沈阳东软软件股份有限公司 2005 年半年度报告

沈阳东软软件股份有限公司
6007182005 年半年度报告

1沈阳东软软件股份有限公司 2005 年半年度报告

目录
一、重要提示 .......................................................................................................................3
二、公司基本情况 ................................................................................................................3
三、股本变动及股东情况 .....................................................................................................5
四、董事、监事和高级管理人员...........................................................................................6
五、管理层讨论与分析 .........................................................................................................7
六、重要事项 .....................................................................................................................12
七、财务会计报告 ..............................................................................................................14八、备查文件目录 ..............................................................................................................142

沈阳东软软件股份有限公司 2005 年半年度报告

一、重要提示1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、董事荣新节全权委托董事赵宏出席并表决。独立董事怀进鹏全权委托独立董事高文出
席并表决。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人刘积仁，主管会计工作负责人张晓鸥，会计机构负责人陈平平声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况（一）公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：沈阳东软软件股份有限公司
公司英文名称：Shenyang Neusoft Co.,Ltd.
公司英文名称缩写：Neusoft
2、公司 A 股上市交易所：上海证券交易所
公司 A 股简称：东软股份
公司 A 股代码：600718
3、公司注册地址：沈阳市和平区文化路 3 号巷 11 号
公司办公地址：沈阳市浑南高新技术产业开发区东软软件园邮政编码：110179
公司国际互联网网址：http://www.neusoft.com
公司电子信箱：investor@neusoft.com
4、公司法定代表人：刘积仁
5、公司董事会秘书：徐庆荣
电话：024-23783000-85712
传真：024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南高新技术产业开发区东软软件园
公司证券事务代表：张龙
电话：024-23783000-85712
传真：024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南高新技术产业开发区东软软件园
6、公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：沈阳市浑南高新技术产业开发区东软软件园董事会办公室

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（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标单位:元主要会计数据币种:人民币

本报告期末

上年度期末

流动资产

2,008,248,958

2,082,953,891

-3.6

流动负债

1,105,788,959

1,041,538,836

6.2

总资产

2,699,210,349

2,781,710,585-3.0

股东权益（不含少数股东权益）1,292,678,354

1,444,471,226

-10.5

每股净资产

4.59

5.13

-10.5

调整后的每股净资产

4.52

5.05

-10.5

报告期（1－6 月）

上年同期增减比例(％)

增减比例(％)

净利润

18,008,973

29,098,133-38.1

扣除非经常性损益后的净利润

16,642,144

29,223,137

-43.1

每股收益

0.06

0.10

-38.1

净资产收益率（%）

1.39%

2.18%

减少 0.79 个百分点

-84,698,075-249,255,212－

经营活动产生的现金流量净额

2、扣除非经常性损益项目和金额单位:元非经常性损益项目处置长期股权投资产生的收益
处置固定资产产生的损失
处置无形资产产生的损失
营业外收入
营业外支出
以前年度计提各项减值准备的转回
非经常性损益的所得税影响数
少数股东损益影响数
合计

币种:人民币

金额
-1,671,180
614,409131,260-274,628
86,781-80,827-42,337-130,307-1,366,829

3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算的净资产收益率及每股收益报告期利润主营业务利润
营业利润净利润扣除非经常性损益后的净利润净资产收益率（%）
全面摊薄
加权平均
18.12%
16.12%
1.15%
1.03%
1.39%
1.24%
1.29%
1.14%

4

单位:元 币种:人民币
每股收益
全面摊薄
加权平均
0.83
0.83
0.05
0.05
0.06
0.06
0.06
0.06

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三、股本变动及股东情况（一）股本变动情况报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）股东情况
1、报告期末股东总数为 64,544 户。
2、前十名股东持股情况
单位:股股东名称(全称)东软集团有限公司
招商银行股份有限公司－长城久泰中信标普 300 指数证券
魏玉梅
中国工商银行－华安上证 180 指数增强型证券投资基金马德胜
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司
东软集团有限公司工会
国元证券有限责任公司
余秀珠
钟晓岚

报告期
内增减

报告期末持
股数量

比例(%)

0
0

168,193,397
1,360,788

59.759
0.483

股份类
别（已
流通或
未流
通）
未流通
已流通

-31,775

421,424

0.150

已流通

未知

社会公众股东

－383,955

0.136

已流通

未知

社会公众股东

85,932375,150

0.133

已流通

未知

社会公众股东

－00-39,700－
0347,302
307,000
296,161
277,781274,704
270,000

0.123
0.109
0.105
0.099
0.098
0.096

已流通
已流通
已流通
已流通
已流通
已流通

未知
未知
未知
未知
未知
未知

社会公众股东
社会公众股东
社会公众股东
社会公众股东
社会公众股东
社会公众股东

质押
或冻
结情
况

股东性质

无
无

法人股东
法人股东

前十名股东关联关系或一致行动的说明：东软集团有限公司工会系东软集团有限公司的工会。公司未知其他股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。
3、前十名流通股股东持股情况股东名称东软集团有限公司
招商银行股份有限公司－长城久泰中信标普 300 指数证券
魏玉梅
中国工商银行－华安上证 180 指数增强型证券投资基金马德胜
佛山市顺德区网盈电脑科技有限公司
东软集团有限公司工会
国元证券有限责任公司
余秀珠
钟晓岚

期末持有流通股的数量(股)1,360,788

种类A股421,424

A股383,955
375,150
347,302
307,000
296,161
277,781274,704
270,000

A股
A股
A股
A股
A股
A股
A股
A股

前十名流通股股东关联关系的说明：东软集团有限公司工会系东软集团有限公司的工会。公司未知其他流通股股东之间是否
有关联关系，是否为一致行动人。
4、控股股东及实际控制人变更情况报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名

职务

期初持股数

期末持股数

股份增减数

156,130

156,130

0

0

0

0

刘积仁

董事长

沓泽虔太郎

副董事长

赵宏

董事

84,726

84,726

0

王勇峰

董事兼总裁

49,94449,944

0

高文

独立董事

10,00010,000

0

刘明辉

独立董事

0

0

0

荣新节

董事兼高级副总裁

2,257

2,257

0

猪狩健次

董事

0

0

0

怀进鹏

独立董事

0

0

0

王宛山

监事长

0

0

0

时培军

监事

0

0

0

岩城康博

监事

0

0

0

卢朝霞

高级副总裁兼运营总监

7,615

7,615

0

张霞

首席技术官和首席知识官

0

0

0

王经锡

高级副总裁兼行政总监

0

0

0

张晓鸥

高级副总裁兼财务总监

0

0

0

徐庆荣

董事会秘书

0

0

0

（二） 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2005 年 5 月 20 日，公司 2004 年度股东大会选举刘积仁、沓泽虔太郎、赵宏、王勇峰、荣新节、猪狩健次为第四届董事会董事，选举刘明辉、高文、怀进鹏为第四届董事会独立董事，选举王宛山、岩城康博为第四届监事会监事，时培军作为职工代表出任的监事直接进入监事会。
2005 年 5 月 20 日，公司四届一次董事会选举刘积仁为第四届董事会董事长、沓泽虔太
郎为副董事长，继续聘任王勇峰为公司总裁、卢朝霞为高级副总裁兼运营总监、荣新节为高级副总裁、张霞为首席技术官和首席知识官、王经锡为高级副总裁兼行政总监、张晓鸥为高
级副总裁兼财务总监、徐庆荣为公司董事会秘书。

6沈阳东软软件股份有限公司 2005 年半年度报告

五、管理层讨论与分析（一）报告期内整体经营情况的讨论与分析
公司以提供信息化解决方案为核心业务，包括面向政府和企业的信息基础设施建设，围绕客户的核心业务，提供软件解决方案，以及面向医疗机构，围绕数字化医疗影像诊断设备，
提供数字化医院解决方案。
2005 年上半年，IT 产业市场竞争日趋激烈。为此，公司以“持续提升公司发展的成熟度”
为目标，通过业务结构调整和优化、提高经营质量、积极发展国际业务，继续扩大国内及国际的市场份额，使公司各项业务稳定发展。报告期内，公司实现主营业务收入 1,001,483,884
元，比上年同期减少 3.9%，实现净利润 18,008,973 元，每股收益 0.06 元，比上年同期减少
38.1%。
（二）报告期公司经营情况
1、公司主营业务的范围及其经营情况(1)公司主营业务经营情况的说明①软件及系统集成业务报告期内，公司软件及系统集成业务稳定发展，实现主营业务收入 766,376,348 元（已扣除行业间抵销），较上年同期下降 4.2%，占公司主营业务收入的 76.5%。
在电信行业，公司积极调整市场布局，加大了对中国网通核心业务的开拓力度，公司的BOSS 系统已在其 8 个省份得以应用，并承建了中国网通集团项目管理和南方 21 省集中计费系统等核心工程，市场份额进一步扩大。在中国移动增值业务领域，公司的手机彩票投注系
统在中国移动部分省份得以正式实施，同时公司基于 GPRS 网络及 IP 服务的 PoC 辅助系统正式开通，为公司拓展增值业务开创了崭新的局面。
在政府信息化领域，公司继续保持着在社保行业的领先优势，并且在国土资源、公安、财政、电子政务等领域取得较大进展。报告期内，公司先后签订了河南省和安徽省的“金保工程”、国家人口基础信息试点“金盾工程”－湖南省公民信息系统等政府信息化建设项目，
公司的税务解决方案也在湖北省、广东省、辽宁省税务系统相继得以应用。
在企业和电子商务领域，公司进一步深入烟草行业核心业务领域，呼叫中心系统在山东
成功实施，烟草大营销系统在贵州、沈阳和江苏等地得以应用，同时签订了天津烟草和青海
烟草的 CRM 系统、河北烟草专卖系统、兰州卷烟厂和武汉烟草集团的网络信息系统等项目。
此外，公司还承接了酒泉钢铁集团、黑龙江龙煤矿业集团等大型企业的信息化建设项目。在
由 EC 电子商务和 ERP 世界网举办的评选中，公司获得“优秀管理软件百强奖”以及“最佳烟
草行业解决方案”两项殊荣。
在电力行业，报告期内，公司承接了浙江省、贵州省和上海市等电力系统信息化建设项目，业务领域进一步扩大。
在交通行业，公司积极拓展业务领域，先后中标中铁集装箱管理系统项目、天津市快速路系统工程交通设施等项目，业务规模稳步增长。
在教育行业，公司承接了多个高等院校的校园网建设项目，并中标海南省图书馆网络与
数字化工程，业务发展良好。
在金融行业，报告期内，公司开发的企业年金帐户管理与估值核算系统等相继落户多家证券投资基金和商业银行，为下一步的市场开拓奠定了基础。

7沈阳东软软件股份有限公司 2005 年半年度报告

报告期内，公司的网络安全产品在防火墙和入侵检测两个领域保持领先地位，在“2005年中国 IT 市场年会”上，公司荣获“2004-2005 年中国防火墙产品市场年度成功企业”，在中国计算机安全专业委员会、中国计算机报社的评选中获得“2005 年度中国信息安全值得信赖的入侵检测品牌”。报告期内，公司的 PACS/RIS 系统签约北京、广州等地医院，表现出较好的市场发展潜力。
报告期内，公司深入贯彻国际化发展的战略，在巩固和发展原有软件外包和国际合作项目的基础上，积极拓展欧美等市场区域，进一步扩大国际业务规模，使国际业务保持了快速发展的态势。报告期内，公司实现国际业务收入 128,613,209 元，比上年同期增长 46.4％，
占公司主营业务收入的份额上升至 12.8%。
②数字医疗业务
报告期内，公司积极拓展国内、国际市场，发展新的产品和业务，使数字医疗业务保持
稳定发展。报告期内，公司的多参数监护仪、全自动生化分析仪、直线加速器、医学软件产品等新业务进展顺利，国际业务发展态势良好，公司的数字医疗产品已经出口到世界 20 个国
家和地区，收入同比大幅增长，服务和耗材业务亦保持了较好的增长势头。但由于医疗设备
市场竞争加剧，以及数字医疗业务发展模式转变，技术、业务整合等因素的影响，报告期内公司数字医疗业务实现主营业务收入 216,644,105 元，与上年同期基本持平，占公司主营业务收入的 21.6％。
(2)占报告期主营业务收入或主营业务利润 10%以上(含 10%)的行业或产品
单位:元
主营业务
收入

分行业
软件及系统集成
数字医疗

主营业务
成本

766,376,348 608,941,305
216,644,105 143,457,947
80,251,351 60,554,255

其中：关联交易关联交易定价原则 按照市场价格公允定价

毛利率
(%)
20.5
33.8
24.5

币种:人民币

主营业务收 主营业务成毛利率比
入比上年同 本比上年同上年同期增减
期增减（％）期增减（％）
-4.2
-2.5
50.0

-4.3
13.1
63.7

增加 0.1 个百分点
减少 9.2 个百分点
减少 6.3 个百分点

其中：报告期内，公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为
3,238,558 元。
(3)主营业务分地区情况表
单位:元 币种:人民币
毛利率(%)

主营业务收入比上年同期增减（％）

主营业务成本比上年同期增减（％）

毛利率比上年同期增减

207,497,184 151,873,082

26.8

30.3

28.1

增加 1.3 个百分点

793,986,700 606,459,206

23.6

-10.1

-6.7

减少 2.8 个百分点

分地区

主营业务收入境外
境内

主营业务成本(4)公司财务状况和经营成果分析①公司财务状况分析报告期末公司资产总额为 269,921 万元，负债总额为 126,275 万元，资产负债率为 46.8%，8沈阳东软软件股份有限公司 2005 年半年度报告

上年年末资产总额为 278,171 万元，负债总额为 114,432 万元，资产负债率为 41.1%。与上
年年末相比，主要由于分配 2004 年度现金股利及经营活动所致的现金流出使得货币资金减
少，由于新增借款导致长短期借款增加，从而使资产总额略有下降，资产负债率上升。
主要财务状况变动项目如下：
单位：元项目2005 年 6 月 30 日 2004 年 12 月 31 日

