沈阳东软软件股份有限公司
6007182006 年中期报告沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

目录
一、重要提示 ............................................................ 3
二、公司基本情况 ........................................................ 3三、股本变动及股东情况 .................................................. 5
四、董事、监事和高级管理人员 ............................................ 8五、管理层讨论与分析 .................................................... 9六、重要事项 ........................................................... 14
七、财务会计报告(未经审计) ............................................. 18八、备查文件目录 ....................................................... 192沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

一、重要提示1、本公司董事会及其董事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、公司全体董事出席董事会会议。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司董事长刘积仁、高级副总裁兼财务总监张晓鸥、计划财务部部长陈平平声
明：保证本中期报告中财务报告的真实、完整。

二、公司基本情况（一）基本情况简介1、 公司法定中文名称：沈阳东软软件股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东软股份公司法定英文名称：Shenyang Neusoft Co.,Ltd.
公司法定英文名称缩写：Neusoft
2、 公司 A 股上市交易所：上海证券交易所
公司 A 股简称：G 东软
公司 A 股代码：600718
3、 公司注册地址：沈阳市和平区文化路 3 号巷 11 号
公司办公地址：沈阳市浑南新区 东软软件园邮政编码：110179
公司国际互联网网址：http://www.neusoft.com
公司电子信箱：investor@neusoft.com
4、 公司法定代表人：刘积仁
5、 董事会秘书：徐庆荣
电话：024-83662115
传真：024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南新区 东软软件园
公司证券事务代表：张龙
电话：024-83662115
传真：024-23783375
E-mail：investor@neusoft.com
联系地址：沈阳市浑南新区 东软软件园
6、 公司信息披露报纸名称：中国证券报、上海证券报
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：沈阳市浑南新区 东软软件园公司董事会办公室

3沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

（二）主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
本报告期末

上年度期末

流动资产

1,868,695,848

2,009,182,019

单位:元 币种:人民币本报告期末比上年度期末
增减（％）
-7.0

流动负债

893,895,505

1,064,613,000

-16.0

总资产

2,585,900,622

2,700,985,931-4.3

股东权益（不含少数股东权益）1,361,448,281

1,331,799,112

2.2

每股净资产

4.84

4.73

2.2

调整后的每股净资产

4.76

4.65

2.4

报告期（1－6 月）
净利润本报告期比上年同期增减
（％）

上年同期
18,008,973

29,909,495
26,840,061

16,642,144

66.1
61.3

每股收益

0.11

0.06

66.1

净资产收益率（%）

2.20

1.39

增加 0.81 个百分点

99,967,908-84,698,075-

扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额

2、扣除非经常性损益项目和金额单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目金额处置固定资产产生的损失
处置长期投资产生的收益
政府补贴
营业外收入
营业外支出
非经常性损益的所得税影响数
少数股东损益影响数
合计546,056-3,342,512-225,000-660,184
146
568,691
43,369-3,069,434

3、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第 9 号的要求计算
的净资产收益率及每股收益报告期利润
主营业务利润
营业利润净利润扣除非经常性损益后的净利润净资产收益率（%）
全面摊薄
加权平均
19.40
19.61
1.88
1.90
2.20
2.22
1.97
1.99

4

单位:元 币种:人民币
每股收益
全面摊薄
加权平均
0.94
0.94
0.09
0.09
0.11
0.11
0.10
0.10

沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

三、股本变动及股东情况（一）股份变动情况表
单位:股
本次变动前

本次变动增减（＋，－）

数量

比例
%

11,430,619

发
行
新
股

送
股

公
积
金
转
股

本次变动后

比例
%

其他

小计

4.06

-11,430,619-11,430,619

00

156,762,778

55.70-16,883,955-16,883,955

139,878,823

49.70

168,193,397

59.76-28,314,574-28,314,574

139,878,823

49.70

113,258,293

40.24

28,314,574

28,314,574

141,572,867

50.30

无限售条件流通股份合计

113,258,293

40.24

28,314,574

28,314,574

141,572,867

50.30

三、股份总数

281,451,690

100.00281,451,690

100.00

数量

一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股
其中：境内法人持股
境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股
境外自然人持股有限售条件股份合计二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他股份变动情况说明：1、根据 2006 年 2 月 28 日国务院国有资产监督管理委员会“国资产权〔2006〕
181 号”文件《关于沈阳东软软件股份有限公司国有股性质变更有关问题的复函》，
公司控股股东东软集团有限公司所持本公司非流通股 168,193,397 股属非国有股。
2、2006 年 3 月 27 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006 年 4 月 7 日，公司控股股东东软集团有限公司完成了向流通股东支付对价，东软集团有限公司共计向全体流通股股东支付28,314,574 股和 41,339,277 元现金对价，即每 10 股流通股获付 2.5 股股票和 3.65
元现金。

5沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

（二）股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股报告期末股东总数

44,508 户

前十名股东持股情况股东名称东软集团有限公司
中国银行－海富通收益增长证券投资基金交通银行－海富通精
选证券投资基金景博证券投资基金
景福证券投资基金
海通证券股份有限公司
中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品
中国工商银行－裕元证券投资基金中国银行－兴安证券投资基金
景业证券投资基金

股东
性质
境内
法人

持股比例
（%）

未知
未知
未知
未知
未知

持股总数

报告期内
增减

持有有限售条
件股份数量

质押或冻结
的股份数量

50.30

141,579,808-27,974,377

139,878,823

无

3.11

8,760,300

1,374,400

0

未知

2.49

7,000,322

3,000,230

0

未知

2.24
1.43

6,300,000
4,033,377

0
0

未知
未知

1.04

2,935,552

—
—
—

0

未知

0.80

2,239,895

0

未知

0.69

1,934,167

0

未知

0.57

1,600,000

0

未知

0.48

1,355,389

0

未知

未知

未知
未知
未知

—

—
—
—

前十名无限售条件股东持股情况股东名称中国银行－海富通收益增长证券
投资基金交通银行－海富通精选证券投资基金
景博证券投资基金
景福证券投资基金
海通证券股份有限公司
中国人寿保险（集团）公司－传
统－普通保险产品
中国工商银行－裕元证券投资基金东软集团有限公司
中国银行－兴安证券投资基金
景业证券投资基金

持有无限售条件股份数量股份种类8,760,300

人民币普通股7,000,322

人民币普通股6,300,000
4,033,377
2,935,552

人民币普通股人民币普通股人民币普通股2,239,895

人民币普通股1,934,167

人民币普通股1,700,985
人民币普通股1,600,000
人民币普通股1,355,389
人民币普通股中国银行－海富通收益增长证券投资基金和交通
银行－海富通精选证券投资基金同为海富通基金
管理有限公司基金产品。景博证券投资基金、景福证券投资基金和景业证券投资基金同为大成基金管理有限公司基金产品。公司未知其他股东之间是否有关联关系，是否为一致行动人。

上述股东关联关系或一致行动关系的说明6沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股有限售条件股东名称东软集团有限公司

持有的有限
售条件股份
数量

139,878,823

有限售条件股份可上市交易情况
可上市交易时间

新增可上市交易股份数量2008 年 4 月 4 日

14,072,585

2009 年 4 月 4 日

28,145,169

2010 年 4 月 4 日

139,878,823

限售条件

（注）

注：东软集团有限公司承诺其持有的公司非流通股份将自股权分置改革实施后的首个
交易日起，在 24 个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，
在 24 个月内不超出 10%。在上述限售期内，通过上海证券交易所挂牌交易方式出售
所持有的东软股份有限售条件的流通股股份的价格不低于 15 元，该限售价格遇公司
送股或转增股本、增发新股或配股、派息等情况使公司股份总数或股东权益发生变化的，按规定进行相应调整。
2、报告期内，公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

7沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

四、董事、监事和高级管理人员
（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
单位：股
姓名

职务

期初持股数

期末持股数

股份增减数

变动原因

156,130

195,163

39,033

（注）

0

0

0

刘积仁

董事长

沓泽虔太郎

副董事长

赵宏

董事

84,726

105,908

21,182

（注）

王勇峰

董事兼总裁

49,94462,43012,486（注）荣新节

董事兼高级副总裁

2,257

2,821

564

（注）

猪狩健次

董事

0

0

0

高文

独立董事

10,00012,500

2,500

刘明辉

独立董事

0

0

0

怀进鹏

独立董事

0

0

0

王宛山

监事长

0

0

0

时培军

监事

0

0

0

岩城康博

监事

0

0

0

卢朝霞

高级副总裁兼运营总监

7,615

9,519

1,904

张霞

首席技术官和首席知识官

0

0

0

王经锡

高级副总裁兼行政总监

0

0

0

张晓鸥

高级副总裁兼财务总监

0

0

0

徐庆荣

董事会秘书

0

0

0

（注）

（注）

注：由于报告期内公司实施股权分置改革，2006 年 4 月 4 日公司控股股东东软集团
有限公司完成了向流通股东支付股票对价，即每 10 股流通股获付 2.5 股股票，上述
人员获付股票对价导致本期持股数量增加。
（二）新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况报告期内，公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。

8沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

五、管理层讨论与分析（一）报告期内公司总体经营情况2006 年上半年，公司实现主营业务收入 1,103,217,673 元，比上年同期增长
10.2%，实现净利润 29,909,495 元，每股收益 0.11 元，比上年同期增长 66.1%。
报告期内，公司坚持不断优化业务结构的策略，持续改善经营质量，积极推进国
际业务快速发展，使各项业务进展顺利，业绩大幅增长。主要体现在：
1、解决方案业务稳健发展，业务结构调整显现成效，软件份额大幅提升；在电
信、社保、电力、教育等行业保持稳定发展的同时，金融、税务等行业取得较大的进
展，提升了解决方案整体竞争能力。
2、国际业务增长迅速，为 2006 年上半年业绩增长作出了突出的贡献。报告期
内，国际软件业务实现收入 2,120 万美元，同比增长 36.0%，占公司主营业务收入的
比例提升至 15.4%，医疗系统出口业务实现收入 533 万美元，同比增长 311.1%，占公
司医疗系统收入的 18.1%。
3、通过持续的过程改善和业务结构的调整，期间费用率保持稳定，经营现金流
持续增长，公司经营质量得以进一步提高。2006 年上半年公司期间费用率为 22.7%；
经营活动产生的现金流量净额持续增长，为 99,967,908 元，系历史同期最好水平。
（二）公司具体经营情况
1、软件及系统集成业务报告期内，公司软件及系统集成业务稳健发展，实现主营业务收入 854,475,648
元（已扣除行业间抵销），较上年同期增长 11.5%，占公司主营业务收入的 77.5%。
在电信行业，公司继续巩固和提高了在中国联通和中国网通核心业务领域的市场
占有率，在中国移动的增值业务领域，行业短信网关、移动定位基础平台市场表现良好。
在政府信息化领域，公司的社保解决方案相继在天津、重庆、长沙等地得以实施，市场份额进一步扩大；国土资源电子政务平台、财政部非税收入系统等重点电子政务项目进展顺利，为持续的业务推进奠定了基础；报告期内，公司在税务行业取得
较好进展，税务解决方案分别在国税总局、广东、大连等税务系统得以应用。
在企业和电子商务领域，报告期内，公司成功签约贵州、沈阳等地烟草信息化建设项目，在烟草行业的市场占有率进一步提高；面向家电、机械电子、钢铁等企业的
解决方案表现出很好的发展态势，在针对中小型企业的细分解决方案市场开拓建设方面也已初见成效。
在电力行业，报告期内，公司的电力解决方案分别签订了福建、贵州、上海等地
大型电力系统项目，业务规模稳步增长。
在教育行业，公司承接了北京、上海、浙江等地的多所高校的数字化校园信息化
建设项目，市场占有率稳步提升。
在金融行业，报告期内，公司取得良好进展，成功进入数家大型高端客户的核心业务系统领域，为未来金融业务规模化发展奠定了基础。
在网络安全行业，公司的防火墙和入侵检测两个产品继续保持领先地位，并成功
推出了 3 款网络安全管理新产品和“安全魔方”整体解决方案框架。在中国计算机报承办的“第七届中国信息安全大会”上，公司获得“2006 中国信息安全最佳安全应
用与服务奖”、 “2006 中国信息安全防火墙值得信赖品牌奖”。
报告期内，公司国际软件业务持续高速增长，为 2006 年上半年的业绩增长作出
了突出贡献。报告期内，公司实现国际软件业务收入 2,120 万美元，比上年同期增长
36.0%，占公司主营业务收入的份额上升至 15.4%。
9沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

2、医疗系统业务
2006 年上半年，公司积极推进国内、国际市场并举的策略，加大新产品研发和
新业务开拓力度，使医疗系统业务稳定发展。报告期内，公司四大影像设备销售态势良好，全自动生化分析仪等新产品日趋成熟，销量增加，服务业务收入持续增长，同时出口业务继续保持快速增长的态势。报告期内，公司的医疗系统业务实现收入237,291,943 元，比上年增长 9.5%，占公司主营业务收入的 21.5%。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
随着公司国际化进程的加快，进一步提高人力资源的开发和管理能力，吸引、稳
定和发展适合公司国际化发展需求的技术、管理人员已经成为支持公司未来高速、持续发展的关键所在。为此，公司将进一步加强雇主品牌和分布式招聘渠道建设，通过加强与国内多所高校、尤其是东软集团三地信息技术学院的合作，根据产业发展需要
启动人才定制培养计划，提高人力资源获得能力；继续深化岗位能力建设工作，优化薪资结构和激励机制，加强核心骨干培养和队伍建设，稳定和储备人才，促进员工发展。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表单位:元 币种:人民币主营业务收入主营业务成本毛利率（%）

软件及系统集成854,475,648

677,410,325

20.7

主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
11.5

医疗系统

237,291,943

148,498,094

37.4

9.5

3.5

增加 3.6 个百分点

其中：关联交易

97,372,493

68,935,275

29.2

21.3

13.8

增加 4.7 个百分点

关联交易定价原则

按照市场价格协议定价

分行业

主营业务成
本比上年同
期增减
（％）
11.2

毛利率比上年同期
增减（%）
增加 0.2 个百分点

其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额
2,020,792 元人民币。
变动原因：公司在报告期内主营业务收入比上年同期增长了 10.2%，其中软件及系统
集成业务、医疗系统业务以及关联交易均有不同程度的增长，公司的软件及系统集成
业务的毛利率与上年同期基本相当，医疗系统业务与上年同期相比产品结构有所调整
使得毛利率有所增加。关联交易中主要由于软件业务比重增加使得关联交易毛利率增
加了 4.7 个百分点。
2、主营业务分地区情况单位:元 币种:人民币地区主营业务收入主营业务收入比上年同期增减（％）

境内

866,308,190

9.1%

境外

236,909,483

14.2%

3、主要控股公司的经营情况及业绩
单位:元
公司名称

业务性质

主要产品或服务注册资本币种:人民币总资产净利润

医 疗 设 备 的 CT、MRI、X 线机、B 超沈阳东软医疗系统有限公司 研 发 、 生 等数字化医疗诊断、治 78,000,000 708,219,140 9,974,094
疗设备及附件产、制造10沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

（三）公司投资情况报告期末，公司长期股权投资余额为 142,455,899 元人民币，比上年末减少
7,174,888 元，减少比例为 4.8%，主要由于本公司转让所持大连东软软件园产业发展有限公司股权而减少长期股权投资 1,140 万所致。
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司重大非募集资金投资项目的实际进展和收益情况报告期内，为满足公司业务、人员规模持续发展的需要，本公司增加投资 2,357
万元用于建设沈阳软件园研发楼，新投资 748 万元建设华东基地以及新投资 447 万元
建设大连软件园活动中心，本公司控股子公司沈阳东软医疗系统有限公司增加投资521 万元用于医疗系统园区建设工程。
（四）公司财务状况和经营成果分析
报告期内公司总体的财务状况及经营成果指标如下：
单位:元
项目
总资产
负债合计
股东权益
存货
在建工程
主营业务利润
净利润经营活动产生的现金流量净额现金及现金等价物净增加额

2006 年 6 月 30 日
/2006 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止2,585,900,622
1,067,997,964
1,361,448,281
740,754,411
62,418,544
264,100,030
29,909,495
99,967,908-105,992,690

2005 年 12 月 31 日
/2005 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止2,700,985,931
1,214,655,787
1,331,799,112
754,161,658
21,130,184
234,276,452
18,008,973-84,698,075-215,343,791

增减额-115,085,309-146,657,823
29,649,169-13,407,247
41,288,360
29,823,578
11,900,522
184,665,983
109,351,101

币种:人民币
增减
幅度%

注

-4.3
-12.1
2.2
-1.8
195.4
12.7
66.1
-

(1)
(2)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)
(8)
(9)

变动说明：
(1) 总资产期末比期初减少 11,509 万元，下降 4.3%，主要由于偿还借款使负债
减少所致；(2) 负债合计期末比期初减少 14,666 万元，下降 12.1%，主要由于净归还
13,121 万元银行借款所致；(3) 股东权益期末比期初增加 2,965 万元，上升 2.2%，主要由于报告期间实现
净利润 2,991 万元所致；(4) 存货期末比期初减少 1,341 万元，下降 1.8%，主要由于本公司控股子公司
沈阳东软医疗系统有限公司减少了库存医疗产品所致；(5) 在建工程期末比期初增加 4,129 万元，上升 195.4%，主要由于报告期间增
加投资 2,357 万元用于建设沈阳软件园研发楼，新投资 748 万元建设华东基地以及新
投资 447 万元建设大连软件园活动中心，本公司控股子公司沈阳东软医疗系统有限公司增加投资 521 万元用于医疗系统园区建设工程所致；(6) 主营业务利润比上年同期增加 2,982 万元，上升 12.7%，主要由于主营业务收入的增长所致；11沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

(7) 净利润比上年同期增加 1,190 万元，上升 66.1%，主要由于报告期内公司主营业务利润增长、费用率继续得到有效控制，因而实现了同比良好的增长。
(8) 经营活动产生的现金流量净额比上年同期增加 18,467 万元，主要是由于报
告期内销售回款增长所致；(9) 现金及现金等价物净增加额比上年同期增加 10,935 万元，其中：经营活动
现金净流量比上年同期增加 18,467 万元；投资活动现金净流量比上年同期减少
5,100 万元；筹资活动现金净流量比上年同期减少 2,540 万元。
从上述公司总体财务状况与经营成果的同期比较分析可见，公司报告期内经营活
动获取了良好的现金流，使公司得以偿还部分借款，改善了资产结构。同时由于主营
业务收入的增长使得主营业务利润及净利润同比增长良好。
公司经营成果各具体指标对比分析如下:
单位:元项目主营业务收入主营业务成本
营业费用
管理费用
财务费用
投资收益
补贴收入
所得税

2006 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止
1,103,217,673
830,031,257
118,272,442
124,002,506
7,842,130
7,567,624
7,992,709
8,077,730

2005 年 1 月 1 日
至 6 月 30 日止
1,001,483,884
758,332,348
110,773,627
106,985,031
10,713,515
482,616
6,134,335
259,822增减额
101,733,789
71,698,909
7,498,815
17,017,475-2,871,385
7,085,008
1,858,374
7,817,908

币种:人民币

增减幅度%

注

10.2
9.5
6.8
15.9
-26.8
1,468.0
30.3
3,008.9

(1)
(2)
(3)
(3)
(4)
(5)
(6)
(7)

