貸借対照表（平成31年３月31日現在）【財形住宅資金貸付勘定】（単位：円）科

目金額科（資産の部）
現金預け金
現金預け金
代理店預託金
貸付金
証書貸付
その他資産
未収収益
その他の資産他勘定未収金
無形固定資産ソフトウェア
貸倒引当金（△）

目金額（負債の部）
4,642,567,391
49,9153,238,701,328
1,403,816,148
255,643,064,145
255,643,064,145
163,587,425
161,344,345
2,224,480
18,600189,870,831
189,870,831△ 424,163,204

借入金
民間借入金
債券
財形住宅債券
債券発行差額（△）
預り補助金等
預り災害復興住宅融資等緊急対策費補助金

その他負債
未払費用
その他の負債
他勘定未払金
賞与引当金
退職給付引当金
保証料返還引当金

負債の部合計41,100,000,000
41,100,000,000181,565,486,833
181,600,000,000△ 34,513,167
18,865
18,865
107,397,353
61,247,542
22,180,146
23,969,665
19,737,843
350,145,781
85,043,400

223,227,830,075（純資産の部）

資産の部合計260,214,926,588

97

利益剰余金
前中期目標期間繰越積立金機構法第18条第２項積立金
積立金
当期未処分利益（うち当期総利益）

36,987,096,513
207,772,595
35,525,272,994
618,711,351
635,339,573(635,339,573)

純資産の部合計

36,987,096,513

負債の部及び純資産の部合計

260,214,926,588

損

益

計算書

（平成30年４月１日から平成31年３月31日まで）【財形住宅資金貸付勘定】（単位：円）
科目金

経常収益
資金運用収益貸付金利息預け金利息役務取引等収益
その他の役務収益
補助金等収益災害復興住宅融資等緊急対策費補助金収益
その他経常収益
貸倒引当金戻入額
保証料返還引当金戻入額
勘定間異動に伴う退職給付引当金戻入額
償却債権取立益
その他の経常収益
経常費用
資金調達費用
借入金利息
債券利息
他勘定借入金利息役務取引等費用
役務費用
その他業務費用
債券発行費償却
営業経費
営業経費
その他経常費用
その他の経常費用
経常利益
当期純利益
前中期目標期間繰越積立金取崩額
当期総利益

98

額
2,331,003,671
2,204,248,544
2,204,164,657
83,887
135,400
135,400
25,60825,608
126,594,119
48,338,181
21,613,000
44,926,092
7,528,172
4,188,674
1,759,244,837
949,720,481
722,157,954
227,535,679
26,848189,853,649
189,853,649
7,026,804
7,026,804
612,643,900
612,643,900
33
571,758,834
571,758,834
63,580,739
635,339,573

キャッシュ・フロー計算書（平成30年４月１日から平成31年３月31日まで）【財形住宅資金貸付勘定】（単位：円）
Ⅰ 業務活動によるキャッシュ・フロー
貸付けによる支出
人件費支出
その他業務支出貸付金の回収による収入貸付金利息の受取額
その他業務収入国庫補助金の精算による返還金の支出
小計利息及び配当金の受取額
利息の支払額業務活動によるキャッシュ・フロー

△ 222,300,000△ 317,349,951△ 515,127,780
37,613,319,891
2,240,813,170
16,288,950△ 46,990
38,815,597,290
83,887△ 906,473,345
37,909,207,832

Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
無形固定資産の取得による支出
投資活動によるキャッシュ・フロー

△ 33,776,480△ 33,776,480

Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー
民間長期借入金の借入れによる収入
民間長期借入金の返済による支出債券の発行による収入（発行費用控除後）債券の償還による支出
財務活動によるキャッシュ・フロー

