公益財団法人北海道環境財団

貸 借 対 照 表
令和２年３月３１日現在
科
目Ⅰ 資産の部
１． 流 動 資 産
現金預金
未 収 金
流動資産合計２． 固 定 資 産(1) 基 本 財 産
投資有価証券
積立預金
基本財産合計(2) 特 定 資 産
退職給付引当資産
北海道環境未来基金
サポートセンター移転準備資金
特定資産合計(3) そ の 他 の 固 定 資 産
什器備品
リース資産
電話加入権
その他の固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１． 流 動 負 債
未 払 金
前 受 金
預 り 金
賞与引当金
流動負債合計２． 固 定 負 債
退職給付引当金
リース債務
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１． 指 定 正 味 財 産
寄 付 金
指定正味財産合計（う ち 特 定 資 産 へ の 充 当 額）
２． 一 般 正 味 財 産（う ち 基 本 財 産 へ の 充 当 額）
（う ち 特 定 資 産 へ の 充 当 額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

当 年 度

前 年 度

（単位：円）
増減27,080,568
48,941,551
76,022,119

29,977,376
42,732,993
72,710,369△ 2,896,808
6,208,558
3,311,750

175,997,056
31,202,944
207,200,000

175,996,112
31,203,888
207,200,000

944
△ 944
0

75,183,770
32,951,368
5,000,000
113,135,138

63,995,460
41,470,026
5,000,000
110,465,486

11,188,310△ 8,518,658
0
2,669,652

2
3,913,920
117,333
4,031,255
324,366,393
400,388,512

2
7,827,840
117,333
7,945,175
325,610,661
398,321,030

0△ 3,913,920
0△ 3,913,920△ 1,244,268
2,067,482

8,279,917
310,000
1,688,762
6,550,400
16,829,079

8,690,162
150,000
4,912,676
6,403,100
20,155,938△ 410,245
160,000△ 3,223,914
147,300△ 3,326,859

75,183,770
3,913,920
79,097,690
95,926,769

63,995,460
7,827,840
71,823,300
91,979,238

11,188,310△ 3,913,920
7,274,390
3,947,531

39,563,040
39,563,040(32,951,368)
264,898,703(207,200,000)(5,000,000)
304,461,743
400,388,512

41,470,026
41,470,026(41,470,026)
264,871,766(207,200,000)(5,000,000)
306,341,792
398,321,030△ 1,906,986△ 1,906,986(△ 8,518,658)
26,937(0)(0)△ 1,880,049
2,067,482

公益財団法人北海道環境財団

正味財産増減計算書
平成31年４月１日から令和２年３月31日まで（単位：円）科 目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息

当年度

前年度

増 減

〔2,196,244〕
2,196,244〔2,465,169〕
2,465,169〔△ 268,925〕△ 268,925〔201,100〕
201,100〔201,100〕
201,100〔0〕0〔95,926,049〕
95,926,049〔107,101,099〕
107,101,099〔△ 11,175,050〕△ 11,175,050

受取補助金等
受取北海道補助金
受取環境省補助金〔3,604,983,762〕
52,156,000
3,552,827,762〔850,536,487〕
54,901,000
795,635,487〔2,754,447,275〕△ 2,745,000
2,757,192,275

受取寄付金
受取寄付金
受取寄付金振替額〔20,066,271〕
507,960
19,558,311〔21,816,063〕
454,954
21,361,109〔△ 1,749,792〕
53,006△ 1,802,798

雑収益
受取利息
雑収益

〔1,024,899〕
0
1,024,899〔888,757〕5
888,752〔136,142〕△5136,147

特定資産運用益退職給付引当資産受取利息事業収益
受託事業収益3,724,398,325

983,008,675

2,741,389,650(2) 経常費用
事業費
給料・手当
福利厚生費
退職給付費用
賞与引当金繰入額
賃金
諸謝金
旅費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
通信運搬費
雑費
委託費
賃借料
支払負担金
支払助成金
会議費
租税公課
減価償却費

