（金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書）
事業年度

自2023年４月１日(第47期)

至2024年３月31日

株式会社 セレスポ(E04899)

第47期（自2023年４月１日

至2024年３月31日）

有価証券報告書
１

本書は金融商品取引法第24条第１項に基づく有価証券報告書を、同法第27条の30の２に規定する開示用電子情報処理組織(EDINET)を使用し提出したデータに目次及び頁を付して出力・印刷したものであります。
２

本書には、上記の方法により提出した有価証券報告書に添付された監査報告書及び上記の有価証券報告書と併せて提出した内部統制報告書・確認書を末尾に綴じ込んでおります。

株式会社 セレスポ目次頁
第47期 有価証券報告書【表紙】
第一部 【企業情報】………………………………………………………………………………………
第１ 【企業の概況】……………………………………………………………………………………
１ 【主要な経営指標等の推移】…………………………………………………………………
２ 【沿革】…………………………………………………………………………………………
３ 【事業の内容】…………………………………………………………………………………
４ 【関係会社の状況】……………………………………………………………………………
５ 【従業員の状況】………………………………………………………………………………
第２ 【事業の状況】……………………………………………………………………………………
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】……………………………………………
２ 【サステナビリティに関する考え方及び取組】……………………………………………
３ 【事業等のリスク】……………………………………………………………………………
４ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】…………
５ 【経営上の重要な契約等】……………………………………………………………………
６ 【研究開発活動】………………………………………………………………………………
第３ 【設備の状況】……………………………………………………………………………………
１ 【設備投資等の概要】…………………………………………………………………………
２ 【主要な設備の状況】…………………………………………………………………………
３ 【設備の新設、除却等の計画】………………………………………………………………
第４ 【提出会社の状況】………………………………………………………………………………
１ 【株式等の状況】………………………………………………………………………………
２ 【自己株式の取得等の状況】…………………………………………………………………
３ 【配当政策】……………………………………………………………………………………
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】……………………………………………………
第５ 【経理の状況】……………………………………………………………………………………
１ 【財務諸表等】…………………………………………………………………………………
第６ 【提出会社の株式事務の概要】…………………………………………………………………
第７ 【提出会社の参考情報】…………………………………………………………………………
１ 【提出会社の親会社等の情報】………………………………………………………………
２ 【その他の参考情報】…………………………………………………………………………
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】………………………………………………………………
監査報告書
内部統制報告書
確認書

1
1
1
3
4
4
4
6
6
7
9
10
13
13
14
14
14
14
15
15
18
19
20
35
36
72
73
73
73
74

【表紙】
【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2024年６月19日【事業年度】

第47期（自【会社名】

株式会社セレスポ【英訳名】

CERESPO CO., LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都豊島区北大塚一丁目21番５号【電話番号】

03（5974）1111（代表）【事務連絡者氏名】

執行役員経理部長【最寄りの連絡場所】

東京都豊島区北大塚一丁目21番５号【電話番号】

03（5974）1111（代表）【事務連絡者氏名】

執行役員経理部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

2023年４月１日

田代

至

2024年３月31日）

剛

久保田

久保田

裕

裕

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
回次

第43期

第44期

第45期

第46期

第47期

決算年月

2020年３月

2021年３月

2022年３月

2023年３月

2024年３月

売上高（千円）

16,589,632

4,394,504

27,012,127

19,925,934

8,959,015

経常利益又は経常損失
（△）

（千円）

1,220,475△1,528,152

6,686,346

3,081,855△378,232

当期純利益又は当期純損失
（千円）
（△）

802,234△1,107,562

4,636,569

2,073,079△269,442

持分法を適用した場合の投
（千円）
資利益

－

－

－

－

－

資本金

（千円）

1,370,675

1,370,675

1,370,675

1,370,675

1,370,675

発行済株式総数（株）

2,851,750

5,703,500

5,703,500

5,703,500

5,703,500

純資産

（千円）

5,797,896

4,552,495

9,264,996

10,801,208

10,025,580

総資産

（千円）

8,987,161

8,437,966

15,718,507

14,647,740

12,152,415

１株当たり純資産額（円）

1,049.59

821.11

1,664.86

1,933.56

1,838.49

１株当たり配当額

（円）

60.00

－

100.00

70.00

23.00

(内１株当たり中間配当額)

（円）

(－)

(－)

(－)

(－)

(－)

１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△)（円）

145.41△199.97834.06371.51△48.27

潜在株式調整後１株当たり
当期純利益

（円）

－

－

－

－

－

自己資本比率

（％）

64.5

54.0

58.9

73.7

82.5

自己資本利益率

（％）

14.7

△21.4

67.1

20.7

△2.6

株価収益率

（倍）

4.6

－

1.8

2.5

－

配当性向

（％）

20.6

－

12.0

18.8

－

営業活動によるキャッシ
ュ・フロー

（千円）

1,557,259△2,341,930

7,771,938

1,053,356△1,083,983

投資活動によるキャッシ
ュ・フロー

（千円）

△21,372

44,067△11,584△82,633△26,787

財務活動によるキャッシ
ュ・フロー

（千円）

△103,417

944,543△1,412,270△595,153△545,669（千円）

2,724,040

1,370,720

7,718,804

8,094,374

6,437,933

（名）

415

427

408

397

388

（40）

（43）

（39）

（36）

（33）

現金および現金同等物の期末残高
従業員数［外、平均臨時雇用者数］
株主総利回り

（％）

97.8

119.6

232.2

162.5

164.0

（比較指標：配当込み
TOPIX）（％）(90.5)(128.6)(131.2)(138.8)(196.2)

最高株価

（円）

4,500

1,097

1,930

1,688

959

最低株価

（円）

1,103

512

622

808

807

- 1 -

（注）１
２
３
４
５

６

当社は連結財務諸表を作成しておりませんので、連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
１株当たり配当額については、第43期は特別配当16円、第45期は特別配当77円、第46期は特別配当47円を含んでおります。
潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第43期、第45期及び第46期は潜在株式がないため、第44期、第47期は１株当たり当期純損失であり、また潜在株式がないため記載しておりません。
最高株価及び最低株価は、2022年４月４日より東京証券取引所スタンダード市場におけるものであり、それ以前については東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。
2020年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。第43期の期首に当該株式分割が行われたと仮定して、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益又は当期純損失を算定しております。また、第44期以降の株価については、株式分割後の最高・最低株価を記載しております。
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日）等を第45期の期首から適用しており、第45期以降に係る主要な経営指標等の状況については、当該会計基準等を適用した後の指標となってお
ります。

- 2 -

２【沿革】
年月概要

1977年７月

1977年８月

建築式典を柱として、市民祭等のイベント、運動会、一般式典等の催物に対して、企画から会場設営、運営までを一貫して請負うことを主な目的とし、資本金500万円をもって東京都板橋区に本社を、埼玉県富士見市に資材倉庫を設置して株式会社セレスポを設立
埼玉県富士見市（現入間郡三芳町に移転）に埼玉営業所（現施工管理室および埼玉物流センター）を開設

1978年８月

千葉県千葉市（現千葉市若葉区に移転）に千葉支店を開設

1979年８月
1981年10月
1983年12月
1986年４月

神奈川県横浜市保土ヶ谷区（現横浜市港北区に移転）に横浜支店を開設
愛知県名古屋市守山区に名古屋支店を開設
福岡県福岡市東区に九州支店（現福岡支店）を開設
東京都板橋区に東京支店を開設

12月
1987年９月

大阪府堺市（現大阪市住之江区に移転）に大阪支店を開設
宮城県仙台市（現仙台市宮城野区）に仙台支店を開設

1988年１月
４月
1989年３月

本社および東京支店を東京都豊島区に移転
埼玉県大宮市（現さいたま市大宮区）の「大宮ソニックシティ」内に大宮ソニックオフィスを開設
福島県福島市（現郡山市に移転）に福島営業所（現福島支店）を開設

1989年４月
10月
1990年４月

北海道札幌市豊平区（現白石区に移転）に札幌支店を開設
埼玉県岩槻市（現さいたま市岩槻区）に岩槻支店（現建設式典事業部埼玉事業所）を開設
流通センター（現群馬物流センター）および群馬支店を群馬県前橋市に自社倉庫を建設し開設
埼玉県入間郡三芳町にゴルフトーナメントオフィスを開設

８月
1991年８月
1994年２月
４月
５月
９月
1995年３月
1997年４月
11月
1999年４月
2000年１月
2000年４月

埼玉県浦和市（現さいたま市浦和区）に浦和支店（現さいたま支店）を開設
神奈川県厚木市に厚木支店を開設
神奈川県横浜市西区に神奈川支店を開設
岐阜県岐阜市に岐阜支店を開設
日本証券業協会に株式を店頭登録
本社および東京支店を東京都豊島区内に新社屋を建築し移転（現東京支店東京都豊島区に移転）
東京都国立市に西東京支店を開設
愛知県名古屋市中区（現守山区に移転）に愛知支店を開設
香川県高松市に高松支店を開設
一級建築士事務所登録

2005年９月

本社にバリアフリーライフ研究所（現ユニバーサルイベント研究所）を設置
東京都建設業許可
代表取締役会長三木征一郎就任
代表取締役社長衣笠純就任
東京都公安委員会警備業認定

2008年４月
2009年３月

代表取締役社長稲葉利彦就任
プライバシーマーク認定取得

2012年４月

東京都豊島区（本社社屋内）にＳＰ・ＰＲイベントオフィスを開設（現東京都豊島区に移転）

2013年４月

神奈川支店を廃止し横浜支店と統合
愛知支店を廃止し名古屋支店と統合
関西施工センターを廃止し大阪支店と統合
陸上部を発足一般社団法人日本経済団体連合会に加盟

2013年５月
2013年11月
2014年４月
2014年10月
2015年４月

埼玉支店を廃止しさいたま中央支店と統合し、さいたま支店と名称変更「Positive Impact」日本事務局設立「2020準備室」を統合し、スポーツ事業開発室を開設
神奈川県横浜市港北区に建設式典事業部横浜事業所を開設

2016年11月
2019年４月

イベントの持続可能性に関する国際標準規格ISO 20121認証取得
東京・埼玉・横浜の建設式典事業を集約し、建設式典事業部として統合

2022年４月
2022年４月

代表取締役社長田代剛就任
東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所のＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）からスタン
ダード市場に移行- 3 -３【事業の内容】
当社は、イベント制作を主な事業とし、基本事業、スポーツ事業、競争事業の各分野において企
画、会場設営、演出・進行、運営等の事業活動を展開しております。
全国に展開する支店網と「顧客起点」に立ったソリューション、どんなイベントでもサポートできる「現場力」を最大限に生かし、お客さまの期待や課題に応え、イベントに関わる人々の感動と笑顔を創り続けてまいります。
なお、親会社および子会社はありません。
また、当社はイベント総合請負業並びにこれらの関連業務の単一事業セグメントであるため、セグメント情報の記載は省略しておりますが、下記の部門別の事業を行っております。
（基本事業部門）
当部門においては、各営業拠点が担当する様々なイベント領域の制作業務等を行っております。
（スポーツ事業部門）
当部門においては、中央競技団体等が開催するスポーツ・競技に関するイベント領域の制作業務等を行っております。
（競争事業部門）
当部門においては、皇室ご臨席事業を中心とした全国持ち回りで開催されるイベント領域の制作業務等を行っております。
４【関係会社の状況】
当社のその他の関係会社として、株式会社スマイルがありますが、重要性が乏しいため記載を省略しております。
５【従業員の状況】(1）提出会社の状況
2024年３月31日現在
従業員数（名）
388

（注）１
２
３

４

（33）

平均年齢（歳）

平均勤続年数（年）44.1

平均年間給与（円）17.8

5,724,086

上記従業員数は、正社員、嘱託、契約社員を合計した記載となっております。
平均年間給与は、賞与および基準外賃金を含んでおります。
当社はイベント総合請負業並びにこれらの関連業務の単一事業セグメントであるため、従業員数をセグメン
ト情報に関連付けて記載しておりません。
また、当社は同一の従業員が複数の事業部門に従事しているため、事業部門別の従業員数も記載しておりません。
従業員数欄の（外書）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。

(2）労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。

- 4 -(3）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差
異
当事業年度
管理職に占める
女性労働者の割合（注）１

男性労働者の育児休業取得率
（注）２

12.8％

33.3％

労働者の男女の賃金の差異（注）１、３
全労働者

うち正規雇用
労働者

76.8％

80.2％

うちパート・
有期労働者
75.8％（注）１ 「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものであります。
２「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労働省令第25号）第71条の４第１号における育児休業等の取得割合を算出したものであります。

