令和５年度
財務諸表

公益財団法人河内長野市文化振興財団

貸借対照表令和6年3月31日現在
科
目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
前払金
立替金
貯蔵品
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
基本財産合計(2) 特定資産
退職給付引当資産
文化芸術振興保全基金
周年事業費積立資産
特定資産合計(3) その他固定資産
什器備品
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
預り金
入場料前受金
預り入場券販売金
前受金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
寄附金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度（単位 ： 円）
前年度増 減121,323,874
2,849,644
539,853469,359
461,174
125,643,904

115,398,472
4,313,098
306,879
327,890565,706
120,912,045

5,925,402△ 1,463,454
232,974
141,469△ 104,532
4,731,859

200,000,000
200,000,000

200,000,000
200,000,000

0020,324,752
50,000,000
5,000,000
75,324,752

17,038,645
50,000,000
067,038,645

3,286,107
05,000,000
8,286,107

2,388,212
2,388,212
277,712,964
403,356,868

4,482,408
4,482,408
271,521,053
392,433,098△ 2,094,196△ 2,094,196
6,191,911
10,923,770

27,726,487
1,637,748
1,233,200
3,403,300
9,561,250
5,359,890
48,921,875

29,479,662
946,124
1,964,300
36,0009,269,650
4,649,198
46,344,934△ 1,753,175
691,624△ 731,100
3,367,300
291,600
710,692
2,576,941

20,324,752
20,324,752
69,246,627

17,038,645
17,038,645
63,383,579

3,286,107
3,286,107
5,863,048

200,000,000
200,000,000(200,000,000)(0)134,110,241(0)(55,000,000)
334,110,241
403,356,868

200,000,000
200,000,000(200,000,000)(0)
129,049,519(0)(50,000,000)
329,049,519
392,433,098

00(0)
(0)
5,060,722(0)( 5,000,000)
5,060,722
10,923,770

貸借対照表内訳書
令和6年3月31日現在
科
目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産
現金預金
未収金
前払金
立替金
貯蔵品
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産
投資有価証券
基本財産合計(2) 特定資産
退職給付引当資産
文化芸術振興保全基金
周年事業費積立資産
特定資産合計(3) その他固定資産
什器備品
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債
未払金
預り金
入場料前受金
預り入場券販売金
前受金
賞与引当金
流動負債合計
２．固定負債
退職給付引当金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産
寄附金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
２．一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計（単位 ： 円）

公益目的事業会計 収益事業等会計

法人会計

合計

80,045,462
2,827,259
539,853469,359
224,116
84,106,049

29,854,326
22,38500237,058
30,113,769

11,424,086
0000
11,424,086

121,323,874
2,849,644
539,853469,359
461,174
125,643,904

100,000,000
100,000,00000100,000,000
100,000,000

200,000,000
200,000,000

005,000,000
5,000,000

000020,324,752
50,000,000
070,324,752

20,324,752
50,000,000
5,000,000
75,324,752

2,388,212
2,388,212107,388,212
191,494,261

00030,113,769

00
170,324,752
181,748,838

2,388,212
2,388,212
277,712,964
403,356,868

27,444,987
1,637,748
1,233,200
3,403,300
8,360,250
042,079,485

281,5000001,201,000
0
1,482,500

0
0
0
0
0
5,359,890
5,359,890

27,726,487
1,637,748
1,233,200
3,403,300
9,561,250
5,359,890
48,921,875

00
42,079,485

00
1,482,500

20,324,752
20,324,752
25,684,642

20,324,752
20,324,752
69,246,627

100,000,000
100,000,000(100,000,000)(0)49,414,776(0)(5,000,000)
149,414,776
191,494,261

00(0)
(0)
28,631,269(0)(0)
28,631,269
30,113,769

100,000,000
100,000,000(100,000,000)(0)56,064,196(0)(50,000,000)
156,064,196
181,748,838

200,000,000
200,000,000(200,000,000)(0)134,110,241(0)(55,000,000)
334,110,241
403,356,868

