2019年６月期

第３四半期決算短信〔日本基準〕(連結)

上 場 会 社 名
株式会社エム・エイチ・グループ
コ ー ド 番 号9439
代表者(役職名)代表取締役兼執行役員社長
問合せ先責任者(役職名)取締役兼執行役員管理本部長
四半期報告書提出予定日
2019年５月14日
四半期決算補足説明資料作成の有無 ： 無
四半期決算説明会開催の有無：

2019年５月14日
上場取引所
東URL https://mhgroup.co.jp(氏名)朱峰 玲子(氏名)家島 広行(TEL)03(5411)7222

無(百万円未満切捨て)

１．2019年６月期第３四半期の連結業績（2018年７月１日～2019年３月31日）（１）連結経営成績(累計)売上高（％表示は、対前年同四半期増減率）
親会社株主に帰属
経常利益する四半期純利益

営業利益百万円％

百万円

％

百万円％

百万円

2019年６月期第３四半期
1,462△7.25192.3
5295.62018年６月期第３四半期
1,576
13.6
26
－
26
－
(注) 包括利益
2019年６月期第３四半期
34 百万円 (136.8％) 2018年６月期第３四半期
潜在株式調整後
１株当たり四半期純利益

１株当たり四半期純利益円

2019年６月期第３四半期
2018年６月期第３四半期

％

34
136.7
14－
14 百万円 ( －％)

銭円

3.05
1.29

銭

－－（２）連結財政状態
総資産

純資産
百万円

自己資本比率百万円

2019年６月期第３四半期
1,637
2018年６月期
1,538(参考) 自己資本
2019年６月期第３四半期 646 百万円％

646612
2018年６月期

39.5
39.8
612 百万円

２．配当の状況
年間配当金
第１四半期末 第２四半期末 第３四半期末円

銭円

銭円

2018年６月期－0.002019年６月期－0.00
2019年６月期(予想)(注) 直近に公表されている配当予想からの修正の有無

：

期末合計

銭円

－－0.00

銭円

0.00

銭

0.20

0.20

無３．2019年６月期の連結業績予想（2018年７月１日～2019年６月30日）
売上高百万円

営業利益％百万円(％表示は、対前期増減率)
親会社株主に帰属
１株当たりする当期純利益
当期純利益

経常利益％

通期
2,1001.4
45
8.4(注) 直近に公表されている業績予想からの修正の有無 ：

百万円％

百万円％

457.1

30

16.0

無円

銭2.65

※

注記事項

（１）当四半期連結累計期間における重要な子会社の異動： 無(連結範囲の変更を伴う特定子会社の異動)
新規－社 (社名)、除外－社 (社名)（２）四半期連結財務諸表の作成に特有の会計処理の適用： 無（３）会計方針の変更・会計上の見積りの変更・修正再表示①

会計基準等の改正に伴う会計方針の変更： 無②①以外の会計方針の変更： 無③

会計上の見積りの変更

： 無④

修正再表示

： 無（４）発行済株式数（普通株式）①

期末発行済株式数（自己株式を含む)

2019年６月期３Ｑ

11,332,100株

2018年６月期

11,332,100株②

期末自己株式数

2019年６月期３Ｑ

48株

2018年６月期48株③

期中平均株式数（四半期累計）

2019年６月期３Ｑ

11,332,052株※

四半期決算短信は公認会計士又は監査法人の四半期レビューの対象外です※

業績予想の適切な利用に関する説明、その他特記事項

2018年６月期３Ｑ

11,332,052株

本資料に記載している業績の見通しなどの将来に関する記述は、当社が現在入手している情報、及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績などは様々な要因により大きく異なる可能性があります。業
績予想の前提となる条件及び業績予想のご利用にあたっての注意事項については、添付資料Ｐ．４「１．当四半期決算に関する定性的情報（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明」をご覧ください。