〔3,723,148,548〕
181,176,722
29,859,889
11,167,121
6,538,806
6,300,685
3,818,572
29,571,512
5,036,734
8,143,098
593,038
2,614,161
16,501,247
3,638,800
27,818,005
170,000
3,380,210,640
433,223
5,642,375
3,913,920〔981,558,207〕
136,536,154
22,676,964
5,799,967
6,391,547
6,344,878
4,046,150
23,358,422
4,590,636
6,936,991
493,640
2,473,198
14,013,042
1,113,480
23,705,566
220,000
713,499,859
439,823
5,003,970
3,913,920〔2,741,590,341〕
44,640,568
7,182,925
5,367,154
147,259△ 44,193△ 227,578
6,213,090
446,098
1,206,107
99,398140,9632,488,205
2,525,320
4,112,439△ 50,000
2,666,710,781△ 6,600
638,405
0

管理費
給料・手当
福利厚生費
退職給付費用
賞与引当金繰入額
賃金
諸謝金
旅費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
通信運搬費
雑費
賃借料
支払負担金
会議費
交際費
租税公課

〔996,140〕
95,26872,22621,18911,594
15,175
261,600
271,070
26,942
1,347
298
3,320
64,23457,912
5,000
84,3454,620
0〔844,993〕
104,895
42,387
11,943
11,553
19,829259,200
174,670
14,723
1,877
220
2,828
56,832
89,0384,000
43,3726,426
1,200〔151,147〕△ 9,627
29,8399,246
41△ 4,654
2,400
96,40012,219
△ 530
78
492
7,402
△ 31,126
1,000
40,973△ 1,806△ 1,200

経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額

3,724,144,688
253,637

982,403,200
605,475

2,741,741,488△ 351,838

特定資産評価損益等
特定資産評価損益等〔△ 206,700〕△ 206,700〔△ 108,200〕△ 108,200〔△ 98,500〕△ 98,500

評価損益等計
当期経常増減額△ 206,700
46,937△ 108,200
497,275△ 98,500△ 450,338〔0〕00〔123,000〕
123,000
123,000〔△ 123,000〕△ 123,000△ 123,000

〔0〕
0
0
0
46,937〔20,000〕
26,937
264,871,766
264,898,703〔123,000〕
123,000
123,000
0497,275〔20,000〕
477,275
264,394,491
264,871,766〔△ 123,000〕△ 123,000△ 123,000
0△ 450,338〔0〕△ 450,338
477,275
26,937〔17,651,325〕
17,651,325〔△19,558,311〕△ 19,558,311△ 1,906,986
41,470,026
39,563,040
304,461,743〔24,380,381〕
24,380,381〔△21,361,109〕△ 21,361,109
3,019,272
38,450,754
41,470,026
306,341,792〔△ 6,729,056〕△ 6,729,056〔1,802,798〕
1,802,798△ 4,926,258
3,019,272△ 1,906,986△ 1,880,049

経常収益計

２．経常外増減の部(1) 経常外収益
過年度支払助成金返還額
支払助成金
経常外収益計(2) 経常外費用
過年度受取補助金返還額受取環境省補助金
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
１． 受取寄付金
受取寄付金
２． 一般正味財産への振替額
受取寄付金
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

正味財産増減計算書内訳表

公益財団法人北海道環境財団

平成31年４月１日から令和２年３月31日（単位：円）科 目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(1) 経常収益
基本財産運用益基本財産受取利息

環境活動推進事業

公益目的事業会計
情報収集・提供事業 温暖化対策推進事業

環境教育推進事業

共通

法人会計

小計

内部取引消去

合計

備考

〔0〕
0〔0〕
0〔0〕
0〔0〕
0

〔1,098,122〕
1,098,122〔1,098,122〕
1,098,122〔1,098,122〕
1,098,122〔2,196,244〕
2,196,244