３

労働者の男女の賃金の差異については、男性の賃金に対する女性の賃金の割合を示しております。なお、同一労働の賃金に差はなく、等級別人数構成の差によるものであります。

- 5 -第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】

東京オリンピック・パラリンピックの入札に関する独禁法違反容疑において、皆様に多大なるご心配及びご迷惑をお掛けしておりますことを深くお詫び申し上げます。
(1）経営の基本方針
当社は、2013年４月より「イベントを通じて自らを含む周囲の幸福を実現し、笑顔のある明るい社会づくりに貢献する」ことを経営理念としてまいりました。これを実現するために、当社を取り巻く株主・顧客・取引先・社員などのステークホルダーと良好な互恵関係を築くことをすべての活動の起点としてきました。今後も時代に即した対応を行っていくことで、社会に信頼され、ステークホルダーと共に成長を続けられる「イベント・ソリューション・パートナー」を目指してまいります。
(2）経営環境及び対処すべき課題
当社の事業活動の目的は、直接体験の場であるイベントを通じて、世の中に当社がなければあり得なかった、楽しいこと、新しいことを人々にたくさん提供することで、笑顔や感動を創出
し、顧客の目的実現に向けたソリューションを実現していくことにあります。
一方、東京オリンピック・パラリンピックに関する独禁法違反容疑において、官公庁からの指名停止措置等は受注活動に大きな影響がありました。
厳しい状況下にあるものの、中長期的かつ持続的成長を実現するために、下記の方法で競争優位性の追求と社会課題の解決に努めてまいります。
①事業基盤再建のため、各拠点のマネジメントを徹底します。
②顧客の信頼を得るため、自ら課題解決し様々な提案を行う自走式人材の育成に注力します。
③企業の信頼性の向上のため、コンプライアンスの徹底とガバナンスの強化を図ります。

- 6 -２【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社のサステナビリティに関する考え方及び取組は、次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において当社が判断したものであります。
(1）サステナビリティに関する「ガバナンス」及び「リスク管理」①ガバナンス（基本姿勢）
当社は、持続可能な社会の実現が人類共通の最重要課題であることを認識し、すべての企業活動において、社員一人ひとりがステークホルダーとの信頼関係に基づく互恵関係を大切にし、責任ある行動を行います。
とくに業務の中核を成すイベント制作に対しては「ISO20121:イベントにおける持続可能性に関する
マネジメントシステム」を順守いたします。社会的・環境的・経済的にネガティブな影響を最小化
し、ポジティブな影響を拡大することで、イベントに関するサステナビリティの分野において、リーダーシップを発揮していくことを確約します。
②リスク管理（行動指針）
a.サステナビリティの実行
ISO20121 の運用を企画する際には、国際的な共通目標である SDGs(持続可能な開発目標)や社会的責任の国際標準規格である ISO26000 の原則および中核主題を基に、ESG の視点から実際の企業活動に関連付けてサステナビリティに関するリスク及び機会を整理・立案し、サステナビリティを実行してまいります。
b.法的及びその他の要求事項の遵守
企業活動に関わる法規制および社内基準を順守すると共に、ステークホルダーの要求や社会における合意に対しても公正に対応し、組織運営およびイベント制作の全ての段階に対して継続的な改善に向けた努力をしていきます。
c.教育とコミュニケーション
本指針を全役員・従業員に周知するとともに、教育を行うことで、サステナビリティへの認識を高め、社会に貢献できる人材を育成します。また、ステークホルダーへの情報開示を積極的に行い、説明責任を果たすとともに、コミュニケーションを強化し、サステナビリティでのパートナーシップを推進します。
(2）人的資本に関する「戦略」並びに「指標及び目標」①戦略
社内における組織力を強化するためのポイントは数々ありますが、その中でも「採用」「教育」「評価」「処遇」については特に重要だと考えています。
「採用」：イベント業務を支える一番大事な「人」の採用については、新卒・キャリア採用問わず、積極的に行っています。
「教育」：新入社員向けの入社後の導入研修やOJT、中堅社員を対象とした企画力強化研修や、役員向け研修など、社内外の機会を活用して多様な研修を用意し、研鑽に努めています。
「評価」：働き方が多様化している現状を踏まえて、新しい人事制度を導入いたしました。
「処遇」：社員の満足度を図るためのサーベイを定期的に実施しております。社員の配属について
は、特定の職種において社内公募制度を取り入れています。また、職場環境の改善のための「働き方改革プロジェクト」を立ち上げ、幅広く社内のニーズを聴取し、気持ちの良い職場づくりの実現に向けて活動をしています。

- 7 -②指標及び目標
人材の多様性の確保を含む人材の育成に関する方針及び社内環境整備について、次の指標を用いております。
当該指標に関する目標及び実績は、次のとおりであります。
指標
管理職に占める女性労働者の割合

女性の勤続年数

時間外労働、休日労働時間

目標
2024年3月末までに2019年3月末時点
より3%以上向上する（13.1%）
2024年3月末までに2019年3月末時点の105%以上とする（12年11ヵ月）
時間外労働、休日労働時間の合計を
各月平均44時間以内とする- 8 -実績（当事業年度）
12.8%

13年8ヵ月15.3時間３【事業等のリスク】
当社の事業その他のリスクについて、投資家の判断に重要な影響を及ぼす可能性があると考えられる主な事項を記載しております。なお、当社は、これらのリスクの発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対処に努める所存であります。
また、文中における将来に関する事項は、発表日現在において当社が判断したものです。
(1）イベント開催に対する社会の動向
イベントは、国内経済政策や企業収益などの社会情勢、地震などの自然災害、細菌・ウイルスなどの感染症等の影響を受けやすい傾向にあります。従いまして、国内市場におけるイベント需要の縮小が当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社は、適時に業務への影響を把握し、発生状況に合わせた対策を策定してまいります。
(2）顧客の動向
当社は、あらゆる私企業、官公庁、各種団体から案件を受注しているため、リスクは分散されておりますが、業界および団体等の景気動向、官公庁の税収等により当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3）保有土地について
当社は、当事業年度末において、帳簿価額3,310百万円の土地を保有しております。
2006年３月期より「固定資産の減損に係る会計基準」が適用されており、当社におきましても減損会計を適用しているため、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社は、当該土地を主として本社並びに物流センター及び支店等として使用しており、現在、売却する予定はありません。
(4）人材の確保及び育成について

当社は、顧客起点の発想で課題発見・課題抽出を行い、現場力で提案・実施を行い課題を解決します。このサービスを提供する優秀な人材の確保・育成は重要な経営課題となっております。
当社では継続的に採用活動を行い優秀な人材の確保に注力しておりますが、採用が不調の場合には、当社の将来の業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社は、人事制度の充実を継続してまいります。
(5）公的規制に関するリスクについて

当社では、事業活動を展開する各部門 において、様々な公的規制を受けております。これらの規制を遵守できなかった場合 は、 当社の活動が制約される可能性 や、 調査・訴訟等 に基 づく請
求・罰金・課徴金等を受ける可能性があり、業績に影響を及ぼす可能性があります。
そのような事態を予防すべく当社は、コンプライアンス（法令・規則・ルール等の遵守）を重視するよう、経営陣からの発言及び研修による啓蒙活動を行っております。

- 9 -４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1）業績等の概況①業績
当社を取り巻く環境は、新型コロナウイルス感染症の影響が緩和され感染防止と社会経済活動の両立を推進する動きが高まっているものの、国際情勢の不安定化による資材価格及びエネルギ
ー価格等の高騰にも注意する必要があります。このような環境において、当社の主要領域におけるイベントは、回復基調にあります。
しかしながら、売上高につきましては、新型コロナウイルス感染症の対応案件の減少と、東京
オリンピック・パラリンピックに関する独禁法違反容疑において、官公庁からの指名停止措置等の影響により、案件数及び単価が減少いたしました。この結果、10,966百万円の減収となりました。
費用につきましても、外注費の減少等に伴い、売上原価が7,088百万円減少しました。
以上の結果、当事業年度の業績は下記のとおりとなりました。
売上高8,959百万円（前期同期の売上高は19,925百万円）
営業損失
383百万円（前期同期の営業利益は3,022百万円）
経常損失
378百万円（前期同期の経常利益は3,081百万円）
当期純損失

269百万円（前期同期の当期純利益は2,073百万円）

各部門別の状況は次のとおりであります。
〔基本事業部門〕
新型コロナウイルス感染症の対応案件の減少と、東京オリンピック・パラリンピックに関する独禁法違反容疑において、官公庁からの指名停止措置等の影響により、案件数と案件単価が減少
し、売上高は6,596百万円と前年同期比57.2％の減収となりました。
〔スポーツ事業部門〕
前年の実績と比較して、案件数は増加したものの案件単価の減少により、売上高は774百万円と前年同期比7.7％の減収となりました。
〔競争事業部門〕
前年の実績と比較して、大型案件数の減少が影響し、売上高は1,587百万円と前年同期比56.8％の減収となりました。

- 10 -

部門別の売上高の明細は次表のとおりであります。
（単位：百万円）

部

門

売

基本事業

スポーツ事業

競争事業

合

計

上

高

構

成

比

前期比増減

主

要

領

域

6,596

73.6％

△8,810 各営業拠点が担当する、（△57.2％） 様々なイベント領域

774

8.7％

中央競技団体等が開催する△64
スポーツ・競技に関するイ（△7.7％）
ベント領域

1,587

17.7％

皇室ご臨席行事を中心とし△2,091
た全国持ち回りで開催され（△56.8％）るイベント領域

8,959

100.0％△10,966（△55.0％）②財政状態の分析（資 産）
当事業年度末の総資産は前事業年度末に比べて2,495百万円減少し、12,152百万円となりました。これは主に現金及び預金が1,656百万円、売掛金が885百万円減少したことによるものであり
ます。
（負 債）
当事業年度末の負債は前事業年度末に比べて1,719百万円減少し、2,126百万円となりました。
これは主に未払金が326百万円、未払法人税等が786百万円、賞与引当金が230百万円減少したことによるものであります。
（純資産）
当事業年度末の純資産は前事業年度末に比べて775百万円減少し、10,025百万円となりました。
これは主に利益剰余金が660百万円減少し、自己株式が133百万円増加したことによるものであります。
③キャッシュ・フローの分析
当事業年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前事業年度末に比べて1,656百万円減少し、6,437百万円となりました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果、支出した資金は1,083百万円（前年同期は1,053百万円の獲得）となりました。
これは主に売上債権が871百万円減少した一方、税引前当期純損失が378百万円あったことに加え、賞与引当金が230百万円、未払消費税等が348百万円、未払金が388百万円減少し、法人税等の支払が781百万円あったこと等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果、支出した資金は26百万円（前年同期は82百万円の支出）となりました。
これは主に無形固定資産の取得による支出が25百万円あったこと等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果、支出した資金は545百万円（前年同期は595百万円の支出）となりました。
これは主に自己株式の取得による支出が139百万円、配当金の支払額が390百万円 あったこと等によるものであります。

- 11 -

④生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
当社で行う事業の性格上、生産実績の記載に馴染まないため、生産実績は記載しておりません。
ｂ．受注実績
当社で行う事業の性格上、受注実績の記載に馴染まないため、受注実績は記載しておりません。
ｃ．販売実績
当事業年度の販売実績は、以下のとおりであります。
当事業年度

売上高

（自

2023年４月１日

至2024年３月31日）

合計（百万円）

前年同期比（％）

8,959

45.0

（注）最近２事業年度における主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は次のとおりであります。
前事業年度
相手先

（自

2022年４月１日（自2023年４月１日

至2023年３月31日）

至

2024年３月31日）

金額（百万円）
岐阜県庁

当事業年度

割合（％）

2,530

金額（百万円）

12.7

割合（％）

－

－

(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
①重要な会計方針及び見積り
当社の財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成にあたって採用している重要な会計方針及び見積りは、「第５経理の状況 １財務諸表等（１）財務諸表 重要な会計方針」に記載のとおりです。
②経営成績の分析（売上高）
売上高は前期に比べ55.0％減の8,959百万円となりました。
主として案件数及び単価が減少しました。その結果、10,966百万円の減収となりました。
（売上原価）
売上原価は前期に比べ54.3％減の5,962百万円となりました。
売上高の減少に伴い、外注費等の経費も減少しました。
（販売費及び一般管理費）
販売費及び一般管理費は前期に比べ12.3％減の3,379百万円となりました。
主に賞与が減少しました。

- 12 -

（営業外収益及び営業外費用）
営業外収益は前期に比べ85.8％減の8百万円となりました。
前期と比べ主に保険解約返戻金が減少しました。
営業外費用は前期に比べ10.3％増の３百万円となりました。
前期と比べ主に支払手数料が増加しました。
（特別利益および特別損失）
特別利益は当期は発生しませんでした。
特別損失は前期に比べ32.6％減の０百万円となりました。
前期と比べ主に固定資産除却損が減少しました。
（法人税、住民税及び事業税）
法人税、住民税及び事業税は25百万円となりました。
（法人税等調整額）
法人税等調整額は△134百万円となりました。
（当期純利益）
売上高の減少に伴い、売上原価、販売費及び一般管理費も減少、営業損失となり当期純損失は269百万円となりました。
③資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社の資金需要は、営業活動に係る資金支出としてイベント制作等に係る外注費、材料費、経費及び人件費などがあります。
これらの所要資金については、自己資金及び金融機関からの借入により調達しています。
現状、当社では必要な事業資金は確保されていると認識しております。
④目標とする経営指標
当社では、主要業績指標として、売上高・営業利益・売上高営業利益率・自己資本当期純利益率（ROE）を掲げております。
当事業年度における売上高は8,959百万円、営業損失383百万円、売上高営業利益率△4.3％、自己資本当期純利益率は△2.6％となりました。

