2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）

株

主

各

2021年２月３日

位

第71回定時株主総会招集ご通知に際してのインターネット開示事項

会計監査人の状況…………………………………………… １ページ
会社の体制および方針……………………………………… ２ページ
連結株主資本等変動計算書………………………………… ９ページ
株主資本等変動計算書……………………………………… 10ページ
連結計算書類の連結注記表………………………………… 11ページ
計算書類の個別注記表……………………………………… 18ページ

上記の事項につきましては、法令および当社定款第16条に基づき、当社ウェブサイト（https://www.hokkochem.co.jp/）に掲載することにより、株主の皆さまに提供しております。

北興化学工業株式会社

表紙

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会計監査人の状況
１．名称
ＰｗＣあらた有限責任監査法人

２．報酬等の額
支払額

当事業年度に係る会計監査人の報酬等の額

36百万円

当社および子会社が会計監査人に支払うべき金銭その他の財産上の利益の合計額

36百万円（注）１．当社と会計監査人との監査契約において、会社法に基づく監査と金融商品取引法に基づく監査の監査報酬等の額を明確に区分しておらず、実質的にも区分できませんので、当事業年度に係る会計監査人の報酬等の額にはこれらの合計額を記載しております。
２．監査役会は、会計監査人による当事業年度の監査計画の内容、監査時間および報酬見積りの妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬の額につき会社法第399条第１項の同意を行っております。

３．重要な連結子会社の計算関係書類監査を行うものに関する事項
当社の重要な連結子会社のうち、張家港北興化工有限公司は、当社の会計監査人以外の公認会計士の監査を受けております。

４．会計監査人の解任または不再任の決定の方針
当社は、会社法第340条に定める監査役会による会計監査人の解任のほか、会計監査人が職務を適切に遂行することが困難と認められる場合、または監査の適正性をより高めるために会計監査人の変更が妥当であると判断される場合には、監査役会が、当該会計監査人を不再任とし新たな会計監査人を選任する株主総会の議案の内容を決定いたします。

－1－

会計監査人の状況

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会社の体制および方針【業務の適正を確保するための体制】
当社グループは、法令順守（コンプライアンス）を経営の最重要課題と位置づけ、業務を適正かつ効率的に行うことを確保するために、以下の基本方針を定めております。

１．取締役、執行役員および従業員の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制⑴ 「法令等順守基本規程」および「北興化学工業グループ行動規範」を定め、各業務担当取締役等をコン
プライアンス推進責任者とし、取締役、執行役員および従業員が法令や社会的良識等に基づいて行動することを徹底する。
⑵ 「法令等順守基本規程」に基づきコンプライアンス委員会を設置し、コンプライアンスに関する基本方
針、行動基準、推進体制などの立案を行うとともに、コンプライアンスの教育・研修を実施する。
⑶ コンプライアンスに関する連絡先として設置された社内外の内部通報窓口（ホットライン）の周知を図り有効性を確保する。
⑷ 財務報告の信頼性と適正性を確保するために、「財務報告に係る内部統制基本規程」を定め、財務報告に係る内部統制を適切に運用する。
⑸ 反社会的勢力とは一切の関係を遮断し、不当・不法な要求を排除する体制を確保する。
⑹ 内部監査チームは、コンプライアンスに関する管理の状況について監査するとともに、適切に指示および指導・助言する。
⑺ 監査役は、会計監査人および内部監査チームと連携し、取締役の職務の執行が法令、定款等に適合し、適切に行われているかを監査する。
⑻ 取締役会に付議する事項は、取締役の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するために、常勤取締役等で構成する経営会議で事前協議を行うほか、経営会議での主要な決議事項を取締役会に報告する。
２．取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
取締役の職務の執行に係る文書および重要な情報については、法令並びに「文書管理規程」、「稟議決裁規程」、「業務決裁規程」、「機密情報管理規程」等の社内規程に基づき、書面または電磁的媒体に記録のうえ、取締役や監査役が閲覧可能な方法で適切に管理・保存する。
３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制⑴ 全社的なリスクを総合的に管理するために、「リスク管理規程」を定め、経営リスク全般については、
企画管理グループ担当役員が総合的に管理し、各業務分野でのリスクについては、各業務担当取締役等が－2－

