第２号議案

令和５年度
財務諸表等

公益財団法人横浜市建築保全公社

- 2 -

目

次

１

貸借対照表

・・・４

２

正味財産増減計算書

・・・５

３

正味財産増減計算書内訳表

・・・６

４

キャッシュ・フロー計算書

・・・９

５

財務諸表に対する注記

・・・10

６

附属明細書

・・・17

７

財産目録

・・・18

- 3 -

１
横浜市建築保全公社
科目

貸 借 対 照 表
令和6年3月31日現在
当年度

資産の部
１．流動資産
現金預金
事業未収金
未収金
未収入利息
貸倒引当金
未収収益
前払金
前払費用
有価証券
貯蔵品
1年以内回収予定融資金
貸倒引当金
その他流動資産
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
公債
定期預金
基本財産合計(2) 特定資産
退職給付引当資産
減価償却引当資産
運営準備資産
預り保証金引当資産
管理運営積立資産
公益目的事業に係る寄附積立金
融資事業安定化資産
特定資産合計(3) その他固定資産
建物
建物附属設備
構築物
什器備品
土地
リース資産
長期前払費用
ソフトウエア
地上権差入保証金
投資有価証券
融資金
貸倒引当金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
事業未払金
未払金
リース債務
預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
リース債務
預り保証金
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
出捐金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

前年度（単位：円）
増 減

6,013,928,344
436,325,902
5,970,183
68,108,525△ 30,146,222
1,703,101
177,084,000
12,230,151
2,805,331,201
8,713,656
1,320,903,568△ 3,594,053
82,94010,816,641,296

4,744,150,711
298,883,062
4,063,11700008,511,747
02,402,400
009,487,309
5,067,498,346

1,269,777,633
137,442,840
1,907,066
68,108,525△ 30,146,222
1,703,101
177,084,000
3,718,404
2,805,331,201
6,311,256
1,320,903,568△ 3,594,053△ 9,404,369
5,749,142,950

30,000,000
3,000,000
33,000,000

30,000,000
030,000,000

03,000,000
3,000,000

246,627,204
187,235,829
278,000,000
43,949,100
3,680,000,000
293,652,918
1,500,000,000
6,229,465,051

148,801,304
140,929,742
278,000,000
0000567,731,046

97,825,900
46,306,087
0
43,949,100
3,680,000,000
293,652,918
1,500,000,000
5,661,734,005

269,285,742
55,220,017
504,106
41,645,151
240,160,358
4,641,120
6,171,891
81,507,624
144,748,000
79,621,200
232,135,627
7,418,021,880△ 462,397,904
8,111,264,812
14,373,729,863
25,190,371,159

0
43,087,849
0
4,043,281
08,807,040
522,416
85,443,064
0
76,967,160
000218,870,810
816,601,856
5,884,100,202

269,285,742
12,132,168
504,106
37,601,870
240,160,358△ 4,165,920
5,649,475△ 3,935,440
144,748,000
2,654,040
232,135,627
7,418,021,880△ 462,397,904
7,892,394,002
13,557,128,007
19,306,270,957

4,102,685,042
136,607,323
3,167,120
21,445,869
30,482,659
66,829,320
4,361,217,333

4,787,661,973
104,442,448
4,165,920
5,465,842
28,983,020
51,973,608
4,982,692,811△ 684,976,931
32,164,875△ 998,800
15,980,027
1,499,639
14,855,712△ 621,475,478

1,821,160
43,949,100
246,627,204
292,397,464
4,653,614,797

4,988,280
0148,801,304
153,789,584
5,136,482,395△ 3,167,120
43,949,100
97,825,900
138,607,880△ 482,867,598

33,000,000
33,000,000(33,000,000)(0)20,503,756,362(0)(5,938,888,747)
20,536,756,362
25,190,371,159

30,000,000
30,000,000(30,000,000)(0)717,617,807(0)(418,929,742)
747,617,807
5,884,100,202

3,000,000
3,000,000(3,000,000)(0)
19,786,138,555(0)(5,519,959,005)
19,789,138,555
19,306,270,957

Ⅰ

- 4 -

２
横浜市建築保全公社

正 味 財 産 増 減 計 算 書
令和5年4月1日から令和6年3月31日まで

科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益
特定資産運用益事業収益
修繕事業収益調査研究事業収益
融資事業収益建物事業収益
雑収益
経常収益計(2) 経常費用
事業費
修繕事業費
調査研究事業費
普及啓発事業費
融資事業費
建物事業費
管理費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
貸倒引当金取崩益
経常外収益計(2) 経常外費用
合併関連費用
支払寄附金
固定資産除却損
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
合併による受入額
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
合併による受入額
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当年度（単位：円）
前年度

増

減

3,151
559,269
22,956,948,131
21,739,918,778
484,542,091
376,963,296
355,523,966
22,174,212
22,979,684,763

3,000
19,442
19,811,679,952
19,358,395,936
453,284,016
00507,689
19,812,210,083

151
539,827
3,145,268,179
2,381,522,842
31,258,075
376,963,296
355,523,966
21,666,523
3,167,474,680

22,510,776,714
21,549,886,677
558,851,200
38,308,183
86,017,108
277,713,546
200,156,161
22,710,932,875
268,751,888
0
268,751,888

19,794,269,199
19,241,129,158
515,927,801
37,212,240
00124,444,871
19,918,714,070△ 106,503,987
0△ 106,503,987

2,716,507,515
2,308,757,519
42,923,399
1,095,943
86,017,108
277,713,546
75,711,290
2,792,218,805
375,255,875
0375,255,875