2023年３月

2024年３月

増減

売上高19,925百万円

8,959百万円△10,966百万円

営業利益3,022百万円△383百万円△3,405百万円

売上高営業利益率

15.2％

△4.3％

－

自己資本当期純利益率（ＲＯＥ）

20.7％

△2.6％

－

５【経営上の重要な契約等】
特記事項はありません。
６【研究開発活動】
特記事項はありません。

- 13 -

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当社は、長期的に成長が期待できる大型イベント会場の設営設備に重点を置き、合わせて設営能力を維持するための投資を行っております。当事業年度の設備投資（金額には消費税等を含んでおりません。）は、システム構築費19,172千円を含め総額28,642千円であります。
また、所要資金は自己資金によっております。
２【主要な設備の状況】
当社における主要な設備は、以下のとおりであります。
2024年３月31日現在
帳簿価額（千円）
事業所名
（所在地）

本社
（東京都豊島区）
群馬物流センター（群馬県前橋市）
他１部署

（注２）

事業所の
業務内容

設備の内容

建物および
構築物

機械装置
および車両
運搬具

管理設備

148,4830

設営設備

39,233

0

営業業務

営業設備

2,544

－

設営業務

設営設備

18,730

－

営業業務

営業設備

設営業務

設営設備

31,62033

240,61233

会社管理業務
資材・施工管
理業務

土地
（面積㎡）

施工センター（埼玉県三芳町）
他１部署
（注２）
千葉支店
（千葉市中央区）
他11部署
（注２）
合計

（注）１
２
３

13,395

1,485,747

135

627

2,031

1,144,495

10

3,652

255

6,451

95

729

162

513,838

20

5,969

98

436,457

128

20,14915,944

3,586,990

388

リース資産

9,170

1,314,698(703.23)
1,102,602(10,617.97)

東京支店（東京都豊島区）
他８部署
（注２）

合計

従業
員数
（人）

工具器具
備品

－
(－)
494,215(3,729.13)
398,735(2,070.29)
3,310,250(17,120.62)

建物の一部を賃借しており、年間賃借料は199,283千円であります。
現在休止中の主要な設備はありません。
上記の他、車両およびＯＡ機器（ソフトを含む）をリース契約しており年間リース料は、それぞれ57,642千円、および32,615千円であります。

３【設備の新設、除却等の計画】(1）重要な設備の新設等重要な設備の新設の計画は、以下のとおりであります。
投資予定金額事業所名（所在地）
群馬物流センター（群馬県前橋市）

事業所の
業務内容

設備の内容

資材管理業務設営設備

着手および完了予定

総額
（千円）

既支払額
（千円）

17,300－

資金調達方法

自己資金

着手

完了

2024年7月

2024年10月(2）重要な設備の除却等
経常的な設備の更新のための除・売却を除き、重要な設備の除・売却の計画はありません。

- 14 -

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

22,000,000

計

22,000,000②【発行済株式】
事業年度末現在発行数（株）（2024年３月31日）

提出日現在発行数（株）（2024年６月19日）

上場金融商品取引所
名または登録認可金
融商品取引業協会名

内容

普通株式

5,703,500

5,703,500

東京証券取引所
スタンダード市場

単元株式数は100株であります。

計

5,703,500

5,703,500

－

－

種類

（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日
2020年４月１日
（注）
（注）

発行済株式
総数増減数
（株）

発行済株式
総数残高
（株）

資本金増減額

資本金残高

（千円）

（千円）

2,851,750

5,703,500－

1,370,675

資本準備金
増減額
（千円）

資本準備金
残高
（千円）

－

1,155,397

2020年２月21日開催の取締役会決議により、2020年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。これにより、発行済株式総数は、2,851,750株増加し、5,703,500株となっております。

- 15 -

（５）【所有者別状況】
2024年３月31日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

政府
および
地方公共
団体

金融機関

－

株主数（人）
所有株式数（単元）
所有株式数の割合
（％）
（注）１
２

外国法人等

金融商品
取引業者

その他の
法人

3

19

42

19

14

2,824

2,921

－

－

1,014

2,186

13,917

1,742

27

38,101

56,987

4,800

－

1.78

3.83

24.42

3.06

0.05

66.86

100.00

－

個人以外

個人

個人
その他

単元未満
株式の
状況
（株）

計

自己株式250,327株は、「個人その他」に2,503単元、「単元未満株式の状況」に27株含まれております。
「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が、10単元含まれております。

（６）【大株主の状況】
2024年３月31日現在

氏名または名称

住所

所有株式数
（千株）

発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）

株式会社スマイル埼玉県富士見市鶴瀬東１丁目１－23

1,100

20.17

セレスポ従業員持株会

東京都豊島区北大塚１丁目21－５

266

4.89

上田八木短資株式会社

大阪府大阪市中央区高麗橋２丁目４－２

157

2.89

稲葉

東京都練馬区

146

2.68

野村證券株式会社

東京都中央区日本橋１丁目13－１

105

1.93

磯野

正美

神奈川県厚木市

84

1.54

北原

美子

埼玉県入間市

80

1.47

田代

剛

愛知県名古屋市北区

65

1.19

山下

良久

大阪府大阪市中央区

61

1.12

東京都千代田区丸の内２丁目７番１号

55

1.01

2,121

38.90

利彦

株式会社三菱ＵＦＪ銀行
計（注）

上記大株主以外に当社が250千株（所有株式数の割合4.39％）を自己株式として保有しております。

- 16 -

（７）【議決権の状況】①【発行済株式】
2024年３月31日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

完全議決権株式（自己株式等）（自己保有株式）
普通株式
250,300－－

完全議決権株式（その他）

普通株式

5,448,400

単元未満株式

普通株式

4,800

－

－

発行済株式総数

5,703,500－－

総株主の議決権－（注）１

54,484－54,484－「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が1,000株（議決権10個）
含まれております。

２「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式27株が含まれております。

②【自己株式等】
2024年３月31日現在

所有者の氏名または名称

所有者の住所（自己保有株式）

東京都豊島区北大塚

株式会社セレスポ

１－21－５

自己名義
所有株式数
（株）

計

- 17 -

他人名義
所有株式数
（株）

所有株式数
の合計
（株）

発行済株式総数
に対する所有
株式数の割合（％）

250,300－

250,300

4.39

250,300－

250,300

4.39

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】
会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
区分

株式数（株）

取締役会（2024年2月13日）での決議状況

価額の総額（円）

170,000

170,000,000－－

当事業年度における取得自己株式

154,800

139,320,000

残存決議株式の総数及び価額の総額

15,20030,680,000

当事業年度の末日現在の未行使割合（％）

8.9

18.0

当期間における取得自己株式－－提出日現在の未行使割合（％）

8.9

18.0

（取得期間

2024年２月14日～2024年２月14日）

当事業年度前における取得自己株式（３）【株主総会決議または取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数（株）

価額の総額（千円）

当事業年度における取得自己株式－－

当期間における取得自己株式－－（注）当期間における取得自己株式には、2024年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式は含まれておりません。

（４）【取得自己株式の処理状況および保有状況】
当事業年度
区分

当期間

処分価額の総額（千円）

株式数（株）

処分価額の総額（千円）

株式数（株）

引き受ける者の募集を行った取得自己
株式

－

－

－

－

消却の処分を行った取得自己株式

－

－

－

－

合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

－

－

－

－

21,797

6,277

－

－

250,327－

250,327－

その他（譲渡制限付株式報酬としての自己株式処分）保有自己株式数（注）当期間における保有自己株式数には、2024年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。

- 18 -

３【配当政策】
当社は、株主の皆様に対する利益還元を重要な経営課題と考えており、経営基盤の強化及び将来の事業展開に役立てるための内部留保に留意しながら、安定した配当を継続して行うことを基本方

針としております。
この基本方針に基づき、当期の配当金は、業績及び財務状況等を総合的に検討した結果、１株当たり23円としました。
内部留保資金は、経営基盤の強化および将来の事業展開に役立てることにしたいと存じます。
当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本的な方針としております。配当の決定機関は株主総会であります。
なお、当社は取締役会の決議により中間配当を行うことができる旨を定めております。
（注） 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
決議年月日

配当金の総額

１株当たり配当額

（千円）

（円）

2024年６月18日

125,422

定時株主総会決議- 19 -

23

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、企業経営の透明性・公正性を確保した上で迅速かつ機動的な意思決定を行うことができる経営管理体制を構築することを重要な課題として認識しております。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
イ 企業統治の体制の概要
企業統治の体制につきましては、当社は会社法に基づく機関として株主総会および取締役のほか、取締役会、監査役会、会計監査人を設置しております。
現状の体制につきましては、取締役（代表取締役 田代剛、取締役 生田茂、堀貫貴司、
松田英彦、林秀紀、小林哲也、奥田かつ枝、以上７名、うち社外取締役１名 奥田かつ枝、提出日現在）であり、相互のチェックが図れるとともに、監査役（中澤龍男、石川浩平、遠藤直子、以上３名、うち社外監査役２名 石川浩平、遠藤直子、提出日現在）による監査体制並びに監査役が会計監査人や内部監査部門と連携を図る体制を採っています。

具体的な会社の機関の概要および内部統制システムの整備の状況については以下のとおりであります。
＜監査役・監査役会＞
当社は、監査役・監査役会を設置しております。監査役は、株主の負託を受けた独立の機関
として、取締役会等の重要な会議に出席し、職務執行を監査することで、会社の健全な経営と社会的信用の維持向上に努めております。また監査役会は、監査役３名（うち社外監査役２名、提出日現在）により構成されており、監査役相互間で知識、情報の共有や意見交換を行い、客観性の高い監査に努めております。

- 20 -

＜取締役会＞
当社の取締役会は、７名（うち社外取締役１名、提出日現在）の取締役で構成され月１回の定時取締役会開催に加え、重要案件が生じたときには、臨時取締役会をその都度開催しております。付議内容は月次の業績および取締役会規程に定められた経営判断事項で、迅速に決議できる体制を整えております。また、経営判断が各執行部署に的確に伝達され速やかに実行されるよう月１回の所属長会議が開催され、活発な意見交換が行われております。
・取締役の定数
当社の取締役は13名以内とする旨定款に定めております。
・中間配当の決定機関
当社は、株主の皆様への利益還元について、その意思決定を機動的に行うことを目的として会社法第454条第５項の規定に基づき、取締役会の決議によって中間配当を行うことができる旨定款に定めております。
・自己株式の取得
当社は、自己株式の取得に関し、機動的な資本政策の遂行が可能となるように、会社法第165条第２項の規定により取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。
・取締役の選任の決議要件
当社は、取締役を選任する株主総会決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらないものである旨定款に定めております。
・取締役の解任の決議要件
当社は、中長期的な視野に基づく企業価値の向上を図るべく、取締役の解任決議は議決権を行使することができる株主の議決権の過半数を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
・株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うため、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議について、定款に別段の定めがあるものを除き、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
ロ

当該体制を採用する理由

現状の当社の業務内容、事業範囲、人員体制において、以上の社外取締役および常勤監査役
を含む社外監査役の経営監視機能が有効に機能するものと考えております。

- 21 -

③企業統治に関するその他の事項
・内部統制システムの整備の状況
当社の内部統制システムといたしましては、内部監査のほか監査役と連携して、事業活動に関する法規や社内ルールが適法かつ適正に行われているかをチェックする体制となっております。
・リスク管理体制の整備の状況
リスク管理体制の整備にあたりましては、「リスク管理規程」「リスク管理基準」に定める基本方針および管理体制に基づき、事業を取り巻く様々なリスクに対して適切な管理を行
い、リスクの未然防止を図ります。
なお、不測の事態が発生した場合は、「危機対策規程」に従い対応し、損害の最小化を図ります。
また、具体的な防止策を策定し、リスクの未然防止や再発防止等を的確に行える体制を整備しております。
・責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役（業務執行取締役等であるものを除く。）および監査役は、会社法第427
条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。ただし、当該契約に基づく責任の限度額は法令が規定する額としております。
・役員等賠償責任保険契約の内容の概要
イ被保険者の範囲
当社の取締役および監査役
ロ保険契約の内容の概要
被保険者がイの会社の役員としての業務につき行った行為（不作為を含む。）に起因して損害賠償請求がなされたことにより、被保険者が被る損害賠償金や争訟費用等を補填するもの。ただし、贈収賄などの犯罪行為や意図的に違法行為を行った役員自身の損害等は補償対象外とすることにより、役員等の職務の執行の適正性が損なわれないように措置を講じている。保険料は全額当社が負担する。
④取締役会の活動状況
当事業年度において当社は取締役会を18回開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりであります。
地位

