2021年10月期

第２四半期決算短信〔日本基準〕(連結)
2021年６月14日
上場取引所
東URL https://www.caica.jp(氏名)鈴木 伸(氏名)山口 健治(TEL) 03 (5657)3000
配当支払開始予定日―

上 場 会 社 名
株式会社ＣＡＩＣＡ
コ ー ド 番 号
2315
代
表
者
(役職名)代表取締役社長
問合せ先責任者(役職名)代表取締役副社長
四半期報告書提出予定日
2021年６月14日
四半期決算補足説明資料作成の有無 ： 無
四半期決算説明会開催の有無：

無(百万円未満切捨て)

１．2021年10月期第２四半期の連結業績（2020年11月１日～2021年４月30日）（１）連結経営成績(累計)売上高(％表示は、対前年同四半期増減率)
親会社株主に帰属
経常利益する四半期純利益

営業利益

百万円

％

百万円

％

百万円

％

百万円

2021年10月期第２四半期
2,675 △14.8
△243
―
△237
―
2020年10月期第２四半期
3,139 △19.7
△519
―
△618
―
(注) 包括利益 2021年10月期第２四半期
181 百万円 ( ―％) 2020年10月期第２四半期

円

―
―
―％)

潜在株式調整後
１株当たり四半期純利益１株当たり四半期純利益2021年10月期第２四半期
2020年10月期第２四半期

％

205
△610
△701 百万円 (

銭

円

3 23
△16 94銭――（注１）2021年10月期第２四半期における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、希薄化効果を有しないため、記載しておりません。
（注２）2020年10月期第２四半期における潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在するものの、１株当たり四半期
純損失であるため記載しておりません。
（注３）当社は、2021年５月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益を算定しております。

（２）連結財政状態
総資産

純資産
百万円

自己資本比率
百万円

2021年10月期第２四半期
129,280
2020年10月期
11,297(参考) 自己資本 2021年10月期第２四半期 9,448 百万円％

10,603
9,239
2020年10月期

7.3
81.8
9,237 百万円

（注）2021年10月期第２四半期における総資産の大幅な増加及び自己資本比率の大幅な減少については、株式会社Zaif Holdings及びその子会社
を連結子会社として連結の範囲に含めたことによるものであります。

２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末
円

銭

円

銭

円

期末

銭

円

合計
銭

円

2020年10月期
―
0 00
―
0 00
2021年10月期―
0 00
2021年10月期(予想)――(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無 ：無2021年10月期の期末配当予想額につきましては、現時点では未定であります。

銭

0 00
―

３．2021年10月期の連結業績予想（2020年11月１日～2021年10月31日）
売上高
百万円

営業利益
％

百万円

(％表示は、対前期増減率)
親会社株主に帰属
１株当たりする当期純利益
当期純利益

経常利益
％

百万円

％

百万円

％

円

銭

通期
6,940 15.6
127
―
123
―
15
―
0 24
(注) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無 ：無※2021年10月期（予想）の1株当たり当期純利益につきましては、当該株式併合後の金額を記載しております。詳細は「業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項」をご覧ください。

※

注記事項

（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動： 有(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
新規

２社 (社名)株式会社Zaif Holdings、株式会社Zaif

除外（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用

０社： 無（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示①

会計基準等の改正に伴う会計方針の変更： 無②①以外の会計方針の変更： 無③

会計上の見積りの変更

： 無

④

修正再表示

： 無

（４）発行済株式数（普通株式）①

期末発行済株式数（自己株式を含む)

2021年10月期２Ｑ

63,507,064株

2020年10月期

63,507,064株②

期末自己株式数

2021年10月期２Ｑ

19,317株

2020年10月期

19,301株③

期中平均株式数（四半期累計）

2021年10月期２Ｑ

63,487,757株

2020年10月期２Ｑ

36,066,550株（注）当社は、2021年５月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、「期末発行済株式数（自己株式を含む）」「期末自己株式数」及び「期中平均株式数」を算定しております。
※

