

-

-

-

85 )

-

-

158,122

145,178

子公司處分持有母公司股份--21,970

-

-

-

-

-

-

-

10,89032,860

子公司獲配母公司現金股利

-

-

1,050

-

-

-

-

-

-

-

-

1,050

九十四年度稅後淨利

-

-

-

-

-

-

-

478,695---

478,695

1,666,495

611,317

11,4683,100

40

181,993

14,752479,617

3,097 )

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

797

-

797

九十四年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積特別盈餘公積
現金股利
董監酬勞
員工紅利
股票股利

44,241
162,217

-

-

-

-

47,861----

222,238 )
13,272 )-可轉換公司債轉換股本

15,91823,082

-

-

-

-

-

-

-

-

-

累積換算調整數之變動

-

-

-

-

-

-

-

-

936 )

-

-

備供出售金融資產未實現損益之變動

-

-

-

-

-

-

-

-

-

176

-

購入庫藏股票

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

出售庫藏股票--

11,640

-

-

-

-

-

-

-

42,58454,224

被投資公司金融商品未實現損益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

76

-

76

九十五年度稅後淨利

-

-

-

-

-

-

-

555,240---555,240

九十四年十二月三十一日餘額
首次適用財務會計準則公報第三十四號所產生之影響數

九十五年十二月三十一日餘額

$

1,888,871$

634,399($

23,108

$

3,100

$
40
$
229,854
後附之附註係本財務報表之一部分。

11,655 )
-

(

$

3,097

(

(

(

47,861 )
11,655222,238 )
13,272 )44,241 )
162,217 )

(
(
(
(

$

556,683(($

4,033 )$

1,049

（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年二月一日查核報告）董事長：郭重松經理人：楊瑞祥

會計主管：李淼盛

83

(

(

(

($

114,798 )(

114,798 )

173,826 )

40,720 )171,962 )2,791,859((

39,000
(

936 )
176

(

40,720 )$3,164,206

圓剛科技股份有限公司
現 金 流 量 表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元營業活動之現金流量
本期純益
會計原則變動累積影響數
呆帳損失
折舊費用
攤銷費用
固定資產轉其他遞延資產轉其他處分投資淨利益金融資產評價（利益）損失處分資產損失（利益）存貨跌價損失未實現銷貨毛利依權益法認列之投資損失
自採權益法評價之被投資公司取得
現金股利
未實現兌換損失營業資產及負債之淨變動
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
其他應收款
其他應收款－關係人
存
貨預付款項
其他流動資產
遞延所得稅資產－流動
催 收 款遞延所得稅資產－非流動
應付票據
應付帳款
應付所得稅

九 十 五 年 度

九 十 四 年 度

$ 555,240(
347)
86,620
3,196
526
17
(
8,949)(
5,783)
1,530
1,467
7,219
69,812$ 478,695
4
62,4766,315
155( 14,034)356(
8)
15,0005,687
35,031

13,000
-

3,820
2,442

5,364
27,865)97,503)7,019)
2,388
69,271)
2,944
1,243
1,639
42,572)
31,057)
7,917)(
438)( 146,381)( 46,256)
8,713
10,462( 73,287)(
5,733)(
1,509)
4,291
2,003( 56,260)(
188)
122,628(
3,093)

(
(
(
(

(
(
(

（接次頁）

84

（承前頁）

九 十 五 年 度
$ 5,706
2,887(
3,824)(
896)
15,063
1,193(
375)
473,676

應付費用
其他應付款
其他應付款－關係人
預收款項
其他流動負債應計產品保證負債
應計退休金負債
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
購買公平價值變動列入損益之金融資產處分公平價值變動列入損益之金融
資產價款
購買備供出售金融資產
處分備供出售金融資產價款
購買以成本衡量之金融資產處分以成本衡量之金融資產價款
被投資公司減資退回股款增購採權益法之長期股權投資
出售固定資產價款
購置固定資產
存出保證金增加
購入遞延費用
投資活動之淨現金流出(

融資活動之現金流量
短期借款增加存入保證金減少
購入庫藏股票出售庫藏股票發放現金股利

55,636)

3,638
40,720)54,225(47)( 114,798)
145,177(
195,534 )( 11,977)( 177,179)

-

（接次頁）

85

32,824)32,416(3,453,418)
3,497,369
524( 44,158)
9( 43,519)( 130,645)(
1,177)( 175,423)(
222,238 )( 13,272)( 218,367)

匯率影響數

(

72,638(2,807,500)
2,387,422(
2,182)
1,685
35( 262,767)( 102,688)( 19,393)( 788,386)(

支付董監事酬勞
融資活動之淨現金流出

九 十 四 年 度
$ 17,595
6,383
4,828
(
133)
(
1,310)
492
1,865
440,611(2,442)

（承前頁）

九 十 五 年 度($ 533,077)

九 十 四 年 度
$ 85,567

期初現金及約當現金餘額

1,712,596

1,627,029

期末現金及約當現金餘額$1,179,519$1,712,596

現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息（不含資本化之利息）
本期支付所得稅$ 8,040$ 35,473$ 8,040$ 36,402

不影響現金流量之投資及融資活動
其他應收款－關係人轉列長期投資
應收被投資公司清算退回股款
長期投資累積換算調整數
長期投資持股比例變動調整子公司處分母公司股票
一年內到期之長期負債
可轉換公司債轉為股本
金融商品未實現損益$$ 101,869
($
936)
$
$
$ 300,000$ 39,000$ 1,049$ 3,394$$ 10,284$ 3,100$ 10,890$ 39,000$ 355,000$-

僅有部份現金收付之投資活動
固定資產增加數其他應付款（增加）減少
支付現金數

$ 257,290
5,477$ 262,767$ 50,038(
6,519)$ 43,519

本期現金及約當現金淨增加（減少）數

後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年二月一日查核報告）董事長：郭重松經理人：楊瑞祥

86

會計主管：李淼盛圓剛科技股份有限公司
財務報表附註
民國九十五及九十四年度（除另予註明者外，金額係以新台幣仟元為單位）

公 司 沿 革圓剛科技股份有限公司（以下簡稱本公司）成立於七十九年一月。本公司股票於八十六年五月於證券櫃檯買賣中心掛牌買賣，並於八十九年九月改於台灣證
券交易所掛牌買賣。主要業務為電腦系統設備及多媒體相關產品之銷售、製造及研發業。
本 公 司 九 十 五 年 及 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 員 工 人 數 分 別 為 808 人 及 668 人。
重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明
本財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計處
理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則、法令及原則編製財務報表時，
本公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、退休金、未決訟案損失及商品保證責任等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計通常係在不確定情況
下作成之判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。
重要會計政策之彙總說明如下：資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金或約當現金、主要為交易目的而持有之資產，以及預期於資產負債表日後十二個月內變現之資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及須
於 資 產 負 債 表 日 後 十 二 個 月 內 清 償 之 負 債，負 債 不 屬 於 流 動 負 債 者 為 非 流 動 負 債 。
現金及約當現金約當現金係自投資日起三個月內到期之附賣回債券，其帳面價值近似公平價值。

87

公平價值變動列入損益之金融商品
公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評價
時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利列為當期收益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。
公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，債券係財團法
人中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價；無活絡市場之金融商品，
以評價方法估計公平價值。
指定公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係混合商品，以及為消除
或重大減少會計不一致時，將各項具會計不一致之金融資產或金融負債於原始認
列時指定公平價值變動列入損益。另依據本公司風險管理政策及投資策略共同管
理之一組金融資產、金融負債或其組成，亦指定以公平價值衡量。
備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得或發行之交
易 成 本 ； 後 續 評 價 以 公 平 價 值 衡 量，且 其 價 值 變 動 列 為 股 東 權 益 調 整 項 目，累 積 之
利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依慣例交易購買或出售金融資產
時，採用交易日會計處理。
公平價值之基礎：開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。
現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本
減除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計
算每股成本。債務商品原始認列金額與到期金額間之差額，採用利息法（差異不大時，以直線法）攤銷之利息，認列為當期損益。

88

若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損
減少金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
收入認列及應收帳款、備抵呆帳
本公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其獲利
過程大部分已完成，且已實現或可實現。
銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價之公平價值衡量；惟銷貨收入之對價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按設算利率計算公平價值。
備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據對客戶之應收帳款帳齡分析、信用評等及經濟環境等因素，定期評估應收帳款之收回可能性。
存貨
存貨於取得時以成本為入帳基礎，採永續盤存制。存貨之計價採月加權平均法，期末按成本與市價孰低法評價。比較成本與市價孰低時，係採總額比較法，並以重置成本或淨變現價值為市價。
存貨若有瑕疵、損壞或陳廢等，致其價值顯著減低者，則以淨變現價值為評價基礎。
以成本衡量之金融資產
無法可靠衡量公平價值之權益商品投資，包括未上市（櫃）股票及興櫃股票等，以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產相似。若有
減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
採權益法之長期股權投資
本公司對被投資公司具有重大影響力者，採用權益法評價。
被投資公司發行新股時，若未按持股比例認購，致使投資比例發生變動，並因而使投資之股權淨值發生增減時，其增減數調整資本公積及長期投資；前項調
整如應借記資本公積，而長期投資所產生之資本公積餘額不足時，其差額借記保
留盈餘。

89

於資產負債表日評估是否有減損跡象，若有客觀證據顯示業已減損，就其減
損部分認列損失；對僅具重大影響力而未具控制能力之長期股權投資，係以其個別投資帳面價值為基礎，予以評估。
本公司與採權益法評價之被投資公司間交易所產生之損益，予以遞延並俟實
現時始認列。交易損益如屬因折舊或攤銷性資產所產生者，則依其效益年限逐年認列。
本公司對採用權益法評價之被投資公司，因認列其虧損致使對該被投資公司
之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除本公司意圖繼續支持，或該被投資公司
之虧損係屬短期性質，有充分證據顯示將於未來短期內回復獲利之營運外，其投資損失之認列以使對該公司投資及墊款之帳面餘額降至零為限。
九 十 四 年 度 起 ， 本 公 司 對 於 已 達 控 制 能 力 之 被 投 資 公 司 （ 子 公 司 ）， 若 因 認 列
其虧損致使對該子公司之長期投資及墊款帳面餘額為負數時，除子公司之其他股東有義務並能夠提出額外資金承擔其損失者外，本公司全額吸收超過該子公司股東原有權益之損失金額，若該子公司日後獲利，則該利益先歸屬至本公司，直至原多承擔之損失完全回復為止。
固定資產及出租資產
固定資產及出租資產係以取得成本為入帳基礎。重大之改良、添置及更新等
足以延長資產使用年數或增加資產價值之支出，均以資本支出處理；一般修理及維護支出，則以當年度費用處理。
折 舊 係 以 直 線 法 按 下 列 耐 用 年 數 計 提 ： 房 屋 及 建 築 （ 含 附 屬 設 備 ）， 五 至 六 十年；機器設備，三至十年；運輸設備，五年；辦公設備，三至十年；租賃改良，三年；其他設備，二年。耐用年限屆滿仍繼續使用者，依屆滿日起估計尚可使用之耐用年限及殘值，採直線法繼續提列折舊。
固定資產及出租資產報廢或出售時，其成本及截至報廢或出售時之累計折舊
均自帳上轉銷。如有出售資產利益（損失），則列為營業外收入或支出。

遞延資產

90

主係軟體技術使用權之支出，以取得成本入帳，並按其估計效益年限採直線
法分年攤提。
資產減損
倘資產（主要為固定資產、出租資產、遞延資產與依權益法評價之長期投資）
以其相關可回收金額衡量帳面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴
轉後之帳面價值，不得超過該項資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。已依法令規定辦理重估價者，則其減損先減少股東權益項下之未實現重估增值，不足數再認列損失；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先認列
利益，餘額再轉回未實現重估增值。但商譽減損損失不得迴轉。
售後服務
售後服務準備係按產品銷售後之保固期內預計可能發生之售後服務費用予以提列。實際發生售後服務費用時於售後服務準備項下先行沖轉，若有不足，則以
當期費用列支。
應付公司債
本公司發行之可轉換公司債附有賣回權，在資產負債表依其約定賣回日或到期日（以先到為準）列為流動負債或長期負債。
九十四年十二月三十一日以前發行之可轉換公司債，將全部發行價格作為負
債入帳，約定賣回價格超過可轉換公司債面額之利息補償金，於發行日至賣回權
期 間 屆 滿 日 之 期 間，按 利 息 法 認 列 為 負 債。轉 換 為 普 通 股 時，依 帳 面 價 值 法 處 理 。
於轉換日將公司債面額及其未攤銷溢折價、應付利息補償金與發行成本等相關帳項一併轉銷，並以該轉銷淨額作為入帳基礎，此項轉銷淨額超過普通股股本面額部分列為資本公積。
退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退
休金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基金數額認列為當期費用。

91

修正退休辦法時，所產生之前期服務成本自修正日起至該前期服務成本符合
既得給付條件日止之平均年數，按直線法分攤認列為費用。確定給付退休辦法修
訂時即符合既得給付條件者，立即認列為費用。
確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休
金成本。
外幣交易及外幣財務報表換算
本公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目均按資
產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除年初保留盈餘以上年底換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權
益之調整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。
非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交
易日之即期匯率折算新台幣金額入帳。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差
額列為當期損益。
資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 （ 例 如 權 益 商 品 ）， 依 公 平 價 值 衡 量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股東權益
調整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。
所得稅
所得稅之會計處理係作跨期間之所得稅分攤，可減除暫時性差異、虧損扣抵
及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，
認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅
負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。

92

購置設備或技術、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵減，採當期認列法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列入當期所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘加徵百分之十之所得稅，列為股東會決議
年度之所得稅費用。
庫藏股票
公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，係以購買成本入帳；其屬接受捐贈者，則依公平價值入帳。
公司處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額應貸記「資本公積－庫藏股票交易」科目；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股
票之交易所產生之資本公積；如有不足，則借記保留盈餘。
公司註銷庫藏股票時，應貸記「庫藏股票」科目，並按股權比例借記「資本公積－股票發行溢價」與「股本」。庫藏股票之帳面價值如高於面值與股票發行
溢價之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應貸記同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
庫藏股票之帳面價值應按股票種類（普通股或特別股）加權平均計算，並得
依收回原因分別計算。
子公司持有本公司已發行股票時，視同庫藏股票處理。
資本支出與收益支出之劃分
一項支出之效益達於未來各期者，列為資產並按其耐用年限攤銷，一項支出
不具未來經濟效益者，則列為當期費用或損失。
科目重分類
九十四年度之財務報表若干科目經重新分類，以配合九十五年度財務報表之表達。

93會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響
本公司自九十四年一月一日起採用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之 會 計 處 理 」， 是 項 變 動 ， 對 本 公 司 九 十 四 年 度 財 務 報 表 並 無 影 響 。
本公司自九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」 及 第 三 十 六 號 「 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 」， 以 及 各 號
公報配合新修訂之條文。
首次適用新發布及修訂財務會計準則公報之影響數
首次適用前述新公報及相關公報修訂條文時，本公司將金融資產及金融負債（含衍生性商品）予以適當分類，原始帳列金額之調整，屬以公平價值衡量
且公平價值變動認列為損益之金融商品或公平價值避險關係中之衍生性商品者，列為會計原則變動累積影響數；屬備供出售金融商品以公平價值衡量，列為股東權益調整項目。
首次適用上述公報之影響數彙總如下：公平價值變動列入損益之金融資產

列為會計原則變動

列 為 股 東 權 益

累積影響數（稅後）調整項目（稅後）$347

備供出售金融資產

$

$

347

797

$

797

以 上 會 計 變 動 ， 另 使 九 十 五 年 度 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 減 少 1,698 仟 元 ，
致 本 期 純 益 共 減 少 1,351 仟 元 。 並 使 九 十 五 年 度 股 東 權 益 項 下 備 供 出 售 金 融 資
產 未 實 現 利 益 增 加 252 仟 元 （ 包 括 子 公 司 採 用 相 同 會 計 準 則 之 影 響 ）， 合 計 使 九十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 股 東 權 益 增 加 1,049 仟 元 。
適用新發布及修訂財務會計準則公報之科目重分類
本公司九十四年度對於金融商品之評價方法，與九十五年度採用不同之會
計政策者，說明如下：94

1.短 期 投 資
短期投資具公開市場、隨時可以出售變現，且不以控制被投資公司或與
其建立密切業務關係為目的之證券，採成本與市價孰低法評價，跌價損失列
入當期損益。投資上市（櫃）證券係以會計年度最末一個月之平均收盤價為
市價之基礎。
2.長 期 投 資
長期持有被投資公司有表決權股份未達百分之二十且不具重大影響力者，如被投資公司為上市（櫃）公司，按成本與市價孰低評價，未實現投資損失列為股東權益之減項。
3.按 成 本 法 計 價 之 外 幣 長 期 投 資
外幣長期投資按成本法計價者，依資產負債表日即期匯率予以換算，若換算後之金額低於原始成本，兌換差額作為累積換算調整數並列於股東權益
項下，若高於原始成本，則不予調整。
4.遠 期 外 匯 合 約
避險性質之遠期外匯買賣合約，若為規避外幣債權債務者，於訂約日以該日之即期匯率衡量入帳。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額於合約期間攤銷認列為當期損益，資產負債表日按該日即期匯率調整所產生之兌換
差額，以及合約結清日產生之兌換差額，亦列為當期損益。規避可辨認外幣承諾匯率變動風險之遠期外匯買賣合約，其兌換差額均遞延至實際交易發生時調整該外幣承諾之交易價格。惟兌換損失之遞延，以調整後之資產成本不超過其市價為限。
非避險性質之遠期外匯買賣合約，於訂約日以約定之遠期匯率入帳。資產負債表日以剩餘期間之遠期匯率調整，兌換差額列為當期損益。合約結清日產生之兌換差額，亦列為當期損益。
遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額互為抵減，其差額列為資 產 或 負 債 （ 帳 列 其 他 金 融 資 產 或 其 他 應 付 款 項 ）。

95

配合本公司自九十五年一月一日採用新發布及修訂之財務會計準則公報，
九十四年度財務報表予以重分類如下：九 十 四 年十二月三十一日（ 重 分 類 前 ）
資產負債表
短期投資
採成本法之長期投資
其他長期投資公平價值變動列入損益之金
融資產
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流動$14,1494,194
16,384-$-

九 十 四 年 度
（ 重 分 類 前 ）損益表
其他投資損失（短期投資跌價
損失）金融資產評價損失

九 十 四 年十二月三十一日（ 重 分 類 後 ）

$

356
-

12,473
4,990
13,0704,194

九 十 四 年 度
（ 重 分 類 後 ）$356

現 金 及 約 當 現 金

零 用 金
庫存現金
支票存款
活期存款
外幣存款
定期存款
約當現金

九 十 五 年十二月三十一日
$
85
253
130
398,01453,785711,000
16,252$1,179,519

96

九 十 四 年十二月三十一日
$
155
637
144
603,124
176,656
931,880$1,712,596

公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品
本公司分類為交易目的之金融資產相關資訊如下：

國內上市櫃股票
國內可轉換公司債
海外可轉換公司債
減：列為流動資產

九 十 五 年十二月三十一日
$
1,602
1,602
(
1,602)$

九 十 四 年十二月三十一日
$
3,366
5,792
3,315
12,473(
12,473 )$-於九十五及九十四年度，交易目的之金融資產產生之淨利益（損失）分別為
5,783 仟 元 及 88 仟 元 。
備 供 出 售 金 融 資 產國內基金受益憑證
國外基金受益憑證
減：轉列流動資產

