（金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書）
事 業 年 度
（第 75 期）自至

2019年４月１日
2020年３月31日

E00859目次頁
表紙
第一部 企業情報 ……………………………………………………………………………………………………………
第１
企業の概況 …………………………………………………………………………………………………………
１． 主要な経営指標等の推移 ………………………………………………………………………………………
２． 沿革 ………………………………………………………………………………………………………………
３． 事業の内容 ………………………………………………………………………………………………………
４． 関係会社の状況 …………………………………………………………………………………………………
５． 従業員の状況 ……………………………………………………………………………………………………
第２事業の状況 …………………………………………………………………………………………………………
１． 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 …………………………………………………………………
２． 事業等のリスク …………………………………………………………………………………………………
３． 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ………………………………
４． 経営上の重要な契約等 …………………………………………………………………………………………
５． 研究開発活動 ……………………………………………………………………………………………………
第３
設備の状況 …………………………………………………………………………………………………………
１． 設備投資等の概要 ………………………………………………………………………………………………
２． 主要な設備の状況 ………………………………………………………………………………………………
３． 設備の新設、除却等の計画 ……………………………………………………………………………………
第４
提出会社の状況 ……………………………………………………………………………………………………
１． 株式等の状況 ……………………………………………………………………………………………………
(1) 株式の総数等 …………………………………………………………………………………………………
(2) 新株予約権等の状況 …………………………………………………………………………………………
(3） 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ………………………………………………
(4) 発行済株式総数、資本金等の推移 …………………………………………………………………………
(5) 所有者別状況 …………………………………………………………………………………………………
(6) 大株主の状況 …………………………………………………………………………………………………
(7) 議決権の状況 …………………………………………………………………………………………………
２． 自己株式の取得等の状況 ………………………………………………………………………………………
３． 配当政策 …………………………………………………………………………………………………………
４． コーポレート・ガバナンスの状況等 …………………………………………………………………………
(1) コーポレート・ガバナンスの概要 …………………………………………………………………………
(2) 役員の状況 ……………………………………………………………………………………………………
(3) 監査の状況 ……………………………………………………………………………………………………
(4) 役員の報酬等 …………………………………………………………………………………………………
(5) 株式の保有状況 ………………………………………………………………………………………………
第５
経理の状況 …………………………………………………………………………………………………………
１． 連結財務諸表等 …………………………………………………………………………………………………
(1） 連結財務諸表 …………………………………………………………………………………………………
(2） その他 …………………………………………………………………………………………………………
２． 財務諸表等 ………………………………………………………………………………………………………
(1) 財務諸表 ………………………………………………………………………………………………………
(2) 主な資産及び負債の内容 ……………………………………………………………………………………
(3) その他 …………………………………………………………………………………………………………
第６
提出会社の株式事務の概要 ………………………………………………………………………………………
第７
提出会社の参考情報 ………………………………………………………………………………………………
１． 提出会社の親会社等の情報 ……………………………………………………………………………………
２． その他の参考情報 ………………………………………………………………………………………………
第二部 提出会社の保証会社等の情報 ……………………………………………………………………………………
［監査報告書］［内部統制報告書］

1
1
1
3
4
5
6
7
7
9
11
16
16
17
17
17
18
19
19
19
19
19
19
19
20
20
21
21
22
22
24
28
30
31
35
36
36
65
66
66
75
76
77
78
78
78
79

【表紙】
【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

中国財務局長【提出日】

2020年６月24日【事業年度】

第75期（自【会社名】

マナック株式会社【英訳名】

MANAC INCORPORATED【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

広島県福山市箕沖町92番地【電話番号】

０８４（９５４）３３３０（代表)【事務連絡者氏名】

取締役【最寄りの連絡場所】

広島県福山市箕沖町92番地【電話番号】

０８４（９５４）３３３０（代表)【事務連絡者氏名】

取締役【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

2019年４月１日

管理部長

管理部長

村田

至

2020年３月31日）

大村

耕也

大村

元宏

元宏

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1）連結経営指標等
回次

第71期

第72期

第73期

第74期

第75期

決算年月

2016年３月

2017年３月

2018年３月

2019年３月

2020年３月

売上高（千円）

8,762,586

9,112,725

8,574,704

9,115,737

9,386,634

経常利益

（千円）

213,565

265,034

255,840

396,329

630,513

親会社株主に帰属する当期純（千円）
利益

175,883

318,962

144,276

212,767

403,345

包括利益

（千円）

△95,478

375,481

171,623△78,511

276,060

純資産額

（千円）

8,849,310

9,164,514

9,266,396

9,087,367

9,332,415

総資産額

（千円）

12,209,327

12,381,522

12,640,948

12,098,676

12,645,192

１株当たり純資産額（円）

1,101.57

1,140.82

1,153.52

1,131.27

1,153.34

１株当たり当期純利益

（円）

21.89

39.71

17.96

26.48

49.95

潜在株式調整後１株当たり当
期純利益

（円）

－

－

－

－

－

自己資本比率

（％）

72.5

74.0

73.3

75.1

73.8

自己資本利益率

（％）

2.0

3.5

1.6

2.3

4.3

株価収益率

（倍）

19.0

11.1

30.1

19.7

22.3

（千円）

226,493655,995

507,648

609,916

812,622

投資活動によるキャッシュ・
（千円）
フロー

257,986

195,662△546,091△434,789△1,111,293

財務活動によるキャッシュ・
（千円）
フロー

△69,066△337,036△17,029△759,643△420,967（千円）

2,097,938

2,317,823

2,315,713

1,722,660

972,066

（人）

309

317

313

228

225

営業活動によるキャッシュ・
フロー

現金及び現金同等物の期末残高
従業員数（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第74期の期首から適用しており、第73期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。

- 1 -(2）提出会社の経営指標等
回次

第71期

第72期

第73期

第74期

第75期

決算年月

2016年３月

2017年３月

2018年３月

2019年３月

2020年３月

売上高（千円）

6,657,847

6,984,912

6,773,292

7,422,346

8,149,810

経常利益

（千円）

118,978

194,363

241,271322,436

610,200

当期純利益

（千円）

58,870285,018

142,791

238,220419,268

資本金（千円）

1,757,500

1,757,500

1,757,500

1,757,500

1,757,500

発行済株式総数

（千株）

8,625

8,625

8,625

8,625

8,625

純資産額

（千円）

8,691,250

8,996,454

9,087,453

9,073,877

9,335,662

総資産額

（千円）

10,562,452

10,995,580

11,148,527

11,398,306

11,977,964

１株当たり純資産額（円）

1,081.89

1,119.90

1,131.25

1,129.59

1,153.74

１株当たり配当額(うち１株当たり中間配当額)

（円）

7.5
(2.5)

7.5
(2.5)

12.5
(2.5)

7.5
(2.5)

10.0
(2.5)

１株当たり当期純利益

（円）

7.33

35.48

17.78

29.66

51.92

潜在株式調整後１株当たり当
期純利益

（円）

－

－

－

－

－

自己資本比率

（％）

82.3

81.8

81.5

79.6

77.9

自己資本利益率

（％）

0.7

3.2

1.6

2.6

4.5

株価収益率

（倍）

56.9

12.4

30.4

17.6

21.4

配当性向

（％）

102.3

21.1

70.3

25.3

19.3

従業員数

（人）

180

191

190

189

186

株主総利回り

（％）

84.4

90.7

111.8

110.7

230.0

（比較指標：TOPIX（東証株
価指数・配当込み）（％）(89.2)(102.3)(118.5)(112.5)(101.8)

最高株価

（円）

630

534

680

605

2,340

最低株価

（円）

372

390

405

392

477

（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第二部）におけるものであります。
４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第74期の期首から適用しており、第73期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。

- 2 -２【沿革】
年月事項

1948年５月

松永塩業組合から分離独立し、苦汁製品の製造・販売を目的として広島県沼隈郡松永町（現広島

1952年６月

県福山市松永町）に松永化学工業株式会社を設立。
日本工業規格（ＪＩＳ）試薬の製造販売認可を取得し試薬業界に進出。

1958年８月
1958年10月

無機臭化物の製造開始。臭素の二次製品関連業界に参入。
写真用フィルム、印画紙向け乳剤（写真感材）の製造・販売を開始。

1959年10月
1959年12月

日本薬局方の製造販売認可を取得し医薬品（局方品）業界に販路拡大。
大阪地域の販売促進を図るため、大阪市東区に大阪営業所を開設。

1962年５月
1964年４月

有機薬品の製造・販売を開始、有機部門に進出。
苦汁工業から脱却自立を図るため、広島県福山市郷分町に本社工場を全面移転。

1968年１月
1969年５月

東日本の販路拡大のため東京都千代田区に東京出張所を開設。
高分子材料の難燃化要求が高まり、難燃剤業界に進出。

1975年４月

子会社 松永化成品株式会社（現エムシーサービス株式会社）を広島県福山市に設立。化成品、化学薬品の仕入・販売を開始。

1977年６月
1978年４月

本社を広島県福山市西町、福山商工会議所ビルに移転。旧本社工場は郷分工場に名称変更。
東京出張所を東京営業所に昇格。

1978年８月

広島県福山市箕島地区工業団地内に取得した用地に、箕沖工場第１期第１次建設の工場設備及び研究所棟完成。

1988年３月
1988年４月

箕沖工場第３期建設設備が完成。郷分工場の生産施設の移転が完了。
松永化学工業株式会社からマナック株式会社に商号変更、郷分工場を郷分事業所に名称変更。

1988年４月

子会社 松永化成品株式会社をエムシーサービス株式会社に商号変更し、目的をマナック株式会
社に対する各種サービスの提供他と改める。

1989年４月
1990年11月

営業機能を強化するため営業本部を東京都中央区に設置。
広島証券取引所に株式上場。

1992年１月
1997年10月

箕沖工場に難燃剤大型プラント完成。
広島県福山市箕島地区工業団地内に箕沖第二工場用地を取得。

2000年３月
2000年９月

広島証券取引所の東京証券取引所への合併に伴い東京証券取引所市場第二部上場。
東京営業所を東京支店に昇格。

2003年３月
2003年９月

千葉県木更津市にかずさ研究室を開設。
箕沖工場敷地内に第２研究所完成。

2004年９月
2006年２月

合弁会社 ヨード・ファインケム株式会社を設立。
箕沖工場敷地内に医薬生産工場完成。

2007年４月
2007年５月

本社を広島県福山市箕沖町の福山工場（事業所名変更：旧箕沖工場）敷地内に移転。
東京支店を東京都中央区日本橋三丁目に移転。

2008年４月
2008年12月

東京支店を東京支社に昇格。
千葉県君津市にかずさ研究室を移転。

2009年４月

八幸通商株式会社（現・連結子会社）の発行済全株式を取得し、同社の100％出資子会社である
南京八幸薬業科技有限公司（現・連結子会社）とともに連結の範囲に含める。

2009年６月
2013年１月

福山工場敷地内に医薬品倉庫完成。
海外市場の開拓を積極的に取組むため、「海外企画開発室」を設置。

2016年３月
2016年７月

中国上海市にマナック（上海）貿易有限公司を設立。
本社を東京都中央区日本橋に移転。

2017年４月
2018年10月

マナック（上海）貿易有限公司を連結の範囲に含める。
八幸通商株式会社（連結子会社）が100％持分を有する南京八幸薬業科技有限公司の持分の全てを譲渡したことに伴い、南京八幸薬業科技有限公司を連結の範囲から除外。

- 3 -３【事業の内容】
当社グループは、当社（マナック株式会社）及び連結子会社２社、非連結持分法非適用子会社１社、持分法非適用関連会社１社で構成されております。
当社グループは、各種化学製品の製造及び販売を主たる業務としております。また、当社グループは臭素化合物を中核とした少量多品種の生産を特徴としており、当社グループ製品の用途は難燃剤、医薬、試薬、ＩＴ素材関連及び工業薬品等、あらゆる産業分野を対象としております。
・連結子会社
当社は、八幸通商株式会社の発行済全株式を保有しており、八幸通商株式会社及び当社100％出資子会社である
マナック（上海）貿易有限公司を連結の範囲に含めております。
当社は、八幸通商株式会社に対して、製品の製造委託を行っております。また、マナック（上海）貿易有限公司
は、中国国内における化学品の輸出入業務を行っております。
・非連結持分法非適用子会社
エムシーサービス株式会社は、当社に対して、倉庫賃貸業務等の役務提供を行っております。
・持分法非適用関連会社
ヨード・ファインケム株式会社は、ヨウ素関連製品の開発、製造、販売を事業目的とする合弁会社であります。
当社は、ヨード・ファインケム株式会社に対して、ヨウ素関連製品の製造委託を行っております。
事業別の主な内容は次のとおりであります。なお、次の３部門は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 (1)
連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメントの区分と同一であります。
(1) ファインケミカル事業
多岐かつ特殊用途向けが多く、医薬、農薬、ハイテク分野において使用される機能性材料、電子材料及び情報関連分野の中間体として使用されております。
当該対象企業は、当社、八幸通商株式会社及びマナック（上海）貿易有限公司であります。
(2) 難燃剤事業
電気製品、ＯＡ機器、自動車部品等の産業分野において使用されております。
当該対象企業は当社及びマナック（上海）貿易有限公司であります。
(3) ヘルスサポート事業
人工透析薬剤用原料、抗菌剤原料及び試薬として使用されております。
［事業系統図］
以上述べた事項を事業系統図によって示すと次のとおりであります。

- 4 -４【関係会社の状況】
名称

住所

資本金

主要な事業の内容

20百万円

ファインケミカル事
業（ファインケミカ

議決権の所
有（又は被
所有）割合
（％）

関係内容

（連結子会社）
八幸通商株式会社（注）１．４
マナック（上海）貿
易有限公司

東京都中央区

100.0

ル品の製造販売）
中国上海市

3,500千人民元（注）１

ファインケミカル事
業及び難燃剤事業

100.0（化学品の輸出入）

役員の兼任１名
当社製品の製造委託
当社100％出資子会社
役員の兼任２名（その他の関係会社）
東ソー株式会社（注）１．２．３

東京都港区

55,173百万円（石油化学製品の製
造販売）

（被所有）
20.0

（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメントの名称を記載しており、（業内容を記載しております。
２．議決権の所有（又は被所有）割合の（（0.5）

同社商品等の購入及
び当社製品の販売）内にその会社が営む主要な事）内は、間接所有（又は被所有）割合で内数であります。

３．有価証券報告書の提出会社であります。
４．八幸通商株式会社については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等(1）売上高1,901百万円(2）経常利益(3）当期純利益

76百万円
21百万円

(4）純資産額(5）総資産額

183百万円
962百万円- 5 -５【従業員の状況】（1）連結会社の状況
2020年３月31日現在
セグメントの名称

従業員数（人）ファインケミカル事業

99

難燃剤事業

38

ヘルスサポート事業

13

報告セグメント計

150

全社（共通）

75
合計

（注）

225

１．従業員数は就業人員であります。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、当社において、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。

（2）提出会社の状況
2020年３月31日現在
従業員数（人）

平均年齢（歳）

186

平均勤続年数（年）平均年間給与（円）18.7

5,728,52545.0

セグメントの名称

従業員数（人）ファインケミカル事業

61

難燃剤事業

37

ヘルスサポート事業

13

報告セグメント計

111

全社（共通）

75
合計

（注）

186

１．従業員数は就業人員であります。
２．平均年間給与は、基準外賃金及び賞与を含んでおります。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。

（3）労働組合の状況
当社グループの労働組合状況は、次のとおりであります。
①提出会社
組合名

マナック労働組合（1948年７月結成）

組合員数119名（2020年３月31日現在）

所属上部団体ＵＡゼンセン同盟

労使関係は極めて安定しており、特に記載すべき事項はありません。
②連結子会社
現在、労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

