东软集团股份有限公司
2015 年半年度报告
股票代码：600718

重要提示(一)本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
(二)董事 Klaus Michael Zimmer 委托董事长刘积仁出席并表决，董事宇佐美徹委托董事长刘积仁出席并表决。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)公司董事长兼首席执行官刘积仁、高级副总裁兼首席财务官张晓鸥及会计核算部部
长金辉声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
(五)经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案2015 年半年度，本公司未拟定利润分配或资本公积金转增股本预案。
(六)前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资
者注意投资风险。
(七)报告期内，本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
(八)报告期内，本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(九)本报告以东软集团股份有限公司为主体，涵盖分公司、子公司。

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
2

目录
重要提示 ............................................................. 2
第一节 释义 .......................................................... 4
第二节 公司简介 ...................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ........................................ 7
第四节 董事会报告 .................................................... 9第五节 重要事项 ..................................................... 23
第六节 股份变动及股东情况 ........................................... 32
第七节 优先股相关情况 ............................................... 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................. 34
第九节 财务会计报告 ................................................. 35
第十节 备查文件目录 ................................................. 36东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
3

第一节 释义
本半年度报告中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
中国证监会

指

中国证券监督管理委员会

证券交易所

指

上海证券交易所

东软、公司、母公司

指东软集团股份有限公司集团指东软集团股份有限公司及其分子公司

报告期指2015 年上半年，即 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日

元、万元、亿元

指

人民币元、人民币万元、人民币亿元东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
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第二节 公司简介
一、公司信息公司的中文名称东软集团股份有限公司

公司的中文简称

东软集团

公司的外文名称

Neusoft Corporation

公司的外文名称缩写

Neusoft

公司的法定代表人

刘积仁二、联系人和联系方式
董事会秘书证券事务代表

姓名

王楠

张龙

联系地址

沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园电话

024-83662115

024-83662115

传真024-23783375

024-23783375

电子信箱

investor@neusoft.com

investor@neusoft.com

三、基本情况变更简介公司注册地址

沈阳市浑南新区新秀街 2 号

公司注册地址的邮政编码

110179公司办公地址

沈阳市浑南新区新秀街 2 号 东软软件园

公司办公地址的邮政编码

110179公司网址

http://www.neusoft.com

电子信箱investor@neusoft.com

报告期内变更情况查询索引

报告期内，公司未发生上述基本情况变更。

四、信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称《中国证券报》、《上海证券报》

登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址

http://www.sse.com.cn

公司半年度报告备置地点

公司董事会办公室

报告期内变更情况查询索引

报告期内，公司未发生信息披露及备置地点变更。

五、公司股票简况
公司股票简况
股票种类

股票上市交易所

股票简称

股票代码

变更前股票简称

A股上海证券交易所东软集团600718东软股份、东大阿派

六、公司报告期内注册变更情况
注册登记日期

首次注册登记日期为 1991 年 6 月 17 日

注册登记地点沈阳市浑南新区新秀街 2 号

企业法人营业执照注册号

210100402001491

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
5税务登记号码

210132604608172

组织机构代码

60460817-2

报告期内注册变更情况查询索引

报告期内，公司未发生注册登记地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码变更。

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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、公司主要会计数据和财务指标(一) 主要会计数据单位：元 币种：人民币
主要会计数据本报告期（2015 年 1-6 月）

营业收入

上年同期
（2014 年 1-6 月）

本报告期比上年同期增减(%)

3,161,496,816

3,244,866,859-2.57

归属于上市公司股东的净利润

90,120,472

134,277,008-32.88

归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益的净利润

38,249,347

93,992,537-59.31经营活动产生的现金流量净额

-949,924,743-949,784,835-0.01

主要会计数据本报告期末

本报告期末比上年度末增减(%)

上年度末

归属于上市公司股东的净资产

5,500,968,131

5,414,820,299

1.59

总资产

9,649,897,409

9,622,139,524

0.29(二)主要财务指标单位：元 币种：人民币
主要财务指标本报告期
上年同期本报告期比上年同（2015 年 1-6 月） （2014 年 1-6 月）
期增减(%)

基本每股收益（元／股）

0.07

0.11

-32.88

稀释每股收益（元／股）

0.07

0.11

-32.88扣除非经常性损益后的基本每股收
益（元／股）

0.03

0.08-59.31加权平均净资产收益率（%）

1.65

2.49

减少 0.84 个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）

0.70

1.74

减少 1.04 个百分点

公司主要会计数据和财务指标的说明：根据相关规定，每股收益按 1,227,594,245 股计算。
二、境内外会计准则下会计数据差异□适用 √不适用东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
7

三、非经常性损益项目和金额√适用 □不适用单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目金额

附注

非流动资产处置损益

5,344,533

主要为本公司及本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司
转让长期股权投资产生的投资收益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外

44,377,336

主要为计入当期损益的科研项
目政府补助

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入当期损益
的金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和可供出售金融资产取得的投资收益

11,566,235

主要为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产”及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”公允价值变动损益及处置损益除上述各项之外的其他营业外收入和支出

94,241

其他符合非经常性损益定义的损益项目

633,211

少数股东权益影响额

-1,553,253

所得税影响额

-8,591,178

合计

51,871,125

为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司处置持有的北京投融有道科技有限公司部分
股权投资，处置后的剩余股权按照处置日的公允价值重估产
生的投资收益东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析(一)报告期内经营情况的讨论与分析
1、报告期内公司整体经营情况2015 年上半年，全球经济曲折反复，发展动力不足，增长率低于预期。中国经济进
入新常态发展，国内经济增长持续放缓。由于 IT 市场需求增长乏力，同时本公司熙康、
云计算等创新业务仍处于业务培育和拓展期，对公司短期业绩造成影响。为此，公司继续执行创新与全球化发展策略，以更加积极与智慧的创业激情加快业务转型和商业模式创新，同时持续推进卓越运营改善计划，进一步推进业务单元的虚拟化公司运营管理模式，推动公司业务持续规模化发展。报告期内，公司实现营业收入 316,150 万元，同比下降 2.57%；实现净利润（归属于上市公司股东的净利润）9,012 万元，每股收益 0.07
元，同比下降 32.88%，扣除非经常性损益后的净利润 3,825 万元，同比下降 59.31%。
在国内解决方案业务方面，公司基于行业应用、业务应用与共性技术平台的应用软件解决方案，构造领域核心平台，巩固和提升市场竞争位序及细分领域市场占有率。公司积极发展战略合作伙伴，与太原市、秦皇岛市、贵州省贵安新区在大数据、医疗健康等领域达成战略合作；与曙光汽车集团就协同开发电动汽车签订合作协议；与华晨汽车
在共同研发智能互联、电动汽车的汽车电子产品等方面达成战略合作。在健康管理服务领域，全国首家云医院“宁波云医院”启动运营。
在智能互联设备与软件产品领域，公司新一代云应用平台 SaCa V2 和业务基础平台
UniEAP V4 销售势头良好，支撑企业客户构建新一代“互联网+”应用转型；社保自助一
体机、医疗自助一体机持续提升市场覆盖率，业务快速增长；智能终端 IVT 产品成功入
围国家体彩 “即开票销售管理终端 IVT 设备采购”项目，奠定了公司进驻博彩行业的
基础；车载信息娱乐系统 C³-Alfus、导航解决方案 One Core、高级驾驶辅助系统 ADAS
等创新产品快速发展。
在云计算及互联网业务领域，公司基于自主知识资产加速推进基于云、大数据及互
联网的商业模式创新，支持企业互联网应用的创新与快速交付。报告期内，公司创新推
出全国首个社保卡网上购药结算平台；以合作运营模式承建的国航 B2C 移动应用系统正
式上线；深航移动 APP 运营系统运行良好，推动深航购票服务全面进入掌上时代；医疗监控分析云平台等创新业务实现快速发展，将推动公司云及互联网业务的市场开拓和向
BBC 业务的创新转型。
在国际软件业务方面，公司积极应对国际复杂经济形势，加强日本、欧洲和美国等
市场开拓力度。在汽车电子领域，公司进一步深化与阿尔派、Harman 等在技术、市场等方面多层次的战略合作关系，持续推进商业模式创新和转型。公司持续提升多系统平台、多产品形态的研发能力，加强多元化终端设备的业务布局，为未来业务的持续发展奠定基础。
在医疗系统业务方面，公司持续加强研发投入，发布 NeuViz 128 精睿 CT，并出口
到南亚、北非等国际市场。同时，公司持续加强海外市场销售渠道建设，积极拓展区域
市场。
报告期内，公司竞争能力和品牌影响力不断获得认可。在 2015 中国 IT 市场年会上，公司荣获“新一代信息技术创新典范企业”、“中国软件外包服务市场年度成功企业”、“中国 IT 生态建设突出贡献企业”、“中国 IT 自主创新突出贡献企业”等多个奖项。在 2015东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
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年中国方案商发展大会上，公司荣获“2015 中国金服务五大领袖服务商”奖项。在 2015
年第十九届中国国际软件博览会上，公司荣获“2015 年中国软件行业最佳技术创新”奖项。
2、公司具体经营情况(1)软件及系统集成业务报告期内，公司软件及系统集成业务实现营业收入 244,554 万元（已扣除行业间抵销），较上年同期下降 6.26%，占公司营业收入的 77.35%。
在政府信息化领域，公司持续巩固在人力资源和社会保障行业的领导者地位，人社
移动终端“掌上 12333”服务平台在全国多省市得到快速推广应用。在国土与住建行业，
拓展上海市防汛信息中心、长春市房产档案馆等客户。在公检法行业，签约辽宁省公安厅、广东省高法等客户。在电子政务领域，签约张家口政务服务中心、辽宁省旅游局等客户。在财税领域，签约国家税务总局、甘肃省商务厅等客户。在环保领域，签约环境
保护部环境应急与事故调查中心、昆明市环境监测中心等客户。在食品安全领域，拓展
秦皇岛市食品追溯体系建设项目。
在电信行业，公司承接中国联通总部及江西、四川等省项目，签约中国电信总部及河北、辽宁等省客户。公司深化与中国移动的业务合作，承接“12582”中国移动农信
通基地大数据分析项目，以及山西移动、浙江移动支撑网大数据基础能力建设项目等业务。在虚拟运营商业务领域，公司加强与远特通信等客户合作，业务进展顺利。
在公共卫生和医院信息化领域，公司进一步巩固市场领先地位。在卫生政务领域，公司签约国家卫计委统计信息中心，承接贵州、南京等省市区域卫生信息化项目。在医院信息化领域，签约泰州市人民医院、昆明市中医医院等客户，“掌上医院”在金华、无锡、昆山、芜湖等城市顺利推广。在健康服务领域，公司持续升级与优化智能可穿戴设备、终端及相关应用，加强健康管理中心市场布局，推进熙康业务持续发展。
在能源领域，公司持续推进全产业链业务布局。在电力行业，公司加强与国家电网、
南方电网等核心客户的合作，签约中电普华、格蒂电力等客户。在煤炭与发电领域，加强与中国神华等客户的合作。在石油石化业务领域，拓展中国石油规划总院、大庆石油等客户。
在企业及电子商务、交通、金融、数字媒体、教育、IT 服务及软件产品等领域，业务进展顺利。公司继续保持在烟草行业的市场优势地位，签约辽宁烟草、江苏烟草等
客户。在 MPC 领域，签约中信银行、重庆海尔家电等客户。在交通行业，拓展中国民航
信息网络、山东航空等客户。在金融行业，承接兴业银行、太平洋保险、上海证券交易所等客户项目。在数字媒体领域，签约北京电视台智慧媒体大数据平台项目。在教育领域，签约徐州医学院等高校，基础教育云服务平台业务进展顺利。在档案信息化领域，
拓展中信信托、南方电网等档案管理平台项目。在 E-HR 领域，签约三寰集团、农银人
寿等客户。在信息安全领域，拓展无锡航天信息、成都中法等客户。
在国际软件业务领域，在日本市场，公司保持与索尼、东芝、阿尔派等核心客户的
深度合作。在欧美市场，公司持续加强战略合作伙伴关系建设，深度挖掘 Harman、Intel等关键客户需求。报告期内，受日元汇率等外部因素影响，公司国际软件业务实现收入11,491 万美元，比上年同期下降 3.38%，占公司营业收入的 22.27%。
(2)医疗系统业务
2015 年上半年，公司持续深化市场驱动，在国内市场，聚焦重点区域和高端客户，加强渠道建设和营销布局。在国际市场，不断提升本地化销售和服务能力，加快服务与东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
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物流支撑效率。报告期内，公司医疗系统业务实现收入 68,445 万元，比上年同期增长
14.01%，占公司营业收入的 21.65%。其中出口实现收入 3,403 万美元，同比下降 1.37%。
(二)主营业务分析1、 财务报表相关科目变动分析表单位：元 币种：人民币
科目

本期数（2015 年 1-6 月）

上年同期数（2014 年 1-6 月）

变动比
例(%)

原因
说明

营业收入

3,161,496,816

3,244,866,859

-2.57

（1）

营业成本

2,090,197,911

2,212,689,302

-5.54

（2）

销售费用

351,287,424

281,980,594

24.58

（3）

管理费用

677,957,156

650,893,452

4.16

（4）

财务费用

10,217,204

13,349,000-23.46（5）

经营活动产生的现金流量净额-949,924,743-949,784,835

-0.01

—

投资活动产生的现金流量净额-193,631,536

71,629,072-370.33筹资活动产生的现金流量净额397,939,440-79,415,835

601.08研发支出

354,289,773

361,233,414

-1.92

（6）
（7）
（8）

变动说明：
（1）营业收入较上年同期减少 8,337 万元，下降 2.57%，主要由于报告期内软件及系统
集成收入同比减少所致；（2）营业成本较上年同期减少 12,249 万元，下降 5.54%,主要由于报告期内营业收入同比减少所致；（3）销售费用较上年同期增加 6,931 万元，增长 24.58%，主要由于随着公司业务发展，
市场开拓的相关费用增加所致；（4）管理费用较上年同期增加 2,706 万元，增长 4.16%，主要由于报告期内人工成本、折旧摊销等费用增加所致；（5）财务费用较上年同期减少 313 万元，下降 23.46%，主要由于报告期内汇兑收益增
加所致；（6）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 26,526 万元，下降 370.33%，主要由于本年收回和购买银行理财产品的现金流净额同比减少所致；（7）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期增加 47,736 万元，增长 601.08%，主要
由于报告期内本公司及子公司净取得银行借款 43,228 万元，较上年同期增加 35,937 万
元；同时，上年同期公司执行 2013 年度利润分配，支付现金股利 13,504 万元；（8）研发支出较上年同期减少 694 万元，下降 1.92%，主要由于报告期内公司费用化的研发支出减少所致。

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2、研发支出（1） 研发支出情况表
单位：元本期费用化研发支出

331,753,333

本期资本化研发支出

22,536,440

研发支出合计

354,289,773

研发支出总额同比增减（%）-1.92

研发支出总额占净资产比例（%）

6.44

研发支出总额占营业收入比例（%）

11.21（2） 情况说明
报告期内，公司的研发支出总额为 35,429 万元，同比下降 1.92%，占归属于母公司
的所有者权益比例为 6.44%，占营业收入比例为 11.21%，与上年同期占比基本持平。
3、公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：元 币种：人民币2015 年 1-6 月
项目金额

2014 年度

占利润总额的比例（%）

占利润总额的
比例（%）

金额

营业收入

3,161,496,816

2,882.98

7,796,331,282

2,380.83

营业成本

2,090,197,911

1,906.06

5,562,705,127

1,698.73

期间费用

1,039,461,784

947.892,076,207,884

634.03

营业利润

25,420,789

23.18

97,598,852

29.80

投资收益

19,423,588

17.71

40,401,646

12.34

营业外收支净额

84,240,126

76.82

229,863,740

70.20

利润总额

109,660,915

100.00327,462,592

100.00变动说明：
与 2014 年度相比，2015 年 1-6 月营业收入、营业成本及期间费用占利润总额的比
例均有增加，而营业利润占利润总额的比重略有减少，主要由于销售费用、管理费用均
有所增加；投资收益、营业外收支净额占利润总额的比重较 2014 年均变化不大。
4、公司财务状况各主要指标对比分析如下：
单位：元 币种：人民币2015 年 6 月 30 日
/2015 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止
1,105,835,833

2014 年 12 月 31
日/2014 年 1 月 1
日至 6 月 30 日止
1,841,227,565

变动金额

变动比率
(%)

原因
说明

-735,391,732-39.94(1)

以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产

8,534,007

5,819,830

2,714,177

46.64

(2)

应收票据

14,091,660

28,725,286-14,633,626-50.94(3)

1,717,782,386

1,308,688,157

409,094,229

31.26

(4)

3,136,711

59,921,743-56,785,032-94.77

(5)

项目
货币资金

存货
其他流动资产

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
12

2015 年 6 月 30 日
/2015 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止81,193,481

2014 年 12 月 31
日/2014 年 1 月 1
日至 6 月 30 日止
59,354,287

长期应收款

170,466,933

开发支出
短期借款

项目
可供出售金融资产

变动比率
(%)

原因
说明

21,839,194

36.79

(6)

117,635,812

52,831,121

44.91

(7)

35,892,109

18,151,917

17,740,192

97.73

(8)

1,141,776,738

797,559,370.00

344,217,368

43.16

(9)

106,200-106,200-100.00(10)

以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债变动金额

应付职工薪酬

229,777,104

370,311,435-140,534,331-37.95(11)应交税费10,988,177

92,230,583-81,242,406-88.09(12)

一年内到期的非流动负债

24,000,000

522,000,000-498,000,000-95.40(13)

其他流动负债

2,134,898

932,377

1,202,521

128.97(14)

长期借款620,324,872

32,000,000

588,324,872

1,838.52(15)递延所得税负债

31,618,960

7,862,286

23,756,674

302.16(16)

营业收入3,161,496,816

3,244,866,859-83,370,043

-2.57

(17)

营业成本

2,090,197,911

2,212,689,302-122,491,391

-5.54

(18)

销售费用

351,287,424

281,980,594

69,306,830

24.58

(19)

管理费用

677,957,156

650,893,452

27,063,704

4.16

(20)

资产减值损失13,952,190

4,286,298

9,665,892

225.51(21)

公允价值变动收益

2,820,377-35,327,660

38,148,037

107.98(22)

投资收益

19,423,588

27,758,248-8,334,660-30.03

(23)

营业外收入

85,419,036

124,835,862-39,416,826-31.57(24)

少数股东损益-36,023,834-9,058,694-26,965,140-297.67(25)

其他综合收益2,411,906

7,536,545-5,124,639-68.00(26)变动说明：（1）货币资金较期初减少 73,539 万元，下降 39.94%，其中报告期内经营活动产生的现
金流量净额为-94,992 万元，投资活动产生的现金流量净额为-19,363 万元，筹资活动产生的现金流量净额为 39,794 万元；（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较期初增加 271 万元，增长
46.64%，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资负债较期初减少 11 万元，下降 100%，主要由于本公司及子公司签订的外币远期结汇合同较上年末预计的浮动收益增
加以及汇率变动的影响所致；（3）应收票据较期初减少 1,463 万元，下降 50.94%，主要由于软件及系统集成合同的应收票据于报告期内到期兑付所致；（4）存货较期初增加 40,909 万元，增长 31.26%，主要由于报告期末在执行的软件及系
统集成合同较期初增加所致；（5）其他流动资产较期初减少 5,679 万元，下降 94.77%，主要由于报告期内本公司及子公司根据资金情况购买的银行理财产品到期收回所致；（6）可供出售金融资产较期初增加 2,184 万元，增长 36.79%，主要由于报告期末本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司持有的中国擎天软件股票公允价值增加所致；（7）长期应收款较期初增加 5,283 万元，增长 44.91%，主要由于报告期内根据合同约东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
13

定条款以分期收款方式结算增加所致；（8）开发支出较期初增加 1,774 万元，增长 97.73%，主要由于报告期内进入开发阶段
的研发支出增加所致；（9）短期借款较期初增加 34,422 万元，增长 43.16%，主要由于报告期内本公司及子公
司根据资金需求增加银行借款所致；（10）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资负债较期初减少 11 万元，变动原因参见变动说明（2）；（11）应付职工薪酬较期初减少 14,053 万元，下降 37.95%，主要由于上年末计提的奖
金于报告期内支付所致；（12）应交税费较期初减少 8,124 万元，下降 88.09%，主要由于上年计提的应交税费于报告期内支付及汇算清缴企业所得税退税所致；（13）一年内到期的非流动负债较期初减少 49,800 万元，下降 95.40%，主要由于期初
一年内到期的银行借款 51,000 万元于报告期内到期归还所致；（14）其他流动负债较期初增加 120 万元，增长 128.97%，主要由于预提费用较期初增
加所致；（15）长期借款较期初增加 58,832 万元，增长 1,838.52%，主要由于报告期内本公司增
加 60,000 万元银行借款所致；（16）递延所得税负债较期初增加 2,376 万元，增长 302.16%，主要由于应纳税暂时性
差异增加所致；（17）营业收入较上年同期减少 8,337 万元，下降 2.57%，主要由于报告期内软件及系
统集成收入同比减少所致；（18）营业成本较上年同期减少 12,249 万元，下降 5.54%，主要由于报告期内营业收入同比减少所致；（19）销售费用较上年同期增加 6,931 万元，增长 24.58%，主要由于随着公司业务发展，
市场开拓的相关费用增加所致；（20）管理费用较上年同期增加 2,706 万元，增长 4.16%，主要由于报告期内人工成本、折旧摊销等费用增加所致；（21）资产减值损失较上年同期增加 967 万元，增长 225.51 %，主要由于报告期内计提的减值准备同比增加所致；（22）公允价值变动收益较上年同期增加 3,815 万元，增长 107.98%，主要由于报告期
内本公司及子公司签订的外币远期结汇合同预计的浮动收益较上年同期增加以及汇率
变动的影响所致；（23）投资收益较上年同期减少 833 万元，下降 30.03%，主要由于报告期内本公司及子公司签订的外币远期结汇合同的到期交割合同同比减少所致；（24）营业外收入较上年同期减少 3,942 万元，下降 31.57%，主要由于计入当期损益的
政府补助同比减少所致；（25）少数股东损益较上年同期减少 2,697 万元，下降 297.67%，主要由于非全资子公
司的利润同比减少所致；（26）其他综合收益较上年同期减少 512 万元，下降 68.00%，主要由于报告期内外币报
表折算差额变动额同比减少所致。

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
14

5、经营计划进展说明公司 2014 年度报告中披露了公司 2015 年度发展战略和经营计划。2015 年 1-6 月，
公司执行既定发展战略，实现营业收入 316,150 万元，营业成本 209,020 万元，期间费
用 103,946 万元，分别完成 2014 年度报告中对 2015 年度相关项目预计金额的 39.58%、
37.19%、51.01%，业务持续稳定发展。
2015 年下半年，公司将继续加快业务转型与创新，推进核心业务的专业化、IP 化、
互联网化发展，加大市场开拓力度，推动业务持续规模化发展。
(三)行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业情况单位：元 币种：人民币
毛利率
（%）

营业收入比
上年同期增
减(%)

营业成本比
上年同期增
减(%)

分行业

营业收入

营业成本

软件及系
统集成

2,445,537,773

1,724,353,100

29.49

-6.26

-6.86

医疗系统

684,447,315

353,147,358

48.40

14.01

1.41

毛利率比
上年同期
增减（%）
增加 0.46 个
百分点
增加 6.41 个
百分点

主营业务分行业情况的说明：(1)报告期内，软件及系统集成毛利率同比增加 0.46 个百分点，主要由于国内软件业务收入比重同比增加所致；(2)报告期内，医疗系统毛利率同比增加 6.41 个百分点，主要由于产品结构变化所
致。
2、主营业务分地区情况单位：元 币种：人民币
地区

营业收入

营业收入比上年同期增减（%）

境内

2,354,776,462

-0.93

境外

806,720,354-7.07

主营业务分地区情况的说明：
报告期内，公司境内营业收入同比下降 0.93%，主要由于国内经济增长放缓，IT 市场需求增长乏力，影响国内软件及系统集成收入同比下降所致；境外营业收入同比下降
7.07%，主要日元汇率等外部因素影响国际业务收入同比下降所致。
(四)核心竞争力分析公司于 1996 年上市，是中国第一家上市的软件企业，是中国最大的 IT 解决方案与服务供应商。公司以软件技术为核心，通过软件与服务的结合，软件与制造的结合，技术与行业管理能力的结合，提供行业解决方案、产品工程解决方案及相关软件产品、平台及服务等。经过二十多年的发展，目前公司在规模、品牌、人才、技术研发、质量管
理、营销与服务等多个方面具有优势，形成公司核心竞争力。报告期内，公司稳健经营，业务规模保持增长，公司核心竞争能力持续增强。

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
15

(五)投资状况分析
1、对外股权投资总体分析
单位：万元 币种：人民币报告期内投资额

33,694

投资额增减变动数

-113,829

上年同期投资额

147,523

投资额增减幅度(%)-77.16(1)证券投资情况√适用 □不适用
序
号

证券
品种

证券代
码

证券
简称

最初投资金
额（元）

持有数量
（股）

期末账面价
值（元）

占期末证
券总投资
比例（%）

报告期
损益
（元）

1

H股

HK01297中国擎
天软件

11,657,609

10,000,000

44,793,046

100

195,633

100

195,633

期末持有的其他证券投资—报告期已出售证券投资损益
合计

—

—

—

11,657,609—

44,793,046—

证券投资情况的说明
以上证券投资情况，依据公司于 2013 年 6 月 21 日召开的六届十八次董事会审议通
过的《关于控股子公司—辽宁东软创业投资有限公司开展证券投资等资金运作业务的议案》，董事会同意辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软创投”）利用自有闲置资金开展证券投资等资金运作业务，额度为 5,000 万元人民币以内，期限为三年。于 2014
年 3 月 26 日召开的公司六届二十五次董事会审议通过了《关于提高控股子公司—辽宁东软创业投资有限公司证券投资等资金运作业务资金额度的议案》，根据东软创投的业务发展需要，为加快其资金使用效率，合理利用自有闲置资金，进一步增加资金收益，
在不影响东软创投日常经营资金需求的前提下，董事会同意将东软创投利用自有闲置资金开展证券投资等资金运作业务的资金额度提高至 15,000 万元人民币以内（即任一时点资金运作业务累计的资金总额不超过 15,000 万元人民币），上述资金额度可滚动使用，
期限自 2014 年 3 月 26 日至 2016 年 6 月 20 日止。具体内容详见本公司于 2014 年 3 月
29 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
(2)持有其他上市公司股权情况√适用 □不适用
证券代
码

证券
简称

最初投资
成本

期初持
股比例
（%）

HK01297中国擎天软件

11,657,609

0.97

11,657,609—

合计单位：元 币种：人民币
期末持
报告期所期末账面 报告期
会计核 股份
股比例
有者权益
值
损益
算科目 来源
（%）
变动
公开
可供出
发行
0.97 44,793,046 195,633 20,259,191 售金融股票
资产申购
44,793,046 195,633 20,259,191———

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
16

持有其他上市公司股权情况的说明
本公司之控股子公司东软创投通过中国国际金融有限公司为管理人的境外证券投资定向资产管理产品（QDII）申购取得中国擎天软件公开发行股票，作为可供出售金融资产核算。报告期内，持有可供出售金融资产的公允价值变动为 2,026 万元，扣除对递
延所得税影响后确认其他综合收益 1,519 万元，本公司编制合并财务报表时按对东软创
投的持股比例增加其他综合收益 912 万元。
(3)持有金融企业股权情况□适用 √不适用2、被投资的公司情况单位：万元 币种：人民币
序号(1)

被投资的公司名称
东软管理咨询（上海）有限公司主要经营活动

项目投资、资产管理、投资咨询

占被投资公司

投资额

权益的比例
300

100.00%151 万美元

53.00%

2,000 万卢布100.00%

备注
新设全资子
公司

Aerotel Medical(2)

