2022 年６月 24 日
各位
会 社 名
代表者名

岡藤日産証券ホールディングス株式会社
代表取締役社長 二 家 英 彰（コード番号：8705 東証スタンダード）

問合せ先
役職・氏名
電話

常 務 取 締 役
近 藤 竜
経営企画室長０３－６７５９－８７０５

夫（再々訂正・数値データ再々訂正）「2022年３月期 決算短信〔日本基準〕（連結）」の一部再々訂正について

2022年５月13日に発表しました「2022年３月期 決算短信〔日本基準〕（連結）」について、５月30日に「（再訂正・数値データ再訂正）「2022年３月期 決算短信〔日本基準〕（連結）」の一部再訂正について」において一部再訂正を発表いたしましたが、再々度一部訂正を要する箇所がございましたので、下記の通りお知らせいたします。また、数値データにも訂正がありましたので、訂正後の数値データも送信いたします。
記
１．訂正の理由「（再訂正・数値データ再訂正）「2022 年３月期 決算短信〔日本基準〕（連結）」の一部再訂正について」の発表後に、2022 年３月期において行った連結貸借対照表における表示方法の変更に関連して 2021 年３月期における流動資産の「支払差金勘定」及び流動負債の「委託者先物取引差金」の表示について誤りが判明したため、記載内容の一部を訂正するものであります。
なお、今回の訂正による 2022 年３月期における連結経営成績及び連結財政状態への影響はありません。
２．訂正の内容（訂正部分に下線を付しております。）（サマリー情報）１ページ
１．2022 年３月期の連結業績（2021 年４月１日～2022 年３月 31 日）（２）連結財政状態
【訂正前】
総資産

純資産
百万円
95,83591,6052022 年３月期
2021 年３月期

自己資本比率
百万円
12,866
13,419１株当たり純資産％
13.4
14.6円 銭220.82233.24【訂正後】
総資産2022 年３月期
2021 年３月期

純資産百万円
95,83592,998

自己資本比率百万円
12,866
13,419-1-

１株当たり純資産％
13.4
14.4円 銭220.82233.24

(添付資料)２ページ
１．経営成績等の概況【訂正前】（２）当期の財政状態の概況
以下の財政状態の状況については、「３．連結財務諸表及び主要な注記 （５）連結財務諸表に関する注記事項（会計方針の変更）（純金＆プラチナ積立（タートルプラン）の会計処理の変更）」に記載のとおり、遡及適用後の前連結会計年度の連結財務諸表の数値を用いて説明をしております。
(資産の部)
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べて 4,230 百万円増加し、95,835 百万円となりました。これは、差入保証金 8,624 百万円、貸付商品 5,703 百万円等の増加があったものの、保管預り商品 4,432 百万円、現金及び預金 3,340 百万円、投資有価証券 1,808 百万円等の減少があったこと等によるものであります。
(負債の部)
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて 4,784 百万円増加し、82,969 百万円となりました。これは、委託者先物取引差金 6,647 百万円、預り証拠金 1,753 百万円等の増加があった
ものの、受入保証金 3,015 百万円、預り証拠金代用有価証券 1,107 百万円等の減少があったこと等によるものであります。
(純資産の部)記載省略（３）当期のキャッシュ・フローの概況（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動の結果使用した資金は 5,790 百万円（前連結会計年度は 3,175 百万円の獲得）となりました。これは、税金等調整前当期純利益 464 百万円を計上したほか、委託者先物取引差金(貸方)の増加 6,647 百万円、預り証拠金の増加 1,753 百万円等の資金増加要因があった一方で、差入保証金の増加 8,912 百万円、金銭の信託の増加 1,600 百万円等の資金減少要因があったことによるものであります。
【訂正後】（２）当期の財政状態の概況
以下の財政状態の状況については、「３．連結財務諸表及び主要な注記 （５）連結財務諸表に関する注記事項」における「（会計方針の変更）（純金＆プラチナ積立（タートルプラン）の会計処理の変更）」及び「(表示方法の変更)」に記載のとおり、遡及適用及び組替後の前連結会計年度の連結財務諸表の数値を用いて説明をしております。
(資産の部)
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べて 2,837 百万円増加し、95,835 百万円となりました。これは、差入保証金 8,624 百万円、貸付商品 5,703 百万円等の増加があったものの、保管預り商品 4,432 百万円、現金及び預金 3,340 百万円、投資有価証券 1,808 百万円等の減少があったこと等によるものであります。
(負債の部)
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて 3,390 百万円増加し、82,969 百万円となりました。これは、委託者先物取引差金 5,254 百万円、預り証拠金 1,753 百万円等の増加があった
ものの、受入保証金 3,015 百万円、預り証拠金代用有価証券 1,107 百万円等の減少があったこと等によるものであります。
(純資産の部)記載省略（３）当期のキャッシュ・フローの概況（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動の結果使用した資金は 5,790 百万円（前連結会計年度は 3,175 百万円の獲得）となりました。これは、税金等調整前当期純利益 464 百万円を計上したほか、委託者先物取引差金(貸方)の増加 5,254 百万円、預り証拠金の増加 1,753 百万円等の資金増加要因があった一方で、差入保証金の増加 8,912 百万円、金銭の信託の増加 1,600 百万円等の資金減少要因があったことによるものであります。
-2-