〔0〕
0〔0〕
0〔0〕
0〔0〕
0〔201,100〕
201,100〔201,100〕201,100〔0〕0〔201,100〕
201,100

事業収益
受託事業収益〔50,218,850〕
50,218,850〔8,129,857〕
8,129,857〔0〕0〔37,577,342〕
37,577,342〔0〕0〔95,926,049〕
95,926,049〔0〕0〔95,926,049〕
95,926,049

受取補助金等
受取北海道補助金
受取環境省補助金〔20,259,000〕
20,259,000
0〔8,232,000〕
8,232,000
0〔14,565,000〕
14,565,000
0〔3,561,927,762〕
9,100,000
3,552,827,762

〔0〕
0
0

〔3,604,983,762〕
52,156,000
3,552,827,762

〔0〕
0
0

〔3,604,983,762〕
52,156,000
3,552,827,762

受取寄付金
受取寄付金
受取寄付金振替額〔12,852,093〕
0
12,852,093〔2,884,090〕
02,884,090〔0〕00〔3,822,128〕
03,822,128〔253,980〕
253,9800〔19,812,291〕
253,980
19,558,311〔253,980〕
253,9800〔20,066,271〕
507,960
19,558,311

雑収益
雑収益

〔243,232〕
243,232〔291,727〕
291,727〔0〕0〔489,940〕
489,940〔0〕0〔1,024,899〕
1,024,899〔0〕0〔1,024,899〕
1,024,899

経常収益計

83,573,175

19,537,674

14,565,000

3,603,817,172

1,553,202

3,723,046,223

1,352,102〔84,376,978〕35,094,158
5,746,749
4,497,775
2,622,688
1,929,252
852,000
7,837,404
3,151,078
1,558,719
314,561
868,067
1,430,194
0
6,829,072
130,000
7,818,676
196,826
3,499,759
0〔19,818,433〕
7,390,881
1,224,544
1,527,028
895,677
1,249,400
1,384,772
1,876,900
340,552
87,2109,000
103,540
1,086,002
02,228,295
0084,560330,072
0〔14,758,640〕
8,088,000
1,340,840
1,660,500
979,8001,300
0277,370
209,962
265,685
15,300218,361
114,78201,586,740
0
0
0
0
0

〔3,604,194,497〕
130,603,683
21,547,756
3,481,818
2,040,641
3,120,733
1,581,800
19,579,838
1,335,142
6,231,484
254,177
1,424,193
13,870,269
3,638,800
17,173,898
40,0003,372,391,964
151,837
1,812,544
3,913,920

特定資産運用益退職給付引当資産受取利息(2) 経常費用
事業費
給料・手当
福利厚生費
退職給付費用
賞与引当金繰入額
賃金
諸謝金
旅費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
通信運搬費
雑費
委託費
賃借料
支払負担金
支払助成金
会議費
租税公課
減価償却費

〔3,723,148,548〕
181,176,722
29,859,889
11,167,121
6,538,806
6,300,685
3,818,572
29,571,512
5,036,734
8,143,098
593,038
2,614,161
16,501,247
3,638,800
27,818,005
170,000
3,380,210,640
433,223
5,642,375
3,913,920

管理費
給料・手当
福利厚生費
退職給付費用
賞与引当金繰入額
賃金
諸謝金
旅費
消耗品費
印刷製本費
光熱水料費
通信運搬費
雑費
賃借料
支払負担金
会議費
交際費
経常費用計
評価損益等調整前当期経常増減額
特定資産評価損益等
特定資産評価損益等
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(1) 経常外収益
経常外収益計(2) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
税引前当期一般正味財産増減額
法人税、住民税及び事業税
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
１． 受取寄付金
受取寄付金
２． 一般正味財産への振替額
受取寄付金
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