变动说明：
(1) 主营业务收入较上年同期增加 10,173 万元，上升 10.2%，主要由于报告期内公司继续拓展市场份额、销售规模比上年同期增长所致；(2) 主营业务成本较上年同期增加 7,170 万元，上升 9.5%，主要由于随着主营业务收入增长所致；(3)营业费用、管理费用分别较上年同期增加 750 万元、1,702 万元，主要由于公司扩大业务规模、人员增长以及研发费用增长所致；(4) 财务费用较上年同期减少 287 万元，下降 26.8%，主要由于银行借款平均余额较上年同期减少所致；(5) 投资收益较上年同期增加 709 万元，上升 1468.0%，主要由于本公司于报告期内转让所持大连东软软件园产业发展有限公司股权取得转让收益 334 万元以及各联营公司的总收益较上年同期上升所致；(6) 补贴收入较上年同期增加 189 万元，上升 30.3%，主要由于报告期内公司可退税的软件产品收入增加所致。
(7) 所得税较上年同期增加 782 万元，上升 3008.9%，主要由于本公司报告期较
上年同期应纳税所得额增加所致。
3、报告期内，公司主营业务及其结构未发生重大变化12沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
与 2005 年度相比，毛利率由 23.7%上升为报告期内的 24.8%，其中：软件及集成
业务毛利率由上年度的 19.0%上升为报告期的 20.7%；医疗系统业务毛利率由上年度
的 37.2%上升为报告期内的 37.4%。公司的盈利能力较上年度没有重大变化。

5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位:元金额2006 年 1-6 月
占利润总额的比例金额币种:人民币

2005 年度
占利润总额的比例

主营业务利润

264,100,030

639.8%

567,156,301

634.5%

其他业务利润

11,618,655

28.1%

19,541,562

21.9%

期间费用

250,117,078

606.0%

493,679,016

552.3%

投资收益

7,567,624

18.3%-24,033,901-26.9%

补贴收入7,992,709

19.4%

9,084,743

10.2%

113,982

0.3%

11,314,946

12.7%

41,275,922

100.0%

89,384,635

100.0%

营业外收支净额
利润总额

与 2005 年度相比，2006 年上半年利润构成没有重大变化。其中，投资收益主要
由于本公司于报告期内转让所持大连东软软件园产业发展有限公司股权取得转让收益
334 万元以及各联营公司的收益良好，使得与上年度占利润总额的比例有所差异。
6、报告期内，公司没有对净利润产生重大影响的其他经营业务。

13沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

六、重要事项
（一）公司目前的治理结构与中国证监会有关文件的要求基本相符。
（二）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（三）公司 2006 年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（四）报告期内，公司收购及出售资产、吸收合并事项。
经 2005 年 10 月 26 日召开的公司四届三次董事会审议通过，本公司决定将所持
有的占大连东软软件园产业发展有限公司注册资本 4.4%的股权（相当于 1,140 万元
注册资本）全部转让与东软集团有限公司，转让对价为 14,742,512.04 元人民币。本次交易于 2006 年 1 月 19 日办理完成，公司获得 334 万元的投资收益，对 2006 年上
半年的净利润的影响约为 284 万元。
（五）报告期内，公司重大关联交易事项
1、报告期内关于执行 2006 年预计日常关联交易情况关联交易类别
采购原材料或产成品销售产品或商品接受劳务
提供劳务

2006 年中期
实际发生金额
112,924,673
97,372,493
2,750,688
6,357,162

2006 年度
预计总金额
426,000,000
267,200,000
6,000,000
13,300,000

单位：元 币种:人民币
占 2006 年度
预计金额比例
26.5%
36.4%
45.8%
47.8%

2、报告期内与日常经营相关的重大关联交易
单位：元 币种:人民币
关联交易方

交易内容

定价原则

阿尔派
株式会社

系统集成
或软件销
售
购买原材
料或产成
品及服务

市场价格

东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司关联交易金额

50,879,313
市场价格
89,161,943

占同类交易
额 的 比 重
（%）
占软件及系
统集成收入
的 6.0%占东软医疗
系统公司同类 采 购 的
63.1%

结算方式
现金结算

现金结算

对公司的
影响
占主营业
务收入的
4.6%
－

以上公司与阿尔派株式会社的关联交易数额为 2006 年上半年持续发生的同类关联交易的累计金额，对阿尔派株式会社的软件出口收入每年为公司提供稳定的外汇收
入来源。
公司与东软飞利浦之间的关联交易数额为 2006 年上半年持续发生的同类关联交易的累计金额，主要是公司向东软飞利浦采购 CT、MRI、X 线机、B 超等四大医学影像设备。按照公司与飞利浦合资后的业务模型，东软飞利浦为公司上述四大医学影像
设备的生产制造基地，公司通过自己的销售渠道，以“Neusoft”的品牌对客户销售
上述产品，上述关联交易是公司医疗系统业务持续、规模化发展的有利保障，上述四大医学影像设备的销售收入是公司医疗系统业务收入的重要来源。
14沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

（六）报告期内，公司无托管事项。
（七）报告期内，公司无承包事项。
（八）报告期内，公司无租赁事项。
（九）担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计0

报告期末担保余额合计

0公司对控股子公司的担保情况

担保对象

发生日期

担保金额

担保类型

担保期限

沈阳东软
医疗系统
有限公司

2005-06-09

5,000 万元连带责任保证

2005-06-09 至
2010-06-08

报告期内对控股子公司担保发生额合计0报告期末对控股子公司担保余额合计5,000 万元公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额

5,000 万担保总额占公司净资产的比例(%)

3.7%

其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金
额
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
象提供的债务担保金额

0

担保总额超过净资产 50%部分的金额

0

上述三项担保金额合计

00（十）报告期内，公司无委托理财事项。

15

是否已经
履行完毕
否

是否为关
联方担保
否

沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

（十一）承诺事项履行情况公司原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况：
股东
名称

特殊承诺

1、东软集团将以东软股份为核心发展平台，进一步加快资源整合，全面提升东软股份的综合竞争能力，将其打造成为具有国际影响力的软件企业。
东软
集团
有限
公司
2、承担东软股份本次股改的相关费用。
3、其持有的东软股份非流通股份将自股权分置改革实施后的首个交易日起，在24 个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过上海证券交易所挂
牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在 12 个月内不超过 5%，在24 个月内不超出 10%。在上述限售期内，通过上海证券交易所挂牌交易方式出售所持有的东软股份有限售条件的流通股股份的价格不低于 15 元，该限售价格
遇公司送股或转增股本、增发新股或配股、派息等情况使公司股份总数或股东权益发生变化的，按规定进行相应调整。

承诺履行情况
股权分置改革完成之后，东
软集团一直积
极探讨、制订
以公司为核心发展平台，进
一步加快资源
整合的各种可行性实施方
案，以期尽快做大、做强上市公司，提高整体竞争能
力。
已经按承诺履行完毕

尚未到承诺履行时间（十二）公司、董事会、董事受处罚及整改情况报告期内，公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
（十三）其它重大事项报告期内，公司无其它重大事项。

16沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

（十四）信息披露索引
序号
1

股权分置改革说明书2

股权分置改革说明书（摘要）3

股权分置改革之保荐意见书股权分置改革相关问题的法律意见书股权分置改革之独立董事意见函关于召开股权分置改革相关股
东会议的通知董事会关于股权分置改革的投票委托征集函关于举行股权分置改革投资者网上交流会的通知
董事会关于股权分置改革方案
沟通协商情况暨调整股权分置
改革方案的公告
股权分置改革说明书（修订稿）
股权分置改革说明书摘要（修订稿）股权分置改革之补充保荐意见股权分置改革的补充法律意见书关于股权分置改革之补充独立
董事意见

4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19

事项

2005 年度业绩快报关于召开股权分置改革相关股东会议的第一次提示性公告关于召开股权分置改革相关股东会议的第二次提示性公告
股权分置改革相关股东会议表
决结果公告
律师事务所关于股权分置改革
相关股东会议的见证意见

20

股权分置改革方案实施公告21

2005 年年度报告

22

四届四次董事会决议公告23

四届三次监事会决议公告24

关于 2006 年日常关联交易预计情况的公告刊载的报刊名称及版面《中国证券报》B21《上海证券报》A20《中国证券报》B21《上海证券报》A20《中国证券报》B21《上海证券报》A20《中国证券报》C01《上海证券报》C20《中国证券报》C20《上海证券报》C24《中国证券报》C20《上海证券报》C24《中国证券报》C09《上海证券报》C24《中国证券报》B13《上海证券报》C17《中国证券报》C09《上海证券报》C104《中国证券报》C04《上海证券报》C64《中国证券报》C12《上海证券报》C11《中国证券报》C12《上海证券报》C11《中国证券报》C10《上海证券报》C11《中国证券报》C10《上海证券报》C11
17

刊载日期

刊载的互联网网站
及检索路径2006 年 2 月 27 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 2 月 27 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 2 月 27 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 2 月 27 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 2 月 27 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 2 月 27 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 2 月 27 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 3 月 4 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 3 月 8 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 3 月 8 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 3 月 8 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 3 月 8 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 3 月 8 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 3 月 8 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 3 月 8 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 3 月 14 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 3 月 22 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 3 月 28 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 3 月 28 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 3 月 30 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 4 月 14 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 4 月 14 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 4 月 14 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 4 月 14 日

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

25
26

关于召开 2005 年度股东大会的通知
控股股东及其他关联方占用资
金情况专项审计说明27

2006 年第一季度报告

28

四届五次董事会决议公告29

2006 年上半年业绩预告30

2005 年度股东大会决议公告31

2005 年度股东大会的法律意见书《中国证券报》C10《上海证券报》C11《中国证券报》C013《上海证券报》B75《中国证券报》C013《上海证券报》B75《中国证券报》C013《上海证券报》B75《中国证券报》C09《上海证券报》B16

