平成２９年度

決

算

報

告

書

公益財団法人広島市文化財団

目

次

１

貸借対照表

--------------------------------------------------

２

貸借対照表内訳表--------------------------------------------

３

３

正味財産増減計算書------------------------------------------

５４

正味財産増減計算書内訳表

５

財務諸表に対する注記

６７------------------------------------

１８--------------------------------------

１１

附属明細書

------------------------------------------------

１４

財産目録

--------------------------------------------------

１５

監査について------------------------------------------------

１８

平成２９年度公益財団法人広島市文化財団決算報告書（平成２９年４月１日から平成３０年３月３１日まで）

１

貸借対照表
貸

借

対

照

表

平成３０年３月３１日現在
科

目

Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
売掛金
未収金
商品
立替金
前払金
貸倒引当金
短期貸付金
流動資産合計
２．固定資産⑴ 基本財産投資有価証券
普通預金
美術品
基本財産合計⑵ 特定資産文化活動助成積立資産
給付事業積立資産
建物
建物減価償却累計額
構築物
構築物減価償却累計額
車両運搬具
車両運搬具減価償却累計額
什器備品
什器備品減価償却累計額
特定資産合計⑶ その他固定資産
建物
建物減価償却累計額
構築物
構築物減価償却累計額
車両運搬具
車両運搬具減価償却累計額
什器備品
什器備品減価償却累計額
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
未払法人税等
１年以内返済予定長期借入金
預り金
前受金
賞与引当金
流動負債合計

前年度(単位：円)
増 減

22,000,000
1,025,036,557

920,662,700
1,125,152
118,012,105
11,857,605
131,969
141,826△ 561,396
13,619,000
1,064,988,961△ 34,095,696△ 1,117,152△ 15,695,315
1,799,116
16,313
197,934
561,396
8,381,000△ 39,952,404

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,262,760,000

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,262,760,000

0
0
0
0

221,775,922
221,275,922
31,146,000
31,146,000
763,641,808
762,691,408△ 589,157,767 △ 575,864,130
453,992,169
453,992,169△ 427,939,415 △ 427,814,567
4,371,590
4,371,590△ 4,202,152△ 4,099,773
29,906,093
22,199,813△ 18,884,919 △ 16,783,589
464,649,329
471,114,843

500,0000
950,400△ 13,293,637
0△ 124,8480△ 102,379
7,706,280△ 2,101,330△ 6,465,514

44,036,428
44,036,428△ 22,000,583 △ 21,312,759
33,017,222
33,017,222△ 16,083,646 △ 15,060,599
997,500
997,500△ 947,625△ 947,625
164,255,934
164,255,934△ 136,236,441 △ 135,579,597
67,038,789
69,406,504
2,794,448,118 2,803,281,347
3,819,484,675 3,868,270,308

0△ 687,8240△ 1,023,047
000△ 656,844△ 2,367,715△ 8,833,229△ 48,785,633

当年度

886,567,004
8,000
102,316,790
13,656,721
148,282339,760

635,998,168
10,264,600
26,000,000
54,670,825
220,008,746
156,224,199
1,103,166,538

552,917,406
83,080,762
11,992,100△ 1,727,500
19,500,000
6,500,000
54,639,221
31,604
344,556,082 △ 124,547,336
145,655,968
10,568,231
1,129,260,777 △ 26,094,239

科
目
２．固定負債
長期借入金
退職給付引当金
長期預り保証金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
広島市出捐金広島市出捐美術品
広島市補助金
寄附金
民間等助成金文化活動助成積立資産運用収入
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

199,750,000
1,849,898,932
10,000,000
2,059,648,932
3,162,815,470

225,750,000
1,697,101,008
10,000,000
1,932,851,008
3,062,111,785

増減△ 26,000,000
152,797,924
0
126,797,924
100,703,685

277,283,125
281,468,125△ 4,185,000
2,005,000,000 2,005,000,000
0219,525,151
213,308,842
6,216,309
180,099,792
188,192,299△ 8,092,507
14,355,261
14,759,577△ 404,316
597,689684,236△ 86,547
2,696,861,018 2,703,413,079△ 6,552,061(2,262,760,000) (2,262,760,000)(0)(433,503,329) (439,968,843) (△ 6,465,514)△ 2,040,191,813 △ 1,897,254,556 △ 142,937,257(31,146,000)(31,146,000)(0)656,669,205
806,158,523 △ 149,489,318
3,819,484,675 3,868,270,308 △ 48,785,633

２

貸借対照表内訳表
貸 借 対 照 表 内 訳 表
平成３０年３月３１日現在

科
目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
売掛金
未収金
商品
立替金
前払金
短期貸付金
流動資産合計
２．固定資産⑴ 基本財産投資有価証券
普通預金
美術品
基本財産合計⑵ 特定資産文化活動助成積立資産
給付事業積立資産
建物
建物減価償却累計額
構築物
構築物減価償却累計額
車両運搬具