Systems (1998)远程医疗诊断、保健、护理等解决

Ltd.（以下简称

方案

认购新增注
册资本

Aerotel Medical）
(3)

(4)

(5)

东软医疗（俄罗斯）经营医疗系统，相关技术咨询、服

有限公司

务

Neusoft

MedicalSystems MENA FZE

100.00%医疗健康产品，设备及相关服务

东软熙康健康科技计算机软硬件、电子产品开发、企有限公司

业投资管理咨询

新设全资子
公司
新设全资子
公司

100.00%增资

100.00%增资

100.00%继续出资

健康管理、健康信息咨询、健康档(6)重庆东软熙康健康

案管理；电子产品、销售及租赁；

管理有限公司计算机软、硬件技术开发、技术转
让、技术咨询、技术服务。

(7)

东软资本国际有限
公司

项目投资、资产管理、投资咨询90 万美元

健康管理、健康信息咨询、健康档(8)

宁波云医院有限公

案管理；电子产品、销售及租赁；司计算机软、硬件技术开发、技术转

100.00%

新设全资子公司

让、技术咨询、技术服务。

(1)2015 年 1 月，本公司出资设立东软管理咨询（上海）有限公司，注册资本为 3,000万元，持股比例 100%，报告期内出资 300 万元，自 2015 年 1 月起将其纳入合并报表范围。
(2)2015 年 1 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）
以为 Aerotel Medical 提供的财务资助及相关利息、费用合计 103 万美元，转换为
Aerotel Medical 新增 26,901 股普通股，合计持有 Aerotel Medical 53,848 股普通股。
东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
17

本 公 司 之 间 接 控 股 子 公 司 东 软 熙 康 国 际 有 限 公 司 收 购 东 软 欧 洲 持 有 的 Aerotel
Medical 53,848 股普通股，同时以 48 万美元认购 Aerotel Medical 新增发行的 12,597
股普通股，合计持有 Aerotel Medical 已发行股份的 53%，自 2015 年 1 月起将其纳入
合并报表范围。
(3)2015 年 1 月，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司及其子公司沈阳东软
医疗系统进出口有限公司共出资 2,000 万卢布，设立东软医疗（俄罗斯）有限公司，合计持股比例 100%，自 2015 年 1 月起将其纳入合并报表范围。
(4)2015 年 1 月，本公司之间接控股子公司东软医疗（中东）自由区有限责任公司
出资设立 Neusoft Medical Systems MENA FZE，注册资本为 1,000 迪拉姆，持股比例100%，自 2015 年 1 月起将其纳入合并报表范围。
(5)2015 年 2 月，本公司之间接控股子公司东软熙康国际有限公司对其全资子公司
东软熙康健康科技有限公司增资，注册资本变更为 8,000 万美元。
(6)2015 年 3 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司对其全资子公司重庆东软熙康健康管理有限公司增资，注册资本变更为 3,000 万元。
(7)2015 年 6 月，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司对其子公司东软资本国际有限公司继续出资 90 万美元，累计出资 100 万美元，东软资本国际有限公司
注册资本为 100 万美元。
(8)2015 年 6 月，本公司之间接控股子公司宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司出资设立宁波云医院有限公司，注册资本为 5,000 万元，持股比例 100%，自 2015
年 6 月起将其纳入合并报表范围。
3、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1)委托理财情况√适用 □不适用报告期内，公司购买银行理财产品情况如下：
单位：万元 币种：人民币
合作
方名
称

招商
银行

招商
银行

中信
银行

浦发
银行

委托理

委托理财

委托理财

报酬确

预计收

财金额

起始日期

终止日期

定方式

益

是否

计提

实际收回 实际获得 经过

减值

本金金额

法定

准备

程序

金额

收益

是否
关联
交易

是
否
涉
诉

资金来
源并说
明是否
为募集
资金

关
联
关
系

到期
2,000

2014/9/25

2015/1/14

后还本

29.29

2,000

29.29

是

—

否

否

否

无

0.94

200

0.94

是

—

否

否

否

无

8.26

2,100

8.26

是

—

否

否

否

无

1.55

600

1.55

是

—

否

否

否

无

付息
到期
200

2014/12/2

2015/1/6

后还本
付息
到期

2,100

2014/12/24

2015/1/27

后还本
付息
到期后

600

2014/12/31

2015/1/21还本付息东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
18

合作
方名
称

浦发
银行

招商
银行

浦发
银行

招商
银行

浦发
银行

招商
银行

招商
银行

中信
银行

委托理

委托理财

委托理财

报酬确

预计收

财金额

起始日期

终止日期

定方式

益

2015/1/6

2015/1/27

银行

三井
银行

浦发
银行

实际收回 实际获得 经过

减值

本金金额

法定

准备

程序

金额

收益

是否
关联
交易

是
否
涉
诉

资金来
源并说
明是否
为募集
资金

关
联
关
系

还本付

12.95

5,000

12.95

是

—

否

否

否

无

17.40

3,000

17.40

是

—

否

否

否

无

5.18

2,000

5.18

是

—

否

否

否

无

5.10

3,000

5.10

是

—

否

否

否

无

2.39

600

2.39

是

—

否

否

否

无

0.85

500

0.85

是

—

否

否

否

无

0.99

1,000

0.99

是

—

否

否

否

无

8.26

2,100

8.26

是

—

否

否

否

无

0.41

100

0.41

是

—

否

否

否

无

1.45

400

1.45

是

—

否

否

否

无

3.23

2,000

3.23

是

—

否

否

否

无

2.82

1,000

2.82

是

—

否

否

否

无

息
到期后
3,000

2015/1/7

2015/2/27

还本付
息
到期后

2,000

2015/1/7

2015/1/28

还本付
息
到期后

3,000

2015/1/23

2015/2/4

还本付
息
到期后

600

2015/1/23

2015/2/26

还本付
息
到期后

500

2015/1/23

2015/2/4

还本付
息
到期后

1,000

2015/2/3

2015/2/10

还本付
息
到期后

2,100

2015/2/6

2015/3/13

还本付
息
到期后

100

2015/2/16

2015/3/19

行
浦发

计提

到期后
5,000

哈尔
滨银

是否

还本付
息
到期后

400

2015/3/3

2015/4/2

还本付
息
到期后

2,000

2015/3/18

2015/4/1

还本付
息
到期后

1,000

2015/3/31

2015/4/21

还本付息东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
19

合作
方名
称

工商
银行

工商
银行

工商
银行

工商
银行
合计

委托理

委托理财

委托理财

报酬确

预计收

财金额

起始日期

终止日期

定方式

益

是否

计提

实际收回 实际获得 经过

减值

本金金额

法定

准备

程序

金额

收益

是否
关联
交易

是
否
涉
诉

资金来
源并说
明是否
为募集
资金

关
联
关
系

到期后
100

2015/1/16

2015/2/27

还本付

0.41

100

0.41

是

—

否

否

否

无

0.35

100

0.35

是

—

否

否

否

无

0.41

120

0.41

是

—

否

否

否

无

0.41

120

0.41

是

—

否

否

否

无

102.6526,040102.65

—

—

—

—

—

—

息
到期后
100

2015/3/6

2015/4/10

还本付
息
到期后

120

2015/4/14

2015/5/18

还本付
息
到期后

120

2015/5/26

2015/6/29

还本付息26,040———

注：以上购买银行理财产品情况，依据公司于2015年3月25日召开的七届九次董事会审议通过的《关于购买银行理财产品额度的议案》，鉴于公司六届十六次董事会同意
公司购买银行理财产品的额度将于2015年4月24日到期，董事会同意公司在自有资金闲置期间购买银行理财产品，额度不变，仍为6亿元人民币以内（公司任一时点购买所有银行理财产品的资金支出总额不超过6亿元人民币），上述资金额度可滚动使用，期限为
二年，即自2015年4月25日至2017年4月24日。
截至本报告期末，上述理财产品均已到期，本金及相应收益全部收回。
(2)委托贷款情况□适用 √不适用报告期内，本公司及子公司未发生对外委托贷款事项。
(3)其他投资理财及衍生品投资情况□适用 √不适用报告期内，本公司及子公司未发生其他投资理财及衍生品的投资。
4、募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况□适用 √不适用(2) 募集资金承诺项目情况□适用 √不适用(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
20

5、主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
被投资单位

所处行

名称

业

沈阳东软医
疗系统有限
公司
东软集团
（大连）有
限公司

经营范围

医疗系
统

经营医疗
系统

软件与
系统集
成
软件与
东软云科技
系统集
有限公司
成
软件与
东软（日本）
系统集
有限公司
成

经营计算
机软、硬
件
经营计算
机软、硬
件
经营计算
机软、硬
件
经营计算
机 软 硬
件、技术
咨询、服
务
经营计算
机 软 硬
件、技术
咨询、服
务
计算机软
件开发、
销售、咨
询

软件与
东软（欧洲）
系统集
有限公司
成

东软科技有
限公司

软件与
系统集
成

软件与
东软（香港）
系统集
有限公司
成

本公司

注册

直接持

资本

期末总资产

期末净资产

营业收入

当期净利润

股比例

1,223,745,450

100%

2,172,949,645

1,503,015,795

702,705,922

86,362,372

600,000,000

100%

922,768,357

859,165,973

402,814,862

26,138,886

50,000,000

100%

113,585,993

56,211,980

77,599,087-34,334,330

187,750,000
日元

100%

227,214,988

108,882,936

330,588,008

16,051,912

37,900,000
瑞士法郎

100%

156,118,954

148,183,436

55,692,989-8,200,194

1,000
美元

100%

45,935,367

10,535,182

13,906,817-10,137,371

850,000
美元

100%

485,999,679-209,940,529

56,228,249-86,413,422

6、非募集资金项目情况√适用 □不适用报告期内，本公司及子公司共投资 10,537 万元用于云基地医疗厂房、办公楼、云基地一期健康管理中心等工程项目，资金来源为自有资金。具体情况如下：单位：元 币种：人民币
项目名称

项目金额

项目进度

本年度投入金额累计实际投入金额北京软件园

575,780,000

65%

22,036,605

349,598,766

海南软件园（一期）

218,670,000

99%

5,129,039

203,224,750

大连河口园区（二期）

72,370,000

95%

7,093,048

60,622,779

医疗信息平台3,220,000

80%

303,880

2,289,882

云基地医疗厂房、办公楼

479,790,000

45%

39,466,010

231,186,525

熙康装修工程（二期）

93,570,000

90%

6,545,300

81,376,007

云基地一期健康管理中心

120,690,000

92%

24,481,557

92,849,540

沈阳 3 号街配套工程改造项目

7,720,000

99.5%

215,392

7,082,446

沈阳园区食堂改造（二期）

590,000

99.5%

98,757563,483

105,369,588

1,028,794,178

合计

1,572,400,000—东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
21

二、利润分配或资本公积金转增预案(一)报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况于 2015 年 6 月 10 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于 2014 年度
利润分配的议案》。股东大会决定公司以 2014 年 12 月 31 日总股本 1,227,594,245 股为
基数，向全体股东每 10 股派发 0.63 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利
77,338,437 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。相关决议公告已于 2015 年 6月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。上述利润分配方案实施的股权登记日为 2015 年 7 月 24 日，除息日和现金红利发放日为 2015 年 7 月 27 日。
(二)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案2015 年半年度，本公司未拟定利润分配或公积金转增股本预案。
三、其他披露事项(一)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大
幅度变动的警示及说明□适用 √不适用(二)董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
22

第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用报告期内，公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项。
二、破产重整相关事项□适用 √不适用报告期内，公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项单位：万元 币种：人民币

交易对方
或最终控
制方

被收购资产

购买日

资产收
购价格

自本年初至
自收购日
是否为
本期末为上
所涉及 所涉及
起至报告
关联交
市公司贡献
资产收 的资产 的债权
期末为上
易（如的净利润（适购定价 产权是 债务是
市公司贡
是，说
用于同一控
原则 否已全 否已全
献的净利
明定价
制下的企业
部过户 部转移
润
原则）
合并）

江苏先联
先联信息系统现有的医疗信息
信息系统
基础对化业务的全部客户资源、知识 2015 年
有限公司
价 680
产权及前述业务的未来业务机 1 月 30
不适用
（简称：
万元
会，并接收与交易业务有关的 日
先联信息
（注）
骨干员工
系统）
江苏先联
先联信息技术现有的医疗信息
信息技术基础对化业务的全部客户资源、知识 2015 年
有限公司
价 150
产权及前述业务的未来业务机 1 月 30
不适用
（简称：
万元
会，并接收与交易业务有关的 日
先联信息
（注）
骨干员工
技术）
昆山先联现有的医疗信息化业
昆山先联
务的全部客户资源、知识产权
信息系统
及前述业务的未来业务机会， 2015 年 基础对
有限公司
并接收与交易业务有关的骨干 1 月 30 价 20 万 不适用（简称：员工（昆山先联承接的昆山智 日
元（注）
昆 山 先
慧卫生城市项目不在本次交易
联）
范围内）
江苏先联
先联数字系统现有的医疗信息
数字系统
基础对
化业务的全部客户资源、知识 2015 年
有限公司
价 150
产权及前述业务的未来业务机 1 月 30
不适用
（简称：
万元
会，并接收与交易业务有关的 日
先联数字
（注）
骨干员工
系统）

不适用

不适用

不适用

不适用

该资产为上
关
市公司贡献
联
的净利润占
关
利润总额的
系
比例(%)

否

根 据 评
估 价 值
是
及 双 方
协商

否

不适用

否

否

根 据 评
估 价 值
是
及 双 方
协商

否

不适用

否

否

根 据 评
估 价 值
是
及 双 方
协商

否

不适用

否

否

根 据 评
估 价 值
是
及 双 方
协商

否

不适用

否

收购资产情况说明
2015 年 1 月 30 日，本公司与江苏先联信息系统有限公司（以下简称“先联信息系统”）、江苏先联信息技术有限公司 （以下简称“先联信息技术”）、昆山先联信息系统
有限公司 （以下简称“昆山先联”）、江苏先联数字系统有限公司（以下简称“先联数东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
23

字系统”）签署《江苏先联知识产权及业务收购协议》，收购先联信息系统、先联信息技
术、昆山先联、先联数字系统（合称“江苏先联”）现有的医疗信息化业务的全部客户
资源、知识产权及前述业务的未来业务机会，并接收与交易业务有关的骨干员工（昆山
先联承接的昆山智慧卫生城市项目不在本次交易范围内）。各方以评估价值为基础，确
定本次交易的基础对价为 1,000 万元，其中向先联信息系统、先联信息技术、昆山先联、先联数字系统支付的基础对价分别为 680 万元、150 万元、20 万元、150 万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]107 号”评估报告，先联信息系统
全部知识产权的评估价值为 687.50 万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]106 号”评估报告，先联信息技术全部知识产权的评估价值为 157.86
万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]108 号”评估报告，
昆山先联全部知识产权的评估价值为 22.02 万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]105 号”评估报告，先联数字系统全部知识产权的评估价值为154.82 万元。上述基础对价以现金形式分四期有条件支付。截至本报告披露日，本公司
已合计支付 400 万元。
注：本次对价调整包括对价补偿及奖励对价。
（1）对价补偿：如协议生效之日起三年内协议所列客户与东软集团签署的软件及
服务合同额未达到 2,000 万元，或相关合同出现客户或先联信息系统违约等无法正常履
行的情况，或江苏先联违约或损害东软集团利益的行为，江苏先联需向东软集团支付对价补偿，对价补偿金额为基础对价总额的 20%，即 200 万元。
（2）奖励对价：协议生效之日起三年内，若先联信息系统协助东软集团从协议所
列客户获取的软件和服务销售收入（即东软集团实际收到的合同回款，以下简称“三年回款额”）超过 2,000 万元，则先联信息系统有权获得奖励对价如下：三年回款额超过2,000 万元但小于、等于 3,000 万元时，奖励对价为超出 2,000 万元部分的 35%；三年回款额超过 3,000 万元时，奖励对价为超出 3,000 万元部分的 40%。协议生效之日起三
年内，若先联信息系统协助东软集团在协议所列客户之外的客户处获取了软件和服务销售收入，由双方根据实际项目情况，另行商定该部分的奖励对价的支付标准。
其它收购、出售资产事项详见本章中“资产收购、出售发生的关联交易”的相关内容。
四、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
24

五、重大关联交易√适用 □不适用(一)报告期内关于执行 2015 年度预计日常关联交易情况
单位：元 币种：人民币2015 年度
占 2015 年度
预计总金额预计金额比例（%）
79,770,000
31.252015 年 1-6 月
实际发生金额
24,924,790

关联交易类型向关联人购买原材料
向关联人销售产品、商品

306,386,119

785,000,000

39.03

5,517,475

15,300,000

36.06

169,378,794

408,600,000

41.45

向关联人提供劳务
接受关联人提供的劳务(二)与日常经营相关的关联交易单位：元 币种：人民币关联交易方阿尔派株式会
社及其子公司(合称“阿尔
派”)
HarmanInternational
Industries,
Incorporated
及其子公司（合称“Harman”
）

关联关系

关联交
易类型

关联交
易内容

关联
交易
定价
原则

持本公司 5%
以上股权

向关联
人销售
产品、
商品

系统集
成或软
件销售
收入

市场
价格

84,012,885

3.44

本公司董事
长曾任
Harman 董事

向关联
人销售
产品、
商品

系统集
成或软
件销售
收入

市场
价格

62,142,041

2.54

向关联
人销售
产品、
商品
向关联
人销售
产品、
商品

系统集
成或软
件销售
收入
系统集
成或软
件销售
收入

市场
价格

58,981,100

2.41

市场
价格

36,939,329

1.51

与本公司同
一董事长

接受关
联人提
供的劳
务

软件开
发及服
务

市场
价格

47,426,048

10.35

与本公司同
一董事长

接受关
联人提
供的劳
务

软件开
发及人
员外包
服务费

市场
价格

116,998,683

25.53

其控股股东
与本公司同
一董事长

向关联
人销售
产品、
商品

系统集
成或软
件销售
收入

市场
价格

60,736,846

2.48

株式会社东芝及其子公司（合
称“东芝”
）

其子公司与
本公司同一
董事

诺基亚东软通信技术有限公司（简称“诺基
亚东软”）
天津东软睿道
教育信息技术
有限公司及其分子公司（合称“天津睿道”）大连东软思维
科技发展有限公司及其分子公司（合称“大连思维”）沈阳东软系统
集成工程有限公司（简称“沈
阳工程”
）

本公司董事
长为诺基亚
东软副董事
长

关联交易
金额

占同类交
易金额的
比例(%)

关联
交易
结算
方式
现金
结算

现金
结算

现金
结算

现金
结算

现金
结算

现金
结算

现金
结算

市场价格

交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因

84,012,885

无62,142,041

无

58,981,100

无

36,939,329

无47,426,048

无

116,998,683

无60,736,846

无东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
25关联交易方

关联关系

关联交
易类型

关联交
易内容

关联
交易
定价
原则

沈阳东软系统
集成工程有限公司（简称“沈
阳工程”
）

其控股股东
与本公司同
一董事长

向关联
人购买
原材料

采购原
材料

市场
价格

1,078,599

0.22

—

—

—

468,315,531

—

合计

—

关联交易
金额

占同类交
易金额的
比例(%)

关联
交易
结算
方式
现金
结算

市场价格

交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因

1,078,599

无

—

—

—

公司与阿尔派、Harman、东芝、诺基亚东软的关联交易数额为 2015 年 1-6 月持续
发生的同类关联交易的累计金额，公司充分利用在软件开发方面的优势，在汽车音响、
导航、行业解决方案等领域为阿尔派、Harman、东芝、诺基亚东软提供软件产品，形成
了良好、稳定的合作关系，为公司提供了稳定的、持续的收入来源，保证和推动了公司
国际软件业务的发展。
公司与天津睿道之间的关联交易数额为 2015 年 1-6 月持续发生的同类关联交易的
累计金额，主要是天津睿道发挥在人力资源供给、培养和价格方面的优势，为本公司提供软件开发、服务。
公司与大连思维之间的关联交易数额为 2015 年 1-6 月持续发生的同类关联交易的
累计金额，主要是大连思维利用其人才优势及其在所从事领域积累的技术和项目经验，
为本公司提供具有价格竞争力的软件开发及人员外包服务。
公司与沈阳工程之间的关联交易数额为 2015 年 1-6 月持续发生的同类关联交易的
累计金额，主要是公司利用集中采购的价格优势和专业化采购管理流程，向沈阳工程销售计算机产品，同时向沈阳工程购买计算机软件产品，保持双方在业务上的优势互补和共赢。
(三)资产收购、出售发生的关联交易
单位：万元 币种：人民币

关联方

关联
关系

关联

关联
交易

关联交易内容

类型

交易
定价
原则

转让资

转让资产

产的账

的评估价

面价值

值

市场公

转让价

允价值

格

交易对

交易价格

转让

公司经

与账面价

关联交

资产

营成果

值或评估

易结算

获得

和财务

价值、市

方式

的收

状况的

场公允价

益

影响情

值差异较

况

大的原因

股权转
让为上
东芝解决

与本公

方案株式

司同一

会社

董事

出售
资产

沈阳东芝东软
信息系统有限公司 40%股权

市公司
双方
协商

365

不适用

不适用

126 万

现金

美元

结算

344

贡献的
净利润
占利润
总额的
3.14%

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
26

无资产收购、出售发生的关联交易说明2015 年 6 月，本公司将所持有的沈阳东芝东软信息系统有限公司（以下简称“东芝东软”）全部 40%的股权，转让予东芝解决方案株式会社，经双方协商转让对价为 126
万美元。2015 年 5 月 28 日，上述股权转让的工商变更登记手续办理完成。本次转让完
成后，本公司不再持有东芝东软股权。2015 年 7 月 1 日，本公司已收到上述全部股权转让款。
于 2015 年 6 月 29 日召开的公司七届十二次董事会审议通过了《关于辽宁东软创业
投资有限公司股权转让及增资的议案》，董事会同意辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软创投”）现股东沈阳弘益恒通科技有限公司将其全部持有的东软创投 3,000.00
万元的注册资本出资额（占东软创投现全部注册资本的 24.00%）转让予大连东软控股有限公司，转让价格为 1.29 元/股（1 股等于 1 元注册资本），转让总对价为 3,870.00 万元。同时，大连东软控股有限公司以货币方式认缴东软创投 2,810.00 万元新增注册资
本出资额，增资价格为 1.29 元/股（1 股等于 1 元注册资本），增资总金额为 3,624.90
万元，本公司放弃本次增资的同比例认缴权。相关内容详见本公司于 2015 年 7 月 1 日
刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。2015 年 7 月 10 日，上述股权转让
及增资的工商变更登记手续办理完成。至此，大连东软控股有限公司持有东软创投51.01%的股权；本公司持有东软创投 48.99%的股权，不再将东软创投纳入合并财务报表
范围。2015 年 7 月 16 日，上述增资款已全部到位。
(四)共同对外投资的关联交易报告期内，公司无共同对外投资的关联交易。
(五)关联债权债务往来
报告期内，公司无关联债权债务往来。
六、重大合同及其履行情况
(一)托管、承包、租赁事项□适用 √不适用东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
27

(二)担保情况
单位：万元 币种：人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）0

报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）

0公司对子公司的担保情况

担保方

东软集
团股份
有限公
司
东软集
团股份
有限公
司
东软集
团股份
有限公
司

担保
方与
上市
公司
的关
系

担保
类型

担保
是否
已经
履行
完毕

担
保
是
否
逾
期

担
保
逾
期
金
额

被担保
方

担保
金额

担保发生日
期（协议签
署日）

担保
起始日

担保
到期日

是否
存在
反担
保

与本公司
关系

公司
本部

东软（香
港）有限
公司

100 万
美元

2015 年 6 月
18 日2015 年 6 月
18 日2015 年 7 月
20 日

连带
责任
担保

否

否

0

否

全资子公司

公司
本部

东软（香
港）有限
公司

100 万
美元

2015 年 6 月
4日2015 年 6 月
4日2015 年 7 月
6日

连带
责任
担保

否

否

0

否

全资子公司

公司
本部

东软（香
港）有限
公司

130 万
美元

2015 年 6 月
26 日

2015 年 6 月
26 日

2015 年 7 月
27 日

连带
责任
担保

否

否

0

否

全资子公司

报告期内对子公司担保发生额合计2,017

报告期末对子公司担保余额合计（B）

2,017

公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）

2,017

担保总额占公司净资产的比例（%）

0.37

其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

0

直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）

2,017

担保总额超过净资产 50％部分的金额（E）

0

上述三项担保金额合计（C+D+E）

2,017

未到期担保可能承担连带清偿责任说明0

担保情况说明：
以上对东软（香港）有限公司的担保事项，依据公司于 2013 年 9 月 12 日召开的 2013
年第二次临时股东大会审议通过的《关于继续为全资子公司—东软（欧洲）有限公司、
东软（日本）有限公司、东软（香港）有限公司提供银行借款担保额度的议案》，股东
大会同意本公司继续为三家全资子公司—东软（欧洲）有限公司、东软（日本）有限公司、东软（香港）有限公司提供银行借款担保，担保总额度为 5,000 万美元或等值其他币种，该额度期限为二年，即从 2013 年 9 月 12 日起至 2015 年 9 月 11 日止。

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
28

(三)其他重大合同或交易
1、于 2012 年 3 月 12 日召开的公司六届八次董事会审议通过了《关于与奇瑞量子
汽车有限公司（现已更名为“观致汽车有限公司”）签订<意向书>等相关文件的议案》、《关于与阿尔派电子（中国）有限公司签订<意向书>等相关文件的议案》。于 2012 年 3月 30 日召开的公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于与阿尔派电子（中国）有限公司签订<意向书>等相关文件的议案》。相关内容详见本公司于 2012 年 3 月 15 日、2012 年 3 月 31 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
报告期内，公司按照观致汽车有限公司的需求开展业务，为此确认营业收入 2,824万元。同时，报告期内，公司向阿尔派电子（中国）有限公司采购，为此确认营业成本
2,699 万元。
2、于 2015 年 5 月 18 日召开的公司七届十一次董事会审议通过了《关于与观致汽车有限公司签订<意向书>等相关文件的议案》、《关于与阿尔派电子（中国）有限公司签
订<意向书>等相关文件的议案》。于 2015 年 6 月 10 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于与阿尔派电子（中国）有限公司签订<意向书>等相关文件的议案》。
相关内容详见本公司于 2015 年 5 月 20 日、2015 年 6 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上
海证券报》的相关公告。
报告期内，公司按照观致汽车有限公司的需求开展车载娱乐信息系统的需求设计、开发和测试工作，为此确认营业收入 398 万元。同时，公司委托阿尔派电子（中国）有限公司开展指定硬件的开发工作，为此确认营业成本 326 万元。
3、于 2013 年 3 月 27 日召开的公司六届十六次董事会、于 2013 年 4 月 19 日召开
的公司 2012 年度股东大会分别审议通过了《关于与 Harman Becker Automotive Systems
GmbH 签订《导航地图产品协议》的议案》。相关内容详见本公司于 2013 年 3 月 30 日、2013 年 4 月 20 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
报告期内，根据约定，本公司间接全资子公司 Neusoft Technology Solutions GmbH
采购原始地图数据，进行车载导航地图产品的制作、开发、测试与集成，并向 Harman
Becker Automotive Systems GmbH 进行地图产品的销售，Harman Becker Automotive
Systems GmbH 将根据购买的套数向 Neusoft Technology Solutions GmbH 支付款项，为此确认营业收入 3,007 万元。
七、承诺事项履行情况□适用 √不适用报告期内，公司无股权分置改革承诺、收购报告书或权益变动报告书中所作承诺、资产重组所作承诺、首次公开发行或再融资所作承诺。
八、聘任、解聘会计师事务所情况(一)财务审计机构于 2015 年 6 月 10 日召开的公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于聘请 2015年度财务审计机构的议案》，股东大会同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为
公司 2015 年度财务审计机构，审计费用为 140 万元人民币（不含税），聘期从 2014 年
年度股东大会批准之日起至 2015 年年度股东大会结束之日止。
东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
29