- 6 -第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（1）経営方針「スペシャリティーケミカルをベースに社会の進化・発展に貢献する」の企業理念の下、電子・情報・医療といった先端技術産業が求めるニーズ機能を、化学技術を基にして、単に化学品を受託製造するのではなく、それらに関連した情報を組み合わせることにより、オリジナリティーのある製品を提供し、世界への貢献を行います。
（2）目標とする経営指標
当社グループは、投下資本の運用効率と収益を重視し、自己資本利益率（ＲＯＥ）を経営管理の重要指標としており、当社グループでは中期的な目標値を５％以上、長期的な目標値を10％以上に設定しております。
（3）経営戦略等
当社グループは、これまでファインケミカルをベースとして主に国内市場を対象として取組んでまいりました。
しかしながら、近年は海外品との競合が激化し、当社グループを取り巻く事業環境は、少子高齢化による国内需要の減少や環境コストの上昇等厳しい状況が引続いております。
こうした中で、当社グループは①新たなマーケットである国際市場を目指した環境対応とグローバル・スタンダ
ード対応の強化、②海水化学で培った臭素化・ヨウ素化技術への自信を誇りに、新しい技術開発、新しい分野への開拓の継続、③高機能製品・高付加価値製品の提案を通じたスペシャリティーケミカルの未来の構築が必要と考えており、その実現のため当社中期計画2021「Challenge for Change ～変革への挑戦～」において、以下の重要施
策、重点施策を掲げ、着実な実行を推進してまいります。
【重要施策】① グローバル
国際市場へ積極的な展開を行っていき、難燃剤はEVや家電市場等の成長著しい中国市場を、ヨウ化物は医薬用
途等ヨウ素製品需要の旺盛な欧州市場を重点的に開拓してまいります。
② アライアンス
従来の自前主義から脱却し、他社との協業やオープンイノベーション等様々な可能性を求めてアライアンス戦
略を進めてまいります。
③ リスクテイク
リスクを覚悟した上で、適切な投資を検討し、実行してまいります。
【重点施策】① ICT/IoT化の加速
2019年度に更新した基幹システムを活用した業務改善によるムダムリムラの排除、工場スマート化によるコストダウンの取組みを進めてまいります。
② 人材への投資
柔軟な働き方や女性社員の活躍しやすい職場環境の構築、従業員に対する処遇改善等の取組みを進めてまいります。
③ グループガバナンスの強化
株式市場の要望に対し、連結子会社との連携の更なる強化を図り、グループとしての一体的な取組みを行ってまいります。
④ 投資基準の明確化
社内における投資基準の検証を実施した上で、基準の設定を進めてまいります。
⑤ 製品リストラクチャリングの徹底
グローバルニッチ市場においてコスト競争力を有する「売れモノ」づくり工場となることを目指し、医薬関連等の事業拡大に向けた工場能力増強対応や事業部門と連携した製品リストラクチャリングによる収益改善を図ってまいります。

- 7 -（4）経営環境
当社グループは、これまでファインケミカルをベースとして主に国内市場を対象として取組んでまいりましたが、経営環境の変化により海外品との競合が激化しております。当社グループを取り巻く事業環境は、少子高齢化による国内需要の減少や環境コストの上昇等厳しさを増しており、また、新型コロナウイルス等の感染症拡大をはじめとする異常事態が経済に与える影響は、国内外の需要にも拡大することが想定され、引続き厳しい経営環境が続くものと予想しております。
（5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題、対処方針
当社グループにおいては、売上高の推移等に視て新型コロナウイルス感染症の影響は僅少でありますが、中長期的には新型コロナウイルス感染症の影響による世界経済の停滞等や当社グループの生産体制、物流体制、営業活動
等の事業活動の継続に支障が生じた場合には、業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
このような経営環境のもとで当社グループは、製品で社会に貢献し、グローバルに展開する開発志向型の高収益企業を目指して強い企業体質の構築が重要であると認識しております。
上記のありたい企業像を実現していくため、各セグメントにおいて以下の課題を認識しており、その課題解決に向けた施策を推進してまいります。
ファインケミカル事業につきましては、当社においてはポートフォリオにおける医薬関連比率を高めていくこと、連結子会社である八幸通商株式会社においては、ポリイミド樹脂原料事業が柱となる企業を目指しております。
その実現のための課題として、医薬関連製品を中心とした生産能力の増強と製品リストラクチャリングの徹底を認識しております。その施策として、当社福山工場において生産能力増強のための設備投資を実行いたします。また、収益性の低下している製品について生産計画の見直し等の検討をしてまいります。
難燃剤事業につきましては、世の中が望む難燃不燃材料を提供する事業を核として、高付加価値の高分子添加剤
及び高機能材料を提供していく事業像を目指しております。
その実現のための課題として、既存難燃剤の収益性向上と新商品開発の必要性を認識しております。その施策として、中国現地法人であるマナック（上海）貿易有限公司を活用し、需要が旺盛な中国市場に向けた拡販と工場におけるコストダウン及び増産体制の整備を行ってまいります。また、環境配慮型難燃剤、難燃不燃材料開発のためのアライアンス活動を推進してまいります。
ヘルスサポート事業につきましては、サプライチェーンの維持に努め、顧客ニーズに合わせた人工透析用原料や抗菌剤原料等、社会に必要とされる製品を安定的且つ持続的に供給してまいります。
加えて、当社グループは企業の社会的責任を認識し、内部統制の有効性を高め、コンプライアンスの推進に努め
ると共に、安全操業、環境に配慮した事業活動を行ってまいります。

- 8 -２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（1）国内外の経済情勢・需要変動
当社グループの製品は、電気製品、ＯＡ機器、電子材料及び情報関連分野等、多岐にわたる分野で使用されております。そのため、当社グループ製品の需要は、製品を販売している様々な分野の経営状況の影響を受けることになります。従いまして、国内外の関連市場における景気後退による需要の縮小は、当社グループの業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、製品リストラクチャリングの実施や新製品及び新技術の研究開発等を継続的に行うことで市
場環境の変化への対応力を高めております。
（2）価格競争
当社グループが事業を展開する多くの市場において国際競争が激化しております。競合先には価格面で当社グループより競争力を有している可能性があります。また、新しい競合先の市場参入に伴い、当社グループ製品が厳しい価格競争にさらされる可能性もあります。その結果、価格面での圧力、又は競争の激化によるシェアの低下により、当社グループの業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、これらに対応すべく、工場におけるコストダウン及び増産体制の整備に取組み、製造原価の低減に努めております。
（3）原材料の調達
当社グループは、原材料を多数の供給業者から調達しております。供給業者における災害及び事故、中国をはじめとした海外における政策や米中貿易摩擦等により原材料調達への支障が生じた場合には、生産活動の停止等の影
響が考えられ、当社グループの業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、売買契約及び品質保証書等により品質保証された原材料の調達を行っており、国内外の複数の調達先との取引関係を強化することで、安定的な原材料調達が行える体制構築に努めております。
（4）原材料の市況変動
当社グループの使用する原料は、直接的あるいは間接的に石油化学原料と関係しているものが多くあり、原料価格の動向は、ナフサ価格や為替相場の変動の影響を受けます。国際情勢の状況次第では、原料価格が上昇する可能性があり、また需給バランスが崩れ、供給不足の状況になった場合においても原料価格が上昇する可能性があります。今後、市況が高騰した場合には原材料費の上昇により、当社グループの業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、随時、市況価格や為替相場を注視し、適切な原材料調達が行える体制構築を行っております。
（5）自然災害
当社グループの主要な生産拠点である福山工場と郷分事業所の所在地は、いずれも広島県福山市であります。地
震や台風等の自然災害によって、これらの生産拠点が甚大な被害を受ける可能性があります。また、新型コロナウ
イルス等の感染症拡大により、当社グループの生産体制、物流体制、営業活動等の事業活動の継続に支障が生じた
場合には、当社グループの業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、定期的な災害防止活動や設備点検の実施、ＢＣＰの策定等、事業リスクの最小化に向けた施策を実施しております。

- 9 -（6）法的規制等
当社グループの事業の遂行にあたっては、遵守すべき各種法令等の規制があります。また、環境問題に対する世界的な意識の高まりから、環境に関する各種規制は強化される傾向にあります。これら法的規制の強化等により、事業活動の制限、追加の設備投資、費用等が発生した場合には、当社グループの業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、工場部門における環境保全に対する取組みの実施や、各種業界団体への加盟等により必要な情報の的確な収集を行い、各種法令等の遵守に向けた従業員教育に努めております。
（7）海外での事業活動
当社グループは、2016年3月に中国現地法人であるマナック（上海）貿易有限公司を設立し、中国をはじめとした国際市場における事業展開を行っております。しかしながら、海外において、政治体制の変動、法規制の変更等があった場合には、当社グループの業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、マナック（上海）貿易有限公司を中心に、海外において事業活動を行う上で必要な情報を、迅速且つ的確に収集することに努めております。
（8）新製品及び新技術開発
当社グループが事業を展開する多くの市場においては、技術の進歩、革新的な新製品の登場等急速に変化しております。当社グループの将来の成長は、既存事業の強化に加え、新製品の開発と販売、新規事業の育成に依存すると予想しております。市場の変化への対応の遅れや開発状況の遅れ等により、新製品及び新技術を開発できない場
合には、将来の成長と収益性が低下し、当社グループの業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、研究環境の整備と研究員の自律的成長を促すため、次世代の研究拠点のあり方を検討していきつつ、新製品及び新技術の研究開発や新規事業の育成に取組んでおります。
（9）事故
不慮の事故等により、工場周辺地域あるいは製造設備に重大な被害が生じた場合には、被害補償、設備補修等に多額の費用が発生することも考えられます。このような場合には、当社グループの業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、日常的及び定期的な設備の点検・保守・安全関連投資等の実施、従業員に対する労働安全衛
生教育を行い、製造設備の安定操業及び安全確保に努めております。
（10）品質問題
製品に予期せぬ欠陥が生じた場合には、社会的信用の低下及び問題解決に関わる多額の費用が発生することも考えられます。このような場合には、当社グループの業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、製品の品質保証体制を確立し、その信頼性の向上に努めております。また、製品の不良等による万が一のトラブル発生に備え、賠償責任保険へ加入しリスク低減を図っております。
（11）訴訟等
当社グループの事業又は活動に関連して、訴訟、紛争、その他の法的手続が提起される可能性があります。現在、当社グループの業績と財政状況に重大な影響を及ぼす訴訟は提起されておりませんが、将来において、重要な訴訟等が提起された場合には、当社グループの業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、企業行動憲章の制定を行い、国内外の各種法令等の遵守に努めております。

- 10 -

３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】（1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー
（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度における国内経済は、企業収益や雇用環境の改善を背景に、景気は緩やかな回復基調で推移いたしました。一方、米中貿易摩擦や海外の政治情勢の不安定化が継続していることに加え、新型コロナウイルスの世界的流行による世界経済の停滞等により、先行き不透明な状況で推移いたしました。
このような環境の下で当社グループは、国内市場における新規開拓及び既存顧客への更なる取引深耕、マナック（上海）貿易有限公司が中心となり、中国をはじめとした国際市場における展開に、グループが一体となり積極的に取組んでまいりました。また、売上高の推移等に視て新型コロナウイルス感染症の影響は僅少でありました。
この結果、当連結会計年度における当社グループの売上高は9,386百万円（前期比＋270百万円、3.0％増）、営
業利益は522百万円（同＋205百万円、65.1％増）、経常利益は630百万円（同＋234百万円、59.1％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は403百万円（同＋190百万円、89.6%増）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
ファインケミカル事業
ファインケミカル事業につきましては、中国における環境規制強化を受け、化学業界において原料調達元を中国品から国内品へ切り替える企業も多くあり、当社の電子材料製品や工業薬品の需要は好調を維持いたしました。一方で、連結子会社においては、連結範囲に含める会社数が減少したことにより、売上高、セグメント利益
とも前期比で減少いたしました。
その結果、売上高は4,093百万円（前期比△178百万円、4.2％減）、セグメント利益は630百万円（同△65百万円、9.4％減）となりました。
難燃剤事業
難燃剤事業につきましては、電子材料部材や家電製品に使用されるプラスチック用難燃剤及び無機系臭化物等の需要増に対し、昨年度実施した設備増強及び生産効率化が大きく寄与いたしました。また、利益率の高い製品
販売比率の増加もあり、売上高、セグメント利益とも前期比で増加いたしました。
その結果、売上高は4,186百万円（前期比＋412百万円、10.9％増）、セグメント利益は609百万円（同＋249百万円、69.1％増）となりました。
ヘルスサポート事業
ヘルスサポート事業につきましては、人工透析用原料は安定した国内需要を維持しており、売上高、セグメン
ト利益とも前期比で増加いたしました。
その結果、売上高は1,106百万円（前期比＋37百万円、3.5％増）、セグメント利益は118百万円（同＋31百万円、35.7％増）となりました。
財政状態に関しましては、次のとおりであります。
（資産、負債及び純資産の状況）
当社グループの当連結会計年度末における資産総額は12,645百万円となり、前連結会計年度末に比べ546百万円の増加となりました。これは主に、販売に備えた棚卸資産の増加及び設備投資により有形固定資産が増加した
ことによるものであります。
負債は3,312百万円となり、前連結会計年度末に比べ301百万円の増加となりました。これは主に、原材料仕入等に伴う仕入債務が増加したことによるものであります。
また、純資産につきましては9,332百万円となり、前連結会計年度末に比べ245百万円の増加となりました。これは主に、利益剰余金が増加したことによるものであります。

- 11 -

②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び預金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ750百万円
減少し、当連結会計年度末には、972百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は812百万円（前年は609百万円の獲得）となりました。これは主に、税金等調整前
当期純利益の増加及び原材料等の仕入債務の増加によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は1,111百万円（前年は434百万円の支出）となりました。これは主に、有形固定資
産及び投資有価証券の取得によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は420百万円（前年は759百万円の支出）となりました。これは主に、借入金及びファイナンス・リース債務の返済及び配当金の支払によるものであります。
③生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当連結会計年度の生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

当連結会計年度（自2019年４月１日
至2020年３月31日）

前年同期比（％）

ファインケミカル事業（千円）

3,848,124108.2

難燃剤事業（千円）

4,335,051

120.2

688,643105.3

8,871,818

113.5

ヘルスサポート事業（千円）
合計（千円）（注）１．記載金額は販売価格によっております。
２．記載金額には、消費税等は含まれておりません。
b.商品仕入実績

当連結会計年度の商品仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

当連結会計年度（自2019年４月１日
至2020年３月31日）

前年同期比（％）

ファインケミカル事業（千円）

724,49877.9

難燃剤事業（千円）

37,91777.4

ヘルスサポート事業（千円）

408,25597.9

1,170,671

83.8

合計（千円）（注）１．記載金額は仕入価格によっております。

２．記載金額には、消費税等は含まれておりません。
c.受注実績
当社グループは見込み生産を行っているため、該当事項はありません。

- 12 -

d.販売実績
当連結会計年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

当連結会計年度（自2019年４月１日
至2020年３月31日）

前年同期比（％）

ファインケミカル事業（千円）

4,093,613

95.8

難燃剤事業（千円）

4,186,630

110.9

ヘルスサポート事業（千円）

1,106,390

103.5

9,386,634

103.0

合計（千円）（注）１．記載金額には、消費税等は含まれておりません。
２．最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおり
であります。

