小規模事業者を支えて半世紀
小規模事業者経営改善資金

経マル
ハンドブック

はじめに

小規模事業者経営改善資金︵マル経融資︶は︑
商工会・商工会議所等の経営指導を受けている
小規模事業者が無担保・無保証人で利用できる制度です︒

上げます︒

マル経ハンドブック

年

月 ︑商 工 会・商 工 会 議 所 等 の 経 営 指 導 を■■

経営指導員の業務︵もっと知りたい！ 経営指導員の仕事︶

マル経 融 資の概 要︵ここが知りたい！ マル経融資の基本︶

はじめに

次

■

マル経融資を利用した事業者の声

目■❶ 衣料品卸売業 アルクロワークス 株式会社 さまさま❸ 建設業 株式会社

マル経融資の変遷❹ 食料品小売業 せちばるストアー さま❷ 飲食業 株式会社 上屋 さま

01

■

03
13
17
21

19

15

09

令和４年３月並びに取材先の皆さまに多大なるご協力を賜りましたことを御礼申し作成にあたり︑中小企業庁︑日本商工 会議所及び全国商工 会連合会

作成いたしました︒の内容︑マル経融資を利用した事業者の声をご紹介するハンドブックをために︑
マル経融資の概要や商工会・商工会議所等が実施する経営指導等

このたび︑長い歴史を持つマル経融資を皆さまにより深く知っていただく

までに５００万件以上の小規模事業者にご利用いただいております︒

として創設された︑無担保・無保証人で利用できる融資制度です︒現在

金 融 面 から 補 完し︑小 規 模 事 業 者 の 経 営 改 善 を 促 進 することを 目 的

マル経 融 資 は︑昭 和

10

01
02

48

S
H
S

マル経の推薦要件

商工業者であり、かつ日本公庫（国民生活事業）の非対象業種等でないこと※常時使用する従業員が商業・サービス業（宿泊業及び娯楽業を除く。）にあっては５人以下、製造業その他にあっては20人以下の企業（P8参照）

対 象
融資対象

商工会、商工会議所又は都道府県商工会連合会の実施する経営指導を受けている小規模事業者（商工業者に限る。）
であって、商工会、商工会議所等の長の推薦を受けたもの

資金使途

経営改善のために必要な資金

無担保・無保証人（保証協会の保証も不要）

2,000 万円
返済期間

運転資金 ７年以内（うち据置期間１年以内）
設備資金 10 年以内（うち据置期間２年以内）※大規模災害等に伴う拡充部分については、別枠あり※令和4 年3月時点

僕はかな り 緊 張 し ま し た け ど︒
今回はスムーズだったんですね︒

それは 良かった︒これがマル経の醍醐味の一つだね︒一郎くんが手伝って くれ たおかげで 丁 寧 な 調査ができたから︑審査会もスムーズだったよ︒

マル経の調査をして︑申込をされた方への理解がさらに深まった気がします︒

いつもマル経の推薦ありがとうご
ざいます ！ 支 店に届いた らすぐに拝見しますね︒

今回は︑僕が初めてお手伝いした
マル経もあ り ます ！ ぜひよろし
くお願いします︒

公子さん︑お世話になっています︒
ちょうど審査会が終わったので︑マル経の推 薦 書 類 を 郵 送 しておき ましたよ︒ 今 回もよろしくお願いします︒

こんにちは︒近くまで来たので︑ごあいさつに伺いました！

担保・保証人

融資限度額

マル経ってどういう手続きがあるの？

項 目

こ

！

❺ 業種要件

マル経って何 ？

所得税、法人税、事業税及び都道府県民税や市町村民税（均等割りを含む。）を原則としてすべて完納
していること融資条件

マル経は︑﹁小規模事業者経営改善 資 金 ﹂の通 称で︑商 工 会・商 工
会 議 所 等の経 営 指 導 を 受けている小規模事業者が利用できる融資 制 度 なん だ よ ！一番のポイン
トは︑商工会・商工会議所等の推薦で︑公庫から︑無担保・無保証人で融資が受けられることなんだ！

❹ 納税要件マル経の概要3章
第これ まで 経 営 指 導 を 受けている
大谷さんにはピッタリの制度ですね︒すぐに提案してきます ！

最近１年以上、商工会、商工会議所等の地区内で事業を行っていること

丸さん︑先日︑一緒に巡回指導した 駅 前の大 谷さんがも う１店 舗
テイクアウト専門のお店を出した
いと言っていました︒資金調達の方 法に迷っているよ うで︑何か良い提案ないですかね ？

❸ 居住要件

よし︑今回は一緒に推薦までやってみよう ！

原則６か月以上、商工会、商工会議所等の経営改善普及事業に基づく経営指導を受けている者であること

専 門 家 派 遣︵ ※ ︶を 利 用した 先だね︒ 資 金 調 達 な らマル経はど う
かな ？

❷ 指導要件※専門家派遣事業
中小企業・小規模事業者等の経営課 題について︑商 工 会 や 商 工 会 議
所 等の支 援 機 関が︑それぞれの課
題に 対 応 し た 専 門 家 を 派 遣 する事業

小規模事業者（※）であること

マル経ですか！ まだ実際にやったことがなくて⁝︒

マル経って誰でも使えるの？
丸さん︑昨日初めて相談にいらっ
しゃった 田 邉 商 店さんに早 速︑マル経の話 をした らすごく 興 味 を持って ま し た！ 先 日 教 え て もらったおかげです︒
ちょっと待って！ マル経を利用す
るには︑原則６か月以上の経営指導を受ける必要があるよ ！
ええっ！ 誰でもマル経を使えるというわけではないんですか？
他にも︑居住要件や︑納税要件といった よ うに︑マル経の推 薦 要 件
は色々あるんだよ ！
指 導 要 件 以 外の要 件もあるんですね ！
一部例外はあるけど︑推薦要件を満たさない場合は︑マル経を利用できないから気を付けてね︒
気 を 付 け ま す ！ 田 邉 商 店 さんにはも う 少し 詳し く 話 を 聞いておきますね︒❶ 規模要件

1
2章
第

日本公庫の
若手職員

経営指導員を目指す
商工会の若手職員

商工会のベテラン
経営指導員

国民 公子
丸 経太郎
商工 一郎

03
04

象
対
項 目

第 章

マ ル 経 融 資の基 本
経営指導員とは…小規模事業者の経営に係る指導を行う者であって経済産業省令で定める要件に該当する者（小規模事業者支援法第 5 条第 5 項）

知り
こが たい
登場人物

マ ル 経 融資の基本

勉強不足ですいません⁝︒審査会について詳しく教えていただけますか？
推 薦の後に公 庫でも 審 査 をして融資を決定しているんですね︒

業

商工業者のための相談や指導、販路開拓といった支援等

同左に加え、原産地証明等の貿易関係証明の発給等の国際的な業務

会員構成

小規模事業者が９割超

小規模事業者が約８割

執行機関

会長

会頭

指導体制

都道府県ごとに設置されている商工会連合会
等が商工会に対して指導を実施

全国団体である日本商工会議所が商工会議所に対して実施

審 査 会は 白 熱 すると１つの案 件
で 長 時 間 議 論 すると き も あるよ︒それだけ︑マル経の推 薦には責任が伴うってことだね︒
審査会は︑マル経の推薦を審査す
る 機 関だよ︒３〜７名 程 度の審査委員で構成されているんだ︒
そうですよ︒審査の中で分からないことがあれ ば︑その都 度︑担 当
経営指導員に照会しています︒また︑審査結果についても電話で報告することになっています︒

