議案第２号（審議事項）平成26年度収支決算に関する件
１．平成26年度 貸借対照表
平成27年3月31日現在
科目

当Ⅰ 資 産 の 部
１．流動資産
現金預金
未収金
未収会費
前払金
立替金
頒布品
貸倒引当金
流動資産合計
２．固定資産(１)特定資産退職給付引当資産
不動産会館建替積立資産
管理活動財政積立資産
不動産会館耐震補強積立資産主任者法定講習等財政引当資産

年

度

前年

度

増

(単位：円)
減26,660,042
1,007,005
1,602,000
1,568,582
20,041
826,512△ 594,000
31,090,182

28,190,824
1,189,960
2,610,000
773,448
1,088,994
1,028,834
034,882,060△ 1,530,782△ 182,955△ 1,008,000
795,134△ 1,068,953△ 202,322△ 594,000△ 3,791,878

1,728,000
89,500,000
73,610,825
11,500,000

894,01675,000,000
73,610,825
10,000,000

833,984
14,500,000
01,500,000

5,863,000

4,840,000

1,023,000

特定資産合計7,350,000
189,551,825

6,300,000
170,644,841

1,050,000
18,906,984

その他固定資産合計
固定資産合計
資産合計

48,816,361
3,462
3,838,195
138,508,000
421,776
35,926
191,623,720
381,175,545
412,265,727

50,314,460
20,157
4,861,030
138,508,000
421,776
54,681
194,180,104
364,824,945
399,707,005△ 1,498,099△ 16,695△ 1,022,835
00△ 18,755△ 2,556,384
16,350,600
12,558,722

流動負債合計

2,618,592
854,000
2,218,797
5,691,389

1,057,577
30,0001,114,381
2,201,958

1,561,015
824,000
1,104,416
3,489,431

固定負債合計
負債合計

1,728,000
1,728,000
7,419,389

894,016
894,016
3,095,974

833,984
833,984
4,323,415

災害対策積立資産(２)その他固定資産
建物構築物
什器備品
土地
電話加入権
長期未収金

Ⅱ 負 債 の 部
１．流動負債
未払金
前受金預り金

２．固定負債
退職給付引当金

Ⅲ 正 味 財 産 の 部
１．指定正味財産
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産
一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債 及び 正味財産合計

00）（0）（00）（0）（00）
0）

404,846,338
0）（（187,823,825）
404,846,338
412,265,727

396,611,031
0）（（169,750,825）（
396,611,031
399,707,005

8,235,3070）
0）8,235,307
12,558,722（（（－8－２. 平成26年度 正味財産増減計算書
平成26年4月1日から平成27年3月31日（単位：円）
科目

当年度

前年度

増

減

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１.経常増減の部(１)経常収益①特定資産運用益
退職給付引当資産利息
不動産会館建替積立資産利息
管理活動財政積立資産利息
不動産会館耐震補強積立資産利息主任者法定講習等財政引当資産利息
災害対策積立資産利息②受取入会金
受取入会金
③受取会費
受取会費
受取従業者会費④事業収益主任者講習実施事業収益
主任者証交付事務受託事業収益主任者試験受託事業収益
研修講習実施事業収益
県証紙売さばき事業手数料収益
宅建ファミリー事務手数料収益
会館管理事業収益相談窓口共同事業収益
レインズ活性化事業収益
広告適正化事業収益
頒布品販売収益保証協会会費徴収事務受託収益保証協会入会事務受託収益
⑤雑収益
雑収益
経常収益計
(２)経常費用
①事業費
役員報酬
給料
諸手当
相談員手当
監督員等手当
退職給付費用
法定福利費
福利厚生費
賃金
会議費
地域懇談会費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
燃料費
図書費
光熱水料費
賃借料
保険料
諸謝金
教材費
広報費
租税公課
委託費
負担金

－9－

224
18,78855,074
2,510
1,215
1,575

82
8,375
57,146
2,250
1,050
1,319

14210,413△ 2,072
260
165
256

15,200,000

8,400,000

6,800,000

40,576,500
14,400,000

40,986,000
14,848,500△ 409,500△ 448,500

5,599,000
822,548
5,613,164
3,000
74,528
310,635
1,365,000
341,84001,850
254,168
454,200
380,000

6,908,000
1,032,688
5,873,400
078,574
336,015
1,310,000
325,124
165,915
137,000
266,150
468,000
250,000△ 1,309,000△ 210,140△ 260,236
3,000△ 4,046△ 25,380
55,00016,716△ 165,915△ 135,150△ 11,982△ 13,800
130,000

171,047
85,646,866

375,457
81,831,045△ 204,410
3,815,821

2,679,144
7,106,787
4,371,545
1,973,170
1,034,220
651,5392,318,614
53,272
157,700
56,064
2,625,000
2,337,487
2,200,140
2,238,059
4,712
746,327
33,666
1,996,373
27,58730,435463,209
5,095,419
234,455
3,162,699
1,987,790
12,333,264
923,588
3,503,213
4,757,059

