2022 年度

財務諸表等(1) 正味財産増減表(2) 正味財産増減内訳表(3) 財務諸表に対する注記(4) 監査報告書(5) 財産目録

自 2022 年 4 月 1 日
至 2023 年 3 月 31 日

日立市諏訪町 1030 番地
公益財団法人 日立平和台霊園

(1) 正 味 財 産 増 減 計 算 書2022 年 4 月 1 日 から 2023 年 3 月 31 日 まで
（単位：円）科目

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益① 基本財産運用益
基本財産利息基本財産配当② 特定資産運用益
特定資産利息③ 受取入会金④ 受取会費⑤ 事業収益
墓地使用料
墓地管理料
永代供養塔使用料
永代供養料
会館使用料
法事用品販売等
設備使用料
紹介・手数料等
墓石等使用料⑥ 受取補助金等⑦ 受取負担金⑧ 受取寄付金
⑨ 雑収益
受取利息等
雑収入
事務手数料
経常収益計
(2) 経常費用
① 事業費
役員報酬
給料手当
臨時雇用賃金
法定福利費
通勤手当
福利厚生費
役員退任慰労給付費用
退職給付費用
賞与引当金繰入額
販売促進費
諸謝費
旅費交通費
通信運搬費
修繕費
燃料費
租税公課
保険料
墓地造成工事
保全・管理費
光熱水料費
消耗品費
賃借料
委託費
負担金
法事用品等購入
雑費
使用権買戻費
建物減価償却費
構築物減価償却費
工具器具備品減価償却費
ｿﾌﾄｳｪｱ資産減価償却費
一括償却資産減価償却費
ﾘｰｽ資産減価償却費
② 管理費
役員報酬
給料手当
臨時雇用賃金
法定福利費
役員退任給付費用
退職給付費用
賞与引当金繰入額
通勤手当
福利厚生費
諸謝費
会議費
通信運搬費
租税公課
光熱水料費
消耗品費
雑費
減価償却費
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益① 基本財産売却益② 固定資産売却益③ 固定資産受贈益
経常外収益計(2) 経常外費用① 基本財産評価損
固定資産減損損失② 災害損失
貸倒損失
貸倒損失額
雑損失
雑損失
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 正味財産期末残高
正味財産期末残高

当年

度

前年

度

増

減

Ⅰ

6,568,917
12,297
6,556,620
5,995
5,995
0
0
251,869,259
31,042,500
48,079,834
47,950,000
8,040,000
27,962,970
35,617,750
18,494,505
29,461,700
5,220,000
00018,813,498
50,034
17,252,464
1,511,000
277,257,669

6,472,030
5,410
6,466,620
8,015
8,015
0
0
235,195,555
31,221,000
47,021,591
43,200,000
11,260,000
25,283,396
30,135,919
17,860,494
27,213,155
2,000,000
00018,500,271
50,11016,952,161
1,498,000
260,175,871

96,887
6,887
90,000▲ 2,020▲ 2,02000
16,673,704▲ 178,500
1,058,243
4,750,000▲ 3,220,000
2,679,574
5,481,831
634,0112,248,545
3,220,000
000
313,227▲ 76
300,303
13,00017,081,798

283,895,832
17,440,000
48,619,815
6,729,383
11,803,779
1,564,349
712,548
1,933,200
2,063,997
7,084,000
2,623,801
1,730,058
39,2902,550,761
25,582,765
469,858
5,595,093
678,937
337,950
5,213,231
8,586,218
4,078,533
2,866,080
34,024,256
2,031,900
13,597,393
6,807,315
9,098,000
23,861,255
27,841,746
6,159,991
2,060,997
109,333
0
22,117,176
16,888,000
146,260
8,643
1,597,335
1,877,800
6,003
16,000138,287996
25,833695,029
23,806
4,532
173,815030,400484,437
306,013,008▲ 28,755,339

