令 和 元 年 度

三次市水道事業会計決算書

三次市

目

次

決算報告書
１ 令和元年度三次市水道事業決算報告書

１

財務諸表
１ 令和元年度三次市水道事業損益計算書
２ 令和元年度三次市水道事業剰余金計算書
３ 令和元年度三次市水道事業剰余金処分計算書
４ 令和元年度三次市水道事業貸借対照表
５ 令和元年度三次市水道事業注記表

６７
７９１１

※ 消費税及び地方消費税の取り扱いについて
書類名

区

分

決算報告書
決算書

財務諸表

項

目

決算報告書

税込

税抜

〇

損益計算書

〇

剰余金計算書〇剰余金処分計算書

〇

貸借対照表

〇

令和元 年度三次市⑴ 収益的収入及び支出収入
予区

分算

額

地 方 公 営 企 業 法 第 24 条
第３項の規定による支出額に 係 る 財 源 充 当 額

当初予算額

補正予算額

水道事業収益 1,833,361,000

9,611,000

0 1,842,972,000

第１項 営 業 収 益 1,120,556,000

9,611,000

0 1,130,167,000

第１款

合計

第２項 営 業 外 収 益

712,755,000

00712,755,000

第３項 特 別 利 益

50,0000050,000

支

出
予

区

第１款

分

当初予算額

補正予算額

算

額

予
備費
支
出額

地方公営企業 法 第 24 条
流用増減額
第３項の規定による支出額小計

水道事業費用 1,783,757,000

0000 1,783,757,000

第１項 営 業 費 用 1,663,229,000000

0 1,663,229,000

第２項 営 業 外 費 用117,148,000

0000117,148,000

第３項 特 別 損 失1,380,0000000

1,380,000

第４項 予

2,000,000

0000

2,000,000

備費-1-

水道事業決算報告書（単位：円）

決算

予算額に比べ決算額の増減額

備

考
仮受消費税及び地方消費税

1,817,894,030△ 25,077,970

86,151,181

1,103,118,888△ 27,048,112

86,118,509

714,775,142

2,020,142

32,6720△ 50,000（単位：円）

地方公営企業 法 第 26 条
第2項の規定による繰越額合計

地方公営企業 法 第 26 条
第2項の規定による繰越額

決 算 額

不用額

備

考

仮払消費税及び地方消費税
0 1,783,757,000 1,728,774,080

054,982,920

38,798,056

0 1,663,229,000 1,620,042,499043,186,501

38,797,579

0

117,148,000

107,845,117

09,302,883

0

1,380,000

886,4640493,53602,000,000

002,000,000-2-477

⑵ 資本的収入及び支出
収

入
予区

第１款

分

当初予算額

資本的収入

算

補正予算額

1,190,162,000

額

小地 方 公 営 企 業 法
第 26 条 の 規 定 による繰越額に係る財 源 充 当 額

計

0 1,190,162,000

61,200,000

債

1,000,400,000△ 10,000,000

990,400,000

20,600,000

第２項 工 事 負 担 金

1,200,000

01,200,0000第１項 企業第３項 補助金

151,562,000

0151,562,000

20,600,000

第４項 出資金

30,000,000

10,000,000

40,000,000

20,000,000

補償金及び負担金

7,000,000

07,000,000

0

第５項

支出
予区

分算

額

当初予算額

補正予算額

1,943,739,000

1,989,000

0 1,945,728,000

61,200,000

第１項 建 設 改 良 費 1,224,740,000

0

0 1,224,740,000

61,200,000

第１款

資本的支出

第２項 企業債償還金
第３項 予

備費

流用増減額

小計

地方公営企
業 法 第 26 条の規定による
繰 越 額

718,399,000

1,989,000

0720,388,000

0600,000

00600,0000

資本的収入額が資本的支出額に対し不足する額 746,801,908 円は，当年度分消費税及び地方消費税資本的収支で補てんした。

-3-

（単位：円）

継続費逓次繰越額に係る財源充当額

合計予算額に比べ決算額の増減

決 算 額

備

考

仮受消費税及び地方消費税

0 1,251,362,000

779,780,120△ 471,581,880

0 1,011,000,000

577,200,000△ 433,800,000

01,200,000

2,336,400

1,136,400

0172,162,000

140,556,000△ 31,606,000

060,000,000

56,687,000△ 3,313,000

07,000,000

3,000,720△ 3,999,2800（単位：円）
翌 年 度 繰 越 額

継 続 費
逓次
繰 越 額合計

地方公営企
継続費
業法第26条
逓次の規定によ繰越額る 繰 越 額

決 算 額

合

不 用 額

計

備

考

仮払消費税及び地方消費税

0 2,006,928,000 1,526,582,028 392,304,000

0 392,304,000 88,041,972

65,015,249

0 1,285,940,000

806,195,000 392,304,000

0 392,304,000 87,441,000

