別紙１

計算書類に対する注記
法人全体

社会福祉法人優輝福祉会

１．継続事業の前提に関する注記
該当なし
２．重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
該当なし(2）棚卸資産の評価基準及び評価方法
棚卸資産の評価方法は、最終仕入原価法に基づく原価法によっている。
(3) 固定資産の減価償却の方法①減価償却資産
平成１９年３月３１日以前に取得をしたものについては旧定額法、平成１９年４月１日以降に取得したものについては新定額法によっている。
②リース資産所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法によっている。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産(4）引当金の計上基準①賞与引当金職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
②徴収不能引当金
個別評価にする金銭債権については、債権金額から回収見込額を控除した金額を計上している。個別評価をする金銭債権以外の金銭債権については、債権金額に過去3年間の貸倒実績率を乗じた金額を乗じた金額を計上している。
③退職給付引当金
職員の退職給付に備えるため、広島県社会福祉協議会の広島県民間社会福祉事業従事者互助会退職手当資金交付事業制度に拠出している預け金の額を計上している。
(5)

消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

(6)

リース会計基準適用初年度開始前所有権移転外ファイナンス・リース取引
引き続き通常の賃貸借処理に係る方法に準じた会計処理を適用している。

(7) 税効果会計の適用について該当なし
３．重要な会計方針の変更
該当なし
４．法人で採用する退職給付制度(1） 社会福祉施設職員等退職手当共済制度
常勤職員について独立行政法人福祉医療機構の実施する社会福祉施設職員職員等退職手当共済制度に加入している。
(2)

民間退職共済制度
常勤職員について広島県社会福祉協議会の実施する退職共済制度に加入している。

５．法人が作成する計算書類等と拠点区分、サービス区分
当法人の作成する計算書類は以下のとおりになっている。
(1) 法人全体の計算書類(第１号の１様式、第２号の１様式、第３号の１様式)(2) 事業区分別内訳表(第１号の２様式、第２号の２様式、第３号の２様式)(3) 社会福祉事業における拠点区分別内訳表(第１号の３様式、第２号の３様式、第３号の３様式)(4) 収益事業における拠点区分別内訳表(第１号の３様式、第２号の３様式、第３号の３様式)(5) 各拠点区分におけるサービス区分の内容【社会福祉事業区分】①法人本部拠点区分
ア 本部
イ トータルケアホームゆう愛②ユーシャイン拠点区分
ア 特別養護老人ホームユーシャイン
イ 短期入所生活介護事業所ユーシャイン
ウ 通所介護事業所ユーシャイン
エ 訪問介護事業所ユーシャイン
訪問介護事業所ユーシャイン（障害訪問）
オ 居宅介護支援事業所・老人介護支援センターユーシャイン③ともいきの里拠点区分
ア 障害者支援施設ともいきの里
イ 短期入所事業所ともいきの里
ウ 森山多面的機能発揮対策交付金事業④吉舎拠点区分ア ケアハウス吉舎（特定施設）
イ 短期入所生活介護事業所吉舎
ウ 通所介護事業所吉舎
エ 定期巡回随時対応型訪問介護看護事業所ゆうしゃいん
オ ゆうしゃいん訪問看護ステーション⑤庄原拠点区分
ア 通所介護事業所美湯イ 地域密着型小規模特別養護老人ホームゆうしゃいん庄原
ウ 短期入所生活介護事業所ゆうしゃいん庄原⑥三次拠点区分⑦庄原障害拠点区分⑧三次障害支援拠点区分【公益事業区分】①ユニバーサル