260,653,481
10,420,000
57,235,231
3,658,445
10,204,290
1,466,334
603,899
1,144,000
2,535,682
7,188,000
4,551,129
1,205,088
7,293
1,452,662
12,609,740
426,156
5,401,543
640,298
04,652,574
6,390,686
2,841,975
3,146,800
31,487,878
1,889,052
11,399,063
5,550,297
7,616,040
24,036,618
29,028,137
9,210,907
2,109,917
475,947
67,80020,212,486
14,864,000
873,4620
1,277,145
1,671,000
4,318
12,000105,441841
65,008668,166
19,6274,534
129,047500
33,400483,997
280,865,967▲ 20,690,096

23,242,351
7,020,000▲ 8,615,416
3,070,938
1,599,489
98,015
108,649
789,200▲ 471,685▲ 104,000▲ 1,927,328
524,970
31,997
1,098,099
12,973,025
43,702
193,550
38,639337,950
560,657
2,195,532
1,236,558▲ 280,720
2,536,378
142,848
2,198,330
1,257,018
1,481,960▲ 175,363▲ 1,186,391▲ 3,050,916▲ 48,920▲ 366,614▲ 67,800
1,904,690
2,024,000▲ 727,202
8,643
320,190
206,800
1,685
4,000
32,846155▲ 39,175
26,8634,179▲ 2
44,768▲ 500▲ 3,000440
25,147,041▲ 8,065,243000000000000000000000▲ 28,755,339
2,438,900,467
2,410,145,128

000
621,307621,307585,000
585,000
1,206,307▲ 1,206,307▲ 21,896,403
2,460,796,870
2,438,900,467000▲ 621,307▲ 621,307▲ 585,000▲ 585,000▲ 1,206,307
1,206,307▲ 6,858,936▲ 21,896,403▲ 28,755,339

2,410,145,128

2,438,900,467▲ 28,755,339

(2) 正 味 財 産 増 減 計 算 書 内 訳 表
2022 年 4 月 1 日 から 2023 年 3 月 31 日 まで
（単位：円）科目

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益① 基本財産運用益
基本財産利息基本財産配当② 特定資産運用益
特定資産利息③ 受取入会金④ 受取会費⑤ 事業収益
墓地使用料
墓地管理料
永代供養塔使用料
永代供養料
会館使用料
法事用品販売等
設備使用料
紹介・手数料等
墓石等使用料⑥ 受取補助金等⑦ 受取負担金⑧ 受取寄付金
⑨ 雑収益
受取利息等
雑収入
事務手数料
経常収益計
(2) 経常費用
① 事業費
役員報酬
給料手当
臨時雇用賃金
法定福利費
通勤手当
福利厚生費
役員退任慰労給付費用
退職給付費用
賞与引当金繰入額
販売促進費
諸謝費
旅費交通費
通信運搬費
修繕費
燃料費
租税公課
保険料
保全・管理費
光熱水料費
消耗品費
墓地造成工事
賃借料
委託費
負担金
法事用品等購入
雑費
使用権買戻費
建物減価償却費
構築物減価償却費
工具器具備品減価償却費
ｿﾌﾄｳｪｱ資産減価償却費
一括償却資産減価償却費
② 管理費
役員報酬
給料手当臨時雇用賃金
法定福利費
役員退任給付費用
退職給付費用
賞与引当金繰入額
通勤手当
福利厚生費
諸謝費
会議費
通信運搬費
租税公課
光熱水料費
雑費
減価償却費
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益① 基本財産売却益② 固定資産売却益③ 固定資産受贈益
経常外収益計(2) 経常外費用① 基本財産評価損
固定資産減損損失② 災害損失経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替前当期一般正味財産増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 正味財産期末残高
正味財産期末残高

墓地事業

葬祭場貸与事業

物品販売及び優良業者紹介事業等

小計

法人会計

合計

Ⅰ

00
0
4,917
4,917
0
0
140,332,334
31,042,500
48,079,834
47,950,000
8,040,000
0000
5,220,000
0006,031,487
47,7344,472,753
1,511,000
146,368,738

0
00
650
650
0
027,962,970
000027,962,970
0000000647
383
264
027,964,267

0
00
5,567
5,567
0
0
168,295,304
31,042,500
48,079,834
47,950,000
8,040,000
27,962,970
0005,220,000
0006,032,134
48,117
4,473,017
1,511,000
174,333,005