88,00088,0000
088,00088,00090,742,274
7,965,242,641
207,123
8,056,192,038△ 8,056,104,038△ 7,787,352,150
717,617,807
27,573,490,705
20,503,756,362

0
0
1
1
△ 1
△ 106,503,988
824,121,795
0
717,617,807

90,742,274
7,965,242,641
207,1228,056,192,037△ 8,056,104,037△ 7,680,848,162△ 106,503,988
27,573,490,705
19,786,138,555

0
30,000,000
3,000,000
33,000,000
20,536,756,362

0
30,000,000
030,000,000
747,617,807

003,000,000
3,000,000
19,789,138,555

- 5 -

３

正 味 財 産 増 減 計 算 書 内 訳 表
令和５年４月１日から令和６年３月31日まで

横浜市建築保全公社（単位：円）

公益目的事業会計科目

公１（施設維持保全事業）
修繕事業

Ⅰ

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
事業収益
修繕事業収益調査研究事業収益
融資事業収益建物事業収益
雑収益
経常収益計(2) 経常費用
事業費
人件費
給料・手当
法定福利費
退職給付費用
賞与引当金繰入額
物件費
工事費請負費
設計委託費
調査委託費
団信保険料
団信支払保険金
貸倒引当金繰入額
会議費
支払報酬
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
派遣スタッフ賃金等
消耗品費
修繕費
印刷製本費
水光熱費
支払手数料
賃借料
委託費
支払保険料
諸謝金
租税公課
支払負担金
管理費
人件費
役員報酬

調査研究事業

普及啓発事業小計

収益事業会計公２（融資事業）

小計

収１（建物設置運営事業）

法人会計

合計

0
0
5,537
5,537
21,560,533,926
21,560,533,926
000
162,956
21,560,702,419

0000484,542,091
0
484,542,091
000484,542,091

0
0
0
0
0
0
0
0
0
433,590433,590

0
0
5,537
5,537
22,045,076,017
21,560,533,926
484,542,091
00596,546
22,045,678,100

00248,702248,702376,963,296
00376,963,296
0
9,466,128
386,678,126

00254,239254,239
22,422,039,313
21,560,533,926
484,542,091
376,963,296
0
10,062,674
22,432,356,226

151
151
221,686
221,686
355,523,966
000355,523,966
11,358,224
367,104,027

3,000
3,000
83,344
83,344
179,384,852
179,384,852
000753,314180,224,510

3,151
3,151
559,269
559,269
22,956,948,131
21,739,918,778
484,542,091
376,963,296
355,523,966
22,174,212
22,979,684,763

21,549,886,677
609,943,815
466,132,024
75,658,916
23,130,050
45,022,825
20,939,942,862
19,791,795,653
836,210,100
1,696,640
000008,368,667
725,770
44,867,519
38,915,138
12,574,802
535,334
327,661
7,116,499
4,133,002
66,217,932
39,730,438
0
360,000
86,002,700
365,007000558,851,200
107,959,291
82,578,391
13,432,603
5,174,706
6,773,591
450,891,909
00412,680,424
0
0
0
0
0
370,9441,290
424,664
8,554,691
1,333,756
001,762,831
35,805
12,777,565
7,820,699
00
5,088,300
40,94000038,308,183
27,786,165
21,043,385
3,501,223
914,352
2,327,205
10,522,018
0
0
0
0
0
0
342,815024,451
27,34002,821,903
1,232,779
0490,503433,712
9,718
3,195,331
1,928,106
6,020
0
1,200
8,140
0
0
0

22,147,046,060
745,689,271
569,753,800
92,592,742
29,219,108
54,123,621
21,401,356,789
19,791,795,653
836,210,100
414,377,064
000342,81508,764,062
754,400
45,292,183
50,291,732
15,141,337
535,334
818,164
9,313,042
4,178,525
82,190,828
49,479,243
6,020
360,000
91,092,200
414,08700086,017,108
86,563,917
50,492,795
8,354,227
23,498,604
4,218,291△ 546,809
00023,339,914
21,118,223△ 105,210,787
0664,400
0
1,625,715
7,788,859
0853,75600806,798
2,563,806
5,812,430
39,624,627
00465,450000022,233,063,168
832,253,188
620,246,595
100,946,969
52,717,712
58,341,912
21,400,809,980
19,791,795,653
836,210,100
414,377,064
23,339,914
21,118,223△ 105,210,787
342,815
664,400
8,764,062
2,380,115
53,081,042
50,291,732
15,995,093
535,334
818,164
10,119,840
6,742,331
88,003,258
89,103,870
6,020
360,000
91,557,650
414,087000277,713,546
30,907,666
21,230,302
3,532,699
4,651,286
1,493,379
246,805,880
0
0
0
0
0
0
0
0
7,584
98,34825,756,473
0
161,594
4,871,680
054,520,373
12,59528,032,931
96,613,452
947,850
035,783,000
0
0
0
0

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
200,156,161
122,114,591
27,919,440

22,510,776,714
863,160,854
641,476,897
104,479,668
57,368,998
59,835,291
21,647,615,860
19,791,795,653
836,210,100
414,377,064
23,339,914
21,118,223△ 105,210,787
342,815
664,400
8,771,646
2,478,463
78,837,515
50,291,732
16,156,687
5,407,014
818,164
64,640,213
6,754,926
116,036,189
185,717,322
953,870
360,000
127,340,650
414,087
200,156,161
122,114,591
27,919,440- 6 -公益目的事業会計
科

