貸借対照表
令和６年３月３１日現在
科
目
資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
前払金
商品
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
基本財産投資有価証券
基本財産積立金
基本財産合計(2) 特定資産
退職給付引当資産
特定資産合計(3) その他固定資産
建物
建物付属設備構築物
什器備品
車輌
事業元入金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
買掛金
前受金預り金
未払法人税等
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
地方公共団体出えん金
寄付金
指定正味財産合計(うち基本財産への充当額) ((うち特定資産への充当額) (２．一般正味財産(うち基本財産への充当額) ((うち特定資産への充当額) (正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

前年度

（単位：円）
増減

48,377,330
11,494,181
111,57013,940,233
73,923,314

58,510,616
9,931,078
101,810
13,639,982
82,183,486△ 10,133,286
1,563,103
9,760
300,251△ 8,260,172

49,573,000
50,427,000
100,000,000

49,573,000
50,427,000
100,000,000

000

128,355,040
128,355,040

141,279,380
141,279,380△ 12,924,340△ 12,924,340

30,317,566
8,926,555
18,929,208
4,579,140
593,759
150,000
63,496,228
291,851,268
365,774,582

34,088,371
4,884,883
26,351,392
4,462,084
1,187,509
150,000
71,124,239
312,403,619
394,587,105△ 3,770,805
4,041,672△ 7,422,184
117,056△ 593,750
0△ 7,628,011△ 20,552,351△ 28,812,523

31,578,045
7,813,271
0
12,086,982
72,00051,550,298

31,468,898
8,346,985
897,000
0
72,00040,784,883

109,147△ 533,714△ 897,000
12,086,982
0
10,765,415

128,355,040
128,355,040
179,905,338

141,279,380
141,279,380
182,064,263△ 12,924,340△ 12,924,340△ 2,158,925

50,000,000
1,000,000
51,000,000
51,000,000) (0) (134,869,24449,000,000) (0) (185,869,244
365,774,582

50,000,000
01,000,000
051,000,000
051,000,000) (0)0) (0)
161,522,842△ 26,653,598
49,000,000) (0)0) (0)
212,522,842△ 26,653,598
394,587,105△ 28,812,523

Ⅰ正味財産増減計算書
令和5年4月1日から令和6年3月31日まで（単位：円）
科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１ 経常増減の部（１）経常収益① 基本財産運用益
基本財産受取利息振替額② 事業収益遊戯施設収益入園料収益
バッテリーカー収益
幼児のりもの収益
教室受講料収益
売店収益
食堂収益
プレイランド収益
自販機手数料収益
カーニバルコーナー収益
その他の収益③ 受取補助金等
きららの里受託料収益
ホリゾンかみね受託料収益
市民プール受託料収益
日立市広報宣伝事業補助金収益
④ 雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計
(２) 経常費用
① 事業費
売上原価
役員報酬
給料手当
臨時雇賃金
退職給付費用
法定福利費
旅費交通費
消耗品費
燃料費
印刷製本費
図書費
光熱水料費
修繕費
食糧費
交際費
通信運搬費
保険料
委託費
催事費

当年度

前年度

増減

801,008
801,008
370,829,709
146,402,820
16,500,900
6,952,800
2,810,200
1,257,660
51,960,000
121,924,150
3,625,700
1,443,951
2,041,000
15,910,528
308,625,018
174,262,000
66,542,035
64,617,983
3,203,000
6,093,804
3,747
6,090,057
686,349,539

810,012810,012389,437,898
160,997,660
14,379,640
7,567,600
3,303,000
2,530,450
54,495,670
125,074,920
3,848,900
1,431,130
1,151,800
14,657,128
325,441,000
171,640,000
71,441,000
78,989,000
3,371,000
4,492,581
4,318
4,488,263
720,181,491△ 9,004△ 9,004△ 18,608,189△ 14,594,840
2,121,260△ 614,800△ 492,800△ 1,272,790△ 2,535,670△ 3,150,770△ 223,200
12,821
889,200
1,253,400△ 16,815,982
2,622,000△ 4,898,965△ 14,371,017△ 168,000
1,601,223△ 571
1,601,794△ 33,831,952

673,541,782
77,408,922
1,327,200
177,023,570
106,168,218
9,581,793
37,753,098
471,885
8,842,420
1,492,695
2,664,463
85,20048,949,041
19,853,127
159,401
237,980
1,766,863
2,300,600
94,348,799
6,723,987

