东软集团股份有限公司
2008 年半年度报告

东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

目录
一、重要提示 ............................................................2
二、公司基本情况 ........................................................2
三、股本变动及股东情况 ..................................................4
四、董事、监事和高级管理人员 ............................................7
五、董事会报告 ..........................................................8六、重要事项 ...........................................................17
七、财务会计报告 .......................................................24
八、备查文件目录 .......................................................241

东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

一、重要提示(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带责任。
(二) 董事王勇峰全权委托董事长刘积仁出席并表决，独立董事怀进鹏全权委托独立
董事吕建出席并表决。
(三)立信会计师事务所有限公司为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司董事长兼首席执行官刘积仁、高级副总裁兼首席财务官王莉及财务运营部部长陈平平声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(六)报告期内，公司完成了换股吸收合并原控股股东-东软集团有限公司的工作，本报告的财务状况是换股吸收合并东软集团有限公司后的整体经营情况。
因合并前后公司均受相同股东控制，因此将本次吸收合并视为同一控制下的企业
合并，编制比较报表时将合并报表相关项目的期初数及上年同期数进行了调整。2008
年 6 月末、2008 年 1-6 月及用于比较的 2007 年末、2007 年 6 月末、2007 年 1-6 月主要会计数据是按照换股吸收合并东软集团有限公司后的数据列示，主要财务指标涉及
到股本数的是按照换股吸收合并后的股本，即 524,612,925 股计算。

二、公司基本情况(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：东软集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东软集团公司英文名称：Neusoft Corporation
公司英文名称缩写：Neusoft
2、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所
公司 A 股简称：东软集团
公司 A 股代码：600718
3、 公司注册地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号
公司办公地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园邮政编码：110179
公司国际互联网网址：http://www.neusoft.com
公司电子信箱：investor@neusoft.com
4、 公司法定代表人：刘积仁
5、 公司董事会秘书：王自栋
电话：024-83662115
传真：024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园
公司证券事务代表：张龙
电话：024-83662115
传真：024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

2东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标单位:元 币种:人民币
上年度期末
本报告期末
总资产
所有者权益（或股东权益）每股净资产(元)5,189,904,039
3,126,322,175
5.96

调整后

5,570,038,650
2,875,035,348
3,021,224,764
1,614,647,349
5.76
5.74
上年同期

报告期（1－6 月）
营业利润
利润总额
净利润
扣除非经常性损益后的净利润
基本每股收益(元)扣除非经常性损益后的基本每
股收益(元)
稀释每股收益(元)

调整后

调整前

224,114,596
217,879,180
180,335,703
176,887,185
0.34
0.34

188,025,620
197,980,616
168,519,142
159,166,682
0.32
0.30

111,859,740
114,339,482
85,450,629
83,699,867
0.30
0.30

0.34
5.77

0.32
6.22

0.30
5.70

75,112,157
0.14

166,254,890
0.32

142,628,789
0.51

净资产收益率(%)
经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额调整前本报告期末比
上年度期末增
减（％）
-6.8
3.5
3.5
本报告期比上
年同期增减
（％）
19.2
10.1
7.0
11.1
7.0
11.1
7.0
减少 0.45 个
百分点
-54.8
-54.8

注 1：所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属于上市公司普通股股东的数据填列；净资产收益率为全面摊薄的数据。
注 2：“调整前”数据为原上年度末或上年同期已披露数据，“调整后”数据为模拟同一控制下的企业合并对上年同期数的追溯调整。在计算上年度期末或上年同期每
股净资产、每股收益等指标时，调整前数据按原 281,451,690 股计算，调整后数据按524,612,925 股计算。
2、非经常性损益项目和金额：单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目
非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助
四川地震房产修复支出
四川地震资产减值损失对外捐赠
同一控制下的企业合并原集团母公司及其子公司期初
至合并日的净利润
除上述各项之外的其他营业外收支净额非经常性损益的所得税影响数
少数股东损益影响数合计

3

年初至报告期期末金额
-3,202,130-21,272,896
29,222,654
30,575,760
3,103,853-13,386,186-765,359-4,898,669-22,825,545-3,448,518东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

三、股本变动及股东情况(一)股份变动情况表
单位：股
本次变动前

数量

比例(%)

本次变动增减（＋，－）

发
行
新
股

送
股

公
积
金
转
股

一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股

本次变动后

其他

小计

数量

比例(%)

52,067,555

52,067,555

52,067,555

9.924992,462,206

92,462,206

92,462,206

17.6248

139,878,823

49.6991

23,399,428

23,399,428

163,278,251

31.1236

139,878,823

49.6991

23,399,428

23,399,428

163,278,251

31.12364、外资持股76,933,031

76,933,031

76,933,031

14.6647

其中：境外法人持股76,933,031

76,933,031

76,933,031

14.6647

49.6991

244,862,220

244,862,220

384,741,043

73.338150.3009-1,700,985-1,700,985

139,871,882

26.6619

141,572,867

50.3009-1,700,985-1,700,985

139,871,882

26.6619

281,451,690

100.0000

243,161,235

243,161,235

524,612,925

100.0000

3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股境外自然人持股有限售条件股份合计139,878,823
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股141,572,867
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
无限售条件流通股份合计三、股份总数

说明：2008 年 3 月 11 日，本公司办理完成了换股吸收合并原控股股东-东软集团有限公司的换股登记手续以及注销东软集团有限公司所持有的本公司全部股份（包括有限售条件人民币普通股 139,878,823 股及无限售条件流通人民币普通股 1,700,985
股，共计 141,579,808 股）的相关手续。至此，本公司总股本由 281,451,690 股变更为 524,612,925 股。

4东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股报告期末股东总数

18,297 户
前十名股东持股情况

股东名称

股东性质

持股比例
(%)

持股总数

报告期内增
减

持有有限售
条件股份数
量

东北大学科技产业集团有限公司
沈阳慧旭科技股份有限公司
阿尔派电子（中国）有限公司
宝钢集团有限公司
东芝解决方案株式会社
INTEL CAPITAL CORPORATION
中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金
PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V.
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券
投资基金(LOF)
阿尔派株式会社

国有法人
境内非国有法人
境内非国有法人
国家
境外法人
境外法人

17.624817.1724
13.95129.92494.74334.2507

92,462,206
90,088,701
73,189,550
52,067,555
24,883,776
22,299,651

92,462,206
90,088,701
73,189,550
52,067,555
24,883,776
22,299,651

92,462,206
90,088,701
73,189,550
52,067,555
24,883,776
22,299,651-

2.1032

11,033,590

557,5310

境外法人

2.0328

10,664,475

10,664,475

10,664,475-

1.87289,824,848-2,665,359

0

境外法人

1.63398,571,429

8,571,429

8,571,429

质押
或冻
结的
股份
数量
无
无
无
无
无
无
无
无

前十名无限售条件股东持股情况股东名称中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投资基金
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF)景福证券投资基金
中国建设银行－博时主题行业股票证券投资基金中国银行股份有限公司－友邦华泰盛世中国股票型开放式证券投资基金华夏成长证券投资基金
全国社保基金一零三组合
中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券投资基金
交通银行－华安策略优选股票型证券投资基金

上述股东关联关系或一致行动关系的说明5

持有无限售条件股份数量
11,033,590
9,824,848
8,167,490
7,167,217
6,438,714股份种类人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股3,504,020
人民币普通股3,340,600
人民币普通股3,132,550
人民币普通股3,038,555
人民币普通股3,009,400
人民币普通股中国农业银行－富兰克林国海弹性市值股票型证券投
资基金、中国银行－富兰克林国海潜力组合股票型证券
投资基金同为国海富兰克林基金管理有限公司基金产
品。
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金(LOF)、
华夏成长证券投资基金同为华夏基金管理公司基金产
品。
中国银行股份有限公司－友邦华泰盛世中国股票型开
放式证券投资基金、中国银行－友邦华泰积极成长混合型证券投资基金同为友邦华泰基金管理公司基金产品。
公司未知其他股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。

东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10

有限售条件股东名称

持有的有限售条
件股份数量有限售条件股份可上市交易情况

东北大学科技产业集团有限公司

92,462,206

沈阳慧旭科技股份有限公司

90,088,701

可上市交易时间
2011 年 3 月 13 日
2011 年 3 月 13 日

新增可上市交易股份数量92,462,206

阿尔派电子（中国）有限公司

73,189,550

2011 年 3 月 13 日

73,189,550

宝钢集团有限公司

52,067,555

2011 年 3 月 13 日

52,067,555

东芝解决方案株式会社

24,883,776

2011 年 3 月 13 日

24,883,776

INTEL CAPITAL CORPORATION

22,299,651

2011 年 3 月 13 日

22,299,651

PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V.

10,664,475

2011 年 3 月 13 日

10,664,475

阿尔派株式会社

8,571,429

2011 年 3 月 13 日

8,571,429

SAP AG

6,958,875

2011 年 3 月 13 日

6,958,875

株式会社东芝3,554,825

2011 年 3 月 13 日

3,554,825

90,088,701

2、控股股东及实际控制人变更情况2008 年 3 月 11 日，本公司办理完成了换股吸收合并原控股股东-东软集团有限公司的换股登记手续以及注销东软集团有限公司所持有的本公司全部股份（包括有限售
条件人民币普通股 139,878,823 股及无限售条件流通人民币普通股 1,700,985 股，共计 141,579,808 股）的相关手续。至此，本公司总股本由 281,451,690 股变更为524,612,925 股。
本次换股吸收合并完成后，本公司第一大股东为东北大学科技产业集团有限公司，
持股比例为 17.6248%，各股东持股相对分散。因此，换股吸收合并后本公司不存在控股股东和实际控制人。

6东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名

职务

刘积仁
沓泽虔太郎
王勇峰
赵宏
王莉
恩地和明
怀进鹏
吕建
方红星
王宛山
春名基
黄孔威
徐庆荣
张红
卢朝霞

董事长兼首席执行官
副董事长
董事兼总裁
董事兼高级副总裁
董事兼高级副总裁兼首席财务官
董事
独立董事
独立董事
独立董事
监事长
监事
监事
监事
监事
高级副总裁兼首席运营官
高级副总裁兼首席技术官、首席
知识官
高级副总裁
高级副总裁兼财务运行官
高级副总裁兼董事会秘书高级副总裁兼首席营销官

张霞
王经锡
张晓鸥
王自栋
李军

年初持
股数
195,163

本期增持
股份数量

本期减持
股份数量

期末持股数
195,163

62,430105,908

62,430105,908

9,519

9,519

(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况于 2008 年 5 月 30 日召开的公司 2007 年度股东大会选举刘积仁、沓泽虔太郎、王勇峰、赵宏、王莉、恩地和明、怀进鹏、吕建、方红星为公司第五届董事会董事，选
举王宛山、春名基、黄孔威为公司第五届监事会监事，徐庆荣、张红作为职工代表出任的监事直接进入监事会。以上人员任期为三年。
于 2008 年 5 月 30 日召开的公司五届一次董事会选举刘积仁为公司第五届董事会
董事长兼首席执行官，选举沓泽虔太郎为公司第五届董事会副董事长。聘任王勇峰为
总裁，聘任赵宏为高级副总裁，聘任卢朝霞为高级副总裁兼首席运营官，聘任王莉为高级副总裁兼首席财务官，聘任张霞为高级副总裁兼首席技术官、首席知识官，聘任王经锡为高级副总裁，聘任张晓鸥为高级副总裁兼财务运行官，聘任王自栋为高级副
总裁兼董事会秘书，聘任李军为高级副总裁兼首席营销官。以上人员任期为三年。

7

变动
原因

东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

五、董事会报告(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析2008 年上半年，公司完成了换股吸收合并原控股股东-东软集团有限公司的工作，
对资产、业务、组织结构、管理体系、业务流程、营销体系及人力资源等进行了有效的整合，为公司未来可持续性发展奠定了基础。报告期内，公司的财务状况是换股吸收合并东软集团有限公司后的整体经营情况。
面对日趋激烈的国际化竞争、人民币升值和地震灾害等困难和挑战，2008 年上半
年，公司进一步加快全球化发展进程，深入贯彻“卓越组织建设、核心业务高增长、
开放式技术创新、高效实用人力资源发展”的发展战略，不断优化组织结构和业务模式，提高经营质量，保证了公司各项业务的稳健发展。报告期内，公司实现营业收入1,643,128,311 元，比上年同期增长 18.9%，实现净利润（归属于公司普通股股东的净利润）180,335,703 元，每股收益 0.34 元，比上年同期增长 7.0%。
报告期内，公司主要在以下方面取得了较好进展：
1、公司业务拓展取得成效，尤其是国际业务、国内纯软件业务增长迅速，使公司
营业收入同比增长 18.9%。同时公司加强运营管理体系的专业化、规范化建设，强化全面预算管理，公司经营质量进一步获得提升。在营业收入保持增长的同时，期间费
用率继续得到有效控制，资产负债率保持较好水平。报告期内，公司期间费用率为
22.2%，其中财务费用为-1,786,471 元，同比下降 107.3%，资产负债率为 34.9%。
2、公司的软件过程改善能力和项目管理水平进一步提高，通过了权威机构认证的CMMI(V1.2) Level5 评估，成为中国第一家通过该评估的软件企业，进一步增强了公司软件开发过程管理的能力。
3、通过实施高效实用的人力资源发展战略，公司着力加强领导力发展、企业文化
建设，优化人力资源组织和运行模式，进一步提升公司人力资源管理能力。报告期内，
公司通过了 SEI PCMM ML3 人力资源成熟度评估体系认证，成为中国第一家通过该评估体系认证的企业。同时公司还获得了《中国计算机报》颁发的 2007 年度“中国 IT 行
业最佳雇主企业奖”。
4、公司国际化发展进展顺利，国际业务保持较快增长态势。报告期内，国际软件业务实现收入 7,818 万美元，同比增长 32.4%。医疗系统业务出口实现收入 761 万美
元，同比增长 108.4%。
（二）公司具体经营情况
1、软件及系统集成业务报告期内，公司软件及系统集成业务保持了健康、平稳、持续的发展态势，实现营业收入 1,286,036,970 元（已扣除行业间抵销），较上年同期增长 26.1%，占公司
营业收入的 78.3%。
在电信行业，报告期内，公司加大对关键用户的市场开拓力度.市场占有率近一步
提高。公司与中国联通签订了海南、四川、湖北、河北、新疆等省的系统升级维护项目，以及中国网通黄页系统等项目，继续巩固和提高在电信核心业务领域的市场占有
率。利用北京奥运会的契机，公司与中国联通合作建设奥运安全保障系统，以保障奥运期间 IT 系统的安全、稳定运行。在中国移动的增值业务领域，公司相关产品的市场份额稳步提高，并与辽宁移动签订了 GIS 位置服务系统的扩容项目，为未来业务的拓展奠定了基础。同时，面对即将启动的中国电信业重组，公司在技术创新、产品细分、
业务融合能力、分布式开发交付等方面进行了有针对性地准备。
在政府信息化领域，报告期内，公司在社保行业的领导地位进一步稳固，签定了海南、青海、湖北等地的“金保”项目，同时在城镇居民基本医疗保险业务拓展，原有客户的系统升级、服务需求增长等方面表现出良好的发展态势，特别是医保定点医8东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

疗机构软件产品和服务的深入推广，为业务的持续、深入发展奠定了基础。公司完成
了大连、湖北等地税系统的版本升级和上线运行，中标了辽宁数字公安二期警务综合系统，成功签订了工商总局“金信”数据中心项目，以及国家海洋局“数字海洋”项
目，扩展了新的客户。在医院信息化建设领域，成功签订了卫生部中日友好医院、东
莞市人民医院等数字化医院建设项目，在卫生部评定的 20 家数字化试点医院中入围 5
家。由公司开发的“上海突发公共卫生事件应急指挥系统”在支援四川抗震救灾的应急指挥中发挥了积极作用，受到了客户的好评。
在电力行业，报告期内，公司在电力营销、电力生产及数据中心等业务方向保持了持续、稳定的发展势头，继续保持行业领先地位，核心业务覆盖了国家电网公司总
部及 20 余个省级电力公司，成功中标了辽宁、黑龙江、江西、四川、新疆五省国家电网“SG186”工程-营销业务系统等大型项目。
在企业及电子商务领域，报告期内，在烟草行业，公司与河北、湖南、甘肃等老客户的合作继续推进，并积极拓展新客户，市场地位不断提高。面向家电、石油、日用消费品、钢铁等行业大型企业的 MPC 集团财务解决方案表现出良好的发展态势，与老客户的合作也更加密切和深入。在 ERP 领域，公司加强了与海尔、摩托罗拉、三一重工等老客户的合作，并开拓了大连船柴、西安迈科、神威药业等新客户，市场影响力显著增强，业务已经覆盖冶金、机械、制造、贸易及制药等多个行业，为业务的全面拓展奠定了基础。
在金融行业，报告期内，公司继续保持良好的发展态势，与中国外汇交易中心、
工商银行、兴业银行的合作稳步推进。
在 IT 服务领域，报告期内，公司为海尔、广州宝洁等大型企业提供 IT 系统的运行维护服务，保障了客户信息系统的正常运行，业务进展顺利。
在教育行业，公司承接了北京、上海、陕西等地多所高校的数字化校园信息化建设项目，市场占有率持续提升。
在交通行业，报告期内，沈阳地铁信息化、河北高速联网收费、中铁集装箱中心场站等项目稳步推进。
在软件产品领域，报告期内，公司网络安全产品继续保持国内市场领先地位，得到了电信、金融、政府、能源等高端用户的普遍应用和认可，首批获得由中国信息安
全认证中心和国家计算机网络应急技术处理协调中心联合颁发的国家一级《信息安全服务资质认证证书》，同时公司防火墙产品获得 2008 年第十届中国软件博览会“最高金奖”，以及 CCID（赛迪）颁发的“2007-2008 中国防火墙产品市场年度成功企业”
等多项荣誉。在 E-HR 领域，公司成功签约太平洋保险、美的集团、沈阳发动机研究所
等大型企事业单位的人力资源管理项目。
在 BPO 业务，公司与美国 Symantec、韩国 NHN、日本乐天等客户的合作更加紧密,
服务交付中心的多语种、IT 技术支持能力不断增强。报告期内，公司获得了中国国际
软件和信息服务交易会颁发的“杰出商业流程外包服务贡献奖”。
报告期内，公司在日本、欧美市场的国际软件业务稳步推进，继续保持快速增长，收入达到 7,818 万美元，比上年同期增长 32.4%，占公司营业收入的份额上升至 33.4%。
2、医疗系统业务
2008 年上半年，公司积极推进国内、国际市场并举的市场策略，四大影像设备销售顺利，国际业务在重点地区实现阶段性突破，在一些新兴市场也取得了良好增长，
新产品的研发逐步推进，服务业务收入稳步增长，实现了医疗系统业务的持续稳定发展。报告期内，公司的医疗系统业务实现收入 302,401,024 元，比上年同期下降 0.9%，
占公司营业收入的 18.4%。医疗系统业务出口实现收入 761 万美元，同比增长 108.4%，
占公司医疗系统营业收入的 17.9%。
9东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

（三）在经营中出现的困难与挑战2008 年上半年，公司在业务稳健发展的同时面临着困难和挑战：1、在国际业务规模不断扩大的同时，公司面临着人民币增值的压力。据统计，2008
年上半年，人民币兑美元汇率中间价累计升值超过 6%，汇率的变动对公司国际业务的快速增长造成一定影响。为此，公司加强了对汇率变动趋势的分析、研究，合理运用多种货币结算、远期外汇交易、货币对冲、货币保值等金融工具及衍生金融工具，规
避、控制金融风险，提高外汇管理收益，同时采取适当提高项目报价，调整结算外币币种，与客户协商共担风险等措施，尽可能地降低汇率变动对公司造成的不利影响。
2、2008 年 5 月 12 日四川汶川发生地震，公司位于四川成都市都江堰青城山镇的“东软软件园”基地受到本次地震的影响，基地内的多数建筑出现一定程度的破裂，需要修复才可使用。本次地震导致本公司当期净利润损失 3,636 万元。地震发生后，
基地内的公司员工大多已被转移至沈阳、北京、南京等地办公，对公司的业务经营没有产生实质影响。
（四）2008 年下半年经营计划2008 年下半年，在国际软件业务方面，公司将继续加大对日外包的业务规模，积极拓展欧美软件外包业务。在国内解决方案领域，公司将继续优化解决方案中软件与
硬件的比例、提高软件复用率，提升解决方案业务竞争能力。在医疗系统领域，公司
持续改进医疗系统业务流程，扩大国际业务规模，以实现医疗系统业务的收入和利润的稳步增长。持续完善研发、营销与服务、财务、人力资源等战略发展支持体系，提高运行效率，保证公司 2008 年度各项经营业务持续、健康发展。
（五）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表单位:元 币种:人民币
分行业

营业收入

营业成本

软件及系统集成1,286,036,970

812,612,221

医疗系统

302,401,024

175,232,949

其中：关联交易273,835,003

166,479,234

关联交易定价原则

36.8

营业收入比上
年同期增减
（％）
26.1

营业成本比上
年同期增减
（％）
25.1

42.1

-0.9

-4.6

增加 2.3 个百分点

39.2

32.3

41.1

减少 3.8 个百分点

毛利率（%）

毛利率比上年同期增
减（%）
增加 0.5 个百分点

按照市场价格协议定价

其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
为 0 元人民币。
变动情况说明：(1)报告期内公司软件及系统集成收入较上年同期增加 26.1%，毛利率比上年同期
上升 0.5 个百分点，主要由于报告期内公司国际软件业务增长所致。
(2)报告期内医疗系统业务收入与上年同期基本相当，毛利率比上年同期上升 2.3
个百分点，主要由于报告期内产品结构的变化等原因所致。

10东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

2、主营业务分地区情况地区

单位:元 币种:人民币营业收入比上年同期增减（％）

营业收入

境内

1,087,556,679

17.5

境外

555,571,632

21.7

变动情况说明：(1)境内营业收入较上年同期上升 17.5%，主要由于报告期内公司纯软件业务较多项目达到阶段性验收所致。
(2)境外营业收入较上年同期增长 21.7%，主要是报告期内公司国际软件业务快速增长所致。
3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩（1）控股公司经营情况
单位:元
被投资单位
名称
沈阳东软医
疗系统有限
公司
沈阳东软信
息技术有限
公司

