貸借対照表の各勘定科目内訳表

貸借対照表【投資及び出資金内訳表】：貸借対照表計上金額

投資及び出資金については、決算書の財産に関する調書より確認を行いました。
【平成30年度決算用】一般会計
3. 時価のないもののうち連結対象団体以外に対するもの（勘定科目：出資金）
出資先

平成30年度末

平成30年度末

出資額(円)

強制評価減額(円)広島県農業信用基金協会

43,430,000

0広島県信用保証協会

5,785,000

000

福山リサイクル発電株式会社

8,000,000

0

地方公共団体金融機構

1,600,000

058,815,000

0

三共生活協同組合

合計
空白

4. 時価のないもののうち連結対象団体に対するもの（公社・三セクに対する出資金）（勘定科目：その他）
平成30年度末

出資先

平成30年度末

出資額(円)

セラアグリパーク合計

ー2ー

強制評価減額(円)7,650,000

07,650,0000

貸借対照表【未収金内訳表】：貸借対照表計上金額

未収金については、決算書およびヒアリングより確認を行いました。
【平成30年度決算用】
会計名称
一般会計

長期延滞債権長期延滞債権（円）

徴収不能引当金（円）

未収金

未収金（円）

徴収不能引当金（円）86,439,517-3,259,717

14,649,356-1,123,743

農業集落排水事業特別会計

363,500

0

244,0800

国民健康保険事業特別会計

18,849,926-1,478,976

9,157,749-718,885

介護保険事業特別会計

2,414,331-280,890

2,519,498-297,938

0

0

0

0

155,553

0

699,5640

介護サービス事業特別会計
後期高齢者医療制度特別会計

ー3ー貸借対照表【貸付金内訳表（概要）】：貸借対照表計上金額

貸付金については、決算書等より確認を行いました。
【平成30年度決算用】

会計名称

平成30年度末
短期貸付金

長期貸付金

(令和元年度償還期限)(円)(令和2年度以降償還期限)(円)3,388,975

283,425

3,105,550

農業集落排水事業特別会計

000

国民健康保険事業特別会計

000

介護保険事業特別会計

000

介護サービス事業特別会計

000

後期高齢者医療制度特別会計

000

一般会計

残高(円)

ー4ー貸借対照表【基金内訳表（概要）】：貸借対照表計上金額

基金の内訳については、財産に関する調書、決算統計等より確認を行いました。
【平成30年度決算用】
会計名称
一般会計

財政調整基金(円)

減債基金（流動）(円)基金その他(円)2,355,129,161

21,511,998

2,359,008,547

農業集落排水事業特別会計

3,938,113

00

国民健康保険事業特別会計

00249,997,240

介護保険事業特別会計

00

175,959,389

介護サービス事業特別会計

000

後期高齢者医療制度特別会計

000ー5ー貸借対照表【基金内訳表（詳細）】：貸借対照表計上金額

基金の内訳については、財産に関する調書、決算統計等より確認を行いました。
【平成30年度決算用】
会計名称

基金の名称

平成30年度末残高（円）

一般会計

財政調整基金2,355,129,161

農業集落排水事業特別会計

財政調整基金3,938,113

一般会計

減債基金

21,511,998

一般会計

世羅町公共施設基金

311,057,179

一般会計

世羅町地域福祉基金

22,752,553

一般会計

世羅町土地開発基金

50,000,000

一般会計

世羅町まちづくり振興基金

一般会計

世羅町肉用繁殖牛新特別導入事業基金

一般会計

世羅町中小企業融資運営基金

220,000,000

一般会計

世羅農業公園運営基金

21,700,000

一般会計

世羅町ふるさと夢基金

15,251,115

一般会計

世羅町情報通信放送施設運営基金

15,387,700

一般会計

世羅町応援寄附基金

25,360,000

一般会計

世羅町まち・ひと・しごと創生基金

10,000,000

国民健康保険事業特別会計

世羅町国民健康保険基金

249,997,240

介護保険事業特別会計

世羅町介護給付費準備基金

175,959,389

ー6ー

1,660,000,000
7,500,000

貸借対照表【資金内訳表】：貸借対照表計上金額

資金については決算書より確認を行い、歳計外現金についてはヒアリングより確認を行いました。
【平成30年度決算用】

会計名称

一般会計

現金預金(円)

歳入歳出差引額(円)

