2024年５月27日
各 位
会 社 名
代表者名

エスフーズ株式会社代表取締役社長

村上真之助(コード：2292、東証プライム)
問合せ先

取締役管理本部長

鵜木健治(TEL.0798-43-1065)(訂正・数値データ訂正)「2024年２月期 決算短信〔日本基準〕（連結）」の一部訂正について2024年４月15日に公表いたしました「2024年２月期 決算短信〔日本基準〕（連結）」の記載内容に一部訂正すべき事項がありましたので、下記のとおり訂正をいたします。
また、数値データにも訂正がありますので、訂正後の数値データも送信いたします。
なお、訂正箇所には、下線を付して表示しております。
記
１．訂正の内容
公表後に記載内容・数値データに一部誤りがあることが判明しましたので、これを訂正いたします。

２．訂正の理由
訂正箇所には、下線を付して表示しております。

―1―

【訂正前】（３）連結キャッシュ・フローの状況
営業活動によるキャッシュ・フロー

投資活動によるキャッシュ・フロー

財務活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物期末残高

百万円

百万円

百万円

百万円

9,286
13,707△14,799△13,167

7,335
3,139

49,59746,601

営業活動によるキャッシュ・フロー

投資活動によるキャッシュ・フロー

財務活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物
期末残高

2024年２月期
2023年２月期【訂正後】（３）連結キャッシュ・フローの状況

2024年２月期
2023年２月期

百万円

百万円

百万円

百万円

8,952
13,707△14,465△13,167

7,335
3,139

49,59746,601―2―

【訂正前】（３）当期のキャッシュ・フローの概況（キャッシュ・フローの状況に関する分析）
当連結会計年度における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べて29億９千５百万円増加し、495億９千７百万円となりました。
当連結累計期間における営業活動による各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、92億８千６百万円の収入（前連結会計年度は137億７百万円の収入）で、主な増加要因は税金等調整前当期純利益148億６千２百万円、減価償却費48億円及び固定資産圧縮損15億８千３百万円であります。一方、主な減少要因は売上債権の増加額45億３千６百万円、補助金収入15億８千４百万円及び法人税等の支払額50億４千６百万円であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、147億９千９百万円の支出（前連結会計年度は131億６千７百万円の支出）で、支出の主なものは有形固定資産の取得による支出127億４千８百万円及び連結の範囲の変更を伴う関係会社株式の売却による支出31億２千万円であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、73億３千５万円の収入（前連結会計年度は31億３千９百万円の収入）で、収入の主なものは長期借入による収入206億円であります。一方、支出の主なものは短期借入金の純減少額39億６千５百万円、長期借入金の返済による支出65億２百万円及び配当金の支払額25億５千９百万円であります。
(参考) キャッシュ・フロー関連指標の推移
2022年２月期

2023年２月期

2024年２月期

自己資本比率

54.7

53.8

53.0

時価ベースの自己資本比率

57.6

43.0

44.1

キャッシュ・フロー対有利子負債比率

525.9

330.3

568.7

インタレスト・カバレッジ・レシオ

28.3

51.3

32.9

自己資本比率：自己資本／総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：キャッシュ・フロー／利払い（注１）いずれも連結ベースの財務数値により計算しています。
（注２）株式時価総額は、自己株式を除く発行済株式数をベースに計算しています。
（注３）キャッシュ・フローは、営業キャッシュ・フローを利用しています。
（注４）有利子負債は、連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っている全ての負債を対象としています。

―3―

【訂正後】（３）当期のキャッシュ・フローの概況（キャッシュ・フローの状況に関する分析）
当連結会計年度における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べて29億９千５百万円増加し、495億９千７百万円となりました。
当連結累計期間における営業活動による各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、89億５千２百万円の収入（前連結会計年度は137億７百万円の収入）で、主な増加要因は税金等調整前当期純利益148億６千２百万円、減価償却費48億円及び固定資産圧縮損15億８千３百万円であります。一方、主な減少要因は売上債権の増加額45億３千６百万円、補助金収入15億８千４百万円及び法人税等の支払額50億４千６百万円であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、144億６千５百万円の支出（前連結会計年度は131億６千７百万円の支出）で、支出の主なものは有形固定資産の取得による支出127億４千８百万円及び連結の範囲の変更を伴う関係会社株式の売却による支出31億２千万円であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、73億３千５万円の収入（前連結会計年度は31億３千９百万円の収入）で、収入の主なものは長期借入による収入206億円であります。一方、支出の主なものは短期借入金の純減少額39億６千５百万円、長期借入金の返済による支出65億２百万円及び配当金の支払額25億５千９百万円であります。
(参考) キャッシュ・フロー関連指標の推移
2022年２月期