九 十 五 年十二月三十一日$ 440,007
7,618
447,625( 447,625)$-

九 十 四 年十二月三十一日$
4,990
13,07018,060(4,990 )
$ 13,070

九 十 五 年十二月三十一日$ 388,359(
6,097)$ 382,262

九 十 四 年十二月三十一日$ 360,525(
6,128)$ 354,397

九 十 五 年十二月三十一日$ 207,446
97,028105,222
3,642
413,338( 66,453)$ 346,885

九 十 四 年十二月三十一日$ 145,392
107,81075,353
15,512
344,067( 64,985 )$ 279,082

應 收 帳 款應收帳款減：備抵壞帳

存

貨

原 物 料
在 製 品
製 成 品
寄 存 品
減:備抵存貨跌價損失97

以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產
九 十 五 年十二月三十一日國內非上市（櫃）普通股：雄志科技顧問股份有限公司
禧達康資訊股份有限公司
減：列為流動資產

$

$

4,194
931
5,125

九 十 四 年十二月三十一日
$

$

4,194
4,194

雄 志 科 技 顧 問 股 份 有 限 公 司 於 九 十 四 年 八 月 辦 理 減 資，退 還 本 公 司 減 資 款 524
仟元。
本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠衡量，故以成本衡量。
採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資

被 投 資 公 司 名 稱
AVERMEDIA (USA) TECHNOLOGIES,INC.
SKY COAST ENTERPRISES LTD.
BOUNDLESS GLOBAL CO., LTD.
AVERMEDIA TECHNOLOGIES, S.L.
INC.
AVERMEDIA TECHNOLOGIES(THAILAND) CO., LTD.
AVERMEDIA TECHNOLOGIES FRANCE
SARL
圓展投資股份有限公司
圓禾毅科技股份有限公司（註）加：長期投資貸餘轉列其他負債

九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日
持 股
原 始 成 本 帳 面 金 額 比例％

九十四
年
十二月三十一日持 股
帳 面 金 額 比例％$ 121,545 $ 136,400 100.00
116,030 (24,078) 100.00
655
439
100.00$ 121,435
29,337476

100.00100.00100.00

4,857

1,404

100.00720

100.0020,595

17,92399.99

19,33999.99

3,767) 100.00
47,14075.38
175,461

3,568
118,101
68,024
361,000

100.0099.99
75.38

3,943 (
98,650$ 366,275

27,845$ 203,306$ 361,000

註：原名禾毅科技股份有限公司，於九十五年三月三十日更名。

圓展投資股份有限公司於九十五年十二月二十五日經股東會決議通過辦理解
散，並訂於九十五年十二月三十一日為解散基準日，故將長期股權投資轉列「其他應收款」項下。

98採權益法評價之圓禾毅科技股份有限公司於九十四年度辦理現金增資發行新股 ， 本 公 司 增 加 投 資 計 13,650 仟 元 ， 因 未 按 持 股 比 例 認 購 ， 致 持 股 比 例 由 85%下
降 為 75.38%。
本 公 司 於 九 十 四 年 度 增 加 投 資 AVERMEDIA TECHNOLOGIES, S.L. INC. 及 SKY
COAST ENTERPRISES LTD.金 額 分 別 為 3,394 仟 元 及 5,970 仟 元 ； 另 為 拓 展 外 銷 市
場，分 別 投 資 20,595 仟 元 及 3,943 仟 元 設 立 AVERMEDIA TECHNOLOGIES (THAILAND)
CO. LTD.及 AVERMEDIA TECHNOLOGIES FRANCE SARL，持 股 比 例 分 別 為 99.99%及 100%。
截至九十五年十二月三十一日止，本公司部分長期股權投資已為貸方餘額，
故 轉 列 其 他 負 債 下 之 長 期 股 權 投 資 貸 餘 計 27,845 仟 元 。
上述採權益法評價之長期投資其投資（損）益明細如下：
被
投
資
公
司
名
稱
AVERMEDIA (USA) TECHNOLOGIES, INC.
SKY COAST ENTERPRISES LTD.
BOUNDLESS GLOBAL CO., LTD.
AVERMEDIA TECHNOLOGIES, S.L. INC.
AVERMEDIA TECHNOLOGIES (THAILAND) CO.,LTD
AVERMEDIA TECHNOLOGIES FRANCE SARL
圓展投資股份有限公司
圓禾毅科技股份有限公司

九 十 五 年 度
$ 15,694(
50,407)(34)
515

九 十 四 年 度
$ 10,589(
14,989 )(33 )(1,007 )

(
(
(
(
($

(
(
(
(
($

4,035)
7,352)
3,232)
20,961)
69,812)

397 )
320 )
8,212 )
20,662 )35,031)採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 ， 九 十 五 年 度 除 BOUNDLESS GLOBAL CO., LTD.，九 十 四 年 度 除 BOUNDLESS GLOBAL CO., LTD.及 AVERMEDIA TECHNOLOGIES FRANCESARL 因 實 收 資 本 額 未 達 30,000 仟 元 且 營 業 收 入 未 達 50,000 仟 元 ， 其 投 資 損 益 係
依該公司同期間自行結算之財務報表認列外，其餘被投資公司之投資損益係依各該公司同期間經會計師查核之財務報表認列。

99

本 公 司 採 權 益 法 評 價 之 被 投 資 公 司 AVERMEDIA (USA) TECHNOLOGIES INC. 、AVERMEDIA TECHNOLOGIES, S.L. INC.、 AVERMEDIA TECHNOLOGIES (THAILAND) CO.,LTD.九 十 五 及 九 十 四 年 度 及 AVERMEDIA TECHNOLOGIES FRANCE SARL 九 十 五 年 度 之財務報表並非由本公司之簽證會計師查核，而係由其他會計師查核。
本公司所有子公司之帳目已併入編製九十五年度合併報表。
固 定 資 產

累積折舊
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
其他設備

九 十 五 年十二月三十一日

九 十 四 年十二月三十一日$ 101,625
114,027
3,976
41,93910,57437,040$ 309,181$ 80,059
95,493
5,451
35,013
9,498
37,273$ 262,787

部分資產已提供為銀行融資額度及應付公司債之擔保品，請詳附註二十四之說明。
其 他 資 產出 租 資 產

土
地
房屋及建築

九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日成
本 累 積 折 舊 未折減餘額
$ 37,022$$ 37,022
35,964
4,407
31,557$ 72,986$ 4,407$ 68,579

九十四年
十 二 月
三十一日
未折減餘額
$ 37,022
32,203$ 69,225

出租資產已提供為銀行融資額度及應付公司債之擔保品，請詳附註二十四
之說明。

100

存 出 保 證 金

法院訴訟保證金
外勞聘僱保證金
其他

九 十 五 年十二月三十一日$ 232,724
1,014
3,983
$ 237,721

九 十 四 年十二月三十一日$ 130,000
1,014
4,019
$ 135,033

法院訴訟保證金主係捷揚光電股份有限公司、力竑科技股份有限公司及聰
泰科技股份有限公司等所製造之產品侵害本公司之專利，因此對其提出侵權假扣押聲請之擔保金。
短 期 借 款

應付遠期信用狀借款利率區間

九 十 五 年十二月三十一日$ 3,638-

九 十 四 年十二月三十一日$-

九 十 五 年十二月三十一日$300,000
300,000( 300,000)$-

九 十 四 年十二月三十一日$300,000
39,000339,000( 39,000 )$300,000

應 付 公 司 債

國內第一次有擔保普通公司債
國內第二次無擔保可轉換公司債
減：一年內到期部份

國 內 第 一 次 有 擔 保 普 通 公 司 債 ：發 行 總 額 ： 新 台 幣 300,000 仟 元 。
票 面 金 額 ： 每 張 面 額 新 台 幣 1,000 仟 元 壹 種 。
發 行 價 格 ： 依 票 面 金 額 十 足 發 行 。
發 行 期 間：發 行 期 間 五 年，自 九 十 一 年 一 月 十 六 日 開 始 發 行 至 九 十 六 年 一 月 十六日到期。
票 面 利 率 ： 票 面 年 利 率 2.68%。
還 本 日 期 及 方 式 ：本公司債自發行日起屆滿五年到期一次清償本金。

101

擔保品：
台北銀行東門分行保證機構，並由本公司提供台北縣中和市建一路之建
築物及座落基地予台北銀行為擔保品。
國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 ：1.發 行 金 額 ： 新 台 幣 400,000 仟 元 。
2.票 面 金 額 ： 每 張 100 仟 元 ， 依 票 面 金 額 十 足 發 行 。
3.發 行 期 間：三 年 期，自 九 十 三 年 六 月 三 日 開 始 發 行 至 九 十 六 年 六 月 二 日 到 期 。
4.票 面 利 率 ： 年 利 率 0%。
5. 還 本 方 式 ： 除 依 本 公 司 國 內 第 二 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 轉 換 為
本公司普通股；或債權人提前賣回或本公司提前收回外，到期時按面額以現
金一次還本。
6.轉 換 標 的 ：本公司普通股。
7.轉 換 期 間 ：自本轉換公司債發行滿一個月後，至到期日之前十日止。
8.轉 換 價 格 ：發 行 時 之 轉 換 價 格 定 為 每 股 新 台 幣 31.4 元 。
9.本 公 司 對 本 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 ：本 轉 換 債 自 發 行 日 起 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止，本 公 司
普通股在台灣證券交易所之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格
達百分之五十者時，本公司得於其後三十個營業日內，按債券面額，以現金收回其全部債券。
本 轉 換 債 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止，若 本 轉 換 公 司
債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10%時，本 公 司 得 於 收 回 基 準 日，按 債 券
面額，以現金收回其全部債券。
10.債 券 持 有 人 之 賣 回 權 ：本轉換公司債以發行滿二年之前三十日，債券持有人得要求本公司以債
券面額，將其所持有之本公司轉換債以現金贖回。

102

11.截 至 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 上 列 可 轉 換 公 司 債 已 全 數 行 使 轉 換 權 。
員 工 退 休 金 相 關 資 訊「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，六月三十日以前受聘雇之員工且於七月一日在職者得選擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。九十四年七月一日以後新進之員工只適用「勞工退休金條例」之退休金制度。
本 公 司 依「 勞 工 退 休 金 條 例 」訂 定 之 員 工 退 休 辦 法，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ，
自九十四年七月一日起，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休
金 專 戶。本 公 司 九 十 五 及 九 十 四 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 20,261 仟 元 及 8,641
仟元。
本公司依「勞動基準法」訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退休辦法，每
位 員 工 之 服 務 年 資 十 五 年 以 內 者 （ 含 ）， 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數 ， 超 過 十 五年者每增加一年可獲得一個基數，總計最高以四十五個基數為限。員工退休金之支付，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資（基數）計算。本公司按員工每月薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會
以該委員會名義存入中央信託局之專戶。
退休金相關資訊揭露如下：退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 如 下 ：九 十 五 年十二月三十一日
給付義務
既得給付義務
非既得給付義務
累積給付義務未來薪資增加之影響數
預計給付義務
退休基金資產之公平價值
提撥狀況

$
(
(
(
(
(

（接次頁）

103

47,914)47,914)26,000)73,914)51,30922,605)

九 十 四 年十二月三十一日
$
(
(
(
(
(

50,396 )50,396 )26,102 )76,498 )45,46431,034 )（承前頁）

未認列過渡性淨給付義務／（資產）
未認列前期服務成本
未認列退休金損（益）補列之應計退休金負債（應計退休金負債）／預付退休金
既得給付

九 十 五 年十二月三十一日
$
486
2,188
356
($ 19,575)$-

九 十 四 年十二月三十一日
$
531
2,325
8,228
($ 19,950)$-

九 十 五 年 度
$ 3,197
2,667( 1,203)45
137
30$ 4,873

九 十 四 年 度
$ 8,256
2,373( 1,061 )
45
137
237
$ 9,987淨 退 休 金 成 本 構 成 項 目
服務成本
利息成本
退休基金資產之預期報酬
過渡性淨給付義務攤銷數
前期服務成本攤銷數
退休金損（益）攤銷數
淨退休金成本精 算 假 設
折 現 率
退休基金資產預期投資報酬率
未來薪資水準增加率

九 十 五 年 度
3.50%
2.50%
3.00%

九 十 四 年 度
3.50%
2.50%
3.00%

九 十 五 年 度
$
5,248
$
584

九 十 四 年 度
$
8,121
$
343

退 休 金 提 撥 及 支 付 情 況
本期提撥
本期支付

104

股

本

普 通 股 股 本

額定股本
股數（仟股）
面額（元）
股
本
實收股本
股數（仟股）
面額（元）股本

九 十 五 年十二月三十一日

九 十 四 年十二月三十一日

248,000$
10$2,480,00

214,797$10$2,147,96

188,887$
10$1,888,87

166,650$10$1,666,49

本 公 司 於 九 十 五 年 六 月 九 日 經 股 東 常 會 決 議 以 未 分 配 盈 餘 206,458 仟 元（ 內 含 員
工 紅 利 44,241 仟 元 及 盈 餘 162,217 仟 元 ） 轉 增 資 ， 並 訂 定 九 十 五 年 七 月 十 九 日
為除權基準日，且已於九十五年八月三日完成變更登記。
本 公 司 於 九 十 四 年 五 月 十 七 日 經 股 東 常 會 決 議 以 未 分 配 盈 餘 192,440 仟 元（ 內 含
員 工 紅 利 39,923 仟 元 及 盈 餘 152,517 仟 元 ）及 資 本 公 積 3,911 仟 元 合 計 196,351
仟元轉增資，並訂定九十四年七月五日為除權基準日，且已於九十四年七月二十二日完成變更登記。
資 本 公 積
依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發
行股票所得之溢價（包括以超過面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價
及庫藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之資本公積，得撥充資本，按股東原
有股份之比例發給新股；其撥充股本，每年以一定比例為限。
盈 餘 分 派 及 股 利 政 策
依 公 司 法 規 定，公 司 應 就 稅 後 純 益 提 撥 10%為 法 定 公 積 直 至 與 實 收 資 本 額 總 額相等為止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用，不得用以分配現金股利，但該
項 公 積 已 達 實 收 資 本 50%時 ， 得 以 股 東 會 議 於 不 超 過 其 半 數 之 範 圍 內 將 其 轉 撥 資本。

105

本 公 司 章 程 第 18 條 規 定 ， 年 度 盈 餘 分 派 之 限 制 及 次 序 如 下 ：提 繳 所 得 稅 。
彌 補 虧 損 。
提 法 定 公 積 10%。
依台財證

字 第 100116 號 規 定 有 長 期 股 權 投 資 未 實 現 跌 價 損 失 、 累 積 換 算 調

整數等股東權益減項時，提列必要之特別盈餘公積，俟該減項回轉後，得再轉
列累積盈餘。
員 工 紅 利 最 低 3%， 最 高 10%。
董 事 、 監 察 人 酬 勞 3%。
尚 有 餘 額 併 同 以 往 年 度 盈 餘，由 董 事 會 提 請 股 東 大 會 決 議 分 派 股 東 股 息 及 紅 利 。
並考量本公司長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需求，每年發放之現金股利以不得低於當年度分派股東股息及紅利的百分之十。股東股息及紅利數額視公司營運狀況需要，由董事會依前項規定擬案提請股東大會決議分派之。
本公司股東常會分別於九十五年六月九日及九十四年五月十七日決議通過九十四及九十三年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積特別盈餘公積現金股利
股票股利
員工紅利－股票
董監事酬勞－現金盈餘分
配案
九十四年度 九十三年度$ 47,861$ 45,846( 11,655)
13,381
222,238
195,534
162,217
152,517
44,241
39,923
13,272
11,977

每 股 股 利 （ 元 ）九十四年度 九十三年度

$
$

1.37
1.00

$
$

1.50
1.17

另 本 公 司 股 東 常 會 於 九 十 四 年 五 月 十 七 日 決 議 以 資 本 公 積 3,911 仟 元 轉 增 資。
若上述配發員工紅利及董監酬勞於九十四年度以費用帳列，則九十四年度基本 每 股 稅 後 盈 餘 將 由 2.90 元 減 少 為 2.55 元 。 其 中 員 工 股 票 紅 利 佔 九 十 四 年 十 二
月 三 十 一 日 流 通 在 外 普 通 股 數 之 比 例 為 2.65%。
本公司九十五年度盈餘分配案，尚未經董事會通過，有關董事會通過擬議及
股東會決議之盈餘分派等相關資訊，可自「公開資訊觀測站」查詢。

106

庫 藏 股 票
本 公 司 庫 藏 股 票 資 料 如 下 ：
單位：仟股
持
股
原
因
九十五年度
轉讓股份予員工九十四年度
轉讓股份予員工
子公司持有母公司股份

期初股數

本期增加

本期減少

期末股數

6,769

1,200

1,612

6,357

8,503
944
9,447

4,369
84
4,453

6,103
1,028
7,131

6,769
6,769

子 公 司 於 九 十 四 年 度 獲 配 本 公 司 之 股 票 股 利 計 84 仟 股 ， 並 出 售 其 持 有 之 本
公 司 股 票 1,028 仟 股 ， 其 處 分 價 款 為 32,862 仟 元 。
證 券 交 易 法 第 二 十 八 條 之 二 規 定，公 司 對 買 回 已 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例，不 得
超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行股份溢價及已實現之資本公積之金額，本公司持有之庫藏股票依證券交易法
規 定 不 得 質 押 ， 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 、 表 決 權 … .等 權 利 。 子 公 司 持 有 本 公 司
股票視同庫藏股票處理，除不得參與本公司之現金增資外，其餘與一般股東權
利相同，惟自九十四年六月二十二日起，依修正後公司法之規定無表決權。
估 計 所 得 稅「所得基本稅額條例」自九十五年一月一日開始施行，其計算基礎係依所得
稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按
行政院訂定之稅率（百分之十）計算基本稅額，該基本稅額與按所得稅法規定計
算之稅額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅，本公司已將其影響考量於當期
所得稅中。
九 十 五 年 度 帳 載 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 當 期 應 負 擔 所 得 稅 調 節 如
下：金稅前利益按法定稅率（25%）計算之稅額

