公司代码：600718

公司简称：东软集团东软集团股份有限公司
2014 年度报告

重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责
任。
二、 因工作原因，董事 Klaus Michael Zimmer 委托董事石野诚出席并表决。
三、 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司董事长兼首席执行官刘积仁、高级副总裁兼首席财务官张晓鸥及会计核算部
部长时培军声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年度财务审计的结果，2014
年度，公司母公司实现净利润 1,061,140,498 元。根据公司法和公司章程的规定，公司提取 10%的法定盈余公积金 106,114,050 元，提取 5%的任意盈余公积金 53,057,025
元，本年度可供股东分配的利润为 901,969,423 元，本年已向普通股股东分配利润
135,035,367 元，加上以前年度尚未分配利润 2,114,599,910 元，期末未分配利润为
2,881,533,966 元。
根据公司未来发展规划，为给股东以一定的回报，董事会拟以 2014 年 12 月 31日总股本 1,227,594,245 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.63 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利 77,338,437 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。
以上议案，需公司股东大会批准。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 报告期内，本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金的情况。
八、 报告期内，本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
九、 本报告以东软集团股份有限公司为主体，涵盖分公司、子公司。

2东软集团股份有限公司 2014 年度报告

目录
第一节
第二节
第三节
第四节
第五节
第六节
第七节
第八节

释义及重大风险提示 .......................................... 4公司简介 .................................................... 5会计数据和财务指标摘要 ...................................... 7
董事会报告 ................................................. 10
重要事项 ................................................... 35
股份变动及股东情况 ......................................... 45
董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................... 50
公司治理 ................................................... 59

第九节
第十节
第十一节

内部控制 ................................................... 64
财务报告 ................................................... 64备查文件目录 ............................................... 653东软集团股份有限公司 2014 年度报告

第一节

释义及重大风险提示一、 释义在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会
国家商务部
证券交易所
东软、公司、母公司
集团会计师事务所报告期元、万元、亿元

指
指
指
指
指
指
指
指

中国证券监督管理委员会中华人民共和国商务部上海证券交易所东软集团股份有限公司东软集团股份有限公司及其分子公司
立信会计师事务所（特殊普通合伙）
2014 年度，即 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日
人民币元、人民币万元、人民币亿元

二、 重大风险提示公司已在本年度报告中详细描述存在的风险因素及对策，具体详见本年度报告
“董事会报告”中的相关内容。

4东软集团股份有限公司 2014 年度报告

第二节

公司简介

一、 公司信息公司的中文名称
公司的中文简称
公司的外文名称
公司的外文名称缩写
公司的法定代表人东软集团股份有限公司
东软集团
Neusoft Corporation
Neusoft刘积仁

二、 联系人和联系方式
姓名
联系地址
电话
传真
电子信箱

董事会秘书
王楠
沈阳市浑南新区新秀街2号 东软软件园
024-83662115
024-23783375
investor@neusoft.com

证券事务代表张龙沈阳市浑南新区新秀街2号 东软软件园
024-83662115
024-23783375
investor@neusoft.com

三、 基本情况简介公司注册地址
公司注册地址的邮政编码
公司办公地址
公司办公地址的邮政编码
公司网址
电子信箱

沈阳市浑南新区新秀街2号
110179沈阳市浑南新区新秀街2号东软软件园
110179http://www.neusoft.com
investor@neusoft.com

四、 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告备置地点《中国证券报》、《上海证券报》
http://www.sse.com.cn
公司董事会办公室

五、 公司股票简况
股票种类
A股公司股票简况
股票上市交易所股票简称
上海证券交易所 东软集团股票代码600718

变更前股票简称
东软股份、东大阿派

六、 公司报告期内注册变更情况（一） 基本情况报告期内，公司未发生注册登记地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码变更。
注册登记地点企业法人营业执照注册号
税务登记号码
组织机构代码

沈阳市浑南新区新秀街 2 号
210100402001491
210132604608172
60460817-2
5东软集团股份有限公司 2014 年度报告

（二） 公司首次注册情况

公司首次注册登记日期：1991 年 6 月 17 日
公司首次注册地点：沈阳市和平区文化路 3 号巷 11 号
（三） 公司上市以来，主营业务的变化情况
公司以软件技术为核心，提供行业解决方案、软件产品、平台及服务、医疗设备等。自上市以来，公司主营业务未发生重大变化。
（四） 公司上市以来，历次控股股东的变更情况
1996 年 6 月，本公司在上海证券交易所上市，第一大股东为东北大学软件中心，
持股比例为 27.64%。
1998 年 5 月，东软集团有限公司受让东北大学软件中心持有的本公司全部法人股。受让完成后，东软集团有限公司持有本公司 27.64%股份，成为公司第一大股东。
2003 年 12 月，东软集团有限公司受让阿尔派电子（中国）有限公司持有的本公
司外资法人股。受让完成后，东软集团有限公司持有本公司股份比例增至 60.24%，成为公司控股股东。
2008 年 3 月，本公司办理完成了换股吸收合并原控股股东—东软集团有限公司的换股登记手续以及注销东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续。公司
第一大股东变更为东北大学科技产业集团有限公司。
截至 2014 年 12 月 31 日，公司不存在控股股东和实际控制人，公司第一大股东为东北大学科技产业集团有限公司，持股比例为 16.2266%。

七、 会计师事务所信息公司聘请的会计师事务所名称
办公地址签字会计师姓名

立信会计师事务所（特殊普通合伙）
上海市南京东路 61 号新黄浦金融大厦 4 楼
李晨、吴洁

6

东软集团股份有限公司 2014 年度报告第三节会计数据和财务指标摘要一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标(一)

主要会计数据主要会计数据单位：元 币种：人民币
本期比上年同
2012年
期增减(%)
4.61
6,960,195,011

2014年

2013年

7,796,331,282

7,452,753,233

归属于上市公司股东的净利润

255,692,006

410,938,749-37.78456,313,926

归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

118,083,194

215,672,470-45.25319,537,015

经营活动产生的现金流量净额

216,362,385

303,851,532-28.79317,235,522

主要会计数据2014年末2013年末归属于上市公司股东的净资产5,414,820,299

总资产

9,622,139,524

营业收入

(二)

5,329,762,555

本期末比上年
同期末增减(%)
1.60

5,119,337,733

9,376,450,793

2.62

8,501,433,333

2012年末主要财务指标
单位：元 币种：人民币
主要财务指标

2014年

2013年

本期比上年同期增减(%)

2012年

基本每股收益（元／股）

0.21

0.33

-37.780.37

稀释每股收益（元／股）扣除非经常性损益后的基本每
股收益（元／股）加权平均净资产收益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%）

0.21

0.33

-37.78

0.37

0.10

0.18

-45.25

0.26

4.77

7.88

减少3.11个百分点

9.32

2.20

4.14

减少1.94个百分点

6.53

注：根据相关规定，每股收益按 1,227,594,245 股计算。

二、 境内外会计准则下会计数据差异(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于
上市公司股东的净资产差异情况□适用 √不适用(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的净资产差异情况□适用 √不适用7东软集团股份有限公司 2014 年度报告

三、 非经常性损益项目和金额√适用 □不适用非经常性损益项目

非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、
按照一定标准定额或定量持
续享受的政府补助除外企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产
生的收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资
产、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债
和可供出售金融资产取得的
投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
其他符合非经常性损益定义
的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额
合计

2014 年金额

15,066,358

附注主要为本公司及本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限
公司处置土地使用权确认的营业外收
入

单位：元 币种：人民币
2013 年金额2012 年金额21,676,892

54,744,245

140,953,065

94,363,121—

2,354,443

10,358,086

主要为“以公允价值
计量且其变动计入
当期损益的金融资产”及“以公允价值
计量且其变动计入
当期损益的金融负债”公允价值变动损
益及“以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产”、“以公允价值
计量且其变动计入
当期损益的金融负债”、“可供出售金融资产”的处置损益

27,498,475

14,224,580

1,323,300—

4,684,571

653,891——

18,364,615-5,456,512-35,647,667
137,608,812———-965,077-16,946,262
195,266,279

151,965,247—

主要为计入当期损
益的政府补助—869,087-30,432,456
136,776,911

8东软集团股份有限公司 2014 年度报告

四、 采用公允价值计量的项目项目名称以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产负债
可供出售金融资产（注）单位：元 币种：人民币对当期利润（税后当期变动
利润）的影响金额

期初余额

期末余额

32,249,913

5,819,830-26,430,083-23,787,075—

106,200

106,200-95,580

26,594,230

24,533,855-2,060,375

5,064,369———-18,818,286

合计

注：本公司可供出售金融资产分为按成本法计量和按公允价值计量的可供出售金融资产，其中:按成本法计量的可供出售金融资产期末余额 34,820,432 元；按公允价值计
量的可供出售金融资产 24,533,855 元。本年按公允价值计量的可供出售金融资产对
当期利润的影响金额主要为出售部分股票取得的收益。

9东软集团股份有限公司 2014 年度报告

第四节

董事会报告

一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析(一)

报告期内经营情况的讨论与分析

1、报告期内整体经营情况的讨论与分析2014 年，世界经济增长缓慢，中国经济进入新常态发展。为此，公司继续执行创
新与全球化发展策略，以人员规模为基础的增长向以知识资产驱动的业务发展模式转变初见成效，公司业务保持平稳增长。公司聚焦核心业务发展，聚焦关键客户，加强专业化、系统化竞争能力，强化业务咨询、业务规划对业务发展的拉动，深入优化业务发展结构，为新一轮的业务转型与发展奠定基础。同时，公司持续有效推进卓越运营改善，推进业务单元的虚拟化公司运营管理模式，打造卓越团队领导力，完善费用预算管理，提升整体运营效率。报告期内，公司实现营业收入 779,633 万元，同比增
长 4.61%；实现净利润（归属于上市公司股东的净利润）25,569 万元，每股收益 0.21
元，同比下降 37.78%，扣除非经常性损益后的净利润 11,808 万元，同比下降 45.25%。
报告期内，公司整体收入保持增长，利润有所下降，主要原因包括：一、全球经济复苏艰难曲折，需求增长乏力，同时受汇率波动等负面因素影响，公司国际业务拓展压力加大；二、公司加大在云计算及物联网、汽车信息技术、医疗设备、健康管理
服务、网络安全产品、智能物流等 IT 核心业务领域投入，研发费用等相关费用有所
增长；三、熙康、云计算等创新业务仍处于业务培育和拓展期，对公司短期业绩造成一定影响。
在国内解决方案业务方面，公司基于行业应用、业务应用与共性技术平台的应用软件解决方案，构造领域核心平台，推动核心业务高质量高内涵规模化发展。公司持续巩固和提升在政府、电信、能源、医疗 IT 等领域的市场领导者地位，加强社会保障、公共卫生、医院信息化、汽车电子等细分业务专业化、系统化竞争能力。在健康
管理服务领域，公司加快拓展区域健康管理业务，在成都、宁波、广州等 10 个城市
设立健康管理中心；推动全国农村基层医疗健康服务信息化项目发展，覆盖海南、四川、云南等 11 个省市。
在智能互联设备与软件产品领域，公司基于自有知识资产及产品线的业务模式，
加快知识资产驱动业务持续增长，全面推动公司可复用资产价值化，提升产品全生命
周期管理能力。公司推出新一代云应用平台 SaCa V2 和业务基础平台 UniEAP V4，以支撑企业互联网应用的快速构建；车载移动互联产品 Mirrorlink 在国内市场实现规
模化销售，车载信息娱乐系统 IVI、车联网标准终端 T-BOX 等汽车电子软件产品实现
量产，推出新款高级驾驶员辅助系统（ADAS）应用程序；电子警察产品延伸至交警、公路、公交、公安等多个领域；社保自助一体机销售覆盖 22 省 20 余家客户，医疗自助一体机销售覆盖 10 省 50 余家医院，整体销售势头良好。
在云计算及互联网业务领域，公司改组成立东软云科技有限公司，以推动公司云及互联网业务的市场开拓与高质量运营；公司基于自主知识资产加速推进基于云、大数据及互联网的商业模式创新，全国首个社保省级大集中弹性云在海南顺利上线，“易测云”自动化云测试服务系统持续获得客户认可；公司依托互联网开拓中小企业云服
务、睿云等新业务；同时加大智慧民生云服务产品的研发投入，医疗监控分析云平台、10东软集团股份有限公司 2014 年度报告电网营销系统云平台、实时交通信息监测、掌上人社解决方案、知识社区产品 Ohwyaa
等快速发展。
在国际软件业务方面，受汇率等因素的负面影响，收入规模有所下降。公司积极应对国际复杂经济形势，加强海外市场开拓力度，深度并规模化发展战略客户与合作
伙伴，加强与重点客户业务的深度耦合及规模增长的联动关系。在汽车电子领域，公司保持与阿尔派、Harman 在汽车电子业务领域的深层次的合作，持续推进商业模式转型与创新，向产业高端价值链转移。在智能终端领域，公司积极推进面向智能手机、
平板电脑、智能电视等多元化终端设备的业务拓展，实现业务持续发展。同时，公司
加强与核心芯片厂商的深度合作，并发布首款英特尔架构企业级移动终端解决方案，为产品工程业务转型和云服务业务拓展奠定基础。
在医疗系统业务方面，公司持续加强研发投入，发布 NeuViz 64 恒睿 CT、NeuViz
16 Classic 多层螺旋 CT、NSM-S15P 1.5T 超导磁共振系统、NeuVista i50/i80 数字
遥控诊断 X 射线系统、N800/N400/N600 数字化医用 X 射线摄影系统、NPRTS 精确放疗解决方案等产品及解决方案，取得积极的市场反馈。同时，公司持续加强海外市场销
售渠道建设，在俄罗斯、中东北非设立子公司，构建本地化服务能力，积极拓展区域
市场。
报告期内，公司积极响应国家号召，成立“安全可靠系统”业务发展领导小组，
联合多家 IT 厂商共同成立国内首个安全可靠电子政务产业发展战略联盟，以推动安
全可靠系统业务发展。公司持续加强与阿里云合作，在全球范围内就政府与公共事业、企业、IT 运营等领域进行产品与技术、解决方案与服务、市场联合营销与拓展等全方
位的交流与合作，以共同推进相关领域云服务业务的发展。子公司东软医疗、熙康分
别引进弘毅投资、高盛等在医疗健康领域拥有丰富资源和经验的投资机构，以获得推动医疗设备和健康管理业务可持续成长的资金与资源支持，通过分离不同商业模式的业务，构建资本、激励制度与业务相匹配的商业模式，打造东软持续发展的生命力。
报告期内，公司管理水平、创新与竞争能力不断获得认可。公司第八次入围国际
外包专业协会（IAOP）“全球外包 100 强”榜单。在第十八届中国国际软件博览会上，
公司荣获“2014 年度中国软件行业最佳技术创新奖”、“2014 年度推动中国医疗领域服务提升金引擎奖”和“2014 年度中国软件行业最佳商业模式创新奖”。在中国信
息产业经济年会上，公司荣获“2014 中国信息产业年度影响力企业”奖。在《董事会》
杂志主办的第十届中国上市公司董事会“金圆桌奖”评选中，公司再次获得“最佳董事会”奖，公司治理水平持续获得认可。
2、公司具体经营情况（1）软件与系统集成业务报告期内，公司软件及系统集成业务实现营业收入 632,234 万元（已扣除行业间抵销），同比下降 2.44%，占公司营业收入的 81.09%。
在政府信息化领域，公司持续巩固在人力资源和社会保障行业的领导者地位，开
拓国家人社部扶贫办客户，承接甘肃、锦州以及广西多地金保项目，人社移动终端“掌上 12333”服务平台在国家人社部及河南、沈阳等省市得以推广应用。在国土与住建
行业，公司签约云南省住建厅、河源市国土资源局、忻州市住房公积金管理中心等客户。在公检法行业，公司承接的“国家人口基础信息库建设软件系统开发项目”进入试运行，并拓展海南公安、江苏检察院、广东高法等客户。在电子政务领域，公司签
11东软集团股份有限公司 2014 年度报告约湖北工商局、海南政务中心等客户。在财税领域，公司签约国家税务总局、新疆地
税局、山东财政厅等客户，浙江政采云开发平台方案初步完成。在环保领域，公司拓展国家环保部应急指挥、福建机动车污染防治监管等项目。在食品安全领域，公司中标江苏、辽宁、陕西等地食品、农产品追溯体系建设项目。在智慧城市领域，公司承接“乌鲁木齐市人口、法人、空间地理三大库建设项目”，持续扩大市场份额。
在电信行业，公司加强与三大电信运营商的紧密合作，持续巩固在 BSS（业务支持系统）、BI（商业智能）、移动互联网等核心业务领域的优势地位。公司持续加强
与中国联通、中国电信的合作，签约中国联通总部以及陕西、四川等多个省级客户，
承接中国电信总部及江苏、河北等省业务。公司与中国移动持续保持深度合作，初步
形成以南方基地、北方信息港两大云资源池为主、多个省级及支付基地私有云平台为辅的业务布局，垃圾短彩信及骚扰电话拦截、热点分析等安全感知业务快速发展。在移动信息化领域，智慧社区在江西取得突破。在虚拟运营商新业务领域，公司保持与乐语通讯的业务合作，拓展远特通信等新客户，业务进展顺利。
在公共卫生和医院信息化领域，公司继续保持市场领先地位。在卫生政务领域，公司新承接青海、湖北、金华等多个省市的区域卫生信息化项目，持续提升市场占有
率。在医院信息化领域，公司与盛京医院、北京天坛医院等客户的合作持续深入，应
用于盛京医院的东软电子病历系统率先通过国家卫计委认证的“电子病历系统功能应用水平评价 7 级”和美国 HIMSS（医疗卫生信息与管理协会）认证的 7 级验证，获得行业高度认可。报告期内，公司拓展澳门镜湖医院、天津医科大学空港国际医院等新客户，“掌上医院”在辽宁肿瘤医院、中山六院等多家医院实现上线。在健康服务领
域，公司与宁波市卫生局合作建立国内首家城市云医院，持续推进“云+端”、O2O（线上线下相结合）医疗服务模式创新，同时不断丰富智能可穿戴设备、终端及相关应用，加快面向全国的健康管理中心市场布局，推动熙康业务持续发展。
在能源领域，公司持续推进全产业链业务布局。在电力行业，公司与国家电网、
南方电网等核心客户的合作不断深入，承接总部及多地省级项目。在煤炭与发电领域，
公司承接中国神华、华能山东发电、新疆天富热电等客户项目。在石油石化业务领域，
公司持续加强与中国石油、中海油服等关键客户的合作，业务进展顺利。
在企业信息化及电子商务领域，公司加强优质客户覆盖，签约金川集团、首钢总公司、新兴际华等多家大型央企客户。在企业互联方面，公司为海尔集团开发物联网
智能多媒体交互平台、社区平台，为海信集团开发 CRM 客户关系管理系统，公司业务
基础平台 UniEAP 支撑美的集团 ERP 之外的核心系统的开发和运行。在烟草行业，公司聚焦烟草物流核心业务，开拓广东中烟、湖北中烟、中烟实业等多家工业领域客户，
继续保持市场领先地位。在数字媒体领域，公司加强与国家新闻出版广电总局、中国国际广播电台的合作，承接中国大百科全书出版社、中国数字科技馆等客户项目。在MPC 领域，公司拓展中国航油、京博控股等新客户，业务进展顺利。在 ERP 实施及咨询服务领域，公司签约中国有色集团、华峰日轻、丰田纺织等客户，持续提升市场份
额。
在金融行业，公司继续加强面向银行、保险、证券全行业的业务拓展。在银行业务领域，公司稳固与工商银行、浦发银行、外汇交易中心等客户的长期合作关系，托
管系统业务快速增长，并签约宁波银行、浙商银行等新客户。在保险业务领域，公司
深化与太平洋保险、中国人保等关键客户合作，签约农银人寿、中国平安等客户，保12东软集团股份有限公司 2014 年度报告险核心平台业务取得突破。在证券行业领域，公司承接上海联合产权交易所、上海证
券交易所、海通证券等客户项目，业务进展顺利。
在教育行业，公司针对高等院校信息化需求，聚焦“数字校园平台 v6.5”、基于高校业务的产品级系统的研发和市场拓展，签约华东交通大学、北京师范大学、对外经济贸易大学等高校，承接廊坊市教育局教育云服务平台项目、北京教育网络和信息中心多项基础教育云平台项目。
在交通行业，公司加入中国首个空中互联网产业联盟，与中国国航、东方航空等
客户持续深入合作，承接深圳地铁、北京城轨等城市轨道交通项目，签约中国北车、
宁沪高速等客户，深圳航空移动客户端在 iOS 和 Android 平台成功上线。在智慧交通
领域，国航卫星通讯互联网航班机载娱乐系统正式运行，青海、沈阳、宁海等地智慧交通项目稳步推进。
在软件产品领域，公司聚焦重点行业和中高端客户，加强研发投入，持续提升产品竞争力。在信息安全领域，公司承接宁波电子政务网络安全建设、总后勤部信息化
安全建设等项目，持续巩固市场优势地位。在 E-HR 领域，公司深度挖掘中国南车、
光明集团、万达集团等老客户需求，签约辉山乳业、泽京集团等新客户。在档案管理
领域，公司拓展内蒙古、江苏、上海等地档案馆业务，提升市场影响力。
在 BPO 业务领域，业务稳步增长，启动了菲律宾交付中心，形成了以中国为中心，覆盖北美、欧洲、亚太等区域的全球交付能力。在 IT 基础设施建设与服务方面，公司创新开发了具有自主知识资产的 DCIM（Data Center Infrastructure Management）
运维服务平台，拓展中国移动、中国金融期货交易所等优质客户，业务实现快速发展。
在国内中小企业云服务方面，公司在湖北、青岛等省市中小企业公共服务平台建设进
展顺利，同时推出金融、电子商务、项目对接、商旅服务等行业服务平台，为未来业务发展奠定基础。
在国际软件业务领域，在日本市场，公司加强与索尼、东芝、阿尔派、电装等关键客户的紧密合作。在欧洲市场，公司持续创新与 Harman 等核心客户的合作模式，
积极拓展海外市场高端客户，持续提升市场和品牌影响力。在美国市场，公司积极拓
展战略伙伴，深入挖掘客户需求，继续深化与亚马逊、Intel 等高端客户的合作。报
告期内，受外部因素影响，公司国际软件业务实现收入 24,001 万美元，同比下降
25.74%，占公司营业收入的 18.91%。
（2）医疗系统业务
2014 年，公司持续深化市场驱动，提升核心技术能力和产品竞争力。在国内市场，加速市场扩张与客户覆盖，加强老客户重置，为未来业务拓展奠定基础；在国际市场，公司积极构建和优化重点国家的子公司实体，提高服务运营效率，提升公司医疗系统
形象和品牌影响力。同时，公司加强服务营销覆盖，调整物流、服务资源布局，扩大服务业务规模和价值贡献。报告期内，公司医疗系统业务实现收入 140,313 万元人民币，同比增长 59.87%，占公司营业收入的 18.00%。其中出口实现收入 7,332 万美元，
同比增长 185.78%。
3、在经营中出现的困难与挑战2014 年，公司业务稳定增长的同时，也面临着一些困难和挑战。
发达经济体经济运行分化加剧，发展中经济体增长放缓，世界经济复苏依旧艰难
曲折。我国外部环境仍然复杂多变，人民币汇率双向波动持续加剧，日元持续贬值，13东软集团股份有限公司 2014 年度报告为公司业务拓展带来挑战。结构性通货膨胀仍在持续，人力资源成本持续上升，银行相对收紧信贷额度造成企业降杠杆力度加大，上述因素导致社会和企业信息消费进一步缩减或滞后，市场竞争持续加剧。
为此，公司以创造客户价值为中心，系统融合公司积累的业务、客户、知识资产和产品线资源，全面加强核心业务的专业化、系统化竞争能力，构建创新高效的营销体系，提升组织级市场开拓能力，加强销售组织部署，加强面向云应用模式下的业务规划和整体咨询能力，持续提升核心技术能力，加大基于云模式的行业应用，加强知识资产运营和云服务典型应用，深化技术创新与知识产权管理，推动多元化商业模式创新，实现业务规模化稳定发展。公司加强对汇率变动的分析与研究，采取适当外汇避险方法，选择合适币种报价，通过与客户共担风险等措施，在一定程度上降低了汇
率带来的不利影响。对内，公司加快推进卓越运营改善计划，加强内部资源整合，深化业务结构优化与组织能力建设，调整内部组织架构，优化配置人员结构，控制人员
规模，加强项目计划、预算和核算管理，完善费用精细化管理，严格控制总体费用规模，加强全面质量管理和运营管理，提升整体运行效率。
4、技术创新情况作为一家以软件技术为核心的公司，公司始终坚持“开放式创新”战略，自成立以来，公司重视对研发的投入，每年都将资源投入到面向未来的新业务/产品、新技
术、新方法中去，有力推动了业务创新。
当今，移动互联网切实改变了人们的生活，ICT 已经成为人们日常生活中必备的消费品。人们对于更简单、更便捷地获得服务的需求，正在推动企业的经营模式发生
根本性的改变，商业模式不断被重新想象，由企业驱动的移动互联网时代已经到来。
如今的企业运营更强调：直接面向客户，拓展接触渠道；客户参与创新，帮助企业获
得第一手的客户反馈，加速产品创新，从而提供更好的客户体验；贯通业务过程、上下游协作。这个时代的企业应用表现出新的特征，即协作加速创新、数据驱动业务、服务遍在按需、产品可信可控、平台支撑敏捷。
报告期内，为了快速满足新一代企业应用的需求，东软推出升级版 SaCa（Secure
Social Active Connected Cloud with Awareness）云应用平台和 UniEAP 业务基础
平台，支撑企业互联网应用的快速构建，帮助企业拥抱互联网，提高效率、扩大客户
范围。新一代的 SaCa V2 能够支撑企业互联网应用，应对协作加速创新、数据驱动业务、服务遍在按需、产品可信可控的应用发展趋势；新一代 UniEAP V4 业务基础平台能够支撑软件产品线开发模式，帮助客户实现业务敏捷，以适应不断变化的外部市场。
这是公司依托自身的技术与资源优势，面向移动互联网和云计算时代，推出的全新企业互联网应用支撑平台产品，旨在帮助企业实现互联网化创新和转型。
此外，为了更好地帮助客户采用 SaCa 云应用平台和 UniEAP 业务基础平台产品构
建企业互联网应用，公司开发了面向不同应用场景的产品组合应用参考架构，帮助客户快速构建高质量的智慧民生服务、互动媒体服务、物联网服务、电子商务服务以及敏捷开发与动态管理云应用服务，帮助客户构建新一代企业互联网应用，成功实现转
型。
报告期内，公司筹划成立东软硅谷研发中心，强化业务规划对业务发展的拉动。
公司加大研发投入，陆续研发了包括：面向运营商、虚拟运营商、银行、保险公司、
航空公司等行业的东软电子商务平台；基于安全可靠软硬件环境的政务办公系统；电
14东软集团股份有限公司 2014 年度报告网营销云化系统和电网客服大数据分析平台；基于信令数据的实时交通服务；医疗监
控云服务；便民服务的掌上 12333；报业数字资产管理与融合发布系统；万兆防火墙；企业移动终端平台；新一代车载信息娱乐平台；基于语义的知识服务平台等一系列新产品和新平台。随着这些新产品的上市和推广应用，未来将会极大地促进客户的发展
和社会的进步，从而为客户创造更大的价值。
公司积极利用知识产权保护技术创新成果。截至 2014 末，公司共申请专利 701
件，其中授权专利 273 件；公司登记软件著作权 689 件，注册国内外商标 332 件。这
些知识产权的获取，有力地保护了公司的核心技术，对公司保持国内市场领先地位、
积极开拓国际市场、打造自身核心竞争力起到了重要的保障和推动作用。
(二)

主营业务分析

1、 利润表及现金流量表相关科目变动分析表科目

本期数7,796,331,282
5,562,705,127
663,808,375
1,370,860,905
41,538,604
216,362,385-381,194,004-160,503,233
726,125,648

营业收入
营业成本
销售费用
管理费用
财务费用
经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额
研发支出

2、

单位：元 币种：人民币
上年同期数
变动比例（%）
7,452,753,233
4.61
5,308,680,595
4.79
657,573,048
0.95
1,173,997,714
16.77
39,185,293
6.01
303,851,532-28.79-184,039,969-107.13-57,542,905-178.93604,046,763
20.21

收入

(1) 驱动业务收入变化的因素分析
分行业软件及系统集成医疗系统物业及其他业务
合计

2014 年度
6,322,336,956
1,403,126,735
70,867,591
7,796,331,282

2013 年度
6,480,628,986
877,664,386
94,459,861
7,452,753,233

变动-158,292,030
525,462,349-23,592,270
343,578,049

单位：元 币种：人民币变动比例(%) 变动占比(%)-2.44-46.0759.87
152.94-24.98-6.87
4.61
100.00报告期内，公司营业收入同比增加 34,358 万元，增长 4.61%，主要由于报告期内医疗系统收入、国内软件及系统集成收入同比增加所致。
(2) 主要销售客户的情况报告期内，公司对前五名销售客户销售金额合计 1,375,932,907 元，占年度销售
总额的 17.65%。

15

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

3、 成本(1) 成本分析表

成本构成项
目

分行业

软件及系
统集成

医疗系统

本期金额

人工成本、
项目分包
费、差旅费、 4,733,656,080
资产折旧摊
销等
原材料、人
工成本、制
802,099,501
造费用等

单位：元
本期金
额较上
情况
年同期
说明
变动比
例(%)

本期占总
成本比例
(%)

上年同期金额

上年同
期占总
成本比
例(%)

85.10

4,782,344,528

90.09

-1.02

—

14.42

496,725,778

9.36

61.48

（注）

注：报告期内，医疗系统成本较上年同期增长 61.48%，主要由于合并范围变化所致。
(2) 主要供应商情况报告期内，公司向前五名供应商采购金额合计 516,823,367 元，占年度采购总额的 20.03%。
4、 费用
项目
销售费用
管理费用
财务费用
所得税费用

2014 年
663,808,375
1,370,860,905
41,538,604
83,132,486

2013 年
657,573,048
1,173,997,714
39,185,293
60,598,760

变动
6,235,327
196,863,191
2,353,311
22,533,726

单位：元 币种：人民币变动比例(%) 变动原因
0.95
—
16.77
（1）
6.01
—
37.19
（2）

变动说明：
（1）管理费用较上年同期增加 19,686 万元，增长 16.77%，主要由于研发费用增加以及从 2013 年底开始将东软飞利浦纳入合并财务报表范围的影响所致；（2）所得税费用较上年同期增加 2,253 万元，增长 37.19%，主要由于本年本公
司将部分无形资产、固定资产、投资性房地产等资产评估增值后对全资子公司沈阳东软物业管理有限公司、沈阳逐日数码广告传播有限公司进行增资，增值确认的收益对
应所得税费用为 2,087 万元，该增值收益在编制合并报表时已经抵销，但税费不能抵销。

16东软集团股份有限公司 2014 年度报告

5、 研发支出
(1) 研发支出情况表
单位：元709,438,239
16,687,409
726,125,648
20.21
13.03
9.31

本期费用化研发支出
本期资本化研发支出
研发支出合计
研发支出总额同比增减（%）
研发支出总额占净资产比例（%）
研发支出总额占营业收入比例（%）(2) 情况说明
报告期内，公司的研发支出总额为 72,613 万元，同比增长 20.21%，占归属于母公司的所有者权益比例为 13.41%，占营业收入比例为 9.31%，主要由于报告期内公司
加大在云计算及物联网、汽车信息技术、医疗设备、健康管理服务、网络安全产品、
智能物流等 IT 核心业务领域的研发投入以及合并范围变化所致。
6、 现金流项目2014 年度

2013 年度

经营活动产生的现金流量净额
投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额

216,362,385-381,194,004-160,503,233

303,851,532-184,039,969-57,542,905

单位：元 币种：人民币
变动比
变动
原因
例(%)
-87,489,147-28.79 （1）-197,154,035 -107.13 （2）-102,960,328 -178.93 （3）变动说明：（1）经营活动产生的现金流量净额较上年同期减少8,749万元，下降28.79%，主要由于报告期内采购支出及人工费用性支出增长大于回款增长所致；（2）投资活动产生的现金流量净额较上年同期减少19,715万元，下降107.13%，
主要由于报告期内购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金同比增加所致；（3）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期减少 10,296 万元，下降 178.93%，
主要由于报告期内本公司归还 2011 年发放的中期票据 40,000 万元；同时，报告期内
本公司及子公司净取得银行借款 45,084 万元，较上年同期增加 26,519 万元；报告期
内公司执行 2013 年度利润分配，支付现金股利 13,504 万元，较上年同期减少 4,910万元。
7、 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
单位：元币种：人民币项目2014 年度

2013 年度

营业收入金额
7,796,331,282

占利润总额的比例(%)
2,380.83

金额
7,452,753,233

占利润总额的比例(%)
1,674.29

营业成本5,562,705,127

1,698.73

5,308,680,595

1,192.61

17

东软集团股份有限公司 2014 年度报告2014 年度

项目2013 年度期间费用

金额
2,076,207,884

占利润总额的比例(%)
634.03金额
1,870,756,055

占利润总额的比例(%)
420.27

营业利润

97,598,852

29.80

241,367,528

54.22

投资收益

40,401,646

12.34

85,929,224

19.30

营业外收支净额

229,863,740

70.20

203,762,646

45.78

利润总额

327,462,592

100.00445,130,174

100.00变动说明：
与2013年度相比，2014年度公司营业收入、营业成本及期间费用占利润总额的比重均略有增加；投资收益占利润总额的比重较2013年度有所下降，主要由于报告期内公司股权转让收益减少，以及东软飞利浦不再作为联营公司按权益法核算，使投资收益同比减少；营业外收支净额占利润总额的比重较2013年度有所增加，主要由于计入
当期损益的政府补助及软件产品增值税退税增加所致。
8、 发展战略和经营计划进展说明公司 2013 年度报告中披露了公司 2014 年度发展战略和经营计划。报告期内，公司执行既定发展战略，实现营业收入 779,633 万元，营业成本 556,271 万元，期间费
用 207,621 万元，分别完成 2013 年度报告中对 2014 年度相关项目预计金额的 87.80%、
88.02%、89.88%，业务持续稳定发展。
(三)行业、产品或地区经营情况分析1、 主营业务分行业情况

分行业

营业收入

营业成本

毛利率
（%）

营业收入
比上年增
减（%）

软件及系
统集成

6,322,336,956

4,733,656,080

25.13

-2.44

医疗系统

1,403,126,735

802,099,501

42.83

59.87

单位：元 币种：人民币
营业成本
毛利率比上
比上年增
年增减（%）
减（%）
减少 1.08 个-1.02
百分点减少 0.57 个
61.48
百分点

主营业务分行业情况的说明（1）报告期内，软件及系统集成毛利率较上年同期减少 1.08 个百分点，主要由
于公司国际业务收入同比减少所致；（2）报告期内，医疗系统毛利率较上年同期减少 0.57 个百分点，主要由于产品结构变化所致。
2、 主营业务分地区情况
地区
境内
境外

营业收入
6,072,137,158
1,724,194,124

单位：元 币种：人民币营业收入比上年增减（%）
7.03
-3.12
18

东软集团股份有限公司 2014 年度报告主营业务分地区情况的说明报告期内，公司境内营业收入较上年同期增长 7.03%，主要是国内业务拓展带来的增长，境外营业收入较上年同期下降 3.12%，主要由于公司国际业务收入同比减少
所致。
(四)资产、负债情况分析

1、 资产负债情况分析表
单位：元

项目名称

以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的
金融资产
应收票据
预付款项
存货
其他流动资产
长期应收款
投资性房地产
在建工程
开发支出
短期借款
以 公允 价值 计量 且其变 动计 入当 期损 益的
金融负债
应付票据
应交税费
其他流动负债
长期借款
长期应付款
其他综合收益

本期期
末数占
总资产
的比例
（%）

上期期末数

上期期
末数占
总资产
的比例
（%）

5,819,830

0.06

32,249,913

0.34-81.95（1）

28,725,286
120,774,928
1,308,688,157
59,921,743
117,635,812
463,791,137
413,783,858
18,151,917
797,559,370

0.30
1.26
13.60
0.62
1.22
4.82
4.30
0.19
8.29

14,174,346
227,915,556
996,583,099
236,069,531
19,506,040
323,911,555
276,749,271—
209,139,575

0.15
2.43
10.63
2.52
0.21
3.45
2.95
—
2.23

102.66-47.01
31.32-74.62503.07
43.18
49.52
—
281.35

（2）
（3）
（4）
（5）
（6）
（7）
（8）
（9）
（10）

106,200

0.001

—

—

—

（11）

251,958,986
92,230,583
932,377
32,000,000
55,018,431-94,118,159

2.62
0.96
0.01
0.33
0.57
-0.98

191,495,518
67,598,043
3,664,444
554,000,000
128,046,431-70,547,558

2.04
0.72
0.04
5.91
1.37
-0.75

31.57
36.44
-74.56-94.22-57.03-33.41

（12）
（13）
（14）
（15）
（16）
（17）

本期期末数

本期期末
金额较上 情况说期期末变
明动比例（%）

变动说明：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产较期初减少 2,643 万元，下降 81.95%，以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债较期初增加 11 万元，
主要由于本公司及子公司签订的外币远期结汇合同部分于报告期内到期交割使上年末预计的浮动收益减少以及外币远期结汇汇率变动的影响所致；（2）应收票据较期初增加 1,455 万元，增长 102.66%，主要由于报告期内收到客户以银行承兑汇票形式的回款增加所致；（3）预付款项较期初减少 10,714 万元，下降 47.01%，主要由于报告期内向主要供应商按合同约定支付的采购预付款项减少所致；19东软集团股份有限公司 2014 年度报告

（4）存货较期初增加 31,211 万元，增长 31.32%，主要由于期末在执行的软件及系统集成合同较期初增加所致；（5）其他流动资产较期初减少 17,615 万元，下降 74.62%，主要由于报告期内本公司及子公司根据资金情况购买的银行理财产品到期收回所致；（6）长期应收款较期初增加 9,813 万元，增长 503.07%，主要由于报告期内根据合同约定条款以分期收款方式结算增加所致；（7）投资性房地产较期初增加 13,988 万元，增长 43.18%，主要由于报告期内根
据房产土地的用途重分类影响所致；（8）在建工程较期初增加 13,703 万元，增长 49.52%，主要由于报告期内公司对
云基地医疗厂房、办公楼和北京软件园等项目增加投入所致；（9）开发支出较期初增加 1,815 万元，主要由于报告期内进入开发阶段的研发
项目增加所致；（10）短期借款较期初增加 58,842 万元，增长 281.35%，主要由于本公司增加银
行借款所致；（11）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债较期初增加 11 万元，
变动原因参见变动说明（1）；（12）应付票据较期初增加 6,046 万元，增长 31.57%，主要由于报告期内与采购
供应商根据合同约定条款以应付票据进行结算所致；（13）应交税费较期初增加 2,463 万元，增长 36.44%，主要由于应交所得税同比
增加所致；（14）其他流动负债较期初减少 273 万元，下降 74.56%，主要由于预提费用较期
初减少所致；（15）长期借款较期初减少 52,200 万元，下降 94.22%，主要由于 50,000 万元的长期借款将于一年内到期重分类至一年内到期的非流动负债所致；（16）长期应付款较期初减少 7,303 万元，下降 57.03%，主要由于报告期内本公司根据相关文件提前偿还沈阳浑南新区管委会提供给公司的沈阳东软 IT 人才实训基
地建设款 12,000 万元，其中 7,200 万元原在长期应付款科目核算，4,800 万元原在一
年内到期的非流动负债科目核算；（17）其他综合收益较期初减少 2,357 万元，下降 33.41%，主要由于报告期内用于外币报表折算的汇率变动影响所致。
2、 公允价值计量资产、主要资产计量属性变化相关情况说明报告期内，公司公允价值计量资产、主要资产计量属性没有变化。
3、 同公允价值计量相关的内部控制制度情况公司根据《企业会计准则》及《企业内部控制基本规范》的规定，制定了公允价
值相关的内部控制制度，对公允价值的使用、取得、计量、披露都作了明确的规定。
财务核算方面，公司严格按照企业会计准则的相关规定进行核算与披露；在内部审核
方面，公司指派专业人员对公允价值的使用范围及取得途径进行复核，并对制度的遵
循性进行内部审计监督检查。