相手先

第一工業製薬株式会社
中尾薬品株式会社

前連結会計年度（自2018年４月１日
至2019年３月31日）

当連結会計年度（自2019年４月１日
至2020年３月31日）

金額（千円）

割合（％）

金額（千円）

割合（％）

1,247,190

13.7

1,444,248

15.4

800,9968.8

767,902

8.2

３．記載金額には、消費税等は含まれておりません。

- 13 -

(2)経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、有価証券報告書提出日現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たり、採用している重要な会計方針は「第５ 経理の状況 １．連結財務諸表等 (1)連結財務諸表注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載のとおりであります。
当社グループの連結財務諸表の作成において、損益又は資産の状況に影響を与える見積り及び判断は、過去の実績や当該取引の状況、入手可能な情報に基づいておりますが、見積りは不確実性を伴うため、実際の結果はこれらと異なる場合があります。
なお、会計上の見積りに対する新型コロナウイルス感染症の影響に関して、期末日時点で入手可能な情報を基に会計上の見積りを行った結果、当連結会計年度に及ぼす影響、及び翌連結会計年度における連結財務諸表に及ぼす影響は軽微なものと判断しております。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
売上高
売上高は前連結会計年度に比べ270百万円増加の9,386百万円（前期比3.0％増）となりました。これは、中国における環境規制強化を受け、化学業界において原料調達元を中国品から国内品へ切り替える企業が多くあり、ファインケミカル事業において電子材料製品や工業薬品の需要が増加したこと、及び難燃剤事業において電子材料部材
や家電製品に使用されるプラスチック用難燃剤及び無機臭化物等の需要も増加したことが主な要因であります。
営業利益
営業利益は前連結会計年度に比べ205百万円増加の522百万円（前期比65.1％増）となりました。これは、難燃剤事業において製品の需要増に対し、前期に実施した設備増強及び生産効率化が大きく寄与したこと、利益率の高い製品販売比率が増加したことが主な要因であります。
経常利益
経常利益は前連結会計年度に比べ234百万円増加の630百万円（前期比59.1％増）となりました。これは、営業利益と同様の要因であります。
親会社株主に帰属する当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益は前連結会計年度に比べ190百万円増加の403百万円（前期比89.6％増）となりました。これは、当社及び当社連結子会社が保有する投資有価証券のうち、取得価額に比べて時価が著しく下落し、その回復があると認められないものについて、投資有価証券評価損を計92百万円特別損失に計上したものの、営業利益と同様の要因により増加したことが主な要因であります。
当社グループの経営成績等に重要な影響を与える要因として、国内外の景気動向及び当社グループが使用する原材料の市況変動に影響を受ける可能性があります。
資本の財源及び資金の流動性については、当社グループは事業運営上必要な資金の流動性の向上と資金の源泉を安定的に確保することを基本としております。
当社グループの運転資金需要のうち主なものは、原材料の購入費用のほか、製造費用、販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、設備投資及び投資有価証券の取得等であります。
短期運転資金は自己資金及び金融機関からの短期借入を基本としており、設備投資等の資金調達につきまして
は、自己資金及び金融機関からの長期借入を基本としております。
なお、当連結会計年度末における借入金の合計残高は408百万円となっており、現金及び現金同等物の残高は972
百万円となっております。
経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等については、当社グループは投下資本の運用効率と収益を重視し、自己資本利益率（ＲＯＥ）を経営管理の重要指標として位置付け、中期的な目
標値を５％以上、長期的な目標値を10％以上に設定しております。
当連結会計年度におけるＲＯＥは4.3％（前期比2.0ポイント増）であります。これは難燃剤事業において製品の需要増に対し、前期に実施した設備増強及び生産効率化が大きく寄与したこと等により親会社株主に帰属する当期
純利益が増加したことが主な要因であります。引続き当該指標の改善に向けグループが一体となり取組んでまいります。

- 14 -

セグメントごとの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
ファインケミカル事業
中国における環境規制強化を受け、化学業界において原料調達元を中国品から国内品へ切り替える企業も多くあり、当社の電子材料製品や工業薬品の需要は好調を維持いたしましたが、一方で、連結範囲に含める会社数が減少した結果、前期比で減収減益となりました。
難燃剤事業
電子材料部材や家電製品に使用されるプラスチック用難燃剤及び無機系臭化物等の需要増に対し、昨年度実施
した設備増強及び生産効率化が大きく寄与いたしました。また、利益率の高い製品販売比率の増加した結果、前期比で増収増益となりました。
ヘルスサポート事業
人工透析用原料は安定した国内需要に対し安定生産を継続した結果、前期比で増収増益となりました。

- 15 -

４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

５【研究開発活動】
当社研究所では、過去から培ってきた技術の進化拡大を通し、競争力ある製品群の創出に取組んでおります。
ケミカル・ソリューション事業部、及び臭素・難燃ソリューション事業部（現 マテリアル・ソリューション事業部）の両事業部と一体となったマーケティング活動により顧客ニーズを的確に把握し、当社コア技術である臭素化、ヨウ素化や各種有機合成技術、精製技術を駆使することで、顧客ニーズに合った製品の早期開発を行っており、一方、臭素化学懇話会やヨウ素学会等の学会活動や種々の公的研究開発法人及び国立大学法人等との共同研究を通じ、先端技術等のシーズ育成にも努めております。また、現中期計画の重要課題として次世代の研究拠点のあり方を検討しております。
当連結会計年度における各セグメント別の研究の主要課題及び施策、研究成果及び研究開発費は次のとおりであります。なお、当連結会計年度の研究開発費の総額は260百万円となっております。
(1) ファインケミカル事業
医薬中間体開発については、技術優位を意識したプロセス開発と工業化検討を推進し、受託品開発・自社製品開発を行っております。受託品開発においては、グローバル展開品２品目（がん関連医薬品原料、婦人科領域治験薬中間体）を中心に実機生産を繰り返し、定常生産実現に向けて推進しております。また、自社製品開発においては、将来の大型製品候補のパイロット試作を実施して課題の抽出・対策を施し、スケールアップ生産に向けた開発を推進しております。
電子材料の中間体については、新規の特殊ハロゲン化合物及びそれら誘導体の経済的プロセスの開発を推進しております。例えば、フラットパネルディスプレイ分野における有機ＥＬ部材といった、高付加価値化合物の骨格構成に有用な臭素化合物、ヨウ素化合物及び異種ハロゲン化合物の開発を積極的に進めております。また、培った開発技術については石油化学や光学材料等その他分野へ展開していくことも推進しております。
ファインケミカル事業関連の共同研究については、複数の国立大学法人等と引き続き複数の共同研究を行ってまいりました。
当事業に係る研究開発費は187百万円であります。
(2) 難燃剤事業
プラスチック用難燃剤については、環境調和型ポリマータイプ「ポリマーナ®」シリーズの市場開発をはじめ、新たに機能評価体制を整備することで先端分野における難燃・不燃化に向けた研究開発の加速に取り組んでおります。
難燃剤事業関連の共同研究についても、国立大学法人等と引き続き複数の共同研究を行ってまいりました。
当事業に係る研究開発費は57百万円であります。
(3) ヘルスサポート事業
無機薬品については、「医薬用途向け無機塩化物の川下化製品」の開発活動を積極的に継続実施しております。
また、ヘルスサポート事業における新規事業展開の一環として、広島大学大学院医歯薬保健学研究院の二川浩
樹教授と共同開発した、ヒト・トリインフルエンザやノロウィルス、コロナウイルスの感染拡大を防ぐ新規抗菌剤「Ｅｔａｋセーフティーコート」の市場拡大に向けた用途開発を積極的に取組んでおります。
なお、「Ｅｔａｋ」は広島大学のベンチャー企業である株式会社キャンパスメディコの登録商標です。
当事業に係る研究開発費は14百万円であります。

- 16 -

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度における、当社グループの設備投資総額は467百万円となりました。
ファインケミカル事業においては、提出会社の福山工場及び連結子会社におけるファインケミカル品製造設備の更新等、66百万円の設備投資を実施いたしました。
難燃剤事業においては、提出会社の福山工場における難燃剤製造設備の更新等、77百万円の設備投資を実施いたしました。
ヘルスサポート事業においては、提出会社の郷分事業所における計測機器等、14百万円の設備投資を実施いたしま
した。
全社に係るものとして、提出会社の福山工場における計測機器、新規基幹システム関連設備等、309百万円の設備投資を実施いたしました。
なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。
（注）記載金額には、消費税等は含まれておりません。

２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
（1）提出会社（マナック株式会社）
2020年３月31日現在
帳簿価額
事業所名
(所在地)

セグメントの名称

ファインケミ福山工場(広島県福山市)

カル事業
難燃剤事業
ヘルスサポー
ト事業

設備の内容

製品、難燃剤、ヘルスサポート製品

384,070

409,468

71,942

34,66731,048

10,67434,719

－

土地
（千円）
(面積㎡)

従業員数
（人）

その他
（千円）

合計
（千円）

567,751(41,586)

44,5191,405,809

115

76,478183,088

20

8,543

107,341

10

2,113

44,210

10

生産設備

研究所

ファインケミカル事業

郷分事業所

ヘルスサポー

ヘルスサポート製(広島県福山市)

ト事業

品生産設備

全社統括業務統括業務施設

管理部

機械装置及
び運搬具
(千円)

ファインケミカル(広島県福山市)(広島県福山市)

建物及び構
築物
(千円)

研究施設

－
57,075(14,583)
7,376
（73）

（2）国内子会社（八幸通商株式会社）
2020年３月31日現在
帳簿価額
事業所名
（所在地）

セグメントの
名称

設備の内容

鹿島工場

ファインケミファインケミカル(茨城県神栖市)カル事業

製品生産設備

建物及び構
築物
(千円)

機械装置及
び運搬具
(千円)

56,84064,084

土地
（千円）
(面積㎡)
79,230(5,971)

その他
（千円）

合計
（千円）

1,871

202,025（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であり、建設仮勘定は含んでおりません。
なお、記載金額には消費税等は含まれておりません。
２．提出会社において、研究所、管理部は福山工場内に設置しております。

- 17 -

従業員数
（人）

27

３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資計画は、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して、連結会社各社が個別に策定しております。
当連結会計年度末現在における重要な設備の新設、改修計画は次のとおりであります。
投資予定金額
会社名事
業所名

当社
福山工場

当社
福山工場

所在地

広島県
福山市

広島県
福山市

セグメン
トの名称

ファイン
ケミカル
事業

難燃剤
事業

設備の内容
総額
既支払額
(百万円) (百万円)

製造設備
増強

製造設備
更新

688

50

（注）１．除却等の計画はありません。
２．記載金額には消費税等は含まれておりません。

- 18 -

資金調達
方法

着手及び完了予定
年月
着手

完成後の
増加能力

完了

－

医薬関連製
品の生産能
自己資金 2020年6月 2021年1月
力230％増
加

－

合理化を図
るもので生
自己資金 2020年9月 2021年3月 産能力の増
加はありま
せん

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

23,200,000
計

23,200,000②【発行済株式】
種類

事業年度末現在
発行数（株）（2020年３月31日）

普通株式

8,625,000

8,625,000

計

8,625,000

8,625,000

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名提出日現在発行数（株）（2020年６月24日）

内容

東京証券取引所

単元株式数

市場第二部

100株
－

－

（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式総数増減数（株）

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残高（千円）

1990年11月14日

1,500,000

8,625,000

1,297,500

1,757,500

1,297,500

1,947,850

2019年７月19日

－

－

－

－

5,310

1,953,160（注）

有償一般募集1,500,000株

発行価格

1,730円

資本組入額

865円

（５）【所有者別状況】
2020年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

政府及び地
方公共団体

金融機関

株主数（人）－

所有株式数（単元）
所有株式数の割合
（％）

単元未満株
式の状況
（株）

外国法人等

金融商品取
引業者

その他の法
人

7

26

90

20

8

3,603

3,754

－

－

6,302

2,294

40,8981,466

34

35,02486,01823,200

－

7.33

2.67

47.54

1.70

0.04

40.72

100

－

個人その他
個人以外

計

個人

（注）自己株式533,345株は、「個人その他」に5,333単元及び「単元未満株式の状況」に45株を含めて記載しております。

- 19 -

（６）【大株主の状況】
2020年３月31日現在

氏名又は名称

所有株式数
（千株）

住所

発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）一般財団法人松永財団

広島県福山市箕沖町92番地

1,654

20.44

東ソー株式会社

東京都港区芝３丁目８番２号

1,608

19.87

株式会社広島銀行

広島市中区紙屋町１丁目３番８号

322

3.99

杉之原

広島県福山市

257

3.18

200

2.47

祥二

東京都中央区京橋２丁目12番６号

株式会社合同資源

東信商事ビル７階

マナック社員持株会

広島県福山市箕沖町92番地

162

2.00

光和物産株式会社

広島県福山市南本庄２丁目12番27号

121

1.50

中尾薬品株式会社

大阪市北区天満４丁目６番20号

101

1.25

東洋証券株式会社

東京都中央区八丁堀４丁目７番１号

100

1.24

日本生命保険相互会社

東京都千代田区丸の内１丁目６番６号

88

1.10

4,615

57.04

計

－

（７）【議決権の状況】①【発行済株式】
2020年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

533,300－－

完全議決権株式（その他）

普通株式

8,068,500

80,685－

単元未満株式

普通株式

23,200－

発行済株式総数

8,625,000－－

総株主の議決権－

80,685－

1単元（100株）未満の株式②【自己株式等】
2020年３月31日現在
所有者の氏名又は名称所有者の住所

マナック株式会社
計

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

自己名義所有株
式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

広島県福山市箕沖町92番地

533,300－

533,300

6.18－

533,300－

533,300

6.18- 20 -

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数（株）

価額の総額（円）

当事業年度における取得自己株式266

295,673

当期間における取得自己株式－－（注）当期間における取得自己株式には、2020年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分
株式数（株）

当期間

処分価額の総額（円）

株式数（株）

処分価額の総額（円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

－

－

－

－

消却の処分を行った取得自己株式

－

－

－

－

－

－

－

－

59

29,677,000－－

533,345－533,345－

合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式
その他(譲渡制限付株式報酬制度の導入に伴う自己株式の処分）保有自己株式数（注）当期間における保有自己株式数には、2020年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。

３【配当政策】
利益配分につきましては、長期的観点から事業収益の拡大と株主資本利益率の向上を図るとともに、自己資本の充実と財務体質強化、株主の皆様への長期的、安定的な配当水準の維持に努めることを基本方針とし、利益配当額を決定していく予定です。
当社は、中間配当と期末配当の年２回剰余金の配当を行うことを基本方針としております。これらの剰余金の配当の決定機関は、取締役会であります。
当事業年度の期末配当金につきましては、財務状況及び中期計画の達成度合いを総合的に勘案し、１株当たり７円50銭を実施することに決定いたしました。これにより、当事業年度の配当金は１株当たり10円となります。
内部留保資金につきましては、顧客ニーズに応える新製品、新技術の開発のために常に投資ができるよう備えてまいる所存です。
当社は、会社法第459条第１項の規定に基づき、剰余金の配当等を取締役会の決議により行うことができる旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
決議年月日
2019年11月１日
取締役会決議2020年４月23日
取締役会決議配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

20,2292.5

60,687

7.5- 21 -

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社のコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は、株主の皆様並びに社会に対する責任を自覚し、経営資源の最適活用を図り、長期的、継続的な株主価値の最大化を実現するとともに、社会規範に沿った事業活動を行い、コーポレート・ガバナンスを充実させていくことであり、経営上の最重要課題のひとつと位置付けております。
②