額$ 135,369

（接次頁）

107

（承前頁）

調整項目之所得稅影響數
永久性差異
免稅所得
免稅之證券交易所得
其他
暫時性差異
未實現銷毛利採權益法認列之投資損失
未實現兌換損失
其
他

金

額

($
(
(

91,297)
1,913 )
952 )
1,805
16,6452,927 )
2,203 )
54,52727,263 )27,264
1,540 )((

減：投資抵減當期應付所得稅
減：扣繳及暫繳稅款九十五年十二月三十一日應付所得
稅餘額

(
(
$

25,724

本 公 司 係 符 合 促 進 產 業 升 級 條 例 第 九 條 暨 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 於 製 造 業 及 技
術服務業部分獎勵辦法之稅捐抵減。明細資料如下：
九十一年度增資擴展之投資計畫申請五年免稅已經財政部於九十二年三月二十 八 日 台 財 稅 字 第 0920452457 號 函 核 准 在 案 ， 並 選 定 自 九 十 一 年 十 二 月 三 十
一日開始適用五年免稅。另本公司於九十五年十一月申請變更投資計畫及獎勵 項 目 ， 業 經 財 政 部 九 十 五 年 十 二 月 十 五 日 台 財 稅 字 第 09500576670 號 函 變
更核准在案。
九十三年增資擴展之投資計畫申請五年免稅已經財政部於九十五年十月二十日 台 財 稅 字 第 09504554800 號 函 核 准 在 案 ， 並 選 定 自 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一
日開始適用五年免稅。
九 十 五 年 度 所 得 稅 利 益 構 成 項 目 如 下 ：金當期應付所得稅遞延所得稅
以前年度所得稅調整
分離課稅所得稅費用
所得稅利益

額
$

(

($

108

27,26440,934 )213
79
13,378)九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 淨 資 產 明 細 如 下 ：金未實現銷貨毛利
退休金成本
投資損失
投資抵減
其
他

額
$

11,8993,532
50,250166,2512,770$ 234,702

遞延所得稅資產
－流 動
－非流動

$

44,669190,033$ 234,702

本 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案，業 經 稽 徵 機 關 核 定 至 九 十 二 年 度。本 公 司 對 國
稅 局 將 九 十 二 年 度 的 免 稅 所 得 額 全 數 調 減 ， 致 應 補 繳 稅 額 約 為 7,188 仟 元 之 核
定不服，已向該局提出復查申請。
截 至 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止，本 公 司 得 用 以 扣 抵 以 後 年 度 所 得 稅 額 之 投 資 抵
減如下：
最後可抵減年度
九十七年度
九十八年度
九十九年度

投資抵減稅額$ 53,138
55,79757,316$ 166,251截 至 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 有 關 兩 稅 合 一 之 相 關 資 訊 如 下 ：金$$$股東可扣抵稅額帳戶餘額
八十六年度以前未分配盈餘
八十七年度以後未分配盈餘
九十五年度預計盈餘分配之稅額扣抵比率
九十四年度實際盈餘分配之稅額扣抵比率

額
1,752
556,683
4.94%
7.50%

依所得稅法規定，本公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。本公司預計九十五年度盈餘分配之稅額扣抵比率時，已考量應付當年度所得稅，由於實
際分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額

109

為計算基礎，其與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所差異。九十四年度已有實際之稅額扣抵比率，則揭露實際數。
每 股 盈 餘
金 額 （ 分 子 ）
稅
前 稅
後
九十五年度
期初流通在外普通股減：本公司買回庫藏股加：盈餘轉增資（基準日：95.7.19）
員工紅利轉增資（基準日：95.7.19）
可轉換公司債轉換為普通股基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期純益
加：具稀釋作用之潛在普通股之影響－國內無擔保可轉換公司債
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響
九十四年度
期初流通在外普通股減：本公司買回庫藏股加：盈餘及資本公積轉增資（基準日：94.7.5）
員工紅利轉增資（基準日：94.7.5）
可轉換公司債轉換為普通股
追溯調整盈餘轉增資（基準日：95.7.19）
追溯調整員工紅利轉增資（基準日：95.7.19）
基本每股盈餘
屬於普通股股東之本期純益
加：具稀釋作用之潛在普通股之影響－國內無擔保可轉換公司債
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之本期純益加潛在普通股之影響

股數(分母)（仟 股 ）(

每股盈餘（元）稅 前 稅 後166,650
6,344)
16,2224,424
1,384$ 541,515$ 555,240

182,336--208$ 541,515$ 555,240

182,544($ 2.97$ 3.05$ 2.97$ 3.04$ 2.79$ 2.90$ 2.56$ 2.66

132,700
8,916)
15,643
3,992
2,578
14,5994,424$ 460,007$ 478,695

165,020--

14,661$ 460,007$ 478,695

179,681

註：無償配股之影響已列入追溯調整。
九 十 四 年 度 基 本 稅 後 每 股 盈 餘 因 追 溯 調 整 ， 由 3.28 元 減 少 為 2.90 元 。

110

本 期 發 生 之 用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用
本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：九
十五
年
屬於營業 屬於營業
成 本 者 費 用 者 合

度 九
十
四
年
屬於營業 屬於營業
計 成 本 者 費 用 者 合

度

計
用人費用
薪資費用
$ 141,649 $ 353,741 $ 495,390 $ 106,992 $ 309,344 $ 416,336
勞健保費用
9,044
24,05533,0996,649
20,69427,343
退休金費用
5,992
19,142
25,134
4,025
14,603
18,628
其他用人費用（註）6,146
10,047
16,193
4,641
9,004
13,645
折舊費用
38,90547,02885,933
21,85539,876
61,731
攤銷費用
708
2,488
3,196
406
5,909
6,315

註：其他用人費用係伙食費。

關 係 人 交 易 事 項
關 係 人 名 稱 及 關 係
關
係
人
名
稱
AVERMEDIA (USA) TECHNOLOGIES, INC. (AVERMEDIA USA)
AVERMEDIA (UK) TECHNOLOGIES, INC. (AVERMEDIA UK)
AVERMEDIA Gmbh
AVERMEDIA TECHNOLOGIES, S.L. INC. (AVERMEDIA S.L.)
AVERMEDIA TECHNOLOGIES (THAILAND) CO., LTD. (AVERMEDIATHAILAND)AVERMEDIA TECHNOLOGIES FRANCE SARL (AVERMEDIA FRANCE)
圓剛科技（蘇州）有限公司（圓剛蘇州）（註一）圓展投資股份有限公司（圓展投資）圓禾毅科技股份有限公司（圓禾毅科技）（註二）與 本 公 司 之 關 係
子 公 司
孫 公 司
孫 公 司
子 公 司
子 公 司
子 公 司
孫 公 司
子 公 司
子 公 司

註 一 ： 原 名 圓 剛 多 媒 體 科 技（ 昆 山 ）有 限 公 司 ， 於 九 十 五 年 十 一 月 十 六 日 更 名 。
註二：原名禾毅科技股份有限公司，於九十五年三月三十日更名。

與 關 係 人 間 之 交 易 事 項銷貨九AVERMEDIA USA
AVERMEDIA UK
AVERMEDIA S.L.

十

五

金
額
$549,550
25,78560,175

（接次頁）

111

年 度
佔銷貨
淨額％
18

九

十

四

金
額
$352,564
56,862
52,935

年 度
佔銷貨
淨額％
13

（承前頁）

九

AVERMEDIA THAILAND
AVERMEDIA FRANCEAVERMEDIA Gmbh.
圓剛蘇州

十

五

金
額
$ 16,745
10,09275,066
9,891$747,304

年 度
佔銷貨
淨額％

九

十

四

金
額
$ 3,973
107,295
15,815$589,444

年 度
佔銷貨
淨額％

上開銷貨係按一般銷貨條件（市場行情價格）辦理，收款期間為出貨九
十天。
進

貨
九

圓禾毅科技

十

五

金
額
$ 1,714

年 度
佔進貨
淨額％

九
金
$

十

四
額
-

年 度
佔進貨
淨額％

應 收 （ 付 ） 款 項
本公司與關係人之債權債務情形如下：應 收 帳 款

AVERMEDIA USA
AVERMEDIA S.L.
AVERMEDIA UK
圓剛蘇州
AVERMEDIA Gmbh.
AVERMEDIA THAILAND
AVERMEDIA FRANCE
加（減）：外幣換算之兌換（損）益
減：備抵呆帳

九十
五
年
十二月三十一日金額％$ 88,968
15
38,304
6
15,552
3
58,443
10
5,154
1
7,112
1
213,533

九十
四
年
十二月三十一日金額％$ 26,630
6
25,922
5
23,74854,337
139,1718
3,856
1123,664

4,570$ 218,103(

112

3,064)$ 120,600

其 他 應 收 款

圓禾毅科技

九
十
五
年
十二月三十一日
金
額
％
$
-

九
十
四
年
十二月三十一日金額％$ 1,056
4

九
十
五
年
十二月三十一日
金
額
％
$
713
4
1,603
9
19
2,335
$ 2,335

九十四
年
十二月三十一日金額％$ 3,102
13
1,535
6
1,059
4
48
5,744
415
$ 6,159

九十五
年
十二月三十一日金額％$ 1,8061

九
十四
年
十二月三十一日金額％$-

其 他 應 付 款

AVERMEDIA USA
AVERMEDIA Gmbh.
AVERMEDIA S.L.
其他
加：外幣換算之兌換損失應 付 費 用圓禾毅科技資 金 融 通其他應收款九AVERMEDIA S.L.
AVERMEDIA UK
圓展投資
減：外幣換算之兌換損失

最高餘額$ 1,086
15,581
30,000

十五期末餘額 利 率 %$415,581 4〜6
2(
1,044)$ 14,537

113

年
利 息 收
入 總 額
$
36
662
2

度
期 末 應
收 利 息
$
224
$
224

九

AVERMEDIA S.L.
AVERMEDIA UK
AVERMEDIA Gmbh.
減：外幣換算之兌換損失

最高餘額$ 7,954
15,581
5,847

十

四期末餘額 利 率 %$ 1,086
4
15,5814
4(798)$ 15,869

年
利 息 收
入 總 額
$
234
568
148

度
期 末 應
收 利 息
$
8
$
8

財 產 交 易
購置資產

圓展投資
圓禾毅科技

九
十
五
交
易
標
的
禧達康資訊股份有限公司股票
遞延資產

年
度
交 易 金 額
$
931
3,000
$
3,931

本公司於九十四年度與關係人間無財產交易之情事。
廣 告 費AVERMEDIA S.L.

九 十 五 年 度$
1,978

九 十 四 年 度$
2,153

九 十 五 年 度
$
5,590
925
1,960
4,222
$ 12,697

九 十 四 年 度
$
7,713
1,464
4,884
$ 14,061

九 十 五 年 度$
1,000

九 十 四 年 度$
5,900

勞 務 費圓禾毅科技
AVERMEDIA S.L.
AVERMEDIA Gmbh.
AVERMEDIA FRANCE

其 他 收 入
圓禾毅科技

114

質 抵 押 資 產
下列資產主要係提供作為銀行融資額度及應付公司債之擔保品：固定資產－土地固定資產－房屋設備
出租資產－土地出租資產－房屋設備

九 十 五 年十二月三十一日$ 135,521
168,145
37,022
31,557$ 372,245

九 十 四 年十二月三十一日$ 135,521
171,985
37,02232,203$ 376,731

質抵押之資產係以帳面淨額表達。
重 大 承 諾 及 或 有 事 項截 至 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止，因 與 各 家 銀 行 往 來 間 授 信 融 資 等，依 一 般 銀 行
慣 例 須 開 立 之 本 票 計 398,735 仟 元 。
截 至 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 本 公 司 已 開 立 未 使 用 信 用 狀 餘 額 約 為 951 仟元。
本 公 司 與 MPEG LA, L.L.C.簽 訂 權 利 金 支 付 契 約 ， 依 契 約 規 定 ， 本 公 司 使 用 MPEG
之 技 術 時 ， 須 按 約 定 產 品 銷 售 量 每 件 之 若 干 金 額 支 付 權 利 金 予 MPEG LA,
L.L.C.， 且 每 半 年 付 款 一 次 。
合約有效期間追溯自八十三年一月一日起，除非任一方於特定條件下提前
終止本契約，否則契約至九十九年十二月三十一日終止。
本 公 司 於 九 十 四 年 一 月、九 十 四 年 十 二 月 及 九 十 五 年 二 月 對 捷 揚 光 電 股 份 有 限 公司、力竑科技股份有限公司及聰泰科技開發股份有限公司提起請求專利權侵害賠償，並對上開公司之財產進行假扣押查封，本公司並提供可轉讓定存單約計
230,000 仟 元 以 供 擔 保 之 用。截 至 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止，己 向 法 院 提 起 告訴，目前尚在審理中。

115

金 融 商 品 相 關 資 訊 ：公 平 價 值 資 訊 之 揭 露

非 衍 生 性 金 融 商 品
資產
現金及約當現金
公平價值變動列入損益之金融
資產－流動備供出售金融資產－流動
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
其他應收款
其他應收款－關係人
以成本衡量之金融資產－非流動
採權益法之長期股權投資
備供出售金融資產－非流動
存出保證金
負
債
短期借款
應付帳款
應付費用
其他應付款項－關係人
其他應付款項一年內到期之長期負債
應付公司債
存入保證金
其他負債－其他衍 生 性 金 融 商 品
遠期外匯合約九十五
年
十 二 月 三 十 一 日帳面價值 公平價值$1,179,51

九十四
年
十 二 月 三 十 一 日帳面價值 公平價值$1,179,519 $1,712,59$1,712,59

1,602
447,625319
382,262
218,103
120,418
14,537

1,602
447,625319
382,262
218,103
120,418
14,537

12,473
4,990
5,683
354,397
120,600
11,53016,925

12,5494,990
5,683
354,397
120,600
11,53016,9255,125
203,306
237,7215,125
203,306
237,7214,194
361,000
13,070135,033

4,194
361,000
13,866135,033

3,638
454,345
207,332
2,335
15,446300,000
440
27,845

3,638
454,345
207,332
2,335
15,446300,000
440
27,845

485,402
201,626
6,159
18,03539,000300,000
440-

485,402
201,626
6,159
18,03539,000300,000440-

九十五年十二月三十一日 九十四年十二月三十一日
帳面價值 公平市價 帳面價值 公平市價
$
- $
- $
- $
-

截至九十五年及九十四年十二月三十一日止，本公司從事之遠期外匯合約皆已到期交割。
本公司自九十五年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品 之 會 計 處 理 準 則 」， 因 是 ， 衍 生 性 金 融 商 品 並 未 認 列 於 九 十 四 年 度 之 財 務 報表，因適用新公報所產生會計原則變動累積影響數及股東權益調整項目之相關說明請參見附註。

116

本 公 司 決 定 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ：短期金融商品以其在資產負債表上之帳面價值估計其公平價值，因為此類商品到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現
金及約當現金、應收票據及款項、應付款項與其他應付款。
公平價值變動列入損益之金融商品及備供出售金融資產如有活絡市場公開報
價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價
方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融
商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。
衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。本公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為本公司可取得者。
以成本衡量之金融資產及採權益法之長期股權投資為未上市（櫃）公司者，
其無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。
本 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值，以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者，及以評價方法估計者分別為：資產
公平價值變動列入損益之金融資產
備供出售金融資產

公 開 報 價 決 定 之 金 額
九十五年十二 九十四年十二月三十一日 月三十一日

評 價 方 法 估 計 之 金 額
九十五年十二 九十四年十二月三十一日 月三十一日

$

$

1,602
440,007

9,159
4,990

7,618

$

3,390
13,866

本 公 司 於 九 十 五 年 度 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 損 益 之 金
額 為 1,734 仟 元 。

117

財 務 風 險 資 訊
市 場 風 險
本公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場風險，並依據本公
司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。
信 用 風 險
本公司之金融資產具交易對方或他方未履行合約之信用風險，其風險包括本公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其應收款。惟本公司針對重大之交易對象均要求提供擔保品或其他擔保之權利，
故能有效降低本公司之信用風險。
流 動 性 風 險
本公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之
流動性風險。
本公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產均
具活絡市場，故預期可輕易在市場上以接近公平價值之價格迅速出售金融資產。
利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險
本公司從事之長期借款係屬固定利率之債務，故無利率變動之現金流量
風險。

118

附 註 揭 露 事 項
重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 ：
編

號項
1
2
3
4
5
6
7
8
9

目說

明

資金貸與他人。
附表一
為他人背書保證。
無期末持有有價證券情形。
附表二
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元
附表三或實收資本額 20%以上。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%
無以上。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%
無以上。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本附表四額 20%以上。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以無上。
從事衍生性商品交易。
附註二十六轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ：
編

號項
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

目說

被投資公司名稱、所在地區….等相關資訊。
資金貸與他人。
為他人背書保證。
期末持有有價證券情形。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元
或實收資本額 20%以上。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。
從事衍生性商品交易。

119

明
附表五
無
無
附表六
無
無
無
附表七
無
無

大 陸 投 資 資 訊 ：
編

號項

目說

投資大陸之公司名稱、主要營業項目、對本公司經營
之影響及本公司投資方式、金額、持股比例與綜合
持股比例。
投資增減變動及損益認列情形。
與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所發
生之重大交易事項。

1
2
3

明
附表八
附表八
附表八

部 門 別 財 務 資 訊
產 業 別 財 務 資 訊 ：本公司主要經營電子通訊產品之生產、製造及銷售。由於為單一產業，依財 務 會 計 準 則 公 報 第 20 號 之 規 定 ， 無 需 揭 露 產 業 別 財 務 資 訊 。
地 區 別 財 務 資 訊 ： 無 國 外 營 運 機 構 。
外 銷 銷 貨 資 訊 ：本 公 司 於 九 十 五 及 九 十 四 年 度 外 銷 銷 貨 收 入 分 別 為 2,407,989 仟 元 及
2,250,168 仟 元 ， 其 明 細 如 下 ：
地
美
洲
亞
洲
歐
洲
大 洋 洲
其
他

區

九 十 五 年 度
$ 658,708
574,257
1,129,409
17,64827,967$2,407,989

九 十 四 年 度
$ 396,929
648,446
1,164,909
8,396
31,488$2,250,168

重 要 客 戶 資 訊
本 公 司 九 十 五 及 九 十 四 年 度 收 入 佔 營 業 收 入 金 額 10％ 以 上 之 客 戶 ， 其 明 細如下：九AVERMEDIA USA

十

五

年
度
佔營業收
金
額 入
％
$549,550
18

120

九

十

四

金
額
$352,564

年
度
佔營業收
入
％
13

附表一

資金貸與他人單位：新台幣仟元編

號 貸出資金之公司 貸與對

象 往 來 科 目擔本期
有 短 期 融 通 資 金 提列備抵呆帳
期 末 餘 額 利 率 區 間 ％ 資 金 貸 與 性 質 業務往來金額
最 高 餘 額必 要 之 原 因 金
額名0圓剛科技股份有
(註 1)限公司

AVERMEDIATECHNOLOGI 其他應收款ES,S.L. INC.
－關係人0
圓剛科技股份有
(註 1)限公司

AVERMEDIA（UK）
其他應收款
TECHNOLOGIES,INC. －關係人15,5810
圓剛科技股份有
(註 1)限公司

圓展投資股份有限公司

30,000

其他應收款
－關係人

$

1,086

$

-

15,581-

業務往來截至
95.12.31 止之銷貨為
60,175 仟元

-

4〜6%

業務往來

截至
95.12.31 止之銷貨為
25,785 仟元---

158,2101,265,682

2%

短期借款

-

供營業週轉之用--

158,2101,265,682

註 2： 資 金 融 通 最 高 限 額 不 超 過 企 業 淨 值 40%為 限 ， 對 單 一 法 人 或 團 體 貸 與 之 限 額 最 高 為 企 業 淨 值 5%。