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ア
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ウ
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小規模多機能型居宅介護事業所ゆうしゃいん庄原
小規模多機能型居宅介護事業所横山旅館
総合事業美湯認知症対応型居宅介護事業所グループホームみら屋
小規模多機能型居宅介護事業所三良坂
小規模多機能型居宅介護事業所藤原別荘
小規模多機能型居宅介護事業所ゆうしゃいん三次
小規模多機能型居宅介護事業所ゆうしゃいん塩町
通所介護事業所コージーガーデン
居宅介護支援事業所ゆうしゃいん
生活介護事業所みとう温泉
就労継続支援B型事業所みとう温泉
共同生活援助事業所横山旅館・ゆうしゃいん庄原
福祉ホームゆうしゃいん庄原
相談支援事業者ゆうき相談所
日中一時支援事業所みとう温泉
就労継続支援A型事業所里山福業
就労継続支援B型事業所里山福業
就労移行支援事業所ゆうしゃいん三次
就労継続支援B型事業所ゆうしゃいん三次
就労継続支援B型事業所コージーガーデン
児童デイサービス事業所ゆうしゃいん三次
共同生活援助事業所ゆしゃいん三次・ゆうしゃいん笑花
相談支援事業所ゆうしゃいん
共同生活援助事業所コージーガーデン
共生型生活介護事業所コージーガーデン
施設整備ＣＣＭアイ

ユニバーサルリビング美湯・ユニバーサルホームゆうしゃいん庄原
施設内保育施設こどもの家のこのこのっこ・ほほえみキッズ園

６．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりである。
基本財産の種類
土地
建物
定期預金
合計

前期末残高
476,656,069
1,387,946,366
1,000,000
1,865,602,435

当期増加額

当期減少額

0251,640,000
0251,640,000

074,566,727
074,566,727

７．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩し該当なし
８．担保に供している資産担保に供されている資産は以下のとおりである。
土地（基本財産）
１６１，４４７，９４９円
建物（基本財産） １，０３８，４９４，７２０円
土地（固定資産）
８５１，０００円
担保している債務の種類および金額は以下のとおりである。
設備資金借入金（１年以内返済予定額を含む） ２７７，５８４，０００円
９．有形固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、以下のとおりである。

土地（基本財産）
建物（基本財産）建物（固定資産）
土地（固定資産）
構築物（固定資産）
機械装置
車両運搬具
器具備品
合計

（単位：円）
当期末残高

取得価額

減価償却
累計額

476,656,069
2,879,758,767
297,473,131
13,411,103
86,124,772
130,494,784
100,283,604
192,676,596
4,176,878,826

0
1,314,739,128
104,415,628
0
15,776,751
47,863,102
79,851,434
157,731,116
1,720,377,159

476,656,069
1,565,019,639
193,057,503
13,411,103
70,348,021
82,631,682
20,432,170
34,945,480
2,456,501,667

１０．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高
債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高は以下のとおりである。
債権額

徴収不能引当金の当期末残高
251,501,774
0

事業未収金
未収金
未収補助金
未収収益
立替金
合計（単位：円）
債権の当期末残高
251,501,774

31,229,000

031,229,000

3,418,506
286,149,280

003,418,506
286,149,280（単位：円）
当期末残高
476,656,069
1,565,019,639
1,000,000
2,042,675,708１１．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、以下のとおりである。
（単位：円）
種類及び銘柄
帳簿価額
時
価
評価損益
該当なし
合計

１２．関連当事者との取引の内容

関連当事者との取引の内容は次のとおりである。
（単位：円）
法人
種類

等の住所

名称

資産総額

事業の議決権関係内容

取引の内容又の所有役員の 事業上

内容

は職業

割合

兼務等 の関係該当なし

取引条件及び取引条件の決定方針等
１３．重要な偶発債務該当なし
１４．重要な後発事象①②③

障害者多機能型事業所ゆうしゃいん三次（従たる事業所YCC）改修予定（屋根・舗装等）令和２年度
福六解体・改修予定（土地・建物寄付）令和２年度
ユニバーサルリビング・みとう温泉屋根・風呂改修予定 令和２年

１５．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかにするために必要な事項
該当なし

取引金額科目

期末残高