審査委員には︑どのような方がいらっしゃるんですか？
マル経は︑推薦から結果が分かるまでが早いから助かるんだ︒

事

公庫としても︑
マル経は商工会・商工会議所等の皆さまとの協力関係で成り立っている制度なので︑迅速な手続きを心がけています！

原則として、市（都の区のある地域においては、
そのすべての区を合わせたもの）の区域（注）気になっていたんですが︑マル経の推 薦 までに具 体 的にはどのよ う
な手続きがあるんですか？

商 工 会・商 工 会 議 所 等の役 職 員
や 関 係 者 が 任 命 さ れている よ︒
税理士や民間金融機関関係者といった財務や金融の知識がある外部の有 識 者が審 査 委 員に任 命されている場合もあるんだ︒

原則として、一の町村の区域（注）

マル経の推薦までには︑審査会や会長・会頭の認証といった手続きがあるんだ︒ポイントは︑審査会の委 員 全 員の一致がないとマル経が推 薦で き ないこと！ そのために︑我々経営指導員は︑きちんと調査をしているんだ︒

日本政策金融公庫

小規模事業者

区会長・会頭の認証

商工会と商工会議所
は何が違うの？

地

2 推薦依頼
審査会

公 子さんは︑商 工 会と 商 工 会 議所の両 方 を 担 当されているんですか？

的

地区内における商工業の総合的な改善発達を図り、兼ねて社会一般の福祉の増進に資すること

融資の決定

目

地区内における商工業の総合的な改善発達を図り、あわせて社会一般の福祉の増進に資す
ること
中小企業庁

経済産業省

経済産業政策局

審 査

経済産業省

受 付

管轄官庁

調査・判断

はい！ マル経 も 双 方から 推 薦がありますよ︒商工会と商工会議所が別の組織ということは分かっているんですが︑具 体 的にはどのような違いがあるんですか？

商工会議所法（昭和28 年法律第 143号）

1 経営指導受 付

どちらも地域の事業者を支援しているんだけど︑主な違いは根拠と なる 法 律 だ よ︒ あとは︑所 在する地区が原則︑商工会は﹁町村部 ﹂で 商 工 会 議 所は﹁ 市 部 ﹂という違いもあるんだ︒

商工会法（昭和35 年法律第 89号）

商工会・商工会議所等

05
06

商工会議所

4 融資決定の通知
3 推薦

商工会と商工会議所

マル経の融資までのフロー

4章
第

5 融資

商工会

根拠法

マル経は、商工会・商工会議所等が経営指導をしている
小規模事業者を公庫に推薦するスキームなんだ

ここが知りたい！

（注）
１ 商工会議所又は他の商工会と重複してはならない
２ 市町村合併等に伴い、市に商工会が所在する場合もあるマ ル 経 融資の基本

同じ市に商工会と商工会議所がある場合もありますけど⁝︒

経営改善普及事業とマル経の関係
色々と 勉 強に な り ま し た︒マル
経って本当に奥が深いんですね︒

経営、技術、各種制度等に関する情報又は資料の収集及び提供

市町村合併等でそのようなケースはあるよ︒そのような場合でも︑商工会と商工会議所の管轄地区は異なっているんだ︒マル経の推薦も︑原則︑管轄地区内の事業者に限られているんだよ︒
本当ですね︒よし！ 僕も早く経営指導員になって︑地域のためにマル経で小 規 模 事 業 者 を 支 援す
るぞ ！
良い心がけだね︒マル経は︑昭 和年に創設された制度なんだよ︒
経営指導の際に︑金融面で支援したくても︑支援策がなくて指導効
果が十分に発揮できなかったことが始まりなんだ︒

歴史のある制度なんですね︒

地域経済の活性化又は商工業の振興に関する事業の実施、協力又は指導

この前 教 えても らった 居 住 要 件
ですね ！

経営改善普及事業

マル経って経営指導を受けていることが 要 件で す が︑そ も そ も 経
営 指 導のことを きちんと 理 解し
ていなくて⁝︒

等の経営に関するきめ細かな指導、あっせん等

他にも違いはあるんですか？

20人以下

会 員に占める 小 規 模 事 業 者の構
成 割 合も異なるんだ︒ 商 工 会の方が小 規 模 事 業 者の割 合が高いよ︒ あとは︑商 工 会は 地 域 密 着型で主に中 小 企 業・小 規 模 事 業者の支援をしているんだけど︑商工会議所はそれ以外にも輸出品の原 産 地 証 明といった 国 際 的 な業務を行っているよ︒

宿泊業・娯楽業経 営 指 導とは︑経 営 改 善 普 及 事
業に 基づく 指 導 を 行 うこと をいうんだ︒
経営改善普及事業 ？

● 経営の発達

● 創業

５人以下

経 営 改 善 普 及 事 業は︑商 工 会や商工会議所等が小規模事業者のた めに 実 施 する︑法 律に 基づく支援のことだよ︒
う〜ん︑少し難しいですね⁝︒
経営改善普及事業には金融や税務︑労務といった経営に関するきめ細かな指導等が掲げられているんだ︒
なるほど︒単に〝経営指導〟といっても︑金融だけでなく︑税務や労務など幅広い分野で支援を行っているのですね︒
その他にも 補 助 金の申 請 支 援や記 帳 指 導︑労 働 保 険の事 務 代 行など︑幅広く行っています︒僕はまだまだ半人前ですが︒
経 営 指 導 をしても︑経 営の改 善に必要な資金は商工会や商工会議所等では融資できないからね︒
そこをマル経でカバーしているんだ︒ 経 営 指 導を 補 完するための重要な制度といえるね︒
まさに︑﹁小規模事業者経営改善
資 金 ﹂の名 前の通 りですね ！ だから 他の融 資 制 度とスキーム も異なるんですね︒おかげさまでマル経 や 商 工 会・商 工 会 議 所 等の理 解が深 ま り ました︒これからもよろしくお願いします ！

こち らこそ︑引 き 続 き よ ろし く
お 願いし ま すね︒ 私たちも 地 域の事業者支援を頑張るよ︒
僕も︑丸さんみたいな経営指導員になれるよう頑張ります！
早速︑巡回指導に行きましょう！

07
08● 事業の円滑な承継● 技術の改善● 経営革新商業・サービス業

48※金融面からの補完● 労務● 販売管理

● 税務

20人以下

5章
第

経営指導

製造業等

小規模事業者支援法基本指針

従業員規模
法律・政令で定義

業種
法律で規定

小規模事業者
商工会及び商工会議所による小規模事業者の支援に関する法律（小規模事業者支援法）

マル経融資
金融
●

商工会と商工会議所は異なる組織だけど、どちらも小規模事業者支援を行っているんだよ

ここが知りたい！

経営改善普及事業とマル経の関係

平成 10年、旧一宮町商工会に入所。記帳専任職員として仕事をする。平成27年に経営指導員になる。 現在メインで行っている仕事は、商工会の経営発達支援計画の遂行、補助金申請支援、商店街振興など。古民家を活用したまちづくり「よいまちプロジェクト」も担当している。
会員さんとの打ち合わせ風景