03,724,398,325〔3,723,148,548〕
181,176,722
29,859,889
11,167,121
6,538,806
6,300,685
3,818,572
29,571,512
5,036,734
8,143,098
593,038
2,614,161
16,501,247
3,638,800
27,818,005
170,000
3,380,210,640
433,223
5,642,375
3,913,920〔996,140〕
95,26872,22621,18911,594
15,175
261,600
271,070
26,942
1,347
298
3,320
64,23457,912
5,000
84,345
4,620
84,376,978△ 803,803

19,818,433△ 280,759

14,758,640△ 193,640

3,604,194,497△ 377,325

0
1,553,202

3,723,148,548△ 102,325

996,140
355,962

〔0〕
0〔0〕
0〔0〕
0〔0〕
0

〔△ 206,700〕△ 206,700〔△ 206,700〕△ 206,700〔0〕00△ 803,803

0△ 280,759

0△ 193,640

0△ 377,325△ 206,700
1,346,502△ 206,700△ 309,025

0355,962

0

0

0

0

0

0

0

00
△ 803,803〔0〕△ 803,803

00△ 280,759〔0〕△ 280,759

00△ 193,640〔0〕△ 193,640

00△ 377,325〔0〕△ 377,325△ 803,803△ 280,759△ 193,640△ 377,325

00
1,346,502〔0〕
1,346,502
155,030,628
156,377,13000△ 309,025〔0〕△ 309,025
155,030,628
154,721,603

00355,962〔20,000〕
335,962
109,841,138
110,177,100〔13,588,267〕
13,588,267〔△12,852,093〕△ 12,852,093
736,174
22,679,477
23,415,651〔1,099,260〕
1,099,260〔△2,884,090〕△ 2,884,090△ 1,784,830
14,740,645
12,955,815

〔0〕
0〔0〕
0
0
0
0

〔2,963,798〕
2,963,798〔△3,822,128〕△ 3,822,128△ 858,330
4,049,904
3,191,574〔0〕
0〔0〕
00
0
0

〔17,651,325〕
17,651,325〔△19,558,311〕△ 19,558,311△ 1,906,986
41,470,026
39,563,040
194,284,643

〔0〕
0〔0〕
0
0
0
0
110,177,100〔996,140〕
95,26872,22621,18911,594
15,175
261,600
271,070
26,942
1,347
298
3,320
64,23457,912
5,000
84,3454,620
0
03,724,144,688
253,637〔△ 206,700〕△ 206,700

00△ 206,700
46,937000046,937〔20,000〕
26,937
264,871,766
264,898,703

0〔17,651,325〕
17,651,325〔△19,558,311〕△ 19,558,311△ 1,906,986
41,470,026
39,563,040
304,461,7430公益財団法人北海道環境財団

財務諸表に対する注記
１． 継続事業の前提に関する注記該当なし。
２． 重要な会計方針（１） 有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的の債券 ……… 償却原価法（定額法）によっている。
満期保有目的以外の有価証券 ……… 期末日の市場価格等に基づく時価法によっている。
（２） 固定資産の減価償却の方法
什器備品 ……… 定額法によっている。
（３） 引当金の計上基準
退職給付引当金 ……… 当期末における退職給付債務に基づき、当期末において発生していると認められる額を計上している。
賞与引当金……… 職員に対する期末・勤勉手当の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する額を計上している。
（４） リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引について、重要性が乏しい場合は通常の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっている。また、リース資産総額に重要性が乏しいと認められる場合はリース料総額から利息相当額の合理的な見積額を控除しない方法によっている。
（５） 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。
３． 重要な会計方針の変更
貸借対照表の「Ⅲ 正味財産の部、 ２．一般正味財産、 （うち特定財産への充当額）」に退職給付引当資産を加算しなくてよいことが判明したため、本年度から除外することにした。
４． 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