氏名

出席状況

代表取締役会長

稲葉利彦

18／18回（100%）

代表取締役社長

田代剛

18／18回（100%）

専務取締役

鎌田

義次

０／18回（０%）

常務取締役

生田

茂

18／18回（100%）

常務取締役

堀貫

貴司

17／18回（94.4%）

取締役

松田

英彦

18／18回（100%）

取締役

林

社外取締役

奥田

秀紀

18／18回（100%）

かつ枝

18／18回（100%）

当事業年度の取締役会における具体的な検討内容は、当社の経営方針、組織体制の方針、人材育成方針、コンプライアンスの徹底及びガバナンスの強化の方針等です。

- 22 -

（２）【役員の状況】① 役員一覧
男性 8名 女性 2名
役職名

代表取締役
社長兼統括本部長（役員のうち女性の比率20.0％）

氏名

田

代

生年月日

剛

1964年６月18日生

略歴
1983年４月

当社入社

1995年８月

名古屋支店長

2001年４月

京都支店長

2002年４月

中部エリア長兼愛知支店長

2006年４月

営業本部長

2007年６月

取締役営業本部長

2012年４月

取締役統括本部副本部長兼営業本部長

2012年６月

常務取締役統括本部副本部長兼営業本部

任期

所有
株式数
（千株）

(注)2

65

(注)2

15

(注)2

10

長
2013年４月

常務取締役統括本部副本部長兼事業本部

2015年６月

長
専務取締役統括本部副本部長兼事業本部
長

常務取締役
事業本部長

生

田

茂

1963年11月11日生

2019年４月

専務取締役統括本部長兼事業本部長

2022年４月

代表取締役社長兼統括本部長（現任）

1982年４月
1982年８月

蝶や入社
当社入社

1994年８月

横浜支店長

1998年４月

岩槻支店長

2001年４月

施工センター長

2005年７月

北関東エリア長

2008年４月

東京エリア長兼東京支店長

2011年４月

東京支店長

2011年６月

執行役員東京支店長

2012年４月
2013年４月

執行役員生産本部長
執行役員事業本部副本部長兼事業支援部長

2015年６月

取締役事業本部副本部長兼事業支援部長

2019年４月

常務取締役統括本部副本部長兼コーポレ

2022年４月

常務取締役事業本部長（現任）

1983年４月
2013年４月

株式会社三菱銀行(現 三菱UFJ銀行)入社
当社入社（執行役員経理部長）

2014年６月

取締役管理本部副本部長兼経理部長

2015年４月

取締役コーポレート本部副本部長兼経理

ート本部長

部長
2017年６月

人事

総務部管掌

常務取締役
コーポレート本部長

取締役コーポレート本部副本部長

堀

貫

貴

司

1961年３月25日生

2018年４月

取締役事業本部スポーツ事業部管掌

2019年４月

取締役コーポレート本部副本部長

2020年４月

取締役コーポレート本部副本部長兼人事
総務部長

2021年４月

取締役コーポレート本部副本部長兼情報2022年４月

常務取締役コーポレート本部長（現任）

2023年３月

JRAファシリティーズ株式会社社外取締

システム部長役（現任）- 23 -

役職名

取締役
事業本部副本部長

氏名

松

田

英

生年月日

彦

1962年３月26日生

略歴
1985年４月

当社入社

1994年８月

埼玉支店長

2002年４月

第二東京支店長

2003年４月

東京支店長

2008年４月

さいたま中央支店長

2015年４月

執行役員さいたま支店長

2017年４月

執行役員事業支援部副部長兼営業推進室長

2019年４月

執行役員事業支援部長兼営業推進室長

2019年６月

取締役事業本部副本部長兼事業支援部長

任期

所有
株式数
（千株）

(注)2

19

(注)2

4

(注)2

－

(注)2

－

兼営業推進室長

取締役
事業本部副本部長兼事業支援部長林秀紀1974年３月５日生

2024年４月

取締役事業本部副本部長（現任）

1996年４月

当社入社

2010年４月

愛知支店長

2013年４月

名古屋支店長2018年４月

執行役員名古屋支店長

2021年６月

取締役名古屋支店長

2022年４月

取締役コーポレート本部副本部長

EXPO推進担当

EXPO推進担当
EXPO

推進担当
2024年４月

取締役事業本部副本部長兼事業支援部長
EXPO推進担当（現任）取締役
コーポレート本部

小

林

哲

也

1971年1月3日生

副本部長

1994年４月

当社入社

2008年４月

関西施工センター支店長

2013年４月

大阪支店副支店長

2016年４月

大阪支店長

2022年４月

執行役員大阪支店長

2024年４月

執行役員コーポレート本部副本部長

2024年６月

取締役コーポレート本部副本部長（現任）

1986年４月

三菱信託銀行株式会社（現三菱UFJ信託銀行株式会社）入社
1997年９月

株式会社緒方不動産鑑定事務所入所

2000年11月
2006年４月

株式会社緒方不動産鑑定事務所取締役
東京地方裁判所民事調停委員（現任）2009年４月

学校法人明治大学専門職大学院グローバ
ルビジネス研究科兼任講師

2017年11月

株式会社九段緒方ホールディングス代表

2017年11月

株式会社九段都市鑑定取締役

2018年６月

当社社外監査役

2018年７月

株式会社九段都市鑑定代表取締役

2021年６月

マルハニチロ株式会社社外監査役

2021年10月

株式会社シーアールイー社外取締役（現

取締役
取締役

奥

田

かつ枝

1963年12月28日生

任）
2022年６月

当社社外取締役（現任）

2022年12月

株式会社九段緒方総合鑑定代表取締役

2023年６月（現任）
マルハニチロ株式会社社外取締役（現任）- 24 -

役職名

常勤監査役

監査役

氏名

中

石

澤

川

龍

浩

生年月日

男

平

略歴

1957年11月17日生

1981年1月27日生

1981年４月

日産自動車株式会社入社

2001年２月

日産自動車株式会社退社

2001年３月

当社入社

2001年４月

総務部長

2008年４月

総務部長 兼 内部監査室長

2011年４月

東京支店次長2012年４月
2017年３月

業務支援部次長
事業支援部営業推進室

2021年６月

監査役（現任）2011年２月

星山税理士事務所入所

2012年４月

御成門公認会計士共同事務所入所

2013年９月

監査法人アリア入所

2017年３月

有限責任監査法人トーマツ入所

2021年８月

監査法人FRIQ

2022年６月

当社補欠監査役

任期

所有
株式数
（千株）

(注)3

23

(注)3

－

(注)3

－

パートナー（現任）2023年６月

当社社外監査役（現任）2001年４月

第一生命保険相互会社（現 第一生命保険株式会社）入社

監査役

遠

藤

直

子

2007年11月
2008年12月

1978年7月23日生

司法修習生採用
弁護士登録（現任）弁護士法人小野総合法律事務所入所

2023年６月

当社社外監査役（現任）

計

（注）１
２
３

137

取締役奥田かつ枝は社外取締役、監査役石川浩平及び遠藤直子は社外監査役であります。
2024年６月18日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
2023年６月20日開催の定時株主総会の終結の時から４年間- 25 -

②

社外役員の状況
当社は、社外取締役を１名、社外監査役を２名選任しております。
社外取締役奥田かつ枝は、他の会社の役員を兼任しておりますが、当社と同社との間に資本的関係はなく、当社と同氏の間に特別の利害関係もありません。
社外監査役石川浩平は、他の会社を兼任しておりますが、当社と同社との間に資本的関係はなく、当社と同氏の間に特別の利害関係もありません。
社外監査役遠藤直子は、他の会社を兼任しておりますが、当社と同社との間に資本的関係はなく、当社と同氏の間に特別の利害関係もありません。
社外取締役及び社外監査役による当社株式の保有状況は「①役員一覧」の「所有株式数欄」に記載のとおりであります。
なお、取引所の独立役員の独立性に関する判断基準等を参考に下記のとおり社外取締役および社外監査役を選任しております。

区分

員数

社外取締役

1名

氏名
奥田

かつ枝

選任理由
三菱信託銀行株式会社、株式会社九段緒方ホールディングス代表取締役、ならびに東京地方裁判所民事調停委員等の要職を歴任し、その豊富な経験と経営に関する広い見識を生かしていただきたいためであります。
なお、同氏は、株式会社東京証券取引所の定めに基づく要件を満たしており、独立役員として指定しております。

社外監査役

2名

石川

浩平

公認会計士として、長年にわたり会計および監査の分野において幅広く活動した経験を有しており、現在は監査法人FRIQ パートナーを務めております。同氏は公認会計士として監査・会計・コンサルティ
ング等に精通しており、かかる豊富な経験と実績は、監査役として公正中立的な実効性の高い的確な提言が期待できることからであります。
なお、同氏は、株式会社東京証券取引所の定めに基づく要件を満たしており、独立役員として指定しております。

遠藤

直子

弁護士として企業法務の分野において幅広い経験を有しており、現在は弁護士法人小野総合法律事務所に所属しております。同氏は、弁護士として企業法務の分野に精通しており、かかる豊富な経験と法務に関する広い見識は、監査役として公正中立且つ実効性の高い的確な提言が期待できることからであります。
なお、同氏は、株式会社東京証券取引所の定めに基づく要件を満たしており、独立役員として指定しております。

③ 社外取締役又は社外監査役による監督又は監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、主として取締役会への出席を通じて監督を行っております。
社外監査役は、監査役会において監査方針を決定し、取締役会等の重要な会議への出席や、業務及び財産の状況調査を通して、取締役の職務遂行を監査しております。また、会計監査人と定期的に会合を持つ等、緊密な連携を保ち、意見及び情報交換を行うとともに、内部監査室
からの報告を通して適切な監査を実施しております。
内部監査室は、取締役会、監査役会その他を通じて社外取締役、社外監査役に対して内部統制等の実施状況について報告し、その相当性について適宜提言を行っております。

- 26 -

（３）【監査の状況】① 監査役監査の状況
監査役監査については、３名の監査役（内２名は社外監査役）により実施しております。監
査役は取締役会の他社内の重要な会議に出席し、取締役の職務執行について監査しております。また、本社および各事業所に対する業務監査を実施し、必要に応じ助言または勧告等を行っており、客観的立場から監視、監督により経営監視が有効に機能しているものと考えております。
当事業年度において当社は監査役会を月１回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。

氏名

中澤

石川

遠藤

松井

関根

（注）１

龍男

浩平

直子

敏彦

常夫

取締役会

監査役会

出席状況

出席状況

18／18回

14／14回（100％）（100％）

15／15回

10／10回（100％）（100％）

15／15回

10／10回（100％）（100％）

３／３回

４／４回（100％）（100％）

３／３回

４／４回（100％）（100％）

発言状況
前職における事業経験及び当社においては20
年にわたる実務経験からの発言を行っております。
その豊富な経験と経営に関する幅広い見識に基づき、当社の経営に対して客観的・専門的見地からの発言を行っております。
その豊富な経験と経営に関する幅広い見識に基づき、当社の経営に対して客観的・専門的見地からの発言を行っております。
その豊富な経験と経営に関する幅広い見識に基づき、当社の経営に対して客観的・専門的見地からの発言を行っております。
その豊富な経験と経営に関する幅広い見識に基づき、当社の経営に対して客観的・専門的見地からの発言を行っております。

松井敏彦氏、関根常夫氏は、2023年６月20日開催の第46回定時株主総会終結の時をもって社外監査役を辞任しております。

２

石川浩平氏、遠藤直子氏は、2023年６月20日開催の第46回定時株主総会において選任されたため、取締役会および監査役会の開催回数が他の社外監査役と異なります。

当事業年度の監査役会における具体的な検討内容は、監査方針・重点監査項目、監査報告書、事業報告書、コーポレート・ガバナンス、内部統制関連、会計監査人の評価、監査役の選任等です。
②

内部監査の状況ａ．組織・人員及び手続内部監査については、内部監査室が行っており、専任者２名・兼任スタッフ４名がおります。
また、他社において監査経験の豊富な知識を有している専任者と兼任スタッフにより、社内規定の順守状況、内部統制システムの進捗状況や業務全般にわたり実施しております。
内部監査担当者は監査役および会計監査人との間で情報の共有と意見交換を行うほか、定期的に行われる会計監査人の監査結果の講評の場にも出席し、以後の内部監査活動に役立ております。
ｂ．内部監査の実効性を確保するための取組み
内部監査の実効性を確保するため、取締役会にて、内部監査の状況及び金融商品取引法に基づ- 27 -

く財務報告に係る内部統制の評価の状況等を報告しております。
また、定例会議にて、金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制の評価の結果等を報告すると共に、参加した取締役・監査役・会計監査人と情報共有・意見交換を行っております。

③

会計監査の状況ａ．監査法人の名称
会計監査については、アスカ監査法人が本社および各事業所に対して会社法および金融商品取引法に基づく監査を実施しております。監査の結果は当社の経営層のみならず、監査役会に対しても報告されております。監査に従事する公認会計士等は以下のとおりであります。
なお、同監査法人および当社監査に従事する同監査法人の業務執行社員と当社との間に特別の利害関係はありません。

ｂ．継続監査期間
３年間
ｃ．業務を執行した公認会計士の氏名
業務執行社員石渡 裕一朗
業務執行社員若尾

典邦

ｄ．会計監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 ２名、その他 ４名
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社は、新規に会計監査人を選定する際は、会計監査人候補者から監査法人の概要、監査の実施体制、監査報酬の見積額などを入手し、公益社団法人日本監査役協会が定める「会計監査人の選定基準策定に関する実務指針」に沿って、面談、質問等を行い選定することとしています。
また、会計監査人が会社法第340条に定める項目に該当するときは、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。また、上記の他会計監査人が職務を適切に遂行することが困難と認められる場合には、監査役会の決定に基づき会計監査人の解任または不再任に関する議案を株主総会に付議いたします。
f．監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、公益社団法人日本監査役協会が定める「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に従い、適正に評価を行っております。

