収 支 計 算 書 総 括 表
平成２３年１月１日から平成２３年１２月３１日まで（単位：円）科目

知的財産検定
特別会計

一般会計

合計

Ⅰ 事業活動収支の部
１．事業活動収入(1) 検定収入① 検定収入(2) 検定関連収入－

200,585,918

200,585,918－

200,585,918

200,585,918

24,018,651－

24,018,651① 特例講習収入

4,959,596－

4,959,596② 教育関連収入

14,030,855－

14,030,855③ センター制度収入

5,028,200(3) 雑収入① 受取利息収入② その他雑収入

5,028,200

83,260083,260

5,509

05,50977,751

077,751

24,101,911

200,585,918

224,687,829

11,989,546

124,883,753

136,873,299－

99,417,205

99,417,205①－１ 問題等作成費支出－

11,903,850

11,903,850①－２ 試験実施費支出－87,513,355

87,513,355

事業活動収入計
２．事業活動支出(1) 事業費支出① 検定事業費支出①－３ 水準調整会議費支出② 給与手当等支出③ 広告費支出④ 検定関連事業費支出(2) 管理費支出－00－25,177,798

25,177,798

906,859

288,750

288,750

11,082,687－11,082,687

17,805,993

62,775,359

80,581,352① 給料手当等支出

13,627,805

27,882,235

41,510,040② その他支出

4,178,188

34,893,124

39,071,312(3) 法人税等支出① 法人税等支出
事業活動支出計
事業活動収支差額

7,485

62,51570,0007,485

62,51570,000

29,803,024

187,721,627

217,524,651△ 5,701,113

12,864,291

7,163,178

708,905

5,920,250

6,629,155

708,905

5,920,250

6,629,155

Ⅱ 投資活動収支の部
１．投資活動収入(1) 特定資産解約収入① 退職給付資産解約収入(2) 固定資産売却等収入

462,855

3,865,430

4,328,285① リース資産取替収入

269,367

2,249,558

2,518,925② 敷金返金収入

193,488

1,615,872

1,809,360

1,171,760

9,785,680

10,957,440

192,501

1,607,627

1,800,128

192,501

1,607,627

1,800,128

投資活動収入計
２．投資活動支出(1) 特定資産取得支出① 退職給付資産取得支出(2) 固定資産取得支出① 有形固定資産購入支出

32,915274,883

307,798

18,051

150,749

168,800② 原状回復費

14,864

124,134

138,998

投資活動支出計

225,416

1,882,510

2,107,926

946,3447,903,170

8,849,5140002,138,750

17,861,250

20,000,000① 長期借入金返済支出

2,138,750

17,861,250

20,000,000

財務活動支出計

2,138,750

17,861,250

20,000,000△ 2,138,750△ 17,861,250△ 20,000,000

投資活動収支差額
Ⅲ 財務活動収支の部
１．財務活動収入
財務活動収入計
２．財務活動支出(１) 借入金返済支出

財務活動収支差額
Ⅳ 予備費支出000

当期収支差額△ 6,893,519

2,906,211△ 3,987,308

前期繰越収支差額△ 33,944,269

50,420,966

16,476,697

次期繰越収支差額△ 40,837,788

53,327,177

12,489,389

収支計算

書

平成２３年１月１日から平成２３年１２月３１日まで
一般会計（単位：円）

科目

予算額

決算額

差異

備

Ⅰ 事業活動収支の部
１．事業活動収入(1) 検定関連収入

33,740,000

24,018,651△ 9,721,349

0

4,959,596

4,959,596② 教育関連収入

8,505,000

14,030,855

5,525,855③ センター制度収入

25,235,000

5,028,200△ 20,206,800

083,26083,260① 特例講習収入(2) 雑収入① 受取利息収入

05,5095,509② その他雑収入

077,751

77,751

33,740,000

24,101,911△ 9,638,089

15,221,000

11,989,546△ 3,231,454

15,221,000

11,082,687△ 4,138,313

事業活動収入計
２．事業活動支出(1) 事業費支出① 検定関連事業費支出② 広告費支出

0906,859

906,859

17,752,000

17,805,993

53,993① 給料手当等支出

12,099,000

13,627,805

1,528,805② その他支出

5,653,000

4,178,188△ 1,474,812(3) 法人税等支出

307,000

7,485△ 299,515(2) 管理費支出① 法人税等支出

307,000

7,485△ 299,515

33,280,000

29,803,024△ 3,476,976

460,000△ 5,701,113△ 6,161,113

0708,905

708,905

0708,905

708,905

0462,855

462,855① リース資産取替収入

0269,367

269,367② 敷金返金収入

0193,488193,488

投資活動収入計01,171,760

1,171,760

事業活動支出計
事業活動収支差額
Ⅱ 投資活動収支の部
１．投資活動収入(1) 特定資産解約収入① 退職給付資産解約収入(2) 固定資産売却等収入

２．投資活動支出(1) 特定資産取得支出① 退職給付資産取得支出(2) 固定資産取得支出① 有形固定資産購入支出