(二)内部控制审计机构于 2015 年 3 月 25 日召开的公司七届九次董事会审议通过了《关于聘请 2015 年度
内部控制审计机构的议案》，董事会同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公
司 2015 年度内部控制审计机构，对公司 2015 年度财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况□适用 √不适用报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责，无涉嫌违规买卖公司股票的情况。
十、可转换公司债券情况□适用 √不适用报告期内，公司未发行可转换公司债券。
十一、公司治理情况公司长期致力于法人治理结构的构建和持续完善，严格按照《公司法》、《证券法》
和中国证监会、证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范化运作。公司按照《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等规定修订了公司章程，
制订、完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》和《信息披露事务管理制度》等制度，明确了公司重大事项的决策权限
和程序，保障公司决策的科学性和合理性。早在证监会《关于在上市公司建立独立董事
制度指导意见》出台前，公司就已经建立了独立董事制度，组建了董事会各专业委员会，
促进了公司规范化建设。公司治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。目前，公司是上海证券交易所“公司治理指数”的成份股。
报告期内，公司披露了《2014年度内部控制评价报告》、立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2014年度内部控制审计报告》，以及《2014年度社会责任报告》。报
告期内，公司修订了《募集资金管理办法》，对公司募集资金的使用与管理进行了进一步的规范和要求；修订了《董事会专业委员会工作细则》，对董事会提名委员会的人员组成、决策程序、议事规则等进行了进一步的明确和细化，持续提高董事会决策的科学性，完善公司法人治理结构。公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的
要求不存在差异。
十二、买方信贷及接受银行借款担保
为支持公司医疗系统业务的发展，2012 年 8 月开始，大连康睿道投资有限公司为公
司医疗设备产品的客户提供贷款担保。截至本报告期末，大连康睿道投资有限公司为此
提供的买方信贷担保余额为 18,939 万元。
东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
30

为支持公司熙康业务的进一步发展, 大连东软控股有限公司向东软熙康健康科技有限公司提供总额度为 9,000 万元的银行借款担保。截至本报告期末, 大连东软控股有限公司为此提供银行借款担保的实际金额为 7,000 万元。
十三、其他重大事项的说明(一)董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用(二)董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
31

第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
(一)股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二)限售股份变动情况□适用 √不适用报告期内，公司无限售股份变动情况，公司总股本 1,227,594,245 股全部为无限售
条件的流通股。
二、股东情况和持股情况
(一) 股东总数
截止报告期末股东总数(户)79,553

截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户）0(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股前十名股东持股情况股东名称东北大学科技产业集团有限公司

报告期内

期末持股数

增减

量

-7,000,000
（注）

比例(%)

持有有限

质押或冻结情况

售条件股

股份

份数量

状态

192,196,805

15.6564

0

质押

数量

股东性质

67,370,000 国有法人

阿尔派电子（中国）有限公司

0

171,263,547

13.95120无

0 境内非国有法人

东芝解决方案株式会社

028,228,036

2.29950无0 境外法人阿尔派株式会社

0

20,057,144

1.63390无

0 境外法人

-46,500,000

16,500,000

1.34410无

0 国家

SAP AG

016,283,768

1.32650无0 境外法人INTEL CAPITAL CORPORATION

015,986,614

1.30230无

0 境外法人

-1,400,000

12,688,800

1.03360无

0 未知

10,529,378

10,529,378

0.85770无

0 未知

7,237,604

7,237,604

0.58960无

0 未知

宝钢集团有限公司

全国社保基金一零四组合深圳平安大华汇通财富－平安银
行－平安汇通搏股通金 16 号（原点资产）主动管理资产鹏华资产－中信证券－鹏华资产
原点 5 号资产管理计划东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
32

前十名无限售条件股东持股情况股东名称

持有无限售条件股份的数量

股份种类及数量东北大学科技产业集团有限公司

192,196,805

人民币普通股192,196,805

阿尔派电子（中国）有限公司

171,263,547

人民币普通股171,263,547

东芝解决方案株式会社

28,228,036

人民币普通股28,228,036

阿尔派株式会社

20,057,144

人民币普通股20,057,144

宝钢集团有限公司

16,500,000

人民币普通股16,500,000

SAP AG

16,283,768

人民币普通股16,283,768

INTEL CAPITAL CORPORATION

15,986,614

人民币普通股15,986,614

全国社保基金一零四组合

12,688,800

人民币普通股12,688,800

10,529,378

人民币普通股10,529,378

7,237,604

人民币普通股7,237,604

深圳平安大华汇通财富－平安银行－平安汇通搏股通金 16 号（原点资产）主动管理资产鹏华资产－中信证券－鹏华资产原点 5 号资产管理计划阿尔派电子（中国）有限公司为阿尔派株式会社在中国设立的外商独资
上述股东关联关系或一致行动的说明

投资性公司。
公司未知其他股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。

表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明

公司无优先股。

注：报告期内，东北大学科技产业集团有限公司减持本公司股票 7,000,000 股，占本公司总股本的
0.5702%。

(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东□适用 √不适用三、控股股东或实际控制人变更情况□适用 √不适用截至本报告期末，本公司各股东持股相对分散，不存在控股股东和实际控制人。公司第一大股东为东北大学科技产业集团有限公司，持股比例为 15.6564%。

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
33

第七节 优先股相关情况□适用 √不适用本报告期公司无优先股事项。

第八节 董事、监事、高级管理人员情况一、持股变动情况(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
单位：股
职务

期初持股数

期末持股数

报告期内股份
增减变动量

增减变
动原因

刘积仁

董事长兼首席执行官

4,287,952

3,336,189-951,763

注1

王勇峰

副董事长兼总裁

2,513,391

2,480,247-33,144

注1

Klaus Michael Zimmer

董事兼高级副总裁

0

0

0

陈锡民

董事兼高级副总裁兼首席运营官

256,272

256,272

0

石野诚

董事

0

0

0

宇佐美徹

董事

0

0

0

刘明辉

独立董事

0

0

0

吴建平

独立董事

0

0

0

王巍

独立董事

0

0

0

涂赣峰

监事长

0

0

0

胡爱民

监事

0

0

0

藏田真吾

监事

0

0

0

葛圣六

监事

236,451

187,451-49,000

马超

监事

0

0

0

卢朝霞

高级副总裁

1,543,005

1,213,005-330,000

注1

张霞高级副总裁兼首席技术官、首席知识官1,103,048

1,000,000-103,048

注1

王经锡

高级副总裁

450,000

340,000-110,000

注1

张晓鸥高级副总裁兼首席财
务官

250,000

200,000-50,000

注1

李军

高级副总裁兼首席营
销官

500,508

400,508-100,000

注1

王楠高级副总裁兼董事会
秘书

294,278

244,278-50,000

注1

徐洪利

高级副总裁

708,888

708,888

0

简国栋

高级副总裁

0

0

0

石黑征三

原董事

0

0

0

薛澜

原独立董事

0

0

0

姓名

注1

注2

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
34注 1：2015 年 1 月 9 日，张晓鸥减持本公司股票 50,000 股。2015 年 1 月 13 日，张
霞减持本公司股票 10,000 股，王经锡减持本公司股票 110,000 股，李军减持本公司股票 100,000 股。 2015 年 1 月 14 日，刘积仁减持本公司股票 951,763 股。2015 年 1 月
16 日，张霞减持本公司股票 23,048 股。2015 年 1 月 20 日，卢朝霞减持本公司股票 330,000
股，张霞减持本公司股票 70,000 股，王楠减持本公司股票 50,000 股。2015 年 1 月 21日，王勇峰减持本公司股票 33,144 股。2015 年 2 月 5 日，葛圣六减持本公司股票 49,000股。
注2：数据为其就职日期至本报告期末的持股变动情况。
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用 √不适用二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况√适用 □不适用于 2015 年 3 月 25 日召开的公司七届九次董事会聘任简国栋为高级副总裁，任期自本次董事会通过之日起至本届董事会任期届满之日止。
2015 年 3 月 25 日，因工作原因，石黑征三辞去其所担任的公司董事等职务。
2015 年 3 月 25 日，因担任本公司独立董事任期将满 6 年，薛澜申请辞去其所担任的公司独立董事等职务。
于 2015 年 6 月 10 日召开的公司 2014 年年度股东大会选举宇佐美徹为公司董事，选举王巍为公司独立董事，任期自股东大会通过之日起至本届董事会任期届满之日止。

第九节 财务会计报告
附后。

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
35

第十节 备查文件目录（一）载有董事长刘积仁签名和公司盖章的 2015 年半年度报告文本；（二）载有董事长刘积仁、高级副总裁兼首席财务官张晓鸥、会计核算部部长金辉签名并盖章的财务报告文本；（三）报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

东软集团股份有限公司
董事长：刘积仁
二〇一五年七月二十三日

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
36东软集团股份有限公司董事
关于 2015 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有限公司的董事，对公司 2015 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2015 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

董事签字：刘积仁、王勇峰、Klaus Michael Zimmer、陈锡民、石野诚、宇佐美徹
刘明辉、吴建平、王巍

二〇一五年七月二十三日

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
37东软集团股份有限公司高级管理人员关于 2015 年半年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股份有限公司的高级管理人员，对公司 2015 年半年度报告发表如下确认意见：保证 2015 年半年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

高级管理人员签字：刘积仁、王勇峰、陈锡民、卢朝霞、张霞、王经锡、张晓鸥、李军
Klaus Michael Zimmer、王楠、徐洪利、简国栋

二〇一五年七月二十三日

东软集团股份有限公司 2015 年半年度报告
38东软集团股份有限公司
财务报表2015 年 1-6 月

东软集团股份有限公司
财务报表（2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日止）

目

录

页

次

财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表

1-4

合并利润表和公司利润表

5-6

合并现金流量表和公司现金流量表

7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表

9-12

财务报表附注1- 135东软集团股份有限公司
合并资产负债表
2015年6月30日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资
产
流动资产：
货币资金
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
买入返售金融资产存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资长期应收款长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计

附注五

期末余额

年初余额

（一）

1,105,835,833

1,841,227,565（二）8,534,007

5,819,830

（三）
（四）
（五）

14,091,660
2,176,071,612
123,565,724

28,725,286
1,948,984,735
120,774,928（六）249,823,246

227,330,902（七）1,717,782,386

1,308,688,157（八）3,136,711
5,398,841,179

59,921,743
5,541,473,146（九）

81,193,481

59,354,287

（十）
（十一）
（十二）
（十三）
（十四）

170,466,933
138,305,921
451,791,238
1,814,961,345
519,032,231

117,635,812
150,347,973
463,791,137
1,824,037,941
413,783,858

（十五）
（十六）
（十七）
（十八）
（十九）

693,501,274
35,892,109
160,432,262
104,924,848
80,554,588

680,542,671
18,151,917
149,884,980
102,444,016
100,691,786

4,251,056,230
9,649,897,409

4,080,666,378
9,622,139,524

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 1 页会计机构负责人：金辉东软集团股份有限公司
合并资产负债表（续）2015 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益

附注五

流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计负债合计所有者权益：
股本
其他权益工具其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备
未分配利润
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计

（二十一）

期末余额

年初余额

1,141,776,738（二十二）

797,559,370

106,200

（二十三）
（二十四）
（二十五）

216,768,261
795,808,170
381,719,353

251,958,986
947,272,573
453,160,229

（二十六）
（二十七）

229,777,104
10,988,177

370,311,435
92,230,583（二十八）

145,153,991

148,573,858

（二十九）
（三十）

24,000,000
2,134,898
2,948,126,692

522,000,000
932,377
3,584,105,611（三十一）

620,324,872

32,000,000

（三十二）
（三十三）

61,130,462
4,073,820

55,018,431
4,358,634

（三十四）
（三十五）
（十九）

23,441,619
331,285,080
31,618,960

23,249,815
340,840,392
7,862,286

1,071,874,813
4,020,001,505

463,329,558
4,047,435,169（三十六）

1,227,594,245

1,227,594,245（三十七）

343,815,748

344,172,148（三十八）-97,734,399-94,118,159（三十九）878,722,154

878,722,154（四十）

3,148,570,383
5,500,968,131
128,927,773
5,629,895,904
9,649,897,409

3,058,449,911
5,414,820,299
159,884,056
5,574,704,355
9,622,139,524

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 2 页会计机构负责人：金辉东软集团股份有限公司
资产负债表
2015 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资

产

附注十六

期末余额

年初余额

流动资产：
货币资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据

460,408,219

1,056,817,512

3,652,001

2,314,085

9,840,901

21,693,860

1,096,447,729

870,855,725

43,056,880

50,485,620

345,496,462

239,979,255

859,351,293

736,273,244

528,261,351

496,401,853

3,346,514,836

3,474,821,154

1,800,000

1,800,000

4,175,063,161

4,169,362,945

投资性房地产

78,634,562

102,343,438

固定资产

607,867,063

596,270,007

在建工程

100,495,468

75,699,762

145,483,098

142,841,804

应收账款

（一）

预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款

（二）

存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产

（三）流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资长期应收款长期股权投资

（四）

工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用

6,112,545

6,775,851

递延所得税资产

51,672,447

69,131,972

非流动资产合计5,167,128,344

5,164,225,779

资产总计

8,513,643,180

8,639,046,933

其他非流动资产

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 3 页会计机构负责人：金辉东软集团股份有限公司资产负债表（续）2015 年 6 月 30 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）

附注十六

期末余额

年初余额

900,000,000

750,000,000

应付票据

200,661,145

242,143,316

应付账款

486,102,663

685,147,818

预收款项

162,493,439

273,632,828

应付职工薪酬

93,694,192

156,878,385

应交税费-16,039,576

23,102,629

339,021,288

391,119,570

流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债

应付利息
应付股利
其他应付款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债

500,000,000

其他流动负债
流动负债合计

2,165,933,151

3,022,024,546

非流动负债：
长期借款

600,000,000

应付债券
长期应付款

14,501,075

14,501,075

预计负债

18,641,741

19,005,931

递延收益

208,356,639

250,661,974

递延所得税负债

18,860,854

231,409长期应付职工薪酬
专项应付款

其他非流动负债
非流动负债合计860,360,309

284,400,389

3,026,293,460

3,306,424,935

1,227,594,245

1,227,594,245

353,061,885

353,061,885

盈余公积

870,431,902

870,431,902

未分配利润

3,036,261,688

2,881,533,966

所有者权益（或股东权益）合计

5,487,349,720

5,332,621,998

负债和所有者权益（或股东权益）总计

8,513,643,180

8,639,046,933

负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
其他综合收益专项储备后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 4 页会计机构负责人：金辉东软集团股份有限公司
合并利润表2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益

附注五
（四十一）

3,161,496,816
3,161,496,816

上期金额
3,244,866,859
3,244,866,859（四十一）

3,158,319,992
2,090,197,911

3,175,901,557
2,212,689,302

14,708,107
351,287,424
677,957,156
10,217,204
13,952,190
2,820,377
19,423,588
3,656,389

12,702,911
281,980,594
650,893,452
13,349,000
4,286,298-35,327,660
27,758,248
142,917

25,420,789
85,419,036
974,070
1,178,910
584,484
109,660,915
55,564,277
54,096,638

61,395,890
124,835,862
15,936,796
1,635,937
598,242
184,595,815
59,377,501
125,218,314

90,120,472-36,023,834
2,411,906-3,616,240

134,277,008-9,058,694
7,536,545
6,431,241-3,616,240

6,431,241

9,116,636

1,787,880-12,732,876
6,028,146
56,508,544
86,504,232-29,995,688

4,643,361
1,105,304
132,754,859
140,708,249-7,953,390

0.07
0.07

0.11
0.11

（四十二）
（四十三）
（四十四）
（四十五）
（四十六）
（四十七）
（四十八）

（四十九）
（五十）

（五十一）

本期金额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 5 页会计机构负责人：金辉东软集团股份有限公司
利润表
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项

目

附注十六

本期金额

上期金额

（五）

1,537,733,928

2,077,539,365（五）

1,108,120,661

1,471,628,989

营业税金及附加

4,918,282

4,535,512

销售费用

88,207,900

76,102,074

管理费用

246,880,925

250,641,458

财务费用

4,624,348

12,391,968

资产减值损失3,454,430

2,305,519

1,337,916-15,385,169

15,312,116

20,436,352

6,352,767

3,757,835

98,177,414

264,985,028

71,685,123

100,909,420

一、营业收入减：营业成本加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）（六）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”填列）加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得

12,419,667

减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）

66,719236,844

56,683

105,348

169,795,818

365,657,604

15,068,096

33,522,603

154,727,722

332,135,001

154,727,722

332,135,001

五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
六、综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 6 页会计机构负责人：金辉东软集团股份有限公司
合并现金流量表
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

附注五

（五十二）

（五十二）

（五十二）

（五十二）

（五十二）

本期金额

上期金额

3,084,461,230

3,165,975,334

107,016,321
131,825,070
3,323,302,621
1,996,043,053

71,956,966
156,040,814
3,393,973,114
2,229,512,067

1,591,370,440
271,140,941
414,672,930
4,273,227,364-949,924,743

1,586,243,758
268,068,260
259,933,864
4,343,757,949-949,784,835

260,400,000
10,993,672
11,088,214
1,680,000
20,000284,181,886
259,805,415
211,400,000

959,903,743
5,917,233
19,261,581
2,613,000
40,000,000
1,027,695,557
221,945,224
727,600,000

4,335,456
2,272,551
477,813,422-193,631,536

5,428,200
1,093,061
956,066,485
71,629,072

1,894,116,248

409,612,400

1,894,116,248
1,461,836,164
34,290,644

409,612,400
336,707,000
151,968,235
1,201,951
353,000
489,028,235-79,415,835
23,871,797-933,699,801
2,155,127,451
1,221,427,650

50,0001,496,176,808
397,939,440
10,592,651-735,024,188
1,839,289,545
1,104,265,357

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 7 页会计机构负责人：金辉东软集团股份有限公司
现金流量表2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

本期金额
1,330,008,035
66,593,200
350,847,426
1,747,448,661
1,331,666,573
507,633,164
83,400,077
582,687,137
2,505,386,951-757,938,290
130,000,000
4,908,764
11,552,955

上期金额
1,490,334,012
28,957,772
763,976,940
2,283,268,724
1,948,445,256
516,825,856
100,550,933
378,306,938
2,944,128,983-660,860,259
820,000,000
7,400,444
932,407-63,360,825

129,013,000
957,345,851
25,650,224
620,000,000
93,448,200
140,112,201
879,210,625
78,135,226

1,700,000,000

400,000,000

1,700,000,000

400,000,000
320,000,000
147,786,971
350,000
468,136,971-68,136,971
8,451,106-642,410,898
1,199,125,558
556,714,660

155,113,000
301,574,719
54,503,355
130,000,000
7,335,456
173,096,733
364,935,544

1,450,000,000
29,408,516
50,0001,479,458,516
220,541,484
4,548,338-596,209,293
1,056,617,512
460,408,219

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 8 页会计机构负责人：金辉东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额归属于母公司所有者权益

项 目
实收资本（或股本）
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正同一控制下企业合并
其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取其他权益工具
优先股

永续债

其他

资本公积

减：库
存股

其他综合收益

专项
储备

盈余公积

一般风险
准备

未分配利润

少数股东权益所有者权益合计

1,227,594,245

344,172,148-94,118,159

878,722,154

3,058,449,911

159,884,056

5,574,704,355

1,227,594,245

344,172,148-94,118,159

878,722,154

3,058,449,911

159,884,056

5,574,704,355

90,120,472
90,120,472-30,956,283-29,995,688-960,595-722,995

55,191,549
56,508,544-1,316,995-722,995-237,600-594,000

128,927,773

5,629,895,904-356,400-3,616,240-3,616,240-356,400-356,400

2．本期使用（六）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

343,815,748

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 9 页-97,734,399

878,722,154

3,148,570,383

会计机构负责人：金辉东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益

项 目
实收资本（或股本）
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正同一控制下企业合并
其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额其他权益工具
优先股

永续债

其他

资本公积

减：库
存股

其他综合收益

专项
储备

盈余公积

一般风
险准备

未分配利润

少数股东权益所有者权益合计

1,227,594,245

356,200,442-70,547,558

719,551,079

3,096,964,347

186,301,325

5,516,063,880

1,227,594,245

356,200,442-70,547,558

719,551,079

3,096,964,347

186,301,325

5,516,063,880

6,431,241-758,359-9,667,508-3,994,626

6,431,241

134,277,008-7,953,390

132,754,859-135,035,367-1,714,118-136,749,485-135,035,367-1,714,118-136,749,485

3,096,205,988

176,633,817

5,512,069,254

1,227,594,245

356,200,442-64,116,317

719,551,079

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 10 页会计机构负责人：金辉东软集团股份有限公司
所有者权益变动表
2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目

实收资本（或股本）

一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正同一控制下企业合并
其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁其他权益工具优先股 永续债 其他

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

1,227,594,245

353,061,885

870,431,902

2,881,533,966

5,332,621,998

1,227,594,245

353,061,885

870,431,902

2,881,533,966
154,727,722
154,727,722

5,332,621,998
154,727,722
154,727,722

1,227,594,245

353,061,885

870,431,902

3,036,261,688

5,487,349,720

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 11 页会计机构负责人：金辉东软集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）2015 年 1-6 月（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项 目

实收资本（或股本）

其他权益工具
优先股
永续债
其他

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正同一控制下企业合并
其他

1,227,594,245

353,061,885

711,260,827

2,114,599,910

4,406,516,867

二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

353,061,885

711,260,827

2,114,599,910
197,099,634
332,135,001

4,406,516,867
197,099,634
332,135,001-135,035,367-135,035,367-135,035,367-135,035,367

2,311,699,544

4,603,616,501

1,227,594,245

353,061,885

711,260,827

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 12 页会计机构负责人：金辉东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月财务报表附注
一、公司基本情况

(一)

公司概况东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公司，是于 1993 年 6 月 7 日经沈阳市体改委体改发（1993）47 号文批准在中华人民共和
国注册成立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
210100402001491。1996 年 6 月在上海证券交易所上市。所属行业为 IT 类。
本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司，前者成立于 1991 年 4 月，是沈阳市南湖科技开发区最早进
行股份制试点的高科技企业，后者于 1991 年 6 月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于 1993 年 6 月进行股份制改造，于 1996 年 5 月 9 日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 1,500 万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于 1996 年 6 月 18 日在上海证券交易所挂牌上市。2004 年 2 月 5 日，
本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东阿尔派电子（中国）有限公
司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于 2004 年 3 月 5 日办理完成工商登记变
更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006 年 3 月 27 日，公司股权分置改革
相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006 年 4
月 7 日，公司原控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元现金对价，即每 10 股流通股获付 2.5 股股票和3.65 元现金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008
年 1 月 16 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司，于 2008 年 3 月 11 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理
完成了换股吸收合并的股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于 2008 年 4 月 28 日办理完成工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例为 28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008 年 5 月 30 日，
公司 2007 年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软
集团股份有限公司”，2008 年 6 月 5 日，本公司办理完成了公司名称、住所变更的工商变更登记手续。2008 年 10 月 29 日，本公司实施完成 2008 年半年度利润分配及转增股本方案，以 2008 年 6 月 30 日股本 524,612,925 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计送股和转增股份419,690,340 股，公司注册资本增至人民币 944,303,265 元。2010 年 7 月，本公司实施完
成 2009 年度利润分配及转增股本方案，以 2009 年 12 月 31 日总股本 944,303,265 股为

财务报表附注 第 1 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 283,290,980
股，转增后的公司注册资本变更为 1,227,594,245 元。2011 年 3 月 14 日，东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的 900,294,040 股有限售条件的流通股上市流通。
至此，本公司总股本 1,227,594,245 股全部为无限售条件的流通股。
截至 2015 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 1,227,594,245 股，注册资本为
1,227,594,245 元。本公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件开发
和软件服务、系统集成及提供全面解决方案、医疗系统产品生产和销售为主要业务领域
的高科技企业。软件开发及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；医疗系统产品主要是充分发挥公司在软件方面的技术优势，向医疗行业提供 CT、X 光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗产品。公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街 2 号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号东软软件园。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2015 年 7 月 23 日批准报出。
于 2015 年 6 月 30 日，本公司的基本法律架构如下：本公司

42 家直接控股子公司

5 家直接持股联营公司及其他被投资单位（持有权益占 50%以上
或持股 50%以下但具有实际控制权）(二)合并财务报表范围截至 2015 年 6 月 30 日止，本集团合并财务报表范围内子公司如下：子公司名称1

深圳市东软软件有限公司

2

东软集团（北京）有限公司

3

山东东软系统集成有限公司

4

湖南东软软件有限公司

5

成都东软系统集成有限公司

6

西安东软系统集成有限公司

7

武汉东软信息技术有限公司

8沈阳东软医疗系统有限公司

9

沈阳逐日数码广告传播有限公司

财务报表附注 第 2 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注子公司名称
10

东软（香港）有限公司

11

河北东软软件有限公司

12

上海东软时代数码技术有限公司

13

东软（日本）有限公司

14

北京兰瑞科创信息技术有限公司

15沈阳东软系统集成技术有限公司

16东软集团（广州）有限公司

17

东软集团（上海）有限公司

18

东软集团（成都）有限公司

19

东软集团（大连）有限公司

20

东软云科技有限公司

21辽宁东软创业投资有限公司22沈阳东软物业管理有限公司

23

东软科技有限公司

24

杭州东软软件有限公司

25

东软集团（天津）有限公司

26

东软集团（唐山）有限公司

27

东软集团（海南）有限公司

28

东软集团（无锡）有限公司

29

东软集团（芜湖）有限公司

30

东软集团南京有限公司

31沈阳东软交通信息技术有限公司

32

北京利博赛社保信息技术有限公司33

东软集团（郑州）有限公司

34

东软集团（南昌）有限公司

35

东软（欧洲）有限公司

36

东软集团重庆有限公司

37

东软集团（宁波）有限公司

38

东软集团（徐州）有限公司

39

东软集团（克拉玛依）有限公司

40

东软集团（长春）有限公司

41

北京东软望海科技有限公司

财务报表附注 第 3 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注子公司名称42

东软管理咨询（上海）有限公司

43

合肥东软信息技术有限公司

44

大连东软商业流程咨询服务有限公司45沈阳东软云技术服务有限公司

46

北京东软慧聚信息技术股份有限公司

47

北京东软越通软件技术有限公司

48

北京英博睿智咨询有限公司49

东软越通软件技术（大连）有限公司

50

昆明东软金沙信息技术有限公司

51

东软资本国际有限公司52

东软（澄迈）置业有限公司

53

东软熙康控股有限公司

54

东软熙康国际有限公司55

东软安德医疗科技有限公司

56沈阳东软医疗系统进出口有限公司

57沈阳东软波谱磁共振技术有限公司58沈阳东软派斯通医疗系统有限公司

59东软医疗（美国）有限公司

60

东软医疗（中东）自由区有限责任公司61东软医疗（秘鲁）有限公司

62

东软医疗（俄罗斯）有限公司

63

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

64

Neusoft Medical Systems MENA FZE

65

Neusoft Technology Solutions GmbH66

NeusoftMobile Solutions Oy

67

Neusoft EDC SRL

68Neusoft GmbH69

东软熙康健康科技有限公司

70

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.