目

給料・手当
法定福利費
福利厚生費
退職給付費用
賞与引当金繰入額
物件費
会議費
支払報酬
旅費交通費
通信運搬費
減価償却費
派遣スタッフ賃金等
消耗品費
修繕費
印刷製本費
水光熱費
支払手数料
賃借料
委託費
支払保険料
諸謝金
交際費
租税公課
支払負担金
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
貸倒引当金取崩益
経常外収益計(2) 経常外費用
合併関連費用
支払寄附金
固定資産除却損
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替前当期一般正味財産増減額

ⅡⅢ

他会計振替額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
合併による受入額
一般正味財産期末残高
指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
合併による受入額
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

収益事業会計公１（施設維持保全事業）

公２（融資事業）

収１（建物設置運営事業）

小計

法人会計

合計

修繕事業

調査研究事業

普及啓発事業

小計

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
21,549,886,677
10,815,742
0
10,815,742

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
558,851,200△ 74,309,109
0△ 74,309,109

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
38,308,183△ 37,874,593
0△ 37,874,593

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22,147,046,060△ 101,367,960
0△ 101,367,960

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
86,017,108
300,661,018
0300,661,018

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
22,233,063,168
199,293,058
0
199,293,058

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
277,713,546
89,390,481
089,390,481

64,031,423
14,567,173
5,226,815
3,375,711
6,994,029
78,041,570
37,327
12,579,919
188,8722,770,871
2,642,864
8,195,083
20,202,458
36,952
53,988
1,571,623
2,367,704
13,764,717
7,632,837
930,580
80,000278,245
4,440,440
267,090
200,156,161△ 19,931,651
0△ 19,931,651

64,031,423
14,567,173
5,226,815
3,375,711
6,994,029
78,041,570
37,327
12,579,919
188,8722,770,871
2,642,864
8,195,083
20,202,458
36,952
53,988
1,571,623
2,367,704
13,764,717
7,632,837
930,580
80,000278,245
4,440,440
267,090
22,710,932,875
268,751,888
0
268,751,888

0
0

0
0

0
0

0
0

88,00088,00088,00088,000000088,00088,00000000
10,815,742
2,049,597,381
2,060,413,123
499,017,057
0
2,559,430,180

00207,117
207,117△ 207,117△ 74,516,226
0△ 74,516,226△ 76,603,493
0△ 151,119,719

0
0
1
1
△ 1
△ 37,874,594
0△ 37,874,594△ 2,110,605
0△ 39,985,199

056,728,511
56,728,511
0
7,965,242,641
7,965,242,641
207,1180
207,118
207,118
8,021,971,152
8,022,178,270△ 207,118 △ 8,021,883,152 △ 8,022,090,270△ 101,575,078 △ 7,721,222,134 △ 7,822,797,212
2,049,597,381
0
2,049,597,381
1,948,022,303 △ 7,721,222,134 △ 5,773,199,831
420,302,959
0
420,302,959
0
18,137,561,666
18,137,561,666
2,368,325,262
10,416,339,532
12,784,664,794

8,985,410
01
8,985,411△ 8,985,411
80,405,070△ 2,049,597,381△ 1,969,192,311
0
7,984,206,351
6,015,014,040

25,028,353
0
4
25,028,357△ 25,028,357△ 44,960,008
0△ 44,960,008
297,314,848
1,451,722,688
1,704,077,528

90,742,274
7,965,242,641
207,123
8,056,192,038△ 8,056,104,038△ 7,787,352,150
0△ 7,787,352,150
717,617,807
27,573,490,705
20,503,756,362

00002,559,430,1800000△ 151,119,719

0000△ 39,985,199

00002,368,325,262

0030,000,000
030,000,000
1,734,077,528

0
30,000,000
3,000,000
33,000,000
20,536,756,362

- 7 -

0
0
0
0
10,416,339,532

0000
12,784,664,794

3,000,000
3,000,000
6,018,014,040

- 8 -

４

キ

ャ

ッ

シ

ュ

・

フ

ロ

ー

計

算

書

年

度

（令和５年４月１日から令和６年３月３１日まで）
公益財団法人 横浜市建築保全公社

科

目

当

年

度

前

増

（単位：円）
減Ⅰ 事業活動によるキャッシュ・フロー
１ 事業活動収入① 基本財産運用収入② 特定資産運用収入③ 事業収入④ 雑収入
事業活動収入計

3,151
545,330
24,947,074,394
21,931,663
24,969,554,538

3,000
19,442
19,935,625,880
507,689
19,936,156,011

151
525,888
5,011,448,514
21,423,974
5,033,398,527

23,397,256,907
198,892,772
8,030,956,562
31,627,106,241

19,016,899,462
122,736,874
0
19,139,636,336

4,380,357,445
76,155,898
8,030,956,562
12,487,469,905

２ 事業活動支出① 事業費支出② 管理費支出③ その他支出
事業活動支出計
事業活動によるキャッシュ・フロー

△ 6,657,551,703

796,519,675 △ 7,454,071,378

7,500,000,000
3,000,000,000
2,619,385
0
7,965,242,641
15,088,170
13,909,230
18,496,859,426

16,000,000,000 △ 8,500,000,000
03,000,000,000
22,039,688△ 19,420,303
50,000,000△ 50,000,000
07,965,242,641
0
15,088,170
0
13,909,230
16,072,039,688
2,424,819,738

7,500,000,000
6,037,619,201
59,432,121
46,306,087
37,328,976
293,652,918
2,654,040
4,974,000
24,023,400
34,651,430
14,040,642,173

16,000,000,000 △ 8,500,000,000
06,037,619,201
27,464,529
31,967,592
45,406,466
899,621359,50236,969,474
0
293,652,918
0
2,654,040
0
4,974,000
0
24,023,400
034,651,430
16,073,230,497 △ 2,032,588,324

Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
１ 投資活動収入① 定期預金満期収入② 有価証券満期収入③ 退職給付引当資産取崩収入④ 特定費用準備資金取崩収入⑤ 公益目的事業に係る寄付積立金取崩収入⑥ 預り保証引当資産取崩収入⑦ 預り保証金収入
投資活動収入計
２ 投資活動支出① 定期預金預入支出② 有価証券取得支出③ 退職給付引当資産取得支出④ 減価償却引当資産取得支出⑤ 固定資産取得支出⑥ 公益目的事業に係る寄付積立金取得支出⑦ 差入保証金の預入れによる支出⑧ 預り保証引当資産取得支出⑨ 預り保証金支出⑩ 資産除去債務支出
投資活動支出計
投資活動によるキャッシュ・フロー

4,456,217,253△ 1,190,809

4,457,408,062

Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー
１ 財務活動支出① リース債務返済による支出
財務活動支出計
財務活動によるキャッシュ・フロー
Ⅳ 現金及び現金同等物増減額

4,165,920
4,165,920△ 4,165,920△ 2,205,500,370

4,165,920
0
4,165,920
0△ 4,165,920
0791,162,946 △ 2,996,663,316

Ⅴ 現金及び現金同等物の期首残高

4,744,150,711

3,952,987,765

791,162,946

Ⅵ

3,475,278,003

0

3,475,278,003

6,013,928,344

4,744,150,711

1,269,777,633

合併により受け入れた現金及び現金同等物

Ⅶ 現金及び現金同等物の期末残高- 9 -５ 財 務 諸 表 に 対 す る 注 記
１． 重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的債券・・・・移動平均法による原価法によっている。
（２）固定資産の減価償却方法①有形固定資産定額法によっている。なお、主な耐用年数は以下のとおり
16 年から 50 年
建物
4 年から 18 年
建物付属設備
構 築 物
10 年から 15 年
什 器 備 品2 年 から 20 年
②リース資産所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用。
③長期前払費用定額法によっている。
④無形固定資産
自社利用のソフトウェアについて、利用可能期間（5 年）に基づく定額法を採用。
（３）引当金の計上基準①貸倒引当金
予め定めている自己査定基準に基づき査定した必要額を計上している。
○正常債権・要注意債権・要管理債権について、3 年間における当該債権の貸倒実績率に基づき計上している。
○破綻懸念債権について、担保の処分可能見込額や保証などの回収見込額を控除した残額につき、今後 3 年の予想損失率に基づき計上している。
○実質破綻債権・破綻債権について、担保の処分可能見込額や保証などの回収見込額を控除した残額につき、全額を計上している。
②賞与引当金職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
③退職給付引当金
職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額（246,627,204 円）を計上している。
（退職給付関係）
ア 採用している退職制度の概要
確定給付型の制度として退職一時金制度を設けている。
イ 退職給付債務
退職給付債務 △246,627,204 円‐ 10 ‐

ウ 退職給付費用に関する事項
勤務費用 60,744,709 円
エ 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当たっては、
退職一時金制度に基づく期末自己都合要支給額を基礎として計算している。
（４）キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
資金の範囲には、現金及び現金同等物を含めている。
（５）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税込方式によっている。

‐ 11 ‐

２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
(単位：円)
科

目

前期末残高

公

債

基本財産 普

通

預

金

定

期

預

金

小
退

職

計
給

付

引

当期増加額

30,000,000
3,000,000
0
33,000,000

当

資

産

148,801,304

当期減少額

当期末残高

0

0

30,000,000

03,000,000

03,000,000

03,000,000

3,000,000

3,000,000

33,000,000

59,432,121

2,619,385

246,627,204

46,306,087

0

187,235,829

00

278,000,000

4,974,000

15,088,170

43,949,100

003,680,000,000

293,652,918

7,965,242,641

293,652,918

001,500,000,000

41,013,164
減

価

償

却

引

当

資

産

140,929,742
-

運

営

準

備

資

金

278,000,000-

特定資産 預

り

保

証

金

引

当

資

-

産

54,063,270
管

理

運

営

積

立

資

-

産

3,680,000,000-

公 益 目 的 事 業 に 係 る 寄 附 積 立 金

7,965,242,641
融

資

事

業

安

定

化

資

-

産

1,500,000,000
小計

13,808,050,121

404,365,126

7,982,950,196

6,229,465,051

合計

13,841,050,121

407,365,126

7,985,950,196

6,262,465,051（注）「前期末残高」欄の上段は合併前の横浜市建築保全公社分、下段は合併前の旧横浜市建築助成公社分を記している。

- 12 -

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
(単位：円)
科

基

本

財

目

(うち指定正味財(うち一般正味財(うち負債に産からの充当額)

産からの充当額)

対応する額)

産

公
定

期

預
小

特

当期末残高

定

資

産

退

職

給

付

減

価

償

却

運

営

準

預 り

保

証

管

運

債

30,000,000(30,000,000)

0

0

金

3,000,000(3,000,000)

0033,000,000(33,000,000)

0

0

計

引

当

引

産

246,627,204

00(246,627,204)

資産

187,235,829

0(187,235,829)0

産

278,000,000

0(278,000,000)

0

当

資

備

資

引

当

資

産

43,949,100

00(43,949,100)

立

資

産

3,680,000,000

0(3,680,000,000)

0

公 益 目 的 事 業 に 係 る 寄 附 積 立 金

293,652,918

0(293,652,918)

0

1,500,000,000

0(1,500,000,000)

0

融

理

資

事

金
営

業

積

安

定

化

資

産

小

計

6,229,465,051

0(5,938,888,747)(290,576,304)