四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です※

業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項
本資料に記載されている業績等の見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。上記予想に関する事項につきましては、添付資料５ページ「１．当四半期決算に関する定性的情報（３）連結業績予想などの
将来予測情報に関する説明」をご覧ください。

（株式併合後の業績予想について）2020年５月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を実施しております。なお、株式併合を考慮しない
場合の2021年10月期の連結業績予想は以下のとおりであります。
2021年10月期の連結業績予想

１株当たり当期純利益

通期 0円02銭

株式会社ＣＡＩＣＡ(2315) 2021年10月期 第２四半期決算短信○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………………………2（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………………………2（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………………………4（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………………………5
２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………………………6（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………………………6（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………………………8（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書 ……………………………………………………………10（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………………………12（継続企業の前提に関する注記） ……………………………………………………………………12（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） ……………………………………………12（セグメント情報等） …………………………………………………………………………………121

株式会社ＣＡＩＣＡ(2315) 2021年10月期 第２四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明
第１四半期連結会計期間より、金融業向けを主としたシステム開発や暗号資産に関するシステム開発等を行う「ITサービス事業」と金融商品取引法に基づく第一種金融商品取引事業や暗号資産に関する金融商品開発等を行う「金融サービス事業」にセグメントを変更しております。
当第２四半期連結累計期間（2020年11月１日～2021年４月30日）におけるわが国経済は、政府から首都圏を中心とした緊急事態宣言が発令されるなど、国内外における新型コロナウイルスの影響は継続しており、依然として不透明な状況が続いております。
当社グループが事業を展開するITサービス業界及び金融サービス業界は、新型コロナウイルスの感染拡大を契機に、デジタル化の進展が更に加速し、国内外を問わず企業の業務形態が大きく変わることになると認識しております。
このような状況の下、当社グループは、IT金融企業として更なる深化を遂げるべく、「ITサービス事業」においては、一次請け比率の向上、自社ソリューション型商品比率の向上に努めました。「金融サービス事業」において
は、暗号資産を原資産とした商品の開発、販売による売上拡大に努めました。
2020年11月、新たな事業領域であるSI事業者に向けた業務効率化支援サービスプラットフォームを運営する専門会社として株式会社ＣＡＩＣＡデジタルパートナーズを設立いたしました。
2020年12月、当社の100％子会社であるeワラント証券株式会社（以下、「eワラント証券」といいます。）とともに、国内外の暗号資産、主に有望なDeFi※１案件への投資を迅速に実行していくために、暗号資産及び暗号資産デリバティブへの投資を行うＥＷＣ匿名組合の運営する「暗号資産ファンド」に出資いたしました。また、アートへの投資を行うとともに、出口戦略として一般的な相対での売却の他にNFT※２の仕組みを活用した売却も視野に入れた、ＥＷＡ匿名組合の運営する「アートファンド」に出資いたしました。ＥＷＣ匿名組合、ＥＷＡ匿名組合は当社の連結子会社に該当いたします。なお、NFTのシステムは、当社子会社の株式会社ＣＡＩＣＡテクノロジーズ（以下、「ＣＡＩＣＡテクノロジーズ」といいます。）が開発するブロックチェーンプラットフォームを利用します。
加えて、2021年３月、株式会社Zaif Holdings（以下、「Zaif HD」といいます。） の株式取得が完了し、当社の 持 分 法 適 用 関 連 会 社 か ら 連 結 子 会 社 と な り ま し た 。 な お、Zaif HD の 子 会 社 で あ る 株 式 会 社 Zaif（ 以 下、「Zaif」といいます。）及び株式会社Zaif Capital（以下、「Zaif Capital」といいます。）も当社の連結子会社になります。なお、Zaif HDの子会社であるZaif及びZaif Capitalも当社の連結子会社になります。当第２四半期
連結累計期間においては、Zaif HD、Zaif、Zaif Capital の業績は、持分法適用関連会社として取込むとともに、貸借対照表のみを連結貸借対照表に取込み、損益計算書は第３四半期より連結いたします。
また、当社は自社で発行した暗号資産「ＣＡＩＣＡコイン」（単位:CICC）の流動性向上を狙い、新たに海外の暗号資産交換所に上場いたしました。現時点では、日本国内の「Zaif Exchange」、セイシェル共和国の法人が運営する「FinexBox」、上海及び台北を拠点とする「Hotbit」、エストニア共和国に本社を置く「Exrates」、シンガポールに本社を置きセイシェル共和国の法人が運営する「Digifinex」に上場しております。当社は暗号資産を発行している数少ない上場会社として、「ＣＡＩＣＡコイン」の海外投資家への認知度の向上や「ＣＡＩＣＡ コイン」の利用範囲の拡大及び「ＣＡＩＣＡコイン」の可能性を追求し、革新的な金融サービスを創出してまいります。
※１