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第３四半期決算短信○添付資料の目次

１．当四半期決算に関する定性的情報 ……………………………………………………

２（１）経営成績に関する説明 ………………………………………………………………

２（２）財政状態に関する説明 ………………………………………………………………

３（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明 …………………………………

４

２．四半期連結財務諸表及び主な注記 ……………………………………………………

５（１）四半期連結貸借対照表 ………………………………………………………………

５（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書 …………………………

７四半期連結損益計算書
第３四半期連結累計期間 …………………………………………………………

７

四半期連結包括利益計算書
第３四半期連結累計期間 …………………………………………………………

８（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項 ……………………………………………

９（継続企業の前提に関する注記） …………………………………………………

９（追加情報） …………………………………………………………………………

９（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記） …………………………

９（セグメント情報等） ………………………………………………………………

９1

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第３四半期決算短信

１．当四半期決算に関する定性的情報（１）経営成績に関する説明
当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、雇用情勢や所得環境、企業収益に改善傾向が見られ、緩やかな回復基調にあるものの、海外経済の不確実性や通商問題の動向、地政学的な不安の高まりなど、依然として先行き不透明な状況が続いております。
当社グループが属する美容業界におきましても、先行きの不安感などに起因する顧客の節約志向は少なからず影響を及ぼしており、それは来店周期の長期化、低価格サロンの増加による店舗間競争の激化等を招いております。
また、美容業界はオーバーストア状態にあるなかで美容専門学校生は減少傾向にあり人材確保が業界全体の課題であり、経営環境は厳しい状況にあります。しかしながら一方では、男性顧客の美容室の利用率の増加、アジアをはじめとする海外での日本の美容サービス・商品に対するニーズは高まっております。そして近年髪に悩みを抱える顧客は増加傾向にあり、その期待に応えることができる信頼と専門性を備えたサロンの需要は増加することが見込まれます。
このような状況のもと、当社グループは、安易な安売り競争に走ることなく、従来通り教育により高い技術を有するスタッフを育成し、質の高いサービスを提供し続けることに重点を置いております。選別消費の傾向が強まる
なか、当社がターゲットとする顧客層においては、ヘアケアサービス、ホームケア製品やヘアデザインの再現性を高めるスタイリング製品の購入件数増加など顧客単価は着実に上昇しており、当社グループはサロン運営で培ったノウハウを活かしたプライベートブランド商品を中心に顧客への訴求力を高めております。当第３四半期連結累計
期間においては、エイジングケアに特化した「モッズ・ヘア ラジュニール」シリーズのシャンプー＆トリートメン
ト、髪・肌やリップなど全身に使える「トゥールヌソルバーム」を新商品として発売し高評価を得ております。今後、より収益性を高める上では、商品展開とともにサロンでのリピート回数を増やし顧客として定着する割合を向上させなければなりません。こちらは、従前よりＳＰＣ（サービス・プロフィット・チェーン）のフレームワークに基づき、従業員満足度と顧客満足度を同時に高めることにより店舗の収益力を更に向上させるプログラムに取り組んでおり、今後もこれを継続してまいります。そして近年当社グループの新たな取り組みであるメンズ専門ヘアサロンは、既存のモッズ・ヘアサロンに比べ顧客単価は低いものの新たな顧客層の獲得につながっております。
2018年９月には新たにモッズ・ヘアＭＥＮ南越谷店（ＢＳサロン）を出店しており、今後もこのメンズ専門ヘアサロンは直営サロン・ＢＳサロンを問わず需要が高まることが見込まれます。また、業界全体においては美容師の人材不足により大型サロンを維持できず閉店するサロンや後継者不在のため閉店するサロンが増加しております。これは当社のＢＳサロンにおいても例外ではありません。当社グループのＢＳサロン運営事業においては、既存ＢＳサロンの健全経営をサポートするとともに、業界を取り巻く環境を見極め戦略的な新規出店を実現することが重要な課題であります。
当第３四半期連結累計期間の売上高につきましては、直営サロン運営事業及び美容室支援事業は堅調に推移し前年同期に比べ増収となりました。一方、ＢＳサロン運営事業において前連結会計年度より既存コンテンツの強化策の一つとしてWEB通販の販路の拡大を図っておりますが、当該WEB通販の収益性の向上に重点を置くために施策を変更したことにより売上高は前年同期に比べ減少いたしました。この影響が大きく、結果、グループ全社の売上高は前年同期に比べ減収となりました。また、海外ＢＳサロンの中国での展開において、サービス品質及び収益性の向上を目指すべく、現地マスターフランチャイジーと協議のうえ、当第３四半期連結累計期間中に17店舗を閉店し経営資源を集約しております。これにより中国の店舗数は一時５店舗となりましたが、現地マスターフランチャイジーとの連携をより強化し、技術及びサービスに係る教育の支援、店舗運営指導の実施など実施し着実な店舗展開を進めております。営業利益につきましては、美容室支援事業が堅調に推移し前年同期に比べ増益になるとともに、前々連結会計年度より取り組んでいるモッズ・ヘアサロン運営事業の再建策の成果が表れてきた直営サロン運営事業の収益改善が牽引した結果、グループ全社の営業利益も前年同期に比べ増益となりました。経常利益及び親会社株主に帰属する四半期純利益につきましても、営業利益の増益を受けいずれも増益となりました。
以上の結果、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高1,462,858千円（前年同期比7.2％減）、営業利益51,319千円（前年同期比92.3％増）、経常利益52,134千円（前年同期比95.6％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益34,527千円（前年同期比136.7％増）となりました。