2023年２月期

2024年２月期

自己資本比率

54.7

53.8

53.0

時価ベースの自己資本比率

57.6

43.0

44.1

キャッシュ・フロー対有利子負債比率

525.9

330.3

589.9

インタレスト・カバレッジ・レシオ

28.3

51.3

31.7

自己資本比率：自己資本／総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額／総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債／キャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：キャッシュ・フロー／利払い（注１）いずれも連結ベースの財務数値により計算しています。
（注２）株式時価総額は、自己株式を除く発行済株式数をベースに計算しています。
（注３）キャッシュ・フローは、営業キャッシュ・フローを利用しています。
（注４）有利子負債は、連結貸借対照表に計上されている負債のうち利子を支払っている全ての負債を対象としています。

―4―

【訂正前】（４）連結キャッシュ・フロー計算書(単位：百万円)
当連結会計年度(自 2023年３月１日
至 2024年２月29日)

前連結会計年度(自 2022年３月１日
至 2023年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益

16,49914,8624,530
209

4,800551

60
2862278

貸倒引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）△4△282△27

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

2△33

△8
△12受取利息及び受取配当金
支払利息

△659
264

△813282115-△140△1,184

固定資産処分損益（△は益）固定資産売却損益（△は益）119△34248△54

売上債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）△2,714△4,817△4,536△6

仕入債務の増減額（△は減少）
補助金収入

4,433
△1,013△1,226△1,584255

1,583920

減価償却費
減損損失
のれん償却額
賞与引当金の増減額（△は減少）

投資有価証券売却損益（△は益）関係会社株式売却損益（△は益）固定資産圧縮損
未払消費税等の増減額（△は減少）
その他

270

△156

小計

17,175

13,641

利息及び配当金の受取額
利息の支払額485△267974△282

法人税等の支払額
補助金の受取額△3,973287△5,0460

営業活動によるキャッシュ・フロー13,707

9,286277△0

有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入△11,371
1,320△12,748116

無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出△21△8△151△884

投資有価証券の売却による収入連結の範囲の変更を伴う関係会社株式の売却による支出
貸付けによる支出
貸付金の回収による収入

247

289

-

△3,120△6,242
2,568

△831
1,114

50
12

1,583
△167

△13,167△14,799

投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）

補助金の受取額
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー―5―(単位：百万円)
当連結会計年度(自 2023年３月１日
至 2024年２月29日)

前連結会計年度(自 2022年３月１日
至 2023年２月28日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）

7,047△3,965

長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出

3,500△4,843

20,600△6,502

社債の償還による支出
配当金の支払額△100△2,338△100△2,559非支配株主への配当金の支払額
その他△75△51△75△60

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,139

7,335

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,601

1,076

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

5,280

2,899

現金及び現金同等物の期首残高
非連結子会社の連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
現金及び現金同等物の期末残高

41,321

46,601-

96

46,60149,597―6―

【訂正後】（４）連結キャッシュ・フロー計算書(単位：百万円)
当連結会計年度(自 2023年３月１日
至 2024年２月29日)

前連結会計年度(自 2022年３月１日
至 2023年２月28日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益

16,49914,8624,530
209

4,800551602862278

貸倒引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）△4△282△27

退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）

2△33

△8
△12

受取利息及び受取配当金支払利息

△659
264

△813
282

115-△140△1,184

固定資産処分損益（△は益）固定資産売却損益（△は益）

119
△342

48
△54

売上債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）△2,714△4,817△4,536△6

仕入債務の増減額（△は減少）
補助金収入

4,433
△1,013△1,226△1,584

50
255

1,583
920

減価償却費
減損損失
のれん償却額
賞与引当金の増減額（△は減少）

投資有価証券売却損益（△は益）関係会社株式売却損益（△は益）固定資産圧縮損
未払消費税等の増減額（△は減少）
その他

219

△491

小計

17,175

13,306

利息及び配当金の受取額
利息の支払額485△267974△282

法人税等の支払額
補助金の受取額△3,973287△5,0460

営業活動によるキャッシュ・フロー

13,707

8,952

277

△0

有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入△11,371
1,320△12,748116

無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の取得による支出△21△8△151△884

投資有価証券の売却による収入連結の範囲の変更を伴う関係会社株式の売却による支出貸付けによる支出
貸付金の回収による収入

247

289-

△3,120△6,242
2,568

△831
1,114

50
121,583
166△13,167△14,465

投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）

補助金の受取額
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー―7―(単位：百万円)
当連結会計年度(自 2023年３月１日
至 2024年２月29日)

前連結会計年度(自 2022年３月１日
至 2023年２月28日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）

7,047△3,965

長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出

3,500△4,843

20,600△6,502

社債の償還による支出
配当金の支払額△100△2,338△100△2,559非支配株主への配当金の支払額
その他△75△51△75△60

財務活動によるキャッシュ・フロー

3,139

7,335

現金及び現金同等物に係る換算差額

1,601

1,076

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

5,280

2,899

現金及び現金同等物の期首残高
非連結子会社の連結に伴う現金及び現金同等物の増加額
現金及び現金同等物の期末残高

41,321

46,601-96※146,601※149,597

以―8―上