公益目的事業会計 収益事業等会計455,094,042
63,103,290
13,870226,470
518,437,672

301,184,193
8,000
26,836,961
13,656,721
134,412
109,720
22,000,000
363,930,007

法人会計

130,288,769
12,376,539

3,570
142,668,878

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,005,000,000

257,760,000

221,775,922

内部取引消去(単位：円)
合計

886,567,004
8,000
102,316,790
13,656,721
148,282339,760
22,000,000
1,025,036,557

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,262,760,000

31,146,000
233,450,400

221,775,922
31,146,000
763,641,808△ 465,048,696 △ 124,109,071△ 589,157,767

530,191,408
453,992,169

453,992,169△ 427,939,415△ 427,939,415

4,371,590
4,371,590△ 4,202,152△ 4,202,152
什器備品
22,190,255
7,199,280
516,558
29,906,093
什器備品減価償却累計額 △ 16,991,530 △ 1,402,659△ 490,730△ 18,884,919
特定資産合計318,339,551 146,283,950
25,828464,649,329⑶ その他固定資産
建物
42,200,128
1,836,300
44,036,428
建物減価償却累計額△ 20,746,096 △ 1,254,487△ 22,000,583
構築物
33,017,222
33,017,222
構築物減価償却累計額△ 16,083,646△ 16,083,646
車両運搬具
997,500
997,500
車両運搬具減価償却累計額△ 947,625△ 947,625
什器備品
3,913,415 159,052,162
1,290,357
164,255,934△ 136,236,441
什器備品減価償却累計額 △ 2,622,490 △ 132,403,678 △ 1,210,273
収益事業への出資金20,060,000 △ 20,060,0000
その他固定資産合計
39,728,408
27,230,297
20,140,084 △ 20,060,000
67,038,789
固定資産合計
2,363,067,959 173,514,247 277,925,912 △ 20,060,000 2,794,448,118
資産合計
2,881,505,631 537,444,254 420,594,790 △ 20,060,000 3,819,484,675
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
399,154,463 144,862,077
91,981,628
635,998,168
未払法人税等
10,264,600
10,264,600
１年以内返済予定長期借入金
26,000,000
26,000,000
預り金
1,051,711
2,931,864
50,687,250
54,670,825
前受金
118,671,797 101,336,949
220,008,746
賞与引当金
137,052,834
11,600,055
7,571,310
156,224,199
流動負債合計655,930,805 296,995,545 150,240,188
1,103,166,538
車両運搬具減価償却累計額

科目
２．固定負債
長期借入金
退職給付引当金
長期預り保証金
元入金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
広島市出捐金広島市出捐美術品
広島市補助金
寄附金
民間等助成金

公益目的事業会計 収益事業等会計

法人会計

合計

199,750,000

199,750,000
1,849,898,932
10,000,000
10,000,000
20,060,000△ 20,060,000
0229,810,000 1,849,898,932 △ 20,060,000 2,059,648,932
526,805,545 2,000,139,120 △ 20,060,000 3,162,815,470
1,849,898,932

655,930,805

108,403,125

2,005,000,000
212,790,326
91,193,964
14,355,261
文化活動助成積立資産運用収入
597,689
指定正味財産合計
2,323,937,240

168,880,000

6,734,825
88,905,828

115,137,950

257,785,828（うち基本財産への充当額） (2,005,000,000)(257,760,000)（うち特定資産への充当額） (318,339,551) (115,137,950)(25,828)
２．一般正味財産△ 98,362,414 △ 104,499,241 △ 1,837,330,158（うち特定資産への充当額）(31,146,000)

正味財産合計
負債及び正味財産合計

内部取引消去2,225,574,826
2,881,505,631

277,283,125
2,005,000,000
219,525,151
180,099,792
14,355,261
597,689
2,696,861,018(2,262,760,000)(433,503,329)△ 2,040,191,813(31,146,000)
10,638,709 △ 1,579,544,330
656,669,205
537,444,254 420,594,790 △ 20,060,000 3,819,484,675

３

正味財産増減計算書
正

味

財

産

増

減

計

算

書

平成２９年４月１日から平成３０年３月３１日まで
科
目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部⑴ 経常収益基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益文化活動助成積立資産受取利息
受取入会金
受取入会金
受取会費
受取会費
事業収益
文化事業収益生涯学習事業収益
広島サンプラザホール事業収益
広島サンプラザ本館事業収益
広告料収益
手数料収益
売上収益
委託販売収益
利用料金収益
施設利用料金収益受取補助金等
受取広島市補助金
受取民間等補助金
受取補助金等振替額
受取負担金
受取負担金
受託収益
広島市受託収益
埋蔵文化財発掘事業受託収益
受取寄附金
受取寄附金振替額
雑収益
雑収益
経常収益計
⑵ 経常費用
事業費
報酬
給料手当
賞与引当金繰入額
福利厚生費
賃金
報償費
旅費
消耗品費
燃料費
食糧費
光熱水費
修繕料
賄材料費
通信運搬費
支払手数料
保険料

(単位：円)
増 減

当年度

前年度

2,460,558

2,460,558

02,546,396

2,347,055

199,341

694,400

134,000

560,400

45,138,000

38,371,500

6,766,500

19,478,050
15,003,863
92,571,558
74,831,214
3,352,425
21,579,408
23,258,659
47,209,408

22,388,450
15,662,040
89,188,447
43,507,273
2,949,525
22,386,787
20,871,039
48,858,003△ 2,910,400△ 658,177
3,383,111
31,323,941
402,900△ 807,379
2,387,620△ 1,648,595

656,826,623

670,869,159△ 14,042,536

845,562,175
9,849,400
16,063,944

795,925,086
21,676,387
14,414,727

49,637,089△ 11,826,987
1,649,217

57,224,178

52,839,407

4,384,771

5,375,628,993
28,223,067

5,237,087,121
78,867,548

138,541,872△ 50,644,481

117,720△ 117,720

5,344,386
7,342,846,705

3,609,409
7,184,531,241

1,734,977
158,315,464

1,099,851,014
1,567,599,872
148,652,889
497,114,699
246,339,647
83,825,006
19,579,801
300,701,412
14,720,520
2,379,645
587,754,225
233,203,417
32,142
47,798,455
29,536,715
10,524,171