0
00
265
265
0
0
83,573,955
000
0035,617,750
18,494,505
29,461,700000
012,781,348
1,901
12,779,4470
96,355,568

6,568,917
12,297
6,556,620
163
163
000000
0
000
0
00
00
16
16
0
0
6,569,096

6,568,917
12,297
6,556,620
5,995
5,995
0
0
251,869,259
31,042,500
48,079,834
47,950,000
8,040,000
27,962,970
35,617,750
18,494,505
29,461,700
5,220,000
00018,813,498
50,034
17,252,464
1,511,000
277,257,669

159,989,279
7,612,000
22,712,066
1,837,459
5,380,289
729,123
384,970
843,900
969,3813,390,000
1,612,561
1,427,906
0
1,537,715
23,666,465
96,1132,921,769
227,500
2,869,991
242,999
2,872,067
337,950
1,174,800
26,820,000
2,031,900
03,959,498
9,098,000
5,434,740
26,487,372
2,276,534
1,034,211
0
0000
00
00
0
0
0
0
0
00
0
0
159,989,279▲ 13,620,541

54,959,591
7,612,000
1,479,917
3,518,038
1,298,756
111,131
20,871
843,900
75,348220,000
364,891
261,600
0
93,045
1,916,300
0138,267
201,847
2,055,640
8,169,404
699,5920
720,000
2,120,581
00167,468
018,259,173
482,919
3,751,359
268,211
109,333
00000000000000000
54,959,591▲ 26,995,324

214,948,870
15,224,000
24,191,983
5,355,497
6,679,045
840,254405,841
1,687,800
1,044,729
3,610,000
1,977,452
1,689,506
0
1,630,760
25,582,765
96,1133,060,036
429,347
4,925,631
8,412,403
3,571,659
337,950
1,894,800
28,940,581
2,031,900
04,126,966
9,098,000
23,693,913
26,970,291
6,027,893
1,302,422
109,3330000000000000000
0214,948,870▲ 40,615,865

68,946,962
2,216,000
24,427,832
1,373,886
5,124,734
724,095
306,707245,400
1,019,268
3,474,000
646,349
40,55239,290920,001
0373,745
2,535,057
249,590287,600
173,815
506,874
0971,280
5,083,675
0
13,597,393
2,680,349
0
167,342871,455
132,098
758,575
000000000000000000
68,946,962
27,408,606

000000000000000000000000000000
00022,117,176
16,888,000
146,260
8,643
1,597,335
1,877,800
6,003
16,000138,287996
25,833695,029
23,806
4,532
173,815
30,400484,437
22,117,176▲ 15,548,080

283,895,832
17,440,000
48,619,815
6,729,383
11,803,779
1,564,349
712,548
1,933,200
2,063,997
7,084,000
2,623,801
1,730,058
39,2902,550,761
25,582,765
469,858
5,595,093
678,937
5,213,231
8,586,218
4,078,533
337,950
2,866,080
34,024,256
2,031,900
13,597,393
6,807,315
9,098,000
23,861,255
27,841,746
6,159,991
2,060,997
109,333
22,117,176
16,888,000
146,260
8,643
1,597,335
1,877,800
6,003
16,000138,287996
25,833695,029
23,806
4,532
173,815
30,400484,437
306,013,008▲ 28,755,339

00000000000000000000000000000▲ 13,620,541
0▲ 13,620,541
1,275,921,582
1,262,301,041

0000
0▲ 26,995,324
11,018,614▲ 15,976,710
260,349,908
244,373,198

00000▲ 40,615,865
11,018,614▲ 29,597,251
1,536,271,490
1,506,674,239

0000
027,408,606▲ 11,018,614
16,389,992
117,470,510
133,860,502

00000▲ 15,548,080
0▲ 15,548,080
785,158,467
769,610,387

00000▲ 28,755,339
0▲ 28,755,339
2,438,900,467
2,410,145,128

1,262,301,041

244,373,198

1,506,674,239

133,860,502

769,610,387

2,410,145,128

(3) 財務諸表に対する注記
Ⅰ.継続事業の前提に関する注記
該当なし
Ⅱ.重要な会計方針「公益法人会計基準」 (平成20年 4月11日内閣府公益認定等委員会) を採用しております。
Ⅲ.会計方針の変更
1.