企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
提出日現在における当社の会社の機関の内容及び内部統制システムの整備の状況等は以下のとおりであります。
当社の取締役会は、議長を代表取締役会長である杉之原祥二が務め、村田耕也、小林和正、千種琢也、大村元宏、亀崎尊彦の取締役６名及び杉之原誠、内海康仁、本田祐二、豊田基嗣の取締役（監査等委員）４名の計10名（うち社外取締役４名）で構成しており、経営の監督機能の強化を図っております。取締役会は、原則として月１回開催し、株主総会、決算、経営、取締役、株式、組織及び人事、資産、資金等の重要事項の決定及び業務執行の監督を行っております。社外取締役４名は、社内選出の取締役とは別の視点から経営活動を監督しており、客観的、中立的な経営思考からの意見を取り入れることにより、取締役会での適切な意思決定が行われる体制としております。
また、経営管理組織の整備・充実のため、取締役会に準ずる機関としての経営戦略会議は、議長を代表取締役社長である村田耕也が務め、杉之原祥二、小林和正、千種琢也、大村元宏、杉之原誠の常勤取締役６名及び執行役員４名の計10名で構成しており、原則として月１回開催し、重要事項について的確かつ迅速な意思決定を行い、急速に変化する経営環境に対応できる経営管理体制をとっております。
当社は監査等委員会設置会社の組織形態を採用しており、監査等委員会は、委員長を取締役（監査等委員）である内海康仁が務め、杉之原誠、本田祐二、豊田基嗣の計４名（うち社外取締役３名）で構成しており、法令及び定款に定める事項等を審議し決議しております。取締役（監査等委員）は、取締役会をはじめ社内の重要会議に出席し、取締役の業務執行及び企業活動の適法性、妥当性について監査監督しております。
また任意の委員会として、当社は指名諮問委員会及び報酬諮問委員会を設置しております。
当社の指名諮問委員会は、委員長を取締役（監査等委員）である内海康仁が務め、千種琢也、本田祐二の計３名（うち社外取締役２名）で構成しており、代表取締役及び取締役等の指名に係る取締役会の機能の独立性・客観性と説明責任を強化することを目的に取締役会の下に設置しており、取締役会の諮問に応じて、取締役の選任及び解任に関する株主総会議案、代表取締役社長（最高経営責任者）の選任及び解任、役付役員の選任及び解任等について審議し、取締役会に対して助言・提言を行っております。
当社の報酬諮問委員会は、委員長を代表取締役会長である杉之原祥二が務め、内海康仁、豊田基嗣の計３名（うち社外取締役２名）で構成しており、取締役の報酬等に係る取締役会の機能の独立性・客観性と説明責任を強化することを目的に取締役会の下に設置しており、取締役会の諮問に応じて、取締役の報酬等の内容に係る決定に関する方針、取締役の個人別の報酬等の内容等について審議し、取締役会に対して助言・提言を行っております。
上記の企業統治の体制を採用する理由は、社外取締役である監査等委員が監査監督を行うと同時に、取締役会において監査監督機能を発揮することで、コーポレート・ガバナンス体制の一層の強化を図ることが出来、当社にとって最も実効性のある体制と判断したからであります。
上記の企業統治体制を図示しますと、次のとおりになります。

- 22 -

③

企業統治に関するその他の事項
当社の内部統制システムの基本方針の概要は以下のとおりであります。
・ 取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・ 取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・ 損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・ 取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・ 当社及びその子会社からなる企業集団における業務の適正を確保するための体制
・ 取締役（監査等委員）がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する事
項及び当該使用人の取締役からの独立性に関する事項
・ 取締役及び使用人が取締役（監査等委員）に報告するための体制その他の取締役（監査等委員）への報告に関する体制及びその他取締役（監査等委員）の監査が実効的に行われることを確保するための体制
当社のリスク管理体制は以下のとおりであります。
通常取引に係る経済的リスクや財務リスク等の日常の事業活動におけるリスクについては、規程や体制の整備・運用する旨、上記「損失の危険の管理に関する規程その他の体制」で定めております。
また、当社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備は以下のとおりであります。
当社が子会社の取締役会等による意思決定及び業務執行の監督についてモニタリングを行うことを基本とし、業務執行の業況等を確認しております。なお、子会社の業務の適正を確保する観点から、必要な社内規程等の整備をするとともに、当社同様に内部統制の構築を行っております。

④

監査等委員会設置会社への移行
2015年６月24日開催の定時株主総会において、監査等委員会設置会社への移行を内容とする定款の変更が決議されたことにより、当社は同日付をもって監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行しております。
⑤

その他
・取締役の定数
当社の取締役（監査等委員であるものを除く。）は３名以上９名以内、監査等委員である取締役は３名以上５名以内とする旨定款に定めております。
・取締役選任決議要件
当社の取締役の選任決議は、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらない旨を定款に定めております。
・剰余金の配当等の決定機関
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため会社法第459条第１項の規定に基づき、剰余金の配当等を取締役会の決議により行うことができる旨を定款に定めております。
・取締役の責任免除
当社は、取締役が期待された役割を十分に発揮できるように、会社法第426条及び第427条の定める取締役の責
任免除制度に基づき、取締役（取締役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款で定めております。また、第70回定時株主総会において決議された定款一部変更の効力発生前の行為に関し、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款で定めております。
・責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、同法第425条第１項に定める最低責任限度額としております。
また、当社と会計監査人は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、同法第425条第１項に定める最低責
任限度額としております。
・株主総会の特別決議要件
会社法第309条第２項に定める株主総会の決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することで、株主総会の円滑な運営を図ることを目的とするものであります。

- 23 -

（２）【役員の状況】① 役員一覧
男性10名 女性－名 （役員のうち女性の比率
役職名

代表取締役
会長

氏名

杉之原

－％）

生年月日

祥二

略歴

1949年12月５日生

1973年４月

当社入社

1990年３月

営業本部長

1990年６月

取締役

1997年４月

取締役営業本部長

1998年６月

常務取締役営業本部長

2001年６月

代表取締役常務事業本部統括

2003年６月

代表取締役専務

2006年４月

代表取締役社長

2009年４月

八幸通商㈱代表取締役社長

2013年６月

八幸通商㈱代表取締役会長

2018年４月

代表取締役会長（現任）

1976年４月

当社入社

2000年６月

取締役営業本部副本部長

2001年４月

取締役事業本部長

2008年４月

取締役事業開発部長

2008年６月

常務取締役事業開発部長

2009年４月

常務取締役福山工場長

任期

所有株式数
（千株）

（注）3

257

（注）3

75

（注）3

7

購買、環境品質保証部門管掌
2011年６月

常務取締役福山地区統括
購買、環境品質保証部門、ヘル
スサポート事業管掌

2013年６月
代表取締役
社長

常務取締役社長室長 海外企画開
発部門管掌

村田

耕也

1953年５月15日生

八幸通商㈱代表取締役社長
2015年３月

八幸通商㈱代表取締役

2015年４月

常務取締役事業統括 兼 社長室長 兼 海外企画開発室長

2016年６月

専務取締役事業統括

2017年４月

専務取締役ケミカル・ソリューション事業部担当 兼 研究所、
マナック（上海）貿易有限公司
管掌 兼 購買統括2018年４月

代表取締役社長

2019年６月

代表取締役社長 兼 研究所関与（現任）

1985年４月

東洋曹達工業㈱（現 東ソー㈱）入社

2006年６月

同社南陽事業所塩ビ製造部長

2010年６月

同社技術センタープロセス開発室長

2012年６月

東ソー・ファインケム㈱兼 東ソー・エフテック㈱代表取締役専務
福山総代表

兼 東ソー有機化学㈱（出向）小林和正

1956年９月14日生

2016年５月

東ソー㈱ 理事
東ソー・ファインケム㈱取締役
兼 東ソー・エフテック㈱取締役
兼 東ソー有機化学㈱取締役

2016年６月

当社代表取締役専務福山総代表

2018年６月

当社代表取締役専務福山総代表
兼 環境品質保証室担当 兼 製造部門関与（現任）- 24 -

役職名

氏名

任期

所有株式数
（千株）

(注）3

17

2015年４月

海外企画開発室部長

2016年３月

マナック（上海）貿易有限公司 （注）3

23

生年月日

略歴
1980年４月

三菱商事㈱入社

2000年４月

同社紙・包装資材ユニット

2010年４月

三菱製紙販売㈱ 本店直需一部長

2013年６月

同社執行役員 社長室長

2015年６月

同社執行役員 直需三部・大阪直紙製品チームリーダー（出向）
当社取締役（非常勤）需三部・直需四部・大阪直需四部担当
当社取締役（監査等委員、非常
勤）
常務取締役
社長室長

千種

琢也

1957年11月25日生

2016年６月

当社常務取締役社長室長 兼 管理部長

2018年６月

当社常務取締役社長室長 兼 管
理部長 兼 臭素・難燃ソリュー
ション事業部、マナック（上海）貿易有限公司、八幸通商㈱、エムシーサービス㈱関与
八幸通商㈱取締役（現任）2019年６月

当社常務取締役社長室長 兼 ケ
ミカル・ソリューション事業部、臭素・難燃ソリューション
事業部（現 マテリアル・ソリューション事業部）関与 兼 IoT推進担当（現任）1986年４月

当社入社

2003年４月

経営管理本部財務管理部長

2008年４月

事業管理室長2010年４月

監査室長

2011年４月

管理部総務グループリーダー 兼
総合企画室人事グループリーダ
ー

取締役
管理部長

大村

元宏

1959年４月24日生

董事長（出向）2018年６月

取締役中国担当

2019年４月

取締役管理部長 兼 購買部担当（現任）
マナック（上海）貿易有限公司
董事長（現任）エムシーサービス㈱代表取締役社長（現任）

1986年４月

東洋曹達工業㈱（現 東ソー㈱）入社

1990年６月

同社ゴム事業部 ゴム営業部 ゴ
ム課

1995年12月

同社国際事業室

1996年２月

TOSOH EUROPE B.V.（出向）

2002年11月

東ソー㈱有機化成品事業部 臭素・中間体部

取締役

亀崎

尊彦

1963年８月１日生

2004年２月

同社有機化成品事業部 アミン部

2010年６月

同社オレフィン事業部 営業部

2011年６月

P.T.Standard Toyo Polymer（出向）2015年６月

東ソー㈱ポリマー事業部 機能性
ポリマー部長2019年６月

当社取締役（非常勤）（現任）
東ソー㈱執行役員 有機化成品事
業部長 兼 企画開発室長（現任）- 25 -

（注）3

－

役職名

取締役
（監査等委員）

取締役（監査等委員）

氏名

杉之原

内海

任期

所有株式数
（千株）

（注）4

4

（注）4

2

（注）4

2

㈱ブルーフィールドコンサルテ （注）5

1

生年月日

誠

康仁

略歴

1959年４月10日生

1950年７月２日生

1982年４月

当社入社

2003年４月

経営管理本部総務・人事部長

2007年４月

購買部長

2010年６月

管理部長

2018年６月

執行役員管理部副部長

2019年４月

監査室長

2019年６月

取締役（監査等委員）（現任）

2020年６月

八幸通商㈱監査役（現任）1975年６月

光和物産㈱取締役

1995年１月

同社代表取締役社長（現任）

2003年６月

当社監査役（非常勤）2015年６月

当社取締役（監査等委員）（現任）

1990年４月

本田祐二法律事務所開設
（弁護士）

取締役
（監査等委員）

2003年４月
本田祐二

1955年６月22日生

弁護士法人ばらのまち法律事務所代表社員（現任）2005年６月

当社監査役（非常勤）2015年６月

当社取締役（監査等委員）（現任）

1990年４月

住友金属工業㈱（現 日本製鉄㈱）入社

1997年10月

青山監査法人（プライスウォー
ターハウス）入所

2008年１月

豊田公認会計士事務所代表（現任）

2008年９月
取締役（監査等委員）㈱サニーサイドアップ社外監査
役

豊田

基嗣

1967年１月29日生

2014年５月

ィング代表取締役（現任）2017年９月㈱サニーサイドアップ社外取締役（監査等委員）（現任）

2018年６月

当社取締役（監査等委員）（現任）

2019年６月

アシードホールディングス㈱社
外取締役（監査等委員）
（現任）

計

390

（注）１．取締役 亀崎 尊彦、内海 康仁、本田 祐二及び豊田 基嗣は、社外取締役であります。
２．当社の監査等委員会については次のとおりであります。
委員 杉之原 誠、委員 内海 康仁、委員 本田 祐二、委員
３．2020年６月23日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
４．2019年６月24日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
５．2020年６月23日開催の定時株主総会の終結の時から２年間- 26 -

豊田 基嗣

②

社外役員の状況
当社は、取締役10名のうち４名を社外取締役とすることで、客観的な視点と豊富な経験や知識を経営に反映
し、企業統治の有効性を強化しております。また、取締役（監査等委員）４名のうち３名を社外取締役とし、経営監視の客観性と公正性を高めております。
社外取締役 亀崎尊彦氏は、東ソー㈱の執行役員 有機化成品事業部長 兼 企画開発室長で、同社は当社の主要株主であり、議決権19.9％を所有する資本関係があります。また、当社と同社との間に営業取引関係があります
が、取引条件は一般条件と同様に決定しており、当社と同社との間に特別な利害関係はありません。
社外取締役 内海康仁氏は、光和物産㈱の代表取締役であり、同社が当社の議決権1.5％を所有する資本関係があります。また、当社と同社との間には営業取引関係がありますが、取引条件は一般取引条件と同様に決定しており、当社と同社との間に特別な利害関係はありません。
社外取締役
社外取締役

本田祐二氏は、弁護士であり資本関係、営業取引関係はありません。
豊田基嗣氏は、公認会計士であり資本関係、営業取引関係はありません。

当社は上記の社外取締役４名を選任することで、独立性・客観性を有する立場からの適切な監視、監督が行われることにより、企業統治の有効性を高める機能及び役割を担っているものと考えております。
なお、当社は、社外取締役の選任について特別な基準は設けておりません。
また、当社の現在の社外取締役の選任状況については、その人数、取締役会及び監査等委員会への出席状況、
発言内容に鑑みて、独立性・客観性を有する立場からの適切な監視、監督といった期待される機能及び役割を果たしており、実効性のある体制であると考えております。

③
係

社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関
当社では取締役10名のうち４名が社外取締役であり、取締役会等を通じて、内部監査、取締役（監査等委員）
監査、会計監査との相互連携を図り状況把握できるような関係にあります。また、取締役（監査等委員）は、会
計監査人及び内部監査担当（内部統制担当と同一）と都度情報交換を行っております。加えて当社は、取締役（監査等委員）からその職務を補助すべき使用人を置くことを要請された場合には、遅滞なく対応する体制を整備しております。

- 27 -

（３）【監査の状況】① 取締役（監査等委員）監査の状況
当社における監査等委員会は、取締役（監査等委員）の４名のうち常勤取締役が１名及び社外取締役が３名であります。なお、社外取締役の内１名は、公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。
取締役（監査等委員）は、取締役会に出席し、業務執行取締役から経営上の重要事項に関する説明を聴取するとともに適宜意見を述べ、業務の適性を確保するための体制の整備状況を監視・検証するなど、業務執行取締役の職務執行について適法性及び妥当性の観点から監査を行っております。また会計監査人及び内部監査室との連携により、監査の質的向上と効率的な監査を図っております。
常勤取締役（監査等委員）は、取締役会以外の重要な会議にも出席し、重要書類を閲覧し、各関係会社及び各部署に往査するなど日常的に監査を行い、監査等委員会等において社外取締役（監査等委員）と適宜、情報共有を行っております。また、取締役（監査等委員）は、代表取締役との間で定期的に会合を開催し、意見交換を行っております。
当事業年度において当社は監査等委員会を月１回開催しており、個々の取締役（監査等委員）の出席状況については次のとおりであります。
氏 名
開催回数
出席回数
杉之原 誠
12回
12回
内海 康仁
12回
11回
本田 祐二
12回
12回
豊田 基嗣
12回
12回
監査等委員会における主な検討事項は、監査の方針及び監査実施計画、内部統制システムの運用状況の適法性
及び有効性の検証、コンプライアンス体制、パワハラ・セクハラ等防止、反社会的勢力との取引防止、リスク管理体制の強化策、競合取引及び利益相反取引、会計監査人の監査の方法及び結果の相当性等であります。
② 内部監査の状況
当社は客観的な内部監査を行うべく、社長直轄の監査室（３名）を設置し、内部監査規程に基づき内部監査を実施し、業務執行上の課題や問題点の把握を行い、機能向上に向けた提言を行っております。
また、監査室と取締役（監査等委員）とは、内部監査状況の報告や情報交換を行っております。内部監査結果
は書面にて社長に提出するとともに、意見交換を行い、監査業務の効率を高めております。
当社は人員の関係上、内部監査担当と内部統制担当を同一としております。従いまして、取締役（監査等委員）及び会計監査人と内部統制担当が都度情報交換を実施することにより、共有すべき事項について相互に連携し、把握できるような関係にあります。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
ｂ継続監査期間
29年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
中原 晃生
平岡 康治
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士８名、会計士試験合格者等９名であります。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社は、公認会計士等の規模、経験等の職務遂行能力及び独立性、内部管理体制等を総合的に勘案し、選定する方針としております。
これらを総合的に勘案した結果、有限責任監査法人トーマツは適任と判断し選任しております。
なお、監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。