65,015,249

0

720,388,000

720,387,028

000

972

0

600,000

0

0

0

0

600,000

調整額 52,314,731 円，過年度分損益勘定留保資金 494,924,576 円，当年度分損益勘定留保資金 199,562,601 円

-4-

-5-

令和元年度三次市水道事業損益計算書（平成３１年４月１日から令和２年３月３１日まで）（単位：円）
1営

業

収

（１） 給

益
益

960,670,223

金

10,271,652（３） そ の 他 営 業 収 益

46,058,504

（２） 他

２営

業

水収計負会費担1,017,000,379

用（１） 原 水 及 び 浄 水 費

219,930,715（２） 配 水 及 び 給 水 費

182,814,901（３） 総費139,289,381

係

（４） 減

価償

却費

1,018,934,328（５） 資産減耗費

20,275,595（６） そ の 他 営 業 費 用

01,581,244,920

営業利益（△は営業損失）△

564,244,541

３営 業 外 収 益（１） 受 取 利 息 及 び 配 当 金（２） 他会金308,891,873（３） 長 期 前 受 金 戻 入

399,310,517（４） 雑計補
収助

837,139益

736,197（１） 支払利息及び企業債取扱諸費

107,405,630

709,775,726

４営 業 外 費 用（２） 雑支出439,487

107,845,117

601,930,609

経常利益（△は経常損失）
５特別利37,686,068

益（１） 過 年 度 損 益 修 正 益

0（２） そ の 他 特 別 利 益

0６特

別損

0失（１） 過 年 度 損 益 修 正 損

5,987（２） そ の 他 特 別 損 失880,000（３） 災 害 に よ る 損 失0885,987△885,987

当年度純利益（△は純損失）

36,800,081

前年度繰越利益剰余金

110,295,443

当年度未処分利益剰余金

147,095,524-6-令和元年度三次市（平成３１年４月１日から
剰資

資 本 金
受贈財産
評 価 額

本剰

工事
負 担 金

余金
資本剰余金 合 計

補 助 金

前年度末残高5,428,495,069

8,244,248

18,884,753

5,145,000

32,274,001

前年度処分額

00000

議会の議決による処分額00000

減債積立金の積立00000

利益積立金の積立

00000

建設改良積立金の積立

00000

5,428,495,069

8,244,248

18,884,753

5,145,000

32,274,001

56,687,000

00

1,029,000

1,029,000

一般会計等出資金の受入

56,687,0000000

減債積立金からの組入00000

建設改良積立金からの組入00000

受贈財産の受入

00000

負担金の受入00000

補助金の受入0001,029,000

1,029,000

除却損への補てん

00000

当年度純利益（△純損失）

0

00

0

0

5,485,182,069

8,244,248

18,884,753

6,174,000

33,303,001

処分後残高
当年度変動額

当年度末残高令和元年度三次市水道事業剰余金処分計算書（単位：円）
資 本 金

資
本
剰 余 金

5,485,182,069

33,303,001

147,095,524

議会の議決による処分額000

減債積立金の積立

000

利益積立金の積立

000

建設改良積立金の積立

000

当年度末残高

処分後残高

未処分利
益剰余金

（繰越利益剰余金）

5,485,182,069-7-

33,303,001

147,095,524

水道事業剰余金計算書
令和２年３月３１日まで）（単位：円）
余金
利減債
積 立 金

益

利益
積 立 金

剰

余建設改良積 立 金

金

資 本 合 計

未処分利
益剰余金

利益剰余
金 合 計

394,670,155

163,000,000

40,461,062

110,295,443

708,426,660

6,169,195,730

000000000000000000000000000000（繰越利益剰余金）

394,670,155

163,000,000

40,461,062

110,295,443

708,426,660

6,169,195,730

00

036,800,081

36,800,081

94,516,081

00000

56,687,000

000000000000000000000000000001,029,000

00000000

036,800,081

36,800,081

36,800,081

745,226,741

6,263,711,811（当年度未処分利益剰余金）

394,670,155

163,000,000

40,461,062

147,095,524-8-令和元年度三次市水道事業貸借対照表（令和２年３月３１日）

資産の部（単位：円）

１固定資産(1) 有 形 固 定 資 産
イ 土地
ロ 建物
減価償却累計額
ハ 構
築物
減価償却累計額
ニ 機 械 及 び 装 置
減価償却累計額
ホ 車両及び運搬具
減価償却累計額
ヘ 工具・器具及び備品
減価償却累計額
ト 有形リース資産
減価償却累計額
チ 建 設 仮 勘 定

311,031,713
1,737,789,089△ 651,145,133
24,471,203,232△ 7,709,158,420
6,326,846,471△ 3,360,660,826
17,477,351△ 16,500,254
34,747,979△ 33,010,578
00