正味財産増減計算書
令和5年4月1日より令和6年3月31日まで
科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息
文化会館事業収益
利用料収益
入場料収益
参加料収益
負担金収益
物品販売収益
広告料収益
受取会費
手数料収益
委託料収益
指定管理料収益
指定管理料収益受取補助金等受取補助金受取助成金
受取助成金受取寄附金
受取寄附金
雑収益
雑収益
経常収益計
（２）経常費用
文化会館事業費
給料手当
臨時雇賃金
賞与引当金繰入額
法定福利厚生費
福利厚生費
退職給付費用
中退共掛金
旅費
減価償却費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
修繕費
賃借料
光熱水費
保険料
手数料
調査費
租税公課
著作権料
委託費
広告宣伝費
負担金
管理費
給料手当
賞与引当金繰入額
法定福利厚生費
福利厚生費
退職給付費用
中退共掛金
役員報酬
会議費

（単位：円）

当年度

前年度

増減

(580,000)
580,000(1,340)1,340(111,536,961)
46,023,440
45,544,419
6,811,100
1,508,950
428,100
642,000
1,338,800
9,210,152
30,000(201,582,305)
201,582,305(5,340,928)
5,340,928(3,300,000)
3,300,000(340,000)
340,000(8,271)
8,271
322,689,805(290,000)
290,000(2,034)
2,034(80,120,436)
41,658,840
26,230,347
7,013,200
728,600
457,800
541,000
1,335,100
2,155,549
0(210,304,394)
210,304,394(12,045,000)
12,045,000(331,188)
331,188(355,000)
355,000(6,911)
6,911
303,454,963(290,000)
290,000(△694)△694(31,416,525)
4,364,600
19,314,072△202,100
780,350△29,700
101,000
3,700
7,054,603
30,000(△8,722,089)△8,722,089(△6,704,072)△6,704,072(2,968,812)
2,968,812(△15,000)△15,000(1,360)1,360
19,234,842(312,795,288)
58,058,282
9,219,523
5,204,453
10,875,942
383,585
3,190,810
1,335,087
280,976
2,094,196
5,175,979
136,580
3,166,639
5,166,552
3,342,730
28,482,252
24,980,635
417,780
2,507,453
09,237,062
1,167,127
136,595,401
1,328,244
448,000(4,552,295)
1,733,975
155,437
295,171
11,45595,29739,874350,000
70,162(318,565,875)
62,346,991
8,556,510
4,467,879
11,561,769
405,113
2,056,187
1,608,322
548,664
5,236,874
5,094,258
568,574
3,781,016
5,323,522
24,508,976
25,916,198
32,209,320
800,730
1,357,182
14,0006,189,375
731,873
113,320,352
1,514,190
448,000(5,265,785)
2,530,211
181,319
429,141
16,43983,44665,270235,000
66,197(△5,770,587)△4,288,709
663,013736,574△685,827△21,528
1,134,623△273,235△267,688△3,142,678
81,721△431,994△614,377△156,970△21,166,246
2,566,054△7,228,685△382,950
1,150,271△14,000
3,047,687
435,254
23,275,049△185,9460(△713,490)△796,236△25,882△133,970△4,984
11,851△25,396
115,0003,965

正味財産増減計算書
令和5年4月1日より令和6年3月31日まで
科

目

旅費
通信運搬費
消耗品費
印刷製本費
保険料
渉外費
手数料
租税公課
委託費
広告宣伝費
負担金
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部（１）経常外収益
経常外収益計（２）経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当年度（単位：円）

前年度

増減

81,44040,501
22,891
24,31073,50073,126
4,290
78,558516,000
235,788
650,520
317,347,583
5,342,222
05,342,222

12,38025,5770073,50086,214
5,720
203,425
661,200
54,626536,120
323,831,660△20,376,697
0△20,376,697

69,06014,92422,891
24,3100△13,088△1,430△124,867△145,200
181,162
114,400△6,484,077
25,718,919
0
25,718,919

0

0

0

0
0
5,342,222
281,500
5,060,722
129,049,519
134,110,241

00△20,376,697
80,000△20,456,697
149,506,216
129,049,519

0025,718,919
201,500
25,517,419△20,456,697
5,060,722( 580,000)
580,000（△ 580,000)△580,0000200,000,000
200,000,000
334,110,241( 290,000)
290,000（△ 290,000)△ 290,0000
200,000,000
200,000,000
329,049,519( 290,000)
290,000（△ 290,000)△ 290,000
0005,060,722

