平成２１年度
財 務 諸 表第４期事業年度

自平成２１年４月 １ 日

至

平成２２年３月３１日

公立大学法人

札幌市立大学目

次

貸借対照表·························································· １
損益計算書·························································· ３
キャッシュ・フロー計算書············································ ４
利益の処分に関する書類·············································· ５
行政サービス実施コスト計算書········································ ６
重要な会計方針······················································ ７附属明細書(1) 固定資産の取得及び処分並びに減価償却費（第 84「特定の償却資産の減価に係る会計処理」による損益外減価償却相当額も含む。
）の明細 ········· ９(2) たな卸資産の明細 ······················································ ９(3) 有価証券の明細 ························································ ９(4) 長期貸付金の明細 ······················································ ９(5) 長期借入金の明細 ······················································ ９(6) 引当金の明細 ·························································· ９(7) 保証債務の明細 ························································ ９(8) 資本金及び資本剰余金の明細 ·········································· １０(9) 積立金等の明細及び目的積立金の取崩しの明細 ·························· １０(10) 運営費交付金債務及び運営費交付金収益の明細 ·························· １１(11) 地方公共団体等からの財源措置の明細 ·································· １１(12) 役員及び教職員の給与の明細 ·········································· １２(13) 開示すべきセグメント情報 ············································ １２(14) 業務費及び一般管理費の明細 ·········································· １３(15) 上記以外の主な資産、負債、費用及び収益の明細 ························ １５

貸借対照表（平成22年3月31日）（単位：円）
資産の部
Ⅰ 固定資産１ 有形固定資産
土地建物
減価償却累計額
構築物
減価償却累計額
工具器具備品
減価償却累計額
図書
美術品・収蔵品
車両運搬具
減価償却累計額
建設仮勘定
有形固定資産合計

1,702,000,000
7,595,203,405
941,774,479
257,516,176
31,052,545
669,882,414
265,928,673

6,942,873
3,750,891

２ 無形固定資産
ソフトウェア
無形固定資産合計

6,653,428,926
226,463,631
403,953,741
380,884,506
17,024
3,191,982
18,060,000
9,387,999,810

7,756,203
7,756,203

固定資産合計9,395,756,013

Ⅱ 流動資産
現金及び預金前払費用
未収入金
流動資産合計資産合計

負債の部
Ⅰ 固定負債
資産見返負債
資産見返運営費交付金等
資産見返補助金等
資産見返寄附金
資産見返物品受贈額
建設仮勘定見返施設費
長期未払金
固定負債合計236,899,102
2,235,994
285,259,413
524,394,509
9,920,150,522

338,255,703
2,754,259
8,413,372
479,127,020
18,060,000

846,610,354
141,036,952
987,647,306

Ⅱ 流動負債
運営費交付金債務
寄附金債務
未払金
未払消費税等
前受金
預り金
流動負債合計
負債合計

102,148,136
4,083,710
302,402,513
499,600
1,071,600
26,348,140
436,553,699
1,424,201,005

1純資産の部
Ⅰ 資本金
地方公共団体出資金
資本金合計
Ⅱ 資本剰余金
資本剰余金
損益外減価償却累計額
資本剰余金合計
Ⅲ 利益剰余金
教育研究の質の向上及び組織運営の改善積立金
当期未処分利益(うち当期総利益
利益剰余金合計純資産合計
負債純資産合計

8,210,400,000
8,210,400,000
1,043,868,027△ 922,909,113（注1）運営費交付金から充当されるべき引当外賞与見積額は、64,674,870円です。
（注2）運営費交付金から充当されるべき退職給付見積額は、245,912,700円です。

2

120,958,914
127,358,501
37,232,102
37,232,102）
164,590,603
8,495,949,517
9,920,150,522

損益計算書（平成21年4月1日～平成22年3月31日）（単位：円）
経常費用
業務費
教育経費
研究経費
教育研究支援経費
受託研究費
受託事業費
役員人件費
教員人件費
常勤教員
692,699,488
非常勤教員
22,365,135
職員人件費
常勤職員
288,402,395
非常勤職員
115,546,958
一般管理費
財務費用
支払利息
経常費用合計
経常収益
運営費交付金収益
授業料収益
入学金収益
検定料収益
受託研究等収益
国又は地方公共団体からの受託研究等収益
国又は地方公共団体以外からの受託研究等収益受託事業等収益
国又は地方公共団体以外からの受託事業等収益
施設費収益
補助金等収益
寄附金収益
資産見返負債戻入
資産見返運営費交付金等戻入
資産見返補助金等戻入
資産見返寄附金戻入
資産見返物品受贈額戻入
財務収益
受取利息
雑益
科学研究費補助金等間接経費収益
大学入試センター試験実施経費収入
財産貸付料収入
講習料収入
文献複写料
公開講座収益その他の雑益
経常収益合計
経常利益

