2019 年度

財務諸表等(1) 正味財産増減表(2) 正味財産増減内訳表(3) 財務諸表に対する注記(4) 監査報告書(5) 財産目録

自 2019 年 4 月 1 日
至 2020 年 3 月 31 日

日立市諏訪町 1030 番地
公益財団法人 日立平和台霊園

（１）正味財産増減計算書
2019 年 4 月 1 日 から 2020 年 3 月 31 日 まで
科目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益① 基本財産運用益
基本財産利息基本財産配当② 特定資産運用益
特定資産利息③ 事業収益
墓地使用料
墓地管理料
永代供養塔使用料
永代供養料
会館使用料
法事用品販売等
設備使用料
紹介・手数料等
墓石等使用料④ 受取補助金等⑤ 受取負担金⑥ 受取寄付金
寄付金収入
⑦ 雑収益
受取利息等
雑収入
事務手数料
経常収益計
(2) 経常費用① 事業費
人件費
役員報酬給料手当
臨時雇用賃金
法定福利費
通勤手当
福利厚生費
役員退任慰労給付費用
退職給付費用
賞与引当金繰入額
物件費
販売促進費
諸謝費
旅費交通費
通信運搬費
修繕費
燃料費
租税公課
保険料
墓地造成工事
保全・管理費
光熱水料費
消耗品費
賃借料
委託費
負担金
法事用品等購入
雑費
使用権買戻費
建物減価償却費
構築物減価償却費
車輌運搬具減価償却費
工具器具備品減価償却費
ｿﾌﾄｳｪｱ資産減価償却費
一括償却資産減価償却費
ﾘｰｽ資産減価償却費
② 管理費
役員報酬
給料手当
法定福利費
役員退任給付費用
退職給付費用
賞与引当金繰入額
通勤手当
福利厚生費
諸謝費
会議費
通信運搬費
修繕費
租税公課
光熱水料費
消耗品費
雑費
減価償却費
周年記念事業費用
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益① 基本財産売却益② 固定資産売却益
他固定資産売却益③ 固定資産受贈益経常外収益計(2) 経常外費用① 基本財産評価損
建物除却損
工具器具備品除却損
固定資産減損損失② 災害損失雑損失
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高
正味財産期末残高

当年

度

前年

度

増（単位：円）
減5,937,084
75,774
5,861,310
41,17841,178230,177,375
35,663,280
48,040,725
20,400,000
8,380,000
31,695,386
32,666,045
21,946,580
29,385,359
2,000,000
000014,486,257
80,213
13,116,044
1,290,000
250,641,894

5,914,014
52,704
5,861,310
54,741
54,741
203,204,219
36,006,000
47,280,045
3,000,000
2,850,000
36,181,368
27,251,968
14,582,066
34,052,772
2,000,000
004,000,000
4,000,000
10,690,455
87,1509,438,305
1,165,000
223,863,429

23,07023,0700-13,563-13,563
26,973,156-342,720
760,680
17,400,000
5,530,000-4,485,982
5,414,077
7,364,514-4,667,413
000-4,000,000-4,000,000
3,795,802-6,937
3,677,739
125,000
26,778,465

305,001,510
100,391,212
17,740,000
51,841,075
4,941,371
11,723,857
1,254,506
935,678
1,895,900
2,368,825
7,690,000
129,354,760
6,102,560
2,502,684
201,688
1,696,538
48,966,539
487,181
7,491,307
688,373
1,351,798
4,914,245
6,768,355
5,904,257
2,863,540
28,659,444
1,791,640
14,160,859
4,172,969
6,143,440
18,973,766
31,275,329
1,362,140
4,749,461
1,884,189
684,396
813,600
30,243,655
16,145,000
145,776
1,465,701
1,877,300
6,175
20,000128,273
4,322
571,464
1,218,075
48,13901,700
136,710
34,56351,007542,1447,847,306
335,245,165-84,603,271

