东软集团股份有限公司
6007182011 年半年度报告

东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

目录
一、 重要提示............................................................................................................................. 3
二、 公司基本情况..................................................................................................................... 3三、 股本变动及股东情况......................................................................................................... 5
四、 董事、监事和高级管理人员情况..................................................................................... 7五、 董事会报告......................................................................................................................... 9六、 重要事项........................................................................................................................... 20
七、 财务会计报告................................................................................................................... 27八、 备查文件目录................................................................................................................... 282东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

一、 重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在
任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 公司董事长兼首席执行官刘积仁、高级副总裁兼首席财务官王莉及财务运营部部长陈雷声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(六) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(七) 本报告以东软集团股份有限公司（以下简称“东软”或“公司”或“集团”）为主体，
涵盖分公司、子公司。

二、 公司基本情况
(一) 公司信息公司的法定中文名称东软集团股份有限公司

公司的法定中文名称缩写东软集团

公司的法定英文名称

Neusoft Corporation

公司的法定英文名称缩写

Neusoft公司法定代表人刘积仁(二) 联系人和联系方式
代行董事会秘书证券事务代表

姓名

王楠

张龙

联系地址

沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园电话

024-83662115

024-83662115

传真024-23783375

024-23783375

电子信箱

investor@neusoft.com

investor@neusoft.com(三) 基本情况简介
注册地址沈阳市浑南新区新秀街 2 号

注册地址的邮政编码

110179办公地址沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园办公地址的邮政编码

110179公司国际互联网网址

http://www.neusoft.com

电子信箱investor@neusoft.com(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址

http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点

公司董事会办公室

(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类

股票上市交易所

股票简称

股票代码

变更前股票简称

A股上海证券交易所东软集团600718东软股份、东大阿派

3东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标单位:元 币种:人民币
项目

本报告期末

本报告期末
比上年度期末增减(%)

上年度期末

总资产

6,810,735,885

6,858,879,805-0.70

所有者权益（或股东权益）4,437,901,620

4,280,208,3123.68

归属于上市公司股东的每股净资产（元／股）

3.62

3.49

3.68

项目

报告期（1－6 月）

本报告期
比上年同期增减(%)

上年同期

营业利润

131,672,443

128,903,872

2.15

利润总额

196,458,136

216,620,684-9.31

归属于上市公司股东的净利润

152,222,339

168,703,450-9.77

归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润

100,699,408

117,223,433-14.10

基本每股收益(元/股)

0.12

0.14

-9.77

扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元/股)

0.08

0.10

-14.10稀释每股收益(元/股)

0.12

0.14

-9.77

加权平均净资产收益率(%)

3.49

4.16

减少 0.67 个百分点经营活动产生的现金流量净额-663,441,093-403,058,531-

每股经营活动产生的现金
流量净额（元/股）

-0.54

-0.43

-

注：
（1）所有者权益、每股净资产、净利润、扣除非经常性损益后的净利润等指标以归属
于母公司所有者的数据填列。
（2）根据规定，每股收益和每股净资产的计算，均按 1,227,594,245 股计算；每股经
营现金流量计算，2011 年 1-6 月按照 1,227,594,245 股计算，2010 年 1-6 月按照944,303,265 股计算。
2、 非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目金额说明非流动资产处置损益

19,477,627

主要为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司资产转让形成的收益计入当期损益的政府补贴

45,626,361

主要为计入损益的科研项目政府补助
以及政府投资补贴

计入当期损益的对非金融企业收取的资
金占用费

6,193,658

主要为收取成都东软信息技术职业学院资产转让款延期付款部分的资金占用费

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易

295,068

主要为交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动损益4东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

非经常性损益项目金额说明

性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债
和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收支净额-325,474

少数股东损益影响额

-7,885,795

所得税影响额

-11,858,514
合计

51,522,931

三、股本变动及股东情况(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前
项目

数量

本次变动增减（＋，－）

比例(%)

发行

送

新股

股

本次变动后

公积
金转

其他

小计

数量

比例(%)

股

一、有限售条件股份

900,294,040

73.3381-900,294,040-900,294,040

1、国家持股

121,838,079

9.9249-121,838,079-121,838,079

2、国有法人持股216,361,562

17.6248-216,361,562-216,361,562

3、其他内资持股

382,071,106

31.1236-382,071,106-382,071,106

382,071,106

31.1236-382,071,106-382,071,106

4、外资持股180,023,293

14.6647-180,023,293-180,023,293

其中：境外法人持股180,023,293

14.6647-180,023,293-180,023,293

327,300,205

26.6619

900,294,040

900,294,040

1,227,594,245

100.0000

327,300,205

26.6619

900,294,040

900,294,040

1,227,594,245

100.0000

1,227,594,245

100.0000

1,227,594,245

100.0000

其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股境外自然人持股二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数2011 年 3 月 5 日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了《关于有限售条
件的流通股上市的公告》，东北大学科技产业集团有限公司等股东所持有的 900,294,040
股有限售条件的流通股于 2011 年 3 月 14 日上市流通。至此，本公司总股本 1,227,594,245
股全部为无限售条件的流通股。

5东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股报告期末股东总数

78,965 户

前十名股东持股情况
股东名称

持股比例

股东性质

(%)

持股总数

报告期内

持有有限售条

质押或冻结

增减

件股份数量

的股份数量

东北大学科技产业集团有限公司

国有法人

17.6248

216,361,562

0

0

无

阿尔派电子（中国）有限公司

境内非国有法人

13.9512

171,263,547

0

0

无

宝钢集团有限公司

国家

9.9034

121,574,004-264,0750无东芝解决方案株式会社

境外法人

4.743358,228,036

0

0

无

INTEL CAPITAL CORPORATION

境外法人

4.233751,973,228-207,956

0无

PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V.

境外法人

2.032824,954,871

0

0

无

阿尔派株式会社

境外法人

1.633920,057,144

0

0

无

SAP AG

境外法人

1.3265

16,283,768

0

0

无

其他

0.8632

10,596,124

1,210,500

0

无

境外法人

0.6776

8,318,290

00无国际金融－渣打－GOVERNMENT OFSINGAPORE INVESTMENTCORPORATION PTE LTD
株式会社东芝前十名无限售条件股东持股情况股东名称

持有无限售条件股份的数量

股份种类及数量种类

数量东北大学科技产业集团有限公司

216,361,562

人民币普通股216,361,562

阿尔派电子（中国）有限公司

171,263,547

人民币普通股171,263,547

宝钢集团有限公司

121,574,004

人民币普通股121,574,004

东芝解决方案株式会社

58,228,036

人民币普通股58,228,036

INTEL CAPITAL CORPORATION

51,973,228

人民币普通股51,973,228

PHILIPS ELECTRONICS CHINA B.V.

24,954,871

人民币普通股24,954,871

阿尔派株式会社

20,057,144

人民币普通股20,057,144

SAP AG

16,283,768

人民币普通股16,283,768

10,596,124

人民币普通股10,596,124

8,318,290

人民币普通股8,318,290

国际金融－渣打－GOVERNMENT OF SINGAPOREINVESTMENT CORPORATION PTE LTD
株式会社东芝阿尔派电子（中国）有限公司为阿尔派株式会社在中国设立的外商独资企业。
上述股东关联关系或一致行动的说明东芝解决方案株式会社为株式会社东芝的全资子公司。
公司未知其他股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。

2、 控股股东及实际控制人变更情况截至目前，本公司各股东持股相对分散，不存在控股股东和实际控制人。公司第一大股东为东北大学科技产业集团有限公司，持股比例为 17.6248%。

6东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

四、 董事、监事和高级管理人员情况(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名

职务

年初

本期增持

本期减持

期末

变动

持股数

股份数量

股份数量

持股数

原因

持有本公

被授予的

司的股票

限制性股

期权

票数量

刘积仁

董事长兼首席执行官

456,6816,704,151

07,160,832

注1

0

0

王勇峰

副董事长兼总裁

146,085

4,042,306

0

4,188,391

注1

0

0

0

1,565,403

0

1,565,403

注1

0

0

董事

0

0

0

0

0

0

董事

0

0

0

0

0

0

笠野章

董事

0

0

0

0

0

0

方红星

独立董事

0

0

0

0

0

0

薛澜

独立董事

0

0

0

0

0

0

高文

独立董事

0

0

0

0

0

0

涂赣峰

监事长

0

0

0

0

0

0

胡爱民

监事

0

0

0

0

0

0

藏田真吾

监事

0

0

0

0

0

0

葛圣六

监事

315,26700315,267

注3

0

0

马超

监事

0

0

0

0

注3

0

0

0

534,520-85,248449,2720022,2742,179,675

02,201,949

注1

0

0

0

1,103,048

0

1,103,048

注1

0

0

0

792,609

0792,609

注1

0

0

0

442,540-72,540

370,00000

0660,508

0660,508

注1

0

0

王莉
石黑征三
Klaus Michael
Zimmer

陈锡民
卢朝霞
张霞
王经锡
张晓鸥

李军

董事兼高级副总裁
兼首席财务官

高级副总裁
兼首席运营官
高级副总裁
高级副总裁兼首席技术官、首席知识官
高级副总裁
高级副总裁
兼财务运行官
高级副总裁
兼首席营销官

注1
注2

注1
注2

王楠

高级副总裁

344,27800344,278

注3

0

0

赵宏

原董事兼高级副总裁

247,824

3,421,429

0

3,669,253

注1

0

0

恩地和明

原董事

0

0

0

0

0

0

徐庆荣

原监事

0

3,170,436

03,170,436

注1

0

0

张红

原监事

0

359,824

0359,824

注1

0

0

0

970,946

0970,946

注1

0

0

王自栋

原高级副总裁兼董事会秘书

7东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

注 1：根据本公司 2011 年 4 月 1 日在《中国证券报》、《上海证券报》刊登的《关于公司股东权益变动过户完成的提示性公告》，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
已将本公司原第二大股东成都慧旭科技股份有限公司（以下简称“慧旭科技”）持有的
210,807,559 股本公司股票按照慧旭科技股东在慧旭科技的持股比例划转到 137 名股东名下，过户手续已经办理完毕。至此，慧旭科技不再持有本公司股票。本公司部分董事、监事、高级管理人员因本次权益变动增加持有本公司股份。
注 2：2011 年 6 月 14 日，张晓鸥减持本公司股票 72,540 股。2011 年 6 月 30 日，陈
锡民减持本公司股票 85,248 股。
注 3：数据为其就职日期至本报告期末的持股变动情况。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况于 2011 年 5 月 25 日召开的公司 2010 年度股东大会选举刘积仁、王勇峰、王莉、石黑征三、Klaus Michael Zimmer、笠野章为本公司第六届董事会非独立董事；选举方红星、薛澜、高文为公司第六届董事会独立董事；选举涂赣峰、胡爱民、藏田真吾为公司第六届
监事会监事，葛圣六、马超作为职工代表出任的监事直接进入监事会。以上人员任期为三年。
于 2011 年 5 月 25 日召开的公司六届一次董事会选举刘积仁为公司第六届董事会董事长兼首席执行官，选举王勇峰为副董事长。聘任王勇峰为总裁，聘任陈锡民为高级副总裁
兼首席运营官，聘任卢朝霞为高级副总裁，聘任王莉为高级副总裁兼首席财务官，聘任张
霞为高级副总裁兼首席技术官、首席知识官，聘任王经锡为高级副总裁，聘任张晓鸥为高
级副总裁兼财务运行官，聘任李军为高级副总裁兼首席营销官，聘任 Klaus Michael Zimmer
为高级副总裁，聘任王楠为高级副总裁。以上人员任期为三年。同时，董事会指定王楠代
行董事会秘书的职责。
于 2011 年 5 月 25 日召开的公司六届一次监事会选举涂赣峰为公司第六届监事会监事
长，任期为三年。

8东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

五、 董事会报告(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司整体经营情况2011 年上半年，公司在中国和海外市场实施积极的市场竞争策略，积极推动业务创
新和持续性发展，加强全球化市场布局及面向大客户发展的营销体系建设，积极实施投资并购，推进卓越运行计划，提高运行效率，保证了公司业务的规模化发展。报告期内，公司实现营业收入 2,315,430,285 元，比上年同期增长 18.98%，实现净利润（归属于母公
司所有者的净利润）152,222,339 元，同比下降 9.77%，扣除非经常性损益后的净利润100,699,408 元，同比下降 14.10%。
报告期内，公司继续加强已有行业和业务的市场竞争地位，并大力推动新业务的拓展，
有效拉动了公司整体收入的增长。同时，面向未来，公司加大了技术创新、人力资源等方
面的投入，导致利润同比有所下降，主要原因包括：一、在云应用/物联网、汽车电子、
健康管理服务、移动智能终端、医疗设备等领域，公司继续加大资源投入和市场投入。二、公司人员规模同比增长，同时为提高员工薪酬水平的竞争力，公司继续实施员工薪酬改善计划，人力资源成本同比增加。报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额同比减少
2.6 亿元，主要是由于采购性支出及人工费用性支出同比增加所致。
在国际业务方面，面对日本地震和核危机，以及欧美关键客户的战略变化等复杂因素，公司积极调整市场策略，加强与客户的交流，积极向业务链上游拓展，以形成覆盖全产业链的商业模式，持续扩大优势业务领域和关键客户的业务规模,推动了国际业务的快速发展。同时，公司在国内领先业务国际化市场拓展方面进行了尝试，为国际化发展增加了新的市场机会。
在国内解决方案业务方面，公司聚焦并重点布局高端客户群，加快推进面向大客户和
区域的整体市场拓展计划。同时，公司加强内部资源整合调整，优化组织结构，加强面向
未来的业务策划，推动业务的持续发展。报告期内，公司收购北京望海康信科技有限公司，
将增强公司在医院信息化和公共卫生领域的产品、技术和人才优势，推动公司医疗 IT 业务的快速发展。
在医疗系统业务方面，公司医疗设备在国内市场的占有率持续增长。同时，公司不断优化业务的全球化布局，持续加强面向美国、中东等重点区域的销售、服务平台建设，分别在美国、迪拜建立国际备件中心，以不断完善交付体系建设，为未来医疗业务的国际化、规模化发展奠定基础。
报告期内，公司管理水平和运营能力获得认可，品牌知名度和市场影响力不断扩大。
公司“Neusoft 东软”品牌被国家工商总局认定为中国驰名商标，有利于公司品牌的传播与业务的国际化发展。公司顺利通过 PCMM 5 级评估，成为中国第一家通过 PCMM 5 级评估的公司，标志着东软过程改善、人力资本管理已经达到了业界较为领先水平。在怡安翰威特咨询公司举办的评选中，公司获得“2011 年中国最佳雇主”奖和“2011 年亚太地区最佳雇主”奖。报告期内，公司第五次入围 IAOP“全球外包 100 强”榜单，第七次入围由Global Services 杂志评选的“全球服务 100 强”及“中国最优秀的 IT 服务提供商”榜单。

9东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

2、公司具体经营情况（1）软件及系统集成业务报告期内，公司软件及系统集成业务稳定发展，实现营业收入185,447万元（已扣除行业间抵销），较上年同期增长17.67%，占公司营业收入的80.09%。
在电信行业，公司与三大运营商的合作不断深入，持续巩固在移动增值业务、短信网
关等核心领域的优势地位。公司加强与陕西联通、江西联通等重点客户的合作，并入选中
国联通首批战略级行业应用合作伙伴。在新技术领域，公司加强与中国移动研究院的深入
合作，同时基于关键技术的业务策划和集成能力，公司设立云计算应用创新中心、物联网
先行技术研发中心，以利于公司未来在电信领域的新业务拓展及平台销售。
在政府信息化领域，公司继续保持在电子政务、社保行业的优势地位，“新农合”等
业务进展顺利，服务收入快速增长。公司拓展了江西、宁夏两个省级金保客户，开拓了民
政业务，中标青岛民政全业务平台项目，社保异地业务平台在重庆得以应用。在卫生政务
行业，公司中标多个试点核心城市项目，同时承接了四川全省各市突发公共卫生事件应急
指挥与决策系统建设。在税务分析行业，签约国家税务总局、广东地税等优质客户。在财政行业，公司与云南省财政厅等老客户的合作不断深入。在国土与住建行业，全国在线土
地督察业务项目实施顺利，公积金业务得到进一步拓展，中标河南省、鸡西市等地公积金项目。
在医疗IT领域，公司持续加强核心业务及重点领域的投入，市场竞争力不断增强。报
告期内，公司签约河南省人民医院、天津泰济生医院、广西贵港医院等重要客户，继续保
持在医院信息化领域的市场占有率和领导者地位。同时，公司通过行业间收购，补充并强
化公司核心能力，构建医疗IT全面解决方案。在健康服务领域，熙康健康服务平台成功应
用于唐山、海南等地，公司在打造“健康城市”模式的同时，开展健康服务业务的技术创
新和商业模式创新，不断巩固公司在健康服务领域的优势地位。
在电力行业，公司承建新疆国家电网“SG186”工程-电网公司营销业务应用系统，以及新疆采集平台接口系统及财务管控集成系统建设。在电力信息采集领域，公司承接山东电力数据中心项目，业务进展顺利。在拓展现有业务的同时，公司持续加强在电力营销管理应用、电力营销自动化、电网资源平台、综合电价分析系统等重要领域的研发投入，为业务未来持续快速增长奠定基础。
在企业及电子商务、交通、金融、教育、IT 服务及软件产品等领域，公司业务进展
顺利。报告期内，公司保持在烟草行业优势地位和影响力，与 SAP 在 ERP 领域的合作持续深入。公司承接中国金融期货交易所新一代行情系统咨询服务业务，进一步提升在金融领
域的竞争能力。在软件产品领域，公司继续保持在中国信息安全市场的领导地位，在人力资源管理、档案管理等领域获得市场认可。在第十五届中国国际软件博览会上，慧鼎人力
资源管理软件、E-Learning 在线学习管理系统荣获金奖，东软财务共享中心管理解决方案荣获创新奖，SEAS 综合档案管理软件、MPC 财务共享中心平台获中国软件和信息技术服务业 10 年管理软件信赖产品奖。
在国际软件业务领域，公司持续优化全球化市场布局，不断提升公司在汽车电子、移动终端、信息家电等核心领域的优势地位。在日本市场，充分发挥在岸、近岸、离岸的分
布式交付优势，深入挖掘客户的IT需求，实现了阿尔派、东芝等重要客户业务的快速恢复
性增长，同时与索尼、电装和松下的合作更加紧密，业务持续稳定增长。在欧美市场，公司通过实施海外并购，获得并稳定了一批高端优质客户，与Harman业务保持增长，同时加
快海外并购项目的整合周期，持续推进国内和海外的业务互动，与国际知名汽车厂商的合作不断深入，业务稳步增长。报告期内，公司国际软件业务实现收入13,446万美元，比上年同期增长31.34%，占公司营业收入的37.90%。

10东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（2）医疗系统业务
报告期内，公司努力克服医疗设备原材料价格上涨的压力和困难，同时加强窗口医院
建设、渠道规划和培育及资源布局，NeuViz16 层螺旋 CT 等产品的国内市场占有率不断扩大，超声诊断设备及 X 线机业务实现快速增长。公司发布 Neupioneer DR 等新产品并迅速市场化，64 层 CT 的整机及关键技术研发进展顺利，这将巩固公司在医疗影像产品市场的
优势地位。报告期内，公司医疗系统业务实现收入 40,169 万元，比上年同期增长 27.90%，
占公司营业收入的 17.35%。同时出口实现收入 1,482 万美元，同比增长 86.42%。
3、公司经营中出现的困难和挑战
2011 年上半年，公司业务保持健康发展，同时也面临一些困难和挑战。
世界经济格局呈现出复杂多变的特征，不确定性因素增多。报告期内，公司国际软件业务的主要区域—日本发生地震及核危机，同时欧美债务危机的影响仍在持续。另外，欧美关键客户的战略变化，人民币持续升值以及国内通胀预期导致了人力资源成本的上升。
这都为公司业务的发展带来了挑战。
为此，公司持续加强全球化市场布局，积极调整市场策略，促进技术、人员的复用与
拓展，构建稳定、持续的业务结构，开拓新的市场机会，不断提升交付的效率和质量，实现了公司国际业务的持续快速发展。在公司内部，公司继续加强面向未来的投入，持续加
大在核心业务领域的研发投入，推进商业模式创新，并加强销售、交付和服务网络建设，
同时公司进一步落实员工薪酬改善计划，加强对高端人才的获取，提升了公司综合竞争能
力。公司加强预算管理和费用控制，持续优化公司组织结构，提升公司运营效率，保证了公司业务健康持续增长。
4、2011 年下半年经营计划2011 年下半年，面对激烈的市场竞争，公司将继续贯彻执行既定经营计划，保证公司业务健康、稳定发展。
（1）继续加强全球化市场布局，优化分布式交付模型，实施积极的市场竞争战略，
提高客户覆盖度，拓展高端客户核心业务，加强行业间收购兼并，提高综合竞争能力，拉动业务的规模化发展；（2）继续推进卓越运行计划，进一步优化公司组织结构，整合优势资源，通过 IT
信息系统升级，重新梳理和推动高效集成化的运营体系，开展业务单元效率提升的专项活动，在重点业务单元实施薪酬体系改革，推进项目交付效率提升计划，持续提升贯穿管理链路的效率与质量；（3）加强营运资金管理，注重资金使用效率。加强变动成本费用控制成本，推行标
准化成本定额管理，将有限资源尽可能投向吸引和稳定高端人才，进而转化为交付效率和竞争能力的提升；（4）面向新兴业务市场和前瞻性技术，继续加大研发组织建设和投入，不断产生创
新性突破，发展公司的持续创新能力。

11东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（二）公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
率(%)

营业收入
比上年同
期增减
(%)

营业成本
比上年同
期增减
(%)

营业利润率比上
年同期增减

分行业

营业收入

营业成本

软件及系统集成1,854,467,773

1,315,918,034

29.04

17.67

18.23

减少 0.33 个百分点医疗系统

401,688,605

246,992,137

38.51

27.90

27.14

增加 0.37 个百分点

其中：关联交易296,738,835

215,181,841

27.48

60.59

76.94

减少 6.70 个百分点

关联交易定价原则

按照市场价格协议定价

其中：报告期内，本公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0 万元。
变动情况说明：(1) 报告期内，软件及系统集成营业利润率较上年同期减少 0.33 个百分点，主要由
于公司人工费用增加等因素使毛利率下降所致；(2) 报告期内，医疗系统业务营业利润率较上年同期增加 0.37 个百分点，主要由于产品结构变化所致。
2、 主营业务分地区情况单位:元 币种:人民币
地区

营业收入

营业收入比上年增减(%)

境内

1,463,403,701

11.95

境外

852,026,584

33.36

变动情况说明：
报告期内，公司境外营业收入较上年同期增长 33.36%，主要由于公司国际软件业务及医疗出口业务的增长贡献；境内营业收入较上年同期增长 11.95%，主要是业务拓展带
来的增长。
3、对公司净利润影响达到 10%以上公司
被投资单位
名称
沈阳东软医疗
系统有限公司经营范围

注册资本经营医疗系统 78,000,000

本公司直接
持股比例
100%

单位：元

币种：人民币

期末总资产

期末净资产

营业收入

营业利润

当期净利润

1,396,833,895

783,191,121

404,752,644

16,915,250

37,075,374

12东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

4、其他主要公司
被投资单位名称经营范围东软集团（大连）有限公司
沈阳东软信息技术服务
有限公司

经营计算机

成都东软系统集成有限

软、硬件

公司

东软科技有限公司

持股比例币种：人民币

期末总资产

期末净资产

营业收入

当期净利润

100,000,000

100%

733,530,262

196,253,882

293,410,936

14,999,235

310,000,000

100%

841,215,362

419,450,641

83,121,538

11,103,388

20,000,000

100%

46,740,022

29,503,247

34,048,296

6,713,371

100%

187,656,785

86,607,951

338,188,678

6,988,649

100%

277,378,840

202,675,814

118,896,212-7,198,382

100%

48,268,555

45,807,890

6,858,891-6,251,493

187,750,000东软（日本）有限公司
东软（欧洲）有限公司

本公司直接

注册资本

单位：元

日元
经营计算机

33,500,000

软硬件、技术

瑞士法郎

咨询、服务

1,000 美元

5、主要参股公司经营情况报告期内，公司未有来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到 10%以上的情况。
6、报告期内，公司主营业务及其结构与上年度相比没有发生重大变化。
7、报告期内，主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比没有发生重大变化
8、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元 币种:人民币项目2011 年 1-6 月
金额2010 年度

