２００５年度（平成１７年度・第３５期）決算報告書

財団法人

世界自然保護基金ジャパン

収支計算書（総括表）(単位：円)

２００５年４月１日から２００６年３月３１日まで
科

目

合計

一般会計

収益事業会計内部取引消去I 収 入の 部
１．財産運用収入

24,656,811

24,656,522289

２．会費収入204,736,000

204,736,000

0３．寄付金収入266,024,973

266,024,973

0４．事業収入(収益事業会計）

269,294,965

0

269,294,965

物品販売等事業（ﾊﾟﾝﾀﾞｼｮｯﾌﾟ）184,828,508

受託事業

39,543,900

その他事業

44,922,557

５．補助金収入48,071,428

48,071,428

0６．負担金収入38,566,997

38,566,997

0

７．雑収入
８．特定預金取崩収入
９．繰入金収入
１０．元入金戻り収入
当期収入合計(A)

前期繰越収支差額

184,828,508
0

39,543,900
44,922,557

5,432,961

5,276,934

156,027

245,536,282

245,536,282

0040,998,000

0

10,000,000

10,000,000

01,112,320,417

883,867,136

269,451,281△ 40,998,000△ 40,998,000

116,861,946

103,211,351

13,650,595

01,229,182,363

987,078,487

283,101,876△ 40,998,000

１．本部拠出金

58,004,837

58,004,837

0

２．自然保護事業費306,059,307

306,059,307

0

３．ｻﾎﾟｰﾀｰ事業費181,448,908

181,448,908

0

収入合計

(B)

Ⅱ 支出の部

４．広報事業費

1,570,837

1,570,837

0

５．収益会計事業費187,401,034

0

187,401,034

６．管理費

141,560,560

103,370,752

38,189,808

７．繰入金支出
８．固定資産取得支出
９．特定預金支出
１０．雑損失0040,998,000

3,671,850

3,671,850

0

179,467,356

179,467,356

0

464,4540464,454△ 40,998,000

１１．法人税・住民税及び事業税

11,099,500

0

11,099,500

１２．元入金支出

21,470,307

21,470,307

01,092,218,950

855,064,154

278,152,796△ 40,998,000

20,101,467

28,802,982△ 8,701,515

0

136,963,413

132,014,333

4,949,0800

当期支出合計(C)

当期収支差額(A)-(C)

次期繰越収支差額(B)-(C)正味財産増減計算書（ストック式）（総括表）(単位：円)

2006年3月31日現在

科
目
Ⅰ 増加の部
１．資産増加額
当期収支差額
建物附属設備購入額
構築物建設額車両運搬具購入額
什器備品購入額
退職給与引当預金増加額
賞与引当預金増加額
収益事業元入金増加額
久原利息引当預金増加額
次年度引当預金増加額
２．負債減少額
退職給与引当金取崩額
賞与引当金取崩額
増加額合計

合

計

一般会計

収益事業会計28,802,982
209,790313,957
131,243
3,016,860
4,212,769
19,220,864
22,635,404
1,033,723
155,000,000

28,802,982
209,790313,957
131,243
3,016,860
4,212,769
19,220,864
22,635,404
1,033,723
155,000,000

00000
0
00
0
0

1,859,834
19,676,448
256,113,874

1,859,834
19,676,448
256,113,874000

Ⅱ 減少の部
１．資産減少額
当期収支差額
什器備品除却額
建物減価償却額
建物付属設備減価償却額
構築物減価償却額
ソフトウェア減価償却額
車両運搬具減価償却額
什器備品減価償却額
水道施設利用権減価償却額
退職給与引当預金取崩額
賞与引当預金取崩額
収益事業元入金減少額
次年度引当金減少額
白保引当預金減少額
本部引当預金減少額
２．負債増加額
退職給与引当金繰入額
賞与引当金繰入額
減少額合計

8,701,515
79,983
1,555,727
2,447,331
504,547
460,404
67,327
1,018,444
14,434
1,859,834
19,676,448
10,000,000
190,000,000
4,000,000
30,000,000

079,983
1,555,727
2,447,331
504,547
460,404
67,327
1,018,444
14,434
1,859,834
19,676,448
10,000,000
190,000,000
4,000,000
30,000,000

