事業年度

自2018年12月21日(第62期)

至

2019年12月20日

東邦レマック株式会社

有価証券報告書
１

本書は金融商品取引法第24条第１項に基づく有価証券報告書を、同法第27条の30の２に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用し提出したデータに目次及び頁を付して出力・印刷したものであります。

２

本書には、上記の方法により提出した有価証券報告書に添付された監査報告書及び上記の有価証券報告書と併せて提出した内部統制報告書・確認書を末尾に綴じ込んでおります。

目

次

頁
第62期 有価証券報告書【表紙】 ……………………………………………………………………………………………………………………… １
第一部 【企業情報】……………………………………………………………………………………………………… ２
第１ 【企業の概況】…………………………………………………………………………………………………… ２
１ 【主要な経営指標等の推移】………………………………………………………………………………… ２
２ 【沿革】………………………………………………………………………………………………………… ４
３ 【事業の内容】………………………………………………………………………………………………… ５
４ 【関係会社の状況】…………………………………………………………………………………………… ５
５ 【従業員の状況】……………………………………………………………………………………………… ５
第２ 【事業の状況】…………………………………………………………………………………………………… ６
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】…………………………………………………………… ６
２ 【事業等のリスク】…………………………………………………………………………………………… ７
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】………………………… ８
４ 【経営上の重要な契約等】…………………………………………………………………………………… 13
５ 【研究開発活動】……………………………………………………………………………………………… 13
第３ 【設備の状況】…………………………………………………………………………………………………… 14
１ 【設備投資等の概要】………………………………………………………………………………………… 14
２ 【主要な設備の状況】………………………………………………………………………………………… 14
３ 【設備の新設、除却等の計画】……………………………………………………………………………… 14
第４ 【提出会社の状況】……………………………………………………………………………………………… 15
１ 【株式等の状況】……………………………………………………………………………………………… 15
２ 【自己株式の取得等の状況】………………………………………………………………………………… 17
３ 【配当政策】…………………………………………………………………………………………………… 18
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】…………………………………………………………………… 19
第５ 【経理の状況】…………………………………………………………………………………………………… 33
１ 【財務諸表等】………………………………………………………………………………………………… 34
第６ 【提出会社の株式事務の概要】………………………………………………………………………………… 68
第７ 【提出会社の参考情報】………………………………………………………………………………………… 69
１ 【提出会社の親会社等の情報】……………………………………………………………………………… 69
２ 【その他の参考情報】………………………………………………………………………………………… 69
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】……………………………………………………………………………… 70
監査報告書
内部統制報告書
確認書

【表紙】【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2020年３月19日【事業年度】

第62期(自【会社名】

東邦レマック株式会社【英訳名】

TOHO LAMAC CO., LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都文京区湯島三丁目42番６号【電話番号】(03)3832-0131(代表)【事務連絡者氏名】

取締役管理本部長兼総務部部長【最寄りの連絡場所】

東京都文京区湯島三丁目46番13号【電話番号】(03)3832-0131(代表)【事務連絡者氏名】

取締役管理本部長兼総務部部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

2018年12月21日

笠

井

至

庄

2019年12月20日)

治

髙

髙

野

裕

一

野

裕

一

(東京都中央区日本橋兜町２番１号)(注)第62期第1四半期会計期間より、日付の表示を和暦から西暦に変更しております。

― 1 ―第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
回次

第58期

第59期

第60期

第61期

第62期

決算年月

2015年12月

2016年12月

2017年12月

2018年12月

2019年12月

13,903,224

12,922,695

11,446,358

10,871,124

9,251,191△159,887

263,639102,252△144,115

46,481

46,195308,90376,598△301,021△25,732

―

―

―

―

―

売上高

(千円)

経常利益又は経常損失(千円)(△)
当期純利益又は当期純損
(千円)
失(△)
持分法を適用した場合の
(千円)
投資利益
資本金

(千円)

961,720

961,720

961,720

961,720

961,720

発行済株式総数(株)

5,120,700

5,120,700

5,120,700

512,070

512,070

純資産額

(千円)

5,724,268

5,904,289

5,884,284

5,335,313

5,215,432

総資産額

(千円)

11,195,511

9,529,253

9,372,119

8,603,179

7,532,752

１株当たり純資産額(円)

1,123.41

1,158.74

11,554.22

10,477.75

10,242.32

(円)

12.00
(6.00)

12.00(6.00)

12.00(6.00)

66.00(6.00)

120.00(60.00)

(円)

9.06

60.62

150.34△591.11△50.54

(円)

―

―

―

―

―

自己資本比率

(％)

51.1

62.0

62.8

62.0

69.2

自己資本利益率

(％)

0.8

5.3

1.3

―

―

株価収益率

(倍)

54.3

7.7

31.1

―

―

配当性向

(％)

132.45

19.80

79.84

―

―

(千円)

△713,982

188,342△430,206

71,137521,382(千円)△519,631

526,066

89,503

125,704

527,519(千円)

585,479△563,232

335,940△363,388△543,782(千円)

508,918

661,067

656,007489,460

994,579

(名)

123
(25)

111
(24)

108
(19)

107
(19)

101
(16)

(％)

91.3
(111.1)88.8(114.7)91.1(137.5)76.3(117.0)72.7(137.0)

564

506

511

１株当たり配当額(うち１株当たり中間配
当額)
１株当たり当期純利益又は当期純損失(△)
潜在株式調整後
１株当たり当期純利益

営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物
の期末残高
従業員数
(ほか、平均臨時雇用者数)
株主総利回り(比較指標：配当込み
TOPIX)

4,540
4,000
(488)
489
416
452
3,695
3,190
最低株価
(円)
(450)
(注) １ 当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
最高株価

(円)

― 2 ―

３

第58期、第59期、第60期及び第61期の持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社がないため記載しておりません。
４ 第62期の持分法を適用した場合の投資利益については、関連会社の損益等に重要性が乏しいため記載を省略しております。
５ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第58期、第59期及び第60期は潜在株式が存在しないため、第61期及び第62期は１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
６ 従業員数については、就業人員数を表示しております。
７ 第61期及び第62期の自己資本利益率、株価収益率、配当性向は、当期純損失のため記載しておりません。
８ 当社は2018年６月21日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。第60期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益又は当期純損失(△)を算定しております。
９ 第61期の１株当たり配当額66.00円は、１株当たり中間配当額6.00円と１株当たり期末配当額60.00円の合計であります。2018年６月21日を効力発生日として10株を１株とする株式併合を実施したため、１株当たり中間配当額6.00円は株式併合前、１株当たり期末配当額60.00円は株式併合後の金額となります。
10 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）を第62期の期首から適用しており、第61期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
11 最高株価及び最低株価は、東京証券取引所JASDAQ(スタンダード)におけるものであります。なお、第61期の株価については、株式併合後の最高株価及び最低株価を記載しており、株式併合前の最高株価及び最低株価を括弧内に記載しております。
12 2018年６月21日付で、普通株式10株につき１株の割合で株式併合を実施したため、第58期、第59期、第60期及び第61期の株主総利回りについては、株式併合後の金額に換算して計算しております。

― 3 ―２ 【沿革】
1958年７月
1960年４月

東邦ゴム株式会社の名称で東京都大田区に資本金100万円をもって設立。
東邦ゴム工業株式会社の製造するゴム靴の販売を目的とする。
ゴム靴代理店を対象にケミカルシューズメーカーの営業部門代行業務を開始。

1961年２月

福島県郡山市に郡山営業所を開設。(郡山支店)

９月

宮城県仙台市に仙台営業所を開設。(仙台支店)

1964年４月

東京都文京区に本社ビル新築落成により、本社を現住所に移転。

1972年12月

靴の輸入業務を開始。

1973年１月

大阪支店を吸収統合しケミカルシューズの主生産地神戸市長田区に神戸支店を開設。

1974年５月

株式会社ニュー新宿屋靴店(新宿屋事業部)の名称で大阪府大阪市に資本金500万円をもって設立。
靴小売を目的とする。(2000年10月豊中市に登記移転)
新潟県長岡市に長岡支店を開設。

12月
1976年６月

東京北・南支店を統合し東京都足立区の東京シューズ流通センターに東京支店を開設。

1980年８月

株式会社ニュー新宿屋靴店(新宿屋事業部)に資本参加。(出資比率92％)

９月

株式会社東伸(シューズ、アパレル、雑貨の貿易業)に資本参加。(海外商品部)

1981年１月

商品開発推進のため企画室を設置。

1985年７月
1987年４月

名古屋市中村区に名古屋支店を開設。
北海道東邦株式会社(靴卸売業)とフランチャイズ契約を締結。
レマック株式会社(アパレル製造販売)を設立。

1988年１月

東邦レマック株式会社に商号変更。

1990年７月
1991年３月

新本社ビル完成と同時に営業本部および海外部を設置。
株式会社東伸およびレマック株式会社を解散。
株式会社ニュー新宿屋靴店(新宿屋事業部)を100％子会社化。

1994年12月

日本証券業協会(2004年12月より株式会社ジャスダック証券取引所に改組)に株式を店頭登録。

1996年11月

神戸市長田区二番町に神戸支店新築落成により、神戸支店を現住所に移転。

1997年４月

海外商品企画のため商品企画課を設置。

1997年９月

埼玉県川口市に新たに東京北支店を開設。

2001年６月

連結子会社の株式会社ニュー新宿屋靴店を株式会社新宿屋(新宿屋事業部)に商号変更。

2002年12月

北海道東邦株式会社(非連結子会社)を解散し、札幌市白石区に札幌支店を開設。

2007年３月

福岡市博多区に東京支店福岡営業所を開設。(福岡支店)

2008年６月

連結子会社の株式会社新宿屋を吸収合併し、新宿屋事業部を開設。

2010年４月

ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ市場）に株式を上場。
中華人民共和国香港特別行政区に麗瑪克香港有限公司を設立。
東京支店を東京都足立区から、埼玉県川口市に移転。
大阪証券取引所ヘラクレス市場、同取引所ＪＡＳＤＡＱ市場及び同取引所ＮＥＯ市場の各市場の統合に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に株式を上場。
東京証券取引所と大阪証券取引所の現物市場の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に株式を上場。

2010年９月
2010年10月
2013年７月― 4 ―

３ 【事業の内容】
当社の事業は、シューズ事業（卸売・小売）の単一セグメントとなっており、その内容は以下のとおりであります。
シューズ事業（卸売・小売）
靴の企画・販売（卸売）を行っております。
また、高価格帯の商品等を販売する店舖（小売）を１店舗展開しております。
事業の系統図は次のとおりであります。

４ 【関係会社の状況】
当社は関連会社１社を有しておりますが、重要性が乏しいため、記載を省略しております。

５ 【従業員の状況】(1) 提出会社の状況
2019年12月20日現在
従業員数(名)

平均年齢(歳)

101 (16)

平均勤続年数(年)41.6

平均年間給与(円)19.3

5,097,577(注) １ 従業員数は、就業人員数であります。
２ 従業員数欄の(外書)は、パートタイマー社員の当期中における平均人員(１日7.5時間換算による)であります。
３ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
４ 当社は、シューズ事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(2) 労働組合の状況
イ

名称

東邦レマック労働組合

ロ

上部団体名

上部団体には加盟しておりません。

ハ

結成年月日

1970年11月１日

ニ

組合員数

61名(2019年12月20日現在)

ホ

労使関係

労使関係は円満に推移し、特記すべき事項はありません。

― 5 ―第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中における将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
当社を取り巻く事業環境は、ライフスタイルのカジュアル化が進むなか、婦人靴におきましてはＫＵＴＯＯ運動が起こるなど、オフィスファッションはますますカジュアル化が加速し、当社の主力事業である婦人靴・紳士靴ともに大変厳しい状況が続くものと予想されます。さらに本年は東京オリンピック・パラリンピックが開催され、スポーツ
シューズトレンドが引き続き牽引されることも予想されます。
このような状況におきまして、当社の掲げる経営理念である「創造・開拓・奉仕」の精神に基づき、以下の課題に取り組んで参ります。
(1) 商品戦略
ライフスタイルのカジュアル化やファッションのダイバーシティ化に対応すべく、マーケティング重視を最重点テーマに掲げ、エンドユーザーのウォンツを徹底的に分析し、商品開発・新サービスの提供に努めて参ります。またファッションの観点から、あらゆる面でのデザイン思考を取り入れ、新商品の開発を行って参ります。さらに地球環境に優しい素材の利用や開発、リサイクル可能な素材や資材を積極的に取り入れて参ります。
(2) 営業戦略
現在、モノ過剰社会になっており、在庫が溢れております。売上優先という考え方が過剰在庫を招き、商品・売場の鮮度を下げて、エンドユーザーの期待に応えられていない現状がございます。当社は商品戦略と同様にエンドユーザーにとって価値ある商品やサービスをタイムリーに提供していくことを目指します。そのため受発注システムの刷新、物流の構造改革を推進し、商品回転率の向上に取り組んで参ります。また固定概念に囚われずに異業種へのアプローチを強化し、新たな市場の創造・開拓に努めて参ります。
(3) 継続企業の前提に関する重要事象等
当社は、３期連続の営業損失、２期連続で当期純損失を計上していることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。
このような状況のもと、当社では当該状況を解消すべく「レマックリバイバルプラン」を立て、中期３ヵ年計画の２年目での営業損益の黒字化を目標としております。具体的なプランとして、① ライフスタイルのカジュアル化やファッションのダイバーシティ化に対応するオリジナルブランドの絞り込みと強化、② 受発注シス
テムを刷新、物流の構造改革を推進し、商品回転率の向上と物流コストの削減、③ 品質管理体制の見直し、ローカル化することで精度向上と効率化、④ 働き方改革による一人当たりの生産性の向上のために異業種へのアプローチを強化、新たな市場の創造・開拓などを管理職を始めとする全社員の意識改革を行い、強力に推進してまいります。
また、中国で発生した新型コロナウイルスの感染拡大により、商品の生産を始め、物流・販売等への影響が懸念されますが、生産工場では一時生産を停止しておりましたが、現在は生産を順次再開しており、主要取引先との販売計画の調整により、影響は最小限にとどまる見通しであります。
なお、現状の当社は、現金及び預金の残高と短期間に資金化可能な債権の残高にて、当面の間の運転資金が充分に賄える状況であり、またその他にも売却可能な資産も充分あることから、資金繰りの懸念はありません。
従いまして、当事業年度末現在において、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないものと判断しております。
(4) 目標とする経営指標
当社は、収益性及び企業価値向上の観点から、中長期的には売上高営業利益率2.0％、自己資本比率55.0％を経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等にしております。

