【学校法人熊本学園】

貸借対照表

平成29年3月31日(単位資の部科目
固定
資産
有 形 固 定 資 産
土地建物
その他の有形固定資産
特定資産
退職給与引当特定資産
施設設備引当特定資産
70周年記念寄付金引当特定資産第３号基本金引当資産
そ の 他 の 固 定 資 産
有価証
券
長期
貸付
金
ソ フ ト ウ ェ ア
そ の 他 の 固 定 資 産
流動資産
現金
預
金
そ の 他 の 流 動 資 産
資 産 の 部 合 計
負の部
科
目
固定負債
長期
借入
長期
未払
退 職 給 与 引 当流動負債
短期
借入
前
受
そ の 他 の 流 動 負負 債 の 部 合 計純円）

産本

年

度

末

前

年

度

末

29,436,282,404
25,961,957,774
9,242,798,913
10,792,732,156
5,926,426,705
3,403,206,885
996,764,101
2,320,000,000
83,942,784
2,500,000
71,117,745
6,950,002
27,227,351
16,550,206
20,390,186
5,614,323,994
5,209,294,498
405,029,496
35,050,606,398

29,524,740,456
26,242,534,927
9,242,798,913
11,023,794,414
5,975,941,600
3,189,144,367
903,461,583
2,200,000,000
83,182,784
2,500,000
93,061,162
6,950,002
34,480,415
25,642,540
25,988,205
5,370,004,466
4,467,129,152
902,875,314
34,894,744,922

本

前増
△△

減
88,458,052
280,577,153
0
231,062,258
49,514,895
214,062,518
93,302,518
120,000,000
760,000
0
21,943,417
0
7,253,064
9,092,334
5,598,019
244,319,528
742,165,346
497,845,818
155,861,476

△△△
△
△
△

△

債

金
金
金
金
金
債

産 の 部科目
基本金
第 １ 号 基 本 金
第 ３ 号 基 本 金
第 ４ 号 基 本 金繰 越 収 支 差 額
翌 年 度 繰 越 収 支 差 額
純 資 産 の 部 合 計

年度

末4,836,491,272
3,432,090,000
12,503,520
1,391,897,752
2,316,540,558
537,910,000
841,724,940
936,905,618
7,153,031,830

年

度

末

4,263,275,035
2,970,000,000
6,236,640
1,287,038,395
1,793,743,010
460,000,000
891,750,940
441,992,070
6,057,018,045

増△減573,216,237
462,090,000
6,266,880
104,859,357
522,797,548
77,910,000
50,026,000
494,913,548
1,096,013,785

資

負債及び純資産の部合計

本

年

度

末

前年

度

末

増

37,890,674,523
37,340,174,523
2,500,000
548,000,000△ 9,993,099,955△ 9,993,099,955
27,897,574,568

37,724,215,648
37,173,715,648
2,500,000
548,000,000△ 8,886,488,771 △△ 8,886,488,771 △
28,837,726,877 △減
166,458,875
166,458,875
001,106,611,184
1,106,611,184
940,152,309

35,050,606,398

34,894,744,922

155,861,476

注記1. 重要な会計方針(1)引当金の計上基準
徴収不能引当金････未収入金の徴収不能に備えるため、個別に見積もった徴収不能見込額を計上している。
退職給与引当金････退職金の支給に備えるため、次のとおり計上している。
期末退職金要支給額 2,474,124,533円から財団法人私立大学退職金財団に（大学）対する掛金の累積額と交付金の累積額との繰入調整額を加減した金額を計上している。
期末退職金要支給額 603,695,465円から社団法人熊本県私学教育振興会（高校・中学校）よりの交付金相当額を控除した金額を計上している。
期末退職金要支給額 10,519,174円から社団法人熊本県私立幼稚園連合会（幼稚園）よりの交付金相当額を控除した金額を計上している。
災害損失引当金････「平成28年熊本地震」に係る将来の支出に備えるため、期末において発生が見込まれる金額を計上している。
(2)その他の重要な会計方針
有価証券の評価基準及び評価方法････移動平均法に基づく原価法である。
預り金その他経過項目に係る収支の表示方法････預り金および立替金に係る収入と支出は相殺して表示している。
2. 重 要 な 会 計 方 針 の 変 更 等

該

3. 減価償却額の累計 額の 合計
4. 徴 収 不 能 引 当 金 の 合 計 額

当なし14,281,745,741
該

当な円

し

5. 担保に供されている資産の種類及び額担保に供されている資産の種類及び額は次のとおりである。
66,515.00㎡
土地2,368,511,518 円
31,519.80㎡
建物4,385,654,166 円
施設設備引当特定資産
1,920,000,000 円
6. 翌会計年度以後の会計年度において基本金への組入れを行うこととなる金額

3,337,472,636円

7. 当該会計年度の末日において第4号基本金に相当する資金を有していない場合のその旨と対策第4号基本金に相当する資金を有しており、該当しない。
8. その他財政及び経営の状況を正確に判断するために必要な事項(1)有価証券の時価情報
①統括表
（単位円）

差額

当年度（平成29年3月31日）
貸借対照表計上額時

価時価が貸借対照表計上額を超えるもの（うち満期保有目的の債券）
時価が貸借対照表計上額を超えないもの（うち満期保有目的の債券）
合計0（うち満期保有目的の債券）
時価のない有価証券

6,950,002

有価証券合計6,950,002

00

②明細表
（単位円）

差額

当年度（平成29年3月31日）
貸借対照表計上額

時価

債券
株式
投資信託
貸付信託
その他
時価のない有価証券

6,950,002

有価証券合計6,950,002(2)所有権移転外ファイナンス・リース取引
通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理を行っている所有権移転外ファイナンス・リース
平成21年4月1日以降に開始したリース取引
リ ー ス 料 総 額
リース資産の種類

未経過リー ス料 期末 残高

教育研究用機器備品

45,341,379 円

27,738,924 円

管理用機器備品

28,899,288 円

20,650,374 円(3)関連当事者との取引関連当事者との取引の内容は、次のとおりである。
属性

役員、法人等の名称

住所

（単位議決
関係内容
資本金
事業内容又 権の又は出
取引の内容
は職業
所有 役員の兼 事業上の資金
割合
任等
関係
火災保険契
約取次
（注2）

(有)グ
飲食店経
リーン 熊本県
5百万円 営・委託及 49%
関係法人
キャン 熊本市
び販売業
パス

食堂利用、商品兼任4名購入及び委託業務

各種商品
取引出円）

取引金額

勘定科目

期末残高

1,925,377

前払金

13,816,967

15,386,482

未払金

1,317,254

有価証券

2,450,000

資

光熱水費

5,236,875

立替金

5,236,875

設備利用料
（注3）

2,000,000

未収入金

2,000,000（注1）

取引条件及び取引条件の決定方針（注１） 当法人並びに当法人の役職員及び元役職員が議決権の100％を直接保有しており、かつ、当法人の役職員及び元役職員が（有）グリーンキャンパスの取締役の過半数を占めている。
（注２）

火災保険契約取次手数料については、提携保険代理店が定める保険料に基づく所定の額を支払っている。

（注３）設備利用料については、近隣の賃貸条件及び（有）グリーンキャンパスの経営状態を勘案した上で協議し、賃貸条件および価格を決定している。

(4)退職給与引当金の計上「退職給与引当金の計上等に係る会計方針の統一について」（平成23年2月17日付け22高私参第11号文部科学省高等教育局私学部参事官通知）に基づく変更時差異は1,332,091,316円、退職給与引当金特別繰入額の累計額は799,291,316円、繰入年数は10年、経過処理年数は6年である。