121

-

$

品 對個別對象
資 金 貸 與資金貸與限額
總限額（註 2）值（ 註 2 ）
$ 158,210$1,265,682

4%註 1： 係 指 本 公 司 。

$

保
稱價

附表二

期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳
本 公 司

股

票
AVERMEDIA (USA)TECHNOLOGIES, INC.
SKY COASTENTERPRISES LTD.
AVERMEDIATECHNOLOGIES, S.L.
AVERMEDIATECHNOLOGIES(THAILAND) CO.,LTD.
AVERMEDIATECHNOLOGIESFRANCE SARLBOUNDLESS GLOBAL
CO., LTD.
圓禾毅科技股份有限公司（註 4）
雄志科技顧問股份有限公司
禧達康資訊股份有限
公司

子 公 司

列

科

目

期
末
備
股數或取得單位數 帳 面 金 額 持 股 比 例 ％ 市 價 （ 註 2 ）子 公 司採權益法之長期
股權投資
″

子 公 司

″

子 公 司

″

999,993

子 公 司

″

1,000

子 公 司

″

20,000439

100.00

439

子 公 司

″

9,800,000

47,14075.38

47,140無以成本衡量之金
融資產－非流動″

150,000

4,194

3.33

（註 3）

385,000

931

4.34

（註 3）

無

4,877,788$ 136,400

100.00$ 136,400

3,420,662(
24,078)1,404

100.00100.00(24,078)1,404

17,92399.99

17,923

（註 1）

（接次頁）

122

(
3,767)

100.00(3,767)

註

（承前頁）
單位：新台幣仟元持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳
本 公 司

股

票
友達光電股份有限公司

日盛金融控股股份有限公司
受益憑證
建弘全家福債券基金

其盛華 1699 債券基金
群益安穩債券基金
群益安信債券基金
保德信債券基金
他
PRODLGY 寶捷機會基金

無

無

無

列

科

目

期
股數或取得單位數 帳 面 金 額 持 股 比 例 ％ 市公平價值變動列入損益之金融
資產－流動
″

無
無
無
無

備供出售金融資
產－流動
″
″
″
″

無

″

30,126

1,365

-

237

-

237

486,201.01

80,000-80,0006,449,428.42
6,716,079.10
8,532,365.00
5,473,903.20

80,000100,004
100,003
80,000-80,000100,004
100,003
80,000

7,618

-

7,618

30,000200

註 1： 該 公 司 執 照 係 表 彰 其 投 資 金 額 ， 並 無 股 數 之 記 載 。
註 2： 若 被 投 資 公 司 為 非 上 市 （ 櫃 ） 公 司 ， 其 市 價 係 指 股 權 淨 值 。
註 3： 截 至 報 告 書 出 具 日 止 ， 尚 無 法 取 得 該 公 司 之 股 權 淨 值 資 料 。
註 4： 原 名 禾 毅 科 技 股 份 有 限 公 司 ， 於 九 十 五 年 三 月 三 十 日 更 名 。

123

$

末
備
價
$

1,365

註

附表三

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元買 、 賣 之 公 司 有價證券種類及名稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關
本 公 司

係

期
股

初買
入賣
出 期
額股
數 金
額股
數 售
價帳 面 成 本處 分 損 益股
- 14,792,414.6$ 200,000 14,792,414.6$ 200,816$ 200,000
$
816
9
9

數金
$

末
額
-

備供出售金融
資產－流動

-

-

數金
$

保誠威寶債券型基金

″

-

-

-

-

17,626,937.2
0

219,000

17,626,937.2
0219,418

219,000418--

兆豐國際寶鑽債券型
基金

″

-

-

-

-

17,881,861.7
0

204,000

17,881,861.7
0204,471204,000471--

統一強棒債券基金

″

-

-

-

-

14,445,264.1
0

221,500

14,445,264.1
0

221,707

221,500207--

新光吉星債券基金

″

-

-

-

-

12,260,863.2
8174,000

12,260,863.2
8

174,800

174,000800--

摩根台灣債券基金

″

-

-

-

-

12,930,194.6
0

195,000

12,930,194.6
0

196,294

195,000

1,294

-

-

保德信債券型基金

″

-

-

-

-

18,808,403.6
0274,000

13,334,500.4
0194,306

194,000306

荷銀債券基金

″

-

-

-

-

12,087,151.9
3180,000

12,087,151.9
3

180,676

180,000676

群益安穩債券基金

″

-

-

-

-

13,158,814.2
0

195,004

6,442,735.10

95,92595,000925

6,716,079.10

100,004

群益安信債券基金

″

-

-

-

-

16,744,461.9
0195,0038,212,096.90

95,31395,000313

8,532,365.00

100,003盛華 1699 債券基金

″

-

-

-

-

23,645,611.4
0292,500

17,196,182.9
8212,916

212,500

416

6,449,428.42

80,000

建弘全家福債券基金

″

-

-

-

-

85,291.10

140,000

365,090.09

60,06860,00068

486,201.01

80,000

日盛債券基金1245,473,903.20-

80,000-附表四與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元交
進（銷）貨之公司 交

易

對

象關

易

係
進（銷）貨 金

本 公 司

AVERMEDIA (USA)TECHNOLOGIES,INC
.

情

子公司

銷

貨

$

額
549,550形

交易條件與一般交易不同之
情形及原因佔總進（銷）貨授 信 期 間單之 比 率 ％
18

出貨 90 天125

應收（付）票據、帳款價授 信 期 間餘-銷售予一般客戶之收款條件
為貨到三十〜
六十天、月結三
十天、L/C 或
T/T$佔總應收（付） 備
額票 據 、 帳 款
之 比 率 ％
88,96815註附表五被投資公司名稱、所在地區……等相關資訊

單位：新台幣仟元投 資 公 司 名 稱 被
本 公 司

投

資

公

司

名

稱所

AVERMEDIA (USA)TECHNOLOGIES, INC.
SKY COAST ENTERPRISES LTD.
AVERMEDIA TECHNOLOGIES,
S.L. INC.
BOUNDLESS GLOBAL CO., LTD.

SKY COASTENTERPRISES
LTD.

在

地

美

國

英屬維京群島西 班 牙

英屬維京群島

區主

要

營

業

項

目

電腦系統設備及多媒體相
關產品之銷售
一般投資業
電腦系統設備及多媒體相
關產品之銷售
一般投資業

原
始
投
資
金
額期
末
持
有被 投 資 公 司本 期 認 列 之備
本 期 期 末 上 期 期 末 股
數比 率 ％ 帳 面 金 額本 期 損 益 投 資 損 益$ 121,545$ 121,545$ 4,877,788
100.00$ 136,400$
15,694$
15,694116,030

116,030

3,420,662

100.00(50,407)100.00(24,078)
1,404

4,857

4,857

（註 1）

655

655

(
50,407)20,000100.00

439

(
34)
(
27,805)(34)(
20,961)(
4,035)(
4,035)(
7,352)

515

515

圓禾毅科技股份有限公司
（註 2）

台

灣

資訊軟體服務產品設計業

98,65098,6509,800,000

75.38

47,140

AVERMEDIA TECHNOLOGIES(THAILAND) CO., LTD.

泰國

電腦系統設備及多媒體相
關產品之銷售

20,595

20,595

999,993

99.99

17,923

AVERMEDIA TECHNOLOGIESFRANCE SARL

法

國

電腦系統設備及多媒體相
關產品之銷售

3,943

3,943

1,000

100.00(3,767)(
7,352)

AVERMEDIA (UK)TECHNOLOGIES, INC

英國電腦系統設備及多媒體相
關產品之銷售

13,62013,620276,103100.00(21,196)(
11,901)-

圓剛科技（蘇州）有限公司
（註 3）

大

陸

85,97585,975（註 1）

100.00(14,600)-

AVERMEDIA GmbH德國數據通訊多媒體系統軟件
產品之市場行銷及相關
設備之研發、製造、維修等業務
電腦系統設備及多媒體相
關產品之銷售

10,50010,500（註 1）

100.00(23,710)-註 1： 其 公 司 執 照 上 僅 表 彰 其 投 資 金 額 ， 並 無 股 數 之 記 載 。
註 2： 原 名 禾 毅 科 技 股 份 有 限 公 司 ， 於 九 十 五 年 三 月 三 十 日 更 名 。
註 3： 原 名 圓 剛 多 媒 體 科 技 （ 昆 山 ） 有 限 公 司 ， 於 九 十 五 年 十 一 月 十 六 日 更 名 。

126

27,130(32,609)註附表六轉投資公司期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元
持

有

之

公

SKY COASTENTERPRISES LTD.

司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳

票
AVERMEDIA (UK)TECHNOLOGIES, INC.
圓剛科技（蘇州）有限公司（註 2）
AVERMEDIA GmbH圓禾毅科技股份有限公 受益憑證司兆豐國際寶鑽債券型基金

列

科

目

期
股數或取得單位數帳

面

金

末
備
價

額持 股 比 例 ％市

股

子公司
子公司

採權益法之長期股權投
資
″

子公司

″

（註 1）

無

備供出售金融資產－流動1,573,467.84

註 1： 其 公 司 執 照 上 僅 表 彰 其 投 資 金 額 ， 並 無 股 數 之 記 載 。
註 2： 原 名 圓 剛 多 媒 體 科 技 （ 昆 山 ） 有 限 公 司 ， 於 九 十 五 年 十 一 月 十 六 日 更 名 。

127276,103

($

（註 1）
(

21,196)100.0027,130100.0032,609)100.0018,102-(

21,196)27,130(32,609)18,102註附表七轉投資公司與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元交
進（銷）貨之公司

交

易

對

象關

易

係
進 （ 銷 ） 貨金

圓剛科技股份有限公司
AVERMEDIA (USA)TECHNOLOGIES,INC
.

情

母公司

進

貨

額
$

549,550佔總進（銷）貨之
授
比
率
％
100

形
信

期

貨到 90 天128

交易條件與一般交易不同之情形
及原因

間單

價授
-

信

期
-

應收（付）票據、帳款間餘$佔總應收（付）票 備
額據 、 帳 款
之 比 率 ％
88,96896註附表八大陸投資資訊單位：新台幣仟元大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形
本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接或截至本期止已
大陸被投資公司
本 期 認 列 投 資 期末投資帳面
主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 資 方 式台灣匯出累積
台灣匯出累積投 間 接 投 資 之
匯回台灣之
名
稱
損
益價
值
匯
出收
回
投 資 金 額資金
額持股比例％
投 資 收 益圓剛科技（蘇州）有 數據通訊多媒體系
$85,975$85,975$$$85,975100($
14,600) $ 27,130$限公司（註 5）
統軟體產品之市 (USD 2,520 仟元)(USD 2,520 仟元)(USD 2,520 仟元)
場行銷及相關設
備之研發、製造、維修等業務

赴大陸地區投資限額
本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額
85,975

經(USD 2,520 仟元)

濟

部

投

審

會

85,975核准

投資(USD 2,520 仟元)註 1： 投 資 方 式 區 分 為 下 列 四 種 ， 標 示 種 類 別 即 可 ：經 由 第 三 地 區 匯 款 投 資 大 陸 公 司 。
經 由 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。
透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。
其 他 方 式 。
註 2： 本 期 認 列 損 益 及 期 末 投 資 帳 面 價 值 係 依 各 該 公 司 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 所 認 列 。
註 3： 限 額 為 3,164,206 仟 元 ×40%＝ 1,265,682 仟 元 。
註 4： 本 表 相 關 數 字 應 以 新 台 幣 表 示 。
註 5： 原 名 圓 剛 多 媒 體 科 技 （ 昆 山 ） 有 限 公 司 ， 於 九 十 五 年 十 一 月 十 六 日 更 名 。

129

金

額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額
1,265,682與大陸投資公司直接或間接經由第三地區事業所發生之重大交易事項
關

係

人

名

稱

圓剛科技（蘇州）有限公
司

本公司與關係人之
交
關
係

易

孫公司

貨

銷

類

型金
$

額
9,891

交

易

價

格付

與一般交易同130款

條

出貨 90 天條件 應收（付）票據、帳款與一般交易之
百分比
件
餘
額
比
較
（％）
銷售予一般客戶$之收款條件為出
貨 30〜60 天，月結 30 天、L/C 或
T/T

未 實 現 損 益$1,615

股票代碼：2417

圓剛科技股份有限公司
及子公司
合併財務報表暨會計師查核報告民國九十五及九十四年度

地址：台北縣中和市建一路一三七號七樓
電 話 ：（ ○ 二 ） 二 二 二 六 三 六 三 ○131

會計師查核報告

圓剛科技股份有限公司

公鑒：

圓剛科技股份有限公司及子公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日之合併
資產負債表，暨民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日之合併損益表、
合併股東權益變動表及合併現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開合併財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開合併財務報表表
示意見。列入上開合併財務報表之子公司中，部分子公司之財務報表未經本會計師查
核，而係由其他會計師查核。因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關
該等子公司財務報表所列之金額係依據其他會計師之查核報告，該等子公司民國九十五 年 及 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 之 資 產 總 額 分 別 為 新 台 幣 363,750 仟 元 及 289,023 仟
元， 分 別 占 合 併 資 產 總 額 之 8.47%及 7.24%，民 國 九 十 五 年 及 九 十 四 年 一 月 一 日 至 十 二
月 三 十 一 日 之 營 業 收 入 淨 額 分 別 為 新 台 幣 1,009,281 仟 元 及 815,340 仟 元 ， 分 別 占 合
併 營 業 收 入 淨 額 之 30.13%及 28.25%。
本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」暨一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式
獲取財務報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用
之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項
查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。

132

依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段
所述合併財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」、商業會
計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨一般公認會計原則編製，足以允當表達圓剛科技股份有限公司及子公司民國九十五年及九十四年十二月三十一日
之合併財務狀況，暨民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日之合併經營成果與現金流量。
如財務報表附註三所述，圓剛科技股份有限公司及子公司自民國九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「金融商品之會計處理準則」及第
三 十 六 號 「 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 」， 以 及 其 他 相 關 公 報 配 合 新 修 訂 之 條 文 。

勤業眾信會計師事務所
會 計 師
余
鴻

賓

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0920123784 號

中

華

民

國

會 計 師

盧

啟

昌

財政部證券暨期貨管理委員會核准文號
台 財 證 六 字 第 0920123784 號

九 十 六

133

年

二

月

一

日

圓剛科技股份有限公司及子公司
合併資產負債表
民國九十五年及九十四年十二月三十一日
單位：新台幣仟元

代
1100
1310
1320
1120
1140
1160
120X
1260
1286
1298
11XX

碼

資
產
流動資產
現金及約當現金（附註二及四）公平價值變動列入損益之金融資產－流動（附註二及五）備供出售金融資產－流動（附註二及六）應收票據（附註二）應收帳款（附註二及七）
其他應收款存貨（附註二及八）預付款項遞延所得稅資產－流動（附註二及十九）其他流動資產
流動資產合計14XX

基金及投資
備供出售金融資產－非流動（附註二及六）以成本衡量之金融資產－非流動（附註二及九）基金及投資合計

1501
1521
1531
1551
1561
1631
1681
15X1
15X9
1672
15XX

固定資產（附註二及十）
成
本
土
地
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
其他設備
成本合計
減：累積折舊
預付設備款
固定資產淨額1770

無形資產
遞延退休金成本

1800
1820
1830
1860
18XX
1XXX

其他資產
出租資產（附註二及十一）存出保證金（附註十一）
遞延費用（附註二）遞延所得稅（附註二及十九）其他資產合計
資
產
總
計

1450
1480

九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日
金額％

九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日
金額％$ 1,288,756

30$ 1,963,338

49

1,602

-

21,685

1

465,727719
527,788
123,563434,564
21,187

11
12
3
10
1

4,990
5,704
466,510
18,132
347,756
22,29912
9153,0633,206
2,920,175

1
68

46,3587,222
2,903,994

1
73

-

-

13,070

1

5,125
5,125

-

11,29924,369

1

代
2100
2140
2160
2170
2210
2260
2270
2289
2298
21XX

負
債
及
股
東
權
益
流動負債
短期借款（附註十二）
應付帳款
應付所得稅（附註二及十九）應付費用
其他應付款項預收款項一年內到期之長期負債（附註十三）應計產品保證負債
其他流動負債－其他
流動負債合計2410

長期負債
應付公司債（附註二及十三）

2810
2820
2861
28XX
2XXX

(

227,157
438,115
286,734
9,276
87,11034,69061,187
1,144,269
327,723 )
11,878
828,424

-

(

5
10
7
2
1
2
27
8)
19

-

(

181,220377,669
207,035
11,55974,354
21,95865,008938,803
279,005 )2,449
662,247

487

(

4
9
5
2
1
2
23
7)
16

3110
3210
3220
3260
3280
3310
3320
3350
3420
3450

-

3510
68,579240,134
19,713
212,423
540,849$ 4,294,573

2
6
5
13
100

69,225
137,819
5,190
187,216
399,450$ 3,990,547

碼

九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日
金額％$493,260
38,095
235,795
29,833
5,185
39,0006,693
7,726
855,587

12
1
6
1
1
21

-

300,000

7

19,575440

1-20,437
440

1
-

1,173
21,1881

20,877

1

1,114,974

26

1,176,464

29

1,888,871

44

1,666,495

42634,399
23,108
3,100
40

15
-

611,317
11,468
3,100
40

16
-

229,8543,097
556,6836
13

181,993
14,752479,6175
12(4,033 )-(

3,097 )

-

(

1,049
171,962 )3,164,206

4)
74

(

173,826 )
2,791,859

其他負債
應計退休金負債（附註二及十四）存入保證金
遞延所得稅負債－非流動（附註二及十九）
其他負債合計
負債合計
母公司股東權益
股本（附註十五）普通股股本
資本公積（附註十六）股票溢價
庫藏股票交易長期投資
其他
保留盈餘（附註十七）
法定盈餘公積特別盈餘公積未分配盈餘股東權益其他調整項目
累積換算調整數（附註二）金融商品未實現損益（附註二及
三）庫藏股票（附註二及十八）
母公司股東權益合計

2
3
3610
少數股權
5
10
3XXX
股東權益合計100
負債及股東權益總計後附之附註係本合併財務報表之一部分。

3,638
467,713
31,379236,430
16,831
3,876
300,000
7,885
26,034
1,093,786

11
1
5
7
1
25

-

九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日
金
額
％

(

$

經理人：楊瑞祥-

22,224

1

3,179,599$ 4,294,573

74
100

2,814,083$ 3,990,547

71100

會計主管：李淼盛

134

5)
70

15,393（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年二月一日查核報告）董事長：郭重松(圓剛科技股份有限公司及子公司
合併損益表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元，惟每股盈餘為元
九
金

代碼

十

五 年 度
額
％

九
金

十

四 年 度
額
％

營業收入（附註二）
銷貨收入
銷貨退回
銷貨折讓
營業收入合計$3,410,205( 31,900)( 25,582)
3,352,723

102
( 1)
( 1)
100

$2,914,120(
9,481)( 18,526)
2,886,113

101
( 1)
100

營業成本（附註二）
5110
銷貨成本
5000
營業成本合計

(1,883,977)(1,883,977)

( 56)
( 56)

(1,593,794)(1,593,794)

( 55)
( 55)