会社の体制および方針

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リスクの把握、管理、対応にあたる。
⑵ 業務担当取締役等は、重要な損失が発生し、または予測される場合は、「経営危機対応規程」に基づき、直ちに社長に報告する。重大な法令違反または損失が発生、もしくは予測される場合は、社長を本部長とする対策本部を設置し、迅速に損失拡大防止等の対応にあたる。
⑶ レスポンシブル・ケア委員会を設置し、レスポンシブル・ケアに関する方針や目標、計画等の協議を行う。また、企画部はレスポンシブル・ケアに関する監査を行い、監査結果を定期的にレスポンシブル・ケ
ア委員会に報告する。
⑷ 内部監査チームは、各分野におけるリスクの管理状況について監査を行い、定期的に取締役会、監査役に報告する。
４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制⑴ 業務の執行は、社長統括のもと、業務担当取締役が「業務組織規程」、「業務分掌規程」および「職務権限規程」等の社内規程に基づき行う。
⑵ 取締役会を原則月１回開催し、業務担当取締役より、業務執行に関する重要事項並びに課題について報告を受け、必要な事項について審議決定を行う。
⑶ 経営会議を原則月１回以上開催し、取締役会への付議事項を審議するほか、適宜、業務担当取締役等から報告を受けるとともに、必要な業務執行に関する協議を随時行う。
⑷ 執行役員会議を原則月１回開催し、現況の説明のほか、取締役会、経営会議での決定事項等を説明・伝達し、業務の効率的な執行を確保する。
⑸ 全社省エネルギー委員会で、省エネルギーに関する取組方針、中長期的な目標、設備投資計画、全社のエネルギー使用状況の把握と改善策の検討を行う。
⑹ 知的財産等審査委員会で、事業競争力を強化するために知的財産創出の奨励および創出した知的財産の権利化・維持方針の協議を行い、委員会の審査結果等は定期的に経営会議に報告する。

５．当社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制⑴ 当社グループは、共通の企業理念のもと、法令等を順守し、「法令等順守基本規程」、「北興化学工業
グループ行動規範」および社会的規範に基づき業務運営を行う。
⑵ 「関係会社管理規程」に基づき、子会社の業務担当役員等は当該子会社の業務管理を行い、企画管理グ
ループ担当役員が子会社の総括管理を行う。
⑶ 企画管理グループ担当役員は、子会社代表取締役に運営状況や月次損益等を取りまとめた管理月報の提出を求め、必要な都度、子会社に直接、確認する。
⑷ 当社取締役・執行役員等が子会社の代表取締役、非常勤または常勤取締役に就任することなどにより、子会社の情報収集を充実させ、リスクを把握し、管理する。

－3－

会社の体制および方針

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）⑸⑹

子会社の業務担当役員等は、子会社の業務の状況を、定期的に当社の取締役会に報告する。
子会社の業務担当役員等は、法令並びに「関係会社管理規程」に定める子会社の重要事項について、子

会社取締役と必要な協議を行い、一定の事項については子会社取締役会決議前に当社経営会議に付議し、承認を得る。
⑺ 内部監査チームは、子会社の適正な業務運営について監査するとともに、適切に指示および指導・助言する。
６．取締役、執行役員および従業員が監査役に報告をするための体制、並びに監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制⑴ 監査役が取締役会のほか、経営会議、執行役員会議、コンプライアンス委員会その他必要と認めるすべての会議、委員会等に出席し意見を述べることができる体制とする。
⑵ 監査役は、経営会議等の議事録、稟議書、契約書等重要書類を、いつでも閲覧できるものとし、取締役、執行役員および従業員は、監査役の求めに応じて、業務の執行にかかわる事項の説明を行う。
⑶ 内部監査チームは監査役と緊密な連携を保ち、監査役から特定の事項について調査を求められたときはその調査を行い、その結果を監査役に報告する。
⑷ 取締役は、事業運営に影響を与える重要な事項、社内外の内部通報窓口（ホットライン等）への通報状
況について監査役に速やかに報告するものとし、監査役は必要に応じて取締役、執行役員および従業員からの報告等を求めることができる。
⑸ 当社または子会社の役職員が、当社グループの業務執行に関し重大な法令もしくは社内ルールの違反または会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見したときに、当該役職員が、または当該役職員から報告を受けた者が当社の監査役に報告を行う体制を整備する。
⑹ 当社および子会社の役職員が、監査役に⑷または⑸の報告を行った場合、当該報告を行ったことを理由として不利な取扱いを受けない体制を確保する。
⑺ 監査役の求めによりその職務を補助すべき従業員を置くこととし、取締役からの独立性を確保するため、当該従業員の期間中の人事異動や人事考課に関して、監査役の事前の同意を得るものとする。
⑻ 監査役の監査が実効的に行われることを確保するために必要な費用等について、その支払いが適切に行われる体制を確保する。