币种:人民币

经营范
围

注册资本

本公
司直
接持
股比
例

经营医
疗系统

78,000,000

100%

879,550,835

568,167,951

306,103,142

44,953,287

37,418,531经营计
算机软、 310,000,000
硬件

100%

1,100,165,038

361,631,598

62,604,199-16,021,957-46,429,342

期末总资产

期末净资产

营业收入

营业利润

当期净利润

（2）参股公司经营情况报告期内，公司未有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%
以上的情况。
4、主营业务及其结构与上年度相比没有发生重大变化。
5、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
与 2007 年度（模拟合并调整后）相比，公司毛利率由 32.6%上升为报告期内的38.4%，其中：软件及集成业务毛利率由上年度的 30.9%上升为报告期的 36.8%，主要
由于公司国际软件业务、国内纯软件业务增长使软件业务份额上升所致；医疗系统业务毛利率由上年度的 35.6%上升为报告期内的 42.1%，主要由于产品结构的变化等原因所致。

11东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

6、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元2008 年 1-6 月

项目金额

币种:人民币

2007 年度

占利润总额的比例金额

占利润总额的比例营业收入

1,643,128,311

754.1%

3,365,445,486

714.3%

营业成本

1,012,715,203

464.8%

2,266,633,714

481.1%

期间费用

365,460,919

167.7%

674,697,022

143.2%

投资收益

9,259,728

4.2%

60,990,073

12.9%

营业利润

224,114,596

102.9%

427,258,767

90.7%

营业外收支净额

-6,235,416-2.9%

43,902,969

9.3%

利润总额

217,879,180

100.0%

471,161,736

100.0%

与 2007 年度相比，2008 年 1-6 月利润构成没有重大变化。其中，投资收益主要
由于报告期内可供出售的金融资产转让收益减少，使投资收益占利润总额的比重较上
年度下降；营业外收支净额主要由于报告期内因成都地震公司计提了 2,922 万的资产
修复支出所致，使营业外收支净额占利润总额的比重较上年度下降。
（六）报告期内公司财务状况、经营成果分析
1、报告期内公司总体财务状况经营成果分析
单位：元；币种：人民币2008 年 6 月 30 日
/2008 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止2007 年 12 月 31
日/2007 年 1 月 1
日至 6 月 30 日止

增减额

总资产

5,189,904,039

5,570,038,650

负债合计

1,812,224,157

归属于公司普通股股东的所有者权益

项目

增减幅度%

序号

-380,134,611

-6.8

(1)

2,277,222,310-464,998,153

-20.4

(2)

3,126,322,175

3,021,224,764

105,097,411

3.5

(3)

营业利润

224,114,596

188,025,620

36,088,976

19.2

(4)

归属于公司普通股股东的净利润

180,335,703

168,519,142

11,816,561

7.0

(5)

经营活动产生的现金流量净额

75,112,157

166,254,890-91,142,733

-54.8

(6)

现金及现金等价物净增加额-594,237,629

8,840,045-603,077,674-6,822.1

(7)

变动说明：
(1) 总资产期末比年初减少 38,013 万元，下降 6.8%，主要由于货币资金减少所致，主要由于净归还银行贷款额较上年同期增加使筹资活动产生的现金流量净额同比减少
42,949 万元；(2) 负债合计期末比年初减少 46,500 万元，下降 20.4%，主要由于报告期内公司根据资金情况净归还 47,000 万元银行贷款所致；(3) 归属于公司普通股股东的所有者权益期末比年初增加 10,510 万元，上升 3.5%，
主要由于报告期间实现归属于公司普通股股东的净利润 18,034 万元所致；(4) 营业利润比上年同期增加 3,609 万元，上升 19.2%，主要由于报告期内毛利率
同比上升及财务费用减少所致；(5) 归属于公司普通股股东的净利润比上年同期增加 1,182 万元，上升 7.0%，主要
由于报告期内公司营业收入增长、毛利率上升、费用率继续得到有效控制，因而实现
了同比增长所致。
12东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

(6) 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 9,114 万元，下降 54.8%，主要是由于报告期内为职工支付的现金增加所致；(7) 现金及现金等价物净增加额比上年同期减少 60,308 万元，其中：经营活动现金净流量比上年同期减少 9,114 万元；投资活动现金净流量比上年同期减少 9,476 万元；筹资活动现金净流量比上年同期减少 42,949 万元，主要由于报告期内净归还 47,000万元银行贷款所致。
2、公司经营成果各主要指标对比分析如下:单位:元项目2008 年 1-6 月

2007 年 1-6 月

增减额币种:人民币

增减幅度%

序号

营业收入

1,643,128,311

1,381,884,055

261,244,256

18.9

(1)

营业成本

1,012,715,203

856,397,100

156,318,103

18.3

(2)

营业费用

132,667,518

124,825,595

7,841,923

6.3

(3)

管理费用

234,579,872

184,003,916

50,575,956

27.5

(4)

财务费用

-1,786,471

24,351,224-26,137,695-107.3(5)

投资收益

9,259,728

12,239,600-2,979,872

-24.3

(6)

营业外收支净额

-6,235,416

9,954,996-16,190,412-162.6(7)

所得税费用

60,016,552

28,549,076

31,467,476

110.2

(8)

变动说明：
(1) 营业收入较上年同期增加 26,124 万元，上升 18.9%，主要由于报告期内公司国际业务收入及国内纯软件收入较上年同期增长所致；(2) 营业成本较上年同期增加 15,632 万元，上升 18.3%，主要由于报告期内公司营
业收入同比上升所致；(3)营业费用与上年同期增加 784 万元，上升 6.3%，主要由于随着公司业务规模的
不断扩大，市场开拓的相关费用增加所致；(4)管理费用较上年同期增加 5,058 万元，上升 27.5%，主要由于研发费用增长及公
司人员增长带来管理费用增长所致；(5) 财务费用较上年同期减少 2,614 万元，下降 107.3%，主要由于本报告期银行贷款较上年同期减少以及外汇汇率变动的影响所致；(6) 投资收益较上年同期减少 298 万元，下降 24.3%，主要由于可供出售金融资产的转让收益较上年同期减少所致；(7) 营业外收支净额较上年同期减少 1,619 万元，下降 162.6%，主要由于本公司之子公司—成都东软信息技术发展有限公司因四川地震预提的所损资产修复支出所致；(8) 所得税费用较上年同期增加 3,147 万元，主要由于报告期内利润总额同比增加使得应纳税所得额增加，以及 2008 年 1 月 1 日开始执行的新税法，本公司及子公司采用 25%的所得税率以及部分递延所得税资产于本年转销所致。上年同期本公司及部分
子公司的所得税率为 15%。待本公司及部分子公司被重新认定为高新技术企业后，将根据新《企业所得税法》的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。

13东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

3、公司财务状况各主要指标对比分析如下:
单位:元

币种:人民币

2008 年 6 月 30
日/2008 年 1-6
月2007 年 12 月 31 日
/2007 年 1-6 月

货币资金774,767,656

1,369,045,286-594,277,630-43.4%(1)

应收票据40,447,542

80,901,445-40,453,903-50.0%(2)

其他应收款

193,733,329

62,423,685

131,309,644

210.4%(3)

其他流动资产

1,877,513

3,746,226-1,868,713-49.9%(4)

106,307,319

192,601,188-86,293,869-44.8%(5)固定资产

1,158,304,360

750,783,474

407,520,886

54.3%

(6)

在建工程

90,227,022

312,854,401-222,627,379-71.2%(7)长期待摊费用

23,891,455

17,850,190

6,041,265

33.8%

(8)

递延所得税资产

7,400,563

15,176,169-7,775,606-51.2%(9)

短期借款

40,000,000

160,000,000-120,000,000-75.0%(10)

应付票据78,108,553

25,899,321

52,209,232

201.6%(11)

应付职工薪酬

29,678,246

100,574,850-70,896,604-70.5%

(12)

应付利息

-

435,463-435,463-100.0%(13)

一年内到期的非流动负债-350,000,000-350,000,000-100.0%(14)

其他流动负债

31,216,933

2,021,871

29,195,062

1444.0%(15)递延所得税负债

13,205,678

32,047,572-18,841,894-58.8%(16)

股本

524,612,925

281,451,690

243,161,235

86.4%

(17)

1,030,431,906

1,342,866,159-312,434,253-23.3%(18)-21,469,250-15,503,976-5,965,274-38.5%(19)项目

可供出售金融资产资本公积外币报表折算差额

增减额

增减幅度%

说明

（1）货币资金较年初减少 59,428 万元，下降 43.4%，主要由于本集团于报告期内
净偿还 47,000 万元银行贷款以及增加对子公司软件园区建设工程付款所致；（2）应收票据较年初减少 4,045 万元，下降 50.0%，主要由于应收票据于报告期到期解付所致；（3）其他应收款较年初增加 13,131 万元，上升 210.4%，其中本集团报告期内转让
所持沈阳东软系统集成工程有限公司股权，应收股权款 4,073 万元；本集团报告期内转让土地使用权，应收转让款 5,588 万元；上述款项均未在报告期末收回以及报告期
内因员工出差备用金增加所致；（4）其他流动资产较年初减少 187 万元，下降 49.9%，主要由于期初待摊费用在报
告期内摊销所致；（5）可供出售金融资产较年初减少 8,629 万元，下降 44.8%，主要由于本公司采用
公允价值计量的可供出售金融资产公允价值较年初减少所致；（6）固定资产较年初增加 40,752 万元，上升 54.3%，主要由于本公司位于大连河口的东软国际软件园及位于沈阳园区的行政楼及行政楼地下停车场在报告期内达到预
定使用状态而转入固定资产所致；（7）在建工程较年初减少 22,263 万元，下降 71.2%，主要由于报告期内大连园区、沈阳园区建设等工程完工结转固定资产所致；（8）长期待摊费用较年初增加 604 万元，上升 33.8%，主要由于报告期内增加了需
在一年以上摊销的景观绿化费所致；14东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

（9） 递延所得税资产较年初减少 778 万元，下降 51.2%，主要由于报告期内超过
税法标准计提的减值准备、预计负债以及预提费用形成的可抵扣的暂时性差异较年初减少所致。
（10） 短期借款较年初减少 12,000 万元，下降 75.0%，主要由于本公司及子公司
报告期内归还了银行贷款所致；（11）应付票据较年初增加 5,221 万元，上升 201.6%，主要由于本集团根据业务需
要向供应商采购并根据合同约定条款以应付票据进行结算所致；（12）应付职工薪酬较年初减少 7,090 万元，下降 70.5%，主要由于上年末预提的应付职工奖金于报告期内发放所致；（13）应付利息较年初减少 44 万元，下降 100.0%，主要由于本公司期初应付的长
期借款利息于报告期内支付所致；（14）一年内到期的非流动负债较年初减少 35,000 万元，下降 100.0%，主要由于
本公司及本公司全资子公司—沈阳东软医疗系统有限公司于报告期内归还了将于一年
内到期的长期借款所致；（15）其他流动负债较年初增加 2,920 万元, 上升 1444.0%，主要由于本公司间接
控股子公司—成都东软信息技术发展有限公司预提在地震中受损的资产修复支出所
致；（16）递延所得税负债较年初减少 1,884 万元，下降 58.8%，主要由于本公司按照公允价值计量的可供出售金融资产的公允价值较年初减少进而减少由此产生的递延所
得税负债所致；（17）股本较年初增加 24,316 万元，上升 86.4%，主要由于报告期内本公司完成了换股吸收合并原控股股东-东软集团有限公司后使股本增加所致；（18）资本公积较年初减少 31,243 万元，下降 23.3%，其中由于同一控制下的企业合并纳入年初的净资产中的股本期初在资本公积中列报，报告期内在合并日从资本公
积中减少列报为股本；另外，由于采用公允价值计量的可供出售金融资产的公允价值较年初减少及由此产生的递延所得税负债综合影响减少资本公积所致；（19）外币报表折算差额较年初减少 597 万元，下降 38.5%，主要由于外汇汇率变动所致。
4、公司现金流量各指标对比分析如下:
单位:元

币种:人民币

项目

2008 年 1-6 月

2007 年 1-6 月

变动金额、幅度变动幅度%说明经营活动产生的现金流量净额

75,112,157

166,254,890-91,142,733

-54.8

(1)

投资活动产生的现金流量净额

-170,261,843-75,498,432-94,763,411-125.5(2)筹资活动产生的现金流量净额

-503,249,643-73,757,119-429,492,524-582.3(3)(1) 经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 9,114 万元，下降 54.8%，主要是由于报告期内为职工支付的现金增加所致；(2) 投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 9,476 万元，下降 125.5%，主要
由于本年度基建支出比上年同期增加所致；(3) 筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 42,949 万元，下降 582.3%，主要由于公司根据资金情况，上年同期银行借款净还款 1,844 万元，报告期内净还款
47,000 万元，净还款额较上年同期增加所致。

15东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

(七)公司投资情况
1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

2、非募集资金项目情况
报告期内本公司共投资 6,925 万元用于沈阳软件园区继续建设，投资 1,074 万元
用于继续建设南京、西安、湖南等开发基地和办公楼；全资子公司投资 7,369 万元用
于大连河口东软国际软件园区的建设，投资的资金来源为自有资金或银行借款。

16东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

六、重要事项
(一)公司治理的情况
目前，公司的治理结构与中国证监会有关文件的要求基本相符。随着公司规模的
快速扩大和国际化进程的加快，公司需要进一步健全和完善内控制度，提高公司内部
控制能力，以满足公司发展过程中对经营风险的规避，提高公司的经营管理水平。报
告期内，公司董事会制订了《董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理制度》，对董事、监事和高级管理人员的股份变动进行了制度化规定。同时，公司
在财务制度、人力资源制度等方面进行了持续地修订和完善。
(二)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(三)资产交易事项
1、吸收合并情况
2008 年 1 月 15 日，中国证券监督管理委员会《关于核准沈阳东软软件股份有限公司吸收合并东软集团有限公司的批复》（证监许可[2008]87 号），主要内容如下：“同意沈阳东软软件股份有限公司吸收合并东软集团有限公司，东软集团有限公司的股东将因本次合并持有 384,741,043 股沈阳东软软件股份有限公司的股票”。
2008 年 1 月 28 日，公司刊登了《关于换股吸收合并东软集团有限公司现金选择权实施结果公告》，“在 2008 年 1 月 23 日至 2008 年 1 月 25 日的现金选择权申报期
间内，没有投资者申报行使现金选择权”。
2008 年 3 月 11 日，本公司办理完成了换股吸收合并原控股股东-东软集团有限公司的换股登记手续以及注销东软集团有限公司所持有的本公司全部股份（包括有限售
条件人民币普通股 139,878,823 股及无限售条件流通人民币普通股 1,700,985 股，共计 141,579,808 股）的相关手续。至此，本公司总股本由 281,451,690 股变更为524,612,925 股。
2008 年 3 月 13 日，公司刊登了《沈阳东软软件股份有限公司换股吸收合并东软
集团有限公司股份变动公告》。
2008 年 4 月 28 日，东软集团有限公司办理完成工商注销登记手续，本公司办理
完成变更为外商投资股份有限公司的工商登记手续。
2008 年 5 月 16 日，公司刊登了《关于换股吸收合并东软集团有限公司实施完成的公告》，本公司已经完成原东软集团有限公司的资产、债权债务以及人员转移至本公司的工作。至此本次吸收合并工作已经完成。
2008 年 5 月 30 日，公司 2007 年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软集团股份有限公司”，公司住所由“沈阳市和平区文化路 3 号巷 11 号”变更为“沈阳市浑南新区新秀街 2 号”。2008 年 6 月 5 日，本公司
办理完成了公司名称、住所变更的工商变更登记手续。
2008 年 6 月 16 日，经上海证券交易所核准，公司证券简称由“东软股份”变更
为“东软集团”，证券代码“600718”保持不变。
(四)报告期内，公司无非经营性关联债权债务往来。

17东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

(五)重大关联交易1、报告期内关于执行 2008 年度预计日常关联交易情况
单位：元 币种:人民币关联交易类别
采购原材料或产成品销售产品或商品接受劳务
提供劳务

2008 年 1-6 月
实际发生金额
138,758,563
273,835,003
20,934,062

2008 年度
预计总金额
314,520,000
596,180,000
1,000,000
50,340,000

占 2008 年度
预计金额比例
44.1%
45.9%
0.0%
41.6%

2、报告期内与日常经营相关的重大关联交易
单位：元 币种:人民币
关联交易方

交易内容

定价原则

阿尔派株式会社

系统集成或
软件销售

市场价格

株式会社东芝及 系统集成或其子公司（合称： 软件销售东芝）东软飞利浦医疗 购买原材料
设备系统有限责 或产成品及
任公司
服务

市场价格

关联交易金额
100,225,631

76,796,500
市场价格
138,758,563

占同类交易
结算方式
额的比重（%）
占 软 件 及 系 现金结算统集成收入的 7.8%
占 软 件 及 系 现金结算统集成收入的 6.0%
占东软医疗 现金结算系统公司同
类 采 购 的67.2%

对公司的影响
占营业收入的6.1%
占营业收入的4.7%－

公司与阿尔派株式会社、东芝的关联交易数额为 2008 年上半年持续发生的同类关联交易的累计金额，主要是公司充分利用在软件开发方面的优势，在汽车电子、行业解决方案等领域为阿尔派、东芝提供软件产品和服务，该项业务为公司提供了稳定的、持续的收入来源，保证和推动了公司国际软件业务的发展。
公司与东软飞利浦之间的关联交易数额为 2008 年上半年持续发生的同类关联交易的累计金额，主要是公司向东软飞利浦采购 CT、MRI、X 线机、B 超等四大医学影像
设备。东软飞利浦为公司上述四大医学影像设备的生产制造基地，公司通过自己的销售渠道，以“东软/Neusoft”的品牌对客户销售上述产品，上述关联交易是公司医疗系统业务持续、规模化发展的有力保障。
(六)托管情况本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况本报告期公司无租赁事项。

18东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计
报告期末担保余额合计（A）
发生日期
担保对象名称（协议签署日）

东北大学东软信
息学院

142 家医院

17,88430,305
担保金额

担保类型

担保期

贷款担保，

2009.2.26-

连带责任2011.2.26

贷款担保，2009.3.16-

连带责任2011.3.16

贷款担保，2008.3.31-

连带责任2010.12.30

共计

买方信贷，

2008.7.31

14,305

连带责任-2011.9.28

2008.2.27

4,000

2008.3.17

6,000

2008.3.31

6,000

-

公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计报告期末对控股子公司担保余额合计（B）
发生日期
担保对象名称担保类型担保期（协议签署 担保金额日）
东软集团（大连）有限公司

2007.12.19

5,000

2007.12.19

5,000

贷款担保，

2015.12.20-

连带责任2017.12.19

贷款担保，2015.12.20-

连带责任2017.12.19
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

担保总额（A+B）
担保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）

是否履行
完毕

与本公司
关系

否

关联法人

否

关联法人

否

关联法人
公司医疗

否

系统设备
的客户
-6,80010,000

是否履行
完毕
否
否

与本公司
关系
全资子公
司
全资子公
司
40,30512.9%
010,0000
10,000根据本公司于 2008 年 1 月 17 日刊载在上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn
的《沈阳东软软件股份有限公司换股吸收合并东软集团有限公司报告书》所述，如果
上述对外担保给本公司造成经济损失，东北大学科技产业集团有限公司承诺将向本公
司支付相当于该经济损失的货币补偿金。
(十)委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。

19东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

(十一)承诺事项履行情况
1、公司有限售条件的流通股股东在吸收合并期间的承诺
序号

承诺主体

1

东北大学科技产业集团有限公司等十家有限售条件流通股股东2

东北大学科技产业集团有限公司等十家有限售条件流通股股东

3

东北大学科技产业集团有限公司4

东北大学科技产业集团有限公司5

东北大学科技产业集团有限公司承诺内容2007 年、2008 年、2009 年业绩承诺：如发行人
经审计的 2007 年、2008 年、2009 年实际完成净利润分别低于 37,333 万元、48,533 万元、63,093
万元，则由其向全体非限售流通股股东按照一定
比例送股。
自 2008 年 3 月 13 日起三年内不转让其持有发行
人股份，限售期满后方可上市流通。
针对截至 2007 年 9 月 30 日本公司尚未取得权证
的 8 处房产及 1 宗土地做出承诺：本次合并完成后，如截至 2008 年 12 月 31 日，前述土地或房
产仍有未取得权属证书的情况，则东北大学科技产业集团有限公司将向本公司支付与未取得权
属证书的房产或土地的评估净值（以 2006 年 12月 31 日为基准日）相等的现金。待未取得权属证书的房产和土地在最终全部取得权属证书后，再由本公司支付东北大学科技产业集团有限公司该部分现金（不包括利息）。
如果在 2008 年 4 月 28 日后，因原东软集团有限公司在合并完成日前一日所承担的对外担保而
给发行人造成经济损失，东北大学科技产业集团有限公司将向本公司支付相当于该经济损失的货币补偿金。
从 2008 年 4 月 28 日起 5 年内，如教育资产对发行人形成经济损失，则东北大学科技产业集团有限公司将按北京中企华资产评估有限责任公司
出具的“中企华评报字【2007】第 053 号”评估报告对该教育资产的评估值作价进行收购。

履行情况截至本报告出具日，没有触发履行
承诺的条件。

正在履行中。

截至本报告出具日，没有触发履行
承诺的条件。

截至本报告出具日，没有触发履行
承诺的条件。

截至本报告出具日，没有触发履行
承诺的条件。

(十二)聘任、解聘会计师事务所情况于 2008 年 5 月 30 日召开的公司 2007 年度股东大会，审议同意公司聘请立信会计
师事务所有限公司担任 2008 年度财务审计机构。从 2007 年度股东大会批准之日起至2008 年度股东大会结束之日止。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中
国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)2008 半年度利润分配及资本公积金转增股本情况
根据立信会计师事务所有限公司对公司 2008 年半年度财务审计的结果，2008 年
半年度，公司母公司实现净利润 165,464,247 元, 同一控制下的企业合并前原东软集团有限公司母公司 2008 年 1-3 月实现净利润 11,200,612 元，合计实现净利润
176,664,859 元。根据公司法和公司章程的规定，公司提取 10%的法定盈余公积金
17,666,486 元，提取 5%的任意盈余公积金 8,833,243 元，本年度可供股东分配的利润20东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

为 138,964,518 元，加上以前年度尚未分配利润 228,846,388 元以及同一控制下的企业合并转入母公司未分配利润 390,173,110 元，期末未分配利润为 757,984,016 元。
根据公司未来发展规划，为给股东以一定的回报，董事会决定以 2008 年 6 月 30日总股本 524,612,925 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股，每 10 股派发 0.25
元人民币现金红利（含税，扣税后个人股东和基金投资者实际每 10 股派发 0.025 元人民币现金红利），共送红股 104,922,585 股，共派发现金红利 13,115,323 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。同时以 2008 年 6 月 30 日总股本 524,612,925 股为基
数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 314,767,755
股。
以上方案，待公司股东大会批准后实施。
(十五)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
单位:元 币种:人民币
序
号
1
2
3
4

