財務諸表

第 ５４ 期自至

平 成 ２２ 年 ４ 月 １ 日
平 成 ２３ 年 ３ 月 ３１ 日

財団法人 実験動物中央研究所

貸借対照表総括表
平成23年3月31日現在（単位：円）

科
Ⅰ

資産の部
流動資産
現金預金
未収金
前払費用
立替金
未収消費税等流動資産合計2
固定資産(1) 基本財産(2) 特定資産(3) その他固定資産
固定資産合計資産合計

目

モニタリング
特別会計

内部取引消去162,930,150
147,925,554
1,316,245
321,998
68,046,986
380,540,933

00
0
0
0
0

0
0
0
0
00

162,930,150
147,925,554
1,316,245
321,998
68,046,986
380,540,933

5,591,500
5,835,006,683
745,116,749
6,585,714,932
6,966,255,865

0
66,133,930
066,133,930
66,133,930

0
0
0
0
0

5,591,500
5,901,140,613
745,116,749
6,651,848,862
7,032,389,795

00000000

0
000
0
0
0
0

3,301,822,648
277,185,816
70,00051,737,178
26,806,000
11,128,110
48,278,457
3,717,028,209

0
0
0
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0

107,200,000
13,586,580
178,300,000
72,410,000
45,732,500
417,229,080
4,134,257,289

一般会計

合計

1Ⅱ
12

Ⅲ
12

負債の部
流動負債
支払手形
3,301,822,648
未払金
277,185,816
未払法人税等70,000
前受金
51,737,178
賞与引当金
26,806,000
仮受金
11,128,110
その他流動負債
48,278,457
流動負債合計3,717,028,209
固定負債
長期借入金
107,200,000
リース債務
13,586,580
退職給付引当金
178,300,000
役員退職慰労引当金
72,410,000
特許保全和解引当金45,732,500
固定負債合計417,229,080
負債合計
4,134,257,289
正味財産の部
指定正味財産2,309,595,239（うち基本財産への充当額）(5,591,500)（うち特定資産への充当額） (2,304,003,739)
一般正味財産522,403,337（うち基本財産への充当額）(0)（うち特定資産への充当額） (1,917,045,008)
正味財産合計
2,831,998,576
負債及び正味財産合計
6,966,255,865

66,133,930(0)(66,133,930)0(0)(0)
66,133,930
66,133,930

0 2,375,729,169(0)(5,591,500)(0) (2,370,137,669)
0522,403,337(0)(0)(0) (1,917,045,008)
0 2,898,132,506
0 7,032,389,795

正味財産増減計算書総括表
平成22年4月1日から平成23年3月31日まで（単位：円）
モニタリング
特別会計

内部取引消去

8,801

0

0

8,801

73,0580073,05820,500,000

0020,500,000

133,165,843

00133,165,843

198,044,801
258,418,411
000523,690,250

00
0

198,044,801
258,418,411
523,690,250⑤

動物等頒布収益
研究受託収益モニタリング研究収益受取補助金等

41,246,410
506,408
256,335,059

123,993,367
0
0

0
0
0

165,239,777
506,408
256,335,059⑥

受取国庫補助金振替額
受取民間補助金振替額
受取政府関係委託費振替額
受取寄付金

15,500,000
13,587,924△5,355,690
0000
5,355,690

005,355,690△5,355,690

15,500,000
13,587,924
00

32,575,698

00

32,575,698

487,075
61,113,544

8,802
0

0
0

495,877
61,113,544

0
1,026,207,342

52,265,642
705,313,751△52,265,642△52,265,642

0
1,679,255,451

300,746,186
206,129,604
212,979,177

336,411,547
188,724,005
167,440,445

000637,157,733
394,853,609
380,419,622

事業費計
管理費
人件費
一般経費

719,854,967

692,575,997

0

1,412,430,964

66,836,454
75,745,868

3,559,338
9,178,416

0070,395,792
84,924,284

管理費計

142,582,322

12,737,754

0

155,320,076

52,265,642
914,702,931

0705,313,751△52,265,642△52,265,642

0
1,567,751,040

111,504,411

00

111,504,411

科
Ⅰ目

一般会計

合 計

一般正味財産増減の部
1 経常増減の部(1) 経常収益①②③④

基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
受取会費
維持会員受取会費
事業収益
特許等使用料収益