417,000

192,501△ 224,499

417,000

192,501△ 224,499

032,915

32,9150

18,051

18,051② 原状回復費

014,864

14,864

投資活動支出計

417,000

225,416△ 191,584△ 417,000

946,344

1,363,344000

投資活動収支差額
Ⅲ 財務活動収支の部
１．財務活動収入
財務活動収入計
２．財務活動支出(１) 借入金返済支出

02,138,750

2,138,750① 長期借入金返済支出

02,138,750

2,138,750財務活動支出計

02,138,750

2,138,750

0△ 2,138,750△ 2,138,750

0

0

0

43,000△ 6,893,519△ 6,936,519

前期繰越収支差額△ 33,944,269△ 33,944,269

0

次期繰越収支差額△ 33,901,269△ 40,837,788△ 6,936,519

財務活動収支差額
Ⅳ 予備費支出
当期収支差額

考収

支計

算書

平成２３年１月１日から平成２３年１２月３１日まで
知的財産検定特別会計
科（単位：円）

目

予算額

決算額

差異

備

Ⅰ 事業活動収支の部
１．事業活動収入(1) 検定収入

231,103,000

200,585,918△ 30,517,082① 検定収入231,103,000

200,585,918△ 30,517,082

事業活動収入計

231,103,000

200,585,918△ 30,517,082

148,695,000124,883,753△ 23,811,247

２．事業活動支出(1) 事業費支出① 検定事業費支出

115,474,000

99,417,205△ 16,056,795①－１ 問題等作成費支出

12,673,000

11,903,850△ 769,150①－２ 試験実施費支出

102,108,000

87,513,355△ 14,594,645

693,000

0△ 693,000② 給与手当等支出①－３ 水準調整会議費支出

30,971,000

25,177,798△ 5,793,202③ 広告費支出2,250,000

288,750△ 1,961,250(2) 管理費支出

66,110,000

62,775,359△ 3,334,641① 給料手当等支出

27,389,000

27,882,235

493,235② その他支出

38,721,000

34,893,124△ 3,827,876(3) 法人税等支出

6,519,000

62,515△ 6,456,485

6,519,000

62,515△ 6,456,485

221,324,000

187,721,627△ 33,602,373

9,779,000

12,864,291

3,085,291

05,920,250

5,920,250

05,920,250

5,920,250

03,865,430

3,865,430① リース資産取替収入

02,249,558

2,249,558② 敷金返金収入

01,615,872

1,615,872

投資活動収入計

09,785,680

9,785,680① 法人税等支出
事業活動支出計
事業活動収支差額
Ⅱ 投資活動収支の部
１．投資活動収入(1) 特定資産解約収入① 退職給付資産解約収入(2) 固定資産売却等収入

２．投資活動支出(1) 特定資産取得支出① 退職給付資産取得支出(2) 固定資産取得支出

2,858,000

1,607,627△ 1,250,373

2,858,000

1,607,627△ 1,250,373

0274,883

274,883① 有形固定資産購入支出

0150,749

150,749② 原状回復費

0124,134

124,134

投資活動支出計
投資活動収支差額

2,858,000

1,882,510△ 975,490△ 2,858,000

7,903,170

10,761,170000

Ⅲ 財務活動収支の部
１．財務活動収入
財務活動収入計
２．財務活動支出(１) 借入金返済支出

017,861,250

17,861,250① 長期借入金返済支出

017,861,250

17,861,250

財務活動支出計

017,861,250

17,861,250

0△ 17,861,250△ 17,861,250000

財務活動収支差額
Ⅳ 予備費支出
当期収支差額6,921,000

2,906,211△ 4,014,789

前期繰越収支差額

50,420,966

50,420,966

0次期繰越収支差額

57,341,966

53,327,177△ 4,014,789

考収支計算書に対する注記

１ 資金の範囲
資金の範囲には、現金預金、未収金、立替金、前払費用、未払金及び預り金を含めている。
なお、前期末及び当期末残高は、下記２に記載するとおりである。

２ 次期繰越収支差額に含まれる資産及び負債の内訳
現科

目金

預（単位：円）

前期末残高

当期末残高

金

50,680,248

39,202,341

売掛

金

970,829

931,750

立替金101,450

21,750

未収

入金

95,09235,298

前

払費

用

2,914,278

3,124,335

金0103,000仮 払 法 人 税 等

2,653,600

057,415,497

43,418,474

未払金・未払費用

38,124,486

27,812,407

未 払 法 人 税 等

35,00070,000未 払 消 費 税 等

530,600

0

仮払合計

預り

金

1,823,714

841,178

前

受金

425,000

2,205,500

40,938,800

30,929,085

16,476,697

12,489,389

合計

次期繰越収支差額

正 味 財 産 増 減 計 算 書 総 括 表
平成２３年１月１日から平成２３年１２月３１日まで（単位：円）
科目

知的財産検定
特別会計

一般会計

合計

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１． 経常増減の部(1) 経常収益① 事業収益24,018,651