七、财务会计报告（未经审计）附后

182006 年 4 月 14 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 4 月 14 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 4 月 28 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 4 月 28 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 4 月 28 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 5 月 19 日

http://www.sse.com.cn

2006 年 5 月 19 日

http://www.sse.com.cn沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

八、备查文件目录（一）载有董事长刘积仁签名和公司盖章的 2006 年中期报告文本；（二）载有董事长刘积仁、高级副总裁兼财务总监张晓鸥、计划财务部部长陈平平签
名并盖章的财务报告文本；（三）报告期内，在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正文及公告的原稿。

沈阳东软软件股份有限公司
董事长：刘积仁
二○○六年八月二十九日

19沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

沈阳东软软件股份有限公司董事
关于 2006 年中期报告的确认意见

按照《证券法》和证监会的相关规定，我们作为沈阳东软软件股份有限公司的董事，对公司 2006 年中期报告发表如下确认意见：保证 2006 年中期报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

董事签字：刘积仁、沓泽虔太郎、赵宏、王勇峰、高文、刘明辉、荣新节、猪狩健次、怀进鹏

二○○六年八月二十九日

20沈阳东软软件股份有限公司 2006 年中期报告

沈阳东软软件股份有限公司高级管理人员关于 2006 年中期报告的确认意见

按照《证券法》和证监会的相关规定，我们作为沈阳东软软件股份有限公司的高级管理人员，对公司 2006 年中期报告发表如下确认意见：保证 2006 年中期报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。

高级管理人员签字：王勇峰、卢朝霞、荣新节、张霞、王经锡、张晓鸥、徐庆荣

二○○六年八月二十九日

21沈阳东软软件股份有限公司（在中华人民共和国注册成立）会计报表截至 2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间资产负债表2006年6月30日

编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
资产
流动资产：
货币资金
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收账款
其他应收款
预付账款
应收补贴款
存货
待摊费用
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计
长期投资：长期股权投资
长期债权投资
长期投资合计
固定资产：固定资产原价
减：累计折旧
固定资产净值
减：固定资产减值准备
固定资产净额
经营租入固定资产改良
工程物资
在建工程
固定资产清理固定资产合计
无形资产及其他资产：无形资产长期待摊费用其他长期资产
无形资产及其他资产合计递延税项：递延税款借项
资产总计企业负责人：刘积仁

附注

金额单位：人民币元

2006年6月30日
本集团
本公司

2005年12月31日
本集团
本公司

496,447,725
9,824,154
498,921,977
75,948,721
45,443,604
740,754,411
1,355,256
1,868,695,848

300,430,295
279,747,894
40,675,175
30,857,106
489,700,367
721,123
1,142,131,960

602,440,415
64,559,184
481,888,980
76,742,256
26,871,843
754,161,658
2,517,683
2,009,182,019

383,797,304
26,698,204
384,025,016
47,678,013
14,467,043
351,581,905
1,356,956
1,209,604,441

142,455,899
142,455,899

535,102,624
535,102,624

149,630,787
149,630,787

541,966,878
541,966,878

559,940,975(124,083,519)
435,857,456(5,756,149)
430,101,307
4,399,940
62,418,544
496,919,791

441,754,664(86,789,380)
354,965,284(3,867,700)
351,097,584
2,453,068
52,905,338
406,455,990

545,454,375(106,937,548)
438,516,827(6,107,913)
432,408,914
4,910,042
21,130,184
458,449,140

433,294,168(74,121,628)
359,172,540(4,026,583)
355,145,957
2,961,891
16,881,480
374,989,328

75,595,218
2,233,866
77,829,084

47,444,742
1,697,884
49,142,626

81,023,659
2,700,326
83,723,985

51,777,309
1,967,693
53,745,002

2,585,900,622

2,132,833,200

2,700,985,931

2,180,305,649

主管会计工作的负责人：张晓鸥会计机构负责人：陈平平资产负债表（续）2006年6月30日

编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
负债和股东权益
流动负债：
短期借款
应付票据
应付账款
预收账款
应付工资
应付福利费
应付股利
应交税金
其他应交款
其他应付款
预提费用
预计负债
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：递延税款贷项
负债合计
少数股东权益
股东权益：
股本
资本公积
盈余公积
其中：法定公益金
未分配利润
外币报表折算差额未确认的投资损失
股东权益合计
负债和股东权益总计企业负责人：刘积仁

金额单位：人民币元附注
本集团

2006年6月30日
本公司

2005年12月31日
本集团
本公司

90,000,000
140,842,020
347,844,429
211,689,629
45,814,030
7,915,523
475,22238,031,506
1,729,141
9,554,005
893,895,505

40,000,000
141,223,662
247,478,514
153,818,876
702,969
958,763
104,290
74,907,843
7,079,886
666,274,803

241,207,075
177,702,429
323,700,492
180,730,357
53,85046,187,817
34,773,689
528,134
41,168,348
9,006,804
9,554,005
1,064,613,000

130,000,000
174,187,244
225,825,217
164,722,280
702,602
11,913,834
144,509
28,161,512
7,667,379
7,079,886
750,404,463

140,000,000
13,901,362
20,201,097
174,102,459

70,000,000
12,260,355
15,807,804
98,068,159

120,000,000
13,901,362
16,141,425
150,042,787

70,000,000
12,260,355
9,807,804
92,068,159

1,067,997,964

764,342,962

1,214,655,787

842,472,622

156,454,377

281,451,690
586,270,173
364,367,448
138,691,962(4,966,162)(4,366,830)
1,361,448,281
2,585,900,622-

281,451,690
591,408,755
258,483,033
242,112,922(4,966,162)
1,368,490,238
2,132,833,200

主管会计工作的负责人：张晓鸥

154,531,032

281,451,690
586,270,173
364,239,280
146,783,323
108,910,635(4,180,484)(4,892,182)
1,331,799,112
2,700,985,931-

281,451,690
591,408,755
258,483,033
100,144,767
210,670,033(4,180,484)
1,337,833,027
2,180,305,649

会计机构负责人：陈平平利润及利润分配表2006年1-6月
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
项目

附注一、主营业务收入
减：主营业务成本
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
加：其他业务利润（亏损）减：营业费用管理费用
财务费用三、营业利润
加：投资收益（损失）
补贴收入
营业外收入
减：营业外支出四、利润总额
减：所得税
少数股东损益未确认的投资损失
五、净利润
加：期初未分配利润其他转入六、可供分配的利润
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利基金
提取储备基金提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的利润减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利
八、未分配利润金额单位：人民币元

2006年1-6月
本集团
本公司
1,103,217,673
590,887,039(830,031,257)(475,048,101)(9,086,386)(4,795,898)
264,100,030
111,043,040
11,618,655(118,272,442)(27,708,711)(124,002,506)(62,602,440)(7,842,130)(2,798,296)
25,601,607
17,933,593
7,567,624
9,945,612
7,992,709
7,767,709
689,474
404,857(575,492)(226,156)
41,275,922
35,825,615(8,077,730)(4,382,726)(2,763,345)(525,352)
29,909,495
31,442,889
108,910,635
210,670,033
138,820,130(128,168)
138,691,962
138,691,962

242,112,922
242,112,922
242,112,922

2005年1-6月
本集团
本公司
1,001,483,884
575,429,538(758,332,348)(472,810,906)(8,875,084)(4,916,618)
234,276,452
97,702,014
9,111,208(110,773,627)(31,341,762)(106,985,031)(55,585,721)(10,713,515)(9,302,048)
14,915,487
1,472,483
482,616
9,351,509
6,134,335
6,134,335
277,460
207,750(835,282)(301,563)
20,974,616
16,864,514(259,822)(24,312)(2,645,000)(60,821)18,008,973
16,840,202
230,086,884
332,219,019
248,095,857
248,095,857(168,871,014)
79,224,843

349,059,221
349,059,221(168,871,014)
180,188,207

补充资料：
项目
1. 出售、处置部门或被投资单位所得收益
2. 自然灾害发生的损失
3. 会计政策变更增加（或减少）利润总额
4. 会计估计变更增加（或减少）利润总额
5. 债务重组损失
6. 其他企业负责人：刘积仁

附注

2006年1-6月
本集团
本公司
3,342,512
3,342,512

主管会计工作的负责人：张晓鸥

2005年1-6月
本集团

本公司

会计机构负责人：陈平平现金流量表2006年1-6月

编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司

金额单位：人民币元
2006年1-6月

项目

附注

本集团

2005年1-6月
本公司

本集团

本公司

一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金
现金流入小计

1,343,433,142

824,600,019

1,197,334,090

622,093,752

13,123,197

7,767,709

6,209,260

6,134,335

10,228,823

8,098,041

10,371,965

5,141,616

1,366,785,162

840,465,769

1,213,915,315

633,369,703

购买商品、接受劳务支付的现金

(836,230,197)(543,688,588)(900,479,662)(502,066,860)

支付给职工以及为职工支付的现金

(260,062,209)(148,003,692)(214,917,725)(124,110,433)

支付的各项税费

(75,146,064)(17,323,871)(51,534,217)(15,462,822)

支付的其他与经营活动有关的现金(95,378,784)(68,401,068)(131,681,786)(60,919,651)(1,266,817,254)(777,417,219)(1,298,613,390)(702,559,766)

99,967,908

63,048,550(84,698,075)(69,190,063)

14,742,512

14,742,512

13,084,525

11,984,525

1,281,675

75,000104,520,000

现金流出小计
经营活动产生的现金流量净额
二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额

477,563234,584

339,891

282,848

收到其他与投资活动有关的现金

1,277,045

1,241,362

26,255-

现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金

16,497,120

17,500,133

13,525,671

116,787,373(82,907,925)(69,887,018)(28,565,350)(17,751,573)(18,000,000)