- 28 -

ｆ．取締役（監査等委員）及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の取締役（監査等委員）及び監査等委員会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているか監視及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況についての報告、「職務の遂行が適正に行われることを確保するための体制」（会社計算規則第131条各号に掲げる事項）を「監査に関する品質管理基準」（平成17年10月28日企業会計審議会）等に従って整備している旨の通知を受け、必要に応じて説明を求めました。その結果、会計監
査人の職務執行に問題はないと評価し、有限責任監査法人トーマツの再任を決議いたしました。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）非監査業務に基づく報酬（千円）

19,000－19,500

2,500

連結子会社

－

－

－

－

計

19,000－19,500

2,500

提出会社

（当連結会計年度）
提出会社における非監査業務の内容は、収益認識に関する会計基準導入に係るアドバイザリー業務であります。
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワーク（デロイトグループ）に対する報酬（ａ.を除く）
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）非監査業務に基づく報酬（千円）

提出会社－

41,360

－

250

連結子会社

－

25,050－－計－

66,410－250（監査公認会計士等と同一のネットワーク（デロイトグループ）に対する非監査業務の内容）（前連結会計年度）
提出会社における非監査業務の内容は、中国事業の方向性検討及び人事制度の見直しに係るアドバイザリー業務であります。
連結子会社における非監査業務の内容は、中国事業の方向性検討に係るアドバイザリー業務であります。
（当連結会計年度）
提出会社における非監査業務の内容は、人事制度に係るアドバイザリー業務であります。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容(前連結会計年度）
該当事項はありません。
(当連結会計年度）
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
有限責任監査法人トーマツに対する監査報酬の決定方針は、同法人より年間監査計画の提示を受け、その監査内
容、監査時間数等について当社の規模や業務特性に照らして妥当性の確認を行い、当該監査時間数に応じた報酬額について同法人と協議の上決定する方針としております。
ｅ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、職務執行状況及び報酬見積りの算出根拠等を確認し、検討した
結果、会計監査人の報酬等は妥当であると判断し、会社法第399条第１項及び第３項の同意を行っております。

- 29 -

（４）【役員の報酬等】① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項（役員の報酬等の額）
当社の取締役の報酬等の額は、2015年６月24日開催の当社第70回定時株主総会において、当社の監査等委員である取締役以外の取締役の報酬等の額については年額160百万円以内（うち社外取締役分８百万円以内）及び当社の監査等委員である取締役の報酬等の額については年額24百万円以内として決議されております。
また、2019年６月24日開催の当社第74回定時株主総会において、上記の取締役の報酬等の額とは別枠として、譲渡制限付株式に関する報酬等として支給する金銭報酬債権の総額を、当社の監査等委員である取締役以外の取締役については年額32百万円以内（うち社外取締役160万円以内）及び当社の監査等委員である取締役については年額480万円以内として決議されており、2020年６月23日開催の第75回定時株主総会において、当社の監査等委員である取締役以外の取締役については年額64百万円以内（うち社外取締役320万円以内）及び当社の監査等委員である取締役については年額960万円以内と増額の改定が決議されております。
（算定方法の決定に関する方針）
当社は、取締役会の諮問に応じて、取締役の報酬等の内容に係る決定に関する方針、取締役の報酬等の内容等について、独立役員として株式会社東京証券取引所に届け出ている社外取締役の過半数で構成される報酬諮問委
員会において審議し、取締役会に対して、助言・提言を行っております。
それらの答申を踏まえ、取締役会の決議により役員の報酬等の額を決定する方針であります。
なお、当社の取締役の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する役職ごとの方針は定めておりません。
（役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針の決定権限を有する者の氏名又は名称）
当社は、取締役会の諮問に応じて、取締役の報酬等の内容に係る決定に関する方針、取締役の報酬等の内容等について、報酬諮問委員会において審議し、取締役会に対して助言・提言を行っており、それらの答申を踏まえた上で、取締役会の決議により役員の報酬等の額を決定しております。
（役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動内容）
取締役会は2015年６月24日開催の当社第70回定時株主総会において決議された報酬等の額の範囲内で取締役の報酬等の額を決定しております。また、2019年６月24日開催の当社第74回定時株主総会において決議された譲渡制限付株式に関する報酬等として支給する金銭報酬債権の総額の範囲内で取締役の譲渡制限付株式に関する報酬等についても決定しており、今後は、2020年６月23日開催の当社第75回定時株主総会において決議された譲渡制
限付株式に関する報酬等として支給する金銭報酬債権の総額の範囲内で取締役の譲渡制限付株式に関する報酬等について決定をいたします。
②

役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の種類別の総額（千円）

対象となる

譲渡制限付

退職慰労金

役員の員数
(人）

19,239

－

6

6,930

754

－

1

14,076

2,263

－

5

報酬等の総額（千円）

固定報酬

124,257

124,257

取締役（監査等委員）（社外取締役を除く。）

6,930

社外役員

14,076

役員区分
取締役（監査等委員及び社外取締役を除く。）

株式報酬（注）譲渡制限付株式報酬の額は、譲渡制限付株式報酬として当事業年度に費用計上した額であります。
③

役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が100百万円以上である者が存在しないため、記載しておりません。

④

使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なものが存在しないため、記載しておりません。

- 30 -

（５）【株式の保有状況】① 投資株式の区分の基準及び考え方
保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、当社が定めている基準及び考え方は次のとおりであります。
純投資目的である投資株式は、株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的としている株式であります。
純投資目的以外の目的である投資株式は、当社の企業価値向上のため、取引先との良好な取引関係等を総合的に勘案した上で必要と判断される株式であります。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a.保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、企業価値向上のため、取引先との良好な取引関係等を総合的に判断し、又、経済合理性や将来見通しを検証する方法によって必要と判断される株式を保有しております。なお、検証の結果、継続して保有する意義が必
ずしも十分でないと判断される株式については、縮減を図る方針であります。
上記方針に基づき取締役会において、経済合理性や将来見通し等を総合的に検証した結果、全ての株式について保有することは妥当であると判断しております。
b.銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（千円）

非上場株式

6

371,852

非上場株式以外の株式

22

788,305（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の増加に係る取得価額の合計額（千円）

－

－

非上場株式

株式数の増加の理由
該当事項はありません。
取引先持株会を通じた定期買付及び取引非上場株式以外の株式

3

9,190

関係の更なる維持・強化のための株式数増加であります。

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の減少に係る売却価額の合計額（千円）

非上場株式

－

－

非上場株式以外の株式－－

c.特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額（千円）

166,275

166,275（保有目的）主に当社の主要原材料の購入等を行っている取引先であり同社との286,159

取引関係の維持・発展のため保有してお
ります。

東ソー㈱
204,518

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由

当社の株式の保有の有無

有（定量的な保有効果）（注）２
300,500

300,500（保有目的）同行との取引関係の維持・

135,525

169,482

発展のため保有しております。
（定量的な保有効果）（注）２㈱広島銀行- 31 -

有

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額（千円）

40,54639,046

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由

当社の株式の保有の有無（保有目的）当社のヘルスサポート事業

扶桑薬品工業㈱84,862

98,786における取引先であり同社との取引関係の維持・発展のため保有しております。
（定量的な保有効果）（注）２（株式が増加した理由）取引関係の維

無持・強化（保有目的）当社のファインケミカル事
30,00030,000

業における取引先であり同社との取引関係の維持・発展のため保有しておりま

45,720す。
（定量的な保有効果）（注）２

Ｋ＆Ｏエナジーグ
ループ㈱44,880

無（保有目的）当社のファインケミカル事
85,92680,687

コニカミノルタ㈱業における取引先であり同社との取引関係の維持・発展のため保有しております。
（定量的な保有効果）（注）２

37,72187,86810,00010,000（保有目的）当社の難燃剤事業における取引先であり同社との取引関係の維持・37,50034,800

発展のため保有しております。
（定量的な保有効果）（注）２

第一工業製薬㈱無（株式が増加した理由）取引先持株会を通じた定期買付

有（保有目的）当社のファインケミカル事
93,631

88,173

三菱製紙㈱業における取引先であり同社との取引関係の維持・発展のため保有しております。
（定量的な保有効果）（注）２

33,051

49,02413,00013,000（保有目的）当社のファインケミカル事
業における取引先であり同社との取引関31,330

係の維持・発展のため保有しております。

協和キリン㈱31,486

無（株式が増加した理由）取引先持株会を通じた定期買付

無（定量的な保有効果）（注）２㈱三菱ＵＦＪフィ
ナンシャル・グルー

78,00078,000（保有目的）同行との取引関係の維持・発展のため保有しております。

プ

31,43442,900（定量的な保有効果）（注）２

三井トラスト・ホールディングス㈱

9,983

9,983

（保有目的）同行との取引関係の維持・

31,186

39,692

発展のため保有しております。
（定量的な保有効果）（注）２㈱みずほフィナン

235,603

235,603（保有目的）同行との取引関係の維持・

29,12040,358発展のため保有しております。
（定量的な保有効果）（注）２

160,000

160,000（保有目的）同社との取引関係の維持・発展のため保有しております。

21,12022,720（定量的な保有効果）（注）２

シャルグループ

東洋証券㈱- 32 -

有

無

無

有

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額
（千円）

3,600

3,600

19,728

11,286

4,000

4,000

オルガノ㈱

大塚ホールディングス㈱保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由（保有目的）当社の難燃剤事業における取引先であり同社との取引関係の維持・発展のため保有しております。
（保有目的）当社のヘルスサポート事業
における取引先であり同社との取引関係の維持・発展のため保有しております。

17,396

16,50016,500（保有目的）主に当社の主要原材料の購入等を行っている取引先であり同社との16,714取引関係の維持・発展のため保有しております。

14,025有（定量的な保有効果）（注）２

16,924

日華化学㈱当社の株式の保有の有無

無（定量的な保有効果）（注）２

無（定量的な保有効果）（注）２（保有目的）当社のファインケミカル事
2,000

2,000

業における取引先であり同社との取引関係の維持・発展のため保有しておりま

5,148

5,428

す。
（定量的な保有効果）（注）２

2,000

2,000

業における取引先であり同社との取引関係の維持・発展のため保有しておりま

4,184

5,224

す。
（定量的な保有効果）（注）２

1,000

1,000

（保有目的）当社のファインケミカル事
業における取引先であり同社との取引関3,225係の維持・発展のため保有しております。

㈱大阪ソーダ有（保有目的）当社のファインケミカル事㈱トクヤマ

保土谷化学工業㈱
3,080

有

無

（定量的な保有効果）（注）２
200

1,434

1,308

200

200

1,248

1,504

200

200

（保有目的）同社との取引関係の維持・

78

126

発展のため保有しております。
（定量的な保有効果）（注）２

100

100

（保有目的））同社との取引関係の維持・発展のため保有しております。

48

70（定量的な保有効果）（注）２

㈱エフピコ

㈱自重堂

アシードホールデ
ィングス㈱ヤスハラケミカル㈱（保有目的）同社との取引関係の維持・発展のため保有しております。

200

無（定量的な保有効果）（注）２（保有目的）同社との取引関係の維持・発展のため保有しております。
（定量的な保有効果）（注）２

無

有

無

（注）１．「－」は、当該銘柄を保有していないことを示しております。
２．当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法について記載いたします。当社は、企業価値向上のため、取引先との良好な取引関係等を総合的に判断し、又、経済合理性や将来見通しについて検証した上で合理性を判断しております。その結果、現状保有する政策保有株式はいずれも保有方針に沿った目的で保有していることを確認しております。

- 33 -

みなし保有株式
該当はありません。
③保有目的が純投資目的である投資株式
当事業年度
区分

銘柄数
（銘柄）

前事業年度

貸借対照表計上額の合計額（千円）

銘柄数（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（千円）

非上場株式

－

－

－

－

非上場株式以外の株式

3

64,673

3

55,865

当事業年度
区分

非上場株式
非上場株式以外の株式

受取配当金の合計額（千円）

売却損益の合計額（千円）

評価損益の合計額（千円）

－

－

（注）

2,000

－

△18,717（注）非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「評価損益の合計額」は記載しておりません。

- 34 -

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。
以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2019年４月１日から2020年３月31日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法
人財務会計基準機構へ加入しております。

- 35 -

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】（単位：千円）前連結会計年度(2019年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
有価証券
金銭の信託
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具（純額）
土地
建設仮勘定
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産
リース資産
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計- 36 -

当連結会計年度(2020年３月31日)

827,660
3,406,094
29,2741,850,000
854,922355,577
418,680
245,258△3,075
7,984,391

1,077,066
3,521,882－
1,300,000
1,171,383
380,999
516,266
83,281△3,002
8,047,878

603,142496,918
743,918
103,61167,051※２ 2,014,642

587,094
518,929
906,596
319,881
136,321※２ 2,468,823

164,718
2,607
167,325

258,068
2,611
260,679※１ 1,749,186※１ 1,610,542

20,168
163,561△600
1,932,317
4,114,284
12,098,676

97,323
160,544△600
1,867,810
4,597,314
12,645,192

（単位：千円）
前連結会計年度(2019年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金
短期借入金
未払法人税等
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
役員退職慰労引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
純資産合計
負債純資産合計- 37 -

当連結会計年度(2020年３月31日)

1,393,763
472,980
112,678
126,564
701,4212,807,408

1,694,925
389,11489,479149,484
871,870
3,194,873

112,832
54,72936,338203,899
3,011,308

19,53054,72943,644
117,9033,312,776

1,757,500
1,947,850
5,497,568△244,339
8,958,578

1,757,500
1,953,160
5,840,519△220,268
9,330,911

132,498△379△3,329128,789
9,087,367
12,098,676

6,794
531
△5,822
1,504
9,332,415
12,645,192

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】（単位：千円）前連結会計年度(自 2018年４月１日
至 2019年３月31日)
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取ロイヤリティー
為替差益
業務受託料
助成金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
為替差損
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
投資有価証券売却益
固定資産売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
投資有価証券売却損
関係会社株式売却損
投資有価証券評価損
減損損失
役員退職慰労金
たな卸資産廃棄損
損害賠償金
特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益
親会社株主に帰属する当期純利益

9,115,737

9,386,634※１,※３ 7,263,781※１,※３ 7,340,399

1,851,955

2,046,235※２,※３ 1,535,700※２,※３ 1,524,138

316,254522,097

2,021
37,2095,137－
28,43080
22,903
95,782

2,394
39,330
4,688
5,947
727
22,003
41,422
116,513

8,916
1,464
5,326
15,707396,329

4,004
－
4,092
8,097
630,513

6,168
6,261

7,334
－
7,334

※５ 4,262※５ 2,644

1,197
2,701
－
※６ 68,484－－－
76,645
325,945
118,007△4,829113,177
212,767
212,767

3,296－
92,014－3,000
11,4634,450
116,868
520,979
140,319△22,685
117,634
403,345
403,345※４ 93- 38 -

