記載例『○○○○○の家（事業所名）』工賃向上計画（令和６年５月策定）

Ⅰ

事業所の概要事業所名○○○○○の家

事業所種別

就労継続支援Ｂ型事業所

管理者

○

○ ○ ○

開設年月
所在地等

定員
担当者

○年 ○月
（〒

○

○ ○ ○

新体系移行年月日－○名○年 ○月 ○日

）

住所
電話（

）

－

FAX（

）

－

e-mailﾎｰﾑﾍﾟｰｼﾞ
設置主体

社会福祉法人 ○○福祉会

運営主体

ＮＰＯ法人 ○○○ふくしの家

開設目的（理念）（定款等から記載可）

当事業所は、多様な福祉サービスがその利用者の意向を尊重して総合的に提供されるよう創意工夫することにより、利用者が、個人の尊厳を保持しつつ、地域において自立した社会生活を営むことができるよう支援する。
障害者自立支援法の施行以降、当事業所と利用者は岐路に立たされている。

運営方針（定款等から記載可です

利用者の真の「自立」のために、高い工賃を目指すのは、当事業所の使命である。また、今後激化する事業所間の競争を勝ち抜くためには、工賃水準の高さをアピールする必要がある。

が、できるだけ今現在の具体的な方針と考え方を利用者の経済的自立及び当事業所の安定運営を維持するためには、今後数年間の大いなる努力を必要とする。

記してください。）

利用者、職員、理事の全員が、知恵と勇気を共有し、一丸となってこの難題に挑んでいきたい。

利 用者の障 害程度 身

体

１級（手帳の保有状況） 知

的Ａ(○年○月○日現在)

神

１級

精

その他
利用者の男女の別
利 用者への 福祉的支援（観点）に関する特徴、配慮
（送迎、余暇等）

男性

名、２級

名、３級

○名、Ｂ ○名、Ｂ－

名、４級

名、５級

名、６級

名

名、２級 ○名、３級名

名（診断書等による者）○名（平均年齢○歳） ／ 女性

○名（平均年齢○歳）

・公共交通機関の便が悪いため、送迎サービスを実施している。
・利用者に対しては、個別支援計画のほかに作業支援計画や事業計画等を説明し、本人、ご家族、職員が共通の理解に立つよう配慮している。
・本人の希望と適性を見極めつつも、本人や家族の負担等を考慮して開所以来
新規の作業に取り組んではいない。

工 賃向上対 象以外 就労継続支援Ａ型事業（同一施設内）
の実施事業

名

高年齢者介護事業、デイサービス事業（いずれも同一運営法人）

1

工賃の決定・支払方
法※現在、利用者一人一人の工賃、あるいは全※注

体の工賃水準を、どのよ

利用者の技能に応じて工賃の差別が設けられていないこと（厚生労働省社会・援護局障害保健福祉部障害福祉課長通知

うに決定しているか記入

Ⅱ

障障発第 0701003 号）

作業の内容
作業名

①

菓子製造

②

清掃委託

内容（簡潔に説明）
施設内の工場で焼き菓子を製造している。
主な販路は市内の売店や福祉ショップである。
市内を中心に５つの事業所から受託している。
○○駅前商店街の空き店舗にて、毎週３回「○○ふくしボック③「○○ふくしボックス」