歳計外現金(勘定科目：流動負債_預り金)(円)

713,574,120

606,437,756

107,136,364

農業集落排水事業特別会計

2,280,912

2,280,912

0

国民健康保険事業特別会計

63,701,271

63,701,271

0

介護保険事業特別会計

88,687,156

88,687,156

0

介護サービス事業特別会計

364,684

364,6840

後期高齢者医療制度特別会計

4,402,213

4,402,213

0ー7ー貸借対照表【地方債内訳表】：貸借対照表計上金額

地方債については、決算統計、ヒアリング等より確認を行いました。
【平成30年度決算用】

会計名称

一般会計

平成30年度末地方債残高(円)

1年以内償還予定地方債

地方債等(令和元年度償還予定額)(円)(令和2年度以降償還予定額)(円)

11,567,687,674

1,501,222,000

10,066,465,674

農業集落排水事業特別会計

181,045,326

18,491,000

162,554,326

国民健康保険事業特別会計

000

介護保険事業特別会計

000

介護サービス事業特別会計

000

後期高齢者医療制度特別会計

000ー8ー貸借対照表【退職手当引当金内訳表】：貸借対照表計上金額

退職手当引当金については、「健全化判断比率に関する算定様式」の4⑤A表、ヒアリングより確認を行いました。
【平成30年度決算用】※退職手当引当金が0円計上の場
合、①該当なし(本項目で0円)、ま平成30年度末
会計名称

退職手当引当金（円）(A)一般職・特別職に属する（(A)-(B)または(A)-(C)）

職員（円）(B)組合等積立額(C)退職手当支払額（円）・積立不足額（円）（退職手当組合未加入）（退職手当組合加入）

たは②退職手当引当金＜0円(本項目でマイナス値)。②の場合は絶対値の金額が基金その他に計上される（円）

一般会計

1,515,001,000

1,515,001,000000

農業集落排水事業特別会計

7,919,000

7,919,000

000

国民健康保険事業特別会計

23,021,000

23,021,000000

介護保険事業特別会計

60,041,000

60,041,000

00000000

1,927,000

1,927,000

000

介護サービス事業特別会計
後期高齢者医療制度特別会計

ー9ー貸借対照表【賞与等引当金内訳表】：貸借対照表計上金額

賞与等引当金については、ヒアリングより確認を行いました。
【平成30年度決算用】
平成30年度末
会計名称

一般会計

賞与等引当金(円)(A)期末・勤勉手当(B)6月支給額に係る(A+B)*(4/6)

6月支給額(円)

法定福利費相当額(円)109,167,326

137,386,763

26,364,226

農業集落排水事業特別会計

375,386

474,592

88,487

国民健康保険事業特別会計

1,939,151

2,439,886

468,841

介護保険事業特別会計

4,351,709

5,478,408

1,049,155000597,527755,530

140,761

介護サービス事業特別会計
後期高齢者医療制度特別会計ー10ー貸借対照表【有形・無形固定資産内訳表】：貸借対照表計上金額

有形・無形固定資産の内訳については、固定資産台帳整備結果より確認を行いました。
【平成30年度決算用】※差引残高：取得金額等(残高)－減価償却累計額
平成30年度末