― 6 ―２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。
なお、文中における将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
(1) 主要取引先の業績悪化による影響
当社の主要取引先の経営状態の悪化により、売掛債権の回収が滞った場合、取引先が企業不祥事等の事件・事故を起こした場合は、当社の業績と財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 季節の天候不順の影響
当社の業績は、季節の天候不順の影響を受ける場合があります。特にサンダル類及びブーツ類の季節商品の売上は冷夏・暖冬などの天候の変化によって影響を受け、業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 為替相場変動の影響
当社は、自社で企画した商品の多くを海外の協力工場に生産委託しており、輸入取引の大半は米ドル決済のため、米ドルの円に対する為替相場変動により当社の業績が影響を受ける可能性があります。
ただし、当社は為替相場の変動リスクを可能な限り回避する目的で、為替予約取引を実施しております。
(4) WTO、FTA等の規制緩和による影響
当社は、自社で企画した商品の多くを海外の協力工場に生産委託しており、WTO、FTA等の規制緩和により輸入品が大量に増加した場合は、一時的な市場混乱が発生し、単価下落の打撃を受ける可能性があります。
(5) 中国の急激な情勢変化による影響
当社は、自社で企画した商品の多くを海外の協力工場に生産委託しており、特に中国での生産比率が高く、中国の急激な情勢変化により生産力の低下及び価格の高騰があった場合は、業績に影響を受ける可能性があります。
(6) 海外でのテロや災害等による影響
当社は、自社で企画した商品の多くを海外の協力工場に生産委託しており、海外の協力工場がテロや災害等により操業が円滑に行えない場合は、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(7) 継続企業の前提に関する重要事象等について
当社は、３期連続の営業損失、２期連続で当期純損失を計上していることから、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。
このような状況のもと、当社では当該状況を解消するために、「第２ 事業の状況
態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
析・検討内容３ 経営者による財政状(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分⑥ 事業等のリスクに記載した重要事象等についての分析・検討内容及び当該重要事象等を解消

し、又は改善するための対応策」に記載のとおり、対応策を実施することにより、当該状況を早期に解消し、業績及び財務状態の改善を進めてまいります。

― 7 ―３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号

2018年２月16日）等を当事業年度の期首から適用しており、財政状態の状況については、当該会計基準等を遡って適用した後の数値で前事業年度との比較・分析を行っております。
(1) 経営成績等の状況の概要① 経営成績の状況
当事業年度におけるわが国経済は、企業収益の足踏み状態、賃金上昇の鈍化が見られるものの、雇用環境の改善や生産設備・サービスインフラなどへの積極的な投資が下支えとなり、景気は緩やかな回復基調で推移いたしました。しかしながら日韓関係の悪化や米中貿易摩擦の激化、中東情勢の緊迫化など多くのリスクが存在しており、景気の先行きは不透明な状況が続いております。
靴流通業界におきましては、スポーツ・カジュアルラインの商品需要が引き続き多く、今後もトレンドが継続すると思われます。しかしながら消費税増税に伴う駆け込み需要の反動や相次ぐ大規模自然災害などにより消費マインドが低下したこと、地球温暖化により季節感がなくなり、天候が安定しなくなったこと、ＥＣ市場が拡大し、他業種との垣根も低くなり、価格・サービスの競争がより激化してきたことなどにより、業界を取り巻く環境は依然として厳しい状況が続いております。
このような状況のもと、当社は紳士靴・婦人靴・その他のすべての分野において苦戦を強いられ、掲げてきた目標を達成することはできませんでした。しかしながら在庫につきましては前年よりも削減することができ、次年度に好スタートが切れるよう、環境を整備することができました。
その結果、当事業年度の売上高は92億51百万円（前年同期比14.9％減）と前事業年度を下回り、売上総利益につきましても22億57百万円（前年同期比6.4％減）と前事業年度を下回りました。また営業損益につきましても、販売費及び一般管理費を24億62百万円（前年同期比7.6％減）と前年よりも削減することはできましたが、２億５百万円の営業損失（前年同期は営業損失２億52百万円）となりました。
経常損益につきましては、保険解約返戻金などにより営業外収益が昨年を大きく上回り、営業損失をカバーすることができ、46百万円の経常利益（前年同期は経常損失１億44百万円）となりました。当期純損益につきましては、繰延税金資産の取崩しに伴う法人税等調整額を計上した影響から、25百万円の当期純損失（前年同期は当期純損失３億１百万円）となり、前事業年度を上回りましたが、黒字に転換することはできませんでした。
当社は、シューズ事業の単一セグメントでありますが、単一セグメントの品目別の売上状況は、次のとおり
であります。
婦人靴
婦人靴につきましては、 主力のプライベートブランド商品は、 全般的に苦戦しました。特に「B.C.COMPANY（ビーシーカンパニー）」「STAR GIRL（スターガール）」は苦戦しました。また、 革靴ブランドの「PIEDI NUDI（ピエーディヌーディ）」とパンプスブランドの「FIT PARTNER（フィットパートナー）」も苦戦しました。ライセンスブランドは、 「NICE CLAUP(ナイスクラップ)」が苦戦しました。
用途別では、 前事業年度に比べ、 カジュアル類は5.0％、 パンプス類は18.0％、 ブーツ類が35.9％、 サンダル類が14.4％それぞれ減少しました。販売単価の上昇（前年同期比0.9％増）はありましたが、 販売足数の減少（前年同期比19.4％減）により、 売上高は55億99百万円（前年同期比18.7%減）となりました。
紳士靴
紳士靴につきましては、 主力のプライベートブランド商品は、 「GETON ! （ゲット オン）」「LEON(レオン)」が健闘しましたが、 「ALBERT HALL（アルバートホール）」「Alufort（アルフォート）」は苦戦しました。ライセンスブランドは、「CAPTAIN STAG（キャプテンスタッグ）」「Valentino Vasari（バレンチノバサーリ）」が健闘しましたが、 「KANSAIYAMAMOTO HOMME（カンサイヤマモトオム）」「TOUR STAGE（ツアーステージ）」は苦戦しました。
販売単価の上昇（前年同期比0.4％増）はありましたが、 販売足数の減少（前年同期比9.7％減）により、 売上高
は19億36百万円（前年同期比9.3％減）となりました。

― 8 ―ゴム・スニーカー・その他
ゴム・スニーカー・その他の売上高は、 受注が減少したことにより17億14百万円（前年同期比7.2％減）となりました。
② 財政状態の状況（資産）
流動資産は、前事業年度末に比べ13.0％減少し46億46百万円となりました。これは、主に現金及び預金が５億５百万円増加した一方で、電子記録債権が３億85百万円、売掛金が４億77百万円及び商品が１億59百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。
固定資産は、前事業年度末に比べ11.6％減少し28億85百万円となりました。これは、主に有形固定資産が26
百万円、投資その他の資産の投資有価証券が１億87百万円及びその他（生命保険掛金）が１億６百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。この結果、資産合計は、前事業年度末に比べ12.4％減少し75億32百万円となりました。
（負債）
流動負債は、前事業年度末に比べ33.4％減少し18億95百万円となりました。これは、主に支払手形が３億73
百万円、短期借入金が４億80百万円及び従業員預り金が63百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。
固定負債は、前事業年度末に比べ0.2％減少し４億22百万円となりました。この結果、負債合計は、前事業年度末に比べ29.1％減少し23億17百万円となりました。
（純資産）
純資産合計は、前事業年度末に比べ2.2％減少し52億15百万円となりました。これは、主に繰越利益剰余金が86百万円及びその他有価証券評価差額金が37百万円減少したこと等によるものであります。
③ キャッシュ・フローの状況
当事業年度におけるキャッシュ・フローは、営業活動によるキャッシュ・フローが５億21百万円の収入、投資活動によるキャッシュ・フローが５億27百万円の収入、財務活動によるキャッシュ・フローが５億43百万円の支出となり、この結果、当事業年度末の現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）残高は、前事業年度末に比べ５億５百万円増加し、９億94百万円となりました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度において営業活動による資金の増加は５億21百万円（前年同期は71百万円の資金の増加）となりました。これは、主に保険解約返戻金１億83百万円及び仕入債務の減少額４億13百万円等の減少要因があった
一方で、売上債権の減少額９億６百万円及びたな卸資産の減少額１億59百万円等の増加要因があったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度において投資活動による資金の増加は５億27百万円（前年同期は１億25百万円の資金の増加）となりました。これは、主に定期預金の預入による支出２億52百万円等の減少要因があった一方で、定期預金の払戻による収入２億62百万円、投資有価証券の償還による収入１億44百万円及び保険積立金の解約による収入
３億９百万円等の増加要因があったことによるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当事業年度において財務活動による資金の減少は５億43百万円（前年同期は３億63百万円の資金の減少）となりました。これは、主に短期借入金の純減少額４億80百万円及び配当金の支払額60百万円等の減少要因があったことによるものであります。

― 9 ―

④ 生産、受注及び販売の状況
販売実績
当社の事業は単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しておりますが、品目別の販売実績
は次のとおりであります。
区分

販売高(千円)

前年同期比（％）

婦人靴5,599,982

81.3

紳士靴

1,936,949

90.7

ゴム・スニーカー・その他

1,714,260

92.8

9,251,191

85.1

合計

(注) １ 当社では受注生産を行っていないので、生産及び受注の実績については記載しておりません。
２ 主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
前事業年度(自 2017年12月21日
至 2018年12月20日)

相手先

金額(千円)

当事業年度
2018年12月21日
2019年12月20日)

(自
至

割合(％)

金額(千円)

割合(％)

株式会社チヨダ

2,265,487

20.8

2,297,908

24.8

株式会社しまむら

2,159,477

19.9

1,831,889

19.8

３

上記の金額には、消費税等は含まれておりません。

(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されています。
財務諸表を作成するにあたり重要となる会計方針については、「第５ 経理の状況 １ 財務諸表等（1）財務諸表

注記事項

重要な会計方針」に記載しております。

この財務諸表の作成にあたって、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要としております。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は、見積りによる不確実性のため、これらの見積りと異なる場合があります。
特に以下の重要な会計方針が、当社の財務諸表の作成において使用される重要な判断と見積りに大きな影響を及ぼすと考えております。
a. 投資有価証券の減損
投資有価証券の評価は、決算日の市場価格等に基づき、時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合には、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
b. たな卸資産の評価基準
たな卸資産については移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）で評価しておりますが、毎月実地棚卸を行い、商品を適正に評価減しております。また、季節商品についてはシーズン終了後に帳簿価額の50％に評価減を行っております。
c. 固定資産の減損
当社は、固定資産の収益性の低下により投資額の回収が見込めなくなった場合、回収可能価額まで減損損失を計上しております。将来、新たに固定資産の収益性が低下した場合、追加の減損損失の計上が必要となる可能性があります。

― 10 ―

d. 貸倒引当金
当社は、債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により貸倒引当金を計上しております。ただし、貸倒懸念債権等特定債権については、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金に計上しております。また、これらの債権の回収可能性を検討するにあたっては、各相手先の業績、財務状況などを考慮して個別に信用状況を判断しておりますが、相手先の財政状態が悪化した場合は貸倒引当金を積み増すことがあります。
e. 繰延税金資産
当社は、繰延税金資産について、将来の課税所得を合理的に見積り、回収可能性を十分に検討し、回収見込み額を計上しております。しかし、繰延税金資産の回収見込み額に変動が生じた場合には、繰延税金資産の取崩し又は追加計上により利益が変動する可能性があります。
② 当事業年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当事業年度における売上高は92億51百万円（前年同期比14.9％減）、営業損失は２億５百万円（前年同期は
営業損失２億52百万円）、経常利益は46百万円（前年同期は経常損失１億44百万円）、当期純損失は25百万円（前年同期は当期純損失３億１百万円）となりました（売上高）
シューズ事業の商品別売上高では、婦人靴は販売単価の上昇（前年同期比0.9％増）はありましたが、販売足数の減少（前年同期比19.4％減）により、前事業年度に比べ12億86百万円減少（前年同期比18.7％減）となりました。その結果、婦人靴の売上高は55億99百万円となりました。紳士靴は販売単価の上昇（前年同期比0.4％増）はありましたが、販売足数の減少（前年同期比9.7％減）により、前事業年度に比べ１億99百万円減少（前年同期比9.3％減）となりました。その結果、紳士靴の売上高は19億36百万円となりました。ゴム・スニーカ
ー・その他は、販売足数の増加（前年同期比20.0％増）はありましたが、販売単価の下落（前年同期比22.7％減）により、前事業年度に比べ１億33百万円減少（前年同期比7.2％減）となりました。その結果、ゴム・スニ
ーカー・その他の売上高は17億14百万円となりました。
（売上原価、売上総利益）
売上原価につきましては、売上高の減少に伴う仕入高の減少（前年同期比18.6％減）と仕入単価の下落（前年同期比5.7％減）による原価率の低下（前年同期比2.2ポイント減）により69億93百万円となり、前事業年度
より、14億64百万円の減少となりました。売上が前事業年度に比べて14.9％減少しましたが、売上原価が17.3％減少したことにより、売上総利益は前事業年度に比べ１億55百万円減少（前年同期比6.4％減）となりました。その結果、売上総利益は22億57百万円となりました。
（販売費及び一般管理費、営業損益）
販売費及び一般管理費につきましては、24億62百万円となり、前事業年度より、２億２百万円の減少（前年同期比7.6％減）となりました。従業員給料及び手当等の人件費の減少と、販売足数の減少による運送費及び保管費と支払手数料等が減少したことによるものであります。販売費及び一般管理費は減少しましたが、売上総利益が大きく減少したことにより、営業損益は前事業年度より損失額は縮小しましたが、営業損失２億５百万円となりました。
（営業外損益、経常損益）
営業外損益につきましては、２億51百万円となりました。貸倒引当金繰入額16百万円の発生により営業外費
用が51百万円と前事業年度より13百万円の増加がありましたが、保険解約返戻金１億83百万円の発生により営業外収益が３億３百万円と前事業年度より１億57百万円と大きく増加したことによるものであります。その結果、経常利益は46百万円となりました。
（当期純損益）
当期純損益につきましては、投資有価証券の売却益9百万円はありましたが、関係会社株式売却損等８百万円、減損損失13百万円の発生及び繰延税金資産42百万円を取り崩したことにより、前事業年度より損失額は縮小しましたが、25百万円の当期純損失となりました。

― 11 ―

③ 経営戦略の現状と見通し
当社では、市場でのシェアを高めるために取引先との連携を密にし、PB商品及びライセンスブランドに対する商品構成を構築するとともに、取引先との取り組みによってOEM商品の開発に注力し、商品供給をスムーズにして、効率的な経営を具現化してまいります。
またヨーロッパファッションとヨーロッパ素材を生かした物づくりに挑戦し、日本市場におけるオリジナリ
ティの確立と、中国をはじめアジア諸国とのネットワークの構築を図り、開発輸入の強化に努めたいと考えております。
④ 資本の財源及び資金の流動性の分析
当社の主な資金需要は、商品仕入のほか、販売費及び一般管理費等であります。資金の源泉は、主に営業活動によるキャッシュ・フローに伴う収入と銀行借入によるものです。
当事業年度におけるキャッシュ・フローの概況につきましては、「第２政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析

事業の状況(1) 経営成績等の状況の概要

３

経営者による財③ キャッシュ・フロ

ーの状況」に記載したとおりであります。
⑤ 経営者の問題認識と今後の方針について
経営者の問題認識と今後の方針につきましては、「第２ 事業の状況

１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載のとおり、さまざまな事象や状況が存在しておりますが、今後新たなリスクとなる可能性のある事象をいかに素早く察知し、対応していくかが重要であると認識しております。わが国の経済状況や当社を取り巻く事業環境等を常に注視し、迅速に対応するための危機管理体制を構築してまいります。
⑥ 事業等のリスクに記載した重要事象等についての分析・検討内容及び当該重要事象等を解消し、又は改善するための対応策
当社は、「第２ 事業の状況

