自営業者のための 賢い年金階建て」にできます。
いくつものメリットがある中で、特国民年金基金でゆとりをプラスに大きいのは税制上の優遇措置です。

国民年金基金は国民年金の第 1 号被保険者のための年金制度。自営業者や個人事業主、まず掛金全額が所得控除の対象になりまたはフリーランスで、国民年金の保険料を払っている人ならだれでも加入できます。本ます。仮に上限まで加入した場合、年措置（図 1 参照）を享受しながら、手軽に年金を「二階建て」に増強できるのが魅力です。
（ 1 口目は終身年金
もう一つのポイントは、受給月額 1 万円単位で年金種類と口数を選べるから差し引けるわけです。さらに将来、といった考え方やセのみ月額 3 万円単位）柔軟性。その際「家族の生活保障が必要かどうか」年金を受け取る際には公的年金等控除カンドライフのプランに応じて受け取り方を決められることも、見逃せません。例えば「遺族上の場合、年金額120万円までなら所年金の二階建ての仕組み

文で新屋さんが指摘しているとおり、掛金のすべてを所得から差し引けるなどの税制優遇

間の掛金 81万 6000 円をそのまま所得額が差し引けるので、例えば 65 歳以引退後も充実した生活を送りたいと考えるならば、やはり準備が必要です。
「ゆとりあるセカンドライフ」のために何が重要なのか、ファイナンシャル・プランナーの新屋真摘さんにお聞きしました。

将来のプランしだいで加入スタイルを柔軟に選べるの生活の心配はない。自分が生きている間、お金を受け取れさえすればOK」と考える人なら、死亡した時点で支給がストップする（＝保証期間のない）B型の終身年金がおすすめです。15年間分の年金が保証されるA 型よりも掛金が安いため、より効率よく資金準備ができます。

得ゼロとみなされます。働きながら受必要最低限の生活費は終身年金で確保するのが基本ですが、そのうえで「セカンドライフ給することを考えたらなおさら、これをエンジョイするために、元気なうちにたくさん受け取りたい」と考える方は、2 口目以降を確も見逃せない利点です。

定年金にする方法もあります。支給期間は10年と15年、支給開始年齢は60歳と65歳のいずれかを選べます。

——日本人の寿命は世界でもトップ水準。に比較的所得の高い自営業の方。今の生命保険会社などの個人年金保険があ—— サラリーマンからすればうらやましいでも長生きすればその分お金が必要だと生活に不安がなく、しかも毎日が忙しり、近年は運用成績によって年金額がくらいの優遇措置。利用しない手はありです。65歳から生涯、毎月 9 万円を受け取れます。このようにあらかじめ受け取れる金思うと、喜んでばかりもいられませんね。

すぎるせいで、つい後回しになってい変わるものなど、さまざまなタイプがませんね。気になるのは使い勝手ですが。

額がはっきりしているのもこの制度の大きなメリットです。

ることが多いようです。

あります。投資信託や株式など、特に新屋「年金」を目的としない商品で運用する年金が 2 種類、一定期間だけの確定手もあるでしょう。

年金が 3 種類あり、必要に応じてそ新屋ええ。最近は長生きリスクとい生きている限り受け取れる終身う言葉があるくらいですからね。私がでも収入が多い人ほど支出も多いもちょっと気がかりなのは、そうした意識のです。リタイアしたからといって生が高まっている割にきちんと手を打っ活水準を下げるわけにはいきませんか

いずれにしても皆さんにおすすめしれらを組み合わせて加入する仕組みでている人は少ないということです。特ら、早めに備えておく必要があります。

たいのは、ただ一つの手段に限定せず、す。収入の変化に応じて増口や減口をそうでなくても自営業者の公的年金

多様な商品を幅広く利用することでして掛金を調節できるなど、なかなかは、「二階建て」の年金を受け取れるサす。例えば、インフレに備えるには株自由度が高く、使いやすいと思います。

ラリーマンや公務員と違って、老齢基式などで運用し、その成果に応じて年注意したいのは、途中で解約できな礎年金だけの「一階建て」状態です。

金額が変動するような商品が有効です

いこと。払い込んだ掛金は途中で引き——老齢基礎年金だけだと、満額でも夫し、逆にデフレになる可能性を考えた出すことができませんから、もしもの婦で13万円ほどにしかなりません。これでらあらかじめ年金額が決まっている商ためのお金は別に用意しておく必要がはゆとりある生活は、ちょっと無理…。

品にも資金を振り分けておいたほうがあります。もっとも、老後のための資新屋 「ゆとりあるセカンドライフ」にいい。こんなふうに複数の選択肢を上金をほかのことに使ってしまう恐れがは夫婦 2 人で毎月38万円かかるという手に組み合わせてリスクの分散を図れないという意味では、この点すらメリッ