会計名称

有形固定資産差引残高（円）

一般会計

平成30年度末

平成30年度末

有形固定資産有形固定資産残高（円）

減価償却累計額（円）平成30年度末

平成30年度末

無形固定資産

固定資産差引残高（円）

減価償却費（円）51,514,039,898

131,054,156,694-79,540,116,796

0

2,427,526,139

農業集落排水事業特別会計

706,864,789

1,273,786,803-566,922,014

0

26,578,049

国民健康保険事業特別会計

00000

介護保険事業特別会計

294,300

588,600-294,300

0147,150

介護サービス事業特別会計

00000

後期高齢者医療制度特別会計

000

0

0ー11ー行政コスト計算書の各勘定科目内訳表

行政コスト計算書【勘定科目の内訳】※金額は一般会計です。

【様式第２号】
行政コスト計算書
自 平成 30年 4月 1日
至 平成 31年 3月 31日

一般会計
科目

（単位： 円）

金額
11,531,873,025

経常費用
業務費用

6,752,377,655

人件費

1,631,772,235

職員給与費

1,224,580,412 → 2節、3節、4節、5節支出額-前年度賞与等引当金計上額

賞与等引当金繰入額

109,167,326 → 決算年度賞与等引当金計上額

退職手当引当金繰入額

158,524,000 → 退職手当引当金前年度との差額（増加の場合）

その他

139,500,497 → 1節、6節支出額

物件費等
物件費

維持補修費
減価償却費
その他
その他の業務費用
支払利息

5,042,161,051→ 7節、8節、9節、10節、11節（修繕費分は除く）、12節（火災
2,124,442,474
保険自動車保険料は除く）、13節(資本的支出を除く )、14節（リース料は除く）、18節(資本的支出を除く )490,192,438 → 16節、15節（資本的支出工事費を除く）
2,427,526,139 → 決算年度固定資産減価償却費
0 → 物件費のうち上記以外のもの
78,444,369
33,694,553 → 地方債等利子分支払い額

徴収不能引当金繰入額

3,259,088 → 決算年度徴収不能引当金繰入額

その他

41,490,728 → 21節、23節、火災保険自動車保険料等

移転費用

4,779,495,370

補助金等2,300,664,890 → 19節支出額

社会保障給付

1,019,925,423 → 20節支出額

他会計への繰出金

1,447,211,288 → 28節支出額

その他
経常収益
使用料及び手数料
その他
純経常行政コスト
臨時損失
災害復旧事業費
資産除売却損
投資損失引当金繰入額
損失補償等引当金繰入額
その他
臨時利益
資産売却益

11,693,769 → 22節、26節、27節支出額
351,391,410
117,452,060 → 9款使用料及び手数料
233,939,350→ 12款財産収入、16款諸収入、退職手当引当金前年度との差額（減少の場合）11,180,481,615
406,552,522
398,599,100 → 災害復旧工事費
1,163,422 → 固定資産除却・売却時の損失額等
0 → 投資損失引当金前年度との差額（増加の場合）
6,790,000 → 損失補償等引当金前年度との差額（増加の場合）
0 → 不納欠損額、長期延滞債権調定額修正等の調整額
7,183,545
4,029,587 → 固定資産除却・売却時の利益額等→ 不納欠損額、長期延滞債権調定額修正等の調整額、投資損失引その他

3,153,958

当金前年度との差額（減少の場合）、損失補償等引当金前年度との差額（減少の場合）

純行政コスト

11,579,850,592※整理仕訳等によって、上記以外の例外が発生する場合もあります。

ー13ー

純資産変動計算書の各勘定科目内訳表

純資産変動計算書【勘定科目の内訳】※金額は一般会計です。
【様式第３号】

純資産変動計算書

自 平成 30年 4月 1日
至 平成 31年 3月 31日

一般会計科目
前年度末純資産残高合計(単位： 円）
固定資産余剰分

等形成分（不足分）

45,597,210,229 58,775,054,207 △ 13,177,843,978 #△ 11,579,850,592△ 11,579,850,592

9,817,185,265

9,817,185,265

税収等

7,613,717,568

7,613,717,568 →

国県等補助金2,203,467,697

2,203,467,697 → 10款国庫支出金、11款都道府県支出金等

純行政コスト（△）
財源

本年度差額
固定資産等の変動（内部変動）
有形固定資産等の増加△ 1,762,665,327

2,363,529,166

1,039,696,585 △ 1,039,696,585 → 有形固定資産新規有償取得
2,628,249,092 → 有形固定資産売却、今年度減価償却費△ 2,628,249,092

貸付金・基金等の増加

213,785,121△ 213,785,121 →

貸付金・基金等の減少△ 988,761,780

988,761,780 →

無償所管換等
その他
本年度純資産変動額
本年度末純資産残高13款寄付金、14款繰入金等△ 1,762,665,327△ 2,363,529,166

有形固定資産等の減少

資産評価差額1款都道府県税～8款分担金及び負担金、

00△ 8,802,626△ 8,802,626△ 1,701,528
964△ 1,773,169,481 △ 2,372,330,828

金・基金の増加
有形固定資産以外の固定資産、短期貸付金・基金の減少→ 有価証券等評価差額→ 固定資産寄付増減、所管換え、評価差額△ 1,702,492 → その他調整額※整理仕訳等によって、上記以外の例外が発生する
599,161,347