占利润总额的比例金额

占利润总额的比例营业收入2,315,430,285

1178.59%

4,937,696,440

881.57%

营业成本

1,585,577,755

807.08%3,383,628,845

604.11%期间费用

566,656,100

288.44%

1,105,464,061

197.37%投资收益

10,045,689

5.11%

46,121,940

8.23%

营业利润

131,672,443

67.02%

407,491,880

72.75%

营业外收支净额

64,785,693

32.98%

152,613,448

27.25%

利润总额

196,458,136

100.00%560,105,328

100.00%说明：与 2010 年度相比，2011 年上半年营业收入、营业成本、期间费用、营业外收支净额比重均有提高，主要由于公司业务规模不断扩大的影响，同时人工费用的增长、销售及研发投入的增加使成本费用亦有所增加。

13东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（三） 公司投资情况
单位:万元 币种:人民币报告期内投资额
投资额增减变动数
上年同期投资额
投资额增减幅度（%）

44,04830,945
13,103236.171、 被投资公司情况
单位:万元 币种:人民币
序号

被投资的公司名称

主要经营活动
经营计算机软硬件，技术(1)东软集团（芜湖）有限公司(2)

东软医疗（美国）有限公司(3)

东软集团（北京）有限公司

技术开发、咨询、服务等重庆国奥百年熙康健康管理有

健康管理服务（不含治限公司疗）；健康科技项目开发等东软医疗（中东）自由区有限责经营医疗系统，相关技术

任公司

咨询、服务

广东东软时尚数字技术有限公经营计算机软、硬件；医司用防护设备等

南昌百特生物高新技术股份有

医用体外诊断试剂、医疗限公司

器械；软件开发等

北京东软越通软件技术有限公经营计算机软硬件以及服

司

务

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

东软（欧洲）有限公司

咨询、服务等产品的研发、制造、技术咨询和服务等

经营计算机软硬件，技术咨询、服务

占被投资公司

投资额

权益的比例

备注
新设立全资

1,000

100.00%473

100.00%增资

18,500100.00%增资

40

20.00%

参股150

100.00%增资

2,250

60.00%

2,760

9.01%

350

70.00%

增资

2,792

100.00%

增资

子公司

新设立控股
子公司
认购新增注
册资本

(1) 2011 年 3 月，本公司出资 1,000 万元设立东软集团（芜湖）有限公司，持股比例 100%；(2) 2011 年 3 月，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司决定对其子公司东软医疗（美国）有限公司增加注册资本 300 万美元，增资后注册资本达到 400 万美元，报告期内出资 72.5 万美元，累计出资 150 万美元；(3) 2011 年 3 月，本公司对子公司东软集团（北京）有限公司增资 18,500 万元，增资后投资总额达 25,000 万元；(4)2011 年 4 月，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资 40 万元，参股设立重庆国奥百年熙康健康管理有限公司，持股比例 20%；(5) 2011 年 5 月，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司决定对其子公司东软医疗（中东）自由区有限责任公司增加注册资本 250 万美元，增资后注册资本达到 350 万美元，
报告期内出资 23 万美元，累计出资 90 万美元；(6) 2011 年 5 月，本公司出资 2,250 万元设立广东东软时尚数字技术有限公司，持股比
例 60%；(7) 2011 年 6 月，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资 2,760 万元，认缴南
昌百特生物高新技术股份有限公司新增注册资本，认缴完成后持股比例为 9.01%；14东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

(8) 2011 年 6 月，本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司对其子公司北京东软越通软件技术有限公司增资 350 万元，增资后投资总额达 1,050 万元；(9) 2011 年 6 月，本公司对子公司东软（欧洲）有限公司增资 300 万欧元，增资后投资总额达 2,359 万欧元。
2、 募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
3、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称

项目金额

北京软件园
上海软件园
海南软件园（一期）广州软件园（一期）
医疗信息化建设体系沈阳园区俱乐部改建沈阳园区消防改造

9,670
2,261
2,853
691
184
51
23
15,733合计（四） 公司财务状况、经营成果分析
1、报告期内公司总体财务状况、经营成果分析：
单位：元项目

2011 年 6 月 30 日

2010 年 12 月 31 日

/2011 年 1 月 1 日/2010 年 1 月 1 日至

至 6 月 30 日止

6 月 30 日止

增减额

增减幅度
%

币种：人民币
序号

总资产

6,810,735,885

6,858,879,805-48,143,920

-0.70

(1)

负债合计

2,063,517,269

2,273,667,334-210,150,065

-9.24

(2)

归属于母公司的所有者权益

4,437,901,620

4,280,208,312

157,693,308

3.68

(3)

营业利润

131,672,443

128,903,872

2,768,571

2.15

(4)

归属于母公司所有者的净利润

152,222,339

168,703,450-16,481,111

-9.77

(5)

经营活动产生的现金流量净额

-663,441,093-403,058,531-260,382,562-64.60(6)现金及现金等价物净增加额-596,688,637-561,368,051-35,320,586

-6.29

(7)

变动说明：
(1)总资产期末较期初减少 4,814 万元，下降 0.70%，与期初规模基本相当；(2)负债合计期末较期初减少 21,015 万元，下降 9.24%，主要由于应付职工薪酬、应
付账款等减少所致；(3)归属于母公司的所有者权益期末较期初增加 15,769 万元，上升 3.68%，主要由于报告期内实现归属于母公司所有者的净利润 15,222 万元；(4)营业利润较上年同期增加 277 万元，上升 2.15%，与上年同期基本持平；(5)归属于母公司所有者的净利润较上年同期减少 1,648 万元，下降 9.77%，主要由于报告期内营业外收入同比减少 2,280 万元所致；(6)经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 26,038 万元，下降 64.60%，主要
由于报告期内采购支出及人工费用支出同比增加所致；15东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告(7)现金及现金等价物净增加额比上年同期减少 3,532 万元，下降 6.29%，其中：经营活动现金净流量比上年同期减少 26,038 万元；投资活动现金净流量比上年同期增加
8,168 万元；筹资活动现金净流量比上年同期增加 14,289 万元。
2、公司经营成果各具体指标对比分析如下单位：元 币种：人民币项目2011 年 6 月 30 日

2010 年 12 月 31 日

/2011 年 1 月 1 日至/2010 年 1 月 1 日

6 月 30 日止

至 6 月 30 日止

增减额

增减幅度%

序号

营业收入

2,315,430,285

1,946,062,551

369,367,734

18.98

(1)

营业成本

1,585,577,755

1,328,880,076

256,697,679

19.32

(2)

销售费用

206,836,661

166,244,625

40,592,036

24.42

(3)

管理费用

359,315,258

312,619,314

46,695,944

14.94

(4)

财务费用

504,181-5,901,123

6,405,304

108.54(5)

投资收益

10,045,689

11,012,092-966,403

-8.78

(6)

营业外收支净额

64,785,693

87,716,812-22,931,119-26.14(7)

所得税费用

38,551,729

33,558,899

4,992,830

14.88

(8)

变动说明：
(1)营业收入较上年同期增加 36,937 万元，上升 18.98%，主要由于报告期内国际软
件业务收入、医疗业务收入较上年同期增长所致；(2)营业成本较上年同期增加 25,670 万元，上升 19.32%，主要由于报告期内营业收
入同比增加以及人工费用等成本增长所致；(3)销售费用较上年同期增加 4,059 万元，上升 24.42%，主要由于随着公司业务规模
的不断扩大，市场开拓的相关费用增加以及人工费用增长所致；(4)管理费用较上年同期增加 4,670 万元，上升 14.94%，主要由于研发费用增长及
人工费用增长所致；(5)财务费用较上年同期增加 641 万元，上升 108.54%，主要由于报告期内日元汇兑损失影响，而上年同期为汇兑收益，同时因银行贷款增加使利息支出同比增加所致；(6)投资收益较上年同期减少 97 万元，下降 8.78%，主要由于本公司权益法核算的长
期股权投资收益减少所致；(7)营业外收支净额较上年同期减少 2,293 万元，下降 26.14%，主要由于上年同期收
到软件产品增值税退税 1,772 万元，而报告期相关退税于 7 月初收到；(8)所得税费用较上年同期增加 499 万元，上升 14.88%，主要由于报告期内预提费用
形成的可抵扣暂时性差异较期初减少所致。
3、公司财务状况各主要指标对比分析如下：
单位：元 币种：人民币项目
货币资金
交易性金融资产
应收票据2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31
/2011 年 1 月 1 日 日/2010 年 1 月 1
至 6 月 30 日止日至 6 月 30 日止变动金额变动比率(%)

变动
原因1,095,995,470

1,690,979,107-594,983,637-35.19(1)

649,380

969,350-319,970-33.01(2)

45,500,282

12,798,400

32,701,882

255.52(3)

16东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

项目

2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31
/2011 年 1 月 1 日 日/2010 年 1 月 1
至 6 月 30 日止日至 6 月 30 日止变动金额变动比率(%)

变动
原因

预付款项

77,329,436

51,875,861

25,453,575

49.07

(4)

存货

688,925,767

486,823,705

202,102,062

41.51

(5)

其他流动资产

5,948,900

10,313,513-4,364,613-42.32(6)

长期应收款

167,535,757

283,406,306-115,870,549-40.88(7)

在建工程

213,122,135

84,731,103

128,391,032

151.53(8)递延所得税资产

23,636,254

34,767,158-11,130,904-32.02(9)短期借款

507,000,000

160,000,000

347,000,000

216.88(10)612,266

1,227,304-615,038-50.11(11)

应付票据88,889,308

145,564,320-56,675,012-38.93(12)

应付职工薪酬

56,219,723

229,463,755-173,244,032-75.50(13)应交税费-30,360,226

685,326-31,045,552-4,530.04

(14)

应付利息

-

280,005-280,005-100.00(15)

一年内到期的非流动负债

-

136,060,526-136,060,526-100.00(16)

90,624

21,336

69,288324.75(17)

营业收入2,315,430,285

1,946,062,551

369,367,734

18.98

(18)

营业成本

1,585,577,755

1,328,880,076

256,697,679

19.32

(19)

营业税金及附加

36,627,470

27,748,084

8,879,386

32.00

(20)

销售费用

206,836,661

166,244,625

40,592,036

24.42

(21)

管理费用

359,315,258

312,619,314

46,695,944

14.94

(22)

财务费用

504,181-5,901,123

6,405,304

108.54(23)

5,237,274-2,224,452

7,461,726

335.44(24)

295,068-804,247

1,099,315

136.69

(25)

营业外收入

66,524,298

89,321,703-22,797,405-25.52(26)

少数股东损益5,684,068

14,358,335-8,674,267-60.41(27)

交易性金融负债

其他流动负债

资产减值损失公允价值变动收益变动说明：(1)货币资金较期初减少 59,498 万元，下降 35.19%，其中：报告期内经营活动产生
的现金流量净额为-66,344 万元，投资活动产生的现金流量净额为-10,196 万元，筹资活动产生的现金流量净额为 16,924 万元；(2)交易性金融资产较期初减少 32 万元，下降 33.01%，交易性金融负债较期初减少
62 万元，下降 50.11%，主要由于本集团签订的外币远期结汇合同产生，外币远期结汇合
同在报告期末根据公开市场汇率报价，分不同外币币种分别计算，将预计浮动收益减少的
32 万元记入公允价值变动损益并减少交易性金融资产，将预计浮动损失减少的 62 万元记
入公允价值变动损益并减少交易性金融负债；(3)应收票据较期初增加 3,270 万元，上升 255.52%，主要由于报告期内收到客户以银行承兑汇票形式的回款增加所致；(4)预付款项较期初增加 2,545 万元，上升 49.07%，主要由于报告期内向主要供货商
按合同约定支付的采购预付款增加所致；(5)存货较期初增加 20,210 万元，上升 41.51%，主要由于报告期末在执行的软件及系统集成合同较期初增加所致；17东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

(6)其他流动资产较期初减少 436 万元，下降 42.32%，主要由于待摊费用在报告期内摊销所致；(7)长期应收款较期初减少 11,587 万元，下降 40.88%，主要由于报告期内收到成都
东软信息技术职业学院（以下简称“成都职业学院”）支付的以前年度资产转让款所致；(8)在建工程较期初增加 12,839 万元，上升 151.53%，主要由于报告期内新增北京软件园等工程建设，以及继续投入上海软件园、广州软件园等工程建设所致；(9)递延所得税资产较期初减少 1,113 万元，下降 32.02%，主要由于报告期内预提费
用形成的可抵扣暂时性差异较期初减少所致；(10)短期借款较期初增加 34,700 万元，上升 216.88%，主要由于报告期内本公司新增 20,000 万元短期借款，以及本公司之子公司—沈阳东软医疗系统有限公司（以下简称“东软医疗公司”）新增 14,700 万元短期借款所致；(11)交易性金融负债较期初减少 62 万元，变动原因参见变动说明（2）(12)应付票据较期初减少 5,668 万元，下降 38.93%，主要由于应付采购款的票据到期兑付所致；(13)应付职工薪酬较期初减少 17,324 万元，下降 75.50%，主要由于上年末预提的应
付职工奖金于报告期内发放所致；(14)应交税费较期初减少 3,105 万元，主要由于软件及系统集成业务、医疗系统业务的采购增加使增值税进项税金较期初增加所致；(15)应付利息较期初减少 28 万元，下降 100.00%，主要由于上年末计提的应付利息于报告期内支付所致；(16)一年内到期的非流动负债较期初减少 13,606 万元，下降 100.00%，主要由于报
告期内成都东软信息技术发展有限公司（以下简称“成都东软发展”）偿还政府无息贷款（即成都软件园三期基建项目政府无息贷款形式的专项资金）所致；(17)其他流动负债较期初增加 7 万元，上升 324.75%，主要由于预提费用较期初增加所致；(18)营业收入较上年同期增加 36,937 万元，上升 18.98%，主要由于报告期内公司国际软件业务收入、医疗业务收入较上年同期增长所致；(19)营业成本较上年同期增加 25,670 万元，上升 19.32%，主要由于报告期内营业收
入同比增加以及人工费用等成本增长所致；(20)营业税金及附加较上年同期增加 888 万元，上升 32.00%，主要由于报告期内营业税项下的软件收入同比增加所致；(21)销售费用较上年同期增加 4,059 万元，上升 24.42%，主要由于随着公司业务规
模的不断扩大，市场开拓投入的增长所致；(22)管理费用较上年同期增加 4,670 万元，上升 14.94%，主要由于人工费用、研发费用等费用项目的增加所致；(23)财务费用较上年同期增加 641 万元，上升 108.54%，主要由于报告期内日元汇兑损失影响，而上年同期为汇兑收益，同时因银行贷款增加使利息支出同比增加所致；(24)资产减值损失较上年同期增加 746 万元，上升 335.44%，主要由于上年同期成都
东软发展根据实际情况判断转回因四川地震专项计提的长期应收款坏账准备 660 万元；(25)公允价值变动收益较上年同期增加 110 万元，上升 136.69%，主要由于外币远期
结汇合同公允价值变动所致；(26)营业外收入较上年同期减少 2,280 万元，下降 25.52%，主要由于上年同期收到软件产品增值税退税 1,772 万元，而报告期相关退税于 7 月初收到；(27)少数股东损益较上年同期减少 867 万元，下降 60.41%，主要由于上年同期成都18东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

东软发展资产转让收益影响上年同期利润，使报告期内少数股东损益较上年同期减少。
4、公司现金流量各指标对比分析如下:
单位:元项目2011 年 1-6 月

2010 年 1-6 月

变动金额

币种:人民币

变动幅度说明经营活动产生的现金流量净额

-663,441,093-403,058,531-260,382,562-64.60%(1)

投资活动产生的现金流量净额

-101,955,514-183,631,635

81,676,121

44.48%(2)筹资活动产生的现金流量净额

169,235,008

26,344,014

142,890,994

542.40%(3)变动说明：(1)经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少 26,038 万元，下降 64.60%，主要
由于报告期内采购支出及人工费用支出较上年同期增加所致；(2)投资活动现金净流量比上年同期增加 8,168 万元，上升 44.48%，主要由于报告期
内成都东软发展收到成都职业学院偿还以前年度资产转让款 10,775 万元，同时，报告期内购建资产支出同比增加 3,435 万元；(3)筹资活动现金净流量比上年同期增加 14,289 万元，上升 542.40%，主要由于报告期内本公司及东软医疗公司分别新增 20,000 万元、14,700 万元短期借款，同时，报告期
内成都东软发展偿还政府无息贷款 14,000 万元以及本公司之间接子公司——大连东软软件园产业发展有限公司偿还 2,500 万长期借款所致。

19东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

六、重要事项
(一) 公司治理的情况公司长期致力于法人治理结构的构建和持续完善，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范化运作。
公司按照《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等规定修订了公司章程，制订、完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》和《信息披露管理制度》等制度，明确了公司重大事项的决策权限和程序，保障公司
决策的科学性和合理性。公司建立了独立董事制度，组建了董事会各专业委员会，促进公
司的规范化建设。
报告期内，公司在内控制度、公司治理等方面进行了持续的优化和完善，发布了《董事会关于公司内部控制的自我评估报告》、《社会责任报告》。作为中国证监会辽宁证监局辖区实施内部控制规范的试点企业，公司制定并实施《内部控制规范实施工作方案》，同时聘请安永会计师事务所为公司内部控制咨询机构，聘请立信会计师事务所有限公司为公
司 2011 年度内部控制审计机构。报告期内，公司制定了《关联交易管理制度》、《对外捐赠管理制度》及《董事会秘书工作制度》，进一步加强了公司制度化建设。目前，公司治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况报告期内，本公司未进行利润分配，也未进行公积金转增股本。
(三) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案2011 年半年度，本公司不进行利润分配及资本公积金转增股本。
(四) 报告期内现金分红政策的执行情况报告期内，本公司未进行现金分红。
(五) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(六) 破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项。
(七) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

20东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告（八）资产交易事项
1、 收购资产情况（1）于 2011 年 1 月 7 日召开的公司五届二十三次董事会审议通过了《关于收购北京望
海康信科技有限公司股权的议案》，为加强公司在医疗 IT 领域的优势地位，董事会同意本公司收购北京望海康信科技有限公司股权，并与交易对方签订《交易框架备忘录》、《股权转让协议》和《协议书》，相关内容详见 2011 年 1 月 11 日的《中国证券报》、《上海证券报》。
（2）2011 年 3 月 18 日，本公司与自然人乐六平、尹胜签订《合资协议书》，新设合资公司—广东东软时尚数字技术有限公司（简称：广东东软时尚）。其中，本公司出资 2,250
万元人民币，占注册资本的 60%。同时，广东东软时尚与深圳市乐之意科技有限公司（简称：乐之意公司）、深圳市乐之源通讯有限公司（简称：乐之源公司）分别签订《收购合同》，分别以对价人民币 2,200 万元、300 万元收购两家公司现有全部有形资产、无形资产并接收部分员工。自然人乐六平、尹胜是乐之意及乐之源公司的股东及实际控制人。
乐之意公司以开发、生产消费电子产品为主要业务，目前在腕上无线通讯应用装置领
域具有一定产销规模及技术实力，其运动健康终端产品与设计理念在业界领先。乐之源公
司为乐之意公司提供电子产品主板设计及方案开发服务。通过收购，公司将获得两家公司
的技术研发、生产线、客户资源、销售渠道等，强化东软在健康服务领域的产品和技术优势，并与现有终端形成互动，完善熙康个人健康解决方案。
截至报告期末，上述两项收购资产项目尚没有完成交割手续。
2、出售资产情况
单位:万元 币种:人民币
本年
初起
至出
售日
交易
对方

被出售资产

出售

出售

日

价格

该资
产为
上市
公司

是否为

所涉

所涉

该资产

及的

及的

出售贡

出售

关联交

资产

资产

债权

献的净

关

产生

易（如

出售

产权

债务

利润占

联

的损

是，说

定价

是否

是否

上市公

关

益

明定价

原则

已全

已全

司净利

系

部过

部转

润的比

户

移

例（%）

是

是

10.98

原则）

贡献
的净
利润
本公司全资子公司—沈阳东软医疗系
南昌百
特生物
高新技
术股份
有限公
司

统有限公司常规检验事业部（RES）现
有的产品（包括 NSA-240、NSA-300、
NSA-400、NSA-800）范围内拥有的设计
资料、工艺资料、专利技术、非专利技术、注册证、软件和软件著作权（包括源代码等）及生产文档资料等全部无形

根据
市场

2011
年5
月 14

不适

2,000

用

1,966

否

价格
以及
双方

日

协商

资产，以及与产品直接相关的工装模具、专用设备等固定资产（九）报告期内公司重大关联交易事项
21否东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

1、 报告期内关于执行 2011 年度预计日常关联交易情况
单位：元 币种：人民币2011 年 1-6 月
实际发生金额关联交易类别

2011 年度
预计总金额

占 2011 年度
预计金额比例

采购原材料或产成品

154,811,609

460,000,000

33.65%

销售产品或商品283,102,835

605,000,000

46.79%

提供劳务

24,040,732

47,000,000

51.15%

接受劳务

1,978,581

2,000,000

98.93%

2、 与日常经营相关的关联交易单位:元 币种:人民币
关联
关联交易方

关联关系

关联交易

交易

关联交易金

内容

定价

额

原则
阿尔派株式会社及其子

持本公司 5%系统集成或

市场

公司(合称“阿尔派”)

以上股权

软件销售

价格

系统集成或

市场

软件销售

价格

Harman International
Industries, Incorporated
及其子公司（合称“Harman”）

本公司董事
长为 Harman
董事

株式会社东芝及其子公

持本公司 5%

系统集成或

市场

司（合称：东芝）

以上股权

软件销售

价格

诺基亚西门子东软通信

本公司董事

技术有限公司（简称“诺

长为该公司

系统集成或

市场

西东软”）

副董事长

软件销售

价格

东软飞利浦医疗设备系
统有限责任公司（简称“东软飞利浦”）
合计

与本公司同
一董事长
—

购买原材料
或产成品及
服务
—

市场
价格
—

比上年

占同类交

同期增

易金额的

减(%)

比例(%)

56,333,966

52.86

3.04

86,920,694

685.01

4.69

79,450,477

14.34

4.28

45,459,766

73.12

2.45

154,811,609

-6.15

61.22

422,976,512

—

—

关联
交易
结算
方式
现金
结算

现金
结算

现金
结算
现金
结算

现金
结算
—

交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因
无

无

无

无

无

—

公司与阿尔派、Harman、东芝、诺西东软的关联交易数额为 2011 年上半年持续发生的同类关联交易的累计金额，公司充分利用在软件开发方面的优势，在汽车音响、导航、
行业解决方案等领域为阿尔派、Harman、东芝、诺西东软提供软件产品，形成了良好、稳
定的合作关系，为公司提供了稳定的、持续的收入来源，保证和推动了公司国际软件业务的发展。
公司与东软飞利浦之间的关联交易数额为 2011 年上半年持续发生的同类关联交易的
累计金额，主要是公司向东软飞利浦采购 CT、MRI、X 线机、B 超等四大医学影像设备。
东软飞利浦为公司上述四大医学影像设备的生产制造基地，公司通过自己的销售渠道，以“东软/Neusoft”的品牌对客户销售上述产品，上述关联交易是公司医疗系统业务持续、规模化发展的有力保障。