投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额

--(500,000)(128,168)(128,168)-(83,036,093)(70,015,186)(29,065,350)(35,751,573)(66,538,973)(52,515,053)(15,539,679)

81,035,800-

三、筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金-

借款所收到的现金

123,689,803

收到的其他与筹资活动有关的现金-

40,000,000-

345,870,903

150,000,000--

现金流入小计

123,689,803

40,000,000

345,870,903

150,000,000偿还债务所支付的现金(254,360,344)(130,000,000)(244,085,038)(168,000,000)(8,009,638)(3,029,680)(215,062,829)(165,957,647)

分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金-

现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加（减少）额

企业负责人：刘积仁

---(262,369,982)(133,029,680)(459,147,867)(333,957,647)(138,680,179)(93,029,680)(113,276,964)(183,957,647)(741,446)(870,826)(1,829,073)(250,346)(105,992,690)(83,367,009)(215,343,791)(172,362,256)

主管会计工作的负责人： 张晓鸥会计机构负责人：陈平平现金流量表（续）2006年1-6月

编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司

金额单位：人民币元
2006年1-6月

项目

附注2005年1-6月

本集团

本公司

本集团

本公司

29,909,495

31,442,889

18,008,973

16,840,202

补充资料：
1. 将净利润调节为经营活动的现金流量净利润加：未确认的投资损失

525,352-

60,821-

少数股东损益2,763,345-

2,645,000-计提的资产减值准备
固定资产及经营租入固定资产改良折

4,474,017

3,335,283

3,678,724

3,369,587

20,889,846

14,640,399

13,763,414

9,042,310

6,313,641

4,882,767

6,754,337

5,920,014

466,460

778,632

732,038

403,147

1,162,427

635,833

1,163,528

1,084,884

旧无形资产摊销
长期待摊费用摊销待摊费用减少（减：增加）
开办费减少

-

预提费用增加（减：减少）
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失

-(7,277,663)(7,667,379)(1,729,162)-

276,621203,741

510,160

268

269,435-

11,690-财务费用

6,431,097

2,659,143

13,401,070

10,229,728

投资损失（减：收益）(7,567,624)(9,945,612)(482,616)(9,351,509)

递延税款贷项（减：借项）

-

-

-

-

存货的减少（减：增加）

10,071,965(141,453,745)(171,368,890)(91,359,914)

经营性应收项目的减少（减：增加）

18,785,072

121,588,101

26,705,587(37,091,251)经营性应付项目的增加（减：减少）

12,474,422

41,948,498

1,447,251

21,722,471

其他-经营活动产生的现金流量净额

-99,967,908

63,048,550(84,698,075)(69,190,063)

现金的期末余额496,447,725

300,430,295

556,633,462

334,774,445

减：现金的期初余额(602,440,415)(383,797,304)(771,977,253)(507,136,701)

2. 不涉及现金收支的投资和筹资活动债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净增加（减少）情况：

加：现金等价物的期末余额-减：现金等价物的期初余额-现金及现金等价物净增加（减少）额

企业负责人：刘积仁

(105,992,690)

主管会计工作的负责人： 张晓鸥(83,367,009)--(215,343,791)(172,362,256)会计机构负责人：陈平平沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明
2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）1.

公司的基本情况沈阳东软软件股份有限公司（以下简称“本公司”）是经沈阳市体改委体改发(1993)年47号文批准，于1993年6月7日在中华人民共和国（“中国”）注册
成立的中外合资股份有限公司，本公司的前身是东北大学下属的两家公司：沈阳
东大开放软件系统股份有限公司和沈阳东大阿尔派软件有限公司。前者成立于
1991年4月，是沈阳市南湖科技开发区最早进行股份制试点的高科技企业；后者
于1991年6月与日本阿尔派株式会社合资成立。本公司于1993年6月进行股份制改造，于1996年5月9日经中国证券监督管理委员会批准，首次向社会公众发行
人民币普通股1,500万股，皆为向境内投资人发行的以人民币认购的内资股，并
于1996年6月18日起在上海证券交易所挂牌上市。本公司的控股股东东软集团有限公司（以下简称“东软集团”）于2004年2月5日协议收购了本公司第二大股
东阿尔派电子（中国）有限公司所持有的本公司外资法人股，并于2004年3月5日办理完成工商登记变更手续，本公司变更为国内合资的股份有限公司。
本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业（以下简称“本集团”）是以软
件和软件服务、系统集成及提供全面解决方案、数字医疗设备生产和销售为主营
业务的高科技企业。软件开发及系统集成主要面向各基础行业提供全面解决方
案；数字医疗设备主要是充分发挥公司在软件方面的技术优势，向医疗行业提供
CT、X光机、彩超、核磁共振等高智能的数字化医疗设备。
于2006年6月30日，本公司的基本法律架构如下：本公司

7 家直接持股联营公司及其他
被投资单位（本公司持有权益占50%以下）

19 家直接控股子公司

2 家直接持股合营公司（持有权益占 50%以上
或 50%以下但具有实际控制权）（本公司持有权益
占 50%或 50%以下
但按规定共同控制）

1

1 家分公司沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
2.

主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法(a) 会计报表的编制基础
本会计报表按照国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》编制。
(b) 会计年度
采用公历制，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(c) 记账本位币
境内公司以人民币为记账本位币，境外公司按当地货币为记账本位币。
(d) 记账基础及计价原则以权责发生制为记账基础。各项资产均按取得、购建时的实际成本计价；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
(e) 外币业务核算方法
本集团（除境外子公司）均以人民币为记账本位币。外币业务按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币入账。于资产负债表日以外币
为单位的货币性资产和负债，按该日中国人民银行公布的基准汇率折算为人
民币，所产生的折算差额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理以及属于筹建期间的计入长期待摊费用外，直接计入当期损益。
境外子公司以其当地货币为记账本位币。外币业务按业务发生当日的汇率折算为当地货币入账。于资产负债表日以外币为单位的货币性资产和负债，按该日的汇率折算为当地货币，所产生的折算差额直接计入当期损益。

2沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(f) 外币会计报表折算方法
纳入本集团会计报表合并范围的境外子公司的外币资产负债表中的所有资产、负债项目均按资产负债表日中国人民银行公布的基准汇率折算为人民币，股东权益项目除未分配利润项目外均按业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折算，未分配利润项目以折算后的利润分配表中该项目的金额列
示，利润表以及利润分配表中反映发生额的项目按年度平均汇率折算；由此折算产生的差异列入折算后资产负债表的外币报表折算差额项目内。现金流
量表的现金流量按年度平均汇率折算，汇率变动对现金流量的影响，在现金
流量表中单独列示。
(g) 现金及现金等价物列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
(h) 应收款项及坏账准备的核算方法
应收款项包括应收账款及其他应收款。本集团对可能发生的坏账损失采用备
抵法核算。应收款项以实际发生额减去坏账准备后的净额列示。
本集团采用账龄分析法及根据以往的经验、债务单位的财务及经营情况和现
金流量情况、账款的当期回收情况及期后回收情况等，从而进行坏账准备的估计及计提。
对重大的应收款项采用个别审核其回收的可能性，并提取专项坏账准备。对
其他未计提专项坏账准备的应收款项，按其余额提取一般坏账准备。具体提取比例如下：
账龄情况

一般坏账准备提取比例

一年以内
一至二年
二至三年
三至五年
五年以上

0.3%
0.5%
1.0%
10.0%
100.0%

3沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(h) 应收款项及坏账准备的核算方法（续）对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时, 确认为坏账损失,并冲销已提
取的相应坏账准备。
本集团向金融机构贴现/转让不附追索权的应收票据，视同已向购货方或接受劳务方收取现金，按交易的款项扣除已转销的应收票据的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(i)

存货核算方法存货包括原材料、在产品、产成品、分期收款发出商品及低值易耗品，按成
本与可变现净值孰低法列示。
存货以实际成本核算。原材料的发出成本按计划成本计算后，每月月末将当期成本差异分配至各类存货。在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人
工及按正常生产能力下适当百分比应分配的制造费用。在产品包括在建合同
成本，其成本核算请参见附注 2(j)。低值易耗品在使用时一次性摊销。
存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现净值的差额合并计提。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的
成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
存货除在建合同成本及分期收款发出商品外采用永续盘存法盘点。盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

4沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(j)

在建合同成本对于依照客户特定要求而进行的系统集成，由于其开工与完工日期通常分属
于不同的会计年度，因此本集团采用建造合同进行核算。
在建合同成本主要指在建项目所发生的成本。成本包括已经运送至客户所指定之特定场所的系统硬件成本，尚在进行中的安装成本或系统整合成本，及正在履行的其他合约义务所发生的成本。此外，成本亦包括经客户验收及尚
未送达客户但已发生的合同直接人工及间接费用。
于资产负债表日，在建合同累计已发生的合同成本和依完工比例认列的累计
合同毛利之和大于累计已确认的预计亏损及已结算价款之和的差额列为流动
资产中的存货；反之，则列为流动负债中的已结算尚未完工款。
有关在建合同的收入认列请参见下列附注(u(i))。

5沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(k) 长期股权投资(i) 对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资：子公司是指本公司直接或间接拥有其 50%以上的表决权资本，或其他本公司有权决定其财务和经营政策并能据以从其经营活动中获取利益的被投资单位；合营企业是指本公司与其他合营者能共同控制的被投资单位；联营企业是指本公司占该企业表决权资本总额的 20%或以上至50%，或对该企业财务和经营决策有重大影响的被投资单位。
本公司对子公司、合营公司及联营公司的长期股权投资按权益法核算。
长期股权投资于取得时以初始成本，即实际支付的价款扣除已宣告但尚未领取的现金股利计价，其后按应享有或应分担的被投资公司当年实际的净利润（当被投资公司为三资企业时则先扣除提取的职工奖励及福利基金）或发生的净亏损的份额，调整投资的账面价值，并确认为当期损
益。本公司按被投资公司宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少投资的账面价值。
本公司对按权益法认列的子公司、合营公司及联营公司发生的净亏损，
一般以投资账面价值减记至零为限。如果以后各期被投资公司实现净利润，本公司在计算的收益分享额超过未确认的亏损分担额以后，按超过未确认的亏损分担额的金额，恢复投资的账面价值。
按权益法认列的子公司、合营公司及联营公司除因净利润（亏损）外所
造成被投资公司股东权益的变动（如资产评估、接受捐赠资产或外币资
本折算差额），本公司依所占份额调整长期股权投资的账面价值及资本公积。
2003 年 3 月 17 日前发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资
成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，采用直线法按投资合同规定的期限摊销。如果合同没有规定投资期限的，借方差额按不
超过十年的期限摊销，贷方差额按不低于十年的期限摊销。2003 年 3 月
17 日后发生的长期股权投资采用权益法核算时，初始投资成本小于应享
有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积；初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，采用直线法按投资合同规
定的期限摊销。如果合同没有规定投资期限的，借方差额按不超过十年的期限摊销。

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会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(k) 长期股权投资（续）(ii) 其他股权投资：投资总额占被投资公司有表决权资本总额 20%或以下，或对其他公司的投资虽占该公司有表决权资本总额 20%以上，但不具重大影响时，或对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，采用成本法核算，按
被投资单位宣告发放现金股利时记投资收益。
(iii) 长期投资减值准备：长期投资由于市价持续下跌或被投资公司经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值时，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。可收回金额是指其销售净价与其使用价值
两者之中的较高者。销售净价是指在熟悉交易情况的交易各方之间自愿进行的公平交易中，通过销售该项资产而取得的收入扣除处置费用后的金额。使用价值指预期从资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形
成的预计未来现金流量的现值。
如果有迹象表明以前年度据以计提减值准备的各种因素发生变化，使得该项投资的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。

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2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(l)固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用期限
在一年以上且单位价值较高的有形资产。自 2002 年 1 月 1 日起利用土地建造自用项目时，土地使用权的账面价值构成房屋、建筑物成本的一部分。
购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用
年限内计提。土地使用权的预计使用年限高于相应的房屋及建筑物预计使用
年限所对应的土地使用权价值作为净残值预留。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及尚可使用年限确定折旧额。
估计的可使用年限、净残值率及年折旧率列示如下：

房屋建筑物 － 成本
－ 土地使用权
电子设备
运输设备
其他设备

预计使用年限预计净残值率30－50 年40－50 年
3－5 年
5年
3－5 年

5－10%
0－40%
5－10%
5－10%
5－10%

年折旧率
1.8－3.2%
1.2－2.5%
18－31.7%
18－19%
18－31.7%

房屋建筑物中所含土地使用权的实际有效年限为 40 至 50 年，待相关房屋建筑物报废后，该土地使用权将依剩余可使用年限继续摊销，故预留残值率为
0%至 40%。
下列固定资产不计提折旧：(i) 以经营租赁方式租入的固定资产；(ii) 已提足折旧继续使用的固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后
的差额计入营业外收入或支出。

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2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(l)固定资产及折旧（续）固定资产的修理及维护支出于发生时计入当期费用。固定资产的重大改建、
扩建、改良及装修等后续支出，在使该固定资产可能流入企业的经济利益超
过了原先的估计时，予以资本化。重大改建、扩建及改良等后续支出按年限
平均法于固定资产尚可使用期间内计提折旧，装修支出按年限平均法在预计
受益期间内计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项固定资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可
收回金额，其差额确认为减值损失。
如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。

(m) 经营租入固定资产改良经营租入固定资产的改良支出按预计受益期限采用年限平均法计提折旧，并以减去累计折旧后的净额列示。
(n) 在建工程核算方法
在建工程指兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本
入账。工程成本包括建筑费用、机器设备原价、安装费用及其他直接费用，
以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
如果有迹象或环境变化显示单项在建工程账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可
收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值准备的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。

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2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(o) 无形资产计价及摊销政策无形资产主要包括土地使用权、房屋使用权、工业产权及专有技术、房产经营权等，按取得时的实际成本入账。无形资产的成本自取得当日起按照预计
使用年限以直线法平均摊销，其摊销年限如下：
摊销年限
土地使用权
房屋使用权
工业产权及专有技术房产经营权其他无形资产

40－50 年
50 年
10 年
10 年
5－10 年

自2002年1月1日起利用土地建造自用项目时，将相关土地使用权的账面价值
于建造开始时转入在建工程核算；若尚未开始建造相关工程时，在无形资产项下核算并开始摊销。
房屋使用权系本集团购入且供本身使用；房产经营权系本集团拥有但用于出租的房屋使用权。
如果有迹象或环境变化显示单项无形资产账面价值可能超过其可收回金额时，本集团将对该项资产进行减值测试。若该单项资产的账面价值超过其可
收回金额，其差额确认为减值损失。如果有迹象表明以前年度据以计提资产减值的各种因素发生变化，使得该资产的可收回金额大于其账面价值，减值
准备在以前年度已确认的减值损失范围内予以转回。转回后该资产的账面价值不超过不考虑减值因素情况下计算的资产账面净值。
(p) 长期待摊费用摊销方法长期待摊费用包括装修费等已经支出但摊销期限在一年以上(不含一年)的各
项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
所有筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经
营当月一次计入损益。

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2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(q) 借款费用
为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折/溢价摊销及汇兑损益等借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状
态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过
3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。
借款费用中每期利息费用包括折/溢价摊销的部分，按当期购建固定资产累计
支出加权平均数与相关借款的加权平均利率/该特定借款的利率，在不超过当期专门借款实际发生的利息费用和折/溢价摊销的范围内，确定资本化金额。
其他借款发生的借款费用，于发生时计入当期财务费用。
(r) 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团及本公司将其确认为预计负债：(i) 该义务是本集团及本公司承担的现时义务；(ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团及本公司；(iii) 该义务的金额能够可靠地计量。
本集团预计负债主要系很可能发生的产品质量保证而形成的负债。产品质量保证的硬件部分在保质期间由原供应商负责。本集团依照以往的经验对保质期间所发生的人工及差旅等成本和费用依营业收入的一定比例计算预计负债
之金额。

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2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(s) 职工社会保障
本集团按当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，一般包括养老及医疗保险、住房公积金及其他社会保障制度。除此之外，本集团并无
其他重大职工福利承诺。
根据有关规定，保险费及公积金一般按工资总额的一定比例且在不超过规定
上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳，相应的支出计入当期生产
成本或费用。
(t) 利润分配
股东大会批准的拟分配现金股利于批准的当期确认为负债。
(u) 收入确认主营业务收入主要包括系统集成合同收入、软件产品销售收入、数字医疗产品销售收入、软件开发及其他劳务收入等。主营业务收入以扣除销售折扣后之净额列示。
收入系于一项交易之最终结果可以被可靠地计量且与该项交易之相关未来经济效益将非常可能归属于本集团时认列。各项收入认列的基础如下：(i) 系统集成合同收入
根据建造合同准则，本集团对于在建的系统集成开发项目按完工百分比法认列收入。
当一系统集成开发项目之合同的最终结果能可靠地衡量时，则根据完工百分
比法在资产负债表日确认该合同的收入与费用。完工进度依据已完成的合同
工作量占合同预计总工作量的比例衡量。
如果合同的最终结果不能可靠地估计，则区别下列情况处理：••

合同成本能够收回的，合同销售收入根据能够收回的实际合同成本加以
确认，合同成本则在其发生的当年度确认为费用；合同成本不可能收回的，则在发生时立即确认为当年度费用，不确认合
同销售收入。

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2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(u) 收入确认（续）(i) 系统集成合同收入（续）依已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例计算之累计在建合同毛利，大于以前年度累计已确认在建合同毛利时，其超过部分确认为
当年度收益；若小于，则该部分列为当年度损失。当合同预计总成本大
于总收入时，则立即提列预计亏损并列为当年度费用。
(ii)

软件产品销售收入
软件产品的销售收入在已将软件产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并且不再对该产品实施继续管理和控制，与交易相关的经济利
益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认销售收入的
实现。

(iii)

数字医疗产品销售收入
数字医疗产品的销售收入于数字医疗产品的安装调试工作完成并将主要的风险及回报转移给客户后予以确认。对于价值较大且收款期较长的数
字医疗产品，采用分期收款销售方式的，按照合同约定的收款日期确认为销售收入。对于已发生但尚未结转的成本，计入“分期收款发出商
品”。

(iv)

软件开发及服务收入软件开发及服务收入包括为客户订制软件、软件维护、软件升级、培训及网页制作等劳务收入。
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够
可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

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2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(u) 收入确认（续）(iv) 软件开发及服务收入（续）本公司为客户订制软件的劳务，其开始和完成通常分属不同的会计年
度，且提供劳务的结果能够可靠估计，因此在资产负债表日，采用完工
百分比法确认劳务收入。完工程度按制作软件已花费的工时占预计总工时的比例确定。
(v) 物业服务及租金收入物业服务及租金收入采用直线法在租赁期内确认。
(vi) 广告收入广告收入包括广告媒介代理收入和广告制作收入，并于广告播出或制作
完成时确认。
(vii) 利息收入银行存款利息收入系依据存出的本金、适用的利率及存出的期间计算确认。
(v) 经营性租赁经营租赁系指租赁资产所有权上的主要风险及报酬仍归属于出租方的租
赁。经营租赁的租赁费用在租赁期内按直线法确认为期间费用。

14沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
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2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(w) 研究及开发费用
研究及开发费用一般于发生时计入当期费用。
(x) 专项应付款
国家拨入的具有专门用途的拨款作为专项应付款处理，待项目完成后，形成
资产的部分，由专项应付款转入资本公积；未形成资产需核销的部分，报经
批准后，冲减专项应付款和相关科目。
(y) 企业所得税及其他流转税的核算
本集团内各公司的企业所得税是依据中国或其他地区或国家的规定计算。本集团企业所得税是依据法定会计报表的税前利润并依照税法的规定调整免税
所得或不可抵扣的费用后所计算出的应纳税所得额计算。
所得税的会计处理采用应付税款法。
此外，自财政部 2000 年 7 月发布财会函[2000]3 号文《关于股份有限公司税
收返还等有关会计处理的复函》的规定起，收到的所得税、营业税和增值税
返还（请参见附注 3）于实际收到时冲减当期的费用或认列为补贴收入。

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2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(z) 合并会计报表的编制方法
合并会计报表的范围包括本公司及纳入合并范围的子公司及合营企业。合并会计报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《合并会计报表的暂行规定》、《企业会计制度》及相关规定编制。
从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其相应期间的收入、成本、利润予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。
合并会计报表系采用下列方法编制：•母、子公司因采用会计制度不同而产生的差异予以调整；•
母、子公司及子公司之间重大内部交易调整冲销；•投资权益、相互往来及其未实现利润全部冲销。投资权益在抵销时发
生的合并价差，在合并资产负债表中，以“合并价差”在长期股权投资项
目中单独反映；•纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分作
为少数股东权益在合并会计报表中单独列示。
对未确认的被投资公司的亏损分担额，本公司在编制合并报表时，分别记
入利润表及股东权益项下的“未确认的投资损失”科目，以反映本公司未确认的子公司的投资亏损额。
在编制合并会计报表时，下列子公司可以不包括在合并报表的合并范围之
内：
•
•
•
•
•
•

已关停并转的子公司；
按照破产程序，已宣告被清理整顿的子公司；
已宣告破产的子公司；
准备近期售出而短期持有其半数以上的权益性资本的子公司；
非持续经营的所有者权益为负数的子公司；
受所在国外汇管制及其他管制，资金调度受到限制的境外子公司。

对合营公司采用比例合并法将合营公司的资产、负债、收入、费用、利润
和现金流量按照投资比例进行合并，内部交易按同比例抵销。

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会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(z) 合并会计报表的编制方法（续）于 2006 年 6 月 30 日，本集团的合并会计报表包括本公司及下列由本公司直接控股的子公司以及合营公司的会计报表：
公司名称

公司注册
地点及时间

注册资本

本公司投资额

本公司持有的
权益比例
直接
间接

主要业务

合并子公司
沈阳逐日数码广告
传播有限公司沈阳
1994 年 6 月 27 日

1,000,000

900,00090%-

广告制作、发
布湖南东软软件有限公司

长沙1994 年 11 月 5 日

12,000,000

11,760,000

98%-

经营计算机软
硬件

北京东软时代信息技术有限公司北京
1995 年 4 月 24 日

7,000,000

5,460,000

78%-

经营计算机软
硬件

深圳市东软软件有
限公司

深圳1995 年 7 月 26 日

5,000,000

4,500,000

90%-

经营计算机软
硬件

上海东软时代信息
集成技术有限公司

上海1997 年 11 月 26 日

20,000,000

18,000,000

90%-

经营计算机软
硬件

沈阳东软医疗系统
有限公司

沈阳
1998 年 3 月 6 日

78,000,000

52,260,000

67%-经营数字医疗
系统

山东东软系统集成
有限公司

青岛
1998 年 5 月 15 日

15,000,000

14,700,000

98%-

经营计算机软
硬件

大连东软金融信息技术有限公司大连
1998 年 6 月 23 日

美元
3,000,000

美元
2,070,000

69%

31%

经营计算机软
硬件

沈阳东软博安软件有限公司

沈阳1998 年 9 月 2 日

美元2,500,000

美元
1,500,000

60%-

经营计算机软
硬件

南京东软系统集成
有限公司

南京2000 年 3 月 31 日

12,000,000

11,400,000

95%-

经营计算机软
硬件

东软（香港）有限公司

香港
2000 年 8 月 25 日

美元
850,000

美元
850,000100%-

计算机软件开
发、销售、咨
询

成都东软系统集成
有限公司

成都
2001 年 2 月 15 日

20,000,000

19,000,000

95%

-

经营计算机
软、硬件

秦皇岛东软软件有
限公司

秦皇岛
2001 年 4 月 4 日

10,000,000

8,500,00085%-计算机软件开
发、网络集成17沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
2. 主要会计政策、会计估计和合并会计报表编制方法（续）(z) 合并会计报表的编制方法（续）
公司名称

公司注册
地点及时间

注册资本

本公司投资额

本公司持有的
权益比例
直接
间接

主要业务

合并子公司（续）西安东软系统集成
有限公司

西安2001 年 4 月 6 日

25,000,000

22,500,000

90%

10%

经营计算机
软、硬件

上海东软时代数码
技术有限公司上海
2001 年 5 月 17 日

20,000,000

18,000,000

90%

-

经营计算机
软、硬件

东软（日本）有限公司

日本
2001 年 6 月 13 日

日元187,750,000

日元
187,750,000

100%

-

经营计算机
软、硬件

广东东软软件有限公司

广州
2001 年 8 月 8 日

20,000,000

18,000,000

90%

-

经营计算机
软、硬件

武汉东软信息技术有限公司

武汉
2002 年 10 月 14 日

15,000,000

14,700,000

98%

-

经营计算机
软、硬件

北京东软超越软件技术有限公司北京
2005 年 5 月 27 日

20,000,000

18,000,000

90%

10%

经营计算机软
硬件，及相关
货物、技术进
出口

北京北辰东软信息
技术有限公司(i)北京1999 年 5 月 31 日

36,000,000

17,640,000

49%-

多媒体信息服务网开发上海东软时代物流
软件有限公司(ii)上海2002 年 12 月 5 日

美元
300,000

美元
150,00050%-

计算机软件开
发、设计、制作与销售合营公司(i) 本公司持有北京北辰东软信息技术有限公司 49%股权，在董事会拥有多
数席位，但基于本公司与另一投资方共同控制该公司财务和经营策略，
任何一方不能单独做出决策，故将其纳入合并范围，并采用比例合并法
予以合并。
(ii) 因本公司持有上海东软时代物流软件有限公司 50%股权，根据该公司章
程的规定，本公司与另一投资方共同控制该公司，故将其纳入编制合并会计报表范围，并用比例合并法予以合并。
.

18沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）3.

主要税项及附加(a) 营业税
根据财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定》有关税收问题的通知（财税字〈1999〉273号）和《国务院关于第三批取消和调整行政审批项目的决定》（国发[2004]16号）及《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让
技术开发业务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通知》（国税函[2004]825号）的规定，从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨
询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。本公司从2005年6月份开始，对符合相关规定的技术开发收入直接免交营业税及城建税、教育费附加，之前的技术开发收入实际以先征后退的形式执行该政策。
(b) 房产税
出租房产的房产税按收入的12%计缴房产税；自用房产的房产税按固定资产
原值一定比例的1.2%计缴。
(c) 增值税(i) 计算机系统集成产品设备及软件产品收入按 17%计算增值税销项税，应交增值税为销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。
(ii) 根据财税[2000]25 号文《财政部国家税务总局海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，自 2000 年 6
月 24 日起至 2010 年底以前，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%的法定税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过
3%的部分实行即征即退政策。

19沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
3. 主要税项及附加（续）(d) 所得税
本公司系高新技术企业，根据财税字[1994]001 号文《关于企业所得税若干
优惠政策的通知》的规定，按 15%的税率缴纳企业所得税。纳入合并范围的
子公司及合营企业一般执行 33%的企业所得税，除了以下的减免情况：(i) 沈阳东软医疗系统有限公司系高新技术企业，根据财税字[1994]001 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规定，按 15%的税率缴纳企业
所得税。
(ii) 大连东软金融信息技术有限公司系生产性外商投资企业、先进技术企业，根据财税字[1987]第 008 号、国税发[1991]165 号，对外商投资举办的先进技术企业，在依照税法规定免征、减征企业所得税期满后仍为先进
技术企业的，可以延长三年减半缴纳企业所得税，但减半后税率低于 10%
的，按 10%缴纳。2006 年度为延长减半征收的第 3 年，企业所得税的实际税率为 10%。
(iii) 沈阳东软博安软件有限公司、成都东软系统集成有限公司、上海东软时
代信息集成技术有限公司、南京东软系统集成有限公司、西安东软系统集成有限公司、北京北辰东软信息技术有限公司、湖南东软软件有限公司，
广东东软软件有限公司、北京东软超越软件技术有限公司系高新技术企业，深圳市东软软件有限公司系设在深圳经济特区的企业、上海东软时代
物流软件有限公司系设在上海浦东新区的生产性外商投资企业，根据国家现行税收政策的有关规定，以上公司均按 15%的税率缴纳企业所得税。
(e) 城市维护建设税和教育费附加按实际缴纳增值税和营业税的 1%－7%及 3%分别计缴城市维护建设税和教
育费附加。

20

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
4.

货币资金
本集团
2006 年 6 月 30 日
币种
库存现金

原币

折算汇率

折合人民币

-

-

294,919-7.9956-25,835 8.0702

208,494日币

4,934,517

0.0695342,949

4,769,238 0.0687

327,647

港币

4,239

1.02944,364

4,150 1.0403

4,317

905,310-

1,252,623

835,377

人民币

-

406,422,986-

美元

4,457,141

7.995635,637,517

6,444,926 8.0702

52,011,842

日币

764,220,524

0.0695

53,113,326

244,698,433 0.0687

16,810,782

港币

20,6651.0294

21,27324,310 1.0403

25,290人民币

-532,757,124

495,195,102--

601,605,038

-

合计

5.