２

事業等のリスク」に記載のとおり、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象または状況が存在しております。当該状況を解消するために、「レマックリバイバルプラン」
を立て、中期３ヵ年計画の２年目での営業損益の黒字化を目指すため、以下のプランに取り組んでまいります。
ａ．ライフスタイルのカジュアル化やファッションのダイバーシティ化に対応するオリジナルブランドの絞り込みと強化を行う
ｂ．受発注システムを刷新、物流の構造改革を推進し、商品回転率の向上と物流コストの削減を行う
ｃ．品質管理体制の見直し、ローカル化することで精度向上と効率化を図る
ｄ．働き方改革による一人当たりの生産性の向上のために異業種へのアプローチを強化、新たな市場の創造・開拓などを管理職を始めとする全社員の意識改革を行う⑦ 目標とする経営指標について
当社は、収益性及び企業価値向上の観点から、中長期的には売上高営業利益率2.0％、自己資本比率55.0％を経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等にしております。
今期の実績は、下表のとおり、自己資本比率につきましては目標を達成いたしましたが、売上高営業利益につきましては大規模な自然災害等により消費マインドが低下したこと、他業種との垣根が低くなり、価格・サービス競争がより激化したこと等の影響もあり、達成することができませんでした。
(単位：千円)
前事業年度(2018年12月20日)

当事業年度(2019年12月20日)

前年同期比

売上高

10,871,124

9,251,191

14.9%減少

営業利益△252,555△205,480

-

-

-

-

62.0

69.2

7.2ポイント増加

売上高営業利益率(％)
自己資本比率(％)― 12 ―

４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。

５ 【研究開発活動】
該当事項はありません。

― 13 ―

第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当事業年度の設備投資等の総額は1,202千円（無形固定資産及び投資不動産を含む。）となりました。そのうち主なものは、ソフトウエアの取得802千円であります。
なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
また、当社はシューズ事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。

２ 【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は次のとおりであります。
なお、当社はシューズ事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
2019年12月20日現在
帳簿価額(千円)
従業
事業所名
設備の
車両運搬具
建物及び
土地
リース ソフト
員数
(所在地)
内容
工具、器具
合計
構築物
(面積㎡)
資産
ウエア
(名)
及び備品
本社ビル
183,814
営業設備
113,0692,935
725 13,930 314,476
30(東京都文京区)(186.77)
第２本社ビル(東京都文京区)

営業設備

14,886―

15,062(97.68)――29,948―

元郷川口営業所(埼玉県川口市)

営業設備

0

0

―

―

―

0

39

本蓮川口営業所(埼玉県川口市)

営業設備

63,224

1,940

381,000(2,366.39)

4,878

1,268

452,312

32

社宅及び寮

その他の
設備

42,402―

146,745(679.34)――

189,147

―

その他

―

2,015

―

249
(558.18)

―

―

2,265

―

合計

―

235,598

4,876

726,871(3,888.36)

5,603

15,199988,150101(注)１ 上記の他、主要な設備のうち賃貸している設備の内容は、下記のとおりであります。
2019年12月20日現在
帳簿価額(千円)
所在地
設備の内容
投資不動産
投資不動産(土地)合計（建物及び構築物）(面積㎡)
82,852
長野県松本市
賃貸店舗
396
83,248(806.45)
東京都中央区

賃貸店舗及び事務所

70,828228,684(161.58)

299,512

賃貸住宅

183,160

26,242(2,596.54)

209,403

賃貸マンション

53,732

13,320(88.10)67,052

栃木県那須塩原市
その他

２ 上記の他、主要な賃借している設備として、以下のものがあります。
事業所名
（所在地）

設備の内容

元郷川口営業所（埼玉県川口市）

営業設備

年間賃借料
（千円）
73,200３ 【設備の新設、除却等の計画】(1) 重要な設備の新設等
当事業年度末における計画で、特に記載すべき事項はありません。
(2) 重要な設備の除却等
当事業年度末における計画で、特に記載すべき事項はありません。

― 14 ―

第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】(1) 【株式の総数等】① 【株式の総数】
種類

発行可能株式総数(株)普通株式

1,800,000

計

1,800,000② 【発行済株式】

種類

事業年度末現在
発行数(株)(2019年12月20日)

普通株式

512,070計

512,070

提出日現在
上場金融商品取引所
発行数(株)
名又は登録認可金融内容(2020年３月19日) 商品取引業協会名㈱東京証券取引所
単元株式数は100株でありま
512,070
ＪＡＳＤＡＱす。
（スタンダード）
512,070--(2) 【新株予約権等の状況】① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日

発行済株式
総数増減数
(株)

発行済株式
総数残高
(株)

資本金増減額
(千円)

資本金残高
(千円)

2018年６月21日△4,608,630

512,070-

961,720

(注)

資本準備金
増減額
(千円)

資本準備金
残高
(千円)
-

838,440

2018年３月16日開催の第60回定時株主総会の決議により、同年６月21日をもって10株を１株とする株式併合を実施したため、発行済株式総数は、4,608,630株減少し、512,070株となっております。また2018年２月２日開催の取締役会決議により、同年６月21日をもって、単元株式数を1,000株から100株へ変更しております。

― 15 ―

(5) 【所有者別状況】
2019年12月20日現在
株式の状況(１単元の株式数100株)
区分

政府及び
地方公共
団体

金融機関

金融商品 その他の
取引業者
法人

外国法人等
個人以外

個人

個人
その他

計

単元未満
株式の状況
(株)

株主数
5
6
32
4
715
762
(人)
所有株式数
183
9
1,026
244
3,629
5,091
2,970
(単元)
所有株式数
3.59
0.18
20.15
4.79
71.28
100.00の割合(％)(注) 自己株式2,866株は、「個人その他」の欄に28単元、「単元未満株式の状況」の欄に66株を含めて記載しております。
(6) 【大株主の状況】

氏名又は名称住所

2019年12月20日現在
発行済株式(自己株式を所有株式数除く。)の総数に対する(千株)
所有株式数の割合(％)

有限会社パックス・ケイ

東京都文京区湯島３－28－２－605

70

13.74

笠

東京都文京区

69

13.60

レマック共栄会

東京都文京区湯島３－42－６

16

3.31

吉

原

頼

道

東京都足立区

14

2.80

新

井

徳

繁

兵庫県神戸市垂水区

11

2.26

東邦レマック従業員持株会

東京都文京区湯島３－42－６

11

2.16

笠

井

正

弘

埼玉県さいたま市中央区

9

1.92

笠

井

正

紀

長野県北佐久郡

9

1.86

PERSHING-DIV. OF DLJ SECS. ONE PERSHING PLAZA JERSEY CITY NEW
CORP.（常任代理人シティバン JERSEY U.S.A（ 東 京 都 新 宿 区 新 宿 ６
ク、エヌ・エイ東京支店）-27-30）

9

1.86

笠

8

1.66

230

45.23

井

井

庄

福

治

子
計

東京都文京区-― 16 ―

(7) 【議決権の状況】① 【発行済株式】
2019年12月20日現在
区分

株式数(株)

議決権の数(個)内容

無議決権株式---

議決権制限株式(自己株式等)

-

-

-

議決権制限株式(その他)

-

-

-

-

-

5,063

-

2,970

-

-

発行済株式総数

512,070--

総株主の議決権

-

5,063

-

完全議決権株式(自己株式等)完全議決権株式(その他)
単元未満株式(注)(自己保有株式)
普通株式
2,800
普通株式
506,300
普通株式「単元未満株式」の「株式数」の欄には、当社保有の自己株式66株が含まれております。
② 【自己株式等】
所有者の氏名又は名称所有者の住所（自己保有株式）東邦レマック株式会社

他人名義
所有株式数
(株)

2,800

-

2,800

0.55

2,800

-

2,800

0.55

東京都文京区湯島３－42－６計2019年12月20日現在
所有株式数 発行済株式総数の合計
に対する所有(株)
株式数の割合(％)

自己名義
所有株式数
(株)

-

２ 【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第７号による普通株式の取得(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数(株)

価格の総額(千円)

当事業年度における取得自己株式--

当期間における取得自己株式

50

161

（注）

当期間における取得株式には、2020年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。

― 17 ―

(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

処分価額の総額(千円)

株式数(株)
引き受ける者の募集を行った
取得自己株式
消却の処分を行った
取得自己株式
合併、株式交換、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

当期間処分価額の総額(千円)

株式数(株)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

その他（ - ）

-

-

-

-

保有自己株式数

2,866

-

2,916

-

(注)

当期間における保有自己株式数には、2020年３月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。

３ 【配当政策】
当社の配当政策の基本方針は、株主への長期的な利益還元を重要と考え、安定かつ充実した配当を行うことを基本とし、配当性向の向上に努める一方、企業体質強化のため、内部留保を充実させることにあります。
この基本方針に基づき、当期の配当につきましては、１株当たり120円(うち中間配当60円)といたしました。
内部留保金につきましては、販売体制を強化するため、営業設備の整備、充実に有効に使用していく所存であります。
なお、当社の剰余金の配当につきましては、会社法第454条第５項に規定する取締役会決議による中間配当及び会社法第454条第１項に規定する株主総会決議による期末配当の年２回配当を行うことができる旨を定款に定めております。
(注)

基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
配当金の総額
1株当たり配当額
決議年月日
（千円）
（円）
2019年７月26日
30,552
取締役会決議2020年３月18日
30,552
定時株主総会決議― 18 ―

60
60

４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は法令の遵守に基づく企業倫理の重要性を認識するとともに、経営の意思決定を迅速かつ柔軟、さらには的確なものとすること及び経営の透明性や公正性、健全性を高めるためにコーポレート・ガバナンスを充実させることが経営上の重要な課題の一つとして位置づけております。
② 企業統治の体制の概要及び体制を採用する理由
イ．企業統治の体制の概要
当社は、監査役制度を採用しており、有価証券報告書提出日（2020年３月19日）現在、取締役６名（うち社外取締役３名）、監査役３名（うち社外監査役２名）という経営体制になっております。
取締役会は、上記取締役６名で構成され、会社法規定事項及び経営の重要事項について報告・討議・決議を行っております。毎月１回及び必要に応じて随時開催しており、監査役は常勤・非常勤を問わず、全員が原則として毎回取締役会に出席することとしており、取締役の職務執行を監督しております。なお、
取締役会の議長は、代表取締役笠井庄治が務めており、その他の構成員は取締役髙野裕一、取締役笠井信
剛、社外取締役北山恵理子、社外取締役相澤裕子、社外取締役田中公子であります。
業務執行体制としては、執行役員制度を導入しており、経営の意思決定・監督の機能と、業務の機能を明確にすみ分けるとともに、「迅速かつ的確な経営及び執行判断」を補完する機関として、経営会議を月１回開催し、経営課題の検討や報告、また社内全体の意見統一を図っております。なお、経営会議の議長
は、代表取締役笠井庄治が務めております。またその他の構成員は、取締役髙野裕一、取締役笠井信剛、
社外取締役北山恵理子、社外取締役相澤裕子、社外取締役田中公子及び執行役員、代表取締役が会議の進行のために必要と認めた各部門の責任ある立場にある従業員であります。
監査役会は、原則月１回を基本として開催し、必要に応じて臨時監査役会を開催しております。監査役
は、取締役会や社内の重要な会議に出席し、適宜に監査役としての意見提議を行っております。また取締役を含め、従業員からの重要事項の報告収受等により業務執行状況を監視し、会計監査人、内部監査室との連携を通じて、その実効性を高めることに努めております。
ロ．企業統治の体制を採用する理由
取締役の善管注意義務及び忠実義務を果たすとともに、著しく変化する経営環境に柔軟かつ慎重に対応するために、意思決定機能の充実、リスクマネジメントの強化、コンプライアンスの強化等が図れる体制として、現状の事業及び人員規模に照らし、最適なものであると判断したためであります。また社外取締役においては経営に対する客観性及び中立性、独立性が確保されていること、社外監査役においては経営監視機能の客観性及び中立性、独立性が確保されていることにより、社外役員５名がそれぞれ専門性と経験等を活かして会社の経営に対して監視・助言等をできる、十分なコーポレート・ガバナンス体制を構築できると考えております。

― 19 ―

当社のコーポレート・ガバナンスの状況は下図のとおりであります。

― 20 ―

③ 企業統治に関するその他の事項
イ．内部統制システムの整備状況
当社は、取締役の職務執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制、その他業務の適正を確保するための内部統制システムについて、整備・向上に努めております。
（内部統制システム構築の基本方針）
当社は、社会的に存在価値のある企業として健全な体力を付け、シューズ専門商社として生活文化に貢献していくという基本精神のもと、社会から信頼を得ることの重要性を認識し、適法・適正かつ効率的な事業活動を遂行するために、会社法及び会社法施行規則に基づき、「業務の適正を確保するための体制」を以下のとおり定めております。
ａ．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
・取締役は、毎月開催の取締役会、情報共有の推進を通じて、他の取締役の職務執行の監督を行う。
・当社は、監査役会設置会社であり、各監査役は監査役会が定めた監査方針のもと、独立した立場から内部システムの整備、運用状況を含め、取締役の職務執行の監査を行う。
・代表取締役社長は、管理本部担当取締役をコンプライアンス全体に関する総括責任者として任命し、コンプライアンス体制の構築、維持及び整備を行う。
・内部監査室は、業務執行部門から独立し、当社における業務の適正性及び効率性につき監視を行う。
・内部監査部門として、代表取締役社長直轄の内部監査室を補強し、社内各部署の業務について各種法令、各種規程等の遵守状況を計画的に監査する。
・当社は法令違反行為等に対して、従業員から社外（弁護士事務所）に匿名でも相談・申告できる「内部通報制度」を設け、申告者が不利益な扱いを受けない体制を整備する。
ｂ．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
・株主総会、取締役会の議事録、経営及び業務執行に係る重要な情報については、法令及び「
文書取扱規程」、「稟議規程」等の関連規定に従い、適切に記録し、定められた期間保存する。
・「文書取扱規程」、「稟議規程」他関連規定は、必要に応じて適時見直し、改善を図る。
ｃ．損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・取締役会及びその他の重要な会議において、各取締役、経営幹部及び使用人は、業務執行に係る重要な情報の報告を行う。
・代表取締役社長は、経営企画担当取締役をリスク管理の総括責任者として任命し、各担当取締役と連携しながら、リスクを最小限に抑える体制を整備する。
・災害等の不測の事態が発生した場合には、管理本部長が統轄する対策本部を設置し、迅速かつ適切な対応策を講じる。
ｄ．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・取締役会は、当社の規定等に鑑み、機動性を重視した体制とし、毎月開催の取締役会において重要事項の決定及び取締役の職務執行の監督を行う。
・経営会議を毎月回開催し、チーム別予算の執行状況及び差異分析の結果に基づく、迅速かつ的確な意思決定を行う。
・執行役員制度の導入により業務執行機能を強化し、取締役及び執行役員による役員会議を開
催し、取締役会付議議案の検討や情報の共有化等、意思の疎通に重点を置く。
・取締役会の決定に基づく業務執行については、組織体制、権限、業務分掌を社内規程等において明確にし、効率的な執行体制を整備する。