证券代码

简称

600050中国联通
002040南京港
600978宜华木业002045
广州国光
合计

期末持有数
量（股）
15,934,080
2,080
2,660
-

初始投资金额

期末账面值

期初账面值

会计核算科目

29,237,521
6,890
6,502
10,18429,261,097

106,280,314
10,566
16,439106,307,319

192,483,686
28,97450,94237,586
192,601,188

可供出售金融资产
可供出售金融资产
可供出售金融资产
可供出售金融资产-说明：报告期内，因本公司换股吸收合并东软集团有限公司，公司承继了东软集
团有限公司的证券投资。

21东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

(十六)信息披露索引
事项

刊载的报刊
名称及版面

刊载日期

刊载的互联网网
站及检索路径沈阳东软软件股份有限公司 2007 年度业绩预增公告

上海证券报 A17
中国证券报 D008

2008-1-7

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司换股吸收合并东软集团
有限公司报告书上 海 证 券 报 D9
中国证券报 A16

2008-1-17

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司换股吸收合并东软集团
有限公司获得中国证券监督管理委员会核准批复的
公告

上 海 证 券 报 D9
中国证券报 A16

2008-1-17

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司关于换股吸收合并东软
集团有限公司现金选择权实施公告

上 海 证 券 报 D9
中国证券报 A16

2008-1-17

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司关于换股吸收合并东软
集团有限公司现金选择权第一次提示性公告

上海证券报 D56
中国证券报 D004

2008-1-22

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司关于换股吸收合并东软
集团有限公司现金选择权第二次提示性公告

上海证券报 D14中国证券报 D008

2008-1-24

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司关于换股吸收合并东软
集团有限公司现金选择权实施结果公告

上海证券报 A24
中国证券报 B08

2008-1-28

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司关于注销东软集团有限公司所持本公司全部股份的公告上 海 证 券 报 D8
中国证券报 C12

2008-3-7

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司换股吸收合并东软集团有限公司股份变动公告

上 海 证 券 报 D8
中国证券报 C12

2008-3-13

http://www.sse.com.cn

2008-3-28

http://www.sse.com.cn

2008-3-28

http://www.sse.com.cn

2008-3-28

http://www.sse.com.cn

2008-4-17

http://www.sse.com.cn

2008-4-29

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司 2007 年度报告摘要沈阳东软软件股份有限公司四届十七次董事会决议
公告沈阳东软软件股份有限公司四届十一次监事会决议公告沈阳东软软件股份有限公司 2008 年 1-3 月业绩预增
公告沈阳东软软件股份有限公司 2008 第一季度报告

上海证券报 D51
中国证券报 D124
上海证券报 D51
中国证券报 D124
上海证券报 D51
中国证券报 D124
上 海 证 券 报 D3
中国证券报 B08
上海证券报 D104
中国证券报 D045

沈阳东软软件股份有限公司关于换股吸收合并东软
集团有限公司进展情况的公告上海证券报 A33
中国证券报 D008

2008-5-5

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司四届十九次董事会决议
公告

上 海 证 券 报 32
中国证券报 B16

2008-5-10

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司四届十三次监事会决议
公告

上 海 证 券 报 32
中国证券报 B16

2008-5-10

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司关于 2008 年度日常关联交易预计情况的公告上 海 证 券 报 32
中国证券报 B16

2008-5-10

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司关于为东北大学东软信
息学院提供银行贷款担保额度的公告

上 海 证 券 报 32
中国证券报 B16

2008-5-10

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司关于为全资子公司-东软集团（大连）有限公司提供银行贷款担保额度的公告

上 海 证 券 报 32
中国证券报 B16

2008-5-10

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司关于召开 2007 年度股东
大会的通知沈阳东软软件股份有限公司关于承继东软集团有限公司债权和债务的公告

上 海 证 券 报 32
中国证券报 B16
上海证券报 D16
中国证券报 B01

2008-5-10

http://www.sse.com.cn

2008-5-15

http://www.sse.com.cn

22东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告
沈阳东软软件股份有限公司关于换股吸收合并东软
集团有限公司实施完成的公告
沈阳东软软件股份有限公司关于向都江堰市地震灾
区捐助款项的公告

上海证券报 D14

2008-5-16

http://www.sse.com.cn

上海证券报 D14中国证券报 D004

2008-5-16

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司 2007 年度股东大会决议
公告

上 海 证 券 报 16
中国证券报 C009

2008-5-31

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司五届一次董事会决议公
告上 海 证 券 报 16
中国证券报 C009

2008-5-31

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司五届一次监事会决议公
告上 海 证 券 报 16
中国证券报 C009

2008-5-31

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司关于变更证券简称的公告

上海证券报 D16
中国证券报 B1

2008-6-11

http://www.sse.com.cn

23东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

七、财务会计报告（经审计）附后。
八、备查文件目录（一）载有董事长刘积仁签名和公司盖章的 2008 年半年度报告文本；（二）载有董事长刘积仁、高级副总裁兼首席财务官王莉、财务运营部部长陈平平签
名并盖章的财务报告文本；（三）报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。
东软集团股份有限公司
董事长：刘积仁
二〇〇八年八月二十六日

24东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

东软集团股份有限公司董事
关于 2008 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股
份有限公司的董事，对公司 2008 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2008 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事签字：刘积仁、沓泽虔太郎、王勇峰、赵宏、王莉、恩地和明、怀进鹏、吕建、方红星

二〇〇八年八月二十六日

25东软集团股份有限公司 2008 年半年度报告

东软集团股份有限公司高级管理人员关于 2008 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股
份有限公司的高级管理人员，对公司 2008 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2008 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
高级管理人员签字：王勇峰、赵宏、卢朝霞、王莉、张霞、王经锡、张晓鸥、王自栋、李军

二〇〇八年八月二十六日

26东软集团股份有限公司

2008 年 1 月 1 日至 2008 年 6 月 30 日止审计报告及财务报表

目

录

一、

审计报告

二、

东软集团股份有限公司财务报表及附注

页码

1-2

1、 资 产 负 债 表 和 合 并 资 产 负 债 表2、 利 润 表 和 合 并 利 润 表3、 现金流量表和合并现金流量表4、股 东 权 益 变 动 表 和 合 并 股 东 权 益
变动表
5、 财 务 报 表 附 注

1-72审 计 报 告信会师报字（2008）第 11920 号

东软集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东软集团股份有限公司（以下简称贵公司）财
务报表，包括 2008 年 6 月 30 日的资产负债表和合并资产负债表、2008
年 1－6 月份的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。
这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选
择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报
表的总体列报。

审计报告第 1 页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，
在所有重大方面公允反映了公司 2008 年 6 月 30 日的财务状况以及2008 年 1－6 月的经营成果、现金流量和股东权益变动情况。

立信会计师事务所

中国注册会计师：钱志昂

有限公司

中国注册会计师：姜丽君

中 国·上海二○○八年八月二十六日

审计报告第 2 页资产负债表2008年6月30日

编制单位：东软集团股份有限公司资产

金额单位：人民币元

附注

2008年6月30日

2007年12月31日

本集团

本公司

本集团

本公司

六.1

774,767,656

525,569,431

1,369,045,286

610,584,608

应收票据

六.2

40,447,542

15,583,604

80,901,445

17,263,558

应收账款

六.3

684,322,909

392,528,930

661,540,245

274,772,086

预付款项

六.4

20,133,451

11,470,188

24,772,713

14,929,796

其他应收款

六.5

193,733,329

344,899,341

62,423,685

30,119,892

存货

六.6

469,671,133

136,861,868

404,024,509

114,829,321

六.7

1,877,513

140,988,096

3,746,226

1,893,855

2,184,953,533

1,567,901,458

2,606,454,109

1,064,393,116

六.8

106,307,319

106,307,319

192,601,188

六.9

228,202,676

流动资产：
货币资金
交易性金融资产

应收股利

一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资长期应收款

242,013,572

长期股权投资

六.10

549,964,423

871,767,725

547,847,161

387,349,730

投资性房地产

六.11

520,393,493

292,545,369

528,132,892

126,973,463

固定资产

六.12

1,158,304,360

542,498,246

750,783,474

329,739,549

在建工程

六.13

90,227,022

57,305,789

312,854,401

31,078,170

六.14

314,518,230

109,500,054

350,584,529

42,597,858

工程物资
固定资产清理
无形资产
开发支出
商誉

六.15

5,740,965

长期待摊费用六.16

23,891,455

8,389,305

17,850,190

6,806,606

递延所得税资产

六.17

7,400,563

5,763,699

15,176,169

11,837,072

3,004,950,506

1,994,077,506

2,963,584,541

936,382,448

5,189,904,039

3,561,978,964

5,570,038,650

2,000,775,564

5,740,965

其他长期资产
非流动资产合计资产总计后附财务报表附注为财务报表的组成部分

法定代表人：刘积仁

主管会计工作的负责人： 王莉

会计机构负责人：陈平平资产负债表（续）2008年6月30日

编制单位：东软集团股份有限公司

负债和股东权益
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计
股东权益：
股本
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
外币报表折算差额归属于母公司的所有者权益
少数股东权益所有者权益合计金额单位：人民币元

附注

2008年6月30日
本集团
本公司

2007年12月31日
本集团
本公司

六.18

40,000,000

160,000,000

六.19
六.20
六.21
六.22
六.23

78,108,553
441,871,961
306,366,205
29,678,246
42,035,484

78,108,553
293,922,058
219,254,892
22,975,554
29,948,885

六.24
六.25
六.26

172,870,026

97,514,335

31,216,933
1,142,147,408

741,724,277

25,899,321
462,612,844
274,253,242
100,574,850
35,922,861
435,463
181,503,441
350,000,000
2,021,871
1,593,223,893

25,899,321
218,358,880
232,633,466
64,820,725
13,234,351
76,813,879

631,760,622

六.27

305,000,000

六.28

242,377,693

72,968,638

240,374,556

12,260,355

六.29
六.30
六.31

10,458,564
13,205,678
99,034,814
670,076,749
1,812,224,157

7,520,735
7,705,272
49,354,315
137,548,960
879,273,237

11,080,103
32,047,572
95,496,186
683,998,417
2,277,222,310

8,142,274
13,408,200
33,810,829
665,571,451

六.32
六.33

524,612,925
1,030,431,906

524,612,925
1,014,904,476

281,451,690
1,342,866,159

281,451,690
585,827,259

六.34
六.35

385,204,310
1,207,542,284-21,469,250
3,126,322,175
251,357,707
3,377,679,882

385,204,310
757,984,016

239,078,776
228,846,388

2,682,705,727

358,704,581
1,053,706,310-15,503,976
3,021,224,764
271,591,576
3,292,816,340

5,189,904,039

3,561,978,964

5,570,038,650

六.36

负债和股东权益总计

305,000,000

2,682,705,727

1,335,204,113
1,335,204,113
2,000,775,564

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

法定代表人：刘积仁

主管会计工作的负责人： 王莉

会计机构负责人：陈平平利润表
2008年1-6月

编制单位：东软集团股份有限公司

金额单位：人民币元项目

附注一、营业收入减：营业成本营业税金及附加

2008年1-6月

2007年1-6月

本集团

本公司

本集团

六.37

1,643,128,311

1,026,926,278

1,381,884,055

674,542,651

六.37

1,012,715,203

682,997,742

856,397,100

483,392,496

六.38

本公司

20,089,937

10,322,263

17,211,883

6,756,666

销售费用132,667,518

30,736,784

124,825,595

27,499,240

管理费用

234,579,872

114,552,493

184,003,916

71,682,881

财务费用-1,786,471-2,987,230

24,351,224

3,621,387

30,007,384

508,242-691,683-1,449,833
2,690,056

资产减值损失六.39

加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）六.40

其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”号填列）

9,259,728-4,447,903

12,239,600

8,010,761-5,874,003

8,222,547

2,464,590

224,114,596

186,348,081

188,025,620

85,729,870

加：营业外收入六.41

27,062,598

18,800,139

11,363,870

464,264

减：营业外支出

六.42

33,298,014

2,280,797

1,408,874

261,207

其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用

六.43

340,040

157,624

1,230,993

214,985

217,879,180

202,867,423

197,980,616

85,932,927

60,016,552

37,403,176

28,549,076

12,979,625

四、净利润（净亏损以“-”号填列）

157,862,628

165,464,247

169,431,540

72,953,302

归属于公司普通股股东的净利润

180,335,703

少数股东损益-22,473,075

912,398

被合并方在合并前实现的净利润

13,386,186

13,616,931（一）基本每股收益

0.34

0.32

（二）稀释每股收益

0.34

0.32

168,519,142

五、每股收益后附财务报表附注为财务报表的组成部分

法定代表人：刘积仁

主管会计工作的负责人： 王莉

会计机构负责人：陈平平现金流量表2008年1-6月

编制单位：东软集团股份有限公司

金额单位：人民币元

2008年1-6月
项目

附注一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
处置交易性金融资产净增加额收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付的其他与经营活动有关的现金
现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加（减少）额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

六.44

六.45

六.46

六.47

六.48

2007年1-6月

本集团

本公司

本集团

1,824,227,162

1,026,587,721

1,572,903,144

818,028,802

6,332,835
59,064,905
1,889,624,902
979,098,468
540,539,891
130,507,179
164,367,207
1,814,512,745
75,112,157

10,059,952
1,036,647,673
523,930,563
246,440,920
58,212,380
69,898,423
898,482,286
138,165,387

11,338,576
57,055,088
1,641,296,808
728,589,313
469,427,408
133,666,830
143,358,367
1,475,041,918
166,254,890

5,023,514
823,052,316
415,279,190
198,087,293
45,730,306
33,823,006
692,919,795
130,132,521

630,161
4,049
62,010,978

1,318,080
368,768

24,052,252
1,455,525
38,775,215

18,425,852
2,685,926
380,070

25,103,044
89,386,036
151,125,539
1,747,357

21,491,848
39,289,558
1,400,000

12,011,572
164,884,468-75,498,432

123,049
40,812,607-19,320,759

66,81762,712,005
224,668,758
534,6257,770,465
232,973,848-170,261,843

2,464,830
4,151,678
49,263,754
1,398,829
117,555,341
168,217,924-164,066,246

本公司

3,400,000
3,400,000
115,000,000

337,595,030
75,000,000

5,000
5,000
268,000,000

118,400,000
585,000,000
24,649,643

412,595,030
455,000,000
4,445,269

268,005,000
286,444,000
18,538,118

70,000,000
2,299,500

12,000,000
621,649,643-503,249,643
4,161,700-594,237,629
1,368,965,285
774,727,656

12,000,000
471,445,269-58,850,239-264,079-85,015,177
610,584,608
525,569,431

36,780,001
341,762,119-73,757,119-8,159,294
8,840,045
919,790,894
928,630,939

72,299,500-72,299,500-2,078,369
36,433,893
395,877,695
432,311,588

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

法定代表人：刘积仁

主管会计工作的负责人： 王莉

会计机构负责人：陈平平合并股东权益变动表
编制单位：东软集团股份有限公司

金额单位：人民币元
2008年1-6月

2007年1-6月

归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益

项目

股东权益
合计

186,410,440

1,801,057,789

资本公积

281,451,690

590,195,607

752,670,552

119,625,805

534,673,391-392,333

85,181,136

1,491,758,551

二、本年年初余额

281,451,690

1,342,866,159

358,704,581

1,053,706,310-15,503,976

271,591,576

3,292,816,340

三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）

243,161,235-312,434,253

26,499,729

153,835,974-5,965,274

一、上年年末余额

减：库存股

少数股东权益

实收资本
（或股本）

盈余公积

未分配利润

239,078,776

519,032,919

其他-15,111,643

少数股东权益股东权益合计167,026,293

1,583,423,881

实收资本
（或股本）

资本公积

281,451,690

590,004,147

666,146,039

86,381,056

357,693,469-94,273

103,230,741

1,213,357,032

281,451,690

1,256,150,186

306,348,122

690,988,055-8,414,174

270,257,034

2,796,780,913

168,519,142-4,175,861-633,171

182,325,981

912,398

169,431,540

减：库存股

盈余公积

未分配利润

其他

219,967,066

333,294,586-8,319,901

加：会计政策变更
前期差错更正同一控制下企业合并权益调整数（一)净利润

180,335,703-20,233,869

84,863,542-22,473,075

157,862,628

18,615,871-794-75,239,086

18,615,871

168,519,142（二）直接计入所有者权益的利得和损失

-69,273,018

1.可供出售金融资产公允价值变动净额-69,491,626-69,491,626

18,424,411

18,424,411

400,260

400,260

9,808

9,808

2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

-5,965,274-4,175,861-929

14,439,081

3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

-181,652

4.其他上述（一）和（二）小计-69,273,018

180,335,703-5,965,274-794-6,147,720

181,652-5,965,274-22,473,869

82,623,542

18,615,871

168,519,142-4,175,861-929-3,995,138-4,175,861

911,469

183,870,621-1,084,640-1,084,640（三）所有者投入和减少资本

243,161,235-243,161,235

3,400,000

3,400,000

1.所有者投入资本

243,161,235-243,161,235

3,400,000

3,400,000-1,084,640-1,084,640-1,160,000-1,160,000-460,000-460,000-1,160,000-1,160,000-460,000-460,000

251,357,707

3,377,679,882

269,623,863

2,979,106,894

2.股份支付计入所有者权益的余额
3.其他（四）利润分配26,499,729-26,499,729

1.提取盈余公积

26,499,729-26,499,729

2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股本）的分配
4.其他（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损4.其他四、本期期末余额524,612,925

1,030,431,906

385,204,310

1,207,542,284-21,469,250

281,451,690

1,274,766,057

306,348,122

859,507,197-12,590,035

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

法定代表人：刘积仁

主管会计工作的负责人：王莉会计机构负责人：陈平平股东权益变动表
编制单位：东软集团股份有限公司

金额单位：人民币元
2008年1-6月

2007年1-6月

归属于母公司股东权益归属于母公司股东权益

项目
实收资本
（或股本）

资本公积

281,451,690

二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）一、上年年末余额

减：库存股

股东权益
合计

实收资本
（或股本）

资本公积

1,335,204,113

281,451,690

228,846,388

1,335,204,113

281,451,690

529,137,628

1,347,501,614

165,464,247

165,464,247

盈余公积

未分配利润

585,827,259

239,078,776

228,846,388

281,451,690

585,827,259

239,078,776

243,161,235

429,077,217

146,125,534

减：库存股

股东权益
合计

盈余公积

未分配利润

585,635,799

219,967,066

120,546,699

1,207,601,254

585,635,799

219,967,066

120,546,699

1,207,601,254

72,953,302

73,144,762

72,953,302

72,953,302

加：会计政策变更
前期差错更正（一)净利润
（二）直接计入所有者权益的利得和损失

-69,273,018-69,273,018

1.可供出售金融资产公允价值变动净额-69,491,626-69,491,626

400,260

400,260

2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

191,460

191,460

191,460

9,808

9,808

3.与计入所有者权益项目相关的所得税影响

-181,652

4.其他上述（一）和（二）小计-69,273,018-181,652

181,652

165,464,247

96,191,229

191,460（三）所有者投入和减少资本

243,161,235

498,350,235

119,625,805

390,173,110

1,251,310,385

1.所有者投入资本

243,161,235

498,350,235

119,625,805

390,173,110

1,251,310,385（四）利润分配26,499,729-26,499,729

1.提取盈余公积

26,499,729-26,499,729

385,204,310

757,984,016

181,652
72,953,302

73,144,762

193,500,001

1,280,746,016

2.股份支付计入所有者权益的余额
3.其他

2.提取一般风险准备
3.对所有者（或股本）的分配
4.其他（五）所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本（或股本）
2.盈余公积转增资本（或股本）
3.盈余公积弥补亏损4.其他四、本期期末余额524,612,925

1,014,904,476

2,682,705,727

281,451,690

585,827,259

219,967,066

后附财务报表附注为财务报表的组成部分

法定代表人：刘积仁

主管会计工作的负责人：王莉会计机构负责人：陈平平东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）一、 公司基本情况东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公司，是经沈阳市体改委体改发(1993) 47号文批准，于1993年6月7日在中华人民共
和国注册成立的中外合资股份有限公司，本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司。前者成立于1991
年4月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企业；后者于1991年6月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于1993年6月进行股份制改造，于1996年5月9日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股1,500万股，
皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于1996年6月18日在上海证券交易所挂牌上市。2004年2月5日，本公司的控股股东东软集团有限公司（以下简称“原东软集团”）完成向本公司第二大股东阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于2004年3月5日办理完成工商登记变更手续，本公司由此变更为内资的股份有限公司。2008年1月16日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收
合并母公司原东软集团，于2008年3月11日在中国证券登记结算有限公司上海分公司办
理完成了换股吸收合并原东软集团的换股登记手续以及注销原东软集团所持有的本公
司全部股份的相关手续，并于2008年4月28日办理完成工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例为28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008年5月30日，公司2007年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”
变更为“东软集团股份有限公司”。2008年6月5日，本公司办理完成了公司名称、住所
变更的工商变更登记手续。
本公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件开发和软件服务、系统集成及提供全面解决方案、医疗系统产品生产和销售、IT培训为主要业务领域的高科技企业。软件开发及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；医疗系统产品主要是充分发挥公司在软件方面的技术优势，向医疗行业提供CT、X光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗产品。
于2008年6月30日，本公司的基本法律架构如下：本公司

26 家直接控股子公司

１家直接持股合营公司（持有权益占 50%以上或50%以下但具有实际控制权）（本公司持有权益
占 50%或 50%以下
但按规定共同控制）

10 家直接持股联营公司及其他被
投资单位（本公司持有权益占50%以下）

财务报表附注第 1 页

3 家分公司东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）二、遵循企业会计准则的声明
本公司采用全部已颁布且适用于本公司的企业会计准则，本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果、现金
流量和股东权益变动情况等有关信息。

三、财务报表的编制基础
本公司编制的财务报表是依据持续经营假设，并按《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则的要求编制的。
于本会计期内公司完成了换股吸收合并东软集团有限公司（以下简称“原东软集团”），由于本次合并为同一控制下的吸收合并，视同合并后的报告主体在以前期间一直
存在，故将原东软集团及其控股子公司的合并期初资产、负债纳入本集团期初合并资产负债表，原东软集团合并当期期初至报告期末的收入、费用及利润纳入本集团合并利润
表，同时对上年比较合并报表进行了相应调整。
原东软集团在合并完成后失去法人资格，其所有的资产、负债均按2008年3月31日合并日的账面价值并入本公司账簿进行核算，对于合并日前原东软集团合并当期期初
至合并日的收入、费用、利润纳入本集团合并利润表。编制本公司比较报表时，未对上
年同期已经编制并披露的本公司报表进行调整。