334,091,687
139,321,333
78,618,125
16,640,685
1,767,459
36,419,632

715,064,623

403,949,353

1,725,872,897
400,811,282

7,863,024

7,863,024
2,134,547,203
1,512,045,525
371,293,350
47,968,200
13,863,400

13,374,685
5,246,000
2,430,271

18,620,685
2,430,271
121,505,640
22,827,000
1,759,842

26,272,406
749,698
2,009,790
18,323,743

47,355,637

233,358

233,358

5,011,628
399,410
17,4001,680,000
115,488
1,230,500
3,421,971

11,876,397
2,171,779,305
37,232,102

当期純利益
当期総利益

37,232,102
37,232,102

3

キャッシュ・フロー計算書（平成21年4月1日～平成22年3月31日）（単位：円）
Ⅰ 業務活動によるキャッシュ・フロー
原材料、商品又はサービスの購入による支出
人件費支出
その他の業務支出
運営費交付金収入
授業料収入
入学金収入
検定料収入
受託研究等収入
受託事業等収入
補助金等収入
寄附金収入
科学研究費補助金等純増額
その他の業務収入
業務活動によるキャッシュ・フロー

△ 485,526,685△ 1,148,551,388△ 346,011,593
1,622,707,000
354,817,500
47,827,200
13,863,400
14,547,860
2,430,271
22,827,000
2,495,000
301,566
13,460,925
115,188,056

Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金預入による支出
有形固定資産の取得による支出
無形固定資産の取得による支出
定期預金払戻による収入
施設費による収入
小計
利息の受取額投資活動によるキャッシュ・フロー

△ 1,950,000,000△ 1,082,480,138△ 5,649,000
1,950,000,000
933,700,000△ 154,429,138
233,358△ 154,195,780

Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出
小計利息の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー

△ 93,775,168△ 93,775,168△ 7,860,430△ 101,635,598

Ⅳ 資金増加額（または減少額）
Ⅴ 資金期首残高
Ⅵ 資金期末残高△ 140,643,322
377,542,424
236,899,102（注）

1 資金の期末残高の貸借対照表科目別の内訳
現金及び預金
資金期末残高2 重要な非資金取引（1）寄附受による資産の増加
有形固定資産（単位：円）
236,899,102
236,899,102

1,498,891（2）ファイナンスリースによる資産の取得

199,011,787

4

利益の処分に関する書類
第４期事業年度（平成21年4月1日～平成22年3月31日）（単位：円）
37,232,102Ⅰ 当期未処分利益
当期総利益

37,232,102

Ⅱ 利益処分額（1）地方独立行政法人法第40条第3項の規定により札幌市長の承認を受けた額教育研究の質の向上及び組織運営の改善積立金

37,232,102

537,232,102

行政サービス実施コスト計算書（平成21年4月1日～平成22年3月31日）（単位：円）
Ⅰ 業務費用（1）損益計算書上の費用
業務費
一般管理費
財務費用
（2）（控除）自己収入等
授業料収益
入学料収益
検定料収益
受託研究等収益受託事業等収益
寄附金収益
資産見返寄附金戻入
財務収益
雑益
業務費用合計

1,725,872,897
400,811,282
7,863,024

2,134,547,203△ 371,293,350△ 47,968,200△ 13,863,400△ 18,620,685△ 2,430,271△ 1,759,842△ 2,009,790△ 233,358△ 6,864,769△ 465,043,665
1,669,503,538

Ⅱ 損益外減価償却相当額
損益外減価償却相当額

267,125,841

267,125,841

Ⅲ 引当外賞与増加見積額

64,674,870

Ⅳ 引当外退職給付増加見積額

40,394,619

Ⅴ 機会費用
札幌市出資等の機会費用

111,363,451

Ⅵ 行政サービス実施コスト

111,363,451
2,153,062,319（注）引当外退職給付増加見積額には、札幌市からの派遣職員に係る引当外退職給付増加見積額8,612,619円が含まれています。

6

Ⅰ

重要な会計方針

１．運営費交付金収益及び授業料収益の計上基準
期間進行基準を採用しています。
なお、退職一時金については費用進行基準を採用しています。

２．減価償却の会計処理方法(1)