データ（平成 16 年度、生命保険文化セ

ば、この先不測の事態が生じても致命トの一つといえるかもしれません。まンターの調査による）があります。もっ的なことにならずに済みます。

ずは詳しい説明を聞いてみてはいかがとも、基本的な生活パターンやリタイ
ア後の夢は人それぞれですから、これはあくまでも平均的な数字です。

新屋 真摘（しんや まつみ）
ファイナンシャル・プランナー（CFP認定者）、
金融知力インストラクター、DCプランナー、
日本ファイナンシャル・プランナーズ協会埼玉支部幹事。大手生命保険会社にて保険料率の改訂業務に携わった後、㈱エフピーウーマ
ン（www.fpwoman.co.jp）を設立。
「お金の話をできるだけわかりやすく身近に」をポリシーに、書籍や雑誌等の執筆・監修、講演会、Web、メディア出演等と幅広く活躍中。

税制メリットも兼ね備えた使い勝手のいい上乗せ年金

より現実的な金額を割り出すには、——いろいろな手段を使うにしても、まず今の支出から将来は要らなくなる部

は年金のベースを固める必要があると思

図 2 の例は、30歳の人が 1 口目に終身年金A型、2 口目以降にA型に 6 口加入した場合、
図1 国民年金基金の掛金の税控除額の例 課税所得金額 800 万円（所得税 23 %、住民税10%）掛金月額 4 万円（年間 48 万円）の場合
国民年金基金（全額所得控除）

一般の個人年金（ 所得税控除の上限 年 5 万円／住民税控除の上限 年 3.5万円）

掛金 480,000 円

図 2 ご加入プラン例

2 口目
以降

1口目

国民年金基金【 A 型】15 年間保証付終身年金
年金月額 3 万円（月額掛金 13,245 円）

終身受取80歳※ここでは、商品の概要を説明しています。他の年金タイプや掛金額など詳細は、下記連絡先にお問い合わせしていただ
くか、ホームページをご覧ください。

でしょうか。

【職能型国民年金基金】（職業ごとに加入できます。
）■ お電話から資料請求・お問い合わせ ■
受付時間： 9 時〜17時（土日・祝休日・年末年始を除く）

めの資金など、セカンドライフのプラ

ランスの方など第 1 号被保険者に話をンに応じた額をプラスすれば、だいた限定するなら、最優先で加入したいの※地域によっては携帯電話からつながらない場合があります。

いの目安になるはずです。

は国民年金基金です。これはいわば、■ ホームページから資料請求 ■礎年金だけの公的年金を、手軽に「二終身受取65歳

新屋準備するかです。代表的なところでは、

国民年金基金【A 型】15 年間保証付終身年金
年金月額 1 万円（月額掛金 4,415 円）× 6 口＝ 6 万円

さらに余裕ができたら 2 口目以降として増口ができます。また、増口した分はいつでも減口することができます。

額などを差し引いたうえで、旅行のた自営業者のための上乗せ年金。老齢基30歳の誕生月に 1 口目 A 型、2 口目以降に A 型 6 口加入した場合（男性）● 65 歳以降、月額 9 万円（年額108万円）の年金を終身お受け取りになれます。
● 年間の所得控除額（＝掛金額）39,735円×12か月＝約 48 万円

います。ズバリぴったりの手段は？

問題はそれだけの金額をどうやって軽減額15,000 円

実質保険料負担額 465,000 円分、例えば教育費や住宅ローンの返済自営業者や個人事業主、フリー軽減額158,400円

実質掛金負担額 321,600円【地域型国民年金基金】（お住まいの都道府県ごとに加入できます）

0120-65-4192（フリーダイヤル ローゴ ヨ イ ク ニ）

http://www.npfa.or.jp/
ホームページでは国民年金基金のシミュレーションもできます。

歯科医師
0120–15–5950
全国農業みどり
0120–21–8566
貨物軽自動車運送業 03–3865–9799
全国社会保険労務士 0120–58–4864
日本医師・従業員
0120–70–0650
漁業者
03–3294–9869
日本薬剤師
03–3352–7558
日本税理士
0120–21–1952
土地家屋調査士
0120–14–5040
司法書士
03–3341–2561
全国建設技能者
0120–66–4165
日本弁護士
03–3581–3739
全日本電気工事業
0120–43–8160

日本柔道整復師
0120–30–5205
全国個人タクシー
03–3986–9711
全国左官業
03–5228–3081
公認会計士
03–3515–1170
全国板金業
03–5443–2581
歯科技工士
03–5225–6050
自動車整備
03–5572–6620
日本建築業
03–3504–1710
全国損害保険代理業 0120–55–1380
全国クリーニング業 03–3351–2181
日本麺類飲食業
0120–54–3484
鍼灸マッサージ師等 03–5979–1700

この広告は商品の概要（2007年 9 月現在）を説明しており、税制についても 2007 年 9 月現在の税制に基づき記載しております。商品の詳細につきましては、各国民年金基金より資料をお取り寄せいただき、必ずご確認ください。