当連結会計年度(自 2019年４月１日
至 2020年３月31日)

【連結包括利益計算書】（単位：千円）前連結会計年度(自 2018年４月１日
至 2019年３月31日)
当期純利益
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益- 39 -

当連結会計年度(自 2019年４月１日
至 2020年３月31日)

212,767

403,345△153,930
2,074△139,423△291,279△78,511△125,703
911△2,492△127,285
276,060△78,511－

276,060－

③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自2018年４月１日

至2019年３月31日）（単位：千円）
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

1,757,500

利益剰余金

1,947,850

5,385,213

自己株式△244,235

株主資本合計8,846,327

当期変動額
剰余金の配当△100,413△100,413

212,767

212,767

親会社株主に帰属する当期純利益
自己株式の取得

△103

△103

自己株式の処分
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－

－

112,354△103

112,250

1,757,500

1,947,850

5,497,568△244,339

8,958,578

その他の包括利益累計額
その他有価証券評価
差額金
当期首残高

286,428

繰延ヘッジ損益△2,454

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計

136,094

420,068

純資産合計

9,266,396

当期変動額
剰余金の配当△100,413

親会社株主に帰属する当期
純利益

212,767

自己株式の取得△103

自己株式の処分
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△153,930

2,074△139,423△291,279△291,279△153,930

2,074△139,423△291,279△179,028

132,498△379△3,329128,789

9,087,367- 40 -

当連結会計年度（自2019年４月１日

至2020年３月31日）（単位：千円）
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

1,757,500

利益剰余金

1,947,850

5,497,568

自己株式△244,339

株主資本合計8,958,578

当期変動額
剰余金の配当△60,394△60,394

親会社株主に帰属する当期
純利益

403,345

403,345

自己株式の取得
自己株式の処分

5,310

△295

△295

24,367

29,677

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－

5,310

342,951

24,071

372,332

1,757,500

1,953,160

5,840,519△220,268

9,330,911

その他の包括利益累計額
その他有価証券評価
差額金
当期首残高

132,498

繰延ヘッジ損益△379

為替換算調整勘定

その他の包括利益累計額合計△3,329128,789

純資産合計

9,087,367

当期変動額
剰余金の配当△60,394

親会社株主に帰属する当期
純利益

403,345

自己株式の取得△295

自己株式の処分

29,677

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△125,703

911△2,492△127,285△127,285△125,703

911△2,492△127,285

245,047

6,794

531

△5,822

1,504

9,332,415- 41 -

④【連結キャッシュ・フロー計算書】（単位：千円）前連結会計年度(自 2018年４月１日
至 2019年３月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
減損損失
賞与引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
投資有価証券売却損益（△は益）投資有価証券評価損益（△は益）関係会社株式売却損益（△は益）有形固定資産除売却損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入
長期貸付金の回収による収入
金銭の信託の取得による支出
金銭の信託の解約による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入金の返済による支出
ファイナンス・リース債務の返済による支出
自己株式の取得による支出
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高- 42 -

当連結会計年度(自 2019年４月１日
至 2020年３月31日)

325,945274,353
68,4849,450△39,231
8,916△4,970
－
2,701
4,169
△300,326
49,337
90,970135,705
625,504
39,219△8,916△45,891
609,916

520,979
271,746－
22,920△41,724
4,004△4,03892,014－
2,644△116,106△439,472
303,220
323,795
939,983
41,746△4,004△165,101
812,622△335,294
387,725△276,912
93△296,530
125,681△200,000
100,000△561,279－△530,764
430,749※２ 203,497－

106,950△1,050,000
700,000△434,789－△2,700,000
2,350,000△1,111,293△491,836△114,426△52,863△103△100,413△759,643△8,536△593,052
2,315,713※１ 1,722,660△19,853△157,314△183,110△295△60,394△420,967△30,954△750,593
1,722,660※１ 972,066

【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項（1）連結子会社の数 2社
連結子会社の名称
八幸通商株式会社
マナック（上海）貿易有限公司（2）非連結子会社の名称等
非連結子会社
エムシーサービス株式会社（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社は、小規模であり、総資産、売上高、当期純損益（持分相当額）及び利益剰余金（持分相当額）等からみて重要性に乏しく、連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用していない非連結子会社（エムシーサービス株式会社）及び関連会社（ヨード・ファインケム
株式会社）は、当期純損益（持分相当額）及び利益剰余金（持分相当額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性に乏しいため持分法の適用範囲から除外しております。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、八幸通商株式会社の決算日は３月31日、マナック（上海）貿易有限公司の決算日は12月31日であります。連結財務諸表の作成にあたっては、マナック（上海）貿易有限公司については、３月31日を決算日とみなした仮決算に基づく財務諸表を使用しております。八幸通商株式会社の事業年度の末日は、連結会計年度と一致しております。
４．会計方針に関する事項(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結会計年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額金は全部純資産直入法により処理し、売却原
価は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ

デリバティブ
時価法を採用しております。

ハ

たな卸資産
月次総平均法（ただし、貯蔵品は最終仕入原価法）による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ

有形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、以下のとおりであります。
建物
25～31年
機械装置
５～８年
無形固定資産（リース資産を除く）

ロ

定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
ハ

リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

- 43 -

(3）重要な引当金の計上基準
イ

貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
賞与引当金

ロ

従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。
ハ

役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく2007年６月末要支給額を計上しております。
従来、連結財務諸表作成会社において、役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支
給額を役員退職慰労引当金として計上しておりましたが、2007年５月の取締役会で、2007年６月26日開催の第62回定時株主総会終結の時をもって役員退職慰労金制度を廃止することを決議いたしました。
なお、同株主総会終了後引き続き在任する取締役及び監査役であった者に対する支払の時期は、取締役又は監査役であった者の退任時とすることが同株主総会で決議されました。
従って、当連結会計年度末の役員退職慰労引当金残高は、制度廃止時に在任している連結財務諸表作成

会社の役員に対する支出予定額であります。
(4）重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産・負債及び収益・費用は連結決算日の直物為替相場により円貨換算
し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(5）重要なヘッジ会計の方法
イ

ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処

理を、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用しております。
ロ ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約取引、金利スワップ取引
ヘッジ対象…外貨建予定取引（売上債権・仕入債務）、借入金の利息
ハ

ヘッジ方針
デリバティブ取引は、リスクヘッジ目的のみで使用することとし、投機的な取引は行わない方針としております。
ヘッジの有効性評価の方法

ニ

ヘッジ手段とヘッジ対象の対応関係を確認することにより行っております。
ただし、振当処理の要件を満たしている為替予約及び特例処理の要件を満たしている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式を採用しております。

- 44 -

（未適用の会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計基準委
員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBに
おいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項
目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

- 45 -

（連結貸借対照表関係）※１

非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
前連結会計年度（2019年３月31日）

投資有価証券（株式）※２

当連結会計年度（2020年３月31日）

96,050千円

96,050千円

有形固定資産の減価償却累計額
前連結会計年度（2019年３月31日）

減価償却累計額

当連結会計年度（2020年３月31日）

11,685,882千円

11,566,136千円（連結損益計算書関係）※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下げ後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
前連結会計年度
2018年４月１日
2019年３月31日）（自至当連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至

47,400千円※２

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
前連結会計年度
2018年４月１日
2019年３月31日）

（自
至
役員報酬
給料及び賞与
賞与引当金繰入額
確定拠出年金掛金
運搬費※３40,582千円

当連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至

187,797千円
392,41142,86012,258129,475

164,321千円
399,033
48,978
11,945
144,464

一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
前連結会計年度
2018年４月１日
2019年３月31日）（自至当連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至

230,928千円※４

固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度
2018年４月１日
2019年３月31日）（自至
機械装置及び運搬具

当連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）

（自
至

93千円
93

計
※５

260,018千円－千円－

固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
前連結会計年度
2018年４月１日
2019年３月31日）（自至
建物及び構築物
機械装置及び運搬具
その他

96千円
4,159
6
4,262

計

- 46 -

当連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至2,535千円
82
25
2,644

※６

減損損失
前連結会計年度において、当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
場所

用途

種類

減損損失

中国南京市

ファインケミカル製品生産設備

機械装置

68,484千円（経緯及びグルーピングの方法）
当社及び連結子会社は、事業用資産については他の資産又は資産グループのキャッシュ・フローから概ね独立したキャッシュ・フローを生み出す最小単位として事業部門別にグルーピングを行っております。
前連結会計年度において、当社連結子会社でありました南京八幸薬業科技有限公司の持分譲渡契約を2018
年９月28日に締結したことから、収益性が低下したファインケミカル製品生産設備等について、帳簿価額を回収可能額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
（減損損失の内訳）
減損損失の内訳は、機械装置68,484千円であります。
（回収可能額の算定方法等）
前連結会計年度に計上した減損損失の測定における回収可能価額は、正味売却価額により算定しており、その価額は売却予定額により算定しております。
（連結包括利益計算書関係）※１

その他の包括利益に係る組替調整額
前連結会計年度
2018年４月１日
2019年３月31日）（自至
その他有価証券評価差額金：
当期発生額

当連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至△217,563千円△263,420千円△3,97082,707△221,534△180,713

3,089

1,325

－

－

3,089

1,325

当期発生額
組替調整額

△14,817△124,605△2,492－

計△139,423△2,492

税効果調整前合計△357,868
66,589△181,881
54,595△291,279△127,285

組替調整額
計繰延ヘッジ損益：
当期発生額
組替調整額
計
為替換算調整勘定：

税効果額
その他の包括利益合計- 47 -

※２

その他の包括利益に係る税効果額
前連結会計年度
2018年４月１日
2019年３月31日）（自至当連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至

その他有価証券評価差額金：
税効果調整前
税効果額△221,534千円
67,604△180,713千円
55,009

税効果調整後

△153,930△125,703

繰延ヘッジ損益：
税効果調整前

3,089

1,325

△1,015

△414

2,074

911

税効果調整前
税効果額△139,423－△2,492－

税効果調整後△139,423△2,492△357,868△181,881

税効果額
税効果調整後為替換算調整勘定：

その他の包括利益合計
税効果調整前
税効果額
税効果調整後66,58954,595△291,279△127,285（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度
期首株式数（千株）

当連結会計年度
増加株式数（千株）

当連結会計年度
減少株式数（千株）

当連結会計年度末
株式数
（千株）

8,625

－

－

8,625

8,625

－

－

8,625

591

0

－

592

591

0

－

592

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式（注）
合計（注）普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。

- 48 -

３．配当に関する事項(1）配当金支払額
株式の種類

配当金の総額（千円）

2018年５月11日
取締役会

普通株式

80,331

2018年11月２日
取締役会

普通株式

20,082

（決

議）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

10.0

2018年３月31日

2018年６月８日

2.5

2018年９月30日

2018年11月22日(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）

2019年５月10日
取締役会

株式の種類

配当金の総額
（千円）

配当の原資

普通株式

40,164

利益剰余金

１株当たり
配当額
（円）
5.0

基準日

効力発生日

2019年３月31日

2019年６月７日

当連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度
期首株式数（千株）

当連結会計年度
増加株式数（千株）

当連結会計年度
減少株式数（千株）

当連結会計年度末
株式数
（千株）

8,625

－

－

8,625

合計

8,625

－

－

8,625

普通株式（注）１，２

592

0

59

533

合計

592

0

59

533

発行済株式
普通株式

自己株式

（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加０千株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少59千株は、譲渡制限付株式報酬制度の導入に伴う自己株式の処分によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項(1）配当金支払額
株式の種類

配当金の総額（千円）

2019年５月10日
取締役会

普通株式

40,1642019年11月１日
取締役会

普通株式

20,229

（決

議）

１株当たり
配当額
（円）

基準日

効力発生日

5.0

2019年３月31日

2019年６月７日

2.5

2019年９月30日

2019年11月22日(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの（決議）

2020年４月23日
取締役会

株式の種類

配当金の総額
（千円）

配当の原資

普通株式

60,687

利益剰余金- 49 -

１株当たり
配当額
（円）
7.5

基準日

効力発生日

2020年３月31日

2020年６月９日

（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※１

現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度
2018年４月１日
2019年３月31日）（自至当連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至

現金及び預金勘定
金銭の信託

827,660千円
1,850,000

預入期間が3ヵ月を超える定期預金及び金銭の信託△955,000△1,405,000

現金及び現金同等物

1,722,660

972,066※２

1,077,066千円
1,300,000

前連結会計年度に株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の売却により南京八幸薬業科技有限公司が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の資産及び負債の内訳並びに南京八幸薬業科技有限公司株式の売却価額と売却による収入は次のとおりであります。
流動資産
固定資産

532,671千円
155,309

流動負債
固定負債△229,473－

為替換算調整勘定
株式売却損△124,605△2,701

南京八幸薬業科技有限公司株式の売却価額

331,200△127,702

南京八幸薬業科技有限公司現金及び現金同等物
差引：売却による収入

203,497（リース取引関係）（借主側）
１．ファイナンス・リース取引（１）所有権移転外ファイナンス・リース取引① リース資産の内容（ア）有形固定資産
ファインケミカル事業における生産設備（機械装置及び運搬具）であります。
（イ）無形固定資産
ソフトウェアであります。
②

リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項

資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

- 50 -（2）重要な減価償却

（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項（1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリ
バティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外取引先等への販売により生じる外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。
投資有価証券及び金銭の信託については、主に業務上の関係を有する企業の株式等であり、信用リスクや市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、１年内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。
借入金は、短期運転資金及び設備投資資金として調達したものであり、償還日は最長で決算日後３年であります。このうち、一部については、金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引及び借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（5）重要なヘッジ会計の方法」をご参照下さい。
（3）金融商品に係るリスク管理体制① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、事業部門と管理部門が共同して取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手毎に期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引の利用については、高格付を有する金融機関との取引に限定しているため、信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。また、連結子会社は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対して金利スワップ取引を利用しております。
投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限等を定めた要綱に従い、担当部署が決裁者の承認を得て行っております。
なお、連結子会社においても、外貨建て営業債権債務、投資有価証券、デリバティブ取引について、当社に準じて、市場リスクの管理を行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払を実行できなくなるリスク）の管理
当社及び連結子会社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により流動性リスクを管理しております。
（4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバテ
ィブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

- 51 -

２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（2019年３月31日）
連結貸借対照表計上額
（千円）
(1）預金

時価（千円）

差額（千円）

826,412826,412－(2）受取手形及び売掛金

3,406,094

3,406,094－(3）有価証券及び投資有価証券

1,401,340

1,401,340－(4）金銭の信託

1,850,000

1,850,000－

資産計

7,483,847

7,483,847－(1）買掛金1,393,763

1,393,763－(2）短期借入金

315,666

315,666－(3) 未払法人税等

112,678

112,678－

270,146

269,685△460

2,092,254

2,091,794

△460

－

－

－

(4) 長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）(*)
負債計
デリバティブ取引(＊)長期借入金は、連結貸借対照表の短期借入金に含めて計上した、１年内返済予定の長期借入金（157,314千円）
を含んでおります。
当連結会計年度（2020年３月31日）
連結貸借対照表計上額（千円）

時価（千円）

差額（千円）(1）預金

1,075,470

1,075,470－(2）受取手形及び売掛金

3,521,882

3,521,882－(3）投資有価証券

1,238,690

1,238,690－(4）金銭の信託

1,300,000

1,300,000－

資産計

7,136,043

7,136,043－(1）買掛金1,694,925

1,694,925－(2）短期借入金

295,812295,812－(3) 未払法人税等

89,47989,479－(4) 長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）(*)