71

辽宁东软熙康健康管理有限公司

72沈阳东软熙康医疗系统有限公司73

江苏熙康健康管理有限公司

财务报表附注 第 4 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注子公司名称74

海南熙康健康管理有限公司

75

广州熙康健康科技有限公司

76

安徽熙康健康管理有限公司

77

湖北熙康健康管理有限公司

78

洛阳熙康健康管理有限公司

79

湖南熙康健康管理有限公司

80

江西熙康健康管理有限公司

81

锦州熙康健康管理有限公司

82

深圳熙康健康管理有限公司

83

沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司

84

北京东软熙康医院管理有限公司

85

大连东软熙康健康管理有限公司

86

上海熙康健康管理有限公司

87

重庆东软熙康健康管理有限公司

88

天津熙康医院管理有限公司

89

大连亿达熙康健康管理有限公司

90

沈阳熙康餐饮有限公司

91

福建熙康健康管理服务有限公司92

成都东软熙康健康咨询有限公司

93

陕西熙康健康管理有限公司

94

宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司

95黑龙江东软熙康科技有限公司

96

广州海珠熙康门诊部有限公司

97

武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公司

98

合肥蜀山熙康健康体检门诊部有限公司

99

福州仓山区熙康综合门诊部有限公司

100

宁波云医院有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和 “七、在其他
主体中的权益”。

财务报表附注 第 5 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注二、

财务报表的编制基础(一)

财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

(二)

持续经营
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、主要会计政策、会计估计(一)

遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)

会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)

营业周期
本公司营业周期为 12 个月。

(四)

记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，财务报表附注 第 6 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值。

本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，
履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 冲减权益。

(六)合并财务报表的编制方法
1、

合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所
控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，财务报表附注 第 7 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括
商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制
被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。

2、

合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
财务报表附注 第 8 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利
润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权
益变动转为购买日所属当期投资收益。由于被投资方重新计算设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。

（2）处置子公司或业务①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转为当期投资收益，由于被投资方重新计算设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
财务报表附注 第 9 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
控制权之前，按 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

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财务报表附注(九)外币业务和外币报表折算
1、

外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额计入当期损益或资本公积。
境外子公司以其所在国家或地区的货币为记账本位币。外币业务按业务发生当日
的汇率折算为所在国家或地区的货币入账。境外子公司对于资产负债表日以外币
为单位的货币性资产和负债，按该日的汇率折算为所在国家或地区的货币，所产
生的折算差额直接计入当期损益。

2、外币财务报表的折算
纳入本公司财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期
平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损
益。

(十)公允价值计量本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：–市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序
交易；–出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主
要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
–采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济财务报表附注 第 11 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：–第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
–第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
–第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(十一) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有
至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

财务报表附注 第 12 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款）等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、

金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将财务报表附注 第 13 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

4、

金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、

金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
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财务报表附注期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过50%；
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌期间的确定
依据为：自下跌幅度超过投资成本的 50%时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十二) 应收款项坏账准备1、

单项金额重大的应收款项坏账准备计提：单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款余额在 1,000 万元以上，其他应收款余额在 200 万元以上。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。根据单项金额重大并单项计提坏账准备的

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提方法计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则归入相应组合计提坏账准备。

2、

按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组账龄组合合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备的计提比例。
按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合

账龄分析法

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财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账

3、

龄

应收账款计提比例（%）

其他应收款计提比例（%）

1年以内

1

1

1－2年

2

2

2－3年

5

5

3－5年

10

10

5年以上

100

100

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项金额虽不重大，但存在明显减值迹象，单独进行减值测试后其未来

单项计提坏账准备的理由现金流量现值低于其账面价值。
个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值坏账准备的计提方法损失，计提坏账准备。

(十三) 存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2、

发出存货的计价方法
原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括直接
材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。
在产品包括在建合同成本，其成本核算为：于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本扣除累计已确认的合同费用后的余额列为流动资产中的存货。在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以财务报表附注 第 16 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注

所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同
订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记
的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当
期损益。

4、

存货的盘存制度
采用永续盘存制。

(十四) 长期股权投资1、

共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、

投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制
下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
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财务报表附注上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应
支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
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财务报表附注的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩
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财务报表附注

余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用
于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按
与无形资产相同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产
1、

固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定
资产折旧年限和年折旧率如下：
类别

折旧方法

折旧年限（年）残值率（%）

房屋及建筑物

年限平均法

30-50

5

1.90-3.20

电子设备

年限平均法

3

5

31.70

运输设备

年限平均法

5

5

19.00

其他设备

年限平均法

3-5

5

19.00-31.70

财务报表附注 第 20 页

年折旧率（%）

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财务报表附注

3、

其他说明
自 2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目的，土地使用
权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。本集团于 2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、建筑物成本中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产列报。自 2007 年 1 月 1
日起，利用土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用权成本。

(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办
理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定
资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。

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财务报表附注

2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

3、

暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末加权平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据
一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(十九) 无形资产1、

无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定
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财务报表附注其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项

目

预计使用寿命

土地使用权

依

据

40-50 年 按照土地使用证可使用年限

房屋使用权

50 年 房屋使用合同或协议规定的使用年限

工业产权及专有技术

10 年 按相关合同或预计的可使用年限

其他无形资产

5-10 年 按相关合同或预计的可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2、

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

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财务报表附注

3、

开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。

(二十) 长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结
果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，
按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资
产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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财务报表附注

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一年以上（不含一年）的各类费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
1、

摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销

2、

摊销年限
（1）租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
（2）其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。

(二十二) 职工薪酬1、

短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2、

离职后福利的会计处理方法
设定提存计划。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例进行企业年金计划缴费，相应支出计入
当期损益或相关资产成本。

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3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十三) 预计负债1、

预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照
最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本公司依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负责。

(二十四) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以
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现金结算的股份支付。
1、

以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能
达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票
支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购
义务全额确认一项负债并确认库存股。授予后立即可行权的，在授予日按照公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基
础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得
的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、

以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价
值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允
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财务报表附注价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十五) 收入1、

销售商品收入的确认一般原则：（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入本公司；（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

2、

具体原则
本公司业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、医疗系统产品销售收入、软件开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务
收入以扣除销售折扣后之净额列示。各项收入确认的基础如下：（1）系统集成合同收入本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债日确认该合同项目的收入与费用。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作
量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：①合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合并成本则在其发生的当年度确认为费用；②合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除
以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本
超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（2）软件产品销售收入软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，
并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，

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相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
（3）医疗系统产品销售收入医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要风险及报酬转移给客户后予以确认。
（4）劳务收入劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收
入。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供
劳务结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。
完工程度按制作软件已花费的工时占预计总工时的比例确定。
（5）物业服务及租赁收入物业服务及租赁收入采用直接法在租赁期内确认。
（6）广告收入广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出时确认，广告制作收入按照进度确认。

(二十六) 政府补助1、

类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述类型外的政府补助。

2、

会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分
期计入营业外收入；财务报表附注 第 29 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注

与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确
认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3、

确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规
定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关
或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十八) 租赁经营租赁会计处理：（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当
期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入
当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
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2015 年 1-6 月
财务报表附注公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收
入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(二十九) 终止经营终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(三十) 主要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更本报告期公司主要会计政策未发生变更。

2、会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、

税项

(一)

本公司及境内子公司主要税种和税率
税

种

计税依据

税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17%、6%（注 1）
差额部分为应交增值税营业税房产税城市维护建设税、
教育费附加和地方教育费企业所得税按应税营业收入计征

5%（注 2）出租房产按租金收入计缴

12%自有房产按固定资产原值计缴

1.2%按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴

7%、3%、2%、
1-7%（注 3）

按应纳税所得额计缴

12.5%、15%、20%、
25%（注 4）

注 1：根据国发 [2011] 4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发
展若干政策的通知》及国发财税 [2011] 100 号文《财政部国家税务总局关于软件产品增
值税政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值税一般纳税人销售
其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2011 年 11 月 16 日，财政部和国家税务总局印发了《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2011] 111 号），自 2012 年 1 月 1
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2015 年 1-6 月
财务报表附注

日起在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点；2012 年 7 月
31 日，财政部和国家税务总局印发了《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2012] 71 号文），明确将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点范围，由上海市分批扩大至北京市、天津市、江苏
省、浙江省（含宁波市）、安徽省、福建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市）
等 8 个省（直辖市）。上述 8 个省（直辖市）“营改增”试点已分别于 2012 年 9 月 1 日、2012 年 10 月 1 日、2012 年 11 月 1 日和 2012 年 12 月 1 日起正式启动；2013 年 8 月 1日起“营业税改征增值税”范围已推广到全国试行，本公司及符合条件从事现代服务业的子公司均实行营业税改征增值税，适用 6%增值税税率，并根据财税 [2013] 106 号文件
规定，对试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。
本公司之子公司杭州东软软件有限公司根据财税 [2013] 52 号《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》的规定，自 2013 年 8 月 1 日起，
对增值税小规模纳税人中月销售额不超过 2 万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月营业额不超过 2 万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。

注 2：公司房屋出租，物业管理等尚未“营改增”的营业收入按 5%税率计算缴纳。

注 3：根据《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综 [2010] 98 号），本公
司自 2011 年 2 月 1 日起，按应交增值税、消费税和营业税总和的 7%、3%和 2%分别缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。除境外子公司外的其他子公司按实际缴纳流转税额的 1%－7%、3%及 2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教
育费附加。

注 4：2015 年本公司及本公司之子公司东软集团（大连）有限公司、东软集团（北京）有限公司、沈阳东软系统集成技术有限公司、沈阳东软医疗系统有限公司、成都东软系统集成有限公司、东软集团（广州）有限公司、西安东软系统集成有限公司、河北东软软件有限公司、山东东软系统集成有限公司作为高新技术企业，根据《中华人民共和国
企业所得税法》（中华人民共和国主席令 2007 年第 63 号）的规定，按 15%的税率缴纳
企业所得税。
本公司之子公司北京东软望海科技有限公司依据国务院（财税 [2008] 1 号）
《关于企业
所得税若干优惠政策的通知》的规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，
第三年到第五年减半征收企业所得税。经税务机关认定，北京东软望海科技有限公司
2015 年度为减半期，按 12.5%的税率缴纳企业所得税。东软集团（无锡）有限公司 2015
财务报表附注 第 32 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注年度为免税期。
本公司之子公司东软集团（芜湖）有限公司、杭州东软软件有限公司、上海东软时代数
码技术有限公司根据财税 [2011] 117 号《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的
通知》的规定，对所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司沈阳逐日数码广告传播有限公司依据《中华人民共和国税收征收管理法》第三十五条、第三十七条、《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第四十七
条的规定符合所得税定率征收条件，2015 年度核定应税所得率为 10%。
本公司之其他境内子公司依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按 25%的税率
缴纳企业所得税。

(二)境外子公司税种和税率：1、

本公司在香港设立的子公司主要税种和税率如下：
税

种

企业所得税

2、

计税依据
按应纳税所得额计征

税率
16.5%

本公司在日本设立的子公司主要税种和税率如下：
税

种

计税依据

税率

法人税

按年度应纳税所得额计征复兴特別所得税

按年度应缴纳的所得税额计征

10%

事业税（所得比例）

按年度应纳税所得额计征

7.5%

事业税（附加值比例）

按年度相应的人件费和房租的合计支出额计征

0.5%

事业税（资本比例）按注册资本金额计征

0.21%

地方税

按实际缴纳的所得税额计征

21.3%

25.5%

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计消费税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交消费税

财务报表附注 第 33 页

8%东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

3、

本公司在欧洲设立的子公司东软（欧洲）有限公司、Neusoft Mobile Solutions Oy、
Neusoft EDC SRL、Neusoft Technology Solutions GmbH 和 Neusoft GmbH 主要税种和税率如下：
税

种

计税依据

税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额VAT

8%-24%后，差额部分为应交增值税
Corporate Income Tax

按应纳税所得额计征

Capital/Dividend Tax

股息红利所得/资本收益所得

4、16%-32.975%
0.05%-33%

本公司在美国设立的子公司主要税种和税率如下：
税

种

计税依据

税率

Corporate Income Tax

按应纳税所得额计征

Sales and Use tax

按年度应税技术服务收入计征

15%-35%
6 %-9%

备注：美国各州及州内市税率不同。
五、合并财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一)

货币资金
期末余额
项

年初余额

目
外币金额

折算率

人民币金额

外币金额

折算率

人民币金额

现金
人民币

140,236

108,376

美元

200

6.11361,223

200

6.11901,224

日元

126,900

0.050052

6,352

46,4730.051371

2,387

欧元

1,831

6.869912,579651

7.4556

4,854

2,082

0.78891,642

20,1801.660933,517

港元罗马尼亚列伊

14,3881.530622,022

小计

182,412152,000

790,980,589

1,651,077,925

银行存款
人民币
美元

29,026,061

6.1136

177,453,727

17,167,198

6.1190105,046,085

日元

1,990,777,272

0.050052

99,642,384

1,033,135,661

0.051371

53,073,212

欧元

1,945,669

6.869913,366,551

2,209,240

7.4556

16,471,210

港元

8,112,187

0.7886

6,397,271

879,7810.7889694,059

财务报表附注 第 34 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
期末余额
项

年初余额

目
外币金额

折算率

人民币金额

外币金额

折算率

人民币金额

新加坡元

1,262,956

4.55805,756,553

877,737

4.6396

4,072,349

瑞士法郎

38,8076.6987259,956

13,827

6.271586,716

罗马尼亚列伊355,833

1.5306544,638

402,0541.6609667,771

91,084,212

0.00028

25,504

190,205,887

0.00029

55,160343,665

1.6736575,158

1,013,379

1.6751

1,697,511

加拿大元

9,923

4.9006

48,6294,742

5.2935

25,102

秘鲁新索尔

166,053

1.9298

320,449

卢布

17,611,478

0.1107

1,949,591

比索10,0000.13741,374

以色列新谢克尔

356,473

1.5985569,822越南盾阿联酋迪拉姆

小计

1,097,892,196

1,832,967,100

7,761,225

8,108,465

7,761,225

8,108,465

1,105,835,833

1,841,227,565

170,162,556

122,394,636

其他货币资金人民币
小计合计

其中：存放在境外的款项总额

其中受限制的货币资金明细如下：
项

目

期末余额

年初余额

履约保证金

889,066

1,232,160

银行承兑汇票保证金

681,410705,860

合1,570,476

1,938,020计

1、期末货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为 170,162,556 元；

2、期末其他货币资金中 1,570,476 元为本公司之子公司存放在银行的保证金存款以及履
约保证金，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物；

3、期末其他货币资金中 6,190,749 元为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司的存
出投资款，随时可取回或用于投资支付，在编制现金流量表时作为现金及现金等价物。

财务报表附注 第 35 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(二)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产项

目

期末公允价值

交易性金融资产

年初公允价值

8,534,007

5,819,830

8,534,007

5,819,830

8,534,007

5,819,830

其中：债券工具投资
权益工具投资
衍生金融资产（注）其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资
其他合计

注：系外币远期结汇合同在报告期末根据公开市场的汇率报价分不同外币币种分别计算，将期末公开市场的汇率与合同约定汇率计算的差额作为浮动收益计入公允价值变动收益，在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列报。

(三)

应收票据
1、

应收票据的分类种类期末余额银行承兑汇票

年初余额

14,091,660

商业承兑汇票11,896,760
合计

14,091,660

28,725,286

期末终止确认金额

期末未终止确认金额2、期末无已质押的应收票据；3、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据项目银行承兑汇票

200,000

商业承兑汇票

合4、16,828,526

计200,000

期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

财务报表附注 第 36 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

(四)

应收账款
1、

应收账款账龄分析
期末余额
账

龄

年初余额

账面余额
金额

坏账准备
比例（%）

金额

账面余额

比例（%）

金额

坏账准备

比例（%）

金额

比例（%）

1 年以内（含 1 年）

1,802,084,882

77.55

17,994,585

1.00

1,608,651,070

77.12

16,453,459

1.02

1-2 年（含 2 年）

319,601,093

13.76

41,094,219

12.86

291,991,351

14.00

37,996,085

13.01

2-3 年（含 3 年）

102,691,800

4.42

16,558,661

16.12

86,307,164

4.14

13,110,017

15.19

3-5 年

54,858,980

2.36

27,517,678

50.16

71,219,334

3.41

41,624,623

58.45

5 年以上

44,423,943

1.91

44,423,943

100.0027,808,988

1.33

27,808,988

100.002,323,660,698

100.00147,589,086

2,085,977,907

100.00136,993,172

合

2、

计

应收账款按种类披露
期末余额
种

类

年初余额

账面余额
金额

坏账准备
比例(%)

金额

账面余额
比例(%)

金额

坏账准备
比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

380,197,232

16.36

38,358,183

10.09

335,170,883

16.07

44,387,785

13.24

1,690,114,718

72.74

59,107,427

3.50

1,527,139,669

73.21

44,050,257

2.88

253,348,748

10.90

50,123,476

19.78

223,667,355

10.72

48,555,130

21.71

2,323,660,698

100.00147,589,086

2,085,977,907

100.00136,993,172

按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计财务报表附注 第 37 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注3、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面余额坏账准备计提比例（%）

计提理由

中国电信

117,117,433

5,264,855

4.50

金额较大—预计可收回比例 95%以上

中国联通

115,329,872

18,106,733

15.70

金额较大—预计可收回比例 80%以上

中国移动

29,485,125

2,425,318

8.23

金额较大—预计可收回比例 90%以上

广州市劳动保障信息中心

24,033,146

1,190,331

4.95

金额较大—预计可收回比例 95%以上

北车建设工程有限责任公司

23,635,954

1,976,067

8.36

金额较大—预计可收回比例 90%以上

陕西省住房和城乡建设厅

22,937,604

2,292,786

10.00

金额较大—预计可收回比例 90%以上

榆林市卫生局

20,475,352

1,697,188

8.29

金额较大—预计可收回比例 90%以上

沈阳地铁有限公司（“沈阳地铁”）

16,181,664

3,204,689

19.80

金额较大—预计可收回比例 80%以上

北京轨道交通路网管理有限公司

11,001,082

2,200,216

20.00

金额较大—预计可收回比例 80%以上

380,197,232

38,358,183

合计财务报表附注 第 38 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账

龄

年初余额

账面余额

账面余额
坏账准备

金额

坏账准备

比例（%）

金额

比例（%）

1 年以内

1,451,961,617

85.91

14,519,616

1,313,360,519

86.00

13,133,605

1-2 年

134,982,340

7.99

2,699,647

122,825,628

8.04

2,456,513

2-3 年

36,082,090

2.13

1,804,105

34,757,128

2.28

1,737,856

3-5 年

30,005,125

1.78

3,000,513

32,749,012

2.14

3,274,901

5 年以上

37,083,546

2.19

37,083,546

23,447,382

1.54

23,447,382

1,690,114,718

100.0059,107,427

1,527,139,669

100.0044,050,257

合计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面余额坏账准备计提比例（%）

应收软件及系统集成合同款

11,783,088

11,783,088

100.00241,565,660

38,340,388

15.87

253,348,748

50,123,476

计提理由账龄较长—预计不可收回账龄较长—预计可收回

应收软件及系统集成合同款
合

4、

计

比例在 80%以上

本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 10,998,192 元。

5、本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项

6、本报告期实际核销的应收账款情况：
项

目

核销金额

实际核销的应收账款7、

402,278

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额
项目
应收账款

占应收账款合计数的
坏账准备
比例(%)

应收账款前 5 名汇总

457,027,781

财务报表附注 第 39 页

19.67

30,733,246

东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(五)8、本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

9、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

预付款项预付款项按账龄列示

1、

期末余额
账

年初余额

龄
账面余额

比例（%）

比例（%）

1 年以内

104,947,549

84.93

105,689,898

87.52

1-2 年

18,035,246

14.60

14,522,193

12.02

2-3 年

88,0560.07

97,929

0.08

3 年以上

494,8730.40

464,908

0.38

123,565,724

100.00120,774,928

100.00合计按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

2、

项目

期末余额

预付款项前 5 名汇总

(六)

账面余额

占预付款项期末余额的比例（%）

45,031,012

36.44

其他应收款
其他应收款账龄分析

1、

期末余额
账

龄

账面余额

年初余额
坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例（%）

金额

比例（%）

金额

比例
（%）

金额

比例（%）

1 年以内（含 1 年）

161,508,400

62.56

1,610,890

1.00

151,040,780

64.06

1,510,409

1.00

1-2 年（含 2 年）

52,186,890

20.22

2,104,496

4.03

38,529,133

16.34

1,746,329

4.53

2-3 年（含 3 年）

31,905,381

12.36

2,001,098

6.27

30,912,520

13.11

2,047,945

6.62

3-5 年

11,152,496

4.32

1,213,437

10.88

13,636,802

5.78

1,483,650

10.88

5 年以上

1,383,949

0.54

1,383,949

100.001,660,171

0.71

1,660,171

100.00258,137,116

100.008,313,870

235,779,406

100.008,448,504

合计财务报表附注 第 40 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注其他应收款按种类披露：

2、

期末余额
种

类

账面余额
金额

年初余额
坏账准备

比例(%)

金额

账面余额

比例(%)

金额

坏账准备

比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备
252,177,565

97.69

6,633,477

2.63

232,589,033

98.65

6,775,460

2.91

5,959,551

2.31

1,680,393

28.20

3,190,373

1.35

1,673,044

52.44

258,137,116

100.008,313,870

235,779,406

100.008,448,504

的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合

计

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

3、

期末余额
账

龄

年初余额

账面余额

账面余额
坏账准备

金

额

比例(%)

坏账准备
金

额

比例(%)

1 年以内

157,531,773

62.46

1,575,318

149,508,125

64.28

1,495,082

1-2 年

50,928,430

20.20

1,018,569

37,533,473

16.14

750,669

2-3 年

31,446,016

12.47

1,572,301

30,383,763

13.06

1,519,188

3-5 年

10,893,397

4.32

1,089,340

13,503,501

5.81

1,350,350

5 年以上

1,377,949

0.55

1,377,949

1,660,171

0.71

1,660,171

252,177,565

100.006,633,477

232,589,033

100.006,775,460

合计期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：其他应收款内容

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由暂付款

2,207,499

709,96932.16

预计可收回比例 65%左右单位往来款

3,752,052

970,42425.86

预计可收回比例 70%左右

5,959,551

1,680,393

合计财务报表附注 第 41 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

本期计提、转回或收回的坏帐准备情况：

4、

本期转回坏账准备金额 134,634 元；

5、本报告期无实际核销其他应收款的情况；6、

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称

期末余额

占其他应收款

坏账准备合计数的比例(%)

期末余额

账龄

中华人民共和国大连机场海关保证金

8,532,927

3 年以内

3.31

140,872东芝解决方案株式会社股权转让款

7,703,136

1 年以内

2.98

77,031

沈阳市高新技术产业开发区国税局

应收出口退税收入7,676,488

1 年以内

2.97

76,765河北安达投资咨询有限公司

保证金

5,767,018

2至3年

2.23

288,351

宁波市公安局交通警察局

保证金4,759,495

4 年以内

1.84

183,268

13.33

766,287

合

(七)

款项性质

计

34,439,064

7、

本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

存货
1、

存货分类

项

目

期末余额

年初余额

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

原材料

369,235,719

8,028,649

361,207,070

333,413,969

9,316,286

324,097,683

在产品

1,188,659,726

49,781,573 1,138,878,153

912,700,834

47,251,254

865,449,580

产成品217,697,163

217,697,163

119,140,894

合1,775,592,608

57,810,222 1,717,782,386 1,365,255,697

计

2、

跌价准备

账面价值

119,140,894
56,567,540

1,308,688,157

存货跌价准备
本期减少额

存货种类

年初余额

本期计提额

期末余额
转回

原材料

9,316,286

财务报表附注 第 42 页

1,287,637

转销
8,028,649

东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
本期减少额
存货种类

年初余额

本期计提额

期末余额
转回

在产品

47,251,254

2,530,319

56,567,540

2,530,319

转销49,781,573

产成品
合

计

1,287,637

57,810,222

存货跌价准备情况

3、

本期转销存货
项目计提存货跌价准备的依据跌价准备的原因(八)

原材料

按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备在产品

按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备产成品

按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备

其他流动资产
项

目

期末余额

年初余额

银行理财产品49,271,996

待摊营业税

806,983

1,225,541

待摊租赁费

1,241,809

1,314,270

待摊房产税

466,438

366,780

其

621,481

7,743,156

3,136,711

59,921,743

他（注）
合

计

注：其他项目主要为待摊的采暖费用等。

(九)可供出售金融资产1、可供出售金融资产情况项目

期末公允价值

期初公允价值

（1）可供出售债券（2）可供出售权益工具81,193,481

59,354,287

其中：按公允价值计量（注）44,793,046

24,533,855

财务报表附注 第 43 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注项目

期末公允价值

按成本计量
（3）其

期初公允价值

36,400,435

34,820,432

81,193,481

59,354,287

他合计

注：本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软创投”）通过中国国际金融有限公司为管理人的境外证券投资定向资产管理产品（QDII）申购取得中国擎
天软件公开发行股票，作为可供出售金融资产核算。截至报告期末，东软创投持有中国擎
天软件公开发行股票 1,000 万股。

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类

可供出售权益工具

可供出售债务工具

其他合 计

权益工具的成本/债务工具的摊余成
11,657,609

11,657,609

33,135,437

33,135,437

44,793,046

44,793,046

本累计计入其他综合收益的公允价值
变动金额
公允价值
已计提减值金额财务报表附注 第 44 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额

减值准备

在被投资单位持股

本期现金

比例(%)

红利

被投资单位
年初
大连运筹科技有限公司

本期增加

本期减少

期末

年初

本期增加

本期减少

期末

45,35245,352

成都东软学院

3,000,000

3,000,000

大连东软信息服务有限公司

1,877,722

1,877,722

10.00

北京华大信安科技有限公司

150,000

150,000

0.90

北京共创开源软件有限公司

770,000

770,000

Lotus Business Consulting Co.,Ltd.

347,358

347,3585.17

天津神舟通用数据技术有限公司

3,000,000

3,000,000

5.00

南昌百特生物高新技术股份有限公司

27,600,000

27,600,000

9.01

Appconomy, Inc.