727,992,708
80,128,574
407,120
172,055,726
101,995,009
8,897,704
35,838,626
336,139
14,089,550
1,317,851
3,268,421
86,00059,140,203
57,854,865
98,807
120,084
1,724,946
2,240,610
100,324,974
4,387,989△ 54,450,926△ 2,719,652
920,080
4,967,844
4,173,209
684,089
1,914,472
135,746△ 5,247,130
174,844△ 603,958△ 800△ 10,191,162△ 38,001,738
60,594
117,896
41,91759,990△ 5,976,175
2,335,998

科
目
支払手数料
広告費
賃借料
備品費
調査研究費
福利厚生費
負担金
租税公課
減価償却費
② 管理費
役員報酬
給料手当
臨時雇賃金
退職給付費用
法定福利費
会議費
旅費交通費
消耗品費
燃料費
光熱水料費
修繕費
通信運搬費
保険料
委託費
支払手数料
賃借料
備品費
福利厚生費
租税公課
減価償却費
経常費用計
当期経常増減額
２ 経常外増減の部(１）経常外収益
固定資産受贈益
経常外収益計(２) 経常外費用
固定資産除却損
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部① 基本財産運用益
基本財産受取利息② 一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当年度
3,219,916
5,816,160
9,155,148
2,021,337
64,3502,332,857
4,496,097
34,790,210
14,486,445
14,209,363
2,464,800
3,612,726
2,166,698
195,547
770,471
55,960160,000
3,334
20,823245,975
113,950
19,65278,520264,000
3,849,568
12,936047,60952,25074,544
687,751,145△ 1,401,606

前年度
4,735,354
6,089,878
19,352,749
3,555,436
28,6602,828,588
1,183,017
31,910,600
13,995,228
12,381,890
756,080
3,511,341
2,081,531
181,586
731,400
19,010165,000
3,427
15,704
297,187
126,120
19,18534,270539,000
3,556,154
34,104116,460
57,72653,48083,125740,374,598△ 20,193,107

増減△ 1,515,438△ 273,718△ 10,197,601△ 1,534,099
35,690△ 495,731
3,313,080
2,879,610
491,217
1,827,473
1,708,720
101,385
85,167
13,961
39,071
36,950△ 5,000△ 93
5,119△ 51,212△ 12,170
467
44,250△ 275,000
293,414△ 21,168△ 116,460△ 10,117△ 1,230△ 8,581△ 52,623,453
18,791,501

19190019
19

25,180,011
25,180,011△ 25,179,992△ 26,581,598
72,000△ 26,653,598
161,522,842
134,869,244

12
12
△ 12
△ 20,193,119
72,000△ 20,265,119
181,787,961
161,522,842

25,179,999
25,179,999△ 25,179,980△ 6,388,479
0△ 6,388,479△ 20,265,119△ 26,653,598

801,008
801,008△ 801,008△ 801,008
0
51,000,000
51,000,000
185,869,244

810,012810,012△ 810,012△ 810,012
0
51,000,000
51,000,000
212,522,842△ 9,004△ 9,004
9,004
9,004
000
△ 26,653,598

正味財産増減計算書内訳表
令和５年４月１日から令和６年３月３１日まで（単位：円）
科目

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益基本財産運用益基本財産受取利息振替額
事業収益
遊戯施設収益入園料収益
バッテリーカー収益
幼児のりもの収益
教室受講料収益
売店収益
食堂収益
プレイランド収益
自販機手数料収益
カーニバルコーナー収益
その他の収益受取補助金等
きららの里受託料収益
ホリゾンかみね受託料収益
市民プール受託料収益
日立市広報宣伝事業補助金収益
雑収益
受取利息
雑収益
経常収益計

公益目的事業会計
公1
小計【市民福祉】

収益事業等会計収1
小計【販売事業】

法人会計

内部取引控除

801,008
801,008
173,924,380
146,402,820
16,500,900
6,952,800
2,810,200
1,257,660
0000
00
308,625,018
174,262,000
66,542,035
64,617,983
3,203,000000