257,587,642
98,961,155
10,620,000
57,905,035
6,029,696
11,225,820
1,494,158
1,242,002
1,106,200
2,354,344
6,983,900
85,388,180
7,545,824
3,037,531
196,674
1,416,830
7,860,635
526,984
5,180,376
740,208
2,027,700
5,334,035
7,427,146
3,209,448
3,128,959
28,196,852
1,802,300
11,100,917
4,558,878
5,225,500
17,878,826
32,729,081
2,506,405
3,652,167
2,043,355
486,256
813,600
20,352,678
14,308,000
787,967
1,232,511
1,539,800
5,656
16,100113,834
2,635
642,608
882,949
25,875
189,072
1,100
150,130
39,2552,200
412,986
0277,940,320-54,076,891

47,413,868
1,430,057
7,120,000-6,063,960-1,088,325
498,037-239,652-306,324
789,700
14,481
706,100
43,966,580-1,443,264-534,847
5,014
279,708
41,105,904-39,8032,310,931-51,835-675,902-419,790-658,791
2,694,809-265,419
462,592-10,660
3,059,942-385,909
917,940
1,094,940-1,453,752-1,144,265
1,097,294-159,166
198,140
09,890,977
1,837,000-642,191
233,190
337,500
519
3,900
14,4391,687-71,144
335,126
22,264-189,072600-13,420-4,69248,807129,158
7,847,306
57,304,845-30,526,380

0
0
0
0
0

0
1,564,761
1,564,761
0
1,564,761

0-1,564,761-1,564,761
0-1,564,761

0
6,457,265
4,168
0
0
7,800
6,469,233-6,469,233-91,072,504
2,592,257,162
2,501,184,658

0
0
0
0
0
94,88094,8801,469,881-52,607,010
2,644,864,172
2,592,257,162

0
6,457,265
4,168
0
0-87,080
6,374,353-7,939,114-38,465,494-52,607,010-91,072,504

2,501,184,658

2,592,257,162-91,072,504

（２）正味財産増減計算書内訳表
2019 年 4 月 1 日 から 2020 年 3 月 31 日 まで
（単位：円）
科Ⅰ目

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益① 基本財産運用益
基本財産利息基本財産配当② 特定資産運用益
特定資産利息③ 受取入会金④ 受取会費⑤ 事業収益
墓地使用料
墓地管理料
永代供養塔使用料
永代供養料
会館使用料
法事用品販売等
設備使用料
紹介・手数料等
墓石等使用料⑥ 受取補助金等⑦ 受取負担金⑧ 受取寄付金
⑨ 雑収益
受取利息等
雑収入
事務手数料
経常収益計
(2) 経常費用
① 事業費
役員報酬
給料手当
臨時雇用賃金
法定福利費
通勤手当
福利厚生費
役員退任慰労給付費用
退職給付費用
賞与引当金繰入額
販売促進費諸謝費
旅費交通費
通信運搬費
修繕費
燃料費
租税公課
保険料
保全・管理費
光熱水料費
消耗品費
墓地造成工事
賃借料
委託費
負担金
法事用品等購入
雑費
使用権買戻費
建物減価償却費
構築物減価償却費
車輌運搬具減価償却費
工具器具備品減価償却費
ｿﾌﾄｳｪｱ資産減価償却費
一括償却資産減価償却費
ﾘｰｽ資産減価償却費
② 管理費
役員報酬
給料手当
法定福利費
役員退任給付費用
退職給付費用
賞与引当金繰入額
通勤手当
福利厚生費
諸謝費
会議費
通信運搬費
租税公課
光熱水料費
消耗品費
雑費
減価償却費
周年記念事業費用
経常費用計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益① 基本財産売却益② 固定資産売却益③ 固定資産受贈益
経常外収益計(2) 経常外費用① 基本財産評価損
建物除却損
工具器具備品除却損
固定資産減損損失② 災害損失雑損失
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替前当期一般正味財産増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高Ⅱ

正味財産期末残高
正味財産期末残高

墓地事業

葬祭場貸与事業

物品販売及び優良業者紹介事業等

小計

法人会計

合計

00
0
33,99433,9940
0
114,484,005
35,663,280
48,040,725
20,400,000
8,380,000
00002,000,000
0005,529,147
75,691
4,163,456
1,290,000
120,047,146

0
0
0
5,430
5,430
0
0
31,695,386
000
031,695,386
0
0
0
0
0
0
0
4,530
3,648
882
0
31,705,346000
39,42439,4240
0146,179,391
35,663,280
48,040,725
20,400,000
8,380,000
31,695,386
0002,000,000
000
5,533,677
79,3394,164,338
1,290,000
151,752,492