－4－

会社の体制および方針

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）【業務の適正を確保するための体制の運用状況】
当社グループが整備している内部統制システムにおける当事業年度の運用状況の概要は、以下のとおりであります。
１．取締役、執行役員および従業員の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制⑴ 「コンプライアンス基本方針」を策定し、それを具体化した「北興化学工業グループ行動規範」を当社

グループの役職員共通の行動・判断基準とし、事業活動を行っております。
当社グループは、「北興化学工業グループ行動規範」の浸透・定着を図り、その実践に努めることで、社会的使命を果たしております。
⑵ 当事業年度において、経営層およびそれに準ずる階層に対し、「日常業務におけるコンプライアンスの実践」、「インサイダー取引規制」をテーマとして外部専門家等による集合研修を実施しております。
また、毎年９月をコンプライアンス月間とし、当社グループの役職員が、コンプライアンス自主研修を実施し、コンプライアンスの啓発に取り組んでおります。前事業年度に続き、2020年6月施行の改正労働施策総合推進法（パワハラ防止法）に応じた職場のパワハラの予防に向けた取り組みを実施し、パワハラが生まれない職場環境を整備します。
⑶ コンプライアンスへの理解を深めるため、身近な事例をもとにした「コンプライアンス便り」、「コンプライアンス通信」等を社内ポータルに掲載し、主体的かつ継続的にコンプライアンス活動を実施しております。
⑷ 社内外に内部通報窓口（ホットライン等）を設け、匿名でも報告・相談ができる体制を整えております。
また、内部通報者のプライバシー保護、不利益な取扱いの禁止を社内規程で厳格に規定し、実効性の向上を図っております。
⑸ 金融商品取引法に基づく財務報告に係る内部統制については、企画部が統括管理し、内部監査チームが整備・運用状況の評価を行っております。
⑹ 反社会的勢力とは、一切の関係を遮断しており、適正な企業活動を確保するための体制を整備しております。
また、新たに取引を開始する場合は信用調査を行い、国内の取引先との契約書締結に際しては、反社会的勢力排除条項の導入をはじめとした取り組みを継続して実施しております。

２．取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
取締役会等の議事録、稟議書、計算書類その他業務執行に関する文書は、「文書管理規程」等に基づき、適切に保存・管理しております。また、取締役および監査役はいつでもそれらの情報を閲覧できるようにしております。

－5－

会社の体制および方針

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）

３．損失の危険の管理に関する規程その他の体制⑴ 当社グループの主要な損失の危険について、「リスク管理規程」に基づき、毎年、定期的に各部署がリスクを洗い出し、経営会議において承認された「リスク対応計画」および経営会議の指示に基づく「リスク管理策」を実行しております。また、「リスク対応計画」の進捗状況および実施結果を経営会議に報告
し、損失を未然に防止するよう努めております。
⑵ 内部監査チームは、各分野におけるリスクの管理状況について監査しております。
⑶ レスポンシブル・ケア（化学物質を扱うそれぞれの企業が、化学物質の開発から製造、物流、使用、最終消費を経て廃棄・リサイクルに至る全ての過程において、自主的に「環境・安全・健康」を確保し、活動の成果を公表して、社会との対話・コミュニケーションを行う活動）については、社長を委員長、各事業グループの担当役員等を委員とするレスポンシブル・ケア委員会を設置し、レスポンシブル・ケアに関する方針、目標、計画等の協議を行っております。
当事業年度において、企画部が工場、研究所および国内外の子会社、合計５拠点に対し、レスポンシブ
ル・ケアに関する監査を実施し、当社グループとして継続的な改善に努めております。
また、監査結果を定期的にレスポンシブル・ケア委員会に報告しております。
⑷ 自然災害および人為災害の緊急事態に遭遇した場合に、重要な事業を遂行・継続できるよう事業継続計
画を整備しております。
⑸ 全ての役職員を対象とした情報セキュリティ教育を実施し、当社グループ内における情報セキュリティ
レベルの維持・向上を図っております。