20东软集团股份有限公司 2014 年度报告

与公允价值计量相关的项目：
项目

期初金额

金融资产
其中：1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：1.衍生金融资产
2.可供出售金融资产
金融资产小计
金融负债
投资性房地产
生产性生物资产
其他

(五)

本期减少初
始投资成本

3,225

2,659
5,884

758
758

本期公允价
值变动损益

单位：万元 币种：人民币计入权益的累计 本期计提 期末
公允价值变动
的减值
金额

-2,643582-2,643
11

552
552

2,453
3,035
11

核心竞争力分析公司于 1996 年上市，是中国第一家上市的软件企业，是中国最大的 IT 解决方案与服务供应商。公司以软件技术为核心，通过软件与服务的结合，软件与制造的结合，
技术与行业管理能力的结合，提供行业解决方案、产品工程解决方案及相关软件产品、
平台及服务等。经过二十多年的发展，目前公司在规模、品牌、技术研发等多个方面
具有优势，形成公司核心竞争力。
1、规模优势
公司是中国最大的 IT 解决方案与服务供应商，拥有 188 个业务方向，675 种解决
方案及产品，拥有 CT、MRI（磁共振）、X 线机、超声以及放射治疗设备等自有品牌
医疗产品，市场延伸至日本、美国、欧洲、中东等多个国家和地区，拥有上万家客户。
近年来，随着创新与全球化发展策略的实施，公司主营业务收入逐年增长，业务具备规模化优势。
2、品牌优势
公司加强面向全球市场的品牌传播与管理，高质量、可信赖的东软品牌获得了广泛的赞誉和市场认可。2008 年，公司被工业和信息化部评选为“中国自主品牌软件产品前十家企业第一名”。2009 年，公司成为入选 CCTV“60 年 60 品牌”的唯一软件与服务业企业。2011 年，“Neusoft 东软”被国家工商总局认定为“中国驰名商标”。
近年来，公司持续加强品牌与市场体系建设，积极策划核心业务的整合营销传播，持续加大品牌与市场对知识资产驱动业务发展的引领和拉动，不断增强公司品牌优势。
3、技术研发优势
作为知识密集型高科技企业，公司注重基础研究力量的培养，在国内建立了 6 个软件研发基地以及 16 个软件开发与技术支持中心，建立了公司级技术发展支持平台和事业部级研发平台的两级研发体系，是计算机软件国家工程研究中心，并建立了“软
件构架国家重点实验室”，在软件构架前沿技术和关键共性技术的应用基础研究方向
上保持国内领先地位。近年来，公司加强业务规划与研发策划，在核心业务领域不断
加大研发投入，以知识资产驱动业务持续成长。

21东软集团股份有限公司 2014 年度报告

4、营销和服务优势
公司提出“卓越服务流程，创造客户价值”的经营策略理念，努力打造服务型软件企业，在国内设立了 8 个区域总部，在 60 多个城市建立营销与服务网络，并建有
面向大客户的营销和服务体系，形成了辐射全国的市场销售、技术支撑、咨询服务网络和客户服务回访跟踪系统。同时，公司在日本、欧洲、美国、中东等地设立子公司，
作为公司技术支持平台和市场营销机构的海外延伸，为开拓海外市场提供有利条件。
5、人才优势
公司建立了国际化、专业化的董事会，形成了稳定的高管团队，为公司实施全球化发展策略提供经验和支持，使得公司在复杂多变的经济环境下保持稳健发展。公司
是第一家通过 PCMM Level5 评估的中国企业，过程改善、人力资本管理达到业界较为领先水平。公司现有员工 19,343 人，通过各类专项培养计划、双通道的职业发展等
方式，不断提升员工专业能力，构建了配置合理、高绩效、高素质的员工团队，以支撑公司业务发展。2014 年，公司荣获“智联招聘 2014 中国年度最佳雇主 30 强”。
6、质量管理优势公司高度重视质量管理，围绕公司国际化战略和业务发展需求，融合 CMMI、
A-SPICE、RUP、SCRUM、ITIL、PCMM 等模型、方法的先进理念，对公司的质量体系进
行持续的升级和完善，先后通过了 DNV、BSI、QAI、CQC 等第三方认证机构的质量体系认证。公司通过了 ISO9001:1994 质量管理体系认证，成为中国首家通过 ISO 质量
管理体系认证的软件企业。公司是中国第一家通过 CMM5 和 CMMI5 级认证的软件企业，2014 年，公司通过 CMMI 最新版本 V1.3 的 5 级评估，在质量管理和过程方面获得认可，标志着公司的业务能力成熟度和项目管理水平达到行业领先水平。
(六)投资状况分析

1、 对外股权投资总体分析
单位：万元 币种：人民币
237,250-180,986
418,236-43.27

报告期内投资额
投资额增减变动数
上年同期投资额
投资额增减幅度(%)(1) 证券投资情况
序
号

证券
品种

证券
代码

证券
简称

中国擎
天软件
期末持有的其他证券投资报告期已出售证券投资损益
合计
1

H股

HK01297

最初投资金
额（元）

持有数量
（股）

期末账面价
值（元）

占期末证
券总投资
比例（%）

报告期损
益（元）

11,657,609

10,000,000

24,533,855

100

179,708———8,260,907
8,440,615——
11,657,609

—
—
—

—
24,533,855

—
100

22

东软集团股份有限公司 2014 年度报告证券投资情况的说明：
以上买卖及持有其他上市公司股份情况，依据公司于 2014 年 3 月 26 日召开的公司六届二十五次董事会审议通过《关于提高控股子公司—辽宁东软创业投资有限公司证券投资等资金运作业务资金额度的议案》，董事会同意将东软创投利用自有闲置资金开展证券投资等资金运作业务的资金额度提高至 15,000 万元人民币以内（即任一时点资金运作业务累计的资金总额不超过 15,000 万元人民币），上述资金额度可滚动使用，期限自 2014 年 3 月 26 日至 2016 年 6 月 20 日止。具体内容详见本公司于 2014
年 3 月 29 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券
代码

证券
简称

HK01297

中国
擎天
软件

合计

最初投资成
本

占该公
司股权
比例
（%）

期末账面值

报告期
损益

报告期所
有者权益
变动

11,657,609

0.97

24,533,855

179,708

9,416,588

11,657,609—

24,533,855

179,708

9,416,588

会计
核算
科目

股份
来源

可供
出售
金融
资产
—

公开
发行
股票
申购
—

持有其他上市公司股权情况的说明东软创投通过中国国际金融有限公司为管理人的境外证券投资定向资产管理产
品（QDII）申购取得中国擎天软件公开发行股票，作为可供出售金融资产核算。报告
期内，持有剩余股权的公允价值变动为 942 万元，扣除对递延所得税影响后形成其他综合收益 706 万元，本公司编制合并财务报表时按对东软创投的持股比例增加其他综
合收益 424 万元。
(3) 买卖其他上市公司股份的情况
股份名
称

期初股份数
量（股）

报告期买
入股份数
量（股）

使用的资
金数量
（元）

报告期卖出
股份数量
（股）

期末股份数
量（股）

产生的投资
收益（元）

中国擎
天软件

16,500,000

006,500,000

10,000,000

8,260,907

报告期内卖出股票产生的投资收益总额 8,260,907 元。

23东软集团股份有限公司 2014 年度报告

2、 被投资的公司情况单位：万元 币种：人民币
序号
(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)

成都东软熙康健康咨
询有限公司

(10)

陕西熙康健康管理有
限公司

(14)
(15)

100.00%继续出资

345

40.00%

新设联营公司

计算机软硬件，技术咨询、服务等

9,000

100.00%

增资

房地产开发

3,878

100.00%198

19.80%

广告制作、发布、物业管理服务

31,629100.00%增资

物业管理及服务11,799100.00%增资

100.00%新设全资子公司

100.00%新设全资子公司

100.00%新设全资子公司

健康管理与咨询；企业管理；设备
的销售及租赁

100.00%新设全资子公司

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁

100.00%产品的研发、制造、技术咨询和服务等
汽车售后市场用音响扬声器、功放及信息娱乐系统主机的开发、批发及技术支持服务。

(9)

(13)

300 万美元东软医疗（美国）有限公司
东软哈曼汽车电子信
息技术（大连）有限公司
东软集团（海南）有限公司
东软（澄迈）置业有
限公司
北京投融有道科技有限公司
沈阳逐日数码广告传
播有限公司
沈阳东软物业管理有限公司
福建熙康健康管理服
务有限公司

(12)

备注

主要经营活动

(8)(11)

占被投资公司权益的比例被投资的公司名称

宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司
广州海珠熙康门诊部有限公司
沈阳熙康餐饮有限公司
上海蓝熙健康服务有
限公司黑龙江东软熙康科技
有限公司

(16)

武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公司(17)

合肥蜀山熙康健康体
检门诊部有限公司(18)

福州仓山区熙康综合门诊部有限公司(19)沈阳东软云技术服务
有限公司

(20)

沈阳东软熙康医疗系
统有限公司

技术开发、技术转让、技术服务等

投资额

健康管理与咨询；医疗机构管理咨询；医疗设备租赁；计算机软、硬件开发、服务等
健康管理与咨询；医疗机构管理咨询；医疗设备租赁；计算机软、硬件开发、服务等
健康管理与咨询；医疗机构管理咨询；医疗设备租赁；计算机软、硬件开发、服务等

中型餐馆
健康咨询，投资管理，电子产品、计算机软硬件研发及销售
健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁
法律禁止的不得经营；规定应经许
可的，经审批机关批准方可经营；
未规定许可的，自主选择经营项目
健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、租赁
医学诊疗；健康体检；企业咨询；
电子产品批发租赁等
信息技术服务与咨询；计算机软硬件开发与制造；自营和代理进出口业务等
医疗系统计算机软硬件开发、健康管理咨询服务

50

100.00%1,000

40.00%
100.00%

4,000

新设全资
子公司
认购新增
注册资本

新设全资
子公司
新设全资
子公司
新设联营
公司
新设全资
子公司

100.00%新设全资子公司

100.00%新设全资子公司

100.00%新设全资子公司

100.00%新设全资子公司

100.00%增资24东软集团股份有限公司 2014 年度报告

(1)2014 年 1 月，本公司之全资子公司沈阳东软医疗系统有限公司对其子公司东软医疗（美国）有限公司继续出资 300 万美元，累计出资 900 万美元，东软医疗（美国）有限公司注册资本为 1,200 万美元。
(2)2014 年 4 月，本公司出资 345 万元参股设立东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司，持股比例 40%，自 2014 年 4 月起将其作为联营公司权益法核算。
(3)2014 年 4 月，本公司对全资子公司东软集团（海南）有限公司增资 9,000 万元，增资后注册资本为 19,000 万元。
(4)2014 年 4 月，本公司之全资子公司东软集团（海南）有限公司出资 2,000 万元设立东软（澄迈）置业有限公司，持股比例 100%，自 2014 年 4 月起将其纳入合并报表范围。2014 年 6 月，东软集团（海南）有限公司以土地使用权作价 1,878 万元对
东软（澄迈）置业有限公司增资，增资后注册资本为 3,878 万元。
(5)2014 年 5 月，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司出资 198 万元认购北京投融有道科技有限公司新增注册资本，认购完成后持股比例为 19.80%，自2014 年 5 月起将其作为联营公司权益法核算。
(6)2014 年 6 月，本公司以土地使用权及其地上建筑物按照评估价值作价，对全资子公司沈阳逐日数码广告传播有限公司增资 31,629.23 万元，增资后注册资本为
31,729.23 万元，报告期内增资完成。
(7)2014 年 6 月，本公司以土地使用权及其地上建筑物按照评估价值作价，对全资子公司沈阳东软物业管理有限公司增资 11,799.30 万元，增资后注册资本为
11,899.30 万元，报告期内增资完成。
(8)2014 年 4 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 500
万元，设立福建熙康健康管理服务有限公司，持股比例 100%，自 2014 年 4 月起将其纳入合并报表范围。
(9)2014 年 5 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 500
万元，设立成都东软熙康健康咨询有限公司，持股比例 100%，自 2014 年 5 月起将其纳入合并报表范围。
(10)2014 年 5 月，本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资
500 万元，设立陕西熙康健康管理有限公司，持股比例 100%，自 2014 年 5 月起将其纳入合并报表范围。
(11)2014 年 7 月，本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资
100 万元，设立宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司，持股比例 100%，自 2014
年 7 月起将其纳入合并报表范围。
（12）2014 年 8 月，本公司之间接控股子公司广州熙康健康科技有限公司出资设立广州海珠熙康门诊部有限公司，注册资本为 100 万元，持股比例 100%，自 2014 年
8 月起将其纳入合并财务报表范围。
(13)2014 年 9 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 50
万元，设立沈阳熙康餐饮有限公司，持股比例 100%，自 2014 年 9 月起将其纳入合并报表范围。2014 年 12 月，完成出资。
（14）2014 年 9 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资1,000 万元参股设立上海蓝熙健康服务有限公司，持股比例 40%，自 2014 年 9 月起将
其作为联营公司权益法核算。

25东软集团股份有限公司 2014 年度报告

(15)2014 年 10 月，本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资 500 万元，设立黑龙江东软熙康科技有限公司，持股比例 100%，自 2014 年 10 月起将其纳入合并报表范围。
（16）2014 年 11 月，本公司之间接控股子公司湖北熙康健康管理有限公司出资设立武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公司，注册资本为 500 万元，持股比例 100%，
自 2014 年 11 月起将其纳入合并财务报表范围。
（17）2014 年 11 月，本公司之间接控股子公司安徽熙康健康管理有限公司出资设立合肥蜀山熙康健康体检门诊部有限公司，注册资本为 3,000 万元，持股比例 100%，
自 2014 年 11 月起将其纳入合并财务报表范围。
（18）2014 年 11 月，本公司之间接控股子公司福建熙康健康管理服务有限公司
出资设立福州仓山区熙康综合门诊部有限公司，注册资本为 500 万元，持股比例 100%，
自 2014 年 11 月起将其纳入合并财务报表范围。
(19)2014 年 11 月，本公司之全资子公司东软云科技有限公司出资 500 万元，设立沈阳东软云技术服务有限公司，持股比例 100%，自 2014 年 11 月起将其纳入合并报
表范围。
(20)2014 年 12 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司对其子
公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司增资 4,000 万元，增资后注册资本为 5,000 万元。
3、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况(1) 委托理财情况报告期内，公司购买银行理财产品情况如下：单位：元 币种：人民币
合作
方名
称
招商
银行
招商
银行
中信
银行
浦发
银行
交通
银行
交通
银行
建设
银行
建设
银行
浦发
银行
工商
银行

委托理
财金额

委托理财
起始日期

委托理财
终止日期

2,000

2014-9-25

2015-1-12

200

2014-12-2

2015-1-6

2,100

2014-12-24

2015-1-27

600

2014-12-31

2015-1-21

10,0002013-12-6

2014-1-13

100

2013-12-13

2014-1-20

5,000

2013-12-24

2014-1-29

2,000

2013-12-24

2014-1-29

5,000

2013-12-30

2014-2-12

350

2013-12-31

2014-2-10

报酬确定
方式

到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息

预计收
益

实际收
回本金
金额

实际获
得收益

是否
经过
法定
程序

计提
减值
准备
金额

是
否
关
联
交
易

是
否
涉
诉

资金来
源并说
明是否
为募集
资金

关
联
关
系

28

是

—

否

否

否

无

1

是

—

否

否

否

无

8

是

—

否

否

否

无

2

是

—

否

否

否

无

53

10,000

53

是

—

否

否

否

无

1

100

1

是

—

否

否

否

无

32

5,000

32

是

—

否

否

否

无

13

2,000

13

是

—

否

否

否

无

36

5,000

36

是

—

否

否

否

无

2

350

2

是

—

否

否

否

无

26

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

合作
方名
称
招商
银行
浦发
银行
光大
银行
招商
银行
建设
银行
浦发
银行
工商
银行
光大
银行
光大
银行
浦发
银行
工商
银行
工商
银行
工商
银行
工商
银行
工商
银行
浦发
银行
浦发
银行
浦发
银行
浦发
银行
浦发
银行
工商
银行
浦发
银行
浦发
银行
浦发
银行

委托理
财金额

委托理财
起始日期

委托理财
终止日期

2,000

2014-1-8

2014-2-12

10,0002014-1-9

2014-2-13

10,0002014-1-29

2014-2-28

20,0002014-2-11

2014-4-11

2,000

2014-2-17

2014-3-28

14,0002014-2-18

2014-3-20

260

2014-2-19

2014-2-25

8,000

2014-2-28

2014-3-28

1,000

2014-4-15

2014-5-15

5,000

2014-4-17

2014-6-17

250

2014-4-22

2014-6-2

100

2014-6-11

2014-7-21

150

2014-6-11

2014-9-9

3,000

2014-7-9

2014-7-23

2,000

2014-7-23

2014-8-20

3,000

2014-7-25

2014-8-25

5,000

2014-8-5

2014-9-4

6,500

2014-8-14

2014-9-15

600

2014-8-20

2014-11-17

3,000

2014-8-25

2014-9-25

2,000

2014-9-9

2014-10-10500

2014-9-10

2014-10-10

5,000

2014-9-16

2014-10-20

160

2014-9-17

2014-10-27

报酬确定
方式

到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息

是否
经过
法定
程序

计提
减值
准备
金额

是
否
关
联
交
易

是
否
涉
诉

资金来
源并说
明是否
为募集
资金

关
联
关
系

预计收
益

实际收
回本金
金额

实际获
得收益

10

2,000

10

是

—

否

否

否

无

52

10,000

52

是

—

否

否

否

无

47

10,000

47

是

—

否

否

否

无

184

20,000

184

是

—

否

否

否

无

11

2,000

11

是

—

否

否

否

无

62

14,000

62

是

—

否

否

否

无

1

260

1

是

—

否

否

否

无

30

8,000

30

是

—

否

否

否

无

4

1,000

4

是

—

否

否

否

无

40

5,000

40

是

—

否

否

否

无

1

250

1

是

—

否

否

否

无

0.40

100

0.40

是

—

否

否

否

无

1

150

1

是

—

否

否

否

无

5

3,000

5

是

—

否

否

否

无

9

2,000

9

是

—

否

否

否

无

11

3,000

11

是

—

否

否

否

无

18

5,000

18

是

—

否

否

否

无

25

6,500

25

是

—

否

否

否

无

6

600

6

是

—

否

否

否

无

11

3,000

11

是

—

否

否

否

无

7

2,000

7

是

—

否

否

否

无

1

500

1

是

—

否

否

否

无

20

5,000

20

是

—

否

否

否

无

1

160

1

是

—

否

否

否

无

27

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

合作
方名
称
招商
银行
浦发
银行
工商
银行
招商
银行
浦发
银行
浦发
银行
工商
银行
招商
银行
招商
银行
招商
银行
招商
银行
招商
银行
浦发
银行
浦发
银行
招商
银行
中信
银行
招商
银行
浦发
银行
招商
银行
合计

委托理
财金额

委托理财
起始日期

委托理财
终止日期

3,000

2014-9-29

2014-11-4

2,000

2014-9-30

2014-10-8

3,500

2014-9-30

2014-10-9

2,000

2014-10-13

2014-11-14

100

2014-10-21

2014-12-19

500

2014-10-24

2014-10-30

10

2014-10-24

2014-10-30

10

2014-10-24

2014-10-30

2,000

2014-10-24

2014-10-30

260

2014-10-24

2014-10-31

1,000

2014-11-3

2014-12-4

3,000

2014-11-5

2014-11-12

2,100

2014-11-14

2014-12-19

10

2014-12-2

2014-12-9

20

2014-12-5

2014-12-11

500

2014-12-5

2014-12-29

500

2014-12-19

2014-12-26

2,000

2014-12-20

2014-12-27

2,000

2014-12-23

2014-12-29

155,380

—

—

报酬确定
方式

到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
到期后还
本付息
—

是否
经过
法定
程序

计提
减值
准备
金额

是
否
关
联
交
易

是
否
涉
诉

资金来
源并说
明是否
为募集
资金

关
联
关
系

预计收
益

实际收
回本金
金额

实际获
得收益

14

3,000

14

是

—

否

否

否

无

2

2,000

2

是

—

否

否

否

无

3

3,500

3

是

—

否

否

否

无

7

2,000

7

是

—

否

否

否

无

0.35

100

0.35

是

—

否

否

否

无

0.42

500

0.42

是

—

否

否

否

无

0.01

10

0.01

是

—

否

否

否

无

0.01

10

0.01

是

—

否

否

否

无

2

2,000

2

是

—

否

否

否

无

0.22

260

0.22

是

—

否

否

否

无

3

1,000

3

是

—

否

否

否

无

3

3,000

3

是

—

否

否

否

无

8

2,100

8

是

—

否

否

否

无

0.01

10

0.01

是

—

否

否

否

无

0.02

20

0.02

是

—

否

否

否

无

1

500

1

是

—

否

否

否

无

0.47

500

0.47

是

—

否

否

否

无

2

2,000

2

是

—

否

否

否

无

1

2,000

1

是

—

否

否

否

无

780.91

150,480741.91

—

—

—

—

—

—

注：以上购买银行理财产品情况，依据公司于2013年3月27日召开的公司六届十六次董事会审议通过的《关于提高购买银行理财产品额度的议案》，董事会同意公司
在债券资金以及自有资金闲置期间购买银行理财产品，额度提高至6亿元人民币以内（公司任一时点购买所有银行理财产品的资金支出总额不超过6亿元人民币），上述
资金额度可滚动使用，期限为二年，即自2013年4月25日至2015年4月24日。

28东软集团股份有限公司 2014 年度报告截至本报告期末，上述第一笔至第四笔理财产品尚未到期，因此未收回本金及相应收
益 4,938 万元，公司在资产负债表日按照预计收益率确认至报告期末的投资收益27.20 万元。
(2) 委托贷款情况
报告期内，本公司及子公司未发生对外委托贷款事项。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况报告期内，本公司及子公司未发生其他投资理财及衍生品的投资。
4、 募集资金使用情况(1) 募集资金总体使用情况□适用√不适用
(2) 募集资金承诺项目情况□适用 √不适用(3) 募集资金变更项目情况□适用 √不适用
5、 主要子公司、参股公司分析
单位：元 币种：人民币
被投资单位
名称

所处行业

沈阳东软医
疗系统有限 医疗系统
公司
东 软集团
软件与系
（大连）有
统集成
限公司
东软云科技
软件与系
有 限公司
统集成
（注）
东软（日本） 软件与系有限公司
统集成东软（欧洲） 软件与系
有限公司
统集成

东软科技有
限公司

软件与系
统集成

东软（香港） 软件与系
有限公司
统集成

本公司
直接持
股比例

期末总资产

期末净资产

营业收入

当期净利润

经 营 医 疗 1,223,745,45
系统
0

100%

2,006,779,742

1,416,975,705

1,429,237,374

131,045,428

经营计算
机软、硬件

600,000,000

100%

920,715,117

833,027,086

921,562,846

89,873,118

经营计算
机软、硬件

50,000,000

100%

118,841,450

90,546,310

187,850,038

1,520,711

100%

209,839,091

96,557,728

635,167,748

21,098,928

100%

186,660,309

170,884,625

174,400,906-19,048,903

100%

21,583,915-9,928,889

28,475,953-26,683,013

100%

413,930,564-123,676,841

147,575,610-115,102,36
9

经营范围

注册
资本

经 营 计 算 187,750,000
机软、硬件
日元
经营计算
机软硬件、 37,900,000
技术咨询、
瑞士法郎
服务
经营计算
机软硬件、
1,000 美元
技术咨询、
服务
计算机软
850,000
件开发、销
美元
售、咨询

29

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

注：东软云科技有限公司，原名称为“沈阳东软信息技术服务有限公司”，于 2014
年 6 月 6 日完成公司名称的工商变更登记。
6、 非募集资金项目情况√适用 □不适用报告期内，本公司及子公司共投资 40,578 万元用于北京软件园、海南软件园（一期）等工程项目，资金来源为自有资金。具体情况如下：

项目名称

项目金额

项目
进度

北京软件园
海南软件园（一期）大连河口园区（二期）
医疗信息平台云基地医疗厂房、办公楼
熙康装修工程（二期）
云基地一期健康管理中心
沈阳 3 号街配套工程改造项目
沈阳园区食堂改造（二期）
合计

575,780,000
266,520,000
72,370,000
4,680,000
479,790,000
84,560,000
120,690,000
6,700,000
560,000
1,661,650,000

55%
95%
80%
80%
42%
90%
90%
99%
99%
—

(七)

单位：元 币种：人民币
项目
本年度
累计实际
收益
投入金额
投入金额
情况
100,717,678 327,562,161—
75,913,797 198,095,711—
40,996,509
53,529,731—
1,169,391
3,730,105—
115,087,247 191,720,515—
32,224,355
74,830,707—
36,037,064
68,367,983—
3,169,280
6,867,054—
464,726
464,726—
405,780,047 925,168,693—

公司控制的特殊目的主体情况截至本报告期末，本公司不存在控制下的特殊目的主体。
二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析(一)

行业竞争格局和发展趋势1、软件与系统集成行业
随着国家“十二五”规划以及重大民生工程的持续推进，国内软件和信息技术服务业作为“战略性新兴产业”，受益于国家对新一代信息技术产业持续的政策和资金
扶持，市场规模持续扩大。同时，国民经济的发展和社会信息化的建设，引导社会各
方面力量向软件产业领域持续投入，也将为软件产业的发展提供巨大的需求。未来，
信息技术创新不断加快，信息领域新产品、新服务、新业态大量涌现，在云计算、大数据、物联网、移动互联网等新一代信息技术驱动下，将进一步加快软件业向服务化转型的步伐，使社会各领域信息化水平持续提升。围绕着智慧城市建设、信息惠民工程建设，民生服务应用、政府信息化、信息基础设施建设等新的市场需求将不断被激发，为中国 IT 企业带来新的市场机遇和发展活力。
目前，作为中国最大的 IT 解决方案与服务供应商，公司持续巩固和加强在政府
和企业信息化、电信、能源、金融、医疗、教育、汽车电子等行业和领域的市场竞争
地位。未来，公司将积极推动基于云、大数据及互联网的多元化商业模式创新，以创造客户价值为中心，积极实施面向移动互联网时代的业务前瞻性布局与发展战略规30东软集团股份有限公司 2014 年度报告划，提升核心业务及细分领域在全球市场或中国市场的领先地位，加强以知识资产为
核心的专业化、系统化竞争能力，积极推动与合作伙伴、关键客户共同构建产业联盟
生态圈，实现业务规模化、高质量、可持续发展。
2、医疗系统行业
医疗系统行业是多学科交叉、知识密集、资金密集型的高技术产业。国家已将医疗器械产业纳入国家“战略性新兴产业”。2014 年，随着医药卫生体制改革的深化，
国家加大基本医疗器械产品国产化的组织推进力度，推动自主知识产权的医疗器械产
业化水平的提高，这将促使医疗器械市场蕴含的巨大潜力得到释放。
公司是中国第一家能同时提供自主品牌的 CT、MRI（磁共振）、X 线机、超声等
四大高技术影像设备的企业。近年来，公司持续加大研发投入，不断推出 CT、数字 X
线机、超声、临床检验等多个领域的新产品，并取得积极的市场反馈。未来，公司将
持续深化市场驱动，提升核心技术能力与产品竞争力，推进医疗系统业务持续健康快
速发展。
(二)

公司发展战略2015 年是公司业务发展及转型的关键一年，公司制定如下发展战略和实施计划：1、继续执行创新与全球化发展策略，以更加积极与智慧的创业激情加快推进业务转型与创新，以核心业务的专业化、IP 化、互联网化为发展方向，系统规划以自主知识资产为核心驱动的中长期业务发展；
2、聚焦核心业务发展，加强以知识资产为核心的专业化、系统化竞争能力，进
一步加强品牌市场、高端咨询对业务发展的拉动，持续打造具有核心竞争能力、创新高效的营销体系；
3、注重内涵式增长与外延式扩张并重，通过投资并购进一步加强核心业务发展
与市场竞争地位；
4、继续加大在行业应用、业务应用、共性技术平台以及智能互联设备上的研发
投入力度，持续推出可以驱动业务可持续发展的知识资产；5、持续推进卓越运营改善计划，加强团队领导力建设，创新激励机制，进一步推进业务单元的虚拟化公司运营管理模式，推动财务资源由核算型向价值型、决策支
持型转变，加强全面质量管理、生产运营管理和销售过程管理，提升公司整体运营效
率。
(三)

经营计划

根据预测，2015 年公司计划实现营业收入 79.9 亿元，预计提升 3%，营业成本 56.2
亿元，预计增加 1%，期间费用 20.4 亿元，预计下降 2%。
(四)因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求为完成上述 2015 年度经营计划，公司预计 2015 年的日常经营、基本建设及股权投资的资金需求为人民币 28 亿元，资金来源预计主要为自有资金、银行贷款融资。

31东软集团股份有限公司 2014 年度报告

(五)可能面对的风险

1、宏观经济风险
国际政治经济形势复杂多变，世界经济复苏仍存在不稳定、不确定因素，需求增长乏力，国际竞争更趋激烈。中国经济下行压力加大，经济结构和产业结构面临新一轮深度转型，企业转型和市场开拓方面存在诸多不确定因素，这些都将影响社会和企
业的 IT 需求和信息消费投入，进一步加剧来自国内同业及跨国公司的双重竞争。为
此，公司加速推进基于云、大数据及互联网的商业模式创新，巩固和加强核心业务的
专业化、系统化竞争能力，提升细分领域的市场占有率。同时，积极构造联盟生态系统，深入优化业务发展结构，聚焦优势销售资源，强调用户规模与粘性，形成可持续发展的长效机制，以抵御复杂的外部环境带来的挑战。
2、汇率波动风险
目前，人民币汇率升值和贬值的因素并存，未来汇率波动幅度将加大，双向波动
特征将更加显著。由于国际软件业务是公司主营业务的重要组成部分，汇率波动将在
一定程度上影响公司的收入盈利水平。为此，公司将持续加强对汇率变动的分析与研
究，继续采取适当外汇避险方法，选择合适币种报价，通过与客户共担风险等措施，
降低汇率波动可能带来的不利影响。
3、市场风险以云计算、物联网、移动互联网、大数据为代表的新业态正在深刻地改变 IT 产业格局和业务模式，激烈的市场竞争格局对公司的业务能力、发展模式提出更高的要求。为此，公司将聚焦核心业务发展，以客户价值为驱动，系统构造客户发展团队，摒弃低价值、高风险、无法持续发展的非目标客户业务，积极推动云及互联网业务的市场开拓与高质量运营，加大基于自主行业应用、业务应用、共性技术平台和智能互联设备的投入，系统实施以自主知识资产为驱动业务可持续发展核心的中长期业务发
展规划，推动业务规模化、高质量发展。
4、人力资源风险
人力资源是以软件为核心的高科技企业生存和发展的重要因素，核心技术与销售人员、优质领导团队是维持和提高公司核心竞争力的基石。但随着业务规模的不断扩
大、行业竞争的日趋激烈，以及行业人力成本的大幅度提高，公司可能在高端人才的吸引和保留、人力资源体系结构优化等方面面临压力和挑战。因此公司始终重视人力资源对公司发展的战略影响，持续夯实高绩效组织与团队领导力建设，打造创新业务团队，强化创新、高绩效文化，严格控制总体用工规模，创新激励机制，提升员工薪酬竞争力与人才获取能力，持续加大员工与培养投入，通过定位关键人群、专项培养，
提升人力资本准备度，为公司持续发展提供人才储备和保障。
三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明□适用 √不适用(二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明□适用 √不适用(三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明□适用 √不适用32东软集团股份有限公司 2014 年度报告

四、利润分配或资本公积金转增预案(一)

现金分红政策的制定、执行或调整情况于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过《关于修改公司章
程的议案》，在本公司章程中明确了现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。
公司章程规定：公司应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。公司可以采取派发现金或者股票方式分配股利。在利润分配方式中，现
金分红优先于股票股利。具备现金分红条件的，应当采用现金分红进行利润分配。采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等真实合理因素。公司利润分配方案由董事会拟定，由股东大会审议决定。董事会在拟定利润分配
方案时，应充分考虑公司经营状况、资金需求和股东回报规划等方面的因素，公司盈
利但未提出现金利润分配预案的，应详细说明未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对利润分配方案的合理性发表独立意见。公司应通过电话
咨询、现场调研和电子邮件等多种渠道充分听取中小股东对利润分配方案的意见。公司应主动邀请中小股东参加对利润分配方案进行表决的股东大会，董事会、独立董事
和符合相关规定条件的股东可以征集股东投票权，以保障中小股东对利润分配方案行
使表决权的权利。在公司盈利且未分配利润为正的情况下，公司每连续三年至少有一次现金分红分配，公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的
年均可分配利润的百分之三十，如因特殊情况不能达到上述比例的，董事会应当向股东大会作特别说明。公司因经营状况、资金规划和长期发展等原因需要对公司现金分红政策进行调整或者变更的，应由董事会提出调整议案，独立董事需对此发表独立意见，并提交股东大会审议。股东大会需要以特别决议通过。存在股东违规占用公司资
金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于 2013 年度
利润分配的议案》。公司以 2013 年 12 月 31 日总股本 1,227,594,245 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.1 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利 135,035,367
元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。相关决议公告已于 2014 年 4 月 25 日刊
登在《中国证券报》、《上海证券报》上。本公司已于 2014 年 6 月 19 日实施完成上
述利润分配。
(二)2014 年度利润分配或资本公积金转增预案

根据立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年度财务审计的结果，2014
年度，公司母公司实现净利润 1,061,140,498 元。根据公司法和公司章程的规定，公司提取 10%的法定盈余公积金 106,114,050 元，提取 5%的任意盈余公积金 53,057,025
元，本年度可供股东分配的利润为 901,969,423 元，本年已向普通股股东分配利润
135,035,367 元，加上以前年度尚未分配利润 2,114,599,910 元，期末未分配利润为
2,881,533,966 元。
根据公司未来发展规划，为给股东以一定的回报，董事会拟以 2014 年 12 月 31日总股本 1,227,594,245 股为基数，向全体股东每 10 股派发 0.63 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利 77,338,437 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。
以上议案，需公司股东大会批准。
33

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

(三) 公司近三年（含报告期）的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案
或预案

分红
年度

每 10 股送红股数（股）每 10 股派
息数(元)（含税）每 10 股转
增数（股）

现金分红的
数额
（含税）

2014 年

00.63

077,338,437

单位：元分红年度合并
报表中归属于上市公司股东
的净利润
255,692,006

币种：人民币
占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)
30.25

2013 年

01.1

0135,035,367

410,938,749

32.86

2012 年

01.5

0184,139,137

456,313,926

40.35

五、积极履行社会责任的工作情况
(一) 社会责任工作情况
与本年度报告公告的同时，公司披露《2014 年度社会责任报告》，具体内容详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
(二) 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明
本公司及子公司均不属于国家环境保护部门规定的重污染行业企业。

34东软集团股份有限公司 2014 年度报告

第五节

重要事项

一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项□适用 √不适用报告期内，公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项。
二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况□适用 √不适用报告期内，公司未发生资金被占用的情况。
三、破产重整相关事项报告期内，公司无破产重整相关事项。
四、资产交易、企业合并事项√适用□不适用
(一)

收购资产情况
单位:万元 币种:人民币

交易对方
或最终控
制方

被收购资产

购
买
日

自然人段
成惠、张
伟、北京
泰合鼎诚
投资咨询
有限公司

北京东软望海科技有限公司13.43%股权（注1）

2014
年12
月16
日

2,664

2014
年 9
月 2
日

不超过
1,840
万元

2014
年 9
月 2
日

不超过
110
万元

河北中软
宜康软件
技术有限
公司（简
称：中软
宜康）

石家庄医
患通软件
技术有限
公司（简
称：医患
通）

中软宜康现有的社保、医疗、卫生、新农合软件业务及相关系统集成与技术服务业务（不包括卡信
息采集服务类业务）的全部知识产权、主要客户资源，并接收与交易业务有
关的骨干员工医患通现有的社保、医疗、卫生、新农合软件业务及相关系统集成与技术服务业务（不包括卡信
息采集服务类业务）的全部知识产权、主要客户资源，并接收与交易业务有
关的骨干员工

资产收
购价格

自收购
日起至
本年末
为上市
公司贡
献的净
利润

不适用

不适用

不适用

自本年初
至本年末
为上市公
司贡献的
净利润
（适用于
同一控制
下的企业
合并）

不适用

不适用

不适用

是否
为关
联交
易（如
是，说
明定
价原
则）

资产收
购定价
原则

所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户

所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移

该资产
为上市
公司贡
献的净
利润占
利润总
额的比
例(%)

关
联
关
系

否

根据市
场价格
以及双
方协商

是

是

不适用

否

否

根据评
估价值
及双方
协商

否

否

不适用

否

否

根据评
估价值
及双方
协商

否

否

不适用

否

35

东软集团股份有限公司 2014 年度报告收购资产情况说明1、于 2011 年 1 月 7 日召开的五届二十三次董事会审议通过《关于收购北京望海
康信科技有限公司（现已更名为“北京东软望海科技有限公司”）股权的议案》。具体内容详见本公司于 2011 年 1 月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。报告期内，根据协议约定，本公司以 2,664 万元人民币购买段成惠、张伟、
北京泰合鼎诚投资咨询有限公司合计持有的东软望海 13.43%股权。收购完成后，本公
司持有东软望海 86.57%股权。
2、2014 年 9 月 2 日，本公司控股子公司河北东软软件有限公司（以下简称“河北东软”）以不超过 1,840 万元收购河北中软宜康软件技术有限公司（以下简称“中软宜康”）现有的社保、医疗、卫生、新农合软件业务及相关系统集成与技术服务业务（不包括卡信息采集服务类业务）的全部知识产权、主要客户资源，并接收与交易业务有关的骨干员工。依据河北荣达资产评估有限公司出具的“冀荣达评报字（2014）
第 0424 号”评估报告，本次交易业务的全部知识产权的评估价值为 1,840 万元。本交易以现金形式分四期有条件支付。截至本报告披露日，河北东软已支付 368 万元。
3、2014 年 9 月 2 日，河北东软以不超过 110 万元收购石家庄医患通软件技术有限公司（以下简称“医患通”）现有的社保、医疗、卫生、新农合软件业务及相关系统集成与技术服务业务（不包括卡信息采集服务类业务）的全部知识产权、主要客户资源，并接收与交易业务有关的骨干员工。依据河北荣达资产评估有限公司出具的“冀荣达评报字（2014）第 0425 号”评估报告，本次交易业务的全部知识产权的评估价值为 160 万元。本交易以现金形式分四期有条件支付。截至本报告披露日，河北东软已支付 32 万元。
(二)出售资产情况
单位：万元 币种：人民币

交易对方

沈阳市浑
南新区土
地储备交
易中心
沈阳市东
陵区（浑
南新区）
房屋征收
管理办公
室（4）
北京蜂群
投资咨询
有限公司

被出售资产

出售日

位于沈阳市浑南产业区西区第 27、28 号地 2014
块，土地使用权面积 年 5 月
为 24,090.8 平方米， 20 日
地上无建筑物（注 1）位于沈阳市东陵区
（浑南新区）新秀街
2014
2 号的一宗土地，土年3月
地使用权面积为
3日
10,245.76 平方米，
地上无建筑物（注 2）
北京首发信安数据系 2014
统科技有限公司
年4月
9.83%股权（注 3）
29 日