112,832

112,507△324

2,193,048

2,192,723

△324

－

－

－

負債計
デリバティブ取引(＊)長期借入金は、連結貸借対照表の短期借入金に含めて計上した、１年内返済予定の長期借入金（93,302千円）を含んでおります。

- 52 -

（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
前連結会計年度（2019年３月31日）
資 産（1）預金、（2）受取手形及び売掛金、(4)金銭の信託
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（3）有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、投資信託は取引金融機関等から提示された価格によっております。
負 債（1）買掛金、(2) 短期借入金、（3）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（4）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
変動金利分については、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は借入実施後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられ、当該帳簿価額によっております。
固定金利分については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
当連結会計年度（2020年３月31日）
資 産（1）預金、（2）受取手形及び売掛金、(4)金銭の信託
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（3）投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっており、投資信託は取引金融機関等から提示さ負れた価格によっております。
債（1）買掛金、(2) 短期借入金、（3）未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
（4）長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）
変動金利分については、短期間で市場金利を反映し、また、当社及び連結子会社の信用状態は借入実施後大きく異なっていないことから、時価は帳簿価額と近似していると考えられ、当該帳簿価額によっております。
固定金利分については、元利金の合計額を、同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。

- 53 -

２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品（単位：千円）前連結会計年度（2019年３月31日）

区分
非上場株式

当連結会計年度（2020年３月31日）

377,120

371,852

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「（3）投資有価証券」には含めておりません。
３．金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）
１年超
１年以内
５年以内
(千円）
(千円）
預金
受取手形及び売掛金

５年超
10年以内
(千円）

10年超
(千円）

826,412－－－3,406,094－－－

30,000－－－

投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの(1)債券（社債）(2)その他
金銭の信託
合計

－

－

－

－

1,850,000－－－

6,112,507－－－

当連結会計年度（2020年３月31日）
１年以内
(千円）

１年超
５年以内
(千円）

５年超
10年以内
(千円）

10年超
(千円）

預金

1,075,470－－－

受取手形及び売掛金

3,521,882－－－(1)債券（社債）

－

－

－

－

(2)その他－－－－

1,300,000－－－

5,897,352－－－

投資有価証券
その他有価証券のうち満期
があるもの

金銭の信託
合計
４.借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2019年３月31日）

短期借入金
長期借入金
合計

１年以内
（千円）

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

315,666
157,314－93,302－
18,130

－
1,400

－
－

－
－

472,980

93,302

18,130

1,400

－

－

１年以内
（千円）

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

295,81293,302－
18,130

－
1,400

－
－

－
－

－
－

389,114

18,130

1,400

－

－

－

当連結会計年度（2020年３月31日）

短期借入金
長期借入金
合計

- 54 -

（有価証券関係）
１．売買目的有価証券
該当事項はありません。
２．満期保有目的の債券
該当事項はありません。
３．その他有価証券
前連結会計年度（2019年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上
額（千円）

(1）株式
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの差額（千円）

678,181398,631279,549－－－

204,191

190,327

13,864882,372

588,958

293,414395,877

491,376△95,499

社債

29,27430,000△726(3）その他

93,81599,431△5,615518,967

620,808△101,840

1,401,340

1,209,766

191,574(2）債券
社債(3）その他小計(1）株式

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの取得原価（千円）

(2）債券

小計
合計
当連結会計年度（2020年３月31日）
種類

連結貸借対照表計上
額（千円）

(1）株式
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの218,015

174,693－－－

228,363

219,8028,560

621,071437,817

183,253468,744608,314△139,569－－－

148,874

180,942△32,068

617,618

789,256△171,637

1,238,690

1,227,074

11,616(2）債券
社債(3）その他

(1）株式
(2）債券
社債
(3）その他
小計合計

差額（千円）

392,708小計

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの取得原価（千円）- 55 -

４．売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2018年４月１日
種類至

2019年３月31日）
売却益の合計額（千円）

売却額（千円）(1）株式売却損の合計額
（千円）

2,000

1,000

－

社債

30,000－－(3) その他

93,681

5,168

1,197

125,681

6,168

1,197

(2）債券

合計
当連結会計年度（自2019年４月１日

種類至

2020年３月31日）
売却益の合計額（千円）

売却額（千円）(1）株式売却損の合計額
（千円）

－

－

－

社債

30,000－－(3) その他

400,749

7,334

3,296

430,749

7,334

3,296

(2）債券

合計

５．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度は、該当事項はありません。
当連結会計年度において、投資有価証券について、92,014千円減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
該当事項はありません。
２. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引(1)通貨関連
前連結会計年度（2019年３月31日）
ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等（千円）

契約額等のうち
１年超
（千円）

時価
(千円)

為替予約取引
為替予約の振当処理

売建
米ドル

売掛金

合計

140,956－△562

140,956－△562（注）時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。

- 56 -

当連結会計年度（2020年３月31日）
ヘッジ会計の方法

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等（千円）

契約額等のうち
１年超
（千円）

時価
(千円)

為替予約取引売建
為替予約の振当処理

米ドル

売掛金

79,571

－

802

買掛金

19,954－△39

99,526

－

762

買建
米ドル
合計

（注）時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しております。
(2)金利関連
前連結会計年度（2019年３月31日）
ヘッジ会計の方法

金利スワップの特例
処理

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等（千円）

契約額等のうち
１年超
（千円）

時価
（千円）

金利スワップ取引
長期借入金
支払固定・受取変動
合計

79,986

9,982(注)79,9869,982（注）（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（2020年３月31日）
ヘッジ会計の方法

金利スワップの特例
処理

取引の種類

主なヘッジ対象

契約額等（千円）

契約額等のうち
１年超
（千円）

時価
（千円）

金利スワップ取引
長期借入金
支払固定・受取変動
合計

9,982

－

(注)

9,982

－

（注）

（注）金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
連結財務諸表提出会社
当社は、2011年７月１日より、適格退職年金制度及び退職一時金制度から、確定拠出年金制度へ移行しており
ます。
連結子会社
退職給付制度はありません。
２．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）37,000千円、当連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）36,382千円であります。
（ストック・オプション等関係）
該当事項はありません。

- 57 -

（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度（2019年３月31日）

当連結会計年度（2020年３月31日）

7,370千円
1,663
5,731
38,551
32,122
3,775
29,769933
16,67010,10324,242
170,933△89,773
81,15917,391千円
2,009
6,836
45,532
29,951
3,775
13,579929
16,6706,377
35,558
178,613△68,869
109,743△2,349△58,641－△60,991
20,168△8,399△3,632△387△12,419
97,323

繰延税金資産たな卸資産評価損
未実現損益の調整
未払社会保険料
賞与引当金
減損損失
土地評価差額
投資有価証券評価損
確定拠出掛金
役員退職慰労引当金
税務上の繰越欠損金
その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金
その他有価証券評価差額金
その他
繰延税金負債合計
繰延税金資産（負債）の純額（△）

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前連結会計年度（2019年３月31日）

当連結会計年度（2020年３月31日）

30.5％

30.5％

1.3
1.7
△0.7
△7.1
△0.9
9.0
0.9
34.7

0.8
1.0
△0.5
△5.7
△3.2
－
△0.4
22.6

法定実効税率（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割額
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
税額控除
評価性引当額の増減
関係会社株式売却損益の連結修正
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率（企業結合等関係）
前連結会計年度は、重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度は、該当事項はありません。
（資産除去債務関係）
該当事項はありません。
（賃貸等不動産関係）
賃貸等不動産の総額に重要性が乏しいため、記載を省略しております。

- 58 -

（セグメント情報等）【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、取り扱う製品の種類別に「ファインケミカル事業」「難燃剤事業」「ヘルスサポート事業」の３つに事業を区分し、それぞれが戦略を立案して事業活動を展開しております。これら
３つの事業区分とそれらにおける主要製品は以下のとおりです。
ファインケミカル事業……機能性材料及び医薬品とそれらの中間体
難燃剤事業…………………プラスチック用難燃剤とそれらの関連製品
ヘルスサポート事業………人工透析用原料、抗菌剤原料
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。また、報告セグメントの利益は営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）（単位：千円）
報告セグメント
調整額

合計

ファインケ
ミカル事業

難燃剤事業

ヘルスサポ
ート事業

計

外部顧客への売上高

4,272,373

3,774,205

1,069,157

9,115,737－

9,115,737

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

4,272,373

3,774,205

1,069,157

9,115,737－

9,115,737

セグメント利益

696,177

360,257

87,492

1,143,927△827,673

316,254

セグメント資産3,982,411

2,288,761

649,234

6,920,407

5,178,268

12,098,676

減価償却費

114,614

92,771

7,330

214,716

59,636274,353

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

112,847

114,6132,109

229,570

239,273

468,843

売上高計

その他の項目

当連結会計年度（自2019年４月１日

至2020年３月31日）（単位：千円）
報告セグメント
調整額

合計

ファインケ
ミカル事業

難燃剤事業

ヘルスサポ
ート事業

計

外部顧客への売上高

4,093,613

4,186,630

1,106,390

9,386,634－

9,386,634

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

－

4,093,613

4,186,630

1,106,390

9,386,634－

9,386,634

セグメント利益

630,789

609,333

118,697

1,358,820△836,723

522,097

セグメント資産4,260,123

2,649,369

667,648

7,577,141

5,068,050

12,645,192

減価償却費

115,62282,793

13,844

212,260

59,485

271,746

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

66,93377,274

14,276

158,483

309,006

467,490

売上高計

その他の項目- 59 -

４．報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差異の調整及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)（単位：千円）利益

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

1,143,927

1,358,820

全社費用（注）△827,673△836,723

316,254522,097

連結財務諸表の営業利益（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係る費用であります。
（単位：千円）
資産

前連結会計年度

当連結会計年度

報告セグメント計

6,920,407

7,577,141

全社資産（注）

5,178,268

5,068,050

連結財務諸表の資産合計

12,098,676

12,645,192（注）全社資産は、主に当社での余剰運用資金及び管理部門に係る資産であります。
（単位：千円）
報告セグメント計
その他の項目調整額

連結財務諸表計上額

前連結会
計年度

当連結会
計年度

前連結会
計年度

当連結会
計年度

前連結会
計年度

当連結会
計年度

減価償却費

214,716

212,260

59,63659,485274,353

271,746

有形固定資産及び無形固定資産の増加額

229,570

158,483

239,273

309,006

468,843

467,490（注）１．減価償却費の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係るものであります。
２．有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額は、主に報告セグメントに帰属しない当社の管理部門に係るものであります。

- 60 -

【関連情報】
前連結会計年度（自2018年４月１日
１．製品及びサービスごとの情報

至2019年３月31日）

セグメント情報の中で同様の情報を開示しているため、省略いたします。
２．地域ごとの情報(1）売上高（単位：千円）日本

アジア

8,378,318

欧米

664,902

合計

72,515

9,115,737（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産（単位：千円）日本

中国

2,012,783

合計
1,858

2,014,642

３．主要な顧客ごとの情報（単位：千円）
顧客の名称又は氏名

売上高

第一工業製薬株式会社

関連するセグメント名
1,247,190

中尾薬品株式会社

800,996

当連結会計年度（自2019年４月１日
１．製品及びサービスごとの情報

難燃剤事業
ヘルスサポート事業

至2020年３月31日）

セグメント情報の中で同様の情報を開示しているため、省略いたします。
２．地域ごとの情報(1）売上高（単位：千円）日本

アジア

8,680,129

欧米

523,581

合計

182,924

9,386,634（注）売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2）有形固定資産（単位：千円）日本
2,467,936

中国

合計
887

2,468,823

３．主要な顧客ごとの情報（単位：千円）
顧客の名称又は氏名

売上高

第一工業製薬株式会社

関連するセグメント名
1,444,248

中尾薬品株式会社

767,902- 61 -

難燃剤事業
ヘルスサポート事業

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自2018年４月１日

至2019年３月31日）（単位：千円）

ファインケ
ミカル事業
減損損失

68,484

当連結会計年度（自2019年４月１日

ヘルスサポ
ート事業

難燃剤事業
－

合計
－

68,484至2020年３月31日）（単位：千円）

ファインケ
ミカル事業
減損損失

ヘルスサポ
ート事業

難燃剤事業
－

－

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自2018年４月１日
該当事項はありません。

至2019年３月31日）

当連結会計年度（自2019年４月１日

至2020年３月31日）

該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自2019年４月１日
該当事項はありません。

至2020年３月31日）- 62 -

合計－－

【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引(ア）連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自2018年４月１日 至2019年３月31日）
種類

会社等の
名称又は
氏名

所在地

資本金又
事業の内容
は出資金
又は職業
（百万円）

その他の
関係会社

東ソー㈱

東京都
港区

石油化学製
55,173 品の製造、
販売

議決権等の
所有（被所
有）割合
（％）
（所有）
直接
0.1

取引の内容

東ソー㈱製品 原材料等
（被所有）
等の購入
の購入
直接 20.0
間接

当連結会計年度（自2019年４月１日

関連当事者
との関係

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

1,810,952

買掛金719,727

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

2,084,756

買掛金689,502

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

0.5

至2020年３月31日）

種類

会社等の
名称又は
氏名

所在地

資本金又
事業の内容
は出資金
又は職業
（百万円）

その他の
関係会社

東ソー㈱

東京都
港区

石油化学製
55,173 品の製造、
販売

議決権等の
所有（被所
有）割合
（％）
（所有）
直接
0.1

関連当事者
との関係

取引の内容

東ソー㈱製品 原材料等
（被所有）
等の購入
の購入
直接 20.0間接0.5(イ）連結財務諸表提出会社の非連結子会社及び関連会社等
前連結会計年度（自2018年４月１日
種類

非連結
子会社

会社等の
名称又は
氏名

エムシーサ
ービス㈱

所在地

広島県
福山市

資本金又
は出資金
（百万円）

至2019年３月31日）
事業の内容
又は職業

10 倉庫の賃貸

当連結会計年度（自2019年４月１日
該当事項はありません。

議決権等の
所有（被所
有）割合
（％）

（所有）
直接 100.0

至2020年３月31日）- 63 -

関連当事者
との関係

取引の内容

貸付金の
回収

106,950

流動
資産
その他

－

資金の援助
貸付金の
利息受取

943

長期貸
付金

－

(ウ）連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自2018年４月１日
種類

会社等の
名称又は
氏名

役員が議
決権の過
光和物産㈱
半数を有
（注）３
している
会社等

所在地

資本金又
事業の内容
は出資金
又は職業
（百万円）

広島県
福山市

建設資材の
販売、情報
40 機器システ
ムの開発及び販売

当連結会計年度（自2019年４月１日
種類

会社等の
名称又は
氏名

役員が議
決権の過
光和物産㈱
半数を有
（注）３
している
会社等

至2019年３月31日）
議決権等の
所有（被所
有）割合
（％）

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
（千円）

光和物産㈱商
（被所有）
品等の購入
原材料等
直接
1.5
の購入
役員の兼任

科目

期末残高
（千円）

買掛金

1,088

未払金

2,295

科目

期末残高
（千円）

買掛金

2,067

未払金

1,057

9,841

至2020年３月31日）

所在地

資本金又
事業の内容
は出資金
又は職業
（百万円）

広島県
福山市

建設資材の
販売、情報
40 機器システ
ムの開発及
び販売

議決権等の
所有（被所
有）割合
（％）

関連当事者
との関係

取引の内容

取引金額
（千円）

光和物産㈱商
（被所有）
品等の購入
原材料等
直接
1.5
の購入
役員の兼任

8,907

（注）１．上記金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には「流動資産その他」を除いて、消費税等が含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等(1）製品の販売及び商品、製品、原材料等の購入については、市場価格を勘案して一般取引条件と同様に決定しております。
(2）資金貸付等その他の取引については、一般的取引条件や市況等を参考とし、先方と交渉の上決定しております。
３．当社取締役（監査等委員）

内海康仁及びその近親者が議決権の72.8％を直接保有しております。

（１株当たり情報）
前連結会計年度
2018年４月１日
2019年３月31日）（自至
１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益