正味財産増減計算書内訳表
令和5年4月1日より令和6年3月31日まで

科目

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益基本財産運用益基本財産受取利息
特定資産運用益特定資産受取利息文化会館事業収益
利用料収益
入場料収益
参加料収益
負担金収益
物品販売収益
広告料収益
受取会費
手数料収益
委託料収益
指定管理料収益
指定管理料収益受取補助金等
受取補助金
受取助成金
受取助成金
受取寄附金
受取寄附金
雑収益
雑収益
経常収益計
（２）経常費用
文化会館事業費
給料手当
臨時雇賃金
賞与引当金繰入額
法定福利厚生費
福利厚生費
退職給付費用
中退共掛金
旅費
減価償却費
通信運搬費
消耗什器備品費
消耗品費
印刷製本費
修繕費
賃借料
光熱水費
保険料
手数料
租税公課
著作権料
委託費
広告宣伝費
負担金

公益目的事業会計（単位：円）

収益事業等会計

地域の芸術文化の振興 地域の芸術文化の振興を図る事業に資する事業

法人会計

内部取引消去(290,000)
290,000(0)0(106,225,774)
43,933,790
45,544,419
6,811,100
1,508,950
428,100
23,00007,946,415
30,000(184,564,632)
184,564,632(5,340,928)
5,340,928(3,300,000)
3,300,000(340,000)
340,000(0)0
300,061,334(0)0(0)
0(5,488,437)
2,266,9000000619,000
1,338,800
1,263,737
0(14,488,615)
14,488,615
(0)
0(0)
0(0)
0(0)
0
19,977,052(290,000)
290,000(1,340)
1,340
(0)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(2,529,058)
2,529,058
(0)
0(0)
0(0)
0(8,271)
8,271
2,828,669(294,481,114)
54,949,084
8,527,524
4,925,739
10,275,241
363,045
3,019,932
1,263,589
274,903
1,905,718
4,066,808
127,058
2,953,064
4,799,822
3,008,457
28,257,419
22,482,574
376,0022,355,295
8,531,648
1,167,127
129,074,821
1,328,244
448,000(18,314,174)
3,109,198
691,999
278,714600,701
20,540170,878
71,498
6,073
188,478
1,109,171
9,522
213,575
366,730
334,273
224,833
2,498,061
41,778152,158
705,4140
7,520,58000(0)00000000000000000000合計(0)(0)
0(△177,250)△177,250
000000000(0)00(0)
0△177,250(0)000000000000000000000
0(580,000)
580,000(1,340)1,340(111,536,961)
46,023,440
45,544,419
6,811,100
1,508,950
428,100
642,000
1,338,800
9,210,152
30,000(201,582,305)
201,582,305(5,340,928)
5,340,928(3,300,000)
0(340,000)
340,000(8,271)
8,271
322,689,805(312,795,288)
58,058,282
9,219,523
5,204,453
10,875,942
383,585
3,190,810
1,335,087
280,976
2,094,196
5,175,979
136,580
3,166,639
5,166,552
3,342,730
28,482,252
24,980,635
417,780
2,507,453
9,237,062
1,167,127
136,595,401
1,328,244
448,000

正味財産増減計算書内訳表
令和5年4月1日より令和6年3月31日まで

科

目

管理費
給料手当
賞与引当金繰入額
法定福利厚生費
福利厚生費
退職給付費用
中退共掛金
役員報酬
会議費
旅費
通信運搬費
消耗品費
印刷製本費
賃借料
保険料
渉外費
手数料
租税公課
委託費
広告宣伝費
負担金
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部（１）経常外収益
経常外収益計（２）経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替前当期一般正味財産増減額
他会計振替額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
基本財産運用益基本財産受取利息
一般正味財産への振替額
一般正味財産への振替額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

公益目的事業会計（単位：円）

収益事業等会計

地域の芸術文化の振興 地域の芸術文化の振興を図る事業に資する事業

(0)

(0)

294,481,114
5,580,220
05,580,220

法人会計

内部取引消去合計

18,314,174
1,662,878
0
1,662,878(4,729,545)
1,733,975
155,437
295,171
11,45595,29739,874350,000
70,16281,44040,501
22,891
24,310177,250
73,50073,126
4,290
78,558516,000
235,788
650,520
4,729,545△1,900,876
0△1,900,876(△177,250)
000
00
000
0
000
△177,250
0
0
0
000
0
△177,250000(4,552,295)
1,733,975
155,437
295,171
11,45595,29739,874350,000
70,16281,44040,501
22,891
24,310073,50073,126
4,290
78,558516,000
235,788
650,520
317,347,583
5,342,222
05,342,222
0