ス」を出店している。
販売品目は、当事業所の菓子類や他の福祉事業所の生産物が中心である。
夏季、施設内の畑で耕作を行っている。

④

農業

作物の主な販路は当事業所に理解のある市内のスーパーマー
ケットである。

※

作業に従事する利用者が多い順に全て記載してください。行が不足する場合は、適宜挿入してください。

Ⅲ

目標工賃の設定（１） 目標工賃
この表はエクセル形式です。ダブルクリックなどで開いてから入力してください。

目標

実績・見込み5年度
20,437

A 一人あたりの平均工賃月額（円） E÷H÷１２

6年度

7年度

8年度

8年度の
対5年度比
（％）

21,146

21,208 21,269.3

104.1% （%）

B 年間総収入（円）

9,418,000 9,430,000 9,440,000 9,460,000

100.4% （%）

C 年間総原価（工賃除く）（円）

4,018,000 4,020,000 4,022,000 4,024,000

100.1% （%）

D 工賃支払前収支（円） B-C

5,400,000 5,410,000 5,418,000 5,436,000

100.7% （%）

E 年間工賃総額（円）

4,905,000 5,110,000 5,160,000 5,210,000

106.2% （%）

F 年間延べ利用者数

（人）

4,360

4,390

4,420

4,450

102.1% （%）

G 年間開所日数

（日）

218

218

218

218

100.0% （%）

H 開所１日あたりの利用者数（人） F÷G

20

20

20

20

102.1% （%）

I 目標平均工賃（時間額）

225

234.4

236.7

239.0

106.2% （%）

21,80021,80021,80021,800100.0% （%）

J 年間作業時間数（円） E÷J
（時間）※目標工賃を時間額で設定する場合は、I 及び J の項目にも、記入してください。
※「J 年間作業時間数」は、例えば作業している利用者数が６人、月間平均作業日数が１９日、１日平均作業時間が５．５時間であれば、６×１９×５．５×１２＝７５２４（時間）になります。

2

Ⅳ

目標達成に向けた取組（１） 事業所全体① 工賃向上を可能とする基本的前提※

どのような前提が実現されれば目標とする工賃水準が可能になるかを記入してください。

当事業所においては前記のように工賃を決定していることから、事業の収支が改善され、利用者１人当たりの工賃支払前収支が上昇すれば、結果として工賃水準も上昇することになる。
恒常的に「決算手当」が支払えるようであれば、「基本手当」の時間単価から上げていくことも可能となる。
② 取組の基本方針と具体的方策※①の基本的前提を実現するために、施設全体としてどのような取り組みを行うか記入してください。

（ⅰ）高利益率事業へシフト
現在行っている４作業のうち、利益率の高い菓子製造事業のウェイトを高くしていく
ことで、全体の工賃水準のアップを図る。
（ⅱ）その他の事業も改善
ただし、菓子製造事業については、障がいの程度や適性から、必ずしも適応できない
利用者もいるため、完全な移行は困難。そこで、他の作業についても、少なくとも 26 年
度までは存続することとし、作業内容等を改善することで現在より高い工賃を目指す。
（ⅲ）新規事業も検討
基本方針

より収益性の高い新規事業の立ち上げも検討する。
（ただし、現段階では具体的とは言いがたいため、数値計画には反映させていない。
）
これらにより、８年度までに、５年度比で４％以上のアップ、具体的には平均月額２万１千円以上を目指す。
なお、今回の「工賃向上計画」の策定はあくまで自己分析と意志表明というスタート
ラインであるから、随時その計画と進捗状況を比較し、また情勢の変化に応じて新たな目標と具体策を柔軟に検討していくものである。
また、法人の事業計画の中にも「工賃向上」を明記し、さらに外部にもＰＲしていくことで、当事業所が工賃向上を通じて利用者の自立を目指すことを明らかにしていく。
（ⅰ）について・新規利用者は可能な限り菓子製造に配置する。
・可能な利用者から菓子製造事業への移行を順次進める。
なお、従来、当事業所では、一度利用者の配置を決定すると異動させることに消極的

具体的な
取組方針

になる傾向があった。また、利用者自身も異動を希望せず、慣れた作業にいつまでもと
どまろうとする傾向がなかったとは言えない。こうした傾向がその利用者の潜在能力を眠らせ、自立と自己実現を阻害していた可能性がある。
今後は、利用者一人ひとりの希望と適性を的確に把握した上で、中長期的にその利用者の自立の可能性にも考慮し、最適な作業に積極的に転換していく。その結果として、利益率の高い事業のウェイトが高くなると考えられる。
そのために、次のような取組を行う。

3

・利用者一人ひとりの希望と適性に応じた柔軟な配置転換を行うために、利用者との面談の回数を現在の年○回から◎回に増加する。
・面談スキルを向上し、事業所側の意図の説明と利用者の希望の聴き取りをより的確に行う。
・カンファレンスにおいては、これまで以上に利用者の個別援助計画を詳細かつ柔軟に検討する。
・「自己申告制度」を設け、自ら配置転換を希望することを後押しする。（例えば、パソ
コン操作が可能な利用者をインターネット販促業務や事務部門に配置するなどあらゆる観点から利用者の能力活用を図る。
）
・一方、行き過ぎた効率化により利用者の利益を阻害することを防止するため、「苦情処理制度」を導入する。
（ⅱ）について・各作業ごとに利益率の改善を図る。（具体的には（２）に記載）（ⅲ）について・経営会議において、新規事業立ち上げを含む中長期的な経営戦略について毎回検討する。
・他の事業所の動向も把握する。
・市や道などの行政機関が授産事業所等への発注を促進しようとしているので、その動向を把握する。
③ ②の基本方針に関する現状と課題※②を進めていく上で支障となることを経営的、福祉的視点を分けて記載してください。