是否
为关
联交
易

资产
出售
定价
原则

所涉
及的
资产
产权
是否
已全
部过
户

695

否

资产
评估
价格

不适
用

是

1.80

否

不适用

873

否

资产
评估
价格

不适
用

否

2.40

否

0

101

否

双方
协商

是

是

0.31

否

出售价
格

本年初起
至出售日
该资产为
上市公司
贡献的净
利润

出售
产生
的损
益（税
前）

1,530
（收回
补偿
费）

不适用

932（征
收补偿
费）

435.5

所涉
及的
债权
债务
是否
已全
部转
移

资产出售
为上市公
司贡献的
净利润占
利润总额
的比例
(%)

关
联
关
系

36

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

出售资产情况说明
注 1：报告期内，根据市政整体规划需要，沈阳市浑南新区土地储备交易中心有偿收回位于沈阳市浑南产业区西区第 27、28 号地块。
注 2：报告期内，根据市政整体规划需要，沈阳市东陵区（浑南新区）房屋征收
管理办公室（4）有偿征收位于沈阳市东陵区（浑南新区）新秀街 2 号的一宗土地。
注 3：报告期内，辽宁东软创业投资有限公司将其所持有的占北京首发信安数据
系统科技有限公司注册资本 9.83%的股权全部转让给北京蜂群投资咨询有限公司，本次交易后，辽宁东软创业投资有限公司将不再持有北京首发信安数据系统科技有限公
司的股权。
五、公司股权激励情况及其影响□适用 √不适用六、重大关联交易√适用 □不适用(一)

与日常经营相关的关联交易1、 报告期内关于执行 2014 年度预计日常关联交易情况
2014 年度
实际发生金额关联交易类别
向关联人购买原材料
向关联人销售产品、商品
向关联人提供劳务
接受关联人提供的劳务

39,180,205
785,670,340

11,314,230
346,774,080

单位：元 币种：人民币
2014 年度
占 2014 年度
预计总金额预计金额比例(%)
51,000,000
76.82
941,320,000
83.46
13,930,000
81.22
342,100,000
101.372、 与日常经营相关的关联交易单位：元 币种：人民币关联交易方阿尔派株式会
社及其子公司(合称“阿尔
派”)
HarmanInternational
Industries,
Incorporated
及其子公司（合称“Harman”）

占同类交
易金额的
比例(%)

关联
交易
结算
方式

市场价格

交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因

关联关系

关联交
易类型

关联交
易内容

关联
交易
定价
原则

持本公司
5%以上股权

向关联
人销售
产品、商
品

系统集
成或软
件销售
收入

市场
价格

130,324,611

2.06

现金
结算

130,324,611

无

本公司董事
长曾任
Harman 董
事

向关联
人销售
产品、商
品

系统集
成或软
件销售
收入

市场
价格

178,205,810

2.82

现金
结算

178,205,810

无

关联交易
金额

37

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

关联
交易
结算
方式

市场价格

交易价格
与市场参
考价格差
异较大的
原因

113,441,530

1.79

现金
结算

113,441,530

无

市场
价格

117,796,857

1.86

现金
结算

117,796,857

无

关联交易
金额

市场
价格

关联交
易类型

关联交
易内容

向关联
人销售
产品、商
品
向关联
人销售
产品、商
品

系统集
成或软
件销售
收入
系统集
成或软
件销售
收入

与本公司同
一董事长

接受关
联人提
供的劳
务

软件开
发及服
务

市场
价格

130,349,112

13.04

现金
结算

130,349,112

无

与本公司同
一董事长

接受关
联人提
供的劳
务

软件开
发及人
员外包
服务费

市场
价格

204,740,116

20.48

现金
结算

204,740,116

无

其控股股东
与本公司同
一董事长

向关联
人销售
产品、商
品

系统集
成或软
件销售

市场
价格

235,222,792

3.72

现金
结算

235,222,792

无

其控股股东
与本公司同
一董事长

向关联
人购买
原材料

采购原
材料

市场
价格

7,384,097

0.44

现金
结算

7,384,097

无

—

—

—

—

1,117,464,925

—

—

—

—

关联交易方

关联关系

株式会社东芝及其子公司（合
称：东芝）

其子公司与
本公司同一
董事

诺基亚东软通信技术有限公司（简称“诺基
亚东软”）
天津东软睿道
教育信息技术
有限公司及其分子公司（合称“天津睿道”）大连东软思维
科技发展有限公司及其分子公司（合称“大连思维”）沈阳东软系统
集成工程有限公司（简称“沈阳工程”）
沈阳东软系统
集成工程有限公司（简称“沈
阳工程”）

本公司董事
长为诺基亚
东软副董事
长

合计

占同类交
易金额的
比例(%)

关联
交易
定价
原则

公司与阿尔派、Harman、东芝、诺基亚东软的关联交易数额为 2014 年度持续发
生的同类关联交易的累计金额，公司充分利用在软件开发方面的优势，在汽车音响、
导航、行业解决方案等领域为阿尔派、Harman、东芝、诺基亚东软提供软件产品，形成了良好、稳定的合作关系，为公司提供了稳定的、持续的收入来源，保证和推动了公司国际软件业务的发展。
公司与天津睿道之间的关联交易数额为 2014 年度持续发生的同类关联交易的累
计金额，主要是天津睿道发挥在人力资源供给、培养和价格方面的优势，协助本公司
开发项目，向本公司提供软件开发、服务。
公司与大连思维之间的关联交易数额为 2014 年度持续发生的同类关联交易的累
计金额，主要是大连思维利用其人才优势及其在所从事领域积累的技术和项目经验，
为本公司提供具有价格竞争力的软件开发及人员外包服务。
公司与沈阳工程之间的关联交易数额为 2014 年度持续发生的同类关联交易的累
计金额，主要是公司利用集中采购的价格优势和专业化采购管理流程，向沈阳工程销售计算机产品，同时向沈阳工程购买计算机软件产品，保持双方在业务上的优势互补
和共赢。

38

东软集团股份有限公司 2014 年度报告(二)资产收购、出售发生的关联交易报告期内，公司无资产收购、出售发生的关联交易。
(三)共同对外投资的重大关联交易报告期内，公司无共同对外投资的关联交易。
(四)关联债权债务往来
关联方

关联关系

Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.

与本公司同一董事

单位：元 币种：美元
向关联方提供资金
期初余额
发生额
期末余额
230,000

433,000

663,000

以上提供财务资助情况，依据公司于 2013 年 10 月 10 日召开的六届二十二次董事会审议通过《关于为参股公司—Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.提供财务资助额度的议案》，董事会同意东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）为
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（以下简称“Aerotel Medical”）提供 100
万美元的财务资助额度，年利率参考当地市场美元融资贷款利率，该额度期限为 2 年，
即自 2013 年 10 月 10 日至 2015 年 10 月 9 日止。具体内容详见本公司于 2013 年 10
月 11 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
2015 年 1 月，东软欧洲为 Aerotel Medical 增加财务资助 337,000 美元，至此为
其提供财务资助总计 1,000,000 美元。根据协商，东软欧洲以为 Aerotel Medical 提供的财务资助及相关利息、费用合计为 1,029,674.68 美元，按照 38.276 美元/股的价格转换为 Aerotel Medical 新增 26,901 股普通股。至此，东软欧洲合计持有 Aerotel
Medical53,848 股普通股，占 Aerotel Medical 已发行股份的 47.75%。东软欧洲将其所持有的 Aerotel Medical 53,848 股普通股以 38.276 美元/股的价格转让给东软熙
康国际有限公司（以下简称“熙康香港”），转让对价合计 2,061,102.75 美元。同时，熙康香港认购 Aerotel Medical 新增发行的 12,597 股普通股，认购价格为 38.276
美元/股。上述交易完成后，东软欧洲不再持有 Aerotel Medical 股权，熙康香港合计持有 Aerotel Medical 66,445 股普通股，占 Aerotel Medical 已发行股份的 53.00%。
鉴于以上情况，截至本报告披露日，本公司向关联方提供资金余额为 0 元。
同时，截至 2014 年 12 月 31 日，东软欧洲为 Aerotel Medical 提供银行借款担保余额为 32.5 万美元。2015 年 1 月 22 日、28 日，Aerotel Medical 分别提前偿还了上述两笔银行借款。至此，东软欧洲为其承担的担保义务解除。

七、重大合同及其履行情况(一)

托管、承包、租赁事项□适用 √不适用39东软集团股份有限公司 2014 年度报告

(二)

担保情况

√适用□不适用
单位: 万元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

担保方

担保
方与
上市
公司
的关
系

东软
（欧
洲）有
限公司

全资
子公
司

东软
（欧
洲）有
限公司

全资
子公
司

被担保方

AerotelMedicalSystems(1998)Ltd.
AerotelMedicalSystems(1998)
Ltd.

担保金
额

20万美
元

12.5万
美元

担保发生日
期(协议签
署日)

2014.04.23

2014.06.06

担保
起始日

2014.04.23

2014.06.06

担保
到期日

担保
类型

2015.01.22

连带
责任
担保

2015.01.28

连带
责任
担保

担保
是否
已经
履行
完毕

否

否

担
保
是
否
逾
期

担
保
逾
期
金
额

否

0

否

0

是
否
存
在
反
担
保

否

否

是
否
为
关
联
方
担
保

关联
关系

是

与本
公司
同一
董事

是

与本
公司
同一
董事

报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）公司对子公司的担保情况

担保
方

东软
集团
股份
有限
公司

担保方
与上市
公司的
关系

被担
保方

担保
金额

担保发生日
期（协议签
署日）

担保
起始日

担保
到期日

公司本
部

东软
（香
港）有
限公
司

100万
美元

2014.11.13

2014.11.13

2015.02.13

199
199

担保
类型

担保
是否
已经
履行
完毕

担
保
是
否
逾
期

担
保
逾
期
金
额

是否
存在
反担
保

与本公
司
关系

连带
责任
担保

否

否

0

否

全资
子公司

报告期内对子公司担保发生额合计报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
担保总额占公司净资产的比例(%)
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
未到期担保可能承担连带清偿责任说明

611
611
810
0.15
0
810
0
810
无

40

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

1、以上东软（欧洲）有限公司对 Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.的担保事
项，依据公司于 2014 年 8 月 20 日召开的 2014 年第一次临时股东大会审议通过的《关于继续为参股公司—Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.提供银行借款担保额度的议案》，股东大会同意本公司全资子公司—东软（欧洲）有限公司为其参股公司—Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.提供银行借款担保，担保总额度为 100 万美元，该额度期限为二年，即从 2014 年 9 月 18 日起至 2016 年 9 月 17 日止。
2、以上对东软（香港）有限公司的担保事项，依据公司于 2013 年 9 月 12 日召开的 2013 年第二次临时股东大会审议通过的《关于继续为全资子公司—东软（欧洲）有限公司、东软（日本）有限公司、东软（香港）有限公司提供银行借款担保额度的议案》，股东大会同意本公司继续为三家全资子公司—东软（欧洲）有限公司、东软
（日本）有限公司、东软（香港）有限公司提供银行借款担保，担保总额度为 5,000
万美元或等值其他币种，该额度期限为二年，即从 2013 年 9 月 12 日起至 2015 年 9月 11 日止。
(三)其他重大合同（1）于 2012 年 3 月 12 日召开的公司六届八次董事会审议通过了《关于与奇瑞
量子汽车有限公司（现已更名为“观致汽车有限公司”）签订<意向书>等相关文件的议案》、《关于与阿尔派电子（中国）有限公司签订<意向书>等相关文件的议案》。
于 2012 年 3 月 30 日召开的公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《关于与阿尔派电子（中国）有限公司签订<意向书>等相关文件的议案》。相关内容详见本公司
于 2012 年 3 月 15 日、2012 年 3 月 31 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
报告期内，公司按照观致汽车有限公司的需求开展业务，为此公司确认营业收入5,371 万元。同时，报告期内，公司向阿尔派电子（中国）有限公司采购，为此公司确认营业成本 4,901 万元。
（2）于 2013 年 3 月 27 日召开的公司六届十六次董事会、于 2013 年 4 月 19 日
召开的公司 2012 年度股东大会分别审议通过了《关于与 Harman Becker Automotive
Systems GmbH 签订《导航地图产品协议》的议案》。相关内容详见本公司于 2013 年
3 月 30 日、2013 年 4 月 20 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的相关公告。
报告期内，根据约定，本公司间接全资子公司 Neusoft Technology Solutions
GmbH 采购原始地图数据，进行车载导航地图产品的制作、开发、测试与集成，并向
Harman Becker Automotive Systems GmbH 进行地图产品的销售，Harman Becker
Automotive Systems GmbH 将根据购买的套数向 Neusoft Technology Solutions GmbH
支付款项，为此确认营业收入 7,845 万元。
八、承诺事项履行情况□适用 √不适用报告期内，公司无股权分置改革承诺、收购报告书或权益变动报告书中所作承诺、资产重组所作承诺、首次公开发行或再融资所作承诺。

41

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

九、聘任、解聘会计师事务所情况1、财务审计机构
是否改聘会计师事务所：
境内会计师事务所名称境内会计师事务所报酬
境内会计师事务所审计年限单位：元 币种：人民币否立信会计师事务所（特殊普通合伙）
130 万元（不含税）七年

于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会，审议通过了《关于聘请 2014年度财务审计机构的议案》，股东大会同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2014 年度财务审计机构，聘期从 2013 年度股东大会批准之日起至 2014 年度
股东大会结束之日止。
2014 年，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司 2014 年度报告进行了审计，公司为此支付的审计费用为 130 万元人民币（不含税）。截至本报告期末，立信会计师事务所（特殊普通合伙）已经为本公司提供了七年审计服务。立信会计师事务
所（特殊普通合伙）2014 年度的签字会计师为李晨和吴洁。
2、内部控制审计机构于 2014 年 3 月 26 日召开的公司六届二十五次董事会，审议通过了《关于聘请 2014
年度内部控制审计机构的议案》，董事会同意续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2014 年度内部控制审计机构，对公司 2014 年度财务报告内部控制的有效性进
行审计并出具审计报告。
2014 年，立信会计师事务所（特殊普通合伙）对本公司 2014 年度财务报告内部
控制的有效性进行了审计，公司为此支付的费用为 45 万元人民币（不含税）。
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
本年度，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责，无涉嫌违规买卖公司股票的情况。
十一、面临暂停上市和终止上市风险的情况截至本报告期末，公司不存在面临暂停上市或终止上市风险的情况。
十二、可转换公司债券情况□适用√不适用

42东软集团股份有限公司 2014 年度报告

十三、执行新会计准则对合并财务报表的影响(一)

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响

被投资单位

交易基本信息2013年1
月1日归
属于母
公司股
东权益
（+/-）

单位：元 币种：人民币
2013年12月31日
长期股权投
资
（+/-）

可供出售金融资产（+/-）-1,800,000

1,800,000

成都东软学院

2003 年

Appconomy, Inc2011 年 10 月

002008 年 12 月

-1,877,722

1,877,722

2011 年 6 月-27,600,000

27,600,000

2007 年 3 月-347,358

347,358

2001 年 4 月

002005 年 12 月

-45,352

45,352

2009 年 6 月-3,000,000

3,000,000

2000 年 4 月-150,000

150,000

2000 年 12 月

-3,350,000

3,350,000/-38,170,432

38,170,432

大连东软信息服务有限公司
南昌百特生物高新技术股份有限公司
Lotus Business
Consulting
Co.,Ltd.
北京共创开源软件有限公司
大连运筹科技有限公司
天津神舟通用数据技术有限公司北京华大信安科技有限公司
北京首发信安数据系统科技有限
公司
合计

归属于母公
司股东权益
（+/-）

长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响的说明执行修订后的《企业会计准则第2号—长期股权投资》，仅对可供出售金融资产
和长期股权投资两个报表项目金额产生影响，对本公司2013年度经营成果和现金流量未产生影响。

43东软集团股份有限公司 2014 年度报告

(二)准则其他变动的影响公司根据《企业会计准则第 30 号—财务报表列报》（修订）将本公司财务报表格式进行了更改，并进行了追溯调整。上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响
如下：
报表项目
递延收益
其他非流动负债
应付职工薪酬
长期应付职工薪酬资本公积外币报表折算差额其他综合收益2014 年 12 月 31 日
追溯调整前
追溯调整后
340,840,392
340,840,392
374,670,069
370,311,435
4,358,634
349,966,459
344,172,148-99,912,470-94,118,159

单位：元 币种：人民币
2013 年 12 月 31 日
追溯调整前
追溯调整后
270,190,713
270,190,713
354,922,512
349,876,591
5,045,921
359,512,069
356,200,442-73,859,185-70,547,558

十四、买方信贷为支持公司医疗系统业务的发展，2012 年 8 月开始，大连康睿道投资有限公司为
公司医疗设备产品的客户提供贷款担保。截至本报告期末，大连康睿道投资有限公司
为此提供的买方信贷担保余额为 16,845 万元。

44东软集团股份有限公司 2014 年度报告

第六节
一、

股份变动及股东情况股本变动情况

(一) 股份变动情况表1、 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
单位：股
本次变动前
项目

数量

比例
(%)

二、已上市流通股份1,227,594,245

1、人民币普通股发行
新股本次变动增减（＋，－）
公积金
送股
其他
转股

本次变动后
数量

比例
(%)

100

1,227,594,245

100

1,227,594,245

100

1,227,594,245

100

1,227,594,245

100

1,227,594,245

100

小计

一、未上市流通股份1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他2、募集法人股份3、内部职工股4、优先股或其他

2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数(二) 限售股份变动情况报告期内，公司无限售股份变动情况，公司总股本 1,227,594,245 股全部为无限售条件的流通股。
二、

证券发行与上市情况(一)

截至报告期末近三年历次证券发行情况截至本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。
(二)公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。

45东软集团股份有限公司 2014 年度报告

(三)现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股。
三、股东和实际控制人情况

(一) 股东总数：截止报告期末股东总数(户)75,3952015 年 3 月 20 日末的股东总数(户)70,029(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股前十名股东持股情况质押或冻结情况
股份
数量
状态

股东名称
（全称）

报告期内
增减

期末
持股数量

比例(%)

持有有限
售条件股
份数量

东北大学科技产业集团有限公司-17,164,757（注）199,196,805

16.22660质押

67,370,000

阿尔派电子（中国）有限公司

0

171,263,547

13.95120无

0宝钢集团有限公司

0

63,000,000

5.1320

0

无

0

境内非国有
法人
国家

东芝解决方案株式会社

股东
性质
国有法人

-30,000,000

28,228,036

2.2995

0

无

0

境外法人

阿尔派株式会社

0

20,057,144

1.6339

0

无

0

境外法人

SAP AG

016,283,768

1.3265

0

无

0

境外法人

-15,986,614

15,986,614

1.3023

0

无

0

境外法人

-300,043

14,088,800

1.1477

0

无

0

未知

0

8,318,290

0.6776

0

无

0

境外法人

87,174

4,709,972

0.38370

未知

29,700INTEL CAPITAL CORPORATION
全国社保基金一零四组合
株式会社东芝中国银行股份有限公司－嘉实沪
深 300 交易型开放式指数证券投资基金

未知前十名无限售条件股东持股情况股东名称

持有无限售条件流通股的数量

股份种类及数量种类

数量东北大学科技产业集团有限公司

199,196,805

人民币普通股199,196,805

阿尔派电子（中国）有限公司

171,263,547

人民币普通股171,263,547

宝钢集团有限公司

63,000,000

人民币普通股63,000,000东芝解决方案株式会社

28,228,036

人民币普通股28,228,036

阿尔派株式会社

20,057,144

人民币普通股20,057,144

SAP AG

16,283,768

人民币普通股16,283,768

INTEL CAPITAL CORPORATION

15,986,614

人民币普通股15,986,614

全国社保基金一零四组合

14,088,800

人民币普通股

14,088,800

株式会社东芝中国银行股份有限公司－嘉实沪深 300 交易型开放式指数证券投资基金

8,318,290

人民币普通股8,318,290

4,709,972

人民币普通股4,709,972

上述股东关联关系或一致行动的说明
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明阿尔派电子（中国）有限公司为阿尔派株式会社在中国设立的外商独资投资性公司。东芝解决方案株式会社为株式会社东芝的全资子公司。
公司未知其他股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。
公司无优先股。

46

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

注：报告期内，东北大学科技产业集团有限公司减持本公司股票 17,164,757 股，占本公司总股本
的 1.3982%。

四、控股股东及实际控制人变更情况1、截至本报告期末，本公司各股东持股相对分散，不存在控股股东和实际控制人。
公司第一大股东为东北大学科技产业集团有限公司，持股比例为 16.2266%。
2、公司股东情况及控制关系的方框图
中华人民
共和国教
育部

100%

国务院
国有资
产管理
委员会
100%

东北
大学

阿尔派
株式
会社

100%
东北大学
科技产业
集团有限
公司

株式
会社
东芝

100%

宝钢集
团有限
公司

16.2266% 5.1320%

阿尔派电
子（中国）
有限公司

INTEL
CORPORATION

100%
东芝解
决方案
株式会
社

13.9512%

100%

阿尔派
株式
会社

2.2995%SAPINTEL
CAPITALCORPORATION

1.6339% 1.3265%

1.3023%

株式
会社
东芝

社会
公众股

0.6776%57.4504%100%
东软集团股份有限公司

五、主要股东情况介绍

1、东北大学科技产业集团有限公司
东北大学科技产业集团有限公司是按照教育部《关于积极发展高校科技产业的指导意见》的要求，经教育部“教技发函[2005]11号”文（2005年7月1日签发）批准，
由东北大学产业发展公司（东北大学全民所有制企业）改制设立的国有独资有限责任公司，东北大学为其唯一的出资人。东北大学科技产业集团有限公司统一代表东北大
学持有投资企业的股权和经营性资产。
成立日期：2005年8月5日
注册资本: 人民币500,000,000元
注册地址：沈阳市和平区文化路3号巷11号
法定代表人：左良组织机构代码：11772782-8
47东软集团股份有限公司 2014 年度报告经营范围：计算机软硬件、机电一体化、高新技术产品、新材料、冶金技术产品的研究开发、制造、技术工程承包，技术咨询、服务、转让、培训，自营和代理各类
商品和技术的进出口，企业投资管理、企业资产经营、物业管理。
2、宝钢集团有限公司
宝钢集团有限公司是全球现代化程度最高、钢材品种规格最齐全的特大型钢铁联
合企业之一，是国务院国资委代表国务院履行出资人职责的国有独资公司。
成立日期：1992年1月1日
注册资本：人民币5,279,110.1万元
注册地址：上海市浦东新区浦电路370号宝钢大厦
法定代表人：徐乐江组织机构代码：13220082-1
经营范围：经营国务院授权范围内的国有资产，并开展有关投资业务；钢铁、冶
金矿产、煤炭、化工（除危险品）、电力、码头、仓储、运输与钢铁相关的业务以及技术开发、技术转让、技术服务和技术管理咨询业务，外经贸部批准的进出口业务，
国内外贸易（除专项规定）及其服务。
3、阿尔派株式会社
阿尔派株式会社依据日本法律设立并存续，是一家以生产汽车音响及汽车通信系
统产品为主的专业汽车电子企业。阿尔派株式会社在日本东京证券交易所上市。
成立日期：1967年5月10日
资本金额：25,920,599,127日元注册地址：日本国东京都品川区西五反田1-1-8
主营业务：汽车音响及汽车通信系统产品的生产。
4、阿尔派电子（中国）有限公司
阿尔派电子（中国）有限公司是日本阿尔派株式会社于1994年在中国北京投资创
建的外商独资投资性公司。
成立日期：1994年12月28日
注册资本：103,700,000美元
注册地址：北京市朝阳区建国路116号招商局大厦R2楼4层
法定代表人：宇佐美徹
组织机构代码：60003725-3
主营业务：从事阿尔派株式会社在中国国内的，包括汽车音响及有关零部件、汽车用通信机器及汽车导向系统产品、重要零部件在内的汽车电子领域的投资；为所投资企业生产的产品提供销售及服务。
5、株式会社东芝株式会社东芝是依据日本法律设立并存续的公司。东芝在日本东京证券交易所上市。
创立日期：1875年
注册资本：439,901,268,477日元注册地址：日本国东京都港区芝浦一丁目1番1号
主营业务：数码产品业务、电子部件业务、基础设施业务、家电产品业务等。

48

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

6、东芝解决方案株式会社
东芝解决方案株式会社是依据日本法律设立并存续的公司，其股东是株式会社东
芝。
成立日期：2003年10月
注册资本：23,500,000,000日元注册地址：日本神奈川县川崎市幸区掘川町72番地34
主营业务：软件开发与解决方案的提供。软件应用到政府、道路、交通、播放等的基础设施建设行业，同时应用到制造、产业、流通、服务、金融、电信、媒体等行
业。
7、SAP
SAP依据德国法律组建。SAP为全球领先的业务软件提供商之一；按照市值排名，为世界第三大的独立软件开发商。SAP在180多个国家内拥有282,000多个客户，在欧洲、中东和非洲（EMEA）、美国、亚太及日本等国家和地区拥有雇员74,400人。目前，SAP同时在德国法兰克福证券交易所和美国纽约证券交易所上市。
成立日期：1972年
注册资本：1,228,504,232欧元
注册地址：SAP AE, Dietmar-Hopp-Allee 16, 69190 Walldorf, Germany
主营业务：商业软件解决方案的开发、销售与实施，相关的支持与咨询服务。
8、INTEL CAPITAL CORPORATIONINTEL CAPITAL CORPORATION 是 在 美 国 纳 斯 达 克 证 券 交 易 所 上 市 的 INTELCORPORATION的全资子公司，作为INTEL的全球投资机构，在全球范围内向创新型的科技公司和初创企业进行资本投资。
成立日期：1998年4月6日
注册资本：10美元
营业地址：2200 Mission College Boulevard, Santa Clara, California 95052,
USA
主营业务：资本投资49

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

第七节

董事、监事、高级管理人员和员工情况一、持股变动情况及报酬情况(一)

现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
单位：股

姓名

职务

董事长兼首席执行官
副董事长兼总
裁

刘积仁
王勇峰

性
别

年
龄

任期起始
日期

任期终止
日期

年初持股数

年末持股数

年度内股份
增减变动量

增减
变动
原因

报告期内
从公司领
取的应付
报酬总额
（万元）
（税前）

男

60

2014-4-24

2017-4-23

5,484,795

4,287,952-1,196,843

注1428.00男

45

2014-4-24

2017-4-23

2,888,391

2,513,391-375,000

注1280.00

石黑征三

董事

男

72

2014-4-24

2017-4-23

0

0

0

0.00

Klaus
MichaelZimmer

董事兼高级副总裁男59

2014-4-24

2017-4-23000272.00陈锡民

董事兼高级副总裁兼首席运
营官男46

2014-4-24

2017-4-23

339,272

256,272-83,000

注1

120.00

石野诚

董事

男

56

2014-8-20

2017-4-23

0

0

0

注2

0.00

薛澜

独立董事

男

56

2014-4-24

2017-4-23

0

0

0

8.00

刘明辉

独立董事

男

51

2014-4-24

2017-4-23

0

0

0

4.00

吴建平

独立董事

男

62

2014-4-24

2017-4-23

0

0

0

4.00

涂赣峰

监事长

男

51

2014-4-24

2017-4-23

0

0

0

0.00

胡爱民

监事

男

42

2014-4-24

2017-4-23

0

0

0

0.00

藏田真吾

监事

男

44

2014-4-24

2017-4-23

0

0

0

0.00

葛圣六

监事

男

40

2014-4-24

2017-4-23

315,267

236,451-78,816

马超

监事

男

38

2014-4-24

2017-4-23

0

0

0

99.00

卢朝霞

高级副总裁

女

58

2014-4-24

2017-4-23

1,543,005

1,543,0050

146.00张霞高级副总裁兼
首席技术官、
首席知识官

女

50

2014-4-24

2017-4-23

1,103,048

1,103,0480

125.00

王经锡

高级副总裁

男

46

2014-4-24

2017-4-23

600,000

450,000-150,000

注1117.00男

43

2014-4-24

2017-4-23

280,000

250,000-30,000

注1

117.00男

42

2014-4-24

2017-4-23

550,508

500,508-50,000

注1

117.00女

39

2014-4-24

2017-4-23

344,278

294,278-50,000

注1

97.00

张晓鸥
李军
王楠

高级副总裁兼首席财务官
高级副总裁兼首席营销官
高级副总裁兼
董事会秘书

注1

62.90

徐洪利

高级副总裁

男

50

2014-4-24

2017-4-23

708,888

708,888

0

笠野章

原董事

男

59

2014-4-24

2014-6-24

0

0

0

注3

0.00

方红星

原独立董事

男

43

2011-5-25

2014-4-24

0

0

0

注3

4.00

高文

原独立董事

男

59

2011-5-25

2014-4-24

0

0

0

注3

4.00

/

/

/

/

/

14,157,452

12,143,793-2,013,659/

2,182.90

合计

178.0050东软集团股份有限公司 2014 年度报告

注 1：2014 年 1 月 24 日，王楠减持本公司股票 50,000 股。2014 年 1 月 27 日，刘积仁减持本公司股票 797,243 股。2014 年 1 月 30 日，张晓鸥减持本公司股票 30,000
股。2014 年 2 月 26 日，刘积仁减持本公司股票 399,600 股，王勇峰减持本公司股票
375,000 股，葛圣六减持本公司股票 78,816 股，王经锡减持本公司股票 150,000 股。
2014 年 9 月 9 日，李军减持本公司股票 50,000 股。2014 年 12 月 31 日，陈锡民减持本公司股票 83,000 股。
注 2：数据为其就职日期至本报告期末的持股变动情况。
注 3：数据为其年初至离任半年内的持股变动情况。
现任董事、监事、高级管理人员最近 5 年的主要工作经历：（1）刘积仁，男，1955 年出生，教授，博士生导师。公司创始人之一，现任公
司董事长兼首席执行官，兼任中国软件行业协会副理事长。刘积仁于 1984 年开始在东北大学攻读博士，1986 年至 1987 年在美国国家标准局计算机研究院做论文研究，
1987 年回国获东北大学博士学位，成为中国第一个计算机应用专业博士。1991 年刘
积仁创建东软，1993 年 6 月至 1999 年 8 月任公司董事、总经理，1999 年 8 月始任公
司董事长。曾荣获“第六届亚洲商业领袖·创新人物奖”、“2009 CCTV 中国经济年
度人物”、“2010 安永中国企业家奖”、“最具战略眼光董事长”奖。2014 年荣获
“最具社会责任董事长”奖。
（2）王勇峰，男，1970 年出生，吉林大学计算机应用人工智能专业硕士。现任
公司副董事长兼总裁。王勇峰于 1992 年 5 月加入公司，1997 年 12 月至 1999 年 8 月
任公司副总经理，1999 年 8 月始任公司总裁，1999 年 10 月始任公司董事。
（3）石黑征三，男，日本籍，1943 年出生，早稻田大学法学部毕业。现任阿尔派株式会社会长顾问。石黑征三于 1978 年加入阿尔派株式会社，曾任营业部部长、
常务董事、副社长，1997 年至 2010 年 6 月任社长，2010 年 6 月至 2013 年 6 月任会
长，2013 年 6 月始任顾问。
（4）Klaus Michael Zimmer，男，德国籍，香港永久居民，1956 年出生，德国
特里尔大学经济学硕士，曾就读于哈佛商学院、欧洲工商管理学院。现任公司董事兼高级副总裁，兼任东软（欧洲）有限公司总裁。此前曾就职于 SAP，担任 SAP 北亚区
董事长、CEO 等职务。
（5）陈锡民，男，1969 年出生，清华大学控制理论与控制工程专业博士。现任
公司董事兼高级副总裁兼首席运营官。陈锡民于 1999 年 1 月加入公司，曾任东软中间件技术分公司智能设备开发部部长、东软中间件技术分公司副总经理、公司副总裁、
嵌入式软件事业部总经理等职。
（6）石野诚，男，日本籍，1959 年出生，静冈大学工学部大学院毕业。1984 年
加入株式会社东芝，曾担任东芝解决方案株式会社中部分公司社长等职。现任东芝解
决方案株式会社董事、执行董事、生产总负责人、解决方案中心负责人。
（7）薛澜，男，1959 年出生，教授，博士生导师，教育部“长江学者”特聘教授，美国卡内基梅隆大学工程与公共政策专业博士。现任清华大学公共管理学院院长，兼任清华大学工程科技战略研究院副院长，清华大学中国科技政策研究中心主任，国务院应急管理专家组成员、中国行政管理学会副会长、全国公共管理专业学位研究生（MPA）教育指导委员会副主任委员、美国卡内基梅隆大学兼职教授，美国布鲁金斯学会非常任高级研究员，美国哈佛大学肯尼迪政府学院顾问委员会委员，经济合作与51

东软集团股份有限公司 2014 年度报告发展组织（OECD）科技创新顾问委员会委员等。曾获国家自然科学基金委员会杰出青
年基金与复旦管理科学杰出贡献奖。
（8）刘明辉，男，1964 年出生，教授，博士生导师。现任大家出版传媒（大连）股份有限公司总经理、总编辑。兼任东北财经大学会计学院教授、财政部注册会计师审计准则委员会委员，审计署国家审计准则委员会委员，中国会计学会常务理事，审计专业委员会主任，中国成本研究会常务理事，中国审计学会理事，中国总会计师协会常务理事，中国版协理事等职。
（9）吴建平，男，1953 年出生，教授，博士生导师。IEEE Fellow，“国家杰出
青年科学基金”获得者，长江学者奖励计划特聘教授。现任清华大学信息化工作办公
室主任、计算机科学与技术系主任、网络科学与网络空间研究院院长、信息化技术中心主任。兼任中国教育和科研计算机网 CERNET 专家委员会主任、网络中心主任，下一代互联网核心网国家工程实验室主任、国家信息化专家咨询委员会委员、中国互联
网协会副理事长、中国下一代互联网示范工程 CNGI 专家委员会副主任、国家“十二五”863 计划信息领域网络与通信主题专家组成员。曾任亚太地区先进网络学会（APAN）
主席。曾荣获“2008 年何梁何利科技奖”和“2010 年国际互联网界最高奖乔纳森•帕斯塔尔奖”。
（10）涂赣峰，男，1964 年出生，教授，博士生导师，东北大学有色金属冶金专业博士。现任东北大学科技产业集团有限公司总经理。兼任中国高校产业协会常务理事等职。
（11）胡爱民，男，1973 年出生，江西财经学院工商管理学士。胡爱民于 1995
年加入宝钢集团有限公司，历任宝钢集团有限公司计划财务部高级管理师、资产经营部投资并购主管等职。现任宝钢集团有限公司资本运营部副总经理。
（12）藏田真吾，男，日本籍，1971 年出生，明治大学法学学士，美国乔治敦大学法律中心法学硕士。藏田真吾于 1999 年加入阿尔派株式会社，曾任知识产权部法务课课长等职，现任阿尔派株式会社经营企画室法务课课长法务部长。
（13）葛圣六，男，1975 年出生，东北大学计算机应用专业学士。葛圣六于 1997
年 7 月加入公司，历任公司 NEU-APN IA 事业部嵌入式应用开发部部长、IA 事业部第三开发部部长，现任公司 IA 事业部副总经理。
（14）马超，男，1977 年出生，东北大学计算机应用专业学士，英国利物浦大学
信息系统专业硕士。马超于 2005 年 5 月加入公司，历任公司战略联盟与海外业务推
进事业部销售经理、资深销售经理、副总经理，现任公司战略联盟与海外业务推进事业部总经理兼东软美国业务拓展副总裁。
（15）卢朝霞，女，1957 年出生，教授，东北大学计算机应用专业硕士。现任公
司高级副总裁。卢朝霞于 1995 年加入公司，此前曾任东北大学管理控制中心主任，
历任公司营销副总经理、首席运营官等职。2014 年荣获“2014 中国信息产业年度领袖人物”、“2014 年度中国软件行业领军人物奖”。
（16）张霞，女，1965 年出生，教授，东北大学计算机应用专业博士。现任公司
高级副总裁兼首席技术官、首席知识官。张霞于 1994 年 11 月加入公司，2004 年 11
月始任公司首席技术官和首席知识官。
（17）王经锡，男，1969 年出生，东北大学科学技术哲学专业博士。现任公司高级副总裁。王经锡于 1999 年 3 月加入公司，2001 年始任公司行政总监，2002 年 2 月
始任公司高级副总裁。
52东软集团股份有限公司 2014 年度报告

（18）张晓鸥，男，1972 年出生，东北大学管理学硕士，中欧国际工商学院 EMBA，
注册会计师，高级会计师，ACCA 会员。现任公司高级副总裁兼首席财务官。张晓鸥于
2000 年 4 月加入公司，曾任公司财务总监、高级副总裁兼财务运行官，2012 年 4 月
始任现职。
（19）李军，男，1973 年出生，东北大学计算机软件专业学士。现任公司高级副总裁兼首席营销官。李军于 1995 年 7 月加入公司，历任华东大区总经理、公司销售
总监等职，2008 年 5 月始任现职。
（20）王楠，女，1976 年出生，东北大学计算机应用专业博士。现任公司高级副
总裁兼董事会秘书。王楠于 1995 年加入公司，曾任东软软件中心 Java 应用部部长、东软中间件技术分公司副总经理、移动互联网事业部部长、汽车电子先行技术研究中心副主任、战略联盟与海外业务推进事业部总经理等职。2011 年 5 月始任公司高级副总裁，2011 年 12 月始兼任公司董事会秘书。2013 年、2014 年连续荣获“最具创新力
董秘”奖，2014 年荣获“信息披露公司董秘奖”。
（21）徐洪利，男，1965 年出生，东北大学计算机应用专业硕士。现任公司高级
副总裁，兼任政府事业本部总经理（本部长）。徐洪利于 1996 年 7 月加入公司，先后担任社保开发部部长、软件工程事业部部长、社保事业部总经理、政府事业部总经理、公司副总裁等职，2014 年 3 月始任公司高级副总裁。
(二)董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况□适用√不适用
二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况(一)

在股东单位任职情况√适用 □不适用任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务石黑征三阿尔派株式会社会长顾问

石野诚东芝解决方案株式会社

涂赣峰东北大学科技产业集团有限公司

董事、执行董事、生产总负责人、解决方案
中心负责人
总经理

胡爱民

宝钢集团有限公司

资本运营部副总经理藏田真吾

阿尔派株式会社

经营企画室法务课课长法务部长

53东软集团股份有限公司 2014 年度报告

(二)在其他单位任职情况√适用 □不适用任职人员姓名刘积仁王勇峰Klaus Michael Zimmer
薛澜
刘明辉

吴建平
涂赣峰

卢朝霞

其他单位名称诺基亚东软通信技术有限公司
重庆国奥百年熙康健康管理有限公司
北京汇源熙康健康科技有限公司
上海世茂熙康健康管理有限公司
上海蓝熙健康服务有限公司
大连东软信息服务有限公司
大连康睿道投资有限公司
大连东软控股有限公司
天津东软睿道教育信息技术有限公司
大连睿道易博教育信息技术有限公司
大连东软软件园产业发展有限公司
大连东软信息学院
成都东软学院广东东软学院
大连东软思维科技发展有限公司
大连东软学子创意发展有限公司
大连睿易投资咨询有限公司
成都东软信息技术发展有限公司
佛山市南海东软信息技术发展有限公司
大连润辉房地产开发有限公司
Neusoft Holdings International Inc.
Smartwave Holdings Inc.
诺基亚东软通信技术有限公司
沈阳凯塔数据科技有限公司
北京东大阿尔派中电科电力系统技术有限公司
大连康睿道投资有限公司
大连东软控股有限公司
Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.
清华大学公共管理学院
清华大学工程科技战略研究院
清华大学中国科技政策研究中心
大家出版传媒（大连）股份有限公司东北财经大学会计学院
清华大学信息化工作办公室
清华大学计算机科学与技术系清华大学网络科学与网络空间研究院
清华大学信息化技术中心
大连东软控股有限公司
重庆国奥百年熙康健康管理有限公司
北京汇源熙康健康科技有限公司
上海世茂熙康健康管理有限公司
上海蓝熙健康服务有限公司
杭州蓝熙健康管理有限公司