增减额

增减比率

注

货币资金

556,633,462

771,977,253-215,343,791-27.9%

1

存货

829,077,166

659,613,055

169,464,111

25.7%

2

在建工程

21,500,060

10,358,087

11,141,973

107.6%

3

应交税金

13,744,813

26,356,978-12,612,165-47.9%

4长期借款

120,000,000

70,000,000

50,000,000

71.4%

5

未分配利润

79,224,843

230,086,884-150,862,041-65.6%

6

少数股东权益） 1,292,678,354

1,444,471,226-151,792,872-10.5%

7股东权益（不含

1、货币资金较期初减少了 21,534 万元，主要由于报告期内本公司经营活动净支出 8,470 万
元以及支付 2004 年度应付普通股股利 20,444 万元所致。
2、存货较期初增加 16,946 万元，其中在产品增加 12,282 万元，主要是因为本公司合同数量
增加、合同规模加大，报告期末在执行未完工项目增多所致。
3、在建工程较期初增加 1,114 万元，主要系建设本公司北京解决方案验证中心及数字医疗技
术研究院暨磁共振、彩超生产基地所致。
4、应交税金较期初减少 1,261 万元，主要由于报告期内交纳上年度末各项未缴税款所致。
5、长期借款较期初增加 5,000 万元，主要系本公司控股子公司－沈阳东软医疗系统有限公司(原名称为“沈阳东软数字医疗系统股份有限公司”。以下简称为“东软医疗系统公司”)
于 2005 年 6 月向银行借入 5,000 万元长期借款所致。
6、未分配利润较期初减少 15,086 万元，主要系报告期内分配 2004 年度普通股现金股利
16,887 万元所致。
7、股东权益（不含少数股东权益）较期初减少 15,179 万元，主要系报告期内分配 2004 年度
普通股现金股利 16,887 万元所致。
②公司经营成果分析
与上年同期相比，公司的主营业务的变化主要由于出售子公司－重庆东软金算盘软件有限公司（以下简称“东软金算盘公司”）股权导致合并范围发生变化所致。主要由于上年同期
有约 1,580 万元的未确认投资损失，而本报告期内该项金额较小，以及所得税及财务费用同比减少使得报告期的利润构成与上年同期有所变化。
报告期各主要经营成果项目及变动情况分析如下：单位：元项目

2005 年 1-6 月

2004 年 1-6 月

增减额主营业务收入1,001,483,884

1,041,937,196-40,453,312

-3.9%

1

主营业务成本

758,332,348

768,291,090-9,958,742

-1.3%

2

其他业务利润

9,111,208

6,935,665

2,175,543

31.4%

3

9

增减比率

注

沈阳东软软件股份有限公司 2005 年半年度报告

营业费用110,773,627

122,491,291-11,717,664

-9.6%

4

管理费用

106,985,031

115,521,671-8,536,640

-7.4%

4

财务费用

10,713,515

15,229,311-4,515,796-29.7%

5补贴收入6,134,335

1,410,558

4,723,777334.9%

6

所得税259,8225,529,675-5,269,853-95.3%

7

少数股东损益未确认的投资损
失2,645,000

69,5482,575,452

3703.1%

8-60,821

15,795,095-15,855,916

－

9

净利润
经营活动产生的现金流量净额

18,008,973

29,098,133-11,089,160-38.1%

10-84,698,075-249,255,212

164,557,137－

11

1、主营业务收入较去年同期减少 4,045 万元，下降 3.9%，主要由于报告期内本公司转让东软金算盘公司股权，使得合并范围的收入同比减少所致。
2、主营业务成本较去年同期减少 996 万元，主要由于合并范围减少及数字医疗业务改变运营
模式等综合影响所致。
3、其他业务利润较去年同期增加 218 万元，增幅 31.4%，主要因报告期东软医疗系统公司向其联营公司东软飞利浦租赁办公场所获取的房租收入所致。
4、营业费用、管理费用分别较去年同期减少 1,172 万元、854 万元，主要系报告期内公司转
让东软金算盘公司股权使得合并范围较去年同期变化所致。
5、财务费用较去年同期减少 452 万元，主要系平均借款及借款的资金占用时间均较上年同期
减少使得财务费用同比下降 29.7%。
6、补贴收入比上年同期增加 472 万元，主要报告期内公司加快了退税工作的进度，取得了部分退税款。
7、所得税较上年同期减少 527 万元，主要系本公司报告期较上年同期应纳税所得额减少所致。
8、少数股东损益比上年同期增加 258 万元，主要各投资子公司比上年同期盈利增加所致。
9、未确认投资损失较上年同期减少 1,586 万元，主要由于上年同期部分所有者权益为负的子公司继续亏损而存在未确认投资损失，报告期内各子公司基本没有上述情况。
10、净利润比上年同期减少 1,109 万元，主要由于未确认投资损失影响所致。
11、由于公司着力调整业务结构，加大软件份额，使得采购付款较上年大幅下降，使报告期内经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 16,456 万元。
(5)报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
(6)主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
与 2004 年度相比，由于公司数字医疗业务运营模式的改变，数字医疗业务毛利率由上年
度的 39.5%下降为报告期内的 33.8%，减少了 5.7 个百分点。
(7)利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
2004 年，公司控股子公司－东软医疗系统公司向飞利浦投资公司出售与 CT、MRI、X 线
10沈阳东软软件股份有限公司 2005 年半年度报告

机、B 超产品相关的部分有形资产（设备），以及所有相关专有技术和非技术信息等无形资产而确认了资产转让收益 47,893 万元，上述交易主要计入了营业外收入项目。由于本报告期内
没有该项非经常性收益，从而使得利润构成与上年度相比差异较大。
(8)报告期内，公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。
(9)主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元
公司名称
沈阳东软医疗系统有限公司业务性质

主要产品或服务医疗设备的研 CT、MRI、X 线机、B 超等数发、生产、制 字化医疗诊断、治疗设备及
造
附件

注册资本

总资产

币种:人民币
净利润

78,000,000 697,806,980 10,983,997

2、在经营中出现的问题与困难及解决方案
2005 年上半年，公司继续着力于优化业务结构，提高经营质量，加快国际化进程，使公司业务稳定发展，但公司在规模化项目管理、QCD 等方面的能力仍需要不断完善和增强，盈
利水平有待提高。为此，公司将持续调整业务结构，提高软件的份额，迅速扩大国际业务规模，加快 QCD 计划的实施，通过不断的过程改进提高运行效率和经营质量，提高盈利水平。
公司的数字医疗业务在与飞利浦合资后，给公司带来了新的发展机遇，但由于业务发展
模式改变，短期内双方在技术、业务上的磨合，以及医疗设备行业竞争的日益加剧，使得公
司数字医疗业务的收入和利润受到一定的影响。为此，公司将继续加快合资公司新产品的推出，同时加快自身新产品和业务的研发，并制定针对性的销售策略，加强销售队伍建设，提高服务质量。继续积极拓展国际业务，使国际业务收入有更大幅度的增长。
（三）公司投资情况1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司重大非募集资金投资项目的实际进展和收益情况报告期内，公司增加投资 1,091 万元用于建设北京解决方案验证中心，目前该项目进展顺利。
（四）预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度
变动的警示及说明
2004 年 1 月至 9 月，公司净利润为 259,106,784 元，每股收益为 0.92 元。主要是由于在2004 年三季度，公司控股子公司－东软医疗系统公司向飞利浦投资公司出售与 CT、MRI、X
线机、B 超产品相关的部分有形资产（设备），以及所有相关专有技术和非技术信息等无形资产而确认了资产转让收益 47,893 万元，上述交易主要计入了营业外收入项目，使公司 2004
年 1 月至 9 月净利润增长较多。2005 年 1 月至 9 月，公司将没有该项非经常性收益，因此公司预测 2005 年 1 月至 9 月累计净利润将比上年同期大幅度下降。

11沈阳东软软件股份有限公司 2005 年半年度报告

六、重要事项
（一）公司目前的治理结构与中国证监会有关文件的要求基本相符。
（二）报告期实施的利润分配方案执行情况2005 年 5 月 20 日，公司 2004 年度股东大会审议通过了 2004 年度利润分配议案，股东大会决定以 2004 年 12 月 31 日总股本 281,451,690 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 6 元（含税），共计派发 168,871,014 元，剩余未分配利润结转以后年度。2004 年度利润分配已于 2005 年 6 月 16 日执行实施。根据财政部、国家税务总局 2005 年 6 月 24 日发布
的《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》（财税[2005]107 号）的规定，公司于 2005
年 7 月 13 日向流通股个人股东退还了多扣缴的红利所得税。
（三）公司 2005 年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（五）报告期内，公司无重大收购及出售资产、吸收合并及资产重组事项。
（六）报告期内公司重大关联交易事项
1、报告期内关于执行 2005 年预计日常关联交易情况
单位：元关联交易类别
采购原材料或产成品销售产品或商品接受劳务
提供劳务

2005 年半年度
实际发生金额
128,119,575
80,251,351
9,006,782
5,176,858

2005 年度
预计总金额
460,400,000
149,750,000
27,689,000
12,800,000

占 2005 年度
预计金额比例
27.8%
53.6%
32.5%
40.4%

2、报告期内购买商品、接受劳务的重大关联交易
关联方

关联交易
内容

阿尔派
株式会社

软件出口
销售

东软飞利浦医疗设备系统有
限责任公司

采购原材
料或产成
品

定价原则
按照市场
价格公允
定价
按照市场
价格公允
定价

关联交易金额

41,791,826 元

127,591,305 元

占同类交易额 的 比 重(％)
占软件及系
统 收 入 的
5.5%
占数字医疗
公司同类采
购的 58.0%

结算方式

对公司的
影响

现金结算

占主营业
务收入的
4.2%

现金结算

－

以上公司与阿尔派株式会社的关联交易数额为 2005 年半年度持续发生的同类关联交易
的累计金额，对阿尔派株式会社的软件出口收入每年为公司提供稳定的外汇收入来源。
公司与东软飞利浦之间的关联交易数额为 2005 年半年度度持续发生的同类关联交易的
累计金额，主要是公司是向东软飞利浦采购 CT、MRI、X 线机、B 超等四大医学影像设备。按照公司与飞利浦合资后的新的业务模型，东软飞利浦为公司上述四大医学影像设备的生产制
造基地，公司通过自己的销售渠道，以“Neusoft”的品牌对客户销售上述产品，上述关联交
12

沈阳东软软件股份有限公司 2005 年半年度报告

易是公司数字医疗业务持续、规模化发展的有利保障，上述四大医学影像设备的销售收入是公司数字医疗业务收入的重要来源。
（七）重大合同及其履行情况
1、本报告期公司无托管事项。
2、本报告期公司无承包事项。
3、本报告期公司无租赁事项。
4、担保情况
单位:元

币种:人民币

公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计0

报告期末担保余额合计

0公司对控股子公司的担保情况

报告期内对控股子公司担保发生额合计71,080,246

报告期末对控股子公司担保余额合计

71,080,246

公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额

71,080,246

担保总额占公司净资产的比例

5.5%
公司违规担保情况为控股股东及公司持股 50％以下的其他关联方提供担保的金额
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担
保金额

0
0

担保总额超过净资产 50％部分的金额

0

违规担保金额

05、本报告期公司无委托理财事项。
6、本报告期公司无其他重大合同。
（八）公司或持有 5%以上股东对公开披露承诺事项的履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股 5%以上股东没有承诺事项。
（九）聘任、解聘会计师事务所情况
公司未改聘会计师事务所，公司的审计机构仍为普华永道中天会计师事务所有限公司。
（十）公司、董事会、董事受处罚及整改情况报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证
券交易所的公开谴责。
13沈阳东软软件股份有限公司 2005 年半年度报告

（十一）信息披露索引事项《沈阳东软软件股份有限公司 2004 年度报告》《沈阳东软软件股份有限公司三届二十一次
董事会决议公告》(临 2005-001)《沈阳东软软件股份有限公司三届七次监事
会决议公告》(临 2005-002)《沈阳东软软件股份有限公司关于召开 2004
年度股东大会的通知》(临 2005-003)《沈阳东软软件股份有限公司 2005 年日常关联交易公告》(临 2005-004)《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》(临 2005-005)《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》(临 2005-006)《沈阳东软软件股份有限公司关联交易公告》(临 2005-007)《沈阳东软软件股份有限公司 2005 年第一季
度报告》
《沈阳东软软件股份有限公司 2004 年度股东大会决议公告》(临 2005-008)《沈阳东软软件股份有限公司四届一次董事会决议公告》(临 2005-009)《沈阳东软软件股份有限公司四届一次监事
会决议公告》(临 2005-010)《沈阳东软软件股份有限公司 2004 年度分红派息实施公告》(临 2005-011)《沈阳东软软件股份有限公司关于退还多扣缴 2004 年度派息红利个人所得税的公告》(临
2005-012)

刊载的报刊名称中国证券报 C13 版
上海证券报 C24 版
中国证券报 C13 版
上海证券报 C24 版
中国证券报 C13 版
上海证券报 C23 版
中国证券报 C13 版
上海证券报 C23 版
中国证券报 C13 版
上海证券报 C23 版
中国证券报 C13 版
上海证券报 C23 版
中国证券报 C14 版
上海证券报 C23 版
中国证券报 C14 版
上海证券报 C23 版
中国证券报 C45 版
上海证券报 C20 版
中国证券报 C12 版
上海证券报 C29 版
中国证券报 C12 版
上海证券报 C29 版
中国证券报 C12 版
上海证券报 C29 版
中国证券报 C24 版
上海证券报 C13 版
中国证券报 B09 版
上海证券报 A16 版

刊载日期

刊载的互联网网站

2005-03-31

http://www.sse.com.cn

2005-03-31

http://www.sse.com.cn

2005-03-31

http://www.sse.com.cn

2005-03-31

http://www.sse.com.cn

2005-03-31

http://www.sse.com.cn

2005-03-31

http://www.sse.com.cn

2005-03-31

http://www.sse.com.cn

2005-03-31

http://www.sse.com.cn

2005-04-28

http://www.sse.com.cn

2005-05-21

http://www.sse.com.cn

2005-05-21

http://www.sse.com.cn

2005-05-21

http://www.sse.com.cn

2005-05-31

http://www.sse.com.cn

2005-07-07

http://www.sse.com.cn

七、财务会计报告
附后八、备查文件目录（一）载有董事长签名的半年度报告文本；（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报
告文本；（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
沈阳东软软件股份有限公司
董事长：刘积仁
二○○五年八月二十三日

