財産形成年金信託
この商品概要説明書は、金融機関の信託業務の兼営等に関する法律第2条第1項にて準用する信託業法第25条（信託契約の内容の説明）に基づくご説明のほか、第26条（信託契約締結時の書面交付）の規定に基づく信託契約締結時の交付書面として信託約款および財産形成信託取扱規定とともにお渡しするものです。
【商号・住所】みずほ信託銀行株式会社 東京都千代田区丸の内一丁目 3 番 3 号【商品の概要】（2023 年 4 月 3 日現在）
1.商品名
・ 財産形成年金信託
2.ご利用いただける方・ 当行を財形貯蓄取扱金融機関に指定している会社等にお勤めの満 55 歳未満のお客さま

3.信託の目的・ 受益者のために年金受取資金を利殖する目的

4.信託期間・ 5 年以上（信託期間の満了をもって信託は終了します。）
ただし、期間満了日の前 2 年以内に追加信託があった場合は、最後の追加信託日から 2 年間信託期間が自動的に延長されます。

5.運用について(1)運用の基本方針(2)運用対象資産(3)運用制限6.運用管理体制
およびリスク管理体制

・ 当行は委託者から信託いただいたご資金（以下、「信託金」という）を、利息等の安定的な収入の確保により信託財産（信託金およびその運用により取得した財産）の成長を図ることを目的として運用します。
・ 信託金は運用方法を同じくする他の信託金と合同で運用します。
・ 信託財産は指定金銭信託約款（以下、「信託約款」という）第 3 条（後記ご参照）に掲げる財産に運用します。
・ 信託財産の運用に際して、信託財産の効率的な運用に資するものであり、かつ受益者の保護に支障を生ずることがないものとして法令に定める場合に該当するときは､当行の銀行勘定または当行の利害関係人と取引を行ったり､当行の銀行勘定に運用する場合があります（詳しくは、後記の信託約款第 4 条をご参照ください）。
・ 法令による制限はありません（運用対象等については、後記の信託約款第 3 条をご参照ください）。
運 用 所 管 部 ： 運用方針および信託約款等にもとづき信託財産の運用を行います。運用において問題が生じた場合にはリスク管理所管部に速やかに報告の上、問題点の分析・改善を行います。
リスク管理所管部：運用方針、法令等の遵守状況および運用の状況等をモニタリングし、必要に応じて運用所管部に対し改善を求めます。また適正な運用を行うための内部規程等を制定し、運用所管部を管理・指導します。

（広）01－6026－00309

みずほ信託銀行株式会社
1/6

取 締 役 会 等 ：運 用 所 管 部 ・ リ ス ク 管 理 所 管 部 か ら の 報 告 にもとづき、運用およびリスク管理に必要な重要事項について審議します。また適正な運用管理体制の整備・確立に向けた方針を決定します。
7. お積立期間(1)お積立期間(2)据置期間(3)お受取期間・お受取方法

8.お積立方法(1)お積立方法(2)お積立単位

9.お支払方法

10．予定配当率等(1)予定配当率(2)収益配当時期(3)計算方法(4)損益分配の基準

・ 5 年以上にわたり定期的にお積み立ていただきます。（年 1 回以上）
・ 最終積立日から年金受取開始日までの期間は 5 年以内とします。
・ 5 年以上 20 年以内の期間でお受け取りいただきます。
・ お受取方法には元本均等方式、定額方式、逓増方式の 3 種類ございます。
定額方式・逓増方式をご選択のお客さまの場合、お受取期間中の金銭信託予定配当率が、お受取開始時にお受取額を設定する際に用いた配当率（年金お受取全期間にわたり続くものとしています）を下回った場合にはお受け取り期間が短縮される場合があります。
お受取方法につきましては、お積立期間中はいつでも変更できますが、据置期間中・お受取期間中の変更はできません。
・ 原則として賃金（給与・賞与）から天引きのうえ、指定金銭信託でお積み立ていただきます（契約で定めた時期に金銭にて追加信託ができます）。
・ 1,000 円以上 1,000 円単位（臨時積立金、補助金等は 1 円単位でも可）＊ただし、お勤め先ごとに別途定めがある場合があります。
・ あらかじめお申し出いただいた年金支払開始日（60 歳に達した日以後の日で積立終了日から 5 年以内の日）を初回の年金支払日とし、以後お申し出いただいた年金支払日（休日の場合は翌営業日）に金銭でお支払いします。
・ 予定配当率は 6 ヵ月ごとに見直し、指定金銭信託（5 年以上）として店頭に表示します（予定配当率は当行の長期プライムレート等、金融情勢、信託期間に応じて見直します）。
・ 毎年 3 月と 9 月の 26 日および信託終了日に金銭でお支払いします。
この収益を元本に加える方法で複利運用をすることができます。
・ 予定配当率と、計算期間（毎年 3 月・9 月の各 25 日（以下「計算期日」という）における前回計算期日の翌日から当該計算期日までの期間）中の元本異動等をもとに、単利の方法により計算します（付利単位を 100 円とし、収益計算します）。
・ 合同運用財産について生じた計算期間の利益を、以下の①～③の通り処理した後の残額（総収益額）は、各受益者ごとの予定配当額にて按分比例して分配します。
① 信託報酬とその他の諸経費を控除② 信託金の運用により取得した信託財産につき生じた損失があるときは、その損失に充当③ 当該計算期日における合同運用財産での貸付金等の残高に対し1000 分の 3 以内の割合で当行が決定する率により計算される金額
を、貸付金等の貸し倒れに備える目的で債権償却準備金に繰り入（広）01－6026－00309

