シリーズ

代から始める定年後の備え 〈第1回〉

年に共済年金と名称が変更されました。
員の皆さんから相 談を受けており、 それら年年に国民年金が創設され、国民の誰もが民 全 員に年 金が必 要ということから、昭 和に今の厚 生 年 金となりました。 その後、 国年、労働者年金として始まり、昭和一方で、厚生年金は戦争真っ只中の昭和てお伝えします。の相 談 内 容も含めて、定 年 前の備えについ共済年金の今後の見通しと備えはじめまして。ファイナンシャルプランナ
年を除いて上 昇しておらーの岡 崎と申します。ご承 知の通り、公務員の給 料は平 成

回 目は定 年 後の収 入の大きな割 合を占める「 年 金」について、その仕 組シリーズ金と統合予定等、公務員を取り巻く環境は公的年金の始まりは共済年金年金に加入する「国民皆年金」となりました。

職業により共済年金、厚生年金、国民年金と異なるのは各 年 金の発 足 時 期が異なるからです。 このように年 金の歴 史を見ると、年、軍人恩給にさるように、 年 金の歴 史を見ればよくわかります。
年金の始まりは明治

階部分は国民の誰階 建と言われています。
【図表】をご覧ください。

年 金は公的年金の仕組みツとした共済年金なのです。

類の「国民年金」「厚生年金」「共済年金」

私は、たまたま身内がほとんど公務員で、身 近に公 務 員に接していたことから、 公 務かのぼります。 軍 人やその家 族の慰 労として年 金が始まったのです。 その後、 明 治号被保険者（会社員・公務員に扶養されもが共 通して加 入しています。 自 営 業や第1員にこそファイナンシャルプランナーが必要
年前に「日本初の公務員に特年に文官（行政職など）の恩給制度が発足だと思い、化したファイナンシャルプランナー」として年には恩給制度が一本化、昭和し、大正

1731活動を始めました。年間300件以上公務12238させていただきたいと思います。

職 業により公 的 年 金が異なる理 由がよくわ

公的年金の種類は職業により異なる19です。 なぜこのように職 業で公 的 年 金が異種みや今後の見通しなどをお伝えします。

後の備えなどあまり考えなくても何とかやっていけましたが、これからの時代はしっかりと将来を考えていく必要があります。

【おかざき けんじ】関西大学卒業後、大手金融機関を経て平成12年に独立系FP会社を設立。公務員団体でのセミナーはこれまで100団体以上、FP 相談は2,000件以上と実績豊富。身内が公務員であり、公務員こそファイナンシャルプランナーが必要と考え、日本で初めての公務員に特化したファイナンシャ
ルプランナーとして、全国の官公庁、自衛隊、自治体、教職員団体、警察などに、セミナー講師やFP相談などできめ細かいサービスを提供している。各
種セミナー講師、執筆など精力的に活躍中。著書に『給与削減・退職金削減に備えた公務員のためのお金の貯め方・守り方』（パブラボ、2013）がある。

ら始める定 年 後の備え 」 というテーマで、代か岡崎 謙二

かります。 年 金の始まりは軍 人 恩 給をルー回にわたり「株式会社 FP コンサルティング
代表取締役】 にあ

そこで、 今 回から17343なるのでしょうか。 それは【 図 表40!?

非 常に厳しくなりました。 これまでは定 年ず、退職金は大幅削減、共済年金も厚生年

19

定 年に向けて皆 様のお役に立つ情 報を提 供4361401052図表1 年金の歴史ている配偶者）は国民年金として 年間保万2800円として発足。国民皆年金の基盤。

図表2 年金の仕組み

階 部 分は「 給 料 比 例 部 分（ 報 酬 比 例 部階部分について、厚生年金には企業年り年金額が異なります。

分）」 という名 称で、 年 収や勤 続 年 数によ2金があります。しかし企 業 年 金は大 手 企業

なら誰でも階 部 分が支 給されます。この共済年金の 階部分は職域年金（職域加算）3と呼ばれています。

共済年金の仕組みと支給開始年齢、支給額

公 的 年 金の大まかな仕 組みがわかったとまず、いつから支 給されるかについては、】をご覧ください。既に定年退職し生 年 月 日によって異なります。 次ページの【図 表

年

歳から年 金が支 給されていますが、徐々に支給開始年齢が遅くなり、昭和日以降生まれの人は支給開始年齢がこの表を見て、厚 生 年 金をよく知る人は違 和 感を感じるのではないでしょうか。 厚歳 遅れ ） のに対し、生年金は男女によって支給開始年齢が異なる（ 女 性は男 性よりきます。例えば、定 年まで約年 間にわたため、 実 際の年 金 額は人それぞれに違 ってょう。 年 収と勤 続 年 数によって計 算される