14沈阳东软软件股份有限公司（在中华人民共和国注册成立）会计报表截至 2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间资产负债表2005年6月30日

编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
资产
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
经营租入固定资产改良
工程物资
在建工程
固定资产清理固定资产合计
无形资产及其他资产：无形资产长期待摊费用其他长期资产
无形资产及其他资产合计递延税项：递延税款借项
资产总计

附注金额单位：人民币元

2005年6月30日
本集团
本公司

2004年12月31日
本集团
本公司

556,633,462
1,593,259
512,566,507
75,155,727
31,476,453
829,077,166
1,746,384
2,008,248,958

334,774,445
373,513,558
64,421,234
21,739,714
419,387,414
1,364,335
1,215,200,700

771,977,253
700,452
75,000540,061,254
78,483,919
29,133,046
659,613,055
2,909,912
2,082,953,891

507,136,701
351,825,350
52,100,898
21,546,428
329,932,279
2,449,219
1,264,990,875

170,613,037
170,613,037

536,572,944
536,572,944

188,666,809
188,666,809

632,717,614
632,717,614

514,036,481(95,412,343)
418,624,138(7,128,742)
411,495,396
5,367,612
21,500,060
438,363,068

406,504,035(65,189,507)
341,314,528(4,319,815)
336,994,713
4,632,378
21,270,060
362,897,151

503,204,955(87,131,950)
416,073,005(9,587,264)
406,485,741
6,270,086
10,358,087
423,113,914

401,742,170(57,918,003)
343,824,167(4,546,982)
339,277,185
4,876,187
10,358,087
354,511,459

78,736,747
3,248,539
81,985,286

55,508,763
1,471,374
56,980,137

83,929,932
3,046,039
86,975,971

61,428,777
2,133,188
63,561,965

2,699,210,349

2,171,650,932

2,781,710,585

2,315,781,913

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。

企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥会计机构负责人：陈平平资产负债表（续）2005年6月30日

编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
负债和股东权益
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益：
股本
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
外币报表折算差额未确认的投资损失
股东权益合计
负债和股东权益总计附注

金额单位：人民币元

2005年6月30日
本集团
本公司

2004年12月31日
本集团
本公司

444,609,395
88,685,588
300,348,119
153,403,990
54,76044,199,559
9,843,720
13,744,813
326,924
41,299,290
586,401
8,686,400
1,105,788,959

357,000,000
88,010,415
133,435,998
139,186,901
693,364
6,528,720
13,705,578
186,737
27,073,650
6,308,133
772,129,496

392,803,444
73,441,211
310,942,514
140,431,292
28,92038,278,857
26,356,978527,063
47,726,594
2,315,563
8,686,400
1,041,538,836

375,000,000
67,095,792
131,992,854
138,927,865
64,030
10,482,171
282,088
36,787,885
6,308,133
766,940,818

120,000,000
14,145,164
22,815,926
156,961,090

70,000,000
12,260,355
18,175,132
100,435,487

70,000,000
14,145,164
18,638,413
102,783,577

70,000,000
12,260,355
14,472,328
96,732,683

1,262,750,049

872,564,983

1,144,322,413

863,673,501

143,781,946

281,451,690
583,440,593
353,684,996
146,783,323
79,224,843(1,265,209)(3,858,559)
1,292,678,354
2,699,210,349-

281,451,690
588,579,175
250,132,086
100,144,767
180,188,207(1,265,209)
1,299,085,949
2,171,650,932

192,916,946

281,451,690
583,440,593
353,684,996
146,783,323
230,086,884(273,558)(3,919,379)
1,444,471,226
2,781,710,585-

281,451,690
588,579,175
250,132,086
100,144,767
332,219,019(273,558)
1,452,108,412
2,315,781,913

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。

企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥会计机构负责人：陈平平利润及利润分配表2005年1-6月

编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
项目

附注
本集团

一、 主营业务收入减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、 主营业务利润加：其他业务利润（亏损）减：营业费用管理费用
财务费用三、 营业利润
加：投资收益（损失）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出
四、 利润总额
减：所得税
少数股东损益未确认的投资损失
五、 净利润
加：期初未分配利润其他转入六、 可供分配的利润减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金提取企业发展基金
利润归还投资
七、 可供股东分配的利润减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
八、 未分配利润

2005年1-6月
本公司

本集团

2004年1-6月
本公司

1,001,483,884(758,332,348)(8,875,084)
234,276,452
9,111,208(110,773,627)(106,985,031)(10,713,515)
14,915,487
482,616
6,134,335
277,460(835,282)
20,974,616(259,822)(2,645,000)(60,821)18,008,973
230,086,884

575,429,538(472,810,906)(4,916,618)
97,702,014(31,341,762)(55,585,721)(9,302,048)
1,472,483
9,351,509
6,134,335
207,750(301,563)
16,864,514(24,312)
16,840,202
332,219,019

1,041,937,196(768,291,090)(9,497,631)
264,148,475
6,935,665(122,491,291)(115,521,671)(15,229,311)
17,841,867(489,836)
1,410,558
526,384(386,712)
18,902,261(5,529,675)(69,548)
15,795,095
29,098,133
260,543,194

572,053,114(463,776,860)(4,877,308)
103,398,946(32,200,132)(48,458,941)(11,949,615)
10,790,258
20,083,286
145,580(256,791)
30,762,333(857,154)
29,905,179
300,369,059

248,095,857
248,095,857(168,871,014)
79,224,843

349,059,221
349,059,221(168,871,014)
180,188,207

289,641,327(4,515,426)(4,515,426)
280,610,475(2,257,713)
278,352,762

330,274,238(2,990,518)(2,990,518)
324,293,202(1,495,259)
322,797,943

补充资料：
项目
1.
2.
3.
4.
5.
6.

附注

出售、处置部门或被投资单位所得收益
自然灾害发生的损失会计政策变更增加（或减少）利润总额
会计估计变更增加（或减少）利润总额债务重组损失其他

2005年1-6月
本集团
1,671,180

本公司
1,775,328

2004年1-6月
本集团

本公司

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。
企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥会计机构负责人：陈平平现金流量表2005年1-6月

编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司

金额单位：人民币元
2005年1-6月

项目

附注

本集团

本公司

一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金

1,197,334,090

622,093,752

收到的税费返还

6,209,260

6,134,335

收到的其他与经营活动有关的现金

10,371,965

5,141,616

现金流入小计

1,213,915,315

633,369,703

购买商品、接受劳务支付的现金

(900,479,662)(502,066,860)

支付给职工以及为职工支付的现金

(214,917,725)(124,110,433)

支付的各项税费

(51,534,217)(15,462,822)

支付的其他与经营活动有关的现金(131,681,786)(60,919,651)(1,298,613,390)(702,559,766)(84,698,075)(69,190,063)

现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、 投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金

13,084,525

11,984,525

取得投资收益所收到的现金

75,000104,520,000处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

339,891

282,848

收到其他与投资活动有关的现金

26,255

现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金

13,525,671(28,565,350)(17,751,573)(500,000)(18,000,000)

支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额

116,787,373--(29,065,350)(35,751,573)(15,539,679)

81,035,800

三、 筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金
借款所收到的现金

345,870,903

收到的其他与筹资活动有关的现金

150,000,000--

现金流入小计

345,870,903

150,000,000偿还债务所支付的现金

(244,085,038)(168,000,000)

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金

(215,062,829)(165,957,647)

支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、 汇率变动对现金的影响
五、 现金及现金等价物净增加（减少）额

--(459,147,867)(333,957,647)(113,276,964)(183,957,647)(1,829,073)(250,346)(215,343,791)(172,362,256)

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。

企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥会计机构负责人：陈平平现金流量表（续）2005年1-6月

编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司

金额单位：人民币元
2005年1-6月

项目

附注

本集团

本公司

补充资料：
1.

将净利润调节为经营活动的现金流量净利润

18,008,973
60,821

少数股东损益2,645,000计提的资产减值准备3,678,724

3,369,587

固定资产及经营租入固定资产改良折旧13,763,414

9,042,310无形资产摊销

6,754,337

5,920,014

长期待摊费用摊销

-732,038

403,147

待摊费用减少（减：增加）
开办费减少

1,163,528-

1,084,884

预提费用增加（减：减少）(1,729,162)-

510,160268

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失
财务费用
投资损失（减：收益）

11,690存货的减少（减：增加）-

13,401,070

10,229,728(482,616)(9,351,509)

递延税款贷项（减：借项）--(171,368,890)(91,359,914)

经营性应收项目的减少（减：增加）

26,705,587(37,091,251)经营性应付项目的增加（减：减少）

1,447,251

21,722,471

其他经营活动产生的现金流量净额
2.

16,840,202

加：未确认的投资损失

(84,698,075)(69,190,063)

不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.

现金及现金等价物净增加（减少）情况：现金的期末余额556,633,462

334,774,445

减：现金的期初余额(771,977,253)(507,136,701)

加：现金等价物的期末余额--减：现金等价物的期初余额--现金及现金等价物净增加（减少）额

(215,343,791)(172,362,256)

后附会计报表附注为会计报表的组成部分。

企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥会计机构负责人：陈平平沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明
2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）1.

公司的基本情况沈阳东软软件股份有限公司（以下简称“本公司”）是经沈阳市体改委体改发(1993)年47号文批准，于1993年6月7日在中华人民共和国（“中国”）
注册成立的中外合资股份有限公司，本公司的前身是东北大学下属的两家公
司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司。
前者成立于1991年4月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高
科技企业；后者于1991年6月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于1993年6月进行股份制改造，于1996年5月9日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股1,500万股，皆为向境内投资人发行
的以人民币认购的内资股，并于1996年6月18日起在上海证券交易所挂牌上
市。由于本公司的控股股东东软集团有限公司（以下简称“东软集团”）于
2004年2月5日完成向本公司第二大股东阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于2004年3月5日办理完成工商登记变更手续，本公司变更为国内合资的股份有限公司。
本公司是以软件和软件服务、系统集成及提供全面解决方案为主营业务的高科技企业。本公司以计算机软件及软件技术的推广应用为主导产业，主要经营方向为应用软件、以软件为核心的系统集成和数字化医疗设备的开发、生产和销售。软件及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；数字医疗设备主要是充分发挥公司在嵌入式软件方面的技术优势，向医疗行业提供
CT、X光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗设备。
于2005年6月30日，本公司的基本法律架构如下：本公司

6 家直接持股联营公司及其他
被投资单位（本公司持有权益占50%以下）

21 家直接控股子公司

2 家合营公司（持有权益占 50%以上
或 50%以下但具有实际控制权）（本公司持有权益
占 50%或 50%以下
但按规定共同控制）

7

3 家分公司沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
2.

主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法(a) 会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(b) 会计年度
采用公历制，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(c) 记账本位币
境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按当地货币为记账本位币。
(d) 记账基础及计价原则以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得、购建时的实际成本计
价；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
(e) 外币业务核算方法
本集团（除境外子公司）均以人民币为记账本位币。外币业务以交易当
日中国人民银行公布的汇率（“基准汇率”）的中间价折算成人民币入账。决算日以外币计价的货币性资产和负债按资产负债表日的基准汇率
的中间价折算成人民币，由此而产生的汇兑损益除固定资产购建期间借
入的外币、专门借款本金及利息所发生的汇兑差额予以资本化外，其余均计入当年损益中。
(f) 外币会计报表折算方法
在编制合并会计报表时，本公司境外子公司以外币编制的会计报表按以
下方法折算成人民币：资产与负债类项目按决算日的基准汇率折算为人民币；所有者权益类项
目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的基准汇率折算为人民币。
利润表项目按当年平均汇率折算为人民币。
由于外币报表折算而产生的外币折算差额在股东权益中单列项目反映。

8沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）(g) 现金等价物的确定标准现金等价物指期限短、流动性强，易于转换为已知金额且价值变动风险很小的投资，该等投资的期限短于三个月。
(h) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表包括本公司及其所控制的子公司以及合营公司的会计报
表。
由本公司所控制的子公司是指：本公司(i)在该公司直接或间接持有超过
50％具有表决权的股份或权益的长期股权投资；或者(ii)其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位。于本公司的会计报表内，对子公司及联营公司的投资系按权益法核算。
合并会计报表系按《合并会计报表暂行规定》采用下列方法编制：•••母、子公司因采用会计制度不同而产生的差异予以调整；
母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销；投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。投资权益在抵销时发生的合并价差，在合并资产负债表中，以“合并价差”在长期股权投资项目中单独反映。

对未确认的被投资公司的亏损分担额，本公司在编制合并报表时，分别记入利润表及股东权益项下的“未确认的投资损失”科目，以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、
成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
在编制合并会计报表时，下列子公司可以不包括在合并报表的合并范围
之内：
•
•
•
•
•
•

已关停并转的子公司；
按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
已宣告破产的子公司；
准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司；
非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。
9沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）对合营公司采用比例合并法将合营公司的资产、负债、收入、费用、利润和现金流量按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。
于 2005 年 6 月 30 日，本集团的合并会计报表包括本公司及下列直接控股子公司以及合营公司的会计报表：
公司名称

公司注册
地点及时间

注册资本

本公司投资额

本公司持有的
权益比例
直接

间接

主要业务

合并子公司
湖南东软软件有限公司长沙1994 年 11 月 5 日

12,000,000

11,760,000

98%-

经营计算机软
硬件

北京东软时代信息技术有限公司

北京1995 年 4 月 24 日

7,000,000

5,460,000

78%-

经营计算机软
硬件

深圳市东软软件有限公司

深圳1995 年 7 月 26 日

5,000,000

4,500,000

90%-

经营计算机软
硬件

沈阳东软系统集成工程有限公司

沈阳1997 年 3 月 6 日

20,000,000

19,600,000

98%-

经营计算机软
硬件

上海东软时代信息集
成技术有限公司

上海
1997 年 11 月 26
日

20,000,000

18,000,000

90%-

经营计算机软
硬件

沈阳东软医疗系统有限公司（原沈阳东
软数字医疗系统股份有限公司）

沈阳
1998 年 3 月 6 日

78,000,000

52,260,000

67%-经营数字医疗
系统

山东东软系统集成有限公司

青岛
1998 年 5 月 15 日

15,000,000

14,700,000

98%-

经营计算机软
硬件

大连东软金融信息技术有限公司（原大连东软士通软件有
限公司）

大连
1998 年 6 月 23 日

美元
3,000,000

美元
2,070,000

69%

31%

经营计算机软
硬件

沈阳东软博安软件有限公司

沈阳
1998 年 9 月 2 日

美元2,500,000

美元
1,500,000

60%-

经营计算机软
硬件

沈阳东软金石软件有限公司

沈阳1998 年 10 月 29日

美元
1,500,000

美元
900,000

60%-

经营计算机软
硬件10沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
合并子公司
（续）
南京东软系统
集成有限公司南京