みずほ信託銀行株式会社
2/6

れ（なお債権償却準備金は翌計算期間において利益に戻し入れます）(5)その他
・ この商品は配当率変動型商品です。
・ この商品は実績配当商品であり、予定配当率はこれを保証するものではありません（利益の補足は行いません）。
・ 定額方式・逓増方式をご選択のお客さまの場合、お受取開始時にお受取額を設定する際に用いた配当率（年金お受取全期間にわたり続くものとしています）を、お受取期間中の金銭信託予定配当率が下回った場合にはお受取期間が短縮される場合があります。
また一方で、お受取期間中の金銭信託予定配当率が上回った場合には、その差によって生じた配当金分を最終お受取時に上乗せしてお支払いいたします。
11.税金
・ 財形住宅と併せて 550 万円まで非課税扱いとなります。
・ ただし、積立期間中および据置期間中に一部でも払い出すと要件外払い出しとなり財産形成年金貯蓄と認められず、全額解約となります。なお、年金としての払い出し以外は要件外払い出しとなり、収益配当金には 5 年間遡り 20％の税金が課税されます。
・ また、ご申告された非課税限度額を超過した場合、配当金全額が20%の源泉分離課税（国税 15%、地方税 5%）となります。
・ 2013 年 1 月 1 日から 2037 年 12 月 31 日までは、20.315%（国税15.315%、地方税 5%）の源泉分離課税となります。
12.手数料、信託報酬、 ・ 信 託 報 酬 は 計 算 期 日 に 合 同 運 用 財 産 に つ い て 生 じ た 利 益 か ら
租税・事務費用お支払いいただきます｡
・ 信託報酬は､信託金の元本に対し､上限(年 6％)･下限(年 0.01％)の範囲内で当行が決定する信託報酬率により計算されます｡
・ 信託事務の処理に必要な費用（消費税等を含む）は、信託財産の中から支払います｡
13.中途解約時の・ この信託契約は解除できません。ただし、やむを得ない事情により、お取扱い元本の一部または全額の中途解約のお申し出があった場合は、これに応じることがあります。この場合は､お申出日に解約手数料を差し引いた後､受益者が指定した方法により金銭でお支払いします（解約手数料は、店頭掲示の「信託配当率表」をご覧ください）。
・ ただし、年金としての払い出しの場合や信託契約日の 7 年後の応当日以後に払い出す場合には、解約手数料はいただきません。
・ 積立期間中および据置期間中に一部でも払い出すと要件外払い出しとなり財産形成年金貯蓄と認められず、全額解約となります。
＊お勤め先ごとに払出日等につき別途定めがある場合があります。
14.信託業務の委託
・ 当行は別に定める基準および手続にもとづいて信託業務を第三者（当行の利害関係人を含みます）に委託することがあります（詳しくは、後記の信託約款第 8 条をご参照ください）。
15.受益者への報告事項 ・ 収益金の分配、信託終了時の最終計算に関する書面は、受益者への手交または郵送等によりお渡しします。
・ 信託財産の状況、信託財産と当行の銀行勘定、当行の利害関係人、委託先およびその利害関係人、または他の信託財産との取引の状況につきましては、書面請求により店頭で閲覧が可能となっております（なお、受益者から照会があった場合には当行は（広）01－6026－00309