22东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（十） 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁
事项(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2)承包情况本报告期公司无承包事项。
(3)租赁情况本报告期公司无租赁事项。
2、其他事项
2009 年 8 月 26 日，公司五届十一次董事会审议通过了《关于全资子公司-东软（欧洲）有限公司收购 Sesca Mobile Software Oy、Almitas Oy 和 Sesca Technologies SRL
三家公司 100%股份的议案》，同意本公司的全资子公司-东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）与 Sesca Group Oy（以下简称“SESCA”）签订股份购买协议，收购 SESCA拥有的 Sesca Mobile Software Oy（收购后更名为“Neusoft Mobile Solutions Oy，以下简称“NMS”）、Almitas Oy（以下简称“Almitas”）和 Sesca Technologies SRL（收购
后更名为“Neusoft Mobile Solutions SRL”，以下简称“SRL”）三家公司的 100%股份，交易对价分别为 350 万欧元、430 万欧元和 120 万欧元。同时如果 NMS、Almitas 和 SRL
三家公司 2010 年、2011 年合计营业收入达到目标，东软欧洲将支付上限为 300 万欧元的追加对价。相关公告已于 2009 年 8 月 28 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。2010
年，Almitas 注销，该公司人员、业务、资产均并入 NMS。同时，由于 NMS（含 Almitas）
和 SRL 公司 2010 年合计营业收入未达到目标，因此东软欧洲无需支付对应部分的追加对价。
东软欧洲已经在 2009 年 10 月 31 日前向 SESCA 支付了交易对价总额 900 万欧元的 80%
即 720 万欧元，余下的 20%即 180 万欧元将根据约定的交割条件和交割审计结果，不迟于2010 年 4 月 30 日支付。由于 SESCA 未履行股份购买协议约定的相关义务，而形成东软欧洲对 SESCA 的应收款和代垫费用，截止本报告出具日金额合计约 233 万欧元，为此东软欧
洲未向 SESCA 支付剩余的 180 万欧元股份交易对价款。上述应收款和代垫费用中，包括
NMS 履行了的反担保义务合计金额 78.47 万欧元。该反担保义务是由于在东软欧洲收购
Sesca Mobile Software Oy 之前，Euler Hermes Luottovakuutus（以下简称“EH”）对
Sesca Mobile Software Oy、SESCA 及 SESCA 其他子公司提供担保，为此 Sesca Mobile
Software Oy 和 SESCA 对 EH 提供了反担保。上述担保和反担保事项，SESCA 未对东软欧洲
履行告知义务。在东软欧洲收购 Sesca Mobile Software Oy 后，EH 要求 NMS 履行反担保
义务。截止本报告出具日，NMS 已履行的反担保义务合计金额 78.47 万欧元，未来预计尚
需履行的反担保义务金额约为 2.43 万欧元。2010 年 4 月 8 日，SESCA 已向当地法院申请破产，并由法院指定律师接管破产清算以及其他后续事宜，东软欧洲与接管律师就上述款项的明细及股份购买协议相关条款进行沟通和确认，但双方没有达成一致意见。鉴于以上情况，2011 年 5 月 20 日，东软欧洲作为申请人已经向芬兰总商会仲裁院申请仲裁，被申请人为 SESCA 破产财产管理人，截止目前，该事项的仲裁程序正在进行中。

23东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

3、担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）

担保发生

担保方
担保方

与上市

被担保

担保

日期（协

担保

担保

公司的

方

金额

议签署

起始日

到期日

公司
本部

信息学院

东软集团股

公司

大连东软

份有限公司

本部

信息学院

东软集团股

公司

大连东软

本部

东软集团股

公司

份有限公司

本部

信息学院
1 家医院

NeusoftMobileSolutions Oy

本公司

Euler

间接全

Hermes资子公

Luottovak

司

担保类型

已经
履行
完毕

担

担

保

保

是

逾

否

期

逾

金

期

额

否
存
在
反
担
保

是
否
为
关

关联

联

关系

方
担
保

5,000

2010.10.25 2011.10.25 2013.10.25

连带责任担保

否

否

0

否

是

与公司
同一董
事长

6,000

2010.10.19 2010.10.19 2013.09.25

连带责任担保

否

否

0

否

是

与公司
同一董
事长

5,000

2010.11.12 2011.11.12 2013.11.12

连带责任担保

否

否

0

否

是

与公司
同一董
事长

连带责任担保

否

否

0

否

否

—

连带责任担保

否

否

0

否

否

—

大连东软

份有限公司

份有限公司

是否

日）

关系

东软集团股

担保

是

46

—

2.43
万欧
元

—

2010.01.26 2013.09.28—

2013.5.1

uutus报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）-311

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

16,069公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计0报告期末对子公司担保余额合计（B）

0

公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B）

16,069担保总额占公司净资产的比例（%）

3.62

其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）

0

担保总额超过净资产 50％部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）0（1）以上第一、二、三项担保事项，为公司于 2010 年 6 月 3 日召开的 2009 年度股东大会审议通过的《关于为大连东软信息学院提供银行借款担保额度的议案》，股东大会同意公司为大连东软信息学院提供银行借款担保的总额度为 16,000 万元人民币，该额度期
限为二年，即从 2009 年度股东大会通过之日起至 2011 年度股东大会召开之日止。
（2）以上第四项担保事项，根据本公司于 2008 年 1 月 17 日刊载在上海证券交易所网
站 http://www.sse.com.cn 的《沈阳东软软件股份有限公司换股吸收合并东软集团有限公司报告书》所述，如果在 2008 年 4 月 28 日后，因原东软集团有限公司在 2008 年 4 月 28
日前一日所承担的对外担保（现为 1 家医院）而给本公司造成经济损失，东北大学科技产24东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

业集团有限公司将向本公司支付相当于该经济损失的货币补偿金。
（3）以上第五项担保事项，详见本半年度报告“六、重大事项”中的相关说明。
4、委托理财及委托贷款情况(1)委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况本报告期公司无对外委托贷款情况。
5、证券投资情况
报告期内，本公司无证券投资情况。
6、参股非上市金融企业的情况
本公司无参股非上市金融企业的情况。
7、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
（十一）承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项公司原有限售条件的流通股股东在换股吸收合并之时作出的承诺：
序号

承诺主体

承诺内容

履行情况

1

东北大学科技产业集团有限公司等原十家有限售条件流通股股东

自 2008 年 3 月 13 日起三年内不转让其持有发行人股份，限售期满后方可上市流通。

截至本报告出具日，该承诺已经到期，发行人
股份已经上市流通。

东北大学科技产业集团有限公司针对截至 2007 年 9 月 30 日本公司尚未取得
权证的 8 处房产及 1 宗土地做出承诺：本次合并完成后，如截至 2008 年 12 月 31 日，
前述土地或房产仍有未取得权属证书的情况，则东北大学科技产业集团有限公司将向本公司支付与未取得权属证书的房产或土
地的评估净值（以 2006 年 12 月 31 日为基
准日）相等的现金。待未取得权属证书的房
产和土地在最终全部取得权属证书后，再由本公司支付东北大学科技产业集团有限公司该部分现金（不包括利息）。

东北大学科技产业集团已按照承诺内容，向本公司支付 12,975,375 元
现金。目前，本公司正在办理相关手续，待取得上述权属证明后，再由本公司支付东北大学
科技产业集团有限公司该部分现金（不包括利息）。

东北大学科技产业集团有限公司如果在 2008 年 4 月 28 日后，因原东软集团有限公司在合并完成日前一日所承担的对外担保而给发行人造成经济损失，东北大学
科技产业集团有限公司将向本公司支付相
当于该经济损失的货币补偿金。

截至本报告出具日，没有触发履行承诺的条件。

东北大学科技产业集团有限公司从 2008 年 4 月 28 日起 5 年内，如教育资产
对发行人形成经济损失，则东北大学科技产业集团有限公司将按北京中企华资产评估有限责任公司出具的“中企华评报字[2007]
第 053 号”评估报告对该教育资产的评估值
作价进行收购。

截至本报告出具日，没有触发履行承诺的条
件。

2

3

4

25

东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

(1)截至半年报披露日，公司不存在尚未完全履行的业绩承诺。
(2)截至半年报披露日，公司不存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺。
（十二）聘任、解聘会计师事务所情况
单位:万元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所否

境内会计师事务所名称立信会计师事务所有限公司

境内会计师事务所报酬130 万元境内会计师事务所审计年限四年

于 2011 年 5 月 25 日召开的公司 2010 年度股东大会，审议通过了《关于聘请 2011年度财务审计机构的议案》，股东大会同意续聘立信会计师事务所有限公司为公司 2011年度财务审计机构，审计费用为 130 万元人民币，包含差旅费和其他杂项费用，聘期从
2010 年度股东大会批准之日起至 2011 年度股东大会结束之日止。
（十三）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十四）其他重大事项的说明本报告期公司无其他重大事项。

26东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

（十五）信息披露索引
事项刊载的报刊名称及版面

刊载日期

刊载的互联网网站及检索路径东软集团股份有限公司关于收购北京望
海康信科技有限公司股权的公告中国证券报 B008
上海证券报 B22

2011 年 1 月 11 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司关于有限售条件的流通股上市的公告

中国证券报 B004
上海证券报 48

2011 年 3 月 5 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司关于股东权益变动的提示性公告

中国证券报 B004
上海证券报 20

2011 年 3 月 21 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司简式权益变动报告书

中国证券报 B004
上海证券报 20

2011 年 3 月 21 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司关于股东股权司法冻结公告中国证券报 B004
上海证券报 20

2011 年 3 月 21 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司关于公司股东权益变动过户完成的提示性公告

中国证券报 A08
上海证券报 B64

2011 年 4 月 1 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司五届二十五次董事会决议公告中国证券报 A24
上海证券报 B16

2011 年 4 月 14 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司关于全资子公司－东软（欧洲）有限公司投资参股以色列
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.
的公告

中国证券报 A24
上海证券报 B16

2011 年 4 月 14 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司 2010 年度报告中国证券报 B081
上海证券报 B129

2011 年 4 月 28 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司 2011 年第一季度
报告中国证券报 B081
上海证券报 B129

2011 年 4 月 28 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司五届二十六次董事会决议公告中国证券报 B083
上海证券报 B129

2011 年 4 月 28 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司五届十六次监事
会决议公告中国证券报 B083
上海证券报 B1302011 年 4 月 28 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司关于 2011 年度日
常关联交易预计情况的公告中国证券报 B083
上海证券报 B1302011 年 4 月 28 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司关于召开 2010 年
度股东大会的通知

中国证券报 B083
上海证券报 B1302011 年 4 月 28 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司五届二十七次董事会决议公告中国证券报 B005
上海证券报 B16

2011 年 5 月 18 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限 2010 年度股东大会决议公告中国证券报 B005
上海证券报 B11

2011 年 5 月 26 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司六届一次董事会
决议公告中国证券报 B005
上海证券报 B11

2011 年 5 月 26 日

http://www.sse.com.cn东软集团股份有限公司六届一次监事会决议公告中国证券报 B005
上海证券报 B11

2011 年 5 月 26 日

http://www.sse.com.cn

七、财务会计报告
附后。
27东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

八、备查文件目录
1、 载有董事长刘积仁签名和公司盖章的 2011 年半年度报告文本；2、 载有董事长刘积仁、高级副总裁兼首席财务官王莉、财务运营部部长陈雷签名并盖章的财务报告文本；
3、 报告期内，在中国证监会指定期刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原
稿。

董事长：
刘积仁

东软集团股份有限公司
二〇一一年八月二十四日

28东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

东软集团股份有限公司董事
关于 2011 年半年度报告的确认意见

按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有限公司的董事，对公司 2011 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2011 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

董事签字：刘积仁、王勇峰、王莉、石黑征三、Klaus Michael Zimmer、笠野章
方红星、薛澜、高文

二〇一一年八月二十四日

29东软集团股份有限公司 2011 年半年度报告

东软集团股份有限公司高级管理人员关于 2011 年半年度报告的确认意见

按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有限公司的高级管理人员，对公司 2011 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2011 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

高级管理人员签字：刘积仁、王勇峰、陈锡民、卢朝霞、王莉、张霞、王经锡、张晓鸥、李军
Klaus Michael Zimmer、王楠

二〇一一年八月二十四日

30东软集团股份有限公司
合并财务报表2011 年 1-6 月

东软集团股份有限公司
合并财务报表（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日止）

目

录

页

次

财务报表：
资产负债表和合并资产负债表

1-4

利润表和合并利润表

5-6

现金流量表和合并现金流量表

7-8

所有者权益变动表和合并所有者权益变动表

9-12

财务报表附注1-66

东软集团股份有限公司
资产负债表
2011 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资

产

附注十三

期末余额

年初余额

流动资产：
货币资金
交易性金融资产

438,421,547

932,706,502

649,380

969,350

应收票据4,172,400

应收账款

（一）

538,703,463

352,624,613

预付款项

55,491,289

36,230,144

应收利息210,333

231,575

554,368,628

476,272,599

340,141,076

174,878,414

194,991,457

156,641,652

2,122,977,173

2,134,727,249

1,817,808,016

1,574,164,020

投资性房地产

304,905,365

298,593,107

固定资产

664,540,623

680,133,686

在建工程

2,943,162

2,270,340

142,372,750

136,049,697

长期待摊费用

10,829,736

11,762,482

递延所得税资产

15,688,647

23,290,105

非流动资产合计2,959,088,299

2,726,263,437

资产总计

5,082,065,472

4,860,990,686

应收股利
其他应收款

（二）

存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资长期应收款长期股权投资

（三）

工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉

其他非流动资产

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 1 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司资产负债表（续）2011 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）

附注十三

期末余额

年初余额

流动负债：
短期借款

330,000,000

130,000,000

518,821

1,227,304

应付票据88,889,308

145,564,320

应付账款

247,340,118

341,416,967

预收款项309,906,284

347,289,078

应付职工薪酬

23,129,729

112,903,711

应交税费-52,183,295-21,261,484

334,702,180

145,833,565

1,282,303,145

1,202,973,461

134,501,075

134,501,075

10,162,649

10,162,649

递延所得税负债

64,93896,935

其他非流动负债

119,680,484

89,515,343

264,409,146

234,276,002

1,546,712,291

1,437,249,463

1,227,594,245

1,227,594,245

353,061,885

353,061,885

536,223,609

536,223,609

1,418,473,442

1,306,861,484

所有者权益（或股东权益）合计

3,535,353,181

3,423,741,223

负债和所有者权益（或股东权益）总计

5,082,065,472

4,860,990,686

交易性金融负债

应付利息
应付股利
其他应付款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债

非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 2 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资

产

附注五

期末余额

年初余额

流动资产：
货币资金

（一）

1,095,995,470

1,690,979,107

交易性金融资产

（二）649,380

969,350

应收票据（三）45,500,282

12,798,400

应收账款

（四）

1,201,930,967

959,725,130

预付款项

（六）

77,329,436

51,875,861（五）176,459,805

172,339,920（七）688,925,767

486,823,705

结算备付金
拆出资金

应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
买入返售金融资产存货
一年内到期的非流动资产
其他流动资产

（八）流动资产合计

5,948,900

10,313,513

3,292,740,007

3,385,824,986

非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资长期应收款（九）167,535,757

283,406,306

长期股权投资

（十一）652,882,186

614,836,497

投资性房地产

（十二）440,640,885

437,011,923

固定资产

（十三）

1,398,258,750

1,429,649,069

在建工程

（十四）

213,122,135

84,731,103（十五）

419,455,692

388,855,100

商誉

（十六）

152,093,600

144,880,456长期待摊费用（十七）50,370,619

54,917,207

递延所得税资产

（十八）23,636,254

34,767,158

非流动资产合计3,517,995,878

3,473,054,819

资产总计

6,810,735,885

6,858,879,805

工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出

其他非流动资产

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 3 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
合并资产负债表（续）2011 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）

附注五

期末余额

年初余额

流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
专项储备
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计

（二十）507,000,000

160,000,000（二十一）612,266

1,227,304（二十二）88,889,308

145,564,320（二十三）

439,155,066

566,932,526（二十四）414,294,418

437,504,595（二十五）

56,219,723

229,463,755（二十六）-30,360,226

685,326
280,005（二十七）

157,393,012

（二十九）
（三十）

160,184,537

136,060,526
90,624

21,336

1,633,294,191

1,837,924,230（三十一）

104,000,000

129,000,000（三十二）

134,609,431

134,609,431（二十八）

14,351,885

13,631,955（十八）

2,597,396

2,629,393（三十三）

174,664,366

155,872,325

430,223,078

435,743,104

2,063,517,269

2,273,667,334（三十四）

1,227,594,245

1,227,594,245（三十五）

363,002,779

363,002,779（三十六）

544,513,861

544,513,861（三十七）

2,324,041,386

2,171,819,047-21,250,651-26,721,620

4,437,901,620

4,280,208,312

309,316,996

305,004,159

4,747,218,616

4,585,212,471

6,810,735,885

6,858,879,805

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 4 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
利润表
2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项

目

附注十三

本期金额

上期金额

（四）

1,135,926,082

1,091,163,095（四）797,663,238

776,835,273

营业税金及附加

18,129,557

15,173,261

销售费用

61,223,175

51,214,141

管理费用

151,206,224

140,856,961

财务费用-126,174-8,853,207

资产减值损失2,551,807-3,780,761

388,513-322,327

3,285,634-11,030,945-1,779,102-1,084,163

108,952,402

108,364,155

加：营业外收入19,830,145

36,471,280

减：营业外支出

515,908

782,245

200,974

159,560

128,266,639

144,053,190

16,654,681

14,430,505

111,611,958

129,622,685

111,611,958

129,622,685

一、营业收入减：营业成本加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）（五）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”填列）

其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 5 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
合并利润表2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额

附注五

本期金额

上期金额

2,315,430,285

1,946,062,551（三十八）2,315,430,285

1,946,062,551

2,194,098,599

1,827,366,524（三十八）

1,585,577,755

1,328,880,076（三十九）

36,627,470

27,748,084（四十）206,836,661

166,244,625（四十一）359,315,258

312,619,314（四十二）504,181-5,901,123（四十五）

5,237,274-2,224,452（四十三）

295,068-804,247（四十四）

10,045,689

11,012,092

10,045,689

11,026,127

131,672,443

128,903,872（四十六）66,524,298

89,321,703（四十七）

1,738,605

1,604,891

529,355944,732

196,458,136

216,620,684

（四十八）

（四十九）

38,551,729

33,558,899

157,906,407

183,061,785

152,222,339

168,703,450

5,684,068

14,358,335

0.12

0.14

（四十九）

0.12

0.14

（五十）

5,470,969-23,843,752

163,377,376

159,218,033

157,693,308

144,859,698

5,684,068

14,358,335

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 6 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
现金流量表2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、经营活动产生的现金流量

本期金额

销售商品、提供劳务收到的现金

上期金额

989,293,253

收到的税费返还954,697,716
16,177,881

收到其他与经营活动有关的现金

706,830,989

49,572,384

1,696,124,242

1,020,447,981

购买商品、接受劳务支付的现金

1,538,112,291

887,488,567

支付给职工以及为职工支付的现金

378,870,340

295,064,999

支付的各项税费

64,512,441

69,445,909

支付其他与经营活动有关的现金

78,985,386

78,567,308

经营活动现金流出小计

2,060,480,458

1,330,566,783

经营活动产生的现金流量净额

-364,356,216-310,118,802

5,064,736

1,390,458

129,623

266,026

50,320,848

18,355,500

经营活动现金流入小计

二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计

55,515,207

20,011,984

62,789,052

38,147,005

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

245,423,100

87,282,520

支付其他与投资活动有关的现金

70,149,331

26,679,046

投资活动现金流出小计

378,361,483

152,108,571

投资活动产生的现金流量净额

-322,846,276-132,096,587

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金

200,000,000

发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计

200,000,000偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金

6,425,753

支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计6,425,753

筹资活动产生的现金流量净额

193,574,247

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：年初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额-656,710-345,959-494,284,955-442,561,348

932,706,502

992,075,818

438,421,547

549,514,470

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 7 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
合并现金流量表
2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：年初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

附注五

（五十一）

（五十一）

（五十一）

（五十一）

本期金额

上期金额

2,187,223,617

1,814,693,765

18,651,678
113,732,143
2,319,607,438
1,382,851,856

25,099,027
61,584,899
1,901,377,691
1,049,887,456

1,222,421,762
168,335,220
209,439,693
2,983,048,531-663,441,093

926,986,439
140,228,230
187,334,097
2,304,436,222-403,058,531

128,093,710
14,601,383
142,695,093
216,501,276

658,477
12,920,000
14,670,000
28,248,477
182,151,473

28,000,000
149,331244,650,607-101,955,514

13,775,752
15,952,887
211,880,112-183,631,635

1,500,000
1,500,000
377,000,000

2,025,000
2,025,000
30,000,000

378,500,000
195,000,000
14,264,992
2,871,231

32,025,000

209,264,992
169,235,008-527,038-596,688,637
1,687,979,107
1,091,290,470

5,680,986
26,344,014-1,021,899-561,368,051
1,615,989,046
1,054,620,995

5,680,986
702,246

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉

报表 第 8 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
所有者权益变动表
2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目
一、上年年末余额本期金额实收资本(或股本)

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

1,227,594,245

353,061,885

536,223,609

1,306,861,484

3,423,741,223

1,227,594,245

353,061,885

536,223,609

加：会计政策变更
前期差错更正其他二、本年年初余额

1,306,861,484

3,423,741,223

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

111,611,958

111,611,958（一）净利润

111,611,958

111,611,958

111,611,958

111,611,958

1,418,473,442

3,535,353,181（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

353,061,885

536,223,609

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 9 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目
一、上年年末余额

上期金额
实收资本(或股本)

资本公积

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计944,303,265

636,352,865

492,325,123

1,246,964,049

3,319,945,302

944,303,265

636,352,865

492,325,123

1,246,964,049
129,622,685
129,622,685

3,319,945,302
129,622,685
129,622,685

129,622,685

129,622,685

1,376,586,734

3,449,567,987

加：会计政策变更
前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额

944,303,265

636,352,865

492,325,123

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报表 第 10 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目

归属于母公司所有者权益
实收资本(或股本)资本公积

1,227,594,245

363,002,779

1,227,594,245

363,002,779

一、上年年末余额

减：库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

少数股东权益所有者权益合计-26,721,620

305,004,159

4,585,212,471

未分配利润

其他

544,513,861

2,171,819,047

544,513,861

加：会计政策变更
前期差错更正其他二、本年年初余额

2,171,819,047-26,721,620

305,004,159

4,585,212,471

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）

152,222,339

5,470,969

4,312,837

162,006,145（一）净利润

152,222,339

5,684,068

157,906,407
5,470,969（二）其他综合收益

5,470,969

上述（一）和（二）小计

5,684,068

163,377,376（三）所有者投入和减少资本

152,222,339

5,470,969

1,500,000

1,500,000

1．所有者投入资本

1,500,000

1,500,000-2,871,231-2,871,231-2,871,231-2,871,231

309,316,996

4,747,218,616

2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

363,002,779

544,513,861

2,324,041,386-21,250,651

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉
报表 第 11 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）2011 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项 目

归属于母公司所有者权益
实收资本(或股本)

一、上年年末余额

944,303,265

资本公积

减：库存股

专项储备

646,365,703

盈余公积
500,615,375

加：会计政策变更

一般风险准备

未分配利润

其他

1,925,100,542-18,822,208

26,458

少数股东权益所有者权益合计275,328,049

4,272,890,726-26,458

前期差错更正其他二、本年年初余额944,303,265

三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）646,365,703

500,615,375-71,944（一）净利润

1,925,127,000-18,822,208

275,301,591

4,272,890,726

163,479,458-23,843,752

7,237,025

146,800,787

14,358,335

183,061,785

168,703,450（二）其他综合收益-23,843,752

上述（一）和（二）小计

168,703,450-23,843,752-23,843,752
14,358,335

159,218,033（三）所有者投入和减少资本-71,944-5,223,992-6,419,064-11,715,000

1．所有者投入资本

-71,944-5,223,992-6,419,064-11,715,000-702,246-702,246-702,246-702,246

282,538,616

4,419,691,513

2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（六）专项储备
1．本期提取2．本期使用（七）其他四、本期期末余额

944,303,265

646,293,759

500,615,375

2,088,606,458-42,665,960

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：王莉
报表 第 12 页会计机构负责人：陈雷东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况

东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公司，是经沈阳市体改委体改发(1993)47 号文批准，于 1993 年 6 月 7 日在中华人民共和国注册成立的中外合资股份有限公司。本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司，前者成立于 1991 年 4 月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企业，后者于 1991 年 6 月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于 1993 年 6 月进行股份制
改造，于 1996 年 5 月 9 日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 1,500
万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于 1996 年 6 月 18 日在上海证券交易所挂
牌上市。2004 年 2 月 5 日，本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东阿尔派电子（中国）有限公司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于 2004 年 3 月 5 日办理完成工商登记变更手
续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006 年 3 月 27 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006 年 4 月 7 日，公司原控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元现金
对价，即每 10 股流通股获付 2.5 股股票和 3.65 元现金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008 年 1 月 16 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司，于 2008 年 3 月 11 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办
理完成了换股吸收合并的股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于 2008 年 4 月 28 日办理完成工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例为 28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008 年 5 月 30 日，公司 2007 年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软集团股份有限公司”，2008 年 6 月 5 日，本公司办理完
成了公司名称、住所变更的工商变更登记手续。2008 年 10 月 29 日，本公司实施完成 2008 年半年度
利润分配及转增股本方案，以 2008 年 6 月 30 日股本 524,612,925 股为基数，向全体股东每 10 股送 2
股红股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计送股和转增股份 419,690,340
股，公司注册资本增至人民币 944,303,265 元。2010 年 7 月，本公司实施完成 2009 年度利润分配及转
增股本方案，以 2009 年 12 月 31 日总股本 944,303,265 股为基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 283,290,980 股，转增后的公司注册资本变更为 1,227,594,245 元。2011
年 3 月 14 日，东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的 900,294,040 股有限售条件的流
通股上市流通。至此，本公司总股本 1,227,594,245 股全部为无限售条件的流通股。
截至 2011 年 6 月 30 日，公司注册资本为 1,227,594,245 元，本公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件开发和软件服务、系统集成及提供全面解决方案、医疗系统产品生产和销售为主要业务领域的高科技企业。软件开发及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；医疗系统产品主要是充分发挥公司在软件方面的技术优势，向医疗行业提供 CT、X 光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗产品。公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街 2 号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园，企业法人营业执照注册号：210100402001491，所属行业为 IT 类。
于 2011 年 6 月 30 日，本公司的基本法律架构如下：本公司