东软（香港）
有限公司

香港

95%

- 经营计算机软硬件100%- 计算机软件开
发、销售、咨询

900,00090%- 广告制作、发布

20,000,000

19,000,000

95%- 经营计算机软、
硬件

10,000,000

8,500,00085%- 计算机软件开
发、网络集成20,000,000

18,000,00090%- 经营计算机软、
硬件100%- 经营计算机软、
硬件

12,000,000

11,400,000

美元
850,000

美元
850,000

1,000,000

2000 年 3 月 31 日

2000 年 8 月 25 日

沈阳逐日数码
广告传播有限公司沈阳成都东软系统
集成有限公司成都秦皇岛东软软
件有限公司

秦皇岛上海东软时代数码技术有限公司

上海

东软（日本）
有限公司

日本
2001 年 6 月 13 日

日元187,750,000

日元
187,750,000广东东软软件有限公司

广州20,000,000

18,000,00090%- 经营计算机软、硬件

西安东软系统
集成有限公司西安

25,000,000

22,500,00090%- 经营计算机软、硬件

武汉东软信息技术有限公司武汉

15,000,000

14,700,00098%- 经营计算机软、硬件

北京东软超越软件技术有限公司

北京

20,000,000

18,000,000

90%

10% 经营计算机软、
硬件

1994 年 6 月 27 日

2001 年 2 月 15 日

2001 年 4 月 4 日

2001 年 5 月 17 日

2001 年 8 月 8 日

2001 年 4 月 6 日

2002 年 10 月 14 日

2005 年 5 月 27 日

合营公司上海东软时代物流软件有限公司

上海

北京北辰东软
信息技术有限公司

北京

2002 年 12 月 5 日

美元

美元

300,000

150,000

36,000,000

17,640,000

1999 年 5 月 31 日

11

50%
49%

计算机软件开
发、设计、制作与销售- 多媒体信息服务网开发沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
因本公司持有上海东软时代物流软件有限公司 50%股权，根据该公司章程的
规定，本公司与另一投资方共同控制该公司，故将其纳入编制合并会计报表范
围，并用比例合并法予以合并。
本公司持有北京北辰东软信息技术有限公司 49%股权，在董事会拥有多数席
位，但基于本公司与另一投资方共同控制该公司财务和经营策略，任何一方不能单独做出决策，故将其纳入合并范围，并采用比例合并法予以合并。
本公司持有重庆东软金算盘软件有限公司 51%的权益于 2005 年 2 月全部转让，不再纳入合并会计报表范围，详见报表附注 38。
报告期本公司合并范围新增北京东软超越软件技术有限公司，该公司于
2005 年 5 月份设立，注册资本 2,000 万元，本公司投资 1,800 万元，持股90%，本公司之子公司上海东软时代信息集成技术有限公司投资 200 万元，持股
10%。
(i)

资产减值

除应收款项坏账准备及存货跌价准备的计提方法已在相关的会计政策中说明
外，当环境变更或某事件发生而显示本集团所拥有的资产可能存在价格损失，或当该项资产之可回收金额低于其账面价值时，本集团认列其资产减值损失。可回收金额是指一项资产的净变现价值与其使用价值（或持有价值）两者之中的较高者。净变现价值是指一项资产在公平交易的情况下可收到的净处分金额，而使用价值（或持有价值）是指将一项资产在未来可使用年限内可产生的预计现金流量
予以折现计算。
当以前年度提列的资产减值的情况不再存在时，则可在以前提列的损失金额范围内予以回转计入损益；当实际发生资产损失时，则冲减已提列的减值准备。
当已提列资产减值的资产处置时，其相关的资产减值一并转销。
(j)应收款项及坏账准备的核算方法

应收款项以扣除坏账准备后的净额列示。
坏账损失核算采用备抵法，按年末应收账款及其他应收款余额之可回收性计提。本集团采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现
金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等，从而进行坏账准备的估计
及计提。

12

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）对重大的应收款项采用个别审核其回收的可能性，并提取专项坏账准备。对
其他未计提专项坏账准备的应收款项，按其余额提取一般坏账准备。具体提取比
例如下：
账龄情况
一般坏账准备提取比例
一年以内
一至二年
二至三年
三至五年
五年以上

0.3%
0.5%
1.0%
10.0%
100.0%

对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时, 确认为坏账损失,并冲销已提
取的相应坏账准备。
本集团向金融机构贴现/转让不附追索权的应收款项，视同已向购货方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收款项的账面价值和相关税费后
的差额计入当期损益。
(k) 存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品、分期收款发出商品及低值易耗品。在产品包括在建合同成本（请参见附注 2(l)）。存货以实际成本核算，原材料的发出
成本按计划成本计算后，每月月末将当期成本差异分配至各类存货。在产品及产
成品的成本包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。低值易耗品在使用时一次性摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低计价。可变现净值按估计净售价减估计尚
需投入的生产成本及其相关的销售费用后的价值计算。
本集团于决算日根据各项存货的可变现净值低于账面成本的差额提取存货跌价准备，当存货长期积压、有过时、滞销或破损情况时，本集团根据实际情况作出估计后提取专项存货跌价准备或核销；存货跌价准备或核销均计入当年损益。
存货除在建合同成本及分期收款发出商品外采用永续盘存法盘点。每年至少盘点一次。盘盈及盘亏金额计入当年度损益。
(l)

在建合同

有关在建合同的收入认列请参见下列附注(v(i))。

13沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
在建合同成本主要指在建项目所发生的成本。成本包括系统硬件已经运送至客户所指定之特定场所且其安装或系统整合之工作或其他合约义务尚未完成所发
生的成本。另外，成本亦包括经客户验收及尚未送达客户但已发生的合同直接人
工及间接费用。
在建合同成本于资产负债表日之金额包括已发生之合约成本及依完工比例认
列之合同损益扣除工程结算款后之净额以资产或负债列示。
(m) 长期股权投资(i) 对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资：对子公司的长期股权投资是指本公司占被投资公司资本总额比例在 50％以上
或以下但具有实质控制权，并拥有决定其财务和经营决策权且准备长期持有的投资。合营公司是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位。联营公司是指本公司直接或间接持有其不低于 20％且不高于 50％的股权，并对其财务和经营决策具有重大影响力的公司。本公司对子公司、合营公司及联营公司的长期股权
投资按权益法核算，即于取得时以初始成本计价，其后按应享有或应分担的被投资公司当年实际的净利润（当被投资公司为三资企业时则先扣除提取的职工奖励
及福利基金）或发生的净亏损的份额（不考虑内部交易的未实现损益），调整投
资的账面价值，并确认为当期损益。本公司按被投资公司宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少投资的账面价值。
本公司对按权益法认列的子公司、合营公司及联营公司发生的净亏损，一般以投资账面价值减记至零为限。如果以后各期被投资公司实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
按权益法认列的子公司、合营公司及联营公司除因净利润（亏损）外所造成
被投资公司股东权益的变动（如资产评估、接受捐赠资产或外币折算），本公司
依所占份额调整长期股权投资的账面价值及资本公积。
(ii) 其他股权投资：投资总额占被投资公司有表决权资本总额 20％或以下，或对其他公司的投资虽占该公司有表决权资本总额 20％以上，但不具重大影响时，或对被投资单位无
控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，按被投资单位宣告发放现金股利时记投资收益。
长期股权投资在年末时按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。如果原投资时已将贷方差额记入
14沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）“资本公积——股权投资准备”，则计提减值准备时应先冲减资本公积，差额再计入当期损益。
长期投资减值准备按单项分析法对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于账面价值的部分计提并计入当年损益。
如有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各项因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。
(iii) 股权投资差额摊销
2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按投资合同规定的
期限摊销。如果合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销，贷方差额按不低于十年的期限摊销。2003 年 3 月 17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合同没有规定投资期限的，借方差额
按不超过十年的期限摊销。追加投资时产生股权投资差额，且初始投资尚有未摊
销完毕的股权投资差额，对几次投资产生的股权投资差额应视情况分别处理：如果股权投资差额方向同为借方，则分别按照各自的年限继续摊销；如果股权投资差额方向同为贷方，则分别按照投资时的规定，或继续摊销或直接记入资本公
积；如果股权投资差额方向相反，则以数额小者为限冲减，差额或继续摊销（借差）或直接记入资本公积（贷差）。

(n) 固定资产及折旧固定资产确认标准为：•

使用期限在一年以上的房屋建筑物、电子设备、运输设备以及其他与生产经营有关的设备、器具及工具等；•

使用期限在两年以上，单位价值在 2,000 元以上不属于生产经营主要设备的
物品。

从 2002 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构
成房屋、建筑物成本的一部分。

15

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）固定资产按实际成本减累计折旧及减值准备计价。资产的成本包括购买价及将该项资产达到预定可使用状态前所必要的支出。固定资产投入使用后发生的维修及保养支出于发生当年度予以费用化；具有未来经济效益的重大改良及更新则予以资本化。
固定资产的折旧以各项资产扣除估计残值和已计提的减值准备后的成本依估计的可使用年限按直线法计提。估计的可使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：预计使用年限预计净残值率20－50 年20－50 年
5年
5年
5年

10％
0－60％
5－10％
5－10％
5－10％

房屋建筑物 － 成本
－ 土地使用权
电子设备
运输设备
其他设备

年折旧率
1.8－4.5%
2－2.5%
18－19%
18－19%
18－19%

房屋建筑物中所含土地使用权的实际有效年限为 40 至 50 年，待相关房屋建筑物报废后，该土地使用权将依剩余可使用年限继续摊销，故预留残值率为 0％
至 60％。
下列固定资产不计提折旧：(i) 以经营租赁方式租入的固定资产；(ii) 已提足折旧继续使用的固定资产。
固定资产处置时，其账面净额与实际取得价款的差额，确认为当年度损益。
本集团于期末或年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏，长期闲置等原因导致其可收回金额低于其账面价值的，将其可收回金额低于其账面价值的差额作为固定减值准备并计入当年损益（参阅
附注 2(i)）。固定资产减值准备按单项资产计提。
(o) 经营租入固定资产改良经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限以直线法计提折旧，并以减去累计折旧后的净额列示。
(p) 在建工程核算方法

16沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）在建工程指兴建中的房屋建筑物、安装及调试中的电子设备，按实际成本列记。在建工程成本包括采购成本、直接建造成本以及于兴建、安装及调试期间的有关工程借款所发生的满足资本化条件的借款费用。在建工程于达到预定可供使
用状态时转为固定资产。在建工程不计提折旧。
于期末或年度终了，本集团对在建工程进行全面检查，对于长期停建并且预
计未来三年内不会重新开工的，在性能上及在技术上已经落后并且带来的经济利
益具有很大的不确定性的，以及其他足以证明已经发生减值的在建工程，计提减值准备并计入当年损益。
(q) 借款费用
借款费用包括利息费用及其他与该项借款有关的费用，作为利息费用的调整项目，包括借款的折价或溢价的摊销、与安排借款有关费用的摊销及外币借款所产生的汇兑损益。
专项借款费用系直接可归属于购置或建造固定资产，并须一段相当期间才能
使该项固定资产达到其使用目的，而予以资本化；其他的借款成本于发生时计入费用。借款费用于资产的支出及借款成本发生时，且为准备该项资产使用目的的
工作展开时予以资本化。借款成本依照与借款有关的固定资产累计支出加权平均
成本与相关借款的利率计算资本化金额。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，则停止借款费用的资本化。此后发生的借款费用则确认为当期费用。
(r) 无形资产计价及摊销政策无形资产主要包括土地使用权、房屋使用权、工业产权及专有技术、房产经营权等，按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起按照预计使用
年限以直线法平均摊销，其摊销年限如下：
摊销年限
土地使用权
房产使用权
工业产权及专有技术房产经营权其他无形资产

40－50 年
50 年
10 年
10 年
5－10 年17沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）自2002年1月1日起利用土地建造自用项目时，将相关土地使用权的账面价值
于建造开始时转入在建工程核算；若尚未开始建造相关工程时，在无形资产项下核算并开始摊销。
房产使用权系本集团购入且供本身使用；房产经营权系本集团拥有但用于出租的房产使用权。
本集团定期检查各无形资产预计的未来经济获利能力，对预计可收回金额低于其账面价值的部分计提减值准备。
(s) 长期待摊费用摊销方法长期待摊费用包括装修费等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各
项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经
营当月一次计入损益。
(t) 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团及本公司将其确认为预计负债：(i) 该义务是本集团及本公司承担的现时义务；(ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团及本公司；(iii) 该义务的金额能够可靠地计量。
本集团预计负债主要系很可能发生的产品质量保证而形成的负债。产品质量保证的硬件部分在保质期间由原供应商负责。本集团依照以往的经验对保质期间
所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债之金额。
(u) 利润分配
股东大会批准的现金股利分配方案于批准的当期从股东权益转出。
(v) 收入确认主营业务收入主要包括软件及系统集成合同收入、嵌入式系统销售收入、分期收款销售收入及其他劳务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
18沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）收入系于一项交易之最终结果可以被可靠地计量且与该项交易之相关未来经济效益将非常可能归属于本集团时认列。各项收入认列的基础如下：(i) 软件及系统集成合同收入本集团对于合同项目按完工百分比法认列收入。对于固定价格之合同所采取
的完工百分比法系依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。当一系统集成或应用系统开发之合约的最终结果能可靠地衡量时，合约成本依照该项合约于资产负债表日之完工比例认列为费用。当合同的结果不能可靠地预计时，合同收入仅按可能收回的已发生合同成本确认，而合同成本则于发生期间确
认为费用。当合同总成本可能超过合同总收入时，预期的亏损则即时被确认为费用。
(ii) 嵌入式系统销售收入嵌入式系统及相关产品的销售收入乃于系统及产品的工作完成并将主要的风险及回报移转给客户后予以确认。
(iii) 分期收款销售收入对于价值较大且收款期较长的医疗设备，采用分期收款销售方式，按照合同约定的收款日期确认为销售收入。对于已发生但尚未结转的成本，计入“分期收
款发出商品”。
(iv) 劳务收入劳务收入包括维修、培训及网页制作等劳务收入，于劳务提供完成时予以确认。
(v) 租金收入租金收入是在合同金额按合同期以直线法分期认列为收入。
(vi) 房屋使用权收入
一次性收取的房屋使用权收入按合同期限以直线法分期认列为收入。
(vii) 广告收入广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，并于广告播出或制作完成时确认。
19沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）(viii)利息收入银行存款利息收入系依据存出的本金、适用的利率及存出的期间计算确认。
(w) 职工社会保障
本集团按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定
上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本
或费用。
(x) 经营性租赁经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租
赁。根据租赁合同支付之租金以直线法在相关的租赁期限内计入利润表。
(y) 研究及开发费用
研究及开发费用一般于发生时计入当期费用。
(z) 专项应付款
国家拨入的具有专门用途的拨款作为专项应付款处理，待项目完成后，属于
应核销的部分，冲减专项应付款；其余部分转入资本公积。
(aa) 企业所得税及其他流转税的核算
本集团内各公司的企业所得税是依据中国或其他地区或国家的规定计算。本集团企业所得税是依据法定会计报表的税前利润并依照税法的规定调整免税所得
或不可抵扣的费用后所计算出的应纳税所得额计算。
所得税的会计处理采用应付税款法。
此外，自财政部 2000 年 7 月发布财会函[2000]3 号文《关于股份有限公司税
收返还等有关会计处理的复函》的规定起，收到的所得税、营业税和增值税返还（请参见附注 3）于实际收到时冲减当期的费用或认列为补贴收入。
3.