※

ここで記載する現状と課題が、次の④（改善方策や支援の要請）に繋がるようにしてください。

当事業所として、今後は生産力向上と営業活動に力を入れていく。（具体的には（２）
経営的な視点に記載）しかしながら、○○市においては、障がい者の就労についての世間の認識がまだまだ遅れていると言わざるを得ない。このような中で営業活動を行っても、まともな取引先として検討していただけないことが多い。この点を打破するのも大きな課題である。
当事業所の所在する○○市には、同じように障がい者の自立支援を行っている事業所

福祉的ながいくつもあるが、互いの連絡は乏しい。共通の課題について、設備や知恵を共有（例

視点

として、送迎サービスを共同で行うこと、指導スキル向上のための合同研修を行うことなど）する余地はあると思うが、そうした試みはなされてこなかった。

④ 現段階で考えられる改善の方策と、行政、福祉団体、経済団体、企業、住民等に望むこと※③の課題に対応するために、特に取り組むこと、あるいは行政や住民などに望むことがあれば記入してください。

上記③の上段について、当事業所だけの取組で世間の認識を変えさせることは困難である。そこ
で、行政や福祉団体については、次のような方策をお願いしたい。
・授産事業所の製造物や請負業務について、共同の受注窓口を設け、その規模の大きさから発注側の信頼を醸成すること。
（全道規模では道の「共同受注システム」を活用。
）
・障がい者の就労について、一層の普及・啓発を行うこと。

4

・市や××振興局、道立○○病院が授産事業所等に物品や役務を発注していることを広報誌やホームページで公表すること。
・例えば、市役所の庁舎内や駐車場、あるいは公立病院において、障がい者が製作した物品の「移動販売」を一定時間だけでも認めること。これにより行政が障がい者の就労を支援していることを市民が理解する。
上記③の下段について、まずは共通の課題を持つ事業所同士で勉強会などを行っていきたいので、その際は○○市、○○市社会福祉協議会、××振興局なども知恵を貸していただきたい。
（２） 作業別の取組方針※

複数の作業科目がある事業所は、従事する利用者の多い作業から順に３つまで記載してください（それ以上記載しても構いません）。

※

取組方針欄は、該当項目を囲んでください。

※

利用者の状態や福祉的支援についても考慮して記載してください。

作業名 ①

菓子製造
強化

取組方針

現状維持

縮小

撤退

（理由）
収入額、利用者数ともに、当事業所の主力である。
現在は、約４名の利用者が従事している。
平成９年の開始以降、５年間ほどは拡大傾向であったが、収入額、利益率ともここ
数年伸び悩んでいる。
しかしながら、収益力のあるこの事業のウェイトを高め、かつ利益率を向上することで施設全体の収益をアップし、全体の工賃アップにつなげていきたい。
なお、他の障がい者事業所との競合を避けるため、付加価値の高い商品の開発と適正価格での販売に努め（質的向上）、単なる量的拡大に走らないよう自戒したい。
経営環境分析

理由※ 内部環境（〔強み〕、〔弱み〕）、外部環境（〔機会〕、〔脅威〕）を自己において整理することで経営方針等を策定する材料とするものです。可能であれば記載してください。

〔強み〕
・○○市の地域資源とも言える××を原材料として使用できる。
・作業に熟練した利用者が多い。
・卸先からの入金が早く、かつ材料費の支払いが遅いので資金繰りが良好。
・当事業所の「○○ふくしボックス」事業での直接販売も行っているのでその分は利益率が高く、また消費者の声を直接聞くことができる。
〔弱み〕
・販路開拓活動にあたる職員が少ない。
・企画力が弱いため、新製品が少なかった。
・売れ残りが多く、ロス率が高い。
・電気オーブンなどの設備が老朽化している。
・生産力が注文に間に合わず、一部外注に回さざるを得ないことがある。
・製造面、販売面とも現状維持的な気風があり、改善意識に乏しかった。（他の作業