では次に、 気になる支 給 額を見てみまし

金発足の時期がそれぞれ異なるからでしょう。

職共済年金」です。やはりこれらの違いは年生 年 金 」であるのに対し、共 済 年 金は「 退また、厚生年金は年金の名称が「老齢厚共済年金は男女の区別がありません。

5

険 料を納めると年 金 年 額

自営業や農林水産業従事者等の被用者年金

3歳です（ただし、特定警察職員等は除く）。

月36た人は60 3月〜）です。会社員、公務員に加入していない人を対象とした年金制度
1961年（昭和36年） 国民年金法

2年にも拡大される。

や団体に所 属している人にはあるのですが、基礎年金（平成改称

中小零細企業にはほとんどありませんから、基礎年金
国民年金号被保険者は国民労働者年金保険の対象が一般事務職や女子ころで、 年 金はいつから支 給され、 支 給 額

共済年金
給料比例部分（報酬比例部分）も 年間払えば、年金年額 万2800円発足。

厚生年金加入者なら誰でも支給される年金

厚生年金
給料比例部分（報酬比例部分）

次に 階部分です。民間会社勤務の会社

2階

1階

本化。

はいくらになるのでしょうか。

職域年金（職域加算）となります。なお、第軍人以外の文官等に恩給制度を発足。

ではありません。一方、共 済 年 金は公務 員

企業年金

40

年金保険料を自分で納付する必要はありま

1884年（明治17年） 文官恩給制度33階せん。

陸軍・海軍についての恩給制度発足。

員は厚 生 年 金、 公 務 員は共 済 年 金ですが、厚生年金保険に

1944年（昭和19年）

公務員

47777

26
2

民間労働者を対象とする最初の年金制度が1942年（昭和17年） 労働者年金保険

民間会社員
自営業・第3号被保険者

340

公務員対象の別々に作られた恩給制度を一
1923年（大正12年） 恩給法

65 4

料比例部分（報酬比例部分）が年間150り標 準 的な給 与 額で勤 務したとすると、給40

Vo l . 1 1 753

1875年（明治8年） 軍人恩給制度

図表3 退職共済年金特例による退職共済年金万円〜 160万円程ですから、基礎年金をが年 間およそ万 円ほど年 金が高くなりまで同じ年 収であったならば、 公 務 員のほう職 域 年 金は廃 止の方 向にありました。その2007年ごろに国 民から批 判され、 この給料比例部分

退職共済年金老齢基礎年金定額年金部分

老齢基礎年金定額年金部分

老齢基礎年金老齢基礎年金年

なり、公務員版され、平成月以降は経過分の支給と後、被用者年金の一元化（厚生年金、共済老齢基礎年金す。これは公 務 員には職 域 年 金があるから20老齢基礎年金年金を一緒にする）により職域年金は廃止

老齢基礎年金です。 公 務 員の年 金は優 遇 されていると退職共済年金

昭和36年4月2日生まれ以降民間の会社員と公務員が、同じ勤続年数老齢基礎年金
定額年金部分階部分として年金払い退職給付が新設されます。

くなる予定です。

月からは職域共済年金に限らず厚生年金と国民年金にも言えることですが、【図表 】にある通り、今後の少子高齢化に伴い保険料を支払う人に対して年 金を貰う人の割 合が今 以 上に多くなるので、保険料（掛金）が増加し年金額が減 少するのは間 違いないでしょう。 そのために消 費 税が増 税される方 向ですし、年金支給開始年齢を 歳から 歳もしくは歳に引き上げる動きもあります。 また、67