主要税项及附加
20沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）(a) 营业税
按软件技术开发、转让和服务，系统集成服务，房屋出租，劳务，广告制作等收入及广告媒介代理净收入的5%计算缴纳。根据财政部、国家税务总局（财税字[1999]273号）《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展
高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》及沈阳市财政局、沈阳市地
税局（沈财预字[2000]102号）转发文件的规定，从事技术转让、技术开发业务
和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。本公司2005年
1月1日至6月30日止期间未收到营业税退税（2004年1月1日至6月30日止期间未收到营业税退税）。
(b) 房产税
房产租金收入的房产税按收入的12%计缴房产税；自用房产的房产税按固定资产原值一定比例的1.2%计缴。
(c) 增值税(i) 计算机系统集成产品设备及软件产品收入按 17％计算增值税销项税，应交增值税为销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。
(ii) 根据财税[2000]25 号文《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，自2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售
其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司 2005
年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间收到增值税退税 6,134,335.23 元（2004 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间未收到增值税退税）。
(d) 所得税
本公司系高新技术企业，根据财税字[1994]001 号文《关于企业所
得税若干优惠政策的通知》的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。控股子公司企业所得税减免情况如下：(i) 沈阳东软医疗系统有限公司（原沈阳东软数字医疗系统股份有限公司）系高新技术企业，根据国家现行税收政策的有关规定，按 15%
的税率缴纳企业所得税。
(ii) 大连东软金融信息技术有限公司系生产性外商投资企业、先进技术企业，按国家现行税收政策 (87)财税字第 008 号、国税发
[1991]165 号，对外商投资举办的先进技术企业，在依照税法规定免
21沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）征、减征企业所得税期满后仍为先进技术企业的，可以延长三年减半缴纳企业所得税，但减半后税率低于 10%的，按 10%缴纳。2005年度为延长减半征收的第 2 年，企业所得税的实际税率为 10％。
(iii) 沈阳东软金石软件有限公司、沈阳东软博安软件有限公司、沈阳东软系统集成工程有限公司、成都东软系统集成有限公司、上海东软时代信息集成技术有限公司、南京东软系统集成有限公司、广东东软软件有限公司、西安东软系统集成有限公司、北京北辰东软信息技术有限公司系高新技术企业，根据国家现行税收政策的有关规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。
(iv) 秦皇岛东软软件有限公司系河北省认定的软件企业，根据国家现行有关规定，从开始获利年度起享受所得税“两免三减半”的税收优惠政策。2005 年度为减半征收的第 3 年，企业所得税的实际税率为15%。
(e) 城市维护建设税和教育费附加按实际缴纳增值税和营业税的 1%－7%及 3%分别计缴城市维护建设
税和教育费附加。

4.

货币资金
本集团
2005 年 6 月 30 日
币种

库存现金

人民币

原币

折算汇率

折合人民币

630,254

折算汇率

-

折合人民币

-

484,445

美元

24,7578.2765204,901

25,8358.2765

213,827日币

4,810,743

0.0751

361,523

4,564,391

0.0797363,782

港币

3,582

1.0649

3,814

2,794

1.06371,200,492

2,972
1,065,026

人民币

477,396,552

477,396,552--

583,927,205

美元

6,128,586

8.276550,723,242

20,494,567

8.2765

169,623,287

日币

361,650,921

0.0751

27,177,705

188,447,829

0.079715,019,292

港币

127,215

1.0649135,471

84,193

1.0637小计其他货币资金原币

630,254小计银行存款2004 年 12 月 31 日

人民币

555,432,970
-

-

-

合计

556,633,462

22

89,556
768,659,340--

2,252,887
771,977,253沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
5.

应收票据
本集团
2005 年6 月 30 日商业承兑汇票银行承兑汇票2004 年
12 月 31 日

481,259

700,452

1,112,000
1,593,259

700,452

于2005年6月30日，本集团无已质押的承兑汇票 (2004：无)。
6.

应收股利
本集团
2005 年6 月 30 日

2004 年
12 月 31 日

南京扬东信息技术有限公司-

7.

75,000

应收账款
本集团

本公司

2005 年

2004 年

2005 年

2004 年6 月 30 日

12 月 31 日

6 月 30 日

12 月 31 日

应收账款减：坏账准备

536,452,768(23,886,261)

562,574,458(22,513,204)

386,873,877(13,360,319)

363,726,641(11,901,291)

净额

512,566,507

540,061,254

373,513,558

351,825,350

23沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）(a) 本集团之应收账款余额分析如下：2005 年 6 月 30 日

2004 年 12 月 31 日

账龄

1 年以内
1－2 年
2－3 年
3－5 年
5 年以上

合计

金额

比例(%)

坏账准备

净额

金额

比例(%)

坏账准备

453,095,325

84.46%

54,662,847
15,275,132(7,487,650)

445,607,675

482,196,942

85.71%(7,551,694)

474,645,248

10.19%(5,388,128)

49,274,719

57,103,906

10.15%(5,399,477)

51,704,429

2.85%(1,398,755)

13,876,377

13,333,421

2.37%(1,843,545)

11,489,876

11,774,090

2.19%(7,966,354)

3,807,736

2,221,701

1,645,374

0.31%(1,645,374)

536,452,768

100%(23,886,261)-

512,566,507

7,288,292

1.30%(5,066,591)

2,651,897

0.47%(2,651,897)

562,574,458

100%(22,513,204)净额

-540,061,254

于 2005 年 06 月 30 日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计
98,994,051 元，占应收账款总额的 18.5%（2004 年 12 月 31 日：前五名单位金
额合计 109,871,628 元，占应收账款总额的 19.5％）。
(b) 本公司之应收账款余额分析如下：2005 年 6 月 30 日

2004 年 12 月 31 日

账龄

1 年以内
1－2 年
2－3 年
3－5 年
5 年以上

合计

金额

比例(%)

坏账准备

净额

金额

比例(%)

坏账准备

353,717,721

91.43%

23,198,699

6.00%(1,061,154)

352,656,567

336,995,169

92.65%(1,010,986)

335,984,183(5,257,344)

17,941,355

20,096,578

5.53%(5,222,612)

14,873,966

2,915,636

967,201

4,218,668

1.09%(1,303,032)

5,650,029

1.46%(5,650,029)

88,7600.02%(88,760)

386,873,877

100%(13,360,319)-

373,513,558

2,165,565

0.60%(1,198,364)

3,344,281

0.92%(3,344,281)

1,125,048

0.31%(1,125,048)

363,726,641

100%(11,901,291)

净额-351,825,350

于 2005 年 6 月 30 日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计
25,934,521 元，占应收账款总额的 6.7％（2004 年 12 月 31 日：前五名单位金
额合计 20,108,875 元，占应收账款总额的 5.5％）。
于 2005 年 6 月 30 日，本集团应收帐款余额中无应收持有本公司 5％或以上
表决权股份的股东款项。

24沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
8.

其他应收款
本集团
2005 年6 月 30 日本公司

2004 年
12 月 31 日

2005 年6 月 30 日

2004 年
12 月 31 日其他应收款
101,641,795
减：坏账准备 (26,486,068)

106,902,371

86,536,790

76,489,618(28,418,452)(22,115,556)(24,388,720)

净额

78,483,919

64,421,234

52,100,898

75,155,727(a) 本集团之其他应收款余额分析如下：2005 年 6 月 30 日

2004 年 12 月 31 日

账龄
金额

1 年以内
1－2 年
2－3 年
3－5 年
5 年以上

合计

比例(%)

坏账准备

净额

金额

比例(%)

坏账准备

净额

70,070,603

68.94%(7,314,420)

62,756,183

76,085,561

71.17%(9,305,773)

66,779,788

12,214,413

12.02%(7,283,947)

4,930,466

14,122,244

13.21%(12,454,922)

1,667,322

4,088,547

4.02%(2,260,246)

1,828,301

3,940,234

3.69%(1,836,002)

2,104,232

11,073,301

10.89%(5,432,524)

5,640,777

9,497,262

8.88%(1,564,685)

7,932,577

4,194,931

4.13%(4,194,931)

3,257,070

3.05%(3,257,070)

101,641,795

100%(26,486,068)

106,902,371

100%(28,418,452)-

75,155,727-

78,483,919

于 2005 年 6 月 30 日，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计
15,180,249 元，占其他应收款总额的 14.9％（2004 年 12 月 31 日：前五名单位
金额合计 15,870,584 元，占其他应收款总额的 14.8%）。
(b) 本公司之其他应收款余额分析如下：2005 年 6 月 30 日

2004 年 12 月 31 日

账龄

1 年以内
1－2 年
2－3 年
3－5 年
5 年以上

合计

金额

比例(%)

坏账准备

净额

金额

比例(%)

坏账准备

净额

71,707,023

82.86%(7,330,743)

64,376,280

58,536,518

76.53%(6,485,037)

52,051,481

4,264,893

4.93%(4,234,343)

30,55012,222,447

15.98%(12,208,328)

14,1191,969,285

2.28%(1,958,499)

10,786

1,552,332

2.03%(1,520,652)

31,6805,165,720

5.97%(5,162,102)

3,618

955,440

1.25%(951,822)

3,618

3,429,869

3.96%(3,429,869)

3,222,881

4.21%(3,222,881)

86,536,790

100%(22,115,556)

76,489,618

100%(24,388,720)-

64,421,234

25-

52,100,898沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）于 2005 年 6 月 30 日，本公司其他应收款中除应收子公司外，欠款金额前五名的单位余额合计 10,665,902 元，占其他应收款总额的 12.3%（2004 年 12 月
31 日，前五名单位金额合计 13,283,071 元，占其他应收款总额的 17.4%）。
于 2005 年 6 月 30 日，本集团其他应收款余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权股份之股东的款项。

9.

预付账款
本集团
账龄
一年以内
一至两年
两至三年
三年以上

2005 年 6 月 30 日

2004 年 12 月 31 日

金额

金额

比例(％)

比例(％)

24,961,817
4,384,076
1,997,659
132,901

79.30%
13.93%
6.35%
0.42%

24,105,465
4,748,680
162,000
116,90182.74%
16.30%
0.56%
0.40%

31,476,453

100%

29,133,046100%

于 2005 年 6 月 30 日，本集团预付账款余额中包括欠持有本公司 5％或以上
表决权股份的股东－东软集团的款项（见附注 40（h）），除此之外，预付帐款余额中无预付持有本公司 5%或以上表决权股份之股东的款项。
10. 存货
本集团
2005 年 6 月 30 日

2004 年 12 月 31 日
金额

净额

跌价准备

金额

跌价准备

净额

原材料

120,996,034(9,576,865)

111,419,169

97,968,863(12,788,834)

85,180,029

在产品*

582,382,850(10,640,193)

571,742,657

457,681,302(8,756,707)

448,924,595

产成品106,534,311(431,037)

106,103,274

93,392,425(435,034)

92,957,391

分期收款发出商品

39,807,498-

39,807,498

32,543,291-

32,543,291

4,568

-

4,568

7,749

-

7,749

849,725,261(20,648,095)

829,077,166

681,593,630(21,980,575)

659,613,055

低值易耗品

26

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）2005 年6 月 30 日*在产品

2004 年
12 月 31 日

在建合同成本：未完工程累计发生成本
未完工程累计确认毛利减：未完工程工程结算

881,218,626
71,472,754(381,770,890)

758,228,807
55,426,132(363,617,154)

期末余额

570,920,490

450,037,785

其他在产品

11,462,360
582,382,850

7,643,517
457,681,302

于 2005 年 6 月 30 日，在执行的合同工程的合同总金额约为人民币
1,932,841,133 元（2004 年 12 月 31 日：1,805,991,000 元）。
存货跌价准备系对部分过时或破损的原材料及可变现净值低于实际成本的原材料、在产品及产成品计提的损失准备。
11. 待摊费用
本集团
2005 年6 月 30 日

待摊房产税
待摊营业税
租赁费
保险费
其他

2004 年
12 月 31 日

653,274
437,719548,102107,289

1,319,080
846,797
673,894
2,771
67,3701,746,384

2,909,912

待摊房产税、待摊营业税为本集团因物业出租预收款而缴纳的房产税和营业税款，按权责发生制应于未来期间实现部分的余额。

27沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
12. 长期股权投资
本集团长期股权投资（(a),(b)及(c)项之合计数）
长期股权投资差额 (d)合并价差 (e)2005 年6 月 30 日

