第３章 ライフプランニングの考え方・手法

第３章 ライフプランニングの考え⽅
・⼿法（１） ライフプランニングのプロセス
ライフプランニングとは、中長期的な生活設計を行い、そのために必要な資金計画を立てることである。ＦＰが行うライフプランニングの６つのプロセスは次のとおりである。
１．顧客との関係の顧客に提供するサービス内容や必要となる費用等につ構築いて説明し、了解を得る。顧客との信頼関係を構築する。

２．顧客データの収集
３．顧客の家計状況の分析

目標や財政的な目標を明確化する。
顧客から収集した情報を基に、現状の問題点の把握や将来の財政状況の予測・分析等を行う。

４．具体的なプランの作成・提案

顧客の目標を達成するために必要なプランを作成し、提案書を提示する。
作成したプランにしたがい、金融商品・不動産の購入・５．プランの実行売却や保険の見直し等の実行を支援する。

６．プランの定期的な見直し

顧客や家族の情報、財政的な情報等を収集し、生活上の顧客の環境の変化、税制や法律改正の内容を考慮し、プランの見直しを行う。

（２） 年代別ライフプランニングのポイント
具体的な資金計画は、個人の状況に応じて異なるが、以下は年代ごとの一般的なライフプランニングのポイントである。
年代
20 代
30 代〜
40 代

ポイント
・金銭管理の方法や貯蓄・運用の知識を身につける時期
・結婚資金などこれから必要となる資金の準備が必要
・住宅資金や教育資金の準備が必要
・資産運用においては、資金の目的や本人の金融知識に適合した運用方法を選択することが重要第３章 ライフプランニングの考え方・手法
・教育費や住宅ローン返済の負担が大きくなる時期
40 代〜
50 代前半・子どもの進学資金を予測・準備し、定年までに住宅ローンを完済できるように計画する・資産運用においては、老後を視野に入れた長期的な運用を心がけることが重要
・子どもの独立に伴って生まれる余裕資金で老後資金を準備する

50 代後半〜
60 代前半・受給できる年金や退職金の額などを把握し、リタイアメントプランを立てる
・資産運用においては、老後資金確保のために安全性と収益性のバランスがとれた運用を検討することが重要
・病気や介護、相続や贈与を意識して資金計画を立てる

60 代後半〜

・元本が保証された金融商品などによる安定的な運用を心がける（３） 可処分所得の計算
可処分所得とは、家計で自由に使える手取収入のことである。給与所得者の可処分所得は、次の計算式から求められる。
可処分所得＝年収−（社会保険料＋所得税・住民税）

給与所得者の可処分所得は、年収（勤務先の給料・賞与）から、社会保険料と所得税・住民税を差し引いた額である。なお、生命保険や火災保険などの民間保険の保険料および財形貯蓄などは、自由に選択できる支出項目なので、可処分所得の計算にあたり年収から差し引かない。
可処分所得の計算式の各項目は、給与所得の源泉徴収票では次の箇所に記載されている。
Ａ：年収＝「支払金額」
所得税や住民税などの税金や、厚生年金保険料や健康保険料といった社会保険料を差し引く前の総収入
Ｂ：社会保険料＝「社会保険料等の金額」
厚生年金保険料、健康保険料、介護保険料、雇用保険料などの社会保険料
Ｃ：所得税＝「源泉徴収税額」※住民税の額は源泉徴収票に記載なし

第３章 ライフプランニングの考え方・手法（参考）源泉徴収票の記載項目のうち、可処分所得を計算する上では不要な項目◇ 給与所得控除後の金額
年収から給与所得控除額（給与所得者の必要経費に相当するもの）を控除した金額。給与所得控除額は年収によって異なる。
◇ 所得控除の額の合計額
所得税を算出するうえで、「給与所得控除後の金額」から、さらに控除すべき額の合計額。所得控除には社会保険料控除、生命保険料控除、配偶者控除、扶養控除などがある。