8,701,515
0
000
0000
00
0
0
0
0

4,212,769
19,220,864
293,819,627

4,212,769
19,220,864
285,118,112

00
8,701,515

当期正味財産増加額
前期繰越正味財産
期末正味財産合計額△ 37,705,753
2,317,724,847
2,280,019,094△ 29,004,238
2,304,074,252
2,275,070,014△ 8,701,515
13,650,595
4,949,080

貸借対照表(総括表)2006年3月31日現在

総括表

科目
Ⅰ資産の部
１．流動資産（１）現金預金
現金
普通預金
定期預金
郵便預金
現金預金合計（２）その他流動資産
白保未収口未収金
売掛金商品
売掛金その他
商品
立替金
仮払金
その他流動資産合計
流動資産合計
２．固定資産（１）基本財産定期預金
投資有価証券
国債
公社公団債
地方債
基本財産合計（２）有形固定資産
土地
建物
建物附属設備
構築物
車両運搬具
什器備品
有形固定資産合計（３）その他固定資産
水道施設利用権
ソフトウェア
電話加入権
敷金
退職給与引当預金
賞与引当預金
本部引当預金
海外引当預金
国内引当預金久原引当預金
白保引当預金
次年度事業引当預金
久原利息引当預金
収益事業会計元入金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等未払消費税等
買掛金
預り金
仮受金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給与引当金
一般会計からの元入金
固定負債合計
負債合計
Ⅲ正味財産の部
正味財産（うち基本金）（うち当期正味財産増加額）
負債 及び 正味財産合計

合計(単位：円)

一般会計

収益事業会計439,897
48,255,266
122,029,184
11,784,163
182,508,510

439,897
34,808,713
122,029,184
10,190,924
167,468,718

0
13,446,553
0
1,593,239
15,039,792

185,137
19,301,745
9,135,604
21,150,016
21,178,714
31,292340,022
71,322,530
253,831,040

185,137
19,301,745
00031,292340,022
19,858,196
187,326,914

00
9,135,604
21,150,016
21,178,714
0051,464,334
66,504,126

7,518,000
474,400,000
119,606,200
308,000,000
499,365,800
1,408,890,000

7,518,000
474,400,000
119,606,200
308,000,000
499,365,800
1,408,890,000

0
0
0
0
0
0

27,460,413
77,094,951
14,186,323
7,028,795
63,916
5,492,230
131,326,628

27,460,413
77,094,951
14,186,323
7,028,795
63,916
5,492,230
131,326,628

0
0
0
0
0
0
0

132,096
1,554,882
1,779,080
15,886,600
46,371,105
19,220,864
30,000,000
50,000,000
100,000,000
200,000,000
6,000,000
155,000,000
7,146,847
35,339,548
668,431,022
2,208,647,650
2,462,478,690

132,096
1,554,882
1,779,080
15,886,600
46,371,105
19,220,864
30,000,000
50,000,000
100,000,000
200,000,000
6,000,000
155,000,000
7,146,847
35,339,548
668,431,022
2,208,647,650
2,395,974,564

0
0
00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
66,504,126

53,734,835
11,099,500
2,777,700
12,335,598
1,476,618
103,828
19,220,864
100,748,943

53,734,835
000
1,473,918
103,828
19,220,864
74,533,445

0
11,099,500
2,777,700
12,335,598
2,700
0
0
26,215,498

46,371,105
35,339,548
81,710,653
182,459,596

46,371,105
0
46,371,105
120,904,550

035,339,548
35,339,548
61,555,0462,280,019,094
1,408,890,000△ 37,705,753
2,462,478,690

2,275,070,014
1,408,890,000△ 29,004,238
2,395,974,564

4,949,080
0△ 8,701,515
66,504,126財 産 目 録 （総 括 表）
２００６年３月３１日現在
科
目
Ⅰ資産の部
１．流動資産１．現金預金
現金
普通預金
定期預金
郵便預金
現金預金合計２．その他流動資産
白保銀行口
未収金
立替金
仮払金
売掛金商品 通信販売商品
売掛金その他
商品 通信販売商品
その他流動資産合計
流動資産合計
２．固定資産１．基本財産定期預金
投資有価証券
国債
公社公団債
地方債
基本財産合計２．有形固定資産
土地
建物
建物附属設備
構築物
車両運搬具
什器備品
有形固定資産合計
３．その他固定資産
水道施設利用権
ソフトウェア
電話加入権
敷金
退職給与引当預金
賞与引当預金
本部引当預金
海外引当預金
国内引当預金久原引当預金
白保引当預金
次年度事業引当預金
久原利息引当預金
収益事業会計元入金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等未払消費税等買掛金
預り金
源泉税預り金
仮受金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給与引当金
一般会計からの元入金
固定負債合計
負債合計
正味財産