1,061,774,891
1,541,414,924
136,616,541
480,943,961
248,562,456
80,268,530
14,827,732
326,943,299
11,824,193
1,685,308
553,055,648
310,263,116
37,96748,067,586
28,171,282
10,757,207

38,076,123
26,184,948
12,036,348
16,170,738△ 2,222,809
3,556,476
4,752,069△ 26,241,887
2,896,327
694,337
34,698,577△ 77,059,699△ 5,825△ 269,131
1,365,433△ 233,036

科目
委託料
使用料及び賃借料
備品購入費
負担金及び補助金
補償、補填及び賠償金
支払寄附金
災害補償費
支払利息
公課費
雑費
給付事業費
レクリエーション事業費
利用割引事業費
利用助成事業費
貸倒損失
減価償却費
売上原価
管理費
報酬
給料手当
退職給付費用
賞与引当金繰入額
福利厚生費
賃金
報償費
旅費
交際費
消耗品費
燃料費
食糧費
修繕料
通信運搬費
支払手数料
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び補助金
災害補償費
公課費
雑費
減価償却費
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部⑴ 経常外収益受取補助金等受取補助金等振替額
経常外収益計⑵ 経常外費用
固定資産除却損
什器備品除却損
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
過年度法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高

当年度
1,378,268,051
164,298,057
58,079,837
125,924,525
1,000

前年度
1,298,394,885
140,697,804
77,498,698
152,246,489
30,0006,346
2,258,621
263,224,120
273,9217,850,000
9,649,163
6,443,301
5,070,000
561,396
18,415,996
21,424,397

2,087,214
254,200,106
586,777
7,990,000
7,933,571
7,194,998
3,041,100
16,744,371
18,327,072

58,042,591
107,283,238
232,694,970
7,571,310
41,810,158
6,810,887
1,054,398
195,060
45,092
1,784,542
43,603
5,772
256,889
5,958,610
135,082
87,642
41,35956,298,967
3,469,846
2,422
17,40057,370,838
111,809,176
317,937,234
9,039,427
42,500,803
4,898,829
1,074,772
197,400
40,5001,910,882
41,201
5,772
136,298
6,108,580
76,98090,646
144,963
55,841,010
3,342,193

23,25023,25023,25023,25025,60023,023
15,663
15,6637,474,987,862 7,454,819,516△ 132,141,157 △ 270,288,275

23,25023,25023,25023,25000△ 132,141,157 △ 270,288,275
10,264,600
11,992,100
531,500△ 142,937,257 △ 282,280,375

増 減
79,873,166
23,600,253△ 19,418,861△ 26,321,964
1,000△ 30,000
6,346
171,4079,024,014△ 312,856△ 140,000
1,715,592△ 751,697
2,028,900
561,396
1,671,625
3,097,325
671,753△ 4,525,938△ 85,242,264△ 1,468,117△ 690,645
1,912,058△ 20,374△ 2,340
4,592△ 126,340
2,402
0120,591△ 149,970
58,102△ 3,004△ 103,604
457,957
127,653
2,422△ 8,200△ 23,023
0
20,168,346
138,147,118

0
0

0
0
0
138,147,118△ 1,727,500
531,500
139,343,118△ 1,897,254,556 △ 1,614,974,181 △ 282,280,375△ 2,040,191,813 △ 1,897,254,556 △ 142,937,257

Ⅱ

Ⅲ

科
目
指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益文化活動助成積立資産受取利息
受取補助金等
受取広島市補助金
受取寄附金
受取寄附金
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

当年度

前年度

2,460,558

2,460,558

02,459,849

2,459,732

117

9,121,680

4,644,000

4,477,680

500,000

1,696,642△ 1,196,642△ 21,094,148△ 6,552,061
2,703,413,079
2,696,861,018
656,669,205

増減△ 19,363,310△ 1,730,838△ 8,102,378
1,550,317
2,711,515,457△ 8,102,378
2,703,413,079△ 6,552,061
806,158,523 △ 149,489,318

４

正味財産増減計算書内訳表
正

味

財

産

増

減

計

算

書

内

訳

表

平成２９年４月１日から平成３０年３月３１日まで(単位：円)
公益目的事業会計科目

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部⑴ 経常収益基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益文化活動助成積立資産
受取利息
受取入会金
受取入会金
受取会費
受取会費
事業収益
文化事業収益生涯学習事業収益

文化・学術事業（公益目的事業1）

生涯学習・まちづくり事業（公益目的事業2）

収益事業等会計小計

収益事業

公益目的以外への施設貸与事業（その他の事業1）

埋蔵文化財発掘事業受託
収益

雑収益
雑収益
経常収益計
⑵ 経常費用
事業費
報酬
給料手当
賞与引当金繰入額
福利厚生費
賃金
報償費
旅費

広島サンプラザ
ホール事業（その他の事業3）

中小企業勤労者
共済事業等（その他の事業4）

小計

法人会計

2,460,558
2,546,396

2,546,396

19,478,050
13,272,793

19,478,050
13,272,793

354,355,476

15,115,627

369,471,103

228,322,908
9,849,400

204,726,788
10,464,089

433,049,696
9,849,400
10,464,089

794,700

7,145,300

6,350,600

694,400

45,138,000

45,138,000

45,138,000

1,731,070

19,478,050
15,003,863

92,571,558

92,571,558

74,831,214

74,831,214

1,731,070

54,00021,553,698
23,258,659
47,209,408

21,565,152
23,258,659
47,209,408

3,352,425
21,579,408
23,258,659
47,209,408

287,355,520

287,355,520

656,826,623

38,664,364

5,599,855

97,518,997

314,993,482

845,562,175
9,849,400
16,063,944

42,897,208

57,224,178

5,599,855
7,181,670

436,410,141

7,181,670
436,410,141

5,375,628,993

28,223,067

260,730
2,033,756
2,294,486
1,977,693,082 3,860,632,831 5,838,325,913

175,526,169
473,927,062
38,050,491
119,240,379
54,623,482
23,202,524
15,991,422

11,45458,854,633

1,324,993,774 3,614,225,078 4,939,218,852
28,223,067

847,202,467 1,022,728,636
930,242,658 1,404,169,720
99,044,722 137,095,213
333,474,675 452,715,054
156,808,932 211,432,414
42,154,932
65,357,456
3,150,403
19,141,825