- 28 -

④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬
前事業年度
監査証明業務に基づく報酬（千円）

当事業年度

非監査業務に基づく報酬（千円）

19,700

監査証明業務に基づく報酬（千円）－

非監査業務に基づく報酬（千円）

19,900－ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（ａ．を除く）
前事業年度
監査証明業務に基づく報酬（千円）

当事業年度

非監査業務に基づく報酬（千円）－

監査証明業務に基づく報酬（千円）－

非監査業務に基づく報酬（千円）－－

ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
当社の事業規模、特性、監査日数等を勘案した上で決定しております。

ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、前期の監査実績の評価及び分析、会計監査の業務遂行状況並びに報酬見積りの算出根拠等について必要な検証を行ったうえ、会計監査人の報酬等の額について同意いたしました。

- 29 -

（４）【役員の報酬等】① 役員報酬等の内容の決定に関する方針等
当社は、2021年２月22日開催の取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決
定方針を決議しております。
また、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定
方法及び決定された報酬等の内容が当該決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針の内容は次のとおりです。
ａ．当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主利益と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とする。
具体的には、業務執行取締役の報酬は、固定報酬としての基本報酬、業績連動報酬等および株式報酬により構成し、監督機能を担う社外取締役については、その職務に鑑み、基本報酬のみを支払うこととする。
ｂ．基本報酬（金銭報酬）の個人別の報酬等の額の決定に関する方針（報酬等を与える時期または条件の決定に関する方針を含む。）
当社の取締役の基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位、職責、在任年数に応じて、当社の業績、従業員給与の水準、当社と同程度の事業規模や関連する業種・業態に属する企業をベンチマークとする報酬水準をも考慮しながら、総合的に勘案して決定するものとする。
ｃ．業績連動報酬等ならびに非金銭報酬等の内容および額または数の算定方法の決定に関する方
針（報酬等を与える時期または条件の決定に関する方針を含む。）
業績連動報酬等は、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため業績を反映した現金報酬とし、役員賞与として支給する。これは、期末決算時に事業年度の売上・利益等の目標値に対する達成度合いに応じて算出される。ただし、役員賞与は毎年、一定の時期に支給されるものではなく、達成度合いが非常に高いと判断された場合であり、かつ、従業員に対する賞与
月数を超えることはないものとする。
非金銭報酬等は、中長期的な企業価値向上との連動性を強化した報酬構成とするため、譲渡制限付株式とし、定時株主総会終了後に付与する。業務執行取締役の１ヶ月分の月額報酬を基礎として、職位に応じた計数等を用いて計算された金額を、募集事項を決定する取締役会の前日の自社株式の終値で割った株数を付与する。
ｄ．基本報酬（金銭報酬）の額、業績連動報酬等の額または非金銭報酬等の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の決定に関する方針
業務執行取締役の種類別の報酬割合については、当社と同程度の事業規模や関連する業種・業態に属する企業をベンチマークとする報酬水準を踏まえ、取締役会において検討を行う。後
述 e．の委任を受けた代表取締役社長は取締役会の検討内容を尊重し、示された種類別の報酬
割合の範囲内で取締役の個人別の報酬等の内容を決定することとする。
ただし、業績連動報酬は毎年支給されるものではなく割合の目安に含めないものとする。
以上より、報酬等の種類ごとの比率の目安は、基本報酬90%とする。

- 30 -

（参考：2024年３月期の業務執行取締役の報酬の内訳）
基本報酬（月額金銭報酬）

非金銭報酬等（譲渡制限付株式）

業績連動報酬等
（役員賞与）

130,420千円

19,246千円－

比率（全て）

87.1%

12.9%

－

比率（役員賞与除く）

87.1%

12.9%

－

役位
業務執行取締役

e．取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
個人別の報酬額については、取締役会決議にもとづき代表取締役社長がその具体的内容について委任をうけるものとし、その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額および各取締役の担当事
業の業績を踏まえた評価配分とする。
代表取締役社長は、株主総会で定めた上限の範囲内及び社内で定めた方法に基づいて取締役の報酬を決定する権限を有する。
また、業務執行取締役の報酬については、社外取締役の意見を確認して決定する。
②

取締役および監査役の報酬等の総額
報酬等の種類別の総額（千円）

役員区分

報酬等の総額（千円）

基本報酬

非金銭報酬等 業績連動報酬等

対象となる
役員の員数
（人）

取締役
（社外取締役を除く）

149,666

130,420

19,246－7監査役（社外監査役を除く）

7,200

7,200

－

－

1

社外役員

12,90012,900

－

－

5

（注）１

取締役の金銭報酬の額は、1992年10月28日開催の第15回定時株主総会において月額25,000千円以内と決議しております（使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない）。当該株主総会終結時点の取締役の員数は、９名です。
また、金銭報酬とは別枠で、2018年６月21日開催の第41回定時株主総会において、譲渡制限付株式報酬の額として年額20,000千円かつ20,000株以内とし、譲渡制限期間を３年間から５年間の間で取締役会が定めることと決議しております。当該株主総会終結時点の取締役（社外取締役を除く）の員数は、７名です。

２

監査役の金銭報酬の額は、1992年10月28日開催の第15回定時株主総会において月額3,000千円以内と決議しております。当該株主総会終結時点の監査役の員数は、３名です。

３

上記には2023年６月20日開催の第46期定時株主総会終結の時をもって任期満了により退任した社外監査役
２名を含めております。

４

非金銭報酬等の内容は当社の株式であり、割当ての際の条件等は、「（1）役員報酬等の内容の決定に関する方針等」のとおりであります。また、当事業年度における交付状況は、「第４ 提出会社の状況２ 自己
株式の取得状況（４）取得自己株式の処理状況および保有状況」に記載しております。

５

取締役会は、代表取締役社長田代剛に対し、各取締役の基本報酬の額及び社外取締役を除く各取締役の賞
与の評価配分の決定を委任しております。委任した理由は、当社全体の業績等を勘案しつつ、各取締役の担当部門について評価を行うには代表取締役が適していると判断したためであります。また、業務執行取締役の報酬については、社外取締役の意見を確認して決定しております。

③

役員ごとの報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。

④

使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
- 31 -

（５）【株式の保有状況】① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、純投資目的以外の目的である投資株式は、取引関係の円滑化もしくは業界を通じた情報収集を保有目的としており、純投資目的である投資株式はそれ以外としております。
②

保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式

ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等
における検証の内容
金融機関関連銘柄
取引関係の円滑化のために保有しております。
保有の合理性は、個別銘柄ごとに、配当利回りや当社との関係性等を総合的に勘案し、検討しております。
上記検討方法により検討した結果、保有の合理性があると判断しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（千円）

非上場株式

1

－

非上場株式以外の株式

2

18,325（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の増加に係る取得価額の合計額（千円）

非上場株式

－

－

－

非上場株式以外の株式

－

－

－

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の減少に係る売却価額の合計額（千円）

非上場株式

－

－

非上場株式以外の株式

9

1,985

- 32 -

株式数の増加の理由

ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額（千円）㈱三菱UFJフィナン
シャル・グループ

10,00010,00015,5708,479㈱りそなホールディ
ングス

2,900

2,900

2,755

1,854

－

100

－

465

－

100

－

310

－

200

－

279

㈱サニーサイドアッ

－

400

プグループ

－

247

－

200

－

180

－

100

－

149

－

200

－

144

－

100

－

77

－

200

－

63

銘柄

㈱電通グループ

ニシオホールディン
グス㈱

ヒビノ㈱

㈱乃村工藝社㈱博報堂ＤＹホール
ディングス

㈱博展

㈱丹青社

㈱テー・オー・ダブ
リュー

保有目的、業務提携等の概要、
定量的な保有効果及び株式数が増加した理由

当社の株式の保有の有無

取引関係の円滑化のため。

有取引関係の円滑化のため。

無業界を通じた情報収集のため。

無

業界を通じた情報収集のため。

無

業界を通じた情報収集のため。

無

業界を通じた情報収集のため。

無

業界を通じた情報収集のため。

無

業界を通じた情報収集のため。

無

業界を通じた情報収集のため。

有

業界を通じた情報収集のため。

無

業界を通じた情報収集のため。

無（注）定量的な保有効果の記載は困難ですが、保有の合理性につきましては、個別銘柄ごとに、配当利回りや当社との関係性等を総合的に勘案し検討しており、保有の合理性があると判断しております。

- 33 -

みなし保有株式
該当事項はありません。
③

保有目的が純投資目的である投資株式
当事業年度
区分

銘柄数
（銘柄）

前事業年度

貸借対照表計上額の合計額（千円）

銘柄数（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（千円）

非上場株式

－

－

－

－

非上場株式以外の株式

－

－

1

1,217

当事業年度
区分

受取配当金の合計額（千円）

売却損益の合計額（千円）

評価損益の合計額（千円）

非上場株式

－

－

－

非上場株式以外の株式

43

780

－

- 34 -

第５【経理の状況】
１

財務諸表の作成方法について
当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式および作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号）に基づいて作成しております。

２

監査証明について当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、事業年度（2023年４月１日から2024
年３月31日まで）の財務諸表について、アスカ監査法人による監査を受けております。
３

連結財務諸表について
当社は子会社がありませんので、連結財務諸表は作成しておりません。

- 35 -

１【財務諸表等】(1)【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(2023年３月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金
受取手形
売掛金
契約資産
未成請負契約支出金
原材料及び貯蔵品
前払費用
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
減価償却累計額
減損損失累計額
建物（純額）
構築物
減価償却累計額
減損損失累計額
構築物（純額）機械及び装置
減価償却累計額
機械及び装置（純額）
車両運搬具
減価償却累計額
減損損失累計額
車両運搬具（純額）
工具、器具及び備品
減価償却累計額
減損損失累計額
工具、器具及び備品（純額）
土地
リース資産
減価償却累計額
減損損失累計額
リース資産（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産
電話加入権
ソフトウエア
無形固定資産合計- 36 -

当事業年度(2024年３月31日)

8,094,374
39,577
1,972,598
17,400※ 96,386
47,54873,536
8,886△3,973
10,346,334

6,437,933
36,943
1,086,671
24,041※ 50,408
38,783
62,10913,463△4,9907,745,363

1,101,981△844,730△6,243251,007
172,634△166,628
△312
5,694
5,080
△5,013
67
21,116△21,006△84
25
399,654△371,092△3,36225,1993,310,250
117,822△82,017△5,54630,2583,622,502

1,098,271△857,424△5,028235,817
172,634△167,526
△312
4,795
5,080
△5,04733
17,260△17,175△84
0384,345△365,283△3,117
15,944
3,310,250
116,180△91,464△4,56620,1493,586,990

15,673
72,461
88,135

15,67367,37583,049(単位：千円)
前事業年度(2023年３月31日)
投資その他の資産投資有価証券
出資金
長期貸付金
破産更生債権等
長期前払費用敷金及び保証金
保険積立金
会員権
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
買掛金
短期借入金
リース債務
未払金
未払法人税等
未払費用
未払消費税等
前受金
預り金
賞与引当金
その他
流動負債合計固定負債
退職給付引当金
長期未払金
リース債務
資産除去債務
固定負債合計負債合計- 37 -

当事業年度(2024年３月31日)

13,467
200
2,258
－
78
126,821
197,660
77,500222,131119△49,469
590,768
4,301,405
14,647,740

18,325
200
3,571
155
46
125,249
205,240
77,500354,626
119△48,024
737,011
4,407,051
12,152,415

657,288
550,000
12,502
712,297823,050
76,180402,092
11,307
10,564345,466
11,174
3,611,924

750,173
550,000
10,165386,191
36,25737,22453,307
1,328
16,730115,110
10,692
1,967,181

91,836
83,30024,78834,683
234,6073,846,532

90,762
20,90014,62233,368
159,654
2,126,835

(単位：千円)
前事業年度(2023年３月31日)
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産合計
負債純資産合計- 38 -

当事業年度(2024年３月31日)

1,370,675

1,370,675

1,155,397
1,051,555
2,206,952

1,155,397
1,064,523
2,219,921

49,00049,0007,203,131
7,252,131△33,856
10,795,902

6,542,656
6,591,656△166,900
10,015,353

5,305
5,305
10,801,208
14,647,740

10,227
10,227
10,025,580
12,152,415

②【損益計算書】(単位：千円)
(自
至
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
広告宣伝費
貸倒引当金繰入額
役員報酬
給料及び手当賞与
賞与引当金繰入額
退職給付費用
株式報酬費用
福利厚生費
賃借料
交際費
旅費及び交通費
通信費
水道光熱費
支払手数料
減価償却費
その他
販売費及び一般管理費合計
営業利益又は営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取配当金
保険事務手数料
貸倒引当金戻入額
保険解約返戻金
投資有価証券売却益
その他
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
支払手数料
営業外費用合計
経常利益又は経常損失（△）
特別損失
固定資産除却損
固定資産売却損
特別損失合計税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益又は当期純損失（△）- 39 -

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日)

(自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日)

19,925,934
13,050,957
6,874,977

8,959,015
5,962,720
2,996,294

142,407△16,760
177,200
1,523,276
396,470
265,393
57,56518,870396,167
137,635
7,829
121,418
56,38436,53623,292
86,984
421,845
3,852,516
3,022,460