合計

6,262,465,051(33,000,000)(5,938,888,747)(290,576,304)- 13 -

４．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
(単位：円)
科

目

取得価額

建
建

物

付

属

構

設

築

什

器

備
資

減価償却累計額

当期末残高物

1,207,926,484

938,640,742

269,285,742

備

1,309,175,295

1,253,955,278

55,220,017

物

3,124,297

2,620,191

504,106

品

61,677,369

20,032,218

41,645,151

産

20,829,600

16,188,480

4,641,120

リ

ー

ス

長

期

前

払

費

用

15,544,329

9,372,438

6,171,891

ソ

フ

ト

ウ

エ

ア

216,433,750

134,926,126

81,507,624

2,834,711,124

2,375,735,473

458,975,651

合計

５．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
(単位：円)
種 類

及 び 銘

柄

帳簿価額

時価

評価損益

横浜市公募公債（５年）第50回

100,000,000

99,980,000△ 20,000

横浜市公募公債（５年）第51回

200,000,000

199,840,000△ 160,000

750

401,810,235

403,417,476

1,607,241

20年第16回 公営企業債券

825,773,917

824,640,000△ 1,133,917

第24回 野村ホールディングス株式会社 無担保社債

102,240,196

102,081,700△ 158,496

第27回 野村ホールディングス株式会社 無担保社債

102,301,279

102,120,000△ 181,279

1,732,125,627

1,732,079,176△ 46,451

東京都公債

合

計

６．キャッシュ・フロー計算書の資金の範囲
現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている金額との関係は以下のとおりである。
前期末
現金預金勘定預入期間が3ヶ月を超える定期預金

現金及び現金同等物

当期末4,744,150,711円 現金預金勘定
0円 預入期間が3ヶ月を超える定期預金
4,744,150,711円 現金及び現金同等物- 14 -

6,013,928,344円
0円
6,013,928,344円

７．賃貸等不動産の時価等の開示関係
当法人では、横浜市内において、収益事業として賃貸収益を得ることを目的として賃貸オフィスビルを所有している。
これら賃貸等不動産に関する貸借対照表計上額、当期増減額及び時価は、次のとおりである。
(単位：円)

貸借対照表計上額
当期増減額

前期末残高

当期末残高

当期末の時価賃貸等不動産△ 8,268,665

516,937,372

1,677,191,875

525,206,037（注１） 「前期末残高」欄の上段は合併前の横浜市建築保全公社分、下段は合併前の旧横浜市建築助成
公社分を記している（注２） 貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額である。
（注３） 賃貸等不動産の当期増減額の内、減少額は減価償却である。
（注４） 当期末の時価は、賃貸等不動産の土地については固定資産税評価額に基づいて当法人で算定した金額であり、建物等については適正な帳簿価額である。
また、賃貸等不動産に関する令和５年度における損益は、次のとおりである。
(単位：円)

賃貸収益
賃貸等不動産355,523,966

賃貸費用
277,713,546- 15 -

差額

77,810,420

その他（売却損益等）1

- 16 -

６

附 属 明 細 書

１．基本財産及び特定資産の明細
財務諸表の注記に記載しており、記載を省略している。

２．引当金の明細(単位：円)

科

目

期首残高

貸

倒

引

当

金

賞

与

引

当

金

退

職

給

付

引

当

金

当期減少額

当期増加額

その他

0

14,087,768

105,210,787

496,138,179

66,829,320

59,876,132

0

66,829,320

59,432,121

2,619,385

0

246,627,204

0615,436,734
51,973,608
7,902,524
148,801,304
41,013,164

期末残高

目的使用

（注１）「前期末残高」欄の上段は合併前の横浜市建築保全公社分、下段は合併前の旧横浜市建築助成公社
分を記している。
（注２）貸倒引当金の「当期減少額」欄の「その他」は、債権の回収に伴う戻入額である。

- 17 -

７

財 産 目 録令和6年3月31日現在

横浜市建築保全公社
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等（単位：円）
金額(流動資産)
現金預金

普通預金

運転資金等

横浜銀行

本店営業部

5,997,201,640

三菱UFJ銀行

横浜支店

1,168,724

みずほ銀行

横浜支店

1,128,695

三井住友信託銀行 横浜駅西口支店
三井住友
りそな銀行

6,232,127

横浜支店

神奈川県信連本所

横浜信用金庫

本店

通常貯金
事業未収金

141,819横浜中央支店441,533
4,283,554
95,130

ゆうちょ銀行

3,235,122

事業上の横浜市等に対する未収金修繕業務等に関する未収金

未収金

横浜市に対する未収金「構造躯体の耐用年数判断の仕組み基本構想委
託」横浜市負担分に対する未収金等

未収入利息

融資利用者に対する未収利息

公益目的事業融資利息の支払期日未到来分ほか

貸倒引当金
未収収益

未収入利息に対する貸倒見込額
神奈川県住宅供給公社ほか

公益目的事業及び収益事業における未収収益

前払金

受注者に対する前払金

前払費用

ｹﾈﾃﾞｨｸｽ･ﾌﾟﾛﾊﾞﾃｨ･ﾃﾞｻﾞｲﾝ㈱ほか

施工時期の平準化を目的とした工事等及びESCO事
業の受注者に対する前払金
公益目的事業､収益事業及び管理業務に用いている事務所並びに、収益事業施設の管理費ほか

436,325,902
5,970,183
68,108,525△ 30,146,222
1,703,101
177,084,000
12,230,151

有価証券
金銭信託

野村信託銀行

運用益を事業の財源としている

1,000,000,000

金銭信託

三井住友信託銀行

運用益を事業の財源としている

1,800,000,000

東京都公債ほか
貯蔵品

大和証券ほか

印紙(印紙税納付計器)ほか

１年以内回収予定融資金
貸倒引当金
その他の流動資産

横浜地裁ほか

経過利息

5,331,201

契約書納付印･郵便切手など

8,713,656

１年以内に回収予定の融資金

1,320,903,568

１年以内回収予定融資金に対する貸倒見込額△ 3,594,053

公益目的事業における競売申立費用ほか

流動資産合計82,94010,816,641,296(固定資産)
基本財産公債

横浜市債(５年)SMBC日興證券

運用益を事業の財源としている

30,000,000

定期預金

横浜銀行(定期預金)

