アップロード日付

2024.05.30

日本の各種支援制度の紹介：税金制度
Introduction to Various Support Systems in Japan: Tax Systems
日本国内で働く外国人にとって重要な税制は以下の4つとなります。
The following are the four important tax systems for foreign workers working in Japan.
1. 所得税

1. Income Tax

日本で得た収入に対して課税される税金です。外国人労働者は、日本での所得に応じて税金を支払う必要があります。所得税は源泉徴収という形で給与から天引きされることが一般的です。

Income tax is a tax imposed on income
earned in Japan. Foreign workers are required
to pay taxes based on their income in Japan.
Income tax is typically deducted from salaries
through a system called withholding tax.

2. 住民税

2. Resident Tax

住民税は、日本の市町村に住んでいることに基づいて課税される税金です。外国人労働者も日本に住んでいる場合は、住民税の支払い義務があります。住民税は所得に基づいて計算されますが、源泉徴収されずに後に年度末にまとめて納める場合があります。

Resident tax is a tax imposed based onresiding in a city or town in Japan. Foreign
workers who reside in Japan are also
obligated to pay resident tax. Resident tax is
calculated based on income, but it is notwithheld at the source and may be paid in alump sum at the end of the fiscal year.

3. 社会保険料

3. Social Insurance Premiums

日本では健康保険・厚生年金保険・雇用保険などの社会保険制度があります。外国人労働者もこれらの保険に加入する必要があり、給与から社会保険料が天引きされます。具体的な金額は給与や労働条件によって異なります。

In Japan, there is a social insurance systemthat includes health insurance, welfare
pension insurance, and employment
insurance, among others. Foreign workers arealso required to enroll in these insurance
programs, and social insurance premiums are
deducted from their salaries. The specificamount of premiums varies depending on thesalary and employment conditions.

4. 消費税

4. Consumption Tax

本国内での商品やサービスの購入時に課税される税金です。消費税率は一般的には10%ですが、一部の商品やサービスは軽減税率（8%）が適用される場合もあります。

Consumption tax is a tax imposed on thepurchase of goods and services within Japan.
The general consumption tax rate is 10%, butsome goods and services may be subject to a
reduced tax rate of 8%

日本の各種支援制度の紹介：税金の手続き
Introduction to Various Support Systems in Japan: Tax Procedures
毎年支払うべき税金は年末調整と確定申告で確定します。下記に概要を紹介します。
Annual taxes are determined through year-end adjustments and tax returns.
1.年末調整1.Year-End Adjustment

年末調整は、日本で働いている労働者が毎年行う必要のある手続きです。通常は、12月に給与を受け取る前後に行われます。年末調整の目的は、給与所得に関連する税金を正確に計算し、給与から源泉徴収された税金と調整することです。日本で働く外国人の私たちにとっても、この手続きは重要で、扶養控除、教育費や住宅ローンの控除、医療費の控除など、所得税の控除制度を最大限に活用することで税金を節約でる場合があります。雇用主の助けを借りながら行ってください。

Year-end adjustment is a necessary procedurethat workers in Japan need to perform everyyear. Typically, it is done around the time
before or after receiving December salary. The
purpose of year-end adjustment is toaccurately calculate the taxes related to salary
income and adjust them with the taxes
withheld from the salary. This procedure isalso important for us foreign workers in Japan
as we may be able to save taxes by
maximizing the utilization of the income tax
deduction system, such as dependentdeductions, deductions for education
expenses, housing loan deductions, andmedical expense deductions. Please do it withthe help of your employer.

2. 確定申告:2. Tax Return（Kakutei Shikoku）

確定申告は、年末調整で調整された情報と追加の所得や控除に関する情報を提出する手続きです。外国人労働者にとっては、特定の条件を満たしている場合に必要となることがあります。次のいずれかの条件に該当する場合は、確定申告が必要になります。給与以外の所得（例：副業や不動産の収入）がある場合、配偶者控除や扶養控除などの控除を受けるために申告が必要な場合、所得税の還付を受ける権利がある場合です。確定申告は、通常は1月から3月までの期間に行われます。申告書類は税務署に提出され、収入や控除に関する情報が確認されます。税務署は提出された情報をもとに、所得税や住民税などの税金の計算を行います。

Filing a tax return is a procedure in which
individuals submit information regarding
additional income and deductions, in addition
to the adjustments made through year-end
adjustments. For foreign workers, it may benecessary if certain conditions are met. The
following are situations where filing a tax
return is necessary: having income other thansalary (e.g., income from side jobs or realestate), needing to declare to claim
deductions such as spouse or dependent
deductions, and having the right to receive
income tax refunds. Tax returns are usually
filed from January to March. The tax officereviews the submitted documents and verifies
the information related to income anddeductions. Based on the information
provided, the tax office calculates taxes suchas income tax and resident tax.