2.
3.

出資金の評価基準及び評価方法
その他出資金(時価のないもの)移動平均法に基づく原価法を採用しております。
棚卸資産の評価基準及び評価方法
最終仕入原価法を採用しております。
固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産 (リース資産を除く)定率法を採用しております。
ただし、平成10年4月1日以後に取得した建物 (付属設備) については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は 次のとおりであります。
建物 （付属設備を含む)
3年 ～ 50年
構築物
10年 ～ 50年
車両運搬具
4年 ～6年
器具工具備品
2年 ～ 20年(2)(3)

無形固定資産定額法を採用しております。
なお、耐用年数は次のとおりであります。
ソフトウェア5年

リース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

4.

引当金の計上基準(1) 賞与引当金
翌期の従業員に対する退職給付に備えるため、期末時における定年支給率を用いた要支給額を計上しております。

5.

その他計算書類の作成のための基本となる重要事項
リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。なお、平成20年4月1日以降の契約については、通常の売買取引に係る会計処理によっております。

6.

消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式を採用しております。

(4) 監査報告書

(5)財2023 年産目

3 月 31 日

現在

録（単位：円）

貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等金額

1 流動資産
現金
普通預金
普通預金
普通預金
定期預金
未収金
前払金
墓所施設
貯蔵品
立替金

手元保管
中央労働金庫多賀支店
常陽銀行多賀支店
ゆうちょ銀行
中央労働金庫多賀支店
墓地管理料他
日立電鉄交通ｻｰﾋﾞｽ
未契約墓所
線香他
印鑑

運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として管理料未収、墓石工事代金未収等

広告料
墓所造成の減価
仕入品の棚卸し分

流動資産合計
2 固定資産(1)基本基本財産定期預金 中央労働金庫多賀支店 公益目的事業を運営するため財産
基本財産 出資金 中央労働金庫(2)特定
墓地環境整備積立資産
墓地認可されている保有土地の事
資産
墓地造成積立資産
継続した墓所の供給は墓地事業の永代供養塔建設積立資産

会館環境整備積立資産

減価償却引当資産
役員退任慰労引当金資産

退職給付引当資産(3)その他の固定資産

土地
建物
構築物
車両運搬具
工具器具備品

承継者のいない方への最適な環境
耐震調査費用や会館の修繕工事費
公益目的事業を行う資産の減価に

役員退任のための財源管理資金
退職金のための財源管理資金

日立市諏訪町1030番地
日立市諏訪町1028-1･
永代供養塔他
車両10台
穴掘機他
ソフトウエアー資産 墓地管理システム他
電話加入権管理事務所2本保証金
自動車リサイクル

公益目的保有財産(一部共有財産)
公益目的保有財産(一部共有財産)

未払金
前受金
預り金
未払消費税等
賞与引当金

委託料他
電柱敷地料

長期前受金
リース債務
役員退任引当金
退職給付引当金

墓所管理料
車両リース他
役員に対するもの
職員に対するもの

公益目的保有財産
公益目的保有財産(一部共有財産)

公的目的保有財産
公益目的保有財産(一部共有財産)

公益目的保有財産
公益目的保有財産(一部共有財産)

固定資産合計資産合計
1 流動負債

消費税等
職員に対するもの

流動負債合計
2 固定負債

固定負債合計負債合計
正味財産

1,842,052
230,597,845
6,018,040
597,88208,561,401
335,494
11,778,921
1,669,958
2,879
261,404,472
614,909,275
218,554,000
211,912,424
0
10,000,000
14,031,875
80,025,938
15,821,000
46,229,000
293,645,738
503,817,808
228,865,797
10
21,514,458
4,512,507
75,600100,670
2,264,016,100
2,525,420,572
36,548,634
684,023
1,866,841
2,985,100
7,100,000
49,184,598
4,037,846
0
15,823,000
46,230,000
66,090,846
115,275,444
2,410,145,128