特定公益増進法人受取寄付金
受取寄付金振替額
ﾓﾆﾀﾘﾝｸﾞ特別会計への受取寄付金振替額

一般会計からの受取寄付金振替額⑦⑧⑨(2)①②③

固定資産受贈益什器備品受贈益振替額
雑収益
受取利息
雑収益
他会計からの繰入額
一般会計からの繰入額
経常収益計
経常費用
事業費
人件費
研究費
一般経費

他会計への繰出額
モニタリング特別会計への繰出額

経常費用計
当期経常増減額

正味財産増減計算書総括表
平成22年4月1日から平成23年3月31日まで（単位：円）
科
2目

経常外増減の部(1) 経常外収益① 固定資産受贈益
経常外収益計(2) 経常外費用① 固定資産除却損② 特許保全和解引当金繰入額③④

特許保全委託費
雑損失
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高Ⅱ

一般正味財産期末残高
指定正味財産増減の部① 受取補助金等
受取国庫補助金②③④Ⅲ

モニタリング
特別会計

内部取引消去8,756

008,7568,756

008,756

5,416,855
45,732,500

0
0

0
0

5,416,855
45,732,500

40,406,791
94,68891,650,834△91,642,078

0
00
0

0
0
0
0

40,406,791
94,68891,650,834△91,642,078

19,862,333
70,00019,792,333
502,611,004

0
0
0
0

0
0
0
0

19,862,333
70,00019,792,333
502,611,004

522,403,337

00522,403,337

一般会計

合 計

1,325,086,079

120,000,000

01,445,086,079

受取民間補助金
受取民間助成金
受取政府関係委託費
受取寄付金

45,350,000
168,000,000
598,802,503

00000045,350,000
168,000,000
598,802,503

特定公益増進法人受取寄付金
固定資産受贈益
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額

67,480,000
85,865,831

0
0

0
0

67,480,000
85,865,831△344,260,255
1,946,324,158△123,993,367△3,993,367

00△468,253,622
1,942,330,791

363,271,081
2,309,595,239
2,831,998,576

70,127,297
66,133,930
66,133,930

000

433,398,378
2,375,729,169
2,898,132,506

指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

キャッシュ･フロー計算書
平成22年4月1日から平成23年3月31日まで（単位：円）

科Ⅰ目

事業活動によるキャッシュ･フロー
1 . 事業活動収入① 基本財産運用収入
基本財産利息収入② 特定資産運用収入
特定資産利息収入③ 会費収入維持会員会費収入④ 事業収入特許等使用料収入
動物等頒布収入
研究受託収入モニタリング研究収入⑤ 補助金等収入
国庫補助金収入
民間補助金収入
民間助成金収入
政府関係委託費収入⑥ 寄付金収入
特定公益増進法人寄付金収入⑦ 雑収入
受取利息収入雑収入⑧ その他事業活動収入
その他事業活動収入
事業活動収入計(A)2 . 事業活動支出① 事業費支出
人件費支出
研究費支出
一般経費支出事業費支出計② 管理費支出
人件費支出
一般経費支出管理費支出計③ その他事業活動支出
事業活動支出計(B)
差引（C)=(A)-(B)
法人税等の支払額(D)
事業活動によるキャッシュ･フロー（C)-(D)Ⅱ