(添付資料)３～４ページ
３．連結財務諸表及び主な注記（１）連結貸借対照表【訂正前】(単位：千円)前連結会計年度(2021 年３月 31 日)

当連結会計年度(2022 年３月 31 日)

資産の部
流動資産
現金及び預金6,844,675

3,504,167

委託者未収金トレーディング商品

1,410,652
52,969

121,982
35,034

―

8,800

商品
保管借入商品183,830
240,440

200,252―

保管預り商品5,964,542

1,532,181

貸付商品
保管有価証券

1,088,382
6,600,639

6,792,160
5,603,929

差入保証金
約定見返勘定信用取引資産信用取引貸付金

41,783,358
27,772
3,393,874
3,302,113

50,407,907
6,496
3,497,945
3,439,432

信用取引借証券担保金
顧客分別金信託
預託金

91,761
11,200,000
130,916

58,512
11,870,000
30,000

短期貸付金
支払差金勘定500,201
3,663,824

1,013,542
2,125,027

その他
貸倒引当金

1,240,150△10,606

2,605,175△28,260

流動資産合計84,315,625

89,326,344

建物
土地その他

123,754
12,491
145,662

90,354
4,816
106,411有形固定資産合計

281,908

201,582

360,055
813,180
120,689
18,378115,371
706,632
80,51018,366

1,312,303

920,880

4,883,374
18,292358,978
719,317
22,550―101,825△409,052

3,075,192
3,801
249,9312,264,181
22,5506,900
57,726△293,279

5,695,286

5,387,0037,289,498

6,509,467

91,605,123

95,835,812

有価証券

固定資産
有形固定資産無形固定資産ソフトウエアのれん
顧客関連資産その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
出資金
破産更生債権等
長期差入保証金
会員権
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計-3-

(単位：千円)
前連結会計年度(2021 年３月 31 日)

当連結会計年度(2022 年３月 31 日)

負債の部
流動負債
短期借入金

342,600

1,150,000

借入商品
預り商品

240,440
7,076,201―
8,324,342

未払金

486,870644,119

未払法人税等

101,334

89,825

未払消費税等
預り金

173,491
10,882,040

55,415
10,611,026

預り証拠金

42,947,276

44,700,702

預り証拠金代用有価証券
受入保証金

5,610,227
4,821,126

4,502,419
1,805,363

信用取引負債

3,312,642

3,306,872

信用取引借入金
信用取引貸証券受入金
委託者先物取引差金

3,181,586
131,055―

3,216,157
90,715
6,647,957

53,36424,90896,27760,0006,500
24,484

76,168,801

81,929,029

退職給付に係る負債
繰延税金負債
その他の固定負債

368,919
1,324,164
43,717―716,377
35,101

固定負債合計

1,736,800

751,479

43,490236,299

10,679278,350

賞与引当金
訴訟損失引当金
その他
流動負債合計固定負債

特別法上の準備金
商品取引責任準備金
金融商品取引責任準備金

279,789

289,030

負債合計

特別法上の準備金合計

78,185,392

82,969,539

純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金利益剰余金
自己株式

3,554,895
1,266,868
5,525,309△568

3,586,766
1,335,891
5,888,464―

10,346,504

10,811,122

3,073,227

2,050,551

株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金

3,073,227

2,050,551

新株予約権

その他の包括利益累計額合計

―

4,598

純資産合計

13,419,731

12,866,272

負債純資産合計

91,605,123

95,835,812-4-

【訂正後】(単位：千円)前連結会計年度(2021 年３月 31 日)

当連結会計年度(2022 年３月 31 日)