４．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制⑴ 経営の基本方針を示し、企業理念の実現に向け、立案した事業計画を着実に実行することにより、持続的かつ安定的な成長の実現を目指しております。
⑵ 当社グループは、３ヵ年経営計画『HOKKO Growing Plan 2020』(2018/11期～2020/11 期)を策定し、目標達成に向けて推進いたしました｡『Challenge to Change』－未来を切り拓くため、あらゆる変化に挑戦する－をスローガンに、安定した財務基盤をベースに将来にわたり持続可能な成長モデルの構築を目指してまいりました。
⑶ 「取締役会規則」に基づき、取締役会における決議事項等の意思決定のルールを明確化しております。
⑷ 当事業年度において、社外取締役４名を含む取締役７名で構成された取締役会を、監査役参加のもと、10回開催しております。
取締役の出席率は、100％となっております。
また、取締役会開催に先立ち、取締役会付議事項を多面的に検討するとともに、経営に関する重要事項
および重要な業務執行案件の審議等を行うために経営会議を23回開催しております。

－6－

会社の体制および方針

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）⑸

取締役会開催後は、取締役会における決議事項等を執行役員に報告し共有を図ることを目的とした執行役員会議を10回開催し、職務執行の意思決定が迅速かつ機動的になされるよう努めております。
⑹ 2019年12月から2020年１月にかけて、取締役会の実効性評価を実施し、取締役会の構成、運営、取締役会による監督、株主との関係等の項目について分析・評価を行いました。
以下の理由により、取締役会の実効性は概ね確保されていると判断しております。
① 審議や意思決定における十分性・迅速性および監督機能の発揮といった観点で適切な規模・構成であること② 取締役会の運営においても、付議事項の水準・内容および審議時間は適切であること③ 株主の権利行使のための体制や情報提供等でも適切であること⑺ 当事業年度において、全社省エネルギー委員会を年１回開催し、中長期的な目標、設備投資計画、全社のエネルギー使用状況の把握と改善策の検討を行い、その内容を経営会議に報告しております。
⑻ 当事業年度において、知的財産等審査委員会を年4回開催し、特許等の実績補償金の支払いに関する審査のほか、創出した知的財産の外国出願やノウハウの保護、知的財産権の維持・放棄の方針について審査を行い、都度、経営会議に報告しております。
５．当社および子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制⑴ 「企業理念」、「経営の基本方針」の実践を通じて、持続的に成長し、中長期的な企業価値を向上させるための最良のコーポレートガバナンスを実現することを目的として、「コーポレートガバナンス・ガイ
ドライン」を制定しております。
⑵ 当社は、「関係会社管理規程」に基づき、子会社の業務運営の適正を維持するため、子会社に対する統括および経営管理を行っております。
⑶ 企画管理グループ担当役員は、子会社代表取締役に対して、運営状況や月次損益等を取りまとめた管理
月報の提出を求めるとともに、必要に応じて、子会社に直接、確認しております。
⑷ 子会社の業務担当役員等は、子会社の業務の状況を定期的に取締役会に報告しております。
⑸ 業務執行部門から独立した内部監査チームが、社長の承認を得た内部監査計画に基づき、業務の有効性、妥当性、効率性等について検証・評価を行い、監査結果を社長に報告するとともに定期的に監査役（会）に報告し、加えて内部監査の状況を定期的に取締役会、経営会議に報告しております。
当事業年度において、内部監査チームは、本社７部署、研究所、支店、工場および国内子会社の14拠点、計21拠点に対し、内部監査を実施しております。

－7－

会社の体制および方針

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）

６．取締役、執行役員および従業員が監査役に報告をするための体制、並びに監査役の監査が実効的に行われることを確保するための体制⑴ 株主の負託を受けた独立の機関として、取締役・執行役員の職務の執行を監査することにより、当社の持続的な成長を確保し、社会的信頼に応える最良のコーポレートガバナンス体制を確立することを監査役
および監査役会の役割・責務としております。
⑵ 役割・責務を果たすにあたり、独立した客観的な立場で能動的・積極的に権限を行使することに加え、社外監査役の有する高い専門性と社内監査役の有する情報を活用することにより、実効性の高い監査の実施に努めております。
⑶ 当事業年度において、社外監査役２名と常勤監査役１名および監査役１名で構成された監査役会を11回開催しております。監査役の出席率は、監査役４名中３名は100％、平均96%となっております。
⑷ 監査役は取締役会、経営会議、執行役員会議、コンプライアンス委員会その他必要と認める全ての会議、委員会へ出席し、意見を述べ、また、当社グループの各拠点（支店、研究所、工場等）への監査を行っております。
⑸ 会計監査人および内部監査チームとは、相互の情報交換・意見交換を行う等、連携を強化し、監査の効率性を高め、実効性の向上を図っております。
⑹ 当社は、監査役の監査が実効的に行われることを確保するために、毎事業年度、監査役と協議の上で必要な費用等を予算に計上し、その費用等を負担しております。