5910 營業毛利

1,468,746

44

1,292,319

45

4110
4170
4190
4000

6100
6200
6300
6000

營業費用
推銷費用
管理及總務費用研究發展費用營業費用合計

6900 營業淨利

7110
7122
7130
7140
7160
7210
7310
7480
7100

營業外收入及利益（附註二）
利息收入
股利收入
處分固定資產利益
處分投資利益兌換利益
租金收入金融資產評價利益
什項收入
營業外收入及利益
合計

(
(
(
(

534,385)
120,704)
306,778)
961,867)

( 16)
( 4)
( 9)
( 29)

506,879

434,736)
107,029)
314,838)
856,603)

( 15)
( 4)
( 11)
( 30)

15

435,716

15

19,387330
6,268
21,073
2,845
5,964
7,832

1
1
-

13,390
292
15
8,386
2,751
14,574

1

63,6992

39,408

1

（接次頁）

135

(
(
(
(

（承前頁）
九
金

代碼
7510
7530
7560
7570
7580
7640
7880
7500

營業外費用及損失（附註二）
利息費用
處分固定資產損失
兌換損失
存貨跌價及呆滯損失
財務費用
金融資產評價損失
什項支出營業外費用及損失
合計

十

($
(

(

(

8,058)
3,358)
2,179)
2,130)
688)(

16,413)(((7900 繼續營業部門稅前淨利
8110 所得稅（費用）利益（附註
二及十九）

1)
-

($ 8,040)(
35)(
7,884)( 15,000)(
2,834)(
1,823)(
2,422)

(

1)
-

1)

(

(

1)

38,038)15

5,934)-

36,3781

548,23116

473,464

16

164

-

-

-

$ 548,395

16$ 473,464

16555,240(
6,845)$ 548,395

16
16

478,695(
5,231)$ 473,464

16
16

(

稅

9740AA
9750

四 年 度
額
％

437,086

9600 合併總純益

基本每股盈餘（附註二十）未扣少數股權
歸屬予母公司股東十169300 會計原則變動累積影響數

9750

九
金

554,165

8900 繼續營業部門淨利

歸屬予：
9601
母公司股東
9602
少數股權

五 年 度
額
％

前 稅

$ 3.04

後$ 3.01$ 3.05稅

前 稅$ 2.659850
9840AA9850

後$ 2.87$ 2.90稀釋每股盈餘
未扣少數股權
$ 3.04$ 3.00$ 2.43$ 2.64歸屬予母公司股東$ 3.04$ 2.66
後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年二月一日查核報告）董事長：郭重松經理人：楊瑞祥

136

會計主管：李淼盛圓剛科技股份有限公司及子公司
合併股東權益變動表民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元資九十四年一月一日餘額

普 通 股 股 本
$ 1,327,005

九十三年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積特別盈餘公積
現金股利
董監酬勞
員工紅利
股票股利

本

股

票
$

39,923
152,517

資本公積轉增資

3,911

(

溢 價
403,367

公庫 藏 股 票 交 易
$
1,307

長

期
$

投

資
-

其
$

40

積

保

留

他

法 定 盈 餘 公 積$
136,147盈餘

特 別 盈 餘 公 積$
1,371

未 分 配 盈 餘$
460,185

-

-

-

-

45,846-

13,381-

3,911 )

-

-

-

-

-

(
(
(
(
(
(

股

東

權

益

累積換算調整數($
13,381 )45,846 )13,381 )
195,534 )
11,977 )39,923 )
152,517 )其他
項目
金 融 商 品
未 實 現 損 益$-

庫 藏 股 票($
228,040 )

少

數
$

股

權

合

-

計
$

2,088,001

-

-

-

-

195,534 )
11,977 )
-

-

-

-

-

-

-

(
(

可轉換公司債轉換股本

143,139

211,861

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

355,000

累積換算調整數之變動

-

-

-

-

-

-

-

-

10,284---

10,284

長期股權投資持股比例變動調整

-

-

-

3,100

-

-

-

-

-

-

-

-

3,100

購入庫藏股票

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

出售庫藏股票--12,859 )

-

-

-

-

85 )

-

子公司處分持有母公司股份--21,970

-

-

-

-

-

子公司獲配母公司現金股利

-

-

1,050

-

-

-

-

少數股權變動

-

-

-

-

-

-

九十四年度合併總純益

-

-

-

-

-

1,666,495

611,317

11,468

3,100

-

-

-

九十四年度盈餘指撥及分配：
法定盈餘公積特別盈餘公積
現金股利
董監酬勞
員工紅利
股票股利

44,241
162,217-

可轉換公司債轉換股本

15,918

累積換算調整數之變動

114,798 )--

158,122-

145,178--

10,890-32,860

-

-

-

-

-

1,050

-

-

-

-

-

27,45527,455--

478,695---

5,231 )

473,46440

181,993

14,752479,617

3,097 )-

22,224

2,814,083

-

-

-

-

-

-

797

-

-

797

-

-

-

47,861
-

-

-

-

-

222,238 )
13,272 )-23,082

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

936 )

-

-

-

備供出售金融資產未實現損益之變動

-

-

-

-

-

-

-

-

-

252

-

26

購入庫藏股票

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

出售庫藏股票--

11,640

-

-

-

-

-

-

少數股權變動

-

-

-

-

-

-

-

-

九十五年度合併總純益

-

-

-

-

-

-

-

555,240

九十四年十二月三十一日餘額
首次適用財務會計準則公報第三十四號所產生之影響數

九十五年十二月三十一日餘額

$

1,888,871$

634,399($

23,108

$

3,100

$

40

$

229,854

11,655 )
-

(

$

(

(

47,861 )
11,655222,238 )
13,272 )44,241 )
162,217 )

(
(
(
(

3,097

(

$

556,683

(

($

(

(

173,826 )

40,720 )--42,584

-

-

-

-

(

12 )

-

-

-

(

6,845 )

4,033 )

$

1,049

(

(

($

171,962 )$

後附之附註係本財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年二月一日查核報告）董事長：郭重松經理人：楊瑞祥

會計主管：李淼盛

137

15,393(

114,798 )((39,000
(

936 )
278

(

40,720 )54,224(12 )
548,395$

3,179,599

圓剛科技股份有限公司及子公司
合 併 現 金 流 量 表
民國九十五年及九十四年一月一日至十二月三十一日
單位：新台幣仟元九 十 五 年 度
營業活動之現金流量
合併總損益
會計原則動累積影響數呆帳損失（備抵呆帳轉收入）
折舊費用
攤銷費用
固定資產轉其他遞延資產轉其他處分投資淨利益
金融商品評價（利益）損失
處分及報廢資產淨損失存貨跌價損失未實現兌換損失營業資產及負債之淨變動
應收票據
應收帳款
應收帳款－關係人
其他應收款
其他應收款－關係人
存
貨預付款項
其他流動資產
遞延所得稅資產－流動
催 收 款遞延所得稅資產－非流動遞延所得稅負債－非流動
應付票據
應付帳款
應付所得稅
應付費用
其他應付款
預收款項
其他流動負債

$
(

(
(

(
(
(

(
(

(
(
(
(

（接次頁）

138

548,395164)
240
93,2766,048
526
17
6,268)
5,964)
3,673
2,179
4,985
61,518)3,562)
88,987)
1,112
4,016
6,705)
25,207)
1,173
25,547)
6,716)
777
7,525)
1,309)
18,308

九 十 四 年 度
$

(

(
(

(
(
(

(
(

473,464
1,234
68,0758,138
155
8,386)
1,823
20
15,0002,442
460)
190,307)
51,835
4,049
30,781
104,778)
14,329)4,885)
4,291
2,003
96,015)
188)
129,1361,362
30,975
12,850280
4,774

（承前頁）

應計產品保證負債
應計退休金負債
營業活動之淨現金流入
投資活動之現金流量
購買公平價值變動列入損益之金融資產處分公平價值變動列入損益之金融
資產價款
購買備供出售金融資產
處分備供出售金融資產價款
購買以成本衡量之金融資產處分以成本衡量之金融資產價款
被投資公司減資退還股款出售固資產價款
購入固定資產
存出保證金增加
遞延費用（增加）減少
投資活動之淨現金流出
融資活動之現金流量
短期借款增加存入保證金減少
購入庫藏股票出售庫藏股票發放現金股利
支付董監事酬勞
子公司現金增資少數股東投入資本
少數股權淨變動
融資活動之淨現金流出

九 十 五 年 度
$
1,192
(
375)
446,070

九 十 四 年 度
$
492
1,865
425,696((

60,413( 3,737,417)
3,782,582
689
524
15
(
49,323)(
129,799)
6,317(
109,553)

(
(

3,638
40,720)54,224222,238)
13,272)
12)
218,380)(

48)
114,798)
145,177
195,534)
11,977)
17,85012,706146,624)

(

936)

(

2,442)((

子公司首次併入影響數喪失子公司影響數

(

（接次頁）

139

43,554)

114,846( 2,953,500)
2,516,459(
1,250)
4,140
35(
268,517)(
102,315)(
20,730)(799,468)(

匯率影響數

88,636)

(
(
(
(

-

160,466

101,868)-

（承前頁）

九 十 五 年 度($ 674,582)

九 十 四 年 度
$ 327,543

期初現金及約當現金餘額期末現金及約當現金餘額

1,963,338$ 1,288,756

1,635,795$ 1,963,338

現金流量資訊之補充揭露
本期支付利息（不含資本化之利息）
本期支付所得稅$$

8,226
45,045$$8,040
37,668

不影響現金流量之投資及融資活動
一年內到期之長期負債
可轉換公司債轉換為股本
金融商品未實現損益$$$

300,000
39,000
1,049

$
$
$

39,000355,000-$

263,040
5,477
268,517$($55,842
6,519)
49,323

本期現金及約當現金淨（減少）增加數

僅有部份現金收付之投資及融資活動
固定資產增加數其他應付款減少（增加）支付現金$

後附之附註係本合併財務報表之一部分。
（請參閱勤業眾信會計師事務所民國九十六年二月一日查核報告）董事長：郭重松經理人：楊瑞祥

140

會計主管：李淼盛圓剛科技股份有限公司及子公司
合併財務報表附註
民國九十五及九十四年度（金額除另予註明者外，係以新台幣仟元為單位）

公 司 沿 革圓剛科技股份有限公司（以下簡稱母公司）成立於七十九年一月。母公司股票
於八十六年五月於證券櫃檯買賣中心掛牌買賣，並於八十九年九月改於台灣證券交
易 所 掛 牌 買 賣。主 要 業 務 為 電 腦 系 統 設 備 及 多 媒 體 相 關 產 品 之 銷 售、製 造 及 研 發 業 。
合 併 公 司 九 十 五 年 及 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 員 工 人 數 分 別 為 902 人 及 810 人。
重 要 會 計 政 策 之 彙 總 說 明
本合併財務報表係依照證券發行人財務報告編製準則、商業會計法、商業會計
處理準則及一般公認會計原則編製。依照前述準則及原則編製財務報表時，合併公司對於備抵呆帳、存貨跌價損失、固定資產折舊、退休金、未決訟案損失及商品保證責任等之提列，必須使用合理之估計金額，因估計通常係在不確定情況下作成之
判斷，因此可能與將來實際結果有所差異。
重要會計政策之彙總說明如下：
合併概況
合 併 報 表 編 製 基 礎
合併報表係依據新修正之財務會計準則公報第七號「合併財務報表」編製，
以母公司直接或間接持有被投資公司表決權股份比例超過百分之五十之被投資公司或有控制能力之被投資公司為編製主體，且編製財務報表時，合併個體間之重要交易事項已銷除。列入141

九十五及九十四年度合併財務報表之子公司如下：
投資公司名稱
圓剛公司

圓剛公司

圓剛公司

圓剛公司

圓剛公司
圓剛公司
圓剛公司

圓剛公司
SKY COASTSKY COASTSKY COAST

被 投 資 公 司 名 稱 業
務性質
AVERMEDIA (USA) TECHNOLOGIES,
電腦系統設備及多媒
INC.（以下簡稱 AVERMEDIA USA
體相關產品之銷）售
AVERMEDIA TECHNOLOGIES, S.L.
電腦系統設備及多媒
INC.（以下簡稱 AVERMEDIA S.L.）體相關產品之銷售
AVERMEDIA TECHNOLOGIES
電腦系統設備及多媒(THAILAND) CO., LTD.（以下簡體相關產品之銷稱 AVERMEDIA THAILAND）
售
AVERMEDIA TECHNOLOGIES FRANCE
電腦系統設備及多媒
SARL（以下簡稱 AVERMEDIA體相關產品之銷
FRANCE）
售
SKY COAST ENTERPRISES, LTD.
一般投資業
（以下簡稱 SKY COAST）
BOUNDLESS GLOBAL CO., LTD.
一般投資業
（以下簡稱 BOUNDLESS）
圓展投資股份有限公司（以下簡稱 一般投資業
圓展公司）

直 接 持 股 百 分 比
九十五年十二 九十四年十二月三十一日 月三十一日
100.00%100.00%圓禾毅科技股份有限公司（以下簡稱圓禾毅公司）（註 1）
AVERMEDIA (UK) TECHNOLOGIES,
INC.（以下簡稱 AVERMEIDA UK）

資訊軟體服務與產品設計
電腦系統設備及多媒體相關產品之銷售
AVERMEDIA (Gmbh) TECHNOLOGIES,
電腦系統設備及多媒
INC.
（以下簡稱 AVERMEDIA Gmbh）
體相關產品之銷售
圓剛科技（蘇州）有限公司
電腦週邊介面卡之市（以下簡稱圓剛蘇州）（註 2）場銷售及產品維
修業務

說

明
-

100.00%100.00%-99.99%

99.99%-

100.00%100.00%-100.00%100.00%-100.00%100.00%--99.99%

75.38%

75.38%

圓展公司於九
十五年十二
月三十一日
解散
-

100.00%100.00%-100.00%100.00%-100.00%100.00%-註 1： 原 名 禾 毅 科 技 股 份 有 限 公 司 ， 於 九 十 五 年 三 月 三 十 日 更 名 。
註 2： 原 名 圓 剛 多 媒 體 科 技 （ 昆 山 ） 有 限 公 司 ， 於 九 十 五 年 十 一 月 十 六 日 更 名 。

列 入 上 開 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 中 ， AVERMEDIA USA、AVERMEDIA S.L.、AVERMEDIATHAILAND、AVERMEDIA FRANCE 、AVERMEDIA UK 及 AVERMEDIA Gmbh 之財 務 報 表 未 經 母 公 司之簽證會計師查核，而係由其他會計師查核。
未 列 入 本 合 併 財 務 報 表 之 子 公 司 ： 無 。
子 公 司 會 計 年 度 與 母 公 司 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 ： 無 。
子 公 司 會 計 政 策 與 母 公 司 不 同 之 調 整 及 處 理 方 式 ：經查詢及覆核相關資料並未發現會計政策重大不同及須調整事項。
國 外 子 公 司 營 業 之 特 殊 風 險 ： 無 。
合 併 公 司 盈 餘 分 配 受 法 令 或 契 約 限 制 之 情 形 ： 無 。
其 他 重 要 事 項 或 有 助 於 合 併 財 務 報 表 允 當 表 達 之 說 明 事 項 ： 無 。

142

資產與負債區分流動與非流動之標準
流動資產包括現金或約當現金、主要為交易目的而持有之資產，以及預期於資產負債表日後十二個月內變現之資產；固定資產、無形資產及其他不屬於流動資產
之資產為非流動資產。流動負債包括主要為交易目的而發生之負債，以及預期於資產負債表日後十二個月內清償之負債，負債不屬於流動負債者為非流動負債。
現金及約當現金約當現金係自投日起三個月內到期之附賣回債券，其帳面價值近似公平價值。
公平價值變動列入損益之金融商品
公平價值變動列入損益之金融商品包括交易目的之金融資產或金融負債，以及於原始認列時，指定以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融資產或金融負債。原始認列時，係以公平價值衡量，交易成本列為當期費用，續後評價時，以公平價值衡量且公平價值變動認列為當期損益。投資後所收到之現金股利列為當期收益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
衍生性商品未能符合避險會計者，係分類為交易目的之金融資產或金融負債。
公平價值為正值時，列為金融資產；公平價值為負值時，列為金融負債。
公平價值之基礎：上市（櫃）證券係資產負債表日之收盤價，債券係財團法人
中華民國證券櫃檯買賣中心資產負債表日之參考價；無活絡市場之金融商品，以評價方法估計公平價值。
公平價值變動列入損益之金融資產或金融負債係混合商品，以及為消除或重大減少會計不一致時，將各項具會計不一致之金融資產或金融負債於原始認列時指定
公平價值變動列入損益。另依據本公司風險管理政策及投資策略共同管理之一組金
融資產、金融負債或其組成，亦指定以公平價值衡量。

143

備供出售金融資產
備供出售金融資產於原始認列時，以公平價值衡量，並加計取得或發行之交易
成本；後續評價以公平價值衡量，且其價值變動列為股東權益調整項目，累積之利益或損失於金融資產除列時，列入當期損益。依慣例交易購買或出售金融資產時，採用交易日會計處理。
公平價值之基礎：開放型基金受益憑證係資產負債表日之淨資產價值。
現金股利於除息日認列收益，但依據投資前淨利宣告之部分，係自投資成本減
除。股票股利不列為投資收益，僅註記股數增加，並按增加後之總股數重新計算每
股成本。債務商品原始認列金額與到期金額間之差額，採用利息法（差異不大時，
以直線法）攤銷之利息，認列為當期損益。
若有減損之客觀證據，則認列減損損失。若後續期間減損金額減少，備供出售權益商品之減損減少金額認列為股東權益調整項目；備供出售債務商品之減損減少
金額若明顯與認列減損後發生之事件有關，則予以迴轉並認列為當期損益。
收入認列及應收帳款、備抵呆帳
合併公司係於貨物之所有權及顯著風險移轉予客戶時認列銷貨收入，因其獲利
過程大部分已完成，且已實現或可實現。
銷貨收入係按本公司與買方所協議交易對價之公平價值衡量；惟銷貨收入之對
價為一年期以內之應收款時，其公平價值與到期值差異不大且交易量頻繁，則不按
設算利率計算公平價值。
備抵呆帳係按應收款項之收回可能性評估提列。本公司係依據對客戶之應收帳
款帳齡分析、信用評等及經濟環境等因素，定期評估應收帳款之收回可能性。
存貨
存 貨 於 取 得 時 以 成 本 為 入 帳 基 礎，採 永 續 盤 存 制。存 貨 之 計 價 採 月 加 權 平 均 法 ，期末按成本與市價孰低法評價。比較成本與市價孰低時，係採總額比較法，並以重
置成本或淨變現價值為市價。