35 家直接控股子公司（持有权益占 50%以上或持股 50%以下但9 家直接持股联营公司及其他被
投资单位具有实际控制权）

财务报表附注 第 1 页

2 家分公司东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

二、主要会计政策、会计估计和前期差错(一) 财务报表的编制基础

公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报
表时折算为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司，且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；
公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。

财务报表附注 第 2 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公
司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、
合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公
司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
(七) 现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
本集团除境外子公司外均以人民币为记账本位币。外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折
算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
境外子公司以其所在国家或地区的货币为记账本位币。外币业务按业务发生当日的汇率折算为所
在国家或地区的货币入账。境外子公司对于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日
的汇率折算为所在国家或地区的货币，所产生的折算差额直接计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
财务报表附注 第 3 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报
表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部
分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确
认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
如果公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则公司应将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会
计期间或以后两个会计年度不能再将任何金融资产分类为持有至到期投资，但下列情况除外：a.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（到期前三个月内），且市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；b.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；
c.出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置
部分的金额转出，计入投资损益。
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2011 年 1-6 月
财务报表附注（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本集团若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本集团采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。报告期末根据公开市场的汇率报价计算外币远期结汇合同的预计损益，如果为预计收益，将预计的收益计入公允价值变动损益及交易性金融资产；如果为预计损失，将预计的损失计入公允价值变动损益及交易性金融
负债。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成
的累计损失一并转出，确认减值损失。

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财务报表附注（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款余额在 1,000 万元以上，其他应收款余额在 200 万元以上。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。根据单项金额重大并单项计提坏账准备的计

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，提方法

计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则按账龄分析法计提坏账准备。

2、按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征账龄组合组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备的计
提比例。
按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合

账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例(%)

其他应收款计提比例(%)

1年以内

1

1

1－2年

2

2

2－3年

5

5

3－5年

10

10

5年以上

100

100

3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法单项金额虽不重大，但存在明显减值迹象，单独进行减值测试后其未来现金流量现值低于其账面价值。
个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

(十一)存货
1、存货的分类存货分类为：原材料、在产品以及产成品。
2、发出存货的计价方法
原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。
在产品包括在建合同成本，其成本核算为：
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财务报表附注

对于依照客户特定要求而订制的系统集成，由于其开工与完工日期通常分属于不同的会计年度，
因此本集团按照建造合同准则进行核算。
在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬
件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。
于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本和依完工比例确认的累计合同毛利之和大于已结算价款与累计已确认的预计亏损之和的差额列为流动资产中的存货；反之，则列为流动负债中的已结算尚未完工款。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制(十二)长期股权投资
1、投资成本确定（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣
金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额，发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

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财务报表附注

投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权
投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额确认投资收益并调整长期股权投资账面价值。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长
期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计
入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需
要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失
是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
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财务报表附注因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑
物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：类别
房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备

折旧年限（年）
30-50
3
5
3-5

残值率（%）
5555

年折旧率（%）
1.9-3.2
31.7
19.0
19.0-31.7

3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费
用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余
使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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财务报表附注

4、其他说明自 2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目的，土地使用权的账面价值构
成房屋、建筑物成本的一部分。本集团于 2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、建筑物成本中的土地使用
权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产列报。自 2007 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用权成本。
(十五)在建工程
1、在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用
状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本集团固
定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费
用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业
难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
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财务报表附注

间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或
者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末加权平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利
率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。

财务报表附注 第 11 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注

2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项

目

预计使用寿命

依

据

土地使用权

40-50 年

按照土地使用证可使用年限

房屋使用权

50 年

房屋使用合同或协议规定的使用年限

工业产权及专有技术

10 年

按相关合同或预计的可使用年限

其他无形资产

5-10 年

按相关合同或预计的可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资
产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费
用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、研究开发项目开支的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
开发阶段支出符合资本化的具体标准：
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列资本化条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
财务报表附注 第 12 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

不符合资本化条件的开发支出计入当期损益。
6、其他说明2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目时，将相关土地使用权的账面价
值于建造开始时转入在建工程核算；若尚未开始建造相关工程时，在无形资产项下核算并开始摊销。
本集团于 2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、建筑物成本中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产单独列报。自 2007 年 1 月 1 日起
利用土地建造自用项目时，相关土地使用权的账面价值单独在无形资产中核算。
(十八)长期待摊费用长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长
期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九)预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：1、该义务是本集团承担的现时义务；2、该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；3、该义务的金额能够可靠地计量。
本集团预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本集团依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件
部分在保质期间一般由原供货商负责。
(二十) 收入本集团业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、医疗系统产品销售收入、软件
开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
各项收入确认的基础如下：1、系统集成合同收入
根据建造合同准则，本集团对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集
成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债表日确认该合同项目的收入与费用。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：（1）合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本则在
其发生的当年度确认为费用；（2）合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
2、软件产品销售收入软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
财务报表附注 第 13 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

3、医疗系统产品销售收入医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要的风险及报酬转移给客户后予以确认。
4、劳务收入劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本集团为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供劳务结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。完工程度按制作软件已花费的工时
占预计总工时的比例确定。
5、物业服务及租金收入物业服务及租金收入采用直线法在租赁期内确认。
6、广告收入广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出时确认，广告制
作收入按照进度确认。
(二十一) 政府补助1、类型政府补助，是本集团从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。
2、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期营业外收入。
(二十二) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
2、确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。

财务报表附注 第 14 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(二十三) 经营租赁经营租赁会计处理：1、 公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资
本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期损益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十四) 股份支付股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。以权
益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更：本报告期主要会计政策未变更。
2、会计估计变更：本报告期主要会计估计未变更。
(二十六) 前期会计差错更正本报告期无前期会计差错更正。
三、税项
公司主要税种和税率、税收优惠及批文(一) 营业税
按软件技术开发、转让和服务，系统集成服务，房屋出租，劳务，广告制作等收入及广告媒介代
理净收入的 5%计算缴纳。根据财政部、国家税务总局（财税字[1999]273 号）《关于贯彻落实〈中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定〉有关税收问题的通知》及沈阳市财
政局、沈阳市地税局（沈财预字[2000]102 号）转发文件的规定，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。根据国税函[2004]825 号文件的要求，本公
司将认定后的技术合同及相关证明材料经当地税务机关备案后，以直接免征的形式执行该规定。
(二) 房产税
房产租金收入的房产税按收入的 12%计缴；自有房产的房产税按固定资产原值一定比例的 1.2%计
缴。

财务报表附注 第 15 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(三) 增值税
计算机系统集成产品设备及软件产品收入按 17％计算增值税销项税，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。
根据国发（2011）4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产
品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
(四) 所得税
2011 年上半年本公司作为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令 2007 年第 63 号）的规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15％的税率征收企业所
得税，本公司的所得税率为 15%。
2011 年上半年本公司之子公司东软集团（北京）有限公司、沈阳东软医疗系统有限公司、成都东
软系统集成有限公司、西安东软系统集成有限公司、秦皇岛东软软件有限公司、南京东软系统集成有限公司、沈阳东软信息技术服务有限公司、上海东软时代数码技术有限公司、湖南东软软件有限公司、广东东软软件有限公司是高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令 2007 年第 63 号）的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司深圳市东软软件有限公司根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知（国发[2007]39 号）》规定按照 24%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司东软集团（上海）有限公司、沈阳东软系统集成技术有限公司和东软集团（大连）有限公司依据国务院(财税[2008]1 号)《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年到第五年减半征收企业所得税。经税务机关认定，东软集团（上海）有限公司和沈阳东软系统集成技术有限公司 2011 年度为免税期，东软集团（大连）有限公司
2011 年度为减半优惠税期。
本公司之其他境内子公司依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按 25%的税率缴纳企业
所得税。
(五) 城市维护建设税、教育费附加和地方教育费
本公司为外商投资企业，按照《关于外商投资企业和外国企业暂不征收城市维护建设税和教育费
附加的通知》（国税发[1994]第 038 号）等文件相关规定，本公司 2010 年 12 月 1 日前暂免缴纳城市维护建设税和教育费附加。同时，根据《国务院关于统一内外资企业和个人城市维护建设税和教育费
附加制度的通知》（国发[2010]35 号）文件规定，外商投资企业自 2010 年 12 月 1 日起应缴纳城市
维护建设税和教育费附加，同时根据《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综[2010]98号），本公司自 2011 年 2 月 1 日起，按应交增值税、消费税和营业税总和的 7%、3%和 2%分别缴纳
城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。除境外子公司外的其他子公司按实际缴纳流转税额
的 1%－7%、3%及 2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教育费附加。

财务报表附注 第 16 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注四、 企业合并及合并财务报表
本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币元。
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司

子公司全称

子公司
类型

注册地

沈阳逐日数码广告传播
有限公司

全资

沈阳

湖南东软软件有限公司

全资

长沙

全资

深圳

全资

沈阳

全资

青岛

全资

大连

控股

沈阳

全资

南京

全资

香港

全资

成都

控股

秦皇岛

全资

上海

广东东软软件有限公司

全资广州西安东软系统集成有限
公司

全资

西安

深圳市东软软件有限公司沈阳东软医疗系统有限公司
山东东软系统集成有限公司
大连东软金融信息技术
有限公司
沈阳东软博安软件有限公司
南京东软系统集成有限公司
东软（香港）有限公司
成都东软系统集成有限公司
秦皇岛东软软件有限公司
上海东软时代数码技术
有限公司

企业性质

有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司

注册资本

经营范围

期末实际投
资额

实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额

持股比
例(%)

表决权
是否合
比例
并报表
(%)

1,000,000

广告制作、发布

1,000,000

100

100

是

12,000,000

经营计算机软硬件

12,000,000

100

100

是

5,000,000

经营计算机软硬件

5,000,000

100

100

是

78,000,000经营医疗系统

87,082,539

100

100

是

15,000,000

经营计算机软硬件

15,000,000

100

100

是

经营计算机软硬件

13,491,850

直接 69
间接 31

100

是

经营计算机软硬件

12,416,895

60

60

是

12,000,000

经营计算机软硬件

12,000,000

100

100

是

美元
850,000计算机软件开发、销
售、咨询

7,037,915

100

100

是

20,000,000

经营计算机软硬件

20,000,000

100

100

是

10,000,000计算机软件开发、网络集成

8,500,000

85

85

是

20,000,000

经营计算机软硬件

20,000,000

100

100

是

20,000,000

经营计算机软硬件

20,000,000

100

100

是

25,000,000

经营计算机软硬件

22,502,469

100

100

是

美元
3,000,000
美元
2,500,000

财务报表附注 第 17 页

少数股东
权益

-41,347

1,902,591

少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额

从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

子公司全称

子公司
类型

注册地

企业性质

注册资本

经营范围

期末实际投
资额

武汉东软信息技术有限
公司

全资

武汉

有限责任
公司

15,000,000

经营计算机软硬件

15,000,000东软集团（北京）有限公司(注 1)

全资

北京

有限责任
公司

250,000,000

全资

沈阳

全资

广州

全资

上海

杭州东软软件有限公司

全资

杭州东软集团（天津）有限
公司

全资

天津

东软（欧洲）有限公司

全资

瑞士

全资

唐山

全资

海南

全资

无锡

全资

芜湖

控股

广州

全资

天津

全资

沈阳

全资

美国

控股

沈阳

沈阳东软系统集成技术有限公司
东软集团（广州）有限公司
东软集团（上海）有限公司

东软集团（唐山）有限公司
东软集团（海南）有限公司
东软集团（无锡）有限公司
东软集团（芜湖）有限公司广东东软时尚数字技术有
限公司
天津东软软件技术有限公司（注 2）沈阳东软医疗系统进出口有限公司（注 3）东软医疗（美国）有限公司（注 4）沈阳东软波谱磁共振技
术有限公司（注 5）

有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司

20,000,000
100,000,000
100,000,000
500,000计算机软硬件

瑞士法郎
33,500,000计算机软硬件，技术咨询、服务等计算机软硬件，技术咨询、服务等计算机软硬件，技术咨询、服务等计算机软硬件，技术咨询、服务等计算机软、硬件，开发、服务计算机软、硬件，开发、销售计算机软硬件、系统
集成、技术咨询服务

100,000,000
20,000,000
10,000,000
37,500,000
5,000,000
5,000,000

商品、技术进出口

美元
4,000,000

产品的研发、制造、技术咨询和服务等低场永磁产品研究
制造，磁共振技术开发、咨询

10,000,000

持股比
例(%)

表决权
是否合
比例
并报表
(%)

100

100

是

100

100

是

100

100

是

100

100

是

100

100

是

100

100

是

20,000,000

100

100

是

220,908,545

100

100

是

30,000,000

100

100

是

100,000,000

100

100

是

20,000,000

100

100

是

10,000,000

100

100

是

22,500,000

60

60

是

5,000,000

100

是5,000,000

100

是10,107,251100

是8,000,000

80

是经营计算机软硬件，及相关货物、技术进 249,396,361
出口
经营计算机软硬件、
20,000,000
技术咨询、服务
经营计算机软硬件、
100,000,000
技术咨询、服务
经营计算机软硬件、
100,000,000
技术咨询、服务
经营计算机软硬件、
500,000
技术咨询、服务20,000,000

30,000,000

实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额

财务报表附注 第 18 页

少数股东
权益

2,863,873

少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额

从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

子公司全称

子公司
类型

注册地

企业性质

注册资本

沈阳东软派斯通医疗系统有限公司（注 6）

控股

沈阳

有限责任
公司

美元
3,500,000

控股

深圳

控股

北京

全资

北京

全资

大连

全资

合肥

控股

北京

全资

大连

全资

阿联酋

深圳市东软移动终端设计有限公司（注 7）北京东软越通软件技术有限公司（注 8）
北京英博睿智咨询有限公司（注 9）大连东软商业流程咨询服务有限公司（注 10）
合肥东软信息技术有限公司（注 11）北京东软慧聚信息技术有限公司（注 12）
东软越通软件技术（大连）有限公司（注 13）
东软医疗（中东）自由区
有限责任公司（注 14）

有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司
有限责任
公司

5,000,000
15,000,000
100,000
5,000,000
500,000
26,650,000
5,000,000
美元
3,500,000经营范围开发、生产正电子发射计算机断层显像系
统，相关技术咨询、服务
电子产品技术开发
销售、技术咨询
经营计算机软、硬件
以及服务
招聘外包和提供猎头服务
经营计算机软、硬件计算机软硬件、系统
集成、技术咨询服务计算机软硬件、技术
服务计算机软硬件、技术咨询服务经营医疗系统，相关
技术咨询、服务

期末实际投
资额

实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额

持股比
例(%)

表决权
是否合
比例
并报表
(%)

少数股东
权益

21,150,450

99

是

48,9453,500,000

70

是596,910

10,500,000

70

是3,690,568

100,000100

是5,000,000

100

是500,000100

是27,265,000

80.28

是

5,000,000

100

是6,044,165

100

是5,714,206

注 1：原北京东软超越技术有限公司更名为东软集团（北京）有限公司；
注 2：天津东软软件技术有限公司为本公司之子公司东软集团（北京）有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 3：沈阳东软医疗系统进出口有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 4：东软医疗（美国）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 5：沈阳东软波谱磁共振技术有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 80%；
注 6：沈阳东软派斯通医疗系统有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 99%；
注 7：深圳市东软移动终端设计有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 70%；
注 8：北京东软越通软件技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 70%；
财务报表附注 第 19 页

少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额

从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

注 9：北京英博睿智咨询有限公司为本集团之子公司北京东软慧聚信息技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 10：大连东软商业流程咨询服务有限公司为本公司之子公司沈阳东软信息技术服务有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 11：合肥东软信息技术有限公司为本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 12：北京东软慧聚信息技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 80.28%；
注 13：东软越通软件技术（大连）有限公司为本集团之子公司北京东软越通软件技术有限公司出资设立，投资比例为 100%；
注 14：东软医疗（中东）自由区有限责任公司本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%。
2、通过同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称

子公司
类型

沈阳东软物业管理
全资有限公司
东软集团（成都）有全资
限公司沈阳东软信息技术全资
服务有限公司东软集团（大连）有
全资
限公司东软科技有限公司

全资

大连东软软件园产业发展有限公司（注 控股1）
佛山市南海东软信
息 技 术 发 展 有 限 公 控股司（注 2）
成都东软信息技术
控股发展有限公司（注 3）

注册地

沈阳
成都
沈阳
大连
美国
大连

佛山

成都

企业性质

注册资本

经营范围

期末实际投
资额

有限责任
1,000,000 物业管理及服务
1,000,000
公司
有限责任
1,000,000 经营计算机软硬件
1,000,000
公司
有限责任
310,000,000 经营计算机软硬件
310,000,000
公司
有限责任
100,000,000 经营计算机软硬件
100,000,000公司
有限责任
经营计算机软硬件，技术咨询、服63,329,610
美元 1,000公司务计算机软件开发及技术咨询服务；有限责任
359,000,000 房屋租赁；物业管理；国内一般贸 215,400,000公司
易、货物及技术进出口对南海东软信息技术学院的投资、有限责任
60,000,000 建设与管理，信息技术、管理人才 59,400,000
公司
教育培训及咨询服务计算机软硬件、教育课件开发、租有限责任
赁、销售；房地产开发、销售；物
60,000,000
59,400,000公司
业管理、场地租赁；信息技术、管理人才培训及顾问、咨询服务

财务报表附注 第 20 页

实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额

少数股东权益持股比 表决权比 是否合
中用于冲减少少数股东权益例(%)
例(%) 并报表
数股东损益的
金额
100

100

是

100

100

是

100

100

是

100

100

是

100

100

是

60

是

99

是

99

是

247,511,496

从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

注 1：大连东软软件园产业发展有限公司为本公司之子公司沈阳东软信息技术服务有限公司出资设立，持股比例为 60%；
注 2：佛山市南海东软信息技术发展有限公司为本集团之子公司大连东软软件园产业发展有限公司出资设立，持股比例 99%；
注 3：成都东软信息技术发展有限公司为本集团之子公司大连东软软件园产业发展有限公司出资设立，持股比例 99%。
3、通过非同一控制下企业合并取得的子公司

子公司全称

东软（日本）有限公司

子公司
注册地
类型

全资

北京兰瑞科创信息技术有限全资公司
辽宁东软创业投资有限公司 控股
北京源越通软件技术有限公
控股司（注 1）
昆明东软金沙信息技术有限控股公司（注 2）
Neusoft Technology Solutions
全资
GmbH（注 3）
Neusoft Mobile Solutions
全资
Oy（注 4）
Neusoft Mobile Solutions
全资
SRL（注 5）

企业性质

注册资本

经营范围

有限责任公司日元
经营计算机软硬件
187,750,000计算机软件开发、设计、
10,000,000
制作与销售
105,000,000 对中小企业投资及管理有限责任公司1,000,000 计算机软件开发、服务

日本有限责任公司北京有限责任公司

大连
北京

实质上构
成对子公
期末实际投资
司净投资
额
的其他项
目余额
11,826,901

100

100

是

9,454,820

100

100

是

80,552,833

71.43

71.43

是

31,580,497

2,989,600

74

74

是

902,54451

51

是

14,546,713

100

100

是

100

100

是

100

100

是

计算机设备及软件产品
29,646,100 的设计、开发、生产、服 15,119,512.93
务、销售计算机软硬件，技术咨
欧元德国
有限责任公司 欧元 1,025,000
6,029,000
询、服务等计算机软硬件，技术咨
欧元芬兰
有限责任公司欧元 8,578
2,857,600
询、服务等罗马尼罗马尼亚列伊 计算机软硬件，技术咨
欧元有限责任公司
94,000 询、服务等
1,017,600
亚
昆明

从母公司所有者权益冲
少数股东
减子公司少数股东分担权益中用持股 表决权
是否合 少数股东的本期亏损超过少数股
于冲减少
比例 比例
并报表
权益
东在该子公司期初所有
(%)
(%)
数股东损
者权益中所享有份额后
益的金额
的余额

有限责任公司注 1：北京源越通软件技术有限公司为本集团之子公司北京东软越通软件技术有限公司出资收购，持股比例为 74%；
注 2：昆明东软金沙信息技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资收购，持股比例为 51%；
注 3：Neusoft Technology Solutions GmbH 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 4：Neusoft Mobile Solutions Oy 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 5：Neusoft Mobile Solutions SRL 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%。

财务报表附注 第 21 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(二) 无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体(三) 合并范围发生变更的说明
与上年相比本年新设合并单位 2 家：东软集团（芜湖）有限公司、广东东软时尚数字技术有限公司。
(四)本期新纳入合并范围的主体
名

称

期末净资产

东软集团（芜湖）有限公司（注 1）广东东软时尚数字技术有限公司（注 2）

9,998,436
22,391,339

本期净利润
-1,564-108,661

注 1：2011 年 3 月，本公司出资 1,000 万元设立东软集团（芜湖）有限公司，持股比例 100％，
自 2011 年 3 月起将其纳入合并财务报表范围。
注 2：2011 年 5 月，本公司出资 2,250 万元设立广东东软时尚数字技术有限公司，持股比例 60％，自 2011 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。
(五)本期无同一控制下的企业合并(六)

本期未发生非同一控制下企业合并(七)

本期无因出售股权丧失控制权而减少子公司(八)本期无反向购买

(九)

本期无吸收合并(十)境外经营实体主要报表项目的折算汇率

纳入本集团财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算
差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。

财务报表附注 第 22 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

五、

合并财务报表主要项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
货币资金

(一)
项

目

现金
人民币
美元
日元
欧元
港币
阿联酋迪拉姆
罗马尼亚列伊
小计
银行存款
人民币
美元
日元
欧元
港币
新加坡元
瑞士法郎
罗马尼亚列伊越南盾阿联酋迪拉姆
加拿大元
小计其他货币资金
人民币
小计
合 计

外币金额

1
616,858
3,624
1,519
15,954
3,089

26,273,307
1,319,434,268
5,614,616
20,860466,267
35,829204,114376,253,860
556,034
28,226

期末金额
折算率

6.47160.080243
9.36120.8316
1.77162.14576.47160.080243
9.36120.83165.24437.76552.14570.000314
1.77166.7044

人民币金额
219,265
6
49,49933,925
1,263
28,264
6,628
338,850
757,299,349
170,030,334
105,875,364
52,559,543
17,3472,445,244
278,230
437,967
118,144985,070
189,238
1,090,235,830

期初金额
折算率

人民币金额

1
205,5116.62270.081260

254,766
7
16,700967
12,2360.85091.8129823
22,183

外币金额

294,479

11,890,672
1,200,795,563
3,050,726
283,847925,342
146,133
1,013,672
460,171,165
97,1056.62270.081260
8.80650.85095.1191
7.05622.01150.000339
1.81291,473,722,991
78,748,353
97,576,647
26,866,219
241,525
4,736,918
1,031,144
2,039,001
155,998
176,042
1,685,294,838

5,420,790
5,420,790
1,095,995,470

5,389,790
5,389,790
1,690,979,107

1、期末货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为 185,834,803 元。
2、期末其他货币资金中 99,790 元为本公司之子公司成都东软系统集成有限公司存放在银行的保证金存款；5,321,000 元为本公司之子公司东软集团（大连）有限公司存放在银行的保证金存款（其中 4,705,000 元为三个月以上到期的保证金存款）。
(二)

交易性金融资产
项目
交易性金融资产
外币远期结汇合同（注）
合
计

期末金额

期初金额
649,380649,380

969,350969,350

注：外币远期结汇合同在报告期末根据公开市场的汇率报价分不同外币币种分别计算，将预计的浮动收益计入公允价值变动收益并作为交易性金融资产列报。

财务报表附注 第 23 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(三) 应收票据1、 应收票据的分类种银行承兑汇票商业承兑汇票
合