※ 源泉徴収票は一部抜粋※ 源泉徴収票の見方については「タックスプランニング第８章」も参照

第３章 ライフプランニングの考え方・手法（４） ライフイベント表の作成
結婚、子どもの誕生や進学、車や住宅の購入、定年退職など、人生にはいくつかの大きな出来事があり、これを「ライフイベント」という。
ライフイベント表とは、予想されるライフイベントを個人および家族単位で時系列にまとめたものである。ライフイベント表を作成することは、顧客本人にとって、将来の希望や目標構築のきっかけ等になる。
ライフイベント表には、決まった様式はないが、一般に横軸に年次（暦年または年度）をとり、縦軸に家族とそのライフイベント、必要とされる支出や予想される収入などを記入する。
【ライフイベント表の例】
項目／年

2019 年

2020 年

2021 年2022 年2023 年

2024 年

夫

373839404142年

妻

353637383940

齢

長男

５６７８９10長女

２３４５６

ライフ

長男

住宅購入

長男

長女

長女

イベント

幼稚園

（**万円）

小学校

幼稚園

小学校

入学

入園

入園

（予定金額）（**万円）（**万円） （**万円）

７

入学（**万円）

車買替え（**万円）

ライフイベント表には、子どもの進学や住宅購入などの支出を伴う事項だ
けでなく、定年退職などの収入を伴う事項も記入する。また、ライフイベン
ト表の予定金額は現在価値で記入する。なお、現在価値とは、物価上昇率等を考慮しない金額である。

第３章 ライフプランニングの考え方・手法（５） キャッシュフロー表の作成
キャッシュフロー表は、現在の家計収支の状況や、今後のライフイベント等を基に、将来の家計収支と貯蓄残高の推移を予測し、表にまとめたものである。

（金額の単位：万円）【キャッシュフロー表の例】
項目／年

2020 年

2021 年2022 年2023 年

2024 年

夫

373839404142

妻

353637383940

長男

５６７８９10２３４５６

年齢2019 年

長女

７

長男幼稚園 住宅購入 長男小学校 長女幼稚園
入園・車買
入学
入園
換え

ライフイベント

長女小学校
入学

変動率

収入

夫の収入

2.0％

650

663

676

690

704

718

妻の収入

0.0％

000000

年金収入0.0％000000

一時的収入0.0％000000

収入合計

支出

650663676

690

704718

基本生活費1.0％

210212214216219

221

住居費

1.0％

1323030313131

住居費

0.0％

0160

160

160

160

160

教育費

2.0％

272836

66

6777

保険料

0.0％

5050

50505050

その他支出

2.0％

110

112

114

117

119

121

一時的支出

1.0％

160

900

0000
661

(ローン)

支出合計
年間収支
金融資産残高1.0％

689

1,492606640

646▲39▲82971505857830

980131190248

第３章 ライフプランニングの考え方・手法

年間収支のプラスは、その年の家計の黒字を意味し、年間収支のマイナスはその年の家計の赤字を意味する。また、黒字額は金融資産残高に加算され、赤字額は金融資産残高から減算されるため、年間収支のプラス、マイナスは金融資産残高の増減に影響する。

年間収支＝年間収入−年間支出
年間収入：年間の可処分所得
年間支出：食費・水道光熱費等の基本生活費、住居費（住宅ローンの返済額を含む）、教育費、保険料などの支出項目

その年末の金融資産残高＝前年末の金融資産残高×（１＋運用利率）±その年の年間収支◆

キャッシュフロー表と変動率

キャッシュフロー表は、長期にわたるものであることから、変動する可能性のある項目については変動率（物価変動率等）を設定し、それに基づく将来の金額（将来価値）を記入する。キャッシュフロー表に記入する予想金額
は、変動率を設定した場合、次の計算式により算出する。