四、主要会计政策和会计估计
本公司下列主要会计政策、会计估计根据《企业会计准则—基本准则》和其他各项
具体准则制定。未提及的会计业务按企业会计准则中载明的相关会计政策执行。
1.会计期间
采用公历年度，自每年的 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期
自 2008 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止。
2.记账本位币
境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币。
财务报表附注第 2 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）3.记账基础和计量属性公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历
史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，采用公允价值、重置
成本、可变现净值或现值计量。
4.编制现金流量表时现金等价物的确定标准现金等价物是指持有的期限短（从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5.外币业务核算方法
本集团除境外子公司外均以人民币为记账本位币。外币业务按业务发生当日中国人
民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。本集团对于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，所产生的折算差
额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，其余的均直接计入当期损益。
境外子公司以其所在国家或地区的货币为记账本位币。外币业务按业务发生当日的汇率折算为所在国家或地区的货币入账。境外子公司对于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日的汇率折算为所在国家或地区的货币，所产生的折算差额直
接计入当期损益。
6.外币财务报表折算方法
纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算，未分配利润项目
以折算后的所有者权益变动表中该项目的金额列示，利润表以及所有者权益变动表中反映发生额的项目按年度平均汇率折算；由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外
币报表折算差额项目内。现金流量表的现金流量按年度平均汇率折算，汇率变动对现金

财务报表附注第 3 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）

流量的影响，在现金流量表中单独列示。
7.金融资产和金融负债的核算方法(1) 金融资产和金融负债的分类
按照取得金融资产（或金融负债）的目的，将其划分为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产（或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。其中，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（或金融负债）包括交易性金融资产（或金融负债）和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）。
(2) 金融资产和金融负债的确认与计量① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（或金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，将其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
② 持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，并计入投资收益。实际利率在取得时确定，在预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
持有至到期投资处置时，将所取得的价款与该持有至到期投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司应将该类投资的剩余部分重分类为
可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个会计年度不能再将任何金融资产分类为
财务报表附注第 4 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）

持有至到期投资，但下列情况除外：a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（到期前三个月内），且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；b.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩
余部分予以出售或重分类；c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事
项所引起。
③ 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
④ 可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转入投资损益。
⑤ 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，采用摊余成本进行后续计量。
(3)金融资产减值损失的计量公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是
指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响做
出可靠计量的事项。

财务报表附注第 5 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）① 应收款项
对于期末单项金额重大的应收款项应单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账
准备。
单项金额重大是指：应收账款单项金额 1,000 万元以上，其他应收款单项金额 200
万元以上。
对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款项一起按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在期末余额的一定比例计
算确定减值损失，计提坏账准备。该比例反映各项目实际发生的减值损失，即各项组合的账面价值超过其未来现金流量现值的金额。
公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，结合账龄情况确定以下坏账准备的计提比例：账龄情况

一般坏账提取比例

一年以内

0.3%

一年至二年

0.5%

二年至三年

1%

三年至五年

10%

五年以上

100%

② 持有至到期投资期末如果有客观证据表明持有至到期投资发生减值，则将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其未来现
金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。若持有至到期投资属于浮动利率金融资产的，在计算可收回金额时可采用合同
规定的当期实际利率作为折现率。
③ 可供出售金融资产期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，认定其已发生减值，将原直接计入所有者
财务报表附注第 6 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
8.存货核算方法
存货包括原材料、在产品、产成品及低值易耗品，按成本与可变现净值孰低列示。
存货以实际成本核算。原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产
成品的成本包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。在产品包括在建合同成本，其成本核算请参见本附注四、9。
低值易耗品在领用时一次性摊销。
存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关
税金后的金额确定。
存货除在建合同成本外采用永续盘存法盘点，盘盈及盘亏金额计入当期损益。
9.在建合同成本
对于依照客户特定要求而订制的系统集成，由于其开工与完工日期通常分属于不同
的会计年度，因此本集团按照建造合同准则进行核算。
在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。
于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本和依完工比例确认的累计合同毛利之和大于已结算价款与累计已确认的预计亏损之和的差额列为流动资产中的存货；反之，则列为流动负债中的已结算尚未完工款。
10.长期股权投资(1) 初始计量① 企业合并中形成的长期股权投资：a.同一控制下企业合并形成的长期股权投资：合并方以支付现金、转让非现金资产
或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让
的非现金资产及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足
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2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资的初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。
b.非同一控制下企业合并形成的长期股权投资：非同一控制下的控股合并中，购买方按照确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。
通过多次交换交易，分步取得股权最终形成企业合并的，企业合并成本为每一单项交换交易的成本之和。其中：达到企业合并前对持有的长期股权投资采用成本法核算的，长期股权投资在购买日的成本为原账面余额加上购买日为取得进一步的股份新支付
对价的公允价值之和；达到企业合并前对长期股权投资采用权益法等方法核算的，购买日应对权益法下长期股权投资的账面余额进行调整，将有关长期股权投资的账面余额调
整至最初取得成本，在此基础上加上购买日新支付对价的公允价值作为购买日长期股权
投资的成本。
② 企业合并以外其他方式取得的长期股权投资：a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
b.以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值加
上直接相关税费作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定的价值不公允的除外。
(2) 后续计量
公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额财务报表附注第 8 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）

的部分作为初始投资成本的收回。
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长
期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。投资企业取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务
的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入相应所有者权益。
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所
有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
长期股权投资减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
11.投资性房地产
投资性房地产，是指公司为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。公司的投资性房地产按照成本模式进行计量，并按相关会计准则计提折旧或摊销。投资性财务报表附注第 9 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）房地产转换为其他资产或者将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
投资性房地产的资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
12.固定资产及折旧固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限在一年以上且单位价值较高的有形资产。自 2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土
地建造自用项目的，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。本集团于
2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、建筑物成本中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产列报。自2007 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用
权成本。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用年限内计提。
土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用年限所对应的土地
使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定应计提的折旧额。
估计的可使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：类别预计使用年限预计净残值率

年折旧率

房屋建筑物

30-50年

5、10%

1.8-3.2%

电子设备

3-5年

5、10%

18-31.7%

运输设备

5年

5、10%

18-19%

其他设备

3-5年

5、10%

18-31.7%

下列固定资产不计提折旧：(1)以经营租赁方式租入的固定资产；(2)已提足折旧继续使用的固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
财务报表附注第 10 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）计入营业外收入或支出。固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产
的重大改建、扩建、改良及装修等后续支出，在使用该固定资产可能流入企业的经济利益超过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限平均法
于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计受益期间内计提折旧。
固定资产减值准备的计提见资产减值相关会计政策。
13.在建工程核算方法
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。
工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用，以及在资产达到预
定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状
态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
在建工程减值准备见资产减值相关会计政策。
14.无形资产计价及摊销政策无形资产主要包括土地使用权、房屋使用权、工业产权及专有技术、房产经营权等，按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起按照预计使用年限以直线法平均摊销，其摊销年限如下：
类别

摊销年限

土地使用权
房屋使用权
工业产权及专有技术
其他无形资产

40-50年
50年
10年
5-10年

2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目时，将相关土地
使用权的账面价值于建造开始时转入在建工程核算；若尚未开始建造相关工程时，在无
形资产项下核算并开始摊销。本集团于 2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、建筑物成本
中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产单独列报。自 2007 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，相关土地使用权的账面价值单独在无形资产中核算。
财务报表附注第 11 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）

房屋使用权系本集团购入且供本集团使用。
无形资产的减值，按照资产减值会计政策进行处理。
15.研究与开发公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，可以资本化确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
16.长期待摊费用摊销方法长期待摊费用包括装修费等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费
用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长
期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期
损益。
17.借款费用
为公司筹集生产经营所需资金而发生的利息净支出、汇兑净损失、金融机构手续费、
折价或溢价的摊销等计入财务费用。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长的时间购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款
财务报表附注第 12 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用的一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18.预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团及本公司将其确认为预计负债：(1)该义务是本集团或本公司承担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团或本公司；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
本集团预计负债主要系很可能发生的产品质量保证形成的负债。本集团依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负责。
19.职工薪酬职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。职工薪酬包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会统筹保险费、住房
公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、解除劳动关系补偿金等。公司在职
工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除劳动关系补偿
金外，根据职工提供服务的受益对象，计入相关成本、费用或资产。
本集团按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老保险、失业保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障金。除此之外，本集团并无其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，保险费及住房公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产成本或费用。
20.利润分配公司税后净利润按以下顺序及比例分配：（1）弥补以前年度亏损；（2）提取 10%的法定盈余公积；（3）提取任意盈余公积（提取比例由股东大会决定）；
财务报表附注第 13 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）（4）分配股利（由股东大会决定分配方案）。
股东大会批准的分配现金股利于批准的当期确认为负债。
21.收入确认
本集团业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、医疗系统产品销售收入、软件开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
各项收入确认的基础如下：(1) 系统集成合同收入
根据建造合同准则，本集团对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债表日确认该合同项目的收入与费用。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预
计总工作量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：① 合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，
合同成本则在其发生的当年度确认为费用；② 合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
(2) 软件产品销售收入软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并
且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。

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2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）(3) 医疗系统产品销售收入医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要的风险及回报转移给客户后予以确认。
(4) 劳务收入
劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供劳务结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。完工程
度按制作软件已花费的工时占预计总工时的比例确定。
(5) 物业服务及租金收入物业服务及租金收入采用直线法在租赁期内确认。
(6) 广告收入
广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出时确认，广告制作收入按照进度确认。
22.利息收入银行存款利息收入系依据存出的本金、适用的利率及存出的期间计算确认。
23.经营性租赁经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租赁。经营租
赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。
24.政府补助
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入的资本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。与收益相关的政府补贴，如果政府补贴用于补偿公司以后期间的相关费用
或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果政府补贴
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

财务报表附注第 15 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）已确认的政府补助需要返还的，当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
25.资产减值资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。公司在资产负债表日判断资产
是否存在可能发生减值的迹象，当资产存在减值迹象时，估计其可收回金额，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值：(1)资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
(2)公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将
在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
(4)有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
(5)资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
(6)公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
(7)其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每个会计年度终了都应进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

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2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）26.企业所得税及其他流转税的核算
本集团内各公司的企业所得税是依据中国或其他国家或地区的规定计算。本集团企业所得税是依据本公司及纳入合并报表的控股子公司的法定财务报表的税前利润并依
照税法的规定调整免税所得或不可抵扣的费用后所计算出的应纳税所得额计算。
所得税会计处理采用资产负债表债务法。递延税款根据暂时性差异计算。暂时性差异为资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额。未作为资产和负债确认的项目，
按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面价值之间的差额也属于暂时
性差异。
暂时性差异按现行适用的税率对期末累计的所得税影响金额进行调整。计量递延所
得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式相一致的税率和计税基础。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额应当转回。
此外，收到的所得税、营业税和增值税返还按照《企业会计准则》及相关规定于实际收到时认列为营业外收入。
27.企业合并
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

财务报表附注第 17 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

28.合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。本集团将全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，在抵销本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由本公司编制。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。

财务报表附注第 18 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）(1) 纳入合并财务报表范围的子公司
公司注册
地点及时间

公司名称

注册资本

本公司投资额

赵宏

1,000,000

900,000

90%

美元

美元

普通股92.41%

890,701

889,130

优先股870,000.00美元刘积仁1,000,000

1,000,000

100%

经营计算机软硬件

王勇峰

310,000,000

310,000,000

100%

经营计算机软硬件

刘积仁

美元
1,000

美元
500,000

100%

经营计算机软硬件

刘积仁

100,000,000

100,000,000

100%

经营计算机软硬件

赵宏

1,000,000

1,000,000100%

广告制作、发布

王勇峰

12,000,000

12,000,000

100%

经营计算机软硬件

王勇峰

7,000,000

7,000,000

100%

经营计算机软硬件

王勇峰

5,000,000

5,000,000

100%

经营计算机软硬件

王勇峰

20,000,000

20,000,000

100%

经营计算机软硬件

刘积仁

78,000,000

78,000,000100%经营医疗系统

王勇峰

15,000,000

15,000,000

100%

王勇峰

美元
3,000,000

美元
2,070,000

69%

王勇峰

美元
2,500,000

美元
1,500,000

60%

经营计算机软硬件

王勇峰

12,000,000

12,000,000

100%

经营计算机软硬件

刘积仁

美元
850,000

美元
850,000100%

计算机软件开发、销售
、咨询

王勇峰

20,000,000

20,000,000

100%

经营计算机软、硬件合并子公司沈阳东软物业管理有限公司
东软（美国）有限公司

沈阳
2000年5月11日
美国刘积仁

2001年2月
成都
2006年4月21日
沈阳东软信息技术服务有限公 沈阳司
2006年7月12日
美国
东软科技有限公司
2006年8月
大连东软集团（大连）有限公司
2006年10月10日
沈阳逐日数码广告传播有限公 沈阳司
1994年6月27日
长沙湖南东软软件有限公司
1994年11月5日
北京东软时代信息技术有限公 北京司
1995年4月24日
深圳深圳市东软软件有限公司
1995年7月26日
上海东软时代信息集成技术有 上海限公司
1997年11月26日
沈阳沈阳东软医疗系统有限公司
1998年3月6日
青岛
山东东软系统集成有限公司
1998年5月15日
大连东软金融信息技术有限公 大连司
1998年6月23日
沈阳沈阳东软博安软件有限公司
1998年9月2日
东软集团（成都）有限公司

南京东软系统集成有限公司
东软（香港）有限公司
成都东软系统集成有限公司
秦皇岛东软软件有限公司
西安东软系统集成有限公司

南京
2000年3月31日
香港
2000年8月25日
成都
2001年2月15日
秦皇岛
2001年4月4日
西安
2001年4月6日

上海东软时代数码技术有限公 上海司
2001年5月17日
日本
东软（日本）有限公司
2001年6月13日
广州广东东软软件有限公司
2001年8月8日
武汉
武汉东软信息技术有限公司
2002年10月14日
北京东软超越软件技术有限公 北京司
2005年5月27日
北京兰瑞科创信息技术有限公 北京司
2005年12月19日

本公司持有的
权益比例
直接
间接

法定代表人

主要业务

物业管理及服务
经营计算机软硬件

经营计算机软硬件
31%
注1

经营计算机软硬件

徐洪利

10,000,000

8,500,00085%计算机软件开发、网络
集成

王勇峰

25,000,000

25,000,000

100%

经营计算机软、硬件

王勇峰

20,000,000

20,000,000

100%

经营计算机软、硬件刘积仁日元
187,750,000

日元
187,750,000

100%

经营计算机软、硬件

王勇峰

20,000,000

20,000,000

100%

经营计算机软、硬件

王勇峰

15,000,000

15,000,000

100%

经营计算机软、硬件

65,000,000

65,000,000

100%

经营计算机软硬件，及相关货物、技术进出口

10,000,000

10,000,000100%计算机软件开发、设计
、制作与销售

王勇峰

卢朝霞财务报表附注第 19 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）（2） 由本公司及子公司直接投资控股但未纳入合并范围的其他单位：
公司名称

公司注册
地点及时间

法定代表人

注册资本/
开办资金

本公司投资额

本公司持有的
权益比例
直接

经营范围

间接

大连东软信息技术职业学院(注 2)

大连
2001 年 7 月 4 日

刘积仁6,000,000.00

3,600,000.00

60.00%

东北大学东软信息学院（注 2）

大连
2004 年 9 月 16 日

刘积仁344,188,827.00 6,000,000.00

1.74%

97.10%
注3

高等学历教育成都东软信息技术职业学院（注 2）

都江堰
2003 年 6 月 18 日

刘积仁17,170,000.00

3,000,000.00

17.47%

70.88%
注3

高等学历教育南海东软信息技术职业学院（注 2）

佛山
2003 年 4 月 28 日

刘积仁23,399,220.37

3,000,000.00

12.82%

78.63%
注3

高等学历教育高等学历教育注 1：对大连东软金融信息技术有限公司 31%的股权由本公司之子公司东软（日本）有限公司持有。
注 2： 本公司及本集团子公司作为举办者，对东北大学东软信息学院、大连东软
信息技术职业学院、成都东软信息技术职业学院、南海东软信息技术职业学院的投资，
因学院章程中约定本公司及子公司“不要求取得合理回报”，根据 2003 年 12 月 5 日中注协专家技术援助小组信息公告第 7 号规定，“ 企业对自己举办的学校应当采用成本法进
行核算，不应合并学校的会计报表”，故对四个学院采用成本法核算，不纳入合并报表范围。
注 3：对东北大学东软信息学院 97.10%的权益由本集团之子公司大连东软软件园
产业发展有限公司持有；对成都东软信息技术职业学院 70.88%的权益由本集团之子公
司成都东软信息技术发展有限公司持有；对南海东软信息技术职业学院 78.63%的权益
由本集团之子公司佛山市南海东软信息技术发展有限公司持有。

(3)合并财务报表范围变化经中国证券监督管理委员会2008年1月16日批准，本公司吸收合并母公司—原东软
集团，合并方案为：本公司通过换股方式吸收合并东软集团，换股价格为24.49元，换
股比例为1：3.5，原东软集团换股价格为7元，即原东软集团股东所持其每3.5元出资额转换为1股本公司股票，实现东软集团的整体上市。
财务报表附注第 20 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）

2008年3月11日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了换股吸收合并东软集团有限公司的换股登记手续以及注销原东软集团所持有的本公司全部股份的相关手续，原东软集团将相应资产负债移交给了本公司，因此本次合并以2008
年3月31日作为合并日。
本次合并完成后，本公司作为合并方依法存续，原东软集团法人资格注销，其全部
资产、负债、权益并入本公司，原东软集团所拥有除本公司之外的控股、参股等 24 家企业的股权全部转入本公司，因此合并财务报表范围较上年度发生了变化。
由于合并前后公司同受东北大学科技产业集团有限公司等 10 家相同股东控制，因此将本次吸收合并视为同一控制下的企业合并，视同合并后的报告主体在以前期间一直
存在，将上述各家控股子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，并对合并资产负债表的期初数进行调整，同时在编制比较合并报表时对相关项目进行了调整重述，年初所有者权益的调整详见附注十一.1 (5) 。
原东软集团及控股子公司 2008 年 1-3 月（均未考虑抵销）的收入合计为
154,833,153 元，净利润 13,386,186 元，其中归属于普通股股东的净利润为 13,640,554
元，经营活动现金流量净额为-26,414,696 元。本公司对取得的原东软集团的相关资产（扣除原东软集团所持本公司的长期股权投资后）、负债按原账面价值入账，吸收的净资产在相应折算为净增加的股份后的差额，在还原其原有的盈余公积、未分配利润及扣
除发行佣金后的余额作为股本溢价计入资本公积。
29.会计政策、会计估计变更及前期差错更正
本会计期间内公司未发生会计政策、会计估计变更和前期差错更正事项。

财务报表附注第 21 页东软集团股份有限公司及其子公司
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财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）五、税项
1. 营业税按软件技术开发、转让和服务，系统集成服务，房屋出租，劳务，广告制作等收入及广告媒介代理净收入的 5%计算缴纳。根据财政部、国家税务总局（财税字[1999]273号）《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》及沈阳市财政局、沈阳市地税局（沈财预字[2000]102 号）
转发文件的规定，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务
取得的收入，免征营业税。根据国税函[2004]825 号文件的要求，本公司将认定后的技
术合同及相关证明材料经当地税务机关备案后，以直接免征的形式执行该规定。
2. 房产税房产租金收入的房产税按收入的 12%计缴房产税；自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的 1.2%计缴。
3. 增值税计算机系统集成产品设备及软件产品收入按 17％计算增值税销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。
根据财税[2000]25 号文《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，自 2000 年 6 月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
4. 所得税2007 年度公司作为高新技术企业，根据财税字[1994]001 号文《关于企业所得税
若干优惠政策的通知》的规定，公司的所得税率为按 15%。同时本公司 2007 年度被国家发改委、信息产业部、国家税务总局认定为国家规划布局内重点软件企业，按照国发
[2000]18 号文《鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》的规定，减按 10%的税率缴纳企业所得税。

财务报表附注第 22 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）自 2008 年 1 月 1 日起，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本公司企业所得税法定税率为 25%；根据国家税务总局《关于企业所得税预缴问题的通知》（国税发[2008]17 号）规定，本公司属于 2008 年 1 月 1 日之前认定的高新技术企业，暂按
25%的税率预缴企业所得税。目前公司按照新税法有关规定认定为高新技术企业及国家
规划布局内重点软件企业的相关工作正在进行中。
各子公司除深圳市东软软件有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（国发[2007]39 号）》和《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知（国发[2007]40 号）》规定，按照 18%的税率预缴
外，其他子公司暂按 25%的税率预缴企业所得税，部分子公司在重新认定为高新技术企业后，将根据新《企业所得税法》的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。
5. 城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
本公司自变更为外商投资企业后按照相关法律规定不需缴纳城市维护建设费、教育费附加和地方教育费；除外商投资性质子公司、境外子公司外的其他子公司按实际缴纳流转税额的 1%－7%、3%及 1%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费。

财务报表附注第 23 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）六、财务报表主要项目注释
1.货币资金本集团
2008年 6月 30日
项目原币库 存 现金银 行 存款

折 算汇 率人 民币

折 合人 民 币原币

折 算汇 率717,709

折 合人 民 币
310,234

美元

1,572

6.8591

10,783

22,4127.3046

163,711日元

1,992,246

0.064468

128,436

8,417,520

0.06406

539,226

港币

1,846

0.8792

1,623

546

0.9364511

小计858,551

1,013,682

人 民币

461,498,701

1,142,094,506

美元

8,468,085

6.8591

58,083,442

12,517,840

7.304691,437,814

日元

2,622,959,786

0.064468

169,096,971

826,636,542

0.06406

52,954,337

3,113,045

0.93642,915,055

7,015,443

10.6669

港币

其 他 货 币资 金

2007年12月 31日

币种15,2730.8792

13,428新加坡元

2,375,277

5.0405

11,972,584

欧元

6,737,612

10.830272,969,685

74,833,029

小计

773,634,811

1,364,234,741

人 民币

274,294

3,796,863

小计

274,294

3,796,863

合计774,767,656

1,369,045,286

美元(1) 其他货币资金中 234,294 元系本公司在证券公司的存出投资款，40,000 元系
子公司为开具保函存入的保证金，由于保证金期限超过三个月以上，已在期末现金及现金等价物中扣除。除此之外，期末货币资金中无其他因抵押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项；(2) 期末货币资金中存放在境外的款项余额为 43,629,027 元；

财务报表附注第 24 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）(3) 列示于现金流量表的现金及现金等价物包括：项目

2008年6月30日

2007年12月31日

774,767,656

1,369,045,286

40,00080,001

774,727,656

1,368,965,285

货币资金
短期国债投资
减：变现受限制的银行存款现金及现金等价物2.应收票据本集团票据种类商业承兑汇票银行承兑汇票合计

18,5003,980,592

是否贴现或质押
无

40,429,042

76,920,853

无

40,447,542

80,901,445

2008年6月30日

2007年12月31日⑴ 2008年6月30日应收票据余额中无应收持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的票据；⑵ 截至2008年6月30日止，本集团无已到期未收回的应收票据。