し そう し日々の業務内容

経営指導員からみる
マル経のメリット

若い経 営 者たちが︑町 家ホテル︑イタリ
アンレストラン︑日本酒バー︑サロンや訪問 介 護の事 務 所など︑風 情のある 建 物をおしゃれに改 造し︑徐々に人 気のエリ
アとして知られるようになりました︒

私が創業支援をしたある印刷屋さん
は︑日本公庫から融資を受けて創業しました︒ 代 表 者は 女 性の方で︑融 資のおかげで︑かわいらしいお店にしたいという 願いが叶ったと︑とても喜んでもら

経営指導員としてのやりがい

岡 山 県︑鳥 取 県の 県 境に あ る 宍 粟
市︒ 車で一周すると 約１時 間という 広い市 で︑会 員 数 は 約 １４ ５０ 者 で す︒
日々の仕 事は︑各 種 書 類 作 成︑事 業 者様からのご 相 談 対 応︑そして巡 回 業 務など︒ここ最 近は︑補 助 金 申 請 支 援と商店街振興がメインの仕事です︒
経 営 指 導 員として心がけていることは︑事 業 者 様のお 話 を よ く 聞 くこと︒
相手のお話をじっくりと聞いて︑ニーズを掘り起こしてから︑最適と思う施策やメニューを提案するようにしています︒
会社の歴史や背景をよく知り︑現状のお話をよく聞くからこそ︑最適な補助金やマル経などを提案できる︒これが私たち商工会の強みだと思っています︒
また︑宍 粟 市 生 まれで︑勤 続 年 超の私は︑地 域の会 社とその事 業 内 容は
だいたい頭に 入っていま す︒そのため︑
事 業 者 様からご 相 談があった 時には︑
自 分の頭の中のデータベースから︑相 性の良さそ うな企 業を 見つけ︑マッチングを提案することもあります︒
20

マル経のメリットは︑無担保・無保証︒
そして︑私 た ちの 経 営 指 導 がセットになっていることだと思います︒
よ り 良い支 援のために︑私たちは 気軽に相談できる存在でなければならな
いと思っています︒事業者様に寄り添って 支 援 を 行い︑最 終 的には 私 たちの支援がなくとも進んで行ける︑そんな﹁伴走型支援﹂が理想だと思っています︒
少子高齢化が進む宍粟市では︑経営は厳しいが︑なくなったら地域が成り立た ないという 会 社 やお 店 も あ り ま す︒
そういったケースは︑マル経によって業務改善を支援しながら存続する提案をしています︒事業者様のためだけでなく︑地域のためにも︑マル経を活用して経営
支 援 を 行い︑地 域 全 体の活 性 化に尽 力しています︒
商工会は︑事業者様や地域の方から直接感謝の言葉をもらえる職場︒私にとって︑商工会の仕事は天職だと思って
います︒

えました︒
その方は開業１周年の記念イベントとして︑同時期にオープンした５つの店舗をめぐると 景 品がも ら えるスタンプラ
リーを企画されました︒その方自ら︑ご自 身の利 益だけでなく︑商 店 街 全 体を考え︑他のお店も巻き込んで実施することにされたそうです︒
このよ うに︑頑 張っている 事 業 者 様が︑少しずつ成長し︑事業を拡大していくのを 見る 時︑経 営 指 導 員としてのやりがいを感じます︒

思い出に残る取り組み
地 域 活 性 化 を 目 的とした﹁よいまちプロジェクト ﹂を 担 当 していま す︒ 空
き 家 等 を 活 用 して 店 舗 等に する プロ
ジェクトで︑空 き 家 活 用 以 外 も 含 めると７年間で 店舗がオープンしました︒
19

飯田 聡さん宍粟市商工会

兵庫県宍粟市

09
10

14:00

13:00

部下が作成した書類のチェック

よいまちプロジェクトで古い洋裁学校を改装した鳥料理のお店。おしゃれな雰囲気で女性に人気

12:00

After
15:00

巡回指導

お昼
休み

書類
チェック 11:00

インボイス対応に関するセミナーの紹介・勧誘

書類作成

補助金申請に関する相談対応

巡回指導

10:00

会議出席

16:00

書類準備

Before
マル経審査会の書類準備

1日
朝礼等
9:00
17:00

飯田指導員の8:30 始業

終業 17:30

事務処理

もっと知りたい！

宍粟市商工会経 営 指 導 員 の仕 事

事業者に寄り添った伴走型支援を
岡山県、鳥取県の県境にある宍粟市。車で一 周 すると約１時 間という広 い 市 で す。
商工会の会員数は約1,450者に対して職員は13 名、臨時職員が4 名です

プロフィール平成 20年、青森商工会議所に入所。 東北新幹線の新青森駅開業に係る地域資源の磨き上げなどの事業を担当する。平成 22年、経営指導員に。平成
29年から経営支援課に異動し、マル経や創業支援、各種補助事業申請支援などの業務に携わる。
青森商工会議所の1 階には事業者が集まれる
スペースを開設

資金で業務用オーブンを購入︒品質が安 定し︑生 産 量も増 加しました︒その後も順調に事業は成長し︑新商品を開発︒補助金で需要動向調査を行ったと
こ ろ︑非 常に 好 評でし た︒ 現 在では︑居酒屋からカフェに業態転換して︑大手コンビニのフェアでも 販 売 していま す︒
事業が成長する姿︑何よりも前向きに
頑 張っている 姿 を 見 るの が 喜 ば しいで す︒

思い出に残る取り組み
青森商工会議所の管轄地域内に小規模事業者が占める割合は ％︒その多くが小売業︑卸業︑サービス業です︒新型コロナウイルスの感 染 拡 大によって甚大な影響を受けました︒
そこで︑青 森 商 工 会 議 所では︑事 業者 様を 支 援し︑地 域 活 性 化につなげよ
うとさまざまな施策を考えました︒
その一つとして︑﹁みらい飯﹂プロジェク
トというクラウドファンディングを行いました ︒これは ︑営 業 時 間の短 縮や 休業
75

日々の業務内容
青 森 商 工 会 議 所 は ︑市 内 全 域に 約
３０００者の会 員 を 擁してお り︑事 業
承 継や 創 業 支 援などの案 件は ︑ネット
ワークを 活 用し ︑専 門の部 署と 連 携して 支 援 していま す︒ 組 織 的に 仕 事 を行い︑よ り 広い視 野でこのエリ ア 全 体の経 済 活 性 化 を 目 指すことで︑その恩恵 を 各 企 業 ︑事 業 者 様 に も た ら す︒
これは ︑商 工 会 議 所な らではの構 造かもしれ ません︒
現在の私の仕事は︑マル経の融資推薦業務や各種補助金の申請支援︑事業承継支援︑創業支援など︒
来 店 相 談の対 応 や 巡 回 業 務 を 通 じて︑会 員で ある 事 業 者 様と 接し︑お 声を聞いています︒
事 業 者 様への対 応で 心がけていることは︑お話をよく聞くこと︑お話に対して否 定 的な 話はしないこと︒そのうえで︑素 直に 自 分が思 うこと をそのま ま
伝えるようにしています︒