― 21 ―

ｅ．当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
・当社及び子会社における情報の共有化、指示の伝達等が効率的に行われる体制を構築するとともに、適切な管理を行う。
・内部監査部門（内部監査室及び経理部）は、海外を含めた子会社の監査を実施し、監査結果
を取締役会及び監査役会に報告する。また、子会社のリスク管理状況やコンプライアンス活動状況の評価を行い、必要に応じて助言、改善提案等を行う。
・当社は、子会社に対し、必要の都度、会計監査及び業務監査を行うものとし、管理本部長がこれを指揮する。
ｆ．監査役が職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における当該使用人に関する体制並びにその使用人の取締役からの独立性に関する事項
・当社は、監査役の職務を補助する使用人は配置していないが、取締役会は監査役会と必要に応じて協議を行い、当該使用人を任命及び配置することができる。
・監査役が指定する補助すべき期間中は、取締役の指揮命令は受けない。
ｇ．取締役及び使用人が監査役に報告するための体制、その他の監査役への報告に関する体制
・監査役が、取締役会の他重要な会議へ出席するとともに関係書類の閲覧を行える体制を整備する。
・当社及び子会社の取締役及び使用人は、当社に著しい損害を及ぼす恐れのある事項及び不正行為や重要な法令並びに定款違反行為を認知した場合の他取締役会に付議する重要な事項と重要な決定事項、その他重要な会議の決定事項、重要な会計方針、会計基準及びその変更、内部監査の実施状況、その他必要な重要事項を監査役に報告する。
ｈ．監査役の職務執行に生ずる費用の前払又は償還の手続き、その他の当該職務の執行について生ずる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
・監査役からその職務の執行について生ずる費用の前払又は償還等の請求を受けたときは、速やかに当該請求に応じる。
ｉ．監査役への報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な扱いを受けないことを確保するための体制・内部通報制度運用規程により役員及び社員等は、本規程に基づく違反行為等の通報が行われたことを理由として、通報者に対し、降格、減給、その他不利益な扱いを受けない。
ｊ．その他監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・代表取締役社長は、定期的に監査役と情報交換を行う。
・監査役は、内部監査室及び会計監査人と緊密な連携を保ちながら、監査役監査の実効性の確保を図る。
・取締役並びに使用人は、法定の事項に加え、内部監査の実施状況を監査役に報告しなければならない。また、内部通報制度による通報状況及び内容、社内不祥事、法令違反事案のうち重要なものは、監査役に報告しなければならない。
ｋ．財務報告の信頼性と適正性を確保するための体制
当社及び関係会社は、金融商品取引法の定めに従い、良好な統制環境を保持しつつ、全社的な内部統制及び各業務プロセスの統制活動を強化し、適正かつ有効な評価ができるよう内部統制システムを構築し、かつ適正な運用を行うものとする。
・取締役は、組織のすべての活動において最終的な責任を有しており、本基本方針に基づき内部統制を整備・運用する。
・取締役会は、取締役の内部統制の整備及び運用に対して監督責任を有しており、財務報告とその内部統制が確実に実行されているか取締役を監視、監督する。
・内部監査室は、内部統制の目的をより効果的に達成するために、内部監査活動を通じ、内部統制の整備及び運用状況を検討・評価し、必要に応じてその改善策を取締役並びに取締役会に提言する。

― 22 ―

ｌ．反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及びその体制
当社は、「コンプライアンス規程」において「反社会的勢力との関係断絶」を定めており、反社会的勢力に対しては毅然とした態度で対応し、一切関係を持たない旨を行動基準として定めている。
反社会的勢力への対応を所轄する部署を管理本部と定め、毅然とした態度で反社会的勢力との関係を遮断・排除することとする。また警察・弁護士等の外部専門機関との連携を密にし、有事において適切な相談・支援が受けられる体制を整備するとともに、警視庁管内特殊暴力防止対策連合会に加盟し、定期的に行われる情報交換会並びに研修会に参加し、関連情報の収集及び社内への周知徹底を図っている。
ロ．リスク管理体制の整備の状況
当社は、業務上のリスクを網羅的に予見し、適切に評価するとともに会社にとって最小のコストで最良の結果が得られるよう、リスクの回避、軽減及びその他必要な措置を講じることとしております。
内部監査室に業務経験豊富な要員を配置し、社内各部署の業務について売掛金管理、与信額の遵守、仕入管理、発注管理、過剰在庫及び評価減等の準拠状況を計画的に監査しております。またコンプライアンスについては総務部長が担当し、顧問弁護士と連携して対処できる体制をとっており、その他公認会計士、社外有識者の業務執行全般への助言等を受けることで、リスク管理を行っております。
ハ．責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定により、社外取締役及び社外監査役との間に、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款に定めておりますが、現時点では社外取締役及び社外監査役との間で責任限定契約を締結しておりません。
ニ．取締役及び監査役の責任免除
当社は、取締役及び監査役が職務の遂行にあたり、期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）、監査役（監査役であった者を含む。）の損害賠償責任を法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
ホ．取締役の定数及び取締役選任の決議要件
当社の取締役は11名以内とする旨を定款に定めております。
当社は取締役の選任決議について、株主総会において議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議については、累積投票によらないとする旨も定款に定めております。
ヘ．取締役会にて決議することができる株主総会決議事項
ａ．自己株式の取得の決定機関
当社は、経済情勢や経営環境の変化に対応して財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行することを可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議により自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。
ｂ．中間配当
当社は、株主への機動的な利益還元を可能にするため、会社法第454条第５項の規定に基づき、取締役会の決議によって、毎年６月20日を基準日として中間配当をすることができる旨を定款に定めております。
ト．株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円
滑な運営を行なうことを目的とするものです。

― 23 ―

(2) 【役員の状況】① 役員一覧
男性5名 女性4名
役職名

代表取締役
社長

（役員のうち女性の比率44.4％）
氏名

笠

井

庄

生年月日

治

略歴

1951年５月27日生

1974年10月
1982年４月
1983年３月
1985年４月
1986年３月
1987年３月
1987年８月
1993年６月
1997年３月
2002年３月
2010年９月
1984年３月
2014年３月
2015年３月

取締役
管理本部長
兼総務部部長髙野裕

一

1961年11月17日生

2016年12月
2017年３月
2019年３月

取締役
経営企画室長兼営業本部長笠井信剛

1977年１月21日生

2001年２月
2017年３月
2019年３月
1981年４月
1989年４月
2000年12月
2011年11月
2011年12月

取締役

北 山 恵 理 子

1958年４月７日生

2015年３月
2015年６月
2016年１月
2016年12月
2017年３月
2017年10月
2018年２月
2019年11月
1984年４月

1995年４月
取締役

相

澤

裕

子

1956年２月29日生

2000年４月
2015年11月
2017年３月― 24 ―

当社入社
当社企画室長当社取締役㈱ニュー新宿屋靴店取締役
当社常務取締役
当社専務取締役
北海道東邦㈱代表取締役㈲パックス・ケイ取締役
当社代表取締役社長(現任)㈲パックス・ケイ代表取締役(現任)
麗瑪克香港有限公司董事長(現任)
当社入社
当社執行役員東京支店副支店長兼東京支店営業２部長
当社取締役経営企画室長兼東京支
店長兼東京支店営業２部長
当社取締役経営企画室長兼東京支店長
当社取締役経営企画室長兼管理本部長兼総務部部長
当社取締役管理本部長兼総務部部
長（現任）
当社入社
当社執行役員経営企画室副室長
当社取締役経営企画室長兼営業本部長（現任）
ダンアンドブラッドストリートジ
ャパン㈱入社
同社オペレーションディレクター
同社代表取締役社長
同社退社㈱グローブリンク代表取締役社長(現任)
当社取締役(現任)㈱プロトコーポレーション社外取締役(現任)㈱ジー・スリーホールディングス
社外取締役㈱SBY取締役㈱SBY代表取締役社長㈱SBY取締役㈱BIZInfo代表取締役社長㈱日本チャンピオングループ代表
取締役（現任）㈱西武流通グループ ㈱西友 経
営者インビテーション・ファッシ
ョン・ビジネスディレクター
㈱東レ 部門長室クリエイティ
ブ・ディレクター
ファッション・ビジネス総合研究所入所 同所所長㈱相澤裕子Proto代表取締役社長（現任）
当社取締役（現任）

任期

所有
株式数
(百株)

(注)３

692

(注)３

27

(注３)

56

(注)３

3

(注)３

-

役職名

氏名

取締役

田

中

常勤監査役

伊

藤

監査役

町

田

公

生年月日

子

略歴

1957年７月６日生

賢

1963年７月７日生

香

1961年10月２日生

1981年５月
2011年１月
2012年４月
2016年４月
2017年３月
2019年３月

日本航空㈱入社
CMICホールディングス㈱入社
同社社長室執行役員
寺田倉庫㈱入社
同社退社

1982年３月
2003年４月
2010年４月
2013年３月
2017年12月
2018年７月
2020年３月
1989年４月

1991年９月
2003年３月
2008年６月

当社入社
当社仙台支店課長
当社北日本統括仙台支店長
当社執行役員神戸支店長
当社営業本部部長代行
当社営業本部兼物流課リーダー
当社常勤監査役(現任)
東京弁護士会登録
河野法律事務所入所
ワシントン大学ロースクール(L.L.M.)卒業
さくら共同法律事務所入所
当社監査役(現任)
ひすい総合法律事務所入所(現任)

1984年４月

住友商事株式会社入社

1990年６月

同社退社

1991年10月

センチュリー監査法人（現EY新日本有限責任監査法人）入所

1995年３月

公認会計士協会登録

2007年５月

同監査法人代表社員

2017年６月

同監査法人退所

2017年７月

玉井哲史公認会計士事務所設立
所長（現任）

2018年３月

当社監査役（現任）1991年６月

監査役

玉

計

弘

井

哲

-

史

1960年６月12日生

任期

所有
株式数
(百株)

(注)３

-

(注)４

8

(注)５

2

(注)６

-

当社取締役（現任）

-

-

789

(注) １

取締役北山恵理子、相澤裕子及び田中公子は、社外取締役であります。なお、各氏は株式会社東京証券取引所の定めに基づく独立役員の要件を満たしており、独立役員として指定し、同取引所に届け出ております。
２ 監査役町田弘香及び玉井哲史は、社外監査役であります。なお、両氏は株式会社東京証券取引所の定めに基づく独立役員の要件を満たしており、独立役員として指定し、同取引所に届け出ております。
３ 2019年３月15日就任後、２年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の締結まで。
４ 2020年３月18日就任後、４年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の締結まで。
５ 2019年３月15日就任後、４年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の締結まで。
６ 2018年３月16日就任後、４年以内の最終の決算期に関する定時株主総会の締結まで。
７ 取締役笠井信剛は、代表取締役社長笠井庄治の長男であります。
８ 当社は執行役員制度を導入しております。
目的は業務執行機能を強化するためで、執行役員は直属の取締役の職務を助け、業績向上に努めることに責任を持つものであります。任期は１年としております。
なお、会社法による取締役の兼務を妨げないものと定めております。
執行役員は下記のとおりであります。
役名

職名

執行役員

営業本部部長兼商品部部長

平

田

浩

司

執行役員

営業本部部長

横

山

健

二

執行役員

商品部副部長兼品質管理課課長

丸

山

嘉

之

― 25 ―

氏名

② 社外役員の状況
当社の社外取締役は３名、社外監査役は２名であります。
当社は、社外取締役又は社外監査役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては取締役会や監査役会の監督・監査機能の強化を目的に、企業経営に関する知識・経験または専門的な知識・経験を有し、企業経営に対し中立的・独立的な立場から客観的な助言ができる人材を選任しております。また経歴や当社との関係を踏まえ、株式会社東京証券取引所の定める独立性に関する判断基準等を参考にしております。
社外取締役である北山恵理子氏は、株式会社グローブリンクの代表取締役社長及び株式会社プロトコーポレーションの社外取締役、株式会社日本チャンピオングループの代表取締役であります。同氏は、長期にわたり代表取締役社長を務められており、経営者としての豊富な経験と培ってこられた幅広い見識からもたらされる
異なった視点からの提言をいただくとともに、当社の経営の監督をしていただくことにより、コーポレート・
ガバナンスの強化に寄与していただくため、社外取締役に選任しております。当社とそれぞれの会社との間には人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はなく、独立性は確保されているものと判断しております。また同氏は当社の株式を有しておりますが、当社との資本的関係は軽微であり、重要な取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役である相澤裕子氏は、株式会社相澤裕子Ｐｒｏｔｏの代表取締役社長であります。同氏は長期にわたりファッション・ビジネスプロデューサーを務められており、エポック・メーカーとして世界のファッシ
ョン産業界にレジェンドの認知及び報道、メディアにも精通されていること、今まで企業とブランド、また経営者を育む経験等で信頼を得られてきた知識と類まれなる感性を持ち合わせておられ、あらゆる角度からの提言をいただくとともに当社の経営の監督をしていただくことにより、コーポレート・ガバナンスの強化に寄与していただくため、社外取締役に選任しております。同社と当社との間には人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はなく、独立性は確保されているものと判断しております。また同氏は当社の株式を保有しておらず、重要な取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役である田中公子氏は、現在、個人で企業や施設等に出向いての接遇教育や講演を中心に活動されております。同氏は、長期にわたり日本航空株式会社（JAL）に勤務されており、国際客室乗務員として皇室フライトや首相フライト等、特別フライトの乗務を数多く経験され、その後におきましても客室乗務員訓練部
教官及び訓練グループ長として各種教育に携われております。その豊富な経験と培ってこられた幅広い見識か
ら当社社員の人材教育及び顧客へのサービス品質管理に寄与していただくとともに当社の経営の監督をしていただくことにより、コーポレート・ガバナンスの強化に寄与していただくため、社外取締役に選任しております。当社及び同氏と当社との間には人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はなく、独立性は確保されているものと判断しております。なお同氏は当社の株式を有しておらず、重要な取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役である町田弘香氏は、ひすい総合法律事務所の弁護士であります。同氏は弁護士として法令についての専門的な見識を当社の監査に反映していただくため、社外監査役に選任しております。同事務所と当社との間には人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はなく、独立性は確保されているものと判断しております。また同氏は当社の株式を有しておりますが、当社との間の資本的関係は軽微であり、重要な取引関係その他の利害関係はありません。
社外監査役である玉井哲史氏は、玉井哲史公認会計士事務所の所長であります。同氏は公認会計士として財務及び会計についての専門的な見識を有しており、また監査法人に在籍し、監査業務全般に携わり経験・蓄積してきたものを当社の監査に反映していただくため、社外監査役に選任しております。同事務所と当社との間には人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係はなく、独立性は確保されていものと判断しております。また同氏は当社の株式を保有しておらず、重要な取引関係その他の利害関係はありません。
なお社外取締役北山恵理子氏、相澤裕子氏、田中公子氏、社外監査役町田弘香氏、玉井哲史氏の社外役員５名を独立役員に指定し、株式会社東京証券取引所に届け出ております。