2,670,224
5,950,939
3,671,456
1,836,164
1,573,600
349,474
1,647,170
176,724
160,752
35,540948,000
2,366,866
2,125,565
2,031,616
75,730494,438
4,007,400
1,834,824
11,071
19,562
394,0112,830,927
265,415
3,473,815
2,065,883
9,514,213
1,203,404
2,610,987
4,763,200

8,920
1,155,848
700,089
137,006△ 539,380
302,065
671,444△ 123,452△ 3,052
20,524
1,677,000△ 29,379
74,575
206,443△ 71,018
251,889△ 3,973,734
161,549
16,516
10,87369,1982,264,492△ 30,960△ 311,116△ 78,093
2,819,051△ 279,816
892,226△ 6,141

科目

当記念品購入費
慶弔費
頒布品購入費
支払手数料
雑費
②管理費
役員報酬
給料
諸手当
退職給付費用
法定福利費
福利厚生費
賃金
会議費
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費消耗什器備品費
消耗品費
修繕費
印刷製本費
燃料費
図書費
交際費
光熱水料費
賃借料
保険料
諸謝金
広報費
租税公課
委託費
負担金
支払手数料
貸倒損失
貸倒引当金繰入額
雑費

年

度

前

年

度

増減

292,163
120,139
311,592
203,270455,025

316,847
32,646
139,920
193,665
498,832△ 24,684
87,493
171,672
9,605△ 43,807

経常費用計
当期経常増減額

815,896
617,980
380,128△ 115,155
185,097
4,149
5,800
965,651
389,700
33,130
194,614200,210
39,631
909,799
130,851
1,521
2,647
144,480
40,281
68,971
161,795
1,555,097
11,944
82,912
228,875
2,982,479
21,506
144,000
594,000
23,88877,306,603
8,340,263

722,6542,614,443
1,284,849
108,885621,647
65,302
1,248
797,718
839,816
114,189
533,556
069,564
1,052,450
832
2,908
5,138
91,694103,471
93,378157,845
1,618,000
440,137
316,046
35,8052,828,190
36,6690
0111,750
74,959,064
6,871,981

93,242△ 1,996,463△ 904,721△ 224,040△ 436,550△ 61,153
4,552
167,933△ 450,116△ 81,059△ 338,942
200,210△ 29,933△ 142,651
130,019△ 1,387△ 2,491
52,786△ 63,190△ 24,407
3,950△ 62,903△ 428,193△ 233,134
193,070
154,289△ 15,163
144,000
594,000△ 87,862
2,347,539
1,468,282

経常外収益計

000000000

経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高

0104,956
104,956△ 104,956
8,235,307
396,611,031
404,846,338

00
6,871,981
389,680,087
396,611,031

104,956△ 104,956
1,363,326
6,930,944
8,235,307

当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高

0000
0
0

0
0
0

404,846,338

396,611,0318,235,307

２.経常外増減の部(１)経常外収益(２)経常外費用①固定資産除却損
什器備除却損
固定資産除却損

ⅡⅢ

指定正味財産増減の部

正味財産期末残高－10－

３．平成26年度財務諸表に関する注記
１．

重要な会計方針（1）固定資産の減価償却の方法
定額法による。
（2）引当金の計上基準
貸倒引当金…債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、未収会費については退会等により、徴収不能と見込まれる額を個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
退職給付引当金…職員に対する退職給付金の支給に備えるため規則に基づく期末要支給額を計上している。
（3）リース取引の処理方法
リース取引は少額につき賃貸借処理で行っている。
（4）消費税の処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

２．

特定資産の増減及びその残高
特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
(単位：円)

科目

前期末残高当期増加額

当期減少額

当期末残高

特定資産
退職給付引当資産

894,016

833,9840

1,728,000

不動産会館建替積立資産

75,000,000

14,500,000

089,500,000

管理活動財政積立資産

73,610,825

00

73,610,825

不動産会館耐震補強積立資産

10,000,000

1,500,000

011,500,000

主任者法定講習等積立資産

4,840,000

1,023,000

05,863,000

災害対策積立資産

6,300,000

1,050,000

07,350,000

170,644,841

18,906,984

0

189,551,825

合３．

計

特定資産の財源等の内訳
特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。

科目

当期末残高

(単位：円)（うち指定正味財産 （うち一般正味財産 （うち負債に対応からの充当額）からの充当額）する額）

特定資産
退職給付引当資産

1,728,000

00(1,728,000)

不動産会館建替積立資産

89,500,000

0(89,500,000)

0

管理活動財政積立資産

73,610,825

0(73,610,825)

0

不動産会館耐震補強積立資産

11,500,000

0(11,500,000)