経営指導員としてのやりがい
支援した事業者様が事業を飛躍させた 時︑経 営 指 導 員としてのや りがいを感じます︒
以 前︑居 酒 屋 経 営をされていた事 業者 様から︑デザートで 人 気のある プリ
ンを内製化したいとご相談をいただき︑マル経のご 利 用 を 提 案し ました︒その要 請 を 受け︑深 刻なダメージを 受けた
飲 食 店 を 応 援したい︑青 森の方が地 元にお金を使うことで地域経済を循環させたいという思いで始めたものです︒商
工 会 議 所だけでなく︑市 役 所や 県 庁︑職 員の知 人 や 家 族 などが一丸となって
飲 食 店 支 援のために奔 走したことが思い出深いです︒このプロジェクトでは︑当会議所の規模から考えると非常に大きい額の支 援 金が集 ま り︑２００を 超える参加店舗に送金することができました︒市内の消費喚起による事業者支援を行うことで︑地域経済活性化の一助になったと思います︒

1日

11
12

店舗指定コースで応援すると、指定した店舗で受け取れるお食事券「AOMORI 未来チケット」

13:00

月次支援金申請の支援

14:00

12:00

事務
処理
巡回
15:00

経営指導員からみる
マル経のメリット
マル経のメリットは︑決算書が見られること︒ 事 業 内 容︑経 営のほとんどがそこから 読み取れ ますし︑具 体 的な支援策も考えられます︒多忙で経理に手が回らないようであれば経理効率化に関 するセミナー︑イベント 前で あ れ ば
ラッピング講座など︑各事業者様の経営をサポートする 情 報 をお知 らせしています︒マル経をきっかけに︑事業者様とのつながりが深くなるのを感じます︒
商工会議所は︑事業者様に寄り添うことが仕 事になる 職 場︒ 日々︑事 業 者様から刺激を受け業務に励んでいます︒

16:00

お昼
休み

資金繰り相談巡回

11:00

マル経審査会に向けた
所内での打ち合わせ

打ち合わせ
窓口
事業再構築補助金申請の支援

大里指導員の9:00 始業

終業 18:00

10:00

事務
処理
事務
処理
17:00

窓口

青森県事業継続支援金
申請の支援

もっと知りたい！

青森商工会議所

経 営 指 導 員 の仕 事

マル経による支援でつながりがより深くなる青森県青森市

青森商工会議所は、市内全域に約3,000
者 の 会 員を擁します。 職 員は 27 名、
嘱託スタッフが10 名です

青森商工会議所 大里 大輔さん
プロフィール

マル経融資を利用した事業者の声 ❶原料から製品まで一気通貫の服づくりで故郷の地域活性化に貢献したい
生地工場で衣料品製造の一連の流れを習得し︑独立開業︒
故郷・佐渡に自社工場をつくる夢のため︑経営指導員に経営や金融の知識を学ぶ

山本社長の中に違和感が膨らんでいきます︒﹁ 現 在日 本ではファストファッションが台 頭しており︑海外の安価な労働力を背景に︑高品質の服が驚くほど安い値段で売られている︒これらの商品に価格で対抗するためには︑人件費を含めた経費を 可 能な限 り 抑 えざるを 得ない︒ これでは将 来の繊維産業を担う者がいなくなる⁝﹂
矛盾を感じていた山本社長の中に︑佐渡に自社
縫 製工 場 を 建て︑外 注に頼 らないビジネスで 地域に貢献したいという構想が生まれました︒
山本社長は︑経営や金融の知識を一から学びたいという思いもあり︑まずは東京商工会議所渋谷支部を訪れました︒﹁ 最 初は不 安 も あったのですが︑商工会 議 所の担
当者の方は快く私の話を聞いてくれ︑色々な解決策をアドバイスしてくれました︒ その時にマル経

繊維業界でキャリアを磨き独立後︑故郷に自社工場建設を構想
アルクロワークス株式会社は衣料品や生地の企画・販売を行う会社です︒
社 長の山 本 晴 邦 さんは︑新 潟 県 佐 渡 島 出 身︒
縫 製 業 を 営む母 親の仕 事 を 見て育 ち︑東 京の洋裁専門学校に進学︒ その後丸編み生地工場に就職しました︒﹁勤務先の社長に︑営業だけでなく︑製糸や染色な
どの衣料製造作業も知っておいた方が良いと言われ︑仕 事の一連の流れを学ぶ機 会をいただきました︒ 今の自分があるのは前の勤務先のおかげです﹂
自分で取引先を開拓し︑経験を積んでいく中で独立を考えるようになり︑社長から自分で開拓しを提案されて︑正直こんな融資制度があるとは知ら な かったので︑感 謝 していま す ︒ 佐 渡の工 場
建 設 について も 相 談 し た ところ︑今の業 績ではちょっと難しいので補助金を検討してみてはどうかとアドバイスをいただきました﹂

故郷に自社工場建設という夢を叶えた山本社

あり︑自社工場を建設しても採算が取れる可能性は高いと判断し︑マル経の検討に着手した高山さん︒﹁金融機関に提出する事業計画書は︑持参された補助金の計画書とは異なり︑資金繰りについて現
実的な数字を出さなくてはいけない︒ どのようにすれば採算ベースに乗るか︑一緒に一つひとつ詰めていきました﹂
高 山 さんとのや り とり によって経 営の知 識が得られ︑金融機関とのつきあい方も学べたことに感謝していると山本社長は述懐します︒
マル経融資が実行され︑山本社長は現在の業務と並行し︑﹁アルクロワークス・サドベース﹂と名づけた工場の建設に着手︒従業員も新たに２名雇用しました︒

渋谷支部で山本社長に対応したのは高山文雄
さん︒ 信用金庫に長く勤務した知見を活かして活躍するベテランの経営指導員です︒﹁佐渡に工場建設とは途方もない計画だ⁝と驚きましたが︑山本社長から︑繊維業界や佐渡に対する思いをうかがい︑経営者に不可欠な熱い心意気を感じました﹂２期目から着実に売上高を確保していることも社長の熱い心意気に打たれ事業計画書作成をサポートた取引先はそのまま引き継いで良いと言われ︑独立 開 業しました︒ 主な業 務は︑お客 様の仕 様 書に対して︑生地を提案し型紙を製作︑縫製工場に依頼するというＯＥＭ︒ 丁寧な仕事ぶりに加え︑持ち前の営業力で事業が順調に拡大する一方で︑事業内容

ストリートブランドのＯＥＭ業務など、
クライアントと工場をつなぐ中間製造業や卸売業を展開。佐渡に工場を建設し、 将来的には綿花栽培か
ら衣料品製造まで一気通貫にできる事業を目指している。

平成 20 年東京商工会議所に入所し、今年で 13 年目になります。 渋谷支部は創業など若い経営者様からのご相談が多いのですが、私の経営指導員人生の中でも、本案件は特に熱い思いで取り組んだものの一つです。 山本社長の本気に影響されましたね（笑）。 業務
では経営者様のお話をしっかりと聞いて、今までの経験から支援策を考え出すように心がけています。 後進の人たちに、信金時代からのノウハウをなんとか託したい…それが今後の抱負です。

