資料３

投資・財政計画（収支計画）について

令和４年度 第４回 久御山町上下水道事業経営審議会
令和５年２月１日（水）14:00～
久御山町 事業環境部 上下水道課

【目次】

１ 前提条件について

２

２ シミュレーション結果について

６

３ 検討事項について

１１

４ 水道施設のあり方について

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１ 前提条件について2

（1） 収益的収支の前提条件（1/2）

営業 収益
収益的収入
営業外収益

収入項目

前提条件

給水収益

用途別（家事用、営業用、工場用、その他用）の将来の有収水量の推計値に、用途別の過去（R2・R3）の供給単価平均値を乗じて算出（「第５章 将来の事業環境」における料金収入の推計値より）※収支計画では、前回経営戦略で示したR7の料金改定（改定率16.9％）を見込んでいる。

その他

過年度実績額（R1～R3)の平均値

他会計補助金総務省の定める繰出基準に基づき、一般会計が負担すべき経費について過去の実績額等を踏まえて設定

長期前受金戻入

既存の固定資産に係る長期前受金戻入に、今後取得する固定資産に係る長期前受金戻入を加えて算出

その他

過年度実績額（R1～R3)の平均値

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（1） 収益的収支の前提条件（2/2）
支出項目
職員給与費

前提条件
過年度実績額及び予算額（R2～R4)の平均値×物価上昇率※R2から会計年度任用職員制度へ移行しているため、R2～R4の平均値とする。
過年度実績額（R1～R3)による配水量１㎥当たり動力費×物価上昇率×配水予測量

薬品費

過年度実績額（R1～R3)による配水量１㎥当たり薬品費×物価上昇率×配水予測量

委託料（過年度実績額（R1～R3)の平均値＋追加的に発生すると見込まれる委託料）×物価上昇率

受水費【京都府営水道】
現在の単価が据え置かれるものとして算出
・建設負担料金 単価@55×建設負担水量11,200㎥/日
・使用料金
単価@28×受水量推計値【京都市分水】
現在の単価が据え置かれるものとして算出
単価@241×分水量推計値

その他

過年度実績額（R1～R3)の平均値×物価上昇率

経費

営業 費用

収益的支出

動力費

営業外費用

減価償却費

既存の固定資産に係る減価償却費に、今後取得する固定資産に係る減価償却費を加えて算出

支払利息

【既発債】
年度別償還予定額を基に算出【新発債】
償還期間30年（据置期間なし、半年賦元利均等償還）、利率１％で算出

その他

過年度実績額（R1～R3)の平均値×物価上昇率※物価上昇率については、総務省が公表した「2020年基準 消費者物価指数 全国2022年11月分」を採用している。
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（2） 資本的収支の前提条件
収入項目
資本 的 収 入

企業債

分担金
国・府補助金
支出項目

資本的支出

建設改良費

企業債償還金前提条件
前回経営戦略で示した投資計画に基づき算出（重要給水施設配水管耐震化事業・鉛製給水管改修事業 → 事業費見直し）【起債充当方法】（事業費 － 国・府費） × 起債充当率80％※現行計画では、事業費のうち配水管布設替工事の本工事費を対象としている。
過年度実績額（R1～R3)の平均値
前回経営戦略で示した投資計画に基づき、生活基盤施設耐震化等補助金を算出（対象事業：重要給水施設配水管耐震化事業 ・ 補助率：事業費×1/4）
前提条件【重要給水施設配水管耐震化事業・鉛製給水管改修事業 】
前回経営戦略で示した投資計画に基づき算出※材料費・人件費等の上昇を踏まえ事業費を見直している。
※事業費の平準化を図るため一部施工年度を変更している。
【老朽管更新事業】
現在、本町で推進している新市街地整備に係る老朽管更新工事を前倒しで設定（R6施工予定）
上記の２事業終了後に実施する老朽管更新事業については、アセットマネジメントの結果に基づき算出【水道施設更新事業】
前回経営戦略で示した投資計画に基づき算出
令和12年度以降はアセットマネジメントの結果に基づき算出【既発債】
年度別償還予定額を基に算出【新発債】
償還期間30年（据置期間なし、半年賦元利均等償還）、利率１％で算出
5２ シミュレーション結果について

6（1） シミュレーション結果１（現行計画どおり） （1/2）
収益的収支

令和７年度に16.9％の料金改定

令和７年度は料金改定により黒字となるが、その後は再び赤字に転じている。
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（1） シミュレーション結果１（現行計画どおり） （2/2）
資本的収支・資金残高・企業債残高

アセットマネジメントによる試算結果では、令和12年度以降の建設改良費が多額となる。

受水費（京都府営水道料金）が計画より高い改定となったことや経費・事業費の高騰等に伴い令和11年度に資金ショートする見込みとなった。
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（2） シミュレーション結果２（鉛製給水管改修事業時期見直し） （1/2）
収支計画見直しの検討例として、鉛製給水管改修事業の再開時期を見直した場合を算出
収益的収支

令和７年度に16.9％の料金改定

令和７年度は料金改定により黒字となり、鉛製給水管改修事業の再開時期の見直しにより減価償却費等が削減され、令和９年度までは黒字となる。
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（2） シミュレーション結果２（鉛製給水管改修事業時期見直し） （2/2）
資本的収支・資金残高・企業債残高

アセットマネジメントによる試算結果では、令和12年度の建設改良費が多額となる。

鉛製給水管改修事業の再開時期の見直しにより令和11年度の資金ショートは回避できているが、アセットマネジメントに基づき試算した令和12年度の事業費が多額であるため、令和12年度に資金ショートする見込みとなった。
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３ 検討事項について

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投資・財政計画（収支計画）において検討すべき事項
収支均衡を図るためには、投資と財源のバランスを検討する必要があります。
料金改定【料金改定率】
・前回経営戦略では令和７年度に16.9％の改定を予定

負担のあり方現世代・将来世代【改定時期】
・現在、５年毎の見直しを予定
・改定時期の見直し（３年毎等）

企業債【起債充当方法の検討】
・前回経営戦略では対象事業を配水管布設替工事の本工事とし、起債充当率を80％と設定【企業債残高の検討】
・前回経営戦略では現状以下を目標に設定（H29比）
・企業債残高対給水収益比率（R3:184.1％<実質>）「安全・安心」と「持続可能性」

更新投資【更新速度の検討】
・鉛製給水管改修事業の再開時期の検討
・管路更新率の目標設定（前回経営戦略：1.5％）【水道施設のあり方の検討】
・ダウンサイジングの検討
・自己水施設、北浦配水場のあり方

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４ 水道施設のあり方について13

ダウンサイジングの検討
本町水道事業におけるダウンサイジングの可能性について検討する。
【ダウンサイジング検討案】
案

イメージ図

概説

自己 水廃 止府営水浄水施設

地下水（廃止）配水池（佐古浄水場）

P

北浦配水場

府営水取水井・浄水施設を廃止し、京都府営水道からの受水のみとし、佐古浄水場を配水場に転換する。

P

北浦配水場廃止

府営水浄水施設

地下水配水池P

北浦配水場を廃止（休止）し、佐古浄水場のみからの配水とする。

（佐古浄水場）

P

北浦配水場

府営水（廃止）

（廃止）

自己水廃止
北浦配水場・府営水浄水施設

地下水（廃止）府営水（廃止）配水池

取水井・浄水施設を廃止するとともに、北浦配水場を廃止（休止）し、佐古浄水場での京都府営水道からの受水配水のみとする。

P（佐古浄水場）
北浦配水場

P（廃止）
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