5

にも共通の課題である）〔機会〕
・市内にもスウィーツブームが波及している。
・隣接△△町で比較的若い年齢層が増加しているので潜在市場として有望。
・市内でまちづくり活動としてのイベントが増加しつつある。
〔脅威〕
・障がい者事業所も含め、市内にライバルとなりうる菓子製造業者が多い。
・過去数年、小麦粉、卵などの市場価格が高騰してきた。
・リーマンショックに発する全般的な消費低迷（特に菓子などの嗜好品）のリスク。
・中長期的にはスウィーツブームもいずれ終焉する。
・「メタボ」「糖尿病」が話題になり、脂質やカロリーが高いイメージはマイナスに働く。

８年度には５年度比で 30％以上の収入の増加を図る。
一方、売上高に対する工賃以外の支出の比率を５年度の 72％から８年度には 60％目標以下に低減させる。
以上により、工賃支払前収支を５年度比で約 85％以上増加させ、事業所全体の工賃に反映させる。

6

① 収入面について（商品開発、価格設定、販路拡大、宣伝広告など）
・毎年 10 点以上の新製品を開発し、特に利幅の大きい製品のウェイトを増やす。
・そのために、「商品開発委員会」を立ち上げ、消費者として菓子に対する意識の高い利用者・保護者・職員・理事の知恵を借りる。
・「低カロリー」「脱メタボ」といった健康志向の商品も研究する。
・インターネットや書籍から、他の菓子製造業者の商品情報を得て参考にする。
・新商品については、ユニークで憶えやすいネーミングを検討する。
・××などの厳選素材を使用していることをＰＲして、価格設定をやや高めにしていく。
・市内及び隣接△△町のスーパーマーケット等へ売り込みを行う。これにより、23
年度から販売先を新たに５箇所以上確保する。
・5 年度中に作成したＦａｃｅｂｏｏｋページに加え、7 年度中にはホームページを立ち上げ、8 年度までにインターネット通販を開始する。
・ホームページは、ＳＥＯ（検索エンジン最適化）工作などを行い、少しでも多くの潜在顧客にアクセスされるよう全力を尽くす。
・イベント時などで配布するチラシにＱＲコードを付してホームページへ誘う。
・年間８回以上、市内及び△△町のイベントに出店して知名度を上げ、売上増加につなげる。
（「ナイスハートフェア in アリオ札幌」に参加する。
）
出店時は、単に販売するだけでなく、当事業所の菓子の高い価値を伝えるべく効果
具体的な的なＰＲを行う。

目標達成策

・販促チラシのポスティングを年４回以上各回 300 枚以上行う。
・特に利益率の高い商品を重点的にＰＲし、全体の利益率の向上を図る。
・高級商品の開発と併せ、スウィーツ類への嗜好が強くかつ経済的に余裕のある層への「ターゲット・マーケティング」を行う。
・地域情報の掲示板、ブログ、ソーシャル・ネットワーキング・サービス（FaceBook、
Twitter 等）など、インターネット上で住民にＰＲする。
・「春の新商品試食会」といったイベントを行い、マスコミに情報提供して記事にしてもらう。
・「ナイスハートネット北海道」（道社協で運営する共同受注システム）への登録内容を充実し、全道からのさらなる受注を目指す。
② 支出面について（仕入れ、業務改善、コスト低減など）
・材料の仕入先を見直し、特に小麦粉の仕入価格の低減（10％以上）を図る。
・・材料のロス率を現在の８％程度から 7 年度には５％程度まで抑える。特に卵のロスの低減を図る。
・29 年度より「エコへの取り組み」のアピールも兼ねて、包装を簡易化し、消耗品費を 30％低減している。
・老朽化したオーブンを順次更新し、焼き上げ時間の短縮と電気料金の低減を図る。
・外注していた工程を内製化する。これにより外注費 30 万円を工賃に振り向ける。
・特に量の多い製品に関して、「標準原価計算と差額分析」の導入も検討する。
・「重点管理」の考え方を用い、特にウェイトの高い経費項目について集中的にコス7