合計

(単位：円)
一般会計

収益事業会計439,897
48,255,266
122,029,184
11,784,163
182,508,510

439,897
34,808,713
122,029,184
10,190,924
167,468,718

0
13,446,553
0
1,593,239
15,039,792

185,137
19,301,745
31,292340,022
9,135,604
21,150,016
21,178,714
71,322,530
253,831,040

185,13719,301,745
31,292340,02200019,858,196
187,326,914

0000
9,135,604
21,150,016
21,178,714
51,464,334
66,504,126

7,518,000
474,400,000
119,606,200
308,000,000
499,365,800
1,408,890,000

7,518,000
474,400,000
119,606,200
308,000,000
499,365,800
1,408,890,000

0
0
0
0
0
0

27,460,413
77,094,951
14,186,323
7,028,795
63,916
5,492,230
131,326,628

27,460,413
77,094,951
14,186,323
7,028,795
63,916
5,492,230
131,326,628

0
0
0
0
0
0
0

132,096
1,554,882
1,779,080
15,886,600
46,371,105
19,220,864
30,000,000
50,000,000
100,000,000
200,000,000
6,000,000
155,000,000
7,146,847
35,339,548
668,431,022
2,208,647,650
2,462,478,690

132,096
1,554,882
1,779,080
15,886,600
46,371,105
19,220,864
30,000,000
50,000,000
100,000,000
200,000,000
6,000,000
155,000,000
7,146,847
35,339,548
668,431,022
2,208,647,650
2,395,974,564

0
0
0
0
0
0
0
0
00
0
0
0
0
0
0
66,504,126

53,734,835
11,099,500
2,777,700
12,335,598
2,700
1,473,918
103,828
19,220,864
100,748,943

53,734,835
0000
1,473,918
103,828
19,220,864
74,533,445

0
11,099,500
2,777,700
12,335,598
2,700
000
26,215,498

46,371,105
35,339,548
81,710,653
182,459,596
2,280,019,094

46,371,105
0
46,371,105
120,904,550
2,275,070,014

035,339,548
35,339,548
61,555,046
4,949,080

計算書類に対する注記
１．

重要な会計方針（１）

有価証券の評価基準及び評価方法は、移動平均法による原価法を採用している。

（２）

有形固定資産の減価償却は、建物については定額法を採用し、その他の有形固定資産については定率法を採用している。 その他の固定資産の水道施設利用権の減価償却は定額法を採用している。
なお、減価償却累計額は ５１，４５８，７０３円である。

（３）

当期末退職給与引当金は、期末在籍人員に対する要支給総額 ８１，６３５，０００円から中小企業退職金共済事業団の期末退職金給付試算総額 ３５，２６３，８９５円を差し引いた金額である
４６，３７１，１０５円とし、期末直前の退職給与引当金残高 ４４，５８０，０６８円との差額１，７９１，０３７円を積み増しした。
なお、当期末退職給与引当預金残高は ４６，３７１，１０５円である。

（４）

当期末賞与引当金は、職員の賞与の支給にあてるため、翌期に支給することが確実に見込まれる賞与額のうち、当期帰属分の金額 １９，２２０，８６４円を設定した。
なお、当期末賞与引当預金残高は １９，２２０，８６４円である。

（５）

特定預金の設定、解除(ｲ)

白保サンゴ礁保護研究センター運営支出に対して白保引当預金４，０００，０００円を取り崩し支払に充当した。取り崩し後の特定預金残高は６，０００，０００円である。

(ﾛ)

久原基金の利息額については、当期受取利息額からプロジェクトへの支出額を差し引いた残額である１，０３３，７２３円を特定預金に設定した。設定後の残高は７，１４６，８４７である。

(ﾊ)

