东软集团股份有限公司
2014 年半年度报告
股票代码：600718

重要提示(一)本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
(二) 独立董事薛澜委托独立董事刘明辉出席并表决，独立董事吴建平委托独立董事刘明辉出席并表决。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)公司董事长兼首席执行官刘积仁、高级副总裁兼首席财务官张晓鸥及会计核算部部长时培军声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
(五)2014 年半年度，本公司未拟定利润分配或资本公积金转增股本预案。
(六)本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
(七)报告期内，本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
(八)报告期内，本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(九)本报告以东软集团股份有限公司为主体，涵盖分公司、子公司。

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
2

目录
重要提示 ............................................................. 2
第一节 释义 .......................................................... 4
第二节 公司简介 ...................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................ 6
第四节 董事会报告 .................................................... 8第五节 重要事项 ..................................................... 22
第六节 股份变动及股东情况 ........................................... 28
第七节 优先股相关情况 ............................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................. 30
第九节 财务会计报告 ................................................. 31
第十节 备查文件目录 ................................................. 32东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3

第一节 释义及重大风险提示一、释义
本半年度报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
中国证监会

指

中国证券监督管理委员会

证券交易所

指

上海证券交易所

东软、公司、母公司

指东软集团股份有限公司集团指东软集团股份有限公司及其分子公司

报告期指2014 年上半年，即 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日

元、万元、亿元

指

人民币元、人民币万元、人民币亿元东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
4

第二节 公司简介
一、公司信息公司的法定中文名称东软集团股份有限公司

公司的法定中文名称缩写东软集团

公司的法定英文名称

Neusoft Corporation

公司的法定英文名称缩写

Neusoft公司法定代表人刘积仁二、联系人和联系方式
董事会秘书证券事务代表

姓名

王楠

张龙

联系地址

沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园电话

024-83662115

024-83662115

传真024-23783375

024-23783375

电子信箱

investor@neusoft.com

investor@neusoft.com

三、基本情况简介
公司注册地址

沈阳市浑南新区新秀街 2 号

公司注册地址的邮政编码

110179公司办公地址

沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园

公司办公地址的邮政编码

110179公司网址

http://www.neusoft.com

电子信箱investor@neusoft.com

四、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址

http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点

公司董事会办公室

五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类

股票上市交易所

股票简称

股票代码

变更前股票简称

A股上海证券交易所东软集团600718东软股份、东大阿派

六、公司报告期内注册变更情况
报告期内，公司未发生注册登记地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码变更。

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5

第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据单位：元 币种：人民币
主要会计数据本报告期（2014 年 1-6 月）

营业收入

上年同期
本报告期比上年同（2013 年 1-6 月）
期增减(%)

3,244,866,859

3,175,005,1252.20

归属于上市公司股东的净利润

134,277,008

187,949,889-28.56

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

93,992,537

122,759,590-23.43-949,784,835-850,759,896-11.64

本报告期末

上年度末

归属于上市公司股东的净资产5,335,435,437

5,329,762,555

0.11

总资产

8,965,864,916

9,376,450,793-4.38

经营活动产生的现金流量净额
主要会计数据本报告期末比上年度末增减(%)(二)主要财务数据单位：元 币种：人民币
主要财务指标本报告期
上年同期本报告期比上年同（2014 年 1-6 月） （2013 年 1-6 月）
期增减(%)

基本每股收益（元／股）

0.11

0.15

-28.56

稀释每股收益（元／股）

0.11

0.15

-28.56扣除非经常性损益后的基本每股收
益（元／股）

0.08

0.10-23.43加权平均净资产收益率（%）

2.49

3.62

下降 1.13 个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）

1.74

2.36

下降 0.62 个百分点

注：根据相关规定，每股收益按 1,227,594,245 股计算。

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6

二、非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目金额

附注（如适用）主要为本公司及本公司之子公司沈非流动资产处置损益

15,432,748

阳东软医疗系统有限公司处置土地
使用权确认的营业外收入计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额

67,369,226

或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交-14,244,924

动损益及交易性金融资产、可供出售
金融资产的处置损益。

-430,855

非经常性损益的所得税影响额

-24,813,060

少数股东损益影响额

-3,028,664

合计

助以及政府投资补贴主要为交易性金融资产公允价值变

易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出

主要为计入损益的科研项目政府补

40,284,471

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7

第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析(一)报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司整体经营情况2014 年上半年，公司继续执行创新与全球化发展策略，全面加强核心业务专业化、系统化竞争能力，深化业务结构优化与组织能力建设，以基于互联网的多元化商业模式创新和知识资产驱动业务增长，同时持续推进卓越运营改善计划，试行业务单元的虚拟化公司运营管理模式，控制人员规模，提升公司整体运营效率，推动公司业务持续规模化发展。报告期内，公司实现营业收入 324,487 万元，同比增长 2.20%；实现净利润（归属于上市公司股东的净利润）13,428 万元，每股收益 0.11 元，同比下降 28.56%，扣除
非经常性损益后的净利润 9,399 万元，同比下降 23.43%。
报告期内，公司收入增长放缓，利润下降，主要原因包括：一、全球经济复苏缓慢，
不确定、不稳定因素增多，汇率双向波动风险加大，IT 需求增长动力不足，为公司国际业务开展带来困难；二、公司加大在云计算及物联网、汽车信息技术、医疗设备、电子政务、健康管理服务、网络安全产品、智能物流等 IT 核心业务领域投入，研发费用等
相关费用有所增长；三、熙康、云计算等创新业务仍处于业务培育和拓展期，对公司短期业绩造成一定影响。
在国内解决方案业务方面，公司聚焦核心业务发展，集中优势资源，持续巩固和提升在政府、电信、能源、医疗 IT 等行业的竞争能力，强化社会保障、公共卫生、医院
信息化、汽车电子等细分业务的市场领先地位。公司积极响应国家号召，加强对于“安全可靠系统”的投入力度，在优势领域积极推广“安全可靠系统”，与安全可靠厂商共建产业联盟生态圈，积极推动现有系统向“安全可靠系统”的替换和升级。在云计算领
域，公司持续优化东软云服务架构，加强面向云应用模式下的业务规划，推进在电信、
教育、数字媒体等多个领域的商业模式创新和业务落地，同时公司积极发展战略合作伙伴，与阿里云签署战略合作协议，共同推进在政府与公共事业、企业、IT 运营等领域的云服务业务发展。在健康管理服务领域，熙康 BUDDY 蓝牙智能腕表在京东等电商平台开
始销售，公司在北京、大连等地熙康健康管理中心正式运营。
在国际业务方面，由于受国际 IT 需求下滑以及重点客户业务调整等综合因素影响，收入规模有所下降。为此，公司积极应对，持续加大日本、欧洲和美国市场开拓力度，
深度并规模化发展战略客户与合作伙伴。在汽车电子领域，公司与飞思卡尔、Green Hills
Software 共同推出高级驾驶员辅助系统（ADAS）生态系统，简化并加快新一代汽车视觉应用的开发。在智能终端领域，公司不断提升多系统平台、多产品形态的研发能力，全面加强面向智能手机、平板电脑、智能电视等多元化终端设备的业务布局，为未来业务的持续发展奠定基础。
在医疗系统业务方面，公司积极推进收购东软飞利浦股权之后的组织与业务整合，
整体业务规模快速提升。报告期内，公司持续深化市场驱动，加强销售力量部署，加强
面向重点区域的市场布局和高端客户覆盖，持续巩固和提升在 CT、X 线机等影像设备领
域的优势地位，MRI（磁共振）业务规模化发展。公司持续优化在国际市场的长期布局，
报告期内，在巴西、俄罗斯等地筹备设立子公司，不断提升本地化销售和服务能力。2014
年上半年，公司医疗设备的国际出口同比增长 305.04%（美元口径），业务实现快速发展。
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8报告期内，公司竞争能力和品牌影响力不断获得认可。公司再度入围普华永道“全球软件提供商 100 强”榜单，同时入选“新兴市场 100 强”榜单。在 2014 年（第七届）
中国绿公司年会上，公司入选“中国绿公司百强”榜单。在中国国际软件和信息服务交易会组委会发起的“2013-2014 中国软件和信息服务业年度评选”中，公司获得“突出贡献奖”。在 2014 中国方案商大会上，公司荣获“2014 中国金软件五大产业领袖”奖项。
在第十八届中国国际软件博览会上，公司荣获“2014 年中国软件行业最佳技术创新奖”。
2、公司具体经营情况(1)软件及系统集成业务报告期内，公司软件及系统集成业务实现营业收入 260,874 万元（已扣除行业间抵销），较上年同期下降 5.14%，占公司营业收入的 80.40%。
在政府信息化领域，公司持续巩固在人力资源和社会保障行业的领导者地位，中标抚顺金保、甘肃金保、锦州金保、广州社保运维等多个省市级客户项目，社保电子档案
在沧州得以应用，社会保障卡信息采集业务签约南阳、新乡、濮阳等地。在国土与住建行业，拓展云南省住房和城乡建设厅、银川市国土资源局、天津市住房公积金管理中心
等客户。在公检法行业，公司承接国家人口基础信息库建设项目，签约辽宁省公安厅、
广东省高法等客户，承接杭州、福州等地电子警察业务。在电子政务领域，签约湖北省
水利厅、辽宁省工商行政管理局等客户。在财税领域，签约海南省政府中心、山东省财政厅等客户。报告期内，公司积极探索商业模式创新，社保弹性云解决方案进入最后测试，即将进入试点运行阶段，涉足知识产权领域的运营平台服务，尝试提供面向未来纳
税人 G2B2C，为未来业务发展奠定基础。
在电信行业，公司持续巩固在 BSS（业务支持系统）、移动互联网等核心业务领域的领先地位，加强三大电信运营商的业务覆盖。公司拓展中国联通总部及陕西、四川等省
业务，承接中国电信总部及江苏、辽宁等省项目。在虚拟运营商新业务领域，公司保持与乐语通讯的业务合作。公司与中国移动在移动信息化、短信网关方面进行持续合作，
承接中国移动广东、湖北等地项目。在移动互联网信息安全方面，承接山东、河南、云南等 9 省的垃圾短彩信及骚扰电话拦截系统建设。在云计算方面，公司承接的中国移动
面向政企客户的公众服务云“移动云”正式发布，拓展中国移动北方信息港以及广东、重庆等省级云计算建设项目，业务进展顺利。
在卫生政务和医疗 IT 领域，公司进一步巩固市场领先地位。在卫生政务领域，公司承接宁波、金华等地卫生局项目以及佛山市卫生局区域远程医疗项目，持续提升市场
占有率。在医疗 IT 领域，公司与盛京医院、北京天坛医院等客户的合作持续深入，应
用于盛京医院的东软电子病历系统率先通过卫生部电子病历系统功能应用水平 7 级评估，获得行业高度认可。公司拓展航天中心医院、中山大学附属第五医院等新客户，持续提升市场占有率。在健康服务领域，公司持续加强智能可穿戴设备、终端、应用的升
级与优化，进一步加快健康管理中心市场布局，加强与联盟医院的合作，推进熙康业务持续发展。
在能源领域，公司持续推进全产业链业务布局。在电力行业，公司继续加强与国家
电网、南方电网等核心客户的合作，并签约北京科东电力、农二师天泰电力等客户。在煤炭与发电领域，公司签约华能山东发电、天富热电等客户。在石油石化业务领域，公司加强与中国石油、中国海油等关键客户的合作，业务进展顺利。
在企业及电子商务、交通、金融、数字媒体、教育、IT 服务及软件产品等领域，业务进展顺利。公司继续保持在烟草行业的市场优势地位，拓展海南烟草、福建烟草等东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
9新客户。在 ERP 实施及服务领域，公司签约丰田纺织、普天新能源等客户。在 MPC 领域，海尔集团财务共享平台项目顺利实施，并签约上汽通用等新客户。在交通行业，公司拓
展中铁电气化局以及北京等地轨道交通项目，持续加强与大连地铁、宁沪高速、沈阳地铁的合作，中标无锡地铁、深圳地铁项目，签约春秋航空、首都机场等客户，国航卫星通讯互联网航班机载娱乐系统正式运行。在金融行业，公司继续加强面向银行、保险、
证券全行业的业务拓展，与华夏银行、太平洋保险、兴业证券等客户合作持续深入。在数字媒体领域，公司加强与中国日报社、中国国际广播电台的合作，签约中国科学技术馆，中标中国大百科出版社项目、中国文联文艺资源中心等客户。在教育领域，公司签约首都经济贸易大学、东北林业大学等高校，拓展廊坊市教育局教育云服务平台项目。
在 E-HR 领域，公司承接南方电网人力资源管理系统项目，签约新华人寿、世纪高通等
客户。在信息安全领域，公司签约农业银行、陕西广电等客户。在 BPO 业务领域，公司
承接飞天集团、河北钢铁等客户 IT 基础设施建设与服务项目，业务进展顺利。
在国际软件业务领域，世界经济复杂多变，IT 需求下滑，为公司业务拓展带来困难。
在日本市场，公司保持与索尼、东芝、阿尔派等核心客户的深度合作。在欧美市场，公司与 Harman、Intel、亚马逊等关键客户持续合作，其中与亚马逊业务实现快速增长。
报告期内，受外部因素影响，公司国际软件业务实现收入 11,893 万美元，比上年同期
下降 25.91%，占公司营业收入的 22.52%。
(2)医疗系统业务
2014 年上半年，公司持续深化市场驱动，在国内市场，聚焦重点区域和高端客户，持续加强渠道建设和营销布局，提升核心产品市场占有率。在国际市场，继续执行重点国家“走进去”战略，持续加强本地化基础能力建设，加快服务与物流支撑效率，提升
综合竞争能力。报告期内，公司医疗系统业务实现收入 60,032 万元，比上年同期增长
58.16%，占公司营业收入的 18.50%。其中出口实现收入 3,451 万美元，同比增长 305.04%。
(二)主营业务分析1、 财务报表相关科目变动分析表单位：元 币种：人民币
项目

本报告期
上年同期
变动比例(%)（2014 年 1-6 月） （2013 年 1-6 月）

原因说明

营业收入

3,244,866,859

3,175,005,125

2.20

(1)

营业成本

2,212,689,302

2,202,829,993

0.45

(2)

销售费用

281,980,594

302,555,901

-6.80

(3)

管理费用

650,893,452

490,290,333

32.76

(4)

财务费用

13,349,000

24,310,976-45.09(5)经营活动产生的现金流量净额

-949,784,835-850,759,896-11.64(6)

投资活动产生的现金流量净额

71,629,072-211,491,260

133.87(7)筹资活动产生的现金流量净额

-79,415,835

859,283-9,342.10

(8)

研发支出

361,233,414

242,267,116

49.11

(9)

变动说明：
(1)营业收入较上年同期增加 6,986 万元，增长 2.20%，主要由于报告期内医疗系统
收入、国内软件及系统集成收入同比增加所致；(2)营业成本较上年同期增加 986 万元，增长 0.45%，主要由于报告期内营业收入同东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
10比增加所致；(3)销售费用较上年同期减少 2,058 万元，下降 6.80%，主要由于报告期内公司加强市场费用控制所致；(4)管理费用较上年同期增加 16,060 万元，增长 32.76%，主要由于研发费用增加以及从 2013 年底开始将东软飞利浦纳入合并财务报表范围的影响所致；(5)财务费用较上年同期减少 1,096 万元，下降 45.09%，主要由于报告期内汇兑收益增加所致；(6)经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 9,902 万元，下降 11.64%，主要
由于报告期内采购支出及人工费用性支出增长大于回款增长所致；(7)投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 28,312 万元，增长 133.87%，主要由于公司从银行理财产品的流动性和收益率等方面考虑，新增结构性存款等资金管理
模式，因此同比减少购买银行理财产品的支出；(8)筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 8,028 万元，下降 9,342.10%，主要由于报告期内本公司及子公司净取得银行借款 7,291 万元，较上年同期减少 12,373
万元；同时，报告期内公司执行 2013 年度利润分配，支付现金股利 13,504 万元，较上
年同期减少 4,910 万元；(9)研发支出较上年同期增加 11,897 万元，增长 49.11%，主要由于报告期内公司继
续在云计算及物联网、汽车信息技术、医疗设备、电子政务、健康管理服务、网络安全
产品、智能物流等方面加大了研发投入。
2、 研发支出(1) 研发支出情况表
本期费用化研发支出单位：元 币种：人民币
357,320,735

本期资本化研发支出

3,912,679

研发支出合计

361,233,414

研发支出总额同比增减（%）

49.11

研发支出总额占净资产比例（%）

6.77

研发支出总额占营业收入比例（%）

11.13(2) 情况说明：报告期内，公司的研发支出总额为 36,123 万元，同比增长 49.11%，占归属于母公
司的所有者权益比例为 6.77%，占营业收入比例为 11.13%，主要由于报告期内云计算及
物联网、汽车信息技术、医疗设备、电子政务、健康管理服务、网络安全产品、智能物
流等方面加大了研发投入。
3、 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：元 币种：人民币项目2014 年 1-6 月
金额2013 年度

占利润总额的比例（%）

金额

占利润总额的比例（%）

营业收入3,244,866,859

1,757.82

7,452,753,233

1,674.29

营业成本

2,212,689,302

1,198.67

5,308,680,595

1,192.61

期间费用

946,223,046

512.591,870,756,055

420.27

营业利润

61,395,890

33.26

241,367,528

54.22

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
112014 年 1-6 月

项目金额

2013 年度

占利润总额的比例（%）

金额

占利润总额的比例（%）

投资收益

27,758,248

15.04

85,929,224

19.30

营业外收支净额

123,199,925

66.74

203,762,646

45.78

利润总额

184,595,815

100.00445,130,174

100.00变动说明：
与 2013 年度相比，2014 年 1-6 月公司营业收入、营业成本及期间费用占利润总额的比重均略有增加；投资收益占利润总额的比重较 2013 年度有所下降，主要由于报告
期内公司股权转让收益减少，以及东软飞利浦不再作为联营公司按权益法核算，使投资收益同比减少；营业外收支净额占利润总额的比重较 2013 年度有所增加，主要由于计
入当期损益的政府补助及软件产品增值税退税增加所致。
4、 公司财务状况各主要指标对比分析如下：
单位：元 币种：人民币项目
货币资金
交易性金融资产
应收票据存货
其他流动资产
长期应收款
投资性房地产
短期借款
交易性金融负债
应付职工薪酬
应交税费
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
长期借款
长期应付款
递延所得税负债
营业收入
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失公允价值变动收益
营业外收入少数股东损益其他综合收益2014 年 6 月 30 日
/2014 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止
1,224,620,756
9,887,560
1,498,730,491
6,539,229
72,499,548
471,553,890
409,584,500
3,077,747
63,681,541-12,069,977
937,378,667
462,191
44,000,000
55,018,431
4,982,297
3,244,866,859
12,702,911
281,980,594
650,893,452
13,349,000
4,286,298-35,327,660
124,835,862-9,058,694
7,536,545

2013 年 12 月 31
日/2013 年 1 月 1
日至 6 月 30 日止2,213,448,225
32,249,913
14,174,346
996,583,099
236,069,531
19,506,040
323,911,555
209,139,575
354,922,512
67,598,043
469,158,667
3,664,444
554,000,000
128,046,431
7,214,022
3,175,005,125
40,329,897
302,555,901
490,290,333
24,310,976
15,146,644
13,302,912
76,697,144-17,214,184-18,036,610

变动金额

变动比率
(%)

原因
说明

-988,827,469-32,249,913-4,286,786
502,147,392-229,530,302
52,993,508
147,642,335
200,444,925
3,077,747-291,240,971-79,668,020
468,220,000-3,202,253-510,000,000-73,028,000-2,231,725
69,861,734-27,626,986-20,575,307
160,603,119-10,961,976-10,860,346-48,630,572
48,138,718
8,155,490
25,573,155-44.67-100.00-30.2450.39-97.23271.6845.58
95.84-82.06-117.8699.80-87.39-92.06-57.03-30.942.20-68.50-6.80
32.76-45.09-71.70-365.56
62.76
47.38
141.78

(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)
(10)
(11)
(12)
(13)
(14)
(15)
(16)
(17)
(18)
(19)
(20)
(21)
(22)
(23)
(24)
(25)
(26)

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
12变动说明：(1)货币资金较期初减少 98,883 万元，下降 44.67%，其中报告期内经营活动产生的现金流量净额为-94,978 万元，投资活动产生的现金流量净额为 7,163 万元，筹资活动产生的现金流量净额为-7,942 万元；（2）交易性金融资产较期初减少 3,225 万元，下降 100.00%，交易性金融负债较期
初增加 308 万元，主要由于本公司及子公司签订的外币远期结汇合同部分于报告期内到
期交割使上年末预计的浮动收益减少以及汇率变动的影响所致；（3）应收票据较期初减少 429 万元，下降 30.24%，主要由于软件及系统集成合同
的应收票据于报告期内到期兑付所致；（4）存货较期初增加 50,215 万元，增长 50.39%，主要由于报告期末在执行的软件
及系统集成合同较期初增加所致；（5）其他流动资产较期初减少 22,953 万元，下降 97.23%，主要由于报告期内本公
司及子公司根据资金情况购买的银行理财产品到期收回所致；（6）长期应收款较期初增加 5,299 万元，增长 271.68%，主要由于报告期内根据合
同约定条款以分期收款方式结算增加所致；（7）投资性房地产较期初增加 14,764 万元，增长 45.58%，主要由于报告期内根据房产土地的用途重分类影响所致；（8）短期借款较期初增加 20,044 万元，增长 95.84%，主要由于本公司增加 20,000
万元抵押借款所致；（9）交易性金融负债较期初增加 308 万元，变动原因参见变动说明（2）；（10）应付职工薪酬较期初减少 29,124 万元，下降 82.06%，主要由于上年末预提
的应付职工奖金于报告期内发放所致；（11）应交税费较期初减少 7,967 万元，下降 117.86%，主要由于上年末计提的应交税费于报告期内支付所致；（12）一年内到期的非流动负债较期初增加 46,822 万元，增长 99.80%，主要由于
50,000 万元的长期借款将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债所致；（13）其他流动负债较期初减少 320 万元，下降 87.39%，主要由于预提费用较期初
减少所致；（14）长期借款较期初减少 51,000 万元，下降 92.06%，主要由于 50,000 万元的长期借款重分类至一年内到期的非流动负债所致；（15）长期应付款较期初减少 7,303 万元，下降 57.03%，主要由于报告期内本公司
根据相关文件提前偿还沈阳浑南新区管委会提供给公司的沈阳东软 IT 人才实训基地建设款 12,000 万元，其中 7,200 万元原在长期应付款科目核算，4,800 万元原在一年内到
期的非流动负债科目核算；（16）递延所得税负债较期初减少 223 万元，下降 30.94%，主要由于交易性金融资产较期初减少使应纳税暂时性差异减少所致；（17）营业收入较上年同期增加 6,986 万元，增长 2.20%，主要由于医疗系统收入、
国内软件及系统集成收入同比增加所致；（18）营业税金及附加较上年同期减少 2,763 万元，下降 68.50%，主要由于 2013年 8 月 1 日起，“营改增”范围已推广到全国试行，本公司及本公司之符合条件从事现代服务业的子公司相应实行营业税改征增值税所致；（19）销售费用较上年同期减少 2,058 万元，下降 6.80%，主要由于报告期内公司
加强市场费用控制所致；东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
13

（20）管理费用较上年同期增加 16,060 万元，增长 32.76%，主要由于研发费用增加以及从 2013 年底开始将东软飞利浦纳入合并财务报表范围的影响所致；（21）财务费用较上年同期减少 1,096 万元，下降 45.09%，主要由于报告期内汇兑收益增加所致；（22）资产减值损失较上年同期减少 1,086 万元，下降 71.70%，主要由于报告期内计提的减值准备减少所致；（23）公允价值变动收益较上年同期减少 4,863 万元，下降 365.56%，主要由于外币远期结汇合同部分于报告期内到期交割使上年末预计的浮动收益减少以及汇率变动的影响所致；（24）营业外收入较上年同期增加 4,814 万元，增长 62.76%，主要由于报告期内计
入当期损益的政府补助及软件产品增值税退税同比增加所致；（25）少数股东损益较上年同期增加 816 万元，增长 47.38%，主要由于从 2013 年
底开始将东软飞利浦作为控股子公司纳入合并财务报表范围，使非全资子公司的利润同比增加所致；（26）其他综合收益较上年同期增加 2,557 万元，增长 141.78%，主要由于报告期
内外币报表折算差额的变动额同比增加所致。
5、 经营计划进展说明公司 2013 年度报告中披露了公司 2014 年度发展战略和经营计划。2014 年 1-6 月，
公司执行既定发展战略，实现营业收入 324,487 万元，营业成本 221,269 万元，期间费
用 94,622 万元，分别完成 2013 年度报告中对 2014 年度相关项目预计金额的 36.54%、
35.01%、40.96%，业务持续稳定发展。
2014 年下半年，公司将继续加强核心业务竞争能力，集中优势销售资源，加大市场
开拓力度，加快基于互联网的商业模式创新和有效投入，推动业务持续规模化发展。
(三)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业情况单位：元 币种：人民币
毛利率
（%）

营业收入比
上年同期增
减(%)

营业成本比
上年同期增
减(%)

毛利率比
上年同期
增减（%）

分行业

营业收入

营业成本

软件及系
统集成

2,608,744,857

1,851,380,514

29.03

-5.14

-5.82

0.51

医疗系统

600,319,322

348,253,422

41.99

58.16

56.02

0.80

主营业务分行业情况的说明：(1)报告期内，软件及系统集成毛利率同比增加 0.51 个百分点，主要由于国内软件业务收入比重同比增加所致；(2)报告期内，医疗系统毛利率同比增加 0.80 个百分点，主要由于产品结构变化所致。

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
14

2、主营业务分地区情况单位：元 币种：人民币
地区

营业收入

营业收入比上年增减（%）

境内

2,376,783,419

6.85

境外

868,083,440-8.68

主营业务分地区情况的说明：
报告期内，公司境内营业收入同比增长 6.85%，主要由于国内业务拓展带来的增长；
境外营业收入同比下降 8.68%，主要由于受国际 IT 需求下滑以及重点客户业务调整等因素影响公司国际业务收入同比下降所致。
(四)核心竞争力分析公司于 1996 年上市，是中国第一家上市的软件企业，是中国最大的 IT 解决方案与服务供应商。公司以软件技术为核心，通过软件与服务的结合，软件与制造的结合，技术与行业管理能力的结合，提供行业解决方案、产品工程解决方案及相关软件产品、平台及服务等。经过二十多年的发展，目前公司在规模、品牌、人才、技术研发、质量管
理、营销与服务等多个方面具有优势，形成公司核心竞争力。报告期内，公司稳健经营，业务规模保持增长，公司核心竞争能力持续增强。
(五)投资状况分析1、对外股权投资总体分析
单位：万元 币种：人民币报告期内投资额

147,523

投资额增减变动数

18,535上年同期投资额

128,988投资额增减幅度(%)

14.37(1)持有其他上市公司股权情况证券代码HK01297

证券简
称

中国擎
天软件

最初投资成
本

13,970,481

期初持股 期末持股 期末账面价
比例（%） 比例（%）
值

1.60

1.16

单位：元 币种：人民币
报告期所
报告期
会计核
有者权益
损益
算科目
变动

25,302,718 179,708

5,987,248

可供出
售金融
资产

本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软创投”）通过中
国国际金融有限公司为管理人的境外证券投资定向资产管理产品（QDII）申购取得中国
擎天软件公开发行股票，作为可供出售金融资产核算。报告期内，持有可供出售金融资产的公允价值变动为 599 万元，扣除对递延所得税影响后形成资本公积 449 万元，本公司编制合并财务报表时按对东软创投的持股比例增加资本公积 269 万元。

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
15

股份
来源
公开
发行
股票
申购

(2)买卖其他上市公司股份的情况

股份名称

期初股份数
量（股）

中国擎天软件

16,500,000

报告期买入
股份数量
（股）
—

使用的资
金数量
（元）
—

单位：元 币种：人民币
报告期卖出
产生的投
期末股份数
股份数量
资收益
量（股）
（股）
（元）
4,516,000 11,984,000 5,039,166

以上买卖及持有其他上市公司股份情况，依据公司于 2013 年 6 月 21 日召开的六届
十八次董事会审议通过的《关于控股子公司—辽宁东软创业投资有限公司开展证券投资等资金运作业务的议案》，董事会同意东软创投利用自有闲置资金开展证券投资等资金运作业务，额度为 5,000 万元人民币以内，期限为三年。于 2014 年 3 月 26 日召开的公司六届二十五次董事会审议通过《关于提高控股子公司—辽宁东软创业投资有限公司证
券投资等资金运作业务资金额度的议案》，根据东软创投的业务发展需要，为加快其资
金使用效率，合理利用自有闲置资金，进一步增加资金收益，在不影响东软创投日常经
营资金需求的前提下，董事会同意将东软创投利用自有闲置资金开展证券投资等资金运
作业务的资金额度提高至 15,000 万元人民币以内（即任一时点资金运作业务累计的资金总额不超过 15,000 万元人民币），上述资金额度可滚动使用，期限自 2014 年 3 月 26
日至 2016 年 6 月 20 日止。具体内容详见本公司于 2014 年 3 月 29 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
2、被投资的公司情况单位：万元 币种：人民币
序号
(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