133,875
1,172
150,520
1,750,873
106,686
103,069
63,01919,246
338,885
129,767
10,298109,156
55,54931,99320,70650,084
304,8073,379,714△383,419

24
462
1,054
1,600
47,8295,000
6,784
62,754

34
516
845
1,600
－
1,231
4,666
8,894

3,359
－
3,359
3,081,855

3,391
315
3,707
△378,232

471－
471
3,081,383
974,936
33,367
1,008,303
2,073,079

89
228
318
△378,550
25,558△134,666△109,107△269,442

【売上原価明細書】

（自
至
区分

注記
番号

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日）

（自
至

構成比
（％）

金額（千円）

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日）

金額（千円）

構成比
（％）

Ⅰ

材料費

194,9811.5

149,770

2.5

Ⅱ

外注費

10,186,253

79.3

3,944,238

66.7

Ⅲ

労務費

※1

1,600,388

12.5

1,040,542

17.6

Ⅳ

経費

※2

863,847

6.7

782,191

13.2

12,845,470

100.0

5,916,742

100.0

当期総売上費用
期首未成請負契約支出金
合計

301,872

96,38613,147,343

6,013,128

96,38650,40813,050,957

5,962,720

期末未成請負契約支出金
当期売上原価原価計算の方法
個別原価計算の方法によっております。
（注）※1

労務費の中に次の賞与引当金繰入額が含まれております。
項目

前事業年度
（自 2022年４月１日
至 2023年３月31日）

賞与引当金繰入額（千円）

※2

当事業年度
（自 2023年４月１日
至 2024年３月31日）

80,072

12,040

主な内訳は次のとおりであります。
項目

（自
至

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日）

（自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日）

旅費交通費（千円）

299,163

334,002

賃借料（千円）

106,669

102,131

減価償却費（千円）

14,37012,810- 40 -

③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自2022年４月１日

至2023年３月31日）(単位：千円)
株主資本

資本剰余金
資本金
資本準備金

当期首残高

1,370,675

1,155,397

利益剰余金
その他利益剰余金

その他資本剰余金

利益準備金

1,038,775

49,000

自己株式

株主資本合計繰越利益剰余金
5,686,554△39,946

9,260,456

当期変動額
剰余金の配当△556,502△556,502

当期純利益

2,073,079

2,073,079

自己株式の取得
自己株式の処分

12,779

－

－

6,090

18,870

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－

－

12,779－1,516,577

6,090

1,535,446

1,370,675

1,155,397

1,051,555

49,0007,203,131△33,856

10,795,902

評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証
券評価差額金
当期首残高

4,540

9,264,996

当期変動額
剰余金の配当△556,502

当期純利益

2,073,079

自己株式の取得－

自己株式の処分

18,870

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

765

765

765

1,536,211

5,305

10,801,208- 41 -

当事業年度（自2023年４月１日

至2024年３月31日）(単位：千円)
株主資本

資本剰余金
資本金
資本準備金

当期首残高

1,370,675

1,155,397

利益剰余金
その他利益剰余金

その他資本剰余金

利益準備金

1,051,555

49,000

自己株式

株主資本合計繰越利益剰余金
7,203,131△33,856

10,795,902

当期変動額
剰余金の配当△391,032△391,032

当期純損失（△）△269,442△269,442

自己株式の取得
自己株式の処分

12,968△139,320△139,320

6,277

19,246

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－

－

12,968－△660,475△133,043△780,549

1,370,675

1,155,397

1,064,523

49,0006,542,656△166,900

10,015,353

評価・換算差額等
純資産合計
その他有価証
券評価差額金
当期首残高

5,305

10,801,208

当期変動額
剰余金の配当△391,032

当期純損失（△）△269,442

自己株式の取得△139,320

自己株式の処分

19,246

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

4,921

4,921

当期変動額合計

4,921△775,628

当期末残高

10,227

10,025,580- 42 -

④【キャッシュ・フロー計算書】(単位：千円)(自至
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）
減価償却費
固定資産除却損
貸倒引当金の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
退職給付引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
支払利息
投資有価証券売却損益（△は益）有形固定資産売却損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
保険積立金の増減額（△は増加）
未払金の増減額（△は減少）
その他
小計
法人税等の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の売却による収入貸付けによる支出
貸付金の回収による収入
利息及び配当金の受取額
敷金及び保証金の差入による支出
敷金及び保証金の回収による収入
その他の支出投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入金の返済による支出
自己株式の取得による支出利息の支払額
リース債務の返済による支出
配当金の支払額
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高- 43 -

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日)

(自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日)

3,081,383
101,354471△33,849
113,367
715
△486
3,359
－
－
936,104
203,034△714,068△596,762
52,296△247,126
19,1792,918,973△1,865,617
1,053,356△378,550
62,89489△427△230,356△1,073△550
3,391△1,231
228
871,785
54,74392,884△348,785△7,579△388,505△31,875△302,918△781,065△1,083,983△27,510－△64,025－△1,7001,060
485△1,132
10,189－△82,633△9,4696,027△25,397
3,466△3,0001,343
549△1,5633,135△1,879△26,787

50,000△75,000△1△3,356△12,107△554,687△595,153
375,569
7,718,804※ 8,094,374－－△139,320△3,451△12,502△390,394△545,669△1,656,440
8,094,374※ 6,437,933

【注記事項】（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（重要な会計方針）
１

有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
主として移動平均法による原価法

２

棚卸資産の評価基準及び評価方法(1）未成請負契約支出金
個別法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）(2）原材料及び貯蔵品
最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定）
３

固定資産の減価償却の方法(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物

７～65年

構築物

10～40年

工具、器具及び備品

２～15年

また、2007年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
ただし、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年以内）による定額法によっております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとして算定する定額法を採用しております。
(4）長期前払費用
定額法- 44 -

４

引当金の計上基準(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与金の支払に備えて、賞与支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定に当り、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる
方法については、期間定額基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
５

収益及び費用の計上基準
当社は、イベント制作を主な事業とし、基本事業、スポーツ事業、競争事業の各分野において企画、会場設営、演出・進行、運営等の事業活動を展開しております。このような業務又はサービスの提供を一体の履行義務と識別しております。
これらの履行義務については、一定の合意がある場合、顧客仕様としており他に転用できないこと及び履行義務の完了した部分について対価を収受する権利を有していることから、一定の期間にわたり充足されると判断し、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識する方法で収益を認識しております。
履行義務の充足に係る進捗度の見積りの方法は、主として期末日までに発生した原価が予想される総原価に占める割合に基づいて行っております。進捗度の測定は、契約ごとに、期末日までに発生した原価が、見積り総原価に占める割合に基づいて行っております。
なお、進捗度を合理的に見積もることができない契約については、発生した原価のうち回収することが見込まれる部分と同額を収益として認識しております。
また、一時点で履行義務が充足される取引については、案件に係る業務又はサービスが完了した時点において顧客に当該役務提供に対する支配が移転し、履行義務が充足されると判断し、当該時点で収益を認識しております。
なお、履行義務が充足されるイベント制作に関する取引の対価は、案件完了後、概ね3ヶ月以内に受領しており、対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
６キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
キャッシュ・フロー計算書における資金（現金および現金同等物）は、手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。

- 45 -

（重要な会計上の見積り）
１．固定資産の減損（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額（単位：千円）
前事業年度

当事業年度

有形固定資産3,622,502

3,586,990

無形固定資産88,13583,049（２）見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
当社は上記の固定資産を事業の用に供しています。
当事業年度において、使用価値を回収可能価額として、減損の検討を行っています。
この使用価値における、将来キャッシュ・フローの見積りを、中期経営計画や予算等を基に算定しています。
２．繰延税金資産の回収可能性（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額（単位：千円）
前事業年度
繰延税金資産222,131

当事業年度
354,626（２）見積りの内容について財務諸表利用者の理解に資するその他の情報
当社は、税効果会計に関する注記に記載のとおり、繰延税金資産を計上しています。
将来の課税所得の見積りを、中期経営計画や予算等を基に算定しています。
（貸借対照表関係）※

未成請負契約支出金とは、仕掛中の請負契約について発生した原価を集計したものであります。

- 46 -

（株主資本等変動計算書関係）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１

発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当事業年度期首
株式数（株）

当事業年度
増加株式数（株）

当事業年度
減少株式数（株）

5,703,500－－

5,703,500

合計

5,703,500－－

5,703,500

普通株式（注）

138,473－

21,149117,324

合計

138,473－

21,149117,324

株式の種類

当事業年度末株式数（株）

発行済株式
普通株式

自己株式

（注）自己株式の普通株式の減少21,149株は、譲渡制限付株式報酬としての割当によるものであります。

２

配当に関する事項（1）配当支払金額
決議
2022年６月21日
定時株主総会

株式の種類
普通株式

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

556,502100

基準日
2022年３月31日

効力発生日
2022年６月22日（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
決議

株式の種類

2023年６月20日
定時株主総会

普通株式

配当金の総額（千円）
391,032

配当金の原資利益剰余金- 47 -

１株当たり配当額（円）
70

基準日

効力発生日

2023年３月31日

2023年６月21日

当事業年度（自１

2023年４月１日

至2024年３月31日）

発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当事業年度期首
株式数（株）

当事業年度
増加株式数（株）

当事業年度
減少株式数（株）

5,703,500－－

5,703,500

合計

5,703,500－－

5,703,500

普通株式（注）117,324

154,800

21,797250,327

合計

117,324

154,800

21,797250,327

株式の種類

当事業年度末株式数（株）

発行済株式
普通株式

自己株式

（注）自己株式の普通株式の増加154,800株は、取締役会決議による自己株式の取得によるものであります。
自己株式の普通株式の減少21,797株は、譲渡制限付株式報酬としての割当によるものであります。

２

配当に関する事項（1）配当支払金額
決議

株式の種類

2023年６月20日
定時株主総会

配当金の総額
（千円）

普通株式

１株当たり
配当額（円）

391,032

基準日

70

効力発生日

2023年３月31日

2023年６月21日（2）基準日が当事業年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌事業年度となるもの
決議

株式の種類

2024年６月18日
定時株主総会

普通株式

配当金の総額（千円）
125,422

配当金の原資１株当たり配当額（円）

利益剰余金

23

基準日

効力発生日

2024年３月31日

2024年６月19日（キャッシュ・フロー計算書関係）※

現金及び現金同等物の期末残高と貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日）

（自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日）

現金及び預金8,094,374千円

6,437,933千円

現金及び現金同等物

8,094,374千円

6,437,933千円- 48 -（リース取引関係）
１

ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引①

リース資産の内容
有形固定資産主としてコピー機（工具、器具及び備品）であります。

②

リース資産の減価償却の方法
重要な会計方針「３２固定資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。

オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
前事業年度（2023年３月31日）

当事業年度（2024年３月31日）

１年以内

15,778千円

13,307千円

１年超

31,268千円

23,756千円

47,046千円

37,063千円

合計- 49 -

（金融商品関係）
１ 金融商品の状況に関する事項(1）金融商品に対する取組方針
設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入）を調達しております。資金運用については、預金等の安全性の高い金融資産で運用しております。デリバティブ取引
は、借入金の金利変動リスクを回避するために利用する可能性がありますが、投機的な取引は行わない方針であります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、当社債権管理規程に基づき取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、回収遅延債権については、個別に把握及び対応を行う等の体制としております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況を把握し、取締役会に報告されております。
敷金及び保証金は、建物賃貸借契約に係るものであり、差し入れ先の信用リスクに晒されております。当該リスクについては、差し入れ先の信用状況を適時に把握すること
を通じて、リスクの軽減を図っております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金を目的としたものであり、流動性リスクに晒されておりますが、適時に資金繰計画を作成するなどの方法により管理しております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達を目的としたものであります。
デリバティブ取引の執行・管理については、取引権限を定めた職務権限規程に従っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するため、信用力の高い金融機関とのみ取引を行っております。

- 50 -

２

金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「契約資産」「買掛金」「短期借入金」「未払金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであるから、記載を省略しております。
前事業年度（2023年３月31日）（単位：千円）
貸借対照表計上額

時価差額(1）投資有価証券
その他有価証券13,467(2）会員権

13,467－77,500

貸倒引当金（※１）△49,400

会員権（純額）28,10028,100－(3）敷金及び保証金

126,821

126,744△76

168,388

168,311△76(1）リース債務（※２）

37,29035,544△1,746

負債計

37,29035,544△1,746

資産計（※１）

会員権に対する貸倒引当金を控除しております。

（※２）

１年内返済予定のリース債務を含んでおります。
当事業年度（2024年３月31日）（単位：千円）
貸借対照表計上額

時価差額(1）投資有価証券
その他有価証券(2）会員権

18,32518,325－77,500

貸倒引当金（※１）△47,800

会員権（純額）29,70029,700－(3）敷金及び保証金

125,249

125,005△244

173,275

173,031△244(1）リース債務（※２）

24,78823,763△1,025

負債計

24,78823,763△1,025

資産計

（※１）
（※２）

会員権に対する貸倒引当金を控除しております。
１年内返済予定のリース債務を含んでおります。

- 51 -

（注１）

金銭債権の決算日後の償還予定額
前事業年度（2023年３月31日）（単位：千円）
１年以内

現金及び預金

１年超
５年以内

５年超
10年以内

10年超

8,094,374－－－

39,577－－－

1,972,598

－

－

－

契約資産

17,400－－－

敷金及び保証金

90,30531,697

4,818－

10,214,255

31,697

4,818

－

受取手形
売掛金

合計

当事業年度（2024年３月31日）（単位：千円）
１年以内
現金及び預金

１年超
５年以内

５年超
10年以内

10年超

6,437,933－－－

36,943－－－

1,086,671

－

－

－

契約資産

24,041－－－

敷金及び保証金

100,808

23,293

1,148－

7,686,397

23,293

1,148

－

受取手形
売掛金

合計

- 52 -

（注２）

短期借入金、長期借入金及びリース債務の決算日後の返済予定額
前事業年度（2023年３月31日）（単位：千円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