2株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第３四半期決算短信
セグメント別の状況については以下のとおりであります。
（直営サロン運営事業）
日本全国に展開するＢＳサロン（フランチャイズサロン）のフラッグシップサロンとして、首都圏主要地域を中心に直営サロン15店舗（モッズ・ヘアサロン14店舗、その他１店舗）を展開しております。
当第３四半期連結累計期間におきましては、前々連結会計年度より取り組んでいるモッズ・ヘアサロン運営事業の再建策の成果が生産性の向上等にも表れており、前年同期に比べ増収増益となりました。
直営サロン運営事業の当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高891,883千円（前年同期比0.7％増）、セグメント利益42,716千円（前年同期比328.6％増）となりました。
（ＢＳサロン運営事業）「モッズ・ヘア」では、本部、加盟店という従来のフランチャイズ関係ではなく、共に一つのブランドをシェアするという意味で、ＢＳサロン（ブランドシェアサロンの略）と呼んでおります。当第３四半期連結累計期間の店舗数の異動は、国内ではオープン１店舗（埼玉県・ＭＥＮ南越谷店）、閉店１店舗、海外ではオープン８店
舗（韓国６店舗、台湾１店舗、中国１店舗）、閉店19店舗（韓国２店舗、中国17店舗）となりました。その結果、当第３四半期連結会計期間末日現在におきまして、国内49店舗、韓国29店舗、台湾４店舗及び中国６店舗の計88店舗となっております。
また、前連結会計年度より既存コンテンツの強化策の一つとしてWEB通販の販路の拡大を図っておりますが、当該WEB通販の収益性の向上に重点を置くために施策を変更したこと、前述の中国での店舗数減少に伴う海外ロイヤリティ収入の減少等により売上高、営業利益ともに前年同期に比べ減少しました。
ＢＳサロン運営事業の当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高322,356千円（前年同期比26.6％減）、セグメント利益123,742千円（前年同期比6.8％減）となりました。
（ヘアメイク事業）
当社は、「モッズ・ヘア」の原点であるフランス・パリのスタジオワーク専門のヘアメイクチームのプロフェッショナル精神を引き継いだ「モッズ・ヘア」ヘアメイクチームを有しております。
当社のヘアメイクチームは、ヘアメイクアーティストのエージェンシーとして「パリコレクション」や「東京コレクション」などへの参加や、ＣＭ・ファッション雑誌など年間2,000件を超える媒体を手掛けるなど、国内及び海外で高い評価を得ております。
ヘアメイク事業におきましては、売上高はメディア部門が堅調に推移したものの、スタジオ部門及びブライダル部門における季節変動あるいは一時的な外的要因による減収を補うには至りませんでした。また、将来に向けた人材確保等の費用も先行したため、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高273,656千円（前年同期比2.3％減）、セグメント利益15,661千円（前年同期比19.5％減）となりました。
（美容室支援事業）
当社グループでは、日本国内でのモッズ・ヘアサロンの事業展開を通じて、様々なスケールメリットが創出されます。それをサービス化したクレジット決済代行サービス、株式会社ティビィシィ・スキヤツトとの提携による美容サロン向けPOSレジ顧客管理システムを一般のサロンに提供する等の美容室支援事業を行っております。
美容室支援事業の主力であるクレジット決済代行サービスの契約件数、取扱高は堅調に推移しており、加えて美容サロン向けPOSレジ顧客管理システムの販売も寄与し、当第３四半期連結累計期間の業績は、売上高57,120千円（前年同期比4.2％増）、セグメント利益24,538千円（前年同期比24.7％増）となりました。
（２）財政状態に関する説明（資産）
当第３四半期連結会計期間末の資産につきましては、前連結会計年度末に比べ98,932千円増加し、1,637,861千円となりました。主な要因としましては、現金及び預金の増加94,349千円、未収入金の増加74,372千円、有形固定資産の減少21,660千円、のれんの減少11,845千円などによるものです。
（負債）
当第３四半期連結会計期間末の負債につきましては、前連結会計年度末に比べ64,134千円増加し、990,903千円となりました。主な要因としましては、未払金の増加84,747千円、未払費用の増加7,278千円、社債の減少14,000千円、受入保証金の減少8,000千円などによるものであります。