Decentralized Financeの略称で、金融分野におけるDAppsです。非中央集権の暗号資産交換所や、デリバティブ、レンディング等のサービスがあり、最も注目される分野の一つです。

※２

NFTとは「Non-Fungible Token」の略称で、代替不可能で固有の価値を持つデジタルトークンのことです。NFTではすべてのトーク
ンは唯一無二で、また分割することができません。価値の高いアートにNFTを利用することで、新たな価値共有の形態を実現し、また、その価値交換市場を提供することが可能となります。

2

株式会社ＣＡＩＣＡ(2315) 2021年10月期 第２四半期決算短信
当第２四半期連結累計期間における売上高は2,675百万円（前年同四半期比14.8％減）となりました。ＣＡＩＣ
Ａテクノロジーズにおけるシステム開発については、新型コロナウイルスの影響により停滞していた新規案件の需要が復調傾向にあることに加え、既存の継続案件は引き続き堅調に推移いたしました。一方、eワラント証券の売上高（トレーディング損益）は、暗号資産を原資産とした新商品が好評であるものの、前第２四半期に蒙った株式市場の想定を超える大きな変動等による損失を機に、それまでの主力商品である個別株を対象原資産とするｅワラ
ントの販売を前年同四半期に比べ抑制している影響から低調に推移しております。さらに、前第２四半期連結累計
期間は株式会社クシム（以下、「クシム」といいます。）の業績が３ヵ月分計上されておりますが、同社の全株式を売却し、連結から除外したこと等により前年同四半期比では売上高が減少しております。
営業損益につきましては、グループ全体で販売費及び一般管理費の削減に努め損失額は縮小いたしましたが、クシム売却やeワラント証券におけるトレーディング損益低迷の影響等により、営業損失は243百万円（前年同四半期
は営業損失519百万円）となりました。
経常損益につきましても損失額は大きく縮小しておりますが、営業損失の計上に加え持分法による投資損失を25百万円計上したこと等から、経常損失は237百万円（前年同四半期は経常損失618百万円）となりました。
親会社株主に帰属する四半期純損益は黒字転換いたしました。当社は持分法適用関連会社であるZaif HDの株式を追加取得し、同社及びその子会社を子会社化いたしました。本追加取得に伴い、従前から保有する持分を当該追加取得時の時価で再評価することによる評価差益（段階取得に係る差益）1,379百万円を特別利益に計上いたしま
した。一方で、Zaif HD、Zaif及びZaif Capitalを当第２四半期連結会計期間に連結子会社化した際に発生したのれんについて、将来キャッシュ・フローの見積り額を基に回収可能性を検討した結果、当該のれんを回収可能価額まで減額し、当該減少額981百万円を減損損失として特別損失に計上いたしました。これにより親会社株主に帰属する四半期純利益は205百万円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失610百万円）と大幅に増加いたしました。
セグメントごとの業績は以下のとおりであります。
第１四半期連結会計期間より、報告セグメントをITサービス事業と金融サービス事業に変更しております。以下の前年同四半期比較においては、前年同四半期の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で比較しています。
１）ITサービス事業
ＣＡＩＣＡテクノロジーズにおいては、新型コロナウイルスの影響により停滞していた新規案件は、顧客の新年度にあたる４月以降、復調傾向にあります。既存のシステム開発は引き続き堅調に推移いたしました。銀行、保険、証券等の金融機関向けのシステム開発分野は、引合い案件に丁寧に対応することで前年同四半期比を上回るペースで進捗しております。非金融向けシステム開発分野は、コロナ禍においても顧客の事業拡大意
欲が引き続き強くIT投資も継続されており新規案件の引合いはやや減少したものの、前期に新規受注した継続案件が受注増となり拡大傾向を維持しております。暗号資産関連のシステム開発分野は、暗号資産交換所向け
パッケージ「crypto base C」は引合いを獲得できていたものの受注には至りませんでした。一方、暗号資産交換所「Zaif Exchange」向けの案件は引合いが活発であり、受注が拡大しております。「Zaif Exchange」においては次世代システム開発構想が検討されており、第３四半期以降の受注に寄与する見通しであります。
また、リモートワークの広がりを受け、「セキュリティコンサルティング・サービス」の引き合いが前期に引き続き増加しております。「セキュリティコンサルティング・サービス」は、世界大手のシステムインテグ
レーターのコアパートナーとして積み上げたインフラ関連全般（設計・導入・運用・保守等）の基盤インフラ業務の実績に加え、暗号資産交換所におけるサイバーセキュリティの知見が評価されています。
さらに、NFTの発行、流通が可能なNFTプラットフォームの販売を開始いたしました。当該プラットフォーム
は今後、不動産やアートの所有権移転、トレーディングカードやゲーム内アイテムの交換・売買などの、様々な分野で利用される可能性があり、ＣＡＩＣＡテクノロジーズではますます拡大するNFT市場にいち早く参入
し、プラットフォーマーとしてのポジションを確立してまいります。
これらの結果、ITサービス事業の売上高は、2,486百万円（前年同四半期比2.4％増）、営業利益は190百万円（前年同四半期は営業損失75百万円）となりました。