－8－

会社の体制および方針

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）

連結株主資本等変動計算書（2019年12月１日から2020年11月30日まで）株資2019年12月１日残高

主

資

本

（単位：百万円）

その他の包括利益累計額

金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

株主資本
合
計

そ の 他
有価証券
評価差額金

為替換算
調整勘定

退職給付に
係る調整
累 計 額

その他の
包括利益
累計額合計

純資産合計

3,214

2,608

18,970△1,31023,482

2,243

79

551

2,873

26,356

本連結会計年度中の変動額
当

△501

△501

-

△501

親会社株主に帰属する
当
期
純
利
益

剰

余

金

の

配

2,400

2,400

-

2,400

△0

△0

-

△0

0

0

-

0
2,108

自 己 株 式 の 取 得
自 己 株 式 の 処 分

0

株主資本以外の項目の連結
会計年度中の変動額(純額)

-

2,172

22

△85

2,108

連結会計年度中の変動額合計

-

0

1,899

△0

1,899

2,172

22

△85

2,108

4,007

2020年11月30日残高

3,214

2,608

20,869△1,31025,381

4,415

101

466

4,982

30,363－9－連結株主資本等変動計算書

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）

株主資本等変動計算書（2019年12月１日から2020年11月30日まで）株主資 本 剰 余 金

2019年12月１日残高

利

資
益

剰

（単位：百万円）

本
余

評価・換算差額等金

そ の 他 利 益 剰 余 金

資本金

資
本
準備金

資
本
剰余金
合
計

利
益
準備金

固定資産
圧
縮
積 立 金

別
途
積立金

繰
越
利
益
剰余金

3,214

2,608

2,608

803

126

5,680

11,847

利
益
剰余金
合
計

自
株

己
式

18,456 △1,310

主
本
計

その他
有
価
証
券
評
価
差額金

評価・
換
算
差額等
合
計

純資産
合
計

22,969

2,274

2,274

25,243株
資合

事業年度中の変動額
固定資産圧縮積立金の取崩

-

7

-

-

-

-

剰 余 金 の 配 当

-

△501

△501

△501

-

△501

益

-

2,044

2,044

2,044

-

2,044

自 己 株 式 の 取 得

-

-

△0

△0

-

△0

0

-

0

0

-

-

当

期

純

利

自 己 株 式 の 処 分

0

株主資本以外の項目の事
業年度中の変動額(純額)

△7

-

0
2,154

2,154

2,154

事業年度中の変動額合計

-

0

0

-

△7

-

1,550

1,543

△0

1,543

2,154

2,154

3,697

2020年11月30日残高

3,214

2,608

2,608

803

119

5,680

13,39720,000 △1,310

24,512

4,428

4,428

28,940（注）連結計算書類および計算書類に記載の金額については、表示単位未満を四捨五入して表示しております。

－ 10 －

株主資本等変動計算書

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）

連結注記表（連結計算書類の作成のための基本となる重要な事項に関する注記等）

１．連結の範囲に関する事項⑴ 連結子会社の数 ５社
北興産業㈱、美瑛白土工業㈱、ホクコーパツクス㈱、張家港北興化工有限公司、村田長㈱⑵ 非連結子会社の名称
HOKKO CHEMICAL AMERICA CORPORATION
連結の範囲から除いた理由
非連結子会社は、小規模であり、純資産、売上高、当期純損益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)
等は、連結計算書類に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除いています。
２．持分法の適用に関する事項⑴ 持分法適用の非連結子会社はありません。
⑵ 持分法を適用しない非連結子会社の名称等
HOKKO CHEMICAL AMERICA CORPORATION
持分法を適用しない理由
持分法を適用していない非連結子会社は、当期純損益(持分に見合う額)および利益剰余金(持分に見合う額)等からみて、持分法の対象から除いても連結計算書類に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しています。
３．連結子会社の決算日等に関する事項
連結子会社のうち張家港北興化工有限公司の決算日は12月31日であります。連結計算書類の作成にあたっては、連結決算
日現在で実施した仮決算に基づく計算書類を使用しております。
４．会計方針に関する事項⑴ 重要な資産の評価基準および評価方法① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法によっております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価
は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
② デリバティブ
時価法によっております。
③ たな卸資産
主として総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）によっております。