801,008
801,008
173,924,380
146,402,820
16,500,900
6,952,800
2,810,200
1,257,660
000000
308,625,018
174,262,000
66,542,035
64,617,983
3,203,000
00000
196,905,329
0000
051,960,000
121,924,150
3,625,700
1,443,951
2,041,000
15,910,528
0
000
00000
0
196,905,329
0000
051,960,000
121,924,150
3,625,700
1,443,951
2,041,000
15,910,528
0000000000000000000000000006,093,804
3,747
6,090,057

0483,350,406

483,350,406

196,905,329

196,905,329

6,093,804

0

0

0

0

合計

801,008
801,008
370,829,709
146,402,820
16,500,900
6,952,800
2,810,200
1,257,660
51,960,000
121,924,150
3,625,700
1,443,951
2,041,000
15,910,528
308,625,018
174,262,000
66,542,035
64,617,983
3,203,000
6,093,804
3,747
6,090,057
686,349,539

科(２) 経常費用
事業費
売上原価
役員報酬
給料手当
臨時雇賃金
退職給付費用
法定福利費
旅費交通費
消耗品費
燃料費
印刷製本費
図書費
光熱水料費
修繕費
食糧費
交際費
通信運搬費
保険料
委託費
催事費
支払手数料
広告費
賃借料
備品費
調査研究費
福利厚生費
負担金
租税公課
減価償却費

目

公益目的事業会計
公1
小計【市民福祉】
505,995,212
0
1,137,600
144,509,037
86,667,933
7,821,872
30,818,856
471,8857,446,985
1,444,351
2,376,016
85,20046,489,290
19,120,177
001,513,178
2,083,145
83,595,424
6,723,987
3,094,156
5,816,160
8,685,482
1,829,650
64,3501,904,373
4,336,097
25,913,920
12,046,088

505,995,212
0
1,137,600
144,509,037
86,667,933
7,821,872
30,818,856
471,8857,446,985
1,444,351
2,376,016
85,20046,489,290
19,120,177
001,513,178
2,083,145
83,595,424
6,723,987
3,094,156
5,816,160
8,685,482
1,829,650
64,3501,904,373
4,336,097
25,913,920
12,046,088

収益事業等会計収1
小計【販売事業】
167,546,570
77,408,922
189,600
32,514,533
19,500,285
1,759,921
6,934,242
0
1,395,435
48,344288,44702,459,751
732,950
159,401
237,980
253,685
217,455
10,753,375
0
125,760
0469,666
191,6870428,484
160,000
8,876,290
2,440,357

167,546,570
77,408,922189,600
32,514,533
19,500,285
1,759,921
6,934,242
0
1,395,435
48,344288,44702,459,751
732,950
159,401
237,980
253,685
217,455
10,753,375
0
125,760
0469,666
191,6870428,484
160,000
8,876,290
2,440,357

法人会計

内部取引控除

0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

0

合計

673,541,782
77,408,922
1,327,200
177,023,570
106,168,218
9,581,793
37,753,098
471,885
8,842,420
1,492,695
2,664,463
85,20048,949,041
19,853,127
159,401
237,980
1,766,863
2,300,600
94,348,799
6,723,987
3,219,916
5,816,160
9,155,148
2,021,337
64,3502,332,857
4,496,097
34,790,210
14,486,445