43,824,040,748 56,402,723,379 △ 12,578,682,631

ー15ー

有形固定資産以外の固定資産、短期貸付場合もあります。

資金収支計算書の各勘定科目内訳表

資金収支計算書【勘定科目の内訳】※金額は一般会計です。

【様式第４号】
資金収支計算書

自 平成 30年 4月 1日
至 平成 31年 3月 31日

一般会計
科目

（単位： 円）金額【業務活動収支】

人件費支出

8,937,552,462
4,158,057,092
1,468,248,959 → 1節～6節

物件費等支出2,614,634,912 →

支払利息支出33,694,553 →
41,478,668 →
4,779,495,370
2,300,664,890 →
1,019,925,423 →
1,447,211,288 →
11,693,769 →
9,371,298,807

業務支出
業務費用支出その他の支出移転費用支出
補助金等支出
社会保障給付支出
他会計への繰出支出
その他の支出業務収入
税収等収入

7,616,548,519 →

国県等補助金収入

1,405,477,572 →
117,247,660 →
232,025,056 →
398,599,100
398,599,100 →- →578,700,889 →
613,848,134

使用料及び手数料収入
その他の収入
臨時支出
災害復旧事業費支出
その他の支出臨時収入
業務活動収支7～12節、13、15、17、18節（資産形成以外のもの）、14節（リース料以外のもの）

23節
21節

利子支払等
貸付費用

19節
20節
28節
22節、26節、27節
1～8款、13款、14款（基金繰入金を除く）、利子割生産金収入、国民健
康保険料等

10款、11款のうち業務活動に関するもの
9款
12款（財産売払収入を除く）、16款（貸付金元利収入、借入金を除く）、17款 共済掛金及び交付金等
13、15節（災害復旧工事に関するもの）
上記以外の臨時的な支出
10款、11款のうち臨時的なもの【投資活動収支】
投資活動支出
公共施設等整備費支出
基金積立金支出
投資及び出資金支出
貸付金支出
その他の支出投資活動収入
国県等補助金収入
基金取崩収入貸付金元金回収収入
資産売却収入その他の収入投資活動収支

1,041,107,108
842,872,220 →
188,234,888 →- →10,000,000 →- →1,196,332,929
219,289,236 →
959,971,000 →
10,284,440 →6,788,253 →- →155,225,821

13、15、17、18節（資産形成に関するもの）
25節
24節
21節
上記以外の投資活動支出
10款、11款のうち投資活動に関するもの
14款 基金繰入金
16款 貸付金元利収入
12款 財産売払収入、生産物売払収入
償還金等【財務活動収支】
財務活動支出地方債償還支出
その他の支出財務活動収入地方債発行収入
その他の収入財務活動収支
本年度資金収支額
前年度末資金残高
本年度末資金残高
前年度末歳計外現金残高
本年度歳計外現金増減額
本年度末歳計外現金残高
本年度末現金預金残高

1,591,840,540
1,591,840,540 →- →1,084,113,000
1,084,113,000 →- →△ 507,727,540
261,346,415
345,091,341
606,437,756

23節 地方債元本償還等
14節（リース料に関するもの）
17款
16款 借入金

96,630,019 →前年度末歳計外現金残高（ヒアリングより）
10,506,345
107,136,364 →決算年度末歳計外現金残高（ヒアリングより）
713,574,120 ※整理仕訳等によって、上記以外の例外が発生する場合もあります。

ー17ー連結作業（一組案分・相殺消去）

連結団体案分一覧表
連結対象である一部事務組合の財務書類を受領し、負担割合を用いて案分作業を行いました。
【平成30年度決算用】
組合名称

案分割合

甲世衛生組合79.40%

世羅中央病院企業団

84.30%

広島県後期高齢者医療広域連合（一般会計）

1.16%

広島県後期高齢者医療広域連合（特別会計）

0.75%

世羅三原斎場組合

62.23%

広島中部台地土地改良施設管理組合

78.32%

三原広域市町村圏事務組合

17.20%

広島県市町総合事務組合（退職手当事業）

3.24%

広島県市町総合事務組合（公務災害事業）

4.89%

ー19ー

連結相殺消去一覧表
連結対象会計・団体間での取引を単純合計後の値から相殺消去をすることで、純計を算出しています。
【平成30年度決算用】
支払元

範囲

事業名

支払先
支払名目

金額(円)

事業名

受入名目

金額(円)