1,086,643,956
16,762,044,812
2,966,185,645
977,097
1,737,401
0405,615,516

有形固定 資産 合計(2) 無 形 固 定 資 産
イ ダ ム 使 用 権
ロ 電 話 加 入 権
無形固定 資産 合計
固 定 資 産 合 計

２

流動資産

(1) 現(2) 未貸(3) 貯(4) 前

金

預金
金
金
品
金

倒収
引蔵
払

当

21,534,236,140
2,341,332,778
10,3002,341,343,078
23,875,579,218

1,297,076,902
123,769,179△ 1,984,000

121,785,1799,723,236
99,200,000

流 動 資 産 合 計

1,527,785,317

資25,403,364,535

産合計-9-

負債の部（単位：円）

３

固定(1) 企負

債

業

債

設改良費等の財源に
イ 建充てるための企業債

8,661,301,006

当金(2) 引イ 修 繕 引 当 金

57,320,000

固 定 負 債 合 計

４

流動(1) 企イ(2) リ(3) 未(4) 引

負8,718,621,006

債

業

債

建設改良費等の財源に充てるための企業債

ース
払
当債

670,563,970
0202,289,536

務金
金

イ 賞 与 引 当 金(5) そ の 他 流 動 負 債

10,188,000
46,009,949

流 動 負 債 合 計

５

繰

延収

929,051,455

益(1) 長 期 前 受 金(2) 長期前受金収益化累計額
繰 延 収 益 合 計
負債合14,031,105,535△ 4,539,125,272
9,491,980,263

計

19,139,652,724

資本の部（単位：円）

６資(1) 自本己資金
本金5,485,182,069

資 本 金 合 計７剰余5,485,182,069

金(1) 資 本 剰 余 金
イ 受贈財産評価額
ロ 工 事 負 担 金
ハ 補助金
資本剰余金合計(2) 利 益 剰 余 金
イ 減 債 積 立 金
ロ 利 益 積 立 金
ハ 建設改良積立金
ニ 当年度未処分利益剰余金

8,244,248
18,884,753
6,174,000
33,303,001
394,670,155
163,000,000
40,461,062
147,095,524

利益剰余金合計

745,226,741

剰 余 金 合 計資

本合778,529,742

計

6,263,711,811

負 債 資本 合計

25,403,364,535-10-

令和元年度三次市水道事業注記表
１

重要な会計方針に係る事項⑴

資産の評価基準及び評価方法
ア

たな卸資産の評価基準及び評価方法
・貯蔵品先入先出法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）⑵

固定資産の減価償却の方法
ア

有形固定資産・減価償却の方法

定額法による。(ただし，水道事業の取替資産については取替法による。)
・主な耐用年数
建物

１５～５０年

構築物

１０～６０年

機械及び装置

８～２０年

車両及び運搬具

４～

工具・器具及び備品
イ

５年
５年

無形固定資産・減価償却の方法

定額法による。

・主な耐用年数
ダム使用権
⑶

５５年

引当金の計上方法
ア 退職給付引当金
・職員の退職手当は，一般会計がその全部を負担することとなっているため，退職給付引当金は計上していない。
イ 賞与引当金
・職員の期末手当及び勤勉手当の支給及びそれらに係る法定福利費の支出に備える
ため，当年度末における支給見込額に基づき，当年度の負担に属する額を計上している。
ウ 貸倒引当金・債権の不納欠損による損失に備えるため，貸倒実績率等により回収不能見込額を計上している。

⑷

消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっている。

-11-

⑸

会計処理方法の変更
従来，人件費は全て収益的支出で計上していたが，当年度より建設改良に係る人件費は資本的支出に計上している。この変更は，営業費用（人件費，減価償却費），固定資産等を正確に計上し，経営実態をより的確に財務諸表へ反映するために行うものである。
なおこの変更に伴い，営業利益，経常利益，当年度純利益はそれぞれ 24,681,952 円増加，固定資産は 24,681,952 円増加している。
⑹

表示方法の変更
従来，収益的支出の人件費（給料等）に含めて表示していた建設改良に係る人件費は，当年度より資本的支出の人件費（給料等）に表示している。
従来，下水道事業庁舎運営負担金及び下水道料金徴収委託料における費用は営業費用で，収益は営業外収益で表示していたが，同一区分に統一するため，収益を当年度より営業収益に表示している。
２

貸借対照表等に関する事項⑴

賞与引当金の目的使用による取り崩しについて当年度において，期末手当及び勤勉手当及びそれらに係る法定福利費を支給するため，賞与引当金 8,845,000 円を取り崩した。
⑵

貸倒引当金の目的使用による取り崩しについて当年度において，未収水道料金等の金銭債権 1,248,773 円が貸し倒れたため，貸倒引当金 1,248,773 円を取り崩した。

３

セグメント情報に関する注記
報告セグメントが水道事業の単一セグメントのため，記載を省略している。

-12-