财务报表附注第 25 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）3.应收账款
本集团⑴ 应收账款余额分析项 目
一 、 单 项金 额 重 大 的应 收款 项
其 中 ： 1年 以 内

金额

20 08年 6月 30 日
比例
坏 账准备

净值

金额

2007 年 12月 31日
比例
坏账准 备

净值

1 5 2 ,2 58 , 99 7

21 . 45 %8 98 , 70 51 5 1, 36 0 ,2 9 2

21 9 ,8 0 2 ,0 37

3 1. 89 %6 5 9 ,4 06

2 1 9 ,1 4 2, 63 1

1 1 6 ,9 80 , 60 1

16 . 48 %3 50 , 94 2

1 1 6, 62 9 ,6 5 9

21 9 ,8 0 2 ,0 37

3 1. 89 %6 5 9 ,4 06

2 19 ,1 4 2 ,6 3 1

3 5 ,2 78 , 39 6

4 . 97 %5 47 , 76 3

3 4, 73 0 ,6 3 3

二 、 单 项金 额 不 重 大
但 按 信 用风 险 特 征 组
合 后 该 组合 的 风 险 较
大 的应 收 款 项

1 6 8 ,4 03 , 90 7

23 . 72 %1 2 ,6 66 , 60 2

1 5 5, 73 7 ,3 0 5

6 6 ,9 5 5 ,6 90

9. 72 %

1 6 ,2 0 1 ,6 75

5 0 ,7 5 4, 01 5

其 中 ： 1年 以 内

1 1 1 ,3 93 , 62 4

15 . 69 %1 ,7 57 , 00 7

1 0 9, 63 6 ,6 1 7

1-2 年

3 9 ,0 00 , 37 0

5 . 49 %6 ,9 12 , 12 0

3 2, 08 8 ,2 5 0

5 7 ,4 2 1 ,0 95

8. 34 %

9 ,3 8 2 ,9 72

48 ,0 3 8 ,1 2 3

2-3 年

3 ,9 94 , 29 5

0 . 56 %7 69 , 86 8

3, 22 4 ,4 2 7

4 ,4 3 2 ,2 52

0. 64 %

1 ,7 1 6 ,3 60

2 ,7 1 5 ,8 9 2

3-5 年

1 4 ,0 15 , 61 8

1 . 97 %3 ,2 27 , 60 7

1 0, 78 8 ,0 1 1

5 ,1 0 2 ,3 43

0. 74 %

5 ,1 0 2 ,3 43

三 、其 他 应 收 款项

3 8 9 ,3 03 , 06 7

54 . 83 %1 2 ,0 77 , 75 5

3 7 7, 22 5 ,3 1 2

40 2 ,3 9 6 ,5 71

5 8. 39 %1 0 ,7 5 2 ,9 72

3 9 1 ,6 4 3, 59 9

其 中 ： 1年 以 内

3 4 7 ,1 06 , 73 2

48 . 89 %1 ,0 46 , 08 2

3 4 6, 06 0 ,6 5 0

32 3 ,8 3 3 ,6 34

4 6. 99 %8 0 2 ,7 07

3 23 ,0 3 0 ,9 2 7

1-2 年

1 1 ,7 49 , 00 0

1 . 65 %58 , 74 5

1 1, 69 0 ,2 5 5

4 4 ,8 0 9 ,6 00

6. 50 %

2 2 4 ,0 48

44 ,5 8 5 ,5 5 2

2-3 年

1 2 ,0 07 , 30 0

1 . 69 %1 20 , 07 3

1 1, 88 7 ,2 2 7

7 ,8 2 5 ,1 00

1. 14 %

7 8 ,2 51

7 ,7 4 6 ,8 4 9

3-5 年

8 ,4 30 , 20 0

1 . 19 %8 43 , 02 0

7, 58 7 ,1 8 0

1 8 ,0 8 9 ,1 90

2. 62 %

1 ,8 0 8 ,9 19

16 ,2 8 0 ,2 7 1

5 年以 上

1 0 ,0 09 , 83 5

1 . 41 %

1 0 ,0 09 , 83 5

7 ,8 3 9 ,0 47

1. 14 %

7 ,8 3 9 ,0 47

其 中 ： 1年 以 内

1-2 年
2-3 年
3-5 年
5 年以 上5 年以 上合计
5 7 5 ,4 80 , 95 7

81 . 06 %3 ,1 54 , 03 1

5 7 2, 32 6 ,9 2 6

54 3 ,6 3 5 ,6 71

7 8. 88 %1 ,4 6 2 ,1 13

5 42 ,1 7 3 ,5 5 8

1-2 年

8 6 ,0 27 , 76 6

12 . 12 %7 ,5 18 , 62 8

7 8, 50 9 ,1 3 8

10 2 ,2 3 0 ,6 95

1 4. 83 %

9 ,6 0 7 ,0 20

92 ,6 2 3 ,6 7 5

2-3 年

1 6 ,0 01 , 59 5

2 . 25 %8 89 , 94 1

1 5, 11 1 ,6 5 4

1 2 ,2 5 7 ,3 52

1. 78 %

1 ,7 9 4 ,6 11

10 ,4 6 2 ,7 4 1

3-5 年

2 2 ,4 45 , 81 8

3 . 16 %4 ,0 70 , 62 7

1 8, 37 5 ,1 9 1

2 3 ,1 9 1 ,5 33

3. 37 %

6 ,9 1 1 ,2 62

16 ,2 8 0 ,2 7 1

5 年以 上

1 0 ,0 09 , 83 5

1 . 41 %

1 0 ,0 09 , 83 5

7 ,8 3 9 ,0 47

1. 14 %

7 ,8 3 9 ,0 47

7 0 9 ,9 65 , 97 1

1 00 . 00 %2 5 ,6 43 , 06 2

68 9 ,1 5 4 ,2 98

1 0 0. 00 %2 7 ,6 1 4 ,0 53

合计

6 8 4, 32 2 ,9 0 966 1 ,5 4 0 ,2 45⑵ 应收账款中欠款金额前五名的余额合计为 169,284,207 元, 欠款年限均为 1 年
以内，占应收账款总额的 23.8%；上年期末应收账款中欠款金额前五名的余额合计为
216,684,392 元, 欠款年限均为 1 年以内，占应收账款总额的 31.4%；⑶ 应收账款余额中包括应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东的款项 4,355,115 元（见附注 七(二)4），占期末应收账款总额的 0.6%；⑷ 2008 年 6 月 30 日本集团应收关联方款项占应收账款总额的 9.2%。

财务报表附注第 26 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）本公司⑴ 应收账款余额分析
项

目

金额

2008年 6月 30日
比例
坏账准备

净值

金额

2007年 12月 31日
比例
坏账准备

净值

一、单项金额重大的应收款项

120,296,585

29.41%

781,306

119,515,279

113,916,596

38.96%

341,750

113,574,846

其 中 ： 1年 以 内

95,774,056

23.41%

287,322

95,486,734

113,916,596

38.96%

341,750

113,574,846

24,522,529

6.00%

493,984

24,028,545

14,382,336

3.52%

10,575,751

3,806,585

50,334,198

17.21%

13,075,994

37,258,204

1-2年

8,768,835

2.15%

6,912,120

1,856,715

43,368,271

14.83%

9,312,708

34,055,563

2-3年

2,719,738

0.66%

769,868

1,949,870

4,432,263

1.51%

1,229,622

3,202,641

3-5年

2,893,763

0.71%

2,893,763

2,533,664

0.87%

2,533,664

三 、 其 他 应收 款 项

274,357,758

67.07%

5,150,692

269,207,066

128,172,21243.83%

4,233,176

123,939,036

其 中 ： 1年 以 内

270,017,118

66.01%

810,052

269,207,066

124,311,972

42.51%

372,936

123,939,036

5年 以 上4,340,640

1.06%

4,340,640

3,860,240

1.32%

3,860,240

其 中 ： 1年 以 内

365,791,174

89.42%

1,097,374

364,693,800

238,228,568

81.47%

714,686

237,513,882

1-2年

33,291,364

8.15%

7,406,104

25,885,260

43,368,271

14.83%

9,312,708

34,055,563

2-3年

2,719,738

0.66%

769,868

1,949,870

4,432,263

1.51%

1,229,622

3,202,641

3-5年

2,893,763

0.71%

2,893,763

2,533,664

0.87%

2,533,664

5年 以 上4,340,640

1.06%

4,340,640

3,860,240

1.32%

3,860,240

409,036,679

100.00%16,507,749

292,423,006

100.00%17,650,920

1-2年
2-3年
3-5年
5年 以 上二、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较
大 的 应 收 款项
其 中 ： 1年 以 内

5年 以 上

1-2年
2-3年
3-5年
合 计

合计

392,528,930

财务报表附注第 27 页

274,772,086东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）⑵ 应收账款中欠款金额前五名的余额合计为138,291,801元，欠款年限均为1年以内，占应收账款总额的33.8%；上年期末应收账款中欠款金额前五名的余额合计为
113,916,596元，欠款年限均为1年以内，占应收账款总额的39.0%。

4.预付款项
本集团⑴预付款项余额分析项目

1年 以 内2008年 6月 30日

2007年 12月 31日

金额

金额

比例

比例

19,647,346

97.6%

24,282,085

98.1%

1-2年

86,014

0.4%

103,677

0.4%

2-3年

55,946

0.3%

179,583

0.7%

3年 以 上344,1451.7%

207,368

0.8%

20,133,451

100.0%

24,772,713

100.0%合计⑵ 2008年6月30日预付款项余额中无预付持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的重大款项；⑶ 账龄1年以上的预付款项共计486,105元，主要系结算尾款。

财务报表附注第 28 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）5.其他应收款本集团⑴ 其他应收款余额分析项

金额
一 、单 项金 额重 大的应 收款 项
其中 ：1年以 内

200 7年 1 2月31 日

200 8年6月 30日目比例坏 账准 备

净值金额

2 , 30 6 ,9 0 0

3 .0 6 %2 , 12 2 ,4 9 0

2 , 10 2 ,0 0 0

2 .7 9 %2 , 10 2 ,0 0 0

20 4 ,9 0 0

0 .2 7 %2 0 ,4 9 0

1 84 ,4 1 0

64 , 19 5 ,5 7 7

8 5 .2 5 %

7 , 42 7 ,7 6 3

5 6, 76 7 ,8 1 4

57 , 30 5 ,3 1 7

7 6 .1 0 %53 7 ,5 0 3

5 6, 76 7 ,8 1 4

3 , 16 3 ,3 2 1

4 .2 0 %3 , 16 3 ,3 2 1

1 1 8 ,5 85 , 08 6

57 . 70 %

2 ,8 6 7, 0 19

1 1 5, 7 18 ,0 6 7

1 1 4 ,1 65 , 01 8

55 . 55 %3 2 0, 7 51

1 1 3, 8 44 ,2 6 7

1-2 年

2 ,3 41 , 06 8

1 . 14 %2 ,3 4 1, 0 68

2-3 年

30 , 00 0

0 . 01 %

3 00

29 ,7 0 0

3-5 年

2 ,0 49 , 00 0

1 . 00 %2 0 4, 9 00

1, 8 44 ,1 0 0

二 、单 项金 额不 重大
但 按信 用风 险特 征组
合 后该 组合 的风 险较
大 的应 收款 项

5 ,7 28 , 26 2

2 . 78 %5 ,5 9 1, 8 20

1 36 ,4 4 2

其中 ：1年以内
1-2 年

3 ,5 62 , 90 1

1 . 73 %3 ,4 2 6, 4 59

1 36 ,4 4 2

比例坏 账 准备

净值

1 84 ,4 1 0

5 年以上

2-3 年

1 ,1 70 , 67 2

0 . 57 %

1 ,1 7 0, 6 72

2 , 59 3 ,0 6 3

3 .4 4 %2 , 59 3 ,0 6 3

3-5 年

9 94 , 68 9

0 . 48 %9 9 4, 6 89

1 , 13 3 ,8 7 6

1 .5 1 %1 , 13 3 ,8 7 6

三 、其 他应 收款项

8 1 ,2 19 , 02 7

39 . 51 %3 ,3 4 0, 2 07

7 7, 8 78 ,8 2 0

8 , 80 1 ,2 8 4

1 1 .6 9 %

3 , 32 9 ,8 2 3

5, 4 71 ,4 6 1

其中 ：1年以 内

7 4 ,5 32 , 10 8

36 . 26 %2 2 3, 5 96

7 4, 3 08 ,5 1 2
2, 2 23 ,8 3 8

5年 以上

1-2 年

1 ,8 57 , 40 0

0 . 90 %9, 2 87

1, 8 48 ,1 1 3

2 , 23 5 ,0 1 4

2 .9 7 %

1 1 ,1 7 6

2-3 年

6 28 , 20 0

0 . 31 %6, 2 82

6 21 ,9 1 8

52 0 ,2 9 9

0 .6 9 %5 ,2 1 1

5 15 ,0 8 8

3-5 年

1 ,2 22 , 53 0

0 . 59 %1 2 2, 2 53

1, 1 00 ,2 7 7

3 , 03 6 ,1 5 0

4 .0 3 %30 3 ,6 1 5

2, 7 32 ,5 3 5

5年 以上

2 ,9 78 , 78 9

1 . 45 %2 ,9 7 8, 7 89

3 , 00 9 ,8 2 1

4 .0 0 %3 , 00 9 ,8 2 1

其中 ：1年以 内合计
1 8 8 ,6 97 , 12 6

91 . 81 %5 4 4, 3 47

1 8 8, 1 52 ,7 7 9

57 , 30 5 ,3 1 7

7 6 .1 0 %53 7 ,5 0 3

5 6, 7 67 ,8 1 4

1-2 年

7 ,7 61 , 36 9

3 . 78 %

5 ,7 7 6, 8 14

1, 9 84 ,5 5 5

7 , 50 0 ,3 3 59 .9 6 %5 , 27 6 ,4 9 7

2, 2 23 ,8 3 8

2-3 年

1 ,8 28 , 87 2

0 . 89 %1 ,1 7 7, 2 54

6 51 ,6 1 8

3 , 31 8 ,2 6 2

4 .4 0 %2 , 61 8 ,7 6 46 99 ,4 9 8

3-5 年

4 ,2 66 , 21 9

2 . 08 %1 ,3 2 1, 8 42

2, 9 44 ,3 7 7

4 , 17 0 ,0 2 6

5 .5 4 %1 , 43 7 ,4 9 1

2, 7 32 ,5 3 5

3 , 00 9 ,8 2 1

4 .0 0 %3 , 00 9 ,8 2 1

1 9 3, 7 33 ,3 2 9

75 , 30 3 ,7 6 1

10 0 .0 0 %12 , 88 0 ,0 7 6

5年 以上
合

计

2 ,9 78 , 78 9

1 . 44 %2 ,9 7 8, 7 89

2 0 5 ,5 32 , 37 5

1 00 . 00 %1 1 ,7 9 9, 0 46

⑵ 其他应收款中欠款金额前五名的余额合计为 80,319,684元, 占其他应收款总额的39.1%，上年期末其他应收款中欠款金额前五名的总金额10,097,580元, 占其他应收款总额的比例为13.4%；⑶ 2008 年 6 月 30 日本公司其他应收款余额中无应收持本公司 5%以上（含 5%）
表决权股份的股东款项；财务报表附注第 29 页

6 2, 4 23 ,6 8 5东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）2008 年 6 月 30 日其他应收款余额中应收关联方款项计 37,314,420 元（见附(4)

注七(二) 4）
，占期末其他应收款总额的 18.2%。

本公司⑴ 其他应收款余额分析项

目2008年 6月 30日
金额

比例

净值

金额

2,379,867

12,894,141

2,102,000

5.14%

2,102,000

38,79912,894,141

2,341,068

2,102,000

5.14%

2,102,000

1.53%

5,441,820

6,758,895

16.51%

6,758,895

一 、 单 项 金额 重 大的应收款项

15,274,008

4.30%

其 中 ：1 年 以 内

12,932,940

3.64%

2,341,068

0.66%

5,441,820

1-2 年

2007年 12月 31日

坏账准备

比例

坏账准 备

净值

2-3 年
3-5 年
5 年 以上二 、 单 项 金额 不 重
大 但 按 信 用风 险 特
征 组 合 后 该组 合 的风 险 较 大 的应 收 款项
其 中 ：1 年 以 内
1-2 年

3,426,459

0.96%

3,426,459

3,163,321

7.73%

3,163,321

2-3 年

1,170,672

0.33%

1,170,672

2,611,698

6.38%

2,611,698

3-5 年

844,6890.24%

844,689

983,876

2.40%

983,876

三 、 其 他 应收 款 项

334,837,217

94.17%

2,832,017

332,005,200

32,064,526

78.35%

1,944,634

30,119,892

其 中 ：1 年 以 内

332,987,372

93.65%

998,962

331,988,410

30,210,525

73.82%

90,63330,119,892

85

16,7901,854,001

4.53%

1,854,001

5 年 以上1-2 年

16,8752-3 年
3-5 年
5 年 以上1,832,970

0.52%

1,832,970

其 中 ：1 年 以 内

合

计

合

345,920,312

97.29%

1,037,761

344,882,551

30,210,525

73.82%

90,633

1-2 年

5,784,402

1.62%

5,767,612

16,7905,265,321

12.87%

5,265,321

2-3 年

1,170,672

0.33%

1,170,672

2,611,698

6.38%

2,611,698

3-5 年

844,6890.24%

844,689

983,876

2.40%

983,876

5 年 以上1,832,970

0.52%

1,832,970

1,854,001

4.53%

1,854,001

计

355,553,045

100.0%

10,653,704

40,925,421

100.0%

10,805,529

344,899,341

30,119,892

30,119,892⑵ 其他应收款中欠款金额前五名的余额合计为 14,774,008 元,占其他应收款总额的 4.2%，上年期末其他应收款中欠款金额前五名的余额合计为 7,347,856 元,占其他应收款总额的 18.0%。

财务报表附注第 30 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）

6.存货及存货跌价准备
本集团⑴ 存货余额分析
项目

2008年6月30日

2007年12月31日

存货金额

跌价准备

存货净额

跌价准备

存货净额

原材料
*在产品
产成品

114,268,656

9,960,972

104,307,684

98,766,333

9,889,385

88,876,948

276,920,311

8,687,282

268,233,029

232,245,412

7,328,532

224,916,880

97,334,768

204,348

97,130,420

90,480,205

249,524

90,230,681

合计

488,523,735

18,852,602

469,671,133

421,491,950

17,467,441

404,024,509*在产品
在建合同成本未完工程累计发生成本
加：未完工程累计发生毛利减：未完工程工程结算（注）
期末余额
其他在产品
在产品合计

存货金额

2008年6月30日
675,996,891
79,020,907-540,024,264
214,993,534
61,926,777
276,920,311（注：未完工程工程结算系按完工百分比已确认的未完工程工程结算，其中包含按完工百分比
和预计毛利率确认的未完工程累计发生毛利）(2) 存货跌价准备
项目
原材料
在产品
产成品

期初余额
9,889,385
7,328,532
249,524

本期计提额
71,587
1,358,750

合计

17,467,441

1,430,337

本期减少额

45,176

期末余额
9,960,972
8,687,282
204,348

45,176

18,852,602(3) 于2008年6月30日，在执行的系统集成合同工程的合同总金额约为人民币
1,207,843,000元（2007年12月31日：1,197,023,000元）；(4) 截至2008年6月30日止，本集团存货无抵押、担保情况；(5) 公司期末按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备，其可变现净值系按照最近销售价格扣除变现所需相关费用确定。本报告期存货跌价准备的减少系部分原已计提跌价准备的存货在本期实现销售。
财务报表附注第 31 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）

7.其他流动资产
本集团
项目

本期增加

2007年12月31日

待摊房产税

本期减少

2008年6月30日

221,304

46,642

66,865201,081

1,496,691

172,199792,670876,220

租赁费

885,1633,739,914

3,860,589

764,488

其他

1,143,068

168,958

1,276,302

35,724

3,746,226

4,127,713

5,996,426

1,877,513

待摊营业税（注）合计

注：待摊营业税系因预收房租而产生的预交营业税款。

8.可供出售金融资产
2008 年 6 月 30 日
账面余额
公允价值
106,307,319
106,307,319
106,307,319
106,307,319

项目
可供出售权益工具
其中：可供出售股票2007 年 12 月 31 日
账面余额
公允价值
192,601,188
192,601,188
192,601,188
192,601,188

可供出售股票明细品种账面投资成本期末公允价值

账面投资成本期初公允价值

106,280,314
10,566

192,483,686
28,97450,94237,586
192,601,188

中国联通
南京港
宜华木业
广州国光

29,237,521
6,890
10,184

16,43929,237,521
6,890
6,502
10,184合计

29,254,595

106,307,319

29,261,097

9.长期应收款
本集团
2008年6月30日
金额

比例

房租押金（1）

4,198,121

1.66%

分期收款（2）

48,873,403

19.27%

转让资产应收款（3）200,500,000
253,571,524

合

计

坏帐准备

2007年12月31日
净值

金额

比例

坏帐准备

净值

4,198,121

4,029,776

1.66%

4,029,776

156,748

48,716,655

38,085,296

15.70%

38,085,296

79.07%

25,212,100

175,287,900

200,500,00082.64%

601,500

199,898,500

100.0%

25,368,848

228,202,676

242,615,072

100.0%

601,500

242,013,572

财务报表附注第 32 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）（1） 房屋押金系本公司之子公司东软（日本）有限公司所支付的房租押金，该房
租押金仅当该公司解除房屋租约时方可收回，根据该公司的经营情况，该公司暂无解除房屋租约的明确预期；（2）分期收款系本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司执行企业会计准则，分期收款销售产品产生的应收款项，本集团根据预计可收回金额低于账面价值的差额计
提坏账准备；（3）转让资产应收款200,500,000元，其中本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司在2006年向成都东软信息技术职业学院（“成都学院”）转让资产采取分期收款方式，本期末应收款余额为158,080,000元，本集团之子公司佛山市南海东软信息技术
发展有限公司在2006年向南海东软信息技术职业学院（“南海学院”）转让资产采取分期
收款方式，本期末应收款余额为42,420,000元。该两笔应收款，根据协议将于2009年和2010年前各收回50%，由于成都学院遭受地震损失，使该部分应收款项的偿付受到影响，报告期内本集团根据其可收回的情况计提了坏账准备24,525,760元。
(4)2008 年 6 月 30 日长期应收款余额中应收关联方款项合计 200,500,000 元（见附注七(二) 4），占期末长期应收款总额的 79.1%。