0

主任者法定講習等積立資産

5,863,000

0(5,863,000)

0

災害対策積立資産

7,350,000

0(7,350,000)

0

189,551,825

0(187,823,825)(1,728,000)

合計－13－

４．

固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
(単位：円)科目

減価償却累計額

当期末残高

建物

84,037,675

35,221,314

48,816,361

構築物

1,669,672

1,666,210

3,462

什器備品

13,236,844

9,398,649

3,838,195

土地138,508,000

0138,508,000

421,7760421,776

237,873,967

46,286,173

191,587,794

電話加入権
合

５．

取得価格

計

債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高債権の債権金額、貸倒引当金の当期末残高及び当該債権の当期末残高は、次のとおりである。
(単位：円)

科目

債権金額

貸倒引当金の当期末残高

債権の当期末残高

未収金

1,007,005

0

1,007,005

未収会費

1,602,000

594,000

1,008,000

前払金

1,568,582

0

1,568,582

立替金

20,041020,041

長期未収金

35,926035,926

4,233,554

594,000

3,639,554

合

計－14－

４．附属

明細書

１．特定資産の明細
特定資産の明細については、財務諸表の注記に記載している。

２.

引当金の明細(単位：円)

当期減少額
科

目

期首残高

当期増加額

期末残高
目的使用

貸倒引当金

退職給付引当金

その他

0594,000

00894,016

833,984

0

0 1,728,000－15－594,000

５.財

産

目録

平成27年3月31日現在
貸借対照表科目（流動資産）
現金

場所・物量等

使用目的等

手元保管
手元保管
きのくに信金和歌山支店
紀陽銀行本店

預金
未収金
未収会費
前払金
立替金
頒布品
貸倒引当金

運営資金として運営資金として運営資金として運営資金として県証紙売りさばき手数料ほか
会費
火災保険料ほか
雇用保険料契約書ほか頒布品
未収会費

流動資産合計（固定資産）
特定資産
退職給付引当資産
不動産会館建替積立資産

管理活動財政積立資産

不動産会館耐震補強積立資産(単位：円)
金額
24,44838,41814,550,933
12,046,2431,007,005
1,602,000
1,568,582
20,041
826,512△ 594,000

31,090,182

定期預金(紀陽銀行本店)

職員の退職給付資金として管理

1,728,000

定期預金(紀陽銀行本店)

減価償却分を不動産会館建替資金として管理
うち公益目的保有財産84％
うち管理目的の財産として使用16％

89,500,000

法人の管理活動の財政積立資金として管理
うち運用益を管理運営の目的で使用100％

73,610,825

会館の耐震補強補修積立資金として管理
うち公益目的保有財産84％
うち管理目的の財産として使用16％

11,500,000

主任者法定講習等財政引当資金として管理
うち公益目的保有財産100％

5,863,000

災害対策積立資金として管理
うち公益目的保有財産100％

7,350,000(共用財産)

48,816,361

定期預金
きのくに信金和歌山支店

定期預金(紀陽銀行本店)

主任者法定講習等
財政引当資産定期預金(紀陽銀行本店)

災害対策積立資産

定期預金(紀陽銀行本店)

75,180,000
14,320,000

73,610,8259,660,000
1,840,000

5,863,000

7,350,000

その他固定資産和歌山県不動産会館
和歌山市太田143-3,143-5

建物

構築物

会館屋上看板ほか

什器備品

書庫・会議用机ほか

会館用地・関連用地
和歌山市
太田138-2(418.97㎡)
同 143-3(343.45㎡)
同 143-5(86.32㎡)

土地41,005,743
7,810,618(共用財産)
うち公益目的保有財産84％
うち管理目的の財産として使用16％

3,462(共用財産)
うち公益目的保有財産84％
うち管理目的の財産として使用16％

3,838,195(共用財産)

電話加入権

長期未収金

うち公益目的保有財産84％
うち管理目的の財産として使用16％

資産処理に伴う未回収金

3,224,084
614,111

138,508,000

うち公益目的保有財産84％
うち管理目的の財産として使用16％

116,346,720
22,161,280(共用財産)
うち公益目的保有財産84％
うち管理目的の財産として使用16％

421,776(共用財産)うち公益目的保有財産84％
うち管理目的の財産として使用16％

35,926

固定資産合計354,292
67,48430,178
5,748

381,175,545
うち公益目的保有財産
うち引当資産うち管理目的の財産として使用

資産合計

259,016,925
1,728,000
120,430,620

412,265,727（流動負債）
未払金
前受金
預り金

事業経費ほか
入会金ほか
源泉税ほか

流動負債合計
退職給付引当金

2,908
554

2,618,592
854,000
2,218,797

5,691,389
従業員に対するもの

職員の退職金の支払いに備えたもの

固定負債合計負債合計
正味財産

1,728,000

1,728,000
7,419,389
404,846,338－16－