運用益を事業の財源としている

3,000,000

退職給付引当資産

横浜銀行(普通預金)

退職金支払のために、管理している資産

246,627,204

減価償却引当資産

横浜銀行(普通預金)

減価償却資産取得のための積立資産

187,235,829

特定資産

運営準備資産投資有価証券

横浜市債(５年)ＳＭＢＣ日興証券㈱及人件費、工事請負費等の準備資産
び野村證券㈱横浜銀行定期預金

横浜銀行(定期預金)

人件費、工事請負費等の準備資産

8,000,000

預り保証金引当資産

横浜銀行(普通預金)

賃貸ビル預り保証金の返還に備えたもの

43,949,100

管理運営積立資産

横浜銀行(定期預金)

緊急修繕･法人管理費用等に備えたもの

3,680,000,000

公益目的事業に係る寄附積立金 横浜銀行(普通預金)

横浜市に寄附するための特定費用準備資金

融資事業安定化資産

三井住友信託銀行(定期預金)ほか

将来に渡って融資事業を安定的に運営する資金

中区真砂町2-22
専有延面積14324.64㎡

建物設置運営事業に使用している

270,000,000

293,652,918
1,500,000,000

その他固定資産建物
関内中央ビル２号財産269,285,742

建物附属設備KDX横浜関内
１号財産
KDX横浜関内２号財産
関内中央ビル２号財産

東永谷地区センター･KDX横浜関内ビル
KDX横浜関内ビル
関内中央ビル省エネルギーに寄与する実証実験設備、事務室間
仕切りほか
建物設置運営事業に使用している
事務室間仕切りほか
建物設置運営事業に使用している
空調設備ほか42,105,014
6,127,836
6,987,167

構築物
関内中央ビル２号財産

建物設置運営事業に使用している
駐輪防止柵ほか

関内中央ビル

504,106

什器備品
KDX横浜関内
１号財産
KDX横浜関内２号財産
関内中央ビル
２号財産

KDX横浜関内ビル
公社の事業の理解を深めるため、市民対象の研修
横浜市建築保全公社紹介映像一式ほか 会・見学会で活用ほか

31,179,042

KDX横浜関内ビル

書棚･両脇机ほか

10,302,895

関内中央ビル

建物設置運営事業に使用している監視カメラほか

土地- 18 -

163,214横浜市建築保全公社
貸借対照表科目
関内中央ビル
２号財産
リース資産
１号財産

場所・物量等
中区真砂町2-22

使用目的等

面積 901.09㎡

建物設置運営事業に使用している（単位：円）
金額
240,160,358

横浜関内ビル

建築物保全システムの機器、サーバーの使用

4,641,120

１号財産ＮＡＳ保守契約料･CADソフトほか

１年超のNAS機器保守契約料ほか

1,048,511

２号財産

ISM Cloud５年ほか

１年超のライセンス料ほか

5,123,380

１号財産

建築物保全システム(BMS)ほか

建築物保全の一元管理ほか

81,216,215

２号財産

クラウド型IT資産管理
建物設置運営事業に使用している

144,748,000

長期前払費用

ソフトウエア

地上権

関内中央ビル

差入保証金

KDX横浜関内ビル

291,409

空中利用権

事務室の入居保証金(12か月分)

１号財産67,731,101

２号財産
投資有価証券

11,890,099
横浜信用金庫出資金ほか

運用益を事業の財源としている

232,135,627

公益目的保有財産であり融資事業が保有する債権である

融資金
住宅建築融資金717,015,370

新築マンション購入融資金

5,538,957,894

中古マンション購入融資金

72,500,746

建売住宅購入融資金

840,566,774

ﾊﾞﾘｱﾌﾘｰﾘﾌｫｰﾑ融資金

112,420

市営住宅転出促進融資金

35,730,679

宅地防災工事融資金

74,508,957

特別住宅融資金

4,222,683

ファミリー賃共建設融資金

33,881,049

単身・少人数向賃共融資金

94,103,008

農地転用賃共住宅融資金

3,477,084

市街地再開発融資金

2,945,216

貸倒引当金△ 462,397,904

固定資産合計

14,373,729,863

資産合計

25,190,371,159(流動負債)
事業未払金

事業上の横浜市等に対する未払分

修繕工事請負事業等に供する未払分

4,102,685,042

未払金

従業員等その他取引先に対する未払分

各会計における費用の未払金
人件費・諸経費等に供する未払分

136,318,092

共済費

従業員等その他取引先に対する未払分 人件費に供する未払金

未払金

リース債務

289,231

建築物保全システムの機器・サーバー
１年以内に支払うリース料一式

3,167,120

預り金
預り金

所得税

役職員等

源泉所得税

2,966,678

預り金

県市民税

役職員等

住民税

2,891,000

預り金

社会保険料

役職員等

社会保険料(役職員等負担分)