ｎ年後の予想金額＝現在の金額×(１＋変動率)ｎ

なお、（１＋変動率）ｎを終価係数といい、複利による将来の金額を試算する場合に用いられる。

＜例＞預金元本が 320 万円、複利２％で運用した場合の９年後の元利合計額は？
この場合の終価係数は、(１＋0.02)９≒1.1951
したがって、９年後の元利合計額＝320 万円×1.1951＝3,824,320 円となる。

第３章 ライフプランニングの考え方・手法（６） 個人のバランスシートの作成
個人のバランスシートとは、ある一時点における個人の資産と負債の状況を示す表である。資産項目の金額をバランスシートの左側に、負債項目の金額をバランスシートの右側の上段に記載し、資産の合計金額から負債の合計金額を差し引いた金額を純資産としてバランスシートの右側の下段に記載する。

負債

資産−負債＝純資産

資産
純資産
資産合計

負債・純資産合計

個人のバランスシートにおいて、資産は含み損益等を考慮した実際の価値に基づいて評価する必要があるため、取得時点の価額ではなく作成時点の時価で記入する。
たとえば、株式、自動車、不動産などは購入時の価格ではなく、バランスシート作成時点の価格で記入する。また、養老保険や個人年金保険など資産価値のある生命保険は、解約した場合の解約返戻金額を記入する。
また、住宅ローンやカードローン等の負債は、当初借入金額ではなく残高を記入する。
【バランスシートの例】（単位：万円）

現預金

700

住宅ローン

3,500

株式

200

自動車ローン

90

投資信託

100

負債合計

3,590

住宅・土地

2,700
純資産

210

自動車

100

資産合計

3,800

負債・純資産合計

3,800

第３章 ライフプランニングの考え方・手法（７） 必要保障額の計算
世帯の収入の担い手に万一のことがあった場合に備え、次の計算によって算出される必要保障額を、一般には生命保険等で準備する。必要保障額は、年齢、職業、家族の状況、子どもの教育方針などによって異なるほか、個々のライフステージの状況によって変化する。

必要保障額＝遺族生活資金−準備済資金等

必要保障額は、遺族が生活していくのに必要な遺族生活資金から、遺族年金、貯蓄等の準備済資金等を差し引いて計算する。

＜例＞夫が死亡した場合の遺族生活資金と準備済資金等◇ 遺族生活資金
・子どもが大学を卒業するまでの生活費＝現在の生活費×70％×年数（22 歳－末子の現在の年齢）
・子どもの教育資金、子どもの結婚援助資金
・妻の老後生活費＝現在の生活費×50％×末子の大学卒業時の妻の平均余命・夫の葬儀費用等◇ 準備済資金等
・遺族年金、老齢年金
・死亡退職金・弔慰金
・現在の貯蓄額
・妻が働いて得る収入等

第３章 ライフプランニングの考え方・手法（８） 係数の意味と活用
顧客のライフプランを実現するための具体的な資金計画を策定するにあたり、物価上昇率や運用利回りを考慮する必要がある。そこで用いられるのが、次の６つの係数である。
終価係数
現価係数
年金終価係数
減債基金係数
年金現価係数
資本回収係数

今ある元金を複利運用したときのｎ年後の元利合計額を計算する
複利運用によりｎ年後の目標額を達成するために、今、元金がいくら必要かを計算する
複利運用しながら毎年、一定額を積み立てると、ｎ年後にはいくら貯まるのかを計算する
複利運用によりｎ年間で目標額を達成するためには、毎年いくらの積立てが必要かを計算する
複利運用しながら一定額の年金をｎ年間受け取るためには、元金がいくら必要かを計算する
複利運用しながら今ある元金をｎ年間で取り崩した場合に、受取年金額はいくらになるかを計算する

第３章 ライフプランニングの考え方・手法＜例＞終価係数を用いた計算
現在保有している預金 100 万円を年利 3.0％で複利運用した場合、10 年後の元利合計額はいくらになるか？
1,000,000 円×1.3439＝1,343,900 円【終価係数】
利率