在其他单位担任的职务
副董事长
副董事长
董事
董事长
董事长
副董事长
董事长
董事长
董事长
董事长
董事长
董事长
董事长
董事长
董事长
执行董事
董事长
董事长
董事长
执行董事
董事
董事
董事
董事
董事
董事
董事
董事
院长
副院长
主任
总经理、总编辑
教授
主任
主任
院长
主任
董事
董事
董事
董事
董事
董事
54

东软集团股份有限公司 2014 年度报告任职人员姓名
王经锡
张晓鸥
李军
王楠

其他单位名称大连康睿道投资有限公司
大连康睿道投资有限公司
东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司
诺基亚东软通信技术有限公司
沈阳东芝东软信息系统有限公司
日电东软信息技术有限公司
东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司

在其他单位担任的职务
董事
监事长
监事
董事
董事
副董事长
董事

三、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序

董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬情况报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计

在公司担任行政职务的董事、监事、高级管理人员的报酬由公司支付。不在公司担任行政职务的董事、监事，公司不支付报酬，由其所在单位支付。自 2010 年度起，根据股东大会决议，公司以每人每
年 8 万元（税前）的标准向独立董事支付津贴，其参加会议的费用据实报销。
在公司担任行政职务的董事、监事、高级管理人员的报酬依据公司
的整体薪酬政策和工资标准，结合公司的实际经营情况，参考同业标准，经董事会薪酬与考核委员会审核后，由公司董事会审议确定。
在公司担任行政职务的董事、监事、高级管理人员的报酬，以及独立董事的津贴均已由公司支付完毕。
公司全体董事、监事、高级管理人员实际获得的报酬合计为 2,182.90
万元人民币。

四、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
2014 年 3 月 26 日，公司六届二十五次董事会聘任徐洪利为高级副总裁，任期自董事会通过之日起至第六届董事会任期届满之日止。
2014 年 4 月 24 日，公司 2013 年度股东大会选举刘积仁、王勇峰、石黑征三、Klaus
Michael Zimmer、笠野章、陈锡民为公司第七届董事会非独立董事；选举薛澜、刘明辉、吴建平为公司第七届董事会独立董事；选举涂赣峰、胡爱民、藏田真吾为公司第七届监事会监事，葛圣六、马超作为职工代表出任的监事直接进入监事会。以上人员
任期为三年。
2014 年 4 月 24 日，公司七届一次董事会选举刘积仁为公司第七届董事会董事长兼首席执行官，选举王勇峰为副董事长。聘任王勇峰为总裁，聘任陈锡民为高级副总
裁兼首席运营官，聘任卢朝霞为高级副总裁，聘任张霞为高级副总裁兼首席技术官、
首席知识官，聘任王经锡为高级副总裁，聘任张晓鸥为高级副总裁兼首席财务官，聘任李军为高级副总裁兼首席营销官，聘任 Klaus Michael Zimmer 为高级副总裁，聘
任王楠为高级副总裁兼董事会秘书，聘任徐洪利为高级副总裁。以上人员任期为三年。
2014 年 4 月 24 日，公司七届一次监事会选举涂赣峰为公司第七届监事会监事长，
任期为三年。
2014 年 6 月 24 日，因工作原因，笠野章辞去其所担任的公司董事职务。
2014 年 8 月 20 日，公司 2014 年第一次临时股东大会选举石野诚为公司董事，任期至本届董事会任期届满之日止。

55东软集团股份有限公司 2014 年度报告五、公司核心技术团队或关键技术人员情况报告期内，公司核心技术团队或关键技术人员（非董事、监事、高级管理人员）等对公司核心竞争力有重大影响的人员保持稳定，没有重大变化。
公司核心技术团队的人员，是基本由公司根据员工年度绩效考核结果、能力评估结果等综合评价识别出来的核心技术骨干。针对核心技术骨干，公司与部门结合其发
展目标策略、业务发展挑战、员工能力状况等采取两级式发展管理体系，从培养到关
注到保留，进行全流程、全周期的管理。为保持核心技术团队的稳定，公司持续实施
关键岗位继任计划和外部招聘计划，前者为预防式手段，为每个重点职位储备培养 3-5
名继任者，可在最快时间内填补岗位空缺；后者为补充式手段，利用网状的猎聘渠道，
也可较快地将合适人选补充到位，实现了对核心技术团队的培养和保留，为公司经营
运行提供了重要的人才供应和保障。
六、母公司和主要子公司的员工情况(一) 员工情况
母公司在职员工的数量

主要子公司在职员工的数量

6,491
4,214
1,552
1,425
950
336
734
380
19,3430东软集团（大连）有限公司
沈阳东软医疗系统有限公司
东软云科技有限公司
东软熙康健康科技有限公司
东软集团（北京）有限公司
东软集团（上海）有限公司
东软集团（广州）有限公司

在职员工的数量合计母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数专业构成专业构成类别
技术开发
市场营销
管理人员
后勤人员
合计
地区分布
地区
沈阳
大连
中国其他地区
日本
欧美
合计
教育程度
教育程度类别
硕士及硕士以上
学士
大专
其他
合计

专业构成人数
15,489
1,574
1,909
371
19,343
数量（人）
7,773
5,144
5,861
239
326
19,343数量（人）2,503
14,3682,198
274
19,34356

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

(二)

薪酬政策

公司薪酬政策的宗旨在于将员工利益与公司业务发展与股东利益有效结合，吸引、保留和激励关键人才。责任、能力和贡献是公司的价值分配依据，将总薪酬水平和岗位价值及绩效有效链接。
薪酬与福利是公司价值分配及员工综合获得的重要组成部分。公司建立了成长性
的工资体系，将结合公司经营状况与市场薪酬状况进行调节和改善，同时倡导差异化的薪酬理念，依据各个岗位的价值，并结合市场调查数据设计和调整工资架构体系。
公司的福利体系以国家基本社会保障制度为基础，同时实施企业年金计划，提供补充
商业保险、贺金、抚慰金、探亲路费报销及探亲路途假等补充福利，为员工提供丰富、
完备的福利保障。公司通过构建全面薪酬体系，持续加强人力资源管理能力，为公司业务的稳健发展提供了持续、稳定的人才保证。
(三)

培训计划

公司注重员工的发展和成长，为员工设计了“双通道的职业发展”模式，规划了专业的“职业发展路线图”，员工可依据自身特长、职业兴趣以及公司需求，选择适
合的职业发展方向和机会。
为促进员工职业能力的持续提升，公司建立并不断完善公司及事业部两级培养体系，为员工制定系统的人力资源管理策略，提供多元化的能力培训和进修机会，包括课堂学习、E-Learning、网络课堂、在岗培训、外派培训、项目实践和导师辅导等多种学习形式，相关课程涵盖技术、销售、自我提升及公司制度等多个领域，设置面向领导者的领导力培养方案，以及面向各类人群的专项培养计划。同时，针对全体员工
设定了基于能力发展阶梯的定制课程，为员工的晋升做好知识储备，为员工提供全面的成长支持、公平的职位晋升和发展空间。
(四)专业构成统计图

57

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

(五)教育程度统计图

(六)

劳务外包情况

劳务外包的工时总数劳务外包支付的报酬总额

2,165,000 小时
62,192,636 元人民币58东软集团股份有限公司 2014 年度报告

第八节
一、

公司治理

公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明公司长期致力于法人治理结构的构建和持续完善，严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会、证券交易所有关法律法规的要求，不断完善公司法人治理结构，规范化运作。公司按照《上市公司章程指引》、《上市公司治理准则》等规定修订了公司章程，制订、完善了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《投资者关系管理制度》和《信息披露事务管理制度》等制度，明确了公司重大事项的决策权限和程序，保障公司决策的科学性和合理性。早在中国证监会《关
于在上市公司建立独立董事制度指导意见》出台前，公司就已经建立了独立董事制度，
组建了董事会各专业委员会，促进了公司规范化建设。公司治理结构基本符合《上市公司治理准则》的要求。目前，公司是上海证券交易所“公司治理指数”的成份股。
根据中国证监会发布的证监公司字[2007]28 号文件《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》，公司迅速启动了公司治理专项活动，制定了切实可行的整改措施并开展积极有效的整改活动，推动了公司治理水平的进一步提升。2010 年，
在上海证券交易所主办的“第九届中国公司治理论坛”上，公司荣获“2010 年度董事
会奖”，获得监管机构对东软在公司治理方面的肯定。2014 年，在《董事会》杂志举
办的评选中，公司再度荣获“最佳董事会”奖、“最具社会责任董事长”奖、“最具创新力董秘”奖。在上海证券报社主办的 2014 年中国上市公司高峰论坛暨 2014 年“金治理•上市公司优秀董秘”颁奖典礼上，荣获“信息披露公司董秘奖”。
2014 年，公司持续优化和完善公司治理结构，继续开展加强公司治理专项活动。
报告期内，公司对《公司章程》进行了修订，根据业务发展需要增加公司经营范围项目，明确了现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序；修订《信息披露事务管理制度》，制订直通车业务工作规程，持续提升公司在直通车业务背景下的信
息披露质量和效率；修订《内幕信息知情人管理制度》，进一步加强公司内幕信息管理；制定《董事会审计委员会工作规程》，进一步完善了公司管理制度。同时，公司继续加强董事会建设、投资者关系管理、健全激励与约束机制、健全完善内控制度，
以及董事、监事、高级管理人员的培训工作。具体如下：
1、加强董事会建设公司董事会由九人组成，大多是 IT、管理、财务等领域的专业、资深人士，其中包括三位来自日本、欧洲的国际化人才，也包括国内知名学者担任的独立董事，公司
外部董事占董事会多数席位。公司通过建立国际化、专业化的董事会，有效推动公司
治理结构持续改善，不断创新管理模式和业务模式，加快公司国际化的发展步伐，为公司经营业务的全球化布局、国际并购策略的安全有效实施提供了宝贵的经验和支持。
公司各位董事能勤勉尽职，积极出席董事会会议，在公司的战略规划、经营计划、
内部管理流程的优化、风险控制管理等方面提出了很多专业化意见，为公司重大事项
决策的科学性和合理性提供了保障。董事能认真监督、评测经营层的工作，维护了公司和股东的利益。公司董事作为董事会战略决策、提名、审计、薪酬与考核专业委员
会委员，在公司重大事项的决策方面发挥了重要作用。
2、加强投资者关系管理工作公司一直注重投资者尤其是中小投资者在公司发展中的地位和作用，通过公司主页投资者栏目、投资者咨询电话、投资者邮箱、公司现场接待、上证 e 互动等多种方59东软集团股份有限公司 2014 年度报告

式与投资者保持良好的沟通，为投资者提供尽可能的便利了解公司，增加其持股信心。
公司在遵照执行《信息披露事务管理制度》和《投资者关系管理制度》的基础上，进一步加强投资者关系管理工作方面的实施细则和流程管理，建立投资者现场调研及电话会议调研的详细接待流程，以便根据投资者的来访目的和需求迅速安排接待事宜。
公司能够及时、准确、完整、有效、公平地披露信息，让投资者得以全面了解公司情况，建立对公司发展的信心，获得了投资者的认可。
公司精心准备每一届股东大会，详细介绍公司的经营策略和发展战略，并认真回
答投资者的提问，听取他们意见和建议，同时，组织到会投资者参观、了解投资项目的进展情况，使他们找到一种所有者的感觉。报告期内，公司邀请投资者参加“2014年东软解决方案论坛”，以便投资者能深入了解公司创新和市场策略。此外，公司在北京安排了投资者沟通交流会，与投资者就公司具体业务情况以及关于东软医疗、熙康引进投资者的情况进行了深入交流。2014 年度，公司现场接待投资者调研共计 138
人次。
3、健全激励与约束机制
目前，公司尚未实施股权激励计划。作为一家以计算机软件为主营业务的高科技
企业，聚集、稳定一批高水平的人才是企业生存、发展的关键因素。面对高端人才紧缺且流动率相对较高的行业特点，公司将根据监管部门的规定和公司的实际情况，适时推出公司的股权激励计划，实现股东、公司和员工利益的统一，以完善公司治理结构，促进公司规范运作与持续发展。
4、健全和完善内控制度
公司按照内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，持续完善法人治理结构和内控制度。报告期内，公司深入开展内控评价工作，集团统一领导，各分子公司全员参与，加强和规范内控制度建设，评价制度设计与执行有效性，强化内
部控制监督检查，保证各项工作有章可循、管理有序，进一步提升企业经营管理水平
和风险防范能力，促进公司健康、可持续发展。
5、建立并执行内幕信息知情人登记管理制度
公司建立并完善《内幕信息知情人管理制度》，明确了内幕信息及知情人的范围、
内幕信息知情人档案、保密及责任追究等，进一步强化了公司内幕信息管理。
报告期内，本公司内幕信息知情人未发生在影响公司股价的重大敏感信息披露前
利用内幕信息买卖公司股份的情况。
6、持续推动公司规范化运作公司积极组织董事、监事、高级管理人员参加证券监管部门组织的法律法规、规则制度等专项培训，强化了规范运作的理念，增强了对于诚信意识的理解。为进一步加强公司内部管理，公司根据实际情况分类制定了境内子公司权限规则，并组织境内
子公司的相关管理人员进行专项培训，持续提高相关人员对规范运作和诚信意识的认识和理解，强化自律和责任意识，完善公司治理结构。
公司治理是一项任重而道远的工程。未来，公司将继续加强和完善公司治理结构，对照《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《股票上市规则》
等法律法规及相关规范性文件的要求，不断加强公司管理制度和内控制度建设，夯实企业管理基础，进一步规范股东大会、董事会和监事会运作，持续提高董事、监事、高级管理人员对规范运作和诚信意识的认识和理解，牢固树立公司规范化运作的理念，积极推动公司规范运作和法人治理水平的持续提升。
60东软集团股份有限公司 2014 年度报告二、股东大会情况简介

会议届次

召开
日期

2013 年度股东大会

2014 年 4
月 24 日2014 年第一次临时股东大会

2014 年 8
月 20 日2014 年第二次临时股东大会

2014 年 12月 29 日会议议案名称1.2013 年度董事会报告
2.2013 年度报告3.2013 年度监事会报告
4.独立董事 2013 年度述职报告5.2013 年度财务决算报告
6.关于 2013 年度利润分配的议案
7.关于聘请 2014 年度财务审计机构的议案
8.关于 2014 年度日常关联交易预计情况的议案
9.关于非独立董事换届选举的议案10.关于独立董事换届选举的议案11.关于监事会换届选举的议案12.关于修改公司章程的议案
13.关于提高向东软熙康控股有限公司及其子公司提供财务资助额度的议案
14.关于发行中期票据的议案
15.关于与天津东软睿道教育信息技术有限公司、大连东软思维科技
发展有限公司、沈阳东软系统集成工程有限公司分别签订日常关联交易协议的议案
1.关于更换董事的议案
2.关于继续为参股公司-Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.提供银
行借款担保额度的议案
3.关于转让子公司股权的议案
1.关于子公司—沈阳东软医疗系统有限公司、东软熙康控股有限公司
引进投资者的议案
2.关于修改公司章程的议案决议情况

决议刊登的指定网站的查询索
引

决议刊登
的披露日
期

全部
通过

上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn

2014 年 4月 25 日全部通过上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn

2014 年 8月 21 日全部通过上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn

2014 年 12月 30 日61东软集团股份有限公司 2014 年度报告

三、董事履行职责情况

(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
报告期内，董事会共召开 10 次会议，其中现场方式召开会议 3 次，通讯方式召开会议 7 次；股东大会共召开 3 次会议。董事参会情况如下：
是否
独立
董事

董事
姓名
刘积仁
王勇峰
石黑征三
Klaus
MichaelZimmer
陈锡民
石野诚
薛澜
刘明辉
吴建平

0
0
0

是否连续两
次未亲自参
加会议
否
否
否

参加股东
大会情况
出席股东
大会的次
数
3
3
2

参加董事会情况

否
否
否

本年应参
加董事会
次数
10
10
10

3
3
3

以通讯
方式参
加次数
7
7
7

否

10

2

7

1

0

否

2

否
否
是
是
是

10
3
10
8
8

2
1
1
2
1

7
2
7
6
6

1
0
2
0
1

0
0
0
0
0

否
否
否
否
否

3
1
1
3
1

亲自出
席次数

委托出
席次数

缺席
次数

0
0
0

(二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内，公司独立董事未对公司董事会议案及其他事项提出异议。
四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议公司董事会下设战略决策、提名、审计、薪酬与考核专业委员会，独立董事积极
参与专业委员会运作，在公司重大事项的决策方面发挥了重要作用。其中，战略决策委员会由 7 人组成，其中 2 人为独立董事；提名委员会由 3 人组成，其中 2 人为独立董事，并由独立董事担任主任；审计委员会由 3 人组成，全部为独立董事，其中独立董事刘明辉为会计专业人士，并担任主任；薪酬与考核委员会由 3 人组成，其中 2 人
为独立董事，并由独立董事担任主任。报告期内，各专业委员会积极履职，完成了本职工作。
五、监事会发现公司存在风险的说明公司监事会对报告期内的监督事项无异议。
六、 公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能保持自主经营能力的情况说明截至本报告期末，本公司不存在控股股东。

62东软集团股份有限公司 2014 年度报告

七、

报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况

为维护公司及股东的利益，面对国际经济形势带来的挑战和行业发展的机遇，促进公司在全球化进程中持续稳定发展，有效激励高级管理人员，公司根据所处行业特点、市场趋势和公司自身的实际情况，进一步加强对高级管理人员的考评，有效应用高级管理人员的胜任能力模型，继续采取平衡计分卡、360 度评估、职能述职评价等
考核评价方式，持续促进高级管理人员对经营业绩及公司长远发展目标的关注，注重领导力的提升和对企业发展的贡献，提升了高级管理人员的岗位责任感和自豪感，对促进高级管理人员的稳定和发展取得了较好的效果。面对公司全球化和规模化的发
展，公司还将继续完善更有效的高级管理人员的激励和约束机制，以持续提高公司业绩和运营质量。

63东软集团股份有限公司 2014 年度报告

第九节
一、

内部控制

内部控制责任声明及内部控制制度建设情况

按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。公司根据《公司法》、《证
券法》、《上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》及配套指引，按照境内外资本市场监管要求，立足现状，结合公司实际和管理需要，建成严格有效的内
部控制和全面风险管理体系。公司坚持以“完善内控制度，确保有效运行”为重点，
以“设计有效，执行有力”为目标，全面推动内部控制规范实施工作，不断加强以风险为导向、以内控为依托、以流程为纽带、以制度为基础的全面内部控制体系建设。
与本年度报告公告的同时，公司披露《2014 年度内部控制评价报告》，对 2014年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。根据公司
财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制
重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部
控制有效性评价结论的因素。具体内容详见上海证券交易所网站
http://www.sse.com.cn。
是否披露内部控制自我评价报告：是二、

内部控制审计报告的相关情况说明立信会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2014 年度财务报告内部控制的有效性进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《2014 年度内部控制审计报告》与本年度
报告同时披露，具体内容详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn。
是否披露内部控制审计报告：是三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明公司制定了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，明确了公司年度报告
信息披露重大差错的责任追究对象和具体处罚手段。
报告期内，公司未发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充及业绩预告更正等
情况。

第十节

财务报告

附后。

64

东软集团股份有限公司 2014 年度报告

第十一节 备查文件目录（一） 载有董事长刘积仁签名和公司盖章的2014年度报告文本；（二） 载有董事长刘积仁、高级副总裁兼首席财务官张晓鸥、会计核算部部长时培军签名并盖章的财务报告文本；（三） 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；（四） 报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

东软集团股份有限公司
董事长：刘积仁
二〇一五年三月二十五日

65东软集团股份有限公司 2014 年度报告东软集团股份有限公司董事
关于 2014 年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股
份有限公司的董事，对公司 2014 年度报告发表如下确认意见：保证 2014 年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

董事签字：刘积仁、王勇峰、石黑征三、Klaus Michael Zimmer、陈锡民、石野诚
薛澜、刘明辉、吴建平

二〇一五年三月二十五日

66东软集团股份有限公司 2014 年度报告东软集团股份有限公司高级管理人员关于 2014 年度报告的确认意见
按照《中华人民共和国证券法》和中国证监会的相关规定，我们作为东软集团股
份有限公司的高级管理人员，对公司 2014 年度报告发表如下确认意见：保证 2014 年度报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

高级管理人员签字：刘积仁、王勇峰、陈锡民、卢朝霞、张霞、王经锡、张晓鸥、李军
Klaus Michael Zimmer、王楠、徐洪利

二〇一五年三月二十五日

67东软集团股份有限公司 2014 年度报告东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表2014 年度东软集团股份有限公司
审计报告及财务报表（2014 年 1 月 1 日至 2014 年 12 月 31 日止）

目
一、

审计报告

二、

财务报表

录

页

次

1-2

合并资产负债表和公司资产负债表

1-4

合并利润表和公司利润表

5-6

合并现金流量表和公司现金流量表

7-8

合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表

9-12

财务报表附注1- 137审 计 报 告信会师报字[2015]第 111367 号

东软集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的东软集团股份有限公司（以下简称贵公司）财
务报表，
包括 2014 年 12 月 31 日的合并资产负债表和资产负债表、2014
年度的合并利润表和利润表、2014 年度的合并现金流量表和现金流量表、2014 年度的合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日的财务状况以及 2014
年度的经营成果和现金流量。

立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师： 李晨

中国注册会计师： 吴洁

中国·上海

二 〇 一 五 年三月二十五日

审计报告 第 2 页东软集团股份有限公司
合并资产负债表
2014年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资

产
流动资产：
货币资金
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
买入返售金融资产存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资长期应收款长期股权投资
投资性房地产
固定资产
在建工程
工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计
资产总计

附注五

期末余额

年初余额

（一）

1,841,227,565

2,213,448,225（二）5,819,830

32,249,913

（三）
（四）
（五）

28,725,286
1,948,984,735
120,774,928

14,174,346
1,890,363,626
227,915,556（六）227,330,902

196,717,958（七）1,308,688,157

996,583,099（八）59,921,743
5,541,473,146

236,069,531
5,807,522,254（九）

59,354,287

64,764,662

（十）
（十一）
（十二）
（十三）
（十四）

117,635,812
150,347,973
463,791,137
1,824,037,941
413,783,858

19,506,040
139,058,899
323,911,555
1,768,896,223
276,749,271

（十五）
（十六）
（十七）
（十八）
（十九）

680,542,671
18,151,917
149,884,980
102,444,016
100,691,786

631,665,525

4,080,666,378
9,622,139,524

3,568,928,539
9,376,450,793

156,110,131
103,494,600
84,771,633

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 1 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并资产负债表（续）2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益

附注五

流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
卖出回购金融资产款应付手续费及佣金
应付职工薪酬
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计负债合计所有者权益：
股本
其他权益工具其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备
未分配利润
归属于母公司所有者权益合计
少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计

期末余额

年初余额

（二十一）

797,559,370（二十二）106,200

（二十三）
（二十四）
（二十五）

251,958,986
947,272,573
453,160,229

191,495,518
805,545,291
593,558,197

（二十六）
（二十七）

370,311,435
92,230,583

349,876,591
67,598,043（二十八）

148,573,858

183,768,414

（二十九）
（三十）

522,000,000
932,377
3,584,105,611

469,158,667
3,664,444
2,873,804,740（三十一）

32,000,000

554,000,000

（三十二）
（三十三）

55,018,431
4,358,634

128,046,431
5,045,921

（三十四）
（三十五）
（十九）

23,249,815
340,840,392
7,862,286

22,085,086
270,190,713
7,214,022

463,329,558
4,047,435,169

986,582,173
3,860,386,913（三十六）

1,227,594,245

1,227,594,245（三十七）

344,172,148

356,200,442（三十八）-94,118,159-70,547,558（三十九）

878,722,154

719,551,079（四十）

3,058,449,911
5,414,820,299
159,884,056
5,574,704,355
9,622,139,524

3,096,964,347
5,329,762,555
186,301,325
5,516,063,880
9,376,450,793

209,139,575

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 2 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
资产负债表
2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资

产

附注十六

期末余额

年初余额

流动资产：
货币资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产

1,056,817,512

1,199,125,558

2,314,085

13,348,345

应收票据21,693,860

10,510,000

870,855,725

914,241,268

50,485,620

160,314,950

239,979,255

198,961,308

736,273,244

487,085,278

496,401,853

473,911,181

3,474,821,154

3,457,497,888

1,800,000

1,800,000

4,169,362,945

2,908,860,936

投资性房地产

102,343,438

323,911,555

固定资产

596,270,007

616,826,298

在建工程

75,699,762

36,028,693

142,841,804

119,950,441长期待摊费用

6,775,851

15,099,731

递延所得税资产

69,131,972

54,950,355

非流动资产合计5,164,225,779

4,077,428,009

资产总计

8,639,046,933

7,534,925,897

应收账款

（一）

预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款

（二）

存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产

（三）流动资产合计
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资长期应收款长期股权投资

（四）

工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉

其他非流动资产

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 3 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司资产负债表（续）2014 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益（或股东权益）

附注十六

期末余额

年初余额

750,000,000

200,000,000

应付票据

242,143,316

190,032,934

应付账款685,147,818

519,903,513

预收款项273,632,828

418,257,711

应付职工薪酬

156,878,385

147,055,051

应交税费

23,102,629

17,648,905

391,119,570

390,491,973

500,000,000

451,658,667

3,022,024,546

2,335,048,754

流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债衍生金融负债

应付利息
应付股利
其他应付款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：
长期借款

500,000,000

应付债券
长期应付款

14,501,075

86,501,075

长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债

19,005,931

18,208,572

递延收益

250,661,974

187,315,794

231,4091,334,835

递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计284,400,389

793,360,276

3,306,424,935

3,128,409,030

1,227,594,245

1,227,594,245

353,061,885

353,061,885

盈余公积

870,431,902

711,260,827

未分配利润

负债合计
所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
其他综合收益专项储备

2,881,533,966

2,114,599,910

所有者权益（或股东权益）合计

5,332,621,998

4,406,516,867

负债和所有者权益（或股东权益）总计

8,639,046,933

7,534,925,897

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 4 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并利润表2014 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、营业总收入其中：营业收入利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本
其中：营业成本
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用
营业税金及附加
销售费用
管理费用
财务费用
资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“-”号填列）其中：被合并方在合并前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润
少数股东损益六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益

附注五

本期金额

上期金额

（四十一）

7,796,331,282
7,796,331,282

7,452,753,233
7,452,753,233（四十一）

7,712,597,793
5,562,705,127

7,314,647,659
5,308,680,595

35,963,851
663,808,375
1,370,860,905
41,538,604
37,720,931-26,536,283
40,401,646-3,938,444

67,218,955
657,573,048
1,173,997,714
39,185,293
67,992,054
17,332,730
85,929,224
33,813,510

97,598,852
234,223,135
18,106,065
4,359,395
2,126,372
327,462,592
83,132,486
244,330,106

241,367,528
207,129,411
11,332,126
3,366,765
1,823,907
445,130,174
60,598,760
384,531,414

255,692,006-11,361,900-21,940,364-23,570,601

410,938,749-26,407,335-13,800,587-16,286,124-23,570,601-16,286,124

2,482,684

3,311,627-26,053,285
1,630,237
222,389,742
232,121,405-9,731,663-19,597,751
2,485,537
370,730,827
394,652,625-23,921,798

0.21
0.21

0.33
0.33

（四十二）
（四十三）
（四十四）
（四十五）
（四十六）
（四十七）
（四十八）

（四十九）
（五十）

（五十一）

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 5 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
利润表
2014 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目

附注十六

本期金额

上期金额

（五）

4,565,875,112

4,327,149,932（五）3,650,295,319

3,447,244,092

营业税金及附加

11,771,566

46,052,351

销售费用

180,625,579

203,371,088

管理费用

528,192,863

477,747,859

财务费用35,993,147

40,502,316

资产减值损失27,362,547

63,254,583-11,034,260

5,010,630

807,419,909

193,882,176

1,059,538

3,603,937

928,019,740

247,870,449

154,508,668

103,875,852

17,760,676

12,204,754

1,286,039

1,887,871

1,006,494

1,183,727

1,081,242,369

349,858,430

20,101,871

1,356,906

1,061,140,498

348,501,524

1,061,140,498

348,501,524

一、营业收入减：营业成本加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）（六）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“-”填列）加：营业外收入
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1. 重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2. 权益法下在被投资单位不能重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额（二）以后将重分类进损益的其他综合收益1. 权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4. 现金流量套期损益的有效部分
5. 外币财务报表折算差额
六、综合收益总额后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 6 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并现金流量表
2014 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

附注五

（五十二）

（五十二）

（五十二）

（五十二）

（五十二）

本期金额

上期金额

8,072,881,209

7,735,400,303

138,595,749
507,993,567
8,719,470,525
4,160,519,489

123,223,573
324,570,537
8,183,194,413
3,892,658,197

2,786,173,295
481,709,333
1,074,706,023
8,503,108,140
216,362,385

2,956,845,862
484,457,633
545,381,189
7,879,342,881
303,851,532

1,520,638,354
19,031,300
20,141,283
4,658,841
40,060,000
1,604,529,778
615,659,356
1,329,300,000

3,680,500,000
74,995,334
38,315,863
27,807,037
30,343,128
3,851,961,362
489,300,713
3,524,235,058

37,735,715
3,028,711
1,985,723,782-381,194,004

14,812,656
7,652,904
4,036,001,331-184,039,969

1,113,259,311

4,000,000
4,000,000
738,648,281

1,113,259,311
1,062,423,850
210,013,512
1,714,118
1,325,182
1,273,762,544-160,503,233
9,496,946-315,837,906
2,155,127,451
1,839,289,545

742,648,281
553,003,399
245,836,415
1,003,047
1,351,372
800,191,186-57,542,905
4,659,448
66,928,106
2,088,199,345
2,155,127,451

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 7 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
现金流量表
2014 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项 目一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计
购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费
支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
加：期初现金及现金等价物余额
六、期末现金及现金等价物余额

本期金额

上期金额

4,407,979,164

4,374,163,177

69,443,102

73,670,937

1,204,101,515

1,412,752,745

5,681,523,781

5,860,586,859

3,220,144,799

3,578,828,605

823,283,428

972,441,832

155,622,960

210,852,538

1,381,568,645

781,961,819

5,580,619,832

5,544,084,794

100,903,949

316,502,065

1,065,000,000

3,505,000,000

100,315,345

194,121,051

1,750,352

38,181,204

1,397,929

22,859,800

331,807,222

88,608,075

1,500,270,848

3,848,770,130

96,916,805

88,482,722

865,000,000

3,385,000,000

115,755,715

247,265,096

495,112,201

270,124,827

1,572,784,721

3,990,872,645-72,513,873-142,102,515

1,050,000,000

700,000,000

1,050,000,000

700,000,000

1,020,000,000

500,000,000

202,469,101

238,040,307

371,372

1,351,372

1,222,840,473

739,391,679-172,840,473-39,391,679

1,942,351

16,259,462-142,508,046

151,267,333

1,199,125,558

1,047,858,225

1,056,617,512

1,199,125,558

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 8 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表2014 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额归属于母公司所有者权益

项 目
实收资本（或股本）
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正同一控制下企业合并
其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号
填列）

其他权益工具
优先股

永续债

其他

资本公积

减：库
存股

其他综合收益

专项
储备

盈余公积

一般风险
准备

未分配利润

少数股东权益所有者权益合计

1,227,594,245

356,200,442-70,547,558

719,551,079

3,096,964,347

186,301,325

5,516,063,880

1,227,594,245

356,200,442-70,547,558

719,551,079

3,096,964,347

186,301,325

5,516,063,880-12,028,294-23,570,601

159,171,075-38,514,436-26,417,269

58,640,475

255,692,006-9,731,663-14,971,488

222,389,742-26,999,782-12,384,694-14,971,488-1,714,118-14,615,088-136,749,485-135,035,367-1,714,118-136,749,485

3,058,449,911

159,884,056

5,574,704,355（一）综合收益总额

-23,570,601（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取-12,028,294-12,384,694

356,400
159,171,075
159,171,075-294,206,442-159,171,075

2．本期使用（六）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

344,172,148

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 9 页-94,118,159

878,722,154

会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）2014 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益

项 目
实收资本（或股本）
一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正同一控制下企业合并
其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额其他权益工具
优先股

永续债

其他

资本公积

减：库
存股

其他综合收益

专项
储备

盈余公积

一般风
险准备

未分配利润

少数股东权益所有者权益合计

1,227,594,245

356,289,108-54,261,434

667,275,850

2,922,439,964

125,641,275

5,244,979,008

1,227,594,245

356,289,108-54,261,434

667,275,850

2,922,439,964

125,641,275

5,244,979,008-88,666-16,286,124

52,275,229

174,524,383

60,660,050

271,084,872

410,938,749-23,921,798
85,584,895
95,315,336

370,730,827
85,496,229
95,220,473-9,730,441-1,003,047-9,724,244-185,142,184-184,139,137-1,003,047-185,142,184

3,096,964,347

186,301,325

5,516,063,880-16,286,124-88,666-94,863

6,197
52,275,229
52,275,229

1,227,594,245

356,200,442-70,547,558

719,551,079-236,414,366-52,275,229

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 10 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
所有者权益变动表
2014 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项 目

实收资本（或股本）

一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正同一控制下企业合并
其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
法定代表人：刘积仁其他权益工具优先股 永续债 其他

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

1,227,594,245

353,061,885

711,260,827

2,114,599,910

4,406,516,867

1,227,594,245

353,061,885

711,260,827
159,171,075

2,114,599,910
766,934,056
1,061,140,498

4,406,516,867
926,105,131
1,061,140,498

159,171,075
159,171,075-294,206,442-159,171,075-135,035,367-135,035,367-135,035,367

2,881,533,966

5,332,621,998

1,227,594,245

353,061,885

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 11 页

870,431,902

会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
所有者权益变动表（续）2014 年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项 目

实收资本（或股本）

其他权益工具
优先股
永续债
其他

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计一、上年年末余额
加：会计政策变更
前期差错更正同一控制下企业合并
其他

1,227,594,245

353,061,885

658,985,598

2,002,512,752

4,242,154,480

二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）综合收益总额（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他（五）专项储备
1．本期提取2．本期使用（六）其他四、本期期末余额

1,227,594,245

353,061,885

658,985,598
52,275,229

2,002,512,752
112,087,158
348,501,524

4,242,154,480
164,362,387
348,501,524

52,275,229
52,275,229-236,414,366-52,275,229-184,139,137-184,139,137-184,139,137

2,114,599,910

4,406,516,867

1,227,594,245

353,061,885

711,260,827

后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：刘积仁

主管会计工作负责人：张晓鸥报表 第 12 页会计机构负责人：时培军东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注东软集团股份有限公司
2014 年度财务报表附注
一、公司基本情况

(一)

公司概况东软集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）原名为沈阳东软软件股份有限公司，是于 1993 年 6 月 7 日经沈阳市体改委体改发（1993）47 号文批准在中华人民共和
国注册成立的中外合资股份有限公司。公司的企业法人营业执照注册号：
210100402001491。1996 年 6 月在上海证券交易所上市。所属行业为 IT 类。
本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司，前者成立于 1991 年 4 月，是沈阳市南湖科技开发区最早进
行股份制试点的高科技企业，后者于 1991 年 6 月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于 1993 年 6 月进行股份制改造，于 1996 年 5 月 9 日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行人民币普通股 1,500 万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并于 1996 年 6 月 18 日在上海证券交易所挂牌上市。2004 年 2 月 5 日，
本公司原控股股东东软集团有限公司向本公司原第二大股东阿尔派电子（中国）有限公
司协议收购其所持有的本公司外资法人股，并于 2004 年 3 月 5 日办理完成工商登记变
更手续，本公司由此变更为内资股份有限公司。2006 年 3 月 27 日，公司股权分置改革
相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006 年 4
月 7 日，公司原控股股东东软集团有限公司完成了向流通股股东的对价支付，共向流通股股东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元现金对价，即每 10 股流通股获付 2.5 股股票和3.65 元现金，该股权分置改革实施后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2008
年 1 月 16 日，经中国证券监督管理委员会批准，本公司吸收合并原控股股东东软集团有限公司，于 2008 年 3 月 11 日，本公司在中国证券登记结算有限公司上海分公司办理
完成了换股吸收合并的股份登记及注销原东软集团有限公司所持有的本公司全部股份的相关手续，并于 2008 年 4 月 28 日办理完成工商注销登记手续，本次变更后外资股东合计持股比例为 28.62%，本公司由此变更为中外合资股份有限公司。2008 年 5 月 30 日，
公司 2007 年度股东大会审议通过公司名称由“沈阳东软软件股份有限公司”变更为“东软
集团股份有限公司”，2008 年 6 月 5 日，本公司办理完成了公司名称、住所变更的工商变更登记手续。2008 年 10 月 29 日，本公司实施完成 2008 年半年度利润分配及转增股本方案，以 2008 年 6 月 30 日股本 524,612,925 股为基数，向全体股东每 10 股送 2 股红股，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 6 股，共计送股和转增股份419,690,340 股，公司注册资本增至人民币 944,303,265 元。2010 年 7 月，本公司实施完
成 2009 年度利润分配及转增股本方案，以 2009 年 12 月 31 日总股本 944,303,265 股为
财务报表附注 第 1 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

基数，以资本公积金转增股本方式，向全体股东每 10 股转增 3 股，共转增 283,290,980
股，转增后的公司注册资本变更为 1,227,594,245 元。2011 年 3 月 14 日，东北大学科技产业集团有限公司等本公司股东所持有的 900,294,040 股有限售条件的流通股上市流通。
至此，本公司总股本 1,227,594,245 股全部为无限售条件的流通股。
截至 2014 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,227,594,245 股，注册资本为
1,227,594,245 元。本公司及纳入合并范围的子公司（以下简称“本集团”）是以软件开发
和软件服务、系统集成及提供全面解决方案、医疗系统产品生产和销售为主要业务领域
的高科技企业。软件开发及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方案；医疗系统产品主要是充分发挥公司在软件方面的技术优势，向医疗行业提供 CT、X 光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗产品。公司注册地：沈阳市浑南新区新秀街 2 号，总部办公地址：沈阳市浑南新区新秀街 2 号东软软件园。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2015 年 3 月 25 日批准报出。
于 2014 年 12 月 31 日，本公司的基本法律架构如下：本公司

41 家直接控股子公司

6 家直接持股联营公司及其他被投资单位（持有权益占 50%以上
或持股 50%以下但具有实际控制权）(二)合并财务报表范围截至 2014 年 12 月 31 日止，本集团合并财务报表范围内子公司如下：子公司名称1

深圳市东软软件有限公司

2

东软集团（北京）有限公司

3

山东东软系统集成有限公司

4

湖南东软软件有限公司

5

成都东软系统集成有限公司

6

西安东软系统集成有限公司

7

武汉东软信息技术有限公司

8沈阳东软医疗系统有限公司

9

沈阳逐日数码广告传播有限公司
财务报表附注 第 2 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注子公司名称
10