3株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第３四半期決算短信（純資産）
当第３四半期連結会計期間末の純資産につきましては、前連結会計年度末に比べ34,797千円増加し、646,958千円となりました。主な要因としましては、親会社株主に帰属する四半期純利益34,527千円などによるものであります。
（３）連結業績予想などの将来予測情報に関する説明2019年６月期の通期の業績予想は、2018年８月17日付「2018年６月期 決算短信」にて公表いたしました業績予想から変更はありません。
なお、本資料に記載されている業績見通し等の将来に関する記述は、当社が現在入手している情報及び合理的であると判断する一定の前提に基づいており、実際の業績等は様々な要因により大きく異なる可能性があります。

4株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第３四半期決算短信

２．四半期連結財務諸表及び主な注記（１）四半期連結貸借対照表(単位：千円)前連結会計年度(2018年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金売掛金
商品
未収入金
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物
減価償却累計額
建物及び構築物（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
工具、器具及び備品（純額）
その他
減価償却累計額
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
関係会社株式
差入保証金
リース投資資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計繰延資産
社債発行費
繰延資産合計資産合計

5

当第３四半期連結会計期間(2019年３月31日)

305,170
124,269
78,151
489,569
45,500△3,752
1,038,909

399,519
116,745
71,452563,941
43,239△5,5891,189,309

330,468△197,726
132,741
80,240△44,072
36,168540△403
137
169,047

319,495△203,753
115,742
80,504△48,998
31,506
540△403
137
147,386

101,542
1,689
103,232

89,697658
90,355

4,781
65,6989,438
147,993
39,13424,780△66,198
225,629
497,908

4,668
32,208
8,758
142,778
29,91823,354△32,708
208,978446,720

2,110
2,110
1,538,929

1,831
1,831
1,637,861

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第３四半期決算短信(単位：千円)前連結会計年度(2018年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金
1年内償還予定の社債
未払金
未払費用
未払法人税等未払消費税等
ポイント引当金
賞与引当金
その他
流動負債合計
固定負債
社債
長期未払金
受入保証金
資産除去債務
退職給付に係る負債
役員退職慰労引当金
繰延税金負債固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益累計額合計
新株予約権
純資産合計
負債純資産合計