24,937,106

24,937,106

北京投融有道科技有限公司（注）合 计

61,727,538

1,580,003

1,580,003

1,580,003

63,307,541

5.00
1,200,000

770,000

24,937,106

1,200,000

770,000

24,937,106

17.47

6.29

11.00
6.57

26,907,106

26,907,106

说明：本集团上述投资单位，均为未上市的公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠计量，截止本报告日无处置上述资产的意图。
注：2015 年 2 月，本公司之控股子公司东软创投将其所持有的北京投融有道科技有限公司（以下简称“投融有道”）1,101,235 元注册资本出资
额转让予自然人王玉泉，转让对价为 1,980,000 元。本次转让完成后，东软创投仍持有投融有道 878,765 元注册资本出资额，占投融有道注册资
本的 7.82%。因投融有道引进投资者增加注册资本，截至本报告期末，东软创投所持股权占投融有道注册资本的 6.57%。

财务报表附注 第 45 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

本期可供出售金融资产减值的变动情况

4、可供出售金融资产分类

可供出售权益工具

年初已计提减值余额

可供出售债务工具

其他合 计

26,907,106

26,907,106

26,907,106

26,907,106

本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回期末已计提减值余额

5、

本期无可供出售金融工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准
备的情况。

6、

(十)

报告期末无存在限售期限的可供出售金融资产。

长期应收款
1、

长期应收款情况
期末余额

项

目

年初余额

比例
金

额

比例
坏账准备

净

值

金 额

（%）
房租押金

2,403,994

1.37

分期收款

173,434,855

98.53

170,737

0.10

其他
合

计

176,009,586 100.00

坏账准备

净

值

（%）

5,542,653

2,403,994

2,469,771

2.04

2,469,771

167,892,202

118,862,744

97.96

3,696,703 115,166,041

121,332,515

100.003,696,703 117,635,812

170,737
5,542,653

170,466,933

2、

本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

3、本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

财务报表附注 第 46 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(十一) 长期股权投资
被投资单位

初始投资
成本

本期增减变动
年初余额

追加
投资

减少投资

权益法下确认

其他综合其他权宣告发放现金

的投资损益

收益调整

益变动

股利或利润

其他

期末余额

本期计

减值准

提减值

备期末

准备

余额

1．合营企业
北京汇源熙康健康科技有限公司

5,000,000

834,338-298,599

535,739

上海世茂熙康健康管理有限公司

5,000,000

3,973,850-708,860

3,264,990

小计

10,000,000

4,808,188-1,007,459

3,800,729

诺基亚东软通信技术有限公司

26,713,621

65,277,484

9,037,624

74,315,108

沈阳凯塔数据科技有限公司

15,000,000

10,866,518-483,826

10,382,692

沈阳东芝东软信息系统有限公司（注 1）

9,051,000

4,246,305

2．联营企业

重庆国奥百年熙康健康管理有限公司
日电东软信息技术有限公司

3,652,551-593,754

400,000
15,000,000

10,654,011-27,531

10,626,480

10,675,548

3,587,680

沈阳东软系统集成工程有限公司

20,000,000

27,234,342

539,218

北京天诚星源信息技术有限公司

10,500,000

9,869,880-676,152

9,193,728

3,448,200

2,070,749-1,607,277

463,472

北京投融有道科技有限公司（注 3）

1,980,000

2,249,028

上海蓝熙健康服务有限公司

10,000,000

9,483,788

小计

122,768,369

145,539,785

4,839,034

4,663,848

6,216,900-4,642,507

134,505,192

132,768,369

150,347,973

4,839,034

3,656,389

6,216,900-4,642,507

138,305,921

Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.（注-3,587,680

2）
6,216,900-108,035

21,448,625

东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有
限公司

合

计

1,186,483-115,753-946,792-1,408,701

8,075,087

注 1：报告期内，本公司转让沈阳东芝东软信息系统有限公司 40%股权。
注 2：2015 年 1 月，本公司之子公司东软欧洲以为 Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（以下简称“Aerotel Medical”）提供的财务资助及相关利息、费用合计为 1,029,675 美元，按照 38.276 美元/股的价格转换为 Aerotel Medical 新增 26,901 股普通股，至此，东软欧洲合计持有 Aerotel
财务报表附注 第 47 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

Medical53,848 股普通股，东软欧洲将所持有的 Aerotel Medical 53,848 股普通股以 38.276 美元/股的价格转让给本公司之子公司东软熙康国际有限
公司（以下简称“熙康香港”），转让对价合计 2,061,103 美元。同时，熙康香港认购 Aerotel Medical 新增发行的 12,597 股普通股，认购价格为 38.276
美元/股。上述交易完成后，东软欧洲不再持有 Aerotel Medical 股权，熙康香港合计持有 Aerotel Medical 66,445 股普通股，占 Aerotel Medical 已发行股份的 53.00%，纳入合并报表范围。
注 3：2015 年 2 月，本公司控股子公司东软创投将其所持有的投融有道 1,101,235 元注册资本出资额转让予自然人王玉泉，转让对价为 1,980,000
元。本次转让完成后，东软创投仍持有投融有道 878,765 元注册资本出资额，占投融有道注册资本的 7.82%。因投融有道引进投资者增加注册资本，截至本报告期末，东软创投所持股权占投融有道注册资本的 6.57%,投资余额在可供出售金融资产中核算。

财务报表附注 第 48 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(十二) 投资性房地产
1、

采用成本计量模式的投资性房地产
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1．账面原值合计

514,563,443

37,825,530

50,904,410

501,484,563（1）房屋、建筑物

459,009,632

36,425,441

50,904,410

444,530,663（2）土地使用权

55,553,811

1,400,089

2．累计折旧和累计摊销合计50,772,306

11,839,099

12,918,080

49,693,325（1）房屋、建筑物

49,056,762

10,740,496

12,918,080

46,879,178（2）土地使用权

1,715,544

1,098,603

3．投资性房地产净值合计463,791,137

301,486（1）房屋、建筑物

409,952,870（2）土地使用权

53,838,267

301,486

5．投资性房地产账面价值合计

463,791,137

301,486（1）房屋、建筑物

409,952,870（2）土地使用权

53,838,267

56,953,900

2,814,147
12,301,385

451,791,238

12,301,385

397,651,485
54,139,753

4．投资性房地产减值准备累计金额合计（1）房屋、建筑物（2）土地使用权
12,301,385

451,791,238

12,301,385

397,651,485

301,486

54,139,753

本期累计折旧和摊销额增加 11,839,099 元，其中计提折旧和摊销数为 5,563,272 元，由重分类转入增加累计折旧和摊销数 6,275,827 元。
本期因重分类转入增加投资性房地产的原值为 37,825,530 元。
截至 2015 年 6 月 30 日，投资性房地产抵押担保情况参见附注五（五十四）。

2、未办妥产权证书的投资性房地产情况项目

高新村写字楼账面价值518,100合计

518,100

财务报表附注 第 49 页

未办妥产权证书原因待相关手续准备齐备后可取得产权证书东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(十三)

固定资产原价及累计折旧1、固定资产情况
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、账面原值合计：2,606,668,891

119,314,805

48,044,166

2,677,939,530

其中：房屋及建筑物

1,768,238,598

60,803,365

36,425,441

1,792,616,522

电子设备479,798,681

29,233,623

8,347,525

500,684,779

运输设备

18,732,797

2,204,113

1,233,175

19,703,735

其他设备339,898,815

27,073,704

2,038,025

364,934,494

本期增加

其中：本期计提

二、累计折旧合计：782,294,753

96,594,121

80,456,845

16,246,886

862,641,988

其中：房屋及建筑物

251,951,429

39,443,478

26,525,398

5,986,098

285,408,809

电子设备

308,286,691

38,326,997

35,616,124

7,583,871

339,029,817

运输设备

12,626,134

1,121,795

1,121,795

1,047,701

12,700,228

其他设备

209,430,499

17,701,851

17,193,528

1,629,216

225,503,134

9,859,888

18,936,484

1,815,297,542

三、固定资产账面净值合计

1,824,374,138

其中：房屋及建筑物

1,516,287,169

9,079,456

1,507,207,713

电子设备

171,511,990

9,857,028

161,654,962

运输设备

6,106,663

896,844

7,003,507

其他设备

130,468,316

8,963,044

139,431,360

四、减值准备合计

336,197

336,197

333,739

333,739

2,458

2,458

其中：房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备
五、固定资产账面价值合计

1,824,037,941

其中：房屋及建筑物

9,859,888

18,936,484

1,814,961,345

1,516,287,169

9,079,456

1,507,207,713

电子设备

171,178,251

9,857,028

161,321,223

运输设备

6,106,663

896,844

7,003,507

其他设备

130,465,858

8,963,044

139,428,902

本期计提固定资产折旧 80,456,845 元；
本期无在建工程转入固定资产；
本期因为合并范围变化增加固定资产原值 3,424,957 元，增加累计折旧 3,219,196 元；
本期固定资产减少主要由于将部分房屋及建筑物重分类至投资性房地产科目；财务报表附注 第 50 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

截至 2015 年 6 月 30 日，固定资产抵押担保情况参见附注五（五十四）。

2、期末无暂时闲置的固定资产。

3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。

4、本期无通过经营租赁租出的固定资产。

5、期末未办妥产权证书的固定资产：
项

目

账面价值

房屋及建筑物未办妥产权证书的原因5,050,939

相关手续准备、办理中

(十四) 在建工程
1、

在建工程情况
期末余额
项

年初余额

目
账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

北京软件园

142,045,561

142,045,561

120,008,956

120,008,956

海南软件园（一期）

29,648,588

29,648,588

24,519,549

24,519,549

大连河口园区（二期）

60,622,779

60,622,779

53,529,731

53,529,731

医疗信息平台2,289,882

2,289,882

1,986,002

1,986,002

云基地医疗厂房、办公楼

157,594,335

157,594,335

118,128,325

118,128,325

熙康装修工程（二期）

26,335,617

26,335,617

19,911,532

19,911,532

云基地一期健康管理中心

92,849,540

92,849,540

68,367,983

68,367,983

沈阳 3 号街配套工程改造项目

7,082,446

7,082,446

6,867,054

6,867,054

沈阳园区食堂改造（二期）

563,483

563,483

464,726

464,726

519,032,231

519,032,231

413,783,858

413,783,858

合计财务报表附注 第 51 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

2、

重大在建工程项目本期变动情况
其中：
工程投入

工程

利息资

本期利息
本期利

工程项目名称

预算数

年初余额

本期增加

转入固定资产

其他减少

占预算

进度

本化累

资本化率

资金来源

期末余额

息资本
比例(%)

(%)

计金额

(%)
化金额

北京软件园

575,780,000

120,008,956

22,036,605

61

65

自有资金

142,045,561

海南软件园（一期）

218,670,000

24,519,549

5,129,039

93

99

自有资金

29,648,588

大连河口园区（二期）

72,370,000

53,529,731

7,093,048

84

95

自有资金

60,622,779

医疗信息平台3,220,000

1,986,002

303,880

71

80

自有资金

2,289,882

云基地医疗厂房、办公楼

479,790,000

118,128,325

39,466,010

48

45

自有资金

157,594,335

熙康装修工程（二期）

93,570,000

19,911,532

6,545,300

87

90

自有资金

26,335,617

云基地一期健康管理中心

120,690,000

68,367,983

24,481,557

77

92

自有资金

92,849,540

沈阳 3 号街配套工程改造项目

7,720,000

6,867,054

215,392

92

99.5

自有资金

7,082,446

沈阳园区食堂改造（二期）

590,000

464,726

98,757

96

99.5

自有资金

563,483

1,572,400,000

413,783,858

105,369,588

合

3、

计

本期无计提在建工程减值准备情况。

财务报表附注 第 52 页

121,215

121,215

519,032,231东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(十五) 无形资产1、

无形资产情况
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1．账面原值合计

868,595,722

38,354,025

1,421,987

905,527,760（1）土地使用权

668,078,382

1,278,215

1,400,089

667,956,508（3）专有技术

147,609,613

30,859,600

21,898

178,447,315（4）其52,907,727

6,216,210

2．累计摊销合计

188,053,051

24,264,848

291,413212,026,486（1）土地使用权

75,301,950

6,937,077

289,730

81,949,297（3）专有技术

74,622,116

15,863,945

1,683

90,484,378

（4）其

他

38,128,985

1,463,826

3．无形资产账面净值合计

680,542,671

19,727,824（1）土地使用权

592,776,432（2）房产使用权他

59,123,937（2）房产使用权

39,592,811
6,769,221

693,501,274

6,769,221

586,007,211（2）房产使用权（3）专有技术

72,987,497

14,975,440

87,962,937（4）其

14,778,742

4,752,384

19,531,126

5．无形资产账面价值合计

680,542,671

19,727,824（1）土地使用权

592,776,432

他

4．减值准备合计
（1）土地使用权（2）房产使用权（3）专有技术（4）其他
6,769,221

693,501,274

6,769,221

586,007,211（2）房产使用权（3）专有技术

72,987,497

14,975,440

87,962,937（4）其

14,778,742

4,752,384

19,531,126

他

本期土地使用权减少主要由于原在无形资产中核算的部分重分类至投资性房地产科目。
本期无形资产摊销额为 24,264,848 元。
截至 2015 年 6 月 30 日，无形资产抵押情况参见附注五（五十四）。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项

目

账面价值

云基地健康产业园

30,370,096

财务报表附注 第 53 页未办妥产权证书的原因
相关手续准备、办理中东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(十六) 开发支出
本期增加金额

本期减少金额
资本化开始

项 目

年初余额

确认为无形
内部开发支出

期末余额

计入当期

本年转入

资本化具体依据资产

期末研发进度时点其他损益

128 层 CT项目研发已符合《企业会计准则第 6 号-无形资产》
立项报告审

等医疗产

18,151,917

22,536,440

4,796,248

中各项研发资本化要求，及公司内部阶段性要求， 验证阶段

35,892,109
批通过

品研发
合

计

开始进行资本化，按项目计入开发支出18,151,917

22,536,440

4,796,248

35,892,109(十七) 商誉1、商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项

本期增加企业合并形成的东软（日本）有限公司（注 1）

本期减少

期末余额

年初余额
处置

汇率变动

3,928,116

3,928,116辽宁东软创业投资有限公司（注 2）

77,123

77,123北京兰瑞科创信息技术有限公司（注 3）

315,360

315,360NMSG 业务及资产（注 4）

72,086,760

5,663,019

66,423,741

29,822

2,342

27,480

VND 业务及资产（注 6）

43,146,527

3,389,522

39,757,005

Taproot 业务及资产（注 7）

18,000,688

15,885

17,984,803

北京利博赛社保信息技术有限公司 （注 8）

1,809,071

1,809,071

北京东软望海科技有限公司（注 9）99,953,597

99,953,597

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（注 10）

15,068,061

15,068,061

Neusoft Technology Solutions GmbH（注 5）

财务报表附注 第 54 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
被投资单位名称或形成商誉的事项

本期增加企业合并形成的Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注 11）
合

计

本期减少

期末余额

年初余额
处置

汇率变动

14,332,261
254,415,125

14,332,261

14,332,261

9,070,768

259,676,618

2、商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项

本期增加
计提

NMSG 业务及资产

本期减少

期末余额

年初余额
处置

汇率变动

63,140,044

4,960,173

58,179,871

29,822

2,342

27,480

VND 业务及资产

3,912,794

307,389

3,605,405

Taproot 业务及资产

18,000,688

15,885

17,984,803

北京东软望海科技有限公司

19,446,797

Neusoft Technology Solutions GmbH合

计104,530,145

财务报表附注 第 55 页

19,446,797
5,285,789

99,244,356

东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

注 1：2001 年 6 月本公司出资设立东软（日本）有限公司，持股比例 60%，2003
年 12 月本公司出资收购了东软（日本）有限公司剩余 40%股权，购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自 2004 年 1 月起按 10 年进行平均摊销，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，本公
司将截止 2006 年末的该股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；

注 2：2004 年 12 月 27 日，本公司对辽宁东软创业投资有限公司增加投资 500 万元，
取得 4.76%股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分确认为股权投资差额，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，将截止 2006 年末的股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；

注 3：2007 年 4 月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司 14%的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；

注 4：2009 年 10 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）购买 Sesca Mobile Software Oy（后更名为 Neusoft Mobile Solutions Oy）、Almitas Oy（2010 年注销，所有相关业务及人员归并入 Neusoft Mobile Solutions Oy） 和 Sesca
Technologies SRL（后更名为 Neusoft EDC SRL）三家公司 100%的股权，交易对价合计900 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。因 Neusoft Mobile Solutions Oy（含 Almitas Oy）和 Neusoft EDC SRL 两家
公司的主要客户、业务内容、管理层团队基本一致，因而将其作为一个资产组组合进行
商誉减值测试，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；

注 5：2010 年 4 月，东软欧洲购买 Johanna GmbH（后更名为“Neusoft Technology
Solutions GmbH ”）100%的股权，交易对价共 2.9 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年
初变动金额为汇率变动影响；

注 6：2010 年 6 月，东软欧洲之德国子公司 Neusoft Technology Solutions GmbH 完
成收购 Harman 子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件

财务报表附注 第 56 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注开发业务，及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员
工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND 业务及资产”），交易对价为 600 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报
告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 7：2010 年 2 月，
本公司全资子公司东软科技有限公司收购美国 Taproot System Inc.
从事高端智能手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价为 310 万美元，购买价高于应
享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 8：2011 年 8 月，本公司以 539 万元取得北京利博赛社保信息技术有限公司 28.33%
的权益，加上之前持有的 33.33%的权益，合计持有北京利博赛社保信息技术有限公司
61.67%的权益，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉；注 9：2011 年 8 月，本公司之全资子公司东软集团（北京）有限公司以 11,410 万元
取得北京望海康信科技有限公司（收购后更名为“北京东软望海科技有限公司”）73.14%
的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。2013 年 12 月，本公司按原收购价 11,410 万元购入东软集团（北京）有限公
司持有的北京东软望海科技有限公司的 73.14%的股权，根据企业会计准则对同一控制下
企业合并的相关规定，原确认的商誉金额不变；
注 10：2013 年 12 月，本公司全资子公司沈阳东软医疗系统有限公司以 9,289 万元
取得东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司 25%的股权，加上之前持有的 49%的股权，合计持有东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司 74%的股权，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉；
注 11：2015 年 1 月，本公司之子公司东软欧洲以为 Aerotel Medical 提供的财务资
助及相关利息、费用合计为 1,029,675 美元，按照 38.276 美元/股的价格转换为 Aerotel
Medical 新增 26,901 股普通股，至此，东软欧洲合计持有 Aerotel Medical53,848 股普通股，东软欧洲将所持有的 Aerotel Medical 53,848 股普通股以 38.276 美元/股的价格转让给本公司之子公司熙康香港，转让对价合计 2,061,103 美元。同时，熙康香港认购 Aerotel
Medical 新增发行的 12,597 股普通股，认购价格为 38.276 美元/股。上述交易完成后，
东软欧洲不再持有 Aerotel Medical 股权，熙康香港合计持有 Aerotel Medical 66,445 股
普通股，占 Aerotel Medical 已发行股份的 53.00%，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。

财务报表附注 第 57 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(十八) 长期待摊费用
项

目

装修费
景观绿化费

年初余额

本期增加额

本期摊销额

79,019,756

7,432,446

10,950,479

75,501,723

203,207283,789

486,996

其他减少额

期末余额

经营租入固定资产改良1,150,726

4,344,136

798,255

4,696,607

其21,786,538

7,826,857

5,170,666

24,442,729

102,444,016

19,603,439

17,122,607

104,924,848

他合计(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
1、

未经抵销的递延所得税资产
期末余额
项

年初余额

目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣暂时性差异

政府补助

255,258,747

28,455,640

275,403,282

29,362,053

超过税法标准计提的坏帐准备

155,618,142

17,315,303

148,724,790

16,137,186

存货跌价准备

57,255,809

5,885,351

56,013,126

5,761,082

预计负债

22,885,625

2,500,757

23,249,815

2,537,176

预提费用7,022,636

1,180,665

193,759,929

22,321,577

长期资产减值

26,413,940

2,641,394

29,513,940

2,951,394

固定资产折旧及其他资产摊销

36,493,474

6,119,910

35,280,013

5,924,244

106,200

10,620资产公允价值变动
其他
合 计

2、

递延所得税资产

138,173,883

16,455,568

132,550,989

15,686,454

699,122,256

80,554,588

894,602,084

100,691,786

未经抵销的递延所得税负债
期末余额
项

年初余额

目
应纳税暂时性差异递延所得税负债

应纳税暂时性差异递延所得税负债

32,398,802

3,724,849

14,899,857

1,995,798

资产公允价值变动

41,669,443

9,137,260

18,696,075

3,801,044

非货币性资产投资

167,073,901

16,707,390

其他

13,663,077

2,049,461

13,769,626

2,065,444

254,805,223

31,618,960

47,365,558

7,862,286

固定资产折旧及其
他资产摊销

合

计

财务报表附注 第 58 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

3、

未确认递延所得税资产明细
项

目

期末余额

可抵扣亏损
合

4、

计

年初余额

171,151,189

148,050,970

171,151,189

148,050,970

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份

期末余额

年初余额

2015 年

16,494,288

11,369,911

2016 年

25,968,053

26,921,812

2017 年

71,102,893

41,849,067

2018 年

151,420,769

90,293,1112019 年

239,803,036

168,132,885

2020 年及以后（注）240,292,833

336,114,080

745,081,872

674,680,866

合计备注

注：本公司之子公司东软（欧洲）有限公司根据当地政策，未弥补亏损的有效期为 10年。

(二十) 资产减值准备
本期减少
项

目

年初余额

本期增加

其他
转回

转 销
402,278

期末余额

坏账准备

149,138,379

12,844,142

134,634

存货跌价准备

56,567,540

2,530,319

1,287,637

商誉减值准备

104,530,145

可供出售金融资产减值准备

26,907,106

26,907,106

336,197

336,197

固定资产减值准备

161,445,609
57,810,222-5,285,789

99,244,356

无形资产减值准备
合计

337,479,367

15,374,461

注：其他主要为汇率变动影响所致。

财务报表附注 第 59 页

1,422,271

402,278-5,285,789

345,743,490

东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(二十一) 短期借款
1、短期借款分类
项目

期末余额

年初余额

抵押借款

200,000,000

保证借款

90,168,445

6,113,975

信用借款

998,178,293

588,000,000质押借款（注 1）

3,430,000

3,445,395委托贷款（注 2）

50,000,000

合计

1,141,776,738

797,559,370

注 1：期末质押借款是由本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司以信用证质押取得。
注 2：期末委托贷款是由本公司之间接子公司东软熙康健康科技有限公司通过银行从大
连东软控股有限公司取得。

2、本期无已到期未偿还的短期借款。

(二十二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债项目

期末公允价值

交易性金融负债

年初公允价值
106,200

其中：发行的交易性债券衍生金融负债

106,200

其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计

106,200(二十三) 应付票据1、

应付票据分类
种

类

期末余额

年初余额

银行承兑汇票

211,016,570

247,959,336

商业承兑汇票5,751,691

3,999,650

216,768,261

251,958,986

合

2、

计

本期末无已到期未支付的应付票据。
财务报表附注 第 60 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(二十四) 应付账款1、

应付账款情况
项

目

期末余额

采购款

2、

年初余额

795,808,170

947,272,573

账龄超过一年的大额应付账款
单位名称

金

额

未结转原因

深圳市怡亚通供应链股份有限公司

13,955,547

未结算采购款

思华科技（上海）有限公司

3,973,478

未结算采购款

中国联合网络通信有限公司沈阳市分公司

3,658,015

未结算采购款

北京鼎汉技术股份有限公司

3,468,105

未结算采购款

宁波江北华力电脑有限公司

3,342,840

未结算采购款

合计

28,397,985(二十五) 预收款项1、

预收款项情况
项目期末余额预收合同款项

2、

381,719,353

年初余额
453,160,229

账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
债权人名称

金

额

未结转原因

青海省交通通信信息中心

5,607,659

执行中合同未结算项目款

中铁电气化局集团有限公司城铁公司

4,800,000

执行中合同未结算项目款

广发银行股份有限公司惠州分行4,571,820

执行中合同未结算项目款

唐山曹妃甸港口有限公司

4,567,100

执行中合同未结算项目款

昆明俊之霖商贸有限公司

4,397,191

执行中合同未结算项目款合计

23,943,770

财务报表附注 第 61 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(二十六) 应付职工薪酬
1、

应付职工薪酬分类
项目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

366,698,326

1,331,638,098

1,472,113,378

226,223,046

3,103,373

90,290,980

90,409,034

2,985,319

509,736

4,044,178

3,985,175

568,739

370,311,435

1,425,973,256

1,566,507,587

229,777,104

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴

311,865,660

1,176,559,756

1,316,811,738

171,613,678（2）职工福利费

18,589,435

6,519,471

6,519,971

18,588,935（3）社会保险费

1,268,751

70,585,989

70,927,564

927,176

其中：医疗保险费819,000

65,323,822

65,470,263

672,559

工伤保险费

435,743

4,044,315

4,269,562

210,496

生育保险费14,0081,217,852

1,187,739

44,121（4）住房公积金

1,102,959

70,867,784

71,929,368

41,375（5）工会经费和职工教育经费

26,648,593

7,105,098

5,924,737

27,828,954（6）短期带薪缺勤7,222,928

短期薪酬离职后福利-设定提存计划
辞退福利
一年内到期的其他福利
合

2、

计

短期薪酬
项

目

7,222,928（7）短期利润分享计划（8）其他短期薪酬合计

366,698,326

1,331,638,098

1,472,113,378

226,223,046

本报告期末无拖欠性质的应付职工薪酬。

3、

设定提存计划
项目基本养老保险费
失业保险企业年金缴费
合

计

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1,507,282

81,161,346

81,389,368

1,279,260

36,261

5,055,372

5,111,662-20,029

1,559,830

4,074,262

3,908,004

1,726,088

3,103,373

90,290,980

90,409,034

2,985,319

财务报表附注 第 62 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(二十七) 应交税费
税费项目

期末余额

年初余额

企业所得税

6,010,501

21,837,463

增值税

-11,866,794

43,771,501

营业税

574,983

1,218,320

城市维护建设税

1,607,486

3,899,131

个人所得税

10,438,156

14,274,794

其

4,223,845

7,229,374

10,988,177

92,230,583

他合计(二十八) 其他应付款
1、

其他应付款情况
项

目

期末余额

年初余额

暂收应付单位款项

69,656,769

44,728,640

工程或项目保证金

24,484,409

17,402,917

代扣应付款项

6,723,467

11,721,581

暂估工程款

1,834,703

10,742,111

物业押金

9,048,210

9,449,950

495,534

13,718,796

32,910,899

40,809,863

145,153,991

148,573,858

暂收应付个人款项
其他
合

2、

计

账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称

金

额

大连东软控股有限公司（注）未偿还原因3,140,000按有关协议约定执行

注：为 2012 年本公司将四所学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司暂收
的股权转让款，其他内容详见附注十五、（四）3。
(二十九) 一年内到期的非流动负债
1、

一年内到期的非流动负债明细
项

目

期末余额

一年内到期的长期借款合计财务报表附注 第 63 页

年初余额
24,000,000

522,000,000

24,000,000

522,000,000东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

2、

一年内到期的长期借款
项

目

期末余额

抵押借款

年初余额
24,000,000

22,000,000

信用借款

500,000,000
合 计

24,000,000

522,000,000

注：期末一年内到期的长期借款中无逾期借款，详见附注五、（三十一）。

(三十) 其他流动负债
项

目

期末余额

预提费用

年初余额
2,134,898

932,377(三十一) 长期借款1、

长期借款分类
借款类别

期末余额

抵押借款（注）

220,000,000

信用借款

400,324,872
合计

620,324,872

年初余额
32,000,000

利率区间
3.40%、8.28%

32,000,000

注：期末抵押借款是由本公司之子公司东软集团（天津）有限公司（以下简称“东软天津”）以账面价值为 122,226,802 元的房产作抵押取得,该项贷款为全额贴息贷款；以及本公司以账面价值为 247,588,077 元的房产及土地作抵押取得。东软天津在 2015 年 6 月 30
日前已偿还 40,000,000 元，将于 2016 年 6 月 30 日前偿还 24,000,000 元，故将其重分类
至一年内到期的非流动负债。

财务报表附注 第 64 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注2、

长期借款的明细
期末余额
贷款单位

借款起始日

借款终止日

币种

年初余额

利率（%）
外币金额

本币金额

上海浦东发展银行天津浦吉支行

2012 年 5 月 9 日

2017 年 5 月 8 日

人民币

8.28

20,000,000

中国进出口银行辽宁省分行

2015 年 3 月 10 日

2017 年 3 月 9 日

人民币

3.40

200,000,000

中国进出口银行辽宁省分行

2015 年 5 月 7 日

2017 年 3 月 9 日

人民币

3.40

200,000,000

中国进出口银行辽宁省分行

2015 年 6 月 25 日

2017 年 6 月 7 日

3.40

200,000,000

Mizrahi2014 年 5 月 4 日

2019 年 4 月 21 日

人民币
以色列新
谢克尔

合

5.85

计

203,235外币金额本币金额
32,000,000

324,872
620,324,872

32,000,000(三十二) 长期应付款
项

目

年初余额

利率（%）

应计利息

期末余额

住房周转金

14,609,431

14,609,431

购房尾款

40,409,000

40,409,000

其他

借款条件

（注）

6,112,031
合计

55,018,431

61,130,462

注：购房尾款，为东软集团（天津）有限公司向天津保税区投资有限公司购置其位于天津市空港经济区的一宗土地使用权、地上新建研发办
公楼及其相关附属设施等（其他相关交易情况参见东软集团“临 2011-22”号公告、2012 年半年度报告“资产交易事项”中的相关说明），剩
余款项将在未来两年内支付。

财务报表附注 第 65 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(三十三) 长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬明细表
项

目

期末余额

年初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债二、辞退福利三、其他长期福利（注）合计

4,073,820

4,358,634

4,073,820

4,358,634

注：其他长期福利为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提，该退职金将于职工退职或退休时支付给员工。

