貸借対照表

令和 2 年 3 月 31 日現在（単位：千円）
科

目

金

額

科

【資産の部】

目金額【負債の部】

流動資産(121,906,729) 流 動 負 債

現金及び預金(105,500,945)

13,547,478

買掛金

590,955

商品

122,448

未払金

65,095,101

売掛金

793,051

未払消費税等

643,555

前渡金

19,228

未払法人税等

1,790,016

前払費用

326,879

前受収益

210,555

短期貸付金40,000,000

預り金

未収入金

38,016,994

賞与引当金

立替金

23,942,276

役員賞与引当金

5,472

預け金

4,860,733

ポイント引当金

125,662

貸倒引当金(368,650)

その他

646,289

固定資産

36,578,853
460,773(7,230,263) 固 定 負 債(584,773)

有形固定資産(455,161)

資産除去債務

61,683

建物附属設備

47,463

長期前受収益433,090

器具備品

215,400

長期預り保証金

90,000

建設仮勘定

192,296

無形固定資産(4,777,627) 負ソフトウェア

3,464,912

ソフトウェア仮勘定

1,311,994 株 主 資 本

その他

合

計

106,085,719【純資産の部】

721(1,268,726)

資本金(6,075,000)(1,997,474)

資本剰余金(6,085,000)

関係会社株式21,000

資本準備金

6,075,000

投資有価証券

39,575

その他資本剰余金

投資その他の資産

資債

10,000

差入保証金

1,083,725

長期前払費用132,944

その他利益剰余金

10,891,274

長期未収入金

14,396

繰越利益剰余金

10,891,274

繰延税金資産705,833 純産合計

129,136,993

利益剰余金

計

23,051,274

負 債 及 び 純 資 産 合 計

129,136,993（注）記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。

資10,891,274

産合損

益

計

算

自平成 31 年 4 月 01 日至

令和 2 年 3 月 31 日

書

（単位：千円）
科
売

上

高売

上

原

価

売

上

総利

目

金

額
16,074,348
5,662,885

益10,411,462

販売費および一般管理費

3,511,208

営

業

利益

6,900,254

営

業

外

収

営

益

受取利息

620,585

キャッシュレス・消費者還元事業補助金収入

509,511

雑収入

29,483

業

外費

用

キャッシュレス・消費者還元事業関連費用

527,901

為替差損

26,664

雑損失

41,142

経常利益特別利益
300,000

税引前当期純利益

法人税等調整額
純利300,000
7,764,125

法人税、住民税及び事業税

期595,708
7,464,125

事業譲渡益

当1,159,580

2,333,873
51,499益（注）記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。

2,385,372
5,378,753

株主資本等変動計算書
自平成 31 年 4 月 01 日至

令和 2 年 3 月 31 日
（単位：千円）
株主資本

資本剰余金
資

当期首残高

本金

6,075,000

利益剰余金

株
その他利益剰余金
その他 資 本 剰 余 金
利 益 剰 余 金 合
資 本 準 備 金
資 本 剰 余 金 合
計 繰 越 利 益 合計
剰余金6,075,000

10,0006,085,000

主資

本計

純

資産合計8,102,571

8,102,571

20,262,571

20,262,571

5,378,753

5,378,753

5,378,753

5,378,753▲ 2,590,050▲ 2,590,050▲ 2,590,050▲ 2,590,050

2,788,703

2,788,703

2,788,703

2,788,703

10,891,274

10,891,274

23,051,274

23,051,274

事業年度中の変動額

当期純利益

剰余金の配当事業年度中の変動額合計

当期末残高

6,075,000

6,075,000

10,000（注）記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。

6,085,000

Ⅰ

重要な会計方針に係る事項に関する注記
1. 資産の評価基準及び評価方法
関係会社株式移動平均法による原価法によっております。

投資有価証券移動平均法による原価法によっております。

2. 棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品

移動平均法による原価法によっております。

3. 固定資産の減価償却の方法（1）有形固定資産定額法によっております。

（2）無形固定資産
自社利用のソフトウェア

社内における利用可能期間（5 年）に基づく定額法によっております。

4. 引当金の計上基準（1）貸倒引当金債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（2）賞与引当金

従業員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

（3）役員賞与引当金

役員の賞与支給に備えるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(4）ポイント引当金

加入促進を目的とするポイント制度に基づき、顧客へ付与したポイントの利用に備えるため、当事業年度末において将来利用されると見込まれる額を計上しております。

(5）事業整理損失引当金

事業整理に伴い発生する損失に備えるため、当事業年度末における損失見積額を計上しております。

5. その他計算書類作成のための基本となる事項
消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜き方式によっております。

Ⅱ

表示方法の変更に関する注記該当ありません。

Ⅲ

貸借対照表に関する注記
1.