2,460,558

694,400

74,831,214
3,298,425
14,256

合計

694,400

92,571,558

3,298,425
14,256

内部取引消去2,546,396

広島サンプラザホール
事業収益
広島サンプラザ本館事業
収益

広告料収益
手数料収益
売上収益
委託販売収益
利用料金収益
施設利用料金収益受取補助金等
受取広島市補助金
受取民間等補助金
受取補助金等振替額
受取負担金
受取負担金
受託収益
広島市受託収益広島サンプラザ
本館事業（その他の事業2）

28,223,067
22,98592,044,750

1,006,485
726,514,670

1,399
1,247,088

69,548,062
118,258,653
9,126,149
32,374,779
13,600,102
362,856

74,831,214

3,558,076
946,230
1,880,134

129,600
157,155,646

278,668
1,437,738
91,957,102 1,142,503,382

30,055,485
1,546,692
6,393,702
6,539,393
18,256,750

7,574,316
11,557,938
884,835
4,683,535
11,640,516
210,800
75,12077,122,378
163,430,152
11,557,676
44,399,645
34,907,233
18,467,550
437,976

1,612,162
362,017,410

5,344,386
7,342,846,705

1,099,851,014
1,567,599,872
148,652,889
497,114,699
246,339,647
83,825,006
19,579,801

公益目的事業会計
科

目
消耗品費
燃料費
食糧費
光熱水費
修繕料
賄材料費
通信運搬費
支払手数料
保険料
委託料
使用料及び賃借料
備品購入費
負担金及び補助金
補償、補填及び賠償金
災害補償費
支払利息
公課費
雑費
給付事業費

文化・学術事業（公益目的事業1）

60,361,971
500,757
1,401,423
157,634,590
68,537,798
10,101,354
19,133,913
2,247,566
546,113,615
59,603,331
26,278,818
92,789,589
6,346

生涯学習・
まちづくり事業（公益目的事業2）

収益事業等会計小計

199,880,252 260,242,223
13,542,880
14,043,637
918,989
2,320,412
281,307,279 438,941,869
106,593,363 175,131,161
32,14232,14232,208,658
42,310,012
3,556,670
22,690,583
7,299,722
9,547,288
572,763,598 1,118,877,213
33,800,433
93,403,764
7,270,610
33,549,428
17,467,882 110,257,471
1,000
1,000
6,346

58,583,516
19,347

177,618,798
127,304

236,202,314
146,651

179,550

12,106,110

12,285,660

収益事業
13,743,936

102,465

383,588229,798
1,000
2,247,356
1,965,864
5,153,018

3,139,600
5,270

公益目的以外への施設貸与事業（その他の事業1）

広島サンプラザ
本館事業（その他の事業2）

広島サンプラザ
ホール事業（その他の事業3）

中小企業勤労者
共済事業等（その他の事業4）

18,318,870
386,890
59,233120,050,738
52,723,556

282,295
25,7794,336,019
3,538

3,778,069
260,676

381,164
104,760

27,896,824
5,193,180

381,165
50,7602,480,876
3,748,536
518,576
227,962,101
13,072,754
24,424,569
862,036

154,562
37,998421,693
1,313,010
457,307
26,451,693
20,792,962
105,840
151,000

2,047,724
1,516,790

19,209,606
90,000240,354
32,839,253
55,0002,258,621
3,007,539

1,368,082

レクリエーション事業費

利用割引事業費
利用助成事業費
貸倒損失
減価償却費
売上原価
管理費
報酬
給料手当
退職給付費用
賞与引当金繰入額
福利厚生費
賃金
報償費
旅費
交際費
消耗品費
燃料費
食糧費
修繕料
通信運搬費
支払手数料
保険料
委託料
使用料及び賃借料負担金及び補助金
災害補償費
公課費
減価償却費
経常費用計
当期経常増減額

561,396
530,481
932,436

20,491,961

2,004,055,013 3,878,574,479 5,882,629,492△ 26,361,931 △ 17,941,648 △ 44,303,579

48,712,343
43,332,407

727,178,942△ 664,272

47,796,078
27,035,136

5,599,855

156,883,025
272,6212,489,334
2,223,460
9,446,000

296,979
32,0007,850,000
9,649,163
6,443,301
5,070,000

小計

法人会計

40,459,189
676,883
59,233
148,812,356
58,072,256

内部取引消去合計
300,701,412
14,720,520
2,379,645
587,754,225
233,203,417
32,142
47,798,455
29,536,715
10,524,171
1,378,268,051
164,298,057
58,079,837
125,924,525
1,000
6,346
2,258,621
263,224,120
273,9217,850,000
9,649,163
6,443,301
5,070,000
561,396
18,415,996
21,424,397