被投资的公司名称
东软医疗（美国）有限公司

投资额产品的研发、制造、技术咨询和服务等300 万美元

100.00%345

40.00%

计算机软硬件，技术咨询、服务等

9,000

100.00%

房地产开发

3,878

100.00%198

19.80%

广告制作、发布、物业管理服务

31,629100.00%增资

物业管理及服务9,865

100.00%增资东软哈曼汽车电子

汽车售后市场用音响扬声器、功放及信信息技术（大连）有息娱乐系统主机的开发、批发及技术支

限公司

持服务。

东软集团（海南）有限公司
东软（澄迈）置业有
限公司
北京投融有道科技有限公司
沈阳逐日数码广告
传播有限公司沈阳东软物业管理
有限公司

占被投资公司主要经营活动

技术开发、技术转让、技术服务等

备注

权益的比例

继续出资

新设联营公
司

增资
新设全资子
公司
认购新增注
册资本

(1)2014 年 1 月，本公司之全资子公司沈阳东软医疗系统有限公司对其子公司东软
医疗（美国）有限公司继续出资 300 万美元，累计出资 900 万美元，东软医疗（美国）有限公司注册资本为 1,200 万美元。
(2)2014 年 4 月，本公司出资 345 万元参股设立东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司，持股比例 40%，自 2014 年 4 月起将其作为联营公司权益法核算。
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
16

(3)2014 年 4 月，本公司对全资子公司东软集团（海南）有限公司增资 9,000 万元，
增资后注册资本为 19,000 万元。
(4)2014 年 4 月，本公司之全资子公司东软集团（海南）有限公司出资 2,000 万元设立东软（澄迈）置业有限公司，持股比例 100%，自 2014 年 4 月起将其纳入合并报表范围。2014 年 6 月，东软集团（海南）有限公司以土地使用权作价 1,878 万元对东软（澄迈）置业有限公司增资，增资后注册资本为 3,878 万元。
(5)2014 年 5 月，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司出资 198 万元认购北京投融有道科技有限公司新增注册资本，认购完成后持股比例为 19.80%，自 2014
年 5 月起将其作为联营公司权益法核算。
(6)2014 年 6 月，本公司以土地使用权及其地上建筑物按照评估价值作价，对全资
子公司沈阳逐日数码广告传播有限公司增资 31,629.23 万元，增资后注册资本为
31,729.23 万元，报告期内增资完成。
(7)2014 年 6 月，本公司以土地使用权及其地上建筑物按照评估价值作价，对全资
子公司沈阳东软物业管理有限公司增资 11,799.30 万元，增资后注册资本为 11,899.30
万元，报告期内完成出资 9,864.95 万元。
3、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1)委托理财情况报告期内，公司购买银行理财产品情况如下：
单位：万元 币种：人民币
合作
方名
称
工商
银行
工商
银行
交通
银行
交通
银行
建设
银行
建设
银行
浦发
银行
工商
银行

委托
理财
金额

委托理财
起始日期

委托理财
终止日期

100

2014-6-11

2014-7-21

150

2014-6-11

2014-9-9

10,0002013-12-6

2014-1-13

100

2013-12-13

2014-1-20

5,000

2013-12-24

2014-1-29

2,000

2013-12-24

2014-1-29

5,000

2013-12-30

2014-2-12

350

2013-12-31

2014-2-10

报酬确定
方式

到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息

预计收
益

是否
实际收回 实际获得 经过
本金金额 收益
法定
程序

计提
减值
准备
金额

是否
关联
交易

是
否
涉
诉

资金来
源并说
明是否
为募集
资金

关
联
关
系

0.40

-

-

是

否

—

否

否

无

1

-

-

是

否

—

否

否

无

53

10,000

53

是

否

—

否

否

无

1

100

1

是

否

—

否

否

无

32

5,000

32

是

否

—

否

否

无

13

2,000

13

是

否

—

否

否

无

36

5,000

36

是

否

—

否

否

无

2

350

2

是

否

—

否

否

无

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
17

合作
方名
称
招商
银行
浦发
银行
光大
银行
招商
银行
建设
银行
浦发
银行
工商
银行
光大
银行
光大
银行
浦发
银行
工商
银行
合计

委托
理财
金额

委托理财
起始日期

委托理财
终止日期

2,000

2014-1-8

2014-2-12

10,0002014-1-9

2014-2-13

10,0002014-1-29

2014-2-28

20,0002014-2-11

2014-4-11

2,000

2014-2-17

2014-3-28

14,0002014-2-18

2014-3-20

260

2014-2-19

2014-2-25

8,000

2014-2-28

2014-3-28

1,000

2014-4-15

2014-5-15

5,000

2014-4-17

2014-6-17

250

2014-4-22

2014-6-2

95,210

—

—

报酬确定
方式

到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
—

预计收
益

是否
实际收回 实际获得 经过
本金金额 收益
法定
程序

计提
减值
准备
金额

是否
关联
交易

是
否
涉
诉

资金来
源并说
明是否
为募集
资金

关
联
关
系

10

2,000

10

是

否

—

否

否

无

52

10,000

52

是

否

—

否

否

无

48

10,000

47

是

否

—

否

否

无

184

20,000

184

是

否

—

否

否

无

11

2,000

11

是

否

—

否

否

无

62

14,000

62

是

否

—

否

否

无

1

260

1

是

否

—

否

否

无

30

8,000

30

是

否

—

否

否

无

4

1,000

4

是

否

—

否

否

无

40

5,000

40

是

否

—

否

否

无

1

250

1

是

否

—

否

否

无

581.4094,960

579

—

—

—

—

—

—

注：以上购买银行理财产品情况，依据于2011年4月25日召开的五届二十六次董事会审议通过的《关于购买银行理财产品的议案》，董事会同意公司管理层在债券发行后
视资金的实际情况决定购买银行理财产品，额度为4亿元人民币以内，期限为二年。鉴
于上述委托理财额度期限将于2013年4月24日到期，于2013年3月27日召开的公司六届十六次董事会审议通过了《关于提高购买银行理财产品额度的议案》，根据公司业务发展
需要，为提高债券资金以及自有资金的整体使用效率，降低资金成本，董事会同意公司
在债券资金以及自有资金闲置期间购买银行理财产品，额度提高至6亿元人民币以内（公司任一时点购买所有银行理财产品的资金支出总额不超过6亿元人民币），上述资金额度
可滚动使用，期限为二年，即自2013年4月25日至2015年4月24日。

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
18

截至本报告期末，上述第一笔和第二笔理财产品尚未到期，因此未收回本金及相应收益251.40万元，公司在资产负债表日按照预计收益率确认至报告期末的投资收益0.51
万元。
(2)委托贷款情况报告期内，本公司及子公司未发生对外委托贷款事项。
(3)其他投资理财及衍生品投资情况报告期内，本公司及子公司未发生其他投资理财及衍生品的投资。
4、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
5、主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
被投资单位
名称

所处行业

沈阳东软医
疗系统有限 医疗系统
公司
东 软集团
软件与系
（大连）有
统集成
限公司
东软云科技
软件与系
有 限公司
统集成
（注）
东软（日本） 软件与系有限公司
统集成东软（欧洲） 软件与系
有限公司
统集成

东软科技有
限公司

软件与系
统集成

东软（香港） 软件与系
有限公司
统集成

经营范围

注册
资本

本公司
直接持

期末总资产

期末净资产

营业收入

当期净利润

股比例

经营医疗
系统

378,000,000

100%

1,808,841,271

1,334,682,756

606,330,136

48,790,448

经营计算
机软、硬件

600,000,000

100%

854,133,926

836,920,208

369,542,830

15,766,240

经营计算
机软、硬件

50,000,000

100%

94,759,162

79,030,105

80,899,569-9,995,494

100%

184,176,422

100,733,645

312,854,468

8,511,969

100%

214,398,523

197,685,048

88,421,031-14,365,546

100%

27,067,428

3,233,921

13,073,234-13,480,064

100%

301,009,756-56,844,188

77,570,092-48,612,366

经 营 计 算 187,750,000
机软、硬件
日元
经营计算
机软硬件、 37,900,000
技术咨询、
瑞士法郎
服务
经营计算
机软硬件、
1,000
技术咨询、
美元
服务
计算机软
850,000
件开发、销
美元
售、咨询

注：东软云科技有限公司，原名称为“沈阳东软信息技术服务有限公司”，于 2014
年 6 月 6 日完成公司名称的工商变更登记。

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
19

6、非募集资金项目情况报告期内，本公司及子公司共投资 18,005 万元用于北京软件园、海南软件园（一期）等工程项目，资金来源为自有资金。具体情况如下：单位：元 币种：人民币
项目名称

项目金额

项目进度

本年度投入金额累计实际投入金额北京软件园

575,780,000

43%

28,307,843

255,152,326

海南软件园（一期）

210,840,000

94%

75,948,455

198,130,369

大连河口园区（二期）

72,370,000

36%

14,616,461

27,149,683

医疗信息平台4,630,000

77%

1,003,485

3,564,199

云基地医疗厂房、办公楼

479,790,000

26%

36,893,972

113,527,240

熙康装修工程（二期）

73,560,000

89%

14,302,884

56,909,236

云基地一期健康管理中心

107,350,000

41%

5,968,431

38,299,350

沈阳 3 号街配套工程改造项目

6,700,000

93%

2,548,655

6,246,429

沈阳园区食堂改造（二期）

4,700,000

10%

464,725

464,725

1,535,720,000—

180,054,911

699,443,557

合计二、利润分配或资本公积金转增预案(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过《关于修改公司章程
的议案》，在本公司章程中明确了现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。
公司章程规定：公司应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司可以采取派发现金或者股票方式分配股利。在利润分配方式中，现金分红优先于股票股利。具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。公司
利润分配方案由董事会拟定，由股东大会审议决定。董事会在拟定利润分配方案时，应
充分考虑公司经营状况、资金需求和股东回报规划等方面的因素，公司盈利但未提出现
金利润分配预案的，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对利润分配方案的合理性发表独立意见。公司应通过电话咨询、现场调研和
电子邮件等多种渠道充分听取中小股东对利润分配方案的意见。公司应主动邀请中小股东参加对利润分配方案进行表决的股东大会，董事会、独立董事和符合相关规定条件的股东可以征集股东投票权，以保障中小股东对利润分配方案行使表决权的权利。在公司
盈利且未分配利润为正的情况下，公司每连续三年至少有一次现金分红分配，公司最近
三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三
十，如因特殊情况不能达到上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明。公司因经营状况、资金规划和长期发展等原因需要对公司现金分红政策进行调整或者变更的，应
由董事会提出调整议案，独立董事需对此发表独立意见，并提交股东大会审议。股东大会需要以特别决议通过。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分
配的现金红利，以偿还其占用的资金。

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
20

于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于 2013 年度利润分配的议案》。公司以 2013 年 12 月 31 日总股本 1,227,594,245 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.1 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利 135,035,367 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。相关决议公告已于 2014 年 4 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。本公司已于 2014 年 6 月 19 日实施完成上述利润分配。
(二)半年度拟定的利润分配预案、资本公积金转增股本预案2014 年半年度，本公司未拟定利润分配或资本公积金转增股本预案。

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
21

第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项报告期内，公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项。
二、破产重整相关事项报告期内，公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项(一) 出售资产情况
单位：万元 币种：人民币

出售日

出售价格

本年初
起至出
售日该
资产为
上市公
司贡献
的净利
润

沈阳市浑
南新区土
地储备交
易中心

位于沈阳市浑南产业区西2014 年
区第 27、28 号地块，土地
5 月 20使用权面积为 24,090.8 平
日方米，地上无建筑物（注 1）

1,530（收
回补偿
费）

不适用

695

否

资产
评估
价格

不适
用

是

3.20

否

沈阳市东
陵区（浑
南新区）
房屋征收
管理办公
室（4）

位于沈阳市东陵区（浑南新区）新秀街 2 号的一宗
土地，土地使用权面积为
10,245.76 平方米，地上无
建筑物（注 2）932（征收
补偿费）

不适用

873

否

资产
评估
价格

不适
用

否

4.26

否

交易对方

被出售资产

2014 年
3月3
日

出售
产生
的损
益（税
前）

是否
为关
联交
易

资产
出售
定价
原则

所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户

所涉及
的债权
债务是
否已全
部转移

资产出售
为上市公
司贡献的
净利润占
利润总额
的比例
(%)

关
联
关
系

注 1：报告期内，根据市政整体规划需要，沈阳市浑南新区土地储备交易中心有偿收回位于沈阳市浑南产业区西区第 27、28 号地块。
注 2：报告期内，根据市政整体规划需要，沈阳市东陵区（浑南新区）房屋征收管理办公室（4）有偿征收位于沈阳市东陵区（浑南新区）新秀街 2 号的一宗土地。
四、公司股权激励情况及其影响
报告期内，本公司未实施股权激励计划。
五、重大关联交易(一)报告期内关于执行 2014 年度预计日常关联交易情况关联交易类型向关联人购买原材料
向关联人销售产品、商品
向关联人提供劳务
接受关联人提供的劳务

2014 年 1-6 月
实际发生金额
14,452,379
316,984,432
4,422,833
169,139,916

单位：元 币种：人民币
2014 年度
占 2014 年度
预计总金额预计金额比例（%）
51,000,000
28.34
941,320,000
33.67
13,930,000
31.75
342,100,00049.44

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
22

(二)与日常经营相关的关联交易单位：元 币种：人民币

关联关系

关联交
易类型

关联交
易内容

关联
交易
定价
原则

持本公司 5%
以上股权

向关联
人销售
产品、商
品

系统集
成或软
件销售
收入

市场
价格

48,681,445

1.87

本公司董事长
为 Harman 董
事

向关联
人销售
产品、商
品

系统集
成或软
件销售
收入

市场
价格

95,476,461

3.66

向关联
人销售
产品、商
品
向关联
人销售
产品、商
品

系统集
成或软
件销售
收入
系统集
成或软
件销售
收入

市场
价格

63,142,889

2.42

市场
价格

14,225,332

0.55

与本公司同一
董事长

接受关
联人提
供的劳
务

软件开
发及服
务

市场
价格

57,461,028

12.27

与本公司同一
董事长

接受关
联人提
供的劳
务

软件开
发及人
员外包
服务费

市场
价格

102,345,429

21.86

其控股股东与本公司同一董
事长

向关联
人销售
产品、商
品

系统集
成或软
件销售

市场
价格

89,958,640

3.45

其控股股东与本公司同一董
事长

向关联
人购买
原材料

采购原
材料

市场
价格

2,714,199

0.33

—

—

—

474,005,423

—

关联交易方

阿尔派株式会
社及其子公司(合称“阿尔
派”)
HarmanInternational
Industries,
Incorporated
及其子公司（合称“Harman”）
株式会社东芝及其子公司（合称“东芝”）诺基亚东软通信技术有限公司（简称“诺基
亚东软”）
天津东软睿道
教育信息技术
有限公司及其分子公司（合称“天津睿道”）大连东软思维
科技发展有限公司及其分子公司（合称“大连思维”）沈阳东软系统
集成工程有限公司（简称“沈阳工程”）
沈阳东软系统
集成工程有限公司（简称“沈阳工程”）
合计持本公司 5%以上股权
本公司董事长
为诺基亚东软
副董事长

—

关联交易
金额

占同类交
易金额的
比例(%)

关联
交易
结算
方式
现金
结算

现金
结算

现金
结算

现金
结算

现金
结算

现金
结算

现金
结算

现金
结算
—

市场价格

交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因

48,681,445

无

95,476,461

无63,142,889

无

14,225,332

无57,461,028

无

102,345,429

无89,958,640

无

2,714,199

无

—公司与阿尔派、Harman、东芝、诺基亚东软的关联交易数额为 2014 年 1-6 月持续
发生的同类关联交易的累计金额，公司充分利用在软件开发方面的优势，在汽车音响、
导航、行业解决方案等领域为阿尔派、Harman、东芝、诺基亚东软提供软件产品，形成
了良好、稳定的合作关系，为公司提供了稳定的、持续的收入来源，保证和推动了公司
国际软件业务的发展。
公司与天津睿道之间的关联交易数额为 2014 年 1-6 月持续发生的同类关联交易的
累计金额，主要是天津睿道发挥在人力资源供给、培养和价格方面的优势，为本公司提供软件开发、服务。
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
23—

公司与大连思维之间的关联交易数额为 2014 年 1-6 月持续发生的同类关联交易的
累计金额，主要是大连思维利用其人才优势及其在所从事领域积累的技术和项目经验，
为本公司提供具有价格竞争力的软件开发及人员外包服务。
公司与沈阳工程之间的关联交易数额为 2014 年 1-6 月持续发生的同类关联交易的
累计金额，主要是公司利用集中采购的价格优势和专业化采购管理流程，向沈阳工程销售计算机产品，同时向沈阳工程购买计算机软件产品，保持双方在业务上的优势互补和共赢。
(三)资产收购、出售发生的关联交易报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
(四)共同对外投资的关联交易报告期内，公司无共同对外投资的关联交易。
(五)关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
关联方

关联关系

Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.

与本公司
同一董事

向关联方提供资金期初余额
1,415,839

发生额942,215

期末余额
2,358,054

以上提供财务资助情况，依据于 2013 年 10 月 10 日召开的六届二十二次董事会审
议通过《关于为参股公司—Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.提供财务资助额度的议案》，董事会同意东软（欧洲）有限公司为 Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.
提供 100 万美元的财务资助额度，年利率参考当地市场美元融资贷款利率，该额度期限为 2 年，即自 2013 年 10 月 10 日至 2015 年 10 月 9 日止。具体内容详见本公司于 2013年 10 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项
1、托管情况
报告期内，公司无托管事项。
2、承包情况
报告期内，公司无承包事项。
3、租赁情况
报告期内，公司无重大租赁事项。

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
24

(二)担保情况
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保

担保

方与
担保方

上市

被担保

担保

公司

方

金额

担保发生日
期（协议签
署日）

的关

担保

担保

担保

起始日

到期日

类型

是否
已经
履行
完毕

系
东软
（欧
洲）有
限公司

全资
子公
司

AerotelMedicalSystems(1998)
Ltd.

20 万
美元

东软
（欧
洲）有
限公司

全资
子公
司

AerotelMedicalSystems(1998)
Ltd.

12.5
万美
元

2014.04.23

2014.06.06

2014.04.23

2014.06.06

2015.04.22

连带
责任
担保

2015.06.05

连带
责任
担保

否

否

担

担

保

保

是否

是否

是

逾

存在

为关

关联

否

期

反担

联方

关系

逾

金

保

担保

期

额

否

否

0

0

否

否

是

与本
公司
同一
董事

是

与本
公司
同一
董事

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）200

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

200

公司对子公司的担保情况

担保
方

东软
集团
股份
有限
公司

担保方
与上市
公司的
关系

被担
保方

担保
金额

担保发生日
期（协议签
署日）

担保
起始日

担保
到期日

公司
本部

东软
（香
港）有
限公
司

100 万
美元

2013.09.19

2013.9.19

2014.9.30

担保
类型

担保
是否
已经
履行
完毕

担
保
是
否
逾
期

担
保
逾
期
金
额

是否
存在
反担
保

与本公司
关系

连带
责任
担保

否

否

0

否

全资子公司

报告期内对子公司担保发生额合计615

报告期末对子公司担保余额合计（B）

615

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）

815

担保总额占公司净资产的比例（%）

0.15

其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）

815

担保总额超过净资产 50％部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）

815

未到期担保可能承担连带清偿责任说明东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
25

担保情况说明：以上东软（欧洲）有限公司对 Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.的担保事项，为公司于 2012 年 9 月 18 日召开的 2012 年第二次临时股东大会审议通过的《关于为参股公司—Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.提供银行借款担保额度的议案》，股东
大会同意本公司全资子公司—东软（欧洲）有限公司为其参股公司—Aerotel Medical
Systems（1998）Ltd.提供银行借款担保，担保总额度为 100 万美元，该额度期限为二
年，即从 2012 年 9 月 18 日起至 2014 年 9 月 17 日止。
以上对东软（香港）有限公司的担保事项，为公司于 2013 年 9 月 12 日召开的 2013
年第二次临时股东大会审议通过的《关于继续为全资子公司—东软（欧洲）有限公司、
东软（日本）有限公司、东软（香港）有限公司提供银行借款担保额度的议案》，股东
大会同意本公司继续为三家全资子公司—东软（欧洲）有限公司、东软（日本）有限公司、东软（香港）有限公司提供银行借款担保，担保总额度为 5,000 万美元或等值其他币种，该额度期限为二年，即从 2013 年 9 月 12 日起至 2015 年 9 月 11 日止。
(三)其他重大合同或交易
1、于 2012 年 3 月 12 日召开的公司六届八次董事会审议通过了《关于与奇瑞量子
汽车有限公司（现已更名为“观致汽车有限公司”）签订<意向书>等相关文件的议案》、《关于与阿尔派电子（中国）有限公司签订<意向书>等相关文件的议案》。于 2012 年 3月 30 日召开的公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于与阿尔派电子（中国）有限公司签订<意向书>等相关文件的议案》。相关内容详见本公司于 2012 年 3 月 15 日、2012 年 3 月 31 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
报告期内，公司按照观致汽车有限公司的需求开展业务，为此公司确认营业收入3,402 万元。同时，报告期内，公司向阿尔派电子（中国）有限公司采购，为此公司确
认营业成本 2,246 万元。
2、于 2013 年 3 月 27 日召开的公司六届十六次董事会、于 2013 年 4 月 19 日召开
的公司 2012 年度股东大会分别审议通过了《关于与 Harman Becker Automotive Systems
GmbH 签订《导航地图产品协议》的议案》。相关内容详见本公司于 2013 年 3 月 30 日、2013 年 4 月 20 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
报告期内，根据约定，本公司间接全资子公司 Neusoft Technology Solutions GmbH
采购原始地图数据，进行车载导航地图产品的制作、开发、测试与集成，并向 Harman
Becker Automotive Systems GmbH 进行地图产品的销售，Harman Becker Automotive
Systems GmbH 将根据购买的套数向 Neusoft Technology Solutions GmbH 支付款项，为此确认营业收入 3,678 万元。
七、承诺事项履行情况报告期内，公司无承诺义务事项。
八、聘任、解聘会计师事务所情况(一)财务审计机构于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会，审议通过了《关于聘请 2014年度财务审计机构的议案》，股东大会同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2014 年度财务审计机构，审计费用为 130 万元人民币（不含税），聘期从 2013 年
度股东大会批准之日起至 2014 年度股东大会结束之日止。
东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
26

(二)内部控制审计机构于 2014 年 3 月 26 日召开的公司六届二十五次董事会，审议通过了《关于聘请 2014
年度内部控制审计机构的议案》，董事会同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2014 年度内部控制审计机构，对公司 2014 年度财务报告内部控制的有效性进行
审计并出具审计报告。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责，无涉嫌违规买卖公司股票的情况。
十、可转换公司债券情况报告期内，公司未发行可转换公司债券。
十一、公司治理情况公司长期致力于法人治理结构的构建和持续完善，严格按照《公司法》、《证券法》
和中国证监会、证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范化运作。公司按照《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等规定修订了公司章程，
制订、完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》和《信息披露事务管理制度》等制度，明确了公司重大事项的决策权限
和程序，保障公司决策的科学性和合理性。早在证监会《关于在上市公司建立独立董事
制度指导意见》出台前，公司就已经建立了独立董事制度，组建了董事会各专业委员会，
促进了公司规范化建设。公司治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。目前，公司是上海证券交易所“公司治理指数”的成份股。
报告期内，公司披露了《2013年度内部控制评价报告》、立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2013年度内部控制审计报告》，以及《2013年度社会责任报告》。报
告期内，公司对《公司章程》进行了修订，根据业务发展需要在经营范围内增加项目，
并在章程中明确了现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。公司修订了《信息披露事务管理制度》，制订信息披露直通车业务工作规程；制定了《董事会审计
委员会工作规程》，进一步规范公司董事会审计委员会运作，提升公司治理水平。公司
治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
十二、买方信贷为支持公司医疗系统业务的发展，2012 年 8 月开始，大连康睿道投资有限公司为公
司医疗设备产品的客户提供贷款担保。截至本报告期末，大连康睿道投资有限公司为此
提供的买方信贷担保余额为 12,027 万元。
十三、其他重大事项的说明报告期内，公司会计政策、会计估计或核算方法无变更，公司无重要前期差错更正。

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
27

第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况报告期内，公司无限售股份变动情况，公司总股本 1,227,594,245 股全部为无限售
条件的流通股。
二、股东情况和持股情况
单位：股报告期末股东总数（户）75,461

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0

前十名股东持股情况
股东名称

股东性质

持股比例(%)

持股总数

报告期内
增减

持有有限

质押或冻

售条件股

结的股份

份数量

数量

东北大学科技产业集团有限公司

国有法人

17.6248

216,361,562

0

0 67,370,000

阿尔派电子（中国）有限公司

境内非国有法人

13.9512

171,263,547

0

0

0

宝钢集团有限公司

国家

5.132063,000,000

0

0

0

东芝解决方案株式会社

境外法人

4.743358,228,036

0

0

0

未知

2.407029,548,364

6,299,928

00

PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V.

境外法人

2.032824,954,871

0

0

0

阿尔派株式会社

境外法人

1.633920,057,144

0

0

0

全国社保基金一零四组合

未知

1.4002

17,188,872

2,800,029

00

SAP AG

境外法人

1.3265

16,283,768

0

0

0

INTEL CAPITAL CORPORATION

境外法人

1.3023

15,986,614-15,986,61400中国工商银行－景顺长城精选蓝
筹股票型证券投资基金东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
28

前十名无限售条件股东持股情况股东名称

持有无限售条件股份的数量

股份种类及数量东北大学科技产业集团有限公司

216,361,562

人民币普通股216,361,562

阿尔派电子（中国）有限公司

171,263,547

人民币普通股171,263,547

宝钢集团有限公司

63,000,000

人民币普通股63,000,000东芝解决方案株式会社

58,228,036

人民币普通股58,228,036

29,548,364

人民币普通股29,548,364

PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V.

