平成１６事業年度

財務諸表

独立行政法人奄美群島振興開発基金

独立行政法人奄美群島振興開発基金
貸借対照表(平成17年3月31日現在)科目（資産の部）
Ⅰ 流動資産
現金及び預金仮払金
前払費用
未収収益
短期貸付金
貸倒引当金
流動資産合計Ⅱ 固定資産
１有形固定資産
建物
減価償却累計額
車両運搬具
減価償却累計額
器具及び備品
減価償却累計額
土地
有形固定資産合計
２無形固定資産
電話加入権
無形固定資産合計
３投資その他の資産投資有価証券
長期貸付金
貸倒引当金
求償権
求償権償却引当金
敷金・保証金投資その他の資産合計
固定資産合計
Ⅲ 保証債務見返
短期保証債務見返
長期保証債務見返
保証債務見返合計（単位：円）
金額

1,612,798,134
30,650,995
677,085
28,781,643
343,464,293△ 9,734,796

333,729,497
2,006,637,354

21,000,000△ 472,500
2,186,613△ 431,468
3,656,664△ 574,228

20,527,500
1,755,145
3,082,436
65,900,000
91,265,081
126,000
126,000
685,313,645

11,320,266,670△ 2,057,113,734
3,170,290,606△ 2,516,062,669

9,263,152,936
654,227,937
1,425,000
10,604,119,518
10,695,510,599

381,911,000
12,735,407,451

13,117,318,451
13,117,318,451

資産合計

25,819,466,404－1－（単位：円）科

目（負債の部）
Ⅰ 流動負債
１年以内返済長期借入金
未払費用
前受収益
仮受金
損失補償納付金
引当金
賞与引当金
保証債務損失引当金
流動負債合計Ⅱ 固定負債
長期借入金
長期前受収益損失補償補てん金
引当金
退職給付引当金
保証債務損失引当金
固定負債合計
Ⅲ 保証債務
短期保証債務
長期保証債務
保証債務合計負債合計（資本の部）
Ⅰ 資本金
政府出資金
地方公共団体出資金
資本金合計
Ⅱ 資本剰余金
資本剰余金合計Ⅲ 繰越欠損金
当期未処理損失（うち当期総利益）
繰越欠損金合計
資本合計
負債資本合計金

額

757,407,240
8,957,491
1,880,173
3,090,316
636,517
11,743,621
4,882,345

16,625,966
788,597,703
2,132,584,855
453,035,060
983,942

147,119,100
710,119,004

857,238,104
3,443,841,961

381,911,000
12,735,407,451

13,117,318,451
13,117,318,451
17,349,758,115

8,401,271,430
5,026,500,000
13,427,771,4300
04,958,063,141(31,147,625)
4,958,063,141
8,469,708,289
25,819,466,404－2－独立行政法人奄美群島振興開発基金

損益計算書(平成16年10月1日～平成17年3月31日)
科
目
経常費用
引当金繰入
貸倒引当金繰入
求償権償却引当金繰入
引当金繰入合計
一般管理費
役員報酬
職員給与
法定福利費
旅費交通費
電算関係費
業務諸費
公租公課
支払手数料
賞与引当金繰入
退職給付引当金繰入
減価償却費
一般管理費合計
財務費用
支払利息
財務費用合計
経常費用合計経常収益
貸付金利息収入
保証料収入
損害金収入
引当金戻入
保証債務損失引当金戻入
引当金戻入合計
財務収益
受取利息
有価証券利息財務収益合計雑益
経常収益合計経常損失（単位：円）
金額

29,649,862
105,973,610
135,623,472
8,954,284
56,181,560
11,640,326
3,658,010
6,156,349
23,472,532
662,811
8,065
11,743,621
5,664,400
1,478,196
129,620,154
28,872,406
28,872,406
294,116,032

123,148,894
89,342,496
9,912,093
63,806,629
63,806,629
263,159
3,418,605
3,681,764
322,840
290,214,716
3,901,316