有形固定資産定額法を採用しています。
耐用年数については、法人税法上の耐用年数を基準としています。なお、受託研究収入により購入した償却資産については、当該受託研究期間を耐用年数としています。
主な資産の耐用年数は以下のとおりです。
建物

７年～４７年

構築物

８年～４５年

工具器具備品

２年～１５年

また、特定の償却資産（地方独立行政法人会計基準第 84）の減価償却相当額については、損益外減価償却累計額として資本剰余金から控除しています。
(2)

無形固定資産定額法を採用しています。
なお、法人内利用のソフトウェアについては、法人内における利用可能期間（５年）に基づいて償却しています。

３．賞与に係る引当金及び見積額の計上基準
役員及び教職員の賞与については、運営費交付金により財源措置がされるため、賞与に係る引当金は計上しておりません。
なお、行政サービス実施コスト計算書における引当外賞与増加見込額は、将来の支給見込額のうち当該事業年度の負担額を計上しております。

４．退職給付に係る引当金及び見積額の計上基準
役員及び教職員の退職一時金については、運営費交付金により財源措置がされるため、退職給付に係る引当金は計上していません。
なお、行政サービス実施コスト計算書における引当外退職給付増加見積額は、事業年度末に在職する役員及び教職員について、期末における自己都合要支給額を用いた計算により当期増加額を計上しています。

５．行政サービス実施コスト計算書における機会費用の計上方法
札幌市出資等による機会費用の計算方法
機会費用の計上に用いた国債利回りは、10 年国債の平成 22 年 3 月末利回りを参考に 1.395％を用いています。

６．リース取引の会計処理
リース料総額が３百万円以上のファイナンスリース取引については、通常の売買取引に係る方法に準じた会計処理によっています。
リース料総額が３百万円未満のファイナンスリース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた7

会計処理によっています。

７．消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税込方式によっています。

（重要な会計方針の変更）
当事業年度より、「固定資産の減損に係る地方独立行政法人会計基準」及び「固定資産の減損に係る地方独立行政法人会計基準の注解」（総務省日本公認会計士協会
これによる損益及び資本剰余金への影響はありません。

Ⅱ

重要な債務負担行為該当事項はありません。

Ⅲ

重要な後発事象該当事項はありません。

8平成 21 年 3 月）を適用しております。

附属明細書（1）固定資産の取得及び処分並びに減価償却費（第84「特定の償却資産の減価に係る会計処理」による損益外減価償却相当額も含む。）の明細

資産の種類
有形固定資産 建物
構築物
工具器具備品（特定償却資産）計
有形固定資産 建物（特定償却資産以外） 構築物
工具器具備品
図書
車両運搬具
計
非償却資産
土地
美術品・収蔵品
建設仮勘定
計
有形固定資産 土地の合計
建物
構築物
工具器具備品
図書
美術品・収蔵品
車両運搬具
建設仮勘定
計
無形固定資産 ソフトウェア
ソフトウェア仮勘定
計

期首残高

当期増加額

6,522,743,000
892,333,250
2,415,000
30,414,250
20,443,542
83,901,961
6,545,601,542 1,006,649,461
140,513,255
39,613,900
204,125,826
20,561,100
467,715,758
206,606,458
366,092,727
15,117,266
6,942,873
01,185,390,439
281,898,724
1,702,000,000
017,023
1
24,831,950
18,060,000
1,726,848,973
18,060,001
1,702,000,000
06,663,256,255
931,947,150
206,540,826
50,975,350
488,159,300
290,508,419
366,092,727
15,117,266
17,023
1
6,942,873
024,831,950
18,060,000
9,457,840,954 1,306,608,186
13,049,676
7,381,500
1,732,500
014,782,176
7,381,500

当期減少額

期末残高

0 7,415,076,250
032,829,250
0104,345,503
0 7,552,251,003
0
180,127,155
0
224,686,926
108,785,305
565,536,911
325,487
380,884,506
0
6,942,873
109,110,792 1,358,178,371
0 1,702,000,000
017,024
24,831,950
18,060,000
24,831,950 1,720,077,024
0 1,702,000,000
0 7,595,203,405
0257,516,176
108,785,305
669,882,414
325,487
380,884,506
0
17,0240
6,942,873
24,831,950
18,060,000
133,942,742 10,630,506,398
0
20,431,176
1,732,500△ 1,732,500
20,431,176（2）たな卸資産の明細
当事業年度は該当事項がないため、記載を省略しています。
（3）有価証券の明細
当事業年度は該当事項がないため、記載を省略しています。
（4）長期貸付金の明細
当事業年度は該当事項がないため、記載を省略しています。
（5）長期借入金の明細
当事業年度は該当事項がないため、記載を省略しています。
（6）引当金の明細
当事業年度は該当事項がないため、記載を省略しています。
（7）保証債務の明細
当事業年度は該当事項がないため、記載を省略しています。