5,488,443
6,846,132
976,883
259,390,838
70,894,293
24,530,409
15,667,054

2,258,621
27,021,806
127,270
7,850,000
9,649,163
6,443,301
5,070,000
561,396
6,130,336
21,424,397
58,042,591
107,283,238
232,694,970
7,571,310
41,810,158
6,810,887
1,054,398
195,060
45,092
1,784,542
43,603
5,772
256,889
5,958,610
135,082
87,642
41,35956,298,967
3,469,846
2,422
17,40015,663
523,625,501

88,162,481 1,068,732,869
3,794,621
73,770,513 △ 161,608,091

58,042,591
107,283,238
232,694,970
7,571,310
41,810,158
6,810,887
1,054,398
195,060
45,092
1,784,542
43,603
5,772
256,889
5,958,610
135,082
87,642
41,35956,298,967
3,469,846
2,422
17,40015,6637,474,987,862△ 132,141,157

公益目的事業会計
科

目

２．経常外増減の部⑴ 経常外収益受取補助金等受取補助金等振替額
経常外収益計⑵ 経常外費用
固定資産除却損
什器備品除却損
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
税引前当期一般正味財産
増減額
法人税、住民税及び事業税
過年度法人税、住民税及び事業税

当期一般正味財産増減額

Ⅱ

一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益文化活動助成積立資産
受取利息
受取補助金等
受取広島市補助金
受取寄附金
受取寄附金
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額

Ⅲ

指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
正味財産期末残高

文化・学術事業（公益目的事業1）

生涯学習・まちづくり事業（公益目的事業2）

23,25023,25022,194,624

23,25023,25008,794,203

収益事業等会計小計

収益事業

公益目的以外への施設貸与事業（その他の事業1）

広島サンプラザ
本館事業（その他の事業2）

小計

法人会計

23,25023,250030,988,827 △ 41,723,158

972,000

1,609,249

471,710△ 192,562

10,262,621

32,519,065 △ 151,345,470△ 132,141,157

10,264,600
531,500
21,722,965 △ 151,345,470

10,264,600
531,500△ 41,251,448
27,035,136

272,621272,6215,014,163
5,286,784

3,794,621

3,794,621
36,347,887 △ 126,222,206 △ 1,685,984,688
40,142,508 △ 104,499,241 △ 1,837,330,158△ 142,937,257

2,460,558

2,460,558△ 1,897,254,556△ 2,040,191,813

2,459,849
8,149,680

8,149,680

500,000△ 2,546,396 △ 10,487,339 △ 13,033,735
413,453 △ 9,515,339 △ 9,101,886
2,226,960,158 106,078,968 2,333,039,126
2,227,373,611
96,563,629 2,323,937,240
2,189,773,258
35,801,568 2,225,574,826

合計

23,25023,250002,459,849
972,000

内部取引消去23,25023,2503,500,443
6,764,157
165,562
365,938△ 4,167,307 △ 9,147,445 △ 13,314,752 △ 2,056,756△ 192,562
19,905,041△ 33,433,046 △ 51,614,616 △ 85,047,662
45,257,485 △ 7,919,736 △ 204,922,005△ 37,600,353 △ 60,762,061 △ 98,362,414
43,200,729 △ 8,112,298 △ 185,016,964

500,000

中小企業勤労者
共済事業等（その他の事業4）

23,25023,250△ 4,167,307 △ 9,147,445 △ 13,314,752

2,459,849

広島サンプラザ
ホール事業（その他の事業3）

9,121,680
500,000△ 5,599,855
2,549,825
112,588,125
115,137,950
43,200,729 △ 8,112,298 △ 185,016,964 120,424,734△ 5,599,855 △ 2,460,558
2,549,825
0
112,588,125 257,785,828
115,137,950 257,785,828
40,142,508
10,638,709 △ 1,579,544,330△ 21,094,148△ 6,552,061
2,703,413,079
2,696,861,018
656,669,205

５

財務諸表に対する注記
財務諸表に対する注記

１．重要な会計方針⑴ 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券･･････取得価額と債券金額との差異が僅少であるため取得価額による原価法によっている。
⑵ 棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品･･････個別法による原価法及び最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定）によっている。
⑶ 固定資産の減価償却の方法
定額法によっている。
⑷ 引当金の計上基準
貸倒引当金･･････債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については過去の貸倒実績をもとに算出した貸倒実績率により、貸倒懸念債権については担保の処分見込額及び保証による回収見込額を控除した残額の50％を引き当てる簡便法により、回収不能見込額を計上している。
なお、当期においては貸倒引当金は計上していない。
賞与引当金･･････職員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する金額を計上している。
退職給付引当金･･････職員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
なお、退職給付債務は期末自己都合要支給額に基づいて計算し、会計基準変更時差異（417,290,915円）は、平成18年度から15年で費用処理している。
平成23年4月1日付けで合併した財団法人広島市ひと・まちネットワークから引き継いだ
会計基準変更時差異（363,953,485円）は、合併前の平成18年度から15年での費用処理を引き継いでおり、同じく合併した財団法人広島勤労者職業福祉センターから引き継いだ会
計基準変更時差異（83,550,563円）は、合併前の平成18年度から11年での費用処理を引き継ぎ、平成28年度をもって、その処理を終えている。
⑸ 消費税等の会計処理
税込方式によっている。
⑹ 税効果会計について
過年度及び当年度に発生した一時差異等に係る税金の額が僅少であるため、税効果会計を適用していない。
２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目
基本財産
投資有価証券
普通預金
美術品
小
計
特定資産
文化活動助成積立
資産
給付事業積立資産
建物
構築物
車両運搬具
什器備品
小
計
合
計