类

期末金额

计

期初金额
45,500,282

12,798,400

45,500,282

12,798,400

2、 期末无已质押的应收票据情况；
3、 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚
未到期的票据情况；4、 期末无未到期已贴现的银行承兑汇票和商业承兑汇票；
5、 期末应收票据中，无应收持有本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据。
(四) 应收账款1、 应收账款按种类披露
种

期末余额
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)

类

单项金额重大并单项计
192,442,057
提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的
1,012,576,124应收账款单项金额虽不重大但单44,669,228
项计提坏账准备的应收账款
1,249,687,409
合
计

期初余额
账面余额
坏账准备
金额
比例(%)
金额
比例(%)

15.40 10,035,257

5.21

117,846,230

11.76

9,903,231

8.40

81.03 29,806,004

2.94

856,562,486

85.48 22,911,031

2.67

3.57

17.72

27,605,463

2.76

34.32

7,915,181

100.00 47,756,442

9,474,787

1,002,014,179 100.00 42,289,049

2、 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面金额坏账准备计提比例(%)

158,328,063

8,477,326

5.35

金额较大—预计可收回比例 95%左右诺基亚西门子东软通信技
34,113,994
术有限公司(“诺西东软”）

1,557,931

4.57

金额较大—预计可收回比例 95%左右

联通网通

合

计

计提理由

192,442,057 10,035,257

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账

龄

账面金额
金额
比例(%)
830,969,027
82.07
1 年以内
105,256,856
10.39
1-2 年
34,397,322
3.40
2-3 年
26,979,565
2.66
3-5 年
14,973,354
1.48
5 年以上
100.00合计 1,012,576,124

坏账准备
8,309,690
2,105,137
1,719,866
2,697,957
14,973,354
29,806,004

期初余额
账面金额
金额
比例(%)
699,564,802
81.67
80,423,826
9.39
41,877,917
4.89
24,981,035
2.92
9,714,906
1.13
856,562,486
100.00财务报表附注 第 24 页坏账准备6,995,648
1,608,477
2,093,896
2,498,104
9,714,906
22,911,031

东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面金额坏账准备应收软件及系统集成合同款
应收软件及系统集成合同款
应收软件及系统集成合同款
合计

1,382,614
4,891,627
38,394,987
44,669,228

1,382,614
2,695,938
3,836,629
7,915,181

3、

计提比
计提理由
例(%)
100.00 账龄较长—预计不可收回
55.11 账龄较长—预计可收回比例在 50%左右9.99 账龄较长—预计可收回比例在 90%左右

以前年度已全额或大比例计提坏账准备且当年又全额或部分收回的应收账款情况：应收款项内容青岛市高级技工学校
黑龙江省电力有限公司
合计

期初应收余额
1,141,700
273,000
1,414,700

期初坏账准备
1,110,200
273,000
1,383,200

坏账准备计提比例97.24%
100.00%报告期内收回金额
740,700
273,000
1,013,700

4、本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项；5、本报告期实际核销的应收账款情况：本期实际核销应收账款共计 123 元；

6、期末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
单位名称

东芝公司
宝钢集团有限公司

7、

期末金额
账面金额
计提坏账金额
8,024,603
80,246600,000
120,000

期初金额账面金额计提坏账金额
6,825,586
68,256
1,398,500
13,985应收账款中欠款金额前五名

债务人名称
联通网通
诺西东软
诺基亚
Harman山西星际科贸有限公司
合 计

与本公司关系
非关联方
关联方
非关联方
关联方
非关联方

金 额
158,328,063
34,113,994
32,664,443
31,454,505
31,155,150
287,716,155

年限占应收账款总额的比例(%)
12.67
1 年以内-5 年以上
2.73
3 年以内
2.61
1 年以内
2.52
1 年以内
2.49
1 年以内
23.02

8、 应收关联方账款情况应收关联方账款 96,996,472 元，占应收账款期末余额的 7.76%，详见附注七（四）、11；
9、

本报告期无终止确认应收款项的情况。

财务报表附注 第 25 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(五) 其他应收款1、

其他应收款按种类披露：

种

期末余额
账面余额
坏账准备
金额
比例
金额
比例
(%)
(%)

类

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准
180,170,350备的应收账款
单项金额虽不重大
2,116,721
但单项计提坏账准
备的应收账款
合

2、
账

计

期初余额
账面余额
坏账准备
金额
比例
金额
比例
(%)
(%)

98.84

4,723,796

2.62 176,766,721

99.19

4,739,469

2.68

1.16

1,103,470

52.13

0.81

1,135,109

78.40

182,287,071 100.00

5,827,266

178,214,498 100.00

5,874,578

1,447,777

组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
龄

1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-5 年
5 年以上
合
计

期末余额
账面金额
金 额
比例(%)
151,076,644
83.86
9,357,051
5.19
3,428,604
1.90
14,948,435
8.30
1,359,616
0.75
180,170,350
100.00坏账准备
1,510,766
187,141
171,430
1,494,843
1,359,616
4,723,796

期初余额
账面金额
金 额
比例(%)
144,490,646
81.74
9,528,751
5.39
17,724,394
10.03
3,116,847
1.76
1,906,083
1.08
176,766,721
100.00坏账准备
1,444,906
190,575
886,220
311,685
1,906,083
4,739,469

期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：其他应收款内容账面金额坏账准备金额

费用及备用金借款
单位往来款合计

1,771,320
345,401
2,116,721

847,169
256,301
1,103,470

3、

计提比
例(%)
47.83
74.20

理

由

账龄较长-预计可收回比例在 50%左右账龄较长-预计可收回比例在 30%左右

以前年度已全额或大比例计提坏账准备且当期又全额或部分收回的其他应收款情况：其他应收款内容保证金借款
差旅费、备用金借款
单位往来
合
计

期初余额
625,261
428,788
15,0001,069,049

期初坏账准备
625,261
399,987
15,0001,040,248

坏账准备计提比例 报告期内收回金额
100.00%520,550
93.28%
343,334
100.00%15,000878,8844、本报告期无实际核销的其他应收款；5、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；

财务报表附注 第 26 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注6、

其他应收款金额前五名情况
债务人名称与本公司关系

金额

Sesca
南海东软信息技术职业学院
贾宁
南京建工集团有限公司
卢欲明
合
计

非关联方
关联方
非关联方
非关联方
非关联方

16,584,568
15,980,200
3,441,000
2,924,106
2,581,102
41,510,976

占其他应收款总
额的比例(%)
9.10
1 年以内
8.77
1 年以内
1.89
5 年以内
1.60
1 年以内
1.42
5 年以内
22.78
年限

性质或内容
与外部单位往来款
资产转让款
保证金借款
与外部单位往来款保证金借款

7、 本报告期应收关联方账款情况应收关联方账款 15,980,200 元，占其他应收款期末余额的 8.77%，详见附注七（四）、11；
8、

本报告期无终止确认其他应收款项的情况。

(六)

预付款项

1、

预付款项按账龄列示
账

龄

合

计

1 年以内
1-2 年
2-3 年
3 年以上

2、

期末金额
金 额
比例(%)
76,297,439
98.67
626,595
0.81
139,3800.18
266,0220.34
77,329,436
100.00金

期初金额
额
42,366,359
6,020,193
3,223,287
266,02251,875,861

比例(%)
81.68
11.60
6.21
0.51
100.00预付款项金额前五名单位情况单位名称运城恒磁科技有限公司
诺西东软戴尔（中国）有限公司
天津天和磁材技术有限公司
杭州神州数码有限公司
合 计

与本公司关系
非关联方
关联方
非关联方
非关联方
非关联方

金 额
8,641,944
7,906,916
7,139,671
3,625,146
3,093,205
30,406,882

时 间
1 年以内
1 年以内
1 年以内
1 年以内
1 年以内

未结算原因
合同约定的预付款
合同约定的预付款
合同约定的预付款
合同约定的预付款
合同约定的预付款

3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。

4、本报告期预付关联方账款情况预付关联方账款 7,906,916 元，占预付款项期末余额的 10.22%，详见附注七（四）、11；

财务报表附注 第 27 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

(七)

存货

1、

存货分类

项

目

账面金额
166,320,681
486,788,680
55,052,816
708,162,177

原材料
在产品
产成品
合 计

期末金额
跌价准备
10,791,310
8,240,752
204,348
19,236,410

账面价值
155,529,371
478,547,928
54,848,468
688,925,767

账面金额
150,094,897
301,332,722
53,652,760
505,080,379

期初金额
跌价准备
9,422,858
8,629,468
204,348
18,256,674

账面价值
140,672,039
292,703,254
53,448,412
486,823,705

存货跌价准备

2、

存货种类
原材料
在产品
产成品
合

期初账面金额

本期计提额

9,422,858
8,629,468
204,348
18,256,674

1,368,452

计

本期减少额
转回
转销

期末账面金额
10,791,310
8,240,752
204,348
19,236,410

388,716
1,368,452

388,716

其他流动资产

(八)

项

目

期末金额

待摊营业税
租赁费
待摊房产税
其 他
合

期初金额
4,847,600
738,949
249,941
112,410
5,948,900

计

4,656,766
472,575
264,0314,920,141
10,313,513

长期应收款

(九)

净

房租押金（注1）

期末金额
比例
金 额
坏账准备
(%)
5,126,819
3.02

5,126,819

期初金额
比例
金 额
坏账准备
(%)
5,234,855
1.83

分期收款（注2）

58,648,515

57,721,341

67,825,066

23.67

1,011,857 66,813,209

62.38 1,057,450 104,687,597 213,493,174

74.50

2,134,932 211,358,242

169,520,381 100.00 1,984,624 167,535,757 286,553,095 100.00

3,146,789 283,406,306

项目转让资产应收款105,745,047
（注3）
合

计

34.60

927,174值净值

5,234,855

注 1：房屋押金为本公司之子公司东软（日本）有限公司所支付的房租押金，该房租押金仅当
该公司解除房屋租约时方可收回，根据该公司的经营情况，该公司暂无解除房屋租约的明确预期；
注 2：分期收款为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司执行企业会计准则，分期收款销售产品产生的应收款项，并参照应收款项的账龄计提坏账准备；
注 3：转让资产应收款期末余额 105,745,047 元，为本公司之间接子公司成都东软信息技术发展有限公司（以下简称“成都东软发展”）在 2010 年向成都东软信息技术职业学院 (以下简称“成都职业学院”)转让资产采取分期收款方式，报告期内收回 107,748,127 元，期末该笔应收款余额为
105,745,047 元，计提一般坏账准备金 1,057,450 元。

财务报表附注 第 28 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(十)对合营企业投资和联营企业投资
被投资单位名称

本企业持股本企业在被投资单

比例(%)

位表决权比例(%)

期末资产总额 期末负债总额期末净资产本期营业收入总额

本期净利润

联营企业
诺基亚西门子东软通信技术有限公司
北京利博赛社保信息技术有限公司
沈阳凯塔数据科技有限公司
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司辽宁盛京熙康健康管理有限公司
重庆国奥百年熙康健康管理有限公司(十一)长期股权投资

1、

长期股权投资明细情况

被投资单位

46.00
33.33
16.67
49.00
49.00
20.00

46.00
33.33
16.67
49.00
49.00
20.00

424,868,399
18,501,268
20,603,221
597,401,301
468,189
1,867,891

334,540,978
1,894,255
18,530205,296,803
3,076

在被投资单
位持股比例
(%)

90,327,421
16,607,013
20,584,691
392,104,498
465,113
1,867,891

在被投资单位在被投资
持股比例与表 累计减值单位表决决权比例不一准备权比例(%)
致的说明

核算方法 初始投资成本

期初金额

增减变动

期末金额

诺基亚西门子东软通信技术有限公司权益法

26,713,621

42,678,819-1,128,205

41,550,614

46.00

46.00

北京利博赛社保信息技术有限公司

权益法

5,000,000

6,332,370-284,820

6,047,550

33.33

33.33

沈阳凯塔数据科技有限公司

权益法

15,000,000

14,675,191-366,077

14,309,114

16.67

16.67

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司权益法

120,050,000

171,925,837

11,902,102

183,827,939

49.00

49.00

辽宁盛京熙康健康管理有限公司

权益法490,000

278,794-50,889

227,905

49.00

49.00

重庆国奥百年熙康健康管理有限公司

权益法400,000

373,578

373,578

20.00

20.00

10,445,689

246,336,700
5.00

5.00

权益法小计

167,653,621

235,891,011

大连运筹科技有限公司

成本法

400,000

45,35245,352

大连东软信息学院

成本法336,022,775

336,022,775

336,022,775

183,907,290
10,596,566
28,188507,783,467
38,580直接 1.74
间接 97.10

98.84

大连东软信息技术职业学院

成本法

3,600,000

3,600,000

3,600,000

60.00

60.00

成都东软信息技术职业学院

成本法

15,118,334

15,118,334

15,118,334

直接 17.47

88.35

财务报表附注 第 29 页

6,050,000-2,452,620-854,461-2,196,456
23,333,419-103,857-132,109

本期计提减
值准备

本期现金
红利

东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注被投资单位

核算方法 初始投资成本

期初金额

增减变动

期末金额

在被投资单
位持股比例
(%)

在被投资单位在被投资
持股比例与表 累计减值单位表决决权比例不一准备权比例(%)
致的说明

间接 70.88
南海东软信息技术职业学院

成本法

直接 12.82
21,227,945

21,227,945

21,227,945

间接 78.63

91.45

大连东软信息服务有限公司

成本法

1,877,722

1,877,722

1,877,722

10.00

10.00

大连东软教育服务有限公司

成本法

1,000,000

1,000,000

1,000,000

10.00

10.00

天津东泰发展有限公司

成本法

256,000

256,000

256,000

8.00

8.00

北京华大信安科技有限公司

成本法

150,000

150,000

150,000

0.90

0.90

北京共创开源软件有限公司

成本法

770,000

770,000

770,000

6.29

6.29

北京首发信安数据系统科技有限公司

成本法3,350,000

3,350,000

3,350,000

8.86

8.86

东众通信技术有限公司

成本法

3,000,000

3,000,000

3,000,000

10.00

10.00

沈阳火炬股份有限公司

成本法

100,000

100,000

100,000

Lotus Business Consulting Co.,Ltd.

成本法347,358

347,358

347,358

6.30

6.30

天津神舟通用数据技术有限公司

成本法

3,000,000

3,000,000

3,000,000

5.00

5.00

南昌百特生物高新技术股份有限公司

成本法

27,600,000

27,600,000

27,600,000

9.01

9.01

2、

1,000,000

770,000

3,000,000
100,000

成本法小计

417,820,134

389,865,486

27,600,000

417,465,486

10,920,000

合585,473,755

625,756,497

38,045,689

663,802,186

10,920,000计

向投资企业转移资金的能力受到限制的情况：无财务报表附注 第 30 页

本期计提减
值准备

本期现金
红利

东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(十二)

投资性房地产

项 目
1．账面原值合计
（1）房屋、建筑物（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计（1）房屋、建筑物（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计（1）房屋、建筑物（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金额合计（1）房屋、建筑物（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计（1）房屋、建筑物（2）土地使用权

期初金额
525,029,863
452,306,650
72,723,213
88,017,940
78,668,817
9,349,123
437,011,923
373,637,833
63,374,090

本期增加额
10,730,673
10,730,673

本期减少额

7,101,711
6,211,522
890,189

437,011,923
373,637,833
63,374,090

期末金额
535,760,536
463,037,323
72,723,213
95,119,651
84,880,339
10,239,312
440,640,885
378,156,984
62,483,901

440,640,885
378,156,984
62,483,901

1、本期累计折旧和摊销额增加 7,101,711 元，其中因重分类转入增加累计折旧 517,353 元。
2、截至 2011 年 6 月 30 日，投资性房地产抵押担保情况参见附注五（三十一）。
(十三)1、

固定资产原价及累计折旧固定资产情况

项目一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备

期初余额
1,883,699,754
1,356,084,769
321,865,524
16,389,141
189,360,320

二、累计折旧合计：
其中：房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备
三、固定资产账面净值合计
其中：房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计
其中：房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备

451,725,684
132,572,833
223,722,915
9,578,151
85,851,785
1,431,974,070
1,223,511,936
98,142,609
6,810,990
103,508,535
2,325,001

本期增加
36,608,784
6,642,392
20,683,977
1,357,664
7,924,751
本期增加 其中:本期计提
55,389,367
55,389,367
18,544,848
18,544,848
25,237,531
25,237,531
1,107,368
1,107,368
10,499,620
10,499,620

本期减少
22,333,485
10,791,698
10,057,509
394,3811,089,897

期末余额
1,897,975,053
1,351,935,463
332,491,992
17,352,424
196,195,174

9,647,951
519,058
8,042,435
353,751
732,70775,798497,467,100
150,598,623
240,918,011
10,331,768
95,618,698
1,400,507,953
1,201,336,840
91,573,981
7,020,656
100,576,476
2,249,203

2,294,105

47,3602,246,745

30,896
1,429,649,069
1,223,511,936
95,848,504
6,810,990
103,477,639

28,4382,458
1,398,258,750
1,201,336,840
89,327,236
7,020,656
100,574,018

本期计提固定资产折旧 55,389,367 元；
本期由在建工程转入固定资产原值为 48,291 元。
财务报表附注 第 31 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

截至 2011 年 6 月 30 日，固定资产抵押担保情况参见附注五（三十一）。
2、期末无暂时闲置的固定资产；3、

本期无通过融资租赁租入的固定资产；4、

本期无通过经营租赁租出的固定资产；5、期末无持有待售的固定资产情况；6、期末未办妥产权证书的固定资产：项

目

房屋及建筑物账面价值未办妥产权证书的原因预计办结产权证书时间271,202,234

相关手续准备、办理中

待相关手续准备齐备后可取得产权证书

(十四)

在建工程

1、

在建工程明细
项

目

北京软件园
上海软件园
广州软件园（一期）
沈阳园区俱乐部改建
医疗信息化建设体系
海南软件园（一期）
沈阳园区消防改造
合 计

2、

账面金额
96,701,220
74,275,075
36,521,534
2,776,865
2,293,251
324,057
230,133
213,122,135

账面价值
96,701,220
74,275,075
36,521,534
2,776,865
2,293,251
324,057
230,133
213,122,135

账面金额

期初金额
减值准备

账面价值

51,660,104
29,615,808
2,270,340
502,011682,840

51,660,104
29,615,808
2,270,340
502,011682,840

84,731,103

84,731,103

在建工程项目变动情况

工程项目
名称

预算数

北京软件园

474,962,042

期初余额

海南软件园
129,172,650
682,840（一期）
上海软件园 148,087,484 51,660,104
广州软件园
104,402,691 29,615,808
（一期）
沈阳园区俱
4,000,000 2,270,340
乐部改建
医疗信息化
10,680,000
502,011建设体系
沈阳园区消328,000
防改造
合 计

期末金额
减值准备

本期增加

转入固
定资产

其他减少
（注）

96,701,220

工程
投入 工程
占预 进度
算比 (%)
例(%)
20
1

利息
资本
化累
计金
额

其中：
本期利
息资本
化金额

本期
利息
资本
化率
(%)

资金来
源

期末余额

自有资金

96,701,220

23

1

自有资金

324,057

22,614,971

50

60

自有资金

74,275,075

6,905,726

35

60

自有资金

36,521,534

506,52569

99

自有资金 2,776,865

22

22

自有资金 2,293,251

70

70

自有资金

28,531,217

28,890,000

1,839,531 48,291
230,133

871,632,867 84,731,103 157,329,323

48,291 28,890,000

230,133
213,122,135

注：本期其他减少，为海南软件园（一期）工程项目中的土地款转入无形资产核算。
3、

重大在建工程的工程进度情况

项
目
北京软件园
上海软件园
广州软件园（一期）工程进度
建设中，工程进度 1%
建设中，工程进度 60%
建设中，工程进度 60%

财务报表附注 第 32 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

(十五)

无形资产

项 目
1、账面原值合计
(1).土地使用权
(2).房产使用权(3)外购专有技术(4).其他
2、累计摊销合计
(1).土地使用权
(2).房产使用权(3).外购专有技术
(4).其他
3、无形资产账面净值合计
(1).土地使用权
(2).房产使用权(3).外购专有技术(4).其他
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).房产使用权(3).外购专有技术(4).其他
5、无形资产账面价值合计
(1).土地使用权
(2).房产使用权(3).外购专有技术(4).其他

期初账面金额
618,754,840
413,142,884
5,000,000
177,559,324
23,052,632
229,715,421
75,350,263
1,750,000
144,230,931
8,384,227
389,039,419
337,792,621
3,250,000
33,328,393
14,668,405
184,319

本期增加
42,486,847
36,806,310
3,001,527
2,679,010
10,611,426
4,067,444
250,000
4,623,054
1,670,928

本期减少
1,274,829

期末账面金额
659,966,858
449,949,194
5,000,000
180,560,851
24,456,813
240,326,847
79,417,707
2,000,000
148,853,985
10,055,155
419,640,011
370,531,487
3,000,000
31,706,866
14,401,658
184,319

1,274,829

44,079140,240
388,855,100
337,792,621
3,250,000
33,284,314
14,528,165

44,079140,240
419,455,692
370,531,487
3,000,000
31,662,787
14,261,418

1、本期无形资产中其他项目减少全部为海外子公司汇率变动影响所致；
2、本期无形资产摊销额 10,611,426 元；
3、本期由在建工程转入无形资产的土地使用权原值为 28,890,000 元；
4、截至 2011 年 6 月 30 日，无形资产抵押担保情况参见附注五（三十一）。
(十六)

商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初金额

本期 本期 汇率变动影增加 减少
响

3,928,116
东软（日本）有限公司(注 1)
1,420,366
大连东软金融信息技术有限公司 (注 2)
77,123辽宁东软创业投资有限公司(注 3)
315,360
北京兰瑞科创信息技术有限公司 (注 4)
1,151,846
北京源越通软件技术有限公司(注 5)
NMSG 业 务 及 资 产 ( 含 Neusoft Mobile
Solutions Oy、原 Almitas Oy、Neusoft Mobile 85,148,351
Solutions SRL 三家子公司的商誉）(注 6)
Neusoft Technology Solutions GmbH35,226(简称 NTS)（注 7)
50,964,360
VND 业务及资产(注 8)
19,482,458
Taproot 业务及资产(注 9)
162,523,206
合 计财务报表附注 第 33 页

期末金额

期末减值
准备

3,928,116
1,420,366
77,123
315,360
1,151,846
5,363,287
2,219

90,511,6381,409,051
37,44537,445

3,210,122 54,174,4824,912,886-444,502 19,037,956 2,201,350
8,131,126 170,654,332 8,560,732东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

注 1：2001 年 6 月本公司出资设立东软(日本)有限公司,持股比例 60%，2003 年 12 月本公司
出资收购了东软(日本)有限公司剩余 40%股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自 2004 年 1 月起按 10 年进行平均摊销，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，本公司将截止 2006 年末的该股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 2： 本公司之子公司东软(日本)有限公司于 2004 年 4 月收购了大连东软金融信息技术有限公司 31%的股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自 2004 年
5 月起按 10 年进行平均摊销，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，将截止 2006 年末的股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 3：2004 年 12 月 27 日，
本公司对辽宁东软创业投资有限公司增加投资 500 万元，取得 4.76%
股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，将截止 2006
年末的股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 4：2007 年 4 月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司 14%的股权，购买价高于应享
有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 5：2009 年 10 月，本集团之子公司北京东软越通软件技术有限公司以 299 万元取得北京源越通软件技术有限公司 74%的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 6：2009 年 10 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）购买
Sesca Mobile Software Oy（后更名为 Neusoft Mobile Solutions Oy）、Almitas Oy（2010 年注销，所有相关业务及人员归并入 Neusoft Mobile Solutions Oy） 和 Sesca Technologies SRL（后更名为Neusoft Mobile Solutions SRL）三家公司 100%的股权，交易对价合计 900 万欧元，购买价高于应
享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。因 Neusoft Mobile
Solutions Oy（含 Almitas Oy）和 Neusoft Mobile Solutions SRL 两家公司的主要客户、业务内容、
管理层团队基本一致，因而将其作为一个资产组组合进行商誉减值测试，报告期内商誉减值准备较期初变动金额均为汇率变动影响。
注 7：2010 年 4 月，东软欧洲购买 Johanna GmbH（后更名为“Neusoft Technology Solutions
GmbH ”）100%的股权，交易对价共 2.9 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较期初变动金额均为汇率变动影响。
注 8：2010 年 6 月，东软欧洲之德国子公司 Neusoft Technology Solutions GmbH （以下简称“NTS”）完成收购 Harman 子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件开发业务，及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND 业务及资产”），交易对价为 600 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较期初变动金额均为汇率变动影响。
注 9：2010 年 2 月，本公司全资子公司东软科技有限公司完成收购美国 Taproot System Inc.
从事高端智能手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价为 310 万美元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较期初变动金额均为汇率变动影响。