9（単位：円）
減価償却累計額
差引当期末残高 摘要
当期償却額
918,268,732
262,842,404 6,496,807,518
261,623
241,499
32,567,627
4,378,758
4,041,938
99,966,745
922,909,113
267,125,841 6,629,341,890
23,505,747
11,752,078
156,621,408
30,790,922
8,222,063
193,896,004
261,549,915
114,858,164
303,986,996
380,884,506
3,750,891
1,388,574
3,191,982
319,597,475
136,220,879 1,038,580,896
1,702,000,000
17,02418,060,000
1,720,077,024
1,702,000,000
941,774,479
274,594,482 6,653,428,926
31,052,545
8,463,562
226,463,631
265,928,673
118,900,102
403,953,741
380,884,506
17,024
3,750,891
1,388,574
3,191,982
18,060,000
1,242,506,588
403,346,720 9,387,999,810
12,674,973
4,712,493
7,756,203
12,674,973
4,712,493
7,756,203

（8）資本金及び資本剰余金の明細（単位：円）
区分
資本金

期首残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

摘要

地方公共団体出資金

8,210,400,000

00

8,210,400,000

計

8,210,400,000

008,210,400,000

17,0230017,023

施設費

37,201,542

1,006,649,461

0

1,043,851,003 （注１）

寄附金

0

1

0

1

37,218,565

1,006,649,462

0

1,043,868,027

損益外減価償却累計額△ 655,783,272△ 267,125,841

0△ 922,909,113

差引計△ 618,564,707

739,523,621

0

120,958,914

資本剰余金 無償譲与

計

（注１）当期増加額は、札幌市からの施設整備費補助金により取得した固定資産に係るものです。

（9）積立金等の明細及び目的積立金の取崩しの明細（9）-1 積立金の明細（単位：円）
区分

期首残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

摘要

教育研究の質の向上及び組織運営の改善積立金

18,236,862

109,121,639

0127,358,501 （注１）

計18,236,862

109,121,639

0127,358,501（注１） 当期増加額は、前期利益処分によるものです。
（9）-2 目的積立金の取崩しの明細
当事業年度は該当事項がないため、記載を省略しています。