前期末残高

当期増加額

（単位：円）
当期末残高

当期減少額

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,262,760,000

－
－
－
0

－
－
－
0

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,262,760,000

221,275,922

500,000－

221,775,922

31,146,000
186,827,278
26,177,602
271,817
5,416,224
471,114,843
2,733,874,843－
950,400－－
8,171,280
9,621,680
9,621,680－
13,293,637
124,848
102,379
2,566,330
16,087,194
16,087,194

31,146,000
174,484,041
26,052,754
169,438
11,021,174
464,649,329
2,727,409,329

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

基本財産
投資有価証券
普通預金
美術品
小
計
特定資産
文化活動助成積立
資産
給付事業積立資産
建物
構築物
車両運搬具
什器備品
小
計
合
計

当期末残高

（うち指定正味財
産からの充当額）（うち一般正味財
産からの充当額）（うち負債に対応
する額）

257,649,203
110,797
2,005,000,000
2,262,760,000(257,649,203)(110,797)(2,005,000,000)(2,262,760,000)

(
(
(
(

－)
－)
－)
－)

(
(
(
(

－)
－)
－)
－)

221,775,922(221,775,922)

(

－)

(

－)

31,146,000
174,484,041
26,052,754
169,438
11,021,174
464,649,329
2,727,409,329( －)(174,484,041)(26,052,754)(169,438)(11,021,174)(433,503,329)(2,696,263,329)(31,146,000)
( －)
( －)
( －)
( －)
(31,146,000)(31,146,000)

(
(
(
(
(
(
(

－)
－)
－)
－)
－)
－)
－)

４．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）
種類及び銘柄
帳簿価額
時価評価損益
広島市債（平成20年度第1回公募公債）
100,639,580
101,847,980
1,208,400
広島市債（平成21年度第4回公募公債）
1,300,000
1,336,010
36,010広島市債（平成22年度第3回公募公債）
1,299,870
1,342,770
42,900広島市債（平成23年度第2回公募公債）
999,400
1,034,800
35,400広島市債（平成23年度第4回公募公債）
179,874,000
186,948,000
7,074,000
広島市債（平成24年度第2回公募公債）
29,885,050
30,829,890
944,840
広島市債（平成25年度第2回公募公債）
14,995,500
15,565,500
570,000
広島市債（平成25年度第3回公募公債）
54,978,000
56,952,500
1,974,500
広島市債（平成26年度第2回公募公債）
62,500,000
64,050,000
1,550,000
広島市債（平成27年度第2回公募公債）
1,700,000
1,745,220
45,220広島県債（平成21年度第5回公募公債）
27,981,603
28,706,544
724,941
476,153,003
490,359,214
14,206,211
合計
５．補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
補助金等の名称交付者

前期末残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高

貸借対照表上の記載区分

補助金
広島市補助金(文化･学術事業)〃(生涯学習･まちづくり事業)〃(広島サンプラザホール事業)〃(中小企業勤労者共済事業等)(財団管理運営)

広島市
広島市
広島市
広島市
広島市
広島市
広島市
広島市

－
－ 200,000,000 指定正味財産
200,000,000
0 228,322,908 228,322,908
0－
13,308,842
972,000 1,490,516 12,790,326 指定正味財産
0 204,726,788 204,726,788
0－
0 8,149,680 1,414,855 6,734,825 指定正味財産
0 58,854,633 58,854,633
0－0 38,664,364 38,664,364
0－
20,076,350 314,993,482 314,993,482 20,076,350 一般正味財産

民間等補助金・(一財)地域創造
・独立行政法人日本
芸術文化振興会
・独立行政法人国立青(文化･学術事業)

006,000,000
2,867,000

6,000,000
2,867,000

0
0

－
－

0

504,000

504,0000－0

250,000

250,000

0－0228,400

228,400

0－

少年教育振興機構

・(公財)エネルギア
文化・スポーツ財団

・(公財)ひろしま文
化振興財団

合

計

233,385,192 864,533,255 858,316,946 239,601,501

６．指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内
容金
額
経常収益への振替額
基本財産受取利息の振替額
2,460,558
文化活動助成積立資産受取利息の振替額
2,546,396
減価償却費計上による振替額
16,063,944
経常外収益への振替額
固定資産除却損計上による振替額
23,25021,094,148
合
計
７．関連当事者との取引の内容
関連当事者との取引の内容は、次のとおりである。
（単位：円）
属 法 住 資 事 議
業 決
関 係
人
の 権
産 内
等
の
容
所
の
総 又 有
は
名
職 割 役員の兼務等
性 称 所 額 業 合
当 広 広
法
人
島
を
支
理事17名中島 市 － － －元市職員5名
配
す
中
る
法
人 市 区

内

容
取引の内容

取 引 金 額

科

目

期末残高

広島市の文化施設等の指定管理

5,163,637,664

広島市受託
収益

0

広島市の文化事業等の受託211,991,329

広島市受託
収益

0

財団運営事業に対する補助854,683,855

受取広島市
239,601,501
補助金

事実上の関係

市公共事業の受託

財団事業に対する補助（取引条件及び取引条件の決定方針等）
剰余金が生じた場合において、指定管理については契約期間満了時に精算を行い返還することとし、受託及び補助については毎年度精算を行い返還することとしている。
８．退職給付関係⑴ 採用している退職給付制度の概要
確定給付型の制度として退職一時金制度を設けている。
なお、広島市からの派遣職員については、広島市において支給するため対象としていない。
⑵ 退職給付債務及びその内訳（単位：円）
内容金額① 退職給付債務△ 2,006,147,812② 会計基準変更時差異の未処理額
156,248,880③ 退職給付引当金（①＋②）△ 1,849,898,932⑶ 退職給付費用に関する事項（単位：円）
内容金
額① 勤務費用180,612,010② 会計基準変更時差異の費用処理額
52,082,960③ 退職給付費用（①＋②）
232,694,970⑷ 退職給付債務等の計算の基礎に関する事項
退職給付債務の計算に当たっては、退職一時金制度に基づく期末自己都合要支給額を基礎として計算している。
⑸ 会計基準変更時差異の処理年数
旧財団法人広島市文化財団及び旧財団法人広島市ひと・まちネットワークに係るもの １５年
旧財団法人広島勤労者職業福祉センターに係るもの １１年