連結

一般会計

その他（投資及び出資金）

7,650,000 株式会社セラアグリパーク

純資産（固定資産形成分）

全体

一般会計

他会計等への繰出金

1,015,000 介護保険事業（介護サービス事業勘定）

税収等

7,650,000
1,015,000

全体

一般会計

他会計等への繰出金

401,457,000 介護保険事業（保険事業勘定）

税収等

401,457,000

全体

一般会計

他会計等への繰出金

345,219,000 後期高齢者医療事業

税収等

345,219,000

全体

一般会計

他会計等への繰出金

141,227,000 公共下水道事業（法適用）

税収等

141,227,000

全体

一般会計

他会計等への繰出金

137,444,288 国民健康保険事業（事業勘定）

税収等

137,444,288

全体

一般会計

他会計等への繰出金

384,131,000 上水道事業

税収等

384,131,000

全体

一般会計

他会計等への繰出金

36,718,000 農業集落排水事業

税収等

36,718,000

連結

一般会計

物件費

39,095,670 株式会社セラアグリパーク

経常収益（その他）

39,095,670

連結

一般会計

補助金等

2,200,000 株式会社セラアグリパーク

連結

一般会計

連結
連結

税収等

2,200,000

補助金等

178,382,018 広島県市町総合事務組合（退職手当事業） 税収等

178,382,018

一般会計

補助金等

17,603,000 広島中部台地土地改良施設管理組合（一般会計） 税収等

17,603,000

一般会計

補助金等

78,867,000 甲世衛生組合（一般会計）

税収等

78,867,000

連結

一般会計

補助金等

20,868,600 三原広域市町村圏事務組合（一般会計）

税収等

20,868,600

連結一般会計補助金等

14,943,000 世羅三原斎場組合（一般会計）

税収等

14,943,000

連結

一般会計

物件費

172,292 甲世衛生組合（一般会計）

連結

一般会計

物件費

連結

一般会計

社会保障給付

15,782,227 世羅中央病院企業団（一般会計）

連結

一般会計

補助金等

363,740,902 世羅中央病院企業団（一般会計）

全体

国民健康保険事業（事業勘定）

他会計等への繰出金

税収等

226,000

連結

国民健康保険事業（事業勘定）

補助金等

2,875,000 広島県市町総合事務組合（退職手当事業） 税収等

2,875,000

連結

国民健康保険事業（事業勘定）

補助金等

2,808,000 世羅中央病院企業団（一般会計）

税収等

2,808,000

連結

国民健康保険事業（事業勘定）

物件費

6,961,068 世羅中央病院企業団（一般会計）

経常収益（その他）

全体

介護保険事業（保険事業勘定）

他会計等への繰出金

連結

介護保険事業（保険事業勘定）

物件費

連結

農業集落排水事業

補助金等527,000 広島県市町総合事務組合（退職手当事業） 税収等

全体

介護保険事業（介護サービス事業勘定）

他会計等への繰出金

881,130 一般会計

税収等

881,130

全体

後期高齢者医療事業

他会計等への繰出金

2,910,000 一般会計

税収等

2,910,000

連結

後期高齢者医療事業

補助金等

520,099,616 広島県後期高齢者医療広域連合（一般会計） 税収等

520,099,616

連結

後期高齢者医療事業

補助金等

527,000 広島県市町総合事務組合（退職手当事業） 税収等

527,000

連結

甲世衛生組合（一般会計）

物件費

217,000 一般会計

経常収益（その他）

217,000

連結

甲世衛生組合（一般会計）

補助金等

1,639,890 一般会計

経常収益（その他）

1,639,890

連結

世羅三原斎場組合（一般会計）

補助金等

1,128,000 一般会計

経常収益（その他）

1,128,000

連結

世羅中央病院企業団（一般会計）

補助金等

1,606,456 一般会計

経常収益（その他）1,606,456

連結

広島県後期高齢者医療広域連合（一般会計） 他会計等への繰出金

経常収益（その他）

172,292

16,300,000 広島中部台地土地改良施設管理組合（一般会計） 経常収益（その他）

16,300,000

226,000 一般会計

12,627,410 一般会計
2,826,454 世羅中央病院企業団（一般会計）

経常収益（その他）

税収等

税収等
経常収益（その他）

8,616,873 広島県後期高齢者医療広域連合（特別会計） 税収等

ー20ー

15,782,227
363,740,902

6,961,068
12,627,410
2,826,454
527,000

8,616,873