6

当第３四半期連結会計期間(2019年３月31日)

16,68914,000595,061
32,0609,302
25,695
3,877
2,076
21,267720,031

12,20514,000679,80939,338
8,014
23,845
4,087
990
21,968804,259

72,00030,41375,00011,801
8,337
6,800
2,385
206,737
926,768

58,00030,41367,00011,866
8,978
8,000
2,385
186,644
990,903

500,000
129,496△17,537△13
611,945

500,000
102,149
44,337△13
646,473214
214
612,160
1,538,929

101
101
383
646,958
1,637,861

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第３四半期決算短信（２）四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書
四半期連結損益計算書
第３四半期連結累計期間

売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益
営業外収益
受取利息
為替差益
未払配当金除斥益
貸倒引当金戻入額
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
社債発行費償却
為替差損
その他
営業外費用合計
経常利益
特別利益
資産除去債務戻入益
特別利益合計
特別損失
関係会社株式評価損
固定資産除却損
店舗閉鎖損失特別損失合計税金等調整前四半期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等合計四半期純利益
親会社株主に帰属する四半期純利益

前第３四半期連結累計期間(自 2017年７月１日
至 2018年３月31日)
1,576,477
1,100,922
475,555448,864
26,690(単位：千円)当第３四半期連結累計期間(自 2018年７月１日至 2019年３月31日)
1,462,858
1,043,207
419,651
368,332
51,319

10
20
536
567

11
304
1,000
151
1,467

280
279
50
609
26,648

227
279
140
5
652
52,134

-

2,394
2,394

722
862
1,584
25,064
10,475
10,475
14,58914,589

679
504
1,184
53,344
18,817
18,81734,52734,5277

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第３四半期決算短信
四半期連結包括利益計算書
第３四半期連結累計期間

四半期純利益その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
その他の包括利益合計
四半期包括利益（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益
非支配株主に係る四半期包括利益

前第３四半期連結累計期間(自 2017年７月１日
至 2018年３月31日)
14,589(単位：千円)
当第３四半期連結累計期間(自 2018年７月１日
至 2019年３月31日)
34,527△56△5614,532△112△112
34,414

14,532-34,414-8

株式会社エム・エイチ・グループ(9439) 2019年６月期 第３四半期決算短信（３）四半期連結財務諸表に関する注記事項（継続企業の前提に関する注記）
該当事項はありません。
（株主資本の金額に著しい変動があった場合の注記）
該当事項はありません。
（追加情報）「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第１四半期連結会
計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定資産の区分に表示しております。
（セグメント情報等）
Ⅰ

前第３四半期連結累計期間(自2017年７月１日

至2018年３月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
報告セグメント

売上高
セグメント利益(単位：千円)
四半期連結調整額
損益計算書（注）１計上額（注）２

直営サロン運営事業

ＢＳサロン運営事業

ヘアメイク事業

美容室支援
事業

885,604

439,208

280,01354,8091,659,636△83,158

1,576,477

9,966

132,706

19,453

19,683

181,810△155,119

26,690計(注）１．セグメント利益の調整額△155,119千円には、棚卸資産の調整額206千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△155,326千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社的一般経費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ

当第３四半期連結累計期間(自2018年７月１日

至2019年３月31日)

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
報告セグメント(単位：千円)
四半期連結調整額
損益計算書（注）１計上額（注）２

直営サロン運営事業

ＢＳサロン運営事業

ヘアメイク事業

美容室支援事業売上高

891,883

322,356

273,656

57,1201,545,017△82,159

1,462,858

セグメント利益

42,716

123,742

15,661

24,538

206,658△155,339

51,319計(注）１．セグメント利益の調整額△155,339千円には、棚卸資産の調整額△162千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△155,176千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない全社的一般経費であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

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