基本財産
投資有価証券
積立預金（普通預金）
小 計
特定資産
退職給付引当資産
投資有価証券
積立預金（普通預金）
北海道環境未来基金注）
積立預金（普通預金）ｻﾎﾟｰﾄｾﾝﾀｰ移転準備資金
積立預金（普通預金）
小 計
合 計

前期末残高

当期増加額

当期減少額

（単位：円）
当期末残高

175,996,112
31,203,888
207,200,000

944
09440944
944

175,997,056
31,202,944
207,200,000〔63,995,460〕
29,884,100
34,111,360〔41,470,026〕
41,470,026〔5,000,000〕
5,000,000
110,465,486
317,665,486〔11,395,010〕
011,395,010〔17,651,325〕
17,651,325〔0〕
0
29,046,335
29,047,279〔206,700〕
206,700
0〔26,169,983〕
26,169,983〔0〕026,376,683
26,377,627〔75,183,770〕
29,677,400
45,506,370〔32,951,368〕
32,951,368〔5,000,000〕
5,000,000
113,135,138
320,335,138

注） 期末残高と貸借対照表の「指定正味財産合計」を一致させるために、北海道環境未来基金事業の残金は期内に基金に戻すことにしていたが、事務が煩雑なため、本年度から翌期に戻すことにした。本件により、期末残高と貸借対照表の「指定正味財産合計」が一致しなくなったが、資産管理上は特に問題はない。

公益財団法人北海道環境財団

５． 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科 目
基本財産
投資有価証券
積立預金（普通預金）
小 計
特定資産
退職給付引当資産
北海道環境未来基金
ｻﾎﾟｰﾄｾﾝﾀｰ移転準備資金
小 計
合 計（うち指定正味財産からの充当額）（うち一般正味財産からの充当額）（単位：円）（うち負債に対応する額）

175,997,056
31,202,944
207,200,000

(－)
(－)
(－)

(175,997,056)(31,202,944)(207,200,000)

(－)
(－)
(－)

75,183,770
32,951,368
5,000,000
113,135,138
320,335,138(－)(32,951,368)(－)(32,951,368)(32,951,368)(75,183,770)(0)(5,000,000)(80,183,770)(287,383,770)(75,183,770)(－)(－)(75,183,770)(75,183,770)

当期末残高

６． 担保に供している資産該当なし。

７． 固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価格、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
科
目
什器備品
プラズマテレビ
大型プリンタ合計

取得価格
490,000
373,275
863,275

減価償却累計額（単位：円）
当期末残高

489,999373,274
863,273112

８． 保証債務等の偶発債務該当なし。

９． 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価格、時価及び評価損益は、次のとおりである。
種類及び銘柄
基本財産
北海道平成23年度第１回公募公債（10年）
北海道平成24年度第６回公募公債（10年）
北海道平成24年度第９回公募公債（10年）
第３１３回利付国債（10年）
合計

帳簿価格〔175,997,056〕
99,996,000
45,000,000
7,000,000
24,001,056
175,997,056

時 価〔178,931,500〕
101,550,000
45,900,000
7,140,700
24,340,800
178,931,500（単位：円）
評価損益〔2,934,444〕
1,554,000
900,000
140,700
339,7442,934,444

公益財団法人北海道環境財団

10． 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。

交付者

令和元年度北海道環境財団補助事業に係る補助金

北海道

052,156,000

52,156,0000－

令和元年度二酸化炭素排出抑制対策事業費等補助金

環境省

03,552,827,762

3,552,827,7620－

03,604,983,762

3,604,983,7620

補助金等の名称
補助金

合計

当期増加額

当期減少額

当期末
残 高

（単位：円）
貸借対照表上の掲載区分

前期末
残 高

11． 基金及び代替基金の増減額及びその残高該当なし。

12． 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
内
経常収益への振替額

容

事業費計上による振替額
受取寄付金（北海道環境未来基金）
合計

金

額

振替理由

〔19,558,311〕
19,558,311 指定事業実施のため
19,558,311

13． 関連当事者との取引の内容、重要な後発事象該当なし。

14． その他（１） リース取引関係① 所有権移転外ファイナンス・リース取引
リース資産の内容 ……… 事務用什器備品一式（コンピュータネットワーク関係機器、オフィス家具、他）