当連結会計年度
2019年４月１日
2020年３月31日）（自至1,131円27銭

1,153円34銭

26円48銭49円95銭（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2018年４月１日
至 2019年３月31日)
親会社株主に帰属する当期純利益（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円）
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株）（重要な後発事象）
該当事項はありません。

- 64 -

当連結会計年度(自 2019年４月１日
至 2020年３月31日)

212,767

403,345－－

212,767

403,345

8,032,994

8,074,222

⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
当期首残高
（千円）

区分

当期末残高
（千円）

平均利率
（％）

返済期限

短期借入金

315,666

295,8120.51－

１年以内に返済予定の長期借入金

157,31493,302

1.12－

112,832

19,5301.12 2021年～2022年

585,812408,644

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除
く。）
計

－

－

（注）１．「平均利率」は、期末における利率及び残高による加重平均利率であります。
２．長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結貸借対照表日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。
１年超２年以内（千円）

２年超３年以内（千円）

３年超４年以内（千円）

４年超５年以内（千円）

18,130

1,400

－

－

長期借入金

【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）
売上高（千円）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度

2,152,941

4,334,264

6,738,180

9,386,634

94,687

226,855

452,314

520,979

親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円）

52,175

166,776

344,280

403,345

１株当たり四半期（当期）純
利益（円）

6.50

20.70

42.67

49.95

税金等調整前四半期（当期）
純利益（千円）（会計期間）
１株当たり四半期純利益
（円）

第１四半期

第２四半期

6.50

14.18

- 65 -

第３四半期
21.94

第４四半期
7.30

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(2019年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
受取手形
売掛金
有価証券
金銭の信託
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
前払費用
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
構築物
機械及び装置
車両運搬具
工具、器具及び備品
土地
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式
敷金及び保証金
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計- 66 -

当事業年度(2020年３月31日)

481,384
360,511※ 2,860,501
29,2741,850,000
846,057
321,661
379,267
23,626※ 187,782△3,082
7,336,984

807,059
319,876※ 3,000,031－
1,300,000
1,134,836
361,032
424,554
29,791※ 33,125△3,002
7,407,305

518,50923,406
419,87173
64,234
664,689
103,611
1,794,396
166,384

508,380
21,320454,8100132,954827,367
319,8812,264,714
259,780

1,640,798
311,691
55,467
13,44379,740△600
2,100,541
4,061,321
11,398,306

1,506,017
311,691
52,031
93,462
83,559△600
2,046,163
4,570,658
11,977,964(単位：千円)
前事業年度(2019年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金
未払金
未払費用
未払法人税等
賞与引当金
設備関係未払金
その他
流動負債合計
固定負債
役員退職慰労引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
配当準備積立金
研究開発積立金
工場移転積立金
固定資産圧縮積立金
別途積立金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産合計
負債純資産合計- 67 -

当事業年度(2020年３月31日)※ 1,373,038※ 1,452,218※ 278,471※ 315,989

54,11588,487
126,564
217,440
95,7472,233,865

76,02388,323
149,484
417,868
44,0212,543,928

54,72935,83490,5632,324,428

54,72943,644
98,3732,642,301

1,757,500

1,757,500

1,947,850
1,947,850

1,953,160
1,953,160

149,651

149,651

24,830400,000
150,000
5,364
3,675,000
1,075,788
5,480,635△244,339
8,941,645

24,830400,000
150,000
19,176
3,675,000
1,420,851
5,839,509△220,268
9,329,900

132,232
132,232
9,073,877
11,398,306

5,761
5,761
9,335,662
11,977,964

②【損益計算書】(単位：千円)
前事業年度(自 2018年４月１日
至 2019年３月31日)
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息及び受取配当金
業務受託料
受取ロイヤリティー
助成金収入
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
為替差損
解約違約金
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
投資有価証券売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
投資有価証券売却損
投資有価証券評価損
特別損失合計税引前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益- 68 -(自至

当事業年度
2019年４月１日
2020年３月31日)※１ 7,422,346※１ 8,149,810※１ 5,944,408※１ 6,309,672

1,477,938※１,※２ 1,243,834

1,840,137※１,※２ 1,380,588

234,103459,549※１ 38,206※１ 101,325

28,4305,13780※１ 21,285

727
4,688
22,003※１ 24,902

93,140153,646

210
844
1,868
1,884
4,807
322,436

36
80
－
2,879
2,995
610,200

6,168
6,168

7,334
7,334

4,262
1,197
－
5,460
323,144
93,892△8,96784,924
238,220

2,617
3,296
86,74592,659524,875
130,229△24,622
105,607419,268③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自2018年４月１日

至2019年３月31日）(単位：千円)
株主資本

資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金
資本準備金 利益準備金

当期首残高

1,757,500

1,947,850

149,651

配当準備
積立金

研究開発
積立金

工場移転
積立金

固定資産
圧縮積立
金

24,830400,000

150,000

7,998

繰越利益
別途積立金
剰余金
3,675,000

利益剰余
金合計

935,348

5,342,828

剰余金の配当△100,413△100,413

当期純利益

238,220238,220

2,633

－

当期変動額

固定資産圧縮積
立金の積立
固定資産圧縮積
立金の取崩△2,633

自己株式の取得
自己株式の処分
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－

－

－

－

－

－

△2,633－

140,440

137,806

1,757,500

1,947,850

149,651

24,830400,000

150,000

5,364

3,675,000

1,075,788

5,480,635

評価・換
算差額等

株主資本

当期首残高

自己株式

株主資本
合計

その他有
価証券評
価差額金

△244,235

8,803,942

283,510

純資産合計

9,087,453

当期変動額
剰余金の配当△100,413△100,413

当期純利益

238,220238,220

－

－

△103

△103

固定資産圧縮積
立金の積立
固定資産圧縮積
立金の取崩
自己株式の取得△103

自己株式の処分
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△151,278△151,278△103

137,702△151,278△13,575△244,339

8,941,645

132,232

9,073,877- 69 -

当事業年度（自2019年４月１日

至2020年３月31日）(単位：千円)
株主資本

資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金

利益剰余
金合計

配当準備
積立金

研究開発
積立金

工場移転
積立金

固定資産
圧縮積立
金

別途積立金

繰越利益
剰余金

24,830400,000

150,000

5,364

3,675,000

1,075,788

5,480,635

剰余金の配当△60,394△60,394

当期純利益

419,268

419,268

資本準備金 利益準備金

当期首残高

1,757,500

1,947,850

149,651

当期変動額

固定資産圧縮積
立金の積立

22,003△22,003－

固定資産圧縮積
立金の取崩△8,191

8,191－

自己株式の取得
自己株式の処分

5,310

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－

5,310

－

－

－

－

13,812－

345,062

358,873

1,757,500

1,953,160

149,651

24,830400,000

150,000

19,176

3,675,000

1,420,851

5,839,509

評価・換
算差額等

株主資本

当期首残高

自己株式

株主資本
合計

その他有
価証券評
価差額金

△244,339

8,941,645

132,232

純資産合計

9,073,877

当期変動額
剰余金の配当△60,394△60,394

当期純利益

419,268

419,268

固定資産圧縮積
立金の積立

－

－

固定資産圧縮積
立金の取崩

－

－

自己株式の取得

△295

△295

△295

自己株式の処分

24,367

29,677

29,677

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△126,470△126,470

24,072

388,255△126,470

261,785△220,268

9,329,900

5,761

9,335,662- 70 -

【注記事項】（重要な会計方針）
１．資産の評価基準及び評価方法(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) その他有価証券
時価のあるもの
事業年度の末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額金は全部純資産直入法により処理し、売却原価
は移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
(3) たな卸資産の評価基準及び評価方法
評価基準
原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
評価方法
月次総平均法（ただし、貯蔵品は最終仕入原価法）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物
25～31年
機械及び装置５～８年(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウエア
社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(3) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく2007年６月末要支給額を計上しております。
従来、役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を役員退職慰労引当金として計上しておりましたが、2007年５月の取締役会で、2007年６月26日開催の第62回定時株主総会終結の時をもって役員退職慰労金制度を廃止することを決議いたしました。
なお、同株主総会終了後引き続き在任する取締役及び監査役であった者に対する支払の時期は、取締役又は監査役であった者の退任時とすることが同株主総会で決議されました。
従って、当事業年度末の役員退職慰労引当金残高は、制度廃止時に在任している役員に対する支出予定額であります。

- 71 -

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項(1) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。
(2)重要なヘッジ会計の方法
イ． ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理を採用しております。
ロ． ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約取引
ヘッジ対象…外貨建予定取引（売上債権・仕入債務）
ハ． ヘッジ方針
デリバティブ取引は、リスクヘッジ目的のみで使用することとし、投機的な取引は行わない方針としております。
ニ． ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象の対応関係を確認することにより行っております。
ただし、振当処理の要件を満たしている為替予約については、有効性の評価を省略しております。
（貸借対照表関係）※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は次のとおりであります。
前事業年度（2019年３月31日）
短期金銭債権
短期金銭債務

当事業年度（2020年３月31日）

291,968千円
804,496

170,549千円
804,155（損益計算書関係）※１

関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

（自
至

前事業年度
2018年４月１日
2019年３月31日）

売上高
仕入高
原材料有償支給高
その他営業取引に関する取引高（費用）
営業取引以外の取引高（収益）営業取引以外の取引高（費用）（自至735,922千円
2,305,221
100,470
2,739
2,152
53,936

当事業年度
2019年４月１日
2020年３月31日）
906,126千円
2,669,220
130,735－
61,35859,546※２

販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度35％、当事業年度32％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度65％、当事業年度68％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
2018年４月１日
2019年３月31日）

役員報酬
給料及び賞与

146,930千円
294,292

（自
至

当事業年度
2019年４月１日
2020年３月31日）
144,672千円
330,603

賞与引当金繰入額

42,744

48,978

運搬費
減価償却費

127,145
21,446140,882
48,336

手数料

148,065

125,207- 72 -

（有価証券関係）
子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式226,691千円、関連会社株式85,000
千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式226,691千円、関連会社株式85,000千円）は、市場価格がな
く、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

繰延税金資産たな卸資産評価損
未払社会保険料
賞与引当金
減損損失
投資有価証券評価損
確定拠出掛金
役員退職慰労引当金
その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金
その他有価証券評価差額金
繰延税金負債合計
繰延税金資産（負債）の純額（△）

前事業年度（2019年３月31日）

当事業年度（2020年３月31日）

7,370千円
5,731
38,551
2,417
23,198933
16,67021,324
116,196△42,483
73,713

16,140千円
6,836
45,532
2,417
11,205929
16,67035,143
134,876△30,490
104,386△2,349△57,920△60,270
13,443△8,399△2,523△10,923
93,462

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳
前事業年度（2019年３月31日）

当事業年度（2020年３月31日）

30.5％

30.5％

1.2
1.5
△0.6
△6.1
－
△0.2
26.3

0.8
0.9
△3.9
△5.4
△2.3
△0.4
20.1

法定実効税率（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割額
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
税額控除
評価性引当額の増減
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率（重要な後発事象）
該当事項はありません。

- 73 -

④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】（単位：千円）区分

資産の種類

有形固定資産

減価償却
累計額

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

建物

518,50936,6272,508

44,246508,380

1,465,862

構築物

23,406

－

－

2,085

21,320283,091

機械及び装置419,871203,25482

168,232

454,810

8,375,547

73

－

0

73

0

17,186

工具、器具及び備品

64,234102,11525

33,369132,954

847,418

土地664,689

162,677－－

827,367－

建設仮勘定

103,611418,156

201,886－

319,881－

計

1,794,396

922,830

204,503

248,0082,264,714

10,989,106

計

166,384

118,533－

25,137259,780

25,335

車両運搬具

無形固定資産（注）当期中の重要な増減
１．機械及び装置の増加の主なもの
福山工場

難燃剤設備

85,552千円

福山工場

ファインケミカル関連設備

45,293千円

２．工具、器具及び備品の増加の主なもの
福山工場

計測機器

26,860千円

福山工場

研究機器

64,584千円

３．土地の増加の主なもの
全社

従業員用駐車場

134,000千円

４．無形固定資産の増加の主なもの
全社

新規基幹システム関連設備

52,139千円【引当金明細表】（単位：千円）
科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

3,682

3,002

3,082

3,602

賞与引当金

126,564

149,484

126,564

149,484

役員退職慰労引当金

54,729－－54,729- 74 -

（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

- 75 -

（３）【その他】
該当事項はありません。

- 76 -

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

４月１日から３月31日まで

定時株主総会

６月中

基準日

３月31日

剰余金の配当の基準日

９月30日
３月31日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り（特別口座）
取扱場所

株主名簿管理人

大阪市中央区北浜四丁目５番33号
三井住友信託銀行株式会社 証券代行部（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
三井住友信託銀行株式会社

取次所
買取手数料

公告掲載方法株主に対する特典───────
株式売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額
電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
公告掲載URL
http://www.manac-inc.co.jp/
該当事項はありません。

- 77 -

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第74期）（自2018年４月１日

至

2019年３月31日）2019年６月25日中国財務局長に提出(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2019年６月25日中国財務局長に提出(3) 四半期報告書及び確認書（第75期第１四半期）（自2019年４月１日

至

2019年６月30日）

2019年８月13日中国財務局長に提出（第75期第２四半期）（自（第75期第３四半期）（自2019年７月１日
2019年10月１日

至至

2019年９月30日）
2019年12月31日）

2019年11月８日中国財務局長に提出
2020年２月10日中国財務局長に提出(4) 臨時報告書
2019年６月25日中国財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）に基づく臨時報告書であります。

- 78 -

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

- 79 -

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

2020年６月23日

マナック株式会社
取 締 役 会

御中

有限責任監査法人ト
広

島

ー マ

ツ

事

所

務

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

中原

晃生

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

平岡

康治

印

＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているマナック株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、マナック株式会社及び連結子会社の2020年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及び
キャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・

不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。

・

連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。

・

経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。

・

経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・

連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
＜内部統制監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、マナック株式会社の2020年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、マナック株式会社が2020年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・

内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適
用される。

・

財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。

・

内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した

内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

独立監査人の監査報告書

2020年６月23日

マナック株式会社
取 締 役 会

御中

有限責任監査法人ト

ー

マ

ツ

広 島

事

務

所

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

中原

晃生

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

平岡

康治

印

監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているマナック株式会社の2019年４月１日から2020年３月31日までの第75期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、マナック
株式会社の2020年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・

不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。

・

財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。

・

経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。

・

経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・

財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

【表紙】【提出書類】

確認書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の２第１項【提出先】

中国財務局長【提出日】

2020年６月24日【会社名】

マナック株式会社【英訳名】

MANAC INCORPORATED【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

広島県福山市箕沖町92番地【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

村田耕也（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

１【有価証券報告書の記載内容の適正性に関する事項】
当社代表取締役社長村田耕也は、当社の第75期（自2019年４月１日

至2020年３月31日）の有価証券報告書の記載

内容が金融商品取引法令に基づき適正に記載されていることを確認しました。

２【特記事項】
特記すべき事項はありません。

【表紙】【提出書類】

内部統制報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の４第１項【提出先】

中国財務局長【提出日】

2020年６月24日【会社名】

マナック株式会社【英訳名】

MANAC INCORPORATED【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

広島県福山市箕沖町92番地【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

村田耕也（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長村田耕也は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用している。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。

２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当連結会計年度の末日である2020年３月31日を基準日として行われており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセス評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行った。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲決定をした。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、会社及び連結子会社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。なお、連結子会社１社については、金額的及び質的重要性の観点から僅少であると判断し、全社的な内部統制の評価範囲に含めていない。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の売上高の概ね２/３に達している２事業拠点を「重要な事業拠点」とした。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プロセスを評価の対象とした。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業務プロセスやリスクの大きい取引を行っている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロセスとして評価対象に追加している。

３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当連結会計年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断した。

４【付記事項】
付記事項なし。

５【特記事項】
特記事項なし。