１％

２％

３％

４％

５％

1

1.01001.02001.03001.04001.05002

1.02011.04041.06091.0816

1.10253

1.0303

1.0612

1.0927

1.12491.157641.04061.08241.1255

1.16991.215551.05101.1041

1.1593

1.21671.27636

1.0615

1.1262

1.19411.26531.34017

1.07211.14871.22991.31591.40718

1.08291.17171.26681.36861.47759

1.0937

1.19511.30481.4233

1.551310

1.1046

1.21901.34391.4802

1.628911

1.11571.24341.3842

1.53951.710312

1.12681.2682

1.42581.60101.795913

1.13811.2936

1.46851.6651

1.885614

1.14951.31951.5126

1.73171.979915

1.16101.34591.55801.80092.078916

1.17261.37281.60471.87302.182917

1.18431.40021.65281.94792.2920期間

18

1.19611.4282

1.70242.02582.406619

1.20811.45681.75352.10682.5270201.22021.48591.8061

2.19112.6533

第３章 ライフプランニングの考え方・手法＜例＞現価係数を用いた計算
年利 2.0％で８年間複利運用して 1,000 万円に達するためには、今いくらの元金が必要か？
10,000,000 円×0.8535＝8,535,000 円【現価係数】
利率

１％

２％

３％

４％

５％

1

0.99010.98040.97090.96150.952420.9803

0.9612

0.94260.92460.907030.9706

0.94230.91510.88900.863840.96100.92380.88850.85480.822750.95150.90570.86260.82190.783560.94200.88800.83750.79030.746270.93270.87060.81310.7599

0.710780.92350.85350.78940.73070.676890.91430.83680.76640.70260.6446100.90530.82030.74410.6756

0.6139110.89630.80430.72240.6496

0.5847120.88740.78850.70140.6246

0.5568130.87870.77300.68100.60060.5303140.87000.75790.66110.57750.505115

0.86130.74300.64190.5553

0.4810160.85280.72840.6232

0.53390.4581170.84440.71420.60500.51340.4363期間

180.83600.70020.5874

0.4936

0.4155190.8277

0.68640.57030.4746

0.3957200.8195

0.67300.55370.45640.3769

第３章 ライフプランニングの考え方・手法＜例＞年金終価係数を用いた計算
毎年 100 万円ずつ積み立てをし、年利 1.0％で複利運用した場合、20 年後の元利合計額はいくらになるか？
1,000,000 円×22.0190＝22,019,000 円【年金終価係数】
利率

１％

２％

３％

４％

５％

11.0000

1.00001.00001.00001.000022.0100

2.02002.03002.04002.050033.0301

3.06043.09093.1216

3.152544.0604

4.1216

4.1836

4.24654.3101

55.10105.20405.30915.41635.52566

6.15206.3081

6.4684

6.63306.801977.21357.43437.66257.89838.142088.28578.58308.89239.21429.549199.36859.754610.1591

10.5828

11.026610

10.462210.9497

11.4639

12.0061

12.5779

11

11.5668

12.1687

12.8078

13.4864

14.2068

12

12.6825

13.4121

14.1920

15.0258

15.91711313.809314.680315.6178

16.6268

17.7130

14

14.9474

15.973917.0863

18.291919.598615

16.0969

17.2934

18.5989

20.0236

21.5786

1617.2579

18.639320.1569

21.824523.6575

1718.4304

20.012121.761623.6975

25.8404

期間

1819.6147

21.412323.414425.645428.1324

1920.8109

22.8406

25.1169

27.671230.53902022.0190

24.2974

26.8704

29.778133.0660

第３章 ライフプランニングの考え方・手法＜例＞減債基金係数を用いた計算
15 年後に 3,000 万円を用意したい場合、年利 2.0％で複利運用するならば、毎年いくらずつ積み立てればよいか？
30,000,000 円×0.0578＝1,734,000 円【減債基金係数】
利率

