四 半 期 報 告 書（

第 ９５ 期

第 ３ 四 半 期）

自 2023 年 10 月 １日
至 2023 年 12 月 31 日

株式会社和井田製作所

株式会社和井田製作所【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

東海財務局長【提出日】

2024年２月９日【四半期会計期間】

第95期第３四半期(自【会社名】

株式会社和井田製作所【英訳名】

ＷＡＩＤＡ ＭＦＧ．ＣＯ．，ＬＴＤ．

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長 森下【本店の所在の場所】

岐阜県高山市片野町2121番地【電話番号】

0577(32)0390(代表)【事務連絡者氏名】

取締役総務部長 松村【最寄りの連絡場所】

岐阜県高山市片野町2121番地【電話番号】

0577(32)0390(代表)【事務連絡者氏名】

取締役総務部長 松村【縦覧に供する場所】

株式会社和井田製作所 東京支店

2023年10月１日

博

忠典

忠典

(東京都港区西新橋二丁目11番13号)
株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

― 1 ―

至

2023年12月31日)

株式会社和井田製作所

第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】

回次
会計期間

第94期
第３四半期
連結累計期間自 2022年４月１日
至 2022年12月31日

第95期
第３四半期
連結累計期間自 2023年４月１日
至 2023年12月31日

第94期
自
至

2022年４月１日
2023年３月31日

売上高

(千円)

5,296,597

5,586,653

7,581,394

経常利益

(千円)

835,600

836,461

1,210,391

親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益(千円)

563,786

575,294

868,114

四半期包括利益又は包括利益(千円)

597,250

649,057

907,075

純資産額

(千円)

9,202,489

9,919,446

9,512,314

総資産額

(千円)

11,563,815

11,495,847

11,698,691

１株当たり
四半期(当期)純利益金額

(円)

87.25

88.79

134.30

潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額

(円)

―

―

―

自己資本比率

(％)

78.9

85.5

80.6

第94期
第３四半期
連結会計期間自 2022年10月１日
至 2022年12月31日

第95期
第３四半期
連結会計期間自 2023年10月１日
至 2023年12月31日

24.44

29.79

回次
会計期間
１株当たり
四半期純利益金額(円)(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。

― 2 ―株式会社和井田製作所

第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。

２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における工作機械業界は、2023年12月の受注総額が前年同月比9.6％減の1,270億円、内訳は内需が382億円、外需が888億円と受注状況に大きな変化はなく、調整局面が続いております。今後については、各国の製造業は自動化、環境対応、デジタル革新、生産拠点の分散化などへの対応を迫られており、多くのユーザーが景気動向を見据えながら設備投資のタイミングを測っているものとみられております。
このような経済環境下、当社は、金型関連研削盤については「SPG-X」「UJG-35i」を中心に、切削工具関連研削盤については「APX-101」「APX-105」「APX-F50」を中心に受注販売活動を行ってまいりました。特に欧州市場においてAPX-F50を中心に売上が増加したほか、アジア市場においても売上が比較的好調に推移いたしました。また、新機種である「SPG-XV」「APX-40」等の市場投入を進めており、2023年10月開催の展示会MECT2023(メカトロテッ
クジャパン）にSPG-XVを出展し、お客様から高い評価をいただきました。
製造につきましては、本社工場における生産設備の更新を前期に引き続き当期も継続して実施しており、生産体制の見直しや改善活動と合わせ、さらなる製品品質と生産効率の向上を図っております。研究開発につきましては、金型関連研削盤及び切削工具関連研削盤の新機種等の開発を継続するほか、新分野製品の開発に向けた取り組みを行っております。
海外展開につきましては、引き続き、各地域において今後の需要拡大のための各施策を行っております。米国地域においては、アメリカノースカロライナ支店に当社製品を展示し北米のお客様に向けた受注活動を行っております。欧州地域においては、前期ドイツに設立した連結子会社であるWAIDA Europe GmbHを活用した欧州向けの受注販売活動を進めるほか、アフターサービス担当者を配置し、現地でのアフターサービスの拡充を図っており、当第３四半期連結累計期間の欧州向けの売り上げ増加に寄与しました。アジア地域においては、台湾の連結子会社である和井田友嘉精機股份有限公司を活用した生産販売体制の強化にも引き続き取り組んでおります。
この結果、当第３四半期連結累計期間における売上高は5,586百万円（前年同期比5.5％増）、営業利益は751百万円（前年同期比5.7％減）、経常利益は836百万円（前年同期比0.1％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益
は575百万円（前年同期比2.0％増）となりました。品目別に業績を示すと、次のとおりであります。
(金型関連研削盤)
アジア地域及び欧州等の地域向けの販売は増加したものの、国内及び中国向けの販売は減少し、売上高は1,410
百万円（前年同期比10.8％減）となりました。金型関連研削盤の売上高は当社グル―プの総売上高の25.2％を占めております。
(切削工具関連研削盤)
国内及び中国向けの販売は減少したものの、欧州等の地域向けの販売が大きく増加し、売上高は3,063百万円（前年同期比11.6％増）となりました。切削工具関連研削盤の売上高は当社グループの総売上高の54.8％を占めております。
(その他の機械)
その他の機械については、半導体関連研削盤の販売が増加したことから、売上高は249百万円（前年同期比24.2％増）となりました。その他の機械の売上高は、当社グループの総売上高の4.5％を占めております。