24,954,871

人民币普通股24,954,871

阿尔派株式会社

20,057,144

人民币普通股20,057,144

全国社保基金一零四组合

17,188,872

人民币普通股17,188,872

SAP AG

16,283,768

人民币普通股16,283,768

INTEL CAPITAL CORPORATION

15,986,614

人民币普通股15,986,614

中国工商银行－景顺长城精选蓝筹股票型证券投资基金

阿尔派电子（中国）有限公司为阿尔派株式会社在中国设立的外商独资
上述股东关联关系或一致行动的说明

投资性公司。
公司未知其他股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

公司无优先股。

三、控股股东或实际控制人情况截至目前，本公司各股东持股相对分散，不存在控股股东和实际控制人。公司第一大股东为东北大学科技产业集团有限公司，持股比例为 17.6248%。

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
29

第七节 优先股相关情况本报告期公司无优先股事项。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况
单位：股
职务

期初持股数

期末持股数

报告期内股份
增减变动量

增减变动
原因

刘积仁

董事长兼首席执行官

5,484,795

4,287,952-1,196,843

注1

王勇峰

副董事长兼总裁

2,888,391

2,513,391-375,000

注1

石黑征三

董事

0

0

0

Klaus Michael Zimmer

董事兼高级副总裁

0

0

0

陈锡民

董事兼高级副总裁兼首席运营官

339,272

339,272

0

石野诚

董事

0

0

0

薛澜

独立董事

0

0

0

刘明辉

独立董事

0

0

0

注2

吴建平

独立董事

0

0

0

注2

涂赣峰

监事长

0

0

0

胡爱民

监事

0

0

0

藏田真吾

监事

0

0

0

葛圣六

监事

315,267

236,451-78,816

马超

监事

0

0

0

卢朝霞

高级副总裁

1,543,005

1,543,0050张霞

高级副总裁兼首席技术官、首席知识官1,103,048

1,103,048

0

王经锡

高级副总裁

600,000

450,000-150,000

注1

张晓鸥高级副总裁兼首席财
务官

280,000

250,000-30,000

注1

李军

高级副总裁兼首席营
销官

550,508

550,5080

王楠高级副总裁兼董事会
秘书344,278

294,278-50,000

注1

徐洪利

高级副总裁

708,888

708,888

0

注2

笠野章

原董事

0

0

0

注3

方红星

原独立董事

0

0

0

注3

高文

原独立董事

0

0

0

注3

姓名

注2

注1

注 1：2014 年 1 月 24 日，王楠减持本公司股票 50,000 股。2014 年 1 月 27 日，刘
积仁减持本公司股票 797,243 股。2014 年 1 月 30 日，张晓鸥减持本公司股票 30,000东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
30

股。2014 年 2 月 26 日，刘积仁减持本公司股票 399,600 股，王勇峰减持本公司股票
375,000 股，王经锡减持本公司股票 150,000 股，葛圣六减持本公司股票 78,816 股。
注2：数据为其就职日期至本报告期末的持股变动情况。
注3：数据为其年初至离任半年内的持股变动情况。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
于 2014 年 3 月 26 日召开的公司六届二十五次董事会聘任徐洪利为高级副总裁，任期自董事会通过之日起至本届董事会任期届满之日止。
于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会选举刘积仁、王勇峰、石黑征
三、Klaus Michael Zimmer、笠野章、陈锡民为公司第七届董事会非独立董事；选举薛澜、
刘明辉、吴建平为公司第七届董事会独立董事；选举涂赣峰、胡爱民、藏田真吾为第七届监事会监事，葛圣六、马超作为职工代表出任的监事直接进入监事会。以上人员任期为三年。
于 2014 年 4 月 24 日召开的公司七届一次董事会选举刘积仁为公司第七届董事会董事长兼首席执行官，王勇峰为公司第七届董事会副董事长。聘任王勇峰为总裁，聘任陈锡民为高级副总裁兼首席运营官，聘任卢朝霞为高级副总裁，聘任张霞为高级副总裁兼
首席技术官、首席知识官，聘任王经锡为高级副总裁，聘任张晓鸥为高级副总裁兼首席
财务官，聘任李军为高级副总裁兼首席营销官，聘任 Klaus Michael Zimmer 为高级副总裁，聘任王楠为高级副总裁兼董事会秘书，聘任徐洪利为高级副总裁。以上人员任期为三年。
于 2014 年 4 月 24 日召开的公司七届一次监事会选举涂赣峰为公司第七届监事会监事长，任期为三年。
2014 年 6 月 24 日，因工作原因，笠野章辞去其所担任的公司董事职务。
于 2014 年 8 月 20 日召开的公司 2014 年第一次临时股东大会选举石野诚为公司董事，任期自股东大会通过之日起至本届董事会任期届满之日止。

第九节 财务会计报告
附后。

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
31

第十节 备查文件目录（一）载有董事长刘积仁签名和公司盖章的 2014 年半年度报告文本；（二）载有董事长刘积仁、高级副总裁兼首席财务官张晓鸥、会计核算部部长时培军签
名并盖章的财务报告文本；（三）报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

东软集团股份有限公司
董事长：刘积仁
二〇一四年八月二十日

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
32东软集团股份有限公司董事
关于 2014 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有限公司的董事，对公司 2014 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2014 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

董事签字：刘积仁、王勇峰、石黑征三、Klaus Michael Zimmer、陈锡民、石野诚
薛澜、刘明辉、吴建平

二〇一四年八月二十日

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
33东软集团股份有限公司高级管理人员关于 2014 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有限公司的高级管理人员，对公司 2014 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2014 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

高级管理人员签字：刘积仁、王勇峰、陈锡民、卢朝霞、张霞、王经锡、张晓鸥、李军
Klaus Michael Zimmer、王楠、徐洪利

二〇一四年八月二十日

东软集团股份有限公司 2014 年半年度报告
34东软集团股份有限公司
合并财务报表2014 年 1-6 月

东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日止）

目

录

页

次

财务报表
资产负债表和合并资产负债表

1-4

利润表和合并利润表

5-6

现金流量表和合并现金流量表

7-8

所有者权益变动表和合并所有者权益变动表

9-12

财务报表附注1- 115东软集团股份有限公司
资产负债表
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资

产

附注十三

期末余额

年初余额

流动资产：
货币资金

556,814,660

交易性金融资产

1,199,125,558
13,348,345

应收票据
（一）

应收账款
预付款项

8,166,236

10,510,000

1,045,651,321

914,241,268

147,960,320

160,314,950

应收利息
应收股利

2,902,278
（二）

其他应收款

224,188,507

198,961,308

878,159,884

487,085,278

331,165,534

473,911,181

3,195,008,740

3,457,497,888

3,422,808,771

2,910,660,936

投资性房地产

105,216,222

323,911,555

固定资产

599,406,604

616,826,298

在建工程

45,010,506

36,028,693

117,061,618

119,950,441长期待摊费用

7,509,690

15,099,731

递延所得税资产

44,376,720

54,950,355

非流动资产合计4,341,390,131

4,077,428,009

资产总计

7,536,398,871

7,534,925,897

存货
一年内到期的非流动资产
（三）其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资长期应收款（四）长期股权投资

工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉

其他非流动资产

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 1 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司资产负债表（续）2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）

附注十三

期末余额

年初余额

流动负债：
400,000,000

短期借款

200,000,000

2,036,824

交易性金融负债
应付票据160,299,592

190,032,934

应付账款

581,803,606

519,903,513

预收款项234,104,657

418,257,711

应付职工薪酬

23,098,066

147,055,051

应交税费-46,688,392

17,648,905

其他应付款

382,303,890

390,491,973

一年内到期的非流动负债

917,378,667

451,658,667

2,654,336,910

2,335,048,754

应付利息
应付股利

其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款

500,000,000

应付债券
长期应付款

14,501,075

86,501,075

18,395,671

18,208,572

专项应付款
预计负债
递延所得税负债

1,334,835
245,548,714

187,315,794

278,445,460

793,360,276

2,932,782,370

3,128,409,030

1,227,594,245

1,227,594,245

353,061,885

353,061,885

711,260,827

711,260,827

2,311,699,544

2,114,599,910

所有者权益（或股东权益）合计

4,603,616,501

4,406,516,867

负债和所有者权益（或股东权益）总计

7,536,398,871

7,534,925,897

其他非流动负债
非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 2 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资

产

附注五

期末余额

年初余额

流动资产：
货币资金

（一）

1,224,620,756

2,213,448,225

结算备付金
拆出资金
交易性金融资产

（二）

应收票据

（三）

9,887,560

14,174,346

应收账款

（四）

2,008,364,169

1,890,363,626

预付款项

（六）

216,391,707

227,915,556（五）255,490,456

196,717,958（七）1,498,730,491

996,583,099

32,249,913

应收保费应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
买入返售金融资产存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产

（八）流动资产合计

6,539,229

236,069,531

5,220,024,368

5,807,522,254

25,302,718

26,594,230

非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产（九）

持有至到期投资长期应收款（十）72,499,548

19,506,040

长期股权投资

（十一）

179,302,873

177,229,331

投资性房地产

（十二）471,553,890

323,911,555

固定资产

（十三）

1,798,964,879

1,768,896,223

在建工程

（十四）

281,733,579

276,749,271（十五）

600,547,615

631,665,525

商誉

（十六）

155,953,096

156,110,131长期待摊费用（十七）91,126,719

103,494,600

递延所得税资产

（十八）68,855,631

84,771,633

非流动资产合计3,745,840,548

3,568,928,539

资产总计

8,965,864,916

9,376,450,793

工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出

其他非流动资产

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 3 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并资产负债表（续）2014 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）

附注五

期末余额

年初余额

流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计

（二十）409,584,500

209,139,575（二十一）

3,077,747
168,766,862
814,156,241
417,898,144

191,495,518
805,545,291
593,558,197（二十六）

63,681,541-12,069,977

354,922,512
67,598,043（二十七）

512,167
190,808,444

183,768,414（二十九）

937,378,667
462,191
2,994,256,527

469,158,667
3,664,444
2,878,850,661（三十一）

44,000,000

554,000,000（三十二）55,018,431

128,046,431（三十）22,272,185
4,982,297
333,266,222
459,539,135
3,453,795,662

22,085,086
7,214,022
270,190,713
981,536,252
3,860,386,913（三十五）

1,227,594,245
361,299,949

1,227,594,245
359,512,069（三十六）

719,551,079

719,551,079（三十七）

3,096,205,988-69,215,824
5,335,435,437
176,633,817
5,512,069,254
8,965,864,916

3,096,964,347-73,859,185
5,329,762,555
186,301,325
5,516,063,880
9,376,450,793

（二十二）
（二十三）
（二十四）

（二十五）

（二十八）

（十八）
（三十三）

（三十四）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 4 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
利润表
2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项

目

附注十三

本期金额

上期金额

（五）

2,077,539,365

1,781,862,849（五）

1,471,628,989

1,326,207,839

营业税金及附加

4,535,512

30,294,341

销售费用76,102,074

90,782,141

管理费用

250,641,458

189,440,265

财务费用

12,391,968

18,369,526

资产减值损失2,305,519

14,146,939-15,385,169

5,232,147

20,436,352

53,771,385

3,757,835

7,590,003

264,985,028

171,625,330

加：营业外收入100,909,420

37,910,027

减：营业外支出

236,844

1,012,018

105,348

506,899

365,657,604

208,523,339

33,522,603

17,681,957

332,135,001

190,841,382

332,135,001

190,841,382

一、营业收入减：营业成本加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）（六）投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”填列）

其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 5 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并利润表2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）

附注五
（三十八）

本期金额
3,244,866,859
3,244,866,859

上期金额
3,175,005,125
3,175,005,125（三十八）

3,175,901,557
2,212,689,302

3,075,463,744
2,202,829,993

12,702,911
281,980,594
650,893,452
13,349,000
4,286,298-35,327,660
27,758,248
142,917

40,329,897
302,555,901
490,290,333
24,310,976
15,146,644
13,302,912
36,290,985
19,206,437

61,395,890
124,835,862
1,635,937
598,242
184,595,815
59,377,501
125,218,314

149,135,278
76,697,144
1,518,653
702,515
224,313,769
53,578,064
170,735,705

134,277,008-9,058,694

187,949,889-17,214,184

0.11
0.11
7,536,545
132,754,859
140,708,249-7,953,390

0.15
0.15
-18,036,610
152,699,095
169,617,185-16,918,090

（三十九）
（四十）
（四十一）
（四十二）
（四十五）
（四十三）
（四十四）

三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额

（四十六）
（四十七）

（四十八）

（四十九）
（四十九）
（五十）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 6 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
现金流量表
2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项

目

本期金额

上期金额

一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金

1,490,334,012

1,501,632,291

收到的税费返还

28,957,772

23,988,086

收到其他与经营活动有关的现金

763,976,940

820,739,581

经营活动现金流入小计

2,283,268,724

2,346,359,958

购买商品、接受劳务支付的现金

1,948,445,256

2,078,682,567

支付给职工以及为职工支付的现金

516,825,856

497,267,331

支付的各项税费

100,550,933

139,330,111

支付其他与经营活动有关的现金

378,306,938

101,042,550

经营活动现金流出小计

2,944,128,983

2,816,322,559

经营活动产生的现金流量净额

-660,860,259-469,962,601

820,000,000

894,000,000

7,400,444

47,678,767

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额

932,407

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计

22,500,000
129,013,000

33,039,408

957,345,851

997,218,175

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

25,650,224

32,800,386

投资支付的现金

620,000,000

974,000,000

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

93,448,200

72,309,949

支付其他与投资活动有关的现金

140,112,201

87,092,209

投资活动现金流出小计

879,210,625

1,166,202,544

投资活动产生的现金流量净额

78,135,226-168,984,369

400,000,000

700,000,000

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

400,000,000

700,000,000偿还债务支付的现金

320,000,000

500,000,000

分配股利、利润或偿付利息支付的现金

147,786,971

191,546,100

支付其他与筹资活动有关的现金

350,000筹资活动现金流出小计

468,136,971

691,546,100

筹资活动产生的现金流量净额

-68,136,971

8,453,900

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

8,451,106

5,572,393-642,410,898-624,920,677

1,199,125,558

1,047,858,225

556,714,660

422,937,548

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 7 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并现金流量表
2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

附注五

（五十一）

（五十一）

（五十一）

（五十一）

（五十一）

本期金额

上期金额

3,165,975,334

2,942,804,262

71,956,966
156,040,814
3,393,973,114
2,229,512,067

41,055,702
166,387,347
3,150,247,311
1,918,516,359

1,586,243,758
268,068,260
259,933,864
4,343,757,949-949,784,835

1,563,636,616
267,563,575
251,290,657
4,001,007,207-850,759,896

959,903,743
5,917,233
19,261,581
2,613,000
40,000,000
1,027,695,557
221,945,224
727,600,000

979,500,000
9,456,987
27,807,037
6,510,000
1,023,274,024
201,855,668
1,009,500,000

5,428,200
1,093,061
956,066,485
71,629,072

14,809,949
8,599,667
1,234,765,284-211,491,260

409,612,400

738,981,455

409,612,400
336,707,000
151,968,235
1,201,951
353,000
489,028,235-79,415,835
23,871,797-933,699,801
2,155,127,451
1,221,427,650

738,981,455
542,349,716
195,772,456
659,990
738,122,172
859,283-11,323,760-1,072,715,633
2,088,199,345
1,015,483,712

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 8 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
所有者权益变动表
2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目

本期金额
实收资本（或股本）

一、上年年末余额

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

1,227,594,245

353,061,885

711,260,827

2,114,599,910

4,406,516,867

1,227,594,245

353,061,885

711,260,827

加：会计政策变更
前期差错更正其他二、本年年初余额2,114,599,910

4,406,516,867

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

197,099,634

197,099,634（一）净利润

332,135,001

332,135,001

332,135,001

332,135,001-135,035,367-135,035,367-135,035,367-135,035,367

2,311,699,544

4,603,616,501（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

353,061,885

711,260,827

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 9 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目

上期金额
实收资本（或股本）

一、上年年末余额

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

1,227,594,245

353,061,885

658,985,598

2,002,512,752

4,242,154,480

1,227,594,245

353,061,885

658,985,598

2,002,512,752

4,242,154,480

加：会计政策变更
前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润

6,702,245

6,702,245

190,841,382

190,841,382

190,841,382

190,841,382-184,139,137-184,139,137-184,139,137-184,139,137

2,009,214,997

4,248,856,725（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

353,061,885

658,985,598

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 10 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目

归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本）

一、上年年末余额
加：会计政策变更

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他少数股东权益所有者权益合计

1,227,594,245

359,512,069

719,551,079

3,096,964,347-73,859,185

186,301,325

5,516,063,880

1,227,594,245

359,512,069

719,551,079

3,096,964,347-73,859,185

186,301,325

5,516,063,880-758,359

4,643,361-9,667,508-3,994,626

4,643,361-9,058,694
1,105,304

125,218,314
7,536,545

4,643,361-7,953,390

132,754,859-135,035,367-1,714,118-136,749,485-135,035,367-1,714,118-136,749,485

176,633,817

5,512,069,254

前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润

1,787,880（二）其他综合收益

1,787,880

上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本

1,787,880

134,277,008
134,277,008

1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

361,299,949

719,551,079

3,096,205,988-69,215,824

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 11 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）2014 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项 目

归属于母公司所有者权益
实收资本（或股本）

一、上年年末余额

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他少数股东权益所有者权益合计

1,227,594,245

356,289,108

667,275,850

2,922,439,964-54,261,434

125,641,275

5,244,979,008

1,227,594,245

356,289,108

667,275,850

2,922,439,964-54,261,434

125,641,275

5,244,979,008

3,810,752-18,332,704-27,073,375-41,690,190-17,214,184

170,735,705

加：会计政策变更
前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-94,863（一）净利润

187,949,889（二）其他综合收益-18,332,704

296,094-18,036,610-18,332,704-16,918,090

152,699,095-94,863-9,495,295-9,590,158-94,863-9,495,295-9,590,158-184,139,137-659,990-184,799,127-184,139,137-659,990-184,799,127

98,567,900

5,203,288,818

上述（一）和（二）小计

187,949,889（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

356,194,245

667,275,850

2,926,250,716-72,594,138

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 12 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公司，是于
1993 年 6 月 7 日经沈阳市体改委体改发（1993）47 号文批准在中华人民共和国注册成立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：210100402001491。1996 年 6 月在上海证券交易所上市。所属行业为 IT 类。
本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司，前者成立于 1991 年 4 月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企
业，后者于 1991 年 6 月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于 1993 年 6 月进行股份制改造，于1996 年 5 月 9 日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 1,500 万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于 1996 年 6 月 18 日在上海证券交易所挂牌上市。
2004 年 2 月 5 日，本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于 2004 年 3 月 5 日办理完成工商登记变更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006 年 3 月 27 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006 年 4 月 7 日，公司原控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元现金对价，即每 10 股流通股获付 2.5 股股票和 3.65 元现金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008 年 1 月 16 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司，于 2008 年 3 月 11 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了换股吸收合并的股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于
2008 年 4 月 28 日办理完成工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例为 28.62%，本公司
由此变更为中外合资股份有限公司。2008 年 5 月 30 日，公司 2007 年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软集团股份有限公司”，2008 年 6 月 5 日，本公司办理完
成了公司名称、住所变更的工商变更登记手续。2008 年 10 月 29 日，本公司实施完成 2008 年半年度
利润分配及转增股本方案，以 2008 年 6 月 30 日股本 524,612,925 股为基数，向全体股东每 10 股送 2
股红股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计送股和转增股份 419,690,340
股，公司注册资本增至人民币 944,303,265 元。2010 年 7 月，本公司实施完成 2009 年度利润分配及转
增股本方案，以 2009 年 12 月 31 日总股本 944,303,265 股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 283,290,980 股，转增后的公司注册资本变更为 1,227,594,245 元。2011
年 3 月 14 日，东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的 900,294,040 股有限售条件的流
通股上市流通。至此，本公司总股本 1,227,594,245 股全部为无限售条件的流通股。
财务报表附注 第 1 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

截至 2014 年 6 月 30 日，本公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件开发
和软件服务、系统集成及提供全面解决方案、医疗系统产品生产和销售为主要业务领域的高科技企业。
软件开发及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；医疗系统产品主要是充分发挥公司在软
件方面的技术优势，向医疗行业提供 CT、X 光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗产品。公司
注册地：沈阳市浑南新区新秀街 2 号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园。
于 2014 年 6 月 30 日，本公司的基本法律架构如下：本公司

42 家直接控股子公司

6 家直接持股联营公司及其他被投资单位（持有权益占 50%以上或持股 50%以下但具有实际控制权）

二、主要会计政策、会计估计和前期差错（一） 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制财务报表。
（二） 遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四） 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

财务报表附注 第 2 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调
整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债
的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认
条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资
产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注 第 3 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（六） 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。

2、合并程序所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为
基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以
前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权
投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。

财务报表附注 第 4 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易
的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按
附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失
控制权时，按处置子公司附注二（六）2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

（七）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八） 外币业务和外币报表折算1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资

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财务报表附注

本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
境外子公司以其所在国家或地区的货币为记账本位币。外币业务按业务发生当日的汇率折算为所
在国家或地区的货币入账。境外子公司对于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日
的汇率折算为所在国家或地区的货币，所产生的折算差额直接计入当期损益。

2、 外币财务报表的折算
纳入本公司财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折
算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
（九）金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、 金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

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2014 年 1-6 月
财务报表附注

持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认
利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资（较大金额是指相对该类投资
出售或重分类前的总金额而言），则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会
计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；b.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款）等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入
所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资财务报表附注 第 7 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注

产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。报告期末根据公开市场的汇率报价计算外币远期结汇合同的预计损益，如果为预计收益，将预计的收益计入公允价值变动损益及交易性金融资产；如果为预计损失，将预计的损失计入公允价值变动损益及交易性金融
负债。

6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
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财务报表附注

可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款余额在 1,000 万元以上，其他应收款余额在 200 万元以上。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。根据其未来单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准法备。如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。

2、 按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的账龄组合实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备的计提比例。
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合

账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例（%）

其他应收款计提比例（%）

1年以内

1

1

1－2年

2

2

2－3年

5

5

3－5年

10

10

5年以上

100

100

3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项计提坏账准备的理由单项金额虽不重大，但存在明显减值迹象，单独进行减值测试后其未来现金流量现值低
于其账面价值。

坏账准备的计提方法

个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

财务报表附注 第 9 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（十一） 存货
1、 存货的分类存货分类为：原材料、在产品以及产成品。

2、 发出存货的计价方法
原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。
在产品包括在建合同成本，其成本核算为：于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本扣除累计已确认的合同费用后的余额列为流动
资产中的存货。在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定的特定场
所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。

3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。

4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（十二） 长期股权投资
1、 投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资
本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而
财务报表附注 第 10 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权
益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允
价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

2、 后续计量及损益确认（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计财务报表附注 第 11 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项
的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资
的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，
按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对
于原取得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资
当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公积）。

3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

财务报表附注 第 12 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失
是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三） 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
（十四） 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：类别

折旧年限（年）残值率（%）

年折旧率（%）

30-50

5

1.90-3.20

电子设备

3

5

31.70

运输设备

5

5

19.00

其他设备

3-5

5

19.00-31.70

房屋及建筑物

3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。

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2014 年 1-6 月
财务报表附注固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费
用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

4、其他说明自 2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目的，土地使用权的账面价值构
成房屋、建筑物成本的一部分。本集团于 2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、建筑物成本中的土地使用
权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产列报。自 2007 年 1 月 1 日起，利用土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用权成本。
（十五） 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。

2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该
在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值
财务报表附注 第 14 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

（十六） 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

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2014 年 1-6 月
财务报表附注

4、 借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数（按每月月末加权平均）乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般
借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（十七）无形资产
1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

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财务报表附注2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项

目

预计使用寿命

依

据

土地使用权

40-50 年

按照土地使用证可使用年限

房屋使用权

50 年

房屋使用合同或协议规定的使用年限

工业产权及专有技术

10 年

按相关合同或预计的可使用年限

其他无形资产

5-10 年

按相关合同或预计的可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形
资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

4、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

5、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
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财务报表附注产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

6、 其他说明
参见附注二（十四）固定资产 4（十八） 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法
分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并
与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
（十九） 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一年以上（不含一年）的各类费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十） 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
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财务报表附注（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本公司依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件
部分在保质期间一般由原供货商负责。
（二十一） 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工[或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等
待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。
职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行
处理。

2、 以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，

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财务报表附注

按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（二十二） 收入本公司业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、医疗系统产品销售收入、软件
开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
各项收入确认的基础如下：1、 系统集成合同收入本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债日确认该合同项目的收入与费用。完工进度
依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：（1）合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合并成本则在
其发生的当年度确认为费用；（2）合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。

2、 软件产品销售收入软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。

3、 医疗系统产品销售收入医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要风险及报酬转移给客户后予以确认。

4、 劳务收入劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供劳务结果能够可

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财务报表附注靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。完工程度按制作软件已花费的工时
占预计总工时的比例确定。
5、 物业服务及租赁收入物业服务及租赁收入采用直接法在租赁期内确认。
6、 广告收入广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出时确认，广告制
作收入按照进度确认。
（二十三） 政府补助1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。

2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收
入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期营业外收入。

3、确认时点按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
（二十四） 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。

财务报表附注 第 21 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注（二十五） 经营租赁经营租赁会计处理：（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十六） 关联方一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：（1）本公司的母公司；（2）本公司的子公司；（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；（4）对本公司实施共同控制的投资方；（5）对本公司施加重大影响的投资方；（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企业。
（二十七） 主要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更。
2、会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
（二十八） 前期会计差错更正本报告期公司未发生前期会计差错更正事项。
财务报表附注 第 22 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

三、税项

（一）本公司及境内子公司主要税种和税率
税

种

计税依据

税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应

17%、6%（注 1）

交增值税
营业税
房产税
城市维护建设税、
教育费附加和地方教育费按应税营业收入计征

5%（注 2）出租房产按租金收入计征

12%自有房产按固定资产原值计征

1.2%按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征7%、3%、2%、
1-7%（注 3）
10%、12.5%、

企业所得税

按应纳税所得额计征

15%、20%、25%（注 4）

注 1：根据国发 [2011] 4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》及国发财税 [2011] 100 号文《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》的规
定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%
的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2011 年 11 月 16 日，财政部和国家税务总局印发了《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2011] 111 号），自 2012 年 1 月 1 日起在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点；2012 年 7 月 31 日，财政部和国家税务总局印发了《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2012] 71
号文），明确将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点范围，由上海市分批扩大至北京市、天津市、江苏省、浙江省（含宁波市）、安徽省、福建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市）
等 8 个省（直辖市）。上述 8 个省（直辖市）“营改增”试点已分别于 2012 年 9 月 1 日、2012 年 10 月
1 日、2012 年 11 月 1 日和 2012 年 12 月 1 日起正式启动；2013 年 8 月 1 日起“营业税改征增值税”范围已推广到全国试行，本公司及符合条件从事现代服务业的子公司均实行营业税改征增值税，适用
6%增值税税率，并根据财税 [2013] 106 号文件规定，对试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
本公司之子公司杭州东软软件有限公司根据财税 [2013] 52 号《财政部 国家税务总局 关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》的规定，自 2013 年 8 月 1 日起，对增值税小规模纳税人中月销售额不超过 2 万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月营业额不超过2 万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。
财务报表附注 第 23 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

注 2：公司房屋出租，物业管理等尚未“营改增”的营业收入按 5%税率计算缴纳。

注 3：根据《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综 [2010] 98 号），本公司自 2011年 2 月 1 日起，按应交增值税、消费税和营业税总和的 7%、3%和 2%分别缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。除境外子公司外的其他子公司按实际缴纳流转税额的 1%－7%、3%及 2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。

注 4：按照财税 [2012] 27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》，国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减按 10%的税率征收企业所得税。本公司及大连子公司 2013 年经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合审核，确定为 2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企业，根据当地主管税务机关的要求，2014 年上半年本公司按 10%的税率缴纳企业所得税，大连子公司按 15%的税率缴纳企业所得税。
2014 年上半年本公司之子公司东软集团（北京）有限公司、沈阳东软医疗系统有限公司、成都东
软系统集成有限公司、西安东软系统集成有限公司、河北东软软件有限公司、山东东软系统集成有限公司、北京东软望海科技有限公司作为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人
民共和国主席令 2007 年第 63 号）的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司沈阳东软系统集成技术有限公司、东软集团（广州）有限公司、东软集团（上海）有限公司依据国务院（财税 [2008] 1 号）
《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年到第五年减半征收企业所得税。经税务机关认定，沈阳东软系统集成技术有限公司、东软集团（广州）有限公司、东软集团（上海）有限公司 2014 年度为
减半期，按 12.5%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司杭州东软软件有限公司根据财税 [2011] 117 号《关于小型微利企业所得税优惠政
策有关问题的通知》的规定，对所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之其他境内子公司依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按 25%的税率缴纳企业
所得税。

（二）境外子公司税种和税率：
1、本公司在香港设立的子公司主要税种和税率如下：
税
企业所得税

种

计税依据
按应纳税所得额计征2、本公司在日本设立的子公司主要税种和税率如下：财务报表附注 第 24 页

税率
16.5%

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注
税

种

计税依据

税率

法人税

按年度应纳税所得额计征复兴特別所得税

按年度应缴纳的所得税额计征

10%

事业税（所得比例）

按年度应纳税所得额计征

7.5%

事业税（附加值比例）

按年度相应的人件费和房租的合计支出额计征

0.5%

事业税（资本比例）按注册资本金额计征

0.21%

地方税

按实际缴纳的所得税额计征

21.3%

25.5%

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算消费税销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分5%

为应交消费税3、本公司在欧洲设立的子公司东软（欧洲）有限公司、Neusoft Mobile Solutions Oy、Neusoft EDC
SRL、Neusoft Technology Solutions GmbH 和 Neusoft GmbH 主要税种和税率如下：
税

种

计税依据

税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分VAT

8%-24%

为应交增值税
Corporate Income Tax

按应纳税所得额计征

Capital/Dividend Tax

股息红利所得/资本收益所得

16.5%-32.975%
0.05%-32%

4、本公司在美国设立的子公司主要税种和税率如下：
税

种

计税依据

税率

Corporate Income Tax

按应纳税所得额计征15%-35%

Sales and Use tax

按年度应税技术服务收入计征

6.75%-9%

备注：美国各州及州内市税率不同。

财务报表附注 第 25 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。
（一）子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称