臨時利益
償却求償権取立益
償却承継債権利息臨時利益合計34,978,941
70,00035,048,941

当期純利益
当期総利益

31,147,625
31,147,625－3－

独立行政法人奄美群島振興開発基金
キャッシュ・フロー計算書(平成16年10月1日～平成17年3月31日)
目金Ⅰ 業務活動によるキャッシュ・フロー
貸付金利息収入
保証料収入
損害金収入
貸付金の回収による収入求償権の回収による収入償却求償権の回収による収入償却承継債権利息収入
その他の業務収入
人件費支出
業務経費支出代位弁済による支出
貸付けによる支出その他の業務支出
小計
利息の受取額利息の支払額業務活動によるキャッシュ・フロー
Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
定期預金の払戻による収入有価証券の取得による支出有価証券の償還による収入
その他の投資活動による収入
投資活動によるキャッシュ・フロー
Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入れによる収入
短期借入金の返済による支出
長期借入金の返済による支出
政府出資金の受入による収入
財務活動によるキャッシュ・フロー
Ⅳ 資金増加額Ⅴ 資金期首残高
Ⅵ 資金期末残高（単位：円）
額
123,619,496
75,058,333
9,912,093
1,285,687,201
192,589,308
34,978,941
70,0003,150,722△ 109,063,489△ 30,866,676△ 248,505,981△ 1,050,619,000△ 13,317,480
272,693,468
2,621,484△ 29,672,258
245,642,694△ 3,311,000,000
3,498,000,000△ 337,370,500
100,000,000
165,000△ 50,205,500
20,000,000△ 20,000,000△ 440,970,506
300,000,000△ 140,970,506
54,466,688
297,331,446
351,798,134－4－

独立行政法人奄美群島振興開発基金
損失の処理に関する書類（単位：円）

金

4,958,063,141

Ⅰ 当期未処理損失
当期総利益
承継欠損金
Ⅱ 次期繰越欠損金額

31,147,625
4,989,210,766
4,958,063,141－5－

4,958,063,141

独立行政法人奄美群島振興開発基金

行政サービス実施コスト計算書(平成16年10月1日～平成17年3月31日)
科目
Ⅰ 業務費用(1)損益計算書上の費用
経常費用引当金繰入
貸倒引当金繰入
求償権償却引当金繰入
一般管理費
役員報酬
職員給与
法定福利費
旅費交通費
電算関係費
業務諸費
公租公課
支払手数料
賞与引当金繰入
退職給付引当金繰入
減価償却費
財務費用
支払利息
(2)（控除）自己収入等
経常収益
貸付金利息収入
保証料収入
損害金収入
引当金戻入
保証債務損失引当金戻入
財務収益
受取利息
有価証券利息雑益
臨時利益
償却求償権取立益
償却承継債権利息業務費用合計Ⅱ（単位：円）
金

29,649,862
105,973,610

135,623,472

8,954,284
56,181,560
11,640,326
3,658,010
6,156,349
23,472,532
662,811
8,065
11,743,621
5,664,400
1,478,196

129,620,154

28,872,406

28,872,406△ 123,148,894△ 89,342,496△ 9,912,093△ 63,806,629△ 263,159△ 3,418,605△ 63,806,629△ 3,681,764△ 322,840△ 34,978,941△ 70,000△ 31,147,625

機会費用
政府出資等の機会費用

Ⅲ額

87,633,291
56,485,666

行政サービス実施コスト－6－重要な会計方針
１．減価償却の会計処理方法(1) 有形固定資産定額法を採用しております。
なお、主な資産の耐用年数は以下のとおりであります。
建物
20年
車両運搬具
2年～3年
器具及び備品2年～8年(2) 無形固定資産定額法を採用しております。
２．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金及び求償権償却引当金
当基金の貸倒引当金及び求償権償却引当金は、予め定められている償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
「銀行等金融機関の資産の自己査定に係る内部統制の検証並びに貸倒償却及び貸倒引当金の監査に関する実務指針」（日本公認会計士協会銀行等監査特別委員会報告第４号）に規定する正常先債権及び要注意先債権に相当する債権については、過去の一定期間における各々の貸倒実績から算出した貸倒実績率等に基づき引当てております。破綻懸念先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を引当てております。破綻先債権及び実質破綻先債権に相当する債権については、債権額から担保の処分可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除した残額を引当てております。