― 3 ―株式会社和井田製作所(アフターサービス)
アフターサービス(有償修理)及びメンテナンス部品については、売上高は863百万円(前年同期比12.2％増)となりました。アフターサービスにおける売上高は、当社グループの総売上高の15.5％を占めております。

(財政状態)
総資産は、前連結会計年度末に比べ202百万円減少し、11,495百万円となりました。これは、主として現金及び預金が252百万円、契約資産が117百万円、商品及び製品が171百万円増加し、電子記録債権が335百万円、売掛金が247
百万円、仕掛品が179百万円、機械装置及び運搬具が158百万円減少したことなどによります。
負債は、前連結会計年度末に比べ609百万円減少し、1,576百万円となりました。これは、主として支払手形及び買掛金が150百万円、長期借入金が188百万円、役員賞与引当金が104百万円、未払法人税等が150百万円減少したことなどによります。
純資産合計は、前連結会計年度末に比べ407百万円増加し、9,919百万円となりました。これは、主として利益剰余金が316百万円増加したことなどによります。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第３四半期連結累計期間において、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定に重要な変更はありません。
(4) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標
当第３四半期連結累計期間において、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標に重要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上および財務上の課題に重要な変更はありません。
(6) 研究開発活動
当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は339百万円であります。

３ 【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

― 4 ―株式会社和井田製作所

第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】① 【株式の総数】
種類

発行可能株式総数(株)普通株式

24,000,000

計

24,000,000② 【発行済株式】
種類
普通株式

第３四半期会計期間末
上場金融商品取引所
提出日現在発行数(株)現在発行数(株)名又は登録認可金融内容(2024年２月９日)(2023年12月31日)
商品取引業協会名
東京証券取引所
7,028,000
7,028,000
単元株式数は100株であります。
スタンダード市場

計

7,028,000

7,028,000――(2) 【新株予約権等の状況】① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日
2023年10月１日～
2023年12月31日

発行済株式
総数増減数
(株)

発行済株式
総数残高
(株)

資本金増減額
(千円)

資本金残高
(千円)

資本準備金
増減額
(千円)

資本準備金
残高
(千円)

―

7,028,000―

843,300―

881,244(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

― 5 ―株式会社和井田製作所(6) 【議決権の状況】① 【発行済株式】
2023年12月31日現在
区分

株式数(株)

議決権の数(個)内容

無議決権株式―――

議決権制限株式(自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

(自己保有株式)
普通株式
540,900
普通株式
6,482,200
普通株式
4,900

―

―

64,822―――

発行済株式総数

7,028,000――

総株主の議決権―

64,822―

完全議決権株式(自己株式等)完全議決権株式(その他)
単元未満株式(注)1. 当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2023年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。
2. 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が34株含まれております。

② 【自己株式等】

所有者の氏名又は名称(自己保有株式)株式会社和井田製作所
計

2023年12月31日現在
発行済株式
所有株式数
総数に対する
の合計
所有株式数
(株)
の割合(％)

自己名義
所有株式数
(株)

他人名義
所有株式数
(株)

岐阜県高山市
片野町2121番地

540,900－

540,900

7.69―

540,900－

540,900

7.69

所有者の住所２ 【役員の状況】
該当事項はありません。

― 6 ―株式会社和井田製作所

第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年
12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