令 和２年︑商工会 議 所の助 言 を 受 けて山 本 社
長は﹁ 佐 渡 市 雇 用 機 会 拡 充 事 業 補 助 金 ﹂に応 募し採 択されました︒ しかし︑補 助 金 事 業は精 算
払いのため︑設備資金を一時的に賄う必要がありました︒ 山 本 社 長は資 金の相 談に︑再び商工会議所を訪れました︒

代 表 者：山本晴邦
所 在 地：東京都渋谷区
創
業：平成 28 年
業
種：衣料品・生地の企画・販売・卸売業

高山 文雄 さん

長は︑早くも次のビジョンを見据えています︒﹁工場近くの畑を開墾しており︑春先に綿花の種蒔きをして︑来秋に収穫します︒ 紡績と編立のミ
ニマムな設 備 を 自 分たちでつくれば︑綿 花 栽 培から紡糸︑製布︑縫製までの衣料品製造を自社工場で完結できます︒これ自体を見学・体験してもらうことで﹃ 服育 ﹄に︒ 服づくりの良さをお客 様に知っていただくだけでなく︑観 光のアクティビティ
として︑島 外からたくさんのお客 様を呼び込み︑佐渡の経済活性化に貢献したいです﹂アルクロワークス株式会社
東京商工会議所 渋谷支部

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会社概要

担当者
コメント

山本社長の「本気」に熱い思いで融資推薦書を作成

就職する前はロックミュージシャンを目指していた山本晴邦社長。
繊維業界、ふるさとの佐渡に対して熱い想いを持つ
写真上：主な事業はストリートブランドの OEM。 原材料から完成品まで一気通貫で提案できるのが強み 写真下：制菌加工の生地を使用して製造したマスク。 佐渡の介護施設などに寄贈
お母様が営んでいた縫製工場を解体。
現在内装工事を行っている

マル経融資を利用した事業者の声 ❷コロナ禍による経営危機
経 営 指 導 員 と二人 三 脚で 脱 出
夢だった大きな店舗への移転後︑緊急事態宣言が発出︒
熱意のある経営指導員がとった改善の一手とは？

９坪の居酒屋を深夜まで営業
大きな店への移転を夢見ていた

津山商工会議所では、総務課を経て、記帳専任職員を９年担当しました。多数・多業種の決算書を読み経営のアドバ
イスをしてきたことが、経営指導員になった今も活かされていると思います。無担保・無保証人のマル経は、金融支援として有効で、積極的にお勧めしています。推薦にあたっては、前回の調査内容を鵜呑みにせず、改めて自分でしっかりと聴き取ることを心がけています。調査を行うことで、経営に関するお悩みをうかがい、専門家派遣や補助金の活用など、マル経実行後の具体的な支援につなげています。

移転オープン直後に緊急事態宣言
マル経の追加融資で危機を回避
令和２年４月５日︑移転したニュー上屋がオープン︒１階 席︑２階 席︒ 約 名のお客様に︑厨房３名︑３〜５名のアルバイトという体制で満を持しての開店です︒
ところが︑移 転 直 後の４月７日︑津 山でも 人
目の新 型コロナウイルス感 染 者 が 出 たと 発 表 され︑翌日からお客様は激減しました︒﹁このあたりの繁華街からは人の姿が消え︑まるでゴーストタウンのようでした︒ 感染対策に万全を期しましたが︑来店客がほとんどない日が続いて︑私の顔は真っ青になっていました﹂
そんな上原社長の脳裏に浮かんだのは土井さんの顔︒ 早速相談をしに商工会議所を訪れました︒
実は土井さんも︑コロナ禍の最中に移転オープン
した上屋の営業状況を大変心配していました︒

土井 紀佳 さん

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﹁広い新店舗に移転したことで︑売上がコロナ前より 上 回ってしまい︑使 える支 援 策がほとんどない状態でした﹂
それでもアルバイトにも生活があるからと給料を 支 払い︑予 約 受 付ノートを 時 間 携 帯し予 約
客を取りこぼさないようにしている上原社長の姿を見て︑土井さんは奮起しました︒﹁ 上 原 社 長なら︑コロナが落ち着けば必 ず 売 上は
回 復 する︒ ならば︑追 加 資 金 を 投 入 することが最 善の支 援 方 法 と確 信 し︑
マル経の再 利 用 を 検討︒ 前回の融資から４か月しか経っていないため︑審査が厳しいと予想されましたが︑将来的に売上が伸びる根拠を示して社長のやる気と力を伝えたいと思いました﹂

津山商工会議所

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融 資は無 事に実 行され︑最 悪の時 期 を 乗 り 越えることができ ました︒ 緊 急 事 態 宣 言 も 明 け︑
客 足が戻り︑昨 年 度の売 上は当 初 計 画を大 き く
上回ったという上原社長︒﹁コロナ禍を乗り越 え︑将 来は人を育てて店 舗をさらに増やしたいと思っていま す︒ 何かあったら
す ぐに土 井 さんに相 談 しま すよ︒ 私にとっては最 後の砦のよ う な 存 在︒これからも頼りにしています﹂

江 戸 時 代︑津 山 藩が養 生 食として奨 励した肉食 文 化を現 代も継 承 する津 山 市では︑畜 産 業や精 肉 業が盛んで︑焼 肉 屋や肉 を 扱 う 飲 食 店がた
くさんあります︒ 肉の目利きと調理の技を誇る
料 理 人 を 抑 え殿 堂 入 りを 果たしたことで︑上 屋の人気はさらに高まりました︒
令 和 元 年︑上 原 社 長は︑若い頃にアルバイトをしていた居酒屋の物件が入居店を募集していることを知ります︒ 古民家風の風情のある店を内見すると︿ここで商売がしたい﹀という気持ちが湧いてきました︒
すぐに商工会議所に移転費用の相談に行った上原社長の前に現れたのが︑土井紀佳経営指導員でした︒﹁ 上 原 社 長の実 績は申し分ないのですが︑これまでの店の５倍以上の広さの場所に移転するということを聞き︑移転後の収支見込みを慎重に算出︒

事業内容

コンテストで３連覇を達成した牛肉
料理をはじめ、旬の地元素材を使った幅広いメニューが人気の居酒屋を経営。市中心街に位置し、 仕事
帰りのビジネスマンや観光客などのお客様が来店している。

津山市中心街のメイン通りから︑１本入った路地に佇む居酒屋﹁上屋﹂︒ 扉を開くと︑市内外からの大勢のお客様の賑わいで溢れています︒﹁夫婦で切り盛りする９坪のお店がスタートでした︒ カウンターが４席︑テーブル 席の回 転 数 を上げるために︑深夜２時まで営業︒いつかは大きな店を持ちたい⁝という 夢を︑ずっと持ち続けていました﹂
平成 年︑上原知弥社長は知り合いに勧められて津山商工会議所を訪れました︒﹁将来の移転に向けて信用を高めるため︑
マル経の活用を勧めてもらい︑一層︑店を繁盛させることに

代 表 者：上原知弥
所 在 地：岡山県津山市
創
業：平成 16 年（個人）
令和２年（法人）
業
種：大衆居酒屋

その結 果︑採 算は見 込めると判 断し︑マル経 を 推薦しました﹂
苦 労の甲 斐 あって︑無 事にマル経 融 資が決 定︒
年 末に前 店 舗は閉 店し︑新 店 舗の賃 貸 契 約を済ませて︑改装準備が始まりました︒