(2) 賞与引当金
役職員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当期に負担すべき額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
役職員の退職給付に備えるため、役員については独立行政法人奄美群島振興開発基金役員退職手当支給規程、職員については独立行政法人奄美群島振興開発基金職員退職手当支給規程に基づく期末要支給額を計上しております。
なお、当基金は職員数三百人未満につき、退職一時金に係る退職給付債務は期末要支給額によっております。
(4) 保証債務損失引当金(1)に準じ、予め定められている償却・引当基準により計上しております。
３．有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的債券償却原価法（定額法）
４．行政サービス実施コスト計算書における機会費用の計上方法
政府出資又は地方公共団体出資の機会費用の計算に使用した利率
１０年利付国債の平成１７年３月末利回りを参考に１．３２０％で計算しております。
５．消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税込方式によっております。

－7－

注記事項
キャッシュ・フロー計算書関係(1) キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手元現金及び要求払預金(2)

資金の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
1,612,798,134
現金及び預金△ 1,261,000,000
定期預金
351,798,134
資金

重要な債務負担行為該当する事項はありません。

重要な後発事象該当する事項はありません。

－8－平成１６事業年度

年月

債

承継債権回収実績

権

種別回

収計

平成１７年

計

収実

績

計画との比較
（△印減）

回収累計額円円円

円―――

388,399,203

21,0000△ 21,000

388,399,203

前年度未回収額累計
平 成 １ 6 年 １０月 復興金融基金貸付金

画 回

１１月

〃

21,0000△ 21,000

388,399,203

１２月〃

21,0000△ 21,000

388,399,203

１月〃

21,0000△ 21,000

388,399,203

２月〃

21,0000△ 21,000

388,399,203

３月〃

20,0000△ 20,000

388,399,203

125,0000△ 125,000（注）平成１６事業年度末の未回収額は、9,733,384円である。

－9－

独立行政法人奄美群島振興開発基金
附属明細書１．固定資産の取得及び処分並びに減価償却費の明細(単位：円）
資産の種類

期首残高

建

当期増加額

当期減少額

減価償却累計額

期末残高

差 引 当 期 末

当期償却額 残高物

21,000,00000

21,000,000

472,500

472,500

20,527,500

有 形 固 定 資 産車 両 運 搬 具（償却費損益内） 器 具 及 び 備 品

2,186,613

00

2,186,613

431,468

431,468

1,755,145

3,656,664

00

3,656,664

574,228574,228

3,082,436

26,843,277

0026,843,277

1,478,196 1,478,196

25,365,081

計
非 償 却 資 産土地

65,900,000

0065,900,000

0065,900,000

建物

21,000,00000

21,000,000

472,500

472,500

20,527,500

車 両 運 搬 具

2,186,613

002,186,613

431,468

431,468

1,755,145

3,656,664

00

3,656,664

574,228574,228

3,082,436

65,900,000

00

65,900,000

0065,900,000

1,478,196 1,478,196

91,265,081

有 形 固 定 資 産
器 具 及 び 備 品合計
土地計
無 形 固 定 資 産

92,743,277

0092,743,277

電 話 加 入 権

126,000

00126,000

00

計

126,000

00

126,000

00126,000

投 資 有 価 証 券

347,782,327

337,531,318

0

685,313,645--685,313,645

長 期 貸 付 金11,602,630,438

967,690,000

1,250,053,768

11,320,266,670--

11,320,266,670

貸 倒 引 当 金 △ 2,029,777,875 △ 194,000,895 △ 166,665,036 △ 2,057,113,734-- △ 2,057,113,734