トダウンを図る。
③ その他
・利用者の健康管理に留意し、出勤率を現在の 75％から 85％以上を目指す。
・「精勤手当」等を支給して出勤率の向上を図ることも検討する。
・作業のスキルアップ及びそれを目指す意欲が、評価の対象となり工賃アップに結びつくことを利用者・保護者に明確に伝える。
・年間を通してコンスタントな生産計画を維持することで工賃の安定を図る。
・作業方法を見直し、より重度の障がいのある利用者でも可能な作業を増やす。（なお、重度の上肢障がいを有する利用者のパソコン操作のために、「音声入力」を既に導入し、「視線入力」も検討している。また、視覚障がいを有する利用者のパソコン操作のために、「音声読み上げソフト」の導入を検討している。）
・一人の利用者ができるだけ多くの作業を行えるようにしておく（多能工化）することで、柔軟な配置を可能にして業務を効率化する。
・通勤の負担が大きい利用者のために、在宅ＩＴ業務を部分的にでも導入できないか研究する。
・利用者の技能の向上を図るため、指導員の指導スキルを研究する。
・「作業改善検討委員会」により、継続的な作業改善を行う。
（29 年度より実施中）
・利用者を中心とした「改善サークル」も立ち上げ、利用者自身が経営への参加意識を持てるよう支援する。
・利用者、保護者、職員ともに参加できる「改善提案（報告）制度」を導入し、それぞれの改善意欲の向上を図る。
（29 年度末より実施中）
・利用者、保護者に対し作業ごとの収支状況を四半期ごとに開示し、経営改善の必要性を認識してもらう。
・数値化した成果はグラフ化して掲示するなど「見える化」して目標達成意欲の高揚を図る。
・こうした手段により、初心を忘れず、困難にあってもめげず、粘り強く取り組む人
材（利用者、職員）を育成する。
・やるべきことを先送りしないため、各職員が「月次行動計画」を立て進捗管理する。
・不要な業務を廃するなど事務を合理化し、また「時間管理（タイムマネジメント）」を進め、職員が定常業務に忙殺されず経営改善に取り組めるようにしている。
・○○市及び隣接市町村の障がい者福祉事業所と合同で勉強会を作り、自立支援や経営について研究する。これによって相互の関係を深め、知恵を共有し、またモチベー
ションの維持を図る。
作業名 ②
取組方針

清掃委託
強化

現状維持

8

縮小

撤退

（理由）
当事業所の最も古い作業である。
現在は３名の利用者が従事しているが、日々仕事があるわけではないので全員他の作業との掛け持ちである。安値請負してしまっているためか、職員の配置も必要な
割には収入が少ない。菓子製造と比較すれば、工賃を支えるものとはなりにくい。
経営環境分析

※ 内部環境（〔強み〕、〔弱み〕）、外部環境（〔機会〕、〔脅威〕）を自己において整理することで経営方針等を策定する材料とするものです。可能であれば記載してください。

〔強み〕
・比較的体力のある利用者が多い。
・電動ポリッシャーはじめ機材は不足なく有している。
・清掃業務に習熟した職員が指導している。
〔弱み〕
・土日や夜間の作業を請け負うことができない。
・顧客からの入金が遅く、資金繰りが苦しい。
理由

・各作業場に職員１名が付く必要があるため、規模が小さな仕事の場合効率が悪い。
・作業場所が市内でも遠隔地が多く、かつ分散しているため、移動コストが負担。
〔機会〕
・隣接△△町で事業所数が増加しているため、潜在市場として有望。
・市内の企業が人員削減を進めているので清掃を外部委託する可能性。
・市内の他の福祉事業所が清掃業務から撤退する見込みなので代替する可能性。
・地方自治法施行令の改正により、役務の提供についても「特定随意契約」が可能に
なった。
〔脅威〕
・○○市の財政危機で公共施設の清掃委託料が削減されている。
・リーマンショック以降の企業の経費削減。
・札幌のビル管理会社が○○市周辺への進出を図っている。
・ワックスなど消耗品費が高騰した。
8 年度まで収入額としては現状維持。

目標

一方、安値請負を改め、料金を適正なものとし、かつ工賃以外のコストを低減していくことで、作業時間あたりの工賃水準を 50％以上アップさせたい。
① 収入面について（商品開発、価格設定、販路拡大、宣伝広告など）
・○○商工会議所に加入し、市内優良企業との関係を持ち、適正条件での受注を図る。
・「ナイスハートネット北海道」（道社協で運営する共同受注システム）に登録し、請