投資活動によるキャッシュ･フロー
1 . 投資活動収入① 特定資産取崩収入② 貸付金回収収入③ 定期預金払戻収入
投資活動収入計

当年度

前年度

増

減

8,801

24,333△15,532

73,058463,097△390,039

19,500,000

24,500,000△5,000,000

138,472,248
200,544,259
255,858,444
525,733,506

96,483,273
186,365,560
196,066,940
538,232,751

41,988,975
14,178,699
59,791,504△12,499,245

1,423,409,000
45,350,000
168,000,000
623,550,472

130,560,000
00156,545,451

1,292,849,000
45,350,000
168,000,000
467,005,021

82,980,000

35,000,000

47,980,000

495,877
10,115,307

385,554
15,833,921

110,323△5,718,614

3,038,111
3,497,129,083

388,515
1,380,849,395

2,649,596
2,116,279,688

643,906,451
390,485,670
288,286,428
1,322,678,549

651,158,321
328,967,684
276,878,527
1,257,004,532△7,251,870
61,517,986
11,407,901
65,674,017

100,997,718
78,164,347
179,162,065
113,748,105
1,615,588,719
1,881,540,364
70,0001,881,470,364

62,594,933
48,047,002
110,641,935
136,444,253
1,504,090,720△123,241,325
70,000△123,311,325

38,402,785
30,117,345
68,520,130△22,696,148111,497,999
2,004,781,689
0
2,004,781,689

20,000,000
92,871
20,679,553
40,772,424

80,000,000
0080,000,000△60,000,000
92,871
20,679,553△39,227,576

キャッシュ･フロー計算書
平成22年4月1日から平成23年3月31日まで（単位：円）科目

2 . 投資活動支出① 特定資産取得支出② 固定資産取得支出③ 敷金・保証金支出④ その他投資活動支出
投資活動支出計
投資活動によるキャッシュ･フロー
Ⅲ 財務活動によるキャッシュ･フロー
1 . 財務活動収入① 借入金収入
財務活動収入計
2 . 財務活動支出① 借入金返済支出② リース債務返済支出
財務活動支出計
財務活動によるキャッシュ･フロー
Ⅳ 現金及び現金同等物の増減額
Ⅴ 現金及び現金同等物の期首残高
Ⅵ 現金及び現金同等物の期末残高
（注） 1

前年度

2,030,099,038
19,817,594
17,040,000
43,1002,066,999,732△2,026,227,308

増減16,483,578
2,013,615,460
74,258,712△54,441,118
20,00017,020,000
103,980△60,880
90,866,270
1,976,133,462△10,866,270 △2,015,361,038

200,000,000
200,000,000

100,000,000
100,000,000

100,000,000
100,000,000

226,284,000
5,588,100
231,872,100△31,872,100△176,629,044
265,381,705
88,752,661

131,368,000
2,916,900
134,284,900△34,284,900△168,462,495
433,844,200
265,381,705

94,916,000
2,671,200
97,587,200
2,412,800△8,166,549△168,462,495△176,629,044

資金の範囲
資金の範囲には、現金及び現金同等物を含めている。
現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は以下のとおりである。