3,170,290,606--△ 64,303,976 △ 2,516,062,669-- △ 2,516,062,669

投資その他の資産 求

償権

3,114,373,933

248,505,981

192,589,308

求償権償却引当金 △ 2,410,089,059 △ 170,277,586
敷 金 ・ 保 証 金
計1,590,000

126,000

3,170,290,606

0

165,000

1,425,000--

1,425,00010,626,509,764 1,189,448,818

1,211,839,064

10,604,119,518--

10,604,119,518

２．有価証券の明細
投資その他の資産として計上された有価証券(単位：円）
満 期 保 有 目 的
債
券

種類及び銘柄

取得価額

券面総額

貸借対照表
計上額

当期費用に含まれた評価差額

摘要

国債
第２０７回

利付国債

99,106,000

100,000,000

99,527,071

0

第２３２回

利付国債

99,791,500

100,000,000

99,837,714

0

第２４３回

利付国債

49,930,500

50,000,000

49,934,739

0

第２４５回

利付国債

49,697,500

50,000,000

49,751,379

0

第２６０回

利付国債

98,732,000

100,000,000

98,822,7420

兵庫県平成１６年度第１０回公募公債

147,000,000

147,000,000

147,000,000

0新潟県平成１６年度第１回公募公債

140,440,000

140,440,000

140,440,000

0

計684,697,500

687,440,000

685,313,645

0

地方債

685,313,645

貸借対照表計上額合計

３．長期貸付金の明細（単位：円）
区分

関係会社長期貸付金

期首残高

当期減少額

当期増加額

回収額

期末残高

償却額

摘要
- 該当なし

---

-

長期貸付金

11,602,630,438

967,690,000

1,250,053,768

0

11,320,266,670

計

11,602,630,438

967,690,000

1,250,053,768

0

11,320,266,670

その他の長期貸付金

－10－

摘要

４．長期借入金の明細（単位：円）
区

分

期首残高

当期増加

当期減少

平均利率
返済期限
（％）

期末残高

特別転貸債(平成6年度借入)

67,823,776

0

67,823,776

0

4.65

H17.3.1

特別転貸債(平成7年度借入)

170,629,010

055,989,867

3.15

H18.3.1

特別転貸債(平成8年度借入)

249,843,253

048,540,419

2.90

H19.3.1

特別転貸債(平成9年度借入)

336,592,107

0

46,591,015

2.10

H20.3.1

特別転貸債(平成10年度借入)

428,326,800

045,627,801

2.10

H21.3.1

特別転貸債(平成11年度借入)

517,072,847

044,703,055

2.00

H22.3.1

特別転貸債(平成12年度借入)

734,771,975

053,858,349

1.60

H23.3.1

特別転貸債(平成13年度借入)453,921,291

049,733,711

0.70

H21.3.1

特別転貸債(平成15年度借入)

371,981,542

0

28,102,513

0.60

H23.3.1

3,330,962,601

0440,970,506

114,639,143(114,639,143)
201,302,834(99,202,551)
290,001,092(94,654,784)
382,698,999(92,697,907)
472,369,792(90,751,672)
680,913,626(109,012,746)
404,187,580(99,990,235)
343,879,029(56,458,202)
2,889,992,095(757,407,240)