0
00952
952
00
83,997,984
0000
032,666,045
21,946,580
29,385,359
00008,902,555
849
8,901,706
092,901,491

5,937,084
75,774
5,861,310
802
802
0
0
0
00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
50,02525
50,00005,987,911

5,937,084
75,774
5,861,310
41,17841,17800230,177,375
35,663,280
48,040,725
20,400,000
8,380,000
31,695,386
32,666,045
21,946,580
29,385,359
2,000,000
00014,486,257
80,213
13,116,044
1,290,000
250,641,894

141,646,776
8,026,000
19,618,449
1,773,153
4,674,825
498,434
563,623
827,850
904,400
2,940,000
3,786,114
2,042,578
201,688
999,130
13,888,125
138,1114,170,497
219,850
2,579,301
206,074
2,967,147
1,351,798
369,800
24,894,000
1,791,640
01,596,096
6,143,440
2,243,808
29,948,947
288,903
144,672
940,104
94,619813,600
0000000000000000
00141,646,776-21,599,630

88,331,680
7,526,000
2,107,574
3,168,218
1,291,653
111,036
26,973
827,650
92,388300,000
1,503,798
254,333
0
114,246
35,078,414
0
801,674
201,853
2,091,567
6,425,571
2,190,957
0699,560
2,069,937
00195,765
0
16,546,045
454,92703,574,327
127,437
549,777
000
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
88,331,680-56,626,334

229,978,456
15,552,000
21,726,023
4,941,371
5,966,478
609,470
590,596
1,655,500
996,788
3,240,000
5,289,912
2,296,911
201,688
1,113,376
48,966,539
138,111
4,972,171
421,7034,670,868
6,631,645
5,158,104
1,351,798
1,069,360
26,963,937
1,791,640
01,791,861
6,143,440
18,789,853
30,403,874
288,9033,718,999
1,067,541
644,396
813,600
0
00
0
0
0
0
00
0
000
0
0
0
0
0
229,978,456-78,225,964

75,023,054
2,188,000
30,115,052
0
5,757,379
645,036
345,082
240,400
1,372,037
4,450,000
812,648205,7730583,1620
349,0702,519,136
266,670
243,377
136,710746,15301,794,180
1,695,507
0
14,160,859
2,381,1080
183,913
871,455
1,073,237
1,030,462
816,648
40,0000000000000000000
000
75,023,054
17,878,437

00000000
0
00
00
00
000
0
0000
0000
0
0
0
0
0
0
0
0
30,243,655
16,145,000
145,776
1,465,701
1,877,300
6,175
20,000128,273
4,322
571,464
1,218,075
48,1391,700
136,710
34,56351,007542,1447,847,306
30,243,655-24,255,744

305,001,510
17,740,000
51,841,075
4,941,371
11,723,857
1,254,506
935,678
1,895,900
2,368,825
7,690,000
6,102,560
2,502,684
201,688
1,696,538
48,966,539
487,181
7,491,307
688,373
4,914,245
6,768,355
5,904,257
1,351,798
2,863,540
28,659,444
1,791,640
14,160,859
4,172,969
6,143,440
18,973,766
31,275,329
1,362,140
4,749,461
1,884,189
684,396
813,600
30,243,655
16,145,000
145,776
1,465,701
1,877,300
6,175
20,000128,273
4,322
571,464
1,218,075
48,1391,700
136,710
34,56351,007542,1447,847,306
335,245,165-84,603,271

00000000000000000000000000000
000-21,599,630
2,000,000-19,599,630
1,298,704,317
1,279,104,687

0
6,457,265
4,166
0
0
0
6,461,431-6,461,431-63,087,765
10,000,000-53,087,765
361,956,434
308,868,669

0
6,457,265
4,166
0
0
0
6,461,431-6,461,431-84,687,395
12,000,000-72,687,395
1,660,660,7511,587,973,356

0
0
0
0
0
7,800
7,800
-7,80017,870,637-12,000,000
5,870,637
94,857,668
100,728,305

0
0
2
0
0
0
2-2-24,255,746
0-24,255,746
836,738,743
812,482,997

0
6,457,265
4,168
0
0
7,800
6,469,233-6,469,233-91,072,504
0-91,072,504
2,592,257,162
2,501,184,658

1,279,104,687

308,868,669

1,587,973,356

100,728,305

812,482,997

2,501,184,658

(3) 財務諸表に対する注記
Ⅰ.継続事業の前提に関する注記
該当なし
Ⅱ.重要な会計方針「公益法人会計基準」 (平成20年 4月11日内閣府公益認定等委員会) を採用しております。
Ⅲ.会計方針の変更
1.