财务报表附注 第 34 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(十七)长期待摊费用

项 目
装修费
景观绿化费
经营租入固定资产改良
其 他
合 计

(十八)

期初金额
38,346,103
8,565,073
3,099,456
4,906,575
54,917,207

本期增加额
1,663,682

631,378
2,295,060

本期摊销额
3,859,090
1,719,529
479,670
783,359
6,841,648

其他减少额

期末金额
36,150,695
6,845,544
2,619,786
4,754,594
50,370,619

递延所得税资产和递延所得税负债

公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
1、

已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

项目递延所得税资产：政府补助超过税法标准计提的减值准备存货跌价准备
预计负债
未到期的未弥补亏损长期资产减值
预提费用资产公允价值变动
固定资产折旧及其他资产摊销
开办费摊销
其他
小计
递延所得税负债：交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动资产公允价值变动
其他
小计

2、

期末金额

年初金额

10,240,357
5,450,046
1,903,206
1,644,651
1,588,528
608,099
300,000
51,882
19,7214,700
1,825,064
23,636,254

9,922,524
5,096,663
1,805,233
1,536,661
1,588,528
610,616
12,285,848
122,730
19,721
6,259
1,772,375
34,767,158

64,9382,532,458
2,597,396

96,9352,532,458
2,629,393

应纳税差异和可抵扣差异项目明细:项目可抵扣差异项目
政府补助超过税法标准计提的减值准备存货跌价准备
预计负债
未到期的未弥补亏损长期资产减值
预提费用资产公允价值变动
固定资产折旧及其他资产摊销
开办费摊销
其他
小计
应纳税差异项目
资产公允价值变动
其他小计

金额
97,666,866
44,253,455
19,032,061
13,631,956
6,354,112
6,080,990
1,200,000
518,821134,043
18,8005,045,804
193,936,908
649,380
16,883,056
17,532,436
财务报表附注 第 35 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注资产减值准备

(十九)

项

目

坏账准备
存货跌价准备
商誉减值准备
长期股权投资减值准备
固定资产减值准备
无形资产减值准备
合
计

期初金额

本期增加

51,310,416
18,256,674
17,642,750
10,920,000
2,325,001
184,319
100,639,160

8,081,255
1,368,452

本期减少
转 回
转 销
3,823,717
123
388,716

其他（注）
501
917,982

75,7989,449,707

4,212,433

75,921

918,483

期末金额
55,568,332
19,236,410
18,560,732
10,920,000
2,249,203
184,319
106,718,996

注：其他主要为汇率变动影响。
(二十)

短期借款

1、 短期借款分类
项目

期末金额

质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合

期初金额

507,000,000
507,000,000

计

160,000,000
160,000,000

2、 本期无已到期未偿还的短期借款(二十一)

交易性金融负债

项目
交易性金融负债
外币远期结汇合同（注）
合
计

期末余额

期初余额
612,266
612,266

1,227,304
1,227,304

注：外币远期结汇合同在报告期末根据公开市场的汇率报价分不同外币币种分别计算，将预计的浮动损失计入公允价值变动损益并作为交易性金融负债列报。
(二十二)

应付票据

1、 应付票据分类种类银行承兑汇票期末金额
88,889,308

期初金额
145,564,320

2、下一会计期间将到期的金额为 88,889,308 元；
3、本期末关联方欠款：期末关联方应付票据 7,906,916 元，详见附注七（四）、11。
(二十三)
1、

应付账款

应付账款情况
项

采购款

目

期末金额
439,155,066

期初金额
566,932,526

2、期末金额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。

3、本期末关联方欠款：期末关联方应付款 64,924,537 元，详见附注七（四）、11。
财务报表附注 第 36 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注4、 账龄超过一年的大额应付账款：债权人名称
安德鲁电信器材（中国）有限公司
大连华禹建设集团有限公司
欧洲航空防务及航天公司
北京中铁信科技有限公司
沈阳金软科技有限公司
合 计

与本公司关系
非关联方
非关联方
非关联方
非关联方
非关联方

金

额
6,938,222
5,082,965
3,072,341
2,080,400
1,500,000
18,673,928

未结转原因未结算项目款
工程尾款
未结算项目款
未结算项目款
未结算项目款

(二十四) 预收款项1、 预收款项情况
项

目

期末金额
414,294,418

预收合同款项

期初金额
437,504,595

2、 期末金额中预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
单位名称

期末余额
2,007,268
1,633,763

东芝公司
阿尔派

期初余额
553,188357,017

3、 期末金额中预收关联方情况期末关联方预收款 4,390,031 元，详见附注 七（四）、11。
4、 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明：
债权人名称哈尔滨蓝科科技开发有限公司
北京市轨道交通建设管理有限公司
中国人民解放军第二 0 五医院
山西省运城市中心医院
民航总局空管局技术中心
合 计

与本公司关系
非关联方
非关联方
非关联方
非关联方
非关联方

金

额
6,913,000
5,046,640
3,305,617
2,596,500
2,497,064
20,358,821

未结转原因执行中合同未结算项目款执行中合同未结算项目款执行中合同未结算项目款执行中合同未结算项目款执行中合同未结算项目款

期初金额
193,187,114
18,314,894
240,601
1,031,242
201,261
374,491359,704
82,652
7,626
5,508-12,336
13,928,276

本期增加
799,109,158

本期减少
973,476,570

22,080,023
148,164,823
63,219,717
70,976,300
2,720,276
7,319,084
3,251,252
678,194
40,496,007
5,944,861
125,663

21,981,958
148,613,174
63,308,816
71,432,083
2,605,259
7,352,374
3,273,578
641,064
40,502,117
4,407,091
125,663
57,994
1,189,164,567(二十五) 应付职工薪酬项目（1）工资、奖金、津贴和补贴（2）职工奖励及福利基金（3）职工福利费
（4）社会保险费
其中：医疗保险费基本养老保险费
年金缴费
失业保险费
工伤保险费
生育保险费
（5）住房公积金（6）工会经费和职工教育经费
（7）因解除劳动关系给予的补偿（8）员工退职金合计

2,773,964
229,463,755

1,015,920,535

1、本报告期末无拖欠性质的应付职工薪酬；
财务报表附注 第 37 页

期末金额
18,819,702
18,314,894
338,666
582,891
112,162-81,292
474,72149,362-14,700
42,638-18,446
15,466,046
2,715,970
56,219,723

东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

2、员工退职金系本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提，该退职金将于职工退职或退休时支付给员工；(二十六) 应交税费
税费项目
企业所得税
增值税
营业税
城市维护建设税
其 他
合

计

期末金额
-27,431,019-26,778,784
7,099,975
1,270,639
15,478,963-30,360,226

期初金额
-28,866,166
2,252,044
13,581,853
1,477,673
12,239,922
685,326

期末金额
87,217,516
17,021,760
15,854,033
15,889,974
409,964
20,999,765
157,393,012

期初金额
100,018,304
9,501,958
15,094,534
12,498,478
768,533
22,302,730
160,184,537(二十七) 其他应付款
1、

其他应付款情况项暂收应付单位款项
工程或项目保证金物业押金代扣应付款项
暂收应付个人款项
其
他
合

2、

目

计

期末金额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项：
单位名称

期末金额
38,492,058
772,303

东北大学
阿尔派

3、

期初金额
38,492,058
772,303

期末金额中欠关联方情况期末关联方应付款 42,889,243 元，详见附注七（四）、11。
4、账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称

金

额
21,848,859

金额
38,492,058
12,975,375
8,873,484
16,643,199

东北大学

5、

未偿还原因
按有关协议约定执行备
注（注）

金额较大的其他应付款

单位名称
东北大学
其中：暂收权属转让承诺款应付房款转让尾款等
其他性质或内容
承诺未到期款
房产转让尾款
往来款

备

注

（注）
（注）
（注）

注：其中暂收东北大学科技产业集团（以下简称“东北大学”）12,975,375 元，系东北大学对
本公司 2008 年完成吸收合并后尚未取得权属证书的 8 处房产和 1 宗土地所做出承诺的现金付款，
待本公司取得权属证明后再归还东北大学；应付东北大学房款转让尾款主要为公司 2006 年向其购买房产按合同约定分期付款的应付款尾款；其他主要为往来款。

财务报表附注 第 38 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

预计负债

(二十八)

项
目
产品质量保证

期初金额
13,631,955

本期增加
719,930

本期减少

期末金额
14,351,885

一年内到期的非流动负债

(二十九)

1、 一年内到期的非流动负债情况：项
目
一年内到期的长期应付款(注)

期末余额

期初余额
136,060,526

注：一年内到期的长期应付款，为“成都三期基建款”，根据成都东软信息技术发展有限公司（“成都东软发展”）与都江堰青城信息产业有限公司（“都江堰青城公司”）于 2005 年 9 月 27 日签订的协议书，由都江堰市政府以无息贷款形式提供融资总额为 1.8 亿元的专项资金给成都东软发展，用于在青城山建设软件园产业基地。2010 年 12 月 7 日成都东软发展偿还都江堰青城信息产业有限公司 4,000 万元，同时，依据成都东软发展与都江堰青城公司于 2010 年 12 月签订的补充协议书约定，成都东软发展应于 2011 年 4 月 9 日偿还该专项资金 8,000 万元，于 2011 年 5 月 25 日偿还该专项资金剩余约 6,000 万元。报告期内，成都东软发展依据协议约定偿还了剩余的 14,000 万元。
其他流动负债

(三十)

项

目

期末余额
90,624

期初余额21,336

期末金额
104,000,000

期初金额
129,000,000

预提费用(三十一) 长期借款1、 长期借款分类
借款类别
抵押借款(注)

注：该抵押借款是由本公司之间接子公司大连东软软件园产业发展有限公司以账面价值为
97,159,468 元的土地及房产作抵押，其中被抵押的投资性房地产账面价值为 84,071,291 元，固定
资产账面价值为 3,116,738 元以及无形资产账面价值为 9,971,439 元。
2、 金额前五名的长期借款
币种

利率
（%）

期末金额
外币金额
本币金额

期初金额
外币金额
本币金额

中国建设银行 2007.06.11
人民币
沈阳南湖支行 -2015.06.11

5.940

104,000,000

129,000,000

贷款单位

借款起始日
借款终止日

(三十二) 长期应付款
项

目

期

限

期初金额

利率（%）

14,609,431
住房周转金沈阳东软 IT 人才
2008.10.01-2018.10.01 120,000,000
实训基地建设款
134,609,431
合
计

应计
利息

期末金额

借款
条件

14,609,431
120,000,000(注)

134,609,431

注：沈阳东软 IT 人才实训基地建设款，为本公司于以前年度收到的沈阳浑南新区管委会提供
给公司的共 120,000,000 元建设资金支持，该建设资金不计收利息和其他任何费用，自 2008 年 10
月 1 日始，使用期限为 10 年，本公司需于 2013 年开始，于每年 10 月 31 日前偿还 24,000,000 元，
分 5 年还清。
财务报表附注 第 39 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(三十三)

其他非流动负债
项

目

合

计

期末余额
174,297,799
366,567
174,664,366

递延收益（注）其他

期初余额
155,208,310
664,015
155,872,325

注：递延收益为本公司及子公司收到的用于补偿公司一年以上的相关费用的收益性政府补贴。
(三十四)

股本

项

目

1．有限售条件股份(1). 国家持股(2). 国有法人持股(3). 其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股(4). 外资持股其中：
境外法人持股
境外自然人持股有限售条件股份合计2．无限售条件流通股份(1). 人民币普通股(2). 境内上市的外资股(3). 境外上市的外资股(4). 其他
无限售条件流通股份合计
合

计

期初金额

发行
新股

本期变动增（+）减（－）
送 公积金
其他
小计
股
转股

期末金额

121,838,079
216,361,562
382,071,106-121,838,079 -121,838,079-216,361,562 -216,361,562-382,071,106 -382,071,106

382,071,106-382,071,106 -382,071,106

180,023,293-180,023,293 -180,023,293

180,023,293-180,023,293 -180,023,293

900,294,040-900,294,040 -900,294,040

327,300,205

900,294,040 900,294,040 1,227,594,245

327,300,205

900,294,040 900,294,040 1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245

2011 年 3 月 5 日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了《关于有限售条件的流通
股上市的公告》，东北大学科技产业集团有限公司等股东所持有的 900,294,040 股有限售条件的流通股于 2011 年 3 月 14 日上市流通。至此，本公司总股本 1,227,594,245 股全部为无限售条件的流通股。
2011 年 3 月 21 日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了《关于公司权益变动的提示性公告》和《简式权益变动报告书》，成都慧旭科技股份有限公司（以下简称“慧旭科技”）正在进行强制清算，法院裁定确认慧旭科技清算组制定的《清算方案》，慧旭科技所持有的本公司股票
210,807,559 股按照慧旭科技股东在慧旭科技的持股比例进行分配。
2011 年 4 月 1 日，本公司在《中国证券报》、《上海证券报》刊登了《关于公司股东权益变动过户完成的提示性公告》，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司已将慧旭科技持有的210,807,559 股本公司股票按照慧旭科技股东在慧旭科技的持股比例划转到 137 名股东名下，过户手续已经办理完毕。至此，慧旭科技不再持有本公司股票。
(三十五)

资本公积

项
目
1.资本溢价（股本溢价）
2.其他资本公积（注）
合
计

期初金额
340,128,038
22,874,741
363,002,779

本期增加财务报表附注 第 40 页

本期减少

期末金额
340,128,038
22,874,741
363,002,779

东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

(三十六)

盈余公积

项
法定盈余公积
任意盈余公积
合目

期初金额
349,584,231
194,929,630
544,513,861

计

本期增加

本期减少

期末金额
349,584,231
194,929,630
544,513,861

盈余公积说明：
本公司及境内子公司盈余公积的提列政策如下：
1、 法定盈余公积
根据中国公司法和本公司及子公司章程，本公司及子公司须分别根据其按企业会计准则编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积。当该公积金余额累计达
各公司注册资本的 50%时可不再提取。
法定盈余公积经批准后，可用来弥补亏损或转增资本，但弥补亏损或转增资本后余额不得低于各公司注册资本的 25%。
2、 任意盈余公积
任意盈余公积是依照公司章程，由董事会提出预案，经股东大会决议通过后，在提取法定盈
余公积后计提。
(三十七)

未分配利润

项
目
调整前上年末未分配利润
调整期初未分配利润合计数
调整后期初未分配利润
加：本期归属于母公司所有者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润

(三十八)

金

额
2,171,819,047
2,171,819,047
152,222,339

2,324,041,386

营业收入及营业成本1、 营业收入项目主营业务收入其他业务收入合计

本期金额
2,278,347,216
37,083,069
2,315,430,285

上期金额
1,922,679,048
23,383,503
1,946,062,551

本期金额
1,566,362,937
19,214,818
1,585,577,755

上期金额
1,318,789,054
10,091,022
1,328,880,076

2、 营业成本：项目主营业务成本其他业务成本合计

3、 营业收入及营业成本（分行业）：项目系统集成、软件产品销售、

本期金额
营业收入
营业成本
1,854,467,773
1,315,918,034
财务报表附注 第 41 页

上期金额
营业收入
营业成本
1,575,938,370
1,113,017,485东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注
项

本期金额目

软件定制及其他劳务
医疗系统业务
物业服务、租金
广告
合
计

上期金额

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

401,688,605
54,873,151
4,400,756
2,315,430,285

246,992,137
20,002,902
2,664,682
1,585,577,755

314,055,742
51,967,229
4,101,210
1,946,062,551

194,275,470
18,763,624
2,823,497
1,328,880,076

4、 主营业务收入及主营业务成本（分行业）：项

本期金额主营业务收入主营业务成本目系统集成、软件产品销售、
软件定制及其他劳务
医疗系统业务
物业服务、租金
广
告
合
计

上期金额
主营业务收入主营业务成本

1,854,189,683

1,315,673,761

1,575,915,742

1,112,994,857

364,883,626
54,873,151
4,400,756
2,278,347,216

228,021,592
20,002,902
2,664,682
1,566,362,937

290,694,867
51,967,229
4,101,210
1,922,679,048

184,207,076
18,763,624
2,823,497
1,318,789,054

5、 公司前五名客户的营业收入情况：客户名称

营业收入总额
126,794,813
126,473,813
109,894,696
86,920,694
79,450,477
529,534,493

诺基亚
SONY
联通网通
Harman
东芝公司
合

(三十九)

计

占公司全部营业收入的比例(%)
5.48
5.46
4.75
3.75
3.43
22.87

营业税金及附加项目营业税
城市维护建设税
教育费附加
其
他
合
计

本期金额
27,198,920
5,116,682
3,390,076
921,792
36,627,470

上期金额
24,005,458
1,909,498
1,089,078
744,050
27,748,084

计缴标准（%）
5
1—7
2、3（四十） 销售费用
项

目

合

计

职工薪酬
交通差旅
广告宣传
办公物料
交际费
房租物业
折旧摊销
其他

(四十一)

上期金额
90,451,243
19,871,784
13,597,930
14,717,118
3,836,747
2,192,575
2,386,223
19,191,005
166,244,625

本期金额
186,924,617
34,145,052
33,051,876

上期金额
155,028,300
26,406,688
32,314,888

管理费用
项

职工薪酬
交际费
折旧摊销

本期金额
119,624,252
28,368,343
19,997,434
14,385,722
4,897,231
2,875,714
2,761,816
13,926,149
206,836,661

目

财务报表附注 第 42 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注
项

目

合

计

本期金额
24,655,604
17,822,560
14,390,803
2,410,060
45,914,686
359,315,258

上期金额
17,575,493
16,444,394
16,133,975
1,198,653
47,516,923
312,619,314

本期金额
10,616,432
10,961,432-261,574
1,110,755
504,181上期金额
4,817,609
7,039,676-5,568,027
1,888,971-5,901,123

本期金额
-319,970

上期金额

办公物料
交通差旅
房租物业
广告宣传
其他

(四十二)

财务费用
类

别

合

计

利息支出
减：利息收入汇兑损益
手续费及其他(四十三)

公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源
交易性金融资产-外币远期结汇合同其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债-外币远期结汇合同按公允价值计量的投资性房地产
合
计

(四十四)

41,815615,038-846,062

295,068-804,247

投资收益

1、 投资收益明细情况项目
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

本期金额

上期金额

10,045,689

11,026,127-14,035

10,045,689

11,012,092

处置交易性金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他合计

2、 按权益法核算的长期股权投资收益：被投资单位诺基亚西门子东软通信技术有限公司
北京利博赛社保信息技术有限公司
沈阳凯塔数据科技有限公司
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司辽宁盛京熙康健康管理有限公司
重庆国奥百年熙康健康管理有限公司
合
计

本期金额
-1,128,205-284,820-366,077
11,902,102-50,889-26,422
10,045,689

上期金额-1,084,163

12,235,809-125,519
11,026,127

3、 投资收益的说明：
本期投资收益汇回无重大受限制情况。

财务报表附注 第 43 页

本期比上期增减变动的原因被投资单位净利润变动影响
被投资单位净利润变动影响
被投资单位净利润变动影响
被投资单位净利润变动影响
被投资单位净利润变动影响
被投资单位净利润变动影响东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(四十五)

资产减值损失项目坏账损失存货跌价损失长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失
合
计

(四十六)

本期金额
4,257,538
979,736

上期金额
-4,337,650
2,113,198

5,237,274-2,224,452

营业外收入1、 营业外收入情况项目非流动资产处置利得合计（注）其中：处置固定资产利得处置无形资产利得
政府补助
增值税返还
其他
合
计

本期金额
20,006,982
726,982
19,280,000
45,626,361
7,179
883,776
66,524,298

上期金额
40,018,027
20,207,338
19,810,689
29,435,154
17,720,271
2,148,251
89,321,703

计入当期非经常性损益的金额
20,006,982
726,982
19,280,000
45,626,361

本期金额
34,627,759
454,000
1,533,495

上期发生额计入当期非经常性损益的金额
12,044,433
34,627,759
10,435,000
454,000
1,533,495
1,533,495

883,776
66,517,119

2、 政府补助明细项目（1）计入当期损益的科研拨款（2）服务外包业务发展基金（3）产业扶植基金（4）财政贴息
（5）其他政府补助
合
计

(四十七)

9,011,107
45,626,361

5,422,226
29,435,154

9,011,107
45,626,361

本期金额
529,355
529,355

上期金额
944,732
324,732
620,000
655,474
4,685
1,604,891

计入当期非经常性损益金额
529,355
529,355

营业外支出项
目非流动资产处置损失其中：处置固定资产损失处置无形资产损失
对外捐赠（注）其他
合计

1,113,068
96,182
1,738,605

1,113,068
96,182
1,738,605

注：本期对外捐赠项目主要为对日本地震的捐赠支出。
(四十八)

所得税费用

项
目
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整
合计

本期金额
27,452,822
11,098,907
38,551,729

财务报表附注 第 44 页

上期金额
20,878,047
12,680,852
33,558,899

东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(四十九)

基本每股收益和稀释每股收益的计算过程1、 基本每股收益和稀释每股收益项每股收益（元）基本每股收益稀释每股收益
0.12
0.12
0.08
0.08

目

归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

2、 基本每股收益的计算过程：项目
归属于公司普通股股东的净利润
非经常性损益扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数
发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数
因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数报告期月份数发行在外的普通股加权平均数
基本每股收益扣除非经常损益基本每股收益

计算公式
P0
F
P1= P0- F
S0
S1
Si
Mi
Sj
Mj
Sk
M0
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0－ Sj×Mj÷M0－Sk
EPS=P0/S
EPS1=P1/S

本期金额
152,222,339
51,522,931
100,699,408
1,227,594,245

6
1,227,594,245
0.12
0.08

3、 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(五十)其他综合收益项目
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生
的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额
小
计
5.其
他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计财务报表附注 第 45 页

本期金额

上期金额

5,470,969-23,843,752

5,470,969-23,843,752

5,470,969-23,843,752

东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(五十一)

现金流量表附注

1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项

目

本期金额

利息收入
科研项目拨款
其他往来合10,670,049
51,280,100
51,781,994
113,732,143计

2、 支付的其他与经营活动有关的现金项业务宣传费
交通及差旅费
能源、汽车消耗及材料费办公及网络、电话费培训、咨询、研讨会议费
房租及物业费
运输及财产保险费
其他往来
合

目

本期金额
55,157,875
46,190,902
27,418,936
18,757,054
15,491,706
11,631,712
6,526,984
28,264,524
209,439,693

计3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项

目

本期金额

定期存款利息收入政府投资及基建补贴款
合291,383
14,310,000
14,601,383

计

4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项

目

合

计

本期金额

子公司股利源泉所得税(五十二)149,331
149,331现金流量表补充资料1、 现金流量表补充资料项
目1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、投资性房地产折旧无形资产摊销
长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）财务报表附注 第 46 页

本期金额

上期金额

157,906,407
5,237,274
61,973,725
10,611,426
6,841,648

183,061,785-2,224,452
91,655,684
9,415,457
5,278,869-19,368,101-39,161,079-109,526-295,068
10,063,475-10,045,689
11,130,904-31,997-202,102,062-242,205,837-453,047,672

87,784804,247-760,566-11,012,092
12,676,671
4,181-129,029,403-234,646,466-289,209,151东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注项目
其他经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末金额减：现金的期初金额
加：现金等价物的期末金额减：现金等价物的期初金额现金及现金等价物净增加额

本期金额

上期金额

-663,441,093-403,058,531

1,091,290,470
1,687,979,107

1,054,620,995
1,615,989,046-596,688,637-561,368,051

2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息项
目一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：1、处置子公司及其他营业单位的价格2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债

本期金额
28,000,000
28,000,000
28,000,000

上期金额
13,999,205
13,999,205
223,453
13,775,752
10,594,359
5,770,551
5,547,098
723,290

12,920,000
12,920,000

3、 现金和现金等价物的构成：
项
目
一、现
金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额

期末金额
1,091,290,470
338,850
1,090,235,830
715,790

期初金额
1,687,979,107
294,479
1,685,294,838
2,389,790

1,091,290,470

1,687,979,107

注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
六、本期无资产证券化业务的会计处理

财务报表附注 第 47 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注七、 关联方及关联交易(一)