計（注）（摘要）内は１年以内返済長期借入金の額で、内数であります。

５．引当金の明細（単位：円）
区

分

期首残高

当期増加額

目的使用

期末残高

その他

摘要

11,471,276

11,743,621

11,471,276

011,743,621

2,410,089,059

170,277,586

064,303,976

2,516,062,669

64,303,976

2,527,806,290

賞与引当金
求償権償却引当金

当期減少額

計
2,421,560,335
182,021,207
11,471,276（注）「当期減少額」の欄のうち、「その他」の欄は、回収による減少額であります。

（注）

６．貸付金等に対する貸倒引当金の明細（単位：円）
区分

貸付金等の残高
期首残高

当期増減額

貸倒引当金の残高
期末残高

期首残高

当期増減額

摘要

期末残高

短期貸付金

296,168,726

47,295,567

343,464,293

7,420,793

2,314,003

9,734,796

一般債権

296,168,726

47,295,567

343,464,293

7,420,793

2,314,003

9,734,796 （注）貸倒懸念債権000

000 （注）

破産更生債権等

00000

長期貸付金

11,602,630,438△ 282,363,768

11,320,266,670

2,029,777,875

27,335,859

一般債権

8,226,858,563△ 473,864,491

7,752,994,072

153,689,657△ 15,398,332

貸倒懸念債権

1,225,354,297

36,237,069

1,261,591,366

384,279,439△ 43,473,699

340,805,740 （注）破産更生債権等

2,150,417,578

155,263,654

2,305,681,232

1,491,808,779

86,207,890

1,578,016,669 （注）計11,898,799,164△ 235,068,201

11,663,730,963

2,037,198,668

29,649,862

2,066,848,530

0 （注）2,057,113,734
138,291,325 （注）（注）貸倒引当金の計上方法は、「重要な会計方針」に記載しております。

７．退職給付引当金の明細（単位：円）
区

分

期首残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

摘要

165,461,000

5,664,400

24,006,300

147,119,100

165,461,000

5,664,400

24,006,300

147,119,100

未認識過去勤務債務及び未認識数理計算上の差異

---

-

年金資産

-

-

-

-

165,461,000

5,664,400

24,006,300

147,119,100

退職給付債務合計額
退職一時金に係る債務退職給付引当金－11－８．保証債務の明細（１）

保証債務の明細（単位：円）
区

期首残高

分

件数

当期増加

金額

件数

当期減少

金額

件数

期末残高

金額

件数

短期保証債務235

485,653,5009

121,000,000

20

224

381,911,000

2,135,060

長期保証債務1,485

13,955,369,128

93

1,309,560,000

225

2,529,521,677 1,353

12,735,407,451

87,207,436

計

1,720

14,441,022,628

102

1,430,560,000

245

2,754,264,177 1,577

13,117,318,451

89,342,496（２）

224,742,500

保証料収益

金額

保証債務と保証債務損失引当金との関係の明細（単位：円）
保証債務の残高

区 分

期首残高

保証債務損失引当金の残高

当期増減額

期末残高

期首残高

当期増減額

摘要

期末残高

短期保証債務

485,653,500△ 103,742,500

381,911,000

7,514,661△ 2,632,316

正常先328,605,500△ 60,994,500

267,611,000

887,235

129,687

1,016,922 （注）

要注意先

138,808,000△ 57,813,000

80,995,000

5,857,698△ 4,027,211

1,830,487 （注）

要管理先

18,240,000

15,065,000

33,305,000

769,728

1,265,208

2,034,936 （注）

00000

0 （注）

求償権化懸念先
実質求償権先4,882,345

00000

長期保証債務

13,955,369,128△ 1,219,961,677

12,735,407,451

771,293,317△ 61,174,313

0 （注）

正常先

10,166,910,864△ 1,441,595,200

8,725,315,664

27,450,659

5,705,540

33,156,199 （注）

要注意先

1,691,504,621

355,246,286

2,046,750,907

71,381,495△ 25,124,925

46,256,570 （注）要管理先

504,396,380

105,941,120

610,337,500

21,285,527

16,006,094

37,291,621 （注）

求償権化懸念先

406,703,215△ 112,884,226

293,818,989

121,477,588△ 58,035,143

63,442,445 （注）

実質求償権先1,185,854,048△ 126,669,657

1,059,184,391

529,698,048

274,121529,972,169 （注）計14,441,022,628 △ 1,323,704,177
13,117,318,451
778,807,978（注）保証債務損失引当金の計上方法は、「重要な会計方針」に記載しております。

△ 63,806,629

715,001,349

期末残高

摘710,119,004

９．資本金の明細区分
出資

当期減少額

金

8,101,271,430

300,000,000

08,401,271,430

5,026,500,000

005,026,500,000

計
13,127,771,430
300,000,000（注）「当期増加額」は、政府からの追加出資によるものであります。

013,427,771,430

本

府

当期増加額

地方公共団体出資金

資

金政

期首残高

１０．役員及び職員の給与の明細
区 分
役 員
職 員合 計（単位：千円、人）退職手当

報酬又は給与支給額(支給人員380 )(9,514(- )380 )(2(66,713(支給額2 )- )2 )(18,388(20(支給人員- )- )1(5,617(- )- )1(76,2272224,006（注） １．役員に対する報酬等の支給基準
独立行政法人奄美群島振興開発基金役員給与規程及び独立行政法人奄美群島振興開発基金役員退職手当支給規程により支給しております。
２．職員に対する給与等の支給基準
独立行政法人奄美群島振興開発基金職員給与規程及び独立行政法人奄美群島振興開発基金職員退職手当支給規程により支給しております。
３．支給人員は年間平均支給人員数によっております。
４．非常勤の役員又は職員は外数として（ ）で記載しております。

－12－- )- )2

（単位：円）
要（注）１１．上記以外の主な資産の明細
現金及び預金
区

分

金

現金額

（単位：円）
摘要980,176

郵便振替

3,192,593

普通預金

347,625,365

定期預金

1,261,000,000

合計

1,612,798,134

１２．開示すべきセグメント情報
保証業務

融資業務

計

（単位：円）
合計

法人共通

事

業

費

用

172,055,644

122,060,388

294,116,032-294,116,032

事

業

収

益

201,909,201

123,354,456

325,263,657-

325,263,657

事

業

損

益

29,853,557

1,294,068

31,147,625-

31,147,625

総資

産 15,615,137,126 10,204,329,278 25,819,466,404－13－- 25,819,466,404