内部統制システム
コンプライアンスおよびリスク管理体制

当社は、企業としてとるべき行動規範を定めた「企業行動指針」を策定するとともに、「企業行動指針」に基づき事業活動の中で順守すべき行動の手引きとして「行動基準」を定め、役員および従業員に対してその周知徹底を図っております。

「内部統制システムの基本方針」
を取締役会で決議し、山陽特殊製鋼グループにおける内部統制システムの運用体制として、内部統制企画および内部監査を担当する内部統制推進部ならびに各分野のリスク管理を担当する機能部署を設置しております。
また、各部署・グループ会社における自律的内部統制活動の企画・推進を担当するリスクマネジメント責任者を各部署・グループ会社に配置しております。

また、社長を委員長とする「リスクマネジメント委員会」
を四半期毎に開催し、内部統制計画の策定・実行状況や、法令・社則等の順守、労働安全、セクハラ・パワハラ等の人権侵害、環境、防災、品質、財務報告、情報セキュリティ等のESGリスクも含むリスク管理に関する事項等を定期的に報告しています。リスクマネジメント委員会の内容は、当社各部署・グループ会社のリスクマネジメント責任者が出席する「リスクマネジメント責任者会議」で報告し、各部署・グループ会社で横展開することで、情この体制のもと、以下のとおり内部統制システムを運用しています。

報の共有化を図る体制としています。
法令や社則等の順守状況をレビューするため、社内各部署および各グループ会社に対する内部統制チェックリストの展開や内

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内部統制計画4

評価・改善

法令改正や経営環境の変化等を踏まえて、毎年当社グルー内部統制推進部及び各機能部署の業務を管掌する取締役

プ全体の内部統制計画を策定しています。この計画には、基は、内部統制システムの運用状況を、四半期毎に開催するリ本方針、安全・環境・防災・品質等の機能別計画、内部監査スクマネジメント委員会のほか取締役会に報告するととも計画及び教育計画が含まれています。これを踏まえ、当社各に、これを四半期毎に開催するリスクマネジメント責任者会

部署・グループ会社は各々の計画を策定しています。

議において各部署・グループ会社とも共有しています。

部監査、内部通報・相談制度の整備、全従業員へのアンケート等を定期的に実施しています。
当社は、今後もこれらの活動を継続することで、より高い倫理観の涵養に努め、当社のみならず当社グループ全体の経営の健全性の維持・向上を図るとともに、高い倫理観に根ざした事業活動を推進することにより、「事業を通じて社会貢献を果たす」という企業の使命を実践してまいります。

内部統制教育・周知活動の実施「信頼の経営」
を経営理念に掲げ、経営トップ自らメッセー

また、内部統制推進部を管掌する取締役は、内部統制活動

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自律的内部統制活動の実施状況や内部監査の結果等に基づき、内部統制システムジを発信すると共に、定期的な教育を通じて、役員および従の有効性評価結果を取りまとめたうえで、これをリスクマネ業員のコンプライアンスを徹底しています。
具体的には、階層別内部統制研修、定期的なコンプライアジメント委員会及び取締役会に報告しています。

内部統制計画に従い、当社各部署・グループ会社は、業務

当社は、これらの評価結果に基づき、内部統制システムのンス講演会の開催や、コンプライアンス・ハラスメント等にの特性と内在するリスクを踏まえて、自律的に内部統制活動有効性向上に資する改善策を策定し、次年度の内部統制計画関するeラーニングのグループ内展開、独占禁止法・安全保を実施しています。具体的には、業務規程・マニュアル等のに反映しています。

障貿易管理・メンタルヘルス・労務管理などのテーマ別研修

整備・教育並びに自主点検の実行及びその結果を踏まえた業を行っているほか、各部署および関係会社では、各々に即し務の改善等を行います。

た内部統制教育や業務遂行に必要な法令・ルール・罰則規定

事故・災害又は法律違反のおそれのある事実等が発生した
場合、当該部署・グループ会社は直ちに内部統制推進部に報

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教育・啓発

告するとともに、関係部署と連携し、再発防止策等の是正措

階層別研修等に内部統制に関する講座を設定し、当社及び置を講じています。また、これらの事例を内部統制推進部がグループ会社役職員の教育を実施しています。また、内部統集約し、当社グループ内で共有するとともに、当社各部署・制推進部と当社各部署・グループ会社との対話を通じた内部グループ会社が類似リスクの点検を実施しています。

統制の考え方や職場風土の改善等に関する啓発にも積極的にの周知を実施しています。

経営トップによるメッセージの発信

コンプライアンス相談窓口（内部通報制度）

情報提供者

法令、社会模範、社則等に違反している又は違反していた

当社グループの役員・社員、派遣社員、取引先社員、およびその家族等取り組んでいます。と思われる状態や行為の未然防止と再発防止のために、内部通報・相談制度として、2022年6月に改正された公益通報者保護法も踏まえたコンプライアンス相談窓口を設けていま

内部監査については、内部統制チェックリスト等の書面に

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社外取締役・監査等委員会・会計監査人との連携提供

提供（記名・匿名可）（記名・匿名可）

調査・回答

内部監査等

調査・回答

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す。
この窓口は山陽特殊製鋼グループの役員・社員・派遣社員・取引先社員（通報・相談の日前１年以内にいずれかであった者を含む）およびその家族等のどなたでも利用できるもので、職場内では解決が難しい問題や誰にも相談することができな

よる内部統制状況の確認のほか、当社各部署・グループ会社社外取締役及び監査等委員についてもリスクマネジメントへのモニタリング等を内部統制推進部及び各機能部署が実施委員会の構成員としており、同委員会において、内部統制計い悩みなどがあれば、ひとりで抱え込まず相談できる体制としています。

画の審議や運用状況の報告および意見交換を行っています。

しております。匿名での相談・通報も可能で、相談・通報しまた、当社は、内部統制を補完する施策として、当社・グ

また、代表取締役は、社外取締役及び監査等委員と定期的にループ会社の役員、社員、派遣社員、取引先社員及びその家会合を持ち、適正かつ円滑な情報交換を実施しています。内コンプライアンス相談窓口

族等が利用できる内部通報窓口を設置・運用しています。こ部統制推進部は監査等委員と毎月連絡会を開催し、意見交換のほか、当社及び国内グループ会社において、内部統制に関を行うなど、情報共有と緊密な連携を図っています。

（社内窓口）する社員意識調査アンケートを定期的に実施し、コンプライ会計監査人との間では、リスクマネジメント委員会の運営アンスや内部統制活動に対する意識の確認、設問を通じた教状況や財務報告に係る内部統制の評価結果等について定期的育・啓発を行っています。に報告及び意見交換を行っています。

山陽特殊製鋼・本社

連絡

コンプライアンス
相談窓口

たことを理由に不利益を被ることはありません。当社窓口だ（社外窓口）

相談室の利用も可能です。相談・通報があった場合は、迅速外部専門機関など※相談・通報により不利益を被ることはありません。
秘密は厳守されます。

けではなく、親会社である日本製鉄（株）のコンプライアンスかつ適切に対処を行う方針としています。
コンプライアンス相談窓口は、内部統制活動の状況をモニタリングする機能の一つとしても位置付けています。

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