科目

公益目的事業会計
公1
小計【市民福祉】

収益事業等会計収1
小計【販売事業】

管理費

法人会計

内部取引控除14,209,363

0

合計
14,209,363

役員報酬2,464,800

2,464,800

給料手当

3,612,726

3,612,726

臨時雇賃金

2,166,698

2,166,698

退職給付費用

195,547

195,547

法定福利費

770,471770,471

会議費

55,96055,960

旅費交通費

160,000

160,000

消耗品費

3,334

3,334

燃料費

20,823

20,823

光熱水料費

245,975

245,975

修繕費

113,950

113,950

通信運搬費

19,652

19,652

保険料

78,52078,520

委託費

264,000

264,000

3,849,568

3,849,568

賃借料

12,936

12,936

備品費

00

福利厚生費

47,60947,609租税公課

52,25052,250

減価償却費

74,54474,544

支払手数料

経常費用計

505,995,212

505,995,212

167,546,570

167,546,570

14,209,363

0687,751,145

評価損益等調整前当期経常増減額△ 22,644,806 △ 22,644,806

29,358,759

29,358,759△ 8,115,559

0△ 1,401,606

当期経常増減額△ 22,644,806 △ 22,644,806

29,358,759

29,358,759△ 8,115,559△ 1,401,606公益目的事業会計科目

公1【市民福祉】

収益事業等会計収1【販売事業】

小計法人会計小計

内部取引控除合計

２．経常外増減の部(１) 経常外収益
固定資産受贈益1919000019

経常外収益計19

19000019

固定資産除却損

2,200,003

2,200,003

22,980,008

22,980,008

0025,180,011

経常外費用計2,200,003

2,200,003

22,980,008

22,980,008

0

0

25,180,011△ 2,199,984 △ 22,980,008 △ 22,980,008

00△ 25,179,992(２) 経常外費用

当期経常外増減額△ 2,199,984

他会計振替前当期一般正味財産増減額△ 24,844,790 △ 24,844,790

他会計振替額
税引前当期一般正味財産増減額

Ⅱ6,378,751△ 8,115,559

0△ 26,581,598

1,422,054△ 1,422,054△ 1,422,054

0

0

0

△ 23,422,736 △ 23,422,736

4,956,697

4,956,697△ 8,115,559

0△ 26,581,598

1,422,054

法人税、住民税及び事業税

0072,00072,0000072,000

当期一般正味財産増減額△ 23,422,736 △ 23,422,736

4,884,697

4,884,697△ 8,115,559

0△ 26,653,598

一般正味財産期首残高△ 37,397,478 △ 37,397,478

37,301,955

37,301,955

161,618,365

0161,522,842

一般正味財産期末残高△ 60,820,214 △ 60,820,214

42,186,65242,186,652

153,502,806

0134,869,244

指定正味財産増減の部
基本財産運用益801,008

801,008

0000801,008△ 801,008△ 801,008

0000△ 801,008

当期指定正味財産増減額

0000000

指定正味財産期首残高000

051,000,000

051,000,000

指定正味財産期末残高000

051,000,000

051,000,000△ 60,820,214 △ 60,820,214

42,186,652

42,186,652

204,502,806

0185,869,244

一般正味財産への振替額

Ⅲ

6,378,751

正味財産期末残高

財務諸表に対する注記

１

継続組織の前提に関する注記
該当なし。

２

重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券 ･････ 購入時の取得価格による。なお、取得価格と債券金額との差額について重要性が乏しいため、償却原価法は採用していない。
(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法･････商品：最終仕入原価法によっている。
(3) 固定資産の減価償却の方法･････定率法によっている。
(平成10年4月以降に取得した建物は定額法）(4) 引当金の計上基準
退職給付引当金･････職員の退職金支給に備えるため、相当額を計上している。
(5) リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。
未経過リース料期末残高相当額は、次のとおりである。
（単位：円）
内容

未経過リース料
期末残高相当額

１年以内
857,398

１年超合計

2,734,836

3,592,234(6) 消費税の会計処理
消費税の会計処理は、税込方式によっている。
３

基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

基本財産
投資有価証券

49,573,000

0049,573,000

積立金

50,427,000

0050,427,000

100,000,00000100,000,000

141,279,380

9,777,340

22,701,680

128,355,040

141,279,380

9,777,340

22,701,680

128,355,040

241,279,380

9,777,340

22,701,680

228,355,040

小計

特定資産
退職給付引当資産
小合計
計

４

基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）（うち指定正味財 （うち一般正味財産からの充当額） 産からの充当額）（うち負債に対応する額）

投資有価証券

49,573,000 ( 1,000,000 ) ( 48,573,000 )－積立金

50,427,000 ( 50,000,000 ) (427,000 )－100,000,000 ( 51,000,000 ) ( 49,000,000 )

－

科

目

当期末残高

基本財産

小計

特定資産
退職給付引当資産
小合

５

計

－－

( 128,355,040 )

128,355,040－－( 128,355,040 )

228,355,040 ( 51,000,000 ) ( 49,000,000 ) ( 128,355,040 )

固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科

目

取得価額

減価償却累計額（単位：円）
当期末残高

建物

305,318,319

275,000,753

30,317,566

建物付属設備

37,677,384

28,750,829

8,926,555

構築物

660,317,584

641,388,376

18,929,208

什器備品

52,473,543

47,894,403

4,579,140

車輌

13,557,781

12,964,022

593,759

1,069,344,611 1,005,998,383

63,346,228

合６

計

128,355,040

計

満期保有目的の債券の内訳並びに額面価額、帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに額面価額、帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）
種類及び銘柄
第120回利付国債(20年)
合７計