日本の各種支援制度の紹介：節税制度
Introduction to Various Support Systems in Japan: Tax-Saving Measures
税制上の節税制度にはいくつかの種類があります。以下に一般的な節税制度を紹介します。
There are various types of tax-saving systems. Here are some common ones.
1. 扶養手当

1. Dependent Allowance

扶養家族（未就労の配偶者や18歳未満の子供など）がいる場合、その扶養家族に対する手当を受けることができます。扶養手当は所得税の控除となり、税金の負担を軽減する効果があります。 また、日本に住んでいない海外に居住する配偶者や子供などの扶養親族に対しても、一定の経済的負担を支えるための控除を受けることができます。

If you have dependent family members, you
may be eligible to receive a dependent
allowance. The dependent allowance is adeduction for income tax, which helps reduce
the tax burden. Please note that even for
dependent relatives, such as spouses orchildren, who are not living in Japan but
reside overseas, you may still be eligible fordeductions to support their financial burden.

2.医療費控除

2.Medical Expense Deduction

自分や扶養家族の医療費にかかった一定の金額が控除の対象となります。医療費が多い
場合、所得税の節税効果が期待できます。

A certain amount of medical expenses
incurred by yourself or your dependent family
members can be deducted from your taxable
income. If you have significant medical
expenses, you can expect a tax-saving effecton your income tax.

3. 確定拠出年金（iDeCo）

3. Individual Defined Contribution Pension

外国人労働者も日本で働く場合、iDeCo（個人型確定拠出年金）に加入することができます。iDeCoは将来の年金受給額を増やすだけでなく、年間の所得税額を軽減することもできます。iDeCoへの拠出額は所得控除となり、税金の負担を軽減する効果があります。

Foreign workers in Japan are also eligible toenroll in the Individual Defined Contribution
Pension (iDeCo) system. iDeCo not only
increases the future pension benefits but also
helps reduce the annual income tax amount.
Contributions to iDeCo are eligible for income
deductions, resulting in a reduction in the tax
burden.

4. ふるさと納税

4. Furusato Nōzei

日本の地方自治体に寄付をすることで、寄付額の一部を所得税や住民税から控除することができます。寄付したい自治体によって異なる制度や控除額があるため、確認が必要です。

By making donations to local governments inJapan, you can deduct a portion of thedonated amount from your income tax andresident tax. The specific systems anddeduction amounts vary depending on themunicipality you wish to donate to, so it isimportant to confirm the details.

5. 住宅ローン

5. Housing Loan

日本で住宅を購入する場合、住宅ローンの利息や返済にかかる費用が一定の範囲内で所得控除の対象となります。住宅ローンを利用することで、税金の節税効果が期待できます。

When purchasing a home in Japan, theinterest and repayment costs of a housing
loan are eligible for income deductions withincertain limits. By utilizing a housing loan, you
can expect a tax-saving effect on your taxes.

6. Nisa制度

6. Nippon Individual Savings Account

新NISA制度は、外国人にも利用可能な投資制度で、最大で年間300万円まで、累計1,800万円まで非課税（売買利益に税金がかからない）で投資ができます。株式や投資信託など、多様な金融商品に投資できるため、資産形成や将来のための貯蓄に最適です。

The new NISA system is an investment
program available to foreign nationals,
allowing tax-free investing up to a maximumof 3 million yen per year and a cumulative
total of 18 million yen. This means that capitalgains from investments are not subject totaxation. With the ability to invest in various
financial products such as stocks andinvestment trusts, it is an ideal option forasset building and future savings.

参考リンク References
 地方税制度｜総務省 (soumu.go.jp)
https://www.soumu.go.jp/main_sosiki/jichi_zeisei/czaisei/czais.html
 税金制度-外国人向け｜法務省 （moj.go.jp）
https://www.moj.go.jp/isa/content/930004446.pdf
 年末調整のしかた｜国税庁 (nta.go.jp)
https://www.nta.go.jp/publication/pamph/gensen/nencho2022/01.htm
土木学会国際センター・外国人技術者グループ
外国人技術者サポートチーム

JSCE International Center, Intl. Civil Engineer Group,Intl. Civil Engineer Support Team (ICES)