东软（香港）有限公司

11

河北东软软件有限公司

12

上海东软时代数码技术有限公司

13

东软（日本）有限公司

14

北京兰瑞科创信息技术有限公司

15沈阳东软系统集成技术有限公司

16东软集团（广州）有限公司

17

东软集团（上海）有限公司

18

东软集团（成都）有限公司

19

东软集团（大连）有限公司

20

东软云科技有限公司

21辽宁东软创业投资有限公司22沈阳东软物业管理有限公司

23

东软科技有限公司

24

杭州东软软件有限公司

25

东软集团（天津）有限公司

26

东软集团（唐山）有限公司

27

东软集团（海南）有限公司

28

东软集团（无锡）有限公司

29

东软集团（芜湖）有限公司

30

东软集团南京有限公司

31沈阳东软交通信息技术有限公司

32

北京利博赛社保信息技术有限公司33

东软集团（郑州）有限公司

34

东软集团（南昌）有限公司

35

东软（欧洲）有限公司

36

东软集团重庆有限公司

37

东软集团（宁波）有限公司

38

东软集团（徐州）有限公司

39

东软集团（克拉玛依）有限公司

40

东软集团（长春）有限公司

41

北京东软望海科技有限公司

财务报表附注 第 3 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注子公司名称
42合肥东软信息技术有限公司

43

大连东软商业流程咨询服务有限公司

44沈阳东软云技术服务有限公司

45

北京东软慧聚信息技术股份有限公司

46

北京东软越通软件技术有限公司

47

北京英博睿智咨询有限公司48

东软越通软件技术（大连）有限公司

49

昆明东软金沙信息技术有限公司

50

东软资本国际有限公司51

东软（澄迈）置业有限公司

52

东软熙康控股有限公司

53

东软熙康国际有限公司

54东软安德医疗科技有限公司

55沈阳东软医疗系统进出口有限公司

56沈阳东软波谱磁共振技术有限公司57

沈阳东软派斯通医疗系统有限公司

58

东软医疗（美国）有限公司

59

东软医疗（中东）自由区有限责任公司60东软医疗（秘鲁）有限公司

61

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

62

Neusoft Technology Solutions GmbH63

NeusoftMobile Solutions Oy

64

Neusoft EDC SRL

65Neusoft GmbH66

东软熙康健康科技有限公司

67辽宁东软熙康健康管理有限公司

68沈阳东软熙康医疗系统有限公司

69

江苏熙康健康管理有限公司

70

海南熙康健康管理有限公司

71广州熙康健康科技有限公司

72

安徽熙康健康管理有限公司

73

湖北熙康健康管理有限公司

财务报表附注 第 4 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注子公司名称74

洛阳熙康健康管理有限公司

75

湖南熙康健康管理有限公司

76

江西熙康健康管理有限公司

77

锦州熙康健康管理有限公司

78

深圳熙康健康管理有限公司

79

沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司

80

北京东软熙康医院管理有限公司

81

大连东软熙康健康管理有限公司

82

上海熙康健康管理有限公司

83

重庆东软熙康健康管理有限公司

84

天津熙康医院管理有限公司

85

大连亿达熙康健康管理有限公司

86

沈阳熙康餐饮有限公司

87

福建熙康健康管理服务有限公司

88

成都东软熙康健康咨询有限公司

89

陕西熙康健康管理有限公司

90

宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司

91黑龙江东软熙康科技有限公司

92

广州海珠熙康门诊部有限公司

93

武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公司

94

合肥蜀山熙康健康体检门诊部有限公司

95

福州仓山区熙康综合门诊部有限公司

本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和 “七、在其他
主体中的权益”。

二、财务报表的编制基础(一)

财务报表的编制基础公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准
则——基本准则》和具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他
相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。

财务报表附注 第 5 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(二)持续经营公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。

三、主要会计政策、会计估计(一)

遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

(二)

会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。

(三)

营业周期
本公司营业周期为 12 个月。

(四)

记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外公司按所在国家或地区的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付
的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值。
财务报表附注 第 6 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，
履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相
关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用， 冲减权益。

(六)合并财务报表的编制方法
1、

合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所
控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响本公司的回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生重大影响的活动，根据具体情况进行判断，通常包括
商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制
被投资方进行判断。一旦相关事实和情况变化导致对控制所涉及的相关要素发生变化，则进行重新评估。

财务报表附注 第 7 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

2、合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团
整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司
一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期
初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现
金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终
控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各
方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制
权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资
产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买
日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
财务报表附注 第 8 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利
润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权
益变动转为购买日所属当期投资收益。由于被投资方重新计算设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合受益除外。

（2）处置子公司或业务①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时
转为当期投资收益，由于被投资方重新计算设定受益计划净负债或净资产变动而
产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明
应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失
控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，
在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失
控制权之前，按 “不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司“一般处理方法”进行会计处理。

财务报表附注 第 9 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资
产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。

(八)现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。

(九)外币业务和外币报表折算
1、

外币业务外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。

财务报表附注 第 10 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额计入当期损益或资本公积。
境外子公司以其所在国家或地区的货币为记账本位币。外币业务按业务发生当日
的汇率折算为所在国家或地区的货币入账。境外子公司对于资产负债表日以外币
为单位的货币性资产和负债，按该日的汇率折算为所在国家或地区的货币，所产
生的折算差额直接计入当期损益。

2、外币财务报表的折算
纳入本公司财务报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用报告期
平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损
益。

(十)公允价值计量本公司以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：–市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序交易；–出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主要市
场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
–采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：

财务报表附注 第 11 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注–第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
–第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
–第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。

(十一) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允
价值变动损益。
（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之
和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款）等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

财务报表附注 第 12 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取
的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公
允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。

3、

金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

财务报表附注 第 13 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

4、

金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负
债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。

5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市
场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者
在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使
用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。

6、

金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，
计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
财务报表附注 第 14 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注本公司对可供出售权益工具投资减值的认定标准为：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值。
本公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“严重”的标准为：降幅累计超过50%；
公允价值下跌“非暂时性”的标准为：公允价值持续低于其成本超过一年；投资成本的计算方法为：取得可供出售权益工具对价及相关税费；持续下跌期间的确定
依据为：自下跌幅度超过投资成本的 50%时计算。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

(十二) 应收款项坏账准备1、

单项金额重大的应收款项坏账准备计提：单项金额重大的判断依据或金额标准应收账款余额在 1,000 万元以上，其他应收款余额在 200 万元以上。
年末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。根据单项金额重大并单项计提坏账准备的

其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提方法计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流量现值不低于其账面价值的，则归入相应组合计提坏账准备。

2、

按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据根据以前年度与之相同或类似的，具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组账龄组合合的实际损失率为基础，结合现时情况确定应收款项不同账龄组合坏账准备的计提比例。
按组合计提坏账准备的计提方法

账龄组合

账龄分析法

组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄应收账款计提比例（%）

其他应收款计提比例（%）

1年以内

1

1

1－2年

2

2

2－3年

5

5

3－5年

10

10

5年以上

100

100

财务报表附注 第 15 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注3、

单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：单项金额虽不重大，但存在明显减值迹象，单独进行减值测试后其未来

单项计提坏账准备的理由现金流量现值低于其账面价值。
个别认定法，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值坏账准备的计提方法损失，计提坏账准备。

(十三) 存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。

2、

发出存货的计价方法
原材料的发出成本按移动加权平均法结转成本；在产品及产成品的成本包括直接
材料、直接人工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。
在产品包括在建合同成本，其成本核算为：于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本扣除累计已确认的合同费用后的余额列为流动资产中的存货。在建合同成本主要指在建合同项目所发生的成本，包括已经运送至客户指定的特定场所的系统硬件成本、尚在进行中的安装成本或系统整合成本、已发生的合同直接人工及间接费用以及正在履行的其他合约义务所发生的成本。

3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有
的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同
订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。本期期末存货项目的可变现净值以资产
财务报表附注 第 16 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注负债表日市场价格为基础确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记
的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当
期损益。

4、

存货的盘存制度
采用永续盘存制。

(十四) 长期股权投资1、

共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对
被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公
司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。

2、

投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值以及发行股份的面值总额之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制
下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加
上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，
按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的
初始投资成本。为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

财务报表附注 第 17 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初
始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应
支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值
更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支
付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

3、后续计量及损益确认（1）成本法核算的长期股权投资公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。

财务报表附注 第 18 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计
算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响
之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整； 处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。

财务报表附注 第 19 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相
同的摊销政策执行。

(十六) 固定资产
1、

固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

2、各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定
资产折旧年限和年折旧率如下：
类别

折旧方法

折旧年限（年）残值率（%）

房屋及建筑物

年限平均法

30-50

5

1.90-3.20

电子设备

年限平均法

3

5

31.70

运输设备

年限平均法

5

5

19.00

其他设备

年限平均法

3-5

5

19.00-31.70

3、年折旧率（%）

其他说明
自 2002 年 1 月 1 日至 2006 年 12 月 31 日间利用土地建造自用项目的，土地使用
权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。本集团于 2007 年 1 月 1 日，对已计入房屋、建筑物成本中的土地使用权，如符合无形资产准则规定可单独确认为无形资产的，从原资产的账面价值中分离，作为无形资产列报。自 2007 年 1 月 1
日起，利用土地建造自用项目时，房屋、建筑物成本中不再包括土地使用权成本。

财务报表附注 第 20 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算
后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

(十八) 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而
以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

财务报表附注 第 21 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

3、

暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

4、借款费用资本化金额的计算方法对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期
实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（按每月月末加权平均）乘以所占用
一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据
一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

(十九) 无形资产1、

无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，
实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计
量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确
定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述
前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
财务报表附注 第 22 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注

内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成
本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目

预计使用寿命土地使用权

依 据40-50 年 按照土地使用证可使用年限

房屋使用权

50 年 房屋使用合同或协议规定的使用年限

工业产权及专有技术

10 年 按相关合同或预计的可使用年限

其他无形资产

5-10 年 按相关合同或预计的可使用年限

每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

2、

划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划
或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。

3、

开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。
研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
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2014 年度
财务报表附注(二十) 长期资产减值长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较
高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资
产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉
的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

(二十一) 长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。
长期待摊费用包括装修费、经营租入固定资产改良支出等已经支出但摊销期限在一年以上（不含一年）的各类费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
1、

摊销方法长期待摊费用在受益期内平均摊销财务报表附注 第 24 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注

2、

摊销年限（1）租入固定资产改良支出应当在租赁期限与预计可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
（2）其他长期待摊费用应当在受益期内平均摊销。

(二十二) 职工薪酬1、

短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，
并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职
工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。

2、

离职后福利的会计处理方法
设定提存计划。本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例进行企业年金计划缴费，相应支出计入
当期损益或相关资产成本。

3、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。

(二十三) 预计负债1、

预计负债的确认标准与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。

财务报表附注 第 25 页东软集团股份有限公司
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财务报表附注

2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，
则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照
最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司预计负债主要是很可能发生的产品质量保证形成的负债。本公司依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债金额。产品质量保证的硬件部分在保质期间一般由原供货商负责。

(二十四) 股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工（或其他方]提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、

以权益结算的股份支付及权益工具以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计
量。本公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能
达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票
支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。授予后立即可行权的，在授予日按照公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基
础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。

财务报表附注 第 26 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注在满足业绩条件或服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得
的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。

2、

以现金结算的股份支付及权益工具以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确
定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价
值计入成本或费用，相应增加负债；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允
价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

(二十五) 收入1、

销售商品收入的确认一般原则：（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入本公司；（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

财务报表附注 第 27 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

2、具体原则
本公司业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、医疗系统产品销售收入、软件开发及其他劳务收入、物业服务及租金收入、广告收入等。业务
收入以扣除销售折扣后之净额列示。各项收入确认的基础如下：（1）系统集成合同收入本公司对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法确认收入。当一系统集成开发项目合同的最终结果能可靠地估计时，则根据完工百分比法在资产负债日确认该合同项目的收入与费用。完工进度依据已完成的合同工作量占合同预计总工作
量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：①合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合并成本则在其发生的当年度确认为费用；②合同成本不能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合同销售收入。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间已累计已确认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照累计实际发生的合同成本扣除
以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。合同预计总成本
超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
（2）软件产品销售收入软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，
并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，
相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的实现。
（3）医疗系统产品销售收入医疗系统产品的销售收入于医疗系统产品的安装调试工作完成并将主要风险及报酬转移给客户后予以确认。
（4）劳务收入劳务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收
入。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年度，且提供
劳务结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工百分比法确认劳务收入。
完工程度按制作软件已花费的工时占预计总工时的比例确定。
财务报表附注 第 28 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注（5）物业服务及租赁收入物业服务及租赁收入采用直接法在租赁期内确认。
（6）广告收入广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，广告媒介代理收入于广告播出时确认，广告制作收入按照进度确认。

(二十六) 政府补助1、

类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产
相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述类型外的政府补助。

2、

会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分
期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确
认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。

3、

确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规
定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(二十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
财务报表附注 第 29 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不
同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。

(二十八) 租赁经营租赁会计处理：（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期
计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。

(二十九) 终止经营终止经营是满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分；（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。

(三十) 主要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更（1）执行财政部于 2014 年修订及新颁布的准则
本公司已执行财政部于 2014 年颁布的下列新的及修订的企业会计准则：

财务报表附注 第 30 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注《企业会计准则—基本准则》（修订）、《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》。
本公司执行上述企业会计准则的主要影响如下：①执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）
本公司根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》（修订）将本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的投资从长期股权投资中分类至可供出售金融资产核算，并进行了追溯调整。
②执行《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）
公司根据《企业会计准则第 30 号——财务报表列报》（修订）将本公司财务报表
格式进行了更改，并进行了追溯调整。
③执行《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》（修订）、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》（修订）、《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》（修订）、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号——
合营安排》、《企业会计准则第 41 号——在其他主体中权益的披露》的相关情况：公司 2013 年度及 2014 年度财务报表中关于职工薪酬、合并财务报表、公允价值计量、合营安排、在其他主体中权益、金融工具列报的相关业务及事项，已按上
述准则的规定进行核算与披露。
上述追溯调整对本期和上期财务报表的主要影响如下：
报表项目

本期
追溯调整前

上期
追溯调整后

追溯调整前

追溯调整后

可供出售金融资产24,533,855

59,354,287

26,594,230

64,764,662

长期股权投资

185,168,405

150,347,973

177,229,331

139,058,899

递延收益

340,840,392

其他非流动负债

340,840,392

应付职工薪酬

374,670,069

长期应付职工薪酬

270,190,713
270,190,713

370,311,435

354,922,512

4,358,634

资本公积349,966,459

外币报表折算差额

-99,912,470

其他综合收益344,172,148

5,045,921
359,512,069

356,200,442-73,859,185-94,118,159

财务报表附注 第 31 页

349,876,591-70,547,558

东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

2、

会计估计变更本报告期公司主要会计估计未发生变更。

四、

税项

(一)

本公司及境内子公司主要税种和税率
税 种

计税依据

税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础增值税计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后， 17%、6%（注 1）
差额部分为应交增值税营业税房产税城市维护建设税、
教育费附加和地方教育费企业所得税按应税营业收入计征

5%（注 2）出租房产按租金收入计缴

12%自有房产按固定资产原值计缴

1.2%按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计缴

7%、3%、2%、
1-7%（注 3）

按应纳税所得额计缴

10%、12.5%、15%、
20%、25%（注 4）

注 1：根据国发 [2011] 4 号文《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发
展若干政策的通知》及国发财税 [2011] 100 号文《财政部国家税务总局关于软件产品增
值税政策的通知》的规定，继续实施软件增值税优惠政策，即对增值税一般纳税人销售
其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。
2011 年 11 月 16 日，财政部和国家税务总局印发了《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2011] 111 号），自 2012 年 1 月 1日起在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点；2012 年 7 月
31 日，财政部和国家税务总局印发了《关于在北京等 8 省市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知》（财税 [2012] 71 号文），明确将交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点范围，由上海市分批扩大至北京市、天津市、江苏
省、浙江省（含宁波市）、安徽省、福建省（含厦门市）、湖北省、广东省（含深圳市）
等 8 个省（直辖市）。上述 8 个省（直辖市）“营改增”试点已分别于 2012 年 9 月 1 日、2012 年 10 月 1 日、2012 年 11 月 1 日和 2012 年 12 月 1 日起正式启动；2013 年 8 月 1日起“营业税改征增值税”范围已推广到全国试行，本公司及符合条件从事现代服务业的子公司均实行营业税改征增值税，适用 6%增值税税率，并根据财税 [2013] 106 号文件
规定，对试点纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税。

财务报表附注 第 32 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

本公司之子公司杭州东软软件有限公司根据财税 [2013] 52 号《财政部 国家税务总局关于暂免征收部分小微企业增值税和营业税的通知》的规定，自 2013 年 8 月 1 日起，
对增值税小规模纳税人中月销售额不超过 2 万元的企业或非企业性单位，暂免征收增值税；对营业税纳税人中月营业额不超过 2 万元的企业或非企业性单位，暂免征收营业税。

注 2：公司房屋出租，物业管理等尚未“营改增”的营业收入按 5%税率计算缴纳。

注 3：根据《关于统一地方教育附加政策有关问题的通知》（财综 [2010] 98 号），本公
司自 2011 年 2 月 1 日起，按应交增值税、消费税和营业税总和的 7%、3%和 2%分别缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加。除境外子公司外的其他子公司按实际缴纳流转税额的 1%－7%、3%及 2%分别计缴城市维护建设税、教育费附加及地方教
育费附加。

注 4：按照财税 [2012] 27 号《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得
税政策的通知》，国家规划布局内的重点软件生产企业，如当年未享受免税优惠的，减
按 10%的税率征收企业所得税。本公司及本公司之子公司东软集团（大连）有限公司 2013年经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、国家税务总局联合审核，确定为 2013-2014 年度国家规划布局内重点软件企业，2014 年本公司及大连子公司
减按 10%的税率缴纳企业所得税。
2014 年本公司之子公司东软集团（北京）有限公司、沈阳东软医疗系统有限公司、成都东软系统集成有限公司、西安东软系统集成有限公司、河北东软软件有限公司、山东东软系统集成有限公司作为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华
人民共和国主席令 2007 年第 63 号）的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司沈阳东软系统集成技术有限公司、东软集团（广州）有限公司、东软集团（上海）有限公司依据国务院（财税 [2008] 1 号）
《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，自获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年到第五年减半
征收企业所得税。经税务机关认定，沈阳东软系统集成技术有限公司、东软集团（广州）有限公司、东软集团（上海）有限公司 2014 年度为减半期，按 12.5%的税率缴纳企业所得税。东软集团（无锡）有限公司、北京东软望海科技有限公司 2014 年度为免税期。
本公司之子公司杭州东软软件有限公司、上海东软时代数码技术有限公司根据财税[2011] 117 号《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》的规定，对所得减
按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之其他境内子公司依据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，按 25%的税率
缴纳企业所得税。
财务报表附注 第 33 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(二)

境外子公司税种和税率：1、

本公司在香港设立的子公司主要税种和税率如下：
税 种

计税依据

企业所得税

2、

税率

按应纳税所得额计征16.5%

本公司在日本设立的子公司主要税种和税率如下：
税 种

计税依据

税率

法人税

按年度应纳税所得额计征复兴特別所得税

按年度应缴纳的所得税额计征

10%

事业税（所得比例）

按年度应纳税所得额计征

7.5%

事业税（附加值比例）

按年度相应的人件费和房租的合计支出额计征

0.5%

事业税（资本比例）按注册资本金额计征

0.21%

地方税

按实际缴纳的所得税额计征

21.3%

25.5%

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计消费税算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差8%额部分为应交消费税3、

本公司在欧洲设立的子公司东软（欧洲）有限公司、Neusoft Mobile Solutions Oy、
Neusoft EDC SRL、Neusoft Technology Solutions GmbH 和 Neusoft GmbH 主要税种和税率如下：
税 种

计税依据

税率

按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额VAT

8%-24%后，差额部分为应交增值税
Corporate Income Tax

按应纳税所得额计征

Capital/Dividend Tax

股息红利所得/资本收益所得

4、16%-32.975%
0.05%-32%

本公司在美国设立的子公司主要税种和税率如下：
税 种

计税依据

Corporate Income Tax

按应纳税所得额计征

Sales and Use tax

按年度应税技术服务收入计征

备注：美国各州及州内市税率不同。
财务报表附注 第 34 页税率
15%-35%
6 %-9%

东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

五、

合并财务报表项目注释（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）

(一)

货币资金
期末余额
项

年初余额

目
外币金额

折算率

人民币金额

外币金额

折算率

人民币金额

现金
人民币

108,376

157,652

美元

200

6.11901,224

2006.09691,219

日元

46,4730.051371

2,387

24,8170.057771

1,434

欧元

651

7.4556

4,854

1,249

8.418910,515

港元

2,082

0.78891,642

425

0.7862334

罗马尼亚列伊

20,1801.660933,517

12,2501.879923,0291,924

1.66903,211阿联酋迪拉姆
小计

152,000

197,394

1,651,077,925

1,934,177,456

银行存款
人民币
美元

17,167,198

6.1190105,046,085

14,242,716

6.096986,836,415

日元

1,033,135,661

0.051371

53,073,212

1,364,981,569

0.057771

78,856,350

欧元

2,209,240

7.4556

16,471,210

5,140,654

8.418943,278,652

港元879,7810.7889694,059

1,011,977

0.7862795,616新加坡元

877,737

4.6396

4,072,349

1,195,965

4.78455,722,095

瑞士法郎

13,827

6.271586,7167,950

6.833654,327

罗马尼亚列伊

402,0541.6609667,771

315,291

1.8799592,716

190,205,887

0.00029

55,16020,957,174

0.00030

6,287

1,013,379

1.6751

1,697,511

1,401,220

1.66902,338,636

139,73110.0556

1,405,079

4,808

5.725927,53033,7562.140572,255越南盾阿联酋迪拉姆
英镑

9.5437

加拿大元

4,742

秘鲁新索尔
小计

5.2935

25,1022.0527
1,245,909,506

1,832,967,100

2,154,163,414

其他货币资金人民币

59,087,417

小计
合

计

8,108,465

59,087,417

1,841,227,565

2,213,448,225

122,394,636

141,391,222

其中：存放在境外的款项总额

财务报表附注 第 35 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

其中受限制的货币资金明细如下：
项

目

期末余额

履约保证金

年初余额
1,232,160

银行承兑汇票保证金5,442,591

705,860

股权投资款
合52,878,183
计

1,938,020

58,320,774

1、期末货币资金中存放在境外的款项余额折合人民币为 122,394,636 元；

2、期末其他货币资金中 1,938,020 元为本公司与本公司之子公司东软集团（北京）有限公司、东软云科技有限公司、北京利博赛社保信息技术有限公司、东软集团（长春）有限公司、沈阳东软系统集成技术有限公司存放在银行的保证金存款，在编
制现金流量表时不作为现金及现金等价物；

3、 期末其他货币资金中 6,170,445 元为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司的存出投资款，随时可取回或用于投资支付，在编制现金流量表时作为现金及现金
等价物。
(二)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目

交易性金融资产

期末公允价值

年初公允价值

5,819,830

32,249,913

5,819,830

32,249,913

5,819,830

32,249,913

其中：债券工具投资
权益工具投资
衍生金融资产（注）其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债券工具投资
权益工具投资
其他合计

注：系外币远期结汇合同在报告期末根据公开市场的汇率报价分不同外币币种分别计算，将期末公开市场的汇率与合同约定汇率计算的差额作为浮动收益计入公允价值变动收益，在以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产列报。

财务报表附注 第 36 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

(三)

应收票据
1、

应收票据的分类
种

类

期末余额

年初余额

银行承兑汇票16,828,526

8,084,346

商业承兑汇票11,896,760

6,090,000

28,725,286

14,174,346

期末终止确认金额

期末未终止确认金额

合

计

2、

期末无已质押的应收票据；3、期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据项 目银行承兑汇票1,240,000

商业承兑汇票合4、

计1,240,000

期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。

财务报表附注 第 37 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

(四)

应收账款
1、

应收账款账龄分析
期末余额
账 龄

年初余额

账面余额
金额

坏账准备

比例（%）

金额

账面余额

比例（%）

金额

坏账准备

比例（%）

金额

比例（%）

1 年以内（含 1 年）

1,608,651,070

77.12

16,453,459

1.02

1,637,253,956

81.39

17,652,391

1.08

1-2 年（含 2 年）

291,991,351

14.00

37,996,085

13.01

200,018,829

9.94

28,760,140

14.38

2-3 年（含 3 年）

86,307,164

4.14

13,110,017

15.19

75,751,365

3.77

11,124,934

14.69

3-5 年

71,219,334

3.41

41,624,623

58.45

65,865,717

3.27

30,988,776

47.05

5 年以上

27,808,988

1.33

27,808,988

100.0032,614,673

1.63

32,614,673

100.002,085,977,907

100.00136,993,172

2,011,504,540

100.00121,140,914

合 计

2、

应收账款按种类披露
期末余额
种

类

年初余额

账面余额
金额

坏账准备
比例(%)

金额

账面余额
比例(%)

金额

坏账准备
比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款335,170,883

16.07

44,387,785

13.24

331,410,923

16.48

47,753,285

14.41

1,527,139,669

73.21

44,050,257

2.88

1,555,362,634

77.32

50,251,121

3.23

223,667,355

10.72

48,555,130

21.71

124,730,983

6.20

23,136,508

18.55

2,085,977,907

100.00136,993,172

2,011,504,540

100.00121,140,914按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计财务报表附注 第 38 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注3、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面余额坏账准备计提比例（%）

计提理由

中国联通

123,491,998

25,168,999

20.38

金额较大—预计可收回比例 75%以上

中国电信

66,701,422

3,381,454

5.07

金额较大—预计可收回比例 90%以上

中国移动

30,750,304

2,587,298

8.41

金额较大—预计可收回比例 90%以上

广州市劳动保障信息中心

24,033,146

1,190,331

4.95

金额较大—预计可收回比例 95%以上

陕西省住房和城乡建设厅

22,937,603

2,292,786

10.00

金额较大—预计可收回比例 90%以上

榆林市卫生局

20,475,352

1,697,188

8.29

金额较大—预计可收回比例 90%以上

沈阳地铁有限公司

13,992,837

2,747,084

19.63

金额较大—预计可收回比例 80%以上

北京轨道交通路网管理有限公司

11,328,535

2,265,707

20.00

金额较大—预计可收回比例 80%以上

北车建设工程有限责任公司

10,954,683

2,190,937

20.00

金额较大—预计可收回比例 80%以上

天津市人力资源和社会保障局

10,505,003

866,0018.24

金额较大—预计可收回比例 90%以上

335,170,883

44,387,785

合计财务报表附注 第 39 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账

龄

年初余额

账面余额

账面余额
坏账准备

金额

坏账准备

比例（%）

金额

比例（%）

1 年以内

1,313,360,519

86.00

13,133,605

1,382,890,750

88.91

13,828,908

1-2 年

122,825,628

8.04

2,456,513

71,234,539

4.58

1,424,690

2-3 年

34,757,128

2.28

1,737,856

33,105,454

2.13

1,655,273

3-5 年

32,749,012

2.14

3,274,901

38,655,157

2.48

3,865,516

5 年以上

23,447,382

1.54

23,447,382

29,476,734

1.90

29,476,734

1,527,139,669

100.0044,050,257

1,555,362,634

100.0050,251,121合计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面余额坏账准备计提比例（%）

应收软件及系统集成合同款

15,549,564

15,549,564

100.0014,643,496

7,940,861

54.23

193,474,295

25,064,705

12.96

223,667,355

48,555,130

计提理由账龄较长—预计不可收回账龄较长—预计可收回

应收软件及系统集成合同款

比例在 45%以上账龄较长—预计可收回

应收软件及系统集成合同款
合

4、

计

比例在 85%以上

本期计提、转回或收回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 24,106,036 元；本期收回或转回坏账准备金额 2,666,448 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：转回或收回确定原坏账准备的金额

依据及其合理性单位名称转回或收回原因

收回方式

收回应收账款

货币资金收回

中国建设银行股份有限公司青海省分行合 计

5、1,300,000

按账龄计提

1,300,000

本报告期无通过重组等其他方式收回的应收款项财务报表附注 第 40 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

本报告期实际核销的应收账款情况：

6、

项 目

核销金额

实际核销的应收账款5,471,725

其中重要的应收账款核销情况：
应收款项
单位名称

是否因关联
核销金额

核销原因

履行的核销程序性质交易产生

宁陵县中医院销售货款

1,705,361 预计无法收回款项已履行内部审批程序否兰州思卓电子仪器有限公司

销售货款

870,000 预计无法收回款项已履行内部审批程序否

承德市人力资源和社会保障局

销售货款600,000 预计无法收回款项已履行内部审批程序否

永兴县中医院销售货款

530,000 预计无法收回款项已履行内部审批程序否销售货款

506,000 预计无法收回款项

中国抗癌协会百万妇女乳腺普已履行内部审批程序否查工程

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：

7、

期末余额
项目
应收账款
应收账款前 5 名汇总

(五)占应收账款合计数的

坏账准备

比例(%)
423,801,227

20.31

8、

本期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

9、本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。

30,968,105预付款项预付款项按账龄列示

1、

期末余额
账

龄
账面余额

年初余额
比例（%）

账面余额

比例（%）

1 年以内

105,689,898

87.52

226,242,321

99.27

1-2 年

14,522,193

12.02

304,439

0.13

2-3 年

97,9290.08

741,171

0.33

3 年以上

464,908

0.38

627,625

0.27

120,774,928

100.00227,915,556

100.00合计财务报表附注 第 41 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：

2、

项目

期末余额

预付款项前 5 名汇总

(六)占预付款项期末余额的比例（%）

58,710,614

48.61

其他应收款
其他应收款账龄分析

1、

期末余额
账

龄

账面余额

年初余额
坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例（%）

金额

比例（%）

金额

比例（%）

金额

比例（%）

1 年以内（含 1 年）

151,040,780

64.06

1,510,409

1.00

123,636,274

59.65

1,236,363

1.00

1-2 年（含 2 年）

38,529,133

16.34

1,746,329

4.53

53,055,967

25.60

4,024,766

7.59

2-3 年（含 3 年）

30,912,520

13.11

2,047,945

6.62

18,240,502

8.80

1,332,452

7.30

3-5 年

13,636,802

5.78

1,483,650

10.88

9,533,062

4.60

1,154,266

12.11

5 年以上

1,660,171

0.71

1,660,171

100.002,819,025

1.35

2,819,025

100.00235,779,406

100.008,448,504

207,284,830

100.0010,566,872

合计其他应收款按种类披露：

2、

期末余额
种

类

账面余额
金额

年初余额
坏账准备

比例(%)

金额

账面余额

比例(%)

金额

坏账准备

比例(%)

金额

比例(%)

单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备
232,589,033

98.65

6,775,460

2.91

200,137,582

96.55

6,842,326

3.42

3,190,373

1.35

1,673,044

52.44

7,147,248

3.45

3,724,546

52.11

235,779,406

100.008,448,504

207,284,830

100.0010,566,872

的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
其他应收款
合

计

财务报表附注 第 42 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：

3、

期末余额
账 龄

年初余额

账面余额

账面余额
坏账准备

坏账准备

金 额

比例(%)

1 年以内

149,508,125

64.28

1,495,082

120,178,999

60.05

1,201,790

1-2 年

37,533,473

16.14

750,669

50,031,837

25.00

1,000,637

2-3 年

30,383,763

13.06

1,519,188

17,797,947

8.89

889,897

3-5 年

13,503,501

5.81

1,350,350

9,309,774

4.65

930,977

5 年以上

1,660,171

0.71

1,660,171

2,819,025

1.41

2,819,025

232,589,033

100.006,775,460

200,137,582

100.006,842,326

合

计

金 额

比例(%)

期末单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：其他应收款内容

账面余额

坏账准备

计提比例(%)

计提理由暂付款

1,236,834

683,788

55.29

单位往来款

1,953,539

989,256

50.64 预计可收回比例 50%左右3,190,373

1,673,044

合

4、

计

预计可收回比例 45%左右本期计提、转回或收回的坏帐准备情况：
本期计提坏账准备金额 3,149,037 元；本期收回或转回坏账准备金额 5,092,147 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：确定原坏账准备的依其他应收款内容转回或收回金额转回或收回原因

收回方式

收回其他应收款货币资金收回据及其合理性暂付款

1,276,079 按账龄计提

合 计

5、

1,276,079

本报告期实际核销的其他应收款情况：
项 目

核销金额

实际核销的其他应收款

175,259

财务报表附注 第 43 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：

6、

单位名称

款项性质

期末余额

中华人民共和国大连机场海关保证金沈阳市东陵区（浑南新区）房屋征收应收土地使用管理办公室权征收补偿费

占其他应收款

坏账准备合计数的比例(%)

期末余额

账龄

10,444,605

3 年以内

4.43

153,974

9,317,702

1 年以内

3.95

93,177

7,328,313

1 年以内

3.11

73,283

应收出口退税沈阳市高新技术产业开发区国税局
收入河北安达投资咨询有限公司

保证金

5,767,018

2至3年

2.45

288,351

Aerotel Medical Systems (1998) Ltd.

财务资助

4,220,540

1 年以内

1.79

42,20515.73

650,990

合(七)

计

37,078,178

7、本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况。

8、本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

存货
1、

存货分类

项

目

期末余额

年初余额

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

原材料

333,413,969

9,316,286

324,097,683

305,151,375

28,067,279

277,084,096

在产品

912,700,834

47,251,254

865,449,580

637,468,017

29,818,004

607,650,013

产成品

119,140,894

119,140,894

111,848,990

1,365,255,697

56,567,540 1,308,688,157

1,054,468,382

合 计

2、

111,848,990
57,885,283

996,583,099

存货跌价准备
本期减少额

存货种类

年初余额

本期计提额

期末余额
转回

原材料

28,067,279

在产品

29,818,004

17,433,250

57,885,283

17,433,250

2,656,837

转销
16,094,156

9,316,286
47,251,254

产成品
合 计

财务报表附注 第 44 页

2,656,837

16,094,156

56,567,540东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

3、存货跌价准备情况
本期转销存货
项目计提存货跌价准备的依据跌价准备的原因(八)

原材料

按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备在产品

按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备产成品

按照成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备处置

其他流动资产
项

目

期末余额

年初余额

银行理财产品（注 1）

49,271,996

224,949,474

待摊营业税

1,225,541

1,409,565

待摊租赁费

1,314,270

1,072,083

待摊房产税

366,780

454,712

7,743,156

8,183,697

59,921,743

236,069,531

其 他（注 2）合计

注 1：为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司与沈阳东软物业管理有限公司根据资金情况购买的银行理财产品。本金及收益已于 2015 年 1 月底前全部收回。
注 2：其他项目主要为待摊的采暖费用等。

(九)可供出售金融资产1、可供出售金融资产情况项 目期末公允价值

期初公允价值

（1）可供出售债券（2）可供出售权益工具59,354,287

64,764,662

其中：按公允价值计量（注）24,533,855

26,594,230

34,820,432

38,170,432

59,354,287

64,764,662

按成本计量
（3）其

他
合 计

财务报表附注 第 45 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

注：本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软创投”）通过中国
国际金融有限公司为管理人的境外证券投资定向资产管理产品（QDII）申购取得中国擎
天软件公开发行股票，作为可供出售金融资产核算。截至报告期末，东软创投持有中国
擎天软件公开发行股票 1,000 万股。

2、期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产分类

可供出售权益工具

可供出售债务工具

其他合 计

权益工具的成本/债务工具的摊余成
11,657,609

11,657,609

12,876,246

12,876,246

24,533,855

24,533,855

本累计计入其他综合收益的公允价值
变动金额
公允价值
已计提减值金额财务报表附注 第 46 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

3、期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额

减值准备

在被投资单位持股

本期现金

比例(%)

红利

被投资单位
年初
大连运筹科技有限公司

本期增加

本期减少

期末

年初

本期增加

本期减少

期末

45,35245,3525.00

成都东软学院

3,000,000

3,000,000

大连东软信息服务有限公司

1,877,722

1,877,722

10.00

北京华大信安科技有限公司

150,000

150,000

0.90

北京共创开源软件有限公司

770,000

770,000

1,200,000

770,000

1,200,000

770,000

17.47

6.29

北京首发信安数据系统科技有限公司
3,350,000

3,350,000（注）
Lotus Business Consulting Co.,Ltd.

347,358

347,3585.17

天津神舟通用数据技术有限公司

3,000,000

3,000,000

5.00

南昌百特生物高新技术股份有限公司

27,600,000

27,600,000

9.01

Appconomy, Inc.

24,937,106

24,937,106

24,937,106

24,937,106

61,727,538

26,907,106

26,907,106

合计

65,077,538

3,350,000

8,928

11.00
8,928

说明：本集团上述投资单位，均为未上市的公司，在活跃市场无公开报价，其公允价值无法可靠计量，截止本报告日无处置上述资产的意图。
注：报告期内，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司将持有的北京首发信安数据系统科技有限公司的股权全部出售。

财务报表附注 第 47 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

本期可供出售金融资产减值的变动情况

4、可供出售金融资产分类

可供出售权益工具

年初已计提减值余额

可供出售债务工具

其他合 计

26,907,106

26,907,106

26,907,106

26,907,106

本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回期末已计提减值余额

5、

本期无可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准
备的情况。

6、

(十)

报告期末无存在限售期限的可供出售金融资产。

长期应收款
1、

长期应收款情况
期末余额

项

目

年初余额

比例
金

额

比例
坏账准备

净

值

金

额

（%）
房租押金

2,469,771

2.04

分期收款

118,862,744

97.96

121,332,515 100.00

合

计

坏账准备

净

值

（%）
2,469,771

3,038,023

15.38

3,696,703

115,166,041

16,716,680

84.62

248,663

16,468,017

3,696,703

117,635,812

19,754,703

100.00248,663

19,506,040

2、本期无因金融资产转移而终止确认的长期应收款。

3、本期无转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

财务报表附注 第 48 页

3,038,023东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(十一) 长期股权投资
本期增减变动
被投资单位

初始投资
成本

年初余额
追加投资

减少投资

权益法下确认

其他综合

其他权

的投资损益

收益调整

益变动

宣告发放
现金股利

其他

期末余额

本期计

减值准

提减值

备期末

准备

余额

或利润

1．合营企业
北京汇源熙康健康科技有限公司

5,000,000

2,709,995-1,875,657

834,338

上海世茂熙康健康管理有限公司

5,000,000

4,749,249-775,399

3,973,850

小计

10,000,000

7,459,244-2,651,056

4,808,188诺基亚东软通信技术有限公司

26,713,621

61,793,652

3,483,832

65,277,484

沈阳凯塔数据科技有限公司

15,000,000

11,794,864-928,346

10,866,518

沈阳东芝东软信息系统有限公司

9,051,000

4,364,802-118,497

4,246,305

2．联营企业

重庆国奥百年熙康健康管理有限公司

400,000

日电东软信息技术有限公司

15,000,000

10,508,358

145,653

Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.

