2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書

四半期報告書
（第74期第３四半期）
自至

平成30年10月１日
平成30年12月31日

2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書

目

次
頁

表 紙

第一部

企業情報 ………………………………………………………………………………………………………………

1

第１

企業の概況 ……………………………………………………………………………………………………………

1

１

主要な経営指標等の推移 …………………………………………………………………………………………

1

２

事業の内容 …………………………………………………………………………………………………………

1

事業の状況 ……………………………………………………………………………………………………………

2

第２
１

事業等のリスク ……………………………………………………………………………………………………

2

２

経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 …………………………………

2

３

経営上の重要な契約等 ……………………………………………………………………………………………

2

提出会社の状況 ………………………………………………………………………………………………………

3

第３
１

3

(1）株式の総数等 ……………………………………………………………………………………………………

3(2）新株予約権等の状況 ……………………………………………………………………………………………

3(3）行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 …………………………………………………

3(4）発行済株式総数、資本金等の推移 ……………………………………………………………………………

3(5）大株主の状況 ……………………………………………………………………………………………………

3(6）議決権の状況 ……………………………………………………………………………………………………

4

２

株式等の状況 ………………………………………………………………………………………………………

4

経理の状況 ……………………………………………………………………………………………………………

5

第４

役員の状況 …………………………………………………………………………………………………………

１

6(1）四半期連結貸借対照表 …………………………………………………………………………………………

6(2）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………

8

四半期連結損益計算書 …………………………………………………………………………………………

8

四半期連結包括利益計算書 ……………………………………………………………………………………

9

その他 ………………………………………………………………………………………………………………

12

提出会社の保証会社等の情報 ………………………………………………………………………………………

13

２

四半期連結財務諸表 ………………………………………………………………………………………………

第二部［四半期レビュー報告書］

2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

中国財務局長【提出日】

平成31年２月８日【四半期会計期間】

第74期第３四半期（自【会社名】

マナック株式会社【英訳名】

MANAC INCORPORATED【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

広島県福山市箕沖町92番地【電話番号】

０８４（９５４）３３３０（代表）【事務連絡者氏名】

常務取締役社長室長兼管理部長【最寄りの連絡場所】

広島県福山市箕沖町92番地【電話番号】

０８４（９５４）３３３０（代表）【事務連絡者氏名】

常務取締役社長室長兼管理部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

平成30年10月１日

村田

至

耕也

千種

千種

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

琢也琢也

平成30年12月31日）

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第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
回次

第73期
第３四半期連結
累計期間

第74期
第３四半期連結
累計期間

第73期

会計期間

自平成29年４月１日
至平成29年12月31日

自平成30年４月１日
至平成30年12月31日

自平成29年４月１日
至平成30年３月31日

売上高

（千円）

6,309,955

6,711,388

8,574,704

経常利益

（千円）

187,440

251,982

255,840

親会社株主に帰属する四半期（当
（千円）
期）純利益

92,14598,126144,276

四半期包括利益又は包括利益（千円）

254,951△247,838

171,623

純資産額

（千円）

9,379,532

8,918,041

9,266,396

総資産額

（千円）

12,732,725

12,047,137

12,640,948

１株当たり四半期（当期）純利益

（円）

11.47

12.22

17.96

（円）

－

－

－

（％）

73.7

74.0

73.3

潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益
自己資本比率

回次

第73期
第３四半期連結
会計期間

第74期
第３四半期連結会計期間

会計期間

自平成29年10月１日
至平成29年12月31日

自平成30年10月１日
至平成30年12月31日

3.82

12.90

１株当たり四半期純利益（円）（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含んでおりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号

平成30年２月16日）等を第１四半期

連結会計期間の期首から適用しており、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。

２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び連結子会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。なお、主要な関係会社については、持分譲渡に伴い、平成30年10月に、南京八幸薬業科技有限公司
を連結の範囲から除外いたしました。