みずほ信託銀行株式会社
3/6

すみやかに回答いたします）。
16.公示の留保等

・ 信託の登記または登録をすることができる信託財産については、信託の登記または登録をすることとします。ただし、当行が認める場合は、信託の登記または登録を留保することがあります。
・ 上記ただし書にかかわらず、受益者保護のために当行が必要と認めるときは、速やかに登記または登録をするものとします。
・ 信託財産に属する旨の記載または記録をすることができる信託財産については、信託財産に属する旨の記載または記録をするとともにその計算を明らかにする方法により分別して管理するものとします。ただし、当行が認める場合は、その計算を明らかにする方法により分別して管理することがあります。
・ 動産（金銭を除く）については、外形上区別する ことができる方法によるほか、その計算を明らかにする方法により分別して管理することがあります。
17.譲渡・質入・ この信託に係る一切の権利は、譲渡・質入れすることはできません。
・ 当行がやむを得ないものと認めて譲渡または質入を承諾する場合には当行所定の書式により行います。
18.受益者の変更
・ 委託者は、当行の承諾を得て、受益者を指定または変更することができます。この権利は委託者に専属し相続されません。
19.受託者の公告の方法 ・ 日本経済新聞に掲載する方法により行ないます。
20.当行が契約している ・ 一般社団法人 信託協会 連絡先 信託相談所
指定紛争解決機関
電話番号 0120-817335 又は 03-6206-3988
21.その他参考となる
・ お一人さま、一契約に限られます。
事項
・ この信託契約は預金保険の対象であり、同保険の範囲内で保護されます。
・ 貸出先や有価証券の発行体の信用状況または有価証券等信託財産に属する資産の値動きの状況等により信託金の元本に欠損が生じた場合には、当行は信託終了のときに完全にこれを補てんいたします。
ただし、預金保険法の定める保険事故が発生した場合等においては、履行できない場合があります。
予定配当率については、窓口までお問い合わせください。
満期日以降の収益は、支払日の普通預金利率により計算します。
信託約款等にもとづき、当行に預金保険法の定める保険事故が生じた場合には、お客さまからのお申し入れによりお客さまのお借り入れと相殺ができます。
この信託は、「指定金銭信託約款」によりお取り扱いいたします。
詳しくは、「指定金銭信託約款」をご覧ください。
第 3 条（運用）【ご参考】
指定金銭信託約款（抄） (1) 当行は、利息等の安定的な収入の確保により信託財産(｢信託財産｣とは①②③④⑤

信託金およびその運用により取得した財産をいう｡以下同じ )の成長を図ることを目的として、信託財産を次の各号に掲げる財産に運用するものとします。
貸付金、手形の割引国債、地方債、社債（社債の引受権を表示する証書を含む）、特別の法律により法人の発行する債券および非居住者円貨建債券
預金等、コールローンおよび手形割引市場において売買される手形
コマーシャルペーパーその他の有価証券
信託受益権および信託受益証券（当行を受託者とするものを含む）（広）01－6026－00309

みずほ信託銀行株式会社
4/6

⑥⑦⑧
⑨(2)
(3)

(4)

株式（新株予約権証券を含む）および特別の法律により設立された法人の発行する出資証券
不動産
前各号に掲げるものに類似する性質を有する資産
前各号に掲げるものの性質を有する外貨建資産
当行は、信託財産に属する有価証券を、貸付に運用することがあります。
当行は、信託財産の価格変動および為替変動に備え、またはその効率的な運用に資するため、有価証券・通貨・金利等に係る先物取引・指数先物取引・オプション取引・スワップ取引等（外国為替の売買予約を含む）を行うことがあります。
当行は、信託財産を担保に供して借入をすることがあります。この借入金は信託財産に属し、この信託金と同一の方法により運用します。

第 4 条（当行等との取引）(1) 当行は、信託財産の効率的な運用に資するものであり、かつ受益者の保護に支障を生ずることがないものとして金融機関の信託業務の兼営等に関する法律施行規則第 23 条第 3 項第 2 号ニに定める場合に該当するときは、次の各号に掲げる取引を行うことがあります。
① 信託財産を当行の預金に運用する取引：この場合、当行店頭に表示（掲示、備置き等による方法を含む。以下同じ）する利率によるものとします。
② 信託財産を当行の銀行勘定に運用する取引：この場合、当行店頭に表示する利率で付利します。
(2) 当行は、受益者の保護に支障を生ずることがないものとして金融機関の信託業務の兼営等に関する法律施行規則第 23 条第 3 項に定める場合に該当するときは、次の各号の取引（取引の委託を含む）を、当行の銀行勘定（第三者との間において信託財産のためにする取引であって、当行が当該第三者の代理人となって行う取引を行う場合を含む）、当行の利害関係人（金融機関の信託業務の兼営等に関する法律第 2 条第 1 項にて準用する
信託業法第 29 条第 2 項第 1 号に定める｢利害関係人｣をいい、同法第 22 条
第 2 項により読み替えられる場合を含む。以下同じ）、第 8 条に定める委託先およびその利害関係人、または他の信託財産との間で行うことがあります。
① 前条第 1 項各号に掲げる財産の運用取引（貸付金・有価証券等の売買取引等を含む）② 前条第 2 項から第 4 項に掲げる取引③ 為替取引その他効率的な信託財産の運用に必要な取引(3) 当行は、必要があると当行が認めた場合には、信託財産に属する貸付金等とこの信託の信託財産に属さない債務との相殺をし、または当該貸付金等の借り主と相殺の約定（借り主からの相殺の約定を含む）をすることができます。
第 8 条（信託業務の委託）(1) 当行は､次の各号に掲げる業務の全部または一部について、当該各号に掲げる者（当行の利害関係人を含む）に委託することがあります。
① 信託財産に属する有価証券の処分およびこれに付随する業務：金融機関､証券会社､外国の法令に準拠して外国において有価証券の保管を業として営む者およびこれらの子会社等で有価証券の保管を業として営む者② 信託財産に属する有価証券の運用にかかる業務：金融商品取引法に定める投資運用業に関する登録を行っている者および外国の法令に準拠して外国において有価証券の運用を業として営む者③ 信託財産に属する不動産の運用にかかる業務：不動産投資顧問業登録規程に基づく登録を受けている者④ 金銭債権の回収にかかる業務：法務大臣の許可を受けた債権回収会社(2) 当行は、前項に定める委託をするときは、前項各号に掲げる者の中から以下に掲げる基準の全てに適合する者を委託先として選定します｡（広）01－6026－00309