― 26 ―

③ 社外取締役及び社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会等において監査役監査及び会計監査の結果について報告を受け、必要に応じて取締役会等の意思決定の適正性を確保するための助言・提言を行っております。
社外監査役は、常勤監査役と連携し、経営の監視に必要な情報を共有し、業務の適正性の確保に努めております。また取締役会及び監査役会等において情報交換や意見交換を行うことで相互の連携を高め、必要に応じ各部署と協議等を行っております。
(3) 【監査の状況】① 監査役監査の状況
当社の監査役会は常勤監査役１名、非常勤監査役２名（うち社外監査役２名）の計３名で構成され、毎月１回開催されております。選任にあたってはコーポレート・ガバナンスの実効性を高めるため、取締役の職務の執行に対し、豊富な経験や見識を有する、中立的な立場で適切な意見具申を行える人格を重視いたしております。
各監査役は監査役会の定めた監査の方針、監査計画、監査の方法、業務の分担に従い、業務執行の適法性及び財産の状況調査等を通じ、取締役の職務遂行の監査を行っております。具体的には、監査役は原則として全員が取締役会に出席し、必要に応じて意見陳述を行うことで、取締役の職務執行を監視できる体制となっております。
なお社外監査役町田弘香氏は、弁護士の資格を有しており、企業法務に精通し、幅広い知識と豊富な知見を有しております。社外監査役玉井哲史氏は、公認会計士の資格を有しており、財務及び会計に関して相当程度の知見を有しております。また、内部監査部門として、代表取締役社長直轄の内部監査室を設置し、３名が社内各部署の業務について各種法令・各種規程等の遵守、売掛金管理、与信額の遵守、仕入・発注管理、過剰在庫及び評価減等の準拠状況を計画的に監査しております。
② 内部監査の状況
当社の内部監査は、代表取締役社長直轄の組織として内部監査室（人員３名）を設置し、内部監査規程に基づいて、社内各部署の業務について各種法令・各種規程の遵守、売掛金管理、与信額の遵守、仕入・発注管理、過剰在庫及び評価減等の準拠状況を計画的に監査しております。また必要に応じて監査役や会計監査と情報交換を行い、監査役監査との連携を図っております。
③ 会計監査の状況
イ．監査法人の名称
あかり監査法人ロ．業務を遂行した公認会計士
中田

啓

進藤

雄士

ハ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士４名、その他４名であります。
ニ．監査法人の選定方針と理由
当社は特段の選定方針を定めておりませんが、品質管理体制、独立性及び専門性、監査報酬等を総合的に勘案し、当社の会計監査が適正かつ妥当に行われることを確保する体制が備わっていると判断し、選定しております。
なお当社では、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合、監査役会は監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会の決議により会計監査人の解任又は不再任を株主総会の会議の目的とすることといたします。また、監査役会が選定した監査役は、解任後、最初に招集される株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。

― 27 ―

ホ．監査法人の異動
当社の監査法人は次のとおり異動しております。
第61期

太陽有限責任監査法人

第62期

あかり監査法人

なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
ａ．異動に係る監査公認会計士等の名称・選任する監査公認会計士等の名称
あかり監査法人・退任する監査公認会計士等の名称
太陽有限責任監査法人
ｂ．異動の年月日
2019年３月15日（第61回定時株主総会日）
ｃ．退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士等となった日
2018年３月16日
ｄ．退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書等における意見等に関する事項
該当事項はありません。
ｅ．異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人であります太陽有限責任監査法人は、2019年３月15日開催予定の第61回定時株主総会終結の時をもって任期満了となりますので、その後任として新たにあかり監査法人
を会計監査人として選任するものであります。
ｆ．上記ｅの理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意
見特段の意見はない旨の回答を得ております。
ヘ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
会計監査人の評価については、公益社団法人日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役の実務指針」に基づき、監査役会において総合的に評価しております。この評価により、監査法人の監査方法及び結果は、相当であると認識しております。
④ 監査報酬の内容等「企業内容等の開示に関する内閣府令の一部を改正する内閣府令」（平成31年１月31日内閣府令第３号）による改正後の「企業内容等の開示に関する内閣府令」第二号様式記載上の注意（56）ｄ（ｆ）ⅰからⅲの規定に経過措置を適用しております。
イ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
前事業年度
監査証明業務に基づく報酬(千円)

当事業年度

非監査業務に基づく報酬(千円)

17,500

監査証明業務に基づく報酬(千円)-

ロ．監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容
前事業年度（2017年12月21日

至

2018年12月20日）

至

2019年12月20日）

至

2018年12月20日）

至

2019年12月20日）

該当事項はありません。
当事業年度（2018年12月21日
該当事項はありません。
ハ．その他の重要な報酬の内容
前事業年度（2017年12月21日
該当事項はありません。
当事業年度（2018年12月21日
該当事項はありません。

― 28 ―

14,000

非監査業務に基づく報酬(千円)-ニ．監査報酬の決定方針
当社の監査報酬の決定方法については、会計監査人から説明を受けた監査計画、監査内容等の概要を検討し、報酬の妥当性を判断したうえ、決定しております。
ホ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかを確認、検討した結果、会計監査人の報酬等の額について会社法第399条第１項の同意を行っております。
(4) 【役員の報酬等】① 役員の報酬等の額又はその算出方法の決定に関する方針に係る事項
当社の役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針は定めておりませんが、取締役の報酬等については、株主総会の決議により定められた報酬限度額の範囲内において、当社の事業規模、内容、業績、個々の職務内容や職責等を総合的に勘案し、取締役会決議により代表取締役社長である笠井庄治に一任され、各取締役の報酬等の額を決定しております。なお、監査役報酬等については、株主総会の決議により定められた報酬限度額の範囲内において、監査役会にて個々の監査役の役割に応じた報酬を協議のうえ、決定しており、公正かつ公平に決定されるよう努めております。
取締役及び監査役の報酬等は、基本報酬、退職慰労金で構成されています。基本報酬については、当社の持続的な成長及び企業価値の向上に資するために、取締役及び監査役が中長期的にその能力を十分に発揮できる
ように、安定した報酬が必要との判断から支給するものであります。退職慰労金については、中長期的な職務遂行に対する報酬として、取締役及び監査役を対象に株主総会の承認を得て支給するものであります。
なお、当事業年度における当社役員の報酬等の額の決定については、前事業年度に係る定時株主総会(2019年３月15日)終了後の取締役会・監査役会において決議されております。
② 提出会社の役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
報酬等の総額
(千円)

役員区分
取締役
（社外取締役を除く)
監査役（社外監査役を除く)
社外役員

報酬等の種類別の総額(千円)
ストック
オプション

基本報酬

賞与

退職慰労金

対象となる
役員の員数
(名)

25,69424,288

-

-

1,406

4

5,098

4,899

-

-

199

1

10,853

10,350

-

-

503

6

（注）１.上記、取締役の支給額及び社外役員の支給額には、2019年３月15日に退任した取締役１名分、社外監査役１名分がそれぞれ含まれております。
２.取締役の報酬限度額は、1993年３月18日開催の第35回定時株主総会において、取締役に対する総支給月額を13百万円以内(但し、使用人分給与相当額は含まない。)と決議しております。
３.監査役の報酬限度額は、1993年３月18日開催の第35回定時株主総会において、監査役に対する総支給月額を２百万円以内と決議しております。

③ 提出会社の役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
総額（千円）
16,862

対象となる役員の員数（名）３

内容
業務執行部分による給与であります。

（注）上記、支給額には、2019年３月15日に退任した取締役１名分も含まれております。

― 29 ―

(5) 【株式の保有状況】① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、純投資目的である株式は株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする株式とし、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、取引関係の維持及び強化による中長期的な企業価値の向上に資することを目的として株式保有することとしております。
当社は、取締役会において、個別銘柄の保有の適否に関して、保有目的、取引関係の有無や将来の見通し、その他株式保有に伴う便益等を総合的に勘案して、検証を定期的に実施しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
(銘柄)

貸借対照表計上額の合計額(千円)

非上場株式

1

17,213

非上場株式以外の株式

10

550,683（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の増加に係る取得価額の合計額(千円)

非上場株式

─

─

非上場株式以外の株式

3

16,502

株式数の増加の理由
─
取引先持株会を通じた株式の取得（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の減少に係る売却価額の合計額(千円)

非上場株式

─

─

非上場株式以外の株式

16

16,043ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数(株)

株式数(株)

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由

貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
(千円)
(千円)
191,510
183,476 （保有目的）取引関係の維持・強化（定量的な保有効果）（注）２㈱チヨダ
311,778
331,174 （株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた株式の取得
12,211
12,020 （保有目的）取引関係の維持・強化（定量的な保有効果）（注）２㈱しまむら
113,440
104,818 （株式数が増加した理由）取引先持株会を通じた株式の取得
140,800
140,800 （保有目的）取引関係の維持・強化㈱ジーフット87,577
102,924 （定量的な保有効果）（注）２
12,121
11,089 （保有目的）取引関係の維持・強化
エイチ・ツー・（定量的な保有効果）（注）２
オー リテイリ（株式数が増加した理由）取引先持株会を通15,491
18,153ング㈱じた株式の取得― 30 ―

当社の株
式の保有
の有無

有

無
無
無

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数(株)

株式数(株)

保有目的、定量的な保有効果
及び株式数が増加した理由

当社の株
式の保有
の有無

貸借対照表計上額 貸借対照表計上額
(千円)
(千円)
21,10021,100 （保有目的）取引関係の維持・強化㈱ Olympic グ ル
無ープ
13,58815,782 （定量的な保有効果）（注）２
─
4,600 （保有目的）取引関係の維持・強化
㈱ベルーナ
無
─
4,830 （定量的な保有効果）（注）２㈱三井住友フィ900
900 （保有目的）取引関係の維持・強化
ナンシャルグル無(注)３（定量的な保有効果）（注）２
3,690
3,376
ープ
㈱サックスバー─
3,000 （保有目的）事業活動に有益な情報収集
ホールディング無─
3,309 （定量的な保有効果）（注）２ス
2,000
2,000 （保有目的）取引関係の維持・強化
ヤーマン㈱
無
1,522
2,928 （定量的な保有効果）（注）２
─
3,000 （保有目的）取引関係の維持・強化㈱マックハウス無─
2,427 （定量的な保有効果）（注）２
100,000
100,000 （保有目的）事業活動に有益な情報収集
キングメーカー無
フットウエア
1,359
2,340 （定量的な保有効果）（注）２
─
1,000 （保有目的）取引関係の維持・強化
イオン㈱無─2,306 （定量的な保有効果）（注）２
3,000
3,000 （保有目的）取引関係の維持・強化㈱オンワードホ無ールディングス
1,962
1,764 （定量的な保有効果）（注）２㈱みずほフィナ
─
10,000 （保有目的）取引関係の維持・強化
ンシャルグルー無─
1,733 （定量的な保有効果）（注）２プ
─
2,000 （保有目的）事業活動に有益な情報収集
モリト㈱無─1,568 （定量的な保有効果）（注）２
─500 （保有目的）取引関係の維持・強化
第一生命ホール
無ディングス㈱─
893 （定量的な保有効果）（注）２
─
100 （保有目的）事業活動に有益な情報収集㈱エービーシ無ー・マート
─
603 （定量的な保有効果）（注）２
─
2,000 （保有目的）事業活動に有益な情報収集
ステラ・インタ無ーナショナル─275 （定量的な保有効果）（注）２100100 （保有目的）取引関係の維持・強化㈱リーガルコー無ポレーション273
275 （定量的な保有効果）（注）２
─200 （保有目的）事業活動に有益な情報収集㈱イデアインタ無ーナショナル─122 （定量的な保有効果）（注）２
─
2,000 （保有目的）事業活動に有益な情報収集
イオン・ストア
無ーズ(ホンコン)─117 （定量的な保有効果）（注）２
─200 （保有目的）事業活動に有益な情報収集
㈱アマガサ
無
─
78 （定量的な保有効果）（注）２
─
100 （保有目的）取引関係の維持・強化㈱はるやまホー無ルディングス─77 （定量的な保有効果）（注）２
ダフネ・インタ─
14,000ーナショナル・（保有目的）取引関係の維持・強化
無ホールディング─51 （定量的な保有効果）（注）２ス
─
100 （保有目的）取引関係の維持・強化㈱コナカ
無─44 （定量的な保有効果）（注）２
ル・サウンダ・─
2,200 （保有目的）事業活動に有益な情報収集
ホールディング無─
26 （定量的な保有効果）（注）２
ス(注) １ ㈱ベルーナ以下21銘柄は、貸借対照表計上額が資本金額の100分の１以下でありますが、特定投資株式が60銘柄に満たないため、全銘柄（非上場株式を除く）について記載しております。
２ 定量的な保有効果については記載が困難であります。利回りや株価動向を踏まえ、将来の見通しと保有の合理性を検証しております。
３ ㈱三井住友フィナンシャルグループは当社株式を保有しておりませんが、同社子会社である㈱三井住友銀
行は当社株式を保有しております。

― 31 ―

みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
当事業年度
区分

前事業年度

貸借対照表計上額の合計額
(千円)

銘柄数
(銘柄)

貸借対照表計上額の合計額
(千円)

銘柄数
(銘柄)

非上場株式

1

31,794

1

31,794

非上場株式以外の株式

1

3,117

2

7,887

当事業年度
区分

受取配当金の合計額(千円)

売却損益の合計額(千円)

評価損益の合計額(千円)

非上場株式

712

―

―

非上場株式以外の株式

284

△611

―

④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。

― 32 ―

第５ 【経理の状況】
１

財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」 (1963年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。

２

監査証明について当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度(2018年12月21日から2019年12月20日まで)の財務諸表について、あかり監査法人による監査を受けております。

３

連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表を作成しておりません。

４

財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みとして、監査法人との緊密な連携や各種団体の主催するセミナーに参加する等積極的な情報収集活動に努め、会計基準等の内容や変更等を適切に把握し、的確に対応することができる体制を整備しております。

― 33 ―

１ 【財務諸表等】(1) 【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(2018年12月20日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形
電子記録債権
売掛金
商品
未収還付法人税等
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
減価償却累計額
建物（純額）
構築物
減価償却累計額
構築物（純額）
車両運搬具
減価償却累計額
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
リース資産（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産借地権
ソフトウエア
電話加入権
無形固定資産合計

489,460
292,088
1,562,383
1,686,694
1,185,724
20,933※3
110,831△8,0155,340,101※2

861,185△619,931
241,253
21,942△18,325
3,616
17,638△17,6380130,268△119,958
10,310※1
733,060
19,105△7,803
11,301
999,543※1

4,539
32,9083,911
41,359― 34 ―

当事業年度(2019年12月20日)※1,※2

994,579
203,834
1,176,794
1,209,566
1,026,233
44,889△8,9804,646,917

867,405△635,153
232,252
21,942△18,596
3,346
16,698△16,698
0
119,675△114,798
4,876※1
726,871
11,862△6,2595,603
972,950※1

4,539
15,1993,911
23,650(単位：千円)
前事業年度(2018年12月20日)
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式出資金
従業員に対する長期貸付金
関係会社長期貸付金
破産更生債権等
投資不動産
減価償却累計額
投資不動産（純額）
会員権
差入保証金
その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
支払手形
買掛金
短期借入金
リース債務
未払金
未払費用
未払法人税等
賞与引当金
従業員預り金その他
流動負債合計固定負債
リース債務
繰延税金負債
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
長期預り保証金
固定負債合計
負債合計― 35 ―

当事業年度(2019年12月20日)

1,101,416
8,368
60
924
6,401
789,586△108,425
681,160
2,150
33,334※1
394,763△6,403
2,222,175
3,263,077
8,603,179

914,317060
16,41442,978※1
782,914△123,697
659,2172,150
34,827※1
278,277△59,0091,889,233
2,885,834
7,532,752

573,097102,278※1
1,600,000
3,160
167,11463,47932,951※1
263,873
38,7052,844,662

199,32162,325※1
1,120,000
3,160
143,552
56,814
17,936
21,935※1
200,700
69,265
1,895,011

9,201
64,651
249,611
77,797
21,942423,204
3,267,866

6,038
95,180228,903
69,99022,195422,308
2,317,319※1(単位：千円)
前事業年度(2018年12月20日)
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
固定資産圧縮積立金
別途積立金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益評価・換算差額等合計
純資産合計
負債純資産合計― 36 ―

当事業年度(2019年12月20日)