資産の部
流動資産
現金及び預金6,844,675

3,504,167

委託者未収金トレーディング商品

1,410,652
52,969

121,982
35,034

有価証券

―

8,800

183,830

200,252

保管借入商品
保管預り商品240,440
5,964,542―
1,532,181

貸付商品

1,088,382

6,792,160

保管有価証券
差入保証金

6,600,639
41,783,358

5,603,929
50,407,907

約定見返勘定27,7726,496

信用取引資産信用取引貸付金
信用取引借証券担保金

3,393,874
3,302,113
91,761

3,497,945
3,439,432
58,512

顧客分別金信託
預託金
短期貸付金

11,200,000
130,916
500,201

11,870,000
30,0001,013,542

支払差金勘定その他
貸倒引当金

5,057,310
1,240,150△10,606

2,125,027
2,605,175△28,260

流動資産合計85,709,110

89,326,344

有形固定資産建物
土地

123,754
12,49190,354
4,816

その他

145,662

106,411有形固定資産合計

281,908

201,582

360,055
813,180
120,689
18,378115,371
706,632
80,51018,366

1,312,303

920,880

4,883,374
18,292358,978
719,317
22,550―101,825△409,052

3,075,192
3,801
249,9312,264,181
22,5506,900
57,726△293,279

5,695,286

5,387,003

商品

固定資産

無形固定資産ソフトウエアのれん
顧客関連資産その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
出資金
破産更生債権等
長期差入保証金
会員権
繰延税金資産その他
貸倒引当金
投資その他の資産合計
固定資産合計資産合計-5-7,289,498

6,509,467

92,998,609

95,835,812

(単位：千円)
前連結会計年度(2021 年３月 31 日)

当連結会計年度(2022 年３月 31 日)

負債の部
流動負債
短期借入金

342,600

1,150,000

借入商品

240,440

―

預り商品
未払金

7,076,201
486,870

8,324,342
644,119

101,334

89,825

未払法人税等未払消費税等

173,491

55,415

預り金
預り証拠金

10,882,040
42,947,276

10,611,026
44,700,702

預り証拠金代用有価証券

5,610,227

4,502,419

受入保証金
信用取引負債

4,821,126
3,312,642

1,805,363
3,306,872

3,181,586

3,216,157

131,055
1,393,485
53,36490,715
6,647,957
60,00024,90896,2776,500
24,48477,562,287

81,929,029

固定負債
退職給付に係る負債

368,919―

繰延税金負債
その他の固定負債

1,324,16443,717

716,377
35,101

固定負債合計

1,736,800

751,479

商品取引責任準備金
金融商品取引責任準備金

43,490236,299

10,679278,350

特別法上の準備金合計

279,789

289,030

負債合計

79,578,877

82,969,539

純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式

3,554,895
1,266,868
5,525,309△568

3,586,766
1,335,891
5,888,464―

10,346,504

10,811,122

3,073,227

2,050,551

信用取引借入金
信用取引貸証券受入金
委託者先物取引差金
賞与引当金
訴訟損失引当金
その他
流動負債合計特別法上の準備金

株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金

3,073,227

2,050,551

新株予約権

その他の包括利益累計額合計

―

4,598

純資産合計

13,419,731

12,866,272

負債純資産合計

92,998,609

95,835,812-6-

(添付資料)10 ページ
３．連結財務諸表及び主な注記（４）連結キャッシュ・フロー計算書【訂正前】
前連結会計年度(自 2020 年４月１日
至 2021 年３月 31 日)(単位：千円)
当連結会計年度(自 2021 年４月１日
至 2022 年３月 31 日)

営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費

1,753,595
214,082

464,361
179,671

減損損失

132,840

185,010有形固定資産売却損益（△は益）39,991

22,815

投資有価証券評価損益（△は益）投資有価証券売却損益（△は益）54,918△140,886―△987,530

事業譲渡益△233,500―△126,370△1,053,846△124,545―

のれん償却額102,522

145,809

支払利息
為替差損益（△は益）預託金の増減額（△は増加）

466
762
204,417406△50,764△16,332

商品取引責任準備預金の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
支払差金勘定の増減額（△は増加）

92,846
29,646
326,530

58,373△41,786
1,538,797

未収消費税等の増減額（△は増加）
委託者未収金の増減額（△は増加）
差入保証金の増減額（△は増加）

70,128△1,253,419
8,807,372

75,381
1,288,670△8,912,109

未収入金の増減額（△は増加）
信用取引資産の増減額（△は増加）△224,360△764,518

66,845△404,016

324,119△150,000△499,921
1,544,002△787
168,418△9,855
14,508△189,097
8,277,192
1,074,782△850,650△15,289,378
872,907―
15,350△20,793△81,759△921,000△1,600,000△510,000
13,603109,047△1,551,928△98,119△18,408
168,014
1,753,426△39,406―△2,754,220
273,352
6,647,957△34,405△368,919△324,522

小計

3,232,254△5,766,472

利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額

111,697△482△167,980

124,486△422△148,504

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,175,488△5,790,913

受取利息及び受取配当金
負ののれん発生益

顧客分別金信託の増減額（△は増加）
金銭の信託の増減額（△は増加）
短期貸付金の増減額（△は増加）
その他の流動資産の増減額（△は増加）
破産更生債権等の増減額（△は増加）
長期差入保証金の増減額（△は増加）
貸倒引当金の増減額（△は減少）
訴訟損失引当金の増減額（△は減少）
未払金の増減額（△は減少）
預り証拠金の増減額（△は減少）
預り金の増減額（△は減少）
受取差金勘定の増減額（△は減少）
受入保証金の増減額（△は減少）
信用取引負債の増減額（△は減少）
委託者先物取引差金（貸方）の増減額（△は減少）
その他の流動負債の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
その他