みずほ信託銀行株式会社
5/6

①②③④
(3)

(4)
①②
③④

委託先の信用力に照らし、継続的な委託業務の遂行に懸念がないこと｡
委託先の委託業務にかかる実績等に照らし､委託業務を確実に処理する能力があると認められること。
委託される信託財産に属する財産と自己の固有財産その他の財産とを区分する等の管理を行う体制や内部管理に関する業務を適正に遂行するための体制が整備されていること。
委託先に対する委託料が、委託業務の内容、取引慣行および受託者責任の適切な履行の観点に照らして相応の水準であること。
当行は、前項に定める委託先の選定にあたっては、委託を実施する部署において委託先が前項に定める基準の全てに適合する者であるかを精査し、内部管理に関する業務を所管する部署において確認の上、委託を実施する部署の決裁権者が決定します。
前 3 項にかかわらず、当行は以下の業務を、当行が適当と認める者（当行の利害関係人を含む）に委託することができるものとします。
信託財産の保存にかかる業務
信託財産の性質を変えない範囲内において、その利用または改良を目的とする業務
当行（当行から指図の権限の委託を受けた者を含む。）のみの指図により委託先が行う業務当行が行う業務の遂行にとって補助的な機能を有する行為

第 12 条（利益処分・信託報酬・収益金分配等）(1) 合同運用財産について生じた毎年 3 月・9 月の各 25 日（以下「計算期日」という）における前回計算期日の翌日から当該計算期日までの期間（以下「計算期間」という）の利益は、次の順序により当該計算期日に処理します。
① 合同運用財産に属するそれぞれの信託金の元本に対し、第 2 項の定めにしたがい当行が決定する率（以下「信託報酬率」という）により計算される信託報酬（ただし円未満の端数は切り捨てます）とその他の諸経費を当該計算期日に控除します。
② 信託金の運用により取得した信託財産につき生じた損失があるときは、その損失に充当します。
③ 当該計算期日における合同運用財産での貸付金等の残高に対し 1000 分の3 以内の割合で当行が決定する率により計算される金額を、貸付金等の貸倒れに備える目的で債権償却準備金に繰入れます。なお債権償却準備金は翌計算期間において利益に戻入れます。
④ 前各号の処理をした後の残額（以下「総収益額」という）は合同運用財産に属するそれぞれの信託金の各受益者に対する収益金として分配するものとし、当該計算期日の翌日以後に受益者があらかじめ指定した方法により金銭で支払います。なお収益金の支払日が当該計算期日の翌々日以後となった場合も、収益金について付利は行いません。
(2) 前項第 1 号に定める信託報酬率は、総収益額と合同運用財産に属するそれぞれの信託金の各受益者ごとに計算される予定配当額（当行が前回計算期日の翌日（ただし前回計算期日の翌日以降受入れた信託金については、その受入れ日）に示した予定配当率と当該計算期間中の信託金の元本の残高により計算される額。以下同じ）の合計額とが同額となるよう決定するものとします。
ただし信託報酬率が年 6 パーセントを超えるときは信託報酬率を年 6 パーセントとして計算される額を信託報酬とし、信託報酬率が年 0.01 パーセント未満となるときは信託報酬率を年 0.01 パーセントとして計算される額を信託報酬とします。
(3) 総収益額は、合同運用財産に属するそれぞれの信託金の各受益者ごとの予定配当額で按分比例して分配するものとします。

（広）01－6026－00309

みずほ信託銀行株式会社
6/6