10.长期股权投资本集团⑴ 增减变动情况
项目

2 007 年 12月 31 日
金额

一 、 长期 股 权 投资

本期增加

本期减少

减 值准 备

1 6 5,1 9 7 ,90 4

2 008 年6 月 30日
金额

8 ,4 4 6,2 9 1

2 7 9 ,02 9

17 3 ,3 65 ,1 6 6

2 7 9 ,02 9

17 2 ,2 25 ,8 9 1

减值准备

其 中 ：对 子 公 司投 资对 合 营 企业 投 资

1,1 7 1 ,82 0- 3 2,5 4 5对 联 营 企业 投 资

1 6 4,0 2 6 ,08 4

8 ,4 7 8,8 3 6

二 、 其他 股 权 投资合

计

3 8 6,4 1 9 ,25 7

3 ,7 7 0,0 0 0

5 5 1,6 1 7 ,16 1

3 ,7 7 0,0 0 0

8 ,4 4 6,2 9 1

财务报表附注第 33 页

1 ,1 39 ,2 7 5

2 7 9 ,02 9

38 6 ,4 19 ,2 5 7

9,8 2 0 ,00 0

55 9 ,7 84 ,4 2 3

9,8 2 0 ,00 0东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）⑵ 长期股权投资
被投资公司名称

初始投资额

期初投资余额

本期追加（减少）投资

本期权益增减
额

本期现金红利累计权益增减
额

期末余额

按权益法核算上海东软时代物流软件有限公司

1,241,625

1,171,820-32,545-102,350

1,139,275

440,000

287,817-60,213-212,396

227,604东软诺基亚通信技术有限公司

26,713,621

40,589,964-5,674,304

8,202,039

34,915,660

北京利博赛社保信息技术有限公司

5,000,000

7,579,565

233,106

2,812,671

7,812,671

200,000

279,029-35,270-200,000

120,050,000

115,188,812

13,963,422

9,102,234

129,152,234

400,000

100,897

16,825-282,278

117,722

336,022,775

336,022,775

336,022,775

大连东软信息技术职业学院*

3,600,000

3,600,000

3,600,000

成都东软信息技术职业学院*

15,118,334

15,118,334

15,118,334

南海东软信息技术职业学院*

21,227,164

21,227,945

21,227,945

大连东软信息服务有限公司*

1,316,845

1,316,845

1,316,845

大连东软教育服务有限公司*

1,000,000

1,000,000

1,000,000

天津东泰发展有限公司*

256,000

256,000

256,000

北京华大信安科技有限公司*

150,000

150,000

150,000

北京共创开源软件有限公司*

770,000

770,000

770,000

3,350,000

3,350,000

3,350,000

160,000

160,000

160,000

东众通信技术有限公司

3,000,000

3,000,000

3,000,000沈阳火炬股份有限公司

100,000

100,000

100,000

Lotus Business Consulting Co.,Ltd347,358

347,358

347,358

540,463,722

551,617,161

北京东大阿尔派中电科电力系统技术
有限责任公司辽宁利博信息技术有限公司
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司
大连运筹软件有限公司*-243,759-

按成本法核算东北大学东软信息学院*

北京首发信安数据系统科技有限公司*
大连熙霖信息技术有限公司*

合计

-243,759

8,411,021-

19,319,920

559,784,423*均为原东软集团或其子公司持有股权的企业，在本次同一控制下的企业合并过程中转
入本集团，并视为报告期初已经存在。

财务报表附注第 34 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）被投资单位相关信息：
本公司
在被投
资单位
表决权
比例

期末净资产总
额

注册
地

业务性质

本公司
持股比
例

上海

计算机物流软件开发、设计、
制作与销售

50%

50%

2,278,550

1.北京东大阿尔派中电科电力系统技术有限责任公司北京电力系统机械电气设备、计算
机及自动化系统硬件、软件集成、自动化产品、通讯设备的技术开发、转让、服务咨询；销售开发后的产品

40%

40%

569,010538,778-150,533

2.东软诺基亚通信技术有限公司大连无线应用产品及解决方案的开
发以及系统集成、技术和运营咨询、服务、培训

46%

46%

75,903,610

62,331,952-12,335,443

3.北京利博赛社保
信息技术有限公司

北京

开发计算机应用软件；技术开发、技术转让、技术咨询、技
术服务；销售开发后的产品

33%

33%

21,902,377

8,327,261-489,359

4.辽宁利博信息技
术有限公司

沈阳

计算机软硬件开发、销售，计
算机系统集成，计算机技术咨
询服务及培训

0%0%609,395

58,404-88,179

5.东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

沈阳研究、开发、生产和销售CT机等，提供技术咨询与服务

49%

49%

281,620,378

368,824,791

27,666,612

6.大连运筹软件有限公司

大连计算机软件开发、销售、计算机网络技术服务（不含专项）

40%

40%

294,306

806,809

42,063

被投资单位名称

本期营业收入总额

当期净利润

一、合营企业
上海东软时代物流有限公司-65,090二、联营企业

财务报表附注第 35 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）⑶ 长期股权投资减值准备
被投资单位

本期增加

2007年12月31日

本期减少

形成原因

2008年6月30日

东众通信技术有限公司

2,000,000

2,000,000

已经停业，预计可回收金额低于账面价值的部分

大连东软教育服务有限公司

1,000,000

1,000,000

持续亏损，净资产为负数，预计可回收金额低于账面价值的部分

北京共创开源软件有限公司

770,000

770,000

持续亏损，净资产为负数，预计可回收金额低于账面价值的部分

6,050,000

6,050,000

因四川地震造成损失,对账面价值与未来可收回金额之差确认减值

6,050,000

9,820,000

成都东软信息技术职业学院

合计3,770,000

由于成都学院遭受地震损失，使该长期股权投资的可收回性受到影响，报告期内本公司根据其可收回的情况计提了长期股权投资减值准备1,200,000元，本公司之控股子公
司—成都东软信息技术发展有限公司根据其可收回情况计提了长期股权投资减值准备
4,850,000元，合并计提长期股权投资减值准备6,050,000元。

本公司⑴ 增减变动情况
项目

2 0 07 年 1 2 月3 1 日
金额

本期增加

减值准备

本期减少

2 00 8 年 6月 3 0 日金额减 值 准备

一 、 长期 股 权 投资

3 86 ,2 4 9 ,7 3 0

4 6 4 ,52 8 ,7 57

8 5 0 ,77 8 ,4 87

其 中 ：对 子 公 司投 资

3 36 ,9 0 8 ,3 8 1

4 7 0 ,00 2 ,5 00

8 0 6 ,91 0 ,8 81

对 合 营 企业 投 资

1 ,1 7 1 ,8 2 0-3 2 ,5 45

1 ,13 9 ,2 75

对 联 营 企业 投 资

48 ,1 6 9 ,5 2 9-5 ,44 1 ,1 98

4 2 ,72 8 ,3 31

二 、 其他 股 权 投资

3 ,1 0 0 ,0 0 0

2 ,0 0 0 ,0 0 0

2 1 ,08 9 ,2 38

2 4 ,18 9 ,2 38

3 ,20 0 ,0 00

合3 89 ,3 4 9 ,7 3 0

2 ,0 0 0 ,0 0 0

4 8 5 ,61 7 ,9 95

8 7 4 ,96 7 ,7 25

3 ,20 0 ,0 00

计财务报表附注第 36 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）⑵ 长期股权投资
被投资公司名称

初始投资额

本期追加（减少）投资

期初投资余额

本期权益增减额

其他权益变动
（吸收合并转入）

累计权益增
减额

期末余额

按成本法核算的子公司
沈阳逐日数码广告传播有限公司

1,000,000

900,000

100,000

1,000,000

湖南东软软件有限公司

12,000,000

11,760,000

240,000

12,000,000
7,000,000

北京东软时代信息技术有限公司

7,000,000

5,460,000

1,540,000

深圳市东软软件有限公司

5,000,000

4,500,000

500,000

5,000,000

上海东软时代信息集成技术有限公司

20,000,000

18,000,000

2,000,000

20,000,000
87,082,539

沈阳东软医疗系统有限公司

78,000,000

52,260,000

34,822,539

山东东软系统集成有限公司

15,000,000

14,700,000

300,000

大连东软金融信息技术有限公司

13,491,850

13,491,850

沈阳东软博安软件有限公司

12,416,895

12,416,895

南京东软系统集成有限公司

12,000,000

11,400,000

东软（香港）有限公司

7,037,915

7,037,915

成都东软系统集成有限公司

20,000,000

19,000,000

秦皇岛东软软件有限公司

8,500,000

8,500,000

上海东软时代数码技术有限公司

20,000,000

18,000,000东软（日本）有限公司

13,510,378

11,826,901

广东东软软件有限公司

20,000,000

18,000,000

西安东软系统集成有限公司

25,000,000

22,500,000

武汉东软信息技术有限公司

15,000,000

14,700,000

北京兰瑞科创信息技术有限公司

10,000,000

9,454,820

北京东软超越软件技术有限公司

65,000,000

63,000,000

东软（美国）有限公司

15,000,000
13,491,850
12,416,895

600,000

12,000,000

1,000,000

20,000,000

2,000,000

20,000,000

7,037,915

8,500,000
11,826,901
2,000,000

20,000,000

2,469

22,502,469
300,000

15,000,000
9,454,820

1,396,361

64,396,361

7,364,681

7,364,681

沈阳东软物业管理有限公司

900,000

900,000

900,000东软集团（成都）有限公司

1,000,000

1,000,000

1,000,000沈阳东软信息技术服务有限公司

310,000,000

310,000,000

310,000,000东软集团（大连）有限公司

100,000,000

100,000,000

100,000,000

7,873

3,936,450

3,936,450

4,999,999

4,989,238

4,989,238

500,000

500,000

东软科技有限公司

7,364,681

按成本法核算的其他单位辽宁东软创业投资有限公司沈阳东软医疗系统进出口有限公司
东众通信技术有限公司

3,000,000

3,000,000沈阳火炬股份有限公司

100,000

100,000

东北大学东软信息学院

6,000,000

500,000
3,000,000
100,000

6,000,000

6,000,000
3,600,000

大连东软信息技术职业学院

3,600,000

3,600,000

成都东软信息技术职业学院

3,000,000

3,000,000

3,000,000

南海东软信息技术职业学院

3,000,000

3,000,000

3,000,000

按权益法核算上海东软时代物流软件有限公司

1,241,625

1,171,820-32,545-102,350

1,139,275东软诺基亚通信技术有限公司

26,713,621

40,589,964-5,674,304

8,202,039

34,915,660

北京利博赛社保信息技术有限公司

5,000,000

7,579,565

合856,384,837

389,349,730

计

233,106
1,398,830-5,473,743

财务报表附注第 37 页

489,692,908

2,812,671

7,812,671

10,912,360

874,967,725

东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）本公司
被投资单位相关信息：
被投资单位名称

注册地

业务性质

本公司持
股比例

本公司在被
投资单位表
决权比例

期末净资产总额

本期营业收入总额

当期净利润

一、非企业合并取得控股子公司
1.沈阳逐日数码广告传播有限公司

沈阳广告制作、发布

100%

100%

6,473,040

3,495,209

192,6212.湖南东软软件有限公司

长沙经营计算机软硬件

100%

100%

1,881,587

3,479,655-340,734-397,600

3.北京东软时代信息技术有限公司

北京

经营计算机软硬件

100%

100%

-6,764,973

33,424,213

4.深圳市东软软件有限公司

深圳

经营计算机软硬件

100%

100%

11,810,451

63,231,444

199,5995.上海东软时代信息集成技术有限公司上海

经营计算机软硬件

100%

100%

11,322,331

4,966,473-1,463,031

6.沈阳东软医疗系统有限公司沈阳经营医疗系统

100%

100%

568,167,951

306,103,142

37,418,531

7.山东东软系统集成有限公司

青岛

经营计算机软硬件

100%

100%

1,229,97817,550,915-2,807,743

8.大连东软金融信息技术有限公司

大连

经营计算机软硬件

69%

69%

18,523,331

9.沈阳东软博安软件有限公司

沈阳经营计算机软硬件

60%

60%

19,745

10.南京东软系统集成有限公司

南京

经营计算机软硬件

100%

100%

5,825,913

30,007,927

11.东软（香港）有限公司

香港

计算机软件开发、销售、咨
询

100%

100%

89,498,650

51,429,327

3,937,103

12.成都东软系统集成有限公司

成都

经营计算机软、硬件

100%

100%

3,544,588

10,016,366-1,249,112

13.秦皇岛东软软件有限公司

秦皇岛计算机软件开发、网络集成

85%

85%

10,968,373

6,419,289

84,564-924,081-50,839
1,325,945

14.上海东软时代数码技术有限公司

上海

经营计算机软、硬件

100%

100%

4,588,774

23,958,093-575,347

15.广东东软软件有限公司

广州经营计算机软、硬件

100%

100%

6,694,881

11,300,923-719,946

16.西安东软系统集成有限公司

西安

经营计算机软、硬件

100%

100%

119,0118,109,721-951,576

17.武汉东软信息技术有限公司

武汉

经营计算机软、硬件

100%

100%

245,936

8,207,041-530,269

18.北京东软超越软件技术有限公司

北京

经营计算机软硬件，及相关货物、技术进出口

100%

100%

44,237,695

59,340,470-14,766,937

19.东软（美国）有限公司

美国

经营计算机软、硬件

92%

92%

135,98520.沈阳东软物业管理有限公司

沈阳

物业管理及服务90%

90%

612,416

1,305,890-166,225

21.东软集团（成都）有限公司

成都

经营计算机软、硬件

100%

100%

-6,119,264

131,388-2,810,378

22.沈阳东软信息技术服务有限公司

沈阳

经营计算机软、硬件

100%

100%

361,631,598

62,604,199-46,429,342

23.东软集团（大连）有限公司

大连经营计算机软、硬件

100%

100%

87,832,018

749,487-1,373,097-40,466

24.东软科技有限公司

美国

经营计算机软、硬件

100%

100%

3,793,508

1,489,762

321,58125.沈阳东软医疗系统进出口有限公司

沈阳自营和代理进出口

10%

10%-94,372

54,074,772

923,980

日本

经营计算机软、硬件

100%

100%

42,809,989

251,937,180

7,900,074

2.北京兰瑞科创信息技术有限公司北京计算机软件开发、设计、制
作与销售

100%

100%

6,616,873

180,000-452,263

3.辽宁东软创业投资有限公司沈阳对中小企业投资及管理

5%

5%

112,401,670

7,001,998

989,263上海

计算机物流软件开发、设计
、制作与销售

50%

50%

2,278,550

1.东软诺基亚通信技术有限公司大连

无线应用产品及解决方案的
开发以及系统集成、技术和运营咨询、服务、培训

46%

46%

75,903,610

62,331,952-12,335,443

2.北京利博赛社保信息技术有限公司

北京

开发计算机应用软件；技术
开发、技术转让、技术咨询
、技术服务；销售开发后的
产品

33%

33%

21,902,377

8,327,261-489,359

二、非同一控制下企业合并形成的子公司
1.东软（日本）有限公司

三、合营企业
上海东软时代物流软件有限公司-65,090四、联营企业

财务报表附注第 38 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）本公司（3） 长期股权投资减值准备
被投资单位

2007年12月31日

东众通信技术有限公司

本期增加

2,000,000

形成原因

2008年6月30日
2,000,000

已经停业，预计可回收金额低于账面价值的部分

1,200,000

1,200,000

因四川地震造成损失,按账面价值与未来可收回金额之差确认减值1,200,000

3,200,000

2,000,000

成都东软信息技术职业学院
合计

本期减少

由于成都学院遭受地震损失，使该长期股权投资的可收回性受到影响，报告期内本公司根据其可收回的情况计提了长期股权投资减值准备1,200,000元。

11.投资性房地产
本集团
本期增加

本期 减少

项 目：

2007年 12月 31日

房屋及建筑物

502,996,892

502,996,892

土地使用权

71,811,124

71,811,124

574,808,016

574,808,016

2008年 6月 30日

原值：

合

计

累计折 旧：
房屋及建 筑物

42,718,234

6,849,943

49,568,177

土地 使用权

3,956,890

889,456

4,846,346

46,675,124

7,739,399

54,414,523

合计减值准 备：
房屋及建筑物
土地使用权
合

计

净值：
房屋及建筑物

460,278,658

453,428,715

土地使用权

67,854,234

66,964,778

合计

528,132,892-

截止2008年6月30日，抵押、担保情况参见附注六、27。
财务报表附注第 39 页-

520,393,493

东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）12.固定资产、累计折旧及固定资产减值准备
本集团
2007年12月31日

本期增加

本期减少

2008年6月30日

682,878,123
223,258,756
12,010,029
66,631,783
984,778,691

380,806,941
33,690,894
712,80737,534,881
452,745,523

373,987
13,372,525
466,770
426,100
14,639,382

1,063,311,077
243,577,125
12,256,066
103,740,564
1,422,884,832

74,131,777
123,141,549
6,743,549
26,131,238
230,148,113

9,015,509
25,332,648
745,790
6,357,088
41,451,035

10,078,885
287,960
120,690
10,487,535

83,147,286
138,395,312
7,201,379
32,367,636
261,111,613

3,799,743

370,680

3,429,063

47,361
3,847,104

7,565
378,245

39,796
3,468,859

原值：
房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备
合 计
累计折旧：
房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备
合 计
固定资产减值准备：房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备
合 计
固定资产净额
房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备
合计

608,746,346
96,317,464
5,266,480
40,453,184
750,783,474

980,163,791
101,752,750
5,054,687
71,333,132
1,158,304,360⑴ 2008年1-6月由在建工程完工转入固定资产金额为376,307,791元；⑵ 截至2008年6月30日止，抵押、担保情况参见附注六、27；⑶ 截至2008年6月30日止，本集团已提足折旧仍然在继续使用的固定资产账面原值
为36,363,010元，账面净值为1,818,210元；⑷ 报告期内固定资产未发生减值的情形，故未增加固定资产减值准备；⑸ 于2008年6月30日，本集团净值约225,170,826元房屋建筑物(包括固定资产和投资性房地产)的产权证尚在办理过程中。

财务报表附注第 40 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）

13.在建工程
本集团
工程名称

预算数

2007年
12月31日

本期转入
固定资产

本期增加

其他减少

2008年
6月30日

资金来源

工程投入
占预算的
比例

湖南子公司办公楼

3,500,044

3,200,044

189,5073,389,551

自有资金

97%

南京研发中心

65,800,000

29,894,606

10,275,895

40,170,501

自有资金

61%

西安办公楼

4,585,466

1,177,970

229,273

1,407,243

自有资金

31%

沈阳园区行政楼

27,208,214

15,084,098

11,208,116

26,292,214

-

自有资金

97%

沈阳园区地下停车场

28,214,480

14,231,239

13,983,241

28,214,480

-

自有资金

100%

沈阳园区员工活动中心

4,133,087

2,325,443

1,807,644

4,133,087

-

自有资金

100%

沈阳园区A1办公楼改建3,000,000

15,364,079

15,364,079

自有资金

33%

沈阳实训与研发楼

152,610,000

291,686

291,686沈阳实训基地1#2#附属楼80,093,328

26,529,115

26,529,115

33%

沈阳实训基地附属3#楼3,780,000

5,594

66,68672,28050%政府无息
贷款；50%自有大连河口东软国际软件园366,433,745

246,935,407

70,732,603

银行借款及自有资金87%大连河口东软国际软件园网络建设21,746,600

2,960,340

政府拨款

14%

42,227

自有资金

77%

医疗核磁屏蔽间

761,159,964-

2,960,340

55,000合 计

317,668,010

42,227
312,854,401

153,680,412

376,307,791

0%
2%

90,227,022（1）沈阳园区A1办公楼改建系从净值为14,364,743元固定资产转入，本期增加投入999,336元；（2）报告期内在建工程未发生减值的情形，故未计提在建工程减值准备。

14.无形资产及减值准备
本集团
种类

本期增加

原始金额

2007年12月31日

土地使用权

356,488,088

327,885,338

房产使用权

7,800,000

6,948,000

145,504,185

14,388,887

1,648,615

其他

4,753,916

2,875,773

250,171合 计514,546,189

352,097,998

1,909,674

工业产权及专有
技术

减值准备
净额

1,513,469
514,546,189

350,584,529

2008年6月30日

取得方
式

累计摊销额

剩余摊销年限3,532,078

294,737,412

外购61,750,676

33.75-48.33年

250,000

4,500,000

外购

3,300,000

9年

1,886,190

14,151,312

外购

131,352,873

0.08-9.25年

5,338

477,6312,642,975

外购2,110,941

1.08-9.75年

31,830,074

6,145,899

316,031,699

本期转出

本期摊销

10,88829,626,736-

2,198,000

1,909,674

1,513,469
31,830,074

6,145,899

财务报表附注第 41 页

314,518,230

198,514,490

东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）（1）于2008年6月30日，本集团净值约6,920,425元的土地使用权的权证尚在办理过程中；（2）截至2008年6月30日止，抵押、担保情况参见附注六、27。

15.商誉
公司名称

2008年6月30日

2007年12月31日

东软（日本）有限公司(1）3,928,116

3,928,116

大连东软金融信息技术有限公司(2)1,420,366

1,420,366

北京兰瑞科创信息技术有限公司（3）315,360

315,360

辽宁东软创业投资有限公司（4）77,123

77,1235,740,965

5,740,965

合计⑴ 2001 年 6 月本公司出资设立了东软(日本)有限公司,持有其 60%的股权,2003 年
12 月本公司出资收购了东软(日本)有限公司剩余 40%的股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分,本公司自 2004 年 1 月起按 10 年进行平均摊销,2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定,将截止 2006 年末的股权投资差额的借方摊销余额在合并报表时列报为商誉；⑵ 本公司之子公司东软(日本)有限公司于 2004 年 4 月出资收购了大连东软金融信
息技术有限公司 31%的股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分,本集团自
2004 年 5 月起按 10 年进行平均摊销,2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定,将截止 2006 年末的股权投资差额的借方摊销余额在合并报表时列报为商誉；⑶ 2007 年 4 月本公司出资收购了北京兰瑞科创信息技术有限公司 14%的股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部分在合并报表时列报为商誉。
⑷ 2004 年 12 月 27 日，本公司对辽宁东软创业投资有限公司新增投资 500 万元，
取得 4.76%股权，投资成本高于应享有的净资产份额之差额部分在合并报表时列报为商誉。

财务报表附注第 42 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）16.长期待摊费用本集团种类原始 发 生 额

2007年

12月 31日

本期增加

本期摊销

2008年 6月 30日

累 计 摊销 额剩余 摊 销 年 限

装修费

22,623,412

13,709,595

3,566,710

5,348,901

11,927,404

10,696,008

0.5-9.92年

经 营 租入 固 定 资产 改 良

7,700,625

2,662,778

387,774

1,507,567

1,542,985

6,157,640

2-3.24年

景 观 绿化 费

9,403,941

9,403,941

156,732

9,247,209

156,732

4.98年

其他

8,204,887

1,477,817

303,960

1,173,857

7,031,030

1-3.84年

47,932,865

17,850,190

7,317,160

23,891,455

24,041,410

合 计

13,358,425

17.递延所得税资产
本集团
项目
长 期资 产 减值
超 过税 法 标准 计 提 的减 值 准备
未 到期 的 未弥 补 亏 损（ 注 ）预 计负 债开 办费 摊 销预 提费 用存 货跌 价 准备
固 定资 产 折旧 及 其 他资 产 摊销
其他合 计