公益財団法人北海道環境財団

附 属 明 細 書

１．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産については、財務諸表に対する注記に記載しており、内容の記載を省略する。

２．引当金の明細（単位：円）

科目

期首残高

当期増加額

当期減少額
目的使用
その他

期末残高

退職給付引当金

63,995,460

11,188,310

0075,183,770

賞与引当金

6,403,100

6,550,400

6,403,10006,550,400

公益財団法人北海道環境財団

財

産

目録

令和２年３月３１日現在（単位：円）

貸借対照表科目（流動資産）
現 金
預 金

場所・物量等

使用目的等

手元保管

運転資金として普通預金

運転資金として

北洋銀行 本店営業部
北洋銀行 本店営業部
北洋銀行 本店営業部
北洋銀行 本店営業部
北洋銀行 本店営業部
北洋銀行 本店営業部
北洋銀行 本店営業部
北洋銀行 本店営業部
北海道銀行 札幌駅前支店

未収金
流動資産合計（固定資産）
基本財産
投資有価証券

北海道平成23年度第１回公募公債北海道平成24年度第６回公募公債
北海道平成24年度第９回公募公債
第313回利付国債

積立預金

運用益の５割以上を公益目的事業に、残りを公益目的事業の管理運営に充当している （公益目的保有財産50％、法人会計保有財産50％）

北洋銀行 本店営業部

職員の退職金支払に備えたもの（公益目的保有財産）〔113,135,138〕
75,183,770
29,677,400
4,080,400
5,095,000
20,502,000

普通預金

45,506,370

北洋銀行 本店営業部

45,506,370

普通預金
北洋銀行 本店営業部

サポートセンター移転
準備資金
普通預金

特定寄付金の積立資産で、寄付者が指定した公益目的事業に充当している（公益目的保有財産）

32,951,368

将来的な移転に備えた積立資産

5,000,000（公益目的保有財産、特定費用準備資金）

5,000,000

北洋銀行 本店営業部

什器備品

プラズマテレビ（１台）
大判プリンタ（１台）

リース資産

事務用什器備品一式

32,951,368
32,951,368

5,000,000

公益目的事業に使用している（公益目的保有財産）

電話加入権
固定資産合計
資産合計（流動負債）
未払金

99,996,000
45,000,000
7,000,000
24,001,056

北海道平成24年度第９回公募公債
北海道平成24年度第12回公募公債
北海道平成25年度第15回公募公債

北海道環境未来基金

その他の
固定資産

〔207,200,000〕
175,997,056

31,202,944

特定資産
投資有価証券

48,941,551
76,022,119

31,202,944

普通預金

退職給付引当資産

30,00027,050,568
3,717,509
810,755
5,893,356
4,555,705
4,950,521
3,001,540
2,421,208
1,539,974
160,000

受託事業収益、他

投資有価証券金 額〔4,031,255〕
1
1
3,913,920
117,333
324,366,393
400,388,512

消費税、職員社会保険料、賃金、事務経費、他

8,279,917

前受金

受託事業収益及び寄付金（翌年度分）

預り金

職員の社会保険料、所得税及び住民税、J-クレジット購入用資金（翌年度分）、他

310,000
1,688,762

賞与引当金

職員に対する６月期期末・勤勉手当の支払に備えたもの

流動負債合計（固定負債）
退職給付引当金
リース債務
固定負債合計6,550,400
16,829,079

職員の退職金支払に備えたもの
公益目的事業に使用している資産の債務

75,183,770
3,913,920
79,097,690

負債合計

95,926,769

正味財産

304,461,743