子公司
注册地
类型

企业性质

期末实际
投资额

实质上构
表决
成对子公 持股权比 是否合司净投资 比例例 并报表的其他项 （%）（%）
目余额5,000,000

100

100

是

经营计算机软硬件，及相关货物、技术进
339,396,361
出口

100

100

是

注册资本

经营范围

深圳市东软软件有限公司

全资

深圳有限责任公司5,000,000 经营计算机软硬件东软集团（北京）有限公司

全资

北京有限责任公司340,000,000

山东东软系统集成有限公司

全资

青岛有限责任公司50,000,000 经营计算机软硬件

50,000,000

100

100

是

湖南东软软件有限公司

全资长沙有限责任公司12,000,000 经营计算机软硬件

12,000,000

100

100

是

南京东软系统集成有限公司

全资

南京有限责任公司12,000,000 经营计算机软硬件

12,000,000

100

100

是

成都东软系统集成有限公司

全资

成都有限责任公司20,000,000 经营计算机软硬件

20,000,000

100

100

是

西安东软系统集成有限公司

全资

西安有限责任公司35,000,000 经营计算机软硬件

32,502,468

100

100

是

武汉东软信息技术有限公司

全资

武汉

有限责任公司25,000,000 经营计算机软硬件

25,000,000

100

100

是

沈阳东软医疗系统有限公司

全资沈阳有限责任公司378,000,000 经营医疗系统

387,082,539

100

100

是

沈阳逐日数码广告传播有限公司

全资沈阳

有限责任公司317,292,300 广告制作、发布

317,292,300

100

100

是

东软（香港）有限公司

全资

香港

有限责任公司

850,000
美元

100

100

是

850,000计算机软件开发、销售、咨询
美元

财务报表附注 第 26 页

少数股东
权益

少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额

从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

子公司全称

子公司
注册地
类型

企业性质

注册资本

经营范围

期末实际
投资额

实质上构
表决
成对子公 持股权比 是否合司净投资 比例例 并报表的其他项 （%）（%）
目余额河北东软软件有限公司

控股 秦皇岛 有限责任公司

10,000,000 计算机软件开发、网络集成

8,500,000

85

85

是

上海东软时代数码技术有限公司

全资

上海

有限责任公司20,000,000 经营计算机软硬件

20,000,000

100

100

是

沈阳东软系统集成技术有限公司

全资沈阳有限责任公司20,000,000 经营计算机软硬件、技术咨询、服务

20,000,000

100

100

是

东软集团（广州）有限公司

全资广州

有限责任公司

130,000,000 经营计算机软硬件、技术咨询、服务

130,000,000

100

100

是

东软集团（上海）有限公司

全资

上海有限责任公司200,000,000 经营计算机软硬件、技术咨询、服务

200,000,000

100

100

是

杭州东软软件有限公司

全资

杭州有限责任公司500,000 经营计算机软硬件、技术咨询、服务

500,000

100

100

是

东软集团（天津）有限公司

全资

天津有限责任公司20,000,000 计算机软硬件

20,000,000

100

100

是

东软集团（唐山）有限公司

全资

唐山

有限责任公司30,000,000 计算机软硬件，技术咨询、服务等

30,000,000

100

100

是

东软集团（海南）有限公司

全资

海南

有限责任公司190,000,000 计算机软硬件，技术咨询、服务等

190,000,000

100

100

是

东软集团（无锡）有限公司

全资无锡

有限责任公司20,000,000 计算机软硬件，技术咨询、服务等

20,000,000

100

100

是

东软集团（芜湖）有限公司

全资芜湖

有限责任公司10,000,000 计算机软、硬件，开发、服务

10,000,000

100

100

是

东软集团南京有限公司

全资

南京有限责任公司12,000,000 计算机软、硬件、开发销售、技术咨询等

12,000,000

100

100

是

沈阳东软交通信息技术有限公司

全资沈阳有限责任公司7,000,000 计算机服务业

5,844,950

100

100

是

东软集团（郑州）有限公司

全资郑州

有限责任公司10,000,000 计算机软、硬件开发、销售等

10,000,000

100

100

是

东软集团（南昌）有限公司

全资

南昌有限责任公司20,000,000 计算机硬件开发、研制、技术咨询

20,000,000

100

100

是

东软（欧洲）有限公司

全资

瑞士

有限责任公司37,900,000计算机软硬件，技术咨询、服务等
瑞士法郎

259,661,004

100

100

是

东软集团重庆有限公司

全资

重庆

有限责任公司20,000,000 计算机软、硬件开发、销售等

20,000,000

100

100

是

东软集团（宁波）有限公司

全资宁波

有限责任公司20,000,000 计算机软、硬件开发、销售等

20,000,000

100

100

是

东软集团（徐州）有限公司

全资

徐州

有限责任公司10,000,000 计算机软、硬件开发、销售等

10,000,000

100

100

是

财务报表附注 第 27 页

少数股东
权益

1,946,081

少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额

从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

子公司全称

子公司
注册地
类型

企业性质

期末实际
投资额

实质上构
表决
成对子公 持股权比 是否合司净投资 比例例 并报表的其他项 （%）（%）
目余额

20,000,000

100

100

是

计算机软、硬件、电子产品开发、销售、
30,000,000
安装、技术咨询等

100

100

是

451,952

100

是

注册资本

经营范围

少数股东
权益

东软集团（克拉玛依）有限公司

全资

克拉
玛依

有限责任公司20,000,000 计算机软、硬件设计、生产、销售等东软集团（长春）有限公司

全资长春

有限责任公司30,000,000

合肥东软信息技术有限公司（注 1） 全资合肥有限责任公司大连东软商业流程咨询服务有限公司（注 2）

全资

大连有限责任公司25,000,000 经营计算机软、硬件

25,000,000

100

是北京东软慧聚信息技术股份有限公司（注 3）

控股北京

股份有限公司30,000,000 计算机软硬件、技术服务

27,265,000

80.28

是

9,134,128北京东软越通软件技术有限公司
（注 4）

控股

北京

有限责任公司15,000,000 经营计算机软、硬件以及服务10,500,000

70

是3,638,938

北京英博睿智咨询有限公司 （注
5）

全资

北京

有限责任公司100,000 经济信息咨询、企业管理服务

100,000100

是东软越通软件技术（大连）有限公司（注 6）

全资

大连有限责任公司5,000,000 计算机软硬件、技术咨询服务

5,000,000

100

是东软资本国际有限公司（注 7）

全资

英属
维尔
京群
岛

有限责任公司1,000,000项目投资、资产管理、投资咨询美元

100,000
美元100

是东软（澄迈）置业有限公司（注 8） 全资澄迈有限责任公司38,782,765 房地产开发

38,782,765

100

是东软熙康控股有限公司（注 9）

控股

开曼
群岛

有限责任公司51,000IT 及相关咨询服务美元

2,800,000
美元

70

是

东软熙康国际有限公司（注 10）

全资

香港

有限责任公司1,000,000
IT 及相关咨询服务港元1,000,000
港元

100

是

东软安德医疗科技有限公司（注
11）

控股

沈阳

有限责任公司医疗器械、实验室自动化系统装置制造、60,000,000 销售；计算机软件、硬件及应用系统的开 30,600,000
发、销售

51

是

500,000 计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务

财务报表附注 第 28 页

-58,405,360

17,027,094

少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额

从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

子公司全称

子公司
注册地
类型

企业性质

注册资本

经营范围

沈阳东软医疗系统进出口有限公司（注 12）

全资沈阳有限责任公司5,000,000 商品、技术进出口沈阳东软波谱磁共振技术有限公司（注 13）

控股沈阳有限责任公司10,000,000沈阳东软派斯通医疗系统有限公司（注 14）控股沈阳东软医疗（美国）有限公司 （注
15）

全资

美国

东软医疗（中东）自由区有限责任公司（注 16）

全资 阿联酋 有限责任公司

期末实际
投资额

实质上构
表决
成对子公 持股权比 是否合司净投资 比例例 并报表的其他项 （%）
（%）
目余额

少数股东
权益

5,000,000100

是低场永磁产品研究制造，磁共振技术开
发、咨询

8,000,000

80

是4,593,623

有限责任公司3,500,000 开发、生产正电子发射计算机断层显像系
美元 统，相关技术咨询、服务

3,465,000
美元

99

是

-122,057

有限责任公司12,000,000
产品的研发、制造、技术咨询和服务等美元

9,000,000
美元

100

是

3,500,000经营医疗系统，相关技术咨询、服务
美元

2,600,000
美元

100

是

100,385
美元100

是东软医疗（秘鲁）有限公司（注 17） 全资秘鲁有限责任公司1,800,000经营医疗系统，相关技术咨询、服务美元东软熙康健康科技有限公司（注
18）

全资

北京

有限责任公司8,000,000 计算机软硬件、电子产品开发、企业投资
美元 管理咨询等

8,000,000
美元

100

是

天津熙康健康科技有限公司（注
19）

控股

天津

有限责任公司30,000,000计算机软硬件、电子产品开发、企业投资
管理咨询等

4,500,00075

是辽宁东软熙康健康管理有限公司（注 20）

全资沈阳有限责任公司50,000,000

健康信息管理、信息咨询、管理服务及管
理系统开发

50,000,000100

是沈阳东软熙康医疗系统有限公司（注 21）

全资沈阳有限责任公司10,000,000

医疗系统计算机软硬件开发、健康管理咨询10,000,000100

是江苏熙康健康管理有限公司（注
22）

全资

南京

有限责任公司5,000,000

电子产品研发；计算机软硬件技术开发、转让、咨询销售及租赁5,000,000

100

是海南熙康健康管理有限公司（注
23）

全资

澄迈

有限责任公司5,000,000

健康信息服务及档案管理；医疗机构咨询；设备销售及租赁5,000,000

100

是广州熙康健康科技有限公司（注
24）

全资

广州

有限责任公司1,000,000

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁

1,000,000100

是财务报表附注 第 29 页

962,697

少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额

从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

子公司全称

子公司
注册地
类型

企业性质

注册资本

经营范围

期末实际
投资额

实质上构
表决
成对子公 持股权比 是否合司净投资 比例例 并报表的其他项 （%）（%）
目余额

安徽熙康健康管理有限公司（注
25）

全资

合肥

有限责任公司1,000,000

健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，
健康档案管理及设备的销售、租赁

1,000,000100

是湖北熙康健康管理有限公司（注
26）

全资

武汉

有限责任公司

法律禁止的不得经营；规定应经许可的，
1,000,000 经审批机关批准方可经营；未规定许可的，自主选择经营项目1,000,000

100

是洛阳熙康健康管理有限公司（注
27）

全资

洛阳

有限责任公司1,000,000

健康管理及健康信息咨询；企业管理咨
询；设备租赁及销售1,000,000100

是湖南熙康健康管理有限公司（注
28）

全资

长沙

有限责任公司10,100,000

健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，
10,100,000
健康档案管理及设备的销售、租赁

100

是江西熙康健康管理有限公司（注
29）

全资

南昌

有限责任公司2,000,000

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁

2,000,000

100

是锦州熙康健康管理有限公司（注
30）

全资

锦州

有限责任公司1,000,000

健康管理；健康信息咨询；医疗机构管理
咨询；设备的销售及租赁1,000,000

100

是500,000100

是深圳熙康健康管理有限公司（注
31）

全资

深圳

有限责任公司健康咨询管理；医疗项目投资；保健用品
的技术开发与销售；电子产品、计算机软
500,000
硬件等技术开发销售、租赁及技术咨询；企业形象策划、会务策划、投资咨询沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司（注 32）

控股沈阳有限责任公司设计、研究、开发传感器及相关的电子产
1,000,000
品、电子部件、软件和硬件；提供相关技美元
术咨询和服务

550,000
美元

55

是北京东软熙康医院管理有限公司（注 33）

全资

北京有限责任公司医院管理；销售电子产品、软件、机械设5,500,000 备；销售、租赁计算机、通讯设备；租赁
医疗设备；技术开发、转让、咨询等

5,500,000100

是大连东软熙康健康管理有限公司（注 34）

全资

大连有限责任公司500,000

营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯设备、建筑工程机械与设备租赁；计
算机软件技术开发、咨询、服务；国内一般贸易

500,000100

是上海熙康健康管理有限公司（注
35）

全资

上海

有限责任公司健康管理咨询、商务信息咨询、电子产品、
500,000 计算机软、硬件、机械设备、通讯设备的销售及租赁

500,000100

是财务报表附注 第 30 页

少数股东
权益

1,258,054

少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额

从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

子公司全称重庆东软熙康健康管理有限公司（注 36）

天津熙康医院管理有限公司（注37）

大连亿达熙康健康管理有限公司（注 38）

子公司
注册地
类型

全资

全资

控股

重庆

天津

大连

企业性质

注册资本

经营范围

期末实际
投资额

实质上构
表决
成对子公 持股权比 是否合司净投资 比例例 并报表的其他项 （%）（%）
目余额有限责任公司健康管理、信息咨询、医疗机构管理咨询；
健康档案管理；电子产品、计算机软、硬500,000
件等销售及租赁；计算机软、硬件技术开发、转让、咨询等

500,000100

是有限责任公司医院管理；销售电子产品、计算机、软
件、机械设备、通讯设备；租赁计算机、
500,000
通讯设备；租赁医疗设备；技术开发、
技术转让、技术咨询、技术服务

500,000100

是有限责任公司营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯设备、建筑工程机械与设备租
10,000,000
赁；计算机软件技术开发、技术咨询、
技术服务；国内一般贸易

6,000,000

60

是

少数股东
权益

少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额

从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额

3,937,229

注 1：合肥东软信息技术有限公司为本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 2：大连东软商业流程咨询服务有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 3：北京东软慧聚信息技术股份有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 80.28%；
注 4：北京东软越通软件技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 70%；
注 5：北京英博睿智咨询有限公司为本公司之间接控股子公司北京东软慧聚信息技术股份有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 6：东软越通软件技术（大连）有限公司为本公司之间接控股子公司北京东软越通软件技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 7：东软资本国际有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 8：东软（澄迈）置业有限公司为本公司之子公司东软集团（海南）有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 9：东软熙康控股有限公司为本公司之子公司东软（香港）有限公司出资设立，持股比例为 70%；
注 10：东软熙康国际有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康控股有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 11：东软安德医疗科技有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 51%；
注 12：沈阳东软医疗系统进出口有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
财务报表附注 第 31 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

注 13：沈阳东软波谱磁共振技术有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 80%；
注 14：沈阳东软派斯通医疗系统有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 99%；
注 15：东软医疗（美国）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 16：东软医疗（中东）自由区有限责任公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 17：东软医疗（秘鲁）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司与其子公司共同出资设立，持股比例为 100%；
注 18：东软熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康国际有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 19：天津熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 75%；
注 20：辽宁东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 21：沈阳东软熙康医疗系统有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 22：江苏熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 23：海南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 24：广州熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 25：安徽熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 26：湖北熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 27：洛阳熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 28：湖南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 29：江西熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 30：锦州熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 31：深圳熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 32：沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 55%；
注 33：北京东软熙康医院管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 34：大连东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%；
财务报表附注 第 32 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

注 35：上海熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 36：重庆东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 37：天津熙康医院管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 38：大连亿达熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 60%。

2、通过同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称

子公司
注册地
类型

企业性质

有限责任公司实质上构成
表决少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
持股
是否 少数
对子公司净
权比
益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
比例
合并 股东
投资的其他
例
减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
（%）
报表 权益
项目余额
（%）
损益的金额
益中所享有份额后的余额

经营范围

期末实际
投资额

118,993,000 物业管理及服务

99,649,500

100

100

是

注册资本

沈阳东软物业管理有限公司

全资沈阳东软集团（成都）有限公司

全资

都江堰 有限责任公司1,000,000 经营计算机软硬件

1,000,000

100

100

是

东软云科技有限公司（注 1）

全资沈阳有限责任公司50,000,000 经营计算机软硬件

50,000,000

100

100

是

东软集团（大连）有限公司

全资

大连有限责任公司 600,000,000 经营计算机软硬件

600,000,000

100

100

是

东软科技有限公司

全资

美国

有限责任公司

94,180,610

100

100

是

1,000 经营计算机软硬件，技术美元 咨询、服务

注 1：原沈阳东软信息技术服务有限公司更名为东软云科技有限公司。

财务报表附注 第 33 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公
司类
型

注册地

企业性质

东软（日本）有限公司

全资

日本

有限责任公司187,750,000
经营计算机软硬件
日元北京兰瑞科创信息技术有限公司

全资

北京有限责任公司10,000,000辽宁东软创业投资有限公司

控股大连有限责任公司125,000,000 对中小企业投资及管理

北京利博赛社保信息技术有限公司

控股

北京有限责任公司15,000,000

技术开发咨询服务及产品销售

北京东软望海科技有限公司

控股

北京有限责任公司

27,790,000

昆明东软金沙信息技术有限公司（注 1） 控股

昆明有限责任公司30,000,000

Neusoft Technology Solutions GmbH（注
全资
2）

德国

Neusoft Mobile Solutions Oy（注 3）

全资芬兰Neusoft EDC SRL（注 4）

Neusoft GmbH（注 5）

子公司全称东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（注 6）

注册资本

经营范围

实质上
构成对
子公司 持股 表决 是否
期末实际投资额 净投资 比例 权比 合并的其他 （%） 例（%）报表
项目余额

少数股东权益11,826,900

100

100 是

9,454,820

100

100 是

80,552,833

60

60 是

58,246,344

10,390,275

61.67 61.67 是

2,627,998

开发、生产计算机软件；销售
自产产品；技术支持服务等

114,101,440

73.14 73.14 是

16,863,384

计算机设备及软件产品的设计、开发、生产、服务、销售

15,119,513

51 是

13,818,308

有限责任公司1,025,000 计算机软硬件，技术咨询、服欧元 务等

6,029,000
欧元

100 是

有限责任公司8,578 计算机软硬件，技术咨询、服欧元 务等

7,972,800
欧元

100 是

全资

94,000 计算机软硬件，技术咨询、服罗马尼有限责任公司罗马尼亚列伊 务等亚

1,200,000
欧元

100 是

全资

德国

有限责任公司25,000 计算机软硬件，技术咨询、服欧元 务等

200,000
欧元

100 是有限责任公司研究、生产、开发、销售 CT
29,600,000 机，MRI、X-ray、US 及与上
美元 述产品相关的零部件和相关
的技术咨询和支持212,943,769

74 是

控股

沈阳

计算机软件开发、设计、制作
与销售

注 1：昆明东软金沙信息技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资收购，持股比例为 51%；
注 2：Neusoft Technology Solutions GmbH 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 3：Neusoft Mobile Solutions Oy 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
财务报表附注 第 34 页

101,107,356

少数股
东权益
中用于
冲减少
数股东
损益的
金额

从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

注 4：Neusoft EDC SRL 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 5：Neusoft GmbH 为本公司之间接控股子公司 Neusoft EDC SRL 出资收购，持股比例为 100%；
注 6：东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资收购，持股比例为 74%。

（二）合并范围发生变更的说明
与上年相比本期新增合并单位 1 家：东软（澄迈）置业有限公司。

（三）本期新纳入合并范围的主体
名

称

期末净资产

东软（澄迈）置业有限公司（注）38,724,097

本期净利润
-58,668

注：2014 年 4 月，本公司之子公司东软集团（海南）有限公司出资 2,000 万元设立东软（澄迈）置业
有限公司，持股比例 100%，自 2014 年 4 月起将其纳入合并报表范围。2014 年 6 月，东软集团（海南）有限公司以土地使用权作价 1,878 万元对东软（澄迈）置业有限公司增资，增资后注册资本为 3,878 万元。

（四）本期无同一控制下的企业合并（五）本期无非同一控制下企业合并（六）本期无因出售股权丧失控制权而减少子公司（七）本期无反向购买（八）本期无吸收合并（九）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表
日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

财务报表附注 第 35 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

五、

合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一）

货币资金
期末余额

项

年初余额

目
外币金额

折算率

人民币金额

外币金额

折算率

人民币金额

现金
人民币

181,849

157,652

美元

200

6.15281,231

200

6.09691,219

日元

102,5760.060815

6,238

24,8170.057771

1,434

欧元

1,676

8.3946

14,0691,249

8.418910,515

港元

1,356

0.79381,076

425

0.7862334

罗马尼亚列伊

12,2501.879923,029阿联酋迪拉姆

1,924

1.66903,211

小计204,463

197,394

1,018,445,338

1,934,177,456

银行存款
人民币
美元

19,304,019

6.1528

118,773,768

14,242,716

6.096986,836,415

日元

774,336,109

0.060815

47,091,250

1,364,981,569

0.057771

78,856,350

欧元

3,495,884

8.394629,346,548

5,140,654

8.418943,278,652

港元

2,981,775

0.79382,366,933

1,011,977

0.7862795,616新加坡元

189,4124.9744942,211

1,195,965

4.78455,722,095

瑞士法郎

38,6146.9738269,2867,950

6.833654,327

罗马尼亚列伊702,694

1.9125

1,343,902

315,291

1.8799592,716

449,049,041

0.0003

134,715

20,957,174

0.00036,287

阿联酋迪拉姆

130,2811.6843

219,432

1,401,220

1.66902,338,636

英镑

137,744

10.4978

1,446,009

139,73110.0556

1,405,079

2,189

5.7654

12,6204,808

5.725927,53033,7562.140572,255

越南盾

加拿大元
秘鲁新索尔
小计

1,220,392,012

2,154,163,414

人民币

4,024,281

59,087,417

小计

4,024,281

59,087,417

1,224,620,756

2,213,448,225

其他货币资金合计财务报表附注 第 36 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

其中受限制的货币资金明细如下：
项

目

期末余额

履约保证金

年初余额
3,193,106

5,442,591

股权投资款

52,878,183
合计

3,193,106

58,320,774

1、 期末货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为 137,439,180 元；
2、 期末其他货币资金中 3,193,106 元为本公司与子公司东软集团（北京）有限公司、沈阳东软医疗系统有限公司、东软集团（上海）有限公司、西安东软系统集成有限公司、沈阳东软系统集成技术有限公
司存放在银行的保证金存款，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物；831,175 元为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司的存出投资款，随时可取回或用于投资支付，在编制现金流量表时作为现金
及现金等价物。

（二） 交易性金融资产项

目

期末公允价值

年初公允价值

交易性金融资产

32,249,913
合计

32,249,913（三）应收票据1、 应收票据的分类
种

类

期末余额

银行承兑汇票

年初余额
9,887,560

商业承兑汇票8,084,346
6,090,000

合计

9,887,560

2、 期末无已质押的应收票据；3、 期末无已经背书给其他方但尚未到期的票据；

4、 期末无未到期已贴现的银行承兑汇票和商业承兑汇票；

5、 期末应收票据中无持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位欠款。

财务报表附注 第 37 页

14,174,346

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（四）应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额
账面余额
账

年初余额
坏账准备

账面余额

坏账准备

龄
比例

比例

金额

比例

金额

比例

金额

（%）

金额

（%）

（%）

（%）

1 年以内（含 1 年） 1,754,456,720

82.25

17,573,283

1.00

1,637,253,956

81.39

17,652,391

1.08

1-2 年（含 2 年）

210,465,599

9.87

27,622,634

13.12

200,018,829

9.94

28,760,140

14.38

2-3 年（含 3 年）

59,555,725

2.79

7,905,807

13.27

75,751,365

3.77

11,124,934

14.69

3-5 年

75,971,564

3.56

38,983,715

51.31

65,865,717

3.27

30,988,776

47.05

5 年以上

32,657,142

1.53

32,657,142

100.0032,614,673

1.63

32,614,673

100.002,133,106,750

100.00124,742,581

2,011,504,540

100.00121,140,914

合计

2、 应收账款按种类披露
期末余额
账面余额
种

年初余额
坏账准备

账面余额

坏账准备

类
比例
金额

比例
金额

(%)

比例

比例

金额
(%)

金额
(%)

(%)

单项金额重大并单项计提
268,045,177

12.57

39,851,164

14.87

331,410,923

16.48

47,753,285 14.41

1,698,087,042

79.61

52,026,854

3.06

1,555,362,634

77.32

50,251,121

166,974,531

7.82

32,864,563

19.68

124,730,983

6.20

23,136,508 18.55

2,133,106,750 100.00

124,742,581

2,011,504,540

100.00坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应
3.23

收账款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计

121,140,914

3、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面余额坏账准备计提比例（%）

中国联通

101,579,090

27,000,066

26.58

金额较大—预计可收回比例 70%以上

中国电信

69,233,666

3,261,957

4.71

金额较大—预计可收回比例 95%以上

沈阳地铁有限公司

24,281,058

2,443,562

10.06

金额较大—预计可收回比例 85%以上

财务报表附注 第 38 页计提理由东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注应收款项内容

账面余额

中国移动

坏账准备

计提比例（%）

计提理由

24,277,987

1,628,982

6.71

金额较大—预计可收回比例 90%以上

21,229,117

2,694,835

12.69

金额较大—预计可收回比例 85%以上

北车建设工程有限责任公司

14,708,374

1,201,969

8.17

金额较大—预计可收回比例 90%以上

榆林市卫生局

12,735,885

1,619,793

12.72

金额较大—预计可收回比例 85%以上

268,045,177

39,851,164

诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”）合计组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账

龄

年初余额

账面余额

账面余额
坏账准备

金额

坏账准备

比例（%）

金额

比例（%）

1 年以内

1,500,432,739

88.36

15,004,327

1,382,890,750

88.91

13,828,908

1-2 年

92,440,961

5.44

1,848,819

71,234,539

4.58

1,424,690

2-3 年

34,943,879

2.06

1,747,194

33,105,454

2.13

1,655,273

3-5 年

40,936,610

2.41

4,093,661

38,655,157

2.48

3,865,516

5 年以上

29,332,853

1.73

29,332,853

29,476,734

1.90

29,476,734

1,698,087,042

100.0052,026,854

1,555,362,634

100.0050,251,121合计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面余额坏账准备应收软件及系统集成合同款

10,328,085

10,328,085

100.00 账龄较长—预计不可收回

应收软件及系统集成合同款

16,469,941

7,989,114

48.51 账龄较长—预计可收回比例在 50%左右应收软件及系统集成合同款

140,176,505

14,547,364

10.38 账龄较长—预计可收回比例在 90%左右

166,974,531

32,864,563合计

计提比例（%）

计提理由

4、 本期转回或收回应收账款情况：确定原坏账准应收账款内容应收销售款转回或收回前累计已转回或收回原因
报告期加大清欠力度转回的坏账转回或收回金额备的依据计提坏账准备金额

账龄分析法

2,116,869

财务报表附注 第 39 页准备金额
976,869

976,869东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

5、 本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项

6、 本报告期实际核销的应收账款情况：
核销原因

是否因关联
交易产生

511,220

预计无法收回款项否销售货款

31,520预计无法收回款项否

温州市国土资源局

销售货款

20,000预计无法收回款项否

嘉兴市国土资源局

销售货款

20,000预计无法收回款项否丽水市国土资源局

销售货款

10,000预计无法收回款项否

湖州市国土资源局

销售货款

10,000预计无法收回款项否单位名称应收款项性质

Obsidian Wireless Compliant Solutions Ltd.