現金預金
預入期間が３か月を超える定期預金
現金及び現金同等物
2

当年度

当年度
162,930,150△74,177,489
88,752,661

重要な非資金取引
現物により寄付を受けた固定資産が85,865,831円ある。

（単位：円）
前年度
360,195,647△94,813,942
265,381,705

財務諸表に対する注記
Ⅰ 一般会計1 重要な会計方針「公益法人会計基準」（平成16年10月14日 公益法人等の指導監督等に関する関係省庁連絡会議申合せ）を採用している。
(1) 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産（リース資産を除く）･ 定額法による減価償却を実施している。
無形固定資産（リース資産を除く）･ 定額法による減価償却を実施している。
ソフトウェアについては、利用可能期間(５年)に基づく定額法による減価償却を実施している。
リース資産・・・・・・・・・・・・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法による減価償却を実施している。
(2) 引当金の計上基準
賞与引当金・・・・・・・・・・・・職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当年度に帰属する額を計上している。
退職給付引当金・・・・・・・・・・職員の退職給付に備えるため、当年度末における退職給付債務に基づき、当年度末において発生していると認められる額を計上している。
役員退職慰労引当金・・・・・・・・役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上している。
特許保全和解引当金・・・・・・・・特許訴訟における和解金の支払いに備えるため、発生見込額を計上している。
(3) 税効果会計の適用について税引前の当期一般正味財産増減額と法人税等の金額を合理的に期間対応させ、より適正な当期正味財産増減額を計上することを目的として税効果会計を適用している。
(4) 消費税等の会計処理について消費税等の会計処理は、税込方式によっている。
2 重要な後発事象(1) 公益財団法人への移行
当財団法人は、一般社団法人及び一般財団法人に関する法律及び公益社団法人及び公益財団法人の認定等に関する法律の施行に伴う関係法律の整備等に関する法律（平成18年6月2日 法律第50号）第44条の認定を受け、平成23年4月1日付けで公益財団法人 実験動物中央研究所に移行している。
(2) 多額の資金の借入
当財団法人は、平成23年6月21日開催の理事会において承認を受け、神奈川口殿町の新研究施設の建設資金として振出した手形代金の決済の一部に充当するため、平成23年6月27日に下記のとおり株式会社横浜銀行から総額2,011百万円、株式会社実験動物中央研究所から350百万円の借入を行った。
借入先

㈱横浜銀行

㈱横浜銀行

㈱横浜銀行

① 借 入 金 額348百万円

500百万円

同行の短期プライム② 借 入 利 率
レート＋0.5％㈱横浜銀行㈱実験動物中央研究所

473百万円

690百万円

350百万円同左

同左

同行の短期プライム
レート＋0.8％

3.10%③ 借入実施時期

平成23年6月27日

平成23年6月27日

平成23年6月27日

平成23年6月27日

平成23年6月27日④ 返 済 期 日

平成23年11月末日
平成24年5月末日
平成25年5月末日

平成26年5月末日

平成26年5月末日

平成38年12月末日

平成30年6月末日⑤ 返 済 条 件

期日一括

期日一括

期日一括

⑥ 担保提供資産

定期預金

土地（根抵当）上記建物（抵当権第１順位）

平成23年7月から1ヶ平成24年1月から1ヶ 月ごとの元利均等に月ごとの元利均等に よる分割返済をし、平成30年6月末日による分割返済
残額を一括返済
無上記建物（抵当権第２順位）

3 追加情報(1) 特許保全委託費
平成20年12月12日付けで、当財団法人が保有するＮＯＧマウスに関する特許（Patent No:US7,145,055）を米国のJackson Laboratoriesが侵害しているとしてカルフォルニア北地区連邦地方裁判所に提訴したが、現在和解に向けて交渉を進めており、和解金の支払いに備えて発生見込額45,732,500円（＄550,000）を当年度末に特許保全和解引当金として計上している。
Ⅱ モニタリング特別会計
1 重要な会計方針「公益法人会計基準」（平成16年10月14日 公益法人等の指導監督等に関する関係省庁連絡会議申合せ）を採用している。
(1) 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産・・・・・・・・・・・・定額法による減価償却を実施している。
(2) 税効果会計の適用について税引前の当期一般正味財産増減額と法人税等の金額を合理的に期間対応させ、より適正な当期正味財産増減額を計上することを目的として税効果会計を適用している。
(3) 消費税等の会計処理について消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

財産目録

平成23年3月31日現在
科Ⅰ

資産の部
１ 流動資産現金
預
現
当座
預
普通
預
定
期
預
未収
前
払費
立
替
未 収 消 費 税
流動資産合計
２ 固定資産(1) 基本財産
定期
預
基本財産合計目

金
金 ：手許現金有高金 ：三井住友銀行宮崎台支店他２行
金 ：三井住友銀行宮崎台支店他４行
金 ：三井住友銀行宮崎台支店
金 ：秋田大学他
用 ：セコム㈱他
金 ：社会保険料他
等 ：消費税等還付金（単位：円）

金額

992,178
36,546,257
51,214,226
74,177,489
147,925,554
1,316,245
321,998
68,046,986
380,540,933