具体的な
目標達成策

負条件が良好であればより広いエリアからの受注も目指す。
・道の「障がい者就労支援の輪を広げる取組～道民一人 1 アクション」参加企業から見込み客を探す。
・求人情報などをチェックする中で新規開業する事業所の情報を得る。
・市や道の施設から受託するために再度交渉する。
・利用者、保護者と協議の上、もし高値受託が可能であれば、土日や夜間の作業も請

9

け負う。
・既存の委託元に対しても、消耗品費の上昇を説明し、料金の適正化を交渉する。
② 支出面について（仕入れ、業務改善、コスト低減など）
・機材、消耗品等の仕入先を見直し、購入価格の低減を図る。
・作業効率の上昇により、作業時間を短縮し、職員人件費の比率を抑える。
・近接した作業場を連続した時間で請け負うことで移動コストの縮減を図る。
・「重点管理」の考え方を用い、特にウェイトの高い経費項目について集中的にコストダウンを図る。
③ その他（菓子製造と同じ）
作業名 ③「○○ふくしボックス」
強化

取組方針

現状維持

縮小

撤退

（理由）
営業時間と準備時間には常に職員が付く必要があるなど、経費負担は軽くないが、その割には売上は少なく、収支は大幅赤字であり、小売業としては成り立っていない。
ただし、当事業所の菓子の販路の１つであり、また当事業所自体の市民へのＰＲも兼ねているため、直ちに廃止することもできない。
もし、後述のとおり新規に「喫茶店事業」を立ち上げることができれば、その中に吸収することになる。
経営環境分析 ※ 内部環境（〔強み〕、〔弱み〕）、外部環境（〔機会〕、〔脅威〕）を自己において整理することで経営方針等を策定する材料とするものです。可能であれば記載してください。

〔強み〕
・接客が得意な利用者が多い。
・商店街の中では比較的通行量の多い位置にある。
・「空き店舗対策事業」でもあるので家賃負担を僅少にしてもらっている。
理由

・他の福祉事業所から販売委託されている商品については、利益率は相対的に高い。
〔弱み〕
・週３回の営業であるため、光熱水費（の基本料金部分）や備品リース料の負担が重い。
・上記の通り、職員人件費が負担。
・本当に利益を上げられる商品に乏しい。
・利用者の欠勤率が高く、シフト編成が困難になることがある。
・販売促進の工夫がなかった。
〔機会〕
・菓子製造での商品開発が成功すれば、店の売上・利益にも結びつく。
・○○駅前商店街振興組合がイベント回数を増やしている。
・○○駅前地区にマンション建築の情報もある。
〔脅威〕
・中長期的には、○○駅前商店街の空洞化がさらに進む可能性が高い。

10

・○○駅前商店街に 100 円均一ショップ進出の噂がある。

目標

工賃水準を上げながらも、収支赤字幅は同程度に抑える。
① 収入面について（商品開発、価格設定、販路拡大、宣伝広告など）
・通行量などを調査し、最適な営業日・営業時間を再検討する。
・商店街のイベントの日には営業日を変更しても開店する。
・商店街の不足業種を補う形で、新規取扱カテゴリを検討する。
・商品カテゴリごとの利益率を毎月管理し、少しでも利幅が大きいカテゴリにシフトする。
・○○市の地域資源を活用した商品など、コンビニや 100 円ショップにはない目玉商品を開発する。
・接客の中で顧客の要望を聞きだし、商品開発や販売促進に反映させる。
・特に当事業所の菓子の売上を伸ばすため、陳列・ＰＯＰ・チラシなどの工夫による販促技法を駆使する。

具体的な・利益率の高い商品を重点的にＰＲする。

目標達成策

・店頭装飾などにも留意し、通行者を入店に導く。
看板、のぼり（フラッグ）、電飾、音楽など。
・事業所のホームページ立ち上げ後は、ホームページ上でもこの店のＰＲにも努める。
（ホームページへの閲覧を誘う方法について、菓子製造事業と同じ。
）
・「市民ギャラリー」「福祉作業所作品展」といったイベントを行い、マスコミに情報提供して記事にしてもらう。
② 支出面について（仕入れ、業務改善、コスト低減など）
・中古の備品を低価格で購入、あるいは他の作業から転用し、リース料を節減する。
・利用者への業務委譲を進め、職員の付く時間を短縮し、職員人件費の比率を抑える。
・準備時間の空調は弱めにして光熱費を抑える。
③ その他（菓子製造と同じ）◎