(三十四) 预计负债
项

目

年初余额

产品质量保证

本期增加

23,249,815

本期减少

555,994

期末余额364,190

23,441,619(三十五) 递延收益
项

目

期末余额

政府补助
合

计

年初余额

331,285,080

340,840,392

331,285,080

340,840,392

涉及政府补助的项目：
本期新增
递延收益明细

本期计入营业

期初余额与资产相关/
其他变动

补助金额

外收入金额

与资产相关的科研项目拨款

19,574,860

与收益相关的科研项目拨款

225,845,466

50,241,300

42,534,435

其他与资产相关的政府补助

20,598,058

490

251,326

其他与收益相关的政府补助

74,822,008

7,422,025

1,242,024

合 计

340,840,392

57,663,815

44,377,336

与收益相关
19,225,309

与资产相关

-21,585,801

211,966,530

与收益相关-1,255,990

19,091,232

与资产相关

81,002,009

与收益相关

349,551

财务报表附注 第 66 页

期末余额

-22,841,791

331,285,080

东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(三十六) 股本本次变动增（+）减（－）
项

目

年初余额

期末余额
发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

1．有限售条件股份（1） 国家持股（2） 国有法人持股（3） 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股（4） 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股有限售条件股份合计2．无限售条件流通股份（1） 人民币普通股1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245

计

1,227,594,245

1,227,594,245

目

年初余额

（2） 境内上市的外资股
（3） 境外上市的外资股
（4） 其

他

无限售条件流通股份合计合(三十七) 资本公积
项

本期增加

本期减少

期末余额

1.股本溢价

327,648,481

2.其他资本公积（注）16,523,667

356,400

16,167,267

344,172,148

356,400

343,815,748

合计

327,648,481

注：2015 年 2 月，本公司控股子公司东软创投将其所持有的投融有道 1,101,235 元注册资本出资额转让予自然人王玉泉，转让对价为 1,980,000 元。本次转让完成后，东软创投仍持有投融有道 878,765 元注册资本出资额，占投融有道注册资本的 7.82%。因投融有道引进投资者增加注册资本，截至本报告期末，东软创投所持股权占投融有道注册资
本的 6.57%，原采用权益法核算的长期股权投资重分类为可供出售金融资产，东软创投原按持股比例确认的资本公积 594,000 元在处置时结转至投资收益，本公司编制合并财务报表时按对东软创投的持股比例同时减少资本公积 356,400 元。

财务报表附注 第 67 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(三十八) 其他综合收益本期发生金额
项

目

年初余额

本期所得税
前发生额

期末余额

减：前期计入其他综合
减：所得税费用

税后归属于母公司

税后归属于少数股东收益当期转入损益

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益-94,118,159

7,476,704

5,064,798-3,616,240

6,028,146-97,734,399

5,794,311

20,259,191

5,064,798

9,116,636

6,077,757

14,910,947-99,912,470-12,782,487-12,732,876-49,611-112,645,346-94,118,159

7,476,704-3,616,240

6,028,146-97,734,399

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合收益合计财务报表附注 第 68 页

5,064,798东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(三十九) 盈余公积
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

法定盈余公积

572,389,760

572,389,760

任意盈余公积

306,332,394

306,332,394

878,722,154

878,722,154

合计(四十) 未分配利润
项

目

本期金额

年初未分配利润

上期金额

提取或分配比例3,058,449,911

3,096,964,347

90,120,472

134,277,008

加：本期归属于母公司所有者的净利润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积应付普通股股利135,035,367

转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润

3,148,570,383

3,096,205,988(四十一) 营业收入和营业成本
1、

营业收入
项

目

本期金额

上期金额

主营业务收入3,106,803,960

3,172,030,372其他业务收入54,692,856

72,836,487

3,161,496,816

3,244,866,859

合

2、

计

营业成本
项

目

本期金额

上期金额

主营业务成本

2,051,282,078

2,175,973,305

其他业务成本

38,915,833

36,715,997

2,090,197,911

2,212,689,302

合计财务报表附注 第 69 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

3、

营业收入及营业成本（分行业）
本期金额

上期金额

行业名称
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

2,445,537,773

1,724,353,100

2,608,744,857

1,851,380,514

医疗系统业务

684,447,315

353,147,358

600,319,322

348,253,422

物业服务、租金

29,606,879

12,606,592

31,002,657

9,832,089

广告

1,904,849

90,8614,800,023

3,223,277

3,161,496,816

2,090,197,911

3,244,866,859

2,212,689,302

系 统 集 成 、 软件 产 品 销
售、软件定制及其他劳务

合

4、

计

主营业务收入及主营业务成本（分行业）
本期金额

上期金额

行业名称
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

2,443,921,109

1,722,931,240

2,607,061,136

1,850,171,164

医疗系统业务

636,570,418

318,273,692

532,949,534

314,453,489

物业服务、租金

24,407,584

9,986,285

27,219,679

8,125,375

广告

1,904,849

90,8614,800,023

3,223,277

3,106,803,960

2,051,282,078

3,172,030,372

2,175,973,305

系统集成、软件产品销
售、软件定制及其他劳务合计(四十二) 营业税金及附加
项

目

本期金额

上期金额

计缴标准(%)

营业税2,611,538

2,697,959

5

城市维护建设税

6,754,846

5,511,885

1-7

教育费附加

4,861,847

4,034,594

2、3479,876

458,473

14,708,107

12,702,911

其

他
合

计

财务报表附注 第 70 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(四十三) 销售费用
项

目

本期金额

上期金额

职工薪酬

214,390,123

169,321,041

交通差旅

34,061,172

30,930,573

交际费

28,926,138

23,449,387

广告宣传

27,051,967

14,509,446

办公物料

22,081,387

16,624,694

房租物业

6,910,503

5,479,600

保险费

4,643,503

3,866,750

折旧摊销

4,372,953

3,346,439

其他

8,849,678

14,452,664

351,287,424

281,980,594合计(四十四) 管理费用
项

目

本期金额

上期金额

职工薪酬

426,907,110

410,241,935

折旧摊销

78,275,853

68,270,401

房租物业

41,087,743

34,349,892

办公物料

32,804,452

35,989,565

交通差旅

25,342,515

23,897,594

地方各税

17,223,848

15,215,298

交际费

15,905,618

13,462,854

培训、审计咨询

14,836,158

29,864,481

广告宣传

3,347,361

3,278,757

保险费

2,666,465

1,810,739

其他

19,560,033

14,511,936

677,957,156

650,893,452

合计(四十五) 财务费用
类

别

本期金额

上期金额

利息支出

34,917,012

31,118,103

减：利息收入11,404,241

12,965,305

汇兑损益-15,692,095-11,082,375

现金折扣

437,921644,548

1,958,607

5,634,029

10,217,204

13,349,000

手续费及其他合计财务报表附注 第 71 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(四十六) 资产减值损失
项

目

本期金额

上期金额

坏账损失

12,709,508

3,684,825

存货跌价损失1,242,682

601,473

13,952,190

4,286,298

可供出售金融资产减值损失
投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失合计(四十七) 公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源

本期金额

上期金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

2,714,177-32,249,913

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

2,714,177-32,249,913

106,200-3,077,747

2,820,377-35,327,660

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产合计(四十八) 投资收益1、

投资收益明细情况
项

目

持有可供出售金融资产取得的投资收益

本期金额

上期金额

195,633

179,708权益法核算的长期股权投资收益

3,656,389

142,917

处置长期股权投资产生的投资收益(注 1)

5,438,102

持有银行理财产品期间取得的投资收益

754,395

5,347,887

8,745,858

16,043,570

处置公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益处置可供出售金融资产等取得的投资收益其他(注 2)

6,044,166
633,211合计财务报表附注 第 72 页

19,423,588

27,758,248东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

注 1：主要为本公司于报告期内转让沈阳东芝东软信息系统有限公司 40%股权及本公司之控股子公司东软创投处置投融有道部分股权产生的投资收益。
注 2：为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司处置持有投融有道部分股权投资，处置后的剩余股权按照处置日的公允价值重估产生的投资收益。

(四十九) 营业外收入
1、

营业外收入分项目情况
项

目

本期金额

上期金额

计入本期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计

974,070

15,936,796

974,070

其中：处置固定资产利得

974,070

256,051

974,070

处置无形资产利得

15,680,745

政府补助

44,377,336

67,369,226

增值税返还

39,378,963

40,923,000

688,667

606,840

688,667

85,419,036

124,835,862

46,040,073

上期金额

与资产相关/与收益相关

其他
合

2、

计

44,377,336

计入当期损益的政府补助明细
项

目

本期金额

15,107,423

与收益相关

354,558与资产相关

245,000与收益相关（3）产业扶植基金

1,471,400

与收益相关（4）财政贴息

5,630,853

与收益相关

1,486,330

44,355,174

与收益相关

7,020

204,818

与资产相关

44,377,336

67,369,226

42,883,986（1）计入当期损益的科研拨款（2）服务外包业务发展基金（5）其他政府补助
合计(五十) 营业外支出
项

目

本期金额

上期金额

计入本期非经常性损益金额

非流动资产处置损失584,484598,242

584,484

其中：处置固定资产损失584,484

597,572

584,484

处置无形资产损失
对外捐赠

670
10,000财务报表附注 第 73 页

10,000东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
项

目

本期金额

其他
合

计

上期金额

计入本期非经常性损益金额

584,426

1,037,695

584,426

1,178,910

1,635,937

1,178,910(五十一) 所得税费用
项

目

本期金额

上期金额

当期所得税费用

16,735,203

46,686,489

递延所得税费用

38,829,074

12,691,012

55,564,277

59,377,501

合计(五十二) 现金流量表项目注释1、

收到的其他与经营活动有关的现金
项

目

本期金额

上期金额

利息收入

11,404,241

12,965,305

科研项目拨款等政府补助

57,663,815

89,988,073

其他往来

62,757,014

53,087,436

131,825,070

156,040,814

合

2、

计

支付的其他与经营活动有关的现金
项

目

本期金额

上期金额

交通及差旅费

52,665,205

67,648,508

办公物料费

51,037,064

50,916,574

房租及物业费

50,678,979

43,166,279

交际费48,368,638

40,449,123

培训、咨询、研讨会议费

30,854,505

20,587,732

业务宣传费

26,027,771

16,081,186运输及财产保险费5,835,156

5,753,008

149,205,612

15,331,454

414,672,930

259,933,864

其他往来
合

计

财务报表附注 第 74 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注3、

收到的其他与投资活动有关的现金
项

目

本期金额

工程保证金

上期金额
20,000与资产相关的政府补助
合4、40,000,000

计

20,00040,000,000

支付的其他与投资活动有关的现金
项

目

本期金额

上期金额

东软
（欧洲）
有限公司为 Aerotel Medical
1,901,019

890,460

371,532

202,601

2,272,551

1,093,061

Systems（1998）Ltd.提供财务资助
其他
合

5、

计

支付的其他与筹资活动有关的现金
项

目

本期金额

上期金额

2011 年中期票据承销费等

353,000

其他

50,000合计

50,000353,000(五十三) 现金流量表补充资料1、

现金流量表补充资料
项

目

本期金额

上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润

54,096,638

125,218,314

加：资产减值准备

13,952,190

4,286,298

固定资产折旧、投资性房地产折旧

86,020,117

75,978,211

无形资产摊销

24,264,848

18,644,555

长期待摊费用摊销

17,122,607

13,849,422-389,586-14,427,748

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2,820,377

35,327,660

财务费用（收益以“－”号填列）

19,224,917

20,035,728

投资损失（收益以“－”号填列）-19,423,588-27,758,248

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）财务报表附注 第 75 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
项

目

本期金额

上期金额

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）20,137,198

15,916,002

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

23,756,674-2,231,725

存货的减少（增加以“－”号填列）-410,336,911-502,302,268

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-191,412,639-213,955,914

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-584,116,831-498,365,122-949,924,743-949,784,835

现金的期末余额1,104,265,357

1,221,427,650

减：现金的年初余额

1,839,289,545

2,155,127,451-735,024,188-933,699,801

其他经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额

2、

本期支付的取得子公司的现金净额
金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：北京东软望海科技有限公司
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物4,335,456

其中：北京东软望海科技有限公司

4,335,456

取得子公司支付的现金净额

4,335,456

3、

本期无收到的处置子公司的现金净额财务报表附注 第 76 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注4、

现金和现金等价物的构成：
项

一、现

目

年初余额

1,104,265,357

1,839,289,545

182,412152,000

1,097,892,196

1,832,967,100

6,190,749

6,170,445

1,104,265,357

1,839,289,545

金

期末余额

其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：现金和现金等价物不含本公司及子公司使用受限制的其他货币资金。
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项

目

货币资金

期末账面价值

受限原因

1,570,476

银行承兑汇票保证金、履约保证金

应收票据
存货
固定资产

294,026,563

抵押借款

无形资产

39,886,315

抵押借款

投资性房地产

35,902,001

抵押借款

合

371,385,355

计(五十五) 外币货币性项目1、

外币货币性项目
项目

期末外币余额

折算汇率

货币资金期末折算人民币余额306,953,783

其中：美元

29,026,261

6.1136

177,454,950

日元

1,990,904,172

0.050052

99,648,736

欧元

1,947,500

6.869913,379,130

港元

8,112,187

0.7886

6,397,271

新加坡元

1,262,956

4.55805,756,553

瑞士法郎

38,8076.6987259,956罗马尼亚列伊370,2211.5306566,660

财务报表附注 第 77 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注项目

越南盾

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额91,084,212

0.00028

25,504

343,665

1.6736575,158

加拿大元

9,923

4.9006

48,629秘鲁新索尔

166,053

1.9298

320,449

卢布

17,611,478

0.1107

1,949,591

比索10,0000.13741,374

以色列新谢克尔

356,473

1.5985569,822阿联酋迪拉姆

应收账款

296,114,247

其中：美元

26,011,111

6.1136

159,021,528

欧元

5,276,963

6.869936,252,208

日元

1,811,342,678

0.050052

90,661,324

阿联酋迪拉姆

1,807,283

1.6736

3,024,669

新加坡元

1,007,615

4.55804,592,709

以色列新谢克尔1,602,633

1.59852,561,809

其他应收款

9,297,748

其中：美元

339,391

6.11362,074,901

欧元

215,133

6.86991,477,942

港元

2,380

0.7886

1,877

日元

87,085,875

0.050052

4,358,822

越南盾

153,321,961

0.00028

42,930阿联酋迪拉姆

385,285

1.6736644,813

卢布

380,6210.110742,135

以色列新谢克尔262,547

1.5985

419,681罗马尼亚列伊

153,304

1.5306234,647预付账款

7,734,039

其中：美元

1,231,653

6.1136

7,529,834

欧元23,642

6.8699162,418

罗马尼亚列伊

10,7621.5306

16,472

卢布

228,6770.110725,315

财务报表附注 第 78 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注项目

期末外币余额

折算汇率

应收票据
其中：日元

119,680
2,391,120

0.050052

长期应收款
其中：日元
以色列新谢克尔

以色列新谢克尔

119,680

2,574,731
48,029,937

0.050052

2,403,994

106,8111.5985

170,737

短期借款
其中：美元

期末折算人民币余额20,353,173
3,300,000

6.1136

20,174,880

111,538

1.5985

178,293应付账款

46,001,061

其中：美元

3,315,124

6.1136

20,267,342

欧元

235,9936.86991,621,248

日元

323,753,894

0.050052

16,204,530

1,497,563

4.55806,825,892

罗马尼亚列伊

34,2981.530652,497

卢布

50,1880.11075,556

以色列新谢克尔

640,598

1.5985

1,023,996

新加坡元

其他应付款

38,313,872

其中：美元

3,958,563

6.113624,201,071

欧元

73,6696.8699506,099

港元

3,000

0.7886

2,366

日元

235,540,863

0.050052

11,789,291

181,220

1.6736303,290卢布

5,000

0.1107

554

瑞士法郎

1,070

6.6987

7,168

940,9031.5985

1,504,033

阿联酋迪拉姆

以色列新谢克尔财务报表附注 第 79 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注项目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额预收账款44,804,178

其中：美元

5,459,928

6.113633,379,816

欧元

106,372

6.8699730,765

日元

24,238,984

0.050052

1,213,210

阿联酋迪拉姆

5,664,667

1.6736

9,480,387

长期应付款

6,112,031

其中：以色列新谢克尔3,823,604

1.5985

6,112,031

长期借款324,872

其中：以色列新谢克尔2、

203,235

1.5985324,872

境外经营实体说明
公司

主要经营地

记账本位币

记账本位币选择依据东软（日本）有限公司

日本

日元

当地货币

东软科技有限公司

美国

美元

当地货币

东软（欧洲）有限公司

瑞士、德国、罗马尼亚

东软（香港）有限公司

香港、以色列财务报表附注 第 80 页

瑞士法郎、欧元、罗马尼亚列伊
港元、以色列新谢克尔

当地货币
当地货币

东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

六、

合并范围的变更

(一)

本期无同一控制下的企业合并(二)

本期非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
被购买方名称
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.

股权取得时点股权取得成本股权取得 股权取得方
比例（%）
式

购买日

认购新增注
2015 年 1 月 1 日

13,580,370

53.00

购买日的
确定依据

财务报表附注 第 81 页

购买日至期末被购买方的净利润

5,185,842-784,634股权变更2015 年 1 月 1 日册资本

购买日至期末被购买方的收入登记完成东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

2、合并成本及商誉
Aerotel Medical
合并成本
—现金

7,273,819—非现金资产的公允价值

6,306,551—发行或承担的债务的公允价值—发行的权益性证券的公允价值—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值—
或有对价的公允价值
—其他合并成本合计

13,580,370

减：取得的可辨认净资产公允价值份额

-751,891

商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价
14,332,261

值份额的金额

2015 年 1 月，本公司之子公司东软欧洲以为 Aerotel Medical 提供的财务资助及相关利息、费用合计为 1,029,675 美元，按照 38.276 美元/股的价格转换为 Aerotel Medical 新增 26,901 股普通股，至此，东软欧洲合计持有 Aerotel Medical 53,848 股普通股，东软
欧洲将所持有的 Aerotel Medical 53,848 股普通股以 38.276 美元/股的价格转让给本公司
之子公司熙康香港，转让对价合计 2,061,103 美元。同时，熙康香港认购 Aerotel Medical
新增发行的 12,597 股普通股，认购价格为 38.276 美元/股。上述交易完成后，东软欧洲
不再持有 Aerotel Medical 股权，熙康香港合计持有 Aerotel Medical 66,445 股普通股，
占 Aerotel Medical 已发行股份的 53.00%，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债Aerotel Medical项目购买日公允价值

购买日账面价值

货币资金2,984,077

2,984,077

应收款项

1,150,496

1,150,496

存货

2,029,941

2,029,941

固定资产

120,795

120,795无形资产

5,686,191

5,686,191资产：财务报表附注 第 82 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
Aerotel Medical项目购买日公允价值

购买日账面价值

借款

8,334,171

8,334,171

应付款项

5,055,992

5,055,992-1,418,663-1,418,663

减：少数股东权益

-666,772-666,772

取得的净资产

-751,891-751,891

负债：递延所得税负债

净资产企业合并中无承担的被购买方的或有负债。
(三)本期无反向购买

(四)本期无处置子公司的情况(五)其他原因的合并范围变动
1、本期新纳入合并范围的子公司
名

称

期末净资产

本期净利润

东软管理咨询（上海）有限公司（注 1）

2,295,728-704,272东软医疗（俄罗斯）有限公司（注 2）

1,997,765-206,497

宁波云医院有限公司（注 3）
Neusoft Medical Systems MENA FZE（注 4）

注 1：2015 年 1 月，本公司出资设立东软管理咨询（上海）有限公司，注册资本为 3,000万元，持股比例 100%，报告期内出资 300 万元，自 2015 年 1 月起将其纳入合并报表范围。
注 2：2015 年 1 月，本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司及其子公司沈阳东软医疗系统进出口有限公司共出资 2,000 万卢布，设立东软医疗（俄罗斯）有限公司，合计持股比例 100%，自 2015 年 1 月起将其纳入合并报表范围。
注 3：2015 年 6 月，本公司之间接控股子公司宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司出资设立宁波云医院有限公司，注册资本为 5,000 万元，持股比例 100%，尚未完成出资，自 2015 年 6 月起将其纳入合并报表范围。
注 4：2015 年 1 月，本公司之间接控股子公司东软医疗（中东）自由区有限责任公司出
资设立 Neusoft Medical Systems MENA FZE，注册资本为 1,000 迪拉姆，持股比例 100%，

财务报表附注 第 83 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

尚未完成出资，自 2015 年 1 月起将其纳入合并报表范围。
2、 与上年相比本年无减少合并单位。

财务报表附注 第 84 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

七、在其他主体中的权益(一)

在子公司中的权益1、企业集团的构成
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

深圳市东软软件有限公司

深圳深圳

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式东软集团（北京）有限公司

北京

北京

经营计算机软硬件，及相关货物

100.00设立或投资等方式

山东东软系统集成有限公司

青岛青岛

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式

湖南东软软件有限公司

长沙长沙

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式

成都东软系统集成有限公司

成都

成都

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式

西安东软系统集成有限公司

西安

西安

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式

武汉东软信息技术有限公司武汉武汉

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式

沈阳东软医疗系统有限公司沈阳沈阳经营医疗系统

100.00设立或投资等方式

沈阳逐日数码广告传播有限公司

沈阳沈阳

广告制作、发布

100.00设立或投资等方式

东软（香港）有限公司

香港

香港

计算机软件开发、销售、咨询

100.00设立或投资等方式

河北东软软件有限公司

秦皇岛

秦皇岛

计算机软件开发、网络集成

85.00

设立或投资等方式

上海东软时代数码技术有限公司

上海

上海

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式

东软（日本）有限公司

日本

日本

经营计算机软硬件

100.00

非同一控制下企业合并

北京兰瑞科创信息技术有限公司北京

北京

计算机软件开发、设计、制作与销售

100.00

非同一控制下企业合并沈阳东软系统集成技术有限公司沈阳沈阳

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式东软集团（广州）有限公司

广州广州

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式

财务报表附注 第 85 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

东软集团（上海）有限公司

上海

上海

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式东软集团（成都）有限公司

都江堰

都江堰

经营计算机软硬件

100.00

同一控制下企业合并东软集团（大连）有限公司

大连大连

经营计算机软硬件

100.00

同一控制下企业合并

东软云科技有限公司

沈阳沈阳

经营计算机软硬件

100.00

同一控制下企业合并辽宁东软创业投资有限公司大连大连对中小企业投资及管理

60.00

非同一控制下企业合并沈阳东软物业管理有限公司

沈阳沈阳

物业管理及服务100.00

同一控制下企业合并

东软科技有限公司

美国

美国

经营计算机软硬件，技术咨询、服务

100.00

同一控制下企业合并

杭州东软软件有限公司

杭州

杭州

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式东软集团（天津）有限公司

天津

天津

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式东软集团（唐山）有限公司

唐山

唐山

计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00设立或投资等方式东软集团（海南）有限公司

海南

海南计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00设立或投资等方式东软集团（无锡）有限公司

无锡无锡计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00设立或投资等方式东软集团（芜湖）有限公司

芜湖芜湖计算机软、硬件，开发、服务。

100.00设立或投资等方式

东软集团南京有限公司

南京

南京

计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等

100.00设立或投资等方式

沈阳东软交通信息技术有限公司沈阳沈阳计算机服务、咨询等

100.00设立或投资等方式

北京利博赛社保信息技术有限公司

北京

北京

技术开发咨询服务及产品销售61.67

非同一控制下企业合并东软集团（郑州）有限公司

郑州郑州计算机软、硬件，开发、销售等

100.00设立或投资等方式东软集团（南昌）有限公司

南昌

南昌

计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等

100.00设立或投资等方式

东软（欧洲）有限公司

瑞士

瑞士

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式

财务报表附注 第 86 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

计算机软、硬件、计算机一体化产品的开发、销售；医疗设备的开发；计东软集团重庆有限公司重庆重庆

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

86.57

非同一控制下企业合并100.00设立或投资等方式

算机系统集成；计算机网络工程设计、施工、技术咨询计算机软、硬件产品的开发、销售、安装和技术咨询、技术服务；交通工东软集团（宁波）有限公司

宁波宁波
程、电子工程安装；物业管理。
计算机软硬件开发、销售、安装、租赁、技术咨询服务；数据处理；软件

东软集团（徐州）有限公司

徐州

徐州
与服务外包技术培训、管理培训；劳务派遣。
计算机软、硬件、机电一体化产品设计、生产、销售；信息技术、数据处东软集团（克拉玛依）有限公司

克拉玛依

克拉玛依
理、技术咨询服务；计算机软件及辅助设备销售及租赁；劳务派遣计算机软件、硬件、电子产品开发、销售、安装、技术咨询服务；场地、东软集团（长春）有限公司

长春长春计算机软硬件租赁；物业服务、建筑安装工程施工；安全防范工程施工；
软件外包开发、生产计算机软件；销售自产产品；技术支持服务；计算机软硬件产北京东软望海科技有限公司

北京

北京
品的批发、佣金代理进出口业务东软管理咨询（上海）有限公司

上海

上海

企业管理咨询、商务信息咨询、投资咨询、人才信息咨询等合肥东软信息技术有限公司（注 1）

合肥

合肥计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务

100.00设立或投资等方式

大连大连

经营计算机软、硬件

100.00设立或投资等方式

沈阳沈阳

100.00设立或投资等方式

大连东软商业流程咨询服务有限公司（注 2）
信息技术服务与咨询；计算机软硬件开发与制造；计算机数据处理服务；沈阳东软云技术服务有限公司（注 3）

自营和代理各类商品和技术的进出口业务

财务报表附注 第 87 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

北京东软慧聚信息技术股份有限公司北京

北京

计算机软硬件、技术服务

80.28

设立或投资等方式

北京东软越通软件技术有限公司（注 5）北京北京

经营计算机软、硬件以及服务

70.00

设立或投资等方式

北京英博睿智咨询有限公司（注 6）北京

北京

招聘外包和提供猎头服务100.00设立或投资等方式

大连大连

经营计算机软、硬件

100.00设立或投资等方式

昆明

昆明计算机设备及软件产品的设计、开发、生产、服务、销售

51.00

非同一控制下企业合并

英属维尔

英属维尔
项目投资、资产管理、投资咨询

100.00设立或投资等方式

京群岛

京群岛

东软（澄迈）置业有限公司（注 10）

澄迈

澄迈

房地产开发

100.00设立或投资等方式

东软熙康控股有限公司（注 11）

开曼群岛

开曼群岛

IT 及相关咨询服务

70.00

设立或投资等方式

东软熙康国际有限公司（注 12）

香港

香港

IT 及相关咨询服务

100.00设立或投资等方式

东软安德医疗科技有限公司（注 13）

沈阳

沈阳

51.00

设立或投资等方式（注 4）

东软越通软件技术（大连）有限公司（注7）昆明东软金沙信息技术有限公司（注 8）

东软资本国际有限公司（注 9）

医疗器械、实验室自动化系统装置制造、销售；计算机软件、硬件及应用系统的开发、销售。
沈阳东软医疗系统进出口有限公司（注沈阳沈阳商品、技术进出口

100.00设立或投资等方式

沈阳沈阳低场永磁产品研究制造，磁共振技术开发、咨询

80.00

设立或投资等方式

14）沈阳东软波谱磁共振技术有限公司（注15）

财务报表附注 第 88 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

沈阳东软派斯通医疗系统有限公司（注沈阳沈阳开发、生产正电子发射计算机断层显像系统，相关技术咨询、服务

99.00

设立或投资等方式

美国

美国

产品的研发、制造、技术咨询和服务等

100.00设立或投资等方式阿联酋阿联酋经营医疗系统，相关技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式

秘鲁

秘鲁经营医疗系统，相关技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式

沈阳

沈阳

74.00

非同一控制下企业合并16）东软医疗（美国）有限公司（注 17）东软医疗（中东）自由区有限责任公司（注 18）
东软医疗（秘鲁）有限公司（注 19）
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

研究、生产、开发、销售 CT 机，MRI、X-ray、US 及与上述产品相关的零（注 20）
东软医疗（俄罗斯）有限公司（注 21）

部件和相关的技术咨询和支持
俄罗斯

俄罗斯

经营医疗系统，相关技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式阿联酋阿联酋医疗健康产品，设备及相关服务