10,675,548

8,515,279-4,251,735

沈阳东软系统集成工程有限公司

20,000,000

23,439,254

3,913,906

北京天诚星源信息技术有限公司

10,500,000

11,183,446-1,313,566

9,869,880
2,070,749

10,654,011-675,864

3,587,680-118,818

27,234,342

东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有3,448,200

3,448,200-1,377,451

北京投融有道科技有限公司（注 2）

1,980,000

1,980,000-324,972

上海蓝熙健康服务有限公司（注 3）

10,000,000

10,000,000-516,212

小计

122,768,369

131,599,655

15,428,200-1,287,388-675,864

594,000-118,818

145,539,785

132,768,369

139,058,899

15,428,200-3,938,444-675,864

594,000-118,818

150,347,973

限公司（注 1）合

计594,000

2,249,028
9,483,788

注 1：报告期内，本公司出资 345 万元，参股投资东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司，持股比例为 40%。
注 2：报告期内，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司出资 198 万元，参股投资北京投融有道科技有限公司，持股比例为 19.8%。
注 3：报告期内，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资 1,000 万元，参股投资上海蓝熙健康服务有限公司，持股比例为 40%。
财务报表附注 第 49 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(十二) 投资性房地产
1、

采用成本计量模式的投资性房地产
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1．账面原值合计

409,596,014

386,428,768

281,461,339

514,563,443（1）房屋、建筑物

346,044,248

330,874,957

217,909,573

459,009,632（2）土地使用权

63,551,766

55,553,811

63,551,766

55,553,811

2．累计折旧和累计摊销合计

85,684,459

27,579,853

62,492,006

50,772,306（1）房屋、建筑物

72,749,382

25,202,393

48,895,013

49,056,762（2）土地使用权

12,935,077

2,377,460

13,596,993

1,715,544

3．投资性房地产净值合计

323,911,555

139,879,582

463,791,137（1）房屋、建筑物

273,294,866

136,658,004

409,952,870（2）土地使用权

50,616,689

3,221,578

53,838,267

5．投资性房地产账面价值合计

323,911,555

139,879,582

463,791,137（1）房屋、建筑物

273,294,866

136,658,004

409,952,870（2）土地使用权

50,616,689

3,221,578

53,838,267

4．投资性房地产减值准备累计金额合计（1）房屋、建筑物（2）土地使用权

本期累计折旧和摊销额增加 27,579,853 元，其中计提折旧和摊销数为 12,847,413 元，由重分类转入增加累计折旧和摊销数 14,732,440 元；
本期因重分类转入增加投资性房地产的原值为 137,720,802 元；
截至 2014 年 12 月 31 日，投资性房地产抵押担保情况参见附注五（五十四）。

2、

未办妥产权证书的投资性房地产情况项 目

高新村写字楼账面价值
547,800合 计547,800

财务报表附注 第 50 页

未办妥产权证书原因待相关手续准备齐备后可取得产权证书东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(十三)

固定资产原价及累计折旧1、固定资产情况
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

一、账面原值合计：2,474,947,282

351,817,724

220,096,115

2,606,668,891

其中：房屋及建筑物

1,717,510,476

209,870,648

159,142,526

1,768,238,598

电子设备

411,667,814

99,332,060

31,201,193

479,798,681

运输设备

18,749,602

1,947,783

1,964,588

18,732,797

其他设备

327,019,390

40,667,233

27,787,808

339,898,815

本期增加

其中：本期计提

二、累计折旧合计：705,411,012

146,425,770

146,425,770

69,542,029

782,294,753

其中：房屋及建筑物

220,363,626

51,484,394

51,484,394

19,896,591

251,951,429

电子设备280,782,538

63,210,112

63,210,112

35,705,959

308,286,691

运输设备

12,062,776

2,160,634

2,160,634

1,597,276

12,626,134

其他设备

192,202,072

29,570,630

29,570,630

12,342,203

209,430,499

4,929,165

1,824,374,138

三、固定资产账面净值合计

1,769,536,270

59,767,033

其中：房屋及建筑物

1,497,146,850

19,140,319

1,516,287,169

电子设备

130,885,276

40,626,714

171,511,990

运输设备

6,686,826

580,163

6,106,663

其他设备

134,817,318

4,349,002

130,468,316

640,047

303,850

336,197

637,589

303,850

333,739四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
电子设备
运输设备
其他设备

2,458

2,458

五、固定资产账面价值合计

1,768,896,223

60,070,883

其中：房屋及建筑物

1,497,146,850

19,140,319

1,516,287,169

电子设备

130,247,687

40,930,564

171,178,251

运输设备

6,686,826

580,163

6,106,663

其他设备

134,814,860

4,349,002

130,465,858

4,929,165

本期计提固定资产折旧 146,425,770 元；
本期在建工程转入固定资产原值的金额为 174,429,444 元；
截至 2014 年 12 月 31 日，固定资产抵押担保情况参见附注五（五十四）财务报表附注 第 51 页

1,824,037,941

东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注2、期末无暂时闲置的固定资产。

3、本期无通过融资租赁租入的固定资产。

4、本期无通过经营租赁租出的固定资产。

5、期末未办妥产权证书的固定资产：项 目

房屋及建筑物账面价值未办妥产权证书的原因5,152,871

相关手续准备、办理中

(十四) 在建工程
1、

在建工程情况
期末余额
项

年初余额

目
账面余额

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

北京软件园

120,008,956

120,008,956

19,291,278

19,291,278

海南软件园（一期）

24,519,549

24,519,549

122,181,914

122,181,914

大连河口园区（二期）

53,529,731

53,529,731

12,533,222

12,533,222

医疗信息平台

1,986,002

1,986,002

1,736,831

1,736,831

云基地医疗厂房、办公楼

118,128,325

118,128,325

76,633,268

76,633,268

熙康装修工程（二期）

19,911,532

19,911,532

8,344,065

8,344,065

云基地一期健康管理中心

68,367,983

68,367,983

32,330,919

32,330,919

沈阳 3 号街配套工程改造项目

6,867,054

6,867,054

3,697,774

3,697,774

沈阳园区食堂改造（二期）

464,726

464,726

413,783,858

413,783,858

276,749,271

276,749,271

合计

财务报表附注 第 52 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

2、

重大在建工程项目本期变动情况
其中：
工程投入

工程

利息资

本期利息
本期利

工程项目名称

预算数

年初余额

本期增加

转入固定资产

其他减少

占预算

进度

本化累

资本化率

资金来源

期末余额

息资本
比例(%)

(%)

计金额

(%)
化金额

北京软件园

575,780,000

19,291,278

100,717,678

海南软件园（一期）

266,520,000

122,181,914

75,913,797

大连河口园区（二期）

72,370,000

12,533,222

40,996,509

医疗信息平台4,680,000

1,736,831

1,169,391

云基地医疗厂房、办公楼

479,790,000

76,633,268

115,087,247

熙康装修工程（二期）

84,560,000

8,344,065

32,224,355

云基地一期健康管理中心

120,690,000

32,330,919

沈阳 3 号街配套工程改造项目

6,700,000

3,697,774

沈阳园区食堂改造（二期）

560,000

合3、

计1,611,650,000

276,749,271

57

55

自有资金

120,008,956

74

95

自有资金

24,519,549

74

80

自有资金

53,529,731

726,310

80

80

自有资金

1,986,002

73,592,190

40

42

自有资金

118,128,325

19,997,516

88

90

自有资金

19,911,532

36,037,064

57

90

自有资金

68,367,983

3,169,280

102

99

自有资金

6,867,054

464,726

83

99

自有资金

464,726

405,780,047

173,576,162

193,910659,372

174,429,444

本期无计提在建工程减值准备情况。

财务报表附注 第 53 页

94,316,016

413,783,858东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(十五) 无形资产1、

无形资产情况
项 目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1．账面原值合计

785,405,829

108,557,030

25,367,137

868,595,722（1）土地使用权

589,768,613

103,484,191

25,174,422

668,078,382（3）外购专有技术

146,238,854

1,393,234

22,475

147,609,613（4）其

49,398,362

3,679,605

170,240

52,907,727

2．累计摊销合计

153,600,064

38,477,068

4,024,081

188,053,051（1）土地使用权

66,951,014

12,366,290

4,015,354

75,301,950（3）外购专有技术52,611,307

22,012,536

1,727

74,622,116

（4）其

他

34,037,743

4,098,242

7,000

38,128,985

3．无形资产账面净值合计

631,805,765

69,958,833

21,221,927

680,542,671（1）土地使用权

522,817,599

69,958,833（2）房产使用权他（2）房产使用权

592,776,432（2）房产使用权（3）外购专有技术93,627,547

20,640,050

72,987,497（4）其

15,360,619

581,877

14,778,742

140,240

140,240

140,240

140,240

他

4．减值准备合计
（1）土地使用权（2）房产使用权（3）外购专有技术（4）其他

5．无形资产账面价值合计

631,665,525

69,958,833（1）土地使用权

522,817,599

69,958,833

21,081,687

680,542,671
592,776,432（2）房产使用权（3）外购专有技术93,627,547

20,640,050

72,987,497（4）其

15,220,379

441,637

14,778,742

他（1）本期土地使用权减少主要由于本公司之子公司东软集团（海南）有限公司以土地
使用权对其子公司东软（澄迈）置业有限公司增资，东软（澄迈）置业有限公司根据企业性质将该土地使用权作为存货列示。
（2）本期无形资产摊销额为 38,477,068 元。
（3）截至 2014 年 12 月 31 日，无形资产抵押情况参见附注五（五十四）。

2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项 目

账面价值

云基地健康产业园

29,400,184财务报表附注 第 54 页未办妥产权证书的原因
相关手续准备、办理中东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(十六) 开发支出
本期增加金额

本期减少金额
资本化开始

项

目

年初余额

确认为无形
内部开发支出

期末余额

计入当期

本年转入
资产

资本化具体依据期末研发进度时点其他损益

128 层 CT项目研发已符合《企业会计准则第 6 号--无形资产》
立项报告审

等医疗产

16,687,409

2,371,616

907,108中各项研发资本化要求，及公司内部阶段性要求，

18,151,917

验证阶段

批通过
品研发
合

计

开始进行资本化，按项目计入开发支出。
16,687,409

2,371,616

907,108

18,151,917(十七) 商誉
被投资单位名称
东软（日本）有限公司（注 1）

年初余额

本期增加

本期减少

汇率变动影响

期末余额

3,928,116

3,928,116辽宁东软创业投资有限公司（注 2）

77,123

77,123北京兰瑞科创信息技术有限公司（注 3）

315,360

315,360NMSG 业务及资产（注 4）期末减值准备

81,400,721-9,313,961

72,086,760

63,140,044

33,676-3,85429,822

29,822

VND 业务及资产（注 6）

48,721,269-5,574,742

43,146,527

3,912,794

Taproot 业务及资产（注 7）

17,935,675

65,01318,000,688

18,000,688

北京利博赛社保信息技术有限公司 （注 8）

1,809,071

1,809,071

北京东软望海科技有限公司（注 9）99,953,597

99,953,597

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（注 10）

15,068,061

15,068,061

合 计

269,242,669

Neusoft Technology Solutions GmbH（注 5）

财务报表附注 第 55 页

-14,827,544

254,415,125

19,446,797

104,530,145东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注公司于本期末对商誉进行减值测试，对相关资产组和资产组组合的可收回金额采用预计
未来现金流量的现值，根据管理层批准的 5 年期的财务预算基础上的现金流量预测来确
定，将商誉账面价值高于相关资产组的预计可收回金额的部分计提商誉减值准备。经测
试，本报告期商誉未发生减值，商誉减值准备的变动为汇率变动的影响。
注 1：2001 年 6 月本公司出资设立东软（日本）有限公司，持股比例 60%，2003 年 12
月本公司出资收购了东软（日本）有限公司剩余 40%股权, 购买价高于应享有的净资产份额之差额部分确认为股权投资差额，并自 2004 年 1 月起按 10 年进行平均摊销，2007
年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，本公司将截止 2006 年末的该股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；

注 2：2004 年 12 月 27 日，本公司对辽宁东软创业投资有限公司增加投资 500 万元，取得 4.76%股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分确认为股权投资差额，2007 年 1 月 1 日根据《企业会计准则第 38 号－首次执行企业会计准则》的规定，将截止 2006 年末的股权投资差额的借方摊销余额在编制合并财务报表时列报为商誉；

注 3：2007 年 4 月本公司收购北京兰瑞科创信息技术有限公司 14%的股权，购买价高于
应享有的可辨认净资产的公允价值之差额部分在编制合并财务报表时列报为商誉；

注 4：2009 年 10 月，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）
购买 Sesca Mobile Software Oy（后更名为 Neusoft Mobile Solutions Oy）、Almitas Oy（2010
年注销，所有相关业务及人员归并入 Neusoft Mobile Solutions Oy） 和 Sesca Technologies
SRL（后更名为 Neusoft EDC SRL）三家公司 100%的股权，交易对价合计 900 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。
因 Neusoft Mobile Solutions Oy（含 Almitas Oy）和 Neusoft EDC SRL 两家公司的主要客户、业务内容、管理层团队基本一致，因而将其作为一个资产组组合进行商誉减值测试，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；

注 5：2010 年 4 月，东软欧洲购买 Johanna GmbH（后更名为“Neusoft Technology Solutions
GmbH ”）100%的股权，交易对价共 2.9 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公
允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；财务报表附注 第 56 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

注 6：2010 年 6 月，东软欧洲之德国子公司 Neusoft Technology Solutions GmbH 完成收
购 Harman 子公司所拥有的与汽车导航系统相关的电子硬件、机械硬件和应用软件开发业务，及所拥有的支持以上业务运行的所有有形固定资产、存货、权利、合同、员工合同关系和雇佣关系（以上合称“VND 业务及资产”），交易对价为 600 万欧元，购买价高于应享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 7：2010 年 2 月，本公司全资子公司东软科技有限公司收购美国 Taproot System Inc.
从事高端智能手机嵌入式软件开发服务业务，交易总对价为 310 万美元，购买价高于应
享有的可辨认净资产公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉，报告期内商誉减值准备较年初变动金额为汇率变动影响；
注 8：2011 年 8 月，本公司以 539 万元取得北京利博赛社保信息技术有限公司 28.33%
的权益，加上之前持有的 33.33%的权益，合计持有北京利博赛社保信息技术有限公司
61.67%的权益，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉；注 9：2011 年 8 月，本公司之全资子公司东软集团（北京）有限公司以 11,410 万元取得
北京望海康信科技有限公司（收购后更名为“北京东软望海科技有限公司”）73.14%的股权，购买价高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为
商誉。2013 年 12 月，本公司按原收购价 11,410 万元购入东软集团（北京）有限公司持有的北京东软望海科技有限公司的 73.14%的股权，根据企业会计准则对同一控制下企业合并的相关规定，原确认的商誉金额不变；
注 10：2013 年 12 月，本公司全资子公司沈阳东软医疗系统有限公司以 9,289 万元取得
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司 25%的股权，加上之前持有的 49%的股权，合计持有东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司 74%的股权，合并成本高于应享有的可辨认净资产的公允价值之差额在编制合并财务报表时列报为商誉。
(十八) 长期待摊费用
项 目

年初余额

本期增加额

本期摊销额

装修费

77,925,557

29,179,319

22,193,227

景观绿化费

1,032,086

经营租入固定资产改良1,775,092

其 他
合 计

其他减少额
5,891,893

期末余额
79,019,756

545,090486,996

86,215710,581

1,150,726

22,761,865

6,342,002

7,317,329

21,786,538

103,494,600

35,607,536

30,766,227

财务报表附注 第 57 页

5,891,893

102,444,016东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(十九) 递延所得税资产和递延所得税负债
公司递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示。
1、

未经抵销的递延所得税资产
期末余额
项

年初余额

目
可抵扣暂时性差异递延所得税资产

可抵扣暂时性差异政府补助

275,403,282

29,362,053

208,687,101

22,547,435

超过税法标准计提的坏帐准备

148,724,790

16,137,186

131,724,519

14,104,736

存货跌价准备

56,013,126

5,761,082

57,885,283

6,665,677

预计负债

23,249,815

2,537,176

22,085,086

2,402,334

预提奖金193,759,929

22,321,577

177,219,272

19,869,527

长期资产减值

29,513,940

2,951,394

61,480,257

7,732,754

固定资产折旧及其他资产摊销

35,280,013

5,924,244

3,767,109

1,119,994

106,200

10,620132,550,989

15,686,454

77,645,233

10,329,176

894,602,084

100,691,786

740,493,860

84,771,633

资产公允价值变动
其他
合

2、

计

递延所得税资产

未经抵销的递延所得税负债
期末余额

年初余额

项 目
应纳税暂时性差异递延所得税负债

应纳税暂时性差异递延所得税负债

14,899,857

1,995,798

资产公允价值变动

18,696,075

3,801,044

39,609,074

5,064,783

其他13,769,626

2,065,444

14,328,252

2,149,239

47,365,558

7,862,286

53,937,326

7,214,022

固定资产折旧及其
他资产摊销

合 计

3、

未确认递延所得税资产明细
项 目

期末余额

可抵扣亏损
合 计

财务报表附注 第 58 页

年初余额

148,050,970

48,770,839

148,050,970

48,770,839

东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

4、

未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份

期末余额

年初余额

2014 年

备注7,561,493

2015 年

26,921,812

27,013,930

2016 年

41,849,067

26,252,329

2017 年

90,293,111

63,969,098

2018 年

168,132,885

263,933,039

2019 年及以后（注）336,114,080

47,853,294

663,310,955

436,583,183

合计

注：本公司之子公司东软（欧洲）有限公司根据当地政策，未弥补亏损的有效期为 10 年。

(二十) 资产减值准备
本期减少
项

目

年初余额

本期增加
转回

转 销

坏账准备

131,956,449

30,703,113

7,758,595

5,646,984

存货跌价准备

57,885,283

17,433,250

2,656,837

16,094,156

商誉减值准备

113,132,538

可供出售金融资产减值准备

26,907,106
303,850

无形资产减值准备

140,240

140,240

330,661,663-115,604

149,138,379
56,567,540
104,530,145
26,907,106

640,047计

期末余额

-8,602,393

固定资产减值准备

合其他48,136,363

10,415,432

22,185,230

336,197-8,717,997

337,479,367

注：其他主要为汇率变动及合并范围变化影响所致。

(二十一) 短期借款
1、短期借款分类
项目

期末余额

抵押借款（注 1）

年初余额

200,000,000

保证借款

6,113,975

9,139,575

信用借款

588,000,000

200,000,000质押借款（注 2）
合3,445,395
计

797,559,370
财务报表附注 第 59 页

209,139,575

东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

注 1：期末抵押借款是由本公司以账面价值为 254,784,339 元的土地使用权及地上建筑物
作抵押取得。
注 2：期末质押借款是由本公司之间接控股子公司东软安德医疗科技有限公司以信用证
质押取得。

2、

本期无已到期未偿还的短期借款。

(二十二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债项目

期末公允价值

交易性金融负债

年初公允价值

106,200

其中：发行的交易性债券衍生金融负债

106,200

其他指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债合计

106,200(二十三) 应付票据1、

应付票据分类种类期末余额银行承兑汇票

247,959,336

商业承兑汇票3,999,650
合 计2、

251,958,986

年初余额
191,495,518

191,495,518

本期末无已到期未支付的应付票据。

(二十四) 应付账款1、

应付账款情况
项

目

期末余额

采购款

947,272,573

财务报表附注 第 60 页

年初余额
805,545,291

东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注2、

账龄超过一年的大额应付账款
单位名称

金

额

未结转原因

深圳市怡亚通供应链股份有限公司

12,572,488

未结算采购款

思华科技（上海）有限公司

3,973,478

未结算采购款

中国联通

3,658,015

未结算采购款

宁波江北华力电脑有限公司

3,342,840

未结算采购款

陕西北斗恒星科技发展有限公司

3,243,924

未结算采购款

合 计26,790,745(二十五) 预收款项1、

预收款项情况
项目期末余额预收合同款项

2、

年初余额

453,160,229

593,558,197

账龄超过一年的大额预收款项情况的说明
债权人名称

金 额

未结转原因

唐山曹妃甸港口有限公司

7,275,000

执行中合同未结算项目款

广发银行股份有限公司惠州分行4,571,820

执行中合同未结算项目款农二师天泰电力有限责任公司2,345,100

执行中合同未结算项目款中国农业银行秦皇岛分行2,340,871

执行中合同未结算项目款

中国北车集团大连机车车辆有限公司

1,951,585

执行中合同未结算项目款合 计

18,484,376(二十六) 应付职工薪酬
1、

应付职工薪酬分类
项目

短期薪酬
离职后福利-设定提存计划

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

347,110,920

2,610,213,329

2,590,625,923

366,698,326

2,765,671

173,069,675

172,731,973

3,103,373

9,148,654

8,638,918

509,736

2,792,431,658

2,771,996,814

370,311,435

辞退福利
一年内到期的其他福利
合 计

349,876,591
财务报表附注 第 61 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

2、

短期薪酬
项

目

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

（1）工资、奖金、津贴和补贴

303,306,008

2,290,641,605

2,282,081,953

311,865,660（2）职工福利费

18,589,435

22,282,618

22,282,618

18,589,435（3）社会保险费

1,541,857

142,809,588

143,082,694

1,268,751

其中：医疗保险费

1,021,099

134,497,252

134,699,351

819,000工伤保险费

498,590

6,678,448

6,741,295

435,743

生育保险费22,168

1,633,888

1,642,048

14,008（4）住房公积金34,014

132,556,933

131,487,988

1,102,959

23,639,423

14,657,525

11,648,355

26,648,593（5）工会经费和职工教育经费
（6）短期带薪缺勤7,222,928

7,222,928（7）短期利润分享计划（8）其他短期薪酬
合

计

183

42,132

42,315347,110,920

2,610,213,329

2,590,625,923

366,698,326（1）本报告期末无拖欠性质的应付职工薪酬。
（2）期末应付职工工资、奖金、津贴和补助已于 2015 年 3 月前发放。

3、

设定提存计划
项目基本养老保险费
失业保险企业年金缴费
合 计

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

1,610,244

155,598,777

155,701,739

1,507,282

72,601

9,835,157

9,871,497

36,261

1,082,826

7,635,741

7,158,737

1,559,830

2,765,671

173,069,675

172,731,973

3,103,373(二十七) 应交税费
税费项目

期末余额

年初余额

企业所得税

21,837,463-9,017,837

增值税43,771,501

50,448,633

营业税

1,218,320

745,882

城市维护建设税

3,899,131

6,079,198

个人所得税

14,274,794

12,200,043

其 他

7,229,374

7,142,124

92,230,583

67,598,043

合 计

财务报表附注 第 62 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(二十八) 其他应付款
1、

其他应付款情况
项

目

期末余额

年初余额

暂收应付单位款项

44,728,640

97,725,206

工程或项目保证金

17,402,917

13,494,428

代扣应付款项

11,721,581

13,715,115

暂估工程款

10,742,111

4,337,407

物业押金

9,449,950

9,461,862

暂收应付个人款项13,718,796

3,280,607

其他40,809,863

41,753,789

148,573,858

183,768,414

合

2、

计

账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称

金

额

未偿还原因

大连东软控股有限公司（注）3,140,000按有关协议约定执行

注：为 2012 年本公司将四所学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司暂收
的股权转让款，其他内容详见附注十五、（四）3。
(二十九) 一年内到期的非流动负债
1、

一年内到期的非流动负债明细
项 目

期末余额

年初余额

一年内到期的应付债券

403,658,667

一年内到期的长期应付款

48,000,000

一年内到期的长期借款合 计2、522,000,000

17,500,000

522,000,000

469,158,667

一年内到期的应付债券
债券

债券名称

面值

发行日期

年初应

本期应计

本期已付

期末应

期末

付利息

利息

利息

付利息

余额

3,658,667

27,440,000

31,098,667

发行金额
期限

东软集团股份有限
公司 2011 年度第400,000,000

2011.11.14

3年

400,000,000

一期中期票据（注）注：发行的债券总额为 4 亿元人民币，期限 3 年，面值为每张 100 元，计息方式为附息
固定，票面利率为 6.86%，于 2012 年 11 月支付第一年的利息费用。本公司已于 2014年 11 月归还本金及剩余利息。
财务报表附注 第 63 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

3、

一年内到期的长期借款
项 目

期末余额

年初余额

抵押借款

22,000,000

信用借款

500,000,000
合 计

17,500,000

522,000,000

17,500,000

注：期末一年内到期的长期借款中无逾期借款，详见附注五、（三十一）。

(三十) 其他流动负债
项 目

期末余额

预提费用

年初余额
932,377

3,664,444(三十一) 长期借款1、

长期借款分类
借款类别

抵押借款（注 1）

期末余额

年初余额

32,000,000

信用借款（注 2）
合 计

利率区间

54,000,000

8.28%

500,000,000
32,000,000

554,000,000

注 1：期末抵押借款是由本公司之子公司东软集团（天津）有限公司（以下简称“东软天津”）以账面价值为 123,529,397 元的房产作抵押取得,该项贷款为全额贴息贷款。
东软天津在 2014 年 12 月 31 日前已偿还 30,000,000 元，将于 2015 年 12 月 31 日前偿还
22,000,000 元，故将其重分类至一年内到期的非流动负债。
注 2：期初信用借款将于 2015 年 3 月到期归还，故将其重分类至一年内到期的非流动负债。

财务报表附注 第 64 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注2、

长期借款的明细
期末余额
贷款单位

借款起始日

借款终止日

币种

年初余额

利率（%）
外币金额

本币金额

外币金额

本币金额

上海浦东发展银行天津浦吉支行

2012 年 5 月 9 日

2017 年 5 月 8 日

人民币

8.28

中国进出口银行大连分行2013 年 3 月 4 日

2015 年 3 月 3 日

人民币

4.20

200,000,000

中国进出口银行大连分行2013 年 3 月 18 日

2015 年 3 月 17 日

人民币

4.20

300,000,000

合 计

32,000,000

54,000,000

32,000,000

554,000,000(三十二) 长期应付款
项

目

年初余额

利率（%）

应计利息

期末余额

住房周转金

14,609,431

沈阳东软 IT 人才实训基地建设款

72,000,000

购房尾款

41,437,000

40,409,000

128,046,431

55,018,431

合

计

借款条件

14,609,431
（注 1）
（注 2）

注 1：沈阳东软 IT 人才实训基地建设款，为本公司于以前年度收到的沈阳浑南新区管委会提供给公司共 12,000 万元建设资金支持，该建设资金不计收利息和其他任何费用。本公司于 2014 年 5 月根据相关文件提前偿还，其中 7,200 万元原在长期应付款科目核算，4,800 万元
原在一年内到期的非流动负债科目核算；
注 2：购房尾款，为东软天津向天津保税区投资有限公司购置其位于天津市空港经济区的一宗土地使用权、地上新建研发办公楼及其相关
附属设施等（其他相关交易情况参见东软集团“临 2011-22”号公告、2012 年半年度报告“资产交易事项”中的相关说明），报告期内，东软天
津根据双方协议支付 1,028,000 元，剩余款项将在未来三年内支付。

财务报表附注 第 65 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(三十三) 长期应付职工薪酬长期应付职工薪酬明细表
项 目

期末余额

年初余额

一、离职后福利-设定受益计划净负债二、辞退福利三、其他长期福利（注）4,358,634

5,045,921

合 计

4,358,634

5,045,921

注：其他长期福利为本公司之子公司东软（日本）有限公司依照当地法规计提的职工退职金，该退职金将于职工退职或退休时支付给员工。

(三十四) 预计负债
项

目

年初余额

产品质量保证

本期增加

22,085,086

本期减少

5,117,284

期末余额

3,952,555

23,249,815(三十五) 递延收益
项

目

期末余额

政府补助
合

计

年初余额

340,840,392

270,190,713

340,840,392

270,190,713

涉及政府补助的项目：
本期新增
递延收益明细

本期计入营业

期初余额与资产相关/
其他变动

补助金额

外收入金额

与资产相关的科研项目拨款

16,220,667

4,030,000

675,807与收益相关的科研项目拨款

219,366,094

44,072,050

32,854,003

其他与资产相关的政府补助

21,168,752

570,018

其他与收益相关的政府补助

13,435,200

179,252,227

117,865,419

合 计

270,190,713

227,354,277

151,965,247

财务报表附注 第 66 页

期末余额
与收益相关
19,574,860

与资产相关

-4,738,675

225,845,466

与收益相关

-676

20,598,058

与资产相关

74,822,008

与收益相关-4,739,351

340,840,392东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(三十六) 股本本次变动增（+）减（－）
项

目

年初余额

期末余额
发行新股

送股

公积金转股

其他

小计

1．有限售条件股份（1） 国家持股（2） 国有法人持股（3） 其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股（4） 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股有限售条件股份合计2．无限售条件流通股份（1） 人民币普通股1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245（2） 境内上市的外资股
（3） 境外上市的外资股
（4） 其

他

无限售条件流通股份合计合计(三十七) 资本公积
项

目

年初余额

本期增加

1.股本溢价（注 1）

340,033,175

2.其他资本公积（注 2）

16,167,267

356,400

356,200,442

356,400合计

本期减少
12,384,694

期末余额
327,648,481
16,523,667

12,384,694

344,172,148

注 1：本公司于报告期内购买北京东软望海科技有限公司（以下简称“望海”）少数股东
持有 13.43%的股权，将购买价款与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产的份额之间的差额，减少资本公积 12,384,694 元。
注 2：报告期内，本公司之控股子公司辽宁东软创业投资有限公司（以下简称“东软创投”）的联营公司北京投融有道科技有限公司所有者权益增加 3,000,000 元，东软创投按持股比例确认资本公积 594,000 元。本公司编制合并财务报表时按对东软创投的持股比例增
加资本公积 356,400 元。
财务报表附注 第 67 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(三十八) 其他综合收益本期发生金额
项

目

年初余额

本期所得税

期末余额

减：前期计入其他综合
减：所得税费用

前发生额税后归属于母公司

税后归属于少数股东收益当期转入损益

1．以后不能重分类进损益的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2．以后将重分类进损益的其他综合收益-70,547,558-16,661,583

3,899,513

1,379,268-23,570,601

1,630,237-94,118,159

3,311,627

9,416,588

3,899,513

1,379,268

2,482,684

1,655,123

5,794,311-73,859,185-26,078,171-26,053,285-24,886-99,912,470-70,547,558-16,661,583-23,570,601

1,630,237-94,118,159

其中：权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
可供出售金融资产公允价值变动损益
持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益现金流量套期损益的有效部分外币财务报表折算差额其他综合收益合计财务报表附注 第 68 页

3,899,513

1,379,268东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(三十九) 盈余公积
项

目

年初余额

本期增加

法定盈余公积

466,275,710

106,114,050

572,389,760

任意盈余公积

253,275,369

53,057,025

306,332,394

719,551,079

159,171,075

878,722,154

合

计

本期减少

期末余额

(四十) 未分配利润
项

目

金 额

年初未分配利润

提取或分配比例3,096,964,347

加：本期归属于母公司所有者的净利润

255,692,006

减：提取法定盈余公积

106,114,050

税后利润（弥补以前年度亏损后）的 10%

提取任意盈余公积

53,057,025

税后利润（弥补以前年度亏损后）的 5%

应付普通股股利135,035,367（注）转作股本的普通股股利
其他
期末未分配利润

3,058,449,911

注：于 2014 年 4 月 24 日召开的公司 2013 年度股东大会审议通过了《关于 2013 年度利润分配的议案》。公司以 2013 年 12 月 31 日总股本 1,227,594,245 股为基数，向全体股东每 10 股派发 1.1 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利 135,035,367（含税），剩
余未分配利润结转以后年度。相关决议公告已于 2014 年 4 月 25 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》上。本公司已于 2014 年 6 月 19 日实施完成上述利润分配。

(四十一) 营业收入和营业成本
1、

营业收入
项

目

本期金额

上期金额

主营业务收入7,682,384,758

7,375,688,797

其他业务收入113,946,524

77,064,436

7,796,331,282

7,452,753,233

合

2、

计

营业成本
项

目

本期金额

上期金额

主营业务成本5,471,339,983

5,273,376,260

其他业务成本

91,365,144

35,304,335

5,562,705,127

5,308,680,595

合计财务报表附注 第 69 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

3、

营业收入及营业成本（分行业）
本期金额

上期金额

行业名称
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

6,322,336,956

4,733,656,080

6,480,628,986

4,782,344,528

医疗系统业务

1,403,126,735

802,099,501

877,664,386

496,725,778

物业服务、租金

63,288,201

23,920,286

86,040,458

23,966,306

广告

7,579,390

3,029,260

8,419,403

5,643,983

7,796,331,282

5,562,705,127

7,452,753,233

5,308,680,595

系 统集 成、软 件产品 销
售、软件定制及其他劳务

合

4、

计

主营业务收入及主营业务成本（分行业）
本期金额

上期金额

行业名称
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

6,319,150,970

4,731,157,280

6,477,718,637

4,779,697,752

医疗系统业务

1,300,524,169

716,655,830

812,499,233

466,447,345

物业服务、租金

55,130,229

20,497,613

77,051,524

21,587,180

广告

7,579,390

3,029,260

8,419,403

5,643,983

7,682,384,758

5,471,339,983

7,375,688,797

5,273,376,260

系 统 集成 、软 件产 品销
售、软件定制及其他劳务合计(四十二) 营业税金及附加
项

目

本期金额

上期金额

计缴标准(%)

营业税5,763,685

39,030,653

5

城市维护建设税

16,878,845

15,782,259

1-7

教育费附加

12,338,279

11,468,658

2、3983,042

937,385

35,963,851

67,218,955

其

他
合

计

财务报表附注 第 70 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(四十三) 销售费用
项

目

本期金额

上期金额

职工薪酬

381,157,359

399,832,328

交通差旅

71,443,837

69,419,015

广告宣传

56,419,667

36,050,706

交际费54,403,198

62,785,305

办公物料

39,447,633

37,283,786

保险费

10,389,443

6,099,076

房租物业

10,331,863

11,772,354

折旧摊销

7,352,750

7,195,234

其他

32,862,625

27,135,244

663,808,375

657,573,048

合计(四十四) 管理费用
项

目

本期金额

上期金额

职工薪酬

880,687,353

754,939,268

折旧摊销

139,222,547

104,100,117

房租物业

79,959,427

58,756,935

办公物料

68,524,416

71,532,848

交通差旅

54,035,122

44,965,311

培训、审计咨询

35,424,580

30,837,811

地方各税

34,673,568

32,670,876

交际费

29,936,278

33,179,561

广告宣传

5,963,382

5,187,098

保险费

5,489,667

4,565,001

其他

36,944,565

33,262,888

1,370,860,905

1,173,997,714

合计(四十五) 财务费用
类

别

本期金额

上期金额

利息支出

68,843,302

60,865,808

减：利息收入23,884,042

16,977,451

汇兑损益-12,613,816-11,681,477

现金折扣

1,405,710

1,716,983

手续费及其他

7,787,450

5,261,430

41,538,604

39,185,293

合计财务报表附注 第 71 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(四十六) 资产减值损失
项

目

本期金额

上期金额

坏账损失

22,944,518

34,203,058

存货跌价损失14,776,413

8,851,890

可供出售金融资产减值损失24,937,106

投资性房地产减值损失
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失合计37,720,931

67,992,054(四十七) 公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源

本期金额

上期金额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

-26,430,083

17,332,730

其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益-26,430,083

17,332,730

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

-106,200

按公允价值计量的投资性房地产
合计

-26,536,283

17,332,730(四十八) 投资收益1、

投资收益明细情况
项

目

持有可供出售金融资产取得的投资收益权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益
持有银行理财产品期间取得的投资收益

本期金额

上期金额

188,636

215,624-3,938,444

33,813,510

3,841

12,168,673

7,253,244

11,201,057

27,628,462

10,165,745

处置公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
得的投资收益处置可供出售金融资产等取得的投资收益（注）其他

9,265,907
18,364,615

财务报表附注 第 72 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项

目

合

计

本期金额

上期金额

40,401,646

85,929,224

注：主要为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司于报告期内出售中国擎天软件部
分股权形成的投资收益以及出售北京首发信安数据系统科技有限公司的全部股权形成投资收益。

(四十九) 营业外收入
1、

营业外收入分项目情况
项

目

本期金额

上期金额

计入本期非经常性损益的金额

非流动资产处置利得合计

18,106,065

11,332,126

18,106,065

其中：处置固定资产利得2,433,011

7,924,384

2,433,011

处置无形资产利得

15,673,054

3,407,742

15,673,054

政府补助

151,965,247

140,953,065

151,965,247

增值税返还

60,595,500

48,616,791

其他

3,556,323

6,227,429

3,556,323

234,223,135

207,129,411

173,627,635

上期金额

与资产相关/与收益相关

合

2、

计

计入当期损益的政府补助明细
项

目

本期金额
32,854,003

26,108,670

与收益相关

675,807559,333与资产相关（2）服务外包业务发展基金

27,105,378

45,832,600

与收益相关（3）产业扶植基金

68,652,032

23,682,104

与收益相关（4）财政贴息

8,720,267

9,454,000

与收益相关

13,387,742

35,140,711

与收益相关

570,018

175,647

与资产相关

151,965,247

140,953,065（1）计入当期损益的科研拨款（5）其他政府补助
合计(五十) 营业外支出
项

目

本期金额

上期金额

计入本期非经常性损益金额

非流动资产处置损失2,126,372

1,823,907

2,126,372

其中：处置固定资产损失2,125,702

1,809,413

2,125,702

处置无形资产损失

670

14,494670

财务报表附注 第 73 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项

目

本期金额

上期金额

计入本期非经常性损益金额对外捐赠1,074,837

其他

1,158,186

1,542,858

1,158,186

4,359,395

3,366,765

4,359,395

合计

1,074,837(五十一) 所得税费用
项

目

本期金额

上期金额

当期所得税费用

99,783,643

69,664,469

递延所得税费用

-16,651,157-9,065,709

83,132,486

60,598,760

合计(五十二) 现金流量表项目注释1、

收到的其他与经营活动有关的现金
项

目

本期金额

利息收入

23,884,042

科研项目拨款等政府补助

186,326,277

其他往来

297,783,248
合

2、

计

507,993,567

支付的其他与经营活动有关的现金
项

目

本期金额

交通及差旅费

146,376,297

办公物料费

117,585,475

房租及物业费

99,262,703

交际费

87,876,358

培训、咨询、研讨会议费

77,452,479

业务宣传费

44,560,687运输及财产保险费13,550,296

其他往来

488,041,728
合

3、

计

1,074,706,023

收到的其他与投资活动有关的现金项目财务报表附注 第 74 页

本期金额东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注项目

本期金额与资产相关的政府补助

40,000,000

其他

60,000合4、

计40,060,000

支付的其他与投资活动有关的现金
项

目

本期金额

东软（欧洲）有限公司为 Aerotel Medical Systems（1998）Ltd 提2,604,913

供财务资助
其他

423,798
合5、计3,028,711

支付的其他与筹资活动有关的现金
项

目

本期金额

注销天津熙康健康科技有限公司

950,810

其他

374,372合 计1,325,182(五十三) 现金流量表补充资料1、

现金流量表补充资料
项

目

本期金额

上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润

244,330,106

384,531,414

加：资产减值准备

37,720,931

67,992,054

固定资产折旧、投资性房地产折旧

159,273,183

142,000,560

无形资产摊销

38,477,068

21,803,077

长期待摊费用摊销

30,766,227

23,765,732-15,062,517-9,508,219

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

26,536,283-17,332,730

财务费用（收益以“－”号填列）

56,229,486

49,184,331

投资损失（收益以“－”号填列）-40,401,646-85,929,224

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-15,920,153-18,418,130

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

648,264

3,475,529

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）财务报表附注 第 75 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项

目

本期金额

上期金额

存货的减少（增加以“－”号填列）-310,787,315-68,555,989

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

165,769,533-806,315,158

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-161,217,065

617,158,285

216,362,385

303,851,532

现金的期末余额1,839,289,545

2,155,127,451

减：现金的年初余额

2,155,127,451

2,088,199,345-315,837,906

66,928,106

其他经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额

2、

本期支付的取得子公司的现金净额
金额

本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物减：购买日子公司持有的现金及现金等价物加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物

22,307,515

其中：北京东软望海科技有限公司

22,307,515

取得子公司支付的现金净额

22,307,515

3、

本期收到的处置子公司的现金净额
金额

本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物3,841

其中：天津熙康健康科技有限公司

3,841

减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额

3,841

财务报表附注 第 76 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注4、

现金和现金等价物的构成：
项

一、现

目

期末余额

年初余额

1,839,289,545

2,155,127,451

152,000

197,394

1,832,967,100

2,154,163,414

6,170,445

766,643

1,839,289,545

2,155,127,451

金

其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

注：现金和现金等价物不含本公司及子公司使用受限制的其他货币资金。

(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目
货币资金

期末账面价值

受限原因

1,938,020

银行承兑汇票保证金、履约保证金

应收票据
存货
固定资产

301,353,616

抵押借款

无形资产

17,791,700

抵押借款

投资性房地产

59,168,420

抵押借款

合 计

380,251,756(五十五) 外币货币性项目1、

外币货币性项目
项 目

期末外币余额

折算汇率

货币资金期末折算人民币余额181,932,798

其中：美元

17,167,398

6.1190105,047,308

日元

1,033,182,134

0.051371

53,075,599

欧元

2,209,891

7.4556

16,476,063

港元

881,863

0.7889695,702新加坡元

877,737

4.6396

4,072,349

财务报表附注 第 77 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项 目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额瑞士法郎