老齢基礎年金定額年金部分

今後の年金改正と見通し

厚生年金と共済年金を比較すると、共済年 金は軍 人 恩 給の流れを汲んでいるため厚生年金より何かと手厚くなっています。

年】 の通り共 済 年 金のほ

具体的に共済年金の主な優位点を表に示しました。
【図表うが優位ですが、平成

105

老齢基礎年金

3 10

年金が廃止されたり共済年金の優位性がな

2765

退職共済年金給料比例部分

昭和34年4月2日〜昭和36年4月1日

退職共済年金給料比例部分

昭和32年4月2日〜昭和34年4月1日

退職共済年金給料比例部分
昭和30年4月2日〜昭和32年4月1日

退職共済年金給料比例部分
昭和28年4月2日〜昭和30年4月1日

4上がっています。

厚生年金と共済年金に関しては2018月に ・177％上がります。とは言年までに加入者負担の保険料（掛金）が毎
年0

定額年金部分27

共済年金も厚生年金も国民年金も保険料は

68

9

老齢基礎年金ます。

合わせて230万 円〜 240万 円 程となり退職共済年金給料比例部分
昭和24年4月2日〜昭和28年4月1日

退職共済年金給料比例部分
昭和22年4月2日〜昭和24年4月1日

退職共済年金給料比例部分
昭和20年4月2日〜昭和22年4月1日

退職共済年金給料比例部分
昭和18年4月2日〜昭和20年4月1日

退職共済年金昭和16年4月2日〜昭和18年4月1日

給料比例部分
昭和16年4月1日以前生まれ

65歳
64歳
63歳
62歳
61歳
60歳

54図表4 厚生年金と共済年金の比較
厚生年金

共済年金

①被保険者の年齢制限○70歳まで②未支給年金の給付範囲○死亡した者と生計を同じくしていた配偶者、子、 ○遺族（死亡した者によって生計を維持していた父母、孫、祖父母、又は兄弟姉妹配偶者、子、父母、孫、祖父母）、又は遺族がな（注：今年3月に提出した年金改正法案（年金機いときは相続人能強化法案）で、甥姪など3親等内の親族にも拡大）○年齢制限無し（私学共済を除く）③老齢給付の在職支給停止○老齢厚生年金受給者が厚生年金被保険者となった場合
・65歳までは（賃金＋年金）が28万円を超えた場合、年金の一部または全部を支給停止。
・65歳以降は（賃金＋年金）が46万円を超えた場合、年金の一部または全部を支給停止なし。
○老齢厚生年金受給者が共済組合員となった場合年金の支給停止なし。

○退職共済年金受給者が共済組合員となった場合
・（賃金＋年金）が28万円を超えた場合、年金の一部または全部を支給停止。
・3階部分は支給停止。
○退職共済年金受給者が厚生年金被保険者等となった場合・（賃金＋年金）が46万円を超えた場合、年金の一部または全部を支給停止。

④障害給付の支給要件○初診日の前々月までの保険料納付済期間及び保 ○保険料納付要件なし。
険料免除期間を合算した期間が3分の2以上必要（保険料納付要件あり）。

⑤遺族年金の転給○先順位者が失権しても、次順位以下の者に支給 ○先順位者が失権した場合、次順位に支給される。
されない。
（例：遺族年金受給中の子供のいない妻が死亡し（例：遺族年金受給中の子供のいない妻が死亡すたとき、一定の場合、その遺族年金が父母等にると、その遺族年金は支給されなくなる。
）支給される。
）⑥中高齢寡婦加算の加算要件○夫の死亡時に40歳以上65歳未満で遺族基礎年 ○夫の死亡時に65歳未満の妻金が支給されない妻（妻が40歳未満の場合、40歳到達まで加算額をまたは支給停止）。
遺族基礎年金が支給される妻で、遺族基礎年金が支給されなくなった時に40歳以上65歳未満の妻・177％と微増ですから掛金増加

0っても、この共済掛金は給与天引きですし、毎年に気づきにくいかもしれません。しかし、社くる案内などは注視しておきましょう。

民間企業に勤務した場合の注意点

最近は民間会社員から公務員になる方やします。これは実際の相談事例です。

県庁勤務のAさんは定年退職を来年に控え、退職金運用や年金のことで相談に来られました。年金に関して支給額等は共済組合に聞けばわかるためAさんに共 済 組 合に問 合せされたかどうかを尋ねると、 共 済 組合の年 金 担 当 者もよくわからなかったという返 事でした。 担 当 者がわからない内 容とはよほど難しい内 容なのかと思いましたが、Aさんの話をよく聞いてみるととても簡 単なことでした。

年ほど働いており、 会 社 員から公 務

実はAさんは県 庁 職 員になる前は民 間 企業で員になったそうです。 そうすると県 庁 勤 務の期間は共済年金ですが、会社員として働いていた期 間は共 済 年 金ではなく厚 生 年 金になります。 共 済 年 金については共 済 組 合Vo l . 1 1 7で教えてくれますが、厚 生 年 金は社 会 保 険事 務 所でないとわかりません。 年 金 請 求も共済組合と社会保険事務所の両方にしなければならないのです。