株式会社上屋

専念しました﹂
その甲斐もあり︑平成 年︑上原社長は津山市観光協会が主催する﹁牛うまっ王選手権﹂に参戦
し︑看 板メニューの﹁ネギまみれの焼 きそずりポンズ﹂で優勝︒３連覇して殿堂入りを果たします︒

会社概要

担当者
コメント

丁寧な調査で推薦書を作成
事業者の頑張りを伝えたい

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‼

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凄腕の料理人として知られる上原知弥社長。 現在は経営者としての腕も磨いている
写真上：「人通りが減ったコロナ禍だからこそ、明るい灯を」という思いで毎夜点灯している看板 写真下：「牛うまっ王選手権」３連覇、殿堂入り
した看板メニュー「ネギまみれの焼きそずりポンズ」
趣のある店内だが、換気やタブレット注文など
万全な感染対策を施している

マル経融資を利用した事業者の声 ❸急増する受注に足場部材が足りない
商工会の経営指導で売上が 倍の成長企業に受注が拡大するほど足場部材の調達資金に悩む社長︒
企業の成長性を感じた経営指導員は︑思い切った融資の提案を⁝足場工事の会社で 年経験後︑創業
労災保険の相談で経営指導員と出会う﹁ 最 初に話 をした時から︑落 ち 着いていて誠 実な人だとすぐに分かりました︒ 当時は従業員が１名しかいなかったにもかかわらず︑彼のために労災の手続きをしたいという考え方︑意欲的に仕事に取り組む姿勢に︑支援したいと感じました﹂
それ以来︑井 上 社 長は将 来の夢やアイディア︑
解決すべき課題など︑なんでも野本さんに話すよ
うになりました︒﹁建設関係も競争が激しい業界です︒ 競合相手︑
外部環境の変化などの悩みを打ち明けられると︑﹃負けないように頑張ろう！﹄という思いを持ち︑さらにサポートにも熱が入るようになりました﹂
会計事務所での税務・コンサルタント業務︑民間
企 業での経 理・営 業︑アンテナショップの店 長 経 験などのキャリアを 持つ野 本さんは︑幅 広い知 見 を活用して︑井上社長の事業をサポートしていきま

受注は増えたが︑資金繰りが追い付かない

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会計事務所や民間企業勤務、アンテナショップ勤務などの経験をもとに、規模を問わず多業種の事業者様を対象に、敬意をもって対応するように心がけています。近年足柄上商工会では、新規創業のご相談が増加。創業時の届け出、金融相談をはじめとした経営全般のニーズに、ワンストップ
で応えられる体制をつくり、意欲のある創業者を育てる伴走型の支援を目指しています。今後は支援のニーズをきちんと把握し、的確にサポートできる人材、事業者が変わるきっかけをつくる人材を育てたいと思います。

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野本 要 さん

安定経営のためにマル経を利用
しかし︑順調だった井上社長に思わぬ落とし穴が︒﹁受注が予想以上に急増したため︑足場部材が足りなくなるケースも出てきました︒このままではまずいと思い︑野本さんをたずねました﹂
野本さんのサポートもあり︑地元の信用金庫からだけでなく︑日本公庫からマル経の融資を受けることができました︒
マル経には︑無担保・無保証人だけでなく︑井上社長のような多忙な経営者には大きなメリットがありました︒﹁ 現 場に出るのが日常なので︑経 理の詳 細 を 聞かれても 対 応できないんです︒マル経の場 合︑私のことをよく 理解してくれている野本さんが手続
き を 進 めて く れたので︑非 常 に 助 か り ま し た︒
また︑
マル経を利用したことで︑これまで以上に関係性がすごく深まったと思います﹂
野本さんの支援によって会社は急速に成長︒ 井
上社長のスマホには︑問い合わせや依頼の電話がどんどんかかってきます︒﹁仕事が増えたのは︑お客様の口コミが大きいですね︒ う ちの足 場 を 見かけて︑きれいに組んであったから⁝とご連 絡いただくことも あ りま す︒ 個人のお客様でも︑管理会社や住宅会社でも︑ご依頼をいただいたら絶対断りたくない︒ そして︑どんなに忙しくても 手 を 抜かずに丁 寧に対 応してきたことで︑お客 様からの信 頼 を 得られているのかもしれません︒ こう やって事 業に専 念で き たのは︑野 本 さ んが 背 中 を 押 し て く れたおか げ︒

そのサポートがな ければ︑今の成長はないと思っています﹂
現在従業員は 名︒ 売上も創業時より 倍に伸長しました︒﹁事業が急成長し︑いつも忙しい社長の健康だけが心配︒これからも伴走しながら同社がさらに﹃化ける﹄のを見届けたいと思っています﹂
井上社長の話に耳を傾けていた野本さんは︑満面の笑みでそう語りました︒

株式会社 SHS は︑神奈川県や東京都をはじめ︑関東エリアを対象に︑建築現場の足場設計・施工を行っているくさび式足場の職人集団です︒
足場工事とは︑住宅や中高層マンションなどの建築工事を行う時に必要不可欠な最初の工程であり︑事故防止や人命に関わるため︑高い技術力と経験が必要とされます︒
同 社の代 表 取 締 役である井 上 聖 志 社 長は︑足場工事の会社に 年勤務し︑独立・開業を果たしました︒﹁元々︑足柄上商工会という名前も知っていたので
安 心 感もあり︑創 業を決 意してからす ぐに相 談

代 表 者：井上聖志
所 在 地：神奈川県足柄上郡
創
業：平成 25 年
業
種：足場設計・施工した︒
野 本さんの見 込み通 り︑井 上 社 長の労 を 惜し
まない真摯な経営姿勢︑丁寧な仕事ぶりで受注が拡大︒ 創業時は２社だった取引先が増大し︑大手メーカーの仕事も請け負うようになりました︒

株式会社 SHSに行きました︒ 労災保険の加入手続きなどを相談したのですが︑優しく丁寧に話を聞いてくれま
した﹂
この時︑井上社長に応対したのが足柄上商工会の野本要事務局長︵当時︑経営指導員︶です︒

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建築工事の高所作業時、作業員の足掛かりのためにつくられる構造物「足場」 を扱う。 鋼管をくさびで緊結するくさび式足場の設計・施工・解体を行っている。

事業
内容

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会社概要
足柄上商工会

担当者
コメント

多彩なキャリアを現職に活かし意欲のある事業者を伴走型で支援

さらなる成長を目指す井上聖志社長。１日１５０本の電話に応対し、スケジュールを組み立てている。
どんな受注に対しても丁寧な仕事を心がけている
写真上：令和元年には、足場部材の置き場として約２,６００㎡の土地を購入
写真下：受注が増加すると、部材が足りるかどうか不安になる。 その課題を解決するために、長期的な成長を予測して、マル経を活用し部材を確保
現場を通りかかった業者から「足場の組み方がきれいだったので発注したい」と依頼の連絡があったこともマル経融資を利用した事業者の声 ❹﹁買い物弱者を救おう！﹂
地 域 密 着 型の食 料 品 店 を 開 店
相次ぐ食料品店の閉鎖に高齢者の不安が高まる町︒
閉鎖した食料品店の後継店が決まらない中︑２人の女性が立ち上がった