7,973,761

預り金

契約保証料

契約保証担保金

7,614,430

翌年事業年度の賃貸料等

26,413,642

前受金
建物賃貸料等

関内中央ビル

賃借人ほか

時間外空調･水道･電気使用料 関内中央ビル

翌年事業年度の時間外空調･水道･電気料金

融資金

個人住宅

融資事業における一時預り金

融資金

住宅関連

賞与引当金

融資事業における一時預り金
従業員に対するもの

各会計に従事する職員等の賞与の引当金

流動負債合計385,000
3,680,234
3,783
66,829,320
4,361,217,333(固定負債)
リース債務

建築物保全システムの機器・サーバー
１年超のリース料一式

1,821,160

預り保証金

建物設置運営事業の預り保証金(退去時返却)

43,949,100

退職給付引当金

各会計に従事する職員の退職給付に備えた引当金

246,627,204

固定負債合計292,397,464

負債合計

4,653,614,797

正味財産20,536,756,362

１号財産：公益目的保有財産
２号財産：公益目的事業を行うために必要な収益事業等その他の業務又は活動の用に供する財産- 19 -

独 立 監 査 人 の 監 査 報 告 書

挙不日6生 F6リヨ3 日〈
公 益財 団法人横 浜 市建築保 全公 社
理 事 会

御中
奥津公認 会計 士 共 同事務 所
神 奈川 県横 浜 市

公認 会
型<財 務 諸 表 等 監査 >監査 意 見私 は、公 益 社 団法 人及 び公 益財 団法 人 の認 定等 に 関す る法律 第 23条 の 規 定 に基 づ き、公 益財 団法 人横 浜
市 建 築保 全 公 社 の令 和 5年 4月 1日 か ら令 和 6年 3月 31日 まで の令 和 5年 度 の 貸借 対 照 表 、損 益 計 算 書「(公 益認 定等 ガイ ドライ ン I‑5(1)の 定 めに よる 正 味財 産増 減 計 算 書 」 を い うc)、 キ ャ ッシ ュ・ フ ロ
ー 計 算 書及 び財 務 諸 表 に対 す る注記 並 び に 附 属 明細 書 に つ い て監査 し、 あわせ て正 味財 産 増 減 計 算 書 内訳
表 (以 下 、 これ らの 監査 の 対象 書類 を 「財 務 諸 表 等 Jと い う。 )に つ い て監 査 を行 っ た 。
私 は 、 上 記 の財 務 諸 表 等 が 、我 が 国 にお い て一般 に公 正 妥 当 と認 め られ る公 益 法 人会 計 の 基 準 に準拠 して 、当該財 務 諸 表 等 に係 る期 間 の 財 産 、損 益 (正 味財 産増 減 )及 び キ ャ ッシ ュ・ フ ロー の 状 況 を、全 て の 重
要 な点 にお い て適 正 に表 示 して い る も の と認 め る。

監査 意 見 の根 拠
私 は、我 が 国 にお い て一般 に公 正 妥 当 と認 め られ る監 査 の 基 準 に 準拠 して監 査 を行 つた c監 査 の 基 準 に
お け る私 の 責任 は 、 「財 務 諸 表等 の 監査 にお け る監査 人 の 責任 」 に記 載 され て い る。私 は、我 が 国 にお け る
職 業 倫 理 に 関す る規 定 に 従 って 、法 人 か ら独 立 してお り、 ま た 、監 査 人 と して の そ の 他 の 倫 理 上 の 責任 を
果 た して い るc私 は 、意 見表 明 の 基礎 とな る十 分 か つ 適 切 な監 査証 拠 を入 手 した と判 断 して い るc
そ の 他 の 記載 内容
そ の他 の 記載 内容 は、事 業報 告 及 び そ の 附 属 明細 書 並 び に財 産 目録 の うち意 見 の 対 象 と され て い な い 部
分 で あ るc理 事 者 の 責任 は、そ の 他 の 記載 内容 を作成 し開示 す る こ とに あ る。また、監事 の 責任 は、そ の 他の 記 載 内容 の 報 告 プ ロセ ス の整備 及 び運用 にお け る理 事 の 職 務 の 執行 を監 視 す る こ とに あ るc
私 の財 務 諸表 等 に対 す る監査 意 見 の 対象 に はそ の他 の 記 載 内容 は含 まれ てお らず 、私 はそ の 他 の 記載 内
容 に対 して意 見 を表 明す る も ので はな い c
財 務諸 表 等 の 監査 にお け る私 の 責任 は、 そ の 他 の 記 載 内容 を通 読 し、通読 の過 程 にお い て 、 そ の 他 の 記
載 内容 と財 務 諸 表 等 又 は私 が監査 の過 程 で 得 た 知識 との 間 に重要 な相 違 が あ るか ど うか 検 討 す る こ と、 ま
た 、 そ の よ うな重要 な相 違 以外 にそ の 他 の 記載 内容 に重 要 な誤 りの 兆候 が あ るか ど うか注意 を払 うこ とにあ る。
私 は、実施 した 作業 に基 づ き、 そ の 他 の 記載 内容 に重 要 な誤 りが あ る と判 断 した 場合 に は、 そ の 事 実 を報告す る こ とが求 め られて い る.
そ の他 の記載 内容 に関 して 、私 が報告す べ き事項 はな い。
財務諸表等 に対す る理事者及び監事 の責任
理事者 の責任 は、我 が 国 にお いて一 般 に公正 妥 当 と認 め られ る公益法人会計 の基準 に準拠 して財務諸表等 を作成 し適 正 に表示す る ことにある.こ れ には 、不 正 又 は誤謬 に よる重要 な虚偽表示 の な い財務諸表等を作成 し適正 に表示 す るた めに理事者 が必 要 と判 断 した内部統制 を整備 及 び運 用す るこ とが含 まれ る。
財務諸表等 を作成す るに当た り、理事者 は 、継続組織 の前提 に基 づ き財務諸表等 を作成す る こ とが適切
で あるか ど うか を評価 し、我 が 国 にお いて一 般 に公正 妥 当 と認 め られ る公益法人会計 の基準 に基 づいて継続組織 に関す る事項 を開示す る必要が ある場合 には当該事項 を開示す る責任 が あるc
監事 の責任 は、財務報告 プ ロセ スの整備及 び運用 にお ける理事 の職務 の執行 を監視す る こ とにあるc
財務諸表等 の 監査 にお ける監査人 の責任
監査人 の 責任 は 、監 査人 が 実施 した監査 に基 づい て 、 全体 として の財務諸表等 に不正又 は誤謬 に よる重要 な虚偽表示 がないか ど うかについ て合理的 な保証 を得 て 、監 査報告書 にお い て独 立の立場 か ら財務諸表
等 に対す る意見 を表 明す ることにあるc虚 偽表 示 は、不正又 は誤謬 に よ り発生す る可能性 が あ り、個別 に
又 は集計す る と、財務 諸表等 の利用者 の意思決 定 に影 響 を与 える と合理的 に見込 まれ る場合 に、重要性 がある と判 断 され るc
監査人 は、我 が 国 にお いて一 般 に公正妥 当 と認 め られ る監査 の基準 に従 つて 、監査 の過程 を通 じて 、職業的専門家 と しての判 断 を行 い 、職 業的懐疑 心 を保持 して 以下 を実施す る。
。 不正又 は誤謬 に よる重要 な虚偽表示 リス クを識別 し、評価す る。 また 、重要 な虚偽表示 リス クに対応した監査手 続 を立案 し、実施す る。 監査手続 の選択及 び適 用 は監査 人 の判 断 に よる。 さ らに、意見表 明の基礎 とな る十分 かつ 適切 な監査証拠 を入 手す るc・財務諸表等 の監査 の 目的 は 、 内部統制 の有効性 につい て意見表 明す るた めの もので はな いが 、監 査 人は、 リス ク評価 の 実施 に際 して 、状況 に応 じた適 切 な監査 手続 を立 案す るた めに、監査 に 関連す る内部
統制 を検討す るc・