- 1 -2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書

第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前連結会計年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期連
結会計期間の期首から適用しており、財政状態については遡及処理後の前連結会計年度末の数値で比較を行っております。
（1）財政状態及び経営成績の状況
当第３四半期連結累計期間における国内経済は、企業収益や雇用・所得環境の改善が進み、景気は緩やかな回復基調で推移いたしました。海外については、米国を中心とした保護主義的な通商政策が及ぼす影響等から、先行き不透明な状況で推移いたしました。
このような環境の下で当社グループは、国内における新規市場開拓及び既存顧客への更なる取引深耕、マナッ
ク（上海）貿易有限公司が主体となり、中国をはじめとした海外における取引顧客数の拡大にグループが一体となり積極的に取組んだ結果、売上高、利益共に前年同四半期を上回りました。また、第２四半期連結会計期間において、南京八幸薬業科技有限公司の持分譲渡に伴う減損損失を特別損失に計上しております。
その結果、当第３四半期連結累計期間における当社グループの売上高は6,711百万円（前年同四半期比＋401百万円、6.3％増）、営業利益は200百万円（同＋61百万円、44.2％増）、経常利益は251百万円（同＋64百万円、34.4％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は98百万円（同＋５百万円、6.5％増）となりました。
各セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
①ファインケミカル事業
ファインケミカル事業につきましては、中国における環境規制強化を受け、化学業界において原料調達元を中国品から国内品へ切り替える動きがあり、当社の電子材料製品や工業薬品の需要が増加いたしました。一方、一部治験薬原料において当第３四半期連結累計期間に需要が発生しなかったことなどから、医薬中間体などの販売は概ね前年同四半期を下回りました。また、連結子会社においては、売上高・セグメント利益とも前年同四半期と比較し増加いたしました。
その結果、売上高は2,998百万円（前年同四半期比＋200百万円、7.2％増）、セグメント利益は456百万円（同＋179百万円、64.7％増）となりました。
②難燃剤事業
難燃剤事業につきましては、電子材料部材や家電製品に使用されるプラスチック用難燃剤などの需要が増加しており、これに対応するため設備増強及び生産効率化を実施いたしました。また、原料価格や輸送費の高騰に対して価格転嫁を進めていることが一部寄与したことから、売上高は前年同四半期を上回りました。一方、受託製品の一部において生産調整があったことから固定費負担が増加し、セグメント利益は前年同四半期を下回りました。
その結果、売上高は2,909百万円（前年同四半期比＋151百万円、5.5％増）、セグメント利益は332百万円（同△25百万円、7.2％減）となりました。
③ヘルスサポート事業
ヘルスサポート事業につきましては、人工透析用液剤の原料は安定した国内需要を維持しており、またディー
ゼル車の尿素SCRシステムに使用されるAdBlue®の販売数量が増加したことから、売上高は前年同四半期と比較し増加いたしました。しかしながら、相対的に利益率の低い製品の売上割合が増加したことにより、セグメント利益は前年同四半期と比較し減少いたしました。
その結果、売上高は802百万円（前年同四半期比＋50百万円、6.6％増）、セグメント利益は81百万円（同△15
百万円、16.2％減）となりました。
財政状態に関しましては、次のとおりであります。
（資産、負債及び純資産の状況）
当第３四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べて593百万円減少し、12,047百万円となりました。これは主に、借入金返済等により預金が減少したこと及び有形固定資産が減少したことによるものであります。
負債は、前連結会計年度末に比べて245百万円減少し、3,129百万円となりました。これは主に、返済により借入金が減少したことによるものであります。
純資産は、前連結会計年度末に比べて348百万円減少し、8,918百万円となりました。これは主に、株価変動によりその他有価証券評価差額金が減少したことによるものであります。
（2）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
（3）研究開発活動
当第３四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、171百万円であります。
なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

３【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。

- 2 -2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書

第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

23,200,000
計

23,200,000②【発行済株式】
第３四半期会計期間末現在発行数（株）（平成30年12月31日）

種類

提出日現在発行数（株）（平成31年２月８日）

普通株式

8,625,000

8,625,000

計

8,625,000

8,625,000

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名内容

東京証券取引所

単元株式数

市場第二部

100株
－

－

（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日

発行済株式総数増減数（株）

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残高（千円）－

8,625,000－

1,757,500－

1,947,850

平成30年10月１日～
平成30年12月31日（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

- 3 -2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書（６）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（平成30年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
平成30年12月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