-7-

【訂正後】
前連結会計年度(自 2020 年４月１日
至 2021 年３月 31 日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益(単位：千円)
当連結会計年度(自 2021 年４月１日
至 2022 年３月 31 日)

1,753,595

464,361

減価償却費

214,082

179,671

減損損失
有形固定資産売却損益（△は益）132,840
39,991

185,010
22,815

投資有価証券評価損益（△は益）54,918―

投資有価証券売却損益（△は益）△140,886△987,530

事業譲渡益
受取利息及び受取配当金△233,500△126,370―△124,545

負ののれん発生益△1,053,846―

102,522466

145,809406

762△50,764

204,417
92,846
29,646△16,332
58,373△41,786

支払差金勘定の増減額（△は増加）
未収消費税等の増減額（△は増加）
委託者未収金の増減額（△は増加）△1,066,955
70,128△1,253,419

2,932,282
75,381
1,288,670

差入保証金の増減額（△は増加）
未収入金の増減額（△は増加）
信用取引資産の増減額（△は増加）

8,807,372△224,360△764,518△8,912,10966,845△404,016

顧客分別金信託の増減額（△は増加）
金銭の信託の増減額（△は増加）

324,119△150,000△921,000△1,600,000

短期貸付金の増減額（△は増加）
その他の流動資産の増減額（△は増加）
破産更生債権等の増減額（△は増加）△499,921
1,544,002△787△510,000
13,603109,047

168,418△9,855
14,508△189,097
8,277,192
1,074,782△850,650△15,289,378
872,907
1,393,485
15,350△20,793△81,759△1,551,928△98,119△18,408
168,014
1,753,426△39,406―△2,754,220
273,352
5,254,471△34,405△368,919△324,522

小計3,232,254△5,766,472

利息及び配当金の受取額
利息の支払額
法人税等の支払額

111,697△482△167,980

124,486△422△148,504

営業活動によるキャッシュ・フロー

3,175,488△5,790,913

のれん償却額
支払利息
為替差損益（△は益）預託金の増減額（△は増加）
商品取引責任準備預金の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）

長期差入保証金の増減額（△は増加）
貸倒引当金の増減額（△は減少）
訴訟損失引当金の増減額（△は減少）
未払金の増減額（△は減少）
預り証拠金の増減額（△は減少）
預り金の増減額（△は減少）
受取差金勘定の増減額（△は減少）
受入保証金の増減額（△は減少）
信用取引負債の増減額（△は減少）
委託者先物取引差金（貸方）の増減額（△は減少）
その他の流動負債の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
その他-8-

(添付資料)12 ページ
３．連結財務諸表及び主な注記（５）連結財務諸表に関する注記事項【訂正前】(表示方法の変更)（連結貸借対照表）
前連結会計年度における流動資産の「委託者先物取引差金」は、より実態に即した明瞭な表示とするため、当連結会計年度より「支払差金勘定」に科目名称を変更しております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローの「委託者先物取引差金（借方）の増減額（△は増加）」は、より実態に即した明瞭な表示とするため、当連結会計年度より「支払差金勘定の増減額（△は増加）」に科目名称を変更しております。
記載省略
【訂正後】
(表示方法の変更)（連結貸借対照表）
前連結会計年度における流動資産の「委託者先物取引差金」は、金融商品取引に係るもの及び商品先物取引に係るものを含めて表示しておりましたが、連結貸借対照表の開示の明瞭性を高める観点から、金融商品取引に係るものは「支払差金勘定」に、商品先物取引に係るものは「委託者先物取引差金」にそれぞれ当連結会計年度において区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「委託者先物取引差金」に表示していた 3,663,824 千円は流動資産において「支払差金勘定」5,057,310 千円及び流動負債において「委託者先物取引差金」1,393,485 千円として組替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローの「委託者先物取引差金（借方）の増減額（△は増加）」は、連結貸借対照表の表示方法の変更に伴い、当連結会計年度においては金融商品取引に係るものは「支払差金勘定の増減額（△は増加）」に商品先物取引に係るものは「委託者先物取引差金（貸方）の増減額（△は減少）」に区分掲記しております。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「委託者先物取引差金（借方）の増減額（△は増加）」に表示していた 326,530 千円
は「支払差金勘定の増減額（△は増加）」△1,066,955 千円及び「委託者先物取引差金（貸方）の増減額（△は減少）」1,393,485 千円として組替えております。
記載省略
以-9-上