144

存貨若有瑕疵、損壞或陳廢等，致其價值顯著減低者，則以淨變現價值為評價
基礎。
以成本衡量之金融資產
無 法 可 靠 衡 量 公 平 價 值 之 權 益 商 品 投 資，包 括 未 上 市（ 櫃 ）股 票 及 興 櫃 股 票 等 ，
以原始認列之成本衡量。股利之會計處理，與備供出售金融資產相似。若有減損之客觀證據，則認列減損損失，此減損金額不予迴轉。
固定資產及出租資產
固定資產及出租資產係以取得成本為入帳基礎。重大之改良、添置及更新等足以延長資產使用年數或增加資產價值之支出，均以資本支出處理；一般修理及維護
支出，則以當年度費用處理。
折 舊 係 以 直 線 法 按 下 列 耐 用 年 數 計 提：房 屋 及 建 築（ 含 附 屬 設 備 ），五 至 六 十 年；
機器設備，三至十年；運輸設備，五年；辦公設備，三至十年；租賃改良，三年；
其他設備，二年。耐用年限屆滿仍繼續使用者，依屆滿日起估計尚可使用之耐用年限及殘值，採直線法繼續提列折舊。
固定資產及出租資產報廢或出售時，其成本及截至報廢或出售時之累計折舊均
自 帳 上 轉 銷 。 如 有 出 售 資 產 利 益 （ 損 失 ）， 則 列 為 營 業 外 收 入 或 支 出 。
遞延資產主係軟體技術使用權之支出，以取得成本入帳，並按其估計效益年限採直線法
分年攤提。
資產減損
倘資產（主要為固定資產、出租資產及遞延資產）以其相關可回收金額衡量帳
面價值有重大減損時，就其減損部分認列損失。嗣後若資產可回收金額增加時，將
減損損失之迴轉認列為利益，惟資產於減損損失迴轉後之帳面價值，不得超過該項
資產在未認列減損損失之情況下，減除應提列攤銷後之帳面價值。已依法令規定辦
理 重 估 價 者，則 其 減 損 先 減 少 股 東 權 益 項 下 之 未 實 現 重 估 增 值，不 足 數 再 認 列 損 失 ；迴轉時，就原認列為損失之範圍內先認列利益，餘額再轉回未實現重估增值。但商譽減損損失不得迴轉。
售後服務
售後服務準備係按產品銷售後之保固期內預計可能發生之售後服務費用予以提列。實際發生售後服務費用時於售後服務準備項下先行沖轉，若有不足，則以當期

145

費用列支。
應付公司債
母公司發行之可轉換公司債附有賣回權，在資產負債表依其約定賣回日或到期日（以先到為準）列為流動負債或長期負債。
九十四年十二月三十一日以前發行之可轉換公司債，將全部發行價格作為負債入帳，約定賣回價格超過可轉換公司債面額之利息補償金，於發行日至賣回權期間
屆滿日之期間，按利息法認列為負債。轉換為普通股時，依帳面價值法處理。於轉
換日將公司債面額及其未攤銷溢折價、應付利息補償金與發行成本等相關帳項一併
轉銷，並以該轉銷淨額作為入帳基礎，此項轉銷淨額超過普通股股本面額部分列為
資本公積。
退休金
屬確定給付退休辦法之退休金係按精算結果認列；屬確定提撥退休辦法之退休
金，係於員工提供服務之期間，將應提撥之退休基金數額認列為當期費用。
修正退休辦法時，所產生之前期服務成本自修正日起至該前期服務成本符合既
得給付條件日止之平均年數，按直線法分攤認列為費用。確定給付退休辦法修訂時
即符合既得給付條件者，立即認列為費用。
確定給付退休辦法發生縮減或清償時，將縮減或清償損益列入當期之淨退休金
成本。
AVERMEDIA USA 因 當 地 法 令 未 強 制 規 定 提 列 退 休 金 ， 故 依 其 自 行 訂 定 員 工 退 休
辦法，供員工自行選擇參加與否。若員工選擇參加該辦法，則依員工提撥金額另提
3%於 退 休 金 專 戶 中 。
AVERMEDIA THAILAND 係 依 泰 國 當 地 法 令 規 定 提 撥 。
歐洲之國外子公司係依歐盟及當地法令規定提撥。
圓剛蘇州之退休金為確定提撥制，依當地政府之規定，繳交養老金。
外幣交易及外幣財務報表換算
合併公司所有國外營運機構外幣財務報表之換算如下：資產及負債科目均按資
產負債表日之即期匯率換算；股東權益中除年初保留盈餘以上年底換算後之餘額結轉外，其餘均按歷史匯率換算；股利按宣告日之匯率換算；損益科目按加權平均匯率換算；外幣財務報表換算所產生之兌換差額列入換算調整數，列於股東權益之調
整項目，俟國外營運機構出售或清算時併入損益計算。

146

非衍生性商品之外幣交易所產生之各項外幣資產、負債、收入或費用，按交易
日之即期匯率折算新台幣金額入帳。
資產負債表日之外幣貨幣性資產或負債，按該日即期匯率予以調整，兌換差額
列為當期損益。
資 產 負 債 表 日 之 外 幣 非 貨 幣 性 資 產 或 負 債 （ 例 如 權 益 商 品 ）， 依 公 平 價 值 衡 量者，按該日即期匯率調整，所產生之兌換差額，屬公平價值變動認列為股東權益調
整項目者，列為股東權益調整項目；屬公平價值變動認列為當期損益者，列為當期損益。以成本衡量者，則按交易日之歷史匯率衡量。
外幣長期投資按權益法計價者，以被投資公司之外幣財務報表換算後所得之股
東權益做為依據，兌換差額列入累積換算調整數，作為股東權益之調整項目。
所得稅
合併公司所得稅之會計處理係作跨期間之所得稅分攤，可減除暫時性差異、虧
損扣抵及未使用投資抵減之所得稅影響數認列為遞延所得稅資產，並評估其可實現性，認列備抵評價金額；應課稅暫時性差異所產生之所得稅影響數認列為遞延所得稅負債。遞延所得稅資產或負債依其相關資產負債之分類劃分為流動或非流動項目，無相關之資產或負債者，依預期迴轉期間劃分為流動或非流動項目。

147

因購置設備或技術、研究發展及人才培訓等所產生之所得稅抵減，採當期認列法處理。
以前年度應付所得稅之調整，列入於當期所得稅。
依所得稅法規定計算之未分配盈餘（不包括國外子公司）加徵百分之十之所得
稅，列為股東會決議年度之所得稅費用。
庫藏股票公司收回已發行股票作為庫藏股票時，其屬買回者，係以購買成本入帳；其屬
接受捐贈者，則依公平價值入帳。
公司處分庫藏股票時，若處分價格高於帳面價值，其差額應貸記「資本公積－
庫藏股票交易」科目；若處分價格低於帳面價值，其差額應沖抵同種類庫藏股票之交易所產生之資本公積；如有不足，則借記保留盈餘。
公司註銷庫藏股票時，應貸記「庫藏股票」科目，並按股權比例借記「資本公積 － 股 票 發 行 溢 價 」與「 股 本 」。 庫 藏 股 票 之 帳 面 價 值 如 高 於 面 值 與 股 票 發 行 溢 價 之合計數時，其差額應沖銷同種類庫藏股票所產生之資本公積，如有不足再借記保留
盈餘；庫藏股票之帳面價值如低於面值與股票發行溢價之合計數時，其差額應貸記
同種類庫藏股票交易所產生之資本公積。
庫藏股票之帳面價值應按股票種類（普通股或特別股）加權平均計算，並得依
收回原因分別計算。
資本支出與收益支出之劃分
一項支出之效益達於未來各期者，列為資產並按其耐用年限攤銷，一項支出不具未來經濟效益者，則列為當期費用或損失。
科目重分類
九十四年度之財務報表若干科目經重新分類以配合九十五年度財務報表之表達。
會 計 變 動 之 理 由 及 其 影 響
合併公司自九十四年一月一日起採用財務會計準則公報第三十五號「資產減損之 會 計 處 理 」， 是 項 變 動 ， 對 合 併 公 司 九 十 四 年 度 財 務 報 表 並 無 影 響 。
合併公司自九十五年一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號「 金 融 商 品 之 會 計 處 理 準 則 」及 第 三 十 六 號「 金 融 商 品 之 表 達 與 揭 露 」， 以 及 各 號 公
報配合新修訂之條文。

148

首 次 適 用 新 發 布 及 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報 之 影 響 數
首次適用前述新公報及相關公報修訂條文時，合併公司將金融資產及金融負債（含衍生性商品）予以適當分類，原始帳列金額之調整，屬以公平價值衡量且公平價值變動認列為損益之金融商品或公平價值避險關係中之衍生性商品者，列為會計原則變動累積影響數；屬備供出售金融商品以公平價值衡量，列為股東權
益調整項目。
首次適用上述公報之影響數彙總如下：
列為會計原則變動累積影響數（稅後）公平價值變動列入損益之金
融資產
備供出售金融資產

$

164
164

$

列 為 股 東 權 益
調整項目（稅後）
$
$

797
797

以 上 會 計 變 動 ， 另 使 九 十 五 年 度 繼 續 營 業 部 門 稅 前 淨 利 減 少 1,514 仟 元 ， 致
本 期 純 益 共 減 少 1,351 仟 元 。 並 使 九 十 五 年 度 股 東 權 益 項 下 備 供 出 售 金 融 資 產 未
實 現 利 益 增 加 252 仟 元 ， 合 計 使 九 十 五 年 十 二 月 二 十 一 日 股 東 權 益 增 加 1,049 仟元。
適 用 新 發 布 及 修 訂 財 務 會 計 準 則 公 報 之 科 目 重 分 類
合併公司九十四年度對於金融商品之評價方法，與九十五年度採用不同之會
計政策者，說明如下：
1.短 期 投 資
短期投資具公開市場、隨時可以出售變現，且不以控制被投資公司或與其建立密切業務關係為目的之證券，採成本與市價孰低法評價，跌價損失列入當
期損益。投資上市（櫃）證券係以會計年度最末一個月之平均收盤價為市價之
基礎。

149

2.長 期 投 資
長期持有被投資公司有表決權股份未達百分之二十且不具重大影響力者，
如被投資公司為上市（櫃）公司，按成本與市價孰低評價，未實現投資損失列為股東權益之減項。
3.按 成 本 法 計 價 之 外 幣 長 期 投 資
外幣長期投資按成本法計價者，依資產負債表日即期匯率予以換算，若換
算後之金額低於原始成本，兌換差額作為累積換算調整數並列於股東權益項下，若高於原始成本，則不予調整。
4.遠 期 外 匯 合 約
避險性質之遠期外匯買賣合約，若為規避外幣債權債務者，於訂約日以該
日之即期匯率衡量入帳。訂約日即期匯率與約定遠期匯率間之差額於合約期間
攤銷認列為當期損益，資產負債表日按該日即期匯率調整所產生之兌換差額，
以及合約結清日產生之兌換差額，亦列為當期損益。規避可辨認外幣承諾匯率變動風險之遠期外匯買賣合約，其兌換差額均遞延至實際交易發生時調整該外
幣承諾之交易價格。惟兌換損失之遞延，以調整後之資產成本不超過其市價為限。
非避險性質之遠期外匯買賣合約，於訂約日以約定之遠期匯率入帳。資產
負債表日以剩餘期間之遠期匯率調整，兌換差額列為當期損益。合約結清日產
生之兌換差額，亦列為當期損益。
遠期外匯買賣合約所產生之應收及應付款項餘額互為抵減，其差額列為資
產 或 負 債 （ 帳 列 其 他 金 融 資 產 或 其 他 應 付 款 項 ）。

150

配合合併公司自九十五年一月一日採用新發布及修訂之財務會計準則公報，
九十四年度財務報表予以重分類如下：九 十 四 年十二月三十一日（ 重 分 類 前 ）
資產負債表
短期投資
採成本法之長期股權投資
其他長期投資其他金融資產－流動公平價值變動列入損益之金
融資產
備供出售金融資產－流動
備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產

$18,361
11,29916,3845,000-$

九 十 四 年 度
（ 重 分 類 前 ）損益表
其他投資損失（短期投資跌價
損失）金融資產評價損失

九 十 四 年十二月三十一日（ 重 分 類 後 ）

$

1,823
-

21,685
4,990
13,07011,299九 十 四 年 度
（ 重 分 類 後 ）
$

1,823

現 金 及 約 當 現 金

零 用 金
庫存現金
銀行存款
定期存款
約當現金

九 十 五 年十二月三十一日$324
333
560,042711,805
16,252$1,288,756

151

九 十 四 年十二月三十一日$380
4,650
1,026,428
931,880$1,963,338

公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品
合併公司分類為交易目的之金融資產相關資訊如下：

國內上市櫃股票
國內可轉換公司債
海外可轉換公司債
股權連結商品
減：列為流動資產

九 十 五 年十二月三十一日
$
1,602
1,602
(
1,602)$-

九 十 四 年十二月三十一日
$
5,536
7,834
3,315
5,000
21,685(
21,685 )$-於 九 十 五 及 九 十 四 年 度，交 易 目 的 之 金 融 資 產 產 生 之 淨 利 益（ 損 失 ）分 別 為 5,964
仟 元 及 (20,978)仟 元 。
備 供 出 售 金 融 資 產國內基金受益憑證
國外基金受益憑證
減：轉列流動資產

九 十 五 年十二月三十一日$ 458,109
7,618
465,727( 465,727)$

九 十 四 年十二月三十一日$
4,990
13,07018,060(4,990 )
$ 13,070

九 十 五 年十二月三十一日$ 535,782(
7,994)$ 527,788

九 十 四 年十二月三十一日$ 474,257(
7,747)$ 466,510

應 收 帳 款應收帳款減：備抵壞帳

152

存

貨

原 物 料
在 製 品
製 成 品
寄 存 品
減：備抵存貨跌價損失

九 十 五 年十二月三十一日$ 207,446
97,028
193,629
3,642
501,745( 67,181)$ 434,564

九 十 四 年十二月三十一日$ 150,833
107,810
138,586
15,512412,741( 64,985 )$ 347,756

九 十 五 年十二月三十一日

九 十 四 年十二月三十一日以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產

國內非上市（櫃）普通股：雄志科技顧問股份有限公司
萬維科技股份有限公司
禧達康資訊股份有限公司
宏捷科技股份有限公司$

減：列為流動資產
$

4,194
931
5,125
5,125

$

4,194
600
5,005
1,500
11,299$ 11,299

本公司所持有之上述股票投資，因無活絡市場公開報價且其公平價值無法可靠
衡量，故以成本衡量。
固 定 資 產

累積折舊
房屋及建築
機器設備
運輸設備
辦公設備
租賃改良
其他設備

九 十 五 年十二月三十一日

九 十 四 年十二月三十一日$ 101,625
118,162
4,884
55,376
10,60737,069$ 327,723$ 80,068
98,4596,117
46,054
10,74537,562$ 279,005

部分資產已提供為銀行融資額度及應付公司債之擔保品，請詳附註二十二之說明。

153

其 他 資 產
出 租 資 產

土
地
房屋及建築

九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日成
本 累 積 折 舊 未折減餘額
$ 37,022$$ 37,022
35,964
4,407
31,557$ 72,986$ 4,407$ 68,579

九 十 四 年
十 二 月
三 十 一 日未折減餘額$37,022
32,203$69,225出租資產已提供為銀行融資額度及應付公司債之擔保品，請詳附註二十二之說明。
存 出 保 證 金

法院訴訟保證金
外勞聘僱保證金
其他

九 十 五 年十二月三十一日$ 232,724
1,014
6,396
$ 240,134

九 十 四 年十二月三十一日$ 130,000
1,014
6,805
$ 137,819

法院訴訟保證金主係捷揚光電股份有限公司、力竑科技股份有限公司及聰泰
科技股份有限公司等所製造之產品侵害母公司之專利，因此對其提出侵權假扣押聲請之擔保金。
短 期 借 款

應付遠期信用狀借款利率區間

九 十 五 年十二月三十一日$ 3,638-

九 十 四 年十二月三十一日$-

九 十 五 年十二月三十一日$300,000
300,000( 300,000)$-

九 十 四 年十二月三十一日$300,000
39,000339,000( 39,000 )$300,000

應 付 公 司 債

國內第一次有擔保普通公司債
國內第二次無擔保可轉換公司債
減：一年內到期部份

154國 內 第 一 次 有 擔 保 普 通 公 司 債 ：發 行 總 額 ： 新 台 幣 300,000 仟 元 。
票 面 金 額 ： 每 張 面 額 新 台 幣 1,000 仟 元 壹 種 。
發 行 價 格 ： 依 票 面 金 額 十 足 發 行 。
發 行 期 間 ： 發 行 期 間 五 年 ， 自 九 十 一 年 一 月 十 六 日 開 始 發 行 至 九 十 六 年 一 月 十六日到期。
票 面 利 率 ： 票 面 年 利 率 2.68%。
還 本 日 期 及 方 式 ：本公司債自發行日起屆滿五年到期一次清償本金。
擔 保 品 ：台北銀行東門分行保證機構，並由母公司提供台北縣中和市建一路之建築
物及座落基地予台北銀行為擔保品。
國 內 第 二 次 無 擔 保 可 轉 換 公 司 債 ：1.發 行 金 額 ： 新 台 幣 400,000 仟 元 。
2.票 面 金 額 ： 每 張 100 仟 元 ， 依 票 面 金 額 十 足 發 行 。
3.發 行 期 間 ： 三 年 期 ， 自 九 十 三 年 六 月 三 日 開 始 發 行 至 九 十 六 年 六 月 二 日 到 期 。
4.票 面 利 率 ： 年 利 率 0%。
5.還 本 方 式 ： 除 依 母 公 司 國 內 第 二 次 無 擔 保 轉 換 公 司 債 發 行 及 轉 換 辦 法 轉 換 為 本公司普通股；或債權人提前賣回或母公司提前收回外，到期時按面額以現金一次還本。
6.轉 換 標 的 ：母公司普通股。
7.轉 換 期 間 ：自本轉換公司債發行滿一個月後，至到期日之前十日止。
8.轉 換 價 格 ：發 行 時 之 轉 換 價 格 定 為 每 股 新 台 幣 31.4 元 。
9.母 公 司 對 本 轉 換 公 司 債 之 贖 回 權 ：本 轉 換 債 自 發 行 日 起 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止 ， 母 公 司
普通股在台灣證券交易所之收盤價格連續三十個營業日超過當時轉換價格達百分之五十者時，母公司得於其後三十個營業日內，按債券面額，以現金收

155

回其全部債券。
本 轉 換 債 發 行 滿 一 個 月 之 翌 日 起 至 發 行 期 間 屆 滿 前 四 十 日 止 ， 若 本 轉 換 公 司
債 流 通 在 外 餘 額 低 於 原 發 行 總 額 之 10%時 ， 母 公 司 得 於 收 回 基 準 日 ， 按 債 券
面額，以現金收回其全部債券。
10.債 券 持 有 人 之 賣 回 權 ：本轉換公司債以發行滿二年之前三十日，債券持有人得要求母公司以債券
面額，將其所持有之母公司轉換債以現金贖回。
11.截 至 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 上 列 可 轉 換 公 司 債 已 全 數 行 使 轉 換 權 。
員 工 退 休 金 相 關 資 訊「勞工退休金條例」自九十四年七月一日起施行，六月三十日以前受聘雇之員
工且於七月一日在職者得選擇繼續適用「勞動基準法」有關之退休金規定，或適用
該條例之退休金制度並保留適用該條例前之工作年資。九十四年七月一日以後新進之員工只適用「勞工退休金條例」之退休金制度。
合 併 公 司 依「 勞 工 退 休 金 條 例 」訂 定 之 員 工 退 休 辦 法，係 屬 確 定 提 撥 退 休 辦 法 ，
自九十四年七月一日起，依員工每月薪資百分之六提撥至勞工保險局之個人退休金專 戶 。 合 併 公 司 九 十 五 及 九 十 四 年 度 認 列 之 退 休 金 成 本 分 別 為 20,792 仟 元 及 9,226
仟元。
合併公司依「勞動基準法」訂定之員工退休辦法，係屬確定給付退休辦法，每
位 員 工 之 服 務 年 資 十 五 年 以 內 者（ 含 ）， 每 服 務 滿 一 年 可 獲 得 二 個 基 數 ， 超 過 十 五 年
者 每 增 加 一 年 可 獲 得 一 個 基 數，總 計 最 高 以 四 十 五 個 基 數 為 限。員 工 退 休 金 之 支 付 ，係根據服務年資及核准退休日前六個月平均工資（基數）計算。本公司按員工每月
薪資總額百分之二提撥員工退休基金，交由勞工退休準備金監督委員會以該委員會
名義存入中央信託局之專戶。