－ 11 －

連結注記表

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）⑵ 重要な減価償却資産の減価償却方法① 有形固定資産
当社および国内連結子会社は定率法、但し、建物（建物附属設備を除く）は1998年４月１日以後取得分より、建物附
属設備及び構築物は2016年４月１日以後取得分より定額法を採用しております。また、在外連結子会社は定額法によっております。
② 無形固定資産定額法によっております。但し、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
⑶ 重要な引当金の計上基準① 貸倒引当金債権の貸倒損失に備えるため、当社および国内連結子会社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等
特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 返品調整引当金
販売した製商品の返品による損失に備えるため、当社は将来の返品発生見込額に基づく損失見込額を計上しております。
⑷ 重要なヘッジ会計の方法① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。また、金利スワップ取引については、すべて特例処理の要件を満たしているため、特例処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・外貨建金銭債権および金利スワップ取引
ヘッジ対象・・・外貨建予定取引および長期借入金③ ヘッジ方針
同一通貨の外貨建金銭債権を外貨建金銭債務の支払に充当し、この充当部分をヘッジ手段としております。また、変動金利の借入債務を固定金利に変換することによって金利上昇リスクを回避し、調達コストとキャッシュ・フローを固定化するため、金利スワップ取引を行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
外貨建金銭債権をヘッジ手段、外貨建金銭債務をヘッジ対象とする個別ヘッジについては、金額・期間等の重要な条件が同一であることをもって、ヘッジの有効性を評価しております。また、金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、ヘッジの有効性の評価を省略しております。

－ 12 －

連結注記表

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）⑸ 退職給付に係る会計処理の方法① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により翌連結
会計年度から費用処理しております。
⑹ のれんの償却方法および償却期間
のれんの償却については、10年間の均等償却を行っております。
⑺ 消費税等の会計処理方法
税抜方式によっております。なお、控除対象外消費税等については、当連結会計年度の費用として処理しております。

（会計上の見積りの変更）（返品調整引当金の見積りの変更）
近年農薬製商品の有効期限が各種技術向上により、従来の３年から５年に伸長する傾向があること、また、有効期限の伸長に伴う返品された農薬製商品の廃棄方針の変更を受けて、返品調整引当金の見積りを変更しております。
この変更により当連結会計年度の売上総利益、営業利益、経常利益および税金等調整前当期純利益はそれぞれ、386百万円減少しております。

（追加情報）
新型コロナウイルス感染症の影響は、2021年度中には収束に向かい経済状況は改善されると仮定し、固定資産の減損等の会計上の見積りを行った結果、当社グループの経営成績および財政状態に重要な影響はないと考えておりますが、上記仮定に変化が生じた場合には、翌連結会計年度以降の当社グループの経営成績および財政状態に影響を及ぼす可能性があります。

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連結注記表

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）（連結貸借対照表に関する注記）

１．有形固定資産の減価償却累計額

30,736百万円

２．偶発債務当社は、2020年２月20日に、海外の化学品メーカーから、当社が販売した混合剤に使用している農薬原体が同社の特許権を侵害するとして、約461百万円の損害賠償の請求を受けましたが、その後、損害賠償請求の内容を精査するとともに解決に向けた協議を重ねた結果、解決金として250百万円を支払い、今後のビジネス関係を深化させるため共同開発等の事業を実施することを2020年11月10日に合意し、解決に至りました。
解決金250百万円は、損害賠償金として当連結会計年度の特別損失に計上しております。

（連結株主資本等変動計算書に関する注記）

１．発行済株式の種類および総数ならびに自己株式の種類および株式数に関する事項
当連結会計年度
期 首 株 式 数

当連結会計年度
増 加 株 式 数

当連結会計年度
減 少 株 式 数

当連結会計年度末
株
式
数

普通株式

29,985,531株―株―株

29,985,531株

合計

29,985,531株―株―株

29,985,531株

普通株式

2,903,155株

296株

98株

2,903,353株

合2,903,155株

296株

98株

2,903,353株

摘

要

発行済株式

自己株式
計

（注）

（注）普通株式の自己株式の増加296株は、単元未満株式の買取による増加であり、減少98株は、単元未満株式の買増請求による売渡であります。

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連結注記表

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）

２．配当に関する事項⑴ 配当金支払額
決

株式の種類

配当金の総額

１株当たり配当額

2020年２月26日
定時株主総会

普通株式257百万円

9.5円

2019年11月30日

2020年２月27日

2020年７月９日
取締役会

普通株式

244百万円

9円

2020年５月31日

2020年８月11日

⑵

議

基

準

日

効力発生日

基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
2021年２月25日開催の定時株主総会の議案として、普通株式の配当に関する事項を次のとおり提案しております。
決議