資産に係る減価償却累計額
有形固定資産の減価償却累計額 1,171,162 千円

2.

Ⅳ

関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
短期金銭債権

44,361,957 千円

長期金銭債権258,902 千円

短期金銭債務27,108,533 千円

損益計算書に関する注記
1.

関係会社との取引高
営業取引による取引高
売上高

25,181,593 千円

その他の営業取引

371,902 千円

営業取引以外の取引による取引高603,912 千円

事業譲渡益

300,000 千円

2.

受取利息

令和元年 6 月 30 日付けでソフトバンクカード事業における「クレジット機能（おまかせチャージ）」を停止し、ワイジェイカード株式会社との提携契約を解約することに合意した。この解約に伴い、当社がポイントサービスに関する事業をワイジェイカード株式会社に分割譲渡し、当該事業にかかるシステム開発費・サービス終了する費用の対価として受け取った 300,000 千円を、特別利益に計上しております。

Ⅴ

株主資本等変動計算書に関する注記
１．

発行済株式の総数に関する事項（単位：千株）
株式の種類
普通株式

前事業年度末の 当事業年度増加 当事業年度減少 当事業年度末の株式数
株式数
株式数
株式数
9393

2．

剰余金の配当に関する事項

配当金支払額決議

株式の種類

令和元年6月21日
第15回定時株主総会

普通株式93,000株

Ⅵ

配当金の1株当たり総額（千円） 配当額（円）2,590,050

基準日

効力発生日

27,850 平成31年3月31日 令和元年6月24日

税効果会計に関する注記繰延税金資産の発生の主な原因別の内訳

Ⅶ

繰延税金資産
未払税金
賞与引当金
貸倒引当金
貸倒損失
繰延消費税額繰延資産超過額
ポイント引当金
前受収益
その他
繰延税金資産合計

147,186
138,780
111,07459,857
57,27352,141
38,47737,534
69,240711,567

千円
千円
千円
千円
千円
千円
千円
千円
千円
千円

繰延税金負債
資産除去債務繰延税金負債合計
繰延税金資産の純額

5,734
5,734
705,833

千円
千円
千円

金融商品に関する注記
1.

金融商品の状況に関する事項
当社の資金運用については、短期的な預金に限定しております。
売掛金等にはお客様の信用リスクがありますが、当該リスクの管理のため、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を定期的に把握しております。
また、買掛金及び未払金は、全て 1 年以内の支払期日となります。
2. 金融商品の時価等に関する事項
令和 2 年 3 月 31 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りです。なお、関係会社株式（貸借対照表計上額 21,000 千円）、投資有価証券（貸借対照表計上額 39,575 千円）、差入保証金（貸借対照表計上額 1,083,725 千円）、長期未収入金（貸借対照表計上額 14,396 千円）及び長期預り保証金（貸借対照表計上額 90,000 千円）は、市

場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、次表には含めておりません。
（単位：千円）
貸借対照表計上額(1)

現金及び預金(2)

売掛金

793,051

貸倒引当金△34,307

売掛金（純額）758,744

(3)

(4)

(5)

短期貸付金

40,000,000

貸倒引当金△4,000

短期貸付金（純額）

39,996,000

未収入金

38,016,994

貸倒引当金△327,949

未収入金（純額）

37,689,045

立替金

23,942,276

貸倒引当金

(6)

13,547,478

時価差額

13,547,478-758,744-

39,996,000-

37,689,045-△2,39423,939,882

立替金（純額）23,939,882

4,860,733

預け金4,860,733

資

産

計

-

120,791,881

120,791,881

-

(1)

買掛金

590,955

590,955

-

(2)

未払金

65,095,101

65,095,101-(3)

未払消費税等

643,555

643,555-(4)

未払法人税等

1,790,016

1,790,016

-

(5)