数少ない食料品店が閉店
高齢者が多い町に衝撃が走る

お二人の頑張る姿を見ながらも「赤字になったらどうしよう…」と内心ヒヤヒヤしていました。最初の決算で、減価償却が計上でき利益が出た時は、心からうれしかったですね。日々の業務では、どうやったら事業者様のお役に立てるかを考えています。 補助金や融資のご相談に対応するだけでなく、会社全体を見て経営が向上するように知恵を絞ってサポートしています。マル経は、商工会の職員と事業者様が一緒になって経営を考えるきっかけになる。それが一番大きなメリットだと思います。

資金繰りが社長のストレスに
マル経や専門家派遣などで経営を支援
前身の閉店が７月 日︒ 西山さんは︑８月１日のオープンを目指して始動︒ 関東さんのアドバイスを受けながら作成した事業計画書どおり︑
コス
トを半分に設定し︑家賃交渉にも成功しました︒
突 貫工事で倉 庫 付 き 店 舗 物 件 をたった３日で改装︒エアコンも冷 蔵 庫もありませんが︑仕 入れた商 品 を 並べて﹁せちばるストアー﹂を 開 店しました︒ 前 身の店の従 業 員４名 を 引 き 受 け︑地 元の農家や家庭菜園で生産された野菜や果物を委託
販 売 していま す ︒ 山 本 さん 手づく りのお 総 菜
も︑
一人暮らしの高齢者を中心に喜ばれています︒
毎日お客様が来店し︑計画通りの売上を記録︒
しかし︑月末になるとまとまった支払いが重なり︑資金繰りが西山さんの頭痛の種になっていました︒
そこで︑関東さんは資金繰りを安定させるため︑
マル経融資の利用を提案︒﹁日本公庫から事業の継続可能性について尋ねられた際には︑創業前に作成した事業計画書を用いて丁寧に説明しました︒ 直近の売上実績がそれよりも上回っていたことが融資実行の決め手とな
りました﹂
マル経融資を受けた西山さんは︑関東さんの経
営 指 導を受けて︑さまざまな施 策を展 開しました︒ 専門家派遣で POP を活用してお店のレイ
アウトを改 善︒ 酒 類 販 売 業 免 許も取 得し︑商 品のアイテムを拡充︒ 月に２回のお客様感謝イベン
ト︑店 独 自の商 品 券など︑各 施 策によって客 単 価
が千円も上がり︑売上も右肩上がりです︒﹁大忙しです︒ 季節の素材を使ったお総菜も︑午

関東 剛幸さん（右）と期待の若手職員、梅原 浩平さん（左）前中には売り切れてしまいます﹂︵山本さん︶﹁ 商工 会 とのつながり がなかったら︑このお店 を開 くことはで き なかったでしょう︒ 農 業と商工業が連 携して︑みんなで支 え合いながらこの土地で生きていきたいと思います﹂︵西山さん︶と考えるようになりました︒
その間にも︑コンビニなどの後 継 店 舗 候 補が現れましたが︑採算が取れないと判断し参入を断念
していきます︒﹁よし！ それなら私たちでやろう！﹂
２人は地 域 住 民のためにお店を経 営しようと決意を固め︑商工会の関東さんに相談に行きました︒﹁お２人のことは︑地 域 活 動に活 発に参 加されており以前より知っていました︒でも商売の経験がないことから︑西山さんが作成した事業計画で採算が見込めなければ︑やめるようアドバイスするつもりでした︒ですが︑ふたを開けてみると︑利 益を出すためにコストを大幅にカットするなど︑２人の熱い思いが込められた事業計画がありました︒
これと以前私が分析したデータとを照らし合わせ事業
内容

食料品の小売店。地元農家だけでなく、 家庭菜園で生産された野菜や 果 物、 手 づくりのお 総 菜 等を販売。 高齢化率 45％の地域で、車を持たない高齢者を中心に、地域のニーズに応えている。

佐 世 保 市 街から車で約 分︑三方を山に囲まれた 自 然 豊 かな 世 知 原 町︒ 令 和 元 年︑人 口 約
３千 人のこの町に︑あるニュースが広 まりました︒
町に２つしかない食料品店の１つが閉店するというのです︒このままでは地域の人々が買い物できる場所がなくなってしまいます︒
近くにお店がないことの苦労を子どもの頃から知っていた佐 世 保 市 北 部 商工会の関 東 剛 幸 事 務
局 長 も︑これは大 変なことになると思いました︒
そこで次のオーナーが決まらないうちから︑閉 鎖する店の POS データを入手し︑後継店のために来店客数︑客単価を分析することにしました︒

せちばるストアーてみると収支トントンに︒ その時に︑意外といけるのではないか⁝と思いました︒ また︑西山さんから﹃ 私は経 営の経 験がないから︑どんどんアドバ
イスしてほしい﹄と頼っていただいたので︑こち らも積極的に支援しようと決意しました﹂!?

その店で人気の総菜づくりを担当していた山本
照江さんと︑旧友であり︑生産者として店に野菜を出 荷していた西山 寛 子さんも世 知 原 町の将 来を 心 配していました︒ な んとかして一人 暮 らしのお年寄りなど︑この地域の買い物弱者を救いたい

代 表 者：西山寛子
共同経営者：山本照江
所 在 地：長崎県佐世保市
創
業：令和元年業
種：食料品小売業

佐世保市北部商工会

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会社概要

担当者
コメント

収支予測はトントン…でも決算書を見るまでは心配だった20

西山寛子さん（右）と山本照江さん（左）。 西山さんは、相棒の山本さんに何かあったらすぐに相談する
写真上：地域の人々の協力でバリアフリーなお店になった「せちばるストアー」。 店
内では、買い物ついでにお茶をいただき、おしゃべりも楽しめる 写真下：前日に仕込んで、朝６時から山本さんがつくるお総菜。 11 時には完売する目玉商品だ
POPを活用した、明るく買い物しやすい店内。
品揃えが豊富で、常に新鮮な野菜が買えることも魅力

マル経融資の変遷
平成

昭和

昭和 48 年 1973年● 10月 経営改善貸付（「小企業経営改善資金」）の

取扱開始
融資対象

常時使用する従業員
製造業その他
5 人以下
商業・サービス業 2人以下
融資限度額 （設備資金）100 万円（運転資金） 50 万円
融資期間 （設備資金・運転資金）2年以内

経済・社会● 2 月 円、変動相場制へ移行● 11月 第一次石油危機不況

昭和 55 年 1980年● 4 月 融資限度額（運転資金）
を300万円に引き上げ

融資期間（運転資金）を3年以内に引き上げ据置期間（運転資金）を6か月以内に引き上げ● 4 月 融資限度額（設備資金）
を200万円に引き上げ

融資期間（設備資金）を3年以内（100万円を超える貸付）に引き上げ

昭和 50 年 1975年● 4 月 融資限度額（運転資金）
を100万円に引き上げ

融資期間（設備資金）を3年以内に引き上げ

平成 3 年 1991年

昭和 58 年 1983 年● 5 月 融資限度額（運転資金）
を150万円に引き上げ据置期間（設備資金）6か月以内を新設

昭和 52 年 1977年● 4 月 融資限度額（設備資金）
を250万円に引き上げ

融資期間（設備資金）
を3年6か月以内に引き上げ● 6 月 融資対象を拡大「小企業に準ずるもの」を追加

常時使用する従業員
製造業その他
6 人以上 20 人以下
商業・サービス業 3 人以上 5 人以下「小企業等経営改善資金貸付」と名称を変更昭和 53 年 1978年● 12月 経済環境変化経営改善貸付（変経）の融資限度額を450万円（別枠）に引き上げ● 4 月 消費税（３％）スタート