－

－

完全議決権株式（自己株式等）

普通株式

592,000

完全議決権株式（その他）

普通株式

8,013,200

単元未満株式普通株式

19,800－8,625,000－

発行済株式総数
総株主の議決権80,132－－
1単元（100株）未満の株式－

80,132－②【自己株式等】
平成30年12月31日現在
所有者の氏名又は名称
マナック株式会社

所有者の住所広島県福山市箕沖町
92番地

計

－

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

592,000－

592,000

6.86

592,000－

592,000

6.86

２【役員の状況】
該当事項はありません。

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第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣
府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成30年10月１日から
平成30年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

- 5 -2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書

１【四半期連結財務諸表】（１）【四半期連結貸借対照表】（単位：千円）前連結会計年度(平成30年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形及び売掛金
金銭の信託
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具（純額）
土地
建設仮勘定
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産投資その他の資産投資有価証券関係会社長期貸付金
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計- 6 -

当第３四半期連結会計期間(平成30年12月31日)

1,718,143
3,188,137
1,255,000
1,148,319
396,238
425,793
178,288△2,7578,307,163

1,444,461
3,398,573
1,150,000
1,128,345
337,597
391,108
220,447△2,995
8,067,537

760,307497,372
743,918
89,061
98,103
2,188,764
2,864

613,653454,027
743,918
100,826
57,282
1,969,708
92,795

1,827,602
101,600
5,633
207,918△600
2,142,155
4,333,784
12,640,948

1,725,738－
12,615
179,342△600
1,917,096
3,979,599
12,047,137

2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書（単位：千円）前連結会計年度(平成30年３月31日)
負債の部
流動負債
買掛金
短期借入金
未払法人税等
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
繰延税金負債
役員退職慰労引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
その他の包括利益累計額合計
純資産合計
負債純資産合計- 7 -

当第３四半期連結会計期間(平成30年12月31日)

1,316,089
921,928
32,748120,159
594,9882,985,913

1,486,115
787,882
40,55964,671
531,124
2,910,352

270,146
61,50754,7292,255
388,638
3,374,551

126,163－
54,72937,851
218,743
3,129,096

1,757,500
1,947,850
5,385,213△244,235
8,846,327

1,757,500
1,947,850
5,382,926△244,339
8,843,936

286,428△2,454136,094
420,068
9,266,396
12,640,948

75,6242,537△4,057
74,104
8,918,041
12,047,137

2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】【四半期連結損益計算書】【第３四半期連結累計期間】（単位：千円）前第３四半期連結累計期間(自 平成29年４月１日
至 平成29年12月31日)

当第３四半期連結累計期間(自 平成30年４月１日
至 平成30年12月31日)

6,309,955
5,021,596
1,288,358
1,148,959
139,399

6,711,388
5,311,595
1,399,793
1,198,844
200,949

2,080
31,352
1,070
4,157
17,92056,581

1,868
33,897－
4,081
30,88070,728

7,812
－
728
8,540
187,440

7,245
4,393
8,056
19,695251,982

212
5,448
5,661

－
4,796
4,796

1,765
1,336
－
42,959－46,061147,040
38,557
16,33854,895
92,145
92,145

3,945
1,124
2,701
－
68,48476,255
180,523
60,68521,711
82,397
98,126
98,126

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
受取配当金
為替差益
受取ロイヤリティー
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
為替差損
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
特別利益合計
特別損失
固定資産除却損
投資有価証券売却損
関係会社株式売却損
関係会社株式評価損
減損損失
特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益- 8 -2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書【四半期連結包括利益計算書】【第３四半期連結累計期間】（単位：千円）前第３四半期連結累計期間(自 平成29年４月１日
至 平成29年12月31日)

当第３四半期連結累計期間(自 平成30年４月１日
至 平成30年12月31日)