156

合併公司退休金相關資訊揭露如下：退 休 基 金 提 撥 狀 況 與 帳 載 應 計 退 休 金 負 債 之 調 節 如 下 ：九 十 五 年十二月三十一日
給付義務
既得給付義務
非既得給付義務
累積給付義務未來薪資增加之影響數
預計給付義務
退休基金資產之公平價值
提撥狀況
未認列過渡性淨給付義務／（資產）
未認列前期服務成本
未認列退休金損（益）補列之應計退休金負債（應計退休金負債）／預付退休金
既得給付$

九 十 四 年十二月三十一日

47,914)47,914)26,000)73,914)51,309( 22,605)
486
2,188
356
($ 19,575)$-

50,883 )50,883 )26,387 )77,270 )45,464( 31,806 )
1,303
2,325
8,228
(
487 )
($ 20,437)$-

九 十 五 年 度
$ 3,197
2,667( 1,203)45
137
30$ 4,873

九 十 四 年 度
$ 8,256
2,373( 1,061 )
45
137
237
$ 9,987

(
(
(
(

$

(
(
(
(

淨 退 休 金 成 本 構 成 項 目
服務成本
利息成本
退休基金資產之預期報酬
過渡性淨給付義務攤銷數
前期服務成本攤銷數
退休金損（益）攤銷數
淨退休金成本精 算 假 設
折 現 率
退休基金資產預期投資報酬率
未來薪資水準增加率

九 十 五 年 度
3.50%
2.50%
3.00%

157

九 十 四 年 度
3.50%
2.50%
2.00%〜3.00%

股本普 通 股 股 本

額定股本
股數（仟股）
面額（元）
股
本
實收股本
股數（仟股）
面額（元）股本

九 十 五 年十二月三十一日

九 十 四 年十二月三十一日

248,000$
10$2,480,00

214,797$10$2,147,96

188,887$
10$1,888,87

166,650$10$1,666,49

母 公 司 於 九 十 五 年 六 月 六 日 經 股 東 常 會 決 議 以 未 分 配 盈 餘 206,458 仟 元 （ 內 含 員
工 紅 利 44,241 仟 元 及 盈 餘 162,217 仟 元 ）轉 增 資，並 訂 定 九 十 五 年 七 月 十 九 日 為
除權基準日，且已於九十五年八月三日完成變更登記。
母 公 司 於 九 十 四 年 五 月 十 七 日 經 股 東 常 會 決 議 以 未 分 配 盈 餘 192,440 仟 元 （ 內 含
員 工 紅 利 39,923 仟 元 及 盈 餘 152,517 仟 元 ） 及 資 本 公 積 3,911 仟 元 合 計 196,351
仟元轉增資，並訂定九十四年七月五日為除權基準日，且已於九十四年七月二十七日完成變更登記。
資 本 公 積
依照法令規定，資本公積除彌補公司虧損外，不得使用，但超過票面金額發行
股票所得之溢價（包括以超過面額發行普通股、因合併而發行股票之股本溢價及庫
藏股票交易等）及受領贈與之所得產生之資本公積，得撥充資本，按股東原有股份之比例發給新股；其撥充股本，每年以一定比例為限。
盈 餘 分 派 及 股 利 政 策
依 公 司 法 規 定 ， 公 司 應 就 稅 後 純 益 提 撥 10%為 法 定 公 積 直 至 與 實 收 資 本 額 總 額相等為止。法定盈餘公積依法僅供彌補虧損之用，不得用以分配現金股利，但該項
公 積 已 達 實 收 資 本 50%時 ， 得 以 股 東 會 議 於 不 超 過 其 半 數 之 範 圍 內 將 其 轉 撥 資 本 。

158

母公司章程第十八條規定，年度盈餘分派之限制及次序如下：提 繳 所 得 稅 。
彌 補 虧 損 。
提 法 定 公 積 10%。
依台財證

字 第 100116 號 規 定 有 長 期 股 權 投 資 未 實 現 跌 價 損 失、累 積 換 算 調 整數等股東權益減項時，提列必要之特別盈餘公積，俟該減項回轉後，得再轉列累積盈餘。
員 工 紅 利 最 低 3%， 最 高 10%。
董 事 、 監 察 人 酬 勞 3%。
尚 有 餘 額 併 同 以 往 年 度 盈 餘 ， 由 董 事 會 提 請 股 東 大 會 決 議 分 派 股 東 股 息 及 紅 利 。
並考量本公司長期財務規劃及滿足股東對現金流入之需求，每年發放之現金股利以不得低於當年度分派股東股息及紅利的百分之十。股東股息及紅利數額視公司營運狀況需要，由董事會依前項規定擬案提請股東大會決議分派之。
母公司股東常會分別於九十五年六月九日及九十四年五月十七日決議通過九十四及九十三年度盈餘分配案如下：

法定盈餘公積特別盈餘公積現金股利
股票股利
員工紅利－股票
董監事酬勞－現金盈餘分
配案
九十四年度 九十三年度$ 47,861$ 45,846( 11,655)
13,381
222,238
195,534
162,217
152,517
44,241
39,923
13,272
11,977

每 股 股 利 （ 元 ）九十四年度 九十三年度

$
$

1.37
1.00

$
$

1.50
1.17

另 母 公 司 股 東 常 會 於 九 十 四 年 五 月 十 七 日 決 議 以 資 本 公 積 3,911 仟 元 轉 增 資 。
若上述配發員工紅利及董監酬勞於九十四年度以費用帳列，則九十四年度歸屬
於 母 公 司 股 東 之 基 本 每 股 稅 後 盈 餘 將 由 2.90 元 減 少 為 2.55 元 。 其 中 員 工 股 票 紅 利
佔 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 流 通 在 外 普 通 股 數 之 比 例 為 2.65%。

159

母公司九十五年度盈餘分配案，尚未經董事會通過，有關董事會通過擬議及股東會決議之盈餘分派等相關資訊，可自「公開資訊觀測站」查詢。
庫 藏 股 票
母 公 司 庫 藏 股 票 資 料 如 下 ：
單位：仟股
持
股
原
九十五年度
轉讓股份予員工

因九十四年度
轉讓股份予員工
子公司持有母公司股份

期初股數

本期增加

本期減少

期末股數

6,769

1,200

1,612

6,357

8,503
944
9,447

4,369
84
4,453

6,103
1,028
7,131

6,769
6,769

子 公 司 於 九 十 四 年 度 獲 配 母 公 司 之 股 票 股 利 計 84 仟 股，並 出 售 其 持 有 之 母 公
司 股 票 1,028 仟 股 ， 其 處 分 價 款 為 32,862 仟 元 。
證 券 交 易 法 第 二 十 八 條 之 二 規 定 ， 公 司 對 買 回 已 發 行 在 外 股 份 之 數 量 比 例 ， 不 得
超過公司已發行股份總數百分之十，收買股份之總金額，不得逾保留盈餘加發行
股份溢價及已實現之資本公積之金額，母公司持有之庫藏股票依證券交易法規定
不 得 質 押 ， 亦 不 得 享 有 股 利 之 分 派 、 表 決 權 … .等 權 利 。 子 公 司 持 有 母 公 司 股 票 視
同庫藏股票處理，除不得參與母公司之現金增資外，其餘與一般股東權利相同，
惟自九十四年六月二十二日起，依修正後公司法之規定無表決權。
估 計 所 得 稅「 所 得 基 本 稅 額 條 例 」自 九 十 五 年 一 月 一 日 開 始 施 行（ 不 包 括 國 外 子 公 司 ）， 其
計算基礎係依所得稅法規定計算之課稅所得額，再加計所得稅法及其他法律所享有之租稅減免，按行政院訂定之稅率（百分之十）計算基本稅額，該基本稅額與按所
得稅法規定計算之稅額相較，擇其高者，繳納當年度之所得稅，合併公司已將其影
響考量於當期所得稅中。

160

九 十 五 年 度 帳 載 稅 前 利 益 按 法 定 稅 率 計 算 之 所 得 稅 與 當 期 應 負 擔 所 得 稅 調 節 如
下：金稅前利益按法定稅率（25%）計算之稅額
調整項目之所得稅影響數
永久性差異
免稅所得
免稅之證券交易所得
其他
暫時性差異
未實現銷毛利採權益法認列之投資損失
未實現兌換損失其他

額$ 135,369(((

91,297 )
1,913 )
952 )
1,805
16,6452,927 )
2,203 )
54,52727,263 )27,264
1,540 )
25,7245,655((

減：投資抵減當期應付所得稅
減：扣繳及暫繳稅款
母公司應付所得稅
子公司應付所得稅
九十五年十二月三十一日合併應付
所得稅

(
(

$

31,379

母 公 司 係 符 合 促 進 產 業 升 級 條 例 第 九 條 暨 新 興 重 要 策 略 性 產 業 屬 於 製 造 業 及 技 術
服務業部分獎勵辦法之稅捐抵減。明細資料如下：
1.九 十 一 年 度 增 資 擴 展 之 投 資 計 畫 申 請 五 年 免 稅 已 經 財 政 部 於 九 十 二 年 三 月 二 十
八 日 台 財 稅 字 第 0920452457 號 函 核 准 在 案，並 選 定 自 九 十 一 年 十 二 月 三 十 一 日
開始適用五年免稅。另母公司於九十五年十一月申請變更投資計畫及獎勵項目 ， 業 經 財 政 部 九 十 五 年 十 二 月 十 五 日 台 財 稅 字 第 09500576670 號 函 變 更 核 准
在案。
2.九 十 三 年 增 資 擴 展 之 投 資 計 畫 申 請 五 年 免 稅 已 經 財 政 部 於 九 十 五 年 十 月 二 十 日
台 財 稅 字 第 09504554800 號 函 核 准 在 案 ， 並 選 定 自 九 十 四 年 十 二 月 三 十 一 日 開始適用五年免稅。

161

九 十 五 年 度 所 得 稅 費 用 構 成 項 目 如 下 ：金當期應付所得稅遞延所得稅
以前年度所得稅調整
分離課稅所得稅費用子公司所得稅合併數
所得稅費用

額
$

(

$

27,26440,934 )213
79
19,3125,934

九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 之 遞 延 所 得 稅 淨 資 產 明 細 如 下 ：金未實現銷貨毛利
退休金成本
投資損失
投資抵減
虧損扣抵轉以後年度
其他
減：備抵評價

額$

11,8993,532
50,250187,842
23,08910,091(
22,390 )$ 264,313

遞延所得稅資產－流 動－非流動遞延所得稅負債－非流動$53,063
212,423(
1,173 )
$ 264,313

合 併 公 司 之 營 利 事 業 所 得 稅 申 報 案 ， 業 經 稽 徵 機 關 核 定 情 形 如 下 ：
核
圓剛公司
圓展公司
圓禾毅公司

定 年 度
九十二年度
九十三年度
九十三年度

截 至 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 合 併 公 司 得 用 以 扣 抵 以 後 年 度 所 得 稅 額 之 投 資
抵減如下：
最 後 可
九十六年度
九十七年度
九十八年度
九十九年度

抵

減

年

度

圓

剛
$

公

53,13855,79757,316$ 166,251

162

司圓 禾 毅 公 司
$
1,149
7,903
10,123
2,416$ 21,591

合 併 公 司 之 圓 禾 毅 公 司 符 合 所 得 稅 法 之 前 五 年 虧 損 扣 抵 ， 尚 未 使 用 之 餘 額 明 細 如
下：
發
生
九十二年度
九十三年度
九十四年度
九十五年度

年

度

未

抵

減 數
1,241
32,143
48,332
10,64092,356$$

最後可抵減年度
九十七年
九十八年
九十九年度
一○○年度

截 至 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 有 關 兩 稅 合 一 之 相 關 資 訊 如 下 ：圓股東可扣抵稅額帳戶餘額
八十六年度以前未分配盈餘
八十七年度以後未分配盈餘預計九十五年度盈餘分配之稅額扣
抵比率
九十四年度實際盈餘分配之稅額扣
抵比率

剛

公 司
$
1,752
$
$ 556,683

圓 禾 毅 公 司$$($
69,069)

4.94%

-

7.50%

-

依所得稅法規定，合併公司分配屬於八十七年度（含）以後之盈餘時，本國股東可按股利分配日之稅額扣抵比率計算可獲配之股東可扣抵稅額。合併公司預
計九十五年度盈餘分配之稅額扣抵比率時，已考量應付當年度所得稅，由於實際
分配予股東之可扣抵稅額，應以股利盈餘分配日之股東可扣抵稅額帳戶餘額為計
算基礎，其與將來實際分配予股東時所適用之稅額扣抵比率可能會有所差異。九
十四年度已有實際之稅額扣抵比率，則揭露實際數。
每 股 盈 餘
金額稅
前( 未 減 除少數股權)
九十五年度
基本每股盈餘
屬於普通股股東之
本期純益$
具稀釋作用之潛在普
通股之影響
國內無擔保可轉換公司債

554,165-（分
稅
後( 未 減 除
少數股權)

子
）
稅
後
(歸屬於母
公司股東)

$

548,231$--555,240

每
股
盈
餘
（
元
）
稅
前 稅
後 稅
後
股數（分 ( 未 減 除 ( 未 減 除 (歸屬於母母；仟股） 少 數 股 權 ) 少 數 股 權 ) 公 司 股 東 )182,336

208

（接次頁）

163

$

3.04

$

3.01

$

3.05

（承前頁）
金額稅
前( 未 減 除
少數股權)

（
分
稅
後
( 未 減 除
少數股權)

子
）
稅
後
(歸屬於母
公司股東)

每
股
盈
餘
（
元
）
稅
前 稅
後 稅
後
股數（分 ( 未 減 除 ( 未 減 除 (歸屬於母母；仟股） 少 數 股 權 ) 少 數 股 權 ) 公 司 股 東 )稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之
本期純益加潛在
普通股之影響$554,165$548,231$555,240

182,544

$

3.04

九十四年度
基本每股盈餘
屬於普通股股東之$本期純益

437,086$

473,464$

478,695

165,020

$

2.65

-

14,661

478,695

179,681$

2.43

具稀釋作用之潛在普
通股之影響
國內無擔保可轉換公司債
稀釋每股盈餘
屬於普通股股東之
本期純益加潛在
普通股之影響$-437,086-$

473,464

$

3.00

$

3.04

$

2.87

$

2.90

$

2.64

$

2.66

本 期 發 生 之 用 人 、 折 舊 、 折 耗 及 攤 銷 費 用
本期發生之用人、折舊、折耗及攤銷費用依其功能別彙總如下：
九

十

五

年

屬於營業 屬於營業
成 本 者 費 用 者 合
用人費用
薪資費用
勞健保費用
退休金費用
其他用人費用
折舊費用
攤銷費用

度 九

年

度

屬於營業 屬於營業
計 成 本 者 費 用 者 合

十

四

計

$ 143,810 $ 492,430 $ 636,240 $ 109,829 $ 440,269 $ 550,098
9,149
49,957
59,106
6,649
24,732
31,381
6,134
21,34927,483
4,025
19,19823,223
6,369
22,18928,558
4,797
10,25815,05539,95852,631
92,58922,07445,29567,369
2,783
3,265
6,048
429
7,709
8,138

質 抵 押 資 產
下列資產主要係提供作為銀行融資額度及應付公司債之擔保品：固定資產－土地固定資產－房屋設備
出租資產－土地出租資產－房屋設備

九 十 五 年十二月三十一日$ 135,521
168,145
37,022
31,557$ 372,245

質抵押之資產係以帳面淨額表達。

164

九 十 四 年十二月三十一日$ 135,521
171,985
37,02232,203$ 376,731

重 大 承 諾 及 或 有 事 項截 至 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 母 公 司 因 與 各 家 銀 行 往 來 間 授 信 融 資 等 ， 依 一
般 銀 行 慣 例 須 開 立 之 本 票 計 398,735 仟 元 。
截 至 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止，母 公 司 已 開 立 未 使 用 信 用 狀 餘 額 約 為 951 仟 元。
母 公 司 與 MPEG LA, L.L.C.簽 訂 權 利 金 支 付 契 約 ， 依 契 約 規 定 ， 本 公 司 使 用 MPEG
之 技 術 時 ， 須 按 約 定 產 品 銷 售 量 每 件 之 若 干 金 額 支 付 權 利 金 予 MPEG LA, L.L.C.，
且每半年付款一次。
合約有效期間追溯自八十三年一月一日起，除非任一方於特定條件下提前終止本契約，否則契約至九十九年十二月三十一日終止。
母公司於九十四年一月、九十四年十二月及九十五年二月對捷揚光電股份有限公司、力竑科技股份有限公司及聰泰科技開發股份有限公司提起請求專利權侵害賠
償，並對上開公司之財產進行假扣押查封，母公司並提供可轉讓定存單約計
230,000 仟 元 以 供 擔 保 之 用 。 截 至 九 十 五 年 十 二 月 三 十 一 日 止 ， 己 向 法 院 提 起 告訴，目前尚在審理中。
金 融 商 品 相 關 資 訊
公 平 價 值 資 訊 之 揭 露

非 衍 生 性 金 融 商 品
資產
現金及約當現金
公平價值變動列入損益之金融
資產－流動備供出售金融資產－流動
應收票據
應收帳款
其他應收款
備供出售金融資產－非流動以成本衡量之金融資產－非流
動
存出保證金

九
十
五
年
十 二 月 三 十 一 日帳面價值 公平價值$1,288,75

九十四
年
十 二 月 三 十 一 日帳面價值 公平價值$1,288,756 $1,963,338 $1,963,338

1,602
465,727719
527,788
123,563-1,602
465,727719
527,788
123,563-

21,6854,990
5,704
466,510
18,132
13,07021,5684,990
5,704
466,510
18,132
13,8665,125
240,134

5,125
240,134

11,299137,819

11,299137,819

（接次頁）

165

（承前頁）非 衍 生 性 金 融 商 品
負
債
短期借款
應付帳款
應付費用
其他應付款項一年內到期之長期負債
應付公司債
存入保證金

衍 生 性 金 融 商 品
遠期外匯合約股權連結商品九十五
年
十 二 月 三 十 一 日帳面價值 公平價值九十四
年
十 二 月 三 十 一 日帳面價值 公平價值