短期借入金

550,000

－

－

－

－

－

リース債務

12,502

10,165

10,165

1,337

1,337

1,782

562,502

10,165

10,165

1,337

1,337

1,782

合計

当事業年度（2024年３月31日）（単位：千円）
１年以内

１年超
２年以内

２年超
３年以内

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

短期借入金

550,000

－

－

－

－

－

リース債務

10,165

10,165

1,337

1,337

1,337

445

560,165

10,165

1,337

1,337

1,337

445

合計

３

金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、
以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価レベル２の時価：レベル１のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価レベル３の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

- 53 -

(1）時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債
前事業年度（2023年３月31日）
時価（千円）
区分
レベル１
投資有価証券

レベル３

合計

13,467－－

13,467－

28,100－28,10013,467

28,100－41,567

－

－

－

－

－

－

－

－

会員権
資産計

レベル２

該当なし
負債計

当事業年度（2024年３月31日）
時価（千円）
区分
レベル１
投資有価証券
会員権
資産計
該当なし
負債計

レベル２

レベル３

合計

18,325－－18,325－29,700－29,70018,32529,700－48,025

－

－

－

－

－

－

－

－

- 54 -

(2）時価をもって貸借対照表計上額としない金融資産及び金融負債
前事業年度（2023年３月31日）
時価（千円）
区分
レベル１
敷金及び保証金
資産計
リース債務
負債計

レベル２

レベル３

合計

－

126,744－

126,744－

126,744－

126,744－

35,544－35,544－35,544－35,544

当事業年度（2024年３月31日）
時価（千円）
区分
レベル１
敷金及び保証金
資産計
リース債務
負債計

（注）

レベル２

レベル３

合計

－

125,005－

125,005－

125,005－

125,005－

23,763－23,763－23,763－23,763

時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券：活発な市場における相場価格を用いて上場株式を評価しており、レベル１の時価に分類しております。
会員権：相場によって評価しており、レベル２の時価に分類しております。
敷金及び保証金：この時価は、償還期間を見積り、安全性の高い長期債券の金利を基に割引
現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
リース債務：これらの時価は、元利金の合計額と当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

- 55 -

（有価証券関係）
１ その他有価証券
前事業年度（2023年３月31日）

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの種類

貸借対照表計上額
（千円）

①

株式

12,556

4,794

7,762

②

その他

－

－

－

小計

12,556

4,794

7,762

①

株式

910

1,025

△114

②

その他

－

－

－

小計

910

1,025

△114

13,467

5,819

7,647

合計

取得原価
（千円）

差額
（千円）

当事業年度（2024年３月31日）

貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの種類

貸借対照表計上額
（千円）

①

株式

18,325

3,585

14,740

②

その他

－

－

－

小計

18,325

3,585

14,740

①

株式

－

－

－

②

その他

－

－

－

小計

－

－

－

18,325

3,585

14,740

合計- 56 -

取得原価
（千円）

差額
（千円）

２ 売却したその他有価証券
前事業年度（自 2022年４月１日
種類

売却益の合計額

売却損の合計額

（千円）

（千円）

（千円）

5,000

5,000

－

－

－

－

5,000

5,000

－

その他
合計

種類
株式
その他
合計

2023年３月31日）

売却額

株式

当事業年度（自至2023年４月１日

至2024年３月31日）

売却額

売却益の合計額

売却損の合計額

（千円）

（千円）

（千円）

3,466

1,299

67

－

－

－

3,466

1,299

67

- 57 -

（退職給付関係）
１

採用している退職給付制度の概要
当社は、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を採用しております。

２

確定給付制度（１）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（自
至

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日）

退職給付債務の期首残高

（自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日）

121,910千円

118,261千円

利息費用

1,267千円

1,229千円

数理計算上の差異の発生額△317千円△302千円

退職給付の支払額△4,600千円△5,693千円

退職給付債務の期末残高

118,261千円

113,495千円（２）退職給付債務の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
前事業年度（2023年３月31日）

当事業年度（2024年３月31日）

非積立型制度の退職給付債務

118,261千円

113,495千円

未積立退職給付債務

118,261千円

113,495千円

未認識数理計算上の差異△26,424千円△22,732千円

91,836千円

90,762千円

91,836千円

90,762千円

91,836千円

90,762千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額
退職給付引当金
貸借対照表に計上された負債と資産の純額（３）退職給付費用及びその内訳項目の金額
（自
至

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日）

（自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日）

利息費用

1,267千円

1,229千円

数理計算上の差異の費用処理額

4,047千円

3,389千円

5,315千円

4,619千円

確定給付制度に係る退職給付費用（４）数理計算上の計算基礎に関する事項
当事業年度末における主要な数理計算上の計算基礎
前事業年度（2023年３月31日）
割引率

３

1.0％

当事業年度
（2024年３月31日）
1.0％

確定拠出制度

当社の確定拠出制度への要拠出額は、前事業年度62,084千円、当事業年度61,714千円であります。

- 58 -

(ストック・オプション等関係)
１．取締役の報酬等として株式を無償交付する取引のうち、事前交付型の内容、規模及びその変動状況（１） 譲渡制限付株式報酬の内容、規模及びその変動状況
2021年６月22日
取締役会決議2022年６月21日
取締役会決議2023年６月20日
取締役会決議付与対象者の区分及び人数

当社取締役８名（社外取締役を除く）当社取締役７名（社外, 当社取締役７名（社外682取締役を除く）
取締役を除く）株式の種類別の付与さ
れた株式数

普通株式

普通株式

付与日

2021年７月16日

2022年７月15日

2023年７月14日

2021年７月16日

2022年７月15日

2023年７月14日～2024年７月16日～2025年７月15日～2026年７月14日

譲渡制限期間

20,682株

21,149株

普通株式

21,797株

対象取締役が譲渡制限期間中、継続して、当社の取締役の地位にあること
解除条件

を条件として、本割当株式の全部について、譲渡制限期間の満了時点で譲渡制限を解除する。

（２） 譲渡制限付株式報酬の規模及びその変動状況①譲渡制限付株式報酬にかかる費用計上額及び科目名
前事業年度

当事業年度

（自

2022年４月１日（自2023年４月１日

至2023年３月31日）

至

2024年３月31日）

販売費及び一般管理費
株式報酬費用

18,870千円

19,246千円②株式数
2021年６月22日
取締役会決議20,682株

2022年６月21日
取締役会決議21,149株

付与－－

21,797株

没収

－

－

－

権利確定

－

－

－

未確定残

20,682株

21,149株

21,797株

前事業年度

2023年６月20日
取締役会決議－③単価情報
2021年６月22日
取締役会決議
付与日における公正な評価単価

2022年６月21日
取締役会決議858円- 59 -

910円

2023年６月20日
取締役会決議883円

(３) 公正な評価単価の見積方法
取締役会決議日の前営業日における東京証券取引所における当社普通株式の終値としております。
(４) 権利確定株式の見積方法
事前交付型は、基本的には、将来の没収数の合理的な見積りは困難であるため、実際の没収数のみ反映させる方法を採用しております。

- 60 -

（税効果会計関係）
１

繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（2023年３月31日）

当事業年度（2024年３月31日）

繰延税金資産賞与引当金繰入額

105,781千円

35,246千円

貸倒引当金損金算入限度超過額

16,364千円

16,233千円

未払事業税
未払事業所税
退職給付引当金繰入額否認
投資有価証券評価損否認

43,837千円
3,267千円
28,120千円
10,012千円

7,176千円
3,153千円
27,791千円
10,012千円

役員退職慰労引当金繰入額否認

25,506千円

25,506千円

株式報酬費用資産除去債務
会員権評価損否認
税務上の繰越欠損金（注）14,140千円
10,619千円
7,655千円－千円

15,364千円
10,217千円
7,655千円
246,797千円

その他
評価性引当額47,690千円△85,654千円

13,954千円△57,527千円

繰延税金資産合計

227,342千円

361,581千円

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金△2,341千円△4,513千円

資産除去債務に対応する除去費用△2,868千円△2,441千円

繰延税金負債合計△5,210千円△6,955千円

繰延税金資産の純額

222,131千円

354,626千円（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度（2023年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（2024年３月31日）

税務上の繰越欠
損金(※1)
評価性引当額繰延税金資産
(※2)

１年以内
（千円）

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

合計
（千円）

99,221

99,221

48,354－－－

246,797

－

－

－

－

－

－

－

99,221

99,221

48,354－－－

246,797(※1)

税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

(※2)

翌事業年度以降において、課税所得が見込まれることにより、税務上の繰越欠損金は回収可能と判断しております。

- 61 -

２

法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度（2023年３月31日）

法定実効税率

当事業年度（2024年３月31日）

30.6％

－

0.8％
0.3％
1.0％

－
－
－

32.7％

－

（調整）
住民税均等割
評価性引当額の純増
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率（注）当事業年度については、税引前当期純損失を計上しているため、注記を省略しております。

（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
イ

当該資産除去債務の概要
各支店等の建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。

ロ

当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から原則として10年と見積り、割引率は主に1.395％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。

ハ

当該資産除去債務の総額の増減
（自
至

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日）

（自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日）

期首残高
有形固定資産の取得に伴う増加額
資産除去債務の履行による減少額
その他増減額34,665千円

34,683千円

－千円
－千円
17千円

－千円
1,328千円
14千円

期末残高

34,683千円

33,368千円（賃貸等不動産関係）
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
金額的重要性が乏しいため、注記の記載を省略しております。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
金額的重要性が乏しいため、注記の記載を省略しております。

- 62 -

（収益認識関係）（１）顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当社は、イベント制作を主な事業とし、企画、会場設営、演出・進行、運営等の事業活動を展開しており、当社の売上高は、すべてが顧客との契約から認識した収益であります。
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
イベント総合請負業並びにこれらの関連業務の単一セグメント（千円）
一時点で移転される財

19,962,536

一定の期間にわたり移転される財△36,601

顧客との契約から生じる収益（売上高）

19,925,934

当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
イベント総合請負業並びにこれらの関連業務の単一セグメント（千円）
一時点で移転される財8,952,373

一定の期間にわたり移転される財6,641

顧客との契約から生じる収益（売上高）

8,959,015（２）顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当事業年度末において存在する顧客との契約から翌事業年度以降に認識されると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報①

履行義務の充足時期と支払時期の関係並びに契約資産及び契約負債の残高に与える影響
契約資産は、イベント制作の顧客とのイベント企画、会場設営、演出・進行、運営等の契約について期末日時点で完了しているが未請求のイベント請負業務に係る対価に対する当社の権利に関するものとなっております。契約資産は、対価に対する当社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられております。履行義務が充足される
イベント制作に関する取引の対価は、案件完了後、概ね3ヶ月以内に受領しております。
契約負債は、履行義務の充足の時期に収益を認識するイベント制作の顧客とのイベント請
負契約について、支払条件に基づき顧客から受け取ったイベント請負業務の前受金に関するものとなっております。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
②

残存履行義務に配分した取引価格
当社は、個別の予想契約期間が１年を超える重要な取引はありません。なお、個別の契約
期間が１年以内と見込まれる取引は、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。

- 63 -

（セグメント情報等）【セグメント情報】
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当社はイベント総合請負業並びにこれらの関連業務の単一事業セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当社はイベント総合請負業並びにこれらの関連業務の単一事業セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
顧客の名称又は氏名

売上高

岐阜県庁

2,530,859千円(注）当社は、単一セグメントであるため、セグメント情報は記載しておりません。

当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略
しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。

- 64 -

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
当社は、イベント総合請負業並びにこれらの関連業務の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
当社は、イベント総合請負業並びにこれらの関連業務の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前事業年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）
該当事項はありません。

- 65 -

【関連当事者情報】
関連当事者との取引
財務諸表提出会社の役員及び主要株主
前事業年度（自 2022年４月１日 至
該当事項はありません。
当事業年度（自2023年４月１日

資本金
属性

氏名

又は
出資金

役員

鎌田

義次

（注）１
２

－

至

2023年３月31日）

2024年３月31日）

事業の内容

議決権等の所有又は職業（被所有）割合（％）

当社取締役

（被所有）
直接0.27

取引金額

関係内容

取引の内容

－

一時的な資金の立替（千円）

18,000

科目

期末残高
（千円）

－

－

取引金額には、消費税等が含まれておりません。
取引条件ないし取引条件の決定方針等
保釈金の立替は一時的なものであり、短期的に全額解消されております。

（１株当たり情報）
（自
至

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日）

１株当たり純資産
１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）

（自
至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日）

1,933.56円

1,838.49円

371.51円△48.27円（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、前事業年度は、潜在株式が存在しない
ため、当事業年度は、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２. １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
（自至当期純利益又は当期純損失（△）