961,720

961,720

838,440
838,440

838,440
838,440

125,930

125,930

157,7111,440,000
1,737,449
3,461,091△15,278
5,245,973

157,7111,440,000
1,650,612
3,374,254△15,278
5,159,135

93,195△3,854
89,3405,335,313
8,603,179

55,923373
56,296
5,215,432
7,532,752

②【損益計算書】

売上高
売上原価
商品期首たな卸高
当期商品仕入高
合計
商品期末たな卸高
商品売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
広告宣伝費
運送費及び保管費
販売促進費
支払手数料
貸倒引当金繰入額
役員報酬
従業員給料及び手当
賞与引当金繰入額
退職給付費用
役員退職慰労引当金繰入額
雑給
その他の人件費
旅費及び交通費
通信費
水道光熱費
消耗品費
租税公課
減価償却費
賃借料
修繕費
雑費
販売費及び一般管理費合計
営業損失（△）

前事業年度(自 2017年12月21日
至 2018年12月20日)
10,871,124※1※2

1,244,575
8,399,263
9,643,839
1,185,724
8,458,115
2,413,009
62,550499,791
52,646649,2132,113
41,700575,997
32,95144,645
3,657
48,337
109,873
77,363
6,313
18,82353,334
31,18339,570117,269
23,844※1
174,383
2,665,564△252,555― 37 ―(単位：千円)
当事業年度(自 2018年12月21日
至 2019年12月20日)
9,251,191
1,185,724
6,834,237
8,019,961
1,026,233
6,993,728
2,257,463※1※2

49,513448,364
89,466563,465
37,15639,537545,713
21,93539,1772,108
41,765
101,505
66,0286,019
16,41146,49237,49135,700116,8115,840※1
152,438
2,462,943△205,480(単位：千円)
当事業年度(自 2018年12月21日
至 2019年12月20日)

前事業年度(自 2017年12月21日
至 2018年12月20日)
営業外収益
受取利息
有価証券利息
受取配当金
受取賃貸料
為替差益
保険解約返戻金
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
手形売却損
賃貸費用
貸倒引当金繰入額
その他
営業外費用合計
経常利益又は経常損失（△）
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
投資有価証券売却損
投資有価証券評価損
投資有価証券償還損
関係会社株式売却損
関係会社株式評価損
減損損失
特別退職金
特別損失合計税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計
当期純損失（△）

194
17,077
20,751
77,2202,304
14,934
14,456
146,939

※1

※1

3,423
1,092
33,98438,500△144,115
※3

39
39

530
6,231
269
20,506※4
29,236
56,774△200,850
5,713
94,457100,170△301,021― 38 ―

87
6,271
21,35478,4003,558
183,349
10,920303,942
※1

※1

3,116
878
30,85016,414721
51,98046,481
4
9,214
9,219

※3

116
680
7,111
1,255
※4
13,051
3,326
25,54130,15912,95242,93955,892△25,732

③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2017年12月21日

至 2018年12月20日)(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金
資本準備金

当期首残高

961,720

利益準備金838,440

固定資産
圧縮積立金

125,930

別途積立金

157,711

繰越利益剰余金

1,440,000

2,099,584

当期変動額
剰余金の配当△61,113

当期純損失（△）△301,021

自己株式の取得
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

―

―

―

―

―

△362,134

961,720

838,440

125,930

157,7111,440,000

1,737,449

株主資本合計その他有価証券
評価差額金

繰延ヘッジ損益

5,608,420

268,105

7,759

株主資本
自己株式
当期首残高

△14,965

評価・換算差額等
評価・換算
差額等合計
275,864

純資産合計

5,884,284

当期変動額
剰余金の配当当期純損失（△）
自己株式の取得△313△61,113△61,113△301,021△301,021

△313

△313

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△174,910△11,614△186,524△186,524△313△362,447△174,910△11,614△186,524△548,971△15,278

5,245,973

93,195△3,854

89,3405,335,313― 39 ―

当事業年度(自 2018年12月21日

至 2019年12月20日)(単位：千円)
株主資本
資本剰余金

利益剰余金
その他利益剰余金

資本金
資本準備金

当期首残高

961,720

利益準備金838,440

固定資産
圧縮積立金

125,930

別途積立金

157,711

繰越利益剰余金

1,440,000

1,737,449

当期変動額
剰余金の配当△61,104

当期純損失（△）△25,732

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

―

―

―

―

―

△86,837

961,720

838,440

125,930

157,7111,440,000

1,650,612

株主資本
自己株式
当期首残高

△15,278

評価・換算差額等

株主資本合計その他有価証券
評価差額金

繰延ヘッジ損益

5,245,973

93,195△3,854

評価・換算差額等合計
89,340

純資産合計

5,335,313

当期変動額
剰余金の配当△61,104△61,104

当期純損失（△）△25,732△25,732

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高△37,271

4,227△33,043△33,043―△86,837△37,271

4,227△33,043△119,881△15,278

5,159,135

55,923373

56,296

5,215,432― 40 ―

④【キャッシュ・フロー計算書】
前事業年度(自 2017年12月21日
至 2018年12月20日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）
減価償却費
減損損失
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付引当金の増減額（△は減少）
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
受取賃貸料
保険解約返戻金
支払利息
為替差損益（△は益）固定資産売却損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）投資有価証券償還損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払金の増減額（△は減少）
従業員預り金の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
投資不動産の賃貸による収入
投資有価証券の取得による支出
投資有価証券の売却による収入
投資有価証券の償還による収入差入保証金の差入による支出
差入保証金の回収による収入
保険積立金の解約による収入
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー

― 41 ―(単位：千円)
当事業年度(自 2018年12月21日
至 2019年12月20日)△200,850
60,82429,236
2,113△924△16,990
3,657△38,023△77,220△14,934
3,423
152
△39
6,231
20,50643,80358,851
153,208
6,307△7,631
67,45699,15938,262△3,410△62,874
71,13730,15954,27913,05153,571△11,016△20,707△7,807△27,713△78,400△183,349
3,116
518
△4
△8,534
906,188
159,490△413,729△22,536△63,173
93,625477,027
29,641△3,100△7,44525,259521,382△262,000
268,000△3,54119△2,804
77,823△60,352
81,491
39,158△58
280
34,646△46,958
125,704△252,000
262,000△1,42625△802
79,316△8,342
18,952
144,691△1,764
166
309,073△22,371
527,519

前事業年度(自 2017年12月21日
至 2018年12月20日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
配当金の支払額
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高△300,000△60,957△2,431△363,388△166,546
656,007※1
489,460― 42 ―(単位：千円)
当事業年度(自 2018年12月21日
至 2019年12月20日)△480,000△60,855△2,926△543,782
505,119
489,460※1
994,579【注記事項】(重要な会計方針)
１

有価証券の評価基準及び評価方法(1) 満期保有目的の債券
償却原価法(2) 関連会社株式
移動平均法による原価法(3) その他有価証券① 時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)② 時価のないもの
移動平均法による原価法

２

たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）

３

デリバティブの評価基準及び評価方法
デリバティブ
原則として時価法

４

固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産(リース資産を除く)及び投資不動産定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物

８年～50年(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法によっております。
なお、自社利用ソフトウエアは、社内における利用可能期間(５年間)に基づく定額法によっております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とした定額法によっております。
５

外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

― 43 ―

６

引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付の支給に備えるため、当事業年度末における自己都合要支給額の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
また、執行役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
(4) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。

７

ヘッジ会計の方法(1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。
なお、為替予約が付されている外貨建金銭債務については、振当処理を行っております。
(2) ヘッジ手段
為替予約取引(3) ヘッジ対象
外貨建金銭債務(4) ヘッジ方針
社内規定に基づき、輸入取引により生ずる外貨建金銭債務保有に係る為替変動リスクをヘッジするため、実需の範囲内で為替予約取引を行っております。
(5) ヘッジの有効性の評価
為替予約については、ヘッジ手段とヘッジ対象又は予定取引に関する重要な条件が同一であり、ヘッジ開始時
及びその後も継続して相場変動又はキャッシュ・フロー変動を完全に相殺するものと想定されるため、ヘッジの有効性の評価は省略しております。

８

キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヵ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、

価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
９

その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。

― 44 ―

(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号

2018年３月30日

企業会計基準委員会）

・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号

2018年３月30日

企業会計基準委員会）(1）概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2）適用予定日
2022年12月期の期首より適用予定であります。
(3）当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当財務諸表の作成時において評価中であります。
(表示方法の変更)（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号

2018年２月16日）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更するとともに、税効果会計関係注記を変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」39,678千円は、「固定負債」の「繰延税金負債」104,330千円と相殺して、「固定負債」の「繰延税金負債」64,651千円として表示しており、変更
前と比べて総資産が39,678千円減少しております。
また、税効果会計関係注記において、税効果会計基準一部改正第３項から第５項に定める「税効果会計に係る会
計基準」注解(注８)（評価性引当額の合計額を除く。）及び同注解(注９)に記載された内容を追加しております。
ただし、当該内容のうち前事業年度に係る内容については、税効果会計基準一部改正第７項に定める経過的な取扱いに従って記載しておりません。
(貸借対照表関係)※１

担保に供している資産及び対応債務(1) 担保に供している資産は、次のとおりであります。

建物

前事業年度
(2018年12月20日)
79,646千円

当事業年度(2019年12月20日)
182,633千円

土地368,192千円

552,006千円

投資不動産

─

299,512千円

447,838千円

1,034,153千円

上記に対応する債務は、次のとおりであります。
前事業年度(2018年12月20日)
受取手形割引高─

当事業年度(2019年12月20日)
50,386千円

計支払手形（信用状）
短期借入金

─

120,201千円

480,000千円

550,000千円

計480,000千円
720,588千円
根抵当権によって担保されている債務については、期末残高又は極度額のいずれか少ない方の金額で記載
しております。

― 45 ―

(2) 定期預金の質権設定
前事業年度（2018年12月20日）
従業員預り金263,873千円に対する保全措置として、投資その他の資産「その他」（定期預金）262,000千円に質権が設定されております。
当事業年度（2019年12月20日）
従業員預り金200,700千円に対する保全措置として、投資その他の資産「その他」（定期預金）252,000千円に質権が設定されております。
※２

受取手形割引高前事業年度(2018年12月20日）

当事業年度（2019年12月20日）

79,091千円

50,386千円

受取手形割引高※３

関係会社に対する金銭債権は、次のとおりであります。
前事業年度(2018年12月20日）

当事業年度（2019年12月20日）

16,894千円

─

短期金銭債権(損益計算書関係)※１

関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。
(自
至

※２

前事業年度
2017年12月21日
2018年12月20日)

当事業年度
2018年12月21日
2019年12月20日)

当期商品仕入高

4,100千円

13,349千円

雑費

13,286千円

13,121千円

受取利息

112千円

54千円

受取賃貸料

246千円

226千円

通常の販売目的で保有する棚卸資産の収益性の低下による簿価切下額は、次のとおりであります。
(自
至

前事業年度
2017年12月21日
2018年12月20日)

商品売上原価
※３

(自
至

(自
至

102,826千円

当事業年度
2018年12月21日
2019年12月20日)
47,103千円

固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
(自
至
車両運搬具

前事業年度
2017年12月21日
2018年12月20日)
39千円― 46 ―(自至

当事業年度
2018年12月21日
2019年12月20日)
4千円

※４

減損損失
前事業年度（自2017年12月21日

至

2018年12月20日）

当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
用途

種類

場所

金額(千円)

建物

25,103

店舗設備

東京都中央区
差入保証金

4,132

合計

29,236(1) 減損損失に至った経緯
営業損益が継続してマイナスとなっている店舗設備について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減
少額29,236千円を減損損失として特別損失に計上しております。
(2) 資産のグルーピングの方法
事業所別を基本とし、店舗設備及び将来の使用が見込まれていない遊休資産については個々の物件単位でグルーピングしております。
(3) 回収可能価額の算定方法
当該資産の回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく使用価値がマイナスであるため、回収可能価額を零として評価しております。
当事業年度（自2018年12月21日

至

2019年12月20日）

当社は、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
用途

種類

場所

建物

451

工具、器具及び備品
事業用資産

遊休資産

金額(千円)

789
埼玉県川口市

リース資産

2,772

ソフトウエア2,848

土地

兵庫県神戸市合計

6,189
13,051(1) 減損損失に至った経緯
営業損益が継続してマイナスとなっている事業用資産については、帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。また、遊休資産については、時価の下落等により帳簿価額を回収可能価額まで減額しております。
(2) 資産のグルーピングの方法
事業所別を基本とし、将来の使用が見込まれていない遊休資産については個々の物件単位でグルーピングしております。
(3) 回収可能価額の算定方法
事業用資産の回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローに基づく使用価
値がマイナスであるため、回収可能価額を零として評価しております。また、遊休資産の回収可能価額については正味売却価額により測定しており、不動産鑑定評価額に基づき算定しております。

― 47 ―

(株主資本等変動計算書関係)
前事業年度(自 2017年12月21日 至 2018年12月20日）
１ 発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類

当事業年度期首

普通株式(株）増加

5,120,700

減少
─

当事業年度末4,608,630

512,070（変動事由の概要）
2018年３月16日開催の第60回定時株主総会において、株式併合に係る議案が承認可決されております。
これにより、株式併合の効力発生日（2018年６月21日）をもって、発行済株式総数は4,608,630株減少し、
512,070株となっております。
２

自己株式の種類及び株式数に関する事項
株式の種類

当事業年度期首

普通株式(株）増加

27,942減少
72

当事業年度末25,1482,866（変動事由の概要）
2018年３月16日開催の第60回定時株主総会において、株式併合に係る議案が承認可決されております。
これにより、株式併合の効力発生日（2018年６月21日）をもって、自己株式数は25,148株減少しております。
自己株式数の増加72株は、株式併合に伴う端数株式の買取による増加17株及び株式併合後に行った単元未満株式の買取による増加55株であります。
３

配当に関する事項(1) 配当金支払額
決議

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額
（円）

基準日

効力発生日

2018年３月16日
普通株式30,5566.00
2017年12月20日
2018年３月19日
定時株主総会2018年７月27日
普通株式30,5566.00
2018年６月20日
2018年９月３日
取締役会(注) 2018年６月21日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式併合前の金額を記載しております。
(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 １株当たり
決議
株式の種類 配当の原資
基準日（千円）
配当額(円)
2019年３月15日
普通株式 利益剰余金
30,55260.00 2018年12月20日
定時株主総会効力発生日
2019年３月18日

当事業年度(自 2018年12月21日 至 2019年12月20日）
１ 発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類

当事業年度期首

普通株式(株）２増加

512,070

減少
─

当事業年度末─

512,070

自己株式の種類及び株式数に関する事項
株式の種類

当事業年度期首

普通株式(株）

増加

2,866

減少
─

当事業年度末─

2,866

３ 配当に関する事項(1) 配当金支払額決議
2019年３月15日
定時株主総会
2019年７月26日
取締役会

株式の種類

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

普通株式30,552

普通株式

30,552

基準日

効力発生日

60.00

2018年12月20日

2019年３月18日

60.00

2019年６月20日

2019年９月２日(2) 基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
配当金の総額 １株当たり
決議
株式の種類 配当の原資
基準日（千円）
配当額(円)
2020年３月18日
普通株式 利益剰余金
30,55260.00 2019年12月20日
定時株主総会― 48 ―

効力発生日
2020年３月19日

(キャッシュ・フロー計算書関係)※１

現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前事業年度
2017年12月21日
2018年12月20日)(自至
現金及び預金勘定(自至489,460千円