本部引当預金については、予算通り３０，０００，０００円を取り崩して本部拠出金の支払いに充当した。 取り崩し後の特定預金残高は３０，０００，０００円である。

(ﾆ)

２００６年度の自然保護事業が円滑に進められるように、当期に次年度自然保護活動プロジェクト支出を見積もり、次年度事業引当預金として合計１５５，０００，０００円を設定した。

（６）資金の範囲は、現金預金、短期金銭債権債務及びこれに準ずる流動資産又は流動負債としている。
（７）商品など棚卸資産の期末在庫は、実地棚卸により、その評価は最終仕入原価法によった。
（８）消費税等については、経理処理は税込経理方式で行った。
２．基本財産の増減ならびに残高は次のとおりである。
科目
定期預金
投資有価証券
国債
地 方 債
公社公団債
合計

前期末残高

当期増加額
7,518,000
474,400,000
119,606,200
499,365,800
308,000,000
1,408,890,000

当期減少額
000000000000（単位：円）
当期末残高
7,518,000
474,400,000
119,606,200
499,365,800
308,000,000
1,408,890,000

３．有形固定資産及びその他の固定資産の増減および減価償却額ならびに期末簿価は次のとおりである。
（単位：円）
前期末期
中
当期末
減 価 償 却
当期末
当 期
累 計
科
目
取得価格
増加減
少 取得価格簿 価
土地27,460,413
27,460,413
27,460,413
建物
86,429,313
86,429,313 1,555,727 9,334,362
77,094,951
建物附属設備
31,840,508
209,790
32,050,298 2,447,331 17,863,975
14,186,323
構築物
11,080,068
313,957
11,394,025
504,547 4,365,230
7,028,795
車両運搬
0131,243
131,243
67,32767,327
63,916
什器備品
22,102,237
3,016,860
632,800 24,486,297 1,018,444 18,994,067
5,492,230
2,302,020
2,302,020
460,404
747,138
1,554,882
ソフトウエア
水道施設
218,700
218,700
14,43486,604132,096
電話加入
1,779,080
1,779,080
1,779,080

敷
金
15,886,600
15,886,600
15,886,600
賞与引当預金19,676,448 19,220,864 19,676,448 19,220,864
19,220,864
本部引当預金60,000,000
30,000,000 30,000,000
30,000,000
海外引当預金50,000,000
50,000,000
50,000,000
国内引当預金
100,000,000
100,000,000
100,000,000
久原引当預金
200,000,000
200,000,000
200,000,000
退職引当預金44,018,170
2,352,935
46,371,105
46,371,105
収益勘定元入金
22,704,144 22,635,404 10,000,000 35,339,548
35,339,548
白保引当預金
10,000,000
4,000,000
6,000,000
6,000,000
久原利息引当預金
6,113,124
1,033,723
7,146,847
7,146,847
次年事業引当預金
190,000,000 155,000,000 190,000,000 155,000,000
155,000,000
合計
901,610,825 203,914,776 254,309,248 851,216,353 6,068,214 51,458,703 799,757,650
土地
高知県中村市具同ヨボシ２筆 ５２５㎡
・沖縄県石垣市字白保２筆 １，４４０㎡
建物
白保サンゴ礁保護研究センター
構 築 物
事務所正面パンダ看板他白保サンゴセンター他５件
什器備品
耐火金庫他６７件
電話加入権
電話２１本・ファックス４本
水道施設利用権： 白保サンゴ礁保護研究センター水道施設
事務局事務所賃借契約分 差入先 日本生命保険相互会社
敷金
退職給与引当金： 引当金残高 ４６，３７１，１０５円
引当金残高 １９，２２０，８６４円
賞与引当金
４．次期繰越収支差額の内容は、次のとおりである。
科目
現金預金
未収入金
立替金
仮払金
合計
未払金
預り金
仮受金
合計
次期繰越収支差額

前期末残高
147,182,700
1,000,000
19,739291,878148,494,317
43,913,721
1,335,390
33,85545,282,966
103,211,351（単位：円）
当期末残高
167,468,718
19,301,745
31,292525,159
187,326,914
53,734,835
1,473,918
103,828
55,312,581
132,014,333

５．基本財産の株式配当金７，０００，０００円については自然保護室事業費の自然保護活動プロジェクト費に全額充当した。