100.00设立或投资等方式德国德国计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00

非同一控制下企业合并芬兰芬兰计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00

非同一控制下企业合并

Neusoft EDC SRL（注 25）

罗马尼亚

罗马尼亚

计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00

非同一控制下企业合并

Neusoft GmbH（注 26）德国德国计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00

非同一控制下企业合并

以色列

以色列

远程医疗诊断、保健、护理等解决方案

53.00

非同一控制下企业合并北京北京计算机软硬件、电子产品开发、企业投资管理咨询

100.00设立或投资等方式

Neusoft Medical Systems MENA FZE（注22）
Neusoft Technology Solutions GmbH（注23）NeusoftMobile Solutions Oy（注 24）

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注27）东软熙康健康科技有限公司（注 28）

财务报表附注 第 89 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

辽宁东软熙康健康管理有限公司（注 29） 沈阳沈阳

健康信息管理、信息咨询、管理服务及管理系统开发

100.00设立或投资等方式

沈阳东软熙康医疗系统有限公司（注 30） 沈阳沈阳医疗系统计算机软硬件开发、健康管理咨询服务

100.00设立或投资等方式

江苏熙康健康管理有限公司（注 31）

南京

南京

电子产品研发；计算机软硬件技术开发、转让、咨询销售及租赁。

100.00设立或投资等方式

海南熙康健康管理有限公司（注 32）澄迈澄迈

健康信息服务及档案管理；医疗机构咨询；设备销售及租赁。

100.00设立或投资等方式

广州熙康健康科技有限公司（注 33）

广州广州

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁

100.00设立或投资等方式

安徽熙康健康管理有限公司（注 34）

合肥

合肥

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、
租赁。
法律禁止的不得经营；规定应经许可的。经审批机关批准方可经营；未规
湖北熙康健康管理有限公司（注 35）

武汉武汉
定许可的，自主选择经营项目。
健康管理服务；健康信息咨询服务；健康档案管理；企业机构管理咨询服

洛阳熙康健康管理有限公司（注 36）洛阳洛阳
务；设备的租赁及销售。
健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、

湖南熙康健康管理有限公司（注 37）

长沙

长沙
租赁。

江西熙康健康管理有限公司（注 38）

南昌

南昌

锦州熙康健康管理有限公司（注 39）锦州锦州

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁。
健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；设备的销售及租赁。

财务报表附注 第 90 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

健康养生咨询管理（不含医疗 行为）；医疗项目投资（具体项目另行申报）；
保健用品的技术开发与销售；电子产品、计算机软硬件、机械设备、手机、
通讯设备的技术开发、销售、租赁及技术 咨询；企业形象策划、会务策划、
深圳熙康健康管理有限公司（注 40）深圳深圳100.00设立或投资等方式

55.00

设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

投资咨询（不含人才中介、证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）；货物及技术进出口（法律、行政法规规定禁止的项目 除外；法律、行政法
规规定限制的项目须取得许可证后方可经营）。
设计、研究、开发传感器及相关的电子产品、电子部件、软件和硬件；提沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司（注 41） 沈阳沈阳供相关技术咨询和服务。
医院管理；销售电子产品、计算机、软件、机械设备、通讯设备；租赁计

北京东软熙康医院管理有限公司（注 42） 北京

北京

算机、通讯设备；租赁医疗设备；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。（未取得行政许可的项目除外）
营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯设备、建筑工程机械与设备租赁；计算机软件技术开发、技术咨询、技术服务（设计行政许可的，凭大连东软熙康健康管理有限公司（注 43） 大连大连许可证经营）；国内一般贸易（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。
健康管理咨询、商务信息咨询、电子产品、计算机软、硬件、机械设备、

上海熙康健康管理有限公司（注 44）

上海

上海
通讯设备的销售及租赁。

财务报表附注 第 91 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理；电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；重庆东软熙康健康管理有限公司（注 45） 重庆重庆

医疗设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

60.00

设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

务。(以上经营范围国家法律、法规禁止经营的不得经营；应经审批而未获审批前不得经营)医院管理；销售电子产品、计算机、软件、机械设备、通讯设备；租赁计
天津熙康医院管理有限公司（注 46）

天津

天津

算机、通讯设备；租赁医疗设备；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。（未取得行政许可的项目除外）
营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯设备、建筑工程机械与设备租赁；计算机软件技术开发、技术咨询、技术服务（设计行政许可的，凭大连亿达熙康健康管理有限公司（注 47） 大连大连许可证经营）；国内一般贸易（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。
中型餐馆（主食、热菜，含自制饮料，不含凉菜、面食、生食海产品、裱沈阳熙康餐饮有限公司（注 48）

沈阳

沈阳
花蛋糕）
。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。
）
健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理；电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；

福建熙康健康管理服务有限公司（注 49） 福州

福州

医疗设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。(以上经营范围国家法律、法规禁止经营的不得经营；应经审批而未获审批前不得经营)财务报表附注 第 92 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理；电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；
成都东软熙康健康咨询有限公司（注 50） 成都

成都

医疗设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

务。(以上经营范围国家法律、法规禁止经营的不得经营；应经审批而未获审批前不得经营)健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理；电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；陕西熙康健康管理有限公司（注 51）

西安

西安

医疗设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。(以上经营范围国家法律、法规禁止经营的不得经营；应经审批而未获审批前不得经营)宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限宁波宁波

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁

100.00设立或投资等方式

黑龙江东软熙康科技有限公司（注 53）

黑龙江

黑龙江

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁

100.00设立或投资等方式

广州海珠熙康门诊部有限公司（注 54）广州广州

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁

100.00设立或投资等方式武汉武汉

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

公司（注 52）武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公

法律禁止的不得经营；规定应经许可的，经审批机关批准方可经营；未规

司（注 55）定许可的，自主选择经营项目

合肥蜀山熙康健康体检门诊部有限公司

健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、
合肥（注 56）

合肥租赁财务报表附注 第 93 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

医学诊疗（内科、外科、妇科、儿科、中医科、急诊科、眼科、耳鼻喉科、口腔科、预防保健、医学检验科、医学影像科）；健康体检；健康管理；企福州仓山区熙康综合门诊部有限公司
福州

福州

业投资咨询、企业管理咨询、企业形象策划；会务服务；电子产品、计算

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式（注 57）
机软硬件及辅助设备、机械设备、通讯设备和医疗设备的批发、代购代销和租赁
健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理；电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；
宁波云医院有限公司（注 58）

宁波宁波
医疗设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。

注 1：合肥东软信息技术有限公司为本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 2：大连东软商业流程咨询服务有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 3：沈阳东软云技术服务有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 4：北京东软慧聚信息技术股份有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 80.28%；
注 5：北京东软越通软件技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 70%；
注 6：北京英博睿智咨询有限公司为本公司之间接控股子公司北京东软慧聚信息技术股份有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 7：东软越通软件技术（大连）有限公司为本公司之间接控股子公司北京东软越通软件技术有限公司出资设立，投资比例为 100%；
注 8：昆明东软金沙信息技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资购买，持股比例为 51%；
注 9：东软资本国际有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，投资比例为 100%；

财务报表附注 第 94 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

注 10：东软（澄迈）置业有限公司为本公司之子公司东软集团（海南）有限公司出资设立，投资比例为 100%；
注 11：东软熙康控股有限公司为本公司之子公司东软（香港）有限公司出资设立，持股比例为 70%；
注 12：东软熙康国际有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康控股有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 13：东软安德医疗科技有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例 51%；
注 14：沈阳东软医疗系统进出口有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 15：沈阳东软波谱磁共振技术有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 80%；
注 16：沈阳东软派斯通医疗系统有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 99%；
注 17：东软医疗（美国）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 18：东软医疗（中东）自由区有限责任公司本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 19：东软医疗（秘鲁）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司与其子公司共同出资设立，持股比例为 100%；
注 20：东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资购买，持股比例为 74%。
注 21：东软医疗（俄罗斯）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司以及本公司之间接控股子公司沈阳东软医疗系统进出口有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 22：Neusoft Medical Systems MENA FZE 为本公司之间接控股子公司东软医疗（中东）自由区有限责任公司出资设立，持股比例为 100%；
注 23：Neusoft Technology Solutions GmbH 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 24：Neusoft Mobile Solutions Oy 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，持股比例为 100%；
注 25：Neusoft EDC SRL 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，持股比例为 100%；
注 26：Neusoft GmbH 为本公司之间接控股子公司 Neusoft EDC SRL 出资购买，持股比例为 100%；
注 27：Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.为本公司之间接控股子公司东软熙康国际有限公司通过增资及受让股权取得，持股比例为 53%；
注 28：东软熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康国际有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 29：辽宁东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 30：沈阳东软熙康医疗系统有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
财务报表附注 第 95 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

注 31：江苏熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 32：海南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 33：广州熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 34：安徽熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 35：湖北熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 36：洛阳熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 37：湖南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 38：江西熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 39：锦州熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 40：深圳熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 41：沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 55%；
注 42：北京东软熙康医院管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 43：大连东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 44：上海熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 45：重庆东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%。
注 46：天津熙康医院管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%。
注 47：大连亿达熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 60%。
注 48：沈阳熙康餐饮有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%。
注 49：福建熙康健康管理服务有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 50：成都东软熙康健康咨询有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%。
注 51：陕西熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 52：宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司为本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
财务报表附注 第 96 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

注 53：黑龙江东软熙康科技有限公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 54：广州海珠熙康门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司广州熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100% ；注 55：武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司湖北熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 56：合肥蜀山熙康健康体检门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司安徽熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 57：福州仓山区熙康综合门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司福建熙康健康管理服务有限公司出资设立，持股比例为 100%。
注 58：宁波云医院有限公司为本公司之间接控股子公司宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司出资成立，持股比列为 100%。

2、

重要的非全资子公司子公司名称

少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额辽宁东软创业投资有限公司

40.00-1,829,614

66,677,684

东软熙康控股有限公司

30.00-37,100,624-124,124,258

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

26.00

6,098,143

116,424,549

3、

重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额

年初余额

子公司名称
流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

辽宁东软创业投资有限公司

172,995,251

58,696,843

231,692,094

28,571,077

东软熙康控股有限公司

264,255,272

166,800,613

431,055,885

628,002,870

81,607,191

709,610,061

东软飞利浦医疗设备系统有

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

8,283,859

36,854,936

182,834,263

40,714,358

223,548,621

830,550,927

11,407,108

841,958,035

196,609,805

149,787,990

253,634,839

6,180,000

259,814,839

475,836,165

84,443,137

限责任公司

财务报表附注 第 97 页

非流动负债

负债合计

33,011,141

3,219,062

36,230,203

346,397,795

631,598,485

454,605

632,053,090

560,279,302

142,234,657

142,234,657

东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
本期发生额

上期发生额

子公司名称
营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量辽宁东软创业投资有限公司

45,752,092

东软熙康控股有限公司
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司-4,574,035

10,526,433-35,490,261

56,010,474

3,005,984

5,991,219-21,623,273

42,645,559-123,668,746-124,975,087-91,248,142

45,958,119-69,620,176-69,916,147-91,284,043

328,407,104

31,750,577

31,750,577

30,597,990

335,002,008

42,989,298

42,989,298-92,991,805(二)本期无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易(三)在合营安排或联营企业中的权益
1、

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量

重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地

对合营企业或联营企业投资的会计

业务性质
直接

间接

处理方法

联营企业
诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”）

大连大连无线应用产品及解决方案

沈阳东软系统集成工程有限公司（“沈阳工程”）沈阳沈阳计算机软件开发、销售及技术咨询等

说明：本期没有重要的合营企业。

财务报表附注 第 98 页

权益法

46.00
26.65

权益法

东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

2、重要联营企业的主要财务信息期末余额/本期发生额

年初余额/上期发生额

项目
诺基亚东软

沈阳工程

诺基亚东软

沈阳工程

流动资产

432,386,785

281,722,730

471,133,595

293,784,316

非流动资产

1,076,449

11,785,667

701,109

12,189,102

资产合计433,463,234

293,508,397

471,834,704

305,973,418

流动负债

271,908,650

208,705,197

329,927,129

199,257,123

非流动负债
负债合计

2,169,365

2,169,365

271,908,650

210,874,562

329,927,129

201,426,488

161,554,584

82,633,835

141,907,575

104,546,930

74,315,108

22,021,917

65,277,484

27,861,757

少数股东权益归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额调整事项-573,292-627,415-573,292-627,415—商誉—内部交易未实现利润—其他对联营企业权益投资的账面
74,315,108

21,448,625

65,277,484

27,234,342

营业收入200,866,443

114,635,506

108,528,667

126,792,256

净利润

19,647,008

1,414,861

12,268,026

1,975,495

19,647,008

1,414,861

12,268,026

1,975,495价值存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值终止经营的净利润
其他综合收益综合收益总额
本年度收到的来自联营企业
6,216,900
的股利财务报表附注 第 99 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注3、

不重要的合营和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额

年初余额/上期发生额

合营企业：投资账面价值合计

3,800,729

4,808,188-1,007,459-1,743,768-1,007,459-1,743,768

38,741,459

53,027,959-4,203,487-4,435,293

下列各项按持股比例计算的合计数—净利润—其他综合收益—综合收益总额联营企业：投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数—净利润—其他综合收益

16,522—综合收益总额

-4,203,487-4,418,771

注：2015 年 1 月本公司之子公司东软欧洲将其所持有的 Aerotel Medical 53,848 股普通股转让给熙康香港，同时，熙康香港认购 Aerotel Medical 新增发行的 12,597 股普通股，
上述交易完成后，东软欧洲不再持有 Aerotel Medical 股权，熙康香港合计持有 Aerotel
Medical 66,445 股普通股，
占 Aerotel Medical 已发行股份的 53.00%。本期 Aerotel Medical
不再是本公司之联营公司。
2015 年 2 月，本公司之控股子公司东软创投将其所持有的投融有道 1,101,235 元注册资
本出资额转让予自然人王玉泉，转让对价为 1,980,000 元。本次转让完成后，东软创投
仍持有投融有道 878,765 元注册资本出资额，占投融有道注册资本的 7.82%。因投融有道引进投资者增加注册资本，截至本报告期末，东软创投所持股权占投融有道注册资本的 6.57%，本期投融有道不再属于本公司之联营公司。
2015 年 6 月，本公司将所持有沈阳东芝东软信息系统有限公司 40%的股权对外转让，沈阳东芝东软信息系统有限公司不再是本公司之联营公司。
4、本期无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。

5、合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认的前

本期未确认的损失（或本期末累积未期累计损失

本期分享的净利润）确认的损失合营企业或联营企业名称重庆国奥百年熙康健康管理有限公司-426,667

财务报表附注 第 100 页-426,667东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

八、

6、

本期无与合营企业投资相关的未确认承诺

7、本期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事
会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查风险管理目标和政策的合理性及已执行程序的有效性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策、程序及其执行情况。

本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定全面系
统降低风险的风险管理政策。
(一)

信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提
下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则要求其预付相应款项。

(二)

市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2015 年 6 月 30 日，公司短期借款折合人民币共计 1,141,776,738 元，长期借款
620,324,872 元，将于一年内到期的长期借款 24,000,000 元，在其他变量不变的假设下，
利率发生合理变动时，将不会对公司的营业利润和股东权益产生重大的影响。

财务报表附注 第 101 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司签署了一定金额的远期外汇合约为达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，公司期末外币金
融资产和外币金融负债列示见本附注五、（五十五）之说明。

（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是
可以接受的。

财务报表附注 第 102 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项

目

期末余额

年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产合计

44,793,046

24,533,855

44,793,046

24,533,855

其中可供出售金融资产明细如下：单位：元 币种：人民币
最初投资
证券代码

中国擎天软件

11,657,609

计

11,657,609

合

(三)

报告期

报告期所有者损益权益变动

44,793,046

195,633

20,259,191

44,793,046

195,633

20,259,191

期末账面值
成本

HK01297

占该公司股

证券简称
权比例（%）0.97流动性风险流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控银行存款余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机
构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

九、公允价值的披露公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：–第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
–第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
–第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。

财务报表附注 第 103 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(一)

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允

价值计量

价值计量

价值计量

合计
一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动计入当期
8,534,007

8,534,007

8,534,007

8,534,007

8,534,007

8,534,007

44,793,046

44,793,046

44,793,046

44,793,046

53,327,053

53,327,053

损益的金融资产
1. 交易性金融资产（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产（1）债务工具投资
（2）权益工具投资（3）其他（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债
其他（五）指定以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额财务报表附注 第 104 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产参考可获得的市
价计算其公允价值。对于上市权益工具投资，本公司以证券交易所的、在本年最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据。

十、关联方及关联交易

(一)

本公司的子公司情况本企业子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(二)

本公司的合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本公司关系

北京汇源熙康健康科技有限公司（“汇源熙康”）

合营企业

上海世茂熙康健康管理有限公司（“世茂熙康”）

合营企业沈阳东芝东软信息系统有限公司（“东芝公司”）

联营企业重庆国奥百年熙康健康管理有限公司（“重庆国奥百联营企业年”）
日电东软信息技术有限公司（“日电东软”）

联营企业沈阳东软系统集成工程有限公司（“沈阳工程”）

联营企业

北京天诚星源信息技术有限公司（“天诚星源”）

联营企业

东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司（
“东
联营企业
软哈曼”
）
上海蓝熙健康服务有限公司（注“上海蓝熙”）联营企业诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”）联营企业

财务报表附注 第 105 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(三)

本集团的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”）

持本公司 5%以上股权之股东阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司（“阿持本公司 5%以上股权之股东，且本公司董事

尔派”）

任重要职务

东芝解决方案株式会社、株式会社东芝（“东芝公司”）

持本公司 5%以上股权之股东

宝钢集团有限公司（“宝钢”）

持本公司 5%以上股权之股东组织机构代码

11772782-8

13220082-1

本公司董事长兼首席执行官担任大连康睿道
大连康睿道投资有限公司(“大连康睿道”)

58200763-1
董事长

(四)

大连东软控股有限公司(“大连东软控股”)

大连康睿道之控股子公司

58203862-2

大连东软思维科技发展有限公司（“大连思维”）

大连康睿道之全资子公司76077566-9

大连东软软件园产业发展有限公司（“大连发展”）

大连东软控股之控股子公司

740920764-4

天津东软睿道教育信息技术有限公司（“天津睿道”）

大连东软控股之控股子公司

59290802X

成都东软软件有限公司（“成都软件公司”）

成都东软学院之全资子公司

55643276-5

大连云观信息技术有限公司（“大连云观”）

大连东软控股之全资子公司

05808908-7

关联方交易
1、

存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

财务报表附注 第 106 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注2、

购买商品、接受劳务的关联交易
本期金额
关联方

类型

关联交易内容关联交易定价方式及决策程序

上期金额占同类交易比例金 额

占同类交易比例
金

额

（%）

（%）

阿尔派

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定

23,846,191

4.87

11,652,680

1.42

沈阳工程

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定

1,078,599

0.22

2,714,199

0.33

天诚星源

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定56,604

0.01

666,667

0.08

天津睿道

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定85,500

0.01

大连思维

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

116,998,683

25.53

102,345,429

21.86

天津睿道

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定47,426,048

10.35

57,461,028

12.27

阿尔派

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定4,373,660

0.95

7,500,000

1.60

天诚星源

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定2,491,006

0.54

1,179,006

0.25

日电东软

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

530,000

0.11

东北大学

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

227,632

0.05

天津睿道

接受劳务

支付培训费

根据市场价格经协商确定

14,3000.12

639,7545.00

北京汇源熙康接受劳务支付销售服务费根据市场价格经协商确定342,141

0.69

大连发展

接受劳务

支付物业管理费根据市场价格经协商确定

223,9620.35

436,073

0.75

合

计

196,851,194

财务报表附注 第 107 页

185,437,968

东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注3、

销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额
关联方

类型

关联交易内容关联交易定价方式及决策程序

上期金额

占同类交易
金额

占同类交易
金额

比例（%）
沈阳工程

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

Harman（注）销售商品系统集成或软件根据市场价格经协商确定

阿尔派

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

84,012,885

东芝公司

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

诺基亚东软

销售商品

系统集成或软件

世茂熙康

销售商品

大连云观

89,958,640

3.45

95,476,461

3.66

3.44

48,681,445

1.87

58,981,100

2.41

63,142,889

2.42根据市场价格经协商确定

36,939,329

1.51

14,225,332

0.55

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

1,276,749

0.05

3,838,583

0.15

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

898,642

0.03

宝钢

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

天津睿道

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定526,591

0.02

天诚星源

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

600,000

0.02

日电东软

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

235,849

0.01

大连思维

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

1,886,792

0.08

天津睿道

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定2,573,950

8.69

2,809,800

9.06

沈阳工程

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定

24,8120.08

24,253

0.08

日电东软

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定106,713

0.34

诺基亚东软

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定

11,9570.04

11,957

0.04

大连思维

提供劳务

管理服务收入根据市场价格经协商确定2,829,434

0.12

1,324,5280.05

财务报表附注 第 108 页

60,736,846

410,377

2.48

比例（%）

0.02

东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

本期金额
关联方

类型

关联交易内容关联交易定价方式及决策程序

上期金额

占同类交易
金额

占同类交易
金额

比例（%）
日电东软

提供劳务

管理服务收入根据市场价格经协商确定合计

77,322

0.003

249,761,553

比例（%）
145,5820.01

322,007,265

注：本公司董事长兼首席执行官曾任 Harman International Industries, Incorporated（与其子公司合称“Harman”）董事，从 2014 年 12 月 3 日开始，Harman 不再作为公司的关联方。

4、本报告期无关联托管情况5、本报告期无关联承包情况6、关联租赁情况
公司出租情况：
出租方名称

承租方名称

租赁资产种类 租赁资产涉及金额

租赁起始日

租赁收益

本期确认的

定价依据

租赁收益

租赁终止日

东软集团股份有限公司

天津睿道

房屋

9,279,750

2013/5/16

2015/5/15

租赁合同637,985东软集团股份有限公司

天津睿道

房屋

84,675

2015/1/1

2015/12/31

租赁合同

7,215

东软集团股份有限公司

天津睿道

房屋

6,661,886

2015/1/1

2015/12/31

租赁合同596,923东软集团股份有限公司

天津睿道

房屋

135,5212014/12/18

2015/12/17

租赁合同

13,089东软集团（大连）有限公司

诺基亚东软

房屋

135,973

2015/1/1

2015/12/31

租赁合同

11,957

财务报表附注 第 109 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

出租方名称

承租方名称

租赁资产种类 租赁资产涉及金额

租赁起始日

租赁收益

本期确认的

定价依据

租赁收益

租赁终止日

东软集团（大连）有限公司

天津睿道

房屋

118,456

2015/1/1

2015/12/31

租赁合同

7,039

东软集团（大连）有限公司

天津睿道

房屋

261,954

2015/1/1

2015/12/31

租赁合同

16,425东软集团（大连）有限公司

天津睿道

房屋

2,887,315

2015/1/1

2015/12/31

租赁合同

181,040东软集团（天津）有限公司

天津睿道

房屋

25,596,518

2014/8/1

2015/7/31

租赁合同988,796

沈阳逐日数码广告传播有限公司

沈阳工程

房屋

1,024,233

2014/7/1

2015-1-31

租赁合同24,812合计

2,485,281

公司承租情况：
出租方名称

承租方名称

租赁资产种类

租赁起始日

租赁终止日

租赁费定价依据本期确认的租赁费

大连发展

大连东软商业流程咨询服务有限公司

房屋

2015/1/1

2015/6/30

租赁合同

94,579大连发展辽宁东软创业投资有限公司

房屋

2015/1/1

2015/6/30

租赁合同37,840合计

7、

132,419

本报告期关联担保情况
担保方大连东软控股有限公司

被担保方东软熙康健康科技有限公司

担保金额
7,000 万元

财务报表附注 第 110 页

担保起始日
2015/5/13

担保到期日

担保是否已经履行完毕

2016/5/12 尚未履行完毕东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

8、

本报告期无关联方资金拆借情况9、本报告期关联方资产转让、债务重组情况关联方关联交易内容

本期发生额

上期发生额

本公司转让所持有的沈阳东芝东软信东芝解决方案株式会社

126 万美元

息系统有限公司全部 40%的股权

10、 关联方应收应付款项应收关联方款项
期末余额
项目名称

年初余额

关联方
账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款
诺基亚东软

45,915,818

459,158

72,264,788

722,648

东芝公司7,583,554

75,836

9,509,062

95,091阿尔派

1,314,484

13,145

1,831,124

18,311

大连思维

4,999,200

49,9921,500,000

15,000宝钢

4,161,807

1,125,667

1,235,800

299,660

714,420

7,144

大连云观
天津睿道

1,218,388

12,184450,831

4,508

世茂熙康

652,740

6,527

433,172

4,332

320,400

32,04088,259,597

1,198,734

重庆国奥百年
沈阳工程合计

38,733,695

387,337

104,579,686

2,129,846

预付款项
大连思维

480,303大连发展合168,737计

480,303

168,737

其他应收款
东芝公司

7,703,136

77,031

Aerotel Medical
Systems (1998) Ltd.