销售货款

南京莱斯信息技术股份有限公司

合

核销金额

计

602,740

7、 期末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
期末余额

年初余额

单位名称
账面余额

计提坏账金额

账面余额计提坏账金额

东芝公司

28,317,812

283,178

38,657,104

386,571

宝钢集团有限公司（“宝钢”）

2,785,800

557,160

7,734,608

231,346阿尔派1,408,019

195,152

18,874,252

188,7438、 应收账款中欠款金额前五名单位情况：占应收账款总额
单位名称与本公司关系账面余额账龄
的比例（%）荷兰皇家飞利浦电子公司（
“飞利浦”
）

非关联方

107,036,633

1 年以内至 5 年以上

5.02

中国联通

非关联方

101,579,090

1 年以内至 5 年以上

4.76

中国电信

非关联方

69,233,666

5 年以内

3.25

山西星际科贸有限公司

非关联方

63,672,631

1 年以内

2.98

关联方

47,207,430

1 年以内

2.21

沈阳东软系统集成工程有限公司（
“沈
阳工程”
）
合

计

388,729,450

财务报表附注 第 40 页

18.22

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注9、 应收关联方账款情况应收关联方账款 142,904,316 元，占应收账款期末余额的 6.70%，详见附注七（四）、11。

10、 本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况

11、本期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况

12、本期无以应收款项为标的进行证券化的情况（五）其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额
账面余额
账

年初余额
坏账准备

账面余额

坏账准备

龄
比例

比例

金额

比例

金额

比例

金额

（%）

金额

（%）

（%）

（%）

1 年以内（含 1 年）

187,429,864

70.77

1,874,299

1.00

123,636,274

59.65

1,236,363

1.00

1-2 年（含 2 年）

51,238,050

19.35

3,789,091

7.40

53,055,967

25.60

4,024,766

7.59

2-3 年（含 3 年）

15,064,198

5.69

1,298,824

8.62

18,240,502

8.80

1,332,452

7.30

3-5 年

10,133,713

3.83

1,413,155

13.95

9,533,062

4.60

1,154,266

12.11

5 年以上

982,634

0.36

982,634

100.002,819,025

1.35

2,819,025

100.00264,848,459

100.009,358,003

207,284,830

100.0010,566,872

合计

2、 其他应收款按种类披露：
期末余额
种

类

账面余额

年初余额
坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例(%)

金额

比例(%)

金额

比例(%)

金额

比例(%)

258,081,193

97.44

5,489,444

2.13

200,137,582

96.55

6,842,326

3.42

6,767,266

2.56

3,868,559

57.17

7,147,248

3.45

3,724,546

52.11

264,848,459

100.009,358,003

207,284,830

100.0010,566,872

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计财务报表附注 第 41 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

3、 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账

龄

年初余额

账面余额

账面余额
坏账准备

金

额

坏账准备

比例(%)

金

额

比例(%)

1 年以内

184,501,876

71.49

1,845,019

120,178,999

60.05

1,201,790

1-2 年

48,417,305

18.76

968,346

50,031,837

25.00

1,000,637

2-3 年

14,489,868

5.61

724,493

17,797,947

8.89

889,897

3-5 年

9,689,509

3.75

968,951

9,309,774

4.65

930,977

5 年以上

982,635

0.39

982,635

2,819,025

1.41

2,819,025

258,081,193

100.005,489,444

200,137,582

100.006,842,326合计

期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：其他应收款内容

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由暂付款

2,604,820

1,598,354

61.36

预计可收回比例 40%左右单位往来款

4,162,446

2,270,205

54.54

预计可收回比例 45%左右6,767,266

3,868,559

合计

4、 本期转回或收回其他应收款情况：其他应收款内容暂付款确定原坏账准备的转回或收回前累计已转回或收回转回的坏账准依据计提坏账准备金额

金额

备金额

账龄分析法

3,833,076

转回或收回原因

报告期加大清欠力度

3,225,598

3,206,411

5、 本报告期实际核销的其他应收款情况：本报告期实际核销其他应收款 155,259 元，主要为预计无法收回的代垫费用。

6、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款7、 其他应收款金额前五名单位情况占其他应收款总额
债务人名称与本公司关系

账面余额

账龄

性质或内容
的比例（%）

中华人民共和国大连机场海关非关联方10,685,964

3 年以内

财务报表附注 第 42 页

4.03

保证金

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注占其他应收款总额
债务人名称与本公司关系

账面余额

账龄

性质或内容
的比例（%）

沈阳市东陵区（浑南新区）房屋征

土地使用权征非关联方

9,317,702

1 年以内

3.52

收管理办公室 （4）收补偿费沈阳市高新技术产业开发区国税局

非关联方

8,722,245

1 年以内

3.29

出口退税收入河北安达投资咨询有限公司

非关联方

5,767,018

1-2 年

2.18

保证金

国网物资有限公司

非关联方

5,075,250

1 年以内

1.92

保证金

合

计

39,568,179

14.94

8、 本报告期应收关联方账款情况期末其他应收款中应收关联方款项 2,358,054 元，占其他应收款期末余额的 0.89%，详见附注七（四）、11。

9、 本报告期无终止确认其他应收款项的情况。

10、本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况。

11、本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况。

（六） 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额
账

年初余额

龄
账面余额

比例（%）

账面余额

比例（%）

1 年以内

198,677,215

91.81

226,242,321

99.27

1-2 年

16,255,996

7.51

304,439

0.13

2-3 年

346,3790.16

741,171

0.33

3 年以上

1,112,117

0.52

627,625

0.27

216,391,707

100.00227,915,556

100.00合计2、 预付款项金额前五名单位情况单位名称与本公司关系

账面余额

时

间

未结算原因

中国铁路通信信号上海工程局集团有限公司

非关联方

72,908,390

1 年以内

合同约定的预付款

财务报表附注 第 43 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注单位名称与本公司关系

账面余额

时

间

未结算原因

青岛高科产业发展有限公司

非关联方

17,536,600

2 年以内

合同约定的预付款

沈阳中兴电力通信有限公司

非关联方

17,100,000

1 年以内

合同约定的预付款

广东乐源数字技术有限公司

非关联方

10,707,232

1-2 年

合同约定的预付款

甲骨文（中国）软件系统有限公司

非关联方

10,603,059

2 年以内

合同约定的预付款

合计

128,855,281

3、 期末无预付持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

4、 本报告期预付关联方款项情况期末预付关联方款项 168,737 元，占预付款项期末余额的 0.08%，详见附注七（四）
、11。

（七）

存货

1、 存货分类
期末余额
项

年初余额

目
账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

322,850,219

22,048,702

300,801,517

305,151,375

28,067,279

277,084,096

在产品

1,115,936,139

35,991,457

1,079,944,682

637,468,017

29,818,004

607,650,013

产成品

117,984,292

117,984,292

111,848,990

1,498,730,491

1,054,468,382

合 计

1,556,770,650

58,040,159

111,848,990
57,885,283

996,583,099

2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类

年初余额

本期计提额

期末余额
转回

原材料

28,067,279

在产品

29,818,004

6,173,453

57,885,283

6,173,453

5,571,980

转销446,597

22,048,702
35,991,457

产成品
合

计

5,571,980

财务报表附注 第 44 页

446,597

58,040,159东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注3、 存货跌价准备情况项目

本期转回存货跌

本期转回金额占该项价准备的原因存货期末余额的比例

对外销售

1.73%

计提存货跌价准备的依据

原材料

按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备在产品

按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备产成品

按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备（八）

其他流动资产项目期末余额银行理财产品（注 1）

年初余额
2,505,096

224,949,474

待摊营业税

835,629

1,409,565

待摊租赁费

1,450,983

1,072,083

待摊房产税

329,905

454,712

1,417,616

8,183,697

6,539,229

236,069,531

其他（注 2）
合计

注 1：为本公司之间接控股子公司沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司根据资金情况购买的到期一次性还
本付息的银行理财产品。本金及收益将于 2014 年 9 月底前全部收回。
注 2：其他项目主要为待摊的采暖费用等。

（九） 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况项目

期末公允价值

期初公允价值

（1）可供出售债券（2）可供出售权益工具（注）（3）其25,302,718

26,594,230

25,302,718

26,594,230

他
合计

注：本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软创投”）通过中国国际金融有限公司为管理人的境外证券投资定向资产管理产品（QDII）申购取得中国擎天软件公开发行股票，作为可
供出售金融资产核算。截至报告期末，东软创投持有中国擎天软件公开发行股票 1,198 万股。
财务报表附注 第 45 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

2、 报告期末无存在限售期限的可供出售金融资产。

3、 截至 2014 年 6 月 30 日可供出售金融资产的成本（摊余成本）、公允价值、累计计入其他综合收
益的公允价值变动金额，以及已计提减值金额项目可供出售权益工具

可供出售债券合 计

权益工具的成本/债券的摊余成本

13,970,481

13,970,481

累计计入其他综合收益的公允价值变动金额

11,332,237

11,332,237

公允价值

25,302,718

25,302,718

已计提减值金额（十） 长期应收款
期末余额
项 目

年初余额

比例
金

额

比例
坏账准备

净

值

金

额

（%）
房租押金（注 1）

3,113,256

4.25

分期收款（注 2）

70,168,812

95.75

73,282,068

100.00

合

计

坏账准备

净

值

（%）
3,113,256

3,038,023

15.38

3,038,023

782,520

69,386,292

16,716,680

84.62

248,663 16,468,017

782,520

72,499,548

19,754,703

100.00248,663 19,506,040

注 1：房屋押金为本公司之子公司东软（日本）有限公司所支付的房租押金，该房租押金仅当该公司
解除房屋租约时方可收回，根据该公司的经营情况，该公司暂无解除房屋租约的明确预期；
注 2：分期收款为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司分期收款销售产品产生的应收款项，并
参照应收款项的账龄计提坏账准备。

（十一） 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项

目

期末余额

年初余额

合营企业

5,715,476

7,459,244

联营企业

138,766,965

131,599,655

其他股权投资

61,727,538

65,077,538

小计

206,209,979

204,136,437

减：减值准备

26,907,106

26,907,106

179,302,873

177,229,331

合计财务报表附注 第 46 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

2、合营企业、联营企业相关信息

被投资单位名称本企业本企业 在被投期末资产
持股比 资单位
总额
例（%） 表决权
比例（%）

期末负债
总额

期末净资产
总额

本期营业
收入总额

本期净
利润

一、合营企业
北京汇源熙康健康科技有限公司

50.00

50.00

3,281,255

313,915

2,967,340

1,229,345-2,452,650

上海世茂熙康健康管理有限公司

50.00

50.00

8,477,022

13,4108,463,612

3,456,934-1,034,886

诺基亚东软通信技术有限公司

46.00

46.00

424,645,620

278,043,566

146,602,054

沈阳凯塔数据科技有限公司

16.67

16.67

6,235,273

1,353,702

4,881,571

240,335-2,617,613

沈阳东芝东软信息系统有限公司

40.00

40.00

22,495,969

13,455,123

9,040,846

12,245,446-1,871,158

20.00

20.00

964,863

3,098,198-2,133,335

30.00

30.00

36,577,968

815,965

35,762,003

4,729,148

734,143

31.38

31.38

17,683,399

17,321,652

361,747

3,821,645-2,192,865

沈阳东软系统集成工程有限公司

26.65

26.65

311,213,180

218,184,685

93,028,495

126,792,256

1,975,495

北京天诚星源信息技术有限公司

34.43

34.43

26,433,844

636,968

25,796,876

5,187,085-5,870,621

40.00

40.00

8,900,484

2,034,568

6,865,916

19.80

19.80

4,711,694

64,663

4,647,031

二、联营企业
108,528,667 12,268,026

重庆国奥百年熙康健康管理有限公司
日电东软信息技术有限公司
Aerotel Medical Systems（1998）
Ltd.

东软哈曼汽车电子信息技术（大-1,751,812

连）有限公司（注 1）
北京投融有道科技有限公司（注55,049-307,701

2）

注 1：报告期内，本公司出资 345 万元，参股投资东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司，持股比例为 40%；
注 2：报告期内，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司出资 198 万元，参股投资北京投融
有道科技有限公司，持股比例为 19.80%。

财务报表附注 第 47 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

3、 长期股权投资明细情况

被投资单位

期末余额

在被
在被
在被投资
投资
投资
单位持股
单位
单位
比例与表
持股
表决
决权比例
比例
权比
不一致的
（%） 例（%）
说明5,643,292

67,436,944

46.00

46.00

11,794,864-436,269

11,358,595

16.67

16.67

4,364,802-748,463

3,616,339

40.00

40.00

20.00

20.00

10,728,601

30.00

30.00

-769,804

7,745,475

31.38

31.38

23,439,254

612,794

24,052,048

26.65

26.65

10,500,000

11,183,446-2,021,033

9,162,413

34.43

34.43

权益法

5,000,000

2,709,995-1,226,325

1,483,670

50.00

50.00

权益法

5,000,000

4,749,249-517,443

4,231,806

50.00

50.00

权益法

3,448,200

2,747,475

2,747,475

40.00

40.00

权益法

1,980,000

1,919,075

1,919,075

19.80

19.80

5,423,542

144,482,441
5.00

5.00

核算方法

投资成本

年初余额

增减变动

诺基亚东软通信技术有限公司权益法

26,713,621

61,793,652

沈阳凯塔数据科技有限公司

权益法

15,000,000

沈阳东芝东软信息系统有限公司

权益法

9,051,000

重庆国奥百年熙康健康管理有限公司

权益法400,000

日电东软信息技术有限公司权益法

15,000,000

10,508,358

220,243

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.

权益法

10,675,548

8,515,279

沈阳东软系统集成工程有限公司

权益法20,000,000

北京天诚星源信息技术有限公司权益法

北京汇源熙康健康科技有限公司
上海世茂熙康健康管理有限公司

其中：联营
及合营企
业其他综
合收益变
动中享有
的份额

东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司（注 1）
北京投融有道科技有限公司（注 2）权益法小计
大连运筹科技有限公司

成本法

122,768,369

139,058,899

45,35245,35245,352

财务报表附注 第 48 页

累计减值
准备

本期计提减
值准备

本期现金
红利

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

被投资单位

核算方法

投资成本

年初余额

增减变动

其中：联营
及合营企
业其他综
合收益变
动中享有
的份额

期末余额

在被
在被
在被投资
投资
投资
单位持股
单位
单位
比例与表
持股
表决
决权比例
比例
权比
不一致的
（%） 例（%）
说明

累计减值
准备

1,200,000

成都东软学院

成本法3,000,000

3,000,000

3,000,000

17.47

17.47

大连东软信息服务有限公司

成本法

1,877,722

1,877,722

1,877,722

10.00

10.00

北京华大信安科技有限公司

成本法

150,000

150,000

150,000

0.90

0.90

北京共创开源软件有限公司

成本法

770,000

770,000

770,000

6.29

6.29

成本法

3,350,000

3,350,000

Lotus Business Consulting Co.,Ltd.

成本法347,358

347,358

347,358

5.17

5.17

天津神舟通用数据技术有限公司

成本法

3,000,000

3,000,000

3,000,000

5.00

5.00

南昌百特生物高新技术股份有限公司

成本法

27,600,000

27,600,000

27,600,000

9.01

9.01

Appconomy, Inc.

成本法

24,937,106

24,937,106

24,937,106

15.20

15.20

65,077,538

65,077,538-3,350,000

61,727,538

26,907,106

187,845,907

204,136,437

2,073,542

206,209,979

26,907,106

本期计提减
值准备

本期现金
红利

770,000

北京首发信安数据系统科技有限公司-3,350,000

（注 3）

成本法小计
合

计

24,937,106

注 1：报告期内，本公司出资 345 万元，参股投资东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司，持股比例为 40%。
注 2：报告期内，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司出资 198 万元，参股投资北京投融有道科技有限公司，持股比例为 19.80%。
注 3：报告期内，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司将持有的北京首发信安数据系统科技有限公司的股权全部出售。
4、向投资企业转移资金的能力受到限制的情况：无。

财务报表附注 第 49 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

5、本期以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况：
被投资单位

账面价值

北京首发信安数据系统科技有限公司

出售价格

3,350,000

交易作价的基础和依据
协议价格4,355,000（十二） 投资性房地产
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1．账面原值合计

409,596,014

176,395,295

10,310,241

575,681,068（1）房屋、建筑物

346,044,248

171,556,390

10,310,241

507,290,397（2）土地使用权

63,551,766

4,838,905

2．累计折旧和累计摊销合计

85,684,459

20,230,347

1,787,628

104,127,178（1）房屋、建筑物

72,749,382

18,709,293

1,787,628

89,671,047（2）土地使用权

12,935,077

1,521,054

14,456,131

3．投资性房地产净值合计

323,911,555

147,642,335

471,553,890（1）房屋、建筑物

273,294,866

144,324,484

417,619,350（2）土地使用权

50,616,689

3,317,851

53,934,540

5．投资性房地产账面价值合计

323,911,555

147,642,335

471,553,890（1）房屋、建筑物

273,294,866

144,324,484

417,619,350（2）土地使用权

50,616,689

3,317,851

53,934,540

68,390,671

4．投资性房地产减值准备累计金额合计（1）房屋、建筑物（2）土地使用权

本期累计折旧和摊销数增加 20,230,347 元，其中计提折旧和摊销数为 4,361,428 元，由重分类转入增加累计折旧和摊销 15,868,919 元；
本期因重分类转入增加投资性房地产的原值为 176,395,295 元。

（十三） 固定资产原价及累计折旧
1、 固定资产情况
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、账面原值合计：2,474,947,282

250,156,710

182,993,888

2,542,110,104

其中：房屋及建筑物

1,717,510,476

195,879,073

158,857,372

1,754,532,177

财务报表附注 第 50 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

电子设备

411,667,814

37,125,234

15,040,370

433,752,678

运输设备

18,749,602

824,027

769,541

18,804,088

其他设备

327,019,390

16,328,376

8,326,605

335,021,161

本期增加

其中：本期计提

二、累计折旧合计：705,411,012

71,616,783

71,616,783

34,493,809

742,533,986

其中：房屋及建筑物

220,363,626

24,276,986

24,276,986

16,355,106

228,285,506

电子设备

280,782,538

29,706,619

29,706,619

12,274,797

298,214,360

运输设备

12,062,776

1,045,036

1,045,036

705,295

12,402,517

其他设备

192,202,072

16,588,142

16,588,142

5,158,611

203,631,603

3,713,015

1,799,576,118

三、固定资产账面净值合计

1,769,536,270

33,752,863

其中：房屋及建筑物

1,497,146,850

29,099,821

1,526,246,671

电子设备

130,885,276

4,653,042

135,538,318

运输设备

6,686,826

285,2556,401,571

其他设备134,817,318

3,427,760

131,389,558

640,047

28,808611,239

637,589

28,808608,781四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备

2,458

2,458

五、固定资产账面价值合计

1,768,896,223

33,781,671

其中：房屋及建筑物

1,497,146,850

29,099,821

1,526,246,671

电子设备

130,247,687

4,681,850

134,929,537

运输设备

6,686,826

285,2556,401,571

其他设备134,814,860

3,427,760

131,387,100

3,713,015

本期计提固定资产折旧 71,616,783 元；
本期在建工程转入固定资产原值的金额为 175,070,603 元。
截至 2014 年 6 月 30 日，固定资产抵押担保情况参见附注五（二十）1、（三十一）1。

2、 期末无暂时闲置的固定资产。

3、 本期无通过融资租赁租入的固定资产。
财务报表附注 第 51 页

1,798,964,879

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注4、 本期无通过经营租赁租出的固定资产。

5、 期末无持有待售的固定资产情况。

6、 期末未办妥产权证书的固定资产：项

目

房屋及建筑物账面价值未办妥产权证书的原因

232,937,172

相关手续准备、办理中预计办结产权证书时间
待相关手续准备齐备后可取得产权证书

7、 本期无以明显高于账面价值的价格出售固定资产的情况。

（十四） 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额
项

年初余额

目
账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

北京软件园

47,599,121

47,599,121

19,291,278

19,291,278

海南软件园（一期）

24,554,207

24,554,207

122,181,914

122,181,914

大连河口园区（二期）

27,149,683

27,149,683

12,533,222

12,533,222

医疗信息平台

1,905,247

1,905,247

1,736,831

1,736,831

云基地医疗厂房、办公楼

113,527,240

113,527,240

76,633,268

76,633,268

熙康装修工程（二期）

21,987,577

21,987,577

8,344,065

8,344,065

38,299,350

38,299,350

32,330,919

32,330,919

6,246,429

6,246,429

3,697,774

3,697,774

464,725

464,725

281,733,579

281,733,579

276,749,271

276,749,271

云基地一期健康管理中心沈阳 3 号街配套工程改造项目沈阳园区食堂改造（二期）
合计

财务报表附注 第 52 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

2、 重大在建工程项目变动情况
工程投其中：本 本期利工程 利息资

转入固定工程项目名称

预算数

年初余额

入占预

本期增加

期利息 息资本
进度 本化累

资产

算比例
(%)
（%）

资本化

化率

金额

（%）

资金来源

期末余额

计金额

北京软件园

575,780,000

19,291,278

28,307,843

44

43

自有资金

47,599,121

海南软件园（一期）

210,840,000

122,181,914

75,948,455 173,576,162

94

94

自有资金

24,554,207

大连河口园区（二期）

72,370,000

12,533,222

14,616,461

38

36

自有资金

27,149,683

医疗信息平台4,630,000

1,736,831

1,003,485

77

77

自有资金

1,905,247

479,790,000

76,633,268

36,893,972

24

26

自有资金

113,527,240

73,560,000

8,344,065

14,302,884

77

89

自有资金

21,987,577

107,350,000

32,330,919

5,968,431

36

41

自有资金

38,299,350

6,700,000

3,697,774

2,548,655

93

93

自有资金

6,246,429

464,725

10

10

自有资金

464,725

835,069

云基地医疗厂房、办公
楼
熙康装修工程（二期）

659,372

云基地一期健康管理中心
沈阳 3 号街配套工程改造项目沈阳园区食堂改造（二4,700,000期）
合 计

1,535,720,000

276,749,271

180,054,911 175,070,603

281,733,579

3、 重大在建工程的工程进度情况
项

目

工程进度

北京软件园

建设中，工程进度 43%

海南软件园（一期）

建设中，工程进度 94%

大连河口园区（二期）

建设中，工程进度 36%

云基地一期健康管理中心

建设中，工程进度 41%

云基地医疗厂房、办公楼建设中，工程进度 26%

财务报表附注 第 53 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（十五） 无形资产1、无形资产情况
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1．账面原值合计

785,405,829

8,535,327

24,482,856

769,458,300（1）土地使用权

589,768,613

344,080

23,543,949

566,568,744（3）外购专有技术

146,238,854

5,337,899

908,907

150,667,846（4）其

49,398,362

2,853,348

30,00052,221,710

2．累计摊销合计

153,600,064

18,644,555

3,474,174

168,770,445（1）土地使用权

66,951,014

6,066,310

3,097,509

69,919,815（3）外购专有技术52,611,307

10,082,920

369,665

62,324,562

（4）其

他

34,037,743

2,495,325

7,000

36,526,068

3．无形资产账面净值合计

631,805,765

335,023

31,452,933

600,687,855（1）土地使用权

522,817,599

26,168,670

496,648,929（3）外购专有技术93,627,547

5,284,263

88,343,284（4）其

15,360,619（2）房产使用权他（2）房产使用权（2）房产使用权他

4．减值准备合计

335,023

15,695,642

140,240

140,240

140,240

140,240（1）土地使用权（2）房产使用权（3）外购专有技术（4）其他

5．无形资产账面价值合计

631,665,525（1）土地使用权

335,023

31,452,933

600,547,615

522,817,599

26,168,670

496,648,929（3）外购专有技术93,627,547

5,284,263

88,343,284（4）其

15,220,379（2）房产使用权他

335,023

15,555,402（1）本期土地使用权减少主要由于本公司之子公司东软集团（海南）有限公司以土地使用权对其子公司东软（澄迈）置业有限公司增资，东软（澄迈）置业有限公司根据公司性质及《企业会计准则》的相关规定将该土地使用权作为存货科目核算。
（2）本期无形资产摊销额为 18,644,555 元。
（3）截至 2014 年 6 月 30 日，无形资产抵押担保情况参见附注五（二十）1。
财务报表附注 第 54 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注2、 本期以明显高于账面价值的价格出售无形资产的情况：
项

目

账面价值

出售价格

交易作价的基础和依据土地使用权（注 1）

3,036,639

15,297,700

协议价格土地使用权（注 2）583,154

9,317,702

协议价格

注 1：报告期内，根据市政整体规划需要，沈阳市浑南新区土地储备交易中心有偿收回位于沈阳市浑
南产业区西区第 27、28 号地块。
注 2：报告期内，根据市政整体规划需要，沈阳市东陵区（浑南新区）房屋征收管理办公室（4）有偿征收位于沈阳市东陵区（浑南新区）新秀街 2 号的一宗土地。

（十六） 商誉汇率变动被投资单位名称

年初余额

本期增加

本期减少

期末减值
期末余额

影响
东软（日本）有限公司（注 1）准备3,928,116

3,928,116辽宁东软创业投资有限公司（注 2）

77,123

77,123北京兰瑞科创信息技术有限公司（注 3）

315,360

315,360NMSG 业务及资产（注 4）81,400,721-234,952

81,165,769

71,092,251

33,676-98

33,57833,578

VND 业务及资产（注 6）

48,721,269-140,627

48,580,642

4,405,595

Taproot 业务及资产（注 7）

17,935,675

164,444

18,100,119

18,100,119

Neusoft Technology Solutions GmbH（注5）

北京利博赛社保信息技术有限公司 （注1,809,071

1,809,071

99,953,597

99,953,597

15,068,061

15,068,061

269,242,669-211,233 269,031,436 113,078,340

8）北京东软望海科技有限公司（注 9）19,446,797

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（注 10）
合计

注 1：2001 年 6 月本公司出资设立东软（日本）有限公司，持股比例 60%，2003 年 12 月本公司出资收购了东软（日本）有限公司剩余 40%股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自 2004 年 1 月起按 10 年进行平均摊销，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，本公司将截止 2006 年末的该股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
财务报表附注 第 55 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

注 2：2004 年 12 月 27 日，本公司对辽宁东软创业投资有限公司增加投资 500 万元，取得 4.76%股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉，2007 年 1
月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，将截止 2006 年末的股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 3：2007 年 4 月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司 14%的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 4：2009 年 10 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）购买 Sesca Mobile
Software Oy（后更名为 Neusoft Mobile Solutions Oy）、Almitas Oy（2010 年注销，所有相关业务及人员归并入 Neusoft Mobile Solutions Oy） 和 Sesca Technologies SRL（后更名为 Neusoft EDC SRL）三家公司 100%
的股权，交易对价合计 900 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。因 Neusoft Mobile Solutions Oy（含 Almitas Oy）和 Neusoft EDC SRL 两家公司的主要客户、业务内容、管理层团队基本一致，因而将其作为一个资产组组合进行商誉减值测试，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 5：2010 年 4 月，东软欧洲购买 Johanna GmbH（后更名为“Neusoft Technology Solutions GmbH ”）
100%的股权，交易对价共 2.9 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 6：2010 年 6 月，东软欧洲之德国子公司 Neusoft Technology Solutions GmbH 完成收购 Harman 子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件开发业务，及所拥有的支持以上业务
运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND 业务及资产”），
交易对价为 600 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为
商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 7：2010 年 2 月，本公司全资子公司东软科技有限公司收购美国 Taproot System Inc.从事高端智能
手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价为 310 万美元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之
差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 8：2011 年 8 月，本公司以 539 万元取得北京利博赛社保信息技术有限公司 28.33%的权益，加上之前持有的 33.33%的权益，合计持有北京利博赛社保信息技术有限公司 61.67%的权益，合并成本高于应
享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 9：2011 年 8 月，本公司之全资子公司东软集团（北京）有限公司以 11,410 万元取得北京望海康信
科技有限公司（收购后更名为“北京东软望海科技有限公司”）73.14%的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。2013 年 12 月，本公司按原收购价 11,410
万元购入东软集团（北京）有限公司持有的北京东软望海科技有限公司的 73.14%的股权，根据企业会计
准则对同一控制下企业合并的相关规定，原确认的商誉金额不变；
注 10：2013 年 12 月，本公司全资子公司沈阳东软医疗系统有限公司以 9,289 万元取得东软飞利浦医财务报表附注 第 56 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注疗设备系统有限责任公司 25%的股权，加上之前持有的 49%的股权，合计持有东软飞利浦医疗设备系统有
限责任公司 74%的股权，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。
（十七） 长期待摊费用
项

目

年初余额

本期增加额

本期摊销额

装修费

77,925,557

3,445,548

9,675,618

景观绿化费

1,032,086

经营租入固定资产改良1,775,092

其

他
合

计

其他减少额
5,662,961

期末余额
66,032,526

341,883

690,203

52,130380,766

1,446,456

22,761,865

3,646,824

3,451,155

22,957,534

103,494,600

7,144,502

13,849,422

5,662,961

91,126,719

注：装修费的其他减少额主要为报告期内本公司以土地使用权及地上建筑物向子公司沈阳逐日数码广
告传播有限公司和沈阳东软物业管理有限公司增资，原在长期待摊费用科目核算的装修费统一在投资性房地产科目核算。

（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

1、 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项

目

期末余额

年初余额

递延所得税资产：政府补助

22,911,935

22,547,435

超过税法标准计提的坏账准备

14,646,263

14,104,736

长期资产减值

7,758,846

7,732,754

存货跌价准备

6,634,634

6,665,677

预计负债

2,421,044

2,402,334

固定资产折旧及其他资产摊销

1,271,436

1,119,994

资产公允价值变动

307,775

预提奖金

19,869,527

其他
小

计

财务报表附注 第 57 页

12,903,698

10,329,176

68,855,631

84,771,633东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

项

目

期末余额

年初余额

递延所得税负债：资产公允价值变动

2,833,058

5,064,783

其他2,149,239

2,149,239

4,982,297

7,214,022

小计

2、 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项

目

金额

可抵扣差异项目
政府补助

211,047,101

超过税法标准计提的坏账准备

134,473,112

长期资产减值

61,644,596

存货跌价准备

58,040,159

预计负债

22,272,185

固定资产折旧及其他资产摊销4,273,109

资产公允价值变动

3,077,747

其他

99,584,061
小计

594,412,070

应纳税差异项目
资产公允价值变动

11,332,227

其他

14,328,252
小计

25,660,479（十九）资产减值准备
本期减少
项

目

年初余额

本期增加

其他
转回

坏账准备

131,956,449

3,684,825

存货跌价准备

57,885,283

6,173,453

商誉减值准备

113,132,538

长期股权投资减值准备

26,907,106

固定资产减值准备

640,047无形资产减值准备

140,240合计

330,661,663

757,999
5,571,980

期末余额

转 销
-171

446,597

134,883,104
58,040,159-54,198

113,078,340
26,907,106

28,808611,239
140,240

9,858,278

5,571,980

财务报表附注 第 58 页

1,233,404-54,369

333,660,188东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

注：其他为汇率变动影响所致。

（二十） 短期借款
1、 短期借款分类
项目

期末余额

抵押借款（注 1）

年初余额
200,000,000

保证借款

6,151,950

9,139,575

信用借款

200,000,000

200,000,000质押借款（注 2）
合3,432,550
计

409,584,500

209,139,575

注 1：期末抵押借款是由本公司以账面价值为 224,943,805 元的土地使用权及地上建筑物作抵押取得。
注 2：期末质押借款是由本公司之间接控股子公司东软安德医疗科技有限公司以信用证质押取得。