200,585,918

224,604,569

試験料収益

0

200,585,918

200,585,918

試験監修収益000

試験関連収益24,018,651

0

24,018,651

83,260083,260

受取利息

5,509

05,509雑収益

77,751

077,751

経常収益計

24,101,911

200,585,918

224,687,829① 事業費

11,989,546

124,883,753

136,873,299② 管理費

17,922,389

63,747,415

81,669,804

経常費用計

29,911,935

188,631,168

218,543,103△ 5,810,024

11,954,750

6,144,726① 保険解約返戻金

155,791

1,301,059

1,456,850② リース資産取替差額益

81,445680,171

761,616

経常外収益計237,236

1,981,230

2,218,466① 固定資産除却損

30,734

256,664

287,398

経常外費用計30,734

256,664

287,398

当期経常外増減額

206,5021,724,566

1,931,068△ 5,603,522

13,679,316

8,075,794法人税、住民税及び事業税

7,485

62,51570,000

当期一般正味財産増減額△ 5,611,007

13,616,801

8,005,794

一般正味財産期首残高△ 28,251,826

37,186,935

8,935,109

一般正味財産期末残高△ 33,862,833

50,803,736

16,940,903

当期指定正味財産増減額

000

指定正味財産期首残高000

指定正味財産期末残高

00

0

0

0

0

基金期首残高2,950,000

02,950,000

基金期末残高2,950,000

02,950,000△ 30,912,833

50,803,736

19,890,903② 雑収益(2) 経常費用

当期経常増減額
２． 経常外増減の部(1) 経常外収益(2) 経常外費用

税引前当期一般正味財産増減額

Ⅱ 指定正味財産増減の部

Ⅲ 基金増減の部
当期基金増減額

Ⅲ 正味財産期末残高

正 味 財 産 増 減 計 算 書
平成２３年１月１日から平成２３年１２月３１日まで
一般会計（単位：円）
科目

当年度

前年度

増減

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１． 経常増減の部(1) 経常収益① 事業収益24,018,651

67,200,109△ 43,181,458

試験料収益

000

試験監修収益000

試験関連収益24,018,651

67,200,109△ 43,181,458

83,26014,148

69,112

受取利息

5,509

13,833△ 8,324

雑収益

77,751

315

77,436

経常収益計

24,101,911

67,214,257△ 43,112,346① 事業費

11,989,546

37,805,316△ 25,815,770② 管理費

17,922,389

43,101,825△ 25,179,436

経常費用計

29,911,935

80,907,141△ 50,995,206△ 5,810,024△ 13,692,884

7,882,860① 保険解約返戻金

155,7910

155,791② リース資産取替差額益

81,445081,445

経常外収益計237,2360

237,236① 固定資産除却損

30,7340△ 30,734

経常外費用計30,734030,734

当期経常外増減額

206,5020

206,502△ 5,603,522△ 13,692,884

8,089,362

法人税、住民税及び事業税

7,485

20,060△ 12,575

当期一般正味財産増減額△ 5,611,007△ 13,712,944

8,101,937

一般正味財産期首残高△ 28,251,826△ 14,538,882△ 13,712,944

一般正味財産期末残高△ 33,862,833△ 28,251,826△ 5,611,007

当期指定正味財産増減額

000

指定正味財産期首残高000

指定正味財産期末残高

00000

0

基金期首残高2,950,000

2,950,000

0

基金期末残高2,950,000

2,950,000

0△ 30,912,833△ 25,301,826△ 5,611,007② 雑収益(2) 経常費用

当期経常増減額
２． 経常外増減の部(1) 経常外収益(2) 経常外費用

税引前当期一般正味財産増減額

Ⅱ 指定正味財産増減の部

Ⅲ 基金増減の部
当期基金増減額

Ⅲ 正味財産期末残高

正 味 財 産 増 減 計 算 書
平成２３年１月１日から平成２３年１２月３１日まで
知的財産検定特別会計科（単位：円）
目

当年度

前年度増減

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１． 経常増減の部(1) 経常収益① 事業収益200,585,918