１％

２％

３％

４％

５％

11.0000

1.00001.00001.00001.000020.4975

0.49500.49260.4902

0.487830.33000.32680.32350.32030.317240.24630.2426

0.23900.23550.23205

0.19600.19220.18840.18460.18106

0.16250.15850.15460.15080.14707

0.13860.13450.13050.12660.122880.12070.11650.11250.10850.104790.10670.10250.09840.09450.0907100.0956

0.09130.08720.08330.079511

0.08650.08220.07810.07410.070412

0.07880.07460.07050.0666

0.0628130.07240.0681

0.06400.0601

0.056514

0.06690.0626

0.05850.05470.051015

0.06210.05780.05380.04990.046316

0.05790.05370.04960.04580.0423170.05430.05000.04600.04220.0387期間

180.05100.04670.04270.03900.0355190.0481

0.04380.03980.03610.032720

0.04540.04120.03720.03360.0302

第３章 ライフプランニングの考え方・手法＜例＞年金現価係数を用いた計算
年利 5.0％で複利運用しながら、年金として毎年 150 万円を 20 年間受け取るには、現在いくらの資金が必要か？
1,500,000 円×12.4622＝18,693,300 円【年金現価係数】
利率

１％

２％

３％

４％

５％

1

0.99010.98040.97090.96150.95242

1.9704

1.94161.91351.8861

1.85943

2.94102.88392.82862.77512.72324

3.90203.80773.71713.62993.546054.85344.7135

4.57974.45184.329565.79555.60145.41725.24215.075776.72826.47206.23036.00215.786487.65177.32557.01976.7327

6.463298.56608.1622

7.78617.4353

7.1078109.47138.98268.53028.1109

7.721711

10.3676

9.78689.25268.76058.3064期間

1211.2551

10.57539.95409.38518.863313

12.1337

11.3484

10.6350

9.98569.39361413.0037

12.1062

11.2961

10.56319.898615

13.8651

12.8493

11.9379

11.1184

10.379716

14.7179

13.5777

12.561111.6523

10.837817

15.5623

14.2919

13.1661

12.1657

11.274118

16.3983

14.9920

13.7535

12.6593

11.689619

17.2260

15.6785

14.3238

13.133912.085320

18.0456

16.351414.8775

13.590312.4622

第３章 ライフプランニングの考え方・手法＜例＞資本回収係数を用いた計算①
現在保有している預金 2,500 万円を、年利 3.0％で複利運用しながら 17 年間、毎年均等に取り崩す場合、毎年の受取額はいくらになるか？
25,000,000 円×0.0760＝1,900,000 円＜例＞資本回収係数を用いた計算②
借入金利 2.0％、返済期間 15 年で 1,000 万円を借り入れた場合、毎年の返済額（利息を含めた元利均等返済額）はいくらになるか？
10,000,000 円×0.0778＝778,000 円【資本回収係数】
利率１％

２％

３％

４％

５％

11.0100

1.02001.03001.04001.050020.5075

0.51500.52260.53020.537830.3400

0.34680.35350.36030.367240.2563

0.2626

0.26900.27550.28205

0.20600.2122

0.21840.22460.23106

0.17250.17850.18460.19080.197070.14860.15450.16050.16660.172880.13070.13650.14250.14850.154790.11670.12250.12840.13450.1407100.10560.11130.11720.12330.1295

11

0.09650.10220.10810.11410.120412

0.08880.09460.10050.1066

0.1128130.08240.0881

0.09400.10010.106514

0.07690.08260.08850.09470.101015

0.07210.07780.08380.08990.096316

0.06790.07370.07960.08580.0923170.06430.07000.07600.08220.0887期間

18

0.06100.06670.07270.07900.0855190.0581

0.06380.06980.07610.082720

0.05540.06120.06720.07360.0802