2004 年
12 月 31 日

160,691,031

178,367,380

3,441,256
6,480,750

3,441,256
6,858,173

170,613,037

188,666,809(a) 长期股票投资
被投资单位

股份类别

股票数量

初始
投资金额

年初
投资余额

期末
投资余额

减值准备

沈阳火炬股份有
限公司

法人股100,000 股

100,000

100,000

100,000

-

备注

非上市公司

(b) 对联营公司投资

被投资单位

本年
度

投资

占被投资单位的

初始投资

年初投资

本年度

期限

注册资本（%）金额余额

追加 (减少)投资额

440,000

352,077

年初

期末

40.00%

北京东大阿尔派
中电科电力系统
技术有限责任公司东软诺基亚通信技术有限公司2000.12050.1

40.00%

2000.62020.6

46.00%

北京利博赛社保信息技术有限公司
南京扬东信息技术有限公司

2001.12031.1

41.67%

2001.42031.4

30.00%

辽宁利博信息技术有限公司

2002.122022.12

40.00%

南京曼普数据技术有限公司

2004.12014.1

31.00%

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

2004.52024.11

49.00%

现金
红利

本年度权
益增减额

(119,639)-

46.00% 26,713,621

32,456,329

5,000,000

364,492

7,065,340

600,000

704,152

27,943(600,000)余额

(207,562)

232,438

6,107,200

32,820,821

2,093,283

7,093,283-

30.00%

累计权益-

41.67%

期末投资

(104,152)(600,000)-

40.00%

200,000

392,954(2,025)-31.00%

2,515,380

49.00% 120,050,000

110,128,589-

28(600,000)(2,334,261)(3,441,256)(11,455,184)

108,594,816(6,205,595)

145,691,031-(1,533,773)-

147,658,185

390,929-(3,441,256)-

190,929-(1,367,154)-沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）(c) 其他股权投资
投资
被投资单位

占被投资单位的期限

注册资本（%）
年初*重庆东软金算盘软件有限公司***合肥东软信
息技术有限公司大连东软软件园产业发展有限公司
东众通信技术
有限公司

初始投资

2000.72050.7

金额

本年度追
加
(减少)投
资额

年初投资
余额

转让

本年度权

本年度

益增减额

现金红
利

期末投资
余额

累计权益

期末

51.00% 51.00% 10,200,000 16,209,195

2005.62015.12

本年度

90.00% 500,000(10,200,000) (6,009,195)

500,000-

2000.62020.6

4.40%

2000.22030.2

10.00% 10.00% 3,000,000

4.40% 11,400,000 11,400,000
3,000,000
30,609,195-(10,200,000)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

500,000(10,200,000) (6,009,195)-

500,000

11,400,000
3,000,000(10,200,000) 14,900,000* 重庆东软金算盘软件有限公司51％的股权于2005年2月全部转让，详见附
注38。
**合肥东软信息技术有限公司于2005年6月30日注册设立，因未正式运营，暂于其他股权投资中列示。
(d) 长期股权投资差额
被投资单位

原始金额

南京曼普数据技术有限公司

3,622,375

摊销
期限

年初余额

2004.12014.1

3,441,256

本年度
增减额

本年度
摊销额

-

-

期末余额

形成原因

3,441,256

购买价高于应享有的净资产份额之差额(e) 合并价差
摊销
被投资单位

原始金额

期限

东软（日本）有限公司

5,611,593

2004.1-

大连东软金融信息技术有限公司（原大连东软士通软件有限公司）

1,977,213

本年度

本年度

增减额

摊销额

期末余额

5,050,434(280,580)

4,769,854

1,807,739(96,843)

1,710,896

6,858,173(377,423)

6,480,750

年初余额

2014.1
2004.5-形成原因

购买价高于应享有的净资产份额之差额购买价高于应享有的净资产份额之差额2014.5本公司

长期股权投资（(a),(b),(c)及(d)项之合计数）
长期股权投资差额(e)292005 年6 月 30 日

2004 年
12 月 31 日

531,803,090
4,769,854

627,667,180
5,050,434

536,572,944

632,717,614沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）(a) 长期股票投资（见本集团附注(a)）(b) 对子公司及合营公司的投资
占被投
资单位
的 注
册资本
（%）

初始投资
金额

年初投资
余额

11,760,000

4,377,785

被投资单位

投资
期限

湖南东软软
件有限公司

1994.112014.11

98%

北京东软时
代信息技术
有限公司
沈阳东软数
据通信有限
公司
深圳市东软
软件有限公
司
沈阳东软系
统集成工程
有限公司
上海东软时
代信息集成
技术有限公
司
沈阳东软医
疗系统有限
公司（原沈
阳东软数字
医疗系统股
份有限公
司）
山东东软系
统集成有限
公司

1995.42015.4

78%

1995.42015.4

10%*

1995.72010.7

90%

1997.32007.3

98%

1997.112041.5

90%

1998.32048.3

67%

1998.5-

98%

大连东软金
融信息技术
有限公司
（原大连东
软士通软件
有限公司）
沈阳东软博
安软件有限
公司
沈阳东软金
石软件有限
公司
北京北辰东
软信息技术
有限公司
南京东软系
统集成有限
公司
东软（香
港）有限公
司
沈阳逐日数
码广告传播
有限公司
成都东软系
统集成有限
公司
秦皇岛东软
软件有限公
司
上海东软时
代数码技术
有限公司

本年度追加
（减少）投
资额

本年
度
转出

本年度权益
增减额

本年度子公
司外币报表
折算差额

本年度
现金红利

(1,792,335)---

5,460,000
-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3,022,825

275,298

5,497,990(1,605,797)-

18,000,000

6,986,668

101,294-

52,260,000

367,812,593

7,359,278-

14,700,000(9,174,550)

2,585,450(1,007,864)

19,600,000

期末投资
余额

(5,460,000)-

1,007,864

4,500,000

累计权益

5,283,485(104,520,000)(1,201,877)

3,298,123(15,707,807)

3,892,193(10,912,038)

7,087,962

218,391,871

270,651,871(13,664,632)

1,035,368(9,815,665)

3,676,185(10,232,586)

2,184,309(3,119,138)

4,331,602

463,898

18,103,898(8,309,687)

3,090,313

81,026,113

88,064,028

3,704,443

4,604,443(16,600,356)

2,399,644

178,9448,678,944(17,802,146)

197,854-(4,248,117)
-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2019
1998.62048.6

69%**

1998.92028.9

60%

1998.102028.10

60%

1999.52049.5

49%

2000.32038.3

95%

2000.8-100%

13,491,850

3,756,434(80,249)-

12,416,895

2,609,353(425,044)-

7,450,740

4,445,213(113,611)-

17,640,000

18,327,962(224,064)-

11,400,000

3,693,627(603,314)-

7,037,915

79,946,351

8,027,487

90,190--无终止期
1994.62020.5

90%

2001.22031.2

95%

2001.42051.4

85%

2001.52031.5

90%

900,000

4,664,886(60,443)-

19,000,000

6,219,064(3,819,420)

8,500,000

8,564,382-

114,562-

18,000,000

665,344(467,490)
-

30

-

-

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
东软（日
本）有限公
司

无终止期

广东东软软
件有限公司

2001.82031.7

90%

西安东软系
统集成有限
公司
武汉东软信
息技术有限
公司
北京东软超
越软件技术
有限公司

2001.42018.10

90%

2002.102032.10

98%

2005.52035.5

90%***

2002.122022.12

50%

上海东软时
代物流软件
有限公司

2001.6-100%

13,510,378

15,443,982

11,842,301(1,081,842)-

18,000,000

1,391,880(1,227,734)-

22,500,000

6,612,635

6,871,460

-

-

-

-

-

(17,835,854)

164,146(18,300,497)

4,199,503(11,003,050)

3,696,950

18,000,000

18,000,000-

1,241,625-(3,174,510)-

18,000,000(2,413,132)

14,700,000

26,204,441--

1,242,397

-

(638)
-

557,436,316

18,000,000-

7,464,322--(991,652)(104,520,000)

134

1,241,759

133,617,656

477,388,986*
沈阳东软数据通信有限公司 90％的股权由北京北辰东软信息技术有限公司持有。
**
大连东软金融信息技术有限公司 31%的股权由东软（日本）有限公司
持有。
*** 北京东软超越软件技术有限公司 10％的股权由上海东软信息时代技术有限公司持有。
**** 本公司对重庆东软金算盘软件有限公司的股权本年已全部转让，不再纳
入合并范围，详见附注 38。
(c) 对联营公司投资
被投资单位

年初投资余额

期末投资余额

东软诺基亚通信技术有限公司

32,456,329

32,820,821

北京利博赛社保信息技术有限公司

7,065,340

7,093,283

39,521,669

39,914,104

对联营公司投资变动情况见本集团附注(b)。
(d) 其他股权投资
被投资单位

年初投资余额

重庆东软金算盘软件有限公司

大连东软软件园产业发展有限公司
东众通信技术有限公司

31

期末投资余额

16,209,195
11,400,000
3,000,000

11,400,000
3,000,000

30,609,195

14,400,000沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）于2005年1月1日至6月30日止期间其他股权投资变动情况见本集团附注38。
(e) 股权投资差额
被投资单位

原始金额

摊销
期限

东软（日本）
有限公司

5,611,593

2004.1-

本年度
增减额

年初余额
5,050,434

本年度
摊销额

期末余额

形成原因

(280,580)

4,769,854

购买价高于应
享有的净资产
份额之差额

(280,580)

4,769,854

2014.1-5,050,43413. 固定资产及累计折旧本集团的固定资产变动如下：2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间

2004 年 12 月 31 日

房屋建筑物

电子设备

运输设备

其他设备

合计

合计

原值
年初余额

377,948,558

98,581,560

10,509,065

16,165,772

503,204,955

488,964,193

本年增加

7,888,031

7,639,752

832,398

1,798,766

18,158,947

73,277,368

本年减少

-

(7,251,295)-(76,126)(7,327,421)(59,036,606)

期末余额

385,836,589

98,970,017

11,341,463

17,888,412

514,036,481

503,204,955

年初余额(32,762,042)(42,321,896)(6,588,773)(5,459,239)(87,131,950)(86,483,905)

本年计提(4,431,382)(6,289,385)(562,281)(1,046,156)(12,329,204)(25,192,213)

累计折旧

本年减少

-

4,031,546-

17,265

4,048,811

24,544,168

期末余额(37,193,424)(44,579,735)(7,151,054)(6,488,130)(95,412,343)(87,131,950)

期末余额348,643,165

54,390,282

4,190,409

11,400,282

418,624,138

416,073,005

年初余额

345,186,516

56,259,664

3,920,292

10,706,533

416,073,005

402,480,288

年初余额

-

(9,166,792)(7,916)(412,556)(9,587,264)(20,555,730)

本年增加

-

-

-

-

-

(8,450)

本年回转

-2,456,789

-

1,733

2,458,522

10,976,916(4,198)

-

-

净值

减值准备

本年重分类
期末余额

4,198
-

(6,705,805)(7,916)(415,021)(7,128,742)(9,587,264)

期末余额348,643,165

47,684,477

4,182,493

10,985,261

411,495,396

406,485,741

年初余额

345,186,516

47,092,872

3,912,376

10,293,977

406,485,741

381,924,558净额32沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）于2005年6月30日，本集团净值约98,858,100元（2004年12月31日：净值约
92,448,000元）的房屋建筑物用于对外经营租赁。
本年度部分减值准备的回转是因为相关的固定资产在本年度出售或报废所致。
14. 经营租入固定资产改良
本集团
装修改良支出2004 年 12 月 31 日
本年增加
本年折旧

6,270,086
730,268(1,632,742)

2005 年 6 月 30 日

5,367,612

15. 在建工程
本集团

预算数

工程名称

年初余额

本年增加

数字医疗技术研
究院暨磁共振、
彩超生产基地7,000,000

7,888,031

直线加速器实验室

500,000

230,000

完工转入

转入

工程投入

固定资产

无形资产

期末余额

资金来源

占预算比例

银行贷款，
-

自有资金

100%

230,000

自有资金

50%

银行贷款

46%

7,888,031

北京解决方案验证中心46,100,000

10,358,087

10,911,973--

21,270,060

53,600,000

10,358,087

19,030,004

7,888,031-

21,500,060

本集团 2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间在建工程当年增加额中资本化
的借款费用为 250,140.99 元（2004 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间：705,359
元），资本化率为 5.58%（2004 年度：5.58%）。
于 2005 年 6 月 30 日，本集团在建工程无减值迹象，故未计提在建工程减值
准备。
16. 无形资产
本集团
年初余额

本年计提

33

期末余额

取得

原值

累计摊销额

剩余摊销

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
本年增加

本年转出

本年摊销

方式

年限
36.75-

土地使用权

48,082,613

842,702-(639,486)-

48,285,829

外购55,347,388(7,061,559)

43.5 年房产使用权

2,352,000--(28,000)-

2,324,000

外购

2,800,000(476,000)

41.5 年

40,990,069-(7,238,890)(3,344,569)-

30,406,610

69,603,668(39,197,058)

0.4-9.1 年

54,800,000(43,840,000)

1.5 年

858,690(2,282)-

183,409,746(90,576,899)

工业产权
及专有技术

外购
外购

房产经营权
其他

减：减值准
备

13,700,000--(2,740,000)-

10,960,000

140,240

718,450-(2,282)-856,408

105,264,922

1,561,152(7,238,890)(6,754,337)-

92,832,847(21,334,990)-

7,238,890--(14,096,100)

83,929,932

1,561,152-(6,754,337)-

78,736,747

外购

17. 长期待摊费用
本集团
剩余摊销

开办费

年初余额

本年增加

4,141

1,922

本年摊销

本年转出

期末余额

原始发生额

累计摊销

6,063

转出

无

-

(6,063)

年限

装修费

1,709,061

530,000(308,366)-

1,930,695

6,879,127(4,948,432)

0.5-9.8 年

其他

1,332,837

408,679(423,672)-

1,317,844

4,178,463(2,860,619)

0.5-4.8 年

3,046,039

940,601(732,038)

3,248,539

11,063,653(7,809,051)(6,063)