0

0

0

0

0

0
0
5,580,220
698,171
6,278,391
0
6,278,391
43,136,385
49,414,776

001,662,878△698,171
964,707281,500
683,207
27,948,062
28,631,269

00△1,900,876
0△1,900,876
0△1,900,876
57,965,072
56,064,196

0
00
0
0
0
0
0
0

0
0
5,342,222
05,342,222
281,500
5,060,722
129,049,519
134,110,241(290,000)
290,000(△290,000)△290,0000100,000,000
100,000,000
149,414,776

(0)
0(0)
0
0
0
0
28,631,269(290,000)
290,000(△290,000)△290,0000100,000,000
100,000,000
156,064,196

(0)
0(0)
0
0
0
0
0(580,000)
580,000(△580,000)△580,0000200,000,000
200,000,000
334,110,241財務諸表に対する注記
令和６年３月３１日現在
１ 重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
償却原価法によっている。
(2) 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産及び無形固定資産定額法によっている。
リース資産（所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産）
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっている。
(3) 引当金の計上基準
賞与引当金
職員に対する期末勤勉手当の支給に備えるため、支給見込み額のうち当期に帰属する額を計上している。
退職給付引当金期末自己都合要支給退職金額より中退共期末支給予定額を差し引いた額を計上することとしている。
(4)消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税込み方式によっている。
(5)棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品及び貯蔵品個別法に基づく原価法によっている。
２ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
科 目

前期末残高

基本財産
投資有価証券

当期増加額(単位：円)
当期末残高

当期減少額

小 計

200,000,000
200,000,000000
0200,000,000200,000,000

小 計
合 計

17,038,645
50,000,000
067,038,645
267,038,645

3,286,107
05,000,000
8,286,107
8,286,107

00000

20,324,752
50,000,000
5,000,000
75,324,752
275,324,752（うち指定正味財産からの充当額）（うち一般正味財産からの充当額）（うち負債に対応する額）

特定資産
退職給付引当資産
文化芸術振興保全基金
周年事業費積立資産

３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳(単位：円)
科 目

当期末残高

基本財産
投資有価証券
小 計

200,000,000
200,000,000

200,000,000
200,000,000

00

小 計
合 計

20,324,752
50,000,000
5,000,000
75,324,752
275,324,752000
0200,000,000

050,000,000
5,000,000
55,000,000
55,000,000

特定資産
退職給付引当資産
文化芸術振興保全基金
周年事業費積立資産

４－－20,324,752
0020,324,752
20,324,752

満期保有目的の債権の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益科 目
大阪府公募公債 479
合 計

帳簿価格

200,000,000
200,000,000

価(単位：円)
評価損益

194,060,000
194,060,000△5,940,000△5,940,000時

５ 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
科 目

取得価額

その他の固定資産
什器備品

29,039,594
29,039,594

合 計

減価償却累計額(単位：円)
当期末残高

26,651,382
26,651,382

2,388,212
2,388,212

６ 指定正味財産からの一般正味財産への振替額の内訳
内 容(単位：円)
金 額

経常収益への振替額
基本財産受取利息 一般正味財産へ振替
合 計580,000
580,000

７ 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高(単位：円)
補助金等の名称

交付者

補助金
地域の芸術環境づくり助成事業 河内長野市（一般財団法人自治総合センター）
指定管理者光熱費及び燃料費 河内長野市
高騰対策緊急支援金
電気利用効率化促進対策事業 資源エネルギー庁

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸借対照表上の記載区分－

3,700,000

3,700,000－－－

1,624,000

1,624,000－－－

16,92816,928－－－3,000,000

3,000,000－－－

300,000
8,640,928

300,000
8,640,928－

助成金
地域文化施設公演・展示活動
助成事業
輝け！子どもﾊﾟﾌｫｰﾏｰ事業
合計(独)日本芸術文化振興会
大阪府

0－0附属明細書
令和６年３月３１日現在

１．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細は、財務諸表に対する注記２．「基本財産及び特定資産の増減額及びその残高」に記載のとおりである。
２．引当金の明細（単位：円）
科目