13,827

6.271586,716

罗马尼亚列伊422,234

1.6609701,288

190,205,887

0.00029

55,1601,013,379

1.6751

1,697,511

4,742

5.2935

25,102越南盾阿联酋迪拉姆
加拿大元应收账款

328,972,492

其中：美元

29,667,221

6.1190181,533,725

欧元

4,995,293

7.455637,242,906

日元

1,904,073,238

0.051371

97,814,146

阿联酋迪拉姆

1,807,283

1.6751

3,027,380

秘鲁新索尔741,889

2.0527

1,522,876

新加坡元

1,687,960

4.6396

7,831,459

其他应收款

9,850,896

其中：美元

612,996

6.11903,750,923

欧元358,3597.4556

2,671,781

港元

2,380

0.78891,878

日元

55,424,767

0.051371

2,847,226

越南盾

166,666,666

0.00029

48,333阿联酋迪拉姆

274,701

1.6751

460,152

秘鲁新索尔

34,3952.052770,603

预付账款

16,003,351

其中：美元

2,225,718

6.119013,619,168

欧元

170,7817.4556

1,273,275

港元1,408,173

0.78891,110,908

应收票据69,628

其中：美元
日元

1,355,400

财务报表附注 第 78 页

0.051371

69,628东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项 目

期末外币余额

折算汇率

期末折算人民币余额长期应收款

2,469,771

其中：日元

48,077,137

0.051371

2,469,771

短期借款

6,127,798

其中：美元

1,000,000

6.11906,119,000

欧元

1,180

7.4556

8,798

应付账款

139,281,322

其中：美元

21,344,319

6.1190130,605,888

欧元

1,028,442

7.4556

7,667,652

日元

19,617,726

0.051371

1,007,782

其他应付款

27,338,620

其中：美元

1,792,757

6.119010,969,880

欧元

11,2667.4556

83,995

港元

3,000

0.78892,367

日元

315,387,928

0.051371

16,201,793

39,2582.052780,585

秘鲁新索尔

预收账款

35,500,066

其中：美元

4,611,374

6.119028,216,998

欧元

121,095

7.4556

902,836

日元

7,851,800

0.051371

403,355阿联酋迪拉姆

3,568,072

1.6751

5,976,877

2、境外经营实体说明
公司

主要经营地

记账本位币

记账本位币选择依据东软（日本）有限公司

日本

日元

当地货币

东软科技有限公司

美国

美元

当地货币

东软（欧洲）有限公司

瑞士、德国、罗马尼亚

瑞士法郎、欧元、列伊当地货币

东软（香港）有限公司

香港

港币

当地货币

财务报表附注 第 79 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

六、

合并范围的变更

(一)

本期无非同一控制下企业合并(二)本期无同一控制下的企业合并(三)本期无反向购买

(四)其他原因的合并范围变动1、

与上年相比本年新增合并单位 12 家：东软（澄迈）置业有限公司、沈阳熙康餐饮有限公司、福建熙康健康管理服务有限公司、成都东软熙康健康咨询有限公司、
陕西熙康健康管理有限公司、宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司、广州
海珠熙康门诊部有限公司、黑龙江东软熙康科技有限公司、武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公司、合肥蜀山熙康健康体检门诊部有限公司、福州仓山区熙康综合门诊部有限公司、沈阳东软云技术服务有限公司。

名称

东软（澄迈）置业有限公司（注 1）

期末净资产

本期净利润

38,119,796-662,969

福建熙康健康管理服务有限公司（注 2）-55,751-55,751

成都东软熙康健康咨询有限公司（注 3）-20,516-20,516

陕西熙康健康管理有限公司（注 4）-16,218-16,218

宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司（注 5）-10,013-10,013-2,661,110-2,661,110

沈阳熙康餐饮有限公司（注 7）

312,103-187,897

黑龙江东软熙康科技有限公司（注 8）-5,153-5,153武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公司（注 9）4,206,186-793,814

合肥蜀山熙康健康体检门诊部有限公司（注 10）-97,305-97,305

广州海珠熙康门诊部有限公司（注 6）

福州仓山区熙康综合门诊部有限公司（注 11）
沈阳东软云技术服务有限公司（注 12）

注 1：2014 年 4 月，本公司之子公司东软集团（海南）有限公司出资 3,878 万元设立东软（澄迈）置业有限公司，持股比例 100%，自 2014 年 4 月起将其纳入合并财务报表范围；

注 2：2014 年 4 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立福建
熙康健康管理服务有限公司，注册资本为 500 万元，持股比例 100%，自 2014 年 4 月起
将其纳入合并财务报表范围。截至本报告期末，尚未完成出资。
财务报表附注 第 80 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

注 3：2014 年 5 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立成都东软熙康健康咨询有限公司，注册资本为 500 万元，持股比例 100%，自 2014 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。截至本报告期末，尚未完成出资。

注 4：2014 年 5 月，本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资设立陕西熙康健康管理有限公司，注册资本为 500 万元，持股比例 100%，自 2014 年 5 月起将其纳入合并财务报表范围。截至本报告期末，尚未完成出资。

注 5：2014 年 7 月，本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资设立宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司，注册资本为 100 万元，持股比例 100%，
自 2014 年 7 月起将其纳入合并财务报表范围。截至本报告期末，尚未完成出资。

注 6：2014 年 8 月，本公司之间接控股子公司广州熙康健康科技有限公司出资设立广州
海珠熙康门诊部有限公司，注册资本为 100 万元，持股比例 100%，自 2014 年 8 月起将
其纳入合并财务报表范围。截至本报告期末，尚未完成出资。

注 7：2014 年 9 月，本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立沈阳
熙康餐饮有限公司，注册资本为 50 万元，持股比例 100%，自 2014 年 9 月起将其纳入
合并财务报表范围。2014 年 12 月，完成出资。

注 8：2014 年 10 月，本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资设立黑龙江东软熙康科技有限公司，注册资本为 500 万元，持股比例 100%，自 2014 年 10月起将其纳入合并财务报表范围。截至本报告期末，尚未完成出资。

注 9：2014 年 11 月，本公司之间接控股子公司湖北熙康健康管理有限公司出资设立武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公司，注册资本为 500 万元，持股比例 100%，自 2014年 11 月起将其纳入合并财务报表范围。截至本报告期末，尚未完成出资。

注 10：2014 年 11 月，本公司之间接控股子公司安徽熙康健康管理有限公司出资设立合肥蜀山熙康健康体检门诊部有限公司，注册资本为 3,000 万元，持股比例 100%，自 2014年 11 月起将其纳入合并财务报表范围。截至本报告期末，尚未完成出资。

注 11：2014 年 11 月，本公司之间接控股子公司福建熙康健康管理服务有限公司出资设
立福州仓山区熙康综合门诊部有限公司，注册资本为 500 万元，持股比例 100%，自 2014
财务报表附注 第 81 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注年 11 月起将其纳入合并财务报表范围。截至本报告期末，尚未完成出资。

注 12：2014 年 11 月，本公司之间接控股子公司东软云科技有限公司出资设立沈阳东软
云技术服务有限公司，注册资本为 500 万，持股比例 100%，自 2014 年 11 月起将其纳
入合并财务报表范围。截至本报告期末，尚未完成出资。

2、

与上年相比本年减少合并单位 2 家：报告期内，本公司之子公司南京东软系统集成有限公司、本公司之间接控股子公司天津熙康健康科技有限公司注销，均自 2014年 10 月起不再纳入合并范围。
本期不再纳入合并范围的子公司
名称处置日净资产

期初至处置日净利润南京东软系统集成有限公司-737,008

天津熙康健康科技有限公司-458,213

财务报表附注 第 82 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

七、在其他主体中的权益(一)

在子公司中的权益1、企业集团的构成
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

深圳市东软软件有限公司

深圳深圳

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式东软集团（北京）有限公司

北京

北京

经营计算机软硬件，及相关货物

100.00设立或投资等方式

山东东软系统集成有限公司

青岛青岛

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式

湖南东软软件有限公司

长沙长沙

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式

成都东软系统集成有限公司

成都

成都

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式

西安东软系统集成有限公司

西安

西安

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式

武汉东软信息技术有限公司武汉武汉

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式

沈阳东软医疗系统有限公司沈阳沈阳经营医疗系统

100.00设立或投资等方式

沈阳逐日数码广告传播有限公司

沈阳沈阳

广告制作、发布

100.00设立或投资等方式

东软（香港）有限公司

香港

香港

计算机软件开发、销售、咨询

100.00设立或投资等方式

河北东软软件有限公司

秦皇岛

秦皇岛

计算机软件开发、网络集成

85.00

设立或投资等方式

上海东软时代数码技术有限公司

上海

上海

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式

东软（日本）有限公司

日本

日本

经营计算机软硬件

100.00

非同一控制下企业合并

北京兰瑞科创信息技术有限公司北京

北京

计算机软件开发、设计、制作与销售

100.00

非同一控制下企业合并沈阳东软系统集成技术有限公司沈阳沈阳

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式东软集团（广州）有限公司

广州广州

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式

财务报表附注 第 83 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

东软集团（上海）有限公司

上海

上海

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式东软集团（成都）有限公司

都江堰

都江堰

经营计算机软硬件

100.00

同一控制下企业合并东软集团（大连）有限公司

大连大连

经营计算机软硬件

100.00

同一控制下企业合并

东软云科技有限公司

沈阳沈阳

经营计算机软硬件

100.00

同一控制下企业合并辽宁东软创业投资有限公司大连大连对中小企业投资及管理

60.00

非同一控制下企业合并沈阳东软物业管理有限公司

沈阳沈阳

物业管理及服务100.00

同一控制下企业合并

东软科技有限公司

美国

美国

经营计算机软硬件，技术咨询、服务

100.00

同一控制下企业合并

杭州东软软件有限公司

杭州

杭州

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式东软集团（天津）有限公司

天津

天津

经营计算机软硬件

100.00设立或投资等方式东软集团（唐山）有限公司

唐山

唐山

计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00设立或投资等方式东软集团（海南）有限公司

海南

海南计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00设立或投资等方式东软集团（无锡）有限公司

无锡无锡计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00设立或投资等方式东软集团（芜湖）有限公司

芜湖芜湖计算机软、硬件，开发、服务。

100.00设立或投资等方式

东软集团南京有限公司

南京

南京

计算机软、硬件，开发、销售、技术咨询等

100.00设立或投资等方式

沈阳东软交通信息技术有限公司沈阳沈阳计算机服务、咨询等

100.00设立或投资等方式

北京利博赛社保信息技术有限公司

北京

北京

技术开发咨询服务及产品销售61.67

非同一控制下企业合并东软集团（郑州）有限公司

郑州郑州计算机软、硬件，开发、销售等

100.00设立或投资等方式东软集团（南昌）有限公司

南昌

南昌

计算机硬件开发、研制、技术咨询、服务等

100.00设立或投资等方式

东软（欧洲）有限公司

瑞士

瑞士

经营计算机软硬件、技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式

财务报表附注 第 84 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

计算机软、硬件、计算机一体化产品的开发、销售；医疗设备的开发；计东软集团重庆有限公司重庆重庆

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

86.57

非同一控制下企业合并

算机系统集成；计算机网络工程设计、施工、技术咨询计算机软、硬件产品的开发、销售、安装和技术咨询、技术服务；交通工东软集团（宁波）有限公司

宁波宁波
程、电子工程安装；物业管理。
计算机软硬件开发、销售、安装、租赁、技术咨询服务；数据处理；软件

东软集团（徐州）有限公司

徐州

徐州
与服务外包技术培训、管理培训；劳务派遣。
计算机软、硬件、机电一体化产品设计、生产、销售；信息技术、数据处东软集团（克拉玛依）有限公司

克拉玛依

克拉玛依
理、技术咨询服务；计算机软件及辅助设备销售及租赁；劳务派遣计算机软件、硬件、电子产品开发、销售、安装、技术咨询服务；场地、东软集团（长春）有限公司

长春长春计算机软硬件租赁；物业服务、建筑安装工程施工；安全防范工程施工；
软件外包开发、生产计算机软件；销售自产产品；技术支持服务；计算机软硬件产北京东软望海科技有限公司

北京

北京
品的批发、佣金代理进出口业务

合肥东软信息技术有限公司（注 1）

合肥

合肥计算机软硬件、系统集成、技术咨询服务

100.00设立或投资等方式

大连大连

经营计算机软、硬件

100.00设立或投资等方式

沈阳沈阳

100.00设立或投资等方式

大连东软商业流程咨询服务有限公司（注 2）
信息技术服务与咨询；计算机软硬件开发与制造；计算机数据处理服务；沈阳东软云技术服务有限公司（注 3）

自营和代理各类商品和技术的进出口业务

财务报表附注 第 85 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

北京东软慧聚信息技术股份有限公司北京

北京

计算机软硬件、技术服务

80.28

设立或投资等方式

北京东软越通软件技术有限公司（注 5）北京北京

经营计算机软、硬件以及服务

70.00

设立或投资等方式

北京英博睿智咨询有限公司（注 6）北京

北京

招聘外包和提供猎头服务100.00设立或投资等方式

大连大连

经营计算机软、硬件

100.00设立或投资等方式

昆明

昆明计算机设备及软件产品的设计、开发、生产、服务、销售

51.00

非同一控制下企业合并

英属维尔

英属维尔
项目投资、资产管理、投资咨询

100.00设立或投资等方式

京群岛

京群岛

东软（澄迈）置业有限公司（注 10）

澄迈

澄迈

房地产开发

100.00设立或投资等方式

东软熙康控股有限公司（注 11）

开曼群岛

开曼群岛

IT 及相关咨询服务

70.00

设立或投资等方式

东软熙康国际有限公司（注 12）

香港

香港

IT 及相关咨询服务

100.00设立或投资等方式

东软安德医疗科技有限公司（注 13）

沈阳

沈阳

51.00

设立或投资等方式（注 4）

东软越通软件技术（大连）有限公司（注7）昆明东软金沙信息技术有限公司（注 8）

东软资本国际有限公司（注 9）

医疗器械、实验室自动化系统装置制造、销售；计算机软件、硬件及应用系统的开发、销售。
沈阳东软医疗系统进出口有限公司（注沈阳沈阳商品、技术进出口

100.00设立或投资等方式

沈阳沈阳低场永磁产品研究制造，磁共振技术开发、咨询

80.00

设立或投资等方式

14）沈阳东软波谱磁共振技术有限公司（注15）

财务报表附注 第 86 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

沈阳东软派斯通医疗系统有限公司（注沈阳沈阳开发、生产正电子发射计算机断层显像系统，相关技术咨询、服务

99.00

设立或投资等方式

美国

美国

产品的研发、制造、技术咨询和服务等

100.00设立或投资等方式阿联酋阿联酋经营医疗系统，相关技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式

秘鲁

秘鲁经营医疗系统，相关技术咨询、服务

100.00设立或投资等方式

沈阳

沈阳

74.00

非同一控制下企业合并16）东软医疗（美国）有限公司（注 17）东软医疗（中东）自由区有限责任公司（注 18）
东软医疗（秘鲁）有限公司（注 19）
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

研究、生产、开发、销售 CT 机，MRI、X-ray、US 及与上述产品相关的零（注 20）

部件和相关的技术咨询和支持

Neusoft Technology Solutions GmbH（注德国德国计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00

非同一控制下企业合并芬兰芬兰计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00

非同一控制下企业合并

Neusoft EDC SRL（注 23）

罗马尼亚

罗马尼亚

计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00

非同一控制下企业合并

Neusoft GmbH（注 24）德国德国计算机软硬件，技术咨询、服务等

100.00

非同一控制下企业合并东软熙康健康科技有限公司（注 25）

北京

北京计算机软硬件、电子产品开发、企业投资管理咨询

100.00设立或投资等方式

辽宁东软熙康健康管理有限公司（注 26） 沈阳沈阳

健康信息管理、信息咨询、管理服务及管理系统开发

100.00设立或投资等方式

沈阳东软熙康医疗系统有限公司（注 27） 沈阳沈阳医疗系统计算机软硬件开发、健康管理咨询服务

100.00设立或投资等方式

江苏熙康健康管理有限公司（注 28）

南京

南京

电子产品研发；计算机软硬件技术开发、转让、咨询销售及租赁。

100.00设立或投资等方式

海南熙康健康管理有限公司（注 29）澄迈澄迈

健康信息服务及档案管理；医疗机构咨询；设备销售及租赁。

100.00设立或投资等方式

广州熙康健康科技有限公司（注 30）广州广州

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁

100.00设立或投资等方式

21）
NeusoftMobileSolutions Oy（注 22）

财务报表附注 第 87 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、
安徽熙康健康管理有限公司（注 31）

合肥

合肥

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

55.00

设立或投资等方式

租赁。
法律禁止的不得经营；规定应经许可的。经审批机关批准方可经营；未规
湖北熙康健康管理有限公司（注 32）

武汉武汉
定许可的，自主选择经营项目。
健康管理服务；健康信息咨询服务；健康档案管理；企业机构管理咨询服

洛阳熙康健康管理有限公司（注 33）

洛阳洛阳
务；设备的租赁及销售。
健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、

湖南熙康健康管理有限公司（注 34）

长沙

长沙
租赁。

江西熙康健康管理有限公司（注 35）

南昌

南昌

锦州熙康健康管理有限公司（注 36）锦州锦州

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁。
健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；设备的销售及租赁。
健康养生咨询管理（不含医疗 行为）；医疗项目投资（具体项目另行申报）；
保健用品的技术开发与销售；电子产品、计算机软硬件、机械设备、手机、
通讯设备的技术开发、销售、租赁及技术 咨询；企业形象策划、会务策划、

深圳熙康健康管理有限公司（注 37）深圳深圳投资咨询（不含人才中介、证券、保险、基金、金融业务及其它限制项目）；货物及技术进出口（法律、行政法规规定禁止的项目 除外；法律、行政法
规规定限制的项目须取得许可证后方可经营）。
设计、研究、开发传感器及相关的电子产品、电子部件、软件和硬件；提沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司（注 38） 沈阳沈阳供相关技术咨询和服务。

财务报表附注 第 88 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

医院管理；销售电子产品、计算机、软件、机械设备、通讯设备；租赁计
北京东软熙康医院管理有限公司（注 39） 北京

北京

算机、通讯设备；租赁医疗设备；技术开发、技术转让、技术咨询、技术

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

服务。
（未取得行政许可的项目除外）
营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯设备、建筑工程机械与设备租赁；计算机软件技术开发、技术咨询、技术服务（设计行政许可的，凭大连东软熙康健康管理有限公司（注 40） 大连大连许可证经营）；国内一般贸易（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。
健康管理咨询、商务信息咨询、电子产品、计算机软、硬件、机械设备、

上海熙康健康管理有限公司（注 41）

上海

上海
通讯设备的销售及租赁。
健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理；电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；重庆东软熙康健康管理有限公司（注 42） 重庆重庆

医疗设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。(以上经营范围国家法律、法规禁止经营的不得经营；应经审批而未获审批前不得经营)医院管理；销售电子产品、计算机、软件、机械设备、通讯设备；租赁计

天津熙康医院管理有限公司（注 43）

天津

天津

算机、通讯设备；租赁医疗设备；技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。
（未取得行政许可的项目除外）

财务报表附注 第 89 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

营养健康咨询服务；电子产品、计算机及通讯设备、建筑工程机械与设备租赁；计算机软件技术开发、技术咨询、技术服务（设计行政许可的，凭大连亿达熙康健康管理有限公司（注 44） 大连

大连

60.00

设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

许可证经营）；国内一般贸易（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目取得许可后方可经营）。
中型餐馆（主食、热菜，含自制饮料，不含凉菜、面食、生食海产品、裱沈阳熙康餐饮有限公司（注 45）

沈阳

沈阳
花蛋糕）。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。）
健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理；电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；

福建熙康健康管理服务有限公司（注 46） 福州

福州

医疗设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。(以上经营范围国家法律、法规禁止经营的不得经营；应经审批而未获审批前不得经营)健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理；电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；

成都东软熙康健康咨询有限公司（注 47） 成都

成都

医疗设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务。(以上经营范围国家法律、法规禁止经营的不得经营；应经审批而未获审批前不得经营)财务报表附注 第 90 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
持股比例(%)

主要
子公司名称

注册地

业务性质

经营地

取得方式
直接

间接

健康管理服务；健康信息咨询服务；医疗机构管理咨询服务；健康档案管理；电子产品、计算机软、硬件、机械设备、手机及通讯设备销售及租赁；陕西熙康健康管理有限公司（注 48）

西安

西安

医疗设备租赁；计算机软、硬件技术开发、技术转让、技术咨询、技术服

100.00设立或投资等方式

务。(以上经营范围国家法律、法规禁止经营的不得经营；应经审批而未获审批前不得经营)宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限宁波宁波

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁

100.00设立或投资等方式

黑龙江东软熙康科技有限公司（注 50）

黑龙江

黑龙江

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁

100.00设立或投资等方式

广州海珠熙康门诊部有限公司（注 51）广州广州

健康管理咨询；健康信息咨询；企业管理；设备的销售及租赁

100.00设立或投资等方式武汉武汉

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

100.00设立或投资等方式

公司（注 49）

武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公

法律禁止的不得经营；规定应经许可的，经审批机关批准方可经营；未规

司（注 52）

定许可的，自主选择经营项目

合肥蜀山熙康健康体检门诊部有限公司

健康管理、健康咨询、医疗机构管理咨询，健康档案管理及设备的销售、
合肥

合肥（注 53）

租赁
医学诊疗（内科、外科、妇科、儿科、中医科、急诊科、眼科、耳鼻喉科、口腔科、预防保健、医学检验科、医学影像科）；健康体检；健康管理；企福州仓山区 熙康综 合门诊部 有限公 司
福州

福州

业投资咨询、企业管理咨询、企业形象策划；会务服务；电子产品、计算

（注 54）
机软硬件及辅助设备、机械设备、通讯设备和医疗设备的批发、代购代销
和租赁财务报表附注 第 91 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

注 1：合肥东软信息技术有限公司为本公司之子公司上海东软时代数码技术有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 2：大连东软商业流程咨询服务有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 3：沈阳东软云技术服务有限公司为本公司之子公司东软云科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 4：北京东软慧聚信息技术股份有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 80.28%；
注 5：北京东软越通软件技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，持股比例为 70%；
注 6：北京英博睿智咨询有限公司为本公司之间接控股子公司北京东软慧聚信息技术股份有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 7：东软越通软件技术（大连）有限公司为本公司之间接控股子公司北京东软越通软件技术有限公司出资设立，投资比例为 100%；
注 8：昆明东软金沙信息技术有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资购买，持股比例为 51%；
注 9：东软资本国际有限公司为本公司之子公司辽宁东软创业投资有限公司出资设立，投资比例为 100%；
注 10：东软（澄迈）置业有限公司为本公司之子公司东软集团（海南）有限公司出资设立，投资比例为 100%；
注 11：东软熙康控股有限公司为本公司之子公司东软（香港）有限公司出资设立，持股比例为 70%；
注 12：东软熙康国际有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康控股有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 13：东软安德医疗科技有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例 51%；
注 14：沈阳东软医疗系统进出口有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 15：沈阳东软波谱磁共振技术有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 80%；
注 16：沈阳东软派斯通医疗系统有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 99%；
注 17：东软医疗（美国）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 18：东软医疗（中东）自由区有限责任公司本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 19：东软医疗（秘鲁）有限公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司与其子公司共同出资设立，持股比例为 100%；
注 20：东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司为本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司出资购买，持股比例为 74%。
注 21：Neusoft Technology Solutions GmbH 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资收购，持股比例为 100%；
注 22：Neusoft Mobile Solutions Oy 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，持股比例为 100%；
财务报表附注 第 92 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

注 23：Neusoft EDC SRL 为本公司之子公司东软（欧洲）有限公司出资购买，持股比例为 100%；
注 24：Neusoft GmbH 为本公司之间接控股子公司 Neusoft EDC SRL 出资购买，持股比例为 100%；
注 25：东软熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康国际有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 26：辽宁东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 27：沈阳东软熙康医疗系统有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 28：江苏熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 29：海南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 30：广州熙康健康科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 31：安徽熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 32：湖北熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 33：洛阳熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 34：湖南熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 35：江西熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 36：锦州熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 37：深圳熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 38：沈阳熙康阿尔卑斯科技有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 55%；
注 39：北京东软熙康医院管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 40：大连东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司辽宁东软熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 41：上海熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 42：重庆东软熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%。
注 43：天津熙康医院管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%。
注 44：大连亿达熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 60%。
财务报表附注 第 93 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

注 45：沈阳熙康餐饮有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%。
注 46：福建熙康健康管理服务有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 47：成都东软熙康健康咨询有限公司为本公司之间接控股子公司东软熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%。
注 48：陕西熙康健康管理有限公司为本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 49：宁波（东软熙康）智慧健康研究院有限公司为本公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 50：广州海珠熙康门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司广州熙康健康科技有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 51：黑龙江东软熙康科技有限公司之间接控股子公司沈阳东软熙康医疗系统有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 52：武汉京汉熙康中西医结合门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司湖北熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 53：合肥蜀山熙康健康体检门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司安徽熙康健康管理有限公司出资设立，持股比例为 100%；
注 54：福州仓山区熙康综合门诊部有限公司为本公司之间接控股子公司福建熙康健康管理服务有限公司出资设立，持股比例为 100%。

2、

重要的非全资子公司子公司名称

少数股东持股比例（%） 本期归属于少数股东的损益

本期向少数股东宣告分派的股利

期末少数股东权益余额辽宁东软创业投资有限公司

40.00

4,961 ,271

62,704,711

东软熙康控股有限公司

30.00-49,555,329-87,011,593

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

26.00

19,011,070

110,326,406

财务报表附注 第 94 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

3、

重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额

年初余额

子公司名称
流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

辽宁东软创业投资有限公司

182,834,263

40,714,358

223,548,621

33,011,141

东软熙康控股有限公司

196,609,805

149,787,990

346,397,795

631,598,485

475,836,165

84,443,137

560,279,302

142,234,657

东软飞利浦医疗设备系统有

非流动负债

负债合计

流动资产

非流动资产

资产合计

流动负债

非流动负债

负债合计

3,219,062

36,230,203

151,087,624

46,193,524

197,281,148

25,311,302

1,839,793

27,151,095

454,605

632,053,090

165,250,915

77,377,252

242,628,167

359,187,932

1,550,000

360,737,932

142,234,657

377,954,817

92,761,514

470,716,331

136,620,060

136,620,060

限责任公司

本期发生额

上期发生额

子公司名称
营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量辽宁东软创业投资有限公司

161,404,020

东软熙康控股有限公司
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司

13,656,365

17,796,316-4,121,269

176,594,977

7,438,154

12,956,946-2,919,072

98,067,171-166,508,894-166,594,720-154,609,693

54,597,666-99,926,366-98,999,632-119,191,770

777,860,842

83,948,375

83,948,375-100,163,844

876,369,946

58,958,047

58,958,047

102,047,389

财务报表附注 第 95 页

营业收入

净利润

综合收益总额

经营活动现金流量东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(二)

在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、

在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：2014 年 12 月，本公司以 26,642,970 元购买北京东软望海科技有限公司 13.43%的股权，加上之前持有 73.14%的股权，合计持有北京
东软望海科技有限公司 86.57%股权。

2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
北京东软望海科技有限公司

购买成本
—现金

26,642,970—非现金资产的公允价值购买成本合计

26,642,970

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额

14,258,276

差额

12,384,694

其中：调整资本公积12,384,694

调整盈余公积
调整未分配利润财务报表附注 第 96 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(三)在合营安排或联营企业中的权益1、

重要的合营企业或联营企业
持股比例(%)
合营企业或联营企业名称

主要经营地

注册地

对合营企业或联营企业投资的会计

业务性质
直接

处理方法

间接

联营企业

权益法

诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”）

大连大连无线应用产品及解决方案

沈阳东软系统集成工程有限公司（“沈阳工程”）沈阳沈阳计算机软件开发、销售及技术咨询等

以色列

以色列

权益法

46.00
26.65

权益法

31.38

权益法

远程医疗诊断、保健、护理等解决方案Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.（“Aerotel
Medical”）

说明：本期没有重要的合营企业。

2、重要联营企业的主要财务信息期末余额/本期发生额

年初余额/上期发生额

项目
诺基亚东软
流动资产

沈阳工程

Aerotel Medical

诺基亚东软

沈阳工程

Aerotel Medical

471,133,595

293,784,316

4,440,328

455,745,290

309,420,634

6,959,839

701,109

12,189,102

4,101,436

1,395,262

10,731,228

10,332,657

资产合计

471,834,704

305,973,418

8,541,764

457,140,552

320,151,862

17,292,496

流动负债329,927,129

199,257,123

10,545,976

322,806,524

223,422,605

12,418,502

2,169,365

8,184,937

5,676,257

2,372,034

201,426,488

18,730,913

229,098,862

14,790,536

非流动资产

非流动负债
负债合计

329,927,129

财务报表附注 第 97 页

322,806,524东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注项目

期末余额/本期发生额

年初余额/上期发生额

少数股东权益归属于母公司股东权益141,907,575

104,546,930-10,189,149

134,334,028

91,053,000

2,501,960

按持股比例计算的净资产份额65,277,484

27,861,757-3,197,355

61,793,652

24,265,624

785,115-627,415

6,785,035-826,370

7,730,164

调整事项
—商誉

7,518,771—内部交易未实现利润-627,415-826,370—其他对联营企业权益投资的账面价值

7,518,771-733,736

211,393

65,277,484

27,234,342

3,587,680

61,793,652

23,439,254

8,515,279

营业收入290,479,455

406,952,167

4,218,305

265,956,220

487,853,195

3,771,819

净利润

7,573,547

13,493,931-13,549,188

10,335,135

13,420,834-3,364,566

存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值终止经营的净利润
其他综合收益综合收益总额

858,079
7,573,547

13,493,931-12,691,109

本年度收到的来自联营企业的股利

财务报表附注 第 98 页

161,457
10,335,135

13,420,834-3,203,109东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注3、

不重要的合营和联营企业的汇总财务信息
期末余额/本期发生额

年初余额/上期发生额

合营企业：投资账面价值合计

4,808,188

7,459,244-5,302,112-3,810,185-5,302,112-3,810,185

49,440,279

37,851,470-15,571,836-14,534,524-15,571,836-14,534,524

下列各项按持股比例计算的合计数—净利润—其他综合收益—综合收益总额联营企业：投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数—净利润—其他综合收益—综合收益总额

4、

本期无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。

5、合营企业或联营企业发生的超额亏损累积未确认的前

本期未确认的损失（或本期末累积未期累计损失

本期分享的净利润）确认的损失合营企业或联营企业名称重庆国奥百年熙康健康管理有限公司

八、-426,667

6、

本期无与合营企业投资相关的未确认承诺

7、本期无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债

-426,667

与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事
会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，董事
会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查风险管理目标和政策的合理性及已执行程序的有效性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策、程序及其执行情况。

财务报表附注 第 99 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定全面系
统降低风险的风险管理政策。

(一)

信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的审核来确保公司的
整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提
下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则要求其预付相应款项。

(二)

市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的市场风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至 2014 年 12 月 31 日，公司短期借款 797,559,370 元，长期借款 32,000,000 元，将于
一年内到期的长期借款 522,000,000 元，在其他变量不变的假设下，利率发生合理变动
时，将不会对公司的营业利润和股东权益产生重大的影响。

（2）汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司签署了一定金额的远期外汇合约为达到规避汇率风险的目的。
本公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，公司期末外币金
融资产和外币金融负债列示见本附注五、（五十五）之说明。

（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是
可以接受的。

财务报表附注 第 100 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
项 目

期末余额

年初余额

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
可供出售金融资产合 计

24,533,855

26,594,230

24,533,855

26,594,230

其中可供出售金融资产明细如下：单位：元 币种：人民币
报告期市场价
证券代码

最初投资

占该公司股

成本

权比例（%）

证券简称

报告期
期末账面值

格变动的影响
损益（注）

HK01297中国擎天软件合 计

11,657,609

0.97

11,657,609

24,533,855

179,708

9,416,588

24,533,855

179,708

9,416,588

注：为剩余股票于报告期内价格变动对可供出售金融资产的影响。

(三)

流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司
的财务部门集中控制。财务部门通过监控银行存款余额以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司在资金正常和紧张的情况下，确保有足够的流动性来履行到期债务，且与金融机
构进行融资磋商，保持一定水平的备用授信额度以降低流动性风险。

九、公允价值的披露公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：–第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
–第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
–第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定。

财务报表附注 第 101 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(一)

以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允

价值计量

价值计量

价值计量

合计

一、持续的公允价值计量（一）以公允价值计量且变动计入当期
5,819,830

5,819,830

5,819,830

5,819,830

5,819,830

5,819,830

24,533,855

24,533,855

24,533,855

24,533,855

30,353,685

30,353,685

106,200

106,200

106,200

106,200

106,200

106,200

损益的金融资产
1. 交易性金融资产（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他
2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产（1）债务工具投资
（2）权益工具投资（3）其他（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的土地使用权
持续以公允价值计量的资产总额（四）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券衍生金融负债
其他（五）指定以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总额财务报表附注 第 102 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产参考可获得的市
价计算其公允价值。对于上市权益工具投资，本公司以证券交易所的、在本年最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场价格作为确定公允价值的依据。

十、关联方及关联交易

(一)

本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。

(二)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：合营或联营企业名称与本公司关系

北京汇源熙康健康科技有限公司（“汇源熙康”）

合营企业

上海世茂熙康健康管理有限公司（“世茂熙康”）

合营企业沈阳东芝东软信息系统有限公司（“东芝公司”）

联营企业重庆国奥百年熙康健康管理有限公司（“重庆国奥百联营企业年”）
日电东软信息技术有限公司（“日电东软”）

联营企业

Aerotel Medical Systems(1998)Ltd. （“Aerotel联营企业
Medical”）沈阳东软系统集成工程有限公司（“沈阳工程”）

联营企业

北京天诚星源信息技术有限公司（“天诚星源”）

联营企业

东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司（
“东
联营企业
软哈曼”
）
诺基亚东软通信技术有限公司（“诺基亚东软”）

财务报表附注 第 103 页联营企业东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(三)

本集团的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系东北大学科技产业集团有限公司（“东北大学”）

持本公司 5%以上股权之股东阿尔派株式会社、阿尔派电子（中国）有限公司（“阿持本公司 5%以上股权之股东，且本公司董事

尔派”）

任重要职务

组织机构代码

11772782-8

本公司董事担任东芝公司董事、执行董事、生东芝解决方案株式会社、株式会社东芝（“东芝公司”）
产总负责人、解决方案中心负责人。
宝钢集团有限公司（“宝钢”）

持本公司 5%以上股权之股东13220082-1

本公司董事长兼首席执行官担任大连康睿道
大连康睿道投资有限公司(“大连康睿道”)

58200763-1
董事长

(四)

大连东软控股有限公司(“大连东软控股”)

大连康睿道之控股子公司

58203862-2

大连东软思维科技发展有限公司（“大连思维”）

大连康睿道之全资子公司76077566-9

大连东软软件园产业发展有限公司（“大连发展”）

大连东软控股之控股子公司

天津东软睿道教育信息技术有限公司（“天津睿道”）

大连东软控股之控股子公司

59290802X

成都东软软件有限公司（“成都软件公司”）

成都东软学院之全资子公司

55643276-5

大连云观信息技术有限公司（“大连云观”）

大连东软控股之全资子公司

05808908-7

关联方交易
1、

存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。

财务报表附注 第 104 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注2、

购买商品、接受劳务的关联交易
本期金额
关联方

类型

关联交易内容关联交易定价方式及决策程序

上期金额占同类交易比例金 额

占同类交易比例
金 额

（%）

（%）

阿尔派

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定

31,431,800

1.87

13,555,934

0.60

沈阳工程

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定7,384,097

0.44

13,028,245

0.57

天诚星源

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定726,667

0.04

天津睿道

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定364,308

0.02

274,800

0.01

东软飞利浦

购买商品

原材料或产成品

根据市场价格经协商确定

304,010,440

54.91

大连思维

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

204,740,116

20.48

79,051,728

9.07

天津睿道

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

130,349,112

13.04

118,252,824

13.57

阿尔派

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定7,786,180

0.78

7,500,000

0.86

天诚星源

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

1,179,006

0.12

1,980,738

0.23

日电东软

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

530,000

0.05

689,623

0.08

东北大学

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

227,6320.02

344,000

0.04

沈阳工程

接受劳务

支付劳务服务费根据市场价格经协商确定7,300,000

0.84

成都软件公司接受劳务支付劳务服务费根据市场价格经协商确定

1,759,543

0.20

天津睿道

接受劳务

支付培训费

根据市场价格经协商确定2,273,576

8.04

2,958,798

8.16

大连发展

接受劳务

支付物业管理费根据市场价格经协商确定

867,4640.74

374,055

0.36

合 计387,859,958

财务报表附注 第 105 页

551,080,728东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注3、

销售商品、提供劳务的关联交易
本期金额
关联方

类型

关联交易内容关联交易定价方式及决策程序

上期金额

占同类交易
金额

占同类交易
金额

比例（%）

比例（%）

沈阳工程

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

235,222,792

3.72

316,884,279

4.89

Harman（注）销售商品系统集成或软件根据市场价格经协商确定

162,525,289

2.57

244,558,733

3.77

东芝公司

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

113,441,530

1.79

228,126,084

3.52

诺基亚东软

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定117,796,857

1.86

80,830,446

1.25

阿尔派

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

130,324,611

2.06

200,243,700

3.09

世茂熙康

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定7,266,735

0.11

1,198,297

0.02

大连云观

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定1,578,145

0.02

673,981

0.01

宝钢

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

859,055

0.01

8,662,143

0.13

天津睿道

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

639,5100.01

749,026

0.01

天诚星源

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

600,000

0.01

1,147,500

0.02

日电东软

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定335,295

0.01

211,379

0.00333

东北大学

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

680,180

0.01

东软飞利浦

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

196,976

0.003

汇源熙康

销售商品

系统集成或软件根据市场价格经协商确定

67,584

0.001

东软飞利浦

销售商品

材料及配件

根据市场价格经协商确定

18,880,982

2.15

天津睿道

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定

4,640,114

5.39

财务报表附注 第 106 页

6,066,617

9.59

东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

本期金额
关联方

类型

关联交易内容关联交易定价方式及决策程序

上期金额

占同类交易
金额

占同类交易
金额

比例（%）

比例（%）

沈阳工程

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定

291,5810.46

303,458

0.35

日电东软

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定106,7130.17

257,831

0.30

东软飞利浦

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定

12,667,759

14.72

东芝公司

提供劳务

房租及物业管理收入根据市场价格经协商确定

470,336

0.55

大连思维

提供劳务

管理服务收入根据市场价格经协商确定2,739,623

0.04

1,873,585

0.03

沈阳工程

提供劳务

管理服务收入根据市场价格经协商确定

1,886,792

0.03

日电东软

提供劳务

管理服务收入根据市场价格经协商确定

222,904

0.004

300,026

0.004

东软飞利浦

提供劳务

管理服务收入根据市场价格经协商确定3,298,643

0.05

东北大学

提供劳务

管理服务收入根据市场价格经协商确定

211,3210.003

合计781,904,049

1,127,134,363

注：本公司董事长兼首席执行官曾任 Harman International Industries, Incorporated（与其子公司合称“Harman”）董事，从 2014 年 12 月 3 日开始，Harman 不再作为公司的关联方。

4、本报告期无关联托管情况5、本报告期无关联承包情况

财务报表附注 第 107 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注6、

关联租赁情况
公司出租情况：
出租方名称

承租方名称

租赁资产种类 租赁资产涉及金额

租赁起始日

租赁收益

本期确认的

定价依据

租赁收益

租赁终止日

东软集团股份有限公司

天津睿道

房屋

17,826,961

2013-5-16

2015-5-15

租赁合同1,225,607

东软集团股份有限公司

天津睿道

房屋

9,279,750

2014-5-16

2015-5-15

租赁合同1,063,308

东软集团股份有限公司

天津睿道

房屋

509,998

2014-7-8

2014-11-7

租赁合同31,144东软集团股份有限公司

日电东软

房屋

1,418,294

2012-12-1

2014-5-31

租赁合同106,713东软集团股份有限公司

天津睿道

房屋

7,247,303

2014-1-1

2014-12-31

租赁合同1,309,517

东软集团股份有限公司

沈阳工程

房屋

2,657,574

2013-2-1

2014-1-31

租赁合同24,253东软集团股份有限公司

沈阳工程

房屋

2,657,574

2014-2-1

2014-6-30

租赁合同120,058东软集团（天津）有限公司

天津睿道

房屋

25,869,305

2014-3-22

2015-3-21

租赁合同1,977,591东软集团（大连）有限公司

天津睿道

房屋

3,451,981

2014-1-1

2014-12-31

租赁合同428,547

沈阳逐日数码广告传播有限公司

沈阳工程

房屋

1,024,233

2014-7-1

2015-1-31

租赁合同

147,270合 计

6,434,008

财务报表附注 第 108 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注公司承租情况：
出租方名称

承租方名称

租赁资产种类

租赁起始日

租赁终止日

租赁费定价依据本期确认的租赁费

大连发展辽宁东软创业投资有限公司

房屋

2013-9-12

2015-1-12

租赁合同75,681大连发展东软越通软件技术（大连）有限公司

房屋

2013-9-13

2014-10-12

租赁合同34,673大连发展大连东软商业流程咨询服务有限公司

房屋

2014-1-1

2014-12-31

租赁合同424,708合计

7、535,062本报告期关联担保情况
担保方

被担保方

担保金额

担保起始日

担保到期日

担保是否已经履行完毕东软（欧洲）有限公司

Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.