92,14598,126

128,408
3,978
30,418
162,806
254,951△210,803
4,991△140,151△345,964△247,838

254,951－△247,838－

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益
為替換算調整勘定
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益- 9 -2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書【注記事項】（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）（連結の範囲の重要な変更）
当第３四半期連結会計期間において、当社連結子会社である八幸通商株式会社が100％持分を有する南京八幸
薬業科技有限公司の持分の全てを譲渡したため、南京八幸薬業科技有限公司は連結の範囲から除外しております。
（追加情報）（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第１四半期
連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 平成29年４月１日
至 平成29年12月31日）

当第３四半期連結累計期間（自 平成30年４月１日
至 平成30年12月31日）

205,555千円

208,314千円

減価償却費（株主資本等関係）
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自平成29年４月１日
配当金支払額至平成29年12月31日）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

平成29年５月19日
取締役会

普通株式

40,166

5.0

平成29年３月31日 平成29年６月８日

利益剰余金

平成29年11月２日
取締役会

普通株式

20,083

2.5

平成29年９月30日 平成29年11月24日

利益剰余金

（決

Ⅱ

議）

当第３四半期連結累計期間（自平成30年４月１日
配当金支払額

基準日

効力発生日

配当の原資

至平成30年12月31日）

株式の種類

配当金の総額
（千円）

１株当たり
配当額
（円）

平成30年５月11日
取締役会

普通株式

80,331

10.0

平成30年３月31日 平成30年６月８日

利益剰余金

平成30年11月２日
取締役会

普通株式

20,082

2.5

平成30年９月30日 平成30年11月22日

利益剰余金

（決

議）

- 10 -

基準日

効力発生日

配当の原資

2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書（セグメント情報等）【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自平成29年４月１日

至平成29年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：千円）
報告セグメント
ファインケ
ミカル事業

ヘルスサポ
ート事業

難燃剤事業

合計

売上高
外部顧客への売上高

2,798,356

2,758,790

752,8086,309,955

－

－

－

－

2,798,356

2,758,790

752,8086,309,955

277,148357,994

97,372732,515セグメント間の内部売上高又は振替高
計
セグメント利益

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（単位：千円）
利益金額

報告セグメント計
全社費用（注）732,515△593,115

四半期連結損益計算書の営業利益

139,399（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社管理部門に係る費用等であります。
Ⅱ

当第３四半期連結累計期間（自平成30年４月１日 至平成30年12月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報（単位：千円）
報告セグメント
ファインケ
ミカル事業

難燃剤事業

ヘルスサポ
ート事業

合計

売上高
外部顧客への売上高

2,998,767

2,909,803

802,816

6,711,388

－

－

－

－

2,998,767

2,909,803

802,816

6,711,388

456,596332,319

81,609870,525

セグメント間の内部売上高又は振替高
計
セグメント利益

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）（単位：千円）
利益金額

報告セグメント計
全社費用（注）

870,525△669,576

四半期連結損益計算書の営業利益

200,949（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない当社管理部門に係る費用等であります。

- 11 -

2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 平成29年４月１日
至 平成29年12月31日）

当第３四半期連結累計期間（自 平成30年４月１日
至 平成30年12月31日）

11円47銭12円22銭92,14598,126－－92,14598,126

8,033,243

8,033,018

１株当たり四半期純利益（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）
普通株主に帰属しない金額（千円）
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）
普通株式の期中平均株式数（株）（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。

２【その他】
平成30年11月２日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
（イ）中間配当による配当金の総額……………………………………………20,082千円（ロ）１株当たりの金額…………………………………………………………2.5円（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………………………………平成30年11月22日- 12 -

2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

- 13 -

2019/02/12 13:49:35／18468054_マナック株式会社_第３四半期報告書

独立監査人の四半期レビュー報告書
平成31年２月７日

マナック株式会社
取締役会

御中有限責任監査法人トーマツ

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

西元

浩文

印

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

下平

雅和

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているマナック株式会
社の平成30年４月１日から平成31年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（平成30年10月１日から平成30年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成30年４月１日から平成30年12月31日まで）に係る四半期連結財務
諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、マナック株式会社及び連結子会社の平成30年12月31日現在の財政状態
及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報
告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。