本集团的子公司情况：（金额单位：万元）

子公司
类型

企业类型

东软集团（成都）有限公司

全资

有限责任公司成都王经锡

经营计算机软硬件

100

100

100

78812157-9东软集团（大连）有限公司

全资

有限责任公司大连

王勇峰

经营计算机软硬件

10,000100

10079202132-7

沈阳东软信息技术服务有限公司

全资

有限责任公司沈阳

王勇峰

经营计算机软硬件

31,000100

10078872654-3

沈阳东软物业管理有限公司

全资有限责任公司沈阳王经锡

物业管理及服务

100

100

100

72091468-7

东软科技有限公司

全资

有限责任公司美国刘积仁经营计算机软硬件，技术咨询、服务

100

100

沈阳东软医疗系统有限公司

全资

有限责任公司沈阳刘积仁经营医疗系统

0.1 万美元
7,800

100

100

70208754-2

沈阳逐日数码广告传播有限公司
西安东软系统集成有限公司

全资
全资

有限责任公司有限责任公司

沈阳
西安

王经锡
王勇峰

广告制作、发布
经营计算机软硬件

100
2,500

100
100

100
100

24376645-7
72628571-1

南京东软系统集成有限公司

全资有限责任公司南京

王勇峰

经营计算机软硬件

1,200

100

100

72173264-x

上海东软时代数码技术有限公司

全资

有限责任公司上海

王勇峰

经营计算机软硬件

2,000

100

100

70333930-x

东软集团（上海）有限公司

全资

有限责任公司上海

王勇峰

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

10,000100

10068095364-8

杭州东软软件有限公司

全资有限责任公司杭州

王勇峰

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

50

100

100

68908449-3

东软集团（北京）有限公司

全资

有限责任公司北京

王勇峰

经营计算机软硬件，及相关货物

25,000100

10077545727-6

北京兰瑞科创信息技术有限公司

全资

有限责任公司北京卢朝霞计算机软件开发、设计、制作与销售

1,000

100

100

78398520-4

东软集团（天津）有限公司

全资

有限责任公司天津

王勇峰

经营计算机软硬件

2,000

100

100

69740643-x

湖南东软软件有限公司

全资有限责任公司长沙

王勇峰

经营计算机软硬件

1,200

100

100

18378979-5

武汉东软信息技术有限公司

全资

有限责任公司武汉

王勇峰

经营计算机软硬件

1,500

100

100

74143252-1

山东东软系统集成有限公司

全资有限责任公司青岛

王勇峰

经营计算机软硬件

1,500

100

100

70620482-2

成都东软系统集成有限公司

全资有限责任公司成都王勇峰

经营计算机软硬件

2,000

100

100

72539482-8

深圳市东软软件有限公司

全资有限责任公司深圳

王勇峰

经营计算机软硬件

500

100

100

19236465-x

广东东软软件有限公司

全资有限责任公司广州

王勇峰

经营计算机软硬件

2,000

100

100

73144432-6

东软集团（广州）有限公司

全资

有限责任公司广州

王勇峰

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

10,000100

67972637-6

大连东软金融信息技术有限公司

全资

有限责任公司大连

王勇峰

经营计算机软硬件

300 万美元

10070219661-8

东软（日本）有限公司

全资

有限责任公司日本刘积仁经营计算机软硬件

18,775 万日元

100
直接 69
间接 31
100

东软（香港）有限公司

全资

有限责任公司香港刘积仁计算机软件开发、销售、咨询

85 万美元100

100

沈阳东软博安软件有限公司

控股有限责任公司沈阳

王勇峰

经营计算机软硬件

250 万美元

60

60

71114763-1

秦皇岛东软软件有限公司

控股有限责任公司秦皇岛

徐洪利

计算机软件开发、网络集成

1,000

85

85

60128505-6

沈阳东软系统集成技术有限公司

全资

有限责任公司沈阳

王勇峰

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

2,000

100

100

67533650-6

辽宁东软创业投资有限公司

控股有限责任公司大连刘积仁对中小企业投资及管理

10,500

71.43

71.43

71578937-5

东软（欧洲）有限公司

全资

有限责任公司瑞士

刘积仁经营计算机软硬件、技术咨询、服务

3,350 万 瑞士法郎

100

100

子公司全称

注册地

法定代表人

业务性质

财务报表附注 第 48 页

持股比例 表决权比组织机构代码
(%)
例(%)

注册资本

100

东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注
子公司
类型

企业类型

东软集团（唐山）有限公司

全资

有限责任公司唐山卢朝霞计算机软硬件，技术咨询、服务等

3,000

100

100

55330512-x东软集团（海南）有限公司

全资

有限责任公司海南

王勇峰计算机软硬件，技术咨询、服务等

10,000100

10055737352-5

东软集团（无锡）有限公司

全资

有限责任公司无锡

王勇峰计算机软硬件，技术咨询、服务等

2,000

100

100

56176638-0东软集团（芜湖）有限公司
广东东软时尚数字技术有限公司
Neusoft Mobile Solutions Oy

全资控股有限责任公司有限责任公司芜湖广州计算机软、硬件，开发、服务。
计算机软、硬件，开发、销售。

1,000
3,750

100
60

100
60

57175470-3
6057403343-4

全资

有限责任公司芬兰王勇峰
卢朝霞Klaus Zimmer计算机软硬件，技术咨询、服务等

0.86 万欧元100

100

Neusoft Mobile Solutions SRL
Neusoft Technology Solutions GmbH全资全资

有限责任公司有限责任公司罗马尼亚德国Klaus Zimmer
Klaus Zimmer计算机软硬件，技术咨询、服务等计算机软硬件，技术咨询、服务等

100
100

100
100

天津东软软件技术有限公司

全资

有限责任公司天津

王勇峰计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务

9.4 万罗马尼亚列伊102.5 万欧元
500

100

100

78639469-6

沈阳东软医疗系统进出口有限公司

全资有限责任公司沈阳刘健

商品、技术进出口

500

100

100

76439265-7东软医疗（美国）有限公司

全资

有限责任公司美国郑全录产品的研发、制造、技术咨询和服务等

400 万美元100

100沈阳东软波谱磁共振技术有限公司

控股有限责任公司沈阳刘健低场永磁产品研究制造，磁共振技术开发、咨询

1,000

80

80

73464528-9

350 万美元

99

9978005017-1

2,665

80.28

80.28

66217772-9

500

70

70

68537951-8

1,500

70

70

69230700-2

35,900606074090764-4

6,000

99

99

73500424-8

6,000

99

99

74031031-1

子公司全称

注册地

法定代表人

业务性质

沈阳东软派斯通医疗系统有限公司

控股有限责任公司沈阳郑全录开发、生产正电子发射计算机断层显像系统，相关技术咨询、服务

北京东软慧聚信息技术有限公司

控股有限责任公司北京荣新节计算机软硬件、技术服务深圳市东软移动终端设计有限公司

控股有限责任公司深圳陈锡民电子产品技术开发销售、技术咨询

北京东软越通软件技术有限公司

控股有限责任公司北京

王立民经营计算机软、硬件以及服务计算机软件开发及技术咨询服务；房屋租赁；物业管
理；国内一般贸易、货物及技术进出口对南海东软信息技术学院的投资、建设与管理，信息技术、管理人才教育培训及咨询服务计算机软硬件、教育课件开发、租赁、销售；房地产开发、销售；物业管理、场地租赁；信息技术、管理人才培训及顾问、咨询服务

持股比例 表决权比组织机构代码
(%)
例(%)

注册资本

大连东软软件园产业发展有限公司

控股有限责任公司大连刘积仁

佛山市南海东软信息技术发展有限公司

控股有限责任公司佛山刘积仁成都东软信息技术发展有限公司

控股有限责任公司成都刘积仁

北京英博睿智咨询有限公司

全资

有限责任公司北京宋丽

招聘外包和提供猎头服务

10

100

100

69231782-5

大连东软商业流程咨询服务有限公司

全资

有限责任公司大连

王勇峰

经营计算机软、硬件

500

100

100

69600028-6

合肥东软信息技术有限公司

全资

有限责任公司合肥

王勇峰

计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务

50

100

100

77735490-8

北京源越通软件技术有限公司

控股有限责任公司北京

王成鹏计算机软件开发、服务

100

74

74

76679629-2

东软越通软件技术（大连）有限公司

全资

有限责任公司大连马喜明经营计算机软、硬件

500

100

100

55981522-7

2,965

51

51

21663341-3

350 万美元

100

100

昆明东软金沙信息技术有限公司

控股有限责任公司昆明单正龙计算机设备及软件产品的设计、开发、生产、服务、销售东软医疗（中东）自由区有限责任公司

全资有限责任公司阿联酋江根苗经营医疗系统，相关技术咨询、服务

财务报表附注 第 49 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(二)

本集团的合营和联营企业情况本企业在被投本企业持
被投资单位名称

企业类型

注册地

法人代表

业务性质

注册资本

组织机构代
资单位表决权

关联关系

股比例(%)

码
比例(%)

联营企业
诺基亚西门子东软通信技术有限公司

有限责任公司大连Steven Shaw
Kuang-Hwa

北京利博赛社保信息技术有限公司（”北京利博赛”）

有限责任公司北京胡伟伟

沈阳凯塔数据科技有限公司

有限责任公司沈阳董延春

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（”东软飞利浦”） 有限责任公司

沈阳

刘积仁

辽宁盛京熙康健康管理有限公司（“盛京熙康”）

有限责任公司沈阳佡剑非重庆国奥百年熙康健康管理有限公司

有限责任公司

重庆

张敬东

(三)

无线应用产品及解决方案

700 万美元

1,500 万元技术开发咨询服务及产品销售人民币
1,200 万元计算机软件开发及销售等人民币
研究开发生产销售 CT 机等
2,960 万美元
100 万元健康科技项目开发；健康管理服务等
人民币
200 万元健康科技项目开发；健康管理服务等
人民币

46.00

46.00

联营公司

71699395-x

33.33

33.33

联营公司

80204827-6

16.67

16.67

联营公司

55079395-7

49.00

49.00

联营公司

76007551-5

49.00

49.00

联营公司

69651276-7

20.00

20.00

联营公司

57342964-8

本集团的其他关联方情况其他关联方名称
东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”）
阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司（“阿尔派”）东芝解决方案株式会社、株式会社东芝（“东芝公司”）
宝钢集团有限公司
南海东软信息技术职业学院（“南海职业学院”）
成都东软信息技术职业学院（“成都职业学院”）
大连东软信息学院（“东软信息学院”）
大连东软信息技术职业学院（“大连职业学院”）
大连东软教育服务有限公司（“大连东软教育”）
Harman International Industries, Incorporated 及其子公司（合称“Harman”)
成都东软软件有限公司（”成都软件公司”）

其他关联方与本公司的关系
持本公司 5%以上股权之股东
持本公司 5%以上股权之股东，且本公司董事任重要职务
持本公司 5%以上股权之股东
持本公司 5%以上股权之股东
本公司与子公司共同举办之教育机构
本公司与子公司共同举办之教育机构
本公司与子公司共同举办之教育机构
本公司举办的教育机构
本公司举办的教育机构之控股子公司
本公司董事长兼首席执行官担任 Harman International Industries, Incorporated 董事
本公司与子公司共同举办的教育机构之全资子公司

财务报表附注 第 50 页组织机构代码
11772782-8

13220082-1
74919300-0
74963918-0
76544538-6
42244491-2
75155503-1
55643276-5

东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

关联方交易(四)1、 存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。
2、 购买商品、接受劳务的关联交易
关联交易类
型

关联交易内容

东软飞利浦

购买商品

原材料或产成品

成都软件公司

接受劳务

支付服务费

关联方名称

关联交易定价
方式及决策程序根据市场价格经协商确定根据市场价格经
协商确定

合 计

本期金额
金

上期金额

占同类交易
比例(%)

额

金

154,811,609

61.22

1,978,581

1.62

156,790,190

额

占同类交易
比例(%)

164,958,476

80.60

164,958,476

3、 销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额
关联交易
类型

关联方名称

Harman
东芝公司
阿尔派
诺西东软
东软信息学院
成都职业学院
大连职业学院
南海职业学院
宝钢集团有限公司
东软飞利浦
东软信息学院
大连职业学院
东软飞利浦
阿尔派
合 计

关联交易内容关联交易定价方式及决策
程序

销售商品
系统集成或软件 根据市场价格经协商确定
销售商品
系统集成或软件 根据市场价格经协商确定
销售商品
系统集成或软件 根据市场价格经协商确定
销售商品
系统集成或软件 根据市场价格经协商确定
销售商品
系统集成或软件 根据市场价格经协商确定
销售商品
系统集成或软件 根据市场价格经协商确定
销售商品
系统集成或软件 根据市场价格经协商确定
销售商品
系统集成或软件 根据市场价格经协商确定
销售商品
系统集成或软件 根据市场价格经协商确定
销售商品
材料及配件
根据市场价格经协商确定提供劳务培训服务收入根据市场价格经协商确定提供劳务培训服务收入根据市场价格经协商确定
提供劳务 房租及物业管理收入 根据市场价格经协商确定
提供劳务 房租及物业管理收入 根据市场价格经协商确定

金额

占同类交易
比例(%)

86,920,694
79,450,477
56,333,966
45,459,766
5,483,600
2,575,000
2,500,000
750,000
69,0003,560,332
8,836,000
4,800,000
6,209,103
4,195,629
307,143,567

4.69
4.28
3.04
2.45
0.30
0.14
0.13
0.04
0.00
0.88
0.48
0.26
11.32
7.65

上期金额
占同类交
金额
易比例
(%)
11,072,521
0.70
69,484,588
4.41
36,853,568
2.34
26,258,439
1.67
5,483,600
0.35
2,575,000
0.16
2,500,000
0.16
2,575,000
0.16
3,110,453
0.20
11,863,419
3.73
8,065,000
0.51
4,935,000
0.31
7,713,053
14.84
4,195,629
8.07
196,685,270

4、 本报告期无关联托管情况
5、 本报告期无关联承包情况
6、 关联租赁情况
出租方名称大连东软软件园产业发展有限公司
东软集团股份
有限公司
沈阳东软医疗
系统有限公司

承租方名称

租赁资
产情况

租赁资产涉及
金额

租赁起始日

租赁终止日

租赁收益

租赁收益
确认依据

租赁收益对公司
影响

阿尔派

房屋

26,773,804

2011.01.01

2011.12.31

4,195,629

租赁合同100%确认为租赁
收入

东软飞利浦

房屋

34,137,084

2005.07.01

2012.08.31

3,781,092

租赁合同

东软飞利浦

房屋

14,465,123

2011.01.01

2011.09.30

2,428,011

租赁合同100%确认为租赁收入100%确认为租赁收入7、 关联担保情况
担保方

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行
完毕

东软集团股份有限公司

大连东软信息学院

5,000 万元

2011.10.25

2013.10.25

否东软集团股份有限公司

大连东软信息学院

6,000 万元2010.10.19

2013.09.25

否东软集团股份有限公司

大连东软信息学院

5,000 万元

2011.11.12

2013.11.12

否关联担保情况说明：本公司对关联方大连东软信息学院的上述银行借款担保为连带责任担保。

财务报表附注 第 51 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注8、

关联方资金拆借

报告期内无向关联方拆借资金情况。
9、本报告期无关联方资产转让、债务重组情况

10、 其他关联交易：于 2010 年，成都东软发展向成都职业学院转让资产，总价款 213,493,174 元，采取分期收款方式，
并对未付款部分按中国人民银行同期贷款基准利率计息。报告期内，成都职业学院偿还 107,748,127
元，余额为 105,745,047 元，报告期内成都东软发展确认利息收入 6,193,658 元。
11、 关联方应收应付款项
项目名称

关联方

期末金额
其中：计提减值金额

金额

金额

期初金额
其中：计提减值金额

应收账款
阿尔派
东芝公司
诺西东软
东软飞利浦
大连职业学院
大连东软信息学院
宝钢集团有限公司
Harman合计8,024,603
34,113,994
2,517,103
5,966,667
14,319,600
600,000
31,454,505
96,996,472

80,246
1,557,931
25,171
59,667
143,196
120,000
314,545
2,300,756

720,348
6,825,586
31,857,976
9,967,920

7,203
68,2562,760,339
99,726

1,398,500
24,364,840
75,135,170

13,985
243,648
3,193,157

预收款项
阿尔派
东芝公司
东软飞利浦
成都职业学院
大连职业学院
南海职业学院
Harman合计

1,633,763
2,007,268
249,000
250,000

357,017553,188
1,000,000
1,333,333
1,000,000
1,232,545
5,476,083

250,000
4,390,031

应收票据宝钢集团有限公司

1,100,000其他应收款南海职业学院

15,980,200

成都职业学院

159,802

15,980,200

159,802105,745,047

1,057,450 213,493,174

2,134,932

东软飞利浦64,924,537

149,496,216

诺西东软

7,906,916

诺西东软

7,906,916

东北大学成都职业学院阿尔派合计

38,492,058
3,624,882
772,30342,889,243

长期应收款
应付账款
预付款项
应付票据
其他应付款

八、 本报告期股份支付情况本报告期无股份支付情况。

财务报表附注 第 52 页

38,492,058
772,303
39,264,361

东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注九、 或有事项(一)
本报告期未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
报告期内，本公司之全资子公司东软（欧洲）有限公司申请仲裁事项，详见附注十、（一）。
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(二)

担保情况
被担保单位
关联方：
大连东软信息学院
大连东软信息学院
大连东软信息学院
小计非关联方：
1 家医院（注 1）
Neusoft Mobile Solutions
Oy（注 2）小计
合担保金额（万元）债务到期日

对本公司的财务影响

5,000
6,000
5,000
16,0002011.10.25
2011.09.25
2011.11.12

预计不会发生担保损失
预计不会发生担保损失
预计不会发生担保损失

46

2011.09.28

2.43 万欧元2013.5.1

预计不会发生担保损失
预计尚需履行的反担保义务金额
为 2.43 万欧元计

69
16,069

注 1：1 笔买方信贷为承继原控股股东-东软集团有限公司签订的协议，原东软股份完成吸收合并
后无新签署的买方信贷协议；
注 2：详见附注十、（一）
、1。
十、 承诺事项重大承诺事项
(一)

已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出

1、2009 年 8 月 26 日，公司五届十一次董事会审议通过了《关于全资子公司-东软（欧洲）有限公司收购 Sesca Mobile Software Oy、Almitas Oy 和 Sesca Technologies SRL 三家公司 100%股份的议案》，同意本公司的全资子公司-东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）与 Sesca Group Oy（以下简称“SESCA”）签订股份购买协议，收购 SESCA 拥有的 Sesca Mobile Software Oy（收购后
更名为“Neusoft Mobile Solutions Oy，以下简称“NMS”）、Almitas Oy（以下简称“Almitas”）和 Sesca
Technologies SRL（收购后更名为“Neusoft Mobile Solutions SRL”，以下简称“SRL”）三家公司的 100%
股份，交易对价分别为 350 万欧元、430 万欧元和 120 万欧元。同时如果 NMS、Almitas 和 SRL 三家公司 2010 年、2011 年合计营业收入达到目标，东软欧洲将支付上限为 300 万欧元的追加对价。相关
公告已于 2009 年 8 月 28 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。2010 年，Almitas 注销，该公
司人员、业务、资产均并入 NMS。同时，由于 NMS（含 Almitas）和 SRL 公司 2010 年合计营业收入未达到目标，因此东软欧洲无需支付对应部分的追加对价。
东软欧洲已经在 2009 年 10 月 31 日前向 SESCA 支付了交易对价总额 900 万欧元的 80%即 720
万欧元，余下的 20%即 180 万欧元将根据约定的交割条件和交割审计结果，不迟于 2010 年 4 月 30
日支付。由于 SESCA 未履行股份购买协议约定的相关义务，而形成东软欧洲对 SESCA 的应收款和代垫费用，截止本财务报告批准报出日金额合计约 233 万欧元，为此东软欧洲未向 SESCA 支付剩余的 180 万欧元股份交易对价款。上述应收款和代垫费用中，包括 NMS 履行了的反担保义务合计金额
78.47 万欧元。该反担保义务是由于在东软欧洲收购 Sesca Mobile Software Oy 之前，Euler Hermes
Luottovakuutus（以下简称“EH”）对 Sesca Mobile Software Oy、SESCA 及 SESCA 其他子公司提供
担保，为此 Sesca Mobile Software Oy 和 SESCA 对 EH 提供了反担保。上述担保和反担保事项，SESCA
未对东软欧洲履行告知义务。在东软欧洲收购 Sesca Mobile Software Oy 后，EH 要求 NMS 履行反担保义务。截止本财务报告批准报出日，NMS 已履行的反担保义务合计金额 78.47 万欧元，未来预计财务报表附注 第 53 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

尚需履行的反担保义务金额约为 2.43 万欧元。2010 年 4 月 8 日，SESCA 已向当地法院申请破产，并
由法院指定律师接管破产清算以及其他后续事宜，东软欧洲与接管律师就上述款项的明细及股份购买协议相关条款进行沟通和确认，但双方没有达成一致意见。鉴于以上情况，2011 年 5 月 20 日，东软
欧洲作为申请人已经向芬兰总商会仲裁院申请仲裁，被申请人为 SESCA 破产财产管理人，截止目前，该事项的仲裁程序正在进行中。
2、2011 年 3 月 18 日，本公司与自然人乐六平、尹胜签订《合资协议书》，新设合资公司——广
东东软时尚数字技术有限公司（简称：广东东软时尚），其中，本公司出资 2,250 万元人民币，占注册资本的 60%。新设的合资公司广东东软时尚与深圳市乐之意科技有限公司（简称：乐之意公司）、
深圳市乐之源通讯有限公司（简称：乐之源公司）分别签订《收购合同》，分别以对价人民币 2,200
万元、300 万元收购两家公司现有全部有形资产、无形资产并接收部分员工。自然人乐六平、尹胜
是乐之意及乐之源公司的股东及实际控制人（以下简称“交易对方”）。截至本财务报告批准报出日，该资产收购项目尚未完成交割手续。同时，收购双方对本次交易设置和安排了合资公司成立后的股权调整及现金奖励条款：（1）广东东软时尚成立后连续 36 个月内每 12 个月实际完成的净利润超过预期目标净利润，将由合资公司以现金形式支付“超额净利润奖励金额”给交易对方（即乐六平、
尹胜）；（2）如实际完成净利润未达预期目标净利润，将按两者差额计算对应的“折减股权比例”，
并由交易对方将该折减的股权无条件、无偿折抵或转让给本公司。
(二)

已签订的正在或准备履行的并购协议2009 年 12 月，本公司以总对价不超过 23,268,000 元收购浙江海科电力软件技术有限公司电力
信息采集系统软件业务全部资产，截止至 2011 年 6 月 30 日，公司已经支付 18,200,000 元，剩余相关款项待浙江海科电力软件技术有限公司完成合同约定事项后支付。
(三)本报告期无已签订的正在或准备履行的重组计划(四)本报告期无重大财务事项的履行情况(五)其他重大财务承诺事项截至 2011 年 6 月 30 日，公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保函余额：银行保函：人民币余额为 206,096,931 元，美元余额为 3,000,000 元。
十一、 资产负债表日后事项
(一)

资产负债表日后利润分配情况说明

本公司无需披露的资产负债表日后利润分配方案。
(二)其他资产负债表日后事项说明：1、2011 年 1 月 7 日，经公司五届二十三次董事会审议，董事会同意公司收购北京望海康信科技有限公司（以下简称“望海康信”）股权，并与郭学文、望海科技有限公司、英特尔（中国）有限公司、段成惠、张伟、北京泰合鼎诚投资咨询有限公司（以下统称“交易对方”）签定《交易框架备忘录》、《股权转让协议》和《协议书》。相关协议规定，本次交易对价不超过 114,101,440 元人民币，
且在交易对方进行股权调整并完成工商登记变更手续后，公司将受让望海康信 73.14%股权。同时收购双方对本次交易设置和安排了管理层股权奖励和继续收购条款：（1）望海康信 2011 年及 2012 年
有效净利润达到约定数额且满足相关约定条件时，公司将对其管理层及其确定的人员实施不超过 380
万股的股权奖励；（2）公司将在 2014 年和 2015 年以现金或东软集团股票为对价有条件购买望海康
信剩余股权，届时公司将持有望海康信 100％股权。（其他相关交易情况参见东软集团“临 2011-001”
号公告）。
财务报表附注 第 54 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