2008 年 6月 3 0日

20 07年 12月 3 1日

828,6 02

7 17,6 55

2, 799,3 03

3,0 96,3 13
1 50,2 43

1, 192,7 48

1,2 54,9 02

14,0 54

15,6 13

1, 864,8 25

1,7 28,5 68

7,4 30,1 88
7,2 17

7,2 17

693,8 14

7 75,4 70

7, 400,5 63

15,1 76,1 69

注：本公司未到期的未弥补亏损预期能够在税法规定的可弥补亏损有效期内，实现足够的应纳税所得额将上述暂时性差异转回。

财务报表附注第 43 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）18.短期借款
本集团贷款 单位

200 8年 6月 30日

贷款 利率

招商 银行沈 阳南
湖支 行

40,0 00,0 00

5.91 3%合 计40,0 00,0 00

贷款单 位2007 年 12 月 31日

贷款 利率

贷 款期限

贷款条 件

贷款资 金用途

40,0 00,0 00

5.83 2%

2007 年 10 月 16日 20 08年 3 月 25 日

本 公司为 子
公司 担保

流 动资金

5.83 2%200 7年 11 月 5日 20 08年 4 月 30 日

信用

流 动资金

5.58 9%200 7年 9 月 5日 2 008年 3月 5 日

信用

流 动资金

5.83 2%200 7年 9月 29日 20 08年 3 月 29 日

信用

流 动资金

中信 银行沈 阳分
行营 业部
招商 银行沈 阳分
行南 湖支行

80,0 00,0 00

招商 银行沈 阳分
行南 湖支行

20,0 00,0 00

招商 银行沈 阳分
行南 湖支行

20,0 00,0 00

贷 款期 限贷 款条件

2008 年 6月 2日 至
2 008年 12月 2日

贷款 资金 用途

信用

流动 资金

16 0,00 0,00 0

19.应付票据本集团
票据种类

2008年6月30日

2007年12月31日

2008年12月31日前到期金额银行承兑汇票78,108,553

25,899,321

78,108,553

20.应付账款
本集团
项
目
应付账款

2008 年 6月 3 0日

20 07年 12月 3 1日

441, 871,9 61

4 62,6 12,8 44⑴ 应付账款余额中无欠持有本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东的款项；⑵ 账龄超过1年的应付账款总额为73,045,987元，主要是工程质保金及未到付款期
的工程款及采购款，期后将依据合同条款支付。

财务报表附注第 44 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）21.预收款项
本集团
项
目
预收款项

2008 年 6 月 30 日
306,366,205

2007 年 12 月 31 日
274,253,242⑴ 于 2008 年 6 月 30 日，账龄超过一年的预收款项总额为 55,211,197 元，主要系预收在建合同款，将按工程项目进度进行结转；⑵ 预收款项余额中持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份之股东的款项见附注
七(二)4。
22.应付职工薪酬本集团项目

2007年12月31日

工资、奖金、津贴和补贴（1）69,847,972

职工奖励及福利基金
职工福利费
社会统筹保险费

18,314,894

住房公积金
工会经费和职工教育经费

本期增加

本期减少

453,072,978522,865,220

计

55,73018,314,894

167,660

4,406,044
54,324,461

4,406,044
54,326,334

165,787

184,467

22,062,408

22,240,431

6,444

12,059,857

6,914,035

7,838,501

11,135,391

25,65525,655

540,805,581

611,702,185

其他合2008年6月30日

100,574,850(1) 公司的工资、奖金、津贴和补贴无属于工效挂钩部分的职工薪酬；(2) 报告期内本公司没有拖欠职工工资的情况发生。

财务报表附注第 45 页

29,678,246

东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）23.应交税费本集团
税种

2008年 6月 30日

2007年 12月 31日

所 得税

34,201,172

13,126,888

增 值税-896,279

8,421,820

营 业税

4,246,003

6,894,596

城 建税

426,8 13

1,392,472

其他4,057,775

6,087,085

42,035,484

35,922,861

合计

24.其他应付款
本集团
性 质

2008年 6月 30日

物 业押金

16,932,345

工 程或项目保证 金69,116,319

代 扣应付款项

7,354,173暂 收应付个人款 项

9,440,690

暂 收应付单位款 项

60,255,455

其他

9,771,044

合 计

172,870,026⑴ 于2008年6月30日，无账龄超过一年的大额其他应付款；⑵ 其他应付款余额中持有本公司5%以上（含5%）表决权股份之股东的款项，见附
注 七(二)4。

25.一年内到期的非流动负债
本集团
项

目

2 008年 6月 3 0日

200 7年 12 月 31 日-

35 0,00 0,00 0

一 年内 到 期的 非 流动 负 债

注：一年内到期的非流动负债为将于一年内到期的长期借款，已于报告期内偿还。

财务报表附注第 46 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）26.其他流动负债
本集团
项200 8年 6 月 30日目

2 007年 12月 31日

预 提资 产 修 复支 出 (注 ）2 9,22 2,65 4

其他

1,99 4,27 9

2 ,021 ,871

合 计

3 1,21 6,93 3

2 ,021 ,871

注：预提资产修复支出系本集团之子公司成都东软发展计提的在地震中受损的资产
根据工程概算预计的修复费用。

27.长期借款
本集团
贷款单位

2008年 6月 30日

贷款利率

贷款期限

贷款条件

贷款 资金用途兴业银 行大连分行

50, 000,000

7. 83%

2007. 12.192015 .12.19

本 公司为子公司担保

基 本建设

兴业银 行大连分行

50, 000,000

7. 83%

2007. 12.192015 .12.19

本 公司为子公司担保

基 本建设

中国银 行大连高新园区 支行注1

30, 000,000

6. 03%

2006.6. 282009. 6.27

抵押

流 动资金

中国建 行沈阳南
湖支行 注2

175,000, 000

7. 11%

2007.6. 112015. 6.11

抵押

基 本建设

合 计

305,000, 000

贷款 利率

贷 款期限

贷款条 件

贷 款资金用 途

6.0 3%

2006 .6.2 820 09.6. 27

抵押

流动资金

7.1 1%

2007 .6.1 120 15.6. 11

抵押

基本建设

本公司为 子公司担保

基本建设本公司为 子公
司担保

基本建设

贷 款单位

2007年 12月31日

中国银 行大连高新园 区支行30, 000,0 00

注1

中国建 行沈阳
南湖支 行注2

175, 000,0 00

兴业银 行大连
分行

50, 000,0 00

7.8 3%

2007 .12.1 9201 5.12 .19

兴业银 行大连
分行

50, 000,0 00

7.8 3%

2007 .12.1 9201 5.12 .19

合 计305, 000,0 00

财务报表附注第 47 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）

注 1：该抵押系由本集团的子公司大连软件园产业发展有限公司以净值为 6,748 万元
的商务中心做抵押，其中，固定资产净值：1,258 万元，无形资产净值：1,094 万元，投资性房地产净值：4,396 万元；
注 2：该抵押系由本集团的子公司大连软件园产业发展有限公司以净值为 10,603 万
元的研分中心做抵押，其中，固定资产净值：275 万元，无形资产净值：896 万元，投资性房地产净值：9,432 万元。

28.长期应付款
本集团项目

2008年 6月 30日

2007年 12月 31日

住房周转金

14,609,43 1

15,371,683

建 设 沈 阳 东 软 IT人 才 实 训 基 地 （ 注 1）
成 都 三 期 基 建 （ 注 2）

60,000,00 0

60,000,000

167,768,262

165,002,873

合 计

242,377,693

240,374,556

注 1：本公司本期收到的沈阳东软 IT 人才实训基地建设款，系沈阳浑南新区管委会
提供给公司的共 120,000,000 元建设资金支持，该建设资金不计收利息和其他任何费用，
自 2008 年 10 月 1 日始，使用期限为 10 年，本公司需于 2013 年开始偿还该建设资金，每年在 10 月 31 日前偿还 24,000,000 元，分 5 年还清。截止 2008 年 6 月 30 日，本公司已收到上述资金 60,000,000 元；
注 2：成都三期基建款”系根据成都东软信息技术发展有限公司与都江堰青城信息产业有限公司于 2005 年 9 月 27 日签订的协议书，由都江堰市政府以贴息贷款形式融资 1.8
亿元作为专项资金给成都东软信息技术发展有限公司，用于在青城山建设软件园产业基地。截止 2008 年 6 月 30 日，成都东软信息技术发展有限公司已融资 167,768,262 元。

财务报表附注第 48 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）29.预计负债
本集团项目

2007年 12月 31日

产品质量保证

11,080,103

合 计

11,080,103

本期增加

本期减少

-

2008年 6月 30日

621,539

10,458,564

621,539

10,458,564

注：预计负债主要为公司依照以往的经验对保质期间所发生的成本和费用预计的
产品质量保证金。

30.递延所得税负债
本集团
项

目

2008 年 6月 30日

20 07年 1 2月 3 1日

7, 705, 272

24,5 01,0 14

其他

5 ,500 ,406

7, 546, 558

合 计

13 ,205 ,678

32, 047, 572

可供出售金融资 产的公允价值变 动

31.其他非流动负债
本集团项 目

2008年6月30日

2007年12月31日

员工退职金( 1)524,391

521,104递延收益(2)

98,510,423
99,034,814

94,975,082
95,496,186

合 计（1）员工退职金系本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提的员工退职金 524,391 元，该退职金将于职工退职或退休时支付给员工；（2）递延收益系本公司及子公司收到的用于补偿公司一年以上的相关费用的收益性政府补贴。

财务报表附注第 49 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）32.股本
于 2008 年 1-6 月，本集团及本公司股本变动情况列示如下：
本次变动前
数量

本次变动增减（＋，－）
发行
公积金
送股
新股
转股

比例

本次变动后

其他

小计

数量

比例

1.国家持股52,067,555

52,067,555

52,067,555

9.9%

2.国有法人持股92,462,206

92,462,206

92,462,206

17.6%

一、有限售条件股份3.其他内资持股

139,878,823

49.7%

23,399,428

23,399,428

163,278,251

31.1%

其中：境内法人持股139,878,823

49.7%

23,399,428

23,399,428

163,278,251

31.1%

4.外资持股76,933,031

76,933,031

76,933,031

14.7%

其中：境外法人持股76,933,031

76,933,031

76,933,031

14.7%

境内自然人持股境外自然人持股有限售条件股份合计139,878,823

49.7%

244,862,220

244,862,220

384,741,043

73.3%

141,572,867

50.3%-1,700,985-1,700,985

139,871,882

26.7%

二、无限售条件流通股份
1.人民币普通股
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件流通股份合计141,572,867

50.3%-1,700,985-1,700,985

139,871,882

26.7%

三、股份总数

281,451,690

100.0%

243,161,235

243,161,235

524,612,925

100.0%

本公司换股吸收合并原东软集团的换股价格为 24.49 元，换股比例为 1：3.5，原东软集团的换股价格为 7.00 元。原东软集团的注册资本总计转换为本公司股票的数量为
384,741,043 股，扣除已注销的原东软集团持有本公司 141,579,808 股股票，本次合并增加股本 243,161,235 元，合并完成后本公司总股本增加到 524,612,925 股。本次增资已经立信会计师事务所有限公司出具“信会师报字（2008）第 21468 号”验资报告验证。
2008 年 3 月 11 日，本公司办理完成了换股吸收合并原东软集团的换股登记手续。
原东软集团的股东由原持有东软集团 100%股权变化为持有合并后本公司 73.34％的股权。

财务报表附注第 50 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）33.资本公积本集团项目

2007年12月31日

股本溢价(注1)

1,181,348,813

其他资本公积(注2)
合

本期增加

计

本期减少
243,161,235

2008年6月30日
938,187,578

161,517,346

400,260

69,673,278

92,244,328

1,342,866,159

400,260

312,834,513

1,030,431,906

注 1：股本溢价本期减少，主要由于同一控制下的企业合并对年初净资产调整重述，将纳入年初合并报表时列入资本公积的净资产中的留存收益和外币报表折算差额于年初减少列报为留存收益和外币报表折算差额，其中的股本于合并日从资本公积中减少列报为股本；
注 2：其他资本公积本期减少，由于采用公允价值计量的可供出售金融资产的公允价
值减少及其产生的递延所得税负债的综合影响所致。

34.盈余公积本集团项目

2007年12月31日

本期增加

本期减少

2008年6月30日

法定盈余公积

223,682,910

17,666,486

241,349,396

任意盈余公积

135,021,671

8,833,243

143,854,914

358,704,581

26,499,729

385,204,310

合计

本公司及子公司盈余公积的提列政策如下：① 法定盈余公积
根据中国公司法和本公司子公司章程，本公司及子公司须分别根据其按企业会计准
则编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积。当该公积金余额累计已达各公司注册资本的 50%时可不再提取。
法定盈余公积经批准后，可用来弥补亏损或转增资本，但使用该公积金后，其余额
不得低于各公司注册资本的 25%。
② 任意盈余公积财务报表附注第 51 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）任意盈余公积是依照公司章程，由董事会提出预案，经股东大会决议通过后，在提取法定盈余公积后计提。

35.未分配利润项目

2008年 1-6月

上 年年末余额

519,032,919

加：同一控 制下的企业合 并

534,673,391

会 计政策变更

-本 期期初余额

1,053,706,310

本 期增减变动

153,835,974

加：净利润180,335,703

减：提取法 定盈余公积

17,666,486

提 取任意盈余公 积

8,833,243

现 金股利

-

本 期期末余额

1,207,542,284

利润分配方案参见本附注十。

36.少数股东权益
本集团子公司少数股东权益如下：公司名称

2008年6月30日

2007年12月31日

大连东软软件园产业发展有限公司

208,864,332

230,375,224

大连东软软件园产业发展有限公司之子公司

36,988,398

34,618,611

沈阳东软医疗系统有限公司之子公司

3,098,947

4,163,573

秦皇岛东软软件有限公司

1,645,256

1,632,571

760,774

801,597

251,357,707

271,591,576

其他
合

计

财务报表附注第 52 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）37.营业收入、成本及毛利
本集团（1）报告期内营业收入、成本及毛利
项

2 0 08 年 1 -6 月

目
营 业收入

系统集 成、软件产品销售、软
件定制 及其他劳务

营业 成本

营业 毛利

1, 286,0 36,970

812,612, 221

473,424, 749

302,4 01,024

175,232, 949

127,168, 075

广告3,1 80,827

2,271, 643

909, 184

物 业服务及租金

51,5 09,490

22,598, 390

28,911, 100

1, 643,1 28,311

1,012,715, 203

630,413, 108

医 疗系统产品

合

计

项

目

系统 集成、 软件产 品销售 、软
件定 制及其 他劳务

医 疗系 统 产 品
广告
物 业服 务 及 租金合计

2007年 1-6月
营 业收 入营 业成 本营 业毛 利

1,02 0,25 6,43 9

64 9,68 5,24 7

37 0,57 1,19 2

30 5,26 7,73 2

18 3,65 7,96 4

12 1,60 9,76 8

2,49 4,96 7

1,97 8,67 3

51 6,29 4

5 3,86 4,91 7

2 1,07 5,21 6

3 2,78 9,70 1

1,38 1,88 4,05 5

85 6,39 7,10 0

52 5,48 6,95 5（2） 于 2008 年 1-6 月，医疗系统产品销售收入中由本公司原控股股东东软集团为
本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司的客户提供了 18 笔买方信贷担保，金额约为
1,600 万元；（3）前五名客户营业收入合计 372,224,569 元，占营业收入总额比例为 22.7%。

财务报表附注第 53 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）本公司（1）报告期内各年度营业收入、成本及毛利
项

2 0 08 年 1 -6 月目营业收入系统集 成、软件产品销售、软件
定制及 其他劳务

物 业服务及租金
合

计

项

目

营业成 本

营业毛利

1,001, 194,670

674, 971, 596

326, 223,074

25, 731,608

8, 026,146

17, 705,462

1,026, 926,278

682, 997, 742

343, 928,536

2007年 1-6月
营业收入

营业成本

营业毛利

系统集成、软件产品销售、软件
定制及其他劳务

648,766,101

475,656,502

173,109,599

物业服务及租金

25,776,550

7,735,994

18,040,556

674,542,651

483,392,496

191,150,155

合计（2）本报告期前五名客户营业收入合计333,027,858 元，占营业收入总额比例为
32.4%。

38.营业税金及附加
本集团
项

目

2 008年 1-6月

营 业税

20 07年 1-6 月

15 ,384 ,762

9 ,781 ,595

城 市维 护 建 设税2,56 4,44 7

3 ,469 ,664

教 育费 附 加

1,47 5,26 8

2 ,492 ,246

66 5,46 0

1 ,468 ,378

20 ,089 ,937

17, 211, 883

其他
合

计

财务报表附注第 54 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）39.资产减值损失项

20 08年 1 -6 月

目

20 07年 1 -6 月

坏 账损 失存 货跌 价 损失-2,23 8,86 2-3,05 3,08 8

1 ,428, 898

2, 361,4 05

长 期应 收 款坏 账 损 失
商 誉减 值 损失

24 ,767, 348

长 期股 权 投资 减 值 损失
固 定资 产 减值 损 失

6 ,050, 000

投 资性 房 地产 减 值 损失
无 形资 产 减值 损 失
在 建工 程 减值 损 失合计

30 ,007, 384-69 1,68 3

200 8年 1-6月

200 7年 1 -6 月

40.投资收益本集团项目按权益 法享有或 分担的被 投资公 司净损益 的份额长期股 权投资处 置收益(注)收到股 利

8,01 0,76 1

8,22 2,54 7

82 3,44 2

22 5,46 5

4,04 9可供出 售金融资 产转让收 益合计

42 1,47 6

3,79 1,58 8

9,25 9,72 8

1 2,23 9,60 0(注)：长期股权投资处置收益，为本公司之子公司北京东软超越软件技术有限公司及西安东软系统集成有限公司于 2008 年 6 月 30 日转让所持沈阳东软系统集成工程有限公司 100%股权，应收股权转让款与沈阳东软系统集成工程有限公司 2008 年 6月 30 日的净资产之间的差额计入当期投资收益。

本公司
项2008 年 1-6月

目

按权益 法享有或 分担的被 投资公 司净损益 的份额-5,8 74,00 3

长期股 权投资处 置收益

2007 年 1-6月
2,4 64,5 90
2 25,4 66

收到的 现金股利

1 ,318 ,080

可供出 售金融资 产转让收 益
合108, 020
计

-4,4 47,90 3

财务报表附注第 55 页

2,6 90,0 56

东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）41.营业外收入本集团
项 目处置非流动资 产损益违约金收入政府补助（注 ）其他
合 计

2008年 1-6月
4,365,612

2007年 1-6月
61, 976

206,208381, 215

18,522,896

6,362, 382

3,967,882

4,558, 297

27,062,598

11,363, 870

注：本公司报告期内政府补助主要系结转的科研项目拨款 15,680,101 元。

42.营业外支出
本集团项目

2008年 1-6月

预 提资产修复支 出（注）29,222,654

处 置非流动资产 损失
其他合2007年 1-6月

计

340,040

1,230,993

3,735,320

177,881

33,298,014

1,408,874

注：预提资产修复支出为本集团之子公司成都东软信息技术发展有限公司计提
的在地震中受损的资产修复支出。

43.所得税费用本集团项目

2008年 1-6 月

2007年 1-6月

当 期所得税费用

53,181,793

25,790,410

递 延所得税费用

6,834,759

2,758,666

60,016,552

28,549,076

合计财务报表附注第 56 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）44.收到的其他与经营活动有关的现金
本集团
项

目

2008年 1-6月

利息收 入

9,850,357

科研项 目拨款

8,790,000

其他收 入

40,424,548
合计

59,064,905

45.支付的其他与经营活动有关的现金
本集团
项

目

2 00 8 年

1 -6 月

交通及差旅 费2 3 ,7 2 2,5 6 2业务宣传费

2 4 ,2 0 1,4 0 4办公及网络 、电话费1 2 ,4 6 3,3 7 3

房租及物业 费1 6 ,4 1 2,1 7 7运输及财产 保险费

2 ,73 1 ,7 1 3

能源、汽车 消耗及材料 费

1 1 ,5 9 5,2 5 3培训、咨询 、研讨会议 费

8 ,25 5 ,6 7 8

代理服务费

3 5 ,0 1 8,6 2 0

其他

2 9 ,9 6 6,4 2 7
合

16 4,3 6 7,2 07

计

46.收到的其他与投资活动有关的现金
本集团
项

目

2008年 1-6月

定期存款利 息收入合66,817

计66,817

财务报表附注第 57 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）47.支付的其他与投资活动有关的现金
本集团项目

2008年 1-6月

因孙公 司出售不再纳入合并而减少 的货币资金7,638,657

支付的 源泉所得税

131,808合计

7,770,465

48.支付的其他与筹资活动有关的现金
本集团项目

2008年 1-6月

与吸收 合并相关的发行佣金

12,0 00,000

合计

12,0 00,000

七、关联方关系及其交易
本集团(一)关联方关系1.关联方的基本数据及与本集团的关系
如果甲公司控制、共同控制乙公司或对乙公司施加重大影响，则彼此视为关联方；如果两公司或两公司以上受同一公司控制、共同控制或重大影响的，则亦将对方视为关联方。
下列各方构成本集团的关联方⑴本集团的子公司；⑵ 对本集团实施共同控制的投资方；⑶ 对本集团施加重大影响的投资方；⑷ 本集团的合营企业；⑸ 本集团的联营企业；

财务报表附注第 58 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）⑹ 本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者；⑺ 本集团关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的
家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员；⑻ 本集团主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。

2.存在控制关系的关联方
存在控制关系的关联方见附注四、28。
3.不存在控制关系的关联方

名称
东北大学科技产业集团有限公司
日本阿尔派株式会社（“日本阿尔派”）组织机构代码
11772782-8

阿尔派电子（中国）有限公司
东芝解决方案株式会社（“东芝”）
宝钢集团有限公司
南海东软信息技术职业学院（“南海职业学院”）
成都东软信息技术职业学院（“成都职业学院”）
东北大学东软信息学院（“大连独立学院”）
大连东软信息技术职业学院（“大连职业学院”）
大连东软教育服务有限公司（“大连东软教育”）
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（“东软飞利浦”）东软诺基亚通信技术有限公司（“东软诺基亚”）大连软件园股份有限公司