18. 短期借款
本集团

借款类别
信用借款

信用、担
保借款*

币种
人民
币
港币

原币

2005 年 6 月 30 日

2004 年 12 月 31 日

折算

折算

汇率

-

-

折合人民币

年利率

397,000,000

4.698%5.045%

美元5,752,358

8.276547,609,395

原币

汇率

折合人民币

年利率

-

-

375,000,000

4.779%4.788%

16,737,280

1.0637

17,803,444

2.420%4.583%

4.180%4.460%

444,609,395

392,803,444*美元借款中有2,547,000美元折合人民币21,080,246元为本公司为境外子公
司担保取得的借款。

34沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
19. 应付票据
本集团银行承兑汇票2005 年6 月 30 日

2004 年
12 月 31 日

88,685,588

73,441,211

于2005年06月30日，应付票据均将于一年内到期。
应付票据余额中无应付持有本公司5％或以上表决权股份的股东款项。
20. 应付账款本集团
于 2005 年 6 月 30 日，无账龄超过三年的大额应付账款。
于 2005 年 6 月 30 日，本集团应付账款余额中包括欠持有本公司 5％或以上
表决权股份的股东－东软集团的款项（见附注 40（h）），除此之外，应付帐款余额中无应付持有本公司 5%或以上表决权股份之股东的款项。
21. 预收账款本集团
于 2005 年 6 月 30 日，本集团账龄超过一年的预收账款总额为 32,245,455
元 （2004 年 12 月 31 日： 22,178,871 元），其中主要包括 31,651,646 元（2004 年 12 月 31 日：21,275,071 元）预收在建合约款，将按工程进度进行结转。
预收账款余额中无预收持有本公司5%或以上表决权股份之股东的款项。

35沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）22. 应付股利本集团
2005 年6 月 30 日

2004 年
12 月 31 日

应付社会公众股股利6,528,720-

912,600-

2,402,400-

9,843,720-

医大二院
辽宁东软创业投资有限公司*应付社会公众股股利系根据财政部、国家税务总局 2005 年 6 月 24 日发布
的《关于股息红利有关个人所得税政策的补充通知》的规定，本公司向 2005 年
6 月 6 日登记在册的公司流通股个人股东应退还多扣缴的红利所得税所致，每 10
股退还现金 0.60 元；多扣缴红利税退还发放日为 2005 年 7 月 13 日。
**应付医大二院、辽宁东软创业投资有限公司股利系由本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司（原沈阳东软数字医疗系统股份有限公司）向其派发股利所致。
23. 应交税金
本集团
2005 年6 月 30 日
增值税（附注 3(c)）
所得税（附注 3(d)）
营业税（附注 3(a)）
城建税
其他2004 年
12 月 31 日

1,950,214(4,341,693)
1,917,908
492,718
13,725,666

8,771,195
5,962,589
3,006,161
745,192
7,871,841

13,744,813

26,356,978

于 2005 年 6 月 30 日，应交税金“其他”项较期初增加的主要系个人所得税，因本公司于 2005 年 6 月 16 日发放 2004 年下半度现金股利代扣个人所得税
所致。

36沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
24. 其他应交款
本集团
2005 年6 月 30 日
教育费附加
其他

2004 年
12 月 31 日

282,305
44,619424,024
103,039

326,924

527,063

25. 其他应付款
于 2005 年 6 月 30 日，无账龄超过三年的大额其他应付款。
其他应付款余额中无应付持有本公司 5％或以上表决权股份之股东的款项。

26. 预提费用本集团
2005 年6 月 30 日
房租
员工保险费
其他

2004 年
12 月 31 日

294,922
281,479
10,0001,301,925
700,814
312,824

586,401

2,315,563

预提费用于 2005 年 6 月 30 日的余额主要为按权责发生制已提取但尚未支付的员工保险费、房租和其他费用。
27. 长期借款
本集团长期借款中 70,000,000 元为银行人民币信用借款，本金将于 2008 年 5 月
26 日一次偿还，利息每季度支付一次，报告期该长期借款的年利率为 5.58%（2004 年度: 5.58%）；50,000,000 元系由本公司为沈阳东软医疗系统有限公司（原沈阳东软数字医疗系统股份有限公司）（本公司的子公司）提供担保，借款
37沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）期限从 2005 年 6 月 9 日至 2008 年 6 月 8 日，本金于到期日一次偿还，利息每
季度支付一次，报告期该长期借款的年利率为 5.76%。
28. 长期应付款
本集团
2005 年6 月 30 日
住房周转金

2004 年
12 月 31 日

14,145,164

14,145,164

本公司住房周转金余额是根据财政部财企[2001]647 号《关于外商投资企业
中方职工住房制度改革中有关财务处理问题的通知》的规定处理。
29. 专项应付款
本集团专项应付款分项目列示如下：
2005 年6 月 30 日应用软件研发项目
医疗系统研发项目

18,175,132
4,640,794
22,815,926

2004 年
12 月 31 日
14,472,328
4,166,085
18,638,413

本年新增专项应付款系本集团从政府有关部门取得的科研项目拨款，这些拨款用于应用软件研发项目、医疗系统研发项目的开发支出。

38沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
30. 股本于 2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间，本公司股份变动情况列示如下：
数量单位：股本次变动增减（＋，－）
期初数

配股

送股

公积金转股

168,193,397

-

-

-

其他

小计

期末数

一.尚未流通股份
1.发起人股份--168,193,397

其中:国家拥有股份

11,430,619

-

-

-

-

-

11,430,619

境内法人持有股份156,762,778

-

-

-

-

-

156,762,778

外资法人持有股份

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

2.募集法人股

-

-

-

-

-

-

-

3.内部职工股

-

-

-

-

-

-

-

4.优先股或其他

-

-

-

-

-

-

-

168,193,397

-

-

-

-

-

168,193,397

未上市流通股份合计二.已流通股份113,258,293

-

-

-

-

-

113,258,293

2.境内上市的外资股

-

-

-

-

-

-

-

3.境外上市的外资股

-

-

-

-

-

-

-

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

已上市流通股份合计113,258,293

-

-

-

-

-

113,258,293

三.股份总数

281,451,690

-

-

-

-

-

281,451,690

1.人民币普通股于 2004 年度，本公司股份变动情况列示如下：
数量单位：股本次变动增减（＋，－）
年初数

配股

送股

公积金转股

168,193,397

-

-

-

其他

小计

年末数

一.尚未流通股份
1.发起人股份--168,193,397

其中:国家拥有股份

11,430,619

-

-

-

-

-

11,430,619

境内法人持有股份86,273,959

-

-

-

70,488,819-

156,762,778

外资法人持有股份-70,488,819

-

-

-

(70,488,819)

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

2.募集法人股

-

-

-

-

-

-

-

3.内部职工股

-

-

-

-

-

-

-

4.优先股或其他

-

-

-

-

-

-

-

168,193,397

-

-

-

-

-

168,193,397

未上市流通股份合计二.已流通股份113,258,293

-

-

-

-

-

113,258,293

2.境内上市的外资股

-

-

-

-

-

-

-

3.境外上市的外资股

-

-

-

-

-

-

-

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

已上市流通股份合计113,258,293

-

-

-

-

-

113,258,293

三.股份总数

281,451,690

-

-

-

-

-

281,451,690

1.人民币普通股39沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
31. 资本公积
本集团2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
项目

年初数

本年增加数

本年减少数

股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
拨款转入
其他

期末数

578,713,070
42,854
170,000
4,514,669--

578,713,070
42,854
170,000
4,514,669

583,440,593--

583,440,593

本年增加数

本年减少数

2004 年度
项目

年初数

年末数

股本溢价
接受捐赠非现金资产准备拨款转入其他

578,713,070
42,8544,514,669

170,000--

578,713,070
42,854
170,000
4,514,669

583,270,593

170,000-

583,440,593资本公积主要包括股本溢价，股本溢价系本公司发行 A 股之总发行收入超过
面值并扣除因发行股票发生的相关费用，包括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额。资本公积－其他主要系本公司之子公司大连东软金融信息技术有限公司（原大连东软士通软件有限公司）获得债务豁免而产生。资本公积（除各准备项目外）可用以弥补以前年度亏损或转增股本。
32. 盈余公积
本集团
盈余公积之变动如下：2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间法定盈余公积

法定公益金

任意盈余公积

合计

2004 年 12 月 31 日

(i)
133,036,091(ii)
146,783,323(iii)
73,865,582

353,684,996

本期增加
2005 年 6 月 30 日

133,036,091

146,783,323

73,865,582

353,684,99640沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）2004 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间法定盈余公积
(i)
89,458,622

法定公益金
(ii)
87,334,063

任意盈余公积
(iii)
44,140,952

220,933,637

本期增加 (附注 33)

4,515,426

4,515,426

2,257,713

11,288,565

2004 年 6 月 30 日

93,974,048

91,849,489

46,398,664

232,222,202

2004 年 1 月 1 日合计(a) 本公司及其境内非中外合资企业子公司盈余公积的提列政策如下：(i) 法定盈余公积
根据中国公司法和本公司及各境内非中外合资企业子公司章程，本公司及其境内非中外合资企业子公司须分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的 10％提取法定盈余公积。当该公积金余额累计已达
各公司注册资本的 50％时可不再提取。
法定盈余公积经批准后，可用来弥补亏损或转增资本，但使用该公积金后，其余额不得低于各公司注册资本的 25％。
(ii) 法定公益金
根据中国公司法和本公司及各境内非中外合资企业子公司章程，本公司及其境内非中外合资企业子公司应分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的 5%－10%提取法定公益金，作为职工集体福利基金。该职工集体福利基金将用来购建或取得资本项目，如本公司及其子公司的职
工宿舍和其他设施，而不能用来支付职工福利费。用法定公益金取得的资本项
目，其所有权归公司所有。
(iii) 任意盈余公积
任意盈余公积是依照本公司的公司章程及董事会建议和股东大会决议通过
后，在提取法定盈余公积和法定公益金后计提。
(b) 本集团之境内中外合资子公司盈余公积的提列政策如下：
根据中国的有关法律及法规，本集团之境内中外合资企业子公司应从法定会
计报表税后利润中提取储备基金、企业发展基金和职工奖励及福利基金（“三项基金”）。上述三项基金的提取比例均由各公司董事会决定。储备基金经批准
后，可用于弥补以前年度的累计亏损或转增资本。企业发展基金经批准后，可用41沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）于转增资本。职工奖励及福利基金应当用于企业职工的非经常性奖励或者各项集
体福利，其中形成的资产不归公司所有。
除职工奖励及福利基金账列应付福利费项下外，本集团之境内中外合资子公
司提取之储备基金及企业发展基金于合并会计报表中账列法定盈余公积项下。

33. 未分配利润
本公司

期初未分配利润加：净利润2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2004 年 1 月
1 日至 6 月
30 日期间

2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2004 年 1 月
1 日至 6 月
30 日期间

332,219,019
16,840,202

300,369,059
29,905,179

230,086,884
18,008,973

260,543,194
29,098,133

减： 提取法定盈余公积

-提取法定公益金-

提取任意盈余公积现金股利 - 2004 年
下半年度-

期末未分配利润

本集团

(2,990,518)(2,990,518)(1,495,259)(168,871,014)
180,188,207-(4,515,426)(4,515,426)(2,257,713)(168,871,014)
322,797,943

79,224,843

278,352,762

根据 2005 年 5 月 20 日股东大会对 2004 年下半年度利润分配方案的决议，
本公司以总股本 281,451,690 股计算，按每十股向全体股东派发现金股利 6 元，
共计 168,871,014 元。

42沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
34. 主营业务收入及成本
本集团
主营业务收入(a) 本集团之主营业务收入按性质分类明细列示如下：

软件及系统集成数字医疗设备（包括分期收款销售及嵌入式
系统销售）
广告
物业
合并公司间抵销

2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2004 年 1 月 1
日至 6 月 30 日
期间1,069,870,946

1,143,815,542

216,644,105
841,044
18,006,764(303,878,975)

222,307,247
1,245,228
21,730,577(347,161,398)

1,001,483,884

1,041,937,196(b) 本集团之内部收入已于编制合并会计报表时抵销。
(c) 于 2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间，本集团向前五名客户销售总额约 270,715,787（2004 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间：179,415,024 元），占本集团全部主营业收入 27％（2004 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止期间： 17％）。
主营业务成本(a) 本集团之主营业务成本按性质分类明细列示如下：

软件及系统集成数字医疗设备（包括分期收款销售及嵌入式
系统销售）
广告
物业
合并公司间抵销

43

2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2004 年 1 月 1
日至 6 月 30 日
期间913,134,562

981,410,414

143,457,947
409,896
5,682,369(304,352,426)
758,332,348

126,854,848
540,282
5,293,032(345,807,486)
768,291,090沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）(b) 本集团之内部成本已于编制合并会计报表时抵销。
本公司
主营业务收入(a) 本公司之主营业务收入按性质分类明细列示如下：

软件及系统集成物业

2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2004 年 1 月 1
日至 6 月 30 日
期间557,422,774
18,006,764
575,429,538

550,322,537
21,730,577
572,053,114(b) 于 2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间，本公司向前五名客户销售总额约 139,103,958 元（2004 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间：91,963,342
元），占本公司全部主营业收入 24%（2004 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间：16%）。
主营业务成本本公司之主营业务成本按性质分类明细列示如下：

软件及系统集成物业

44

2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2004 年 1 月 1
日至 6 月 30 日
期间467,128,537
5,682,369
472,810,906

458,483,829
5,293,031
463,776,860

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
35. 主营业务税金及附加
本集团
2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2004 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间营业税

5,144,396

5,621,434

城市维护建设税

1,788,266

2,393,478

教育费附加

1,017,770

1,352,065

924,652

130,654

8,875,084

9,497,631

其他

36. 其他业务利润
本集团
本集团之其他业务利润按性质分类明细列示如下：其他业务收入材料销售收入维修收入其他其他业务成本材料销售成本
维修成本
其他
净额

45

2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2004 年 1 月 1
日至 6 月 30 日
期间24,788,004
2,589,855
4,628,984
32,006,843

14,277,068
1,200,448
258,00915,735,525

19,010,807
1,005,112
2,879,716
22,895,635
9,111,208

8,114,523
664,614
20,7238,799,860
6,935,665沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）37. 财务费用
本集团