176,534,181

24,051,737

200,585,918

176,534,181

24,051,737

0

00

受取利息

0

00

雑収益

0

00

経常収益計

200,585,918

176,534,181

24,051,737① 事業費

124,883,753

113,439,262

11,444,491② 管理費

63,747,415

65,933,509△ 2,186,094

経常費用計

188,631,168

179,372,771

9,258,397

当期経常増減額

11,954,750-2,838,590

14,793,340

1,301,059

01,301,059

680,1710680,171

1,981,230

01,981,230① 固定資産除却損

256,6640△ 256,664

経常外費用計256,6640256,664

当期経常外増減額

1,724,566

0

1,724,566

税引前当期一般正味財産増減額

13,679,316△ 2,838,590

16,517,906

法人税、住民税及び事業税

62,51552,7019,814

当期一般正味財産増減額

13,616,801△ 2,891,291

16,508,092

一般正味財産期首残高

37,186,935

40,078,226△ 2,891,291

一般正味財産期末残高

50,803,736

37,186,935

13,616,801

当期指定正味財産増減額

000

指定正味財産期首残高000

指定正味財産期末残高000

当期基金増減額

00

0

基金期首残高000

基金期末残高00050,803,736

37,186,935

13,616,801

試験料収益
② 雑収益

(2) 経常費用

２． 経常外増減の部(1) 経常外収益① 保険解約返戻金② リース資産取替差額益
経常外収益計(2) 経常外費用

Ⅱ 指定正味財産増減の部

Ⅲ 基金増減の部

Ⅲ 正味財産期末残高

貸借対

照表

平成２３年１２月３１日現在（単位：円）科
目
Ⅰ 資産の部
１． 流動資産
現金預金
未収金
前払費用
その他流動資産
流動資産合計
２． 固定資産
その他固定資産
建物付属設備
工具器具備品ソフトウェア
電話加入権
敷金
保険積立金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払費用
未払法人税等未払消費税等
預り金
前受金
その他流動負債
流動負債合計
２．固定負債
長期借入金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１． 基金
基金
２． 一般正味財産
代替基金
その他一般正味財産
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

増減

39,202,341
967,048
3,124,335
124,750
43,418,474

50,680,248
3,719,521
2,914,278
101,450
57,415,497△ 11,477,907△ 2,752,473
210,057
23,300△ 13,997,023

1,018,032
1,126,536
644,486
8,000
4,604,460
07,401,514
7,401,514
50,819,988

1,225,625
2,701,690
991,866
8,000
6,413,820
4,067,411
15,408,412
15,408,412
72,823,909△ 207,593△ 1,575,154△ 347,380
0△ 1,809,360△ 4,067,411△ 8,006,898△ 8,006,898△ 22,003,921

27,812,407
70,0000841,178
2,205,500
030,929,085

38,124,486
35,000530,600
1,823,714
425,000
040,938,800△ 10,312,079
35,000△ 530,600△ 982,536
1,780,500
0△ 10,009,715

0
30,929,085

20,000,000
20,000,000
60,938,800△ 20,000,000△ 20,000,000△ 30,009,715

2,950,000

2,950,000

0

50,00016,890,903
19,890,903
50,819,988

50,0008,885,109
11,885,109
72,823,909

0
8,005,794
8,005,794△ 22,003,921

財産

目録

平成２３年１２月３１日現在（単位：円）

科

金

目

額（資産の資産の部）
Ⅰ 流動資産１．現金預金(1) 現金79,182

手許有高

79,182(2) 普通預金39,123,159

三井住友銀行赤坂支店

39,123,159

２．未収金

967,048

検定関連事業収入

931,750法人税等予定納税還付

35,298

３．前払費用

3,124,335

事務所家賃805,780

2012年検定委員報酬

2,063,250

支払手数料 等

255,305

４．その他流動資産(1) 立替金

21,750

源泉所得税

21,750(2) 仮払金

103,000

研究助成金 等

103,000
流動資産合計43,418,474

Ⅱ 固定資産その他固定資産(1) 建物付属設備

1,018,032

事務所 内装設備

1,018,032(2) 工具器具備品

1,126,536

事務所 什器

1,126,536(3) ソフトウェア

644,486

知的財産教育協会 ホームページプログラム

125,160

知的財産技能検定 ホームページプログラム

97,534

特例講習 ホームページプログラム

73,034

ディスコ申込サービスオプション

348,758(4) 電話加入権

8,000

電話加入権 １回線

8,000

(5) 敷金4,604,460

事務所敷金

4,604,460
固定資産合計7,401,514

資 産 合 計50,819,988（負債の負債の部）
Ⅰ 流動負債
１．未払金

27,882,407

知的財産技能検定 運営費 等

19,997,113

特例講習 運営費 等

57,750

その他検定関連事業 運営費 等

152,102

管理諸費

7,605,442

未払法人税等

70,000２．預り金

841,178

源泉所得税

755,926

社会保険料

85,252

３．前受金

2,205,500

知的財産アナリスト養成講座受講料

1,480,000

知的財産技能検定３月実施分試験料 等
流動負債合計725,500
30,929,085

Ⅱ 固定負債
固定負債合計0

負 債 合 計30,929,085

正 味 財 産19,890,903