新規事業、あるいは設備投資による大幅な規模拡大を計画している場合は、次項も記載してください。

※

取組方針欄は、該当項目を囲んでください。

作業名

喫茶店事業
新規

取組方針

大幅な規模拡大

商品・サービスの○○駅前商店街の空き店舗を買い取り、改装して喫茶店を経営する。

内容

利用者２名、職員１名を常時配置する。
（対象顧客）

顧客・市場規模・
販路

・駅前商店街の利用者層に鑑み、比較的年齢の高い住民を主要顧客として想定する。
・将来的にはより広域から顧客を誘引したい。
（市場規模）

11

・中心市街地の人口、駅前の通行量から、１日 30 人程度の顧客が見込める。
・保護者等への聞き取り調査により、客単価は 500 円前後を想定。
（販路）※製造業、農業等の場合に記載してください。
・・（ライバルの状況）
・駅前商店街には、すでに喫茶店「Ａ」と「Ｂ」が存在する。
・喫茶店ではないが、ファストフード「Ｃ」なども喫茶店と競合しうる。
（差別化の視点）
競合と差別化・「Ａ」「Ｂ」「Ｃ」はいずれも若い層の顧客を対象としたメニュー、外観、内装である。そこで、高年齢層にアピールする内容とする。
・当事業所は○○市農協と関係が深いことから、○○市の特産品である××を使ったジュースを独自メニュー化する。
・地元出身の画家Ｙ氏の絵を展示するなど、芸術的センスのある店舗とする。
空き店舗の買い取り、改装、備品購入で計２千万円は必要。

設備投資と資金

運営法人の自己資金と補助金で賄えない５百万円は、○○信用金庫からの借入とし、収益から 10 年間かけて償還する。
客単価 500 円程度と想定すると、１日の売上高は、上記により１万５千円が見

収支と工賃

込める。
原材料費、職員人件費、減価償却費（10 年償却）、その他諸経費で計１万２千円、工賃は３千円（２人分）と想定する。

作業名

デジタルコンテンツ制作事業

取組方針

新規

大幅な規模拡大

当事業所には、パソコン操作が能力的に可能と考えられる利用者（下肢障がい、聴覚障がい、精神障がい等）が複数在籍する。今後もそのような利用者の増加が想定される。
このような利用者の能力を最大限活用し、高い付加価値、高い工賃を実現し、一般就労への可能性も開くため、従来の作業と全く異なる新たな事業が必要と考えられる。
商品・サービスの内容

また、福祉事業所間の「協働」により、互いにより大きな付加価値を生み、高い工賃に結びつける方法を模索していたところである。
隣接△△町の障がい者事業所▽▽園は印刷事業を行ってきているが、印刷原稿自体を作成できる利用者・職員に乏しく、ごく簡単なものを除けば、顧客に原稿から作成してもらうか、広告会社等に下請に出しているところである。
ここで、当事業所が、▽▽園の下請として、印刷原稿を作成することを事業化したい。
加えて、印刷機を要しないデジタルコンテンツ作成（ＣＤ・ＤＶＤで納品するもの、ホームページ作成・運営）、当事業所のカラープリンター程度でも対応で

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きるもの（商店のチラシ等で簡易なもの）を自前で受注したい。
なお、通所に困難性がある利用者に関して、在宅ＩＴ作業の可能性も検討する。
（対象顧客）
・学校（卒業アルバム等々）、行政機関、地元中小企業、医療機関、団体、個人など。
（市場規模）
・▽▽園の印刷事業の売上高は約○○万円であり、その○○％程度の金額を当事業所が下請できると考えられる（また、当事業所と協働することで、▽▽園の売顧客・市場規模・
販路