4,220,540

42,2054,220,540

42,205（注）合计

7,703,136

财务报表附注 第 111 页

77,031东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

注：2015 年 1 月，Aerotel Medical 已经纳入合并报表范围内，在本报告期末不再属于本公
司之关联方。

应付关联方款项
项目名称

关联方

期末余额

年初余额

应付账款
天津睿道

1,003,006

5,368,109

阿尔派4,848,609

4,378,685

5,851,615

9,746,794

东北大学

905,600

905,600阿尔派

253,874

东软哈曼

2,023,814

宝钢

3,426,007

上海蓝熙

2,051,589

合

计

预收款项

合

计

2,026,195

8,660,884

2,931,795

3,140,000

3,140,000

大连思维

766,092

766,092

沈阳工程

93,808252,158

3,999,900

4,158,250

其他应付款
大连东软控股合计11、 关联方承诺以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
项目名称

交易内容

向关联方销售商品

系统集成或软件

天津睿道

1,000,000

系统集成或软件

阿尔派

10,326,383

系统集成或软件

东软哈曼

2,023,814

系统集成或软件

东芝公司73,723,309

合

计

关联方

期末余额

87,073,506

十一、 本报告期股份支付情况本报告期无股份支付情况。

财务报表附注 第 112 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注十二、 或有事项(一)

本报告期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。

(二)本报告期无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(三)

其他或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。

十三、 承诺事项
(一)

已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1、

2011 年 1 月 7 日，经公司五届二十三次董事会审议，董事会同意公司收购北京东
软望海科技有限公司（以下简称“东软望海”）股权，并与郭学文、望海科技有限公司、英特尔（中国）有限公司、段成惠、张伟、北京泰合鼎诚投资咨询有限公司（以下统称“交易对方”）签定《交易框架备忘录》、《股权转让协议》和《协议书》。相关协议规定，交易对价 114,101,440 元人民币，且在交易对方进行股权调
整并完成工商登记变更手续后，公司将受让东软望海 73.14%股权。同时收购双方
对本次交易设置了继续收购条款：2014 年 12 月，公司以 26,642,970 元现金为对价，购买东软望海 13.43%股权，累计持有东软望海 86.57%股权。公司将在 2015 年以现金或东软集团股票为对价有条件购买东软望海剩余股权，届时公司将持有东软
望海 100％股权。
（其他相关交易情况参见东软集团“临 2011-001”号公告）。

2、2011 年 7 月 15 日，经公司六届二次董事会审议，董事会同意本公司设立东软熙康
控股有限公司（以下简称“熙康开曼”）及其子公司，并提供总额度不超过 2 亿元
人民币的财务资助。
鉴于上述财务资助额度将于 2013 年 7 月 14 日到期，为支持熙康业务的进一步发
展，2013 年 3 月 27 日，经六届十六次董事会审议，董事会同意在上述额度到期后，
本公司和东软香港继续向熙康开曼及其子公司提供财务资助，总额度提高至不超过 4 亿元人民币，额度期限均不超过 2 年，即自 2013 年 7 月 15 日至 2015 年 7 月
14 日止。2013 年 4 月 19 日，以上决议经 2012 年度股东大会审议通过。
为支持熙康业务的快速拓展，根据业务资金需要，2014 年 3 月 26 日，经六届二十五次董事会审议，董事会同意在上述额度到期后，本公司和东软香港继续向熙
康开曼及其子公司提供财务资助，总额度提高至不超过 6 亿元人民币，额度期限自股东大会通过之日起至 2015 年 7 月 14 日止。2014 年 4 月 24 日，以上决议经
2013 年度股东大会审议通过。
鉴于上述财务资助额度将于 2015 年 7 月 14 日到期，为支持熙康业务的进一步发财务报表附注 第 113 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注展，2015 年 6 月 29 日，经七届十二次董事会审议，董事会同意在上述额度到期后，
本公司和东软香港将向熙康开曼及其子公司提供财务资助额度延期 2 年，即自2015 年 7 月 15 日至 2017 年 7 月 14 日止，总额度仍为不超过 6 亿元人民币。2015
年 7 月 23 日，以上决议经 2015 年第一次临时股东大会审议通过。
截止本财务报告批准报出日，东软香港已分别向熙康开曼提供 150 万港元和 50 万美元的财务资助，向东软熙康国际有限公司（为熙康开曼的全资子公司）提供 1,060
万美元的财务资助；本公司向东软熙康健康科技有限公司提供的委托贷款余额为
49,800 万元。

(二)本期无已签订的正在或准备履行的大额发包合同(三)本期无已签订的正在或准备履行的大额租赁合同(四)本期已签订的并购协议的履行情况
1、

2014 年 9 月 2 日，本公司控股子公司河北东软软件有限公司（以下简称“河北东软”）以不超过 1,840 万元收购河北中软宜康软件技术有限公司（以下简称“中软宜康”）现有的社保、医疗、卫生、新农合软件业务及相关系统集成与技术服务业务（不包括卡信息采集服务类业务）的全部知识产权、主要客户资源，并接收与交易业务有关的骨干员工。依据河北荣达资产评估有限公司出具的“冀荣达评报
字（2014）第 0424 号”评估报告，本次交易业务的全部知识产权的评估价值为 1,840万元。本交易以现金形式分四期有条件支付。截至本财务报告批准报出日，河北东软已支付 1,104 万元。

2、2014 年 9 月 2 日，河北东软以不超过 110 万元收购石家庄医患通软件技术有限公司（以下简称“医患通”）现有的社保、医疗、卫生、新农合软件业务及相关系统
集成与技术服务业务（不包括卡信息采集服务类业务）的全部知识产权、主要客户资源，并接收与交易业务有关的骨干员工。依据河北荣达资产评估有限公司出具的“冀荣达评报字（2014）第 0425 号”评估报告，本次交易业务的全部知识产权的评估价值为 160 万元。本交易以现金形式分四期有条件支付。截至本财务报告批准报出日，河北东软已支付 32 万元。

3、 2015 年 1 月 30 日，本公司与江苏先联信息系统有限公司（以下简称“先联信息系
统”）、江苏先联信息技术有限公司 （以下简称“先联信息技术”）、昆山先联信息系统有限公司 （以下简称“昆山先联”）、江苏先联数字系统有限公司（以下简称“先联数字系统”）签署《江苏先联知识产权及业务收购协议》，收购先联信息系
统、先联信息技术、昆山先联、先联数字系统（合称“江苏先联”）现有的医疗信
息化业务的全部客户资源、知识产权及前述业务的未来业务机会，并接收与交易
财务报表附注 第 114 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注业务有关的骨干员工（昆山先联承接的昆山智慧卫生城市项目不在本次交易范围
内）。各方以评估价值为基础，确定本次交易的基础对价为 1,000 万元，其中向先
联信息系统、先联信息技术、昆山先联、先联数字系统支付的基础对价分别为 680
万元、150 万元、20 万元、150 万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]107 号”评估报告，先联信息系统全部知识产权的评估价值为 687.50
万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]106 号”评估报
告，先联信息技术全部知识产权的评估价值为 157.86 万元。依据南京德威资产评
估事务所出具的“宁德威评报字[2015]108 号”评估报告，昆山先联全部知识产权的评估价值为 22.02 万元。依据南京德威资产评估事务所出具的“宁德威评报字[2015]105 号”评估报告，先联数字系统全部知识产权的评估价值为 154.82 万元。
上述基础对价以现金形式分四期有条件支付。截至本报告披露日，本公司已合计
支付 400 万元。
注：本次对价调整包括对价补偿及奖励对价。
（1）对价补偿：如协议生效之日起三年内协议所列客户与东软集团签署的软件及
服务合同额未达到 2,000 万元，或相关合同出现客户或先联信息系统违约等无法正
常履行的情况，或江苏先联违约或损害东软集团利益的行为，江苏先联需向东软集团支付对价补偿，对价补偿金额为基础对价总额的 20%，即 200 万元。
（2）奖励对价：协议生效之日起三年内，若先联信息系统协助东软集团从协议所
列客户获取的软件和服务销售收入（即东软集团实际收到的合同回款，以下简称
“三年回款额”）超过 2,000 万元，则先联信息系统有权获得奖励对价如下：三年回款额超过 2,000 万元但小于、等于 3,000 万元时，奖励对价为超出 2,000 万元部
分的 35%；三年回款额超过 3,000 万元时，奖励对价为超出 3,000 万元部分的 40%。
协议生效之日起三年内，若先联信息系统协助东软集团在协议所列客户之外的客
户处获取了软件和服务销售收入，由双方根据实际项目情况，另行商定该部分的奖励对价的支付标准。
(五)本报告期无已签订的正在或准备履行的重组计划(六)本报告期无重大财务事项的履行情况(七)

其他重大财务承诺事项
1、

截至 2015 年 6 月 30 日，公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保函全部为银行保函，其中：人民币余额为 179,331,868 元，美元余额为 2,716,900 元。

2、抵押资产情况参见附注五（三十一）1。

财务报表附注 第 115 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注十四、 资产负债表日后事项
(一)

资产负债表日后利润分配情况
本公司无需披露的资产负债表日后利润分配方案。

(二)其他资产负债表日后事项说明
1、于 2015 年 6 月 29 日召开的公司七届十二次董事会审议通过了《关于辽宁东软创业
投资有限公司股权转让及增资的议案》，董事会同意东软创投现股东沈阳弘益恒通科技有限公司将其全部持有的东软创投 3,000.00 万元的注册资本出资额（占东软创投现全部
注册资本的 24.00%）转让予大连东软控股有限公司，转让价格为 1.29 元/股（1 股等于 1
元注册资本），转让总对价为 3,870.00 万元。同时，大连东软控股有限公司以货币方式
认缴东软创投 2,810.00 万元新增注册资本出资额，增资价格为 1.29 元/股（1 股等于 1 元
注册资本），增资总金额为 3,624.90 万元，本公司放弃本次增资的同比例认缴权。相关内容详见本公司于 2015 年 7 月 1 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
2015 年 7 月 10 日，上述股权转让及增资的工商变更登记手续办理完成，7 月 16 日增资
款已全部到位。至此，大连东软控股有限公司持有东软创投 51.01%的股权；本公司持有东软创投 48.99%的股权，不再将东软创投纳入合并财务报表范围。
2、 账龄超过 1 年的大额应付账款、预收款项及其他应付款，期后已支付的情况：
项目名称

单位名称

期末余额

应付账款
深圳市怡亚通供应链股份有限公司

13,955,547

思华科技（上海）有限公司

3,973,478

中国联合网络通信有限公司沈阳市分公司

3,658,015

北京鼎汉技术股份有限公司

3,468,105宁波江北华力电脑有限公司

3,342,840

大连东软控股有限公司

3,140,000

青海省交通通信信息中心

5,607,659

中铁电气化局集团有限公司城铁公司

4,800,000

广发银行股份有限公司惠州分行4,571,820

唐山曹妃甸港口有限公司

4,567,100

昆明俊之霖商贸有限公司

4,397,191

其他应付款

预收款项

3、本公司无其他需要披露的日后事项
财务报表附注 第 116 页已结算金额东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注十五、 其他重要事项说明
(一)

前期会计差错更正
1、

追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、

未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)

年金计划
公司从 2008 年 1 月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，并为公司连续服务
满 1 年且已经依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格自愿参加企业年金计划。本计划的资金由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴费，对于根据年金计划应由公司负担的缴费的部分，直接计入相关成本费用。公司对该计划以企业年金基金形式、采用信托方式实行专户管理，该企业年金基金与公司的固有资产或其他资产严格分开，不纳入公司的财务报表。

(三)

分部信息
1、

报告分部的确定依据与会计政策：根据本集团的管理要求，本集团的经营业务划分为系统集成、软件产品销售、软
件定制及其他劳务，医疗系统业务，物业服务、租金及广告业务 3 个经营分部，
本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 3 个报告分部，这些报告分部是以业务性质为基础确定的，分别为系统集成、软件产品销售、软件定制及其他劳务，医疗系统业务，物业服务、租金及广告业务。
分部报告信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计与计量基础保
持一致。

财务报表附注 第 117 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注2、

报告分部的财务信息单位：元 币种：人民币系统集成、软件产品销项目物业服务、租金及
医疗系统业务

售、软件定制及其他劳务

合计
广告业务

主营业务收入2,443,921,109

636,570,418

26,312,433

3,106,803,960

主营业务成本

1,722,931,240

318,273,692

10,077,146

2,051,282,078

资产总额

9,649,897,409

负债总额

4,020,001,505

注：由于上述经营分部分散于本公司及部分子公司业务中，故本集团的资产总额与负债总额未按报告分部进行划分。

(四)其他需要披露的重要事项
1、2014 年 8 月 7 日，经公司七届五次董事会审议，董事会同意本公司与东北大学（沈阳）科技园有限公司（简称“东大科技园公司”）分别签订两份股权转让合同。具体内容参见本公司于 2014 年 8 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的《东软集团股份有限公司关于转让子公司股权的关联交易公告》。截止报告期末，上述
交易尚未执行完毕。

2、2014 年 12 月 10 日，经公司七届八次董事会审议，董事会同意本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司（以下简称“东软医疗”）和东软熙康控股有限公司（以下简称“熙康”）引进投资者，主要内容如下：（1）董事会同意本公司、东软医疗与威志环球有限公司（以下简称“威志环球”）、
北京宽街博华贰零壹壹投资中心（有限合伙）（由高盛集团有限公司间接全资持有，以下简称“高盛”）、苏州通和创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“通和”）、
大连东软控股有限公司（以下简称“东软控股”）共同签订《沈阳东软医疗系统有限公司投资合作协议》。协议主要内容如下：依据北京中天和资产评估有限公司出具的“中天和资产[2014]评字第 90023 号”评估报告，
本次投资前东软医疗截至 2014
年 9 月 30 日归属于母公司所有者权益的评估价值为 248,504.99 万元人民币。经协
商，本协议各方同意本次投资前东软医疗的整体估值为 25 亿元人民币，较评估价值溢价 0.6%。本次投资的受让价格和增资金额均按照该等估值计算。
威志环球、高盛、通和、东软控股合计出资 11.33 亿元人民币，通过其各自的境外财务报表附注 第 118 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注主体以美元现汇方式从东软集团购买其所持有的东软医疗一定比例的股权，并对东软医疗进行增资（“本次投资”）。同时，各方同意东软医疗员工持股公司也将通
过其境外主体以增资方式一并参与本次投资。威志环球、高盛、通和、东软控股以及东软医疗员工持股公司对东软医疗的增资金额合计 16 亿元人民币。
（2）董事会同意本公司、熙康与景建创投有限公司（以下简称“景建创投”）、高盛、深圳市协同禾创投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“协同禾创”）、东软控股、斯迈威控股有限公司（以下简称“斯迈威控股”）共同签订《东软熙康控股有限公司投资合作协议》。协议主要内容如下：依据北京中天和资产评估有限公
司出具的“中天和资产[2014]评字第 90022 号”评估报告，本次增资扩股前熙康截至2014 年 9 月 30 日归属于母公司所有者权益的评估价值为 90,375.72 万元人民币，
按 2014 年 9 月 30 日美元兑人民币的汇率中间价 6.1525 折算，评估价值折合
14,689.27 万美元。经协商，各方同意熙康增资扩股前的估值为 1.5 亿美元，较评估价值溢价 2.1%。在此基础上，景建创投、高盛、协同禾创、熙康员工持股公司
通过其各自的境外主体以美元现金增资的方式进行对熙康的投资，东软控股也将向熙康增资（“本次投资”）。景建创投、高盛、协同禾创、熙康员工持股公司、东软控股对熙康的增资金额合计 1.7 亿美元。

具体内容参见本公司于 2014 年 12 月 12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》
的《东软集团股份有限公司关于子公司—沈阳东软医疗系统有限公司、东软熙康控股有限公司引进投资者的公告》。

3、根据相关协议，沈阳东软信息技术服务有限公司（现已更名为“东软云科技有限公司”）将其持有的大连发展 60%的股权，以及本公司对成都东软学院、南海东软信息技术职业学院（现已更名为“广东东软学院”）、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司。2012 年度，本公司及沈阳东软信息技术服务有限公司根据合同约定收到全部股权转让款 44,234
万元，并已办理完大连发展的股权变更登记手续。2013 年度，本公司对南海东软
信息技术职业学院、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者出
资的变更手续办理完毕。截止报告期末，本公司对成都东软学院的举办者出资的变更手续尚在办理中。

财务报表附注 第 119 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一)

应收账款
1、

应收账款账龄分析
期末余额
账

龄

年初余额

账面余额
金额

坏账准备

比例（%）

金额

账面余额
比例（%）

金额

坏账准备
比例（%）

金额

比例（%）

1 年以内（含 1 年）

913,122,005

76.57

9,131,218

1.00

707,255,119

73.27

7,072,551

1.00

1-2 年（含 2 年）

179,365,344

15.04

38,289,505

21.35

166,566,156

17.26

35,581,529

21.36

2-3 年（含 3 年）

66,110,711

5.54

14,729,608

22.28

51,034,936

5.29

11,346,406

22.23

3-5 年

23,988,631

2.01

23,988,631

100.0033,424,216

3.46

33,424,216

100.00

5 年以上

10,010,072

0.84

10,010,072

100.007,031,635

0.72

7,031,635

100.001,192,596,763

100.0096,149,034

965,312,062

100.0094,456,337

合

2、

计

应收账款按种类披露
期末余额
种

类

年初余额

账面余额
金额

坏账准备

比例（%）

金额

账面余额

比例（%）

金额

坏账准备

比例（%）

金额

比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

356,425,374

29.88

38,020,851

10.67

364,311,796

37.74

44,629,591

12.25

587,205,022

49.24

8,515,028

1.45

385,786,714

39.96

6,501,196

1.69

248,966,367

20.88

49,613,155

19.93

215,213,552

22.30

43,325,550

20.13

1,192,596,763

100.0096,149,034

965,312,062

100.0094,456,337

按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计财务报表附注 第 120 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注3、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）

计提理由

中国电信

116,850,733

5,247,593

4.49 金额较大—预计可收回比例 95%以上

中国联通

92,854,280

17,830,410

19.20 金额较大—预计可收回比例 80%以上

中国移动

28,456,365

2,381,579

8.37 金额较大—预计可收回比例 90%以上

广州市劳动保障信息中心

24,033,146

1,190,331

4.95 金额较大—预计可收回比例 95%以上

北车建设工程有限责任公司

23,635,954

1,976,067

8.36 金额较大—预计可收回比例 90%以上

陕西省住房和城乡建设厅

22,937,604

2,292,786

10.00 金额较大—预计可收回比例 90%以上

榆林市卫生局

20,475,352

1,697,188

8.29 金额较大—预计可收回比例 90%以上

沈阳地铁

16,180,858

3,204,681

19.81 金额较大—预计可收回比例 80%以上

北京轨道交通路网管理有限公司

11,001,082

2,200,216

20.00 金额较大—预计可收回比例 80%以上

356,425,374

38,020,851

合计财务报表附注 第 121 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账

龄

年初余额

账面余额

账面余额
坏账准备

金
1 年以内

额

坏账准备

比例（%）

金额

比例（%）

584,535,347

99.55

5,845,353

383,116,685

99.31

3,831,167

2,669,675

0.45

2,669,675

2,670,029

0.69

2,670,029

587,205,022

100.008,515,028

385,786,714

100.006,501,196

1-2 年
2-3 年
3-5 年
5 年以上
合

计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面余额坏账准备金额

计提比例（%）

理由应收软件及系统集成合同款

11,687,126

11,687,126

100.00 账龄较长—预计不可收回

应收软件及系统集成合同款

237,279,241

37,926,029

15.98 账龄较长—预计可收回比例 80%以上

248,966,367

49,613,155

合计财务报表附注 第 122 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

4、

本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 1,692,697 元；本期无收回或转回坏账准备。

5、本报告期无实际核销的应收账款

6、

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额项目占应收账款合计数的
应收账款

坏账准备
比例(%)

应收账款前 5 名汇总

384,435,607

32.24

7、

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

8、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

财务报表附注 第 123 页

29,943,452

东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

(二)

其他应收款
1、

其他应收款账龄分析
期末余额
账龄

年初余额

账面余额
金额

坏账准备

比例（%）

金额

账面余额
比例（%）

金额

坏账准备

比例（%）

金额

比例（%）

1 年以内（含 1 年）

290,748,663

82.22

2,907,488

1.00

188,255,591

76.04

1,882,556

1.00

1-2 年（含 2 年）

31,446,530

8.89

1,689,689

5.37

24,848,554

10.04

1,472,718

5.93

2-3 年（含 3 年）

23,376,335

6.61

1,574,645

6.74

22,708,291

9.17

1,637,734

7.21

3-5 年

6,883,271

1.95

786,515

11.43

10,310,885

4.16

1,151,058

11.16

5 年以上

1,152,249

0.33

1,152,249

100.001,447,471

0.59

1,447,471

100.00353,607,048

100.008,110,586

247,570,792

100.007,591,537

合

2、

计

其他应收款按种类披露：
期末余额
种

年初余额

账面余额

类
金额

坏账准备
比例
（%）

金额

账面余额
比例
（%）

金额

坏账准备
比例
（%）

金额

比例
（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款

346,229,332

97.91

6,428,361

1.86

244,380,420

98.71

5,918,493

2.42

7,377,716

2.09

1,682,225

22.80

3,190,372

1.29

1,673,044

52.44

353,607,048

100.008,110,586

247,570,792

100.007,591,537

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计财务报表附注 第 124 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

3、

组合中，按采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账

龄

年初余额

账面余额

账面余额
坏账准备

金

额

比例（%）

坏账准备
金

额

比例（%）

1 年以内

284,995,641

82.31

2,849,956

186,722,936

76.41

1,867,229

1-2 年

30,364,123

8.77

607,282

23,852,894

9.76

477,058

2-3 年

22,949,147

6.63

1,147,457

22,179,534

9.08

1,108,977

3-5 年

6,774,172

1.96

677,417

10,177,585

4.16

1,017,758

5 年以上

1,146,249

0.33

1,146,249

1,447,471

0.59

1,447,471

346,229,332

100.006,428,361

244,380,420

100.005,918,493

合计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：其他应收款内容

账面余额

坏账准备

计提比例（%)

计提理由暂付款

1,615,529

688,73442.63

预计可收回比例 55%左右单位往来款

5,762,187

993,49117.24

预计可收回比例 80%以上

7,377,716

1,682,225合计财务报表附注 第 125 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

4、本期计提坏账准备金额 519,049 元；本期无收回或转回坏账准备。

5、本报告期无实际核销其他应收款的情况；6、

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
单位名称

期末余额

占其他应收款合

坏账准备计数的比例(%)

期末余额账龄东软集团（海南）有限公司

往来款

52,500,000

1 年以内

14.85

525,000

东软云科技有限公司

往来款

50,000,000

1 年以内

14.14

500,000东软集团（天津）有限公司

往来款

47,200,000

1 年以内

13.35

472,000东软集团南京有限公司

往来款

23,426,855

1 年以内

6.63

234,269

山东东软系统集成有限公司

往来款

15,813,500

1 年以内

4.47

158,135

53.44

1,889,404

合

(三)

款项性质

计

188,940,355

7、本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；8、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他流动资产
项目

期末余额为东软熙康健康科技有限公司提供委托贷款

年初余额

528,000,000

495,000,000

待摊营业税

81,74851,780

待摊房产税

179,603

69,319其他

1,280,754
合计

528,261,351

财务报表附注 第 126 页

496,401,853

东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(四)长期股权投资
期末余额项账面余额对子公司投资
对联营、合营企业投资
合

1、

年初余额

目

计

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

4,089,901,889

4,089,901,889

4,086,901,889

4,086,901,889

85,161,272

85,161,272

82,461,056

82,461,056

4,175,063,161

4,175,063,161

4,169,362,945

4,169,362,945

对子公司投资
被投资单位

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

深圳市东软软件有限公司

5,000,000

5,000,000东软集团（北京）有限公司

339,396,361

339,396,361

山东东软系统集成有限公司

50,000,000

50,000,000

湖南东软软件有限公司

12,000,000

12,000,000

成都东软系统集成有限公司

20,000,000

20,000,000

西安东软系统集成有限公司

32,502,468

32,502,468

武汉东软信息技术有限公司

25,000,000

25,000,000沈阳东软医疗系统有限公司

1,104,148,539

1,104,148,539

317,292,300

317,292,300

东软（香港）有限公司

7,037,915

7,037,915

河北东软软件有限公司

8,500,000

8,500,000

沈阳逐日数码广告传播有限公司

财务报表附注 第 127 页

本期计提减值准备

减值准备期末余额东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
被投资单位

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

上海东软时代数码技术有限公司

20,000,000

20,000,000东软（日本）有限公司

11,826,900

11,826,900

北京兰瑞科创信息技术有限公司

9,454,820

9,454,820

沈阳东软系统集成技术有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团（广州）有限公司

130,000,000

130,000,000东软集团（上海）有限公司

200,000,000

200,000,000东软集团（成都）有限公司

1,000,000

1,000,000东软集团（大连）有限公司

600,000,000

600,000,000

东软云科技有限公司

50,000,000

50,000,000辽宁东软创业投资有限公司

80,552,833

80,552,833

沈阳东软物业管理有限公司

118,993,000

118,993,000

东软科技有限公司

94,180,610

94,180,610

杭州东软软件有限公司

500,000

500,000东软（欧洲）有限公司

259,661,004

259,661,004东软集团（天津）有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团（唐山）有限公司

30,000,000

30,000,000东软集团（海南）有限公司

190,000,000

190,000,000东软集团（无锡）有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团（芜湖）有限公司

10,000,000

10,000,000东软集团南京有限公司

12,000,000

12,000,000

财务报表附注 第 128 页

本期计提减值准备

减值准备期末余额东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注
被投资单位

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

沈阳东软交通信息技术有限公司

5,844,950

5,844,950

北京利博赛社保信息技术有限公司

11,265,778

11,265,778东软集团（郑州）有限公司

10,000,000

10,000,000东软集团（南昌）有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团重庆有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团（徐州）有限公司

10,000,000

10,000,000东软集团（宁波）有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团（克拉玛依）有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团（长春）有限公司

30,000,000

30,000,000

北京东软望海科技有限公司

140,744,411

140,744,411

东软管理咨询（上海）有限公司
合计

4,086,901,889

3,000,000

3,000,000

3,000,000

4,089,901,889

财务报表附注 第 129 页

本期计提减值准备

减值准备期末余额东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注2、

对联营企业投资本期增减变动
被投资单位

年初余额
追加投资

权益法下确认

其他综合其他权益宣告发放现金

的投资损益

收益调整

变动

股利或利润

减少投资

本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

期末余额
其他

联营企业
诺基亚东软通信技术有限公司

65,277,484

9,037,624

74,315,108

沈阳凯塔数据科技有限公司

10,866,518-483,826

10,382,692

沈阳东芝东软信息系统有限公司

4,246,305

3,652,551-593,754东软哈曼汽车电子信息技术（大2,070,749

连）有限公司合计(五)82,461,056

3,652,551-1,607,277

463,472

6,352,767

85,161,272

营业收入和营业成本
1、

营业收入
项

目

本期金额

主营业务收入上期金额
1,537,733,928

1,676,147,717

其他业务收入2、

401,391,648
合

计

项

目

1,537,733,928

2,077,539,365

营业成本
本期金额

主营业务成本上期金额
1,108,120,661

其他业务成本

1,259,271,216
212,357,773

合计

1,108,120,661

财务报表附注 第 130 页

1,471,628,989

东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

3、

营业收入及营业成本（分行业）
本期金额
项

上期金额

目
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

1,530,128,196

1,106,250,631

1,645,391,619

1,248,068,597

401,391,648

212,357,773

系统集成、软件产品销售、
软件定制及其他劳务投资性房产投资转让物业服务、租金
合4、

计7,605,732

1,870,030

30,756,098

11,202,619

1,537,733,928

1,108,120,661

2,077,539,365

1,471,628,989

主营业务收入及主营业务成本（分行业）
本期金额
项

上期金额

目
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

1,530,128,196

1,106,250,631

1,645,391,619

1,248,068,597

7,605,732

1,870,030

30,756,098

11,202,619

1,537,733,928

1,108,120,661

1,676,147,717

1,259,271,216

系统集成、软件产品销售、
软件定制及其他劳务物业服务、租金
合

(六)

计

投资收益
项

目

本期金额

上期金额

成本法核算的长期股权投资收益

967,326

5,338,919权益法核算的长期股权投资收益

6,352,767

3,757,835

处置长期股权投资产生的投资收益

4,050,585

持有银行理财产品期间取得的投资收益

386,688

4,544,900

3,554,750

6,794,698

15,312,116

20,436,352

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益合计财务报表附注 第 131 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注(七)

现金流量表补充资料
项

目

本期金额

上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润

154,727,722

332,135,001

加：资产减值准备

3,454,430

2,305,519

固定资产折旧、投资性房地产折旧

30,317,668

26,851,642无形资产摊销

4,623,015

3,316,373

长期待摊费用摊销

1,560,624

2,877,800

56,683-201,348,193

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1,337,916

15,385,169

财务费用（收益以“－”号填列）25,333,013

23,377,219

投资损失（收益以“－”号填列）-15,312,116-20,436,352

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

17,459,525

10,573,635

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

18,629,445-1,334,835

存货的减少（增加以“－”号填列）-124,320,732-392,073,801

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-345,898,756-141,938,858

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-527,230,895-320,550,578-757,938,290-660,860,259

460,408,219

556,714,660

1,056,617,512

1,199,125,558-596,209,293-642,410,898

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额减：现金的年初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额

财务报表附注 第 132 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注十七、 补充资料（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）(一)

当期非经常性损益明细表项

目非流动资产处置损益

本期金额

说明

5,344,533

注144,377,336

注2

11,566,235

注3

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出

94,241

其他符合非经常性损益定义的损益项目

633,211

少数股东损益影响额

-1,553,253

非经常性损益的所得税影响数

-8,591,178
合计财务报表附注 第 133 页

51,871,125

注4东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注

注 1：主要为本公司及本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司转让长期股权投资产
生的投资收益。
注 2：主要为计入当期损益的科研项目政府补助。
注 3：主要为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”及“以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债”公允价值变动损益及处置损益。
注 4：主要为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司处置持有的投融有道部分股权投资，处置后的剩余股权按照处置日的公允价值重估产生的投资收益。

(二)净资产收益率及每股收益：加权平均净资产

每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润

基本每股收益稀释每股收益

1.65

0.07

0.07

0.70

0.03

0.03

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润财务报表附注 第 134 页东软集团股份有限公司
2015 年 1-6 月
财务报表附注十八、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 7 月 23 日批准报出。

东软集团股份有限公司
二〇一五年七月二十三日

财务报表附注 第 135 页