加入・移換にあたっての確認事項

令和４年10月１日現在
国民年金基金連合会作成

加入・移換をご検討されるみなさまへ
必ず、以下をお読みいただき、内容をご確認のうえ、加入・移換の手続きを行ってください。
『詳細は国民年金基金連合会（以下「連合会」）のHP（URL

1. iDeCo の特徴

https://www.ideco-koushiki.jp/ ）をご覧ください。』

加入者が自ら定めた掛金額を拠出・運用。原則60歳以降に、掛金とその運用益の合計額をもとに給付額が決定し、給付を受ける制度です。

提示された運用商品から商品を選択して積立金を運用

原則60歳以降、加入者それぞれの｢拠出額｣と｢運用収益｣との合計額をもとに｢給付額｣が決定し、給付が始まります。

運用成績によっては年金資産額が掛金や移換金の総額を下回る可能性があります。

加入者個人が拠出
運営管理機関が運用商品を提示
商品Ｂ

商品Ａ

商品Ｃ

etc…

年金、一時金等で受け取り加入者個々人が運用商品（預貯金、保険商品、投資信託等）を選択

加入 → 拠出 → 運用給付

➊ 掛金が全額所得控除されます（所得税・住民税が軽減されます）

iDeCo
３つの税制メリット

例えば、毎月２万円ずつ掛金を拠出した場合、税率20％とすると、年間４万８千円の節税効果となります。

➋ 運用益も非課税で再投資されます

通常、金融商品の運用益には税金（源泉分離課税20.315%）がかかりますが、iDeCoの運用益は非課税です。
※ 積立金には別途1.173%の特別法人税がかかりますが、現在は課税が凍結されています。

➌ 受け取る時も税制優遇措置があります

一時金として受け取る場合は「退職所得控除」、年金の場合は「公的年金等控除」という控除が受けられます。

中途での解約・引き出しは、原則、できません。また、借り入れの担保とすることもできません。
ただし、以下①～⑦の要件をすべて満たす場合に限り、脱退一時金を受給してiDeCoから脱退することができます。
① 60歳未満であること② 企業型年金加入者でないこと③ 国民年金保険料免除者、外国籍の海外居住者等のiDeCoに加入できない者であること④ 日本国籍を有する海外居住者（20歳以上60歳未満）でないこと⑤ 通算拠出期間(注)が1ヶ月以上5年以下、または個人別管理資産額が25万円以下であること⑥ 障害給付金の受給権者でないこと⑦ 最後に企業型確定拠出年金加入者又はiDeCo加入者の資格を喪失した日から起算して２年を経過していないこと(注)掛金を拠出していない期間は含みません。

2. iDeCo の拠出限度額
iDeCo

拠出限度額

iDeCoの掛金には、加入者ご本人の状況に応じた｢拠出限度額」があります（下図の点線囲みの部分）。

自営業者等

専業主婦等

第1号被保険者

第3号被保険者

企業年金等に企業年金等※１に加入している方やに加入している方や加入していない方
公務員・私学共済加入者の方第2号被保険者

年額81.6万円(月額6.8万円)

年額27.6万円(月額2.3万円)

年額27.6万円(月額2.3万円)

任意加入被保険者※国民年金基金・付加保険料との合算枠※国民年金基金との合算枠※国民年金基金・付加保険料との合算枠

年額24.0万円
年額14.4万円
または(月額2.0万円)(月額1.2万円)※２※３企業年金等
国民年金基金※１

厚生年金保険（２階）※iDeCoと重複加入可能

基礎年金（１階）※１ 企業年金等とは企業型確定拠出年金、確定給付企業年金、石炭鉱業年金基金等。
※２ 企業年金等（※１）に加入している方のうち、「企業型確定拠出年金にのみ加入している方」の額。
※３ 企業年金等（※１）に加入している方のうち、「企業型確定拠出年金にのみ加入している方（※２）以外の方」の額。
（公務員・私学共済加入者もこちらに含まれます。）

iDeCoの掛金は毎月定額（5,000円以上1,000円単位）の掛金を拠出していただく方法の他に、年1回以上、任意に決めた月にまとめて掛金を拠出していただく方法も可能です。その場合においても年額の拠出限度額を超えることはできません。また、掛金額の変更は年1回のみ行なうことができます。
【企業型確定拠出年金に加入している場合】
・企業型確定拠出年金に加入している方は、iDeCoの掛金は「毎月定額」のみ拠出可能です。
・企業型確定拠出年金規約において、マッチング拠出を導入している場合、企業型確定拠出年金加入者はマッチング拠出か、iDeCo加入かを選択可能です。（マッチング拠出とiDeCoを併用することは不可。）