3

株式会社ＣＡＩＣＡ(2315) 2021年10月期 第２四半期決算短信
２）金融サービス事業
2021年３月、Zaif HDの株式取得が完了し、実質支配力基準により、同社が当社の持分法適用関連会社から連結子会社となりました。なお、Zaif HDの子会社であるZaif及びZaif Capitalも当社の連結子会社になります。当第２四半期連結累計期間においては、Zaif HD、Zaif、Zaif Capitalの業績は、持分法適用関連会社として取込むとともに、貸借対照表のみを連結貸借対照表に取込み、損益計算書は第３四半期より連結いたします。
eワラント証券においては、2021年１月より新商品「ミニスプレッド型・ミニレンジ型eワラント（愛称「ネオＷ」）」の取扱を開始し、株式会社ＳＢＩネオモバイル証券向けに提供を開始いたしました。「ネオＷ」は、相場の上下を予測し少額から投資を行うことが可能なカバードワラントです。
2019年９月より開始した、eワラント証券自身による直接販売「eワラント・ダイレクト」については、口座数は2021年２月以降順次開始している暗号資産を原資産とした新商品の発表を受け、口座申込み数が増加しました。
2021年２月に取扱開始となった暗号資産を原資産とした新商品「ビットコインレバレッジトラッカー」（以下、「BTCLTR」といいます。）は、ビットコイン相場を対象とするｅワラントで、暗号資産を対象とした個人投資家向け証券化商品としては日本初（eワラント証券調べ）の商品となります。当商品の対象原資産はシカゴ
マーカンタイル取引所に上場しているビットコイン先物であるため、ハッキングや盗難リスクなくビットコイ
ン相場に投資をすることができ、少額からの投資が可能となっております。
ま た BTCLTR に 次 ぐ 新 商 品 と し て、2021 年 ３ 月 に は 「 イ ー サ リ ア ム レ バ レ ッ ジ ト ラ ッ カ ー 」（ 以 下、「ETHLTR」といいます。）の取扱いを開始しました。BTCLTR及びETHLTR等の新商品の発表を受け、eワラント証
券の口座申込み数が増加し、新たな収益基盤となっております。
一方、当第２四半期連結累計期間においては、前第２四半期に蒙った株式市場の想定を超える大幅な変動等による損失を機に、それまでの主力商品であった個別株を対象原資産とするｅワラントの販売を引き続き抑制
しております。
これらの結果、金融サービス事業の売上高は191百万円（前年同四半期は、△56百万円）、営業損失は210百万円（前年同四半期は、営業損失351百万円）となりました。