2021年２月25日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額

配当の原資

１株当たり
配当額

普通株式

244百万円

利益剰余金

9円（金融商品に関する注記）

基準日

効力発生日

2020年11月30日

2021年２月26日

１．金融商品の状況に関する事項
当社グループの資金調達方法は主に金融機関からの借入（連結子会社は親会社からの借入）とする方針です。また、一時的な余資が発生した場合には、短期的な預金等に限定し、運用する方針です。
受取手形及び売掛金に係る顧客の信用リスクは、当社グループの与信管理に関する定めに従い、リスク低減を図っております。また、海外顧客との取引から生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクにさらされておりますが、同一通貨の外貨建ての営業債務の支払いに充当し、この充当部分をヘッジ手段としております。
投資有価証券はすべて株式であり、主に業務上の関係を有する企業の株式で、定期的に時価を把握しております。
借入金のうち、短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金は主に設備投資に係る資金調達です。一部の長期借入金の変動金利リスクに対して金利スワップ取引を実施して支払利息の固定化を実施しております。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であり、取引権限等を定めた社内規程に従い、行っております。

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連結注記表

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）

２．金融商品の時価等に関する事項
2020年11月30日（当連結会計年度の連結決算日）における連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。
（単位：百万円）
連結貸借対照表
計上額（＊）

時価（＊）

差額

⑴

現金及び預金

3,956

3,956

―

⑵

受取手形及び売掛金

11,272

11,272―⑶

投資有価証券
その他有価証券

7,551

7,551

―

⑷

支払手形及び買掛金（5,656）（5,656）

―

⑸

短期借入金

（436）

（436）

―

⑹

未払金

（1,784）（1,784）

―

⑺

未払費用

（3,412）（3,412）―⑻

長期借入金(１年以内返済予定を含む)（1,650）（1,650）0⑼

デリバティブ取引―――（＊）負債に計上されているものについては、（ ）で示しております。
（注）１ 金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券およびデリバティブ取引に関する事項⑴ 現金及び預金、ならびに⑵ 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑶ 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
⑷ 支払手形及び買掛金、⑸ 短期借入金、⑹ 未払金、ならびに⑺ 未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
⑻ 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。変動金利による長期借入金は金利スワップの特例処理の対象とされており、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。

－ 16 －

連結注記表

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）⑼ デリバティブ取引① ヘッジ会計が適用されていないもの
該当するものはありません。
② ヘッジ会計が適用されているもの
ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は、すべて金利スワップの特例処理によるものであり、この処
理は、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金に含めて記載しております（（注）１⑻をご参照下さい）。
（注）２ 非上場株式（連結貸借対照表計上額30百万円）は、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「⑶ 投資有価証券」には含めておりません。

（１株当たり情報に関する注記）
１．１株当たり純資産額２．１株当たり当期純利益

1,121円13銭
88円61銭－ 17 －

連結注記表

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）

個別注記表（重要な会計方針に係る事項に関する注記）

１．有価証券の評価基準および評価方法⑴ 子会社株式
移動平均法による原価法によっております。
⑵ その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法によっております。（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。）
時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。
２．デリバティブの評価基準
時価法によっております。
３．たな卸資産の評価基準および評価方法
総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
４．固定資産の減価償却の方法⑴ 有形固定資産

定率法を採用しております。但し、建物（建物附属設備を除く）は1998年４月１日以後取得分より、建物附属設備及び構築物は2016年４月１日以後取得分より定額法を採用しております。
⑵ 無形固定資産定額法を採用しております。自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法
によっております。
５．引当金の計上基準⑴ 貸倒引当金債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
⑵ 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しております。
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により翌期から費用処理しております。
⑶ 返品調整引当金
販売した製商品の返品による損失に備えるため、当社は将来の返品発生見込額に基づく損失見込額を計上しております。