― 7 ―株式会社和井田製作所

１ 【四半期連結財務諸表】(1) 【四半期連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形
電子記録債権
売掛金
契約資産
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
その他
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具（純額）
土地
その他（純額）建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産投資その他の資産投資有価証券繰延税金資産その他
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計

3,974,013
89,216
396,726
1,568,379
37,17026,4791,527,699
713,553
187,892
8,521,131― 8 ―当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)

4,226,570
12,608※61,471
1,321,358
154,262
197,714
1,347,967
810,210
168,076
8,300,240※

525,511
1,008,820
853,090102,871
163,500
2,653,793
71,023510,070
850,622853,090
127,180
168,7092,509,674
219,109

266,620
144,232
41,889452,742
3,177,559
11,698,691

320,428
106,779
39,614
466,822
3,195,607
11,495,847

株式会社和井田製作所(単位：千円)前連結会計年度(2023年３月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
1年内返済予定の長期借入金
役員賞与引当金
製品保証引当金
未払法人税等
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
長期未払金
退職給付に係る負債
製品保証引当金
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計― 9 ―

当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)

551,855
253,391
104,950
19,552
154,283
410,734
1,494,767

401,149
260,064
10,8304,181
380,442
1,056,667

396,427
49,030241,919
4,233
691,6092,186,377

201,379
49,030252,856
16,467519,733
1,576,401

843,300
893,615
7,962,892△378,669
9,321,137

843,300
899,319
8,279,043△367,155
9,654,506

74,29031,733106,023
85,1529,512,314
11,698,691

128,099
41,819169,919
95,0199,919,446
11,495,847

株式会社和井田製作所(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】【第３四半期連結累計期間】

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取賃貸料
為替差益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
不動産賃貸原価
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
減損損失
特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益非支配株主に帰属する四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益

前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日
至 2022年12月31日)
5,296,597
3,206,906
2,089,690
1,292,892
796,798(単位：千円)当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日
至 2023年12月31日)
5,586,653
3,379,382
2,207,271
1,456,129
751,141358
10,076
8,111
20,253
9,479
48,27911,042
11,3338,777
43,147
18,262
92,563

4,688
4,788
9,477
835,600

2,454
4,788
7,243
836,461

368
368

199
199

7,135
7,135
828,833
222,435
37,703
260,139568,693
4,907
563,786― 10 ―※

465
50,82351,288785,372
165,588
39,214
204,803
580,5695,274
575,294

株式会社和井田製作所【四半期連結包括利益計算書】【第３四半期連結累計期間】

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益

前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日
至 2022年12月31日)
568,693(単位：千円)当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日
至 2023年12月31日)
580,569

25,6452,911
28,556597,250

53,80914,67968,488649,057

591,6315,619

639,190
9,866― 11 ―

株式会社和井田製作所【注記事項】(四半期連結貸借対照表関係)※ 四半期連結会計期間末日満期手形
四半期連結会計期間末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、
当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。
前連結会計年度(2023年３月31日)

当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)

受取手形

―千円

369千円

電子記録債権―千円

2,331千円(四半期連結損益計算書関係)※

減損損失
当第３四半期連結累計期間（自2023年４月１日

至2023年12月31日）

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
場所

用途

種類

岐阜県高山市

遊休資産

機械装置

減損損失
50,823千円

事業用資産については原則として、当社は事業単位ごとに、連結子会社は各社を一つの単位としてグルーピングを行っております。また、遊休資産及び賃貸不動産については個別物件ごとにグルーピングを行っております。
遊休資産について、将来の使用見込みがなくなったことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減
少額50,823千円を減損損失として特別損失に計上しております。回収可能価額は正味売却価額により測定しておりますが、当該資産については第２四半期連結会計期間に廃棄することを決定し、当第３四半期連結会計期間に廃棄したため、0円で評価しております。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日
至 2022年12月31日)
減価償却費

253,111千円― 12 ―

当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日
至 2023年12月31日)
251,482千円

株式会社和井田製作所(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自2022年４月１日 至2022年12月31日)

１．配当金支払額
決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり配当額(円)

2022年６月21日
定時株主総会

普通株式

96,794

15.00

決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり配当額(円)

2022年11月７日
取締役会

普通株式

109,991

17.00

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年３月31日

2022年６月22日

利益剰余金

基準日

効力発生日

配当の原資

2022年９月30日

2022年12月２日

利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自2023年４月１日 至2023年12月31日)