41,100,000,000△ 47,800,000,000
24,392,973,196△ 54,400,000,000△ 36,707,026,804

Ⅳ 資金増加額Ⅴ 資金期首残高
Ⅵ 資金期末残高

1,168,404,548
3,474,162,843
4,642,567,391

99

利益の処分に関する書類【財形住宅資金貸付勘定】（単位：円）
ⅠⅡ

当期未処分利益
当期総利益

635,339,573
635,339,573

利益処分額
積立金

635,339,573（※）

当期未処分利益については、独立行政法人通則法（平成11年法律第103号）第44条第１項に基づき、積立金として積み立てるものです。

100行政サービス実施コスト計算書（平成30年４月１日から平成31年３月31日まで）【財形住宅資金貸付勘定】（単位：円）
Ⅰ 業務費用(1) 損益計算書上の費用
資金調達費用949,720,481

役務取引等費用

189,853,649

その他業務費用

7,026,804

営業経費

612,643,900

その他経常費用

3

1,759,244,837(2) （控除）自己収入等
資金運用収益△ 2,204,248,544

役務取引等収益△ 135,400

その他経常収益△ 126,594,119

業務費用合計

△ 2,330,978,063△ 571,733,226

Ⅱ 引当外退職給付増加見積額△ 24,194

Ⅲ 行政サービス実施コスト△ 571,757,420

101

重要な会計方針（財形住宅資金貸付勘定）
１減価償却の会計処理方法
無形固定資産定額法を採用しています。
なお、法人内利用のソフトウェアについては、法人内における利用可能期間（５年）に基づいています。

２引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
貸付金の貸倒れによる損失に備えるため、債務者を、正常先、要管理先以外の要注意先、要管理先、破綻懸念先、実質破綻先及び破綻先に区分し、次のとおり計上しています。
ア 破綻先及び実質破綻先に係る債権については、個々の債権ごとに担保等による回収可能見込額を控除した残額を引き当てています。
イ 破綻懸念先に係る債権については、個々の債権ごとに担保等による回収可能見込額を控除し、その残額のうち必要と認める額を引き当てています。
ウ 要管理先及び要管理先以外の要注意先に係る債権のうち、債権元本の回収及び利息の受取に係るキャッシュ・フローを合理的に見積もることができる債権については、当該キャッシュ・フローを当初の約定利率で割り引いた金額と債権の帳簿価額との差額を引き当てています。
エ 上記以外の債権については、過去の一定期間における貸倒実績等から算出した予想損失率に基づき引き当てています。
(2) 賞与引当金
役員及び職員に対して支給する賞与に充てるため、翌期賞与支給見込額のうち当期対応分を計上しています。
(3) 退職給付引当金
役職員の退職給付に備えるため、当該事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しています。
退職給付費用の算定に当たり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については期間定額基準によっております。
過去勤務費用は、その発生時の役職員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を費用処理しています。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における役職員の平均残存勤務期間内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしています。
(4) 保証料返還引当金
貸付けを受けた者がその債務の保証を独立行政法人住宅金融支援機構法（平成17年法律第82号）附則第６条第１項に規定する財団法人公庫住宅融資保証協会に委託したときに支払った保証料のうち、未経過期間に対応するものの返還に必要な費用に充てるた

102

め、返還見込額を計上しています。
３

有価証券の評価基準及び評価方法（金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含みます。）(1) 満期保有目的債券償却原価法（定額法）によっています。
(2) その他有価証券取得原価を計上しています。

４

債券発行差額の償却方法
債券の償還期限までの期間で均等償却しています。

５

消費税等の会計処理税込方式によっています。

103

注記事項（財形住宅資金貸付勘定）
１

キャッシュ・フロー計算書関係
資金の期末残高の貸借対照表科目別の内訳
現金預け金： 4,642,567,391円
資金期末残高 ： 4,642,567,391円

２

行政サービス実施コスト計算書関係
引当外退職給付増加見積額については、国からの出向職員に係るものです。

３

退職給付関係(1) 採用している退職給付制度の概要
当機構は、確定給付型の制度として、企業年金基金制度及び退職一時金制度を設けており、確定拠出型の制度として、確定拠出年金制度を設けています。当機構の企業年金基金制度は複数事業主制度ですが、年金資産の額を、退職給付債務の比率に応じて合理的に算定できるため、関連する注記は、以下の確定給付制度の注記に含めて記載しています。
企業年金基金制度（積立型制度です。）では、役職員の報酬・給与と勤務期間に基づいた年金を支給しています。退職一時金制度（非積立型制度です。）では、退職給付として、役職員の報酬・給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しており、役員分については簡便
法、職員分については原則法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しています。
(2) 確定給付制度①退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
期首における退職給付債務
勤務費用
利息費用
数理計算上の差異の当期発生額
退職給付の支払額
過去勤務費用の当期発生額
制度加入者からの拠出額
勘定間異動に伴う増減
期末における退職給付債務