10

（10）運営費交付金債務及び運営費交付金収益の明細（10）-1 運営費交付金債務（単位：円）
当期振替額
交付年度

期首残高

交付金当期交付額

運営費交付金 資 産 見 返
収
益 運営費交付金

期末残高

建設仮勘定
見返
運営費交付金

資本剰余金

小計

平成18年度 24,488,636－

3,340,500－－－

3,340,500

21,148,136

平成19年度 27,000,000

－－－－－

－

27,000,000

平成20年度 27,000,000

－

－

－

－

－

－

27,000,000－ 1,622,707,000 1,508,705,025

87,001,975－－ 1,595,707,000

27,000,000

78,488,636 1,622,707,000 1,512,045,525

87,001,975－－ 1,599,047,500

102,148,136

平成21年度合計（注）期末残高は退職手当未執行残高です。

（10）-2 運営費交付金収益（単位：円）
平成18年度
交付分

区分

平成19年度交付分

平成20年度
交付分

平成21年度交付分

合計

期間進行基準00

0 1,508,705,025 1,508,705,025

費用進行基準3,340,500

00

合計

3,340,500

00 1,508,705,025 1,512,045,525

0

3,340,500（11）運営費交付金以外の地方公共団体等からの財源措置の明細
左の会計処理内訳
区分

摘要

当期交付額
建設仮勘定
見返施設費

札幌市
施設整備費補助金

資産見返
補助金等

資本剰余金

収益計上

1,121,383,151

18,060,000－

981,817,511

121,505,640

文部科学省
大学改革推進等補助金

15,970,000

－

－

－

15,970,000

厚生労働省
老人保健事業推進費等補助金

6,857,000－－－

6,857,000

1,144,210,151

18,060,000－

981,817,511

144,332,640

計11

（12）役員及び教職員の給与の明細（単位：円）
報酬又は給与退職給付

区分
支給額

役員

教職員

合計支給人員

支給額

支給人員

常勤

31,552,295

2

－

－

非常勤

1,760,000

5

－

－

計

33,312,295

7

－

－

常勤

837,406,689

104

3,340,500

5

非常勤

125,179,459

73

－

－

計962,586,148

177

3,340,500

5常勤868,958,984

106

3,340,500

5非常勤

126,939,459

78－－

計

995,898,443

184

3,340,500

5（注1） 支給額及び支給人員支給人員については平均支給人員で記載しています。
なお、非常勤役員の期末人員は、５名です。
（注2） 役員報酬基準及び教職員給与基準の概要
役員報酬基準については、「公立大学法人札幌市立大学役員報酬規程」に基づき支給しています。
教職員給与基準については、「公立大学法人札幌市立大学教職員の給与に関する規程」、「公立大学法人札幌市立大学非常勤講師就業規則」及び「公立大学法人札幌市立大学非常勤職員等の給与に関する規程」に基づき支給しています。
（注3） 役員退職給付基準及び教職員退職給付基準の概要
役員退職給付基準については、「公立大学法人札幌市立大学役員退職手当規程」に基づき支給します。
教職員退職給付基準については、「公立大学法人札幌市立大学教職員退職手当規程」に基づき支給します。
（注4） 法定福利費
上記明細には、法定福利費は含めていません。

（13）開示すべきセグメント情報
公立大学法人札幌市立大学は単一の事業活動を営んでいるため、記載は省略しています。

12

（14）業務費及び一般管理費の明細（単位：円）
教育経費
消耗品費
備品費
図書費
印刷製本費
水道光熱費
旅費交通費
通信運搬費
賃借料
保守費
修繕費
行事費
諸会費
会議費
報酬・委託・手数料
奨学費
減価償却費
雑費
研究経費
消耗品費
備品費
図書費
文献複写費
印刷製本費
水道光熱費
旅費交通費
通信運搬費
賃借料
保守費
修繕費
諸会費
会議費
報酬・委託・手数料
減価償却費
雑費
教育研究支援経費
消耗品費
図書費
文献複写費
印刷製本費
水道光熱費
旅費交通費
通信運搬費
賃借料
保守費
修繕費
損害保険料
諸会費
報酬・委託・手数料
減価償却費
受託研究費
受託事業費
役員人件費
報酬
賞与
法定福利費
教員人件費
常勤教員人件費
給料
賞与
退職給付費用
法定福利費

60,371,750
44,887,584
1,080,501
8,557,400
31,499,571
4,811,540
577,544
4,081,488
31,595,937
3,800,854
3,106,278
483,891
65,355
61,124,518
14,332,650
61,749,880
1,964,946

334,091,687

50,806,303
10,714,600
2,034,422
80,9282,935,296
5,170,112
23,239,986
1,950,203
568,394
5,711,872
756,425
5,113,524
15,50011,961,896
15,513,424
2,748,448

139,321,333

577,910
10,283,131
89,908344,400
5,375,158
967,330
431,342
12,479,840
13,625,976
64,764
18,810136,500
14,681,523
19,541,533

24,864,684
8,447,611
3,107,337
434,581,205
146,679,215
3,340,500
108,098,568

13

692,699,488

78,618,125
16,640,685
1,767,459

36,419,632

非常勤教員人件費
給料
法定福利費
職員人件費
常勤職員人件費
給料
賞与
法定福利費
非常勤職員人件費
給料
賞与
法定福利費
一般管理費
消耗品費
備品費
図書費
印刷製本費
水道光熱費
旅費交通費
通信運搬費
賃借料
車両燃料費
福利厚生費
保守費
修繕費
損害保険料
広告宣伝費
諸会費
会議費
報酬・委託・手数料
租税公課
減価償却費
交際費
雑費

22,297,040
68,09522,365,135

204,168,373
51,977,896
32,256,126

288,402,395

100,456,133
2,426,286
12,664,539

115,546,958

403,949,353

20,251,392
7,666,231
1,208,273
5,685,180
35,240,945
9,659,755
7,125,188
1,023,805
414,459
4,307,450
98,642,615
11,510,264
2,500,350
17,194,101
1,399,600
413,198
128,867,270
790,500
44,128,535
111,975
2,670,196

400,811,282

14

715,064,623

（15）上記以外の主な資産、負債、費用及び収益の明細（現金及び預金の内訳）（単位：円）区分

期 末 残 高

現金

備

考

備

考

備

考

136,311

普通預金

223,951,813

定期預金

3,504,817

郵便貯金

9,306,161
計

236,899,102（未払金の明細）区分

期 末 残 高人件費未払金24,168,242

固定資産未払金

80,848,666

リース未払金91,508,132

その他の未払金

105,877,473
計302,402,513（長期未払金の明細）区分

期 末 残 高リース未払金141,036,952
計

141,036,952

15