額面価額

帳簿価額

時価

50,000,000

49,573,000

53,657,200

4,084,200

50,000,000

49,573,000

53,657,200

4,084,200

指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内容金額

経常収益への振替額
基本財産運用益合計

801,008
801,008

評価損益

附属明細書１

基本財産及び特定資産の明細（単位：円）
資産の種類

区分
基本財産

特定資産

２

期首帳簿価額

当期増加額

当期減少額

期末帳簿価額50,000,000

0050,000,000

常陽銀行日立支店定期預金

427,00000427,000

第120回利付国債（20年）

49,573,0000049,573,000

基本財産計

100,000,00000100,000,000

退職給付引当資産

141,279,380

9,777,340 22,701,680

128,355,040

特定資産計

141,279,380

9,777,340 22,701,680

128,355,040

常陽銀行日立支店

引当金の明細

退職給付引当金科目
退職給付引当金

期首残高

141,279,380（単位：円）
当期増加額

9,777,340

当期減少額
目的使用

22,701,680

その他

期末残高

0 128,355,040

財

産

目

録
（単位：円）

令和６年３月３１日現在
貸借対照表科目

場所・数量等

使用目的等

金額(流動資産)
現金

現金手許有高預金

当座預金

運転資金として運転資金として常陽銀行日立支店
普通預金
常陽銀行日立支店
定期預金
常陽銀行日立支店
未収金

施設管理料未収額

前払金

保険料

商品

各売店・食堂他

他

10,000同上

11,453,130

同上

25,000,000

施設管理料等の未収額

11,494,181

令和6年4月1日付契約の保険料
他

11,914,200

期末商品棚卸高

111,570
13,940,233
73,923,314

流動資産合計(固定資産)
基本財産

特定資産

積立金

定期預金

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的

常陽銀行日立支店

事業の財源として使用している。

有価証券

第120回利付国債(20年)同上

退職給付引当資産

定期預金

職員の退職金支払の財源として積み立ててい常陽銀行日立支店

る。

管理事務所

公益目的保有財産であり、市民福祉事業に使その他固定資産 建物

他

50,427,000
49,573,000
128,355,040
24,600,246用している。
中央売店

他

収益目的事業保有財産であり、販売事業に使5,031,810用している。
役員室

管理目的保有財産であり、法人管理に使用し685,510ている。
建物附属設備事務所内エアコン

他

公益目的保有財産であり、市民福祉事業に使6,339,168用している。
売店内エアコン他

収益目的事業保有財産であり、販売事業に使2,401,266用している。
役員室エアコン

他

管理目的保有財産であり、法人管理に使用し186,121ている。
構築物

遊戯施設

他

公益目的保有財産であり、市民福祉事業に使18,929,208用している。
什器備品

ミストファン
冷凍冷蔵庫

他
他

同上
収益目的事業保有財産であり、販売事業に使1,977,345
2,601,794用している。
会議用テーブル

管理目的保有財産であり、法人管理に使用している。

1（単位：円）
貸借対照表科目
車輌

場所・数量等
軽トラック

他

使用目的等
公益目的保有財産であり、市民福祉事業に使金額593,757用している。
ワゴン車

収益目的事業保有財産であり、販売事業に使1用している。
トラック

管理目的保有財産であり、法人管理に使用し1ている。

事業元入金

収益事業等会計出資金

収益目的事業を行うための出資金

150,000

固定資産合計291,851,268

資産合計

365,774,582(流動負債)
未払金

業務委託料

他

買掛金

売店等買掛金収益事業等会計に関する売店等の買掛金

未払法人税等

法人税

法人税等の未払額

預り金

受取補助金等

他

業務委託料等の未払額

他

令和5年度分受託料収益の戻出金(市民プール・31,578,045
7,813,271
72,00012,086,982

ホリゾンかみね臨時休館期間内費用分）

51,550,298

流動負債合計(固定負債)
退職給付引当金

従業員に対するもの

職員32名に対する退職金の支払に備えたもの

128,355,040

固定負債合計128,355,040

負債合計

179,905,338

正味財産185,869,244