816,484,331
20,779,787
4,409,840
7,089,246△ 43,227,435△ 12,531,723
0△ 84,827,195
708,176,851円②年金資産の期首残高と期末残高の調整表
期首における年金資産
期待運用収益
数理計算上の差異の当期発生額
事業主からの拠出額
退職給付の支払額
制度加入者からの拠出額
勘定間異動に伴う増減
期末における年金資産

339,110,006
7,598,959
571,323
10,280,360△ 16,519,068
0△ 35,036,156
306,005,424円

104③退職給付債務及び年金資産と貸借対照表に計上された退職給付引当金及び前払年金費用の調整表
積立型制度の退職給付債務
388,476,327 円
年金資産△ 306,005,424
積立型制度の未積立退職給付債務
82,470,903
非積立型制度の未積立退職給付債務
319,700,524
小計
402,171,427
未認識数理計算上の差異△ 62,687,480
未認識過去勤務費用
10,661,834
貸借対照表に計上された負債と資産の純額
350,145,781
退職給付引当金
350,145,781
前払年金費用0
貸借対照表に計上された負債と資産の純額
350,145,781④退職給付に関連する損益
勤務費用
利息費用
期待運用収益
数理計算上の差異の当期費用処理額
過去勤務費用の当期費用処理額
臨時に支払った割増退職金
合計

20,779,787
4,409,840△ 7,598,959
18,970,531△ 5,001,086
031,560,113円⑤年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。
債券
63%
株式
24%
一般勘定
13%
現金及び預金1%
合計
100%※四捨五入しているため合計が100％になりません。

⑥長期期待運用収益率の設定方法に関する記載
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しています。
⑦数理計算上の計算基礎に関する事項
期末における主要な数理計算上の計算基礎
割引率
長期期待運用収益率

0.6%
2.5%

（注）役員分の退職一時金を簡便法で会計処理した金額を含みます。

(3) 確定拠出制度
確定拠出制度への要拠出額は1,299,222円です。
４

金融商品関係(1) 金融商品の状況に関する事項
金融商品の状況に関する事項については、注記事項（法人単位）に記載しています。

105

(2) 金融商品の時価等に関する事項
期末日における主な金融商品の貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次表のとおりです。
（単位：円）
貸借対照表計上額(1) 現金預け金(2) 貸付金
貸倒引当金（注１）
資産計4,642,567,391

時

価

差額

4,642,567,391

0

255,219,143,184

266,438,646,684

11,219,503,500

259,861,710,575

271,081,214,075

11,219,503,500

255,643,064,145△ 423,920,961(1) 借入金

41,100,000,000

41,100,000,0000(2) 債券（注２）

181,565,486,833

181,712,262,538146,775,705

負債計

222,665,486,833

222,812,262,538

146,775,705（注１）貸付金に対応する一般貸倒引当金、個別貸倒引当金等を控除しています。
（注２）債券発行差額については、重要性が乏しいため、貸借対照表計上額から直接減額しています。

（注）金融商品の時価の算定方法
資 産(1) 現金預け金
預け金は全て満期のないものであり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としています。
(2) 貸付金
貸付金の種類、債務者区分及び期間に基づく区分ごとに、将来キャッシュ・フローを見積もり、同様の新規貸付を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しています。
また、破綻先、実質破綻先及び破綻懸念先に対する債権等については、担保による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額を時価としています。
負 債(1) 借入金約定期間が短期間であり、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額を時価としています。
(2) 債券
元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて時価を算定しています。
５

重要な債務負担行為該当事項はありません。

６

重要な後発事象
該当事項はありません。

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