裏面に続く（2022.10）

3. 運営管理機関

iDeCoの年金資産を運用する加入者等に、運用商品群を提示している会社が運営管理機関（以下「運管」という）です。

連合会はiDeCoの実施主体ですが、加入者等（注）にとって、運管は総合的な対応窓口で、届出書類の請求先・提出先、様々な照会の窓口になります。なお、届出書類の授受等を第三者に委託している場合がありますので、運管等で確認してください。
（注）掛金をかけている方を「加入者」、掛金はかけておらず、これまでの年金資産の運用だけを行なっている方を「運用指図者」、両者をあわせて「加入者等」といいます。

4. 手数料

iDeCoの手数料は加入者等が負担します。なお、年金受給者の受給期間中の手数料は、運用指図者の扱いです。
手数料の額は下表のとおりですが、金額や徴収方法は運管によって異なりますので、詳細については、運管にお問い合わせください。
加入者
運用指図者
加入者等が負担する手数料

加入・移換時の１ヶ月（１回）

加入・移換時の１ヶ月（１回）

一時的な手数料あたりの手数料

一時的な手数料あたりの手数料

2,829

105

2,829-

徴収元 Ｂ 運営管理機関

①

②③

④

Ｃ 信託銀行（注2）

-

②-

④

2,829+①

105+②+②

2,829+③④+④（単位:円（消費税込））
手数料 Ａ 連合会
（注1）

Ｄ 手数料総額（A+B+C）（注１）運管の資料等では、下記のように表示している場合があります。
「信託銀行」を「事務委託先金融機関」と表示、ＢとＣの手数料を合算して、一本で表示。
（注２）年金資産を管理する「信託銀行」は、運管があらかじめ指定していますので、加入者等が指定することはできません。

5. 加入者資格の喪失

資格喪失後の手続きについては、運管にお問い合わせください。

加入者は、下記の資格喪失理由（１）～（9）のいずれかに該当した場合、加入者の資格を喪失し、掛金の拠出ができなくなります。

（１）死亡したとき（４）保険料免除制度等により国民年金の（７）公的老齢年金の受給権者となったとき保険料の全額または一部の額の納付（２）国民年金の被保険者でなくなった（公的老齢年金を繰り上げ請求した場合を要しないものとされたときときを含む）（５）農業者年金の被保険者になったとき（８）企業型確定拠出年金マッチング拠出（３）個人型年金運用指図者となるとき（６）ｉＤｅＣｏの老齢給付金受給権者となるときを選択したとき（ｉＤｅＣｏの老齢給付金を請求するため）（９）企業型確定拠出年金の事業主掛金が年単位拠出となったとき

6. 給付受給手続きを行う窓口は、運管によって異なりますので、詳細については、運管にお問い合わせください。

（１）老齢給付金
表１．通算加入者等期間に応じた① 通算加入者等期間（注）が10年以上の方は６０歳から受給できますが、10年未満の受給可能な年齢場合は、通算加入者等期間によって、受給できる年齢は異なります（表１参照）。
8年以上61歳から受給可能
通算加入者等期間を有しない60歳以上の方が加入者となった場合、加入者と6年以上62歳から受給可能なった日から5年を経過した日より老齢給付金を請求することができます。
② 受給時期を選択することができます。
4年以上63歳から受給可能受給時期を延期し、７５歳まで非課税の運用を継続することができます。
2年以上64歳から受給可能（75歳までに受給の請求をしていただく必要があります。請求されなかった場合には、1月以上65歳から受給可能法務局に供託されます。）（注）確定拠出年金（企業型またはiDeCo）の「加入者等」であった期間（60歳未満の期間に限る）
表２．死亡一時金の支給対象者のこと。また、「退職一時金」や「企業年金（※）」を確定拠出年金に移行している場合、当該制度に加入していた期間も含みます。
※企業年金とは、「厚生年金基金」、「確定給付企業年金」、「石炭鉱業年金基金」および「適格退職年金」をいいます。

（２）障害給付金
一定の障害の程度に該当する場合、障害給付金を受給することができます。
なお、受給要件等の詳細については、運管にお問い合わせください。
（３）死亡一時金
加入者等が死亡した場合、死亡一時金が支給されます。（表２参照）
なお、受取人の指定がない場合の受取順位は、民法で定める相続の順位とは異なります。受取人を指定されたい方は、運管にお問い合わせください。
（４）障害および老齢給付金の受給方法①「年金」以外の受給方法は、運管によって異なります（表３参照）。
詳細については、運管にお問い合わせください。
② 受給の際、給付手数料が受給額から控除されます（「年金」受給者の場合、受給の都度かかります）。なお、給付手数料の金額は、運管によって異なります。

受取人指定

支給対象者あり指定されている人に支給なし

個人型年金規約にしたがい支給

表３．給付金の受給方法

年金

一時金

年金と一時金

老齢給付金

◎○

○

障害給付金

◎○

○

死亡一時金

×

◎

×

◎可能 ×不可能○運管が設定している場合、可能の併用