１．配当金支払額
決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり配当額(円)

2023年６月27日
定時株主総会

普通株式

129,402

20.00

決議

株式の種類

配当金の総額(千円)

１株当たり配当額(円)

2023年11月８日
取締役会

普通株式

129,741

20.00

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年３月31日

2023年６月28日

利益剰余金

基準日

効力発生日

配当の原資

2023年９月30日

2023年12月５日

利益剰余金

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの該当事項はありません。

― 13 ―

株式会社和井田製作所(セグメント情報等)【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自2022年４月１日

至2022年12月31日)

当社及び連結子会社の事業は、工作機械の製造・販売業の単一セグメントでありますので、セグメント情報は記載しておりません。
当第３四半期連結累計期間(自2023年４月１日

至2023年12月31日)

当社及び連結子会社の事業は、工作機械の製造・販売業の単一セグメントでありますので、セグメント情報は記載しておりません。

[関連情報]
前第３四半期連結累計期間(自１2022年４月１日

至2022年12月31日)

製品及びサービスごとの情報
金型関連研削盤

外部顧客
への売上高

1,580,892

切削工具関連研削盤

その他の機械

2,745,175

200,863

アフターサービス(単位：千円)
合計

769,666

5,296,597

２ 地域ごとの情報(売上高)(単位：千円)
アジア地域
日本
中国
その他の地域合計（中国を除く）2,696,892
1,387,815
946,629265,260
5,296,597(注) 国または地域の区分方法及び各区分に属する主な国または地域(1) 国または地域の区分は、地理的接近度によっております。
(2) 各区分に属する主な国または地域
中国………………………………中国
アジア地域(中国を除く)………台湾、韓国、東南アジア地域、南アジア地域等
その他の地域……………………米国、ヨーロッパ地域、アフリカ地域等
当第３四半期連結累計期間(自１2023年４月１日

至2023年12月31日)

製品及びサービスごとの情報
金型関連研削盤

外部顧客
への売上高

1,410,344

切削工具関連研削盤

その他の機械

3,063,299

249,500

アフターサービス(単位：千円)
合計

863,510

5,586,653

２ 地域ごとの情報(売上高)(単位：千円)
アジア地域
その他の地域合計（中国を除く）2,159,827
1,072,243
1,238,753
1,115,829
5,586,653(注) 国または地域の区分方法及び各区分に属する主な国または地域(1) 国または地域の区分は、地理的接近度によっております。
(2) 各区分に属する主な国または地域
中国………………………………中国
アジア地域(中国を除く)………台湾、韓国、東南アジア地域、南アジア地域等
その他の地域……………………米国、ヨーロッパ地域、アフリカ地域等

日本

中国― 14 ―

株式会社和井田製作所(収益認識関係)
収益の分解情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、(セグメント情報等)の[関連情報]に記載のとおりであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間 当第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日(自 2023年４月１日
至 2022年12月31日)
至 2023年12月31日)

項目
１株当たり四半期純利益金額

87円25銭88円79銭563,786

575,294――563,786

575,294

6,461,989

6,479,047(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益金額
普通株主に帰属しない金額

(千円)

(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する
四半期純利益金額 (千円)
普通株式の期中平均株式数(株)(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。

― 15 ―

株式会社和井田製作所

２ 【その他】
第95期（2023年４月１日から2024年３月31日まで）中間配当について、2023年11月８日の取締役会において、2023
年９月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
①配当金の総額②１株当たりの金額③支払請求権の効力発生日及び支払開始日

129,741千円
20円00銭2023年12月５日― 16 ―

株式会社和井田製作所

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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株式会社和井田製作所

独立監査人の四半期レビュー報告書
２０２４年２月９日
株式会社和井田製作所
取締役会

御中

EY新日本有限責任監査法人
名古屋事務所
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

大

橋

正

明

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

松

岡

和

雄

監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社和井田製作所の２０２３年４月１日から２０２４年３月３１日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（２０２３
年１０月１日から２０２３年１２月３１日まで）及び第３四半期連結累計期間（２０２３年４月１日から２０２３年１
２月３１日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結
包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社和井田製作所及び連結子会社の２０２３年１２月３１日
現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事
項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半
期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー
手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

― 18 ―

株式会社和井田製作所
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企
業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見
事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。
２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。

― 19 ―

上