2011 年 7 月，本公司全资子公司—东软集团（北京）有限公司（以下简称“东软北京”）已支付
62,657,438 元股权款，占本次交易对价的 54.9%。截止本财务报告批准报出日，交易对方的股权调整及工商登记变更手续正在办理中，且已收到工商部门的受理回执，其他相关手续正在办理中。
2、2011 年 7 月 15 日，经公司六届二次董事会审议，董事会同意本公司设立东软熙康控股有限公司（以下简称“熙康开曼”）及其子公司，并提供财务资助。本公司全资子公司东软（香港）有限公司（以下简称“东软香港”）出资 3.5 万美元，持有熙康开曼 70%股份，斯迈威控股有限公司出资
1.5 万美元，持有熙康开曼 30%股份。为支持熙康开曼设立子公司以及业务拓展的资金需求，本公司
向熙康开曼提供财务资助，总额度不超过 2 亿元人民币。截止本财务报告批准报出日，东软香港已
分别向熙康开曼提供 150 万港元、向东软熙康国际有限公司（为熙康开曼的全资子公司）提供 800
万美元的财务资助。由于斯迈威控股有限公司股东赵宏，在过去 12 个月内曾担任本公司董事、高级
副总裁，因此该交易属于关联交易。最近两个完整会计年度，本公司及子公司与本交易关联人之间无其他关联交易事项。（其他相关情况参见东软集团“临 2011-018”号公告）
十二、 其他重要事项说明
(一)

期末无发行在外的、可转换为股份的金融工具(二)以公允价值计量的资产和负债
项

目

金融资产
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融（不含衍生金融资产）2、衍生金融资产3、可供出售金融资产
金融资产小计
投资性房地产
生产性生物资产
其
他
上述合计
金融负债

(三)

期初金额

单位：人民币元
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
期末金额
变动损益
公允价值变动
的减值

969,350-319,970

649,380

969,350-319,970

649,380

969,350
1,227,304-319,970
615,038

649,380
612,266

年金计划主要内容及重大变化

公司从 2008 年 1 月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，并为公司连续服务满 1 年且已经依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格自愿参加企业年金计划。本计划的资金由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴费，对于根据年金计划应由公司负担的缴费的部分，直接计入相关成本费用。公司对该计划以企业年金基金形式、采用信托方式实
行专户管理，该企业年金基金与公司的固有资产或其他资产严格分开，不纳入公司的财务报表。
(四)无其他需要披露的重要事项

财务报表附注 第 55 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注十三、 母公司财务报表主要项目注释
(一)

应收账款

1、

应收账款
期末余额
种

账面余额
金额
比例
(%)

类

期初余额
坏账准备
金额
比例
(%)

账面余额
金额
比例
(%)

坏账准备
金额
比例
(%)

单项金额重大并单项计提
179,621,109 31.86 9,912,932 5.52 117,159,077 31.11 9,903,231 8.45
坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应
351,130,734 62.28 7,288,146 2.08 233,285,668 61.95 6,109,695 2.62收账款单项金额虽不重大但单项33,005,165
5.86 7,852,467 23.79 26,147,625
6.94 7,954,831 30.42
计提坏账准备的应收账款
563,757,008 100.00 25,053,545
376,592,370 100.00 23,967,757
合计

2、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

单位名称
联通网通
诺西东软
合
计

账面金额
146,383,617
33,237,492
179,621,109坏账准备金额
计提比例(%)
8,363,766
5.71
1,549,166
4.66
9,912,932

理 由金额较大—预计可收回比例 95%左右
金额较大—预计可收回比例 95%左右组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
账

龄

1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-5 年
5 年以上
合
计

期末余额
账面金额
金 额
比例(%)
347,315,746
98.91

3,814,988
351,130,734

坏账准备

3,473,158

期初余额
账面金额
金额
比例(%)
229,470,680
98.36

3,814,988
7,288,146

3,814,988
233,285,668

3,814,988
6,109,695

坏账准备

1.09
100.001.64
100.002,294,707

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面金额 坏账准备金额 计提比例(%)
理 由
1,478,954
100.00 账龄较长—预计不可收回
应收软件及系统集成合同款 1,478,954
2,695,938
55.11 账龄较长—预计可收回比例 50%左右应收软件及系统集成合同款 4,891,627
3,677,575
13.81 账龄较长—预计可收回比例 80%以上
应收软件及系统集成合同款 26,634,584
33,005,165
7,852,467
合计

3、 以前年度已全额或大比例计提坏账准备且当年又全额或部分收回的应收账款的情况：应收款项内容青岛市高级技工学校
黑龙江省电力有限公司
合计

期初应收余额
1,141,700
273,000
1,414,700

期初坏账准备
1,110,200
273,000
1,383,200

坏账准备计提比例97.24%
100.00%4、 本期实际核销应收账款情况：本期实际核销应收账款共计 79 元。

财务报表附注 第 56 页

报告期内收回金额
740,700
273,000
1,013,700东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

5、 期末余额中应收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款情况：
期末金额
账面金额
计提坏账金额
600,000
120,000

单位名称
宝钢集团有限公司

期初金额账面金额计提坏账金额
1,398,500
13,985

6、 应收账款金额前五名单位情况债务人名称与本公司关系

联通网通诺西东软大连东软信息学院沈阳地铁有限公司
唐山曹妃甸港口有限公司
合 计

非关联方
关联方
关联方
非关联方
非关联方

金

额

146,383,617
33,237,492
11,319,600
9,940,857
7,146,782
208,028,348

年限
1 年以内-5 年以上
3 年以内
1 年以内
1 年以内
1 年以内

占应收账款总额的比例
(%)
25.97
5.90
2.01
1.76
1.26
36.90

7、 应收关联方账款情况
单位名称
诺西东软
大连东软信息学院
Harman
大连职业学院
宝钢集团有限公司
合 计

与本公司关系金额

本公司的联营公司
本公司与子公司共同举办之教育机构
本公司董事长兼首席执行官担任其董事
本公司举办的教育机构
本公司股东

33,237,492
11,319,600
4,695,300
4,466,667
600,000
54,319,059

占应收账款总额的比例
(%)
5.90
2.01
0.83
0.79
0.11
9.64

8、 本报告期无不符合终止确认条件的应收账款。
(二)

其他应收款

1、

其他应收款

种

类

期末余额
账面余额
坏账准备
比例
比例
金额
金额
(%)
(%)

期初余额
账面余额
坏账准备
比例
比例
金额
金额
(%)
(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收
560,350,734 99.67 6,753,339 1.21 482,197,025 99.70 6,477,082 1.34
账款单项金额虽不重大但单项计
1,874,353
0.33 1,103,120 58.85 1,445,829
0.30 893,173 61.78
提坏账准备的应收账款
562,225,087 100.00 7,856,459
483,642,854 100.00 7,370,255
合计组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款

2、
账

龄

1 年以内
1-2 年
2-3 年
3-5 年
5 年以上
合
计

期末余额
账面金额
金 额
比例(%)
544,507,765
97.18
7,969,358
1.42
3,071,538
0.55
4,229,752
0.75
572,3210.10
560,350,734
100.00坏账准备
5,445,078
159,387
153,577
422,976572,3216,753,339

期初余额
账面金额
金 额
比例(%)
463,879,091
96.20
7,811,383
1.62
7,274,212
1.51
2,126,653
0.44
1,105,686
0.23
482,197,025
100.00财务报表附注 第 57 页坏账准备4,638,792
156,228
363,711
212,665
1,105,686
6,477,082东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：其他应收款内容备用金及垫付费用借款
单位往来款
合
计

3、

账面金额 坏账准备金额 计提比例(%)
1,528,952
846,81955.39
345,401
256,301
74.20
1,874,353
1,103,120

理 由账龄较长-预计可收回比例 50%左右账龄较长-预计可收回比例 30%左右

以前年度已全额或大比例计提坏账准备且当年又全额或部分收回的其他应收款情况：其他应收款内容保证金借款
差旅费、备用金借款
单位往来
合
计

期初余额
625,261
428,788
15,0001,069,049

期初坏账准备
625,261
399,987
15,0001,040,248

坏账准备计提比例(%)
100.0093.28
100.00报告期内收回金额520,550
343,334
15,000878,8844、本报告期无实际核销的其他应收款情况；5、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；6、

其他应收款金额前五名单位情况：
债务人名称与本公司关系

性质或内容

金额

年限

南海东软信息技术职业学院
贾宁
南京建工集团有限公司
卢欲明
张斯博
合
计

关联方
非关联方
非关联方
非关联方
非关联方

资产转让款
保证金借款
土地保证金
保证金借款
保证金借款

15,980,200
3,441,000
2,924,106
2,581,102
2,484,100
27,410,508

1 年以内
5 年以内
1 年以内
5 年以内
5 年以内

7、

其他应收关联方账款情况：单位名称与本公司关系
本公司与子公司共同举办的
南海东软信息技术职业学院
教育机构

8、

占其他应收款总
额的比例(%)
2.84
0.62
0.52
0.46
0.44
4.88

金额
15,980,200

本报告期无不符合终止确认条件的其他应收款的转移。

财务报表附注 第 58 页占其他应收款总额的比例(%)
2.84东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(三) 长期股权投资单位：人民币元
被投资单位

核算方法

投资成本

期初金额

诺基亚西门子东软通信技术有限公司
北京利博赛社保信息技术有限公司
沈阳凯塔数据科技有限公司
权益法小计
沈阳逐日数码广告传播有限公司
湖南东软软件有限公司
深圳市东软软件有限公司
沈阳东软医疗系统有限公司
山东东软系统集成有限公司
大连东软金融信息技术有限公司沈阳东软博安软件有限公司
南京东软系统集成有限公司
东软（香港）有限公司
成都东软系统集成有限公司
秦皇岛东软软件有限公司
上海东软时代数码技术有限公司
东软（日本）有限公司
广东东软软件有限公司
西安东软系统集成有限公司
武汉东软信息技术有限公司
北京兰瑞科创信息技术有限公司
东软集团（北京）有限公司
沈阳东软物业管理有限公司
东软集团（成都）有限公司
沈阳东软信息技术服务有限公司
东软集团（大连）有限公司
东软集团（上海）有限公司
东软集团（广州）有限公司
沈阳东软系统集成技术有限公司
东软科技有限公司
辽宁东软创业投资有限公司
杭州东软软件有限公司
东软（欧洲）有限公司
东软集团（天津）有限公司
东软集团（唐山）有限公司
东软集团（海南）有限公司
东软集团（无锡）有限公司

权益法
权益法
权益法

26,713,621
5,000,000
15,000,000
46,713,621
1,000,000
12,000,000
5,000,000
87,082,539
15,000,000
13,491,850
12,416,895
12,000,000
7,037,915
20,000,000
8,500,000
20,000,000
11,826,901
20,000,000
22,502,469
15,000,000
9,454,820
249,396,361
1,000,000
1,000,000
310,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
20,000,000
63,329,610
80,552,833
500,000
220,908,545
20,000,000
30,000,000
100,000,000
20,000,000

42,678,819
6,332,370
14,675,191
63,686,380
1,000,000
12,000,000
5,000,000
87,082,539
15,000,000
13,491,850
12,416,895
12,000,000
7,037,915
20,000,000
8,500,000
20,000,000
11,826,901
20,000,000
22,502,469
15,000,000
9,454,820
64,396,361
1,000,000
1,000,000
310,000,000
100,000,000
100,000,000
100,000,000
20,000,000
63,329,610
80,552,833
500,000
192,985,447
20,000,000
30,000,000
100,000,000
20,000,000

成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法

增减变动
-1,128,205-284,820-366,077-1,779,102

185,000,000

27,923,098

在被投资 在被投资 在被投资单位持股单位持股 单位表决 比例与表决权比例
比例(%) 权比例(%)
不一致的说明41,550,614
46.00
46.00
6,047,550
33.33
33.33
14,309,114
16.67
16.67
61,907,278
100.00100.001,000,000
100.00100.0012,000,000
100.00100.005,000,000
100.00100.0087,082,539
100.00100.0015,000,000
69.00
69.00
13,491,850
60.00
60.00
12,416,895
100.00100.0012,000,000
100.00100.007,037,915
100.00100.0020,000,000
85.00
85.00
8,500,000
100.00100.0020,000,000
100.00100.0011,826,901
100.00100.0020,000,000
100.00100.0022,502,469
100.00100.0015,000,000
100.00100.009,454,820
100.00100.00249,396,361
100.00100.001,000,000
100.00100.001,000,000
100.00100.00310,000,000
100.00100.00100,000,000
100.00100.00100,000,000
100.00100.00100,000,000
100.00100.0020,000,000
100.00100.0063,329,610
71.43
71.43
80,552,833
100.00100.00500,000
100.00100.00220,908,545
100.00100.0020,000,000
100.00100.0030,000,000
100.00100.00100,000,000
100.00100.0020,000,000

期末金额

财务报表附注 第 59 页

减值准备

本期计提
减值准备

本期现金
红利

东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注被投资单位东软集团（芜湖）有限公司
广东东软时尚数字技术有限公司
东众通信技术有限公司沈阳火炬股份有限公司
大连东软信息学院
大连东软信息技术职业学院
成都东软信息技术职业学院
南海东软信息技术职业学院
成本法小计
合
计

核算方法

投资成本

成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法
成本法

10,000,000
22,500,000
3,000,000
100,000
6,000,000
3,600,000
3,000,000
3,000,000
1,760,200,738
1,806,914,359

期初金额

增减变动
10,000,000
22,500,000

3,000,000
100,000
6,000,000
3,600,000
3,000,000
3,000,000
1,514,777,640
1,578,464,020

245,423,098
243,643,996

在被投资 在被投资 在被投资单位持股单位持股 单位表决 比例与表决权比例
比例(%) 权比例(%)
不一致的说明100.00100.0010,000,000
60.00
60.00
22,500,000
10.00
10.00
3,000,000
100,000
1.74
1.74
6,000,000
60.00
60.00
3,600,000
17.47
17.47
3,000,000
12.82
12.82
3,000,000
1,760,200,738
1,822,108,016
期末金额

财务报表附注 第 60 页减值准备3,000,000
100,000

1,200,000
4,300,000
4,300,000

本期计提
减值准备

本期现金
红利

东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(四)营业收入及营业成本1、 营业收入项主营业务收入其他业务收入目

本期金额1,135,926,082

上期金额
1,091,163,095

1,135,926,082

1,091,163,095

本期金额
797,663,238

上期金额
776,835,273

797,663,238

776,835,273

合计2、 营业成本项主营业务成本其他业务成本目合计3、 营业收入及营业成本（分行业）项目系统集成、软件产品销售、
软件定制及其他劳务物业服务、租金
合
计

本期金额
营业收入
营业成本

上期金额
营业收入
营业成本

1,102,004,712

788,369,501

1,060,222,056

767,689,967

33,921,370
1,135,926,082

9,293,737
797,663,238

30,941,039
1,091,163,095

9,145,306
776,835,273

4、 主营业务收入及主营业务成本（分行业）项

本期金额主营业务收入主营业务成本目系统集成、软件产品销售、
软件定制及其他劳务物业服务、租金合计

上期金额
主营业务收入 主营业务成本

1,102,004,712

788,369,501

1,060,222,056

767,689,967

33,921,370
1,135,926,082

9,293,737
797,663,238

30,941,039
1,091,163,095

9,145,306
776,835,273

5、 公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入总额

联通网通
阿尔派
东芝公司
诺基亚
诺西东软
合

(五)

109,894,696
54,435,391
40,264,754
38,370,569
37,565,810
280,531,220

计

占公司全部营业收入的
比例(%)
9.67
4.79
3.54
3.38
3.31
24.69

投资收益

1、 投资收益明细
项目
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其
他
合
计

本期金额
5,064,736-1,779,102

上期金额
1,390,458-1,084,163-11,337,240

3,285,634-11,030,945

财务报表附注 第 61 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

2、 按成本法核算的长期股权投资收益被投资单位东软（日本）有限公司
辽宁东软创业投资有限公司
合
计

本期金额
1,493,307
3,571,429
5,064,736

上期金额
1,390,458

本期比上期增减变动的原因本公司收到分配的现金股利本公司收到分配的现金股利

1,390,458

3、 按权益法核算的长期股权投资收益被投资单位诺基亚西门子东软通信技术有限公司
北京利博赛社保信息技术有限公司
沈阳凯塔数据科技有限公司
合
计

(六)

本期金额
-1,128,205-284,820-366,077-1,779,102

上期金额-1,084,163

本期比上期增减变动的原因被投资单位净利润变动影响
被投资单位净利润变动影响
本期新增投资

-1,084,163

现金流量表补充资料项目
1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销
长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）公允价值变动损失（收益以“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末金额减：现金的期初金额
加：现金等价物的期末金额减：现金等价物的期初金额现金及现金等价物净增加额

本期金额

上期金额

111,611,958
2,551,807
25,256,147
4,026,150
2,910,913

129,622,685-3,780,761
56,073,684
3,159,425
1,640,076

131,196

136,582-388,513
7,887,427-3,285,634
7,601,458-31,997-165,262,662-317,613,429-39,751,037

322,327-3,620,655
11,030,945
11,396,188
4,181-64,253,204-244,298,332-207,551,943-364,356,216-310,118,802

438,421,547
932,706,502

549,514,470
992,075,818-494,284,955-442,561,348

财务报表附注 第 62 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注

十四、
(一)

补充资料
当期非经常性损益明细表项
目非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东损益影响额
所得税影响额
合计

本期金额
19,477,627

说明
注1

45,626,361

注2

6,193,658

注3295,068

注4-325,474-7,885,795-11,858,514
51,522,931

注 1：主要为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司资产转让形成的收益；
注 2：主要为计入损益的科研项目政府补助以及政府投资补贴；
注 3：主要为收取成都东软信息技术职业学院资产转让款延期付款部分的资金占用费；
注 4：主要为交易性金融资产、交易性金融负债公允价值变动损益。
(二)净资产收益率及每股收益：报告期利润

归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润净资产收益率加权平均（%）
3.49

每股收益（元）基本每股收益稀释每股收益
0.12
0.12

2.31

财务报表附注 第 63 页

0.08

0.08

东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(三)公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明金额异常或比较期间变动异常的报表项目
报表项目
货币资金
交易性金融资产
应收票据
预付款项
存货
其他流动资产
长期应收款
在建工程
递延所得税资产
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付职工薪酬
应交税费应付利息一年内到期的非流动负债
其他流动负债
营业收入营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失公允价值变动收益
营业外收入少数股东损益期末余额（或本期金额）1,095,995,470
649,380
45,500,282
77,329,436
688,925,767
5,948,900
167,535,757
213,122,135
23,636,254
507,000,000
612,266
88,889,308
56,219,723-30,360,226

90,6242,315,430,285
1,585,577,755
36,627,470
206,836,661
359,315,258
504,181
5,237,274
295,068
66,524,298
5,684,068

期初余额（或上年金额）1,690,979,107
969,350
12,798,400
51,875,861
486,823,705
10,313,513
283,406,306
84,731,103
34,767,158
160,000,000
1,227,304
145,564,320
229,463,755
685,326
280,005
136,060,526
21,336
1,946,062,551
1,328,880,076
27,748,084
166,244,625
312,619,314-5,901,123-2,224,452-804,247
89,321,703
14,358,335

变动比率(%)-35.19-33.01
255.5249.07
41.51-42.32-40.88151.53-32.02216.88-50.11-38.93-75.50-4,530.04-100.00-100.00
324.75
18.98
19.32
32.00
24.42
14.94
108.54335.44136.69-25.52-60.41

变动原因
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
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变动说明：
(1)货币资金较期初减少 59,498 万元，下降 35.19%，其中：报告期内经营活动产生的现金流量
净额为-66,344 万元，投资活动产生的现金流量净额为-10,196 万元，筹资活动产生的现金流量净额
为 16,924 万元；(2)交易性金融资产较期初减少 32 万元，下降 33.01%，交易性金融负债较期初减少 62 万元，下降 50.11%，主要由于本集团签订的外币远期结汇合同产生，外币远期结汇合同在报告期末根据公开市场汇率报价，分不同外币币种分别计算，将预计浮动收益减少的 32 万元记入公允价值变动损益并减少交易性金融资产，将预计浮动损失减少的 62 万元记入公允价值变动损益并减少交易性金融负债；(3)应收票据较期初增加 3,270 万元，上升 255.52%，主要由于报告期内收到客户以银行承兑汇
票形式的回款增加所致；(4)预付款项较期初增加 2,545 万元，上升 49.07%，主要由于报告期内向主要供货商按合同约
定支付的采购预付款增加所致；(5)存货较期初增加 20,210 万元，上升 41.51%，主要由于报告期末在执行的软件及系统集成合同较期初增加所致；(6)其他流动资产较期初减少 436 万元，下降 42.32%，主要由于待摊费用在报告期内摊销所致；
财务报表附注 第 64 页东软集团股份有限公司
2011 年 1-6 月
财务报表附注(7)长期应收款较期初减少 11,587 万元，下降 40.88%，主要由于报告期内收到成都东软信息技
术职业学院（以下简称“成都职业学院”）支付的以前年度资产转让款所致；(8)在建工程较期初增加 12,839 万元，上升 151.53%，主要由于报告期内新增北京软件园等工程建设，以及继续投入上海软件园、广州软件园等工程建设所致；(9)递延所得税资产较期初减少 1,113 万元，下降 32.02%，主要由于报告期内预提费用形成的可抵扣暂时性差异较期初减少所致；(10)短期借款较期初增加 34,700 万元，上升 216.88%，主要由于报告期内本公司新增 20,000
万元短期借款，以及本公司之子公司—沈阳东软医疗系统有限公司（以下简称“东软医疗公司”）
新增 14,700 万元短期借款所致；(11)交易性金融负债较期初减少 62 万元，变动原因参见变动说明（2）(12)应付票据较期初减少 5,668 万元，下降 38.93%，主要由于应付采购款的票据到期兑付所致；(13)应付职工薪酬较期初减少 17,324 万元，下降 75.50%，主要由于上年末预提的应付职工奖
金于报告期内发放所致；(14)应交税费较期初减少 3,105 万元，主要由于软件及系统集成业务、医疗系统业务的采购增加使增值税进项税金较期初增加所致；(15)应付利息较期初减少 28 万元，下降 100.00%，主要由于上年末计提的应付利息于报告期内
支付所致；(16)一年内到期的非流动负债较期初减少 13,606 万元，下降 100.00%，主要由于报告期内成都东软信息技术发展有限公司（以下简称“成都东软发展”）偿还政府无息贷款（即成都软件园三期
基建项目政府无息贷款形式的专项资金）所致；(17)其他流动负债较期初增加 7 万元，上升 324.75%，主要由于预提费用较期初增加所致；(18)营业收入较上年同期增加 36,937 万元，上升 18.98%，主要由于报告期内公司国际软件业务收入、医疗业务收入较上年同期增长所致；(19)营业成本较上年同期增加 25,670 万元，上升 19.32%，主要由于报告期内营业收入同比增
加以及人工费用等成本增长所致；(20)营业税金及附加较上年同期增加 888 万元，上升 32.00%，主要由于报告期内营业税项下的软件收入同比增加所致；(21)销售费用较上年同期增加 4,059 万元，上升 24.42%，主要由于随着公司业务规模的不断扩
大，市场开拓投入的增长所致；(22)管理费用较上年同期增加 4,670 万元，上升 14.94%，主要由于人工费用、研发费用等费用项目的增加所致；(23)财务费用较上年同期增加 641 万元，上升 108.54%，主要由于报告期内日元汇兑损失影响，
而上年同期为汇兑收益，同时因银行贷款增加使利息支出同比增加所致；(24)资产减值损失较上年同期增加 746 万元，上升 335.44%，主要由于上年同期成都东软发展
根据实际情况判断转回因四川地震专项计提的长期应收款坏账准备 660 万元；(25)公允价值变动收益较上年同期增加 110 万元，上升 136.69%，主要由于外币远期结汇合同公允价值变动所致；(26)营业外收入较上年同期减少 2,280 万元，下降 25.52%，主要由于上年同期收到软件产品增
值税退税 1,772 万元，而报告期相关退税于 7 月初收到；
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2011 年 1-6 月
财务报表附注(27)少数股东损益较上年同期减少 867 万元，下降 60.41%，主要由于上年同期成都东软发展资
产转让收益影响上年同期利润，使报告期内少数股东损益较上年同期减少。

十五、

财务报表的批准报出本财务报表业经公司全体董事于 2011 年 8 月 24 日批准报出。

东软集团股份有限公司
二〇一一年八月二十四日

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