2、 本期无已到期未偿还的短期借款。

（二十一） 交易性金融负债项目

期末公允价值

交易性金融负债
合

年初公允价值
3,077,747

计

3,077,747（二十二） 应付票据1、 应付票据分类
种

类

期末余额

银行承兑汇票年初余额
168,766,862

2、 下一会计期间将到期的金额为 168,766,862 元。

3、 本期末无关联方应付票据。

财务报表附注 第 59 页

191,495,518东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（二十三）应付账款1、 应付账款情况
项

目

期末余额

年初余额

采购款

814,156,241

805,545,291

2、 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
单位名称

期末余额

阿尔派

年初余额
1,015,898

6,285,699

3、 本期末关联方欠款：期末关联方应付账款 11,324,891 元，详见附注七（四）、11。

4、 账龄超过一年的大额应付账款
单位名称

金

额

未结转原因

深圳市怡亚通供应链股份有限公司

13,961,159

未付采购款

中国联通

9,145,039

未付采购款

北京爱立信通信系统有限公司

4,461,044

未付采购款

思华科技（上海）有限公司

3,973,478

未付采购款陕西北斗恒星科技发展有限公司

3,243,924

未付采购款

合

计

34,784,644（二十四） 预收款项1、 预收款项情况
项

目

期末余额

预收合同款项

年初余额
417,898,144

593,558,197

2、 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项
单位名称

期末余额

东北大学

年初余额
602,720

财务报表附注 第 60 页

602,720东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

3、 期末余额中预收关联方情况期末关联方预收款 602,720 元，详见附注七（四）、11。

4、 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
债权人名称

金

额

未结转原因

中国农业银行股份有限公司秦皇岛分行4,074,403

执行中合同未结算项目款

江苏省苏北人民医院

2,978,000

执行中合同未结算项目款黔西南州人民医院

2,160,000

执行中合同未结算项目款Medical Technology for Trading

2,129,619

执行中合同未结算项目款

Unitedhealths Solutions LLP

1,958,956

执行中合同未结算项目款合计

13,300,978（二十五） 应付职工薪酬
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

（1）工资、奖金、津贴和补贴

303,306,191

993,574,007

1,285,649,454（2）职工奖励及福利基金

18,314,894

期末余额
11,230,744
18,314,894（3）职工福利费

274,541

8,119,931

8,119,931

274,541（4）社会保险费4,307,528

204,317,428

205,266,136

3,358,820

其中：医疗保险费

1,021,099

68,053,187

68,210,541

863,745

基本养老保险费

1,610,244

115,755,809

116,381,818

984,235

年金缴费

1,082,826

9,325,309

9,036,274

1,371,861

失业保险费72,601

7,034,442

7,182,669-75,626工伤保险费

498,590

3,672,760

3,971,729

199,621生育保险费

22,168475,921483,105

14,984（5）住房公积金34,014

66,463,461

66,475,472

22,00323,639,423

8,101,137

6,159,046

25,581,514

617,618

617,618

5,045,921

161,678

308,574

4,899,025

354,922,512

1,281,355,260

1,572,596,231

63,681,541（6）工会经费和职工教育经费
（7）因解除劳动关系给予的补偿（8）员工退职金合计1、 本报告期末无拖欠性质的应付职工薪酬。

财务报表附注 第 61 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

2、 员工退职金为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提，该退职金将于职工退职
或退休时支付给员工。
3、 期末应付职工工资、奖金、津贴和补助已于 2014 年 8 月前发放。

（二十六） 应交税费
税费项目

期末余额

年初余额

企业所得税

-16,790,152-9,017,837

增值税-18,583,221

50,448,633

营业税884,041

745,882

城市维护建设税

911,425

6,079,198

个人所得税

12,932,687

12,200,043

其

8,575,243

7,142,124-12,069,977

67,598,043

他合计（二十七） 其他应付款
1、 其他应付款情况
项

目

期末余额

年初余额

暂收应付单位款项

64,619,655

97,725,206

暂估工程款

35,059,689

4,337,407

工程或项目保证金

25,004,040

13,494,428

代扣应付款项

12,178,148

13,715,115

物业押金

9,287,014

9,461,862

718,177

3,280,607

43,941,721

41,753,789

190,808,444

183,768,414

暂收应付个人款项其他合计

2、 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项：
单位名称

期末余额

东北大学

年初余额
32,331,561

3、 期末余额中欠关联方情况期末关联方其他应付款 36,237,653 元，详见附注七（四）、11。
财务报表附注 第 62 页

8,531,789

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称

金

额

未偿还原因

东北大学

8,531,789

按有关协议约定执行

大连东软控股有限公司（注）3,140,000按有关协议约定执行

注：为 2012 年本公司将四所学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司暂收的股权转让款，
其他内容详见附注七、（四）10。

5、 金额较大的其他应付款
单位名称

金

额

性质或内容

东北大学

32,331,561

暂收款及房产转让尾款等

大连东软控股有限公司

3,140,000

暂收款（二十八） 一年内到期的非流动负债
1、

一年内到期的非流动负债明细
项

目

期末余额

一年内到期的应付债券

年初余额
417,378,667

403,658,667

一年内到期的长期应付款

48,000,000

一年内到期的长期借款
合

2、

计

520,000,000

17,500,000

937,378,667

469,158,667

一年内到期的应付债券
债券

债券名称

面值

年初应

本期应

本期已

期末应

期限

付利息

计利息

付利息

付利息

3年

400,000,000 3,658,667 13,720,000

发行日期

发行金额

期末余额

东软集团股份有限
公司 2011 年度第一 400,000,000

2011.11.14

17,378,667 417,378,667

期中期票据（注）

注：发行的债券总额为 4 亿元人民币，期限 3 年，面值为每张 100 元，计息方式为附息固定，票面利率为 6.86%，于 2012 年 11 月支付第一年的利息费用，截止报告期末尚未支付的预提利息为 17,378,667 元。
本公司将于 2014 年 11 月归还本金及剩余利息，故将其重分类为一年内到期的非流动负债。

财务报表附注 第 63 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

3、

一年内到期的长期借款
项

目

期末余额

年初余额

抵押借款

20,000,000

信用借款

500,000,000
合 计

17,500,000

520,000,000

17,500,000

注：期末一年内到期的长期借款中无逾期借款，其他内容详见附注五、（三十一）。

（二十九）其他流动负债
项

目

期末余额

年初余额

预提费用

462,191

3,664,444（三十） 预计负债
项

目

年初余额

产品质量保证

本期增加

22,085,086

本期减少

期末余额

187,099

22,272,185（三十一） 长期借款1、 长期借款分类
借款类别

期末余额

抵押借款（注 1）

年初余额
44,000,000

信用借款（注 2）
合54,000,000
500,000,000

计

44,000,000

554,000,000

注 1：期末抵押借款是由本公司之子公司东软集团（天津）有限公司（以下简称“东软天津”）以账面
价值为 124,831,992 元的房产作抵押取得，该项贷款为全额贴息贷款。
东软天津在 2014 年 6 月 30 日前已偿还 20,000,000 元，将于 2015 年 6 月 30 日前偿还 20,000,000 元，
故将其重分类至一年内到期的非流动负债。
注 2：期初信用借款将于 2015 年 3 月到期归还，故将其重分类至一年内到期的非流动负债。

财务报表附注 第 64 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注2、 金额前五名的长期借款

贷款单位

借款起始日

借款终止日

币种

期末余额

利率
（%）

外币
金额

年初余额
外币

本币金额

金额

本币金额

上海浦东发展银行股份有限公司天津2012 年 5 月 9 日

2017 年 5 月 8 日

人民币

8.28

2013 年 3 月 4 日

2015 年 3 月 3 日

人民币

4.20

200,000,000

2013 年 3 月 18 日 2015 年 3 月 17 日 人民币

4.20

300,000,000

44,000,000

54,000,000

浦吉支行
中国进出口银行大
连分行
中国进出口银行大
连分行合计

44,000,000

554,000,000（三十二） 长期应付款
项

目

年初余额

住房周转金

利率（%）

应计利息

14,609,431

期末余额

借款条件

14,609,431

沈阳东软 IT 人才实训基地（注 1）72,000,000
建设款
购房尾款
合

计

41,437,000

40,409,000

128,046,431

55,018,431（注 2）

注 1：沈阳东软 IT 人才实训基地建设款，为本公司于以前年度收到的沈阳浑南新区管委会提供给公司共 12,000 万元建设资金支持，该建设资金不计收利息和其他任何费用。本公司于 2014 年 5 月根据相关文件提前偿还，其中 7,200 万元原在长期应付款科目核算，4,800 万元原在一年内到期的非流动负债科目核算；
注 2：购房尾款，为东软天津向天津保税区投资有限公司购置其位于天津市空港经济区的一宗土地使
用权、地上新建研发办公楼及其相关附属设施等按合同约定分期付款的应付款尾款（其他相关交易情况参
见东软集团“临 2011-22”号公告、2012 年半年度报告“资产交易事项”中的相关说明），报告期内，东
软天津根据双方协议支付 1,028,000 元，剩余款项将在未来三年内支付。

（三十三）其他非流动负债
项

目

期末余额

递延收益（注）合计

年初余额
333,266,222

270,190,713

333,266,222

270,190,713

注：递延收益主要为本公司及子公司收到的用于补偿公司未来年度相关费用的收益性政府补助。
财务报表附注 第 65 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

递延收益明细

期末余额期初余额与资产相关/与收益相关

与资产相关的科研项目拨款

19,924,410

16,220,667

与资产相关

与收益相关的科研项目拨款

207,367,640

219,366,094

与收益相关

其他与资产相关的政府补助

20,963,597

21,168,752

与资产相关

其他与收益相关的政府补助

85,010,575

13,435,200

与收益相关

333,266,222

270,190,713

合 计（三十四）股本本期变动增（+）减（－）
项

目

年初余额

期末余额
发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

1．有限售条件股份（1） 国家持股（2） 国有法人持股（3） 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股（4） 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股有限售条件股份合计2．无限售条件流通股份（1） 人民币普通股1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245（2） 境内上市的外资股
（3） 境外上市的外资股
（4） 其

他

无限售条件流通股份合计合计财务报表附注 第 66 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（三十五）资本公积
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1.股本溢价

340,033,175

2.其他资本公积（注）19,478,894

1,787,880

21,266,774

359,512,069

1,787,880

361,299,949

合计

340,033,175

注：本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软创投”）于报告期内处置可供出售金融资产以及剩余可供出售金融资产的公允价值变动净形成资本公积 2,979,800 元，本公司编制合并财务报表时按对东软创投的持股比例增加资本公积 1,787,880 元。

（三十六）盈余公积
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积

466,275,710

466,275,710

任意盈余公积

253,275,369

253,275,369

719,551,079

719,551,079

合计（三十七）未分配利润
项目

年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润金

额

提取或分配比例3,096,964,347
134,277,008

减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积应付普通股股利135,035,367（注）转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润

3,096,205,988

注：于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于 2013 年度利润分配的议案》。
公司以 2013 年 12 月 31 日总股本 1,227,594,245 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.1 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利 135,035,367 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。相关决议公告已于 2014
年 4 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。本公司已于 2014 年 6 月 19 日实施完成上述利润分配。

财务报表附注 第 67 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（三十八） 营业收入和营业成本
1、 营业收入
项

目

本期金额

上期金额

主营业务收入3,172,030,372

3,139,156,085

其他业务收入72,836,487

35,849,040

3,244,866,859

3,175,005,125合计

2、营业成本
项

目

本期金额

上期金额

主营业务成本

2,175,973,305

2,186,327,463

其他业务成本

36,715,997

16,502,530

2,212,689,302

2,202,829,993

合计

3、营业收入及营业成本（分行业）
本期金额

上期金额

行业名称
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

2,608,744,857

1,851,380,514

2,750,172,315

1,965,770,716

医疗系统业务

600,319,322

348,253,422

379,570,835

223,217,539

物业服务、租金

31,002,657

9,832,089

40,426,885

11,120,334

广告

4,800,023

3,223,277

4,835,090

2,721,404

3,244,866,859

2,212,689,302

3,175,005,125

2,202,829,993

系统集成、软件产品销售、软件
定制及其他劳务

合计

4、 主营业务收入及主营业务成本（分行业）
本期金额

上期金额

行业名称
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

2,607,061,136

1,850,171,164

2,748,569,459

1,964,313,565

医疗系统业务

532,949,534

314,453,489

349,561,430

209,261,577

物业服务、租金

27,219,679

8,125,375

36,190,106

10,030,917

广告

4,800,023

3,223,277

4,835,090

2,721,404

3,172,030,372

2,175,973,305

3,139,156,085

2,186,327,463

系统集成、软件产品销售、软件定
制及其他劳务

合计财务报表附注 第 68 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

5、 公司前五名客户的营业收入情况：客户名称

营业收入总额

占公司全部营业收入的比例 （%）

飞利浦

210,804,338

6.50

中国联通

134,135,671

4.13

Harman95,476,461

2.94

索尼

90,571,596

2.79

沈阳工程

89,982,893

2.77

620,970,959

19.13

合

计

（三十九）营业税金及附加
项

目

本期金额

上期金额

计缴标准

营业税

2,697,959

30,778,340

5

城市维护建设税

5,511,885

5,193,722

1-7

教育费附加

4,034,594

3,755,877

2、3

458,473

601,958

12,702,911

40,329,897

其

他
合

计

（四十）销售费用
项

目

本期金额

上期金额

职工薪酬

169,321,041

180,872,903

交通差旅

30,930,573

31,700,883

交际费

23,449,387

32,130,035

办公物料

16,624,694

20,126,077

广告宣传

14,509,446

14,297,887

房租物业

5,479,600

5,496,365

保险费

3,866,750

2,851,301

折旧摊销

3,346,439

3,295,732

其他14,452,664

11,784,718

281,980,594

302,555,901

合计财务报表附注 第 69 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（四十一）管理费用
项

目

本期金额

上期金额

职工薪酬

410,241,935

306,834,530

折旧摊销

68,270,401

49,952,278

办公物料

35,989,565

28,498,788

房租物业

34,349,892

24,660,648

培训、审计咨询

29,864,481

12,535,858

交通差旅

23,897,594

19,095,662

地方各税

15,215,298

15,247,977

交际费

13,462,854

16,833,547

广告宣传

3,278,757

2,499,343

保险费

1,810,739

1,545,386

其他14,511,936

12,586,316

650,893,452

490,290,333

合计（四十二）财务费用
类

别

本期金额

利息支出

上期金额
31,118,103

28,987,320

12,965,305

7,998,737

现金折扣644,548244,816汇兑损益-11,082,375

918,632

5,634,029

2,158,945

13,349,000

24,310,976

减：利息收入手续费及其他合计（四十三）公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源

本期金额

上期金额

交易性金融资产

-32,249,913

交易性金融负债

-3,077,747
合计

-35,327,660

财务报表附注 第 70 页

13,302,912

13,302,912

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（四十四） 投资收益1、 投资收益明细情况
项

目

本期金额

上期金额

成本法核算的长期股权投资收益

199,300权益法核算的长期股权投资收益

142,917

19,206,437

处置长期股权投资产生的投资收益（注 1）

1,005,000

11,579,688

持有银行理财产品期间取得的投资收益

5,347,887

5,305,560

处置交易性金融资产取得的投资收益

16,043,570

处置可供出售金融资产等取得的投资收益

5,039,166

其他（注 2）

179,708合计

27,758,248

36,290,985

注 1：主要为本公司之子公司东软创投于报告期内出售北京首发信安数据系统科技有限公司的全部股权形成投资收益。
注 2：主要为本公司之子公司东软创投于报告期内收到中国擎天软件分配的现金股利形成投资收益。
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
被投资单位

本期金额

上期金额

本期比上期增减变动的原因
本公司之子公司东软集团（天津）天津神舟通用数据技术有限公司

199,300

合计有限公司收到分配的现金股利

199,300

3、 按权益法核算的长期股权投资收益：按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占投资收益金额前
五名的情况：
被投资单位

本期金额

上期金额

本期比上期增减变动的原因诺基亚东软通信技术有限公司

5,643,292

8,773,599

被投资单位净利润变动影响沈阳东软系统集成工程有限公司

678,686

431,979

被投资单位净利润变动影响日电东软信息技术有限公司

220,243-690,973

被投资单位净利润变动影响

北京投融有道科技有限公司-60,925

沈阳凯塔数据科技有限公司-436,269

财务报表附注 第 71 页

本年新增投资
-680,874

被投资单位净利润变动影响东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

4、 投资收益的说明：
本期投资收益汇回无重大受限制情况。

（四十五）资产减值损失
项

目

本期金额

上期金额

坏账损失
存货跌价损失3,684,825

9,855,710

601,4735,290,934

4,286,298

15,146,644

长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失合计（四十六）营业外收入1、 营业外收入分项目情况
项

目

本期金额

上期金额

计入本期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计

15,936,796

7,626,267

15,936,796

其中：处置固定资产利得

256,051

7,626,267

256,051

处置无形资产利得

15,680,745

15,680,745

政府补助

67,369,226

39,659,414

增值税返还

40,923,000

26,951,430

606,840

2,460,033

606,840

124,835,862

76,697,144

83,912,862

其他
合

计

67,369,226

2、 政府补助明细项目（1）计入当期损益的科研拨款

具体性质和内容

形式

取得时间

科研项目拨款

资金

2014 年

财务报表附注 第 72 页

本期金额
19,200上期金额东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注项目（2）服务外包业务发展基金

具体性质和内容

形式

取得时间

科研项目拨款

资金

2014 年以前

服务外包业务发展基金资金2014 年服务外包业务发展基金资金2014 年以前

产业扶植基金资金2014 年

产业扶植基金资金财政贴息（3）产业扶植基金（4）财政贴息

（5）其他政府补助
合

本期金额

上期金额

15,442,781

6,429,667

245,000

5,304,100

2014 年以前

1,471,400

14,380,000资金2014 年2,880,853

财政贴息

资金

2014 年以前

2,750,000

3,243,520

其他资金

44,559,992

10,302,127

67,369,226

39,659,414

计（四十七）营业外支出
项

目

本期金额

上期金额

计入本期非经常性损益金额

非流动资产处置损失598,242

702,515598,242

其中：处置固定资产损失597,572

702,515

597,572

处置无形资产损失

670

其他
合

计

670

1,037,695

816,138

1,037,695

1,635,937

1,518,653

1,635,937（四十八）所得税费用
项

目

本期金额

上期金额

按税法及相关规定计算的当期所得税

46,686,489

35,599,211

递延所得税调整

12,691,012

17,978,853

59,377,501

53,578,064

合计（四十九）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程计算公式参考：1、 基本每股收益基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为
财务报表附注 第 73 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。

2、 稀释每股收益稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数）
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益
时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

3、基本每股收益和稀释每股收益
每股收益（元/股）项目基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润

0.11

0.11

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

0.08

0.08

4、基本每股收益的计算过程：
项

目

计算公式

本期金额

归属于公司普通股股东的净利润P0

134,277,008

非经常性损益F

40,284,471

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

P1= P0-F

93,992,537

期初股份总数S0

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数S1

发行新股或债转股等增加股份数Si增加股份次月起至报告期期末的累计月数Mi因回购等减少股份数

Sj减少股份次月起至报告期期末的累计月数Mj报告期缩股数Sk
财务报表附注 第 74 页

1,227,594,245东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注项目

计算公式

报告期月份数

本期金额

M0

6

S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 －发行在外的普通股加权平均数

1,227,594,245
Sj×Mj÷M0－Sk

基本每股收益（元/股）EPS=P0/S

0.11

扣除非经常损益基本每股收益（元/股）EPS1=P1/S

0.08

5、本公司不存在已发行在外的稀释性潜在普通股，故稀释每股收益与基本每股收益等值。

（五十）其他综合收益项

目

1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

本期金额

上期金额

2,383,839

减：可供出售金融资产产生的所得税影响

595,959

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计

1,787,880

2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计

3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整
小计

4.外币财务报表折算差额

4,643,361-18,332,704

4,643,361-18,332,704

5.归属于少数股东的其他综合收益1,105,304

296,094

小1,105,304

296,094减：处置境外经营当期转入损益的净额
小

6.其

计

计
他

减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响财务报表附注 第 75 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

项

目

本期金额

上期金额

前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小

计
合

计

7,536,545-18,036,610（五十一）现金流量表项目注释1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项

目

本期金额

利息收入

12,965,305

科研项目拨款等政府补助

89,988,073

其他往来

53,087,436
合计

156,040,814

2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项

目

本期金额

交通及差旅费

67,648,508

办公物料费

50,916,574

房租及物业费

43,166,279

交际费40,449,123

培训、咨询、研讨会议费

20,587,732

业务宣传费

16,081,186运输及财产保险费5,753,008

其他往来

15,331,454
合计

259,933,864

3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项

目

本期金额

与资产相关的政府补助

40,000,000
合计

40,000,000

财务报表附注 第 76 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项

目

本期金额

东软（欧洲）有限公司为 Aerotel Medical Systems（1998）Ltd 提供财务资助

890,460

其他

202,601合计

1,093,061

5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项

目

本期金额

2011 年中期票据承销费等

353,000合计

353,000（五十二） 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项

目

本期金额

上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润

125,218,314

170,735,705

加：资产减值准备

4,286,298

15,146,644

固定资产折旧、投资性房地产折旧

75,978,211

77,383,074无形资产摊销

18,644,555

12,238,210

长期待摊费用摊销

13,849,422

11,207,218-14,427,748-6,923,752

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）35,327,660-13,302,912

财务费用（收益以“－”号填列）

20,035,728

30,150,768

投资损失（收益以“－”号填列）-27,758,248-36,290,985

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

15,916,002

17,306,509

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2,231,725

672,344存货的减少（增加以“－”号填列）-502,302,268-344,351,782

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-213,955,914-233,006,366

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）财务报表附注 第 77 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注项目

本期金额经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

上期金额

-498,365,122-551,724,571-949,784,835-850,759,896

现金的期末余额1,221,427,650

1,015,483,712

减：现金的年初余额

2,155,127,451

2,088,199,345-933,699,801-1,072,715,633

其他经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额

2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项

目

本期金额

上期金额

一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：1、取得子公司及其他营业单位的价格5,428,200

14,809,949

2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物5,428,200

14,809,949

5,428,200

14,809,949

1、处置子公司及其他营业单位的价格4,355,000

27,820,967

2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物2,613,000

27,820,967

减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

13,9302,613,000

财务报表附注 第 78 页

27,807,037

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

项

目

本期金额

上期金额

4、处置子公司的净资产

18,200,520

流动资产

19,456,362

非流动资产

13,551,280

流动负债

14,807,122

非流动负债

3、现金和现金等价物的构成：
项
一、现

目

期末余额

金

其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金

年初余额

1,221,427,650

2,155,127,451

204,463

197,394

1,220,392,012

2,154,163,414

831,175

766,643

1,221,427,650

2,155,127,451

二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额

注：现金和现金等价物不含本公司及子公司使用受限制的其他货币资金。
六、

本期无资产证券化业务的会计处理

财务报表附注 第 79 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注七、

关联方及关联交易

（一） 本集团的子公司情况：（金额单位：元）

子公司
类型

企业类型

注册地

法定代表人

深圳市东软软件有限公司

全资有限责任公司深圳赵刚经营计算机软硬件

东软集团（北京）有限公司

全资

有限责任公司北京李军

山东东软系统集成有限公司

全资有限责任公司青岛李军湖南东软软件有限公司

全资有限责任公司长沙

南京东软系统集成有限公司

全资有限责任公司成都东软系统集成有限公司

全资

西安东软系统集成有限公司

子公司全称

业务性质

注册资本

持股比例 表决权比（%） 例（%）

组织机构代码

5,000,000

100.00100.0019236465-x

经营计算机软硬件，及相关货物

340,000,000

100.00100.0077545727-6

经营计算机软硬件

50,000,000

100.00100.0070620482-2

郭海军

经营计算机软硬件

12,000,000

100.00100.0018378979-5

南京

邢波

经营计算机软硬件

12,000,000

100.00100.0072173264-x

有限责任公司成都李军

经营计算机软硬件

20,000,000

100.00100.0072539482-8

全资

有限责任公司西安李军

经营计算机软硬件

35,000,000

100.00100.0072628571-1

武汉东软信息技术有限公司

全资

有限责任公司武汉李军

经营计算机软硬件

25,000,000

100.00100.0074143252-1

沈阳东软医疗系统有限公司

全资

有限责任公司沈阳刘积仁经营医疗系统

378,000,000

100.00100.0070208754-2

沈阳逐日数码广告传播有限公司

全资有限责任公司沈阳王经锡广告制作、发布

317,292,300

100.00100.0024376645-7

100.00100.00850,000

东软（香港）有限公司

全资

有限责任公司香港刘积仁计算机软件开发、销售、咨询河北东软软件有限公司

控股有限责任公司秦皇岛

徐洪利

计算机软件开发、网络集成

10,000,000

85.00

85.00

60128505-6

上海东软时代数码技术有限公司

全资

有限责任公司上海李军

经营计算机软硬件

20,000,000

100.00100.0070333930-x

东软（日本）有限公司

全资

有限责任公司日本张秀邦经营计算机软硬件

100.00100.000106-01-027903

北京兰瑞科创信息技术有限公司

全资

有限责任公司北京卢朝霞计算机软件开发、设计、制作与销售

10,000,000

100.00100.0078398520-4

沈阳东软系统集成技术有限公司

全资

有限责任公司沈阳李军

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

20,000,000

100.00100.0067533650-6东软集团（广州）有限公司

全资

有限责任公司广州李军

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

130,000,000

100.00100.0067972637-6

东软集团（上海）有限公司

全资

有限责任公司上海李军

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

200,000,000

100.00100.0068095364-8

东软集团（成都）有限公司

全资

有限责任公司都江堰

王经锡

经营计算机软硬件

1,000,000

100.00100.0078812157-9

财务报表附注 第 80 页

美元

187,750,000
日元东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

子公司
类型

企业类型

注册地

法定代表人

东软集团（大连）有限公司

全资

有限责任公司大连

王勇峰

经营计算机软硬件

600,000,000

100.00100.0079202132-7

东软云科技有限公司

全资

有限责任公司沈阳

王勇峰

经营计算机软硬件

50,000,000

100.00100.0078872654-3

辽宁东软创业投资有限公司

控股有限责任公司大连刘积仁对中小企业投资及管理

125,000,000

60.00

60.00

71578937-5

沈阳东软物业管理有限公司

全资有限责任公司沈阳王经锡

物业管理及服务100.00100.0072091468-7

东软科技有限公司

全资

有限责任公司美国刘积仁经营计算机软硬件，技术咨询、服务

118,993,000
1,000
美元

100.00100.00杭州东软软件有限公司

全资有限责任公司杭州邢波

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

500,000

100.00100.0068908449-3

东软集团（天津）有限公司

全资

有限责任公司天津

王立民

经营计算机软硬件

20,000,000

100.00100.0069740643-x东软集团（唐山）有限公司

全资

有限责任公司唐山卢朝霞计算机软硬件，技术咨询、服务等

30,000,000

100.00100.0055330512-x东软集团（海南）有限公司

全资

有限责任公司海南

王勇峰计算机软硬件，技术咨询、服务等

190,000,000

100.00100.0055737352-5

东软集团（无锡）有限公司

全资

有限责任公司无锡邢波计算机软硬件，技术咨询、服务等

20,000,000

100.00100.0056176638-0东软集团（芜湖）有限公司

全资

有限责任公司芜湖邢波计算机软、硬件，开发、服务。

10,000,000

100.00100.0057175470-3

东软集团南京有限公司

全资有限责任公司南京邢波计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等

12,000,000

100.00100.0057593939-3

沈阳东软交通信息技术有限公司

全资

有限责任公司沈阳

王勇峰

计算机服务、咨询等

7,000,000

100.00100.00573458836

北京利博赛社保信息技术有限公司

控股有限责任公司北京胡伟伟技术开发咨询服务及产品销售

15,000,000

61.67

61.67

80204827-6

东软集团（郑州）有限公司

全资

有限责任公司郑州

王立民计算机软、硬件，开发、销售等

10,000,000

100.00100.0058288499-2

东软集团（南昌）有限公司

全资

有限责任公司南昌郭海军

计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等

20,000,000

100.00100.0058657721-X

东软（欧洲）有限公司

全资

有限责任公司瑞士

刘积仁经营计算机软硬件、技术咨询、服务

100.00100.00东软集团重庆有限公司

全资

有限责任公司重庆杨纪文计算机软、硬件开发、销售等

20,000,000

100.00100.0006615648-9东软集团（宁波）有限公司

全资

有限责任公司宁波邢波计算机软、硬件开发、销售等

20,000,000

100.00100.0006661847-9

东软集团（徐州）有限公司

全资

有限责任公司邢波计算机软、硬件开发、销售等

10,000,000

100.00100.0006952887-4

东软集团（克拉玛依）有限公司

全资

有限责任公司

徐州
克拉
玛依

张登国

计算机软、硬件设计、生产、销售等

20,000,000

100.00100.0007220013-2

东软集团（长春）有限公司

全资

有限责任公司长春王齐

30,000,000

100.00100.0007362451-9

北京东软望海科技有限公司

控股有限责任公司北京卢朝霞计算机软件、硬件、电子产品开发、销售等开发、生产计算机软件；销售自产产品；技术
支持服务；计算机软硬件产品的批发、佣金代理进出口业务

27,790,000

73.14

73.14

75010398-1

子公司全称

业务性质

财务报表附注 第 81 页

注册资本

持股比例 表决权比（%） 例（%）

组织机构代码

37,900,000
瑞士法郎东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

子公司
类型

企业类型

注册地

法定代表人

合肥东软信息技术有限公司

全资

有限责任公司合肥邢波计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务大连东软商业流程咨询服务有限公司