2.
3.

出資金の評価基準及び評価方法
その他出資金(時価のないもの)移動平均法に基づく原価法を採用しております。
棚卸資産の評価基準及び評価方法最終仕入原価法を採用しております。
固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産 (リース資産を除く)定率法を採用しております。
ただし、平成10年4月1日以後に取得した建物 (付属設備) については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は 次のとおりであります。
建物 （付属設備を含む)
3年 ～ 50年
構築物
10年 ～ 50年
車両運搬具
4年 ～6年
器具工具備品
2年 ～ 20年(2)

無形固定資産定額法を採用しております。
なお、耐用年数は次のとおりであります。
ソフトウェア5年(3)

リース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

4.

引当金の計上基準(1) 賞与引当金翌期の従業員に対する退職給付に備えるため、期末時における定年支給率を用いた要支給額を計上しております。

5.

その他計算書類の作成のための基本となる重要事項
リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。なお、平成20年4月1日以降の契約については、通常の売買取引に係る会計処理によっております。

6.

消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式を採用しております。

（４）

（５）財
2020 年

産目

3 月 31 日

録

現在（単位：円）

貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等

金

額

1 流動資産現金
普通預金 中央労働金庫多普通預金 常陽銀行多賀支

ゆうちょ銀行
定期預金 中央労働金庫

未収金
前払金
墓所施設
貯蔵品
立替金
未収消費税

手元保管
中央労働金庫多賀支店
常陽銀行多賀支店
ゆうちょ銀行
中央労働金庫多賀支店
墓地管理料他
日立電鉄交通ｻｰﾋﾞｽ
未契約墓所
線香他
法事用茶菓子他流動資産合計
2 固定資産(1)基本基本財産定期預金 中央労財産
基本財産 出資金(2)特定
墓地環境整備積立資産
会館環境整備積立資産

減価償却引当資産
役員退任慰労引当金資産

退職給付引当資産(3)その他の固定資産

土地
建物
構築物
車両運搬具
工具器具備品

運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として運転資金として管理料未収、墓石工事代金未収等

広告料
墓所造成の減価
仕入品の棚卸し分
取扱業者支払立替分

公益目的事業を運営するため
墓地認可されている保有土地の事
耐震調査費用や会館の修繕工事費
公益目的事業を行う資産の減価に

役員退任のための財源管理資金
退職金のための財源管理資金

日立市諏訪町1030番地
日立市諏訪町1028-1･永代供養塔他
車両10台
穴掘機他
ソフトウエアー資産 墓地管理システム他
リース資産
倉庫他
電話加入権
管理事務所2本保証金
自動車リサイクル

公益目的保有財産(一部共有財産)

未払金
前受金
預り金
賞与引当金

委託料他
電柱敷地料

長期前受金
リース債務
役員退任引当金
退職給付引当金

墓所管理料
車両リース他
役員に対するもの
職員に対するもの

公益目的保有財産(一部共有財産)

公益目的保有財産
公益目的保有財産(一部共有財産)

公的目的保有財産
公益目的保有財産(一部共有財産)

公益目的保有財産
公益目的保有財産
公益目的保有財産(一部共有財産)

固定資産合計資産合計
1 流動負債

職員に対するもの

流動負債合計
2 固定負債

固定負債合計負債合計
正味財産

1,619,602
123,989,938
12,647,479
1,913,045
7,710,000
9,247,224
454,513
12,623,790
1,906,860
41,76019,720,963
191,875,174
617,909,275
215,554,000
237,043,824
14,031,875
80,025,938
14,820,000
57,670,000
293,645,738
570,250,009
274,761,650
1,232,238
48,310,380
4,360,046
881,40075,600
100,670
2,430,672,643
2,622,547,817
33,625,023
767,155
1,660,461
7,710,000
43,762,639
5,011,096
73,224
14,831,200
57,685,000
77,600,520
121,363,159
2,501,184,658