20 万美元2014-04-23

2015-01-22

是东软（欧洲）有限公司

Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.

12.5 万美元

2014-06-06

2015-01-28

是关联担保情况说明：本公司之全资子公司东软（欧洲）有限公司对关联方 Aerotel Medical Systems(1998)Ltd.的上述银行借款担保为连带责任担保。
截至 2014 年 12 月 31 日，东软欧洲为 Aerotel Medical 提供银行借款担保余额为 32.5 万美元。2015 年 1 月 22 日、28 日，Aerotel Medical 分别提前偿还了上述两笔银行借款。至此，东软欧洲为其担保的义务解除。

财务报表附注 第 109 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

8、

本报告期关联方资金拆借情况
关联方

拆出金额

起始日

到期日

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注）18 万美元2013-10-11

2015-1-1

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注）5 万美元2013-11-8

2015-1-1

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注）9 万美元

2014-3-12

2015-1-1

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注）5.5 万美元

2014-5-20

2015-1-1

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注）7.3 万美元

2014-7-10

2015-1-1

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注）20 万美元2014-9-16

2015-1-1

Aerotel Medical Systems（1998）Ltd.（注）1.5 万美元

2014-10-30

2015-1-1

注：报告期内，本公司之子公司东软（欧洲）有限公司为 Aerotel Medical Systems（1998）
Ltd.提供财务资助，金额为 66.3 万美元，年利率为 4.70%。报告期内，东软欧洲确认利息收入 20,262 美元。截至本财务报告批准报出日，本公司向 Aerotel Medical 提供的财务资助余额为 0 元，其他内容参见本附注十三、（一）、1。
9、本报告期无关联方资产转让、债务重组情况。

10、 关键管理人员薪酬
单位：万元
项 目

本期发生额

关键管理人员薪酬

上期发生额
1,997

1,898

11、 关联方应收应付款项应收关联方款项
期末余额
项目名称

年初余额

关联方
账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

应收账款
诺基亚东软

72,264,788

722,648

Harman33,513,720

5,847,628

48,174,811

562,886

东芝公司9,509,062

95,091

38,657,104

386,571阿尔派

1,831,124

18,311

18,874,252

188,743

大连思维

1,500,000

15,0001,986,000

19,860宝钢

1,235,800

299,660

7,734,608

231,346

大连云观

714,420

7,144

天津睿道

450,831

4,508

93,370934

世茂熙康

433,1724,332

财务报表附注 第 110 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
期末余额
项目名称

年初余额

关联方
账面余额
重庆国奥百年

320,400

坏账准备
32,040沈阳工程东软信息学院合计

88,259,597

1,198,734

账面余额

坏账准备

320,400

16,02056,762,767

567,628

9,425

4,712

206,126,457

7,826,328

预付款项
大连发展
合

计

168,737

218,398

168,737

218,398

其他应收款
Aerotel Medical
4,220,540

42,205

1,415,839

14,1584,220,540

42,205

1,415,839

14,158Systems（1998）Ltd.
合计应付关联方款项
项目名称

关联方

期末余额

年初余额

应付账款
天津睿道

5,368,109

阿尔派4,378,685

沈阳工程合6,285,699
1,288,535

计

9,746,794

7,574,234

应付票据
天津睿道
合

244,000计

244,000预收款项东北大学905,600东软哈曼

2,026,195

天诚星源合602,720600,000计

2,931,795

1,202,720

其他应付款
东北大学

8,531,789

大连东软控股大连思维

3,140,000

3,140,000

766,092

1,913,368

日电东软

212,868沈阳工程合252,158计财务报表附注 第 111 页

4,158,250

13,798,025东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注12、 关联方承诺以下为本公司于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的与关联方有关的承诺事项：
项目名称

交易内容

关联方

向关联方销售商品

系统集成或软件

东芝公司

106,325,331

系统集成或软件

阿尔派

30,614,380

系统集成或软件

东软哈曼

2,026,195

系统集成或软件

天津睿道

1,000,000

合 计

期末余额

139,965,906

十一、 本报告期股份支付情况本报告期无股份支付情况。

十二、 或有事项(一)

本报告期无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响。

(二)本报告期无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

(三)

其他或有事项
本公司无需要披露的其他或有事项。

十三、 承诺事项
(一)

已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同及有关财务支出
1、

2011 年 1 月 7 日，经公司五届二十三次董事会审议，董事会同意公司收购北京东
软望海科技有限公司（以下简称“东软望海”）股权，并与郭学文、望海科技有限公司、英特尔（中国）有限公司、段成惠、张伟、北京泰合鼎诚投资咨询有限公司（以下统称“交易对方”）签定《交易框架备忘录》、《股权转让协议》和《协议书》。相关协议规定，交易对价不超过 114,101,440 元人民币，且在交易对方进行股权调整并完成工商登记变更手续后，公司将受让东软望海 73.14%股权。同时收购双方对本次交易设置了继续收购条款：2014 年 12 月，公司以 26,642,970 元现金为对价，购买东软望海 13.43%股权，累计持有东软望海 86.57%股权。公司将在2015 年以现金或东软集团股票为对价有条件购买东软望海剩余股权，届时公司将
持有东软望海 100％股权。（其他相关交易情况参见东软集团“临 2011-001”号公告）。
财务报表附注 第 112 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

2、2011 年 7 月 15 日，经公司六届二次董事会审议，董事会同意本公司设立东软熙康
控股有限公司（以下简称“熙康开曼”）及其子公司，并提供总额度不超过 2 亿元
人民币的财务资助。
鉴于上述财务资助额度将于 2013 年 7 月 14 日到期，为支持熙康业务的进一步发
展，2013 年 3 月 27 日，经六届十六次董事会审议，董事会同意在上述额度到期后，
本公司和东软香港继续向熙康开曼及其子公司提供财务资助，总额度提高至不超过 4 亿元人民币。2014 年 3 月 26 日，经六届二十五次董事会审议，董事会同意在
上述额度到期后，本公司和东软香港继续向熙康开曼及其子公司提供财务资助，总额度提高至不超过 6 亿元人民币。
截止本财务报告批准报出日，东软香港已分别向熙康开曼提供 150 万港元、向东软熙康国际有限公司（为熙康开曼的全资子公司）提供 800 万美元的财务资助；
本公司向东软熙康健康科技有限公司提供的委托贷款余额为 53,000 万元。

3、2013 年 10 月 10 日，经六届二十二次董事会审议，董事会同意本公司之子公司东
软（欧洲）有限公司（以下简称“东软欧洲”）为 Aerotel Medical Systems（1998）
Ltd.（以下简称“Aerotel Medical”）提供 100 万美元的财务资助额度，年利率参考
当地市场美元融资贷款利率，该额度期限为 2 年，即自 2013 年 10 月 10 日至 2015年 10 月 9 日止。东软欧洲将根据自身资金状况，以及 Aerotel Medical 的实际资金
需要，为其提供财务资助。截至 2014 年 12 月 31 日，东软欧洲为 Aerotel Medical
提供财务资助 663,000 美元。2015 年 1 月，东软欧洲为 Aerotel Medical 增加财务资助 337,000 美元，至此为其提供财务资助总计 1,000,000 美元。根据协商，东软欧洲以为 Aerotel Medical 提供的财务资助及相关利息、费用合计为 1,029,674.68
美元，按照 38.276 美元/股的价格转换为 Aerotel Medical 新增 26,901 股普通股。至此，东软欧洲合计持有 Aerotel Medical53,848 股普通股，占 Aerotel Medical 已发行股份的 47.75%。东软欧洲将其所持有的 Aerotel Medical 53,848 股普通股以 38.276
美元/股的价格转让给东软熙康国际有限公司（以下简称“熙康香港”），转让对价合计 2,061,102.75 美元。同时，熙康香港认购 Aerotel Medical 新增发行的 12,597
股普通股，认购价格为 38.276 美元/股。上述交易完成后，东软欧洲不再持有 Aerotel
Medical 股权，熙康香港合计持有 Aerotel Medical 66,445 股普通股，占 Aerotel
Medical 已发行股份的 53.00%。鉴于以上情况，截至本财务报告批准报出日，本公司向 Aerotel Medical 提供的财务资助余额为 0 元。

财务报表附注 第 113 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(二)

本期无已签订的正在或准备履行的大额发包合同(三)本期无已签订的正在或准备履行的大额租赁合同(四)本期已签订的并购协议的履行情况
1、

2014 年 9 月 2 日，本公司控股子公司河北东软软件有限公司（以下简称“河北东软”）
以不超过 1,840 万元收购河北中软宜康软件技术有限公司（以下简称“中软宜康”）
现有的社保、医疗、卫生、新农合软件业务及相关系统集成与技术服务业务（不包括卡信息采集服务类业务）的全部知识产权、主要客户资源，并接收与交易业
务有关的骨干员工。依据河北荣达资产评估有限公司出具的“冀荣达评报字（2014）
第 0424 号”评估报告，本次交易业务的全部知识产权的评估价值为 1,840 万元。本交易以现金形式分四期有条件支付。截至本财务报告批准报出日，河北东软已支付 368 万元。

2、2014 年 9 月 2 日，河北东软以不超过 110 万元收购石家庄医患通软件技术有限公司（以下简称“医患通”）现有的社保、医疗、卫生、新农合软件业务及相关系统
集成与技术服务业务（不包括卡信息采集服务类业务）的全部知识产权、主要客户资源，并接收与交易业务有关的骨干员工。依据河北荣达资产评估有限公司出具的“冀荣达评报字（2014）第 0425 号”评估报告，本次交易业务的全部知识产权的评估价值为 160 万元。本交易以现金形式分四期有条件支付。截至本财务报告批准报出日，河北东软已支付 32 万元。

(五)本报告期无已签订的正在或准备履行的重组计划(六)本报告期无重大财务事项的履行情况(七)

其他重大财务承诺事项
1、

截至 2014 年 12 月 31 日，公司及子公司向银行申请开立的尚处在有效期内的保函全部为银行保函，其中：人民币余额为 417,989,344 元，美元余额为 2,778,241 元。

2、

抵押资产情况详见附注五（二十一）1、（三十一）1。

财务报表附注 第 114 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注十四、 资产负债表日后事项
(一)

资产负债表日后利润分配情况
本公司于 2015 年 3 月 25 日召开的七届十次董事会建议 2014 年度以年度母公司净利润为基础，分别计提 10%及 5%的法定盈余公积金及任意盈余公积金。根据公司未来发展规划，为给股东一定的回报，董事会同意以 2014 年 12 月 31 日总股本 1,227,594,245 股
为基数，向全体股东每 10 股派发 0.63 元人民币现金红利（含税），共派发现金红利
77,338,437 元（含税），剩余未分配利润结转以后年度。以上方案，待公司股东大会批准
后实施。

(二)

其他资产负债表日后事项说明
1、账龄超过 1 年的大额应付账款、预收款项及其他应付款，期后已支付的情况：

项目名称

单位名称

期末余额

已结算金额

应付账款
深圳市怡亚通供应链股份有限公司

12,572,488

思华科技（上海）有限公司

3,973,478

中国联通

3,658,015宁波江北华力电脑有限公司

3,342,840

陕西北斗恒星科技发展有限公司

3,243,924

大连东软控股有限公司

3,140,000

唐山曹妃甸港口有限公司

7,275,000

广发银行股份有限公司惠州分行4,571,820

农二师天泰电力有限责任公司2,345,100

1,320,000

中国农业银行秦皇岛分行2,340,871

577,844中国北车集团大连机车车辆有限公司

1,951,585

其他应付款

预收款项

2、

3,997,000

本公司其他需要披露的日后事项截至 2014 年 12 月 31 日，本公司之全资子公司东软（欧洲）有限公司为 Aerotel
Medical 提供担保合计 337,000 美元，担保相关费用合计 7,677 美元，为其提供财务资助合计 663,000 美元，财务资助相关利息费用合计 21,997 美元。
2015 年 1 月 21 日，东软欧洲为 Aerotel Medical 增加财务资助 337,000 美元，至此财务资助总计为 1,000,000 美元。2015 年 1 月 22 日和 28 日，Aerotel 偿还了东软
欧洲为其担保的 325,000 美元银行贷款，至此担保关系解除。
财务报表附注 第 115 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注十五、 其他重要事项说明
(一)

前期会计差错更正
1、

追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。

2、

未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。

(二)

年金计划
公司从 2008 年 1 月起实施了企业年金计划，与公司签订劳动合同，并为公司连续服务
满 1 年且已经依法参加了基本养老保险，并且履行缴费义务的正式员工均有资格自愿参加企业年金计划。本计划的资金由公司和计划参加人共同缴纳，实行按月计提，按季缴费，对于根据年金计划应由公司负担的缴费的部分，直接计入相关成本费用。公司对该计划以企业年金基金形式、采用信托方式实行专户管理，该企业年金基金与公司的固有资产或其他资产严格分开，不纳入公司的财务报表。

(三)

分部信息
1、

报告分部的确定依据与会计政策：根据本集团的管理要求，本集团的经营业务划分为系统集成、软件产品销售、软
件定制及其他劳务，医疗系统业务，物业服务、租金及广告业务 3 个经营分部，
本集团的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本集团确定了 3 个报告分部，这些报告分部是以业务性质为基础确定的，分别为系统集成、软件产品销售、软件定制及其他劳务，医疗系统业务，物业服务、租金及广告业务。
分部报告信息采用的会计政策及计量标准与编制财务报表时的会计与计量基础保
持一致。

财务报表附注 第 116 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注2、

报告分部的财务信息单位：元 币种：人民币系统集成、软件产品销项目物业服务、租金及
医疗系统业务

售、软件定制及其他劳务

合计
广告业务

主营业务收入6,319,150,970

1,300,524,169

62,709,619

7,682,384,758

主营业务成本

4,731,157,280

716,655,830

23,526,873

5,471,339,983

资产总额

9,622,139,524

负债总额

4,047,435,169

注：由于上述经营分部分散于本公司及部分子公司业务中，故本集团的资产总额与负债总额未按报告分部进行划分。

(四)其他需要披露的重要事项
1、2014 年 8 月 7 日，经公司七届五次董事会审议，董事会同意本公司与东北大学（沈阳）科技园有限公司（简称“东大科技园公司”）分别签订两份股权转让合同。具体内容参见本公司于 2014 年 8 月 9 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》的《东软集团股份有限公司关于转让子公司股权的关联交易公告》。截止报告期末，上述
交易尚未执行完毕。

2、2014 年 12 月 10 日，经公司七届八次董事会审议，董事会同意本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司（以下简称“东软医疗”）和东软熙康控股有限公司（以下简称“熙康”）引进投资者，主要内容如下：（1）董事会同意本公司、东软医疗与威志环球有限公司（以下简称“威志环球”）、
北京宽街博华贰零壹壹投资中心（有限合伙）（由高盛集团有限公司间接全资持有，以下简称“高盛”）、苏州通和创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“通和”）、
大连东软控股有限公司（以下简称“东软控股”）共同签订《沈阳东软医疗系统有限公司投资合作协议》。协议主要内容如下：依据北京中天和资产评估有限公司出具的“中天和资产[2014]评字第 90023 号”评估报告，本次投资前东软医疗截至 2014
年 9 月 30 日归属于母公司所有者权益的评估价值为 248,504.99 万元人民币。经协
商，本协议各方同意本次投资前东软医疗的整体估值为 25 亿元人民币，较评估价值溢价 0.6%。本次投资的受让价格和增资金额均按照该等估值计算。

财务报表附注 第 117 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

威志环球、高盛、通和、东软控股合计出资 11.33 亿元人民币，通过其各自的境外
主体以美元现汇方式从东软集团购买其所持有的东软医疗一定比例的股权，并对东软医疗进行增资（“本次投资”）。同时，各方同意东软医疗员工持股公司也将通
过其境外主体以增资方式一并参与本次投资。威志环球、高盛、通和、东软控股以及东软医疗员工持股公司对东软医疗的增资金额合计 16 亿元人民币。
（2）董事会同意本公司、熙康与景建创投有限公司（以下简称“景建创投”）、高盛、深圳市协同禾创投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“协同禾创”）、东软控股、斯迈威控股有限公司（以下简称“斯迈威控股”）共同签订《东软熙康控股有限公司投资合作协议》。协议主要内容如下：依据北京中天和资产评估有限公
司出具的“中天和资产[2014]评字第 90022 号”评估报告，本次增资扩股前熙康截至2014 年 9 月 30 日归属于母公司所有者权益的评估价值为 90,375.72 万元人民币，
按 2014 年 9 月 30 日美元兑人民币的汇率中间价 6.1525 折算，评估价值折合
14,689.27 万美元。经协商，各方同意熙康增资扩股前的估值为 1.5 亿美元，较评估价值溢价 2.1%。在此基础上，景建创投、高盛、协同禾创、熙康员工持股公司
通过其各自的境外主体以美元现金增资的方式进行对熙康的投资，东软控股也将向熙康增资（“本次投资”）。景建创投、高盛、协同禾创、熙康员工持股公司、东软控股对熙康的增资金额合计 1.7 亿美元。

具体内容参见本公司于 2014 年 12 月 12 日刊登在《中国证券报》、《上海证券报》
的《东软集团股份有限公司关于子公司—沈阳东软医疗系统有限公司、东软熙康控股有限公司引进投资者的公告》。

3、根据相关协议，沈阳东软信息技术服务有限公司（现已更名为“东软云科技有限公司”）将其持有的大连发展 60%的股权，以及本公司对成都东软学院、南海东软信息技术职业学院（现已更名为“广东东软学院”）、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者出资全部转让给大连东软控股有限公司。2012 年度，本公司及沈阳东软信息技术服务有限公司根据合同约定收到全部股权转让款 44,234
万元，并已办理完大连发展的股权变更登记手续。2013 年度，本公司对南海东软
信息技术职业学院、大连东软信息学院、大连东软信息技术职业学院的举办者出
资的变更手续办理完毕。截止报告期末，本公司对成都东软学院的举办者出资的变更手续尚在办理中。

财务报表附注 第 118 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一)

应收账款
1、

应收账款账龄分析
期末余额
账 龄

年初余额

账面余额
金额

坏账准备

比例（%）

金额

账面余额
比例（%）

金额

坏账准备
比例（%）

金额

比例（%）

1 年以内（含 1 年）

707,255,119

73.27

7,072,551.00

1.00

791,353,187

79.79

7,913,531

1.00

1-2 年（含 2 年）

166,566,156

17.26

35,581,529.00

21.36

127,098,290

12.81

27,301,730

21.48

2-3 年（含 3 年）

51,034,936

5.29

11,346,406.00

22.23

40,360,439

4.07

9,355,387

23.18

3-5 年

33,424,216

3.46

33,424,216.00

100.0027,113,560

2.73

27,113,560

100.00

5 年以上

7,031,635

0.72

7,031,635.00

100.005,906,352

0.60

5,906,352

100.00965,312,062

100.0094,456,337

991,831,828

100.0077,590,560

合 计

2、

应收账款按种类披露
期末余额
种

类

年初余额

账面余额
金额

坏账准备

比例（%）

金额

账面余额

比例（%）

金额

坏账准备

比例（%）

金额

比例（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款

364,311,796

37.74

44,629,591

12.25

305,244,525

30.78

47,379,089

15.52

385,786,714

39.96

6,501,196

1.69

554,541,032

55.91

8,286,139

1.49

215,213,552

22.30

43,325,550

20.13

132,046,271

13.31

21,925,332

16.60

965,312,062

100.0094,456,337

991,831,828

100.0077,590,560

按组合计提坏账准备的应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计财务报表附注 第 119 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注3、期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款应收账款内容账面余额坏账准备计提比例（%）

计提理由

中国联通

89,245,208

24,803,068

27.79 金额较大—预计可收回比例 70%以上

中国电信

66,407,722

3,364,677

5.07 金额较大—预计可收回比例 90%以上

诺基亚东软

64,279,105

642,791

1.00 金额较大—预计可收回比例 95%以上

中国移动

30,153,408

2,569,029

8.52 金额较大—预计可收回比例 90%以上

广州市劳动保障信息中心

24,033,146

1,190,331

4.95 金额较大—预计可收回比例 95%以上

陕西省住房和城乡建设厅

22,937,603

2,292,786

10.00 金额较大—预计可收回比例 90%以上

榆林市卫生局

20,475,352

1,697,188

8.29 金额较大—预计可收回比例 90%以上

沈阳地铁有限公司

13,992,031

2,747,076

19.63 金额较大—预计可收回比例 80%以上

北京轨道交通路网管理有限公司

11,328,535

2,265,707

20.00 金额较大—预计可收回比例 80%以上

北车建设工程有限责任公司

10,954,683

2,190,937

20.00 金额较大—预计可收回比例 80%以上

天津市人力资源和社会保障局

10,505,003

866,001

8.24 金额较大—预计可收回比例 90%以上

364,311,796

44,629,591

合计

财务报表附注 第 120 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账

龄

年初余额

账面余额

账面余额
坏账准备

金 额
1 年以内

坏账准备

比例（%）

金额

比例（%）

383,116,685

99.31

3,831,167

551,772,619

99.50

5,517,726

2,670,029

0.69

2,670,029

2,768,413

0.50

2,768,413

385,786,714

100.006,501,196

554,541,032

100.008,286,139

1-2 年
2-3 年
3-5 年
5 年以上
合 计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：应收款项内容账面余额坏账准备金额

计提比例（%）

理 由

应收软件及系统集成合同款

11,603,803

11,603,803

100.00 账龄较长—预计不可收回

应收软件及系统集成合同款

13,147,104

6,795,716

51.69 账龄较长—预计可收回比例 50%左右应收软件及系统集成合同款

190,462,645

24,926,031

13.09 账龄较长—预计可收回比例 90%左右

215,213,552

43,325,550

合计财务报表附注 第 121 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

4、

本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 18,433,113 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,567,338 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：转回或收回确定原坏账准备的

单位名称

转回或收回
收回方式

金额

依据及合理性原因中国建设银行股份有限公司青海省分行合 计

1,300,000按账龄计提收回应收账款

货币资金收回

1,300,000

5、

本报告期无实际核销的应收账款

6、

按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
期末余额项目占应收账款合计数的
应收账款

坏账准备
比例(%)

应收账款前 5 名汇总

274,118,589

28.40

7、

本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收款项情况。

8、本报告期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。

财务报表附注 第 122 页

32,569,896东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

(二)

其他应收款
1、

其他应收款账龄分析
期末余额
账龄

年初余额

账面余额
金额

坏账准备

比例（%）

金额

账面余额
比例（%）

金额

坏账准备

比例（%）

金额

比例（%）

1 年以内（含 1 年）

188,255,591

76.04

1,882,556

1.00

152,948,747

73.35

1,529,488

1.00

1-2 年（含 2 年）

24,848,554

10.04

1,472,718

5.93

33,339,791

15.99

3,630,443

10.89

2-3 年（含 3 年）

22,708,291

9.17

1,637,734

7.21

12,126,529

5.82

1,026,754

8.47

3-5 年

10,310,885

4.16

1,151,058

11.16

7,704,316

3.69

971,390

12.61

5 年以上

1,447,471

0.59

1,447,471

100.002,412,111

1.15

2,412,111

100.00247,570,792

100.007,591,537

208,531,494

100.009,570,186合 计2、其他应收款按种类披露：
期末余额
种

年初余额

账面余额

类
金额

坏账准备
比例
（%）

金额

账面余额
比例
（%）

金额

坏账准备
比例
（%）

金额

比例
（%）

单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款

244,380,420

98.71

5,918,493

2.42

201,384,246

96.57

5,845,640

2.90

3,190,372

1.29

1,673,044

52.44

7,147,248

3.43

3,724,546

52.11

247,570,792

100.007,591,537

208,531,494

100.009,570,186单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计财务报表附注 第 123 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

3、

组合中，按采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账

龄

年初余额

账面余额

账面余额
坏账准备

金 额

比例（%）

坏账准备
金 额

比例（%）

1 年以内

186,722,936

76.41

1,867,229

149,491,472

74.23

1,494,915

1-2 年

23,852,894

9.76

477,058

30,315,661

15.05

606,313

2-3 年

22,179,534

9.08

1,108,977

11,683,974

5.81

584,199

3-5 年

10,177,585

4.16

1,017,758

7,481,028

3.71

748,102

5 年以上

1,447,471

0.59

1,447,471

2,412,111

1.20

2,412,111

244,380,420

100.005,918,493

201,384,246

100.005,845,640

合计

期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：其他应收款内容

账面余额

坏账准备

计提比例（%)

计提理由暂付款

1,236,834

683,78855.29

预计可收回比例 45%左右单位往来款

1,953,538

989,25650.64

预计可收回比例 50%左右3,190,372

1,673,044合计财务报表附注 第 124 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

4、本期计提坏账准备金额 1,808,411 元；本期收回或转回坏账准备金额 3,787,060
元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：转回或收回确定原坏账准备的金额

依据及其合理性

1,276,079按账龄计提其他应收款内容

收回方式

暂付款
合 计

货币资金收回

1,276,079

5、

本报告期无实际核销其他应收款的情况；6、

按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
：
单位名称

款项性质

期末余额

占其他应收款合

坏账准备计数的比例(%)

期末余额账龄东软集团（海南）有限公司

往来款

58,900,000

1 年以内

23.79

589,000东软集团（天津）有限公司

往来款

30,500,000

1 年以内

12.32

305,000

东软云科技有限公司

往来款

20,000,000

1 年以内

8.08

200,000沈阳市东陵区（浑南新区）房应收土地使用权征
9,317,702

1 年以内

3.76

93,177

屋征收管理办公室

收补偿费

河北安达投资咨询有限公司

保证金

5,767,018

2至3年

2.33

288,35150.28

1,475,528

合(三)收回其他应收款转回或收回原因计

124,484,720

7、

本报告期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款；8、本报告期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。

其他流动资产
项

目

期末余额

年初余额

银行理财产品（注）200,418,904

为东软熙康健康科技有限公司提供委托贷款

495,000,000

270,000,000

待摊营业税

51,7801,403,109

待摊房产税

69,319454,7121,280,754

1,634,456

496,401,853

473,911,181

其 他
合

计

注：为本公司购买的到期一次性还本付息的银行理财产品。本金及收益已于 2014 年 12
月底前全部收回。
财务报表附注 第 125 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(四)长期股权投资
期末余额

年初余额

项 目
账面余额
对子公司投资
对联营、合营企业投资
合 计

1、

减值准备

账面价值

账面余额

减值准备

账面价值

4,086,901,889

4,086,901,889

2,830,907,618

2,830,907,618

82,461,056

82,461,056

77,953,318

77,953,318

4,169,362,945

4,169,362,945

2,908,860,936

2,908,860,936

对子公司投资
被投资单位

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

深圳市东软软件有限公司

5,000,000

5,000,000东软集团（北京）有限公司

339,396,361

339,396,361

山东东软系统集成有限公司

50,000,000

50,000,000

湖南东软软件有限公司

12,000,000

12,000,000

南京东软系统集成有限公司

12,000,000

成都东软系统集成有限公司

20,000,000

20,000,000

西安东软系统集成有限公司

32,502,468

32,502,468

武汉东软信息技术有限公司

25,000,000

25,000,000沈阳东软医疗系统有限公司

387,082,539

717,066,000

1,104,148,539

沈阳逐日数码广告传播有限公司

1,000,000

316,292,300

317,292,300

东软（香港）有限公司

7,037,915

12,000,000

财务报表附注 第 126 页

7,037,915

本期计提减值准备

减值准备期末余额东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
被投资单位

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

河北东软软件有限公司

8,500,000

8,500,000

上海东软时代数码技术有限公司

20,000,000

20,000,000东软（日本）有限公司

11,826,900

11,826,900

北京兰瑞科创信息技术有限公司

9,454,820

9,454,820

沈阳东软系统集成技术有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团（广州）有限公司

130,000,000

130,000,000东软集团（上海）有限公司

200,000,000

200,000,000东软集团（成都）有限公司

1,000,000

1,000,000东软集团（大连）有限公司

600,000,000

600,000,000沈阳东软信息技术服务有限公司

50,000,000

50,000,000辽宁东软创业投资有限公司

80,552,833

80,552,833

沈阳东软物业管理有限公司

1,000,000

东软科技有限公司

94,180,610

94,180,610

杭州东软软件有限公司

500,000

500,000东软（欧洲）有限公司

259,661,004

259,661,004东软集团（天津）有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团（唐山）有限公司

30,000,000

30,000,000东软集团（海南）有限公司

100,000,000东软集团（无锡）有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团（芜湖）有限公司

10,000,000

10,000,000

117,993,000

90,000,000

财务报表附注 第 127 页

118,993,000

190,000,000

本期计提减值准备

减值准备期末余额东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
被投资单位

年初余额

本期增加

本期减少

期末余额

东软集团南京有限公司

12,000,000

12,000,000沈阳东软交通信息技术有限公司

5,844,950

5,844,950

北京利博赛社保信息技术有限公司

11,265,778

11,265,778东软集团（郑州）有限公司

10,000,000

10,000,000东软集团（南昌）有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团重庆有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团（徐州）有限公司

10,000,000

10,000,000东软集团（宁波）有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团（克拉玛依）有限公司

20,000,000

20,000,000东软集团（长春）有限公司

30,000,000

30,000,000

北京东软望海科技有限公司

114,101,440

26,642,971

2,830,907,618

1,267,994,271

合 计

财务报表附注 第 128 页

140,744,411
12,000,000

4,086,901,889

本期计提减值准备

减值准备期末余额东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注2、

对联营企业投资本期增减变动
被投资单位

年初余额
追加投资

权益法下确认

其他综合其他权益宣告发放现金

的投资损益

收益调整

变动

股利或利润

减少投资

本期计提

减值准备

减值准备

期末余额

期末余额
其他

联营企业
诺基亚东软通信技术有限公司

61,793,652

3,483,832

65,277,484

沈阳凯塔数据科技有限公司

11,794,864-928,346

10,866,518

沈阳东芝东软信息系统有限公司

4,364,802-118,497

4,246,305

3,448,200-1,377,451

2,070,749

3,448,200

1,059,538

82,461,056

东软哈曼汽车电子信息技术（大连）有限公司合计(五)77,953,318

营业收入和营业成本
1、

营业收入
项

目

本期金额

上期金额

主营业务收入4,149,449,106其他业务收入416,426,006
合 计2、4,327,149,932

4,565,875,112

4,327,149,932

营业成本
项

目

本期金额

上期金额

主营业务成本

3,435,249,025其他业务成本

215,046,294
合 计

3,650,295,319

财务报表附注 第 129 页

3,447,244,092

3,447,244,092东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

3、

营业收入及营业成本（分行业）
本期金额
项

上期金额

目
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

4,105,330,061

3,420,131,593

4,251,904,543

3,422,995,127

投资性房产投资转让416,426,006

215,046,294

物业服务、租金

44,119,045

15,117,432

75,245,389

24,248,965

合 计

4,565,875,112

3,650,295,319

4,327,149,932

3,447,244,092

系统集成、软件产品销售、
软件定制及其他劳务4、主营业务收入及主营业务成本（分行业）
本期金额
项

上期金额

目
营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

4,105,330,061

3,420,131,593

4,251,904,543

3,422,995,127

物业服务、租金

44,119,045

15,117,432

75,245,389

24,248,965

合 计

4,149,449,106

3,435,249,025

4,327,149,932

3,447,244,092

系统集成、软件产品销售、
软件定制及其他劳务

(六)

投资收益
项

目

本期金额

上期金额

成本法核算的长期股权投资收益

800,404,919

181,192,266

权益法核算的长期股权投资收益

1,059,538

3,603,937

处置长期股权投资产生的投资收益

-10,602,071-11,468,995

5,145,582

10,389,223

11,411,941

10,165,745

807,419,909

193,882,176

持有银行理财产品期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其

他
合

计

财务报表附注 第 130 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注(七)

现金流量表补充资料
项

目

本期金额

上期金额

1、将净利润调节为经营活动现金流量净利润

1,061,140,498

348,501,524

加：资产减值准备

27,362,547

63,254,583

固定资产折旧、投资性房地产折旧

49,142,753

54,446,076

无形资产摊销

6,907,221

6,993,367

长期待摊费用摊销

4,470,468

5,259,050-218,133,893-11,021,027

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

11,034,260-5,010,630

财务费用（收益以“－”号填列）

61,711,411

52,075,280

投资损失（收益以“－”号填列）-807,419,909-193,882,176

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-14,181,617-11,622,665

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-1,103,426

501,063

存货的减少（增加以“－”号填列）-261,663,387-96,929,818

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

88,216,364.00-477,264,459

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

93,420,659.00

581,201,897

100,903,949

316,502,065

现金的期末余额

1,056,617,512

1,199,125,558

减：现金的年初余额

1,199,125,558

1,047,858,225-142,508,046

151,267,333处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）固定资产报废损失（收益以“－”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的年初余额现金及现金等价物净增加额(八)本报告期无反向购买下以公允价值入账的资产、负债的情况。
财务报表附注 第 131 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注十七、 补充资料（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）(一)

当期非经常性损益明细表项

目非流动资产处置损益

本期金额

说明

15,066,358

注1

151,965,247

注2

10,358,086

注3

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出

1,323,300

其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东损益影响额

-5,456,512

非经常性损益的所得税影响数

-35,647,667
合计财务报表附注 第 132 页

137,608,812

东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注

注 1：主要为本公司及本公司之子公司沈阳东软医疗系统有限公司处置土地使用权确认的营业外收入；注 2：主要为计入当期损益的政府补助；
注 3：主要为“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”及“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”公允价值变动损益及“以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产”、“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债”、“可供出售金融资产”的处置损益(二)净资产收益率及每股收益：加权平均净资产

每股收益（元/股）报告期利润
收益率（%）
归属于公司普通股股东的净利润

基本每股收益稀释每股收益

4.77

0.21

0.21

2.20

0.10

0.10

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润

(三)

会计政策变更相关补充资料
本公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》等会计准则
变更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述，重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下：项 目2013 年 1 月 1 日

2013 年 12 月 31 日

2014 年 12 月 31 日

2,095,472,280

2,213,448,225

1,841,227,565

14,917,183

32,249,913

5,819,830

应收票据14,342,063

14,174,346

28,725,286

应收账款

1,407,087,344

1,890,363,626

1,948,984,735

预付款项

118,441,067

227,915,556

120,774,928

流动资产：
货币资金
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产

应收保费应收分保账款

财务报表附注 第 133 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注项 目2013 年 1 月 1 日

2013 年 12 月 31 日

2014 年 12 月 31 日

204,764,870

196,717,958

227,330,902

830,972,882

996,583,099

1,308,688,157

14,290,515

236,069,531

59,921,743

4,700,288,204

5,807,522,254

5,541,473,146

可供出售金融资产75,704,832

64,764,662

59,354,287

持有至到期投资403,159,918

长期应收款

25,954,175

19,506,040

117,635,812

长期股权投资

314,369,525

139,058,899

150,347,973

投资性房地产

317,051,989

323,911,555

463,791,137

固定资产

1,801,268,482

1,768,896,223

1,824,037,941

在建工程

195,555,957

276,749,271

413,783,858

389,276,138

631,665,525

680,542,671

应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款
买入返售金融资产存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
非流动资产：
发放贷款及垫款

工程物资
固定资产清理生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出

18,151,917

商誉

140,387,437

156,110,131

149,884,980

长期待摊费用

72,063,173

103,494,600

102,444,016

递延所得税资产

66,353,503

84,771,633

100,691,786

非流动资产合计3,801,145,129

3,568,928,539

4,080,666,378

资产总计

8,501,433,333

9,376,450,793

9,622,139,524

其他非流动资产

流动负债：

财务报表附注 第 134 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注
项 目
短期借款

2013 年 1 月 1 日

2013 年 12 月 31 日

2014 年 12 月 31 日

511,312,055

209,139,575

797,559,370

向中央银行借款
吸收存款及同业存放拆入资金以公允价值计量且其变动计入当期
106,200

损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据107,630,675

191,495,518

251,958,986

应付账款

620,096,812

805,545,291

947,272,573

预收款项497,627,237

593,558,197

453,160,229

应付职工薪酬

324,743,218

349,876,591

370,311,435

应交税费

65,941,991

67,598,043

92,230,583

212,020,218

183,768,414

148,573,858

469,158,667

522,000,000

120,7433,664,444

932,377

2,339,492,949

2,873,804,740

3,584,105,611

长期借款

84,000,000

554,000,000

32,000,000

应付债券

403,658,667

179,459,431

128,046,431

55,018,431

4,878,577

5,045,921

4,358,634卖出回购金融资产款应付手续费及佣金

应付利息
应付股利
其他应付款
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
非流动负债：

其中：优先股永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬

财务报表附注 第 135 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注项 目2013 年 1 月 1 日

2013 年 12 月 31 日

2014 年 12 月 31 日

预计负债18,628,581

22,085,086

23,249,815

递延收益

222,597,627

270,190,713

340,840,392

3,738,493

7,214,022

7,862,286

916,961,376

986,582,173

463,329,558

3,256,454,325

3,860,386,913

4,047,435,169

1,227,594,245

1,227,594,245

1,227,594,245

356,289,108

356,200,442

344,172,148-54,261,434-70,547,558-94,118,159

667,275,850

719,551,079

878,722,154

未分配利润

2,922,439,964

3,096,964,347

3,058,449,911

归属于母公司所有者权益合计

5,119,337,733

5,329,762,555

5,414,820,299

少数股东权益125,641,275

186,301,325

159,884,056

所有者权益合计5,244,979,008

5,516,063,880

5,574,704,355

负债和所有者权益总计8,501,433,333

9,376,450,793

9,622,139,524

专项应付款

递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计负债合计所有者权益：
股本
其他权益工具其中：优先股
永续债
资本公积
减：库存股
其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备

财务报表附注 第 136 页东软集团股份有限公司
2014 年度
财务报表附注十八、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 3 月 25 日批准报出。

东软集团股份有限公司
二〇一五年三月二十五日

财务报表附注 第 137 页