（２）財政状態に関する説明＜資産、負債及び純資産の状況＞
当第２四半期連結会計期間末における総資産は129,280百万円（前連結会計年度は11,297百万円）となりました。これは主にZaif HD、Zaif、Zaif Capitalを連結の範囲に取込んだことにより、利用者暗号資産98,648百万円、預託金17,658百万円が増加したことなどによるものであります。
当第２四半期連結会計期間末における負債は118,676百万円（前連結会計年度は2,057百万円）となりました。これは主にZaif HD、Zaif、Zaif Capitalを連結の範囲に取込んだことにより、預り暗号資産98,706百万円、預り金
17,898百万円が増加したことなどによるものであります。
当第２四半期連結会計期間末における純資産は10,603百万円(前連結会計年度比14.8％増)となりました。これは当第２四半期連結累計期間における親会社株主に帰属する四半期純利益205百万円、非支配株主持分1,152百万円が増加したことなどによるものであります。
以上のとおり、当第２四半期連結会計期間末においては、自己資本比率が7.3％(前連結会計年度末は81.8％）となりました。
＜キャッシュ・フローの状況＞
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べて860百万円減少し、4,100百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間におけるキャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次の通りであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の減少は、795百万円（前年同四半期は809百万円の減少）となりました。主な減少要因としては、段階取得に係る差益1,379百万円などによるものであります。

4株式会社ＣＡＩＣＡ(2315) 2021年10月期 第２四半期決算短信（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における投資活動による資金の増加は、97百万円（前年同四半期は327百万円の減少）となりました。主な増加要因としては、関係会社株式の売却による収入589百万円などによるものであり、主な減少要因としては、投資有価証券の取得による支出272百万円などによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における財務活動による資金の減少は、162百万円（前年同四半期は299百万円の減少）となりました。主な減少要因としては、長期借入金の返済による支出90百万円、社債の償還による支出70百万円などによるものであります。

（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明
通期の連結業績予想につきましては、本日公表の「特別利益（段階取得に係る差益）及び特別損失（のれんの減損）の計上に関するお知らせ」や他の要素を含め現在精査中であり、業績予想を修正すべきと判断した時点で速やかに開示いたします。

5

株式会社ＣＡＩＣＡ(2315) 2021年10月期 第２四半期決算短信

２．四半期連結財務諸表及び主な注記（１）四半期連結貸借対照表(単位：千円)前連結会計年度(2020年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
預託金
受取手形及び売掛金
商品
仕掛品
自己保有暗号資産
利用者暗号資産
短期貸付金
未収入金
預け金
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産無形固定資産ソフトウエア
のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
出資金
長期貸付金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計

6

当第２四半期連結会計期間(2021年４月30日)

4,960,433
62,000685,546
3,242
77,402
155,219
113,917
81,7906,139,553

4,100,326
17,720,200
597,042
345
56,407
180,088
98,648,599
1,200
70,351
877,098
130,366
122,382,025

69,961

157,824

126,365
24,553
21,174
172,094

250,654
5,840,240
18,686
6,109,580

4,845,179
9,493
204,529
83,480△227,076
4,915,606
5,157,661
11,297,215

443,536
59,175200,136
149,538△221,776
630,611
6,898,016
129,280,042

株式会社ＣＡＩＣＡ(2315) 2021年10月期 第２四半期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(2020年10月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
1年内返済予定の長期借入金
1年内償還予定の社債
未払金
預り金
預り暗号資産未払法人税等未払消費税等
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期借入金
繰延税金負債
その他
固定負債合計特別法上の準備金
金融商品取引責任準備金
特別法上の準備金合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計

7

当第２四半期連結会計期間(2021年４月30日)