金 ：三井住友銀行宮崎台支店、三菱東京ＵＦＪ銀行武蔵小杉支店(2) 特定資産
建物 ：野川施設、殿町施設
建 物 付 属 設 備 ：殿町施設 (給排水、電気設備他)
構
築物 ：殿町施設 (立体駐車場設備他)
什器
備品 ：実験用什器備品
土地 ：川崎市宮前区野川1428ほか1筆 (1,261.41㎡）
補 助 事 業 等 積 立 資 産 ：三井住友銀行宮崎台支店（普通預金）
預 り 補 助 金 等 引 当 資 産 ：三井住友銀行宮崎台支店（普通預金）
手 形 等 支 払 引 当 資 産 ：横浜銀行川崎支店他１行（当座預金・普通預金）
奨 学 基 金 積 立 資 産 ：三井住友銀行宮崎台支店（定期預金）
特定資産合計(3) その他固定資産
建物 ：野川施設 (研究棟、機械棟他)
建 物 付 属 設 備 ：野川施設 (給排水、電気設備他)
構
築物 ：野川施設 (私道、外構設備他)
機械装
置 ：野川施設 (空調装置、受電装置他)什器
備品 ：実験用什器備品ならびに事務器具
土地 ：川崎市宮前区野川1429ほか10筆（5,145.87㎡）リース
資
産 ：実験用検査装置
電話
加入
権 ：中原局12本他
特許権 ：実験動物系統商標他
特 許 権 仮 勘 定
水 道 施 設 利 用 権
ソ フ ト ウ ェ ア ：ホームページ構築他
保証
金 ：機械警備導入保証金
保険
積立金 ：三井生命保険㈱長期
貸付金 ：学位取得費貸付他
その他固定資産合計

5,591,500
5,591,500
1,753,188,250
1,830,476,989
117,863,035
348,301,643
6,428,530
228,124,065
9,817,500
1,604,140,436
2,800,165
5,901,140,613
199,038,215
219,663,208
11,657,671
4,175,809
70,876,851
106,953,568
20,120,940
820,190
15,871,814
32,228,322
3,108,0037,063,859
17,110,000
18,321,170
18,107,129
745,116,749

固定資産合計6,651,848,862

資産合計
Ⅱ

負債の部
１ 流動負債
支払
手
未払
未 払 法 人 税
未払
費
前
受
法
厚
預り
預り
預 り 補 助 金
賞
与引
当２形 ：千代田テクノエース㈱金 ：わかもと製薬㈱他
等
用 ：賞与引当金繰入に係る未払法定福利費
金 ：共同研究他
金 ：源泉所得税、住民税他
金 ：所員旅行積立金他
等 ：(独)理化学研究所
金一 年 内 返 済 予 定 長 期 借 入 金 ：三井住友銀行宮崎台支店
リース
債
務 ：実験用検査装置
仮受
金 ：検査キット代
流動負債合計固定負債
長期
借入
金 ：三井住友銀行宮崎台支店
リース
債
務 ：実験用検査装置
退 職 給 付 引 当 金役 員 退 職 慰 労 引 当 金
特 許 保 全 和 解 引 当 金
固定負債合計7,032,389,795

3,301,822,648
277,185,816
70,0003,406,000
51,737,178
3,373,097
3,787,500
9,817,500
26,806,000
21,360,000
6,534,360
11,128,110
3,717,028,209
107,200,000
13,586,580
178,300,000
72,410,000
45,732,500
417,229,080

負債合計

4,134,257,289

正味財産

2,898,132,506

以上のとおりであります。

平成２３年６月

神奈川県川崎市宮前区野川１４３０番地
公益財団法人実験動物中央研究所
理 事 長

野村

達次

専務 理事

野村

龍

太理事

玉置

憲一理事

西村

俊

彦

理事

秦理事鍵山直子

澤敏男

順一

前記の各項を調査し、その正確なことを認めます。

監事

大監事

石 山 安 紀 夫