利息收入
利息支出
其他

2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2004 年 1 月 1
日至 6 月 30
日期间

2,716,464(11,617,057)(1,812,922)

2,082,976(16,426,983)(885,304)(10,713,515)(15,229,311)

38. 投资收益（损失）本集团长期股权投资收益 (权益法)长期股权投资处置收益长期股权投资差额摊销合并价差摊销

2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2004 年 1 月 1
日至 6 月 30 日
期间(811,141)
1,671,180

277,982(277,098)(181,119)(309,601)(489,836)(377,423)
482,616

本集团长期股权投资处置收益是将重庆东软金算盘软件有限公司、南京扬东
信息技术有限公司的股权于本年度转让所致。
本公司长期股权投资收益 (权益法)长期股权投资处置收益长期股权投资差额摊销

46

2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2004 年 1 月 1
日至 6 月 30 日
期间7,856,761
1,775,328(280,580)
9,351,509

20,363,473(280,187)
20,083,286沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）本公司长期股权投资处置收益是将重庆东软金算盘软件有限公司的股权转让所致。根据本公司 2004 年 3 月的董事会决议及 2004 年 12 月与重庆风度软件有限公司（以下简称“重庆风度”）签订的股权转让协议，本公司于 2005 年 2 月
将所持有的重庆东软金算盘软件有限公司 51%权益全部转让给重庆风度，转让收
益为 1,775,328 元。
39. 补贴收入
本集团
2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2004 年 1 月
1 日至 6 月
30 日期间

增值税退税

6,134,335

1,150,558

产业扶植资金6,134,335

260,000
1,410,558

增值税退税系根据财政部、国家税务总局、海关总署财税[1999]273 号文《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》及财税[2000]25 号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，就本集团销售自行开发的软件产品增值税实际税负超过 3％的部分所取得的退税。根据规定，该项退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。
40. 关联方关系及交易(a) 关联方的基本资料及与本集团的关系
关联方系指在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则彼此视为关联方；如果两方或多方同受一方控制，则亦将对方视为关联方。关联方关系主要是指：(1) 直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业
控制的两个或多个企业；(2) 合营企业；(3) 联营企业；(4) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；47沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）(5) 受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接
控制的其他企业。
(b) 存在控制关系的关联方
公司名称

注册地

主营业务

东软集团有限公司（“东软集团”）沈阳计算机软件产
品、计算机应用
系统的研究、设计、开发、制造、销售、产品
技术咨询和服务

与本公司
关系
控股股东

经济性质

法定代表人

中外合资有
限责任公司

刘积仁

其他存在控制关系的关联方资料见附注 2(h)。
(c) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称
东软集团

年初数

本年增加数

本年减少数

-

-

1,244,188,811

期末数
1,244,188,811(d) 存在控制关系的关联方所持股份及其变动
公司名称

年初数
金额
比例

东软集团 169,554,185

本年增加数
金额
比例

60.24%

-

本年减少数
金额 比例
-

-

期末数
金额
比例

- 169,554,185

60.24%(e) 不存在控制关系的关联方名称沈阳东软商用软件有限公司（“东软商用软件”）
大连东软软件园产业发展有限公司（“大连东软发展”）
大连东软教育服务有限公司（“大连东软教育”）沈阳东软物业管理有限公司（“东软物业”）
成都东软信息技术发展有限公司（“成都东软发
展”）
南海东软信息技术职业学院（“南海学院”）
48

与本集团/本公司之关系东软集团之子公司东软集团之子公司东软集团之子公司东软集团之子公司东软集团之子公司东软集团之子公司沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）名称

与本集团/本公司之关系

大连东日数字系统有限公司（“大连东日”）东软诺基亚通信技术有限公司 （“东软诺基亚”）
日本阿尔派株式会社（“日本阿尔派”）
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（“东软飞利浦”）东软集团之子公司
本公司之联营公司
东软集团投资方之母公司
本集团之联营公司

(f) 定价政策
本公司销售给关联方的产品及从关联方采购的原材料或产成品的价格以市场价作为定价基础。
(g) 关联方交易本集团
2005 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止期间2004 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止期间采购原材料或产成品

6,188,643

2,741,415

系统集成或软件销售收入3,071,327

1,065,811

126,042-

127,591,305-

68,270127,659,575-

460,000-

1) 与控股公司的交易

广告制作及代理发布广告收入2) 与其他关联方的交易
采购原材料－东软飞利浦—东软物业购买固定资产
－大连东软发展
系统集成或软件销售49

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）－日本阿尔派－东软诺基亚－东软飞利浦－成都东软发展

41,791,826
23,352,689
1,256,355
167,231
66,568,101

销售原材料－东软飞利浦10,611,923 -房租及物业管理收入－东软飞利浦5,050,816 -房租及物业管理费用－大连东软发展
－东软物业

39,405,385
13,014,477
52,419,862

697,304
1,137,007
1,834,311

2,542,934
2,542,934－大连东软发展

503,432

593,198培训费－大连东软教育480,396-网络与设备维护费(h) 关联方交易余额
本集团
2005 年 6 月 30 日 2004 年 12 月 31 日
应收关联方款项，账列于应收账款－东软飞利浦－东软诺基亚
－大连东日应收关联方款项，账列于其他应收款－大连东软发展

50

23,183,066
7,210,702
58,19130,451,959

28,199,408
3,218,325
58,191
31,475,924

374,518

228,333沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）预付关联方款项，账列于预付账款－东软集团应付关联方款项，账列于应付账款－东软飞利浦－东软集团

2,905,139-

91,700,691
7,625
91,708,316

78,689,358
7,625
78,696,983

36,244-

1,323,800-

应付关联方款项，账列于其他应付款－东软物业应付关联方款项，账列于预收帐款－东软飞利浦应收／应付关联方款项均是因上述业务往来及其他代收代付行为而产生，该
等款项无担保、不计息且将于一年内收取／支付。

41. 承诺事项
于 2005 年 6 月 30 日，本集团之重大资本支出承诺包括北京解决方案验证中心工程款约 14,975,457 元，部分子公司基地建设工程款约 6,388,076 元。

51沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）42. 扣除非经常性损益后的净利润
2005 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日期间净利润
加(减)：非经常性损益项目- 处置固定资产产生的损失- 处置无形资产产生的损失- 处置长期投资产生的收益- 营业外收入- 营业外支出- 以前年度已经计提各项减值准备的转回- 非经常性损益的所得税影响数
- 少数股东损益影响数扣除非经常性损益后的净利润

18,008,973
614,409131,260(1,671,180)(274,628)
86,781(80,827)(42,337)(130,307)
16,642,144

43. 收到的其他与经营活动有关的现金
本集团收到的其他与经营活动有关的现金主要系本年收到政府有关部门拨入的具有专门用途的科研项目拨款。
44. 支付的其他与经营活动有关的现金项目2005 年 1 月 1 日至 6 月
30 日期间

交通及差旅费
业务宣传费办公及网络、电话费
房租及物业费
运输及财产保险费
能源、汽车消耗及材料费培训、咨询、研讨会议费代理服务费等

42,658,638
20,040,956
13,012,915
17,483,564
4,594,053
9,540,127
9,391,215
14,960,318
131,681,78652沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
2005年1月1日至6月30日止期间补充资料一、 资产减值准备明细表
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司

金额单位：人民币元
2005年1月1日至6月30日止期间
本期减少

项目

期初余额
本公司

一、 坏账准备合计

本期增加数

本集团

本公司

因资产价值回升转回数

本集团

本公司

本集团

36,290,011

50,931,656

1,464,808

1,854,771

80,826

11,901,291

22,513,204

1,459,028

1,454,940

75,391

24,388,720

28,418,452

5,780

399,8315,435

三、 存货跌价准备合计

20,424,805

21,980,575

1,904,779

其中：原材料

12,329,598

12,788,834

在产品

8,095,207

8,756,707

其中：应收账款
其他应收款

其他原因转出数

期末余额

合计

本公司

本集团

本公司

本集团

本公司

2,278,944

2,333,272

2,278,944

2,414,098

35,475,875

50,372,329

81,883

13,360,319

23,886,261

6,492

本集团

2,278,944

2,326,780

2,278,944

2,332,215

22,115,556

26,486,068

1,904,779

2,821,647

3,237,259

2,821,647

3,237,259

19,507,937

20,648,095

21,293

21,2932,821,647

3,233,262

2,821,647

3,233,262

1,883,486

1,883,486

二、 短期投资跌价准备合计
其中：股票投资债券投资产成品

435,034

3,997

9,529,244

9,576,865

9,978,693

10,640,193

3,997

431,037四、 长期投资减值准备合计
其中：长期股权投资长期债权投资
五、 固定资产减值准备合计4,546,982

9,587,264

227,167
227,1672,458,522

227,1672,458,522

227,1672,458,522

4,319,815

7,128,742

其中：房屋、建筑物电子设备及其他设备4,546,982

9,587,264

2,458,522

4,319,815

7,128,742

六、 无形资产减值准备

13,955,861

21,334,990

7,238,890

7,238,890

13,955,861

14,096,100

其中：专有技术

13,955,861

21,334,990

7,238,890

7,238,890

13,955,861

14,096,100

商标权
七、 在建工程减值准备
八、 委托贷款减值准备企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥会计机构负责人：陈平平二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
下述财务指标的计算方法：全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:P
ROE = ————————————————
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行
新股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为
报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少
净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:P
EPS = ————————————————
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；
Sj 为报告期因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份
下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的
月份数。
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司

金额单位：人民币元2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
本公司
报告期利润

净资产收益率本集团每股收益全面摊薄 加权平均 全面摊薄净资产收益率

每股收益

加权平均

全面摊薄

加权平均

全面摊薄

加权平均

主营业务利润

7.52%

6.69%

0.35

0.35

18.12%

16.12%

0.83

0.83

营业利润

0.11%

0.10%

0.01

0.01

1.15%

1.03%

0.05

0.05

净利润

1.30%

1.15%

0.06

0.06

1.39%

1.24%

0.06

0.06

1.17%

1.04%

0.05

0.05

1.29%

1.14%

0.06

0.06

扣除非经常性损
益后的净利润

企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥会计机构负责人：陈平平三、比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过 30％，或该差异变动金额占本
集团 2005 年 6 月 30 日资产总额 5％或占 2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间利
润总额 10％以上的项目列示如下：
2005 年 6 月 30 日

2004 年 6 月 30 日

/2005 年 1 月 1 日/2004 年 1 月 1 日

至 6 月 30 日止期间至 6 月 30 日止期间差异变动金额及幅度
金额

注释

%

资产负债表项目
货币资金

556,633,462

771,977,253(215,343,791)-27.90%1

存货829,077,166

659,613,055

169,464,111

25.70%

2

在建工程

21,500,060

10,358,087

11,141,973

107.60%3

应交税金13,744,813

26,356,978(12,612,165)-47.90%4

长期借款120,000,000

70,000,000

50,000,000

71.40%

5

未分配利润

79,224,843

230,086,884(150,862,041)-65.60%6

主营业务收入1,001,483,884

1,041,937,196(40,453,312)-3.90%

7

主营业务成本

758,332,348

768,291,090(9,958,742)-1.30%

8其他业务利润

9,111,208

6,935,665

2,175,543

31.40%

9

营业费用

110,773,627

122,491,291(11,717,664)-9.60%

10

管理费用

106,985,031

115,521,671(8,536,640)-7.40%

11

财务费用

10,713,515

15,229,311(4,515,796)-29.70%12

补贴收入6,134,335

1,410,558

4,723,777334.89%13

所得税259,8225,529,675(5,269,853)-95.30%14

未确认的投资损失

-60,821

15,795,095(15,855,916)

－

15

利润表项目

1、货币资金较期初减少了 21,534 万元，主要由于报告期内本集团经营活动净支
出 8,470 万元，投资活动净支出 1,554 万元，筹资活动净支出 11,328 万元。
其中筹资活动主要由于支付 2004 年度应付普通股股利 20,444 万元所致。
2、存货较期初增加 16,946 万元，其中在产品增加 12,282 万元，主要随着公司合同规模的加大，报告期末在执行未完工项目增多所致。
3、在建工程较期初增加 1,114 万元，主要系本公司北京解决方案验证中心及数
字医疗技术研究院暨磁共振、彩超生产基地在建项目所致。
4、应交税金较期初减少 1,261 万元，主要由于报告期内交纳上年末各项未缴税
款所致。
5、长期借款较期初增加 5,000 万元，主要系本公司控股子公司－沈阳东软医疗系统有限公司(原名称为“沈阳东软数字医疗系统股份有限公司”，现简称“东软医疗系统公司”)于 2005 年 6 月向银行借入 5,000 万元长期借款所致。
6、未分配利润较期初减少 15,086 万元，主要系本公司反映了于报告期获得股东
大会通过的 2004 年度普通股现金股利 16,887 万元所致。

7、主营业务收入较去年同期减少 4,045 万元，下降 3.9%，其中由于报告期本公司转让“东软金算盘”子公司，使得合并范围的收入同比减少所致。
8、主营业务成本较去年同期减少 996 万元，主要由于合并范围减少及数字医疗业务改变运营模式等综合影响所致。
9、其他业务利润较去年同期增加 218 万元，增幅 31.4%，主要因报告期数字医疗子公司向其联营公司东软飞利浦租赁办公场所产生。
10、
营业费用较去年同期减少 1,172 万元，主要系报告期转让东软金算盘子公司使得合并范围较去年同期变化所致。
11、
管理费用较去年同期减少 854 万元，主要系报告期转让东软金算盘子公
司使得合并范围较去年同期变化所致。
12、
财务费用较去年同期减少 452 万元，主要系平均借款及借款的资金占用时间均较上年同期减少使得财务费用同比下降 29.7%。
13、
补贴收入比上年同期增加 472 万元，主要报告期内公司加快了退税工作
的进度，提前取得了部分退税款。
14、所得税较上年同期减少 527 万元，主要系本集团报告期较上年同期应纳
税所得额减少所致。
15、未确认投资损失较上年同期减少 1,586 万元，主要由于上年同期部分所有者权益为负的子公司继续亏损而存在未确认投资损失所致，报告期内各子公司基本不没有上述情况。