昭和 57 年 1982年● 4 月 融資限度額（設備資金）
を350万円に引き上げ

平成 9 年 1997年

経済・社会

平成 2 年 1990年● 1 月 新規開業者及び営業実績 1 年未満の開業間もない者を融資対象に追加● 5 月 融資期間
（設備資金）
を7年以内、（運転資金）● 1 月 湾岸戦争勃発● 4 月 融資期間
（ 設 備 資 金 ）を4年 6か 月 以 内（200 万円以内）、5 年以内（200 万円超）に引き上げ

昭和 59 年 1984年

経済・社会

平成 5 年 1993年

もない者を融資対象とする追加措置を終了● 4 月 融資期間
（設備資金）
を5年以内に引き上げ

昭和 62 年 1987年

融資限度額（設備資金・運転資金）を1,000万円に引き上げ昭和 63 年 1988年

額を750 万円に引き上げ● 4 月 融資限度額（設備資金・運転資金）を550 万● 9 月 リーマン・ショック● 5 月 国際環境変化経営改善貸付（国経）を実施

平成 21 年 2009年

円に引き上げ内 別枠100万円（緊経）

マル経融資の1者あたりの融資限度額の推移※3（50万円）

1973

22

200万円

（50100万円）
万円※3（50万円）

1974
1973（50万円）

1977
1974

（※4）

3,000万円（災害マル経）2,500万円

2,500万円

1,500万円

1,500万円（変経）

融資期間（設備資金）を4 年以内に引き上げ据置期間（運転資金）3か月以内を新設

100万円（災害マル経等）（※4）

内 別枠450万円● 4 月 融資限度額（設備資金）
を300万円に引き上げ

250万円
200
万円
（150
万円）

内 別枠1,000万円

3,000万円
内 別枠1,000万円

円に引き上げ融資期間（設備資金）を10年以内、（運転資金）
を7年以内に引き上げ据置期間（設備資金）を２年以内、（運転資金）
を1年以内に引き上げ

経済・社会

昭和 54 年 1979年

運転資金・設備資金

経済・社会● 7 月 西日本豪雨発生● 4 月 融資限度額（設備資金・運転資金）を1,500万

環境変化経営改善貸付（変経）に改編● 1 月 阪神・淡路大震災発生

250 万円に引き上げ
融資期間（運転資金）を2年6か月以内に引き上げ

豪雨災害マル経を終了

経済・社会※融資限度額100 万円（別枠）● 1 月 経営改善貸付の融資限度額（運転資金）を

令和 3 年 2021年● 3 月 平成 28年熊本地震災害マル経及び西日本● 4 月 熊本地震発生

生活衛生関係営業者の設備資金を貸付対象に追加● 10月 国際環境変化経営改善貸付（国経）を経済● 4 月 融資限度額（運転資金）
を450万円に引き上げ● 7 月 令和 2 年7 月豪雨（熊本豪雨）発生

経済環境変化経営改善貸付（変経）を終了● 2 月 阪神・淡路大震災の直接被害者の融資限度

緊急経営改善貸付（緊経）を終了● 5 月 融資限度額（設備資金）
を450万円に引き上げ

経済・社会● 3 月 全世界で新型コロナウイルスの感染が拡大● 8 月 西日本豪雨災害マル経の創設（※ 2）「小規模事業者経営改善資金」に改称

平成 7 年 1995年

置の対象に追加● 8 月 令和２年７月豪雨災害マル経の創設（※ 2）

平成 28 年 2016年● 4 月 融資対象を小規模事業者に統一し、制度名称をの支援に関する法律」公布（８月９日施行）● 3 月 新型コロナウイルス対策マル経の創設（※ 1）

平成 30 年 2018年

平成 20 年 2008年

経済・社会● 5 月「商工会及び商工会議所による小規模事業者

昭和 61 年 1986 年

円に引き上げ経済・社会● 4 月 新規開業者及び営業実績 1 年未満の開業間を4年以内に引き上げ● 6 月 円高不況

● 5 月 新型コロナウイルス対策マル経が無利子化措● 6 月 平成28年熊本地震災害マル経の創設（※2）

平成 14 年 2002年● 4 月 融資期間
（設備資金）
を6年以内、（運転資金）● 4 月 融資限度額（運転資金）
を400万円に引き上げ● 4 月 融資限度額（設備資金・運転資金）を2,000万● 4 月 消費税８％に引き上げ

額の拡充措置を終了※融資限度額100 万円（別枠）● 4 月 融資限度額（設備資金）
を400万円に引き上げ

令和 2 年 2020年

業員を20 人以下に拡充● 6 月 小規模企業振興基本法公布● 7 月 阪神・淡路大震災の直接被害者の融資限度● 10月 緊急経営改善貸付（緊経）を実施● 10 月 令和元年東日本台風発生

経済・社会

平成 11 年 1999年

平成 4 年 1992年

（※ 2）

経済・社会

● 1 月 融資対象のうち「宿泊業」及び「娯楽業」の従を5年以内に引き上げ

経済・社会● 11月 令和元年台風第 19 号等災害マル経の創設

平成 26 年 2014年

平成 10 年 1998年● 4 月 融資限度額（運転資金）
を500万円に引き上げ

令和 元 年 2019年● 5 月 災害マル経の創設（※ 1）● 3 月 東日本大震災発生● 4 月 消費税５％に引き上げ● 6 月 融資限度額（設備資金）
を500万円に引き上げ

平成 23 年 2011 年
経済・社会

経済・社会

● 2 月 平成不況

昭和 60 年 1985年

昭和 51 年 1976年

平成 元 年 1989年

昭和 56 年 1981年● 4 月 融資限度額（運転資金）
を350万円に引き上げ

昭和 49 年 1974年

令和

300 万円

（250
万円）
250
万円

（150万円）

1979
1977

350
万円
300
万円

（300 万円）（250 万円）

1981
1979

400万円
350
万円
（350
万円）

（300 万円）

1984
1981

450万円

400
万円
（400
万円）
（350 万円）

1987
1984

500万円

450
万円
（450
万円）
（400 万円）

1990
1987

500500万円万円（500 万円）（450 万円）

1991
1990

600万円
500万円

650万円
600万円

内 別枠100万円

1,000万円（国経・変経）1,000万円
1,000万円

1,000万円

650万円（500 万円）

1991

1992

1995
1992

1997
1995

2008
1997

2009
2008

※1 融資限度額 1,000万円（別枠） 融資後3年間0.9％利率低減※2 融資限度額 1,000万円（別枠） 直接被害者は、融資後3 年間0.9％利率低減※3 （ ）内は運転資金の融資限度額※4 複数の別枠措置を利用することも可能だが、融資上限額は3,000万円

2011
2009

2014
2011

2014

間接被害者は、融資後3 年間0.5％利率低減

21

中小企業庁小規模企業振興課
日

本

商

工

会

議

所

全 国 商 工 会 連 合 会（発行元）日本政策金融公庫

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令和4年3月