理事者 が採用 した会計 方針及 びそ の適用方法 の適切性 、 並び に理事者 に よつ て行 われ た会計上 の 見積りの合理性及 び 関連す る注記事項 の妥 当性 を評価す る。
。 理事者が継続組織 を前提 として財務諸表等 を作成す るこ とが適切 で あるか ど うか 、 また 、入手 した 監
査証拠 に基 づ き、継続組織 の前提 に重要 な疑義 を生 じさせ るよ うな事象又 は状況 に関 して 重要 な不確 実
性 が認 め られ るか ど うか結論付 け るc継 続組織 の前提 に関す る重要 な不確 実性 が認 め られ る場合 は、監査報告書 にお いて財務諸表等 の注記事項 に注意 を喚起す る こと、又 は重要 な不確 実性 に 関す る財 務諸表
等 の注記事項 が適 切 でな い場合 は、財務諸表等 に対 して除外事項付意 見 を表 明す るこ とが求 め られ てい
るc監 査人 の結論 は、監査報告書 日まで に入 手 した監査証拠 に基 づい てい るが、将来 の事象や状況 に より、法人 は継続組織 として存続 で きな くな る可能性 が ある.
。 財務諸表等 の表示及 び注記事項 が 、我 が 国 にお いて一 般 に公正妥 当 と認 め られ る公益法人会計 の基準に準拠 してい るか ど うか とともに 、関連す る注記事項 を含 めた財務諸表等 の表示 、構成及 び 内容 、並 びに財務諸表等が基礎 とな る取 引や会 計事象 を適正 に表示 してい るか ど うかを評価す る。
監査人 は、監事 に対 して 、計画 した監査 の範 囲 とその実施 時期 、監査 の実施過程 で識別 した内部統制 の
重要 な不備 を含 む監査上 の重要 な発 見事項 、及 び監査 の基 準 で求 め られ てい るそ の他 の事項 について報告

を行 う。

<財 産 目録 に対す る意 見 >財産 目録 に対す る監査意 見
私 は、公益社 団法人及 び公益財 団法人 の認 定等 に関す る法律第 23条 の規定 に基 づ き、公益財 団法人横浜市建 築保全 公社 の令和 6年 3月 31日 現在 の令和 5年 度 の財産 目録 (「 貸借対照表科 目」、「金額」及び 「使用 目的等」 の欄 に限 る。以下同 じ。 )に つい て監査 を行 っ た。
私 は、上記 の財産 目録 が 、我 が 国 にお い て一般 に公 正 妥 当 と認 め られ る公益法人会計 の基準 に準拠 して
お り、公益認 定関係書類 と整合 して作成 され てい るもの と認 める。
財 産 目録 に対す る理事者及び監事 の責任
理事者 の 責任 は 、財 産 目録 を、我 が 国 において一 般 に公正 妥 当 と認 め られ る公 益法人会計 の基準 に準拠
す る とともに、公益認 定関係 書類 と整合 して 作成す る こ とにある。
監事 の責任 は 、財産 目録作成 にお ける理事 の職務 の執行 を監視す るこ とにある。
財産 目録 に対す る監査 にお ける監査人 の責任
監査人 の責任 は 、財 産 目録 が 、我 が 国 にお い て 一般 に公正妥 当 と認 め られ る公益法人会計 の基準 に準拠
してお り、公益認 定関係 書類 と整合 して作成 され て い るかについ て意 見 を表 明す る こ とにある。

利 害 関係
法人 と私 との 間 には 、公認会計 士 法 の規定 によ り記載す べ き利 害関係 はな い。

以上