$

$

3,638
467,713
236,430
16,831300,000
440

$

3,638
467,713
236,430
16,831300,000
440

493,260
235,795
29,83339,000300,000
440$

493,260
235,795
29,83339,000300,000440

九十五年十二月三十一日 九十四年十二月三十一日
帳面價值 公平市價 帳面價值 公平市價
$
- $
- $
- $
5,000
4,808

截至九十五年及九十四年十二月三十一日止，母公司從事之遠期外匯合約皆已到期交割。
合併公司自九十五年一月一日起採用財務會計準則公報第三十四號「金融商品 之 會 計 處 理 準 則 」， 因 是 ， 衍 生 性 金 融 商 品 並 未 認 列 於 九 十 四 年 度 之 財 務 報 表 ，
因適用新公報所產生會計原則變動累積影響數及股東權益調整項目之相關說明請參見附註。

合 併 公 司 決 定 金 融 商 品 公 平 價 值 所 使 用 之 方 法 及 假 設 如 下 ：1.短 期 金 融 商 品 以 其 在 資 產 負 債 表 上 之 帳 面 價 值 估 計 其 公 平 價 值 ， 因 為 此 類 商 品
到期日甚近，其帳面價值應屬估計公平價值之合理基礎。此方法應用於現金及約當現金、應收票據及款項、應付款項與其他應付款。
2.公 平 價 值 變 動 列 入 損 益 之 金 融 商 品 及 備 供 出 售 金 融 資 產 如 有 活 絡 市 場 公 開 報 價時，則以此市場價格為公平價值。若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使用之估計及假設，與市場參與者於金融商品
訂價時用以作為估計及假設之資訊一致，該資訊為合併公司可取得者。
衍生性金融商品如有活絡市場公開報價時，則以此市場價格為公平價值。
若無市場價格可供參考時，則採用評價方法估計。合併公司採用評價方法所使166

用之估計及假設，與市場參與者於金融商品訂價時用以作為估計及假設之資訊
一致，該資訊為合併公司可取得者。
3.以 成 本 衡 量 之 金 融 資 產 及 採 權 益 法 之 長 期 股 權 投 資 為 未 上 市 （ 櫃 ） 公 司 者 ， 其
無活絡市場公開報價且實務上須以超過合理成本之金額方能取得可驗證公平價值，因此公平價值無法可靠衡量。
合 併 公 司 金 融 資 產 及 金 融 負 債 之 公 平 價 值 ， 以 活 絡 市 場 之 公 開 報 價 直 接 決 定 者 ，及以評價方法估計者分別為：資產
公平價值變動列入損益之金融資產
備供出售金融資產

公 開 報 價 決 定 之 金 額
九十五年十二 九十四年十二月三十一日 月三十一日

評 價 方 法 估 計 之 金 額
九十五年十二 九十四年十二月三十一日 月三十一日

$

$

1,602
458,109$

13,370
4,990

7,618

$

8,198
13,866

合 併 公 司 於 九 十 五 年 度 因 以 評 價 方 法 估 計 之 公 平 價 值 變 動 而 認 列 為 當 期 損 益 之 金
額 為 1,734 仟 元 。
財 務 風 險 資 訊
1.市 場 風 險
合併公司以市價評估以交易性為目的之金融商品之市場價格風險，並依據
合併公司所能承擔之風險值設立停損點，結清投資部位。
2.信 用 風 險
合併公司之金融資產具交易對方或他方未履行合約之信用風險，其風險包括合併公司所從事金融商品之信用風險集中程度、組成要素、合約金額及其應收款。惟合併公司針對重大之交易對象均要求提供擔保品或其他擔保之權利，
故能有效降低合併公司之信用風險。

167

3.流 動 性 風 險
合併公司之營運資金足以支應，故未有因無法籌措資金以履行合約義務之
流動性風險。
合併公司投資之公平價值變動列入損益之金融資產及備供出售金融資產均
具 活 絡 市 場，故 預 期 可 輕 易 在 市 場 上 以 接 近 公 平 價 值 之 價 格 迅 速 出 售 金 融 資 產。
4.利 率 變 動 之 現 金 流 量 風 險
合併公司從事之長期借款係屬固定利率之債務，故無利率變動之現金流量
風險。
附 註 揭 露 事 項
重 大 交 易 事 項 相 關 資 訊 ：
編

號項
1
2
3
4
5
6
7
8
9

目說

明

資金貸與他人。
無為他人背書保證。
無期末持有有價證券情形。
附表一
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元
附表二或實收資本額 20%以上。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%
無以上。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%
無以上。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本
無額 20%以上。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以無上。
從事衍生性商品交易。
附註二十四

168

轉 投 資 事 業 相 關 資 訊 ：
編

號項
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

目說

被投資公司名稱、所在地區….等相關資訊。
資金貸與他人。
為他人背書保證。
期末持有有價證券情形。
累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元
或實收資本額 20%以上。
取得不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。
處分不動產之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。
與關係人進、銷貨之金額達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。
應收關係人款項達新台幣一億元或實收資本額 20%以上。
從事衍生性商品交易。

明
無
無
無
無
無
無
無
無
無
無

大 陸 投 資 資 訊 ：
編

號項
1
2
3

目說

投資大陸之公司名稱、主要營業項目、對本公司經營
之影響及本公司投資方式、金額、持股比例與綜合
持股比例。
投資增減變動及損益認列情形。
與大陸投資公司間直接或間接經由第三地區事業所
發生之重大交易事項。

明
附表三
附表三
無

部 門 別 財 務 資 訊
產 業 別 財 務 資 訊 ：合併公司主要經營電子通訊產品之生產、製造及銷售。由於為單一產業，依財 務 會 計 準 則 公 報 第 20 號 之 規 定 ， 無 需 揭 露 產 業 別 財 務 資 訊 。

169地 區 別 財 務 資 訊 ：合併公司九十五及九十四年度有關地區別財務資訊列示如下：
九
十
五
年
度
國
內 美
洲 其 他 地 區 調整及沖銷 合併
來自合併公司以外客戶之 $ 2,320,460 $ 752,468 $ 279,795 $- $ 3,352,723
收入來自合併公司之收入754,613
2,903 (
757,516 )收入合計$ 3,075,073 $ 752,468 $ 282,698 ($ 757,516) $ 3,352,723
地區別損益$ 1,203,086 $

198,128 $

56,842 $投資損益
公司一般費用
利息費用
稅前利益
可辨認資產

53,472 $ 1,511,528$

12,562
961,867)
8,058)
554,165- $916,716(($

901,704 $9,279 $

5,733 $

基金及投資
公司一般資產
資產合計

5,125
3,372,732$ 4,294,573

九
十
四
年
度
國
內 美
洲 其 他 地 區 調整及沖銷 合併
來自母公司及合併子公司 $ 2,041,858 $ 522,041 $ 322,214 $- $ 2,886,113
以外客戶之收入來自母公司及合併子公司
593,582
5,164
3,846 (
602,592 )之收入收入合計$ 2,635,440 $ 527,205 $ 326,060 ($ 602,592) $ 2,886,113
地區別損益$ 1,079,096 $

161,648 ($73,521) $投資損益
公司一般費用
利息費用
稅前利益
可辨認資產

127,651 $ 1,294,874

$

6,855
856,603)8,040)
437,086- $736,662(($

722,008 $10,454 $4,200 $

基金及投資
公司一般資產
資產合計

24,3693,229,516$ 3,990,547

外 銷 銷 貨 資 訊 ：母 公 司 於 九 十 五 及 九 十 四 年 度 外 銷 銷 貨 收 入 分 別 為 2,407,989 仟 元 及
2,250,168 仟 元 ， 其 明 細 如 下 ：
地
美
亞
歐

區
洲
洲
洲

大 洋 洲
其
他

九 十 五 年 度
$ 658,708
574,257
1,129,40
9
17,64827,967$2,407,98

170

九 十 四 年 度
$ 396,929
648,446
1,164,90
9
8,396
31,488$2,250,16

重 要 客 戶 資 訊
合 併 公 司 九 十 五 及 九 十 四 年 度 其 收 入 佔 營 業 收 入 金 額 10%以 上 之 客 戶 ： 無 。
母 子 公 司 公 司 間 業 務 關 係 及 重 要 交 易 往 來 情 形
母子公司間業務關係及重要交易往來情形，請參閱附表四。

171

附表一

期末持有有價證券情形

單位：新台幣仟元持 有 之 公 司 有 價 證 券 種 類 及 名 稱 與有價證券發行人之關係 帳
圓剛科技股份
有限公司

圓禾毅科技股份有限公司

股票
雄志科技顧問股份有限公司

無禧達康資訊股份有限公司
友達光電股份有限公司

無日盛金融控股股份有限公司
受益憑證
建弘全家福債券基金

無盛華 1699 債券基金
群益安穩債券基金
群益安信債券基金
保德信債券基金
其他
PRODLGY 寶捷機會基金
受益憑證
兆豐國際寶鑽債券型
基金

無

無

列

科

目

期
末
備
股數或取得單位數 帳 面 金 額 持 股 比 例 ％ 市 價 （ 註 1 ）以成本衡量之金
融資產－非流動″

150,000

公平價值變動列入損益之金融資產－流動″30,126

無無無無

備供出售金融資
產－流動
″
″
″
″

無

″

無

備供出售金融資
產－流動385,000註 2： 截 至 報 告 書 出 具 日 止 ， 尚 無 法 取 得 該 公 司 之 股 權 淨 值 資 料 。

172

3.33

（註 2）

931

4.34

（註 2）

-

237

-

237

486,201.01

80,000-80,0006,449,428.42
6,716,079.10
8,532,365.00
5,473,903.20

80,000100,004
100,003
80,000-80,000100,004
100,003
80,000

7,618

-

7,618

18,102-

18,10230,0001,573,467.84

$

4,194

1,365

200

註 1： 若 被 投 資 公 司 為 非 上 市 （ 櫃 ） 公 司 ， 其 市 價 係 指 股 權 淨 值 。

$

$

1,365

註

附表二

累積買進或賣出同一有價證券之金額達新台幣一億元或實收資本額百分之二十以上

單位：新台幣仟元買 、 賣 之 公 司 有價證券種類及名稱 帳 列 科 目 交 易 對 象 關
圓剛科技股份
有限公司

係

期
股

初買
入賣
出 期
額股
數 金
額股
數 售
價帳 面 成 本處 分 損 益股
- 14,792,414.6$ 200,000 14,792,414.6$ 200,816$ 200,000
$
816
9
9

數金
$

末
額
-

備供出售金融
資產－流動

-

-

數金
$

保誠威寶債券型基金

″

-

-

-

-

17,626,937.2
0

219,000

17,626,937.2
0219,418

219,000418--

兆豐國際寶鑽債券型
基金

″

-

-

-

-

17,881,861.7
0

204,000

17,881,861.7
0204,471204,000471--

統一強棒債券基金

″

-

-

-

-

14,445,264.1
0

221,500

14,445,264.1
0

221,707

221,500207--

新光吉星債券基金

″

-

-

-

-

12,260,863.2
8174,000

12,260,863.2
8

174,800

174,000800--

摩根台灣債券基金

″

-

-

-

-

12,930,194.6
0

195,000

12,930,194.6
0

196,294

195,000

1,294

-

-

保德信債券型基金

″

-

-

-

-

18,808,403.6
0274,000

13,334,500.4
0194,306

194,000306

荷銀債券基金

″

-

-

-

-

12,087,151.9
3180,000

12,087,151.9
3

180,676

180,000676

群益安穩債券基金

″

-

-

-

-

13,158,814.2
0

195,004

6,442,735.10

95,92595,000925

6,716,079.10

100,004

群益安信債券基金

″

-

-

-

-

16,744,461.9
0195,0038,212,096.90

95,31395,000313

8,532,365.00

100,003盛華 1699 債券基金

″

-

-

-

-

23,645,611.4
0292,500

17,196,182.9
8212,916

212,500

416

6,449,428.42

80,000

建弘全家福債券基金

″

-

-

-

-

85,291.10

140,000

365,090.09

60,06860,00068

486,201.01

80,000

日盛債券基金173

5,473,903.20-

80,000-

附表三大陸投資資訊單位：新台幣仟元大陸被投資公司名稱、主要營業項目、實收資本額、投資方式、資金匯出入、持股比例、投資損益、投資帳面價值及匯回投資損益情形
本 期 期 初 自 本 期 匯 出 或 收 回 投 資 金 額 本 期 期 末 自 本公司直接或截至本期止已
大陸被投資公司
本 期 認 列 投 資 期末投資帳面
主 要 營 業 項 目實 收 資 本 額投 資 方 式台灣匯出累積
台灣匯出累積投 間 接 投 資 之
匯回台灣之
名
稱
損
益價
值
匯
出收
回
投 資 金 額資金
額持股比例％
投 資 收 益圓剛科技（蘇州）有 數據通訊多媒體系
$85,975$85,975$$$85,975100($
14,600) $ 27,130$
限公司
統軟體產品之市 (USD 2,520 仟元)(USD 2,520 仟元)(USD 2,520 仟元)（註 5）場行銷及相關設
備之研發、製造、維修等業務

赴大陸地區投資限額
本 期 期 末 累 計 自 台 灣 匯 出 赴 大 陸 地 區 投 資 金 額
85,975

經(USD 2,520 仟元)

濟

部

投

審

會

85,975核准

投資(USD 2,520 仟元)註 1： 投 資 方 式 區 分 為 下 列 四 種 ， 標 示 種 類 別 即 可 ：經 由 第 三 地 區 匯 款 投 資 大 陸 公 司 。
經 由 第 三 地 區 投 資 設 立 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。
透 過 轉 投 資 第 三 地 區 現 有 公 司 再 投 資 大 陸 公 司 。
其 他 方 式 。
註 2： 本 期 認 列 損 益 及 期 末 投 資 帳 面 價 值 係 依 各 該 公 司 經 會 計 師 查 核 之 財 務 報 表 所 認 列 。
註 3： 限 額 為 3,164,206 仟 元 ×40%＝ 1,265,682 仟 元 。
註 4： 本 表 相 關 數 字 應 以 新 台 幣 表 示 。
註 5： 原 名 圓 剛 多 媒 體 科 技 （ 昆 山 ） 有 限 公 司 ， 於 九 十 五 年 十 一 月 十 六 日 更 名 。

174

金

額

依 經 濟 部 投 審 會 規 定 赴 大 陸 地 區 投 資 限 額
1,265,682

附表四母子公司間業務關係及重要交易往來情形

九十五年度
單位：新台幣仟元
編

號交
0

易

人

名

圓剛科技股份有限公司

稱交

易

往

來

對

象與 交 易 人 之 關 係 （ 註 ）AVERMEDIA (USA) TECHNOLOGIES,
INC.

AVERMEDIA TECHNOLOGIES, S.L.
INC

AVERMEDIA (UK) TECHNOLOGIES,
INC.

AVERMEDIA Gmbh.

1

1

1

1

AVERMEDIA TECHNOLOGIES(THAILAND) CO., LTD.

AVERMEDIA TECHNOLOGIES FRANCE
SARL

1

交

易

科

目金

應收帳款
其他應付款

情
形
佔合併總營收或總資產
額交
易
條
件
之
比
率
549,550
依當地市場行情訂定，交易條件
16與一般客戶相類似
88,968
出貨 90 天
2
713
-

銷貨收入

60,175

應收帳款
其他應付款
勞 務 費
廣 告 費

38,304
1,603
925
1,978

銷貨收入

25,785

應收帳款
其他應收款

15,552
15,581

銷貨收入75,066

應收帳款勞 務 費

58,4431,960

銷貨收入16,745

應收帳款

5,154

銷貨收入

10,092

應收帳款
勞 務 費

7,112
4,222

銷貨收入

往

$

來

依當地市場行情訂定，交易條件
與一般客戶相類似
出貨 90 天依雙方訂立合約之規定執行
依雙方訂立合約之規定執行
依當地市場行情訂定，交易條件
與一般客戶相類似
出貨 90 天係資金貸予，依母公司資金貸予辦法及業務需求執行

2
1
1-

依當地市場行情訂定，交易條件
與一般客戶相類似
出貨 90 天依雙方訂立合約之規定執行2

依當地市場行情訂定，交易條件
與一般客戶相類似
出貨 90 天1

依當地市場行情訂定，交易條件
與一般客戶相類似
出貨 90 天依雙方訂立合約之規定執行

-

1
-

-

-

圓剛科技（蘇州）有限公司

1

銷貨收入

9,891

依當地市場行情訂定，交易條件
與一般客戶相類似-

圓禾毅科技股份有限公司

1

進
貨
應付費用
遞延資產
勞 務 費
其他收入
以成本衡量之金融資產
－非流動

1,714
1,806
3,000
5,590
1,000
931

-

-

圓展投資股份有限公司

1

175

依雙方訂立合約之規定執行-

九十四年度單位：新台幣仟元
編

號交
0

易

人

名

圓剛科技股份有限公司

稱交

易

往

來

對

象與 交 易 人 之 關 係 （ 註 ）AVERMEDIA (USA)TECHNOLOGIES, INC.

AVERMEDIA TECHNOLOGIES, S.L.
INC

AVERMEDIA (UK) TECHNOLOGIES,
INC.

AVERMEDIA Gmbh.

1

1

1

1

AVERMEDIA TECHNOLOGIES(THAILAND) CO., LTD.

圓剛科技（蘇州）有限公司

圓禾毅科技股份有限公司

1

1

交

易

科

目金

應收帳款
其他應付款

情
形
佔合併總營收或總資產
額交
易
條
件
之
比
率
352,564
依當地市場行情訂定，交易條
12件與一般客戶相類似
26,630
出貨 90 天
1
3,102
-

銷貨收入

52,935

應收帳款
其他應收款

25,922
1,086

勞 務 費
廣 告 費
其他應付款

1,464
2,153
1,059

銷貨收入

56,862

應收帳款
其他應收款

23,74815,581

銷貨收入107,295

應收帳款
其他應付款
勞 務 費

39,171
1,535
4,884

銷貨收入

3,973

應收帳款

3,856

銷貨收入

15,815

應收帳款
勞 務 費
其他收入
其他應收款

銷貨收入

註：係代表母公司對子公司之交易

176

往

$

來

依當地市場行情訂定，交易條
件與一般客戶相類似
出貨 90 天係資金貸予，依母公司資金貸
予辦法及業務需求執行
依雙方訂立合約之規定執行
依雙方訂立合約之規定執行-2

依當地市場行情訂定，交易條
件與一般客戶相類似
出貨 90 天係資金貸予，依母公司資金貸
予辦法及業務需求執行

2

依當地市場行情訂定，交易條
件與一般客戶相類似
出貨 90 天依雙方訂立合約之規定執行4

依當地市場行情訂定，交易條
件與一般客戶相類似
出貨 90 天

-

1

4,337

依當地市場行情訂定，交易條
件與一般客戶相類似
出貨 90 天

7,713
5,900
1,056

-

-

1
-

-

1
-

1
-

-

-

圓 剛 科 技 股 份 有 限 公 司

董 事 長 ： 郭重松

中 華 民 國 九 十 六 年 五 月 二 十 一 日

177