600037253
13220082-1
74919300-0
74963918-0
76544538-6
42244491-2
75155503-1
76007551-5
71699395-X
24238434-2

财务报表附注第 59 页

与本集团/本公司之关系
本公司之投资方
本公司之投资方，且为本公司另一投资
方阿尔派电子（中国）有限公司之实际
控制人，且本公司董事任重要职务
本公司之投资方
本公司之投资方
本公司之投资方
本公司与子公司共同举办之教育机构
本公司与子公司共同举办之教育机构
本公司与子公司共同举办之教育机构
本公司举办的教育机构
本公司举办的教育机构之控股子公司
本集团子公司之联营公司
本公司之联营公司
本公司之子公司之投资方东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）(二) 关联方交易本集团
1.购买货物(1) 定价政策：在市场价格基础上经双方协商确定。
(2) 向关联方采购商品关联 方名称购买品种

2008年 1-6月
采购总额

东软飞 利浦公司

原 材料或产成品

13 8,7 58,5 63

占 同类采购比例
67 .18 %2007年 1-6月
采购总 额
1 09, 747 ,112

占同类采购比例
6 0.0 3%

2.销售货物(1) 定价政策：在市场价格基础上经双方协商确定。
(2) 向关联方销售商品
关 联方 名称销售品 种

2008年1-6月
销 售总额

占同 类销售 比例

2007年1-6月
销售 总额

占 同类销 售比例日本阿 尔派公 司阿尔派 电子（ 中国）

系统 集成或 软件

100,225,631

系统 集成或 软件

652,860

0.05%

日本东 芝

系统 集成或 软件

76,796,500

5.97%

79,363,964

7.78%

东软诺 基亚公 司系统 集成或 软件

46,547,541

3.62%

18,104,679

1.77%

大连软 件园股 份系统 集成或 软件

4,273,504

0.33%

成都职 业学院

系统 集成或 软件

3,165,000

0.25%

3,165,000

0.31%

大连职 业学院

系统 集成或 软件

8,711,350

0.68%

9,709,450

0.95%

南海职 业学院

系统 集成或 软件

3,165,000

0.25%

3,165,000

0.31%

大连独 立学院

系统 集成或 软件

8,783,600

0.68%

7,239,800

0.71%

东软飞 利浦公 司

材料 及配件

21,514,017

7.03%

10,016,464

3.26%

7.79%

财务报表附注第 60 页

76,244,203

7.47%
0.00%

0.00%

东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）

3.接受及提供劳务关联方名称

2008 年 1-6 月

接受劳务

总额
东软飞利浦公
司
阿尔派电子
（中国）

2007 年 1-6 月

占同类金额比例总额

占同类金额比例

房租及物业管理收入8,817,923

17.12%

9,032,073

16.77%

房租及物业管理收入4,727,478

9.18%

4,498,170

8.35%

成都职业学院

房租及物业管理收入863,393

1.68%

2,706,550

5.02%

成都职业学院

利息收入6,525,268

30.48%

0.00%

4.关联方应收应付款余额
20 0 8年 6 月 3 0 日

会计科目

关联方名称

预收账款

日本阿尔派

预收账款

日本东芝

4,509, 328

预收账款

成 都职业学院

446, 667预收账款

大 连职业学院预收账款

南 海职业学院预收账款小计

20 0 7年 1 2 月 3 1日
8, 035, 044

1, 786, 667
1, 883, 667

446, 667

1, 786, 667

5,402, 662

13, 492, 045

901, 865

7, 309, 045

应收账款

日本阿尔派

应收账款

日本东芝

4,355, 115

22, 579, 551

应收账款

东软诺基亚

10,169, 093

11, 842, 168应收账款东软飞利浦公 司9,913, 900

10, 522, 648

应收账款

成 都职业学院

18,306, 570

14, 052, 867

应收账款
应收账款

大 连职业学院
南海职业学院

6,827, 683

应收账款

大连独立学院应收账款小计

5,825, 000
8,783, 600

4, 000, 000

65,082, 826

70, 306, 279

其他应收款
应付账款

大连独立学院
东软飞利浦公 司

37,314, 420

其他应付款大连软件园股 份

39,858, 248

2, 543, 828

其他应付款东 北大学科技产业集团

23,417, 671

其他应付款
其 他应付款小计

大连职业学院

33, 417, 671
5, 000, 000长期应收款成都职业学院

63,275, 919
158,080, 000

40, 961, 499
158, 080, 000长期应收款南海职业学院

长 期应收款小计

80,705, 474

100, 329, 807

42,420, 000

42, 420, 000

200,500, 000

200, 500, 000

应收／应付关联方款项均是因上述业务往来及其他代收代付行为而产生，该等款项无担保、不计息且将于一年内收取／支付。
财务报表附注第 61 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）八、或有事项
截止 2008 年 6 月 30 日本公司对外担保情况如下：
担保对象

发生日期
（协议签署日）担保金额
（万元）

2008.2.27

4,000

2008.3.17

6,000

2008.3.31

6,000

2007.12.19

5,000

2007.12.19

5,000东北大学东软信
息学院

东软集团（大连）有限公司
沈阳东软医疗系
统有限公司

142 笔

合计

142 家医院共计 14,305

担保类型

担保期限

是否履行完
毕

与本公司
关系

贷款担保，
连带责任
贷款担保，
连带责任
贷款担保，
连带责任
贷款担保，
连带责任
贷款担保，
连带责任

2009.2.262011.2.26

否关联方

2009.3.162011.3.16

否关联方

2008.3.312010.12.30

否关联方

2015.12.202017.12.19

否2015.12.202017.12.19
2008.7.31-2011.9.28
（分笔）

否

买方信贷，
连带责任

否

40,305九、承诺事项
1.资本性承诺事项以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在财务报表上确认的资本支出承诺：
2008年6月30日

医疗系统园区建设工程

2007年12月31日

53,564,213

大连河口园区建设工程

13,373,655

沈阳园区建设工程

70,975,584

15,779,382

部分子公司基地建设工程款

31,266,830

39,293,000

合计

155,806,627

68,446,037

财务报表附注第 62 页

全资子公
司
全资子公
司
全资子公
司

东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）

2.其他承诺事项
本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司（东软医疗）于 2006 年 7 月 11 日与其联营公司东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（东软飞利浦）签订了一份协定。在该协议中约定，东软医疗承诺在 2010 年 12 月 1 日之前从东软飞利浦购买至少 300 台低场
磁共振设备，其中，从 2007 年 11 月 1 日到 2008 年 10 月 31 日东软医疗将从东软飞利浦订购最少 50 台低场磁共振设备。在该协议下，每台低场磁共振设备购买价格中包含许
可使用费 11,696 欧元。如果东软医疗违反合同购买低场磁共振设备未达到约定的最小数量，东软医疗应按每台低场磁共振设备 11,696 欧元支付给东软飞利浦作为补偿金。

十、资产负债表日后事项利润分配方案：
根据立信会计师事务所有限公司对公司 2008 年半年度财务审计的结果，2008 年半
年度，公司母公司实现净利润 165,464,247 元, 同一控制下的企业合并前原东软集团有限公司母公司 2008 年 1-3 月实现净利润 11,200,612 元，合计实现净利润 176,664,859 元。
根据公司法和公司章程的规定，公司提取 10%的法定盈余公积金 17,666,486 元，提取
5%的任意盈余公积金 8,833,243 元，本年度可供股东分配的利润为 138,964,518 元，加上以前年度尚未分配利润 228,846,388 元以及同一控制下的企业合并转入母公司未分配
利润 390,173,110 元，期末未分配利润为 757,984,016 元。
根据公司未来发展规划，为给股东以一定的回报，董事会决定以 2008 年 6 月 30日总股本 524,612,925 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股，每 10 股派发 0.25
元人民币现金红利（含税，扣税后个人股东和基金投资者实际每 10 股派发 0.025 元人民币现金红利），共送红股 104,922,585 股，共派发现金红利 13,115,323 元（含税），剩余
未分配利润结转以后年度。同时以 2008 年 6 月 30 日总股本 524,612,925 股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 6 股，共转增 314,767,755 股。
以上方案，待公司股东大会批准后实施。

财务报表附注第 63 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）十一、其他重要事项
1、企业合并
（1）参与合并企业的基本情况合并方：本公司
被合并方：本公司原母公司—东软集团有限公司及其子公司
经中国证券监督管理委员会2008年1月16日批准，本公司吸收合并母公司—原东软
集团，合并方案为：本公司通过换股方式吸收合并东软集团，换股价格为24.49元，换股
比例为1：3.5，原东软集团换股价格为7元，即原东软集团股东所持其每3.5元出资额转换为1股本公司股票，实现东软集团的整体上市。
（2）属于同一控制下企业合并的判断依据
由于合并前后公司同受东北大学科技产业集团有限公司等 10 家相同股东控制，因此将本次吸收合并视为同一控制下的企业合并。
（3）合并日的确定依据
2008年3月11日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理完成了换股吸收合并东软集团有限公司的换股登记手续以及注销原东软集团所持有的本公司全部股份的相关手续，原东软集团将相应资产负债移交给了本公司，因此本次合并以2008年3月31日作为合并日。
（4）被合并方自合并当期期初至合并日的收入、净利润、现金流量等情况；原东软集团母公司及控股子公司 2008 年 1-3 月（均未考虑抵销）的收入合计为
154,833,153 元，净利润 13,386,186 元，其中归属于普通股股东的净利润为 13,640,554
元，经营活动现金流量净额为-26,414,696 元。

财务报表附注第 64 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）（5）年初合并股东权益的调整说明项目股本

2007年报披露期末数
281,451,690

2008年初披露数

影响金额

原因说明

281,451,690

同一控制下企业合并公司年初纳入合并对应的净资产减除已752,670,552
列入留存收益及外币报表折算
差额后的余额

资本公积

590,195,607

1,342,866,159

盈余公积

239,078,776

358,704,581

119,625,805

同一控制下企业合并公司并入盈余公积余额

未分配利润

519,032,919

1,053,706,310

534,673,391

同一控制下企业合并公司并入
未分配利润余额外币报表折算差额

-15,111,643-15,503,976-392,333

同一控制下企业合并公司并入外币报表折算差额余额归属于母公司股东权益合计1,614,647,349

3,021,224,764

1,406,577,415

2、关于地震对会计报表的影响
受 2008 年 5 月 12 日四川汶川发生地震影响，根据测算，本公司间接控股子公司－
成都东软信息技术发展有限公司各项资产恢复至地震前的可使用状况，预计需修复费用约 2,922 万元；本公司作为举办者之一设立的“成都东软信息技术职业学院” 各项资产恢复至地震前的可使用状况，预计需修复费用约 3,674 万元，学院因地震而发生的教学迁
移费预计 600 万元。鉴于此，本公司根据其可收回的情况计提了长期股权投资减值准备
120 万元；本公司之控股子公司—成都东软信息技术发展有限公司根据其可收回情况计提了长期股权投资减值准备 485 万元，提取长期应收账款坏账准备 2,453 万元。以上事
项对公司 2008 年 1－6 月合并净利润的影响为 3,636 万元。

十二、财务报告批准报出日
本公司截至 2008 年 6 月 30 日止的财务报告已经公司董事会于 2008 年 8 月 26 日
批准对外报出。
东软集团股份有限公司
二 00 八年八月二十六日

财务报表附注第 65 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）十三、补充资料
1. 净资产收益率及每股收益计算表
编制单位：东软集团股份有限公司

2008年1-6月
本集团

报告期利润

净资产收益率（％）
全面摊薄
加权平均

每股收益（元）基本每股收益 稀释每股收益

归属于普通股股东的净利润

5.77%

5.84%

0.34

0.34

归属于普通股股东、扣除非经常性损
益后的净利润

5.66%

5.73%

0.34

0.34

公司法定代表人：刘积仁

主管会计工作的负责人：王莉会计机构负责人：陈平平

上述财务指标的计算方法：全面摊薄净资产收益率计算公式如下：全面摊薄净资产收益率=归属于普通股股东的净利润÷归属于普通股股东的期末净资产加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下：加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0）
其中:P 为报告期归属于普通股股东的利润；NP 为报告期归属于普通股股东的净利润;E0 为归属于普通股股东的期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归
属于普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为归属于普通股股东的、新增净资产下一月份起至报
告期期末的月份数；Mj 为归属于普通股股东的、减少净资产下一月份起至报告期期末的
月份数。
“归属于普通股股东的净利润”是扣除“少数股东损益”后的金额；“归属于普通股股东的期末净资产”不包括少数股东权益。
基本每股收益的计算公式如下：基本每股收益=归属于普通股股东的利润÷发行在外的普通股加权平均数
稀释每股收益（EPS）的计算公式如下：稀释每股收益=(P+已确认为费用的稀释性潜在普通股利息×（1-所得税率）-转换费
用)/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0+认股权证、期权行权增加股份数）发行在外的普通股加权平均数= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0
其中，S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购或缩股等减
少股份数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
财务报表附注第 66 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）

2. 现金流量表附注⑴ 现金流量表补充资料
2007年1-6月

2008年1-6月
本集团

本公司

本集团

本公司

1.将净利润调节为经营活动现金流量:净利润

157,862,628

165,464,247

169,431,540

72,953,302

加：资产减值准备

30,007,384

508,242-691,683-1,449,833

固定资产折旧49,190,434

22,001,007

40,647,696

14,633,768

无形资产摊销

6,145,899

2,276,912

8,369,093

4,098,744

长期待摊费用摊销

7,317,160

3,019,929

3,171,334

1,867,949

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-2,568,093

150,963

125,407

212,050

61,993

370

947,286

财务费用（收益以"-“填列）16,731,915

4,686,492

21,120,999

4,377,870

投资损失（收益以"-“填列）-9,259,728

4,447,903-12,239,600-2,690,056

递延所得税资产减少（增加以"-“填列）7,775,606

6,073,373

2,846,576

2,595,000

递延所得税负债增加（减少以"-“填列）-18,841,894

存货的减少（增加以"-“填列）-67,031,785-21,210,801-69,025,374-51,855,181

经营性应收项目的减少（增加以"-“填列）-10,519,386-154,151,071-52,881,456

20,790,342经营性应付项目的增加（减少以"-“填列）-91,759,976

104,897,821

54,433,072

64,598,566

75,112,157

138,165,387

166,254,890

130,132,521

774,727,656

525,569,431

928,630,939

432,311,588

1,368,965,285

610,584,608

919,790,894

395,877,695-594,237,629-85,015,177

8,840,045

36,433,893

固定资产报废损失（收益以"-“填列）公允价值变动损失（收益以"-“填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净增加（减少）情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加（减少）额

法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

财务报表附注第 67 页会计机构负责人：陈平平东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）⑵ 处置孙公司沈阳东软系统集团工程有限公司的有关信息项

2008年1-6月

目

本集团

1．处置孙公司及其他营业单位的价格

本公司

40,728,400

2．处置孙公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物减：孙公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置孙公司及其他营业单位收到的现金净额

7,638,657-7,638,657

3.非经常性损益明细表项目

2008年1-6月

非流动资产处置损益-3,202,130

计入当期损益的政府补助

-21,272,896

四川地震房产修复支出

29,222,654

四川地震资产差值损失30,575,760

对外捐赠

3,103,853

同一控制下的企业合并原东软集团及其子公司期初至合并
日的净利润
除上述各项之外的其他营业外收支净额小计

-13,386,186-765,359
24,275,696

所得税率18%-25%

所得税费用影响数

4,898,669

少数股东损益影响数

22,825,545

非经常性损益净额-3,448,518项目

2008年1-6月

归属于公司普通股股东的净利润
非经常性损益影响数扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润

财务报表附注第 68 页

180,335,703-3,448,518
176,887,185

东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）

4.比较合并财务报表各科目金额变动幅度超过 30%，或占本集团 2008 年 6 月 30 日
资产总额 5%或占本集团 2008 年 1-6 月利润总额 10%以上的主要报表项目列示如下：项目

2008年6月30日/2008 2007年12月31日/2007
年1-6月
年1-6月

变动金额、幅度
变动金额

变动幅度

说明

货币资金

774,767,656

1,369,045,286-594,277,630-43.41%（1）

应收票据40,447,542

80,901,445-40,453,903-50.00%

（2）

其他应收款

193,733,329

62,423,685

131,309,644

210.35%（3）

1,877,513

3,746,226-1,868,713-49.88%（4）

106,307,319

192,601,188-86,293,869-44.80%（5）

固定资产

1,158,304,360

750,783,474

407,520,886

54.28%（6）

在建工程

90,227,022

312,854,401-222,627,379-71.16%（7）

长期待摊费用

23,891,455

17,850,190

6,041,265

33.84%（8）递延所得税资产

7,400,563

15,176,169-7,775,606-51.24%（9）短期借款

40,000,000

160,000,000-120,000,000-75.00%

（10）

应付票据

78,108,553

25,899,321

52,209,232

201.59%（11）

应付职工薪酬

29,678,246

100,574,850-70,896,604-70.49%（12）-435,463-435,463-100.00%（13）-

其他流动资产
可供出售金融资产应付利息350,000,000-350,000,000-100.00%（14）

其他流动负债

31,216,933

2,021,871

29,195,062

1443.96%（15）递延所得税负债

13,205,678

32,047,572-18,841,894-58.79%（16）

一年内到期的非流动负债

524,612,925

281,451,690

243,161,235

86.40%（17）

1,030,431,906

1,342,866,159-312,434,253-23.27%（18）-21,469,250-15,503,976-5,965,274-38.48%

（19）

营业收入

1,643,128,311

1,381,884,055

261,244,256

18.90%（20）

营业成本

1,012,715,203

856,397,100

156,318,103

18.25%（21）管理费用

234,579,872

184,003,916

50,575,956

27.49%（22）

财务费用-1,786,471

24,351,224-26,137,695-107.34%（23）

资产减值损失30,007,384-691,683

30,699,067

4438.31%

（24）

营业外收入

27,062,598

11,363,870

15,698,728

138.15%

（25）

股本
资本公积
外币报表折算差额营业外支出33,298,014

1,408,874

31,889,140

2263.45%

（26）

所得税费用

60,016,552

28,549,076

31,467,476

110.22%

（27）

变动说明：
（1）货币资金较年初减少 594,277,630 元，主要由于本集团于报告期内净偿还
470,000,000 元银行贷款以及增加对子公司软件园建设工程付款所致；（2）应收票据较年初减少 40,453,903 元，主要由于应收票据于报告期到期解付所
致；（3） 其他应收款较年初增加 131,309,644 元，其中本集团报告期内转让所持沈阳
财务报表附注第 69 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）东软系统集成工程有限公司股权，应收股权款 40,728,400 元；本集团报告期内转让土地
使用权，应收转让款 55,882,644 元；上述款项均未在报告期末收回以及报告期内因员工
出差备用金增加所致；（4）其他流动资产较年初减少 1,868,713 元，主要由于期初待摊费用在报告期内摊销所致；（5）可供出售金融资产较年初减少 86,293,869 元，主要由于本公司采用公允价值计
量的可供出售金融资产公允价值较年初减少所致；（6）固定资产较年初增加 407,520,886 元，主要由于本公司位于大连河口新区的东软国际软件园及位于沈阳园区的行政楼及行政楼地下车库在报告期内达到预定使用状态
而转入固定资产所致；（7）在建工程较年初减少 222,627,379 元，主要由于报告期内大连园区、沈阳园区
建设等工程完工结转固定资产所致；（8）长期待摊费用较年初增加 6,041,265 元，主要由于报告期内增加了需在一年以上摊销的景观绿化费所致；（9） 递延所得税资产较年初减少 7,775,606 元，主要由于报告期内超过税法标准计
提的减值准备、预计负债以及预提费用形成的可抵扣的暂时性差异较年初减少所致。
（10） 短期借款较年初减少 120,000,000 元，主要由于本公司及子公司报告期内归还了银行贷款所致；（11）应付票据较年初增加 52,209,232 元，主要由于本集团根据业务需要向供应商
采购并根据合同约定条款以应付票据进行结算所致；（12）应付职工薪酬较年初减少 70,896,604 元，主要由于上年末预提的应付职工奖
金于报告期内发放所致；（13）应付利息较年初减少 435,463 元，主要由于本公司应付长期借款利息于报告期
内支付所致；（14）一年内到期的非流动负债较年初减少 350,000,000 元，主要由于本公司及本公司之子公司—沈阳东软医疗有限公司于报告期内归还了将于一年内到期的长期借款所致；
财务报表附注第 70 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）（15）其他流动负债较年初增加 29,195,062 元, 主要由于本公司之子公司—成都东
软信息技术发展有限公司预提在地震中受损的资产修复支出所致；（16）递延所得税负债较年初减少 18,841,894 元，主要由于本公司按照公允价值计
量的可供出售金融资产的公允价值较年初减少进而减少由此产生的递延所得税负债所致；（17）股本较年初增加 243,161,235 元，主要由于报告期内本公司完成了换股吸收合并原东软集团后使股本增加所致；（18）资本公积较年初减少 312,434,253 元，其中股本溢价本期减少，主要由于同一
控制下的企业合并增加的股本期初在资本公积中列报，本期在合并日从资本公积中减少列报为股本；另外，由于采用公允价值计量的可供出售金融资产的公允价值较年初减少
及由此产生的递延所得税负债综合影响减少资本公积所致；（19）外币报表折算差额较年初减少 5,965,274 元，主要由于外汇汇率变动所致；（20）营业收入较上年同期增加 261,244,656 元，主要由于报告期内公司国际业务收
入及国内纯软件收入较上年同期增长所致；（21）营业成本较上年同期增加 156,318,103 元，主要由于营业收入增长所致；（22）管理费用较上年同期增加 50,575,956 元，主要由于研发费同比增长及人员增长所致；（23）财务费用较上年同期减少 26,137,695 元，主要由于外汇汇率变动的影响所致；（24）资产减值损失较上年同期增加 30,699,067 元，主要由于本公司及子公司—成都东软信息技术发展有限公司因四川地震造成的损失计提的长期股权投资减值准备及长期应收款坏帐准备所致；（25）营业外收入较上年同期增加 15,698,728 元，主要由于报告期内计入当期损益
的政府补助较上年同期增加所致；（26）营业外支出较上年同期增加 31,889,140 元，主要由于本公司之子公司—成都
东软信息技术发展有限公司因四川地震预提的所损资产修复支出所致；财务报表附注第 71 页东软集团股份有限公司及其子公司
2008年1-6月
财务报表附注（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）（27）所得税费用较上年同期增加 31,467,476 元，报告期内利润总额同比增加以及2008 年 1 月 1 日开始执行的新税法，本公司及子公司所得税率为 25%使得应纳税所得
额增加、部分递延所得税资产于本年转销所致。部分子公司在重新认定为高新技术企业后，将根据新《企业所得税法》的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。

东软集团股份有限公司
二○○八年八月二十六日

财务报表附注第 72 页