また、公務員から民間企業へ転職したり再 就 職したりする人も、Aさんのように、共済組合と社会保険事務所の両方に請求が55

5会 保 険 料 合 計が前 年と比 較してどれくらい65歳以下

公 務 員から民 間 会 社 員になる人も増えてき

65歳以上増えているか確 認することは家 計を考える

2050年ましたので、ここで民 間 企 業に勤 務 経 験が2026年

上でも重要です。今 後の年金の動 向を知る

2010年

ある人の共 済 年 金に関する注 意 点をお伝え1985年

ためにも、所 属の共 済 組 合から送 付されて図表5 人口に占める高齢者の割合

図表6 税制適格特約付個人年金保険料を年間8万円以上支払った場合の税軽減額早見表【給与所得者／独身の場合】軽減される税金額

例えば、個人年金保険料控除を受けてい385万 円までが非 課 税 ）ですし、金 融 機

残 高550万 円まで利 子 等に税 金がかから必 要です。 このように複 雑なのも、 職 業になかった人が、今 年から月 額1万‌円の年 金に加入したとすると、税額の軽減効果は【図関の積 立定 期 預 金より利 率が高い場 合が多ます。 例えばあなたが年 収500万 円なら算し、住民税は翌年の徴収額から減額され所得税は年末調整の際に源泉徴収額を精れていないため、これも利 用しない手はない

財 形 制 度は公 務 員や一部の企 業しか取り入

く、 個 人 年 金 商 品として有 利な制 度です。

ない（ 保 険 等の財 形 商 品の場 合は払 込 額

民 間 企 業に勤 務したことがある、 もしくは表 】の通りとなります。

よって公的年金が異なることに起因します。
これから民 間 企 業に就 職する人は注 意が必要です。

私的年金のつくり方

その他、リスクを取ることができるのであですね。

6ば、所得税・住民税合わせて6884円の万円の掛金に12共済年金はじめ国民年金、厚生年金の財4,084

2,800

6,884700万

8,168

2,80010,968のような方 法がよい

年 金をつくるにはど期預金と比較して考えると、破格の運用利効果があります。民間の金融機関の積立定ですから、 まずは確 実な商 品から取り組んの将 来のセカンドライフの大 切な生 活 資 金があります。 税 金のとなり、税金の優遇金保険料控除の対象件を満たせば個 人 年金保険は、一定の条

適格特約付個人年がお勧めです。 税 制付個人年金保険」

でも「税制適格特約る個人年金です。中や各公務員団体にあたいのが、保険会社

まず第一に活 用し金のため、また税額軽減のためにも検討されいないのであれば、セカンドライフの生活 資さない手はありません。もしまだ活用されて個人年金保険の税制上の優遇。これを活かりません。見 落としがちな税 制 適 格 特 約 付ているものとなるとこの商品以外には見当た品を探すのは困 難ですし、 元 本が確 保され税 効 果を加 味すると、それを超える運 用 商金として受け取ることができます。これに節年金保険は、支払った掛金の総額以上を年としているからです。税 制 適 格 特 約 付 個 人

保 険 料 控 除という形で契 約を促 進させよう

ライフの生 活 資 金 対 策として国が個 人 年 金

このように税制上有利な理由は、セカンドくことが欠かせません。 代から始めれば定れば、 今のうちから自 分 年 金を構 築していを自ら設 計し、老 後 資 金が不 足するのであ金額等をきちんと把握して、セカンドライフ

そ、まずは公 的 年 金の仕 組みと支 給されるますます厳しくなるのは確実です。だからこ少子高齢化の時代、公的年金はこれからただきますので、ぜひご覧ください。

立 投 資については次 回 以 降に記 載させてい積 立 投 資していくのも一つの方 法です。 積年ほどあります。 まだまだ先40かなセカンドライフを送りましょう。

から定 年 退 職 後の計 画をして、安 心して豊っと言う間にやって来るものです。早いうちのように感じる定 年 退 職ですが、 意 外とあ年 退 職まで優遇とは、所得税ともお勧めです。
「住宅財形」とあわせて貯蓄また、天引き制度の一つである「財形年金」てみてはいかがでしょうか。

ば、「 貯 蓄から投 資への時 代 」 ですから、でいきましょう。 そして余 裕 資 金ができれ率だとわかります。

73のでしょうか？

・

節税効果になります。年間500万

政が厳しくなるのは間 違いないでしょうか

4,842

れば、積立型投資信託や金投資、不動産投

2,800対して、6884円の節 税ということは年2,042ら、 これからの時 代はやはり自 分 自 身で年400万資など多 種 類の商 品がありますが、 あなた4,842％（単利）で運用することと同じ2,800

利2,042金をつくっ ていくことが大 切です。 では、300万

5住民税に対する所得控 除により税 金が安くなることです。

20

税軽減額合計（円）
住民税（円）
所得税（円）
年間収入金額（円）56