全资

有限责任公司大连

王勇峰

北京东软慧聚信息技术股份有限公司

控股股份有限公司东软资本国际有限公司

全资

有限责任公司

北京
英属维
尔京群
岛

北京东软越通软件技术有限公司

控股有限责任公司北京英博睿智咨询有限公司

全资

东软越通软件技术（大连）有限公司

子公司全称

业务性质

注册资本

持股比例 表决权比（%） 例（%）

组织机构代码

500,000

100.0077735490-8

经营计算机软、硬件

25,000,000

100.0069600028-6

荣新节计算机软硬件、技术服务

30,000,000

80.28

66217772-9

刘积仁项目投资、资产管理、投资咨询

1,000,000
美元

100.00北京

王立民经营计算机软、硬件以及服务

15,000,000

70.00

69230700-2

有限责任公司北京宋丽经济信息咨询、企业管理服务

100,000

100.0069231782-5

全资

有限责任公司大连马喜明5,000,000

100.0055981522-7

昆明东软金沙信息技术有限公司

控股有限责任公司昆明

任跃亮经营计算机软、硬件计算机设备及软件产品的设计、开发、生产、服务、销售

30,000,000

51.00

21663341-3

东软（澄迈）置业有限公司

全资

有限责任公司张晓鸥房地产开发

08251612-2

控股有限责任公司刘积仁

IT 及相关咨询服务东软熙康国际有限公司

全资

有限责任公司香港

刘积仁

IT 及相关咨询服务

38,782,765
51,000美元
1,000,000
港元

100.00

东软熙康控股有限公司

澄迈
开曼
群岛

东软安德医疗科技有限公司

控股有限责任公司沈阳

江根苗

医疗器械、实验室自动化系统装置制造、销售；计算机软件、硬件及应用系统的开发、销售

60,000,000

51.00

58388488-X

沈阳东软医疗系统进出口有限公司

全资有限责任公司沈阳

江根苗

商品、技术进出口

5,000,000

100.0076439265-7

沈阳东软波谱磁共振技术有限公司

控股有限责任公司沈阳

江根苗10,000,000

80.00

73464528-9

沈阳东软派斯通医疗系统有限公司

控股有限责任公司

沈阳

江根苗

99.00

78005017-1

东软医疗（美国）有限公司

全资

有限责任公司美国

东软医疗（中东）自由区有限责任公司

全资有限责任公司阿联酋东软医疗（秘鲁）有限公司

全资

有限责任公司秘鲁

Christopher A.
McHan
MohamedAbdelhamid
HassanElgabry
Romulo Javier
Omonte Dextre东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

控股有限责任公司沈阳刘积仁Neusoft Technology Solutions GmbH全资有限责任公司德国

Klaus Michael
Zimmer低场永磁产品研究制造，磁共振技术开发、咨询开发、生产正电子发射计算机断层显像系统，
相关技术咨询、服务产品的研发、制造、技术咨询和服务等

3,500,000
美元
12,000,000
美元

70.00
100.00100.00经营医疗系统，相关技术咨询、服务

3,500,000
美元

100.00经营医疗系统，相关技术咨询、服务

1,800,000
美元

100.00研究、生产、开发、销售 CT 机，MRI、X-ray、
US 及与上述产品相关的零部件和相关的技术咨询和支持29,600,000
美元

74.00

计算机软硬件，技术咨询、服务等

1,025,000
欧元100.00财务报表附注 第 82 页

760075515

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

子公司
类型

企业类型

注册地

法定代表人

Neusoft Mobile Solutions Oy

全资有限责任公司芬兰

Neusoft EDC SRL

全资有限责任公司罗马尼亚

Neusoft GmbH全资有限责任公司德国

Klaus Michael
ZimmerKlaus Michael
ZimmerRares Cosmin
Grecu东软熙康健康科技有限公司

全资有限责任公司北京

卢朝霞

天津熙康健康科技有限公司

控股有限责任公司天津卢朝霞辽宁东软熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司沈阳卢朝霞沈阳东软熙康医疗系统有限公司

全资

有限责任公司沈阳卢朝霞江苏熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司南京

卢朝霞

海南熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司澄迈卢朝霞广州熙康健康科技有限公司

全资有限责任公司广州卢朝霞

安徽熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司合肥卢朝霞

湖北熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司武汉卢朝霞洛阳熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司洛阳卢朝霞

湖南熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司长沙卢朝霞

江西熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司南昌卢朝霞锦州熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司锦州卢朝霞

深圳熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司

深圳

潘宁川

子公司全称

业务性质
计算机软硬件，技术咨询、服务等计算机软硬件，技术咨询、服务等计算机软硬件，技术咨询、服务等计算机软硬件、电子产品开发、企业投资管理咨询计算机软硬件、电子产品开发、企业投资管理咨询
健康信息管理、信息咨询、管理服务及管理系统开发医疗系统计算机软硬件开发、健康管理咨询服务
电子产品研发；计算机软硬件技术开发、转让、咨询销售及租赁
健康信息服务及档案管理；医疗机构咨询；设
备销售及租赁
健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁
健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、租赁
法律禁止的不得经营；规定应经许可的。经审
批机关批准方可经营；未规定许可的，自主选择经营项目
健康管理服务；健康信息咨询服务；健康档案
管理；企业机构管理咨询服务；设备的租赁及销售
健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、租赁
健康管理、健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁
健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；设备的销售及租赁。
健康养生咨询管理；医疗项目投资；保健用品
的技术开发与销售；电子产品、计算机软硬件、
通讯设备的技术开发、销售、租赁及技术咨询；企业形象策划、会务策划、投资咨询；货物及
技术进出口

财务报表附注 第 83 页

注册资本
8,578
欧元
94,000罗马尼亚列伊
25,000欧元
8,000,000
美元

持股比例 表决权比（%） 例（%）

组织机构代码

100.00100.00100.00100.0057515244-3

30,000,000

75.00

58975520-2

50,000,000

100.0058385530-9

10,000,000

100.0058387954-6

5,000,000

100.0059352322-8

5,000,000

100.0059494122-9

1,000,000

100.0005454758-9

1,000,000

100.0059573254-1

1,000,000

100.0059454731-X

1,000,000

100.0005089368-7

10,100,000

100.0059545669-8

2,000,000

100.0059654875-4

1,000,000

100.0059807150-7

500,000

100.0005275130-8东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

子公司
类型

企业类型

注册地

法定代表人

沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司

控股有限责任公司沈阳卢朝霞

北京东软熙康医院管理有限公司

全资有限责任公司北京卢朝霞大连东软熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司大连

卢朝霞

上海熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司上海卢朝霞重庆东软熙康健康管理有限公司

全资有限责任公司重庆卢朝霞

天津熙康医院管理有限公司

全资有限责任公司天津卢朝霞

大连亿达熙康健康管理有限公司

控股有限责任公司

大连

刘积仁

子公司全称

业务性质
设计、研究、开发传感器及相关的电子产品、
电子部件、软件和硬件；提供相关技术咨询和服务
医院管理；销售电子产品、软件、机械设备；销售、租赁计算机、通讯设备；租赁医疗设备；技术开发、转让、咨询、服务营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯设备、建筑工程机械与设备租赁；计算机软件
技术开发、咨询、服务；国内一般贸易
健康管理咨询、商务信息咨询、电子产品、计算机软、硬件、机械设备、通讯设备的销售及租赁
健康管理、信息咨询、医疗机构管理咨询；健康档案管理；电子产品、计算机软、硬件等销售及租赁；计算机软、硬件技术开发、转让、
咨询等
医院管理；销售电子产品、计算机、软件、机械设备、通讯设备；租赁计算机、通讯设备；租赁医疗设备；技术开发、技术转让、技术咨
询、技术服务
营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯设备、建筑工程机械与设备租赁；计算机软件
技术开发、技术咨询、技术服务；国内一般贸易财务报表附注 第 84 页注册资本

持股比例 表决权比（%） 例（%）

组织机构代码

1,000,000
美元

55.00

05075277-X

5,500,000

100.0005739944-6

500,000

100.0005114778-2

500,000

100.0006088014-2

500,000

100.0006288300-5

500,000

100.0006989656-2

10,000,000

60.00

07948041-3

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（二） 本集团的合营和联营企业情况
被投资单位名称

企业类型

注册地

法人代表

业务性质

本企业持
股比例
（%）

本企业在被投资单位表决权
比例（%）

关联关系

组织机构
代码

10,000,000

50.00

50.00

合营公司

05144350-6

10,000,000

50.00

50.00

合营公司

06257733-1

注册资本

一、合营企业
技术开发、咨询、转让；技术
服务；企业管理、咨询；销售
电子产品、计算机、软件等；
日用品租赁；机械设备租赁
健康管理咨询，企业管理服
务；数据处理；电子产品、计
算机软硬件等销售

北京汇源熙康健康科技有限公司（“汇源熙康”）

有限责任公司北京

江旭

上海世茂熙康健康管理有限公司（“世茂熙康”）

有限责任公司上海刘赛飞诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”）

有限责任公司大连马博策无线应用产品及解决方案

7,000,000
美元

46.00

46.00

联营公司

71699395-x

沈阳凯塔数据科技有限公司（“沈阳凯塔”）

有限责任公司沈阳

董延春

计算机软件开发及销售等

12,000,000

16.67

16.67

联营公司

55079395-7

2,000,000

20.00

20.00

联营公司

57342964-8

50,000,000

30.00

30.00

联营公司

57088436-2

40.00

40.00

联营公司

57349218-8

31.38

31.38

联营公司

75,000,000

26.65

26.65

联营公司

243776663

30,500,000

34.43

34.43

联营公司

58443161-2

7,000,000

40.00

40.00

联营公司

07949069-7

4,166,666

19.80

19.80

联营公司

08053404-4

二、联营企业

重庆国奥百年熙康健康管理有限公司（“重庆国奥百年”） 有限责任公司

重庆

张敬东

健康科技项目开发；健康管理
服务日电东软信息技术有限公司（“日电东软”）

大连

三轮徹

计算机软件开发及销售等沈阳东芝东软信息系统有限公司（“东芝东软”）

有限责任公司有限责任公司沈阳

多田智纪

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.

有限责任公司以色列David Rubin沈阳东软系统集成工程有限公司（“沈阳工程”）

有限责任公司沈阳韩伟

北京天诚星源信息技术有限公司（“天诚星源”）

有限责任公司北京陈建东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司（
“东软哈
曼”）

有限责任公司大连

金定义

北京投融有道科技有限公司（“投融有道”）

有限责任公司北京张敏计算机软件开发及销售等远程医疗诊断、保健、护理等
解决方案计算机软件开发、销售及技术咨询等计算机软硬件、技术服务
汽车售后市场用音响扬声器、
功放及信息娱乐系统主机的开发、批发及技术支持服务。
技术开发、技术转让、技术服
务；设计、制作、代理、发布广告、投资咨询、投资管理财务报表附注 第 85 页

3,500,000
美元
8,587
以色列谢克尔

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（三） 本集团的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系组织机构代码

东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”）

持本公司 5%以上股权之股东阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司（“阿尔派”）

持本公司 5%以上股权之股东，且本公司董事任重要职务东芝解决方案株式会社、株式会社东芝（“东芝公司”）

持本公司 5%以上股权之股东

宝钢集团有限公司（“宝钢”）

持本公司 5%以上股权之股东13220082-1

成都东软学院本公司董事长兼首席执行官担任成都东软学院董事长

74963918-0

大连东软信息学院（“东软信息学院”）

本公司董事长兼首席执行官担任东软信息学院董事长

76544538-6

Harman International Industries, Incorporated 及其子公司（合称“Harman”）

本公司董事长兼首席执行官担任 Harman International Industries, Incorporated 董事

大连康睿道投资有限公司（“大连康睿道”）

本公司董事长兼首席执行官、副董事长兼总裁分别担任大连康睿道董事长及董事

58200763-1

大连东软控股有限公司（“大连东软控股”）

大连康睿道之控股子公司

58203862-2

大连东软思维科技发展有限公司（“大连思维”）

大连康睿道之全资子公司76077566-9

大连东软软件园产业发展有限公司（“大连发展”）

大连东软控股之控股子公司

740920764-4

天津东软睿道教育信息技术有限公司（“天津睿道”）

大连东软控股之控股子公司

59290802X

成都东软软件有限公司（“成都软件公司”）

成都东软学院之全资子公司

55643276-5

沈阳睿道置业有限公司（“睿道置业”）

大连康睿道之全资子公司

06470928-9

大连云观信息技术有限公司（“大连云观”）

大连东软控股之全资子公司

05808908-7

财务报表附注 第 86 页

11772782-8

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（四） 关联方交易
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、 购买商品、接受劳务的关联交易
本期金额
关联方

类型

关联交易内容关联交易定价方式及决策
程序

金 额

上期金额

占同类交易
比例（%）

占同类交易
比例（%）

金 额

阿尔派

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定11,652,680

1.42

4,737,598

0.60

沈阳工程

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定2,714,199

0.33

3,081,846

0.39

天诚星源

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定

666,667

0.08

天津睿道

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定85,5000.01

274,800

0.03

东软飞利浦

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定

126,869,352

48.72

大连思维

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

102,345,429

21.86

天津睿道

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

57,461,028

12.27

65,145,091

16.16

阿尔派

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定7,500,000

1.60

7,500,000

1.86

天诚星源

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

1,179,006

0.25

1,373,906

0.34

日电东软

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

530,000

0.11

东北大学

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

227,632

0.05

沈阳工程

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定7,300,000

1.81

成都软件公司接受劳务支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

1,725,243

0.43

天津睿道

接受劳务

支付培训费

根据市场价格经协商确定

639,754

5.00

2,359,808

11.81

接受劳务

支付租赁及物业管理费根据市场价格经协商确定

436,073

0.75

大连发展
合 计

185,437,968

220,367,644

3、 销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额
关联方

类型

关联交易内容关联交易定价方式及决策
程序

金额

上期金额

占同类交
易比例
（%）

金额

占同类交
易比例
（%）

Harman

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

95,476,461

3.66

118,025,418

4.29

沈阳工程

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定89,958,640

3.45

117,404,029

4.27

东芝公司

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定63,142,889

2.42

99,436,520

3.62

阿尔派

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

48,681,445

1.87

114,930,809

4.18

财务报表附注 第 87 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

本期金额
关联方

类型

关联交易定价方式及决策
程序

关联交易内容

上期金额

占同类交
易比例
（%）

金额

诺基亚东软

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

14,225,332

0.55

世茂熙康

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定3,838,583

0.15

大连云观

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

898,642

0.03

天诚星源

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

600,000

0.02

天津睿道

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定526,591

0.02

日电东软

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

235,849

0.01

宝钢

销售商品

系统集成或软件

东软飞利浦

销售商品

天津睿道

占同类交
易比例
（%）

金额

20,011,283

0.73

1,147,500

0.04

133,158

0.005

根据市场价格经协商确定8,152,709

0.30

材料及配件

根据市场价格经协商确定7,266,169

1.91

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定2,809,800

9.06

589,576

1.46

日电东软

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定106,7130.34

127,732

0.32

沈阳工程

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定24,253

0.08

诺基亚东软

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定

11,9570.04

11,9570.03

大连东软控股提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定13,170

0.03

东软飞利浦

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定6,370,491

15.76

大连思维

提供劳务

管理服务收入根据市场价格经协商确定1,324,528

0.05

日电东软

提供劳务

管理服务收入根据市场价格经协商确定145,5820.01

合计322,007,265

493,620,521

4、 本报告期无关联托管情况

5、 本报告期无关联承包情况

6、 关联租赁情况公司出租情况：
出租方名称

承租方名称

租赁资
租赁资产涉及金额
产种类

租赁起始日

租赁终止日

租赁收益
定价依据

本期确认的
租赁收益

东软集团股份有限公司

天津睿道

房屋

16,219,684

2013-5-16

2015-5-15

租赁合同1,225,608

东软集团股份有限公司

沈阳工程

房屋

1,976,747

2013-2-1

2014-1-31

租赁合同24,253东软集团股份有限公司

日电东软

房屋

1,067,936

2012-12-1

2014-5-31

租赁合同106,713沈阳东软医疗系统有限公司

天津睿道

房屋

91,841,753

2014-1-1

2014-12-31

租赁合同381,124

财务报表附注 第 88 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

出租方名称租赁资租赁资产涉及金额
产种类

租赁起始日

租赁终止日

租赁收益
定价依据

本期确认的
租赁收益

承租方名称

东软集团（天津）有限公司

天津睿道

房屋

26,142,092

2013-8-1

2014-7-31

租赁合同988,796东软集团（大连）有限公司

天津睿道

房屋

4,020,362

2014-1-1

2014-12-31

租赁合同214,272东软集团（大连）有限公司

诺基亚东软

房屋

158,272

2014-1-1

2015-12-31

租赁合同

11,957合计

2,952,723

公司承租情况：
出租方名称

承租方名称

租赁资
产种类

租赁起始日

租赁终止日

租赁费定价依据

本期确认的
租赁费

大连发展

大连东软商业流程咨询服务有限公司

房屋

2014-4-1

2014-12-31

租赁合同337,475大连发展辽宁东软创业投资有限公司

房屋

2013-9-13

2014-9-12

租赁合同37,840大连发展东软越通软件技术（大连）有限公司

房屋

2013-9-13

2014-9-12

租赁合同29,720合计

405,035

7、 本报告期关联担保情况
担保方

被担保方

担保金额

Aerotel Medical

东软（欧洲）有限公司

担保是否已经
担保起始日

担保到期日

20 万美元2014-04-23

2015-04-22

否

12.5 万美元

2014-06-06

2015-06-05

否

履行完毕

Systems（1998）Ltd.
Aerotel Medical

东软（欧洲）有限公司

Systems（1998）Ltd.

关联担保情况说明：本公司之全资子公司东软（欧洲）有限公司对关联方 Aerotel Medical Systems（1998）
Ltd.的上述银行借款担保为连带责任担保。

8、 本报告期关联方资金拆借情况
关联方

拆出金额

起始日

到期日

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注）18 万美元2013-10-11

2014-10-10

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注）5 万美元2013-11-8

2014-11-7

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注）9 万美元

2014-3-12

2015-3-11

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注）5.5 万美元

2014-5-20

2015-5-19

财务报表附注 第 89 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

注：报告期内，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司为 Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.提供财
务资助，金额为 37.5 万美元，期限为 12 个月，年利率为 4.70%。报告期内，东软欧洲确认利息收入 6,999
美元。

9、 本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。

10、其他关联交易根据相关协议，沈阳东软信息技术服务有限公司（现已更名为“东软云科技有限公司”）将其持有的大连发展 60%的股权，以及本公司对成都东软学院、南海东软信息技术职业学院、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司，2012 年度，本公司及沈阳东软
信息技术服务有限公司根据合同约定收到全部股权转让款 44,234 万元，并已办理完大连发展的股权变更登记手续。2013 年度，本公司对南海东软信息技术职业学院、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学
院的举办者出资的变更手续办理完毕。截止报告期末，本公司对成都东软学院的举办者出资的变更手续尚在办理中。

11、关联方应收应付款项应收关联方款项
期末余额
项目名称

年初余额

关联方
账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款
沈阳工程

47,207,430

472,074

56,762,767

567,628

Harman36,997,671

451,859

48,174,811

562,886

东芝公司

28,317,812

283,178

38,657,104

386,571诺基亚东软

21,229,117

2,694,835

33,513,720

5,847,628

大连思维

3,390,080

33,901

1,986,000

19,860宝钢

2,785,800

557,160

7,734,608

231,346阿尔派1,408,019

195,152

18,874,252

188,743天津睿道

825,390

8,254

93,370934

世茂熙康

413,172

4,132

重庆国奥百年

320,400

16,020320,400

16,020东软信息学院

9,425

4,712

9,425

4,712

142,904,316

4,721,277

206,126,457

7,826,328合计财务报表附注 第 90 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

期末余额
项目名称

年初余额

关联方
账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

预付款项
大连发展
合

计

168,737

218,398

168,737

218,398

其他应收款
Aerotel Medical
2,358,054

23,581

1,415,839

14,1582,358,054

23,581

1,415,839

14,158Systems（1998）Ltd.
合计应付关联方款项
项目名称

关联方

期末余额

年初余额

应付账款
天津睿道

8,000,000

沈阳工程

1,778,993

1,288,535

阿尔派1,015,898

6,285,699

日电东软

530,000合计

11,324,891

7,574,234

应付票据
天津睿道
合

244,000计

244,000预收款项东北大学602,720天诚星源合602,720600,000计

602,720

1,202,720

东北大学

32,331,561

8,531,789

大连东软控股3,140,000

3,140,000

766,092

1,913,368

其他应付款

大连思维
日电东软
合

212,868计

36,237,653

财务报表附注 第 91 页

13,798,025东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

12、关联方承诺
以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
交易内容

项目名称
向关联方销售商品

关联方

期末余额

系统集成或软件

Harman61,986,157

系统集成或软件

阿尔派

42,107,550

系统集成或软件

东芝公司

28,275,553

系统集成或软件

诺基亚东软

4,845,243

系统集成或软件

东软哈曼

2,650,005

系统集成或软件

天津睿道

1,061,040
合计

140,925,548

八、 本报告期股份支付情况本报告期无股份支付情况。

九、

或有事项

（一） 本报告期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
（二） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：被担保单位

担保金额（万美元）

债务到期日

对本公司的财务影响

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.

20.00

2014-10-22

预计不会发生担保损失

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.

12.50

2015-5-5

预计不会发生担保损失

关联方：

合

计

32.50

（三） 其他或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。

十、

承诺事项
（一）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

1、2011 年 1 月 7 日，经公司五届二十三次董事会审议，董事会同意公司收购北京东软望海科技有限公司（以下简称“东软望海”）股权，并与郭学文、望海科技有限公司、英特尔（中国）有限公司、段成财务报表附注 第 92 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

惠、张伟、北京泰合鼎诚投资咨询有限公司（以下统称“交易对方”）签定《交易框架备忘录》、《股权转让协议》和《协议书》。相关协议规定，交易对价不超过 114,101,440 元人民币，公司受让东软望海 73.14%
股权。同时收购双方对本次交易设置继续收购条款：公司将在 2014 年和 2015 年以现金或东软集团股票为对价有条件购买东软望海剩余股权，届时公司将持有东软望海 100％股权。
（其他相关交易情况参见东软集
团“临 2011-001”号公告）。
2、2011 年 7 月 15 日，经公司六届二次董事会审议，董事会同意本公司设立东软熙康控股有限公司（以下简称“熙康开曼”）及其子公司，并提供总额度不超过 2 亿元人民币的财务资助。
鉴于上述财务资助额度将于 2013 年 7 月 14 日到期，为支持熙康业务的进一步发展，2013 年 3 月 27日，经六届十六次董事会审议，董事会同意在上述额度到期后，本公司和本公司之子公司东软（香港）有限公司（以下简称“东软香港”）继续向熙康开曼及其子公司提供财务资助，总额度提高至不超过 4 亿元人民币。2014 年 3 月 26 日，经六届二十五次董事会审议，董事会同意在上述额度到期后，本公司和东软
香港继续向熙康开曼及其子公司提供财务资助，总额度提高至不超过 6 亿元人民币。
截止本财务报告批准报出日，东软香港已分别向熙康开曼提供 150 万港元、向东软熙康国际有限公司（为熙康开曼的全资子公司）提供 800 万美元的财务资助；本公司向东软熙康健康科技有限公司提供的委托贷款余额为 40,000 万元。

3、2013 年 10 月 10 日，经六届二十二次董事会审议，董事会同意本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）为 Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（以下简称“Aerotel Medical”）提供 100 万美元的财务资助额度，年利率参考当地市场美元融资贷款利率，该额度期限为 2 年，即自 2013年 10 月 10 日至 2015 年 10 月 9 日止。东软欧洲将根据自身资金状况，以及 Aerotel Medical 的实际资金需要，为其提供财务资助。截至本财务报告批准报出日，东软欧洲已向 Aerotel Medical 提供 44.8 万美元的财务资助。

（二）本期无已签订的正在或准备履行的大额发包合同（三）本期无已签订的正在或准备履行的大额租赁合同（四）本期无已签订的并购协议的履行情况（五）本报告期无已签订的正在或准备履行的重组计划（六）本报告期无重大财务事项的履行情况

财务报表附注 第 93 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（七）其他重大财务承诺事项
1、 截至 2014 年 6 月 30 日，本公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保函全部为银行保函，其中：人民币余额为 397,217,047 元，美元余额为 30,273,064 元。

2、 抵押资产情况详见附注五（三十一）1。
十一、 资产负债表日后事项
（一） 资产负债表日后利润分配情况
本公司无需披露的资产负债表日后利润分配方案。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
1、账龄超过 1 年的大额应付账款、预收款项及其他应付款，已结算情况：
项目名称

单位名称

期末余额

已结算金额

应付账款
深圳市怡亚通供应链股份有限公司

13,961,159

115,348中国联通

9,145,039

5,126,829

北京爱立信通信系统有限公司

4,461,044

思华科技（上海）有限公司

3,973,478

陕西北斗恒星科技发展有限公司

3,243,924

大连东软控股有限公司

3,140,000

东北大学

2,304,672

中国农业银行股份有限公司秦皇岛分行4,074,403

江苏省苏北人民医院

2,978,000

黔西南州人民医院

2,160,000

Medical Technology for Trading

2,129,619

Unitedhealths Solutions LLP

1,958,956

其他应付款

预收款项
288,922

1,958,956

2、2014 年 8 月 7 日，经公司七届五次董事会审议，董事会同意本公司与东北大学（沈阳）科技园有限公司（以下简称“东大科技园公司”）分别签订两份股权转让合同。具体情况如下：

财务报表附注 第 94 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（1）董事会同意本公司与东大科技园公司分别签订关于沈阳逐日数码广告传播有限公司（以下简称“逐日数码”）的《股权转让合同》根据合同约定，本公司将持有的占逐日数码注册资本 51%的股权转让给东大科技园公司。依据辽宁元正资产评估有限公司出具的“元正（沈）评报字[2014]第 218 号”评估报
告，逐日数码 51%股权的评估价值为 21,812.15 万元。经双方协商，以评估价值为基础，确定本次股权转让对价为 21,812.15 万元。本合同自双方法定代表人或其授权代表签字并加盖公章后，于双方有关权力机构审批通过之日起生效。本合同生效之日起 140 日内，东大科技园公司向本公司支付上述全部转让对价款。
之后，本公司将持有逐日数码 49%股权，不再将逐日数码纳入合并财务报表范围。
（2）董事会同意本公司与东大科技园公司签订关于沈阳东软物业管理有限公司（以下简称“东软物业”）的《股权转让合同》。根据合同约定，本公司将持有的占东软物业注册资本 51%的股权，转让给东大科技园公司。依据辽宁元正资产评估有限公司出具的“元正（沈）评报字[2014]第 219 号”评估报告，东软物业 51%股权的评估价值为 6,239.02 万元。经双方协商，以评估价值为基础，确定本次股权转让对价为6,237.85 万元。本合同自双方法定代表人或其授权代表签字并加盖公章后，于双方有关权力机构审批通过之日起生效。本合同生效之日起 140 日内，东大科技园公司向本公司支付上述全部转让对价款。之后，本公司将持有东软物业 49%股权，不再将东软物业纳入合并财务报表范围。
其他详细内容参见本公司于 2014 年 8 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的《东软集团股
份有限公司关于转让子公司股权的关联交易公告》。

3、本公司无其他需要披露的日后事项。

十二、 其他重要事项说明
（一） 期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具（二） 以公允价值计量的资产和负债
单位：人民币元