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個別注記表

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）

６．ヘッジ会計の方法⑴ ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。また、金利スワップ取引については、すべて特例処理の要件を満たしているため、特例処理によっております。
⑵ ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段・・・外貨建金銭債権および金利スワップ取引
ヘッジ対象・・・外貨建予定取引および長期借入金⑶ ヘッジ方針
同一通貨の外貨建金銭債権を外貨建金銭債務の支払に充当し、この充当部分をヘッジ手段としております。また、変動金利の借入債務を固定金利に変換することによって金利上昇リスクを回避し、調達コストとキャッシュ・フローを固定化するため、金利スワップ取引を行っております。
⑷ ヘッジ有効性評価の方法
外貨建金銭債権をヘッジ手段、外貨建金銭債務をヘッジ対象とする個別ヘッジについては、金額・期間等の重要な条件が同一であることをもって、ヘッジの有効性を評価しております。また、金利スワップの特例処理の要件を満たしている
ため、ヘッジの有効性の評価を省略しております。
７．退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結計算書類におけるこれらの会計処理方法と異なっております。
８．消費税等の会計処理
税抜方式によっております。なお、控除対象外消費税等については、当事業年度の費用として処理しております。

（会計上の見積りの変更）（返品調整引当金の見積りの変更）
連結注記表「会計上の見積りの変更」に同一の内容を記載しており、注記を省略しております。

（追加情報）

連結注記表「追加情報」に同一の内容を記載しており、注記を省略しております。

－ 19 －

個別注記表

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）（貸借対照表に関する注記）

１．有形固定資産の減価償却累計額
27,659百万円
２．保証債務子会社の金融機関からの借入に125百万円
対する債務保証３．関係会社との取引関係会社に対する短期金銭債権555百万円関係会社に対する長期金銭債権
1,142百万円
関係会社に対する短期金銭債務
813百万円
４．偶発債務
偶発債務については、連結注記表「連結貸借対照表に関する注記を省略しております。

２．偶発債務」に同一の内容を記載しており、注記（損益計算書に関する注記）

関係会社との取引関係会社に対する売上高関係会社からの仕入高
関係会社に対する販売費及び一般管理費
関係会社との営業取引以外の取引高

770百万円2,260百万円
77百万円
45百万円

（株主資本等変動計算書に関する注記）
自己株式の種類および株式数に関する事項
当 事 業 年 度
期 首 株 式 数

当 事 業 年 度
増 加 株 式 数

当 事 業 年 度
減 少 株 式 数

当 事 業 年 度 末
株
式
数

摘

2,903,155株

296株

98株

2,903,353株（注）2,903,155株

296株

98株

2,903,353株

要

自己株式
普通株式
合

計

（注）普通株式の自己株式の増加296株は、単元未満株式の買取による増加であり、減少98株は、単元未満株式の買増請求による売渡であります。

－ 20 －

個別注記表

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）（税効果会計に関する注記）繰延税金資産および負債の発生原因別の主な内訳
繰延税金資産退職給付引当金損金算入限度超過額
委託試験費損金不算入額
棚卸資産評価損
返品調整引当金
その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金
その他有価証券評価差額金
その他
繰延税金負債合計
繰延税金負債の純額

1,039百万円
22
123
151
151

1,486
△27
1,460

△53
△1,954△47△2,054△594－ 21 －

個別注記表

2021/01/26 13:02:41 / 20695694_北興化学工業株式会社_招集通知（Ｆ）（関連当事者との取引に関する注記）
種 類

子会社

会社等の名称議決権等の所有（被所有）割合

関連当事者と の 関 係

北興産業
株式会社

所有
直接100％

当社製品の販売

村田長
株式会社

所有
直接100％

当社業務の委託

取 引 内 容

取引金額
（百万円）

資金の預り
（注１）

70

資金の返還

40

資金の回収
（注２）

200

目

期末残高
（百万円）

預り金

640

長期貸付金

480

科

取引条件および取引条件の決定方針等（注）１．資金の預りについては、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。
２．資金の貸付については、市場金利を勘案して利率を合理的に決定しております。なお、担保は受け入れておりません。

（１株当たり情報に関する注記）
１．１株当たり純資産額２．１株当たり当期純利益

1,068円60銭
75円49銭（注）連結注記表、個別注記表に記載の金額および比率については、表示単位未満を四捨五入して表示しております。

－ 22 －

個別注記表