９．前受金の内訳
前受金の内訳は、次のとおりである。
内（単位：円）
金額

容

受託業務の前受金
広島市受託収益の前受金
施設利用料の前受金
施設利用料金収益の前受金
広島サンプラザホール事業収益の前受金
広島サンプラザ本館事業収益の前受金受取会費の前受金
中小企業勤労者共済事業等に係る受取会費の前受金
その他の前受金合計

６

150,791,683
57,470,903
3,852,360
2,246,800
4,353,000
1,294,000
220,008,746

附属明細書

１．基本財産及び特定資産の明細
財務諸表に対する注記の２、基本財産及び特定資産の増減額及びその残高において記載しているため省略する。
２．引当金の明細（単位：円）
科目
貸倒引当金
賞与引当金
退職給付引当金

期首残高

当期増加額

561,396
145,655,968
1,697,101,008－
156,224,199
232,694,970

当期減少額
目的使用
その他
561,396－
145,655,968－
79,897,046
－

期末残高
0
156,224,199
1,849,898,932

７

財産目録
財

産

目

録

平成３０年３月３１日現在
貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等(単位：円)
金額（流動資産）
現金
預金

売掛金
未収金
商品
立替金
前払金
短期貸付金
流動資産合計（固定資産）
基本財産

手元保管
普通預金
広島銀行大手町支店
広島銀行広島西支店
広島信用金庫西部支店
通常貯金
広島加古町郵便局
安芸五日市郵便局
普通貯金
広島市農業協同組合大手町支店
広島市農業協同組合安佐支店
商品販売代金運転資金として運転資金として11,826,187
853,832,004
2,490,192
13,646,644

運転資金として3,512,093
284,285
運転資金として269,775
705,824

ミュージアムショップの商品販売代金としての売掛金
広島市受託収入 他
文化財発掘事業に係る広島市受託収入
等の未収金
ミュージアムショップ等の 収益事業等の販売用の商品
商品
光熱水費 他
民間事業者負担分の光熱水費の立替金
行政財産目的外使用料 他 収益事業の自動販売機設置に対する使用料等の前払金
運転資金としての貸付金
広島オペラ・音楽推進委員会への運転資金としての貸付金

8,000
102,316,790
13,656,721
148,282339,760
22,000,000
1,025,036,557

投資有価証券

広島県平成21年度第5回
公募公債

広島市平成23年度第4回
公募公債

広島市平成24年度第2回
公募公債

広島市平成25年度第2回
公募公債

広島市平成25年度第3回
公募公債

普通預金

広島銀行大手町支店

美術品

彫刻4点、絵画2点
平成26年3月以前取得

運用益を法人管理業務の財源として使用している。
運用期間：Ｈ22.1.27～Ｈ32.1.27
運用利率：1.42％/年
運用益を法人管理業務の財源として使用している。
運用期間：Ｈ23.12.26～Ｈ33.12.24
運用利率：1.06％/年
運用益を法人管理業務の財源として使用している。
運用期間：Ｈ24.12.25～Ｈ34.12.22
運用利率：0.70％/年
運用益を法人管理業務の財源として使用している。
運用期間：Ｈ25.12.27～Ｈ35.12.27
運用利率：0.72％/年
運用益を法人管理業務の財源として使用している。
運用期間：Ｈ26.2.25～Ｈ36.2.23
運用利率：0.67％/年
法人管理業務に供する財産として管理している。
公益目的保有財産であり、現代美術に関する事業に供している不可欠特定財産である。