994,579千円

──

489,460千円

994,579千円

預入期間３ヶ月超の定期預金
現金及び現金同等物

当事業年度
2018年12月21日
2019年12月20日)(リース取引関係)
１

ファイナンス・リース取引（借主側）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。

２

オペレーティング・リース取引（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
前事業年度（2018年12月20日）

当事業年度（2019年12月20日）

１年内

73,200千円

73,200千円

１年超

130,264千円

57,064千円

合計

203,464千円

130,264千円(金融商品関係)
１

金融商品の状況に関する事項(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等の安全性の高い金融商品で行い、資金調達については銀行借入により調達する方針であります。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わな
い方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、電子記録債権及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、定期的に営業本部長
へ報告され、個別に把握及び対応を行う体制としております。
投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び業務上の関係を有する企業等の株式であり、市場価格の変動リ
スクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
営業債務である支払手形、買掛金及び未払金は、１年以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、為替予約取引を利用してヘッジしております。
従業員預り金は従業員の社内預金であります。
短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であります。これらはすべて変動金利によるもので、金利の変動リスクに晒されておりますが、金利変動のリスクを回避するため毎月金利の状況を把握し、継続的に資金調達状
況の見直しをしております。
営業債務や借入金等は、流動性リスクに晒されておりますが、財務課が月次で資金繰り表を作成するなどの方法により管理をしております。
デリバティブ取引は、外貨建金銭債務に係る為替相場変動によるリスクの軽減を目的とした為替予約取引であります。デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた社内規程に従っております。また信用リスクを軽減するため、信用度の高い国内金融機関にて取引を行っております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ
手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、「第５ 経理の状況
７ ヘッジ会計の方法」に記載したとおりであります。

― 49 ―

重要な会計方針

(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格のない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２

金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません（(注２)参照）。
前事業年度(2018年12月20日)
貸借対照表計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)(1) 現金及び預金

489,460

489,460―(2) 受取手形

292,088

292,088―（3）電子記録債権

1,562,383

1,562,383―(4) 売掛金

1,686,694

1,686,694―

20,93320,933―①満期保有目的の債券

100,000

102,000

2,000②その他有価証券

693,214693,214―4,844,775

4,846,775

2,000(1) 支払手形

573,097

573,097―(2) 買掛金

102,278

102,278―

1,600,000

1,600,000―(4) 未払金

167,114167,114―(5) 従業員預り金

263,873

263,873―

負債計

2,706,364

2,706,364―

デリバティブ取引（※）(3,523)(3,523)―(5) 未収還付法人税等(6) 投資有価証券

資産計(3) 短期借入金（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については（）で示しております。

（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産（1）現金及び預金、（2）受取手形、（3）電子記録債権、（4）売掛金、並びに（5）未収還付法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（6）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
負債（1）支払手形、（2）買掛金、（3）短期借入金、並びに（4）未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（5）従業員預り金
従業員預り金は、随時払戻可能であり、返済期限の定めはないため、帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については、取引金融機関から提示された価格等によっております。なお、為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債務と一体として処理されているため、その時価は、当該債務の時価に含めて記載しております。

― 50 ―

当事業年度(2019年12月20日)
貸借対照表計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)(1) 現金及び預金

994,579

994,579―(2) 受取手形

203,834

203,834―（3）電子記録債権

1,176,794

1,176,794―(4) 売掛金

1,209,566

1,209,566―

その他有価証券646,429

646,429―

資産計4,231,204

4,231,204―(1) 支払手形

199,321

199,321―(2) 買掛金

62,32562,325―

1,120,000

1,120,000―(4) 未払金

143,552

143,552―(5) 従業員預り金200,700

200,700―

1,725,899

1,725,899

―

1,848

1,848

―

(5) 投資有価証券(3) 短期借入金

負債計
デリバティブ取引（※）（※）デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
（注１）金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資産（1）現金及び預金、（2）受取手形、（3）電子記録債権、並びに（4）売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（5）投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関から提示された価格によっております。
負債（1）支払手形、（2）買掛金、（3）短期借入金、並びに（4）未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
（5）従業員預り金
従業員預り金は、随時払戻可能であり、返済期限の定めはないため、帳簿価額を時価としております。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については、取引金融機関から提示された価格等によっております。なお、為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている外貨建金銭債務と一体として処理されているため、その時価は、当該債務の時価に含めて記載しております。

― 51 ―

（注２）時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額(単位：千円)区分

2018年12月20日

2019年12月20日

非上場株式49,00749,007

投資事業有限責任組合出資金

259,194

218,8818,368

0

関係会社株式

非上場株式及び投資事業有限責任組合出資金については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
関係会社株式については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、記載しておりません。
（注３）金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(2018年12月20日)
１年以内
(千円)

１年超５年以内 ５年超10年以内
(千円)
(千円)

10年超
(千円)

預金

465,901

―

―

―

受取手形

292,088―――

電子記録債権1,562,383

―

―

―

売掛金

1,686,694―――

満期保有目的の債券（外国債券）

―

―

―

100,000

その他有価証券のうち満期があるもの（外国債券）―――

44,9604,007,068――

144,960

投資有価証券合計
当事業年度(2019年12月20日)

１年以内
(千円)

１年超５年以内 ５年超10年以内
(千円)
(千円)

10年超
(千円)

預金

978,043

―

―

―

受取手形

203,834―――

電子記録債権

1,176,794

―

―

―

売掛金

1,209,566

―

―

―

―

―

―

50,8853,568,238――

50,885

投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの（外国債券）
合計(注４) リース債務及びその他の有利子負債の決算日後の返済予定額
附属明細表「借入金等明細表」をご参照ください。

― 52 ―

(有価証券関係)
１

満期保有目的の債券
前事業年度(2018年12月20日)
区分

貸借対照表計上額(千円)

時価(千円)

差額(千円)

時価が貸借対照表計上額を超えるもの

100,000

102,000

2,000

合計

100,000

102,000

2,000

当事業年度(2019年12月20日)
該当事項はありません。
２

子会社株式及び関連会社株式
前事業年度(2018年12月20日)
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額

子会社株式8,368千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度(2019年12月20日)
子会社株式及び関連会社株式（貸借対照表計上額

関連会社株式０千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

― 53 ―

３

その他有価証券前事業年度(2018年12月20日)
区分

貸借対照表計上額(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
① 株式
②

債券

③

その他

小計
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
① 株式
②

債券

③

その他

取得原価(千円)

差額(千円)

587,942

460,719

127,223―――

15,696

13,465

2,231

603,638

474,184

129,454

21,94623,290△1,34344,96050,000△5,04022,66824,799△2,130小計

89,57598,090△8,514

合計

693,214572,275

120,939

当事業年度(2019年12月20日)
区分

貸借対照表計上額(千円)

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
① 株式
②

債券

③

その他

小計
貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの
① 株式

４

②

債券

③

その他

取得原価(千円)

差額(千円)

430,704

352,081

78,62250,88550,000885

23,65018,453

5,197

505,240

420,535

84,705123,096

138,013△14,917―――

18,092

19,419△1,327

小計

141,188

157,433△16,244

合計

646,429

577,968

68,460

事業年度中に売却したその他有価証券

前事業年度(自2017年12月21日

区分至

2018年12月20日)

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

株式81,491

―

6,231

債券

―

―

―

その他

―

―

―

81,491

―

6,231

合計
当事業年度(自区分2018年12月21日

至

2019年12月20日)

売却額(千円)

売却益の合計額(千円)

売却損の合計額(千円)

株式18,952

9,214

680

債券

―

―

―

その他

―

―

―

18,952

9,214

680

合計

― 54 ―

５

減損処理を行った有価証券

前事業年度(自2017年12月21日

至

2018年12月30日)

当事業年度において、その他有価証券のうち、時価のある株式について269千円の減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、事業年度末における時価が、取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合には、回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
当事業年度(自2018年12月21日

至

2019年12月20日)

当事業年度において、関係会社株式について1,255千円の減損処理を行っております。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性等を考慮して減損処理を行っております。
(デリバティブ取引関係)
１

ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引

前事業年度(2018年12月20日)
区分

契約額等
(千円)

取引の種類

市 場 取 引 以 外 の クーポンスワップ取引
取引
受取米ドル・支払円

契約額等のうち１年超(千円)

5,119,200

時価(千円)

853,200

2,032

評価損益
(千円)
2,032

(注) １ 時価の算定方法 取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ 上記クーポンスワップ取引における契約額等は想定元本額であり、この金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスク量を示すものではありません。
当事業年度(2019年12月20日)
区分

契約額等
(千円)

取引の種類

市 場 取 引 以 外 の クーポンスワップ取引
取引
受取米ドル・支払円

契約額等のうち１年超(千円)

5,119,200

時価
(千円)

―

1,311

評価損益
(千円)
1,311

(注) １ 時価の算定方法 取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ 上記クーポンスワップ取引における契約額等は想定元本額であり、この金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスク量を示すものではありません。
２

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
通貨関連

前事業年度(2018年12月20日)
ヘッジ会計のデリバティブ方法
取引の種類等

主なヘッジ対象

契約額(千円)

契約額のうち１年超(千円)

時価(千円)

為替予約取引原則的処理方法

買建

外貨建金銭債務米ドル

1,382,446―△5,556565,463―621―△4,934

為替予約取引為替予約等の振当処理

買建

外貨建金銭債務米ドル(注)

時価の算定方法

合計
1,947,909
取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

― 55 ―

当事業年度(2019年12月20日)
ヘッジ会計のデリバティブ方法
取引の種類等

契約額(千円)

主なヘッジ対象

契約額のうち１年超(千円)

時価(千円)

為替予約取引原則的処理方法

買建

外貨建金銭債務米ドル

97,789―537

20,328

―

△15

―

521

為替予約取引為替予約等の振当処理

買建

外貨建金銭債務米ドル
時価の算定方法(注)

合計
118,117
取引金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。

(退職給付関係)
１

採用している退職給付制度の概要
当社は、退職給付制度として確定給付型の退職一時金制度（非積立型制度）と確定拠出年金制度を併用しております。
退職一時金制度では、退職給付として、退職金規程に基づいた一時金を支給しております。
なお、当社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
２

簡便法を適用した確定給付制度(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
前事業年度(自 2017年12月21日
至 2018年12月20日)

退職給付引当金の期首残高

（千円）
当事業年度
(自 2018年12月21日
至 2019年12月20日)

266,601

退職給付費用
退職給付の支払額
退職給付引当金の期末残高

249,611

24,591

19,217△41,582△39,925

249,611

228,903(2) 退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
前事業年度(2018年12月20日)
249,611（千円）
当事業年度(2019年12月20日)
228,903

貸借対照表に計上された負債の金額

249,611

228,903

退職給付引当金249,611

228,903

貸借対照表に計上された負債の金額

249,611

228,903

前事業年度24,591千円

当事業年度19,217千円

非積立型制度の退職給付債務(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用
３

確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度20,053千円、当事業年度19,960千円であります。

― 56 ―

(税効果会計関係)
１

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度(2018年12月20日)

当事業年度(2019年12月20日)

繰延税金資産
賞与引当金

10,089千円

6,716千円

未払事業税

1,294千円

3,187千円

商品評価損

40,452千円

33,672千円

繰延ヘッジ損益

1,701千円

─

退職給付引当金

76,431千円

70,090千円

役員退職慰労引当金

23,821千円

21,430千円

貸倒引当金

1,960千円

20,818千円

減損損失

37,231千円

40,295千円

投資有価証券評価損

1,471千円

1,109千円

税務上の繰越欠損金(注)２42,213千円

34,129千円

その他

11,985千円

7,313千円

繰延税金資産小計

248,652千円

238,764千円

─△34,129千円

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２─△204,634千円△201,816千円△238,764千円

46,836千円

──

△164千円

固定資産圧縮積立金△69,603千円△69,603千円

その他有価証券評価差額金△41,884千円△25,412千円

繰延税金負債合計△111,488千円△95,180千円

繰延税金負債の純額△64,651千円△95,180千円

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
評価性引当額小計(注)１
繰延税金資産合計
繰延税金負債
繰延ヘッジ損益（注）１ 評価性引当額が36,948千円増加しております。この増加の内容は、繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用指針第26号 2016年３月28日）に従い、全額回収不能と判断して評価性引当額を認識したことによるものであります。
２ 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当事業年度（2019年12月20日）
1年超
2年超
3年超
4年超
1年以内
5年超
合計
2年以内
3年以内
4年以内
5年以内
（千円）
（千円）
（千円）
（千円）
（千円）
（千円）
（千円）
税務上の繰越欠損―――――
34,12934,129金（※）
評価性引当額

―

―

―

―

―

△34,129△34,129

繰延税金資産

―

―

―

―

―

―

―

（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

― 57 ―

２

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度(2019年12月20日)
30.6％

前事業年度
(2018年12月20日)―％

法定実効税率（調整）
住民税均等割―
交際費等永久に損金に算入されない項目―
受取配当金等永久に益金に算入されない項目―
評価性引当額の増減―
法人税等還付額―
その他―
税効果会計適用後の法人税等の負担率―％(注) 前事業年度は税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

15.4
17.9
△4.1
122.5
2.9
0.1
185.3％(資産除去債務関係)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(賃貸等不動産関係)
当社では、東京都その他の地域において、賃貸用の事務所や店舗及び住宅等を有しております。前事業年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は34,179千円（賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は営業外費用に計上）であります。当事業年度における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は37,133千円（賃貸収益は営業外収益に、賃貸費用は営業外費用に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は、次のとおりであります。

（自
至

前事業年度
2017年12月21日
2018年12月20日）（自至（単位：千円）
当事業年度
2018年12月21日
2019年12月20日）

貸借対照表計上額
期首残高739,778

717,529

期中増減額△22,249△22,069

期末残高

717,529

695,460

764,496

761,379

期末時価（注）１ 貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２ 前事業年度における期中増減額のうち、主な減少額は、減価償却費（21,374千円）であります。
当事業年度における期中増減額のうち、主な減少額は、減価償却費（18,711千円)、賃貸用から事業用への振替（3,357千円）であります。
３ 期末の時価は、固定資産税評価額等を合理的に調整した価額により算定した金額であります。

― 58 ―

(セグメント情報等)【セグメント情報】
当社は、「シューズ事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度(自１2017年12月21日

至

2018年12月20日)

製品及びサービスごとの情報
当社は、「シューズ事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

２

地域ごとの情報(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えているため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３

主要な顧客ごとの情報(単位：千円)
顧客の名称又は氏名

売上高関連するセグメント名

株式会社チヨダ

2,265,487

シューズ事業株式会社しまむら

2,159,477

シューズ事業株式会社ジーフット

1,012,769

シューズ事業

当事業年度(自１2018年12月21日

至

2019年12月20日)

製品及びサービスごとの情報
当社は、「シューズ事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

２

地域ごとの情報(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えているため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。

３

主要な顧客ごとの情報(単位：千円)
顧客の名称又は氏名

売上高関連するセグメント名

株式会社チヨダ

2,297,908

シューズ事業株式会社しまむら

1,831,889

シューズ事業― 59 ―

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当社は、「シューズ事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
(持分法損益等)
１

関連会社に関する事項
当社が有している関連会社は、利益基準及び剰余金基準からみて重要性の乏しい関連会社であるため、記載を省略

しております。
２

開示対象特別目的会社に関する事項
当社は、開示対象特別目的会社を有しておりません。

【関連当事者情報】
１

関連当事者との取引
財務諸表提出会社と関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主(個人の場合に限る。)等
前事業年度 (自種類