项

目

年初金额

本期公允价
值变动损益

计入权益的
累计公允价

本期减少

本期计提
的减值

期末金额

值变动
金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产（不含衍生金融资产）

32,249,913-32,249,913

2、衍生金融资产3、可供出售金融资产26,594,230

9,012,231

财务报表附注 第 95 页

10,303,743

25,302,718东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注项目金融资产小计

年初金额

本期公允价
值变动损益

计入权益的
累计公允价

本期减少

值变动

本期计提
的减值

期末金额

58,844,143-32,249,913

9,012,231

10,303,743

25,302,718

58,844,143-32,249,913

9,012,231

10,303,743

25,302,718

投资性房地产
生产性生物资产
其

他

上述合计
金融负债

-3,077,747

3,077,747（三） 外币金融资产和外币金融负债
参见附注十二、（二）。
（四） 年金计划主要内容及重大变化
公司从 2008 年 1 月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，并为公司连续服务满 1 年且已经依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格自愿参加企业年金计划。本计划的资金
由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴费，对于根据年金计划应由公司负担的缴费的部分，
直接计入相关成本费用。公司对该计划以企业年金基金形式、采用信托方式实行专户管理，该企业年金基
金与公司的固有资产或其他资产严格分开，不纳入公司的财务报表。
（五） 无其他需要披露的重要事项

财务报表附注 第 96 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注十三、 母公司财务报表主要项目注释（一）应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额

年初余额

账面余额
账

坏账准备

账面余额

坏账准备

龄
比例

比例

金额

比例

金额

比例

金额

（%）

金额

（%）

（%）

（%）

1 年以内（含 1 年）

948,085,825

84.20

9,480,858

1.00

791,353,187

79.79

7,913,531

1.00

1-2 年（含 2 年）

114,708,737

10.19

25,707,498

22.41

127,098,290

12.81

27,301,730

21.48

2-3 年（含 3 年）

24,182,247

2.15

6,137,132

25.38

40,360,439

4.07

9,355,387

23.18

3-5 年

32,908,845

2.92

32,908,845

100.0027,113,560

2.73

27,113,560 100.00

5 年以上

6,092,633

0.54

6,092,633

100.005,906,352

0.60

5,906,352 100.00

1,125,978,287

100.0080,326,966

991,831,828

100.00合计

77,590,560

2、 应收账款按种类披露
期末余额

年初余额

账面余额
种

坏账准备

账面余额

坏账准备

类
比例
金额

比例
金额

（%）

比例

比例

金额
（%）

金额
（%）

（%）

单项金额重大并单项计提坏账准
232,798,380

20.68

39,438,384

16.94

305,244,525

30.78 47,379,089 15.52

728,435,340

64.69

10,025,014

1.38

554,541,032

55.91

164,744,567

14.63

30,863,568

18.73

132,046,271

13.31 21,925,332 16.60

1,125,978,287

100.0080,326,966

991,831,828

100.00 77,590,560备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款

8,286,139

1.49

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计

3、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）

计提理由

中国联通

74,899,599

26,697,923

35.64 金额较大—预计可收回比例 60%以上

中国电信

68,915,766

3,246,114

4.71 金额较大—预计可收回比例 95%以上

财务报表附注 第 97 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）

计提理由沈阳地铁有限公司

24,281,058

2,443,562

10.06 金额较大—预计可收回比例 85%以上

中国移动

23,598,987

1,609,892

6.82 金额较大—预计可收回比例 90%以上

北车建设工程有限责任公司

14,708,374

1,201,969

8.17 金额较大—预计可收回比例 90%以上

诺基亚东软

13,658,711

2,619,131

19.18 金额较大—预计可收回比例 80%以上

榆林市卫生局

12,735,885

1,619,793

12.72 金额较大—预计可收回比例 85%以上

232,798,380

39,438,384

合计组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账

龄

年初余额

账面余额

账面余额
坏账准备

金
1 年以内

额

坏账准备

比例（%）

金额

比例（%）

725,666,996

99.62

7,256,670

551,772,619

99.50

5,517,726

2,768,344

0.38

2,768,344

2,768,413

0.50

2,768,413

728,435,340

100.0010,025,014

554,541,032

100.008,286,139

1-2 年
2-3 年
3-5 年
5 年以上
合

计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面余额坏账准备金额 计提比例（%）

理由应收软件及系统集成合同款

8,362,976

8,362,976

100.00 账龄较长—预计不可收回

应收软件及系统集成合同款

16,469,941

7,989,114

48.51 账龄较长—预计可收回比例 50%左右应收软件及系统集成合同款

139,911,650

14,511,478

10.37 账龄较长—预计可收回比例 90%左右合

164,744,567

30,863,568计

4、 本期转回或收回应收账款情况：确定原坏账应收账款内容报告期加大清欠力度转回的坏账准备转回或收回金额

准备的依据
应收销售款

转回或收回前累计已转回或收回原因计提坏账准备金额

账龄分析法

财务报表附注 第 98 页

947,869金额
947,869

947,869东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

5、 本报告期无实际核销的应收账款

6、 期末数中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
期末余额

年初余额

单位名称
账面余额

计提坏账金额

账面余额计提坏账金额

宝钢

2,785,800

557,160

7,734,608

231,346阿尔派975,383

190,826

401,567

4,016

东芝公司

20,380,759

203,808

24,762,987

247,630

7、 应收账款中欠款金额前五名
单位名称

账面余额

中国联通

非关联方

74,899,599

1 年以内至 5 年以上

6.65

中国电信

非关联方

68,915,766

5 年以内

6.12

沈阳工程

关联方

47,207,430

1 年以内

4.19

广州市社会保险基金管理中心

非关联方38,848,405

1 年以内

3.45

北京科东电力控制系统有限责任公司

非关联方36,296,704

1 年以内

3.22

合

计

账龄

占应收账款总额
的比例（%）

与本公司关系

266,167,904

23.63

8、 应收关联方账款情况单位名称与本公司关系账面余额占应收账款总额
的比例（%）

沈阳工程大连东软控股之控股子公司

47,207,430

4.19

东芝公司

本公司股东

20,380,759

1.81

诺基亚东软

本公司的联营公司

13,658,711

1.21

山东东软系统集成有限公司

本公司子全资子公司11,195,684

0.99

东软集团（上海）有限公司

本公司子全资子公司10,558,572

0.94

东软（日本）有限公司

本公司子全资子公司9,554,811

0.85

沈阳东软系统集成技术有限公司

本公司子全资子公司8,207,480

0.73

7,020,884

0.62

本公司董事长兼首席执行官担任
HarmanHarman International Industries,
Incorporated 董事

财务报表附注 第 99 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注单位名称与本公司关系

占应收账款总额
的比例（%）

账面余额

湖南东软软件有限公司

本公司子全资子公司6,602,778

0.59

深圳市东软软件有限公司

本公司子全资子公司

3,130,637

0.28

宝钢

本公司股东

2,785,800

0.25

Neusoft Technology Solutions GmbH

本公司之间接控股子公司

2,016,782

0.18

武汉东软信息技术有限公司

本公司子全资子公司

1,677,909

0.15

东软熙康健康科技有限公司

本公司之间接控股子公司

1,472,538

0.13

阿尔派

本公司股东

975,3830.09

817,0720.07

147,263,230

13.08

本公司董事长兼首席执行官其母公
天津睿道
司董事长
合

9、

计

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

10、 本报告期无未全部终止确认的被转移的应收账款情况。

11、 本报告期无以应收款项为标的进行证券化的情况。

（二） 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额
账面余额

年初余额
坏账准备

账面余额

坏账准备

账龄
比例

比例

金额

金额
（%）

比例
金额

（%）

比例
金额

（%）

（%）

1 年以内（含 1 年）

180,003,565

77.48

1,800,036

1.00

152,948,747

73.35

1,529,488

1.00

1-2 年（含 2 年）

34,354,237

14.79

3,451,415

10.05

33,339,791

15.99

3,630,443

10.89

2-3 年（含 3 年）

9,154,531

3.94

1,003,340

10.96

12,126,529

5.82

1,026,754

8.47

3-5 年

8,106,086

3.49

1,175,121

14.50

7,704,316

3.69

971,390

12.61

5 年以上

710,1920.30

710,192

100.002,412,111

1.15

2,412,111

100.00232,328,611

100.008,140,104

208,531,494

100.009,570,186合计财务报表附注 第 100 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注2、 其他应收款按种类披露：
期末余额
账面余额
种

年初余额
坏账准备

账面余额

坏账准备

类
比例
金额

比例(%)

金额

金额

比例(%)

金额

比例(%)

(%)
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款

225,600,535

97.10 4,310,735

1.91 201,384,246

96.57 5,845,640

2.90

6,728,076

2.90 3,829,369

56.92

7,147,248

3.43 3,724,546

52.11

232,328,611

100.00 8,140,104

208,531,494

100.00 9,570,186单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计

3、 组合中，按采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账

龄

年初余额

账面余额

账面余额
坏账准备

金

额

比例（%）

坏账准备
金

额

比例（%）

1 年以内

177,075,578

78.49

1,770,756

149,491,472

74.23

1,494,915

1-2 年

31,533,492

13.98

630,670

30,315,661

15.05

606,313

2-3 年

8,580,201

3.80

429,010

11,683,974

5.81

584,199

3-5 年

7,701,072

3.41

770,107

7,481,028

3.71

748,102

5 年以上

710,1920.32

710,192

2,412,111

1.20

2,412,111

225,600,535

100.004,310,735

201,384,246

100.005,845,640

合计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：其他应收款内容

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由暂付款

4,739,576

2,971,059

62.69

预计可收回比例 40%左右单位往来款

1,988,500

858,31043.16

预计可收回比例 60%左右

6,728,076

3,829,369

合计财务报表附注 第 101 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

4、本期转回或收回其他应收款情况：确定原坏账其他应收款内容转回或收回前累计已转回或收回原因暂付款转回的坏账准备转回或收回金额报告期加大清欠力度

准备的依据计提坏账准备金额

账龄分析法

3,833,076

金额
3,225,598

3,206,411

5、 本报告期无实际核销其他应收款的情况；

6、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；7、 其他应收款金额前五名情况：占其他应收款总
单位名称与本公司关系账面余额账龄东软集团（上海）有限公司

本公司之全资子公司32,403,505

1 年以内

13.95

往来款

东软集团（天津）有限公司

本公司之全资子公司18,500,000

1 年以内

7.96

往来款

东软集团南京有限公司

本公司之全资子公司12,383,822

1 年以内

5.33

往来款

非关联方

9,317,702

1 年以内

4.01

本公司之全资子公司7,000,000

1 年以内

3.01

沈阳市东陵区（浑南新区）房屋征收管理办公室（4）山东东软系统集成有限公司
合计

额的比例（%）

79,605,029

性质或内容

土地使用权征收
补偿费
往来款

34.26

8、 其他应收关联方账款情况：单位名称与本公司关系金额占其他应收款总额的比例(%)

东软集团（上海）有限公司

本公司之全资子公司32,403,505

13.95

东软集团（天津）有限公司

本公司之全资子公司18,500,000

7.96东软集团南京有限公司

本公司之全资子公司12,383,822

5.33

山东东软系统集成有限公司

本公司之全资子公司7,000,000

3.01

东软集团（广州）有限公司

本公司之全资子公司

2,950,000

1.27

武汉东软信息技术有限公司

本公司之全资子公司2,000,000

0.86

湖南东软软件有限公司

本公司之全资子公司1,870,000

0.80沈阳东软物业管理有限公司

本公司之全资子公司1,192,253

0.51

东软集团（成都）有限公司

本公司之全资子公司603,230

0.26

78,902,810

33.95

合

计
财务报表附注 第 102 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

9、 本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况；10、本报告期无未全部终止确认的被转移的其他应收款情况；11、本报告期无以其他应收款为标的进行证券化的情况；

12、本报告期无应收政府补助。

（三）其他流动资产
项

目

期末余额

年初余额

银行理财产品（注）200,418,904

为东软熙康健康科技有限公司提供委托贷款

330,000,000

270,000,000

待摊营业税

835,629

1,403,109

待摊房产税

329,905

454,712

其他

1,634,456
合计

331,165,534

473,911,181

注：为本公司购买的到期一次性还本付息的银行理财产品。本金及收益已于 2014 年 3 月底前全部收
回。

财务报表附注 第 103 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（四） 长期股权投资单位：人民币元

1、长期股权投资明细情况
被投资单位

其中：联营及合营企业其他
综合收益变动
中享有的份额

增减变动

期末余额

在被投资 在被投资单位持在被投资单位表决 股比例与表决权单位持股权比例
比例不一致的
比例（%）
（%）
说明

核算方法

投资成本

年初余额

诺基亚东软通信技术有限公司权益法

26,713,621

61,793,652

5,643,292

67,436,944

46.00

46.00

沈阳凯塔数据科技有限公司

权益法

15,000,000

11,794,864-436,269

11,358,595

16.67

16.67

沈阳东芝东软信息系统有限公司

权益法

9,051,000

4,364,802-748,463

3,616,339

40.00

40.00

权益法

3,448,200

2,747,475

2,747,475

40.00

40.00

7,206,035

85,159,353

累计减值
准备

本期计提
减值准备

本期现金
红利

东软哈曼汽车电子信息技术（大连）
有限公司
权益法小计

54,212,821

77,953,318

深圳市东软软件有限公司

成本法

5,000,000

5,000,000

5,000,000

100.00100.00东软集团（北京）有限公司

成本法

339,396,361

339,396,361

339,396,361

100.00100.00山东东软系统集成有限公司

成本法

50,000,000

50,000,000

50,000,000

100.00100.00湖南东软软件有限公司

成本法

12,000,000

12,000,000

12,000,000

100.00100.00南京东软系统集成有限公司

成本法

12,000,000

12,000,000

12,000,000

100.00100.00成都东软系统集成有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00西安东软系统集成有限公司

成本法

32,502,468

32,502,468

32,502,468

100.00100.00武汉东软信息技术有限公司

成本法

25,000,000

25,000,000

25,000,000

100.00100.00沈阳东软医疗系统有限公司

成本法

387,082,539

387,082,539

387,082,539

100.00100.00沈阳逐日数码广告传播有限公司

成本法

317,292,300

1,000,000

317,292,300

100.00100.00东软（香港）有限公司

成本法

7,037,915

7,037,915

7,037,915

100.00100.00河北东软软件有限公司

成本法

8,500,000

8,500,000

8,500,000

85.00

85.00

316,292,300

财务报表附注 第 104 页

1,314,628

2,902,278东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

被投资单位

其中：联营及合营企业其他
综合收益变动
中享有的份额

增减变动

核算方法

投资成本

年初余额

上海东软时代数码技术有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00东软（日本）有限公司

成本法

11,826,900

11,826,900

11,826,900

100.00100.00北京兰瑞科创信息技术有限公司

成本法

9,454,820

9,454,820

9,454,820

100.00100.00沈阳东软系统集成技术有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00东软集团（广州）有限公司

成本法

130,000,000

130,000,000

130,000,000

100.00100.00东软集团（上海）有限公司

成本法

200,000,000

200,000,000

200,000,000

100.00100.00东软集团（成都）有限公司

成本法

1,000,000

1,000,000

1,000,000

100.00100.00东软集团（大连）有限公司

成本法

600,000,000

600,000,000

600,000,000

100.00100.00

东软云科技有限公司

成本法

50,000,000

50,000,000

50,000,000

100.00100.00辽宁东软创业投资有限公司

成本法

80,552,833

80,552,833

80,552,833

60.00

60.00

沈阳东软物业管理有限公司

成本法

99,649,500

1,000,000

99,649,500

100.00100.00

东软科技有限公司

成本法

94,180,610

94,180,610

94,180,610

100.00100.00杭州东软软件有限公司

成本法

500,000

500,000

500,000

100.00100.00东软集团（天津）有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00东软集团（唐山）有限公司

成本法

30,000,000

30,000,000

30,000,000

100.00100.00东软集团（海南）有限公司

成本法

190,000,000

100,000,000

190,000,000

100.00100.00东软集团（无锡）有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00东软集团（芜湖）有限公司

成本法

10,000,000

10,000,000

10,000,000

100.00100.00东软集团南京有限公司

成本法

12,000,000

12,000,000

12,000,000

100.00100.00沈阳东软交通信息技术有限公司

成本法

5,844,950

5,844,950

5,844,950

100.00100.0098,649,500

90,000,000

期末余额

在被投资 在被投资单位持在被投资单位表决 股比例与表决权单位持股权比例
比例不一致的
比例（%）
（%）
说明

财务报表附注 第 105 页

累计减值
准备

本期计提
减值准备

本期现金
红利

1,122,013

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

其中：联营及合营企业其他
综合收益变动
中享有的份额

期末余额

累计减值
准备

本期计提
减值准备

本期现金
红利

被投资单位

核算方法

投资成本

年初余额

北京利博赛社保信息技术有限公司

成本法

10,390,275

11,265,778

11,265,778

61.67

61.67

东软集团（郑州）有限公司

成本法

10,000,000

10,000,000

10,000,000

100.00100.00东软集团（南昌）有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00东软（欧洲）有限公司

成本法

259,661,004

259,661,004

259,661,004

100.00100.00东软集团重庆有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00东软集团（徐州）有限公司

成本法

10,000,000

10,000,000

10,000,000

100.00100.00东软集团（宁波）有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00东软集团（克拉玛依）有限公司

成本法

20,000,000

20,000,000

20,000,000

100.00100.00东软集团（长春）有限公司

成本法

30,000,000

30,000,000

30,000,000

100.00100.00北京东软望海科技有限公司

成本法

114,101,440

114,101,440

114,101,440

73.14

73.14

成都东软学院

成本法3,000,000

3,000,000

3,000,000

17.47

17.47

1,200,000

Appconomy,Inc.

成本法

24,937,106

24,937,106

24,937,106

15.20

15.20

24,937,106

成本法小计

3,362,911,021

2,858,844,724

504,941,800

3,363,786,524

26,137,106

5,338,919

合3,417,123,842

2,936,798,042

512,147,835

3,448,945,877

26,137,106

5,338,919计增减变动

在被投资 在被投资单位持在被投资单位表决 股比例与表决权单位持股权比例
比例不一致的
比例（%）
（%）
说明

2、 本期无以明显高于账面价值的价格出售长期股权投资的情况。

财务报表附注 第 106 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（五） 营业收入和营业成本
1、 营业收入
项

目

本期金额

上期金额

主营业务收入

1,676,147,717

其他业务收入

401,391,648
合计

1,781,862,849

2,077,539,365

1,781,862,849

2、营业成本
项

目

本期金额

上期金额

主营业务成本

1,259,271,216

其他业务成本212,357,773
合计

1,326,207,839

1,471,628,989

1,326,207,839

3、营业收入及营业成本（分行业）
本期金额
项

上期金额

目
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

1,645,391,619

1,248,068,597

1,740,837,653

1,313,455,517

物业服务、租金

432,147,746

223,560,392

41,025,196

12,752,322

合计

2,077,539,365

1,471,628,989

1,781,862,849

1,326,207,839

系统集成、软件产品销售、软
件定制及其他劳务

4、主营业务收入及主营业务成本（分行业）
本期金额
项

上期金额

目
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

1,645,391,619

1,248,068,597

1,740,837,653

1,313,455,517

物业服务、租金

30,756,098

11,202,619

41,025,196

12,752,322

合计

1,676,147,717

1,259,271,216

1,781,862,849

1,326,207,839

系统集成、软件产品销售、软
件定制及其他劳务

财务报表附注 第 107 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

5、 公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入总额

占公司全部营业收入的比例（%）

沈阳工程92,207,115

4.44

中国联通

58,888,682

2.83

大连地铁有限公司

57,082,159

2.75

中国电信

56,017,365

2.70

华夏银行股份有限公司

54,012,103

2.60

318,207,424

15.32

合

计

（六） 投资收益
1、 投资收益明细
项

目

本期金额

上期金额

成本法核算的长期股权投资收益

5,338,919

41,248,275

权益法核算的长期股权投资收益

3,757,835

7,590,003

4,544,900

4,933,107

处置长期股权投资产生的投资收益
持有银行理财产品期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益

6,794,698

处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其

他
合

计

20,436,352

53,771,385

2、 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位

本期金额

上期金额

本期比上期增减变动的原因河北东软软件有限公司

2,902,278

本公司应收宣告发放的现金股利沈阳逐日数码广告传播有限公司

1,314,628

本公司收到分配的现金股利东软（日本）有限公司

1,122,013

东软云科技有限公司
合计

5,338,919

财务报表附注 第 108 页

1,248,275

本公司收到分配的现金股利

40,000,000

本公司收到分配的现金股利

41,248,275

东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

3、 按权益法核算的长期股权投资收益
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到 5%但占投资收益金额前
四名的情况如下：
被投资单位

本期金额

上期金额

本期比上期增减变动的原因诺基亚东软通信技术有限公司

5,643,292

8,773,599

被投资单位净利润变动影响

沈阳凯塔数据科技有限公司-436,269-680,874

被投资单位净利润变动影响东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司-700,725

沈阳东芝东软信息系统有限公司-748,463-502,722

3,757,835

7,590,003

合计

本年新增投资
被投资单位净利润变动影响（七） 现金流量表补充资料
项

目

本期金额

上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润

332,135,001

190,841,382

加：资产减值准备

2,305,519

14,146,939

固定资产折旧、投资性房地产折旧

26,851,642

34,119,824

无形资产摊销

3,316,373

3,618,541

长期待摊费用摊销

2,877,800

2,320,014-201,348,193-6,445,018

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

15,385,169-5,232,147

财务费用（收益以“－”号填列）23,377,219

24,831,309

投资损失（收益以“－”号填列）-20,436,352-53,771,385

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

10,573,635

9,226,618

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1,334,835

523,214

存货的减少（增加以“－”号填列）-392,073,801-290,798,921

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-141,938,858-232,152,498

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-320,550,578-161,190,473-660,860,259-469,962,601

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额

财务报表附注 第 109 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

项

目

本期金额

上期金额

2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额减：现金的年初余额

556,714,660

422,937,548

1,199,125,558

1,047,858,225-642,410,898-624,920,677

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额（八）本报告期无反向购买下以公允价值入账的资产、负债的情况十四、 补充资料（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）（一）当期非经常性损益明细表
项

目

本期金额

非流动资产处置损益说明

15,432,748

注1

67,369,226

注2

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

财务报表附注 第 110 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注

项

目

本期金额

说明

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

-14,244,924

注3单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-430,855

其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益的所得税影响额

-24,813,060

少数股东损益影响额

-3,028,664
合计

40,284,471

注 1：主要为本公司及本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司处置土地使用权确认的营业外收入；
注 2：主要为计入损益的科研项目政府补助以及政府投资补贴；
注 3：主要为交易性金融资产公允价值变动损益及交易性金融资产、可供出售金融资产的处置损益。

（二） 净资产收益率及每股收益：加权平均净资

每股收益（元/股）报告期利润
产收益率（%）

基本每股收益归属于公司普通股股东的净利润

2.49

0.11

0.11

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

1.74

0.08

0.08

财务报表附注 第 111 页

稀释每股收益东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目
货币资金

期末余额
（或本期金额）年初余额
（或上年金额）变动比率（%）

变动原因2,213,448,225-44.67（1）

32,249,913-100.00（2）

9,887,560

14,174,346-30.24（3）

1,498,730,491

996,583,099

50.39

（4）

其他流动资产

6,539,229

236,069,531-97.23（5）

长期应收款

72,499,548

19,506,040

271.68（6）

投资性房地产

471,553,890

323,911,555

45.58

（7）

短期借款

409,584,500

209,139,575

95.84

（8）

1,224,620,756

交易性金融资产
应收票据存货

交易性金融负债

3,077,747

应付职工薪酬

63,681,541

354,922,512-82.06（10）应交税费-12,069,977

67,598,043-117.86（11）

一年内到期的非流动负债

937,378,667

469,158,667

99.80

（12）

462,191

3,664,444-87.39（13）

长期借款44,000,000

554,000,000-92.06

（14）

长期应付款

55,018,431

128,046,431-57.03（15）递延所得税负债

4,982,297

7,214,022-30.94（16）

3,244,866,859

3,175,005,125

2.20

（17）

营业税金及附加

12,702,911

40,329,897-68.50（18）

销售费用281,980,594

302,555,901

-6.80

（19）

管理费用

650,893,452

490,290,333

32.76

（20）

财务费用

13,349,000

24,310,976-45.09（21）

资产减值损失4,286,298

15,146,644-71.70（22）

公允价值变动收益

-35,327,660

13,302,912-365.56

（23）

营业外收入

124,835,862

76,697,144

62.76

（24）

少数股东损益-9,058,694-17,214,184

47.38

（25）

其他综合收益7,536,545-18,036,610

141.78（26）

其他流动负债

营业收入财务报表附注 第 112 页（9）东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注变动说明：（1）货币资金较期初减少 98,883 万元，下降 44.67%，其中报告期内经营活动产生的现金流量净额为
-94,978 万元，投资活动产生的现金流量净额为 7,163 万元，筹资活动产生的现金流量净额为-7,942 万元；（2）交易性金融资产较期初减少 3,225 万元，下降 100.00%，交易性金融负债较期初增加 308 万元，
主要由于本公司及子公司签订的外币远期结汇合同部分于报告期内到期交割使上年末预计的浮动收益减
少以及汇率变动的影响所致；（3）应收票据较期初减少 429 万元，下降 30.24%，主要由于软件及系统集成合同的应收票据于报告期内到期兑付所致；（4）存货较期初增加 50,215 万元，增长 50.39%，主要由于报告期末在执行的软件及系统集成合同较
期初增加所致；（5）其他流动资产较期初减少 22,953 万元，下降 97.23%，主要由于报告期内本公司及子公司根据资金情况购买的银行理财产品到期收回所致；（6）长期应收款较期初增加 5,299 万元，增长 271.68%，主要由于报告期内根据合同约定条款以分期
收款方式结算增加所致；（7）投资性房地产较期初增加 14,764 万元，增长 45.58%，主要由于报告期内根据房产土地的用途重分类影响所致；（8）短期借款较期初增加 20,044 万元，增长 95.84%，主要由于本公司增加 20,000 万元抵押借款所
致；（9）交易性金融负债较期初增加 308 万元，变动原因参见变动说明（2）；（10）应付职工薪酬较期初减少 29,124 万元，下降 82.06%，主要由于上年末预提的应付职工奖金于
报告期内发放所致；（11）应交税费较期初减少 7,967 万元，下降 117.86%，主要由于上年末计提的应交税费于报告期内
支付所致；（12）一年内到期的非流动负债较期初增加 46,822 万元，增长 99.80%，主要由于 50,000 万元的长期
借款将于一年内到期，重分类至一年内到期的非流动负债所致；（13）其他流动负债较期初减少 320 万元，下降 87.39%，主要由于预提费用较期初减少所致；（14）长期借款较期初减少 51,000 万元，下降 92.06%，主要由于 50,000 万元的长期借款重分类至一
年内到期的非流动负债所致；（15）长期应付款较期初减少 7,303 万元，下降 57.03%，主要由于报告期内本公司根据相关文件提前偿还沈阳浑南新区管委会提供给公司的沈阳东软 IT 人才实训基地建设款 12,000 万元，其中 7,200 万元原在长期应付款科目核算，4,800 万元原在一年内到期的非流动负债科目核算；（16）递延所得税负债较期初减少 223 万元，下降 30.94%，主要由于交易性金融资产较期初减少使应纳税暂时性差异减少所致；
财务报表附注 第 113 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注（17）营业收入较上年同期增加 6,986 万元，增长 2.20%，主要由于报告期内医疗系统收入、国内软
件及系统集成收入同比增加所致；（18）营业税金及附加较上年同期减少 2,763 万元，下降 68.50%，主要由于 2013 年 8 月 1 日起，“营改增”范围已推广到全国试行，本公司及本公司之符合条件从事现代服务业的子公司相应实行营业税改征
增值税所致；（19）销售费用较上年同期减少 2,058 万元，下降 6.80%，主要由于报告期内公司加强市场费用控制
所致；（20）管理费用较上年同期增加 16,060 万元，增长 32.76%，主要由于研发费用增加以及从 2013 年底开始将东软飞利浦纳入合并财务报表范围的影响所致；（21）财务费用较上年同期减少 1,096 万元，下降 45.09%，主要由于报告期内汇兑收益增加所致；（22）资产减值损失较上年同期减少 1,086 万元，下降 71.70%，主要由于报告期内计提的减值准备减少所致；（23）公允价值变动收益较上年同期减少 4,863 万元，下降 365.56%，主要由于外币远期结汇合同部
分于报告期内到期交割使上年末预计的浮动收益减少以及汇率变动的影响所致；（24）营业外收入较上年同期增加 4,814 万元，增长 62.76%，主要由于报告期内计入当期损益的政府补助及软件产品增值税退税同比增加所致；（25）少数股东损益较上年同期增加 816 万元，增长 47.38%，主要由于从 2013 年底开始将东软飞利浦作为控股子公司纳入合并财务报表范围，使非全资子公司的利润同比增加所致；（26）其他综合收益较上年同期增加 2,557 万元，增长 141.78%，主要由于报告期内外币报表折算差额的变动额同比增加所致。

财务报表附注 第 114 页东软集团股份有限公司
2014 年 1-6 月
财务报表附注十五、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2014 年 8 月 20 日批准报出。

东软集团股份有限公司
二〇一四年八月二十日

财务报表附注 第 115 页