前事業年度
2022年４月１日
2023年３月31日）
2,073,079千円

普通株主に帰属しない金額
普通株式に係る当期純利益又は当期純損失（△）
期中平均株式数（重要な後発事象）
該当事項はありません。

- 66 -（自至

当事業年度
2023年４月１日
2024年３月31日）△269,442千円――

2,073,079千円△269,442千円

5,580,092株

5,581,901株⑤【附属明細表】【有形固定資産等明細表】
当期首残高
（千円）

当期
増加額
（千円）

当期
減少額
（千円）

当期末残高
（千円）

当期末減価
償却累計額
または
償却累計額
（千円）

当期末減損
損失累計額
（千円）

当期償却額
（千円）

差引
当期末残高
（千円）

建物

1,101,981

370

4,080

1,098,271

857,424

5,028

15,470235,817

構築物

172,634－－

172,634

167,526

312

898

4,795

機械及び装置

5,080

－

－

5,080

5,047

－

33

33

車両運搬具

21,116

7,149

11,005

17,26017,17584919

0

工具、器具及び備品

399,654

1,950

17,259384,345

365,283

3,117

11,205

15,944

3,310,250－－

3,310,250－－－

3,310,250

117,822－

1,642

116,180

91,464

4,566

10,10820,1495,128,540

9,469

33,987

5,104,023

1,503,922

13,11038,636

3,586,990

電話加入権

16,092－－

16,092－418－

15,673

ソフトウエア

441,483

19,172－

460,656

388,917

4,362

24,25867,375457,575

19,172－476,748

388,917

4,781

24,25883,049

818

26

58

786

740

－

－

46

資産の種類

有形固定資産土地
リース資産
有形固定資産計
無形固定資産無形固定資産計
長期前払費用（注）１（注）２

当期増加額のうち主なものは次のとおりであります。
無形固定資産ソフトウエア：システム構築費 19,172千円
当期減少額のうち主なものは次のとおりであります。
有形固定資産工具、器具及び備品：資材の除却

14,575千円- 67 -

【借入金等明細表】
当期首残高
（千円）

区分

当期末残高
（千円）

平均利率
（％）

返済期限

短期借入金

550,000

550,000

0.59－

１年以内に返済予定のリース債務

12,502

10,165－－24,788

14,622－587,290574,788－

リース債務（１年以内に返済予定のものを
除く。）
合計
（注）１

2025年４月～
2029年７月－

平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
なお、リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。

２

リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の貸借対照表日後５年内における１年ごとの返済予定額は以下のとおりであります。
区分

１年超２年以内
（千円）

リース債務

２年超３年以内（千円）

10,165３年超４年以内
（千円）

1,337

４年超５年以内
（千円）

1,337

1,337

【引当金明細表】
区分

当期首残高
（千円）

当期増加額
（千円）

当期減少額
（目的使用）
（千円）

当期減少額
（その他）
（千円）

当期末残高
（千円）

貸倒引当金

53,442

1,401

－

1,829

53,015

賞与引当金

345,466

115,110230,356－

115,110（注）貸倒引当金の「当期減少額(その他)」は、洗替えによる戻入額であります。

【資産除去債務明細表】
当事業年度期首及び当事業年度末における資産除去債務の金額が、当事業年度期首及び当事
業年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、財務諸表等規則第125条の２の規定により記載を省略しております。

- 68 -

（２）【主な資産および負債の内容】① 現金及び預金
区分

金額（千円）

現金

2,606

預金の種類
当座預金

6,418,603

普通預金

14,687

別段預金

2,035
小計

6,435,326

合計

6,437,933② 受取手形(イ）相手先別内訳
相手先金額（千円）㈱日立ドキュメントソリューションズ

30,190日本アート㈱

2,427

㈱鴻池組

1,030

日本国土開発㈱1,012

関東建設工業㈱

700

その他

1,583
合計

36,943(ロ）期日別明細
期日

金額（千円）

2024年４月満期（注）

9,188

〃５月 〃

221

〃６月 〃

570

〃７月 〃

26,964
合計

36,943（注）期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、４月満期日の金額には期末日満期手形2,427千円が含まれております。

- 69 -

③ 売掛金(イ）相手先別明細
相手先金額（千円）

群馬こぶしハーフマラソン実行委員会

88,000

第74回全国植樹祭岡山県実行委員会事務局

40,925㈱小田急エージェンシー

40,329群馬県

37,710美津濃㈱34,650その他

845,055
合計

1,086,671(ロ）売掛金の発生および回収並びに滞留状況
当期首残高
（千円）
(A)

1,972,598
（注）

当期発生高
（千円）
(B)

9,843,310

当期回収高
（千円）
(C)

10,729,237

当期末残高
（千円）
(D)

1,086,671

回収率（％）(C)×100(A)＋(B)

滞留期間（日）(A)＋(D)
２
(B)
366

90.80

56.88

消費税等の会計処理は税抜方式を採用しておりますが、上記金額には消費税等が含まれております。

④

未成請負契約支出金
区分

金額（千円）

外注費

35,538

労務費

8,247

その他

6,622
合計

50,408- 70 -

⑤

原材料及び貯蔵品
区分

金額（千円）

原材料
テント一式

13,076

祭壇一式

7,372

幕

3,968

運動会用具

2,342

その他

8,400
小計

35,160

貯蔵品
作業服・靴等

2,305

パンフレット197

切手・印紙等

691

事務用品

429

⑥

小計

3,623

合計

38,783

買掛金
相手先金額（千円）㈱ムーヴ

36,301モニック㈱28,564㈱アクティオ

26,170(有)イベントネットワーク

18,895㈱錦江

17,206

その他

623,034
合計

750,173（３）【その他】
当事業年度における四半期情報等（累計期間）

第１四半期

第２四半期

第３四半期

当事業年度

売上高

（千円）

1,782,180

3,533,800

7,369,597

8,959,015

税引前四半期（当期）純損失（△）（千円）△250,408△566,526△61,148△378,550

四半期（当期）純損失（△）（千円）△180,225△405,918△64,029△269,442

１株当たり四半期（当期）純損失
（△）

（円）

△32.26△72.54△11.43△48.27

第１四半期

第２四半期

第３四半期

第４四半期

△32.26△40.2760.96△37.16（会計期間）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円）- 71 -

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

４月１日から３月31日まで

定時株主総会

６月中

基準日

３月31日

剰余金の配当の基準日

９月30日、３月31日

１単元の株式数

100株

単元未満株式の買取り
取扱場所（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号

株主名簿管理人

三井住友信託銀行株式会社 証券代行部（特別口座）
東京都千代田区丸の内一丁目４番１号
三井住友信託銀行株式会社

取次所

－

買取手数料

株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額

公告掲載方法

電子公告により行う。ただし電子公告によることができない事故その他のやむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
当社の公告掲載URLは次のとおり。https://www.cerespo.co.jp/

株主に対する特典なし（注）

当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
会社法第189条第２項各項に掲げる権利取得請求権付株式の取得を請求する権利
募集株式または募集新株予約権の割当を受ける権利- 72 -

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。
２【その他の参考情報】

当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書およびその添付書類並びに確認書
事業年度 第46期（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）
2023年６月21日関東財務局長に提出。
(2）内部統制報告書
2023年６月21日関東財務局長に提出。
(3）四半期報告書および確認書
第47期第１四半期（自 2023年４月１日
2023年８月14日関東財務局長に提出。
第47期第２四半期（自 2023年７月１日
2023年11月13日関東財務局長に提出。
第47期第３四半期（自 2023年10月１日
2024年２月13日関東財務局長に提出。

至2023年６月30日）

至

2023年９月30日）

至

2023年12月31日）(4）臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書
2024年６月19日関東財務局長に提出。
(5）自己株券買付状況報告書
報告期間（自 2024年２月１日 至 2024年２月29日）
2024年３月15日関東財務局長に提出。

- 73 -

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2024年6月19日

株式会社セレスポ
取 締 役 会御中
ア ス カ 監 査 法 人
東

京

事

務

所

指 定 社 員業 務 執 行 社 員

公認会計士

石

指 定 社 員業 務 執 行 社 員

公認会計士

若

渡

裕

尾

一

典

朗

邦

＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社セレスポの2023年４月１日から2024年３月31日までの第47期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、キャッシュ・フロー計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社セレスポの2024年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する事業年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当
監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施
過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。

収益認識
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応会社はイベント制作を主な事業としたイベント
総合請負業及びその関連業務の単一セグメントに属しており、当事業年度の損益計算書に計上されているとおり、2024年3月期の売上額は8,959,015
千円であり、そのうち履行義務の一時点に収益を当監査法人は、収益認識の妥当性を検討するため、主に以下の監査手続を実施した。
（１）受注から請求までの内部統制の整備・運用状況を確認した。
（２）売上に関する見積書及び完了報告書へのサ認識したものが大部分を占めている。当該売上は主にイベント主催者から会場設営等を受注し、完成させる義務を負う請負契約の性格を有する。
契約当事者であるイベント主催者は、一般事業会社だけでなく地方自治体など多岐に亘っておりインの筆跡が同じであることを確認し、売上計上日が適切かを確認した。
（３）重要な売上取引については、契約書、注文書などで売上高の存在を確認するとともに、インターネットで当該イベントの開催状況を確認し請負契約内容は個別性が高く、イベント主催者の属する業界慣行の影響を受けることもある。
注記事項（重要な会計方針 ５．収益及び費用た。
（４）売上に対応する外注費等で重要なものは、請求書などで外注業務の存在を確認するとともの計上基準）に記載されているとおり、一時点で履行義務が充足される取引については、案件に係る業務又はサービスが完了した時点において顧客に当該役務提供に対する支配が移転し、履行義務に、当該業務の完了日を確認した。また、売上計
上日以前に外注業務が完了していることを確認した。
（５）事業年度末の売掛金残高を母集団として、が充足されると判断し、当該時点で収益を認識している。

統計的手法によりサンプルで抽出した売上先に対して、会社の売掛金残高を書面で当法人が直接確

会社は、当該履行義務の完了時点を、顧客から受領した「完了確認書」にて確認をしている。

認をした。
その結果、売掛金及び売掛金に対応する売上高のなお、「完了確認書」は、外部証拠ではあるが、顧客が予算消化のため、業務完了前にサイン存在と売上計上日が適切であることを確認した。
（６）案件の中止、失注の有無を販売管理システ

バックをおこなう可能性があり、また、代筆されるリスクもある。
よって当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項に該当するものと判断した。

ムで把握し、そのデータが会計データに反映されていないことを確認した。
（７）また、決算日後の重要な売上の計上、取消の有無を、取締役会議事録、所属長会議議事録、
稟議書、2024年４月の総勘定元帳データの閲覧にて確認をした。

その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役
会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人
はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企
業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において 一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、
意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人
は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する
内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる
場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来

の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告す
ることにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでな
いと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社セレ
スポの2024年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社セレスポが2024年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・

内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監
査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
＜報酬関連情報＞
当監査法人及び当監査法人と同一のネットワークに属する者に対する、会社の監査証明業務に基づく
報酬及び非監査業務に基づく報酬の額は、「提出会社の状況」に含まれるコーポレート・ガバナンスの状況等 (３)【監査の状況】に記載されている。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はな
い。
以 上
※１
２

上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管している。
XBRLデータは監査の対象には含まれていない。

【表紙】【提出書類】

内部統制報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の４第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2024年６月19日【会社名】

株式会社セレスポ【英訳名】

CERESPO CO., LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

東京都豊島区北大塚一丁目21番５号【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

田代剛（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役社長田代剛は、当社の財務報告に係る財務報告の整備及び運用に責任を有しており、
企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用しております。
なお、内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することで、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。
２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2024年３月31日を基準日として行なわれており、評価に当っては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しました。
本評価においては、財務報告全体に重要な影響を及ぼす全社的な内部統制の評価を行なった上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定しております。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行ないました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、全社的に、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定しました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定しました。
また、業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、単体決算を行なっており、かつ事業拠点における業務プロセスが全社的に統一されているため、全社を対象とし、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として「売上高」、「売掛金」、「受取手形」、「外注費」、「買掛金」に至る業務プロセスを評価の対象としました。評価の対象とした業務プロセスについては、それぞれのプロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を選定し、関連文書の閲覧、当該内部統制に関係する適切な担当者への質問、業務の観察、内部統制の実施記録の検証等の手続を実施することにより、当該統制上の要点の整備及び運用状況を評価いたしました。
３【評価結果に関する事項】
上記の評価の結果、当事業年度末日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断しました。
４【付記事項】
当該事項はありません。
５【特記事項】
当該事項はありません。

【表紙】【提出書類】

確認書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の２第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2024年６月19日【会社名】

株式会社セレスポ【英訳名】

CERESPO CO., LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

東京都豊島区北大塚一丁目21番５号【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

田代剛（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

１【有価証券報告書の記載内容の適正性に関する事項】
当社代表取締役社長田代剛は、当社の第47期（自 2023年４月１日 至 2024年３月31日）の有価証券報告書の記載内容が金融商品取引法令に基づき適正に記載されていることを確認いたしました。
２【特記事項】
確認に当たり、特記すべき事項はありません。