預り金

36,578,853

36,578,853-

104,698,480

104,698,480

-

負債

計

（注）売掛金、短期貸付金、未収入金、立替金に対して計上している貸倒引当金を控除しております。

当社が保有する金融商品である資産のうち、現金及び預金は、短期決済資金であり、売掛金、短期貸付金、未収入金、立替金および預け金は、短期間で決済される資産であるため、時価は帳簿価額とほぼ等しくなっております。
また、当社が保有する金融商品である負債のうち、買掛金、未払金、未払消費税等、未払法人税等および預り金は、短期間で決済される負債であるため、時価は帳簿価額とほぼ等しくなっております。

Ⅷ

関連当事者との取引に関する注記
関連当事者との取引
1.

親会社及び法人主要株主等
種類

会社等の名称

ｿﾌﾄﾊﾞﾝｸ株式会社

親会社

議決権等の所有 関連当事者との(被所有)割合
関係（100%）

サービスの提供及び業務受託
役員の兼任

取引の内容

取引金額
（千円）

決済事業に係る売上24,999,250

資金の貸付け-資金の預入れ期末残高
（千円）

科目
売掛金

24,589

未払金

26,894,615

短期貸付金

40,000,000

預け金

3,002,279

3,002,279

上記の表における取引金額のうち、期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。

(1) 取引金額は総額で表示しておりますが、損益計算書上は売上高と売上原価を相殺した純額で計上しております。
（2） 取引条件ないし取引条件の決定方針等
市場価格を勘案し一般的取引状況と同様に決定しております。
利率その他の取引条件については、その都度交渉の上決定しております。
(1)

2.

取引の内容
決済事業に係る売上
主に加盟店事業におけるソフトバンク通信料に係る売上未払金
主に加盟店事業におけるソフトバンク通信料に係る未払金

兄弟会社等
種類

会社等の名称議決権等の所有(被所有)割合

親会社の子会社

ﾔﾌｰ株式会社なし

関連当事者との関係

取引の内容

サービスの提供及 決済事業に係るび業務受託
売上

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

売掛金

18,358

預り金

8,999,711

4,789,337

上記の表における取引金額のうち、期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。

(1) 取引金額は総額で表示しておりますが、損益計算書上は売上高と売上原価を相殺した純額で計上しております。
（2） 取引条件ないし取引条件の決定方針等
市場価格を勘案し一般的取引状況と同様に決定しております。
（3） 取引の内容
決済事業に係る売上
主に加盟店事業におけるヤフー関連サービスに係る売上預り金
主に加盟店事業におけるヤフー関連サービスに係る顧客預り金

種類

会社等の名称議決権等の所有(被所有)割合

親会社の子会社

ﾜｲｼﾞｪｲｶｰﾄﾞ
株式会社

なし

関連当事者との関係

取引の内容

決済事業に係る売上サービスの提供に対応する原価相当及び業務受託額

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

2,993,370－－

上記の表における取引金額には消費税等を含めておりません。

(1) 取引金額は総額で表示しておりますが、損益計算書上は売上高と売上原価を相殺した純額で計上しております。
（2） 取引条件ないし取引条件の決定方針等
市場価格を勘案し一般的取引状況と同様に決定しております。
（3） 取引の内容
決済事業に係る売上に対応する原価相当額
主に加盟店事業におけるヤフーカード取引に係る原価

種類

会社等の名称議決権等の所有(被所有)割合

親会社の子会社

PayPay株式会社

なし

関連当事者との関係

取引の内容

サービスの提供
債権売買事業に係及び業務受託
る売上
役員の兼任

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

998,444

未払金

22,651,328

上記の表における取引金額のうち、期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めておりません。

(1) 取引金額は総額で表示しておりますが、損益計算書上は売上高と売上原価を相殺した純額で計上しております。
（2） 取引条件ないし取引条件の決定方針等市場価格を勘案し一般的取引状況と同様に決定しております。
（3） 取引の内容
債権売買事業に係る売上主に債権売買事業における PayPay チャージ取引に係る売上未払金
主に債権売買事業における PayPay チャージ取引に係る未払金

ⅨⅩ

1 株当たり情報に関する注記
1.

1 株当たり純資産額

247,863 円 16 銭

2.

1 株当たり当期純利益金額

57,836 円 05 銭

重要な後発事象に関する注記該当ありません。