195,967
180,000
140,000
136,935
45,35939,827
162,724
154,029
73,215
1,128,059

205,326
180,000
140,000
221,774
17,944,185
98,706,845
27,813103,082
155,700
236,478
117,921,206

350,000
540,000
480
39,449929,930

280,000
450,000
629
24,499755,1298
82,057,997

8
8
118,676,343

3,193,697
9,856,787△3,805,449△88,946
9,156,089

50,00012,508,137△3,107,900△88,954
9,361,282△17,309△1,774
100,191
81,1072,020
9,239,217
11,297,215△13,207
100,436
87,2282,953
1,152,234
10,603,698
129,280,042

株式会社ＣＡＩＣＡ(2315) 2021年10月期 第２四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第２四半期連結累計期間

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取配当金
投資有価証券売却益
賞与引当金戻入額
助成金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
支払手数料
持分法による投資損失
その他
営業外費用合計
経常損失（△）
特別利益
貸倒引当金戻入額
関係会社株式売却益
段階取得に係る差益
特別利益合計特別損失
減損損失
固定資産売却損
特別損失合計税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期
純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益又は四半期純損失（△）
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

前第２四半期連結累計期間(自 2019年11月１日
至 2020年４月30日)
3,139,004
2,742,532
396,472
916,190△519,718(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 2020年11月１日
至 2021年４月30日)
2,675,524
2,202,769
472,754
716,360△243,605

5,109
432
2,448
8,717
5,618
22,325

11,6801,725
25,7109,290
48,406

11,51014,337
91,636
3,987
121,471△618,864

4,224
5,052
25,507
7,087
41,871△237,071

5,300
57,962
63,262

5,300
15,311
1,379,593
1,400,204

12,0892,415
14,504

981,292
981,292△570,107

181,840

46,186△13,022
33,164△603,271

6,209
6,209
175,6317,526△29,569△610,797

205,2008

株式会社ＣＡＩＣＡ(2315) 2021年10月期 第２四半期決算短信
四半期連結包括利益計算書
第２四半期連結累計期間

四半期純利益又は四半期純損失（△）
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
持分法適用会社に対する持分相当額
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益

前第２四半期連結累計期間(自 2019年11月１日
至 2020年４月30日)△603,271(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 2020年11月１日
至 2021年４月30日)
175,631△98,524△11
156△98,378△701,650

4,102
244
1,774
6,121
181,752△679,930△21,719

211,321△29,5699

株式会社ＣＡＩＣＡ(2315) 2021年10月期 第２四半期決算短信（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書
前第２四半期連結累計期間(自 2019年11月１日
至 2020年４月30日)(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 2020年11月１日
至 2021年４月30日)△570,107

181,840

40,14488,925△5,300△251△5,541
11,51091,636△2,448△57,9625,354
12,08942,825△129,391△177,413
3,836
11,884△162,821△803,030
5,541△11,967△8,3478,479△809,324

28,1152,728△5,3001,670△13,405
4,224
25,507△1,379,593△15,311932
981,292
88,50323,658△747,678
9,358△76,51272,020△817,946
26,071△4,729△16,350
17,926△795,027△9,085△72,045△288,854
7,102-△82,160△83,260△272,229△45,000
589,199-△16,369

16,116-

14,944
4,352△327,470

5,340
1,922
97,44230,000△254,988△70,000△5,935
1,577△299,345△90,000△70,000△7△2,615△162,622

営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）
減価償却費
のれん償却額
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
持分法による投資損益（△は益）段階取得に係る差損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）関係会社株式売却損益（△は益）
株式報酬費用減損損失
売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
預け金の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出
出資金の払込による支出
投資有価証券の売却による収入
関係会社株式の売却による収入連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入
貸付金の回収による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入金の返済による支出
社債の償還による支出
自己株式の取得による支出
非支配株主への配当金の支払額
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー

10

株式会社ＣＡＩＣＡ(2315) 2021年10月期 第２四半期決算短信

現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の四半期末残高

前第２四半期連結累計期間(自 2019年11月１日
至 2020年４月30日)
859△1,435,282
2,564,276
1,128,994

11(単位：千円)当第２四半期連結累計期間(自 2020年11月１日
至 2021年４月30日)
101△860,107
4,960,433
4,100,326

株式会社ＣＡＩＣＡ(2315) 2021年10月期 第２四半期決算短信（４）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
当社は、2021年１月28日開催の定時株主総会において、当社の繰越利益剰余金の欠損を補填し更なる財務体質の健全化を図り効率的な経営を目的とする無償減資及び剰余金の処分について決議し、2021年３月１日を効力発生日として資本金が3,143,697千円減少、資本準備金が3,472,113千円減少し、その他資本剰余金が6,615,810千
円増加しております。また利益準備金が12,400千円減少、その他資本剰余金のうち492,347千円を繰越利益剰余金に振り替え、欠損填補に充当しております。
これらの結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が50,000千円、資本剰余金が12,508,137千円、利益剰余金が△3,107,900千円となっております。
（セグメント情報等）【セグメント情報】
Ⅰ

前第２四半期連結累計期間(自2019年11月１日

至

2020年４月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：千円）
報告セグメント

四半期連結
損益計算書
計上額
(注)２

調整額
(注)１

ITサービス
事業

金融サービス
事業

HRテクノ
ロジー事業

外部顧客への売上高

2,352,737△56,123

842,389

3,139,004－

3,139,004

セグメント間の内部売上高又は振替高

75,004－

39,221

114,225△114,225－

計

2,427,742△56,123881,6103,253,230△114,225

3,139,004

セグメント損失(△)△75,208△351,504△18,139△444,852△74,865△519,718

計

売上高（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去の△9,050千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△65,814千円が含まれております。全社費用の主なものは、当社(持株会社)運用に係る費用であります。
２．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

12

株式会社ＣＡＩＣＡ(2315) 2021年10月期 第２四半期決算短信
Ⅱ

当第２四半期連結累計期間(自2020年11月１日

至2021年４月30日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：千円）
報告セグメント

四半期連結
損益計算書
計上額
(注)２

調整額
(注)１

ITサービス
事業

金融サービス事業

外部顧客への売上高

2,484,514

191,0092,675,524－

2,675,524

セグメント間の内部売上高又は振替高

2,399

－

2,399

△2,399－

計

2,486,914

191,0092,677,923△2,3992,675,524

セグメント利益又は損失(△)

190,598△210,837△20,238△223,367△243,605

計

売上高（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去の△698千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△222,668千円が含まれております。全社費用の主なものは、当社(持株会社)運用に係る費用であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
３．HRテクノロジー事業は、前第３四半期連結会計期間において、前連結会計年度において連結子会社でありました株式会社クシムの保有株式すべてを譲渡し、同社を連結の範囲から除外し、HRテクノロジー事業から撤退しております。
２．報告セグメントごとの資産に関する情報（子会社の取得による資産の著しい増加）
当第２四半期連結会計期間において、株式会社Zaif Holdingsの株式を追加取得し、持分法適用関連会社から連結子会社となったことにより、前連結会計年度の末日に比べ、「金融サービス事業」のセグメント資産が122,189,252千円増加しております。
３．事業セグメントの変更等に関する事項
第１四半期連結会計期間より、業績管理区分を見直しており、それに伴い報告セグメントの見直しを行っております。従来「情報サービス事業」としていた報告セグメントの名称を「ITサービス事業」、「金融商品取引事業」としていた報告セグメントの名称を「金融サービス事業」に変更するとともに、「暗号資産関連事業」を「ITサービス事業」と「金融サービス事業」へそれぞれ集約しております。
なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第２四半期連結累計期間において用いた報告セグメントに基づき作成したものを開示しております。
４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
当第２四半期連結累計期間において、「金融サービス事業」を営んでいる株式会社Zaif Holdings、株式会社
Zaif及び株式会社Zaif Capitalを子会社へ変更しました。当該事象によるのれんの増加額は、6,799,707千円であります。なお、将来キャッシュ・フローの見積り額を基に回収可能性を検討した結果、当該のれんを回収可能価額まで減額し、当該減少額981,292千円を減損損失を計上しております。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。

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