期首残高

当期増加額

当期減少額
目的使用
その他

期末残高

退職給付引当金

17,038,645

3,286,107

0020,324,752

賞与引当金

4,649,198

5,359,890

4,649,198

05,359,890

財 産 目 録
令和６年３月３１日現在
貸借対照表科目

場所・物量等（単位：円）
使用目的等

金額（流動資産）
現金預金

現金

手元保管

運転資金として722,847

運転資金として91,087,666
29,315,230

普通預金
三菱UFJ銀行河内長野支店（１）三菱UFJ銀行河内長野支店（２）〃郵便振替口座ゆうちょ銀行

運転資金として未収金

利用者、事業関係先、教室参加者 他に対するもの

施設利用料、助成金、ﾁｹｯﾄ販売金、参加料

前払金

次年度事業準備に係る前払金次年度事業ﾁﾗｼ・ﾎﾟｽﾀｰ・製作費、次年度先払い経費立替金

職員に対するもの

雇用保険個人負担分概算払い

貯蔵品

翌事業年度以降事業の用に供する貯蔵品

ﾁｹｯﾄ用紙、ﾁｹｯﾄ袋、友の会会員ｶｰﾄﾞ、ｺﾞﾐｼｰﾙ

基本財産

投資有価証券

大阪府公募公債

満期保有を目的に保有し、50%（100,000,000円）については公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源として使用している残り50%（100,000,000円）についてはその運用益を法人会計の財源として使用している

200,000,000

特定資産

文化芸術振興保全基金 定期預金三菱UFJ銀行河内長野支店

財団運営及び事業の実施において不測の事態に備えるもの

10,000,000

他

198,1312,849,644

他

他

流動資産合計(固定資産）

その他固定資産479

539,853469,359
461,174
125,643,904

定期預金りそな銀行河内千代田支店〃10,000,000

定期預金三井住友銀行河内長野支店〃10,000,000

定期預金紀陽銀行河内長野支店〃

10,000,000

定期預金南都銀行河内長野支店〃

10,000,000

退職給付引当資産

定期預金三菱UFJ銀行河内長野支店

職員8名の退職金支払に備え積み立てている

周年事業費積立資産

定期預金三菱UFJ銀行河内長野支店

公益目的保有財産であり、河内長野市立文化会館40周年記念事業の実施費用に充てるため、特定費用準備資金として保有している

什器備品

文化会館備品（文化会館）

公益目的保有財産であり、公益目的事業と収益事業等で使用している共用財産である

20,324,752
5,000,000
2,388,212
277,712,964
403,356,868

固定資産合計
資産合計（流動負債）
未払金

職員に対するもの、委託業者及び光熱水購入先等に対するもの 他

3月業務終了分委託料、3月分賃金・残業手当、3月分光熱水費、消費税、法人税 他

27,726,487

預かり金

職員・事業出演者、に対するもの

源泉所得税、社会保険料個人負担分

入場料前受金

次年度事業入場券購入者に対するもの

預り入場券販売金

施設利用者、近隣文化会館前受金

施設利用者、友の会会員に対するもの

賞与引当金

職員に対するもの

職員の令和6年6月期末勤勉手当のうち令和5年度に属するもの

1,637,748
1,233,200
3,403,300
9,561,250
5,359,890
48,921,875

退職給付引当金

職員に対するもの

職員8名の退職給付に係る引当金

他

他

前売り入場券販売金

他

受託販売した入場券販売金の内未精算のもの
他

令和6年度施設利用料、令和6年度友の会会費

流動負債合計他（固定負債）

固定負債合計20,324,752
20,324,752

負債合計

69,246,627

正味財産334,110,241

監

査 報 告 書令和６年５月２３日

公益財団法人河内長野市文化振興財団
理 事 長柴理

梨 亜 殿
公益財団法人河内長野市文化振興財団
監 事

中 西正 人㊞

公益財団法人河内長野市文化振興財団
監 事西 尾元 嗣㊞

私たち監事は、令和５年４月１日から令和６年３月３１日までの事業年度における業務及び会計の監査を行いました。
その結果について、次のとおり報告いたします。
1.

監査方法の概要(1) 業務監査については、理事の業務執行状況を確認し、関係書類の閲覧等必要と思われる監査手続きを用いて、業務執行の妥当性を検討しました。
(2) 会計監査については、帳簿並びに関係書類の閲覧等必要と思われる監査手続きを用いて、計算書類及びその附属明細書並びに財産目録の正当性を検討しました。

2.

監査意見
(1) 事業実施報告書の内容は、法令及び定款に従い法人の状況を正しく示しているものと認めます。
(2) 理事の職務の執行に関する不正の行為、又は法令若しくは定款に違反する重大な事実は認められません。
(3) 計算書類及びその附属明細書並びに財産目録は、法人の財産及び損益の状況をすべての重要な点において適正に示しているものと認めます。