27,981,603

129,909,000

29,785,100

14,995,500

54,978,000

110,797
2,005,000,000

特定資産

貸借対照表科目
文化活動助成積立資産

給付事業積立資産
建物

構築物

車両運搬具
什器備品

場所・物量等
広島市平成20年度第1回
公募公債

使用目的等
公益目的保有財産であり、運用益を文化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ20.12.25～Ｈ30.12.25
運用利率：1.56％/年
広島市平成21年度第4回
公益目的保有財産であり、運用益を文
公募公債化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ22.2.25～Ｈ32.2.25
運用利率：1.47％/年
広島市平成22年度第3回
公益目的保有財産であり、運用益を文
公募公債化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ22.12.24～Ｈ32.12.24
運用利率：1.23％/年
広島市平成23年度第2回
公益目的保有財産であり、運用益を文
公募公債化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ23.10.25～Ｈ33.10.25
運用利率：1.00％/年
広島市平成23年度第4回
公益目的保有財産であり、運用益を文
公募公債化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ23.12.26～Ｈ33.12.24
運用利率：1.06％/年
広島市平成24年度第2回
公益目的保有財産であり、運用益を文
公募公債化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ24.12.25～Ｈ34.12.22
運用利率：0.70％/年
広島市平成26年度第2回
公益目的保有財産であり、運用益を文
公募公債化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ26.12.25～Ｈ36.12.25
運用利率：0.456％/年
広島市平成27年度第2回
公益目的保有財産であり、運用益を文
公募公債化活動への助成事業の財源として使用している。
運用期間：Ｈ27.12.25～Ｈ37.12.25
運用利率：0.464％/年
普通預金
公益目的保有財産であり、文化活動へ
広島銀行大手町支店の助成事業の運用財源としている。
普通預金
給付事業の積立資産であり、事業資金
広島信用金庫西部支店
として管理されている預金。
広島市安佐北区安佐町小河 公益目的保有財産であり、生涯学習・
内字一面5135番地
まちづくり活動に関する事業に使用し
宿泊棟 他
ている。
広島市西区商工センター
公益目的事業を行うために必要な収益
三丁目1番1号
事業等に使用している。
広島サンプラザ附属体育館
他
広島市安佐北区安佐町小河 公益目的保有財産であり、生涯学習・
内字一面5135番地
まちづくり活動に関する事業に使用しキャンプ場施設テントプレ ている。
ス 他
トラック2台、ライトバン、〃
ダンプ
非常用放送設備 他〃
バスケットゴール
公益目的事業を行うために必要な収益
事業等に使用している。
応接セット
公益目的事業を行うために必要な法人管理業務に使用している。

金額
100,639,580

1,300,000

1,299,870

999,400

49,965,000

99,95062,500,000

1,700,000

3,272,122
31,146,000
65,142,712

109,341,329

26,052,754

169,438
5,198,725
5,796,621
25,828

貸借対照表科目
その他固定資産 建物

構築物

車両運搬具
什器備品

場所・物量等
広島市安佐北区安佐町小河
内字一面5135番地
宿泊棟 他
広島市西区商工センター
三丁目1番1号
喫煙ルーム用消防設備 他
広島市安佐北区安佐町小河
内字一面5135番地
キャンプ場テントサイト
他
ショベルカー
ガラス展示ケース
丁合機

他

簡易業務用無線機他

絵画 他
衝立セット 他

使用目的等
公益目的保有財産であり、生涯学習・
まちづくり活動に関する事業に使用している。
公益目的事業を行うために必要な収益
事業等に使用している。

金額
21,454,032

公益目的保有財産であり、生涯学習・
まちづくり活動に関する事業に使用している。

16,933,576〃
公益目的保有財産であり、文化・学術活動に関する事業に使用している。
54.6％は公益目的保有財産であり、生涯学習・まちづくり活動に関する事業に使用している共用資産である。
45.4％は公益目的事業を行うために必
要な収益事業等に使用している共用資産である。
公益目的保有財産であり、生涯学習・
まちづくり活動に関する事業に使用している。
公益目的事業を行うために必要な収益
事業等に使用している。
公益目的事業を行うために必要な法人管理業務に使用している。

49,875
1,167,075

固定資産合計
資産合計（流動負債）
業務委託料 他
施設維持管理に係る委託料等の未払分
平成29年度法人税等の未払 平成29年度法人税等の未払分額
１年以内返済予定長期借入金 広島信用金庫西部支店
広島サンプラザ本館事業の運転資金としての借入金
預り金
契約保証金、住民税 他
契約保証金等の預り分
前受金
受託収益の前受金 他
広島市受託収益等の前受金
賞与引当金
職員に対するもの
平成30年6月に支給する賞与の支払いに備えたもの流動負債合計（固定負債）

正味財産

40,175

101,917

26,630,242
80,084
2,794,448,118
3,819,484,675

未払金
未払法人税等

固定負債合計
負債合計

581,813635,998,168
10,264,600
26,000,000
54,670,825
220,008,746
156,224,199
1,103,166,538

長期借入金

広島信用金庫西部支店

退職給付引当金

職員に対するもの

長期預り保証金

契約保証金

広島サンプラザ本館事業の運転資金としての借入金職員242名に対する退職金の支払いに備えたもの
広島サンプラザ本館運営業務の民間委
託の契約保証金

199,750,000
1,849,898,932
10,000,000
2,059,648,932
3,162,815,470
656,669,205

監査報告書平成３０年５月２５日
公益財団法人広島市文化財団
理事長

円奈 勝治 様公益財団法人広島市文化財団
監事

部谷

俊雄

公益財団法人広島市文化財団
監事

吉原

靖樹

私たち監事は、平成２９年４月１日から平成３０年３月３１日までの事業年度の理事の職務の執行を監査いたしました。その方法及び結果について、次のとおり報告いたします。

１ 監査の方法及びその内容
各監事は、理事及び使用人等と意思疎通を図り、情報の収集及び監査の環境の整備に努めるとともに、理事会その他重要な会議に出席し、理事及び使用人等からその職務の執行状況について報告を受け、必要に応じて説明を求め、重要な決裁書類等を閲覧し、業務及び財産の状況を調査いたしました。以上の方法に基づき、当該事業年度に係る事業報告について検討いたしました。
さらに、会計帳簿及びこれに関する資料の調査を行い、当該事業年度に係る計算書類（貸借対照表及び正味財産増減計算書）及びその附属明細書並びに財産目録について検討いたしました。

２ 監査意見
⑴ 事業報告等の監査結果
一

事業報告は、法令及び定款に従い、法人の状況を正しく示しているものと認めます。

二

理事の職務の執行に関する不正の行為又は法令若しくは定款に違反する重大な事
実は認められません。

⑵ 計算書類及びその附属明細書並びに財産目録の監査結果
計算書類及びその附属明細書並びに財産目録は、法人の財産及び損益の状況を全ての重要な点において適正に示しているものと認めます。
以上