上自体の増加が想定される。）。
・公的統計によると、市内中小企業は約○○○存在する。うち、ホームページ等を作成したいというニーズがあり、かつ自前でそれができない企業は○○社程度と想定される。
・卒業アルバムをＣＤ化・ＤＶＤ化している学校は、市内及び周辺部に○○校存在する。
（販路）※製造業、農業等の場合に記載してください。
・企業に関しては、経済団体、商店街等への営業・法人ホームページでのＰＲ（ライバルの状況）
・市内中堅印刷会社Ａが、地元企業を対象にデジタルコンテンツ作成業務を積極的に行っている。
・札幌方面の広告代理店やＩＴ系企業が、○○市内の顧客からも受注していると思われる。
（差別化の視点）

競合と差別化・市内印刷業者のデザイン力・企画力等は、Ａ社を除きレベルは低く、印刷業の余技という印象は拭えない。当事業所のデジタルコンテンツ事業は、より高いレベルを目指す。
・Ａ社、札幌方面広告代理店・ＩＴ企業等はそれなりの料金設定であり、市内の中小企業には負担感が強いと思われる。当事業所では、零細企業や小さな団体にも手の届きやすい価格とする。
・デザイン、企画の内容面で、「地域の事情を熟知した上での提案を行う」ことをＰＲし、札幌方面の業者と差別化する。
一般的なパソコン、デジタルカメラ、スキャナ等の機器は中古で容易に入手できる。ホームページ作成ソフト等の一般的なソフトも安価である。印刷用の特殊なソフトは、▽▽園から借用することも考えられる。

設備投資と資金

利用者・職員が、ＩＴ機器操作、デザイン、マーケティング等のスキルを習得するための、教育研修に相当額の経費を要する。書籍購入費、講師料、通学費用
等々を、初年度４０万円、２年目以降２０万円と見込む。
借入等を利用せず、自己資金（基金取り崩し含む）によることとしたい。

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印刷業務の下請については、▽▽園との協議の中で収入が決定するので、現在のところ算定が難しい。
自前の受注業務においては、例として、中小企業向けホームページ作成・運営業務として、作成６万円、運営年額１２万円程度とする。これを仮に３件受注す

収支と工賃

ると５４万円の収入になる。工賃以外の原価（教育研修費除く）を６万円と見込
むと、４８万円（１件当たり１６万円）の工賃支払前収支を生むことになる。
１件に利用者の作業２００時間とし、工賃は他の利用者より高めに３００円／時間と設定すると、６万円となる。３件受注すると、１８万円になる。

Ⅴ

取組の年次計画※

取り組む事項を簡潔に記載してください。

令和６年度（実施済を含む）

・理事長をトップとする「工賃向上対策本部」の設置
・「作業改善検討委員会」の設置・法人のホームページ立ち上げ
・「ナイスハートネット北海道」でのＰＲ強化
・「工賃向上計画」の見直し
令和７年度
・菓子、野菜のインターネット通販を開始
・工賃向上計画の点検と改訂（以下毎年度）
令和８年度
・菓子製造設備の更新開始？
・新規事業の検討開始
・職員の新規採用
・新規事業についての意思決定（以下は、可能であれば記載してください。）○固定資産の状況※

令和５年度（または６年度）の減価償却費の大きなものを中心に、可能な範囲で記入してください。

（単位；千円）
資産名（作業科目）
電気オーブン１

取得年

（共通）

減価償却費

減価償却費

減価償却費

（耐用年数）

償却済額

（６年度）

（７年度）

（８年度）

（

年）

（

年）

（

年）

R2 年

（菓子製造）
自動車

Ｒ５年度末

R1 年

（菓子製造）
電気オーブン２

取得価額

H30 年

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○投資計画（設備の内容、資金調達方法）（単位；千円）

設備の内容・投資額

資金調達方法作業（事業）名：ａ

設備名
電気オーブン（更新）

ｂ

5,500

設備名

自己資金

2,500

借入

3,000

その他

設備の内容・投資額

資金調達方法作業（事業）名：ａ

設備名
店舗購入・改装ｂ

15,000

自己資金

10,000

借入

5,000

その他

設備名
什器備品類

補助金 5,000

5,000○積立金の状況※

就労事業と関係の深い積立金等があれば可能な範囲で記入してください。

積立金名

目的

設備更新積立金

老朽化した設備の更新に

Ｒ５年度末積立額（単位；千円）Ｒ８年度までの使用見込み
Ｒ７年度からの電気オー

あてる

ブンの更新

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