役員及びその近親者

2017年12月21日

至

2018年12月20日)

会社等の名称 関連当事者との関 議決権等の所有
または氏名
係(被所有)割合
笠井

庄治

当社代表取締役
社長

取引の内容

（被所有）
資金の預り
直接13.56％ 資金の返還

取引金額
（千円）
3,600
1,444

科目
従業員預り金

期末残高（千円）
18,367

取引条件及び取引条件の決定方針等
笠井庄治からの預り金については、利息の支払いは行っておりません。
当事業年度 (自種類
役員及びその近親者

2018年12月21日

至

2019年12月20日)

会社等の名称 関連当事者との関 議決権等の所有
または氏名
係(被所有)割合
笠井

庄治

当社代表取締役
社長

取引の内容

（被所有）
資金の預り
直接13.60％ 資金の返還

取引条件及び取引条件の決定方針等
笠井庄治からの預り金については、利息の支払いは行っておりません。
２

親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。

― 60 ―

取引金額
（千円）
2,800
1,444

科目
従業員預り金

期末残高（千円）
19,723

(１株当たり情報)
前事業年度
2017年12月21日
2018年12月20日)

(自
至

(自
至

当事業年度
2018年12月21日
2019年12月20日)

１株当たり純資産額

10,477円75銭 １株当たり純資産額

１株当たり当期純損失（△）△591円11銭 １株当たり当期純損失（△）

10,242円32銭△50円54銭(注) １ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 当社は2018年６月21日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。前事業年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純損失（△）を算定しております。
３ １株当たり当期純損失の算定上の基礎は以下のとおりであります。
前事業年度
当事業年度
項目
(自 2017年12月21日(自 2018年12月21日
至 2018年12月20日)
至 2019年12月20日)
１株当たり当期純損失
当期純損失（△）(千円)
普通株主に帰属しない金額(千円)
普通株式に係る当期純損失（△）(千円)
普通株式の期中平均株式数(株)△301,021△25,732――△301,021△25,732

509,243509,204(重要な後発事象)
債権の取立不能のおそれについて
当社の取引先である株式会社シティーヒルは、2020年３月16日付で大阪地方裁判所に民事再生手続開始の申立てを行い、受理されました。
同日現在における同社に対する債権総額は、24,923千円であります。
当該債権のうち、取立不能見込額につきましては、2020年12月期第１四半期決算において貸倒引当金を計上する予定であります。

― 61 ―

⑤ 【附属明細表】【有形固定資産等明細表】

資産の種類

当期首残高 当期増加額 当期減少額 当期末残高
(千円)
(千円)
(千円)
(千円)

当期末
減価償却
累計額又は
償却累計額
(千円)

当期償却額
(千円)

差引当期末
残高
(千円)

有形固定資産建物

861,185

6,671

451
(451)

867,405

635,153

11,914232,252

構築物

21,942

──

21,942

18,596

270

3,346

車両運搬具

17,638─

940

16,698

16,69800

工具、器具及び備品

130,268400

119,675

114,798

4,926

4,876

土地

733,060

─

726,871──

726,871

リース資産

19,105

─

11,862

6,259

2,926

5,603

1,783,201

7,071

1,764,455

791,505

20,038

972,950

借地権

4,539

─

─

4,539

─

─

4,539

ソフトウエア86,541802

2,848(2,848)84,49469,294

15,661

15,199

電話加入権

3,911

─

─

3,911

─

─

3,911

94,991802

2,848(2,848)92,94569,294

15,661

23,650789,586

─

6,671

782,914

123,697

18,578659,217有形固定資産計

10,993(789)
6,189(6,189)7,243(2,772)25,817(10,202)

無形固定資産無形固定資産計
投資不動産(注) １ 投資不動産には償却を実施しない土地351,099千円が含まれております。
２ 「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
【社債明細表】
該当事項はありません。

― 62 ―

【借入金等明細表】
当期首残高
(千円)

区分
短期借入金

合計

平均利率
(％)

返済期限

1,600,000

1,120,000

0.28

―

3,160

3,160

―

―

9,201

6,038

―

2021年１月～
2023年９月

245,444

180,479

0.5―

1,857,806

1,309,678――

１年以内に返済予定のリース債務
リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)
その他有利子負債
従業員預り金

当期末残高
(千円)

(注) １

「平均利率」については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
なお、従業員預り金については、個々の返済期日の定めがないため、貸借対照表日後５年以内における返済予定額の記載は省略しております。
２ リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３ リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりで
あります。
区分

１年超２年以内
(千円)

リース債務

２年超３年以内
(千円)

2,221

３年超４年以内
(千円)

2,221

４年超５年以内
(千円)

1,595

―

【引当金明細表】

区分

当期首残高
(千円)

当期増加額
(千円)

当期減少額
(目的使用)
(千円)

当期減少額
(その他)
(千円)

当期末残高
(千円)

貸倒引当金

14,41853,572

─

167,989

賞与引当金

32,951

21,93532,951

─

21,935

役員退職慰労引当金

77,797

2,108

9,915

─

69,990(注)

貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、一般債権等に対する貸倒引当金の戻入額であります。
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。

― 63 ―

(2) 【主な資産及び負債の内容】
①

資産の部
イ

現金及び預金
区分

金額(千円)

現金

16,536

預金
当座預金

937,183

普通預金

37,923

別段預金

2,936

ロ

小計

978,043

合計

994,579

受取手形(イ)相手先別内訳
相手先金額(千円)

東邦ゴム工業㈱70,514㈱シティーヒル

63,631㈱シューマート

40,226㈱ミヤタ

10,493㈱ワシントン靴店

8,364

その他

10,604
合計

203,834(ロ)期日別内訳
期日別

金額(千円)

2020年２月20日まで

80,4802020年３月20日まで

80,9702020年４月20日まで

42,383
合計

203,834― 64 ―

ハ

電子記録債権(イ)相手先別内訳
相手先金額(千円)㈱チヨダ

867,040㈱ジーフット240,303㈱千趣会

20,797㈱コナカ

16,414㈱靴のホッタ12,031

その他

20,205
合計

1,176,794(ロ)期日別内訳
期日別

金額(千円)

2020年１月20日まで

196,2142020年２月20日まで

319,548

2020年３月20日まで

281,341

2020年４月20日まで

238,201

2020年４月21日以降

141,488
合計

ニ

1,176,794

売掛金(イ)相手先別内訳
相手先金額(千円)㈱チヨダ

251,805㈱しまむら

222,981㈱リーガルコーポレーション

89,653㈱ライフコーポレーション

55,719㈱ジーフット52,182

その他

537,223
合計

1,209,566(ロ)売掛金の発生及び回収並びに滞留状況
当期首残高
(千円)

(注)

当期発生高
(千円)

当期回収高
(千円)

当期末残高
(千円)

回収率(％)

滞留期間(日)(Ｃ)×100(Ａ)＋(Ｂ)(Ａ)＋(Ｄ)
２
(Ｂ)
365

(Ａ)

(Ｂ)

(Ｃ)

(Ｄ)

1,686,694

10,034,058

10,511,187

1,209,566

当期発生高には消費税等が含まれております。

― 65 ―

89.7

52.7

ホ

商品
区分

金額(千円)

婦人靴

621,984

紳士靴

280,991

ゴム靴・スニーカー・その他

123,256

合計

1,026,233

ヘ

投資有価証券
区分及び銘柄金額(千円)

株式㈱チヨダ

311,778㈱しまむら

113,440㈱ジーフット87,577トヨタ自動車第1回AA型種類株式

31,794㈱商工組合中央金庫

17,213

その他

41,004
計602,807

債券
50,885みずほ証券ユーロ円債
計

50,885

その他
Pacificグロース投資事業有限責任組合

94,047

WINクリエイト投資事業有限責任組合

41,570

ジャフコ・スーパーV4－A号投資事業有限責任組合

37,899IPG投資事業有限責任組合

26,659LAグロース投資事業有限責任組合

18,702

その他

41,743
計

260,624

合計

914,317― 66 ―

②

負債の部
イ

支払手形
(イ)相手先別内訳
相手先金額(千円)㈱みずほ銀行

109,119㈱三井住友銀行

90,201
合計

199,321(ロ)期日別内訳
期日別

金額(千円)

2020年２月20日まで

199,321
合計

ロ

199,321

買掛金
相手先金額(千円)㈱イースト・ナインコーポレーション

7,357

GLORY SHOE TRADE COMPANY LIMITED

6,143㈱Ｇｏｏｄ Ｏｎｅ4,559

SUZHOU JIANYUAN INTERNATIONAL TRADING CO.,LTD

3,832

RIGHT MAX CO.,LTD

2,987

その他

37,445
合計

62,325(3) 【その他】
当事業年度における四半期情報等(累計期間)
売上高
税引前四半期(当期)純利益又は四半期純損失(△)
四半期純利益又は四半期(当期)純損失(△)
１株当たり四半期純利益又は四半期(当期)純損失(△)

第１四半期

第３四半期

当事業年度

(千円)

2,345,995

4,742,375

6,841,421

9,251,191(千円)△15,264

37,425△80,892

30,159(千円)△18,134

29,116△82,571△25,732(円)△35.61

57.18△162.16△50.54(会計期間)
１株当たり四半期純利益又は四半期純損
失(△)

第２四半期

第１四半期
(円)

第２四半期

△35.61

92.79― 67 ―

第３四半期△219.34

第４四半期
111.62

第６ 【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

12月21日から翌年12月20日

定時株主総会

３月

基準日

12月20日剰余金の配当の基準日

６月20日、12月20日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り
取扱場所(特別口座)
東京都中央区八重洲一丁目２番１号
みずほ信託銀行株式会社 本店証券代行部

株主名簿管理人(特別口座)
東京都中央区八重洲一丁目２番１号
みずほ信託銀行株式会社

取次所

-

買取手数料

無料

公告掲載方法

電子公告により行う。ただし、電子公告によることができない事故その他やむを得ない事由が生じた場合は、日本経済新聞に掲載して行う。
公告掲載URL
http://www.toho-lamac.co.jp

株主に対する特典

株主優待制度として、12月20日(期末)現在、100株以上300株未満所有の株主に1,000
円分、300株以上1,000株未満所有の株主に3,000円分、1,000株以上所有の株主に5,000円分のクオカードを贈呈します。また６月20日(中間)現在、300株以上所有の株
主に2,000円分のクオカードを贈呈します。

(注)

当会社の単元未満株式を有する株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利― 68 ―

第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社は、親会社等はありません。

２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書
及びその添付書類
並びに有価証券報告書の確認書

事業年度(第61期)(自至2017年12月21日
2018年12月20日)

2019年３月18日
関東財務局長に提出(2) 内部統制報告書
及びその添付書類

事業年度(第61期)(自至2017年12月21日
2018年12月20日)

2019年３月18日
関東財務局長に提出(3) 四半期報告書、四半
期報告書の確認書

第62期
第１四半期

(自
至

2018年12月21日
2019年３月20日)

第62期
第２四半期
第62期
第３四半期

(自
至
(自
至

2019年３月21日
2019年６月20日)
2019年６月21日
2019年９月20日)

2019年４月26日
関東財務局長に提出
2019年８月２日
関東財務局長に提出
2019年10月25日
関東財務局長に提出(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書― 69 ―

2019年３月19日
関東財務局長に提出

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

― 70 ―

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2020年3月17日
東邦レマック株式会社
取締役会

御中

あかり監査法人
指定社員
業務執行社員

公認会計士

中

田

指定社員
業務執行社員

公認会計士

進

藤

雄

啓

㊞

士

㊞

＜財務諸表監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている東邦レマック株式会社の2018年12月21日から2019年12月20日までの第62期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した監査に基づいて、独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準
は、当監査法人に財務諸表に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき監査を実施することを求めている。
監査においては、財務諸表の金額及び開示について監査証拠を入手するための手続が実施される。監査手続は、当監査法人の判断により、不正又は誤謬による財務諸表の重要な虚偽表示のリスクの評価に基づいて選択及び適用される。
財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、当監査法人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、財務諸表の作成と適正な表示に関連する内部統制を検討する。また、監査には、経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた見積りの評価も含め全体としての財務諸表の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、東邦レ
マック株式会社の2019年12月20日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フ
ローの状況をすべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
強調事項
重要な後発事象に記載されているとおり、会社の取引先である株式会社シティーヒルは、2020年３月16日付で大阪地方裁判所に民事再生手続開始の申立てを行い、受理された。
当該事項は、当該監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
その他の事項会社の2018年12月20日をもって終了した前事業年度の財務諸表は、前任監査人によって監査されている。前任監査人
は、当該財務諸表に対して2019年３月13日付で無限定適正意見を表明している。

― 71 ―

＜内部統制監査＞当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、東邦レマック株式会社の2019年
12月20日現在の内部統制報告書について監査を行った。
内部統制報告書に対する経営者の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した内部統制監査に基づいて、独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準は、当監査法人に内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得るために、監査計画を策定し、これに基づき内部統制監査を実施することを求めている。
内部統制監査においては、内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための手続が実施される。内部統制監査の監査手続は、当監査法人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。また、内部統制監査には、財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評
価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討することが含まれる。
当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査意見
当監査法人は、東邦レマック株式会社が2019年12月20日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、すべての重要な点において適正に表示しているものと認める。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。

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【表紙】【提出書類】

内部統制報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の４第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2020年３月19日【会社名】

東邦レマック株式会社【英訳名】

TOHO LAMAC CO., LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

取締役管理本部長兼総務部部長【本店の所在の場所】

東京都文京区湯島三丁目42番６号【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

笠

井

庄

治
髙

(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

野

裕

一

１ 【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
当社代表取締役社長笠井庄治及び当社最高財務責任者取締役管理本部長兼総務部部長髙野裕一は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評
価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して、財務報告に係る内部統制を整備及び運用している。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合
理的な範囲で達成しようとするものである。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。

２ 【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2019年12月20日を基準日として行なわれており、評価に当たっては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠した。
本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（全社的な内部統制）の評価を行なった上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定している。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行なった。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定した。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定した。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前事業年度の売上高の金額が高い拠点から合算していき、前事業年度の売上高の概ね２／３に達している事業拠点を「重要な事業拠点」とした。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金及び棚卸資産に至る業務プ
ロセスを評価の対象とした。さらに、選定した重要な事業拠点にかかわらず、それ以外の事業拠点をも含めた範囲
について、重要な虚偽記載の発生可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に至るプロセスやリスクが大きい取引を行なっている事業又は業務に係る業務プロセスを財務報告への影響を勘案して重要性の大きい業務プロ
セスとして評価対象に追加している。

３ 【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断した。

４ 【付記事項】
該当事項はありません。

５ 【特記事項】
該当事項はありません。

【表紙】【提出書類】

確認書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の２第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2020年３月19日【会社名】

東邦レマック株式会社【英訳名】

TOHO LAMAC CO., LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

取締役管理本部長兼総務部部長【本店の所在の場所】

東京都文京区湯島三丁目42番６号【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

笠

井

庄

治
髙

野

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

裕一１ 【有価証券報告書の記載内容の適正性に関する事項】
当社代表取締役社長笠井庄治及び当社最高財務責任者取締役管理本部長兼総務部部長髙野裕一は、当社の第62期(自2018年12月21日

至2019年12月20日)の有価証券報告書の記載内容が金融商品取引法令に基づき適正に記載されていることを確認いたしました。

２ 【特記事項】
確認に当たり、特記すべき事項はありません。