折算汇率

美元

小计
其他货币资金

原币

人民币

小计
银行存款

2005 年 12 月 31 日

折合人民币

-

496,447,725-

602,440,415

应收票据
本集团
2006 年6 月 30 日商业承兑汇票银行承兑汇票446,154
9,378,000

442,378
64,116,806

9,824,154

64,559,184

于2006年6月30日，本集团无已质押的承兑汇票 (2005：无)。

21

2005 年
12 月 31 日

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
6.

应收账款
本集团

本公司

2006 年6 月 30 日

2005 年
12 月 31 日

2006 年6 月 30 日

2005 年
12 月 31 日

应收账款减：坏账准备

521,332,878(22,410,901)

504,314,427(22,425,447)

291,918,198(12,170,304)

396,811,835(12,786,819)

净额498,921,977

481,888,980

279,747,894

384,025,016(a) 本集团之应收账款余额分析如下：2006 年 6 月 30 日
账龄

金额

比例(%)

1 年以内

414,667,335

79.54%

1－2 年

69,617,634

13.35%

2－3 年

19,709,505

3.78%

3－5 年

14,194,343

5 年以上

3,144,061
521,332,878

合计

坏账准备

2005 年 12 月 31 日
净额

金额

比例(%)

坏账准备

净额

(882,881)

413,784,454

390,125,850

77.36%(723,815)

389,402,035(9,185,238)

60,432,396

82,340,530

16.33%(11,092,864)

71,247,666(2,422,016)

17,287,489

16,699,080

3.31%(1,545,228)

15,153,852

2.72%(6,776,705)

7,417,638

11,302,036

2.24%(5,216,609)

6,085,427

0.61%(3,144,061)-

3,846,931

0.76%(3,846,931)

-

100%

(22,410,901)

498,921,977

504,314,427

100%(22,425,447)

481,888,980

于 2006 年 6 月 30 日，本集团应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计
183,946,593 元，占应收账款总额的 35.3%（2005 年 12 月 31 日：前五名单位
金额合计 146,810,900 元，占应收账款总额的 29.1%）。
(b) 本公司之应收账款余额分析如下：2006 年 6 月 30 日
账龄

金额

比例(%)

1 年以内

267,183,339

91.53%

1－2 年

7,532,013

2.58%

2－3 年

10,219,136

3.50%

3－5 年

5,725,809

1.96%

5 年以上

1,257,901

0.43%

291,918,198

100%

合计

坏账准备

2005 年 12 月 31 日
净额

金额

比例(%)

坏账准备

净额

(801,550)

266,381,789

367,848,374

92.70%(1,103,545)

366,744,829(2,055,957)

5,476,056

16,712,441

4.21%(3,863,102)

12,849,339(2,329,087)

7,890,049

5,867,763

1.48%(1,436,915)

4,430,848(5,725,809)-

4,300,296

1.08%(4,300,296)-(1,257,901)-

2,082,961

0.53%(2,082,961)-(12,170,304)

279,747,894

396,811,835

100%(12,786,819)

384,025,01622沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
6. 应收帐款（续）于 2006 年 6 月 30 日，本公司应收账款中欠款金额前五名的单位余额合计
70,275,748 元，占应收账款总额的 24.1%（2005 年 12 月 31 日：前五名单位金
额合计 59,725,898 元，占应收账款总额的 15.1%）。
于 2006 年 6 月 30 日，本集团及本公司应收账款余额中无应收持有本公司
5%或以上表决权股份之主要股东的重大款项。
7.

其他应收款
本集团

本公司

2006 年6 月 30 日

2005 年
12 月 31 日

2006 年6 月 30 日

2005 年
12 月 31 日

其他应收款减：坏账准备

97,760,009(21,811,288)

100,035,199(23,292,943)

57,367,529(16,692,354)

66,590,388(18,912,375)

净额

75,948,721

76,742,256

40,675,175

47,678,013(a) 本集团之其他应收款余额分析如下：2006 年 6 月 30 日
账龄

金额

比例(%)

坏账准备

2005 年 12 月 31 日
净额

金额

比例(%)

坏账准备

净额

1 年以内

55,233,032

56.50%(148,746)

55,084,286

56,406,325

56.39%(188,608)

56,217,717

1－2 年

14,238,023

14.56%(3,946,164)

10,291,859

25,556,396

25.55%(12,102,799)

13,453,597

2－3 年

12,056,456

12.33%(7,752,595)

4,303,861

5,344,858

5.34%(4,321,142)

1,023,716

3－5 年

12,335,908

12.62%(6,067,193)

6,268,715

8,664,757

8.66%(2,617,531)

6,047,226

5 年以上

3,896,590

3.99%(3,896,590)-

4,062,863

4.06%(4,062,863)-

合计

97,760,009

100%(21,811,288)

75,948,721

100,035,199

100%(23,292,943)

76,742,256

于 2006 年 6 月 30 日，本集团其他应收款中欠款金额前五名的单位余额合计 15,123,773 元，占其他应收款总额的 15.5%（2005 年 12 月 31 日：前五名单
位金额合计 13,869,000 元，占其他应收款总额的 13.9%）。

23沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
7. 其他应收款（续）(b) 本公司之其他应收款余额分析如下：2006 年 6 月 30 日
账龄

金额

比例(%)

1 年以内

34,971,503

60.96%

1－2 年

9,600,143

16.73%

2－3 年

7,622,222

13.29%

3－5 年

2,814,373

4.91%

5 年以上

2,359,288

合计

57,367,529

坏账准备2005 年 12 月 31 日
净额

金额

比例(%)

坏账准备

净额

(104,915)

34,866,588

41,219,761

61.90%(151,407)

41,068,354(3,933,225)

5,666,918

15,883,945

23.85%(9,274,286)

6,609,659(7,480,553)

141,669

4,080,801

6.13%(4,080,801)-(2,814,373)-

2,265,640

3.40%(2,265,640)

-

4.11%

(2,359,288)-

3,140,241

4.72%(3,140,241)

-

100%

(16,692,354)

40,675,175

66,590,388

100%(18,912,375)

47,678,013

于 2006 年 6 月 30 日，本公司其他应收款中除应收子公司外，欠款金额前
五名的单位余额合计 11,474,050 元，占其他应收款总额的 20.0%（2005 年 12月 31 日，前五名单位金额合计 11,723,255 元，占其他应收款总额的 17.6%）。
于 2006 年 6 月 30 日，本集团其他应收款余额中无应收持有本公司 5%或以上表决权股份之主要股东的重大款项。
8.

预付账款
本集团

账龄
一年以内
一至两年
两至三年
三年以上

2006 年 6 月 30 日

2005 年 12 月 31 日

金额

金额

比例(％)

比例(％)

43,127,785
362,890730,273
1,222,656

94.90%
0.80%
1.61%
2.69%

24,425,307
903,170
1,381,366
162,000

90.90%
3.36%
5.14%
0.60%

45,443,604

100.00%26,871,843

100.00%于 2006 年 6 月 30 日，本集团预付账款余额中无预付持有本公司 5%或以上
表决权股份之主要股东的重大款项。

24沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
9.

存货
本集团
2006 年 6 月 30 日

2005 年 12 月 31 日

金额

跌价准备

净额

金额

原材料

128,017,511(13,572,560)

114,444,951

130,557,755(17,417,745) 113,140,010

在产品*

497,746,744(9,387,487)

488,359,257

467,438,456(6,052,204) 461,386,252

106,486,458产成品分期收款发出商
31,713,269
品(249,524)

106,236,934

141,692,411(249,524) 141,442,887

31,713,269

38,192,509

763,963,982(23,209,571)

740,754,411

777,881,131

-

*在产品

跌价准备

净额

-

38,192,509(23,719,473)

2006 年6 月 30 日

754,161,658

2005 年
12 月 31 日

在建合同成本：未完工程累计发生成本
未完工程累计确认毛利减：未完工程工程结算

638,482,313
57,084,467(380,339,876)(377,108,187)

期末余额315,226,904

340,067,695

其他在产品

182,519,840

127,370,761

497,746,744

467,438,456

658,975,745
58,200,137

于 2006 年 6 月 30 日，在执行的系统集成合同工程的合同总金额约为人民币 1,104,509,000 元（2005 年 12 月 31 日：1,230,378,000 元）。

25沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
10. 待摊费用
本集团
2006 年6 月 30 日
待摊房产税
待摊营业税
租赁费
保险费
其他

2005 年
12 月 31 日

419,705
301,416585,063
49,072

716,628
480,328
786,357
3,008
531,362

1,355,256

2,517,683

待摊房产税、待摊营业税为本集团因物业出租预收款而缴纳的房产税和营业税款。待摊房产税、待摊营业税按权责发生制根据租赁收入的确认，将于未来
期间摊销计入损益表。
11. 长期股权投资
本集团长期股权投资（(a),(b)及(c)项之合计数）
长期股权投资差额 (d)合并价差 (e)长期股权投资减值准备(f)262006 年6 月 30 日

2005 年
12 月 31 日

139,424,302

146,221,767

3,441,256
5,725,904

3,441,256
6,103,327

148,591,462

155,766,350(6,135,563)(6,135,563)

142,455,899

149,630,787沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
11. 长期股权投资（续）(a) 长期股票投资被投资单位沈阳火炬股份有限
公司

初始

年初

期末

投资金额

投资余额

投资余额

100,000

100,000

股票数量

股份类别

法人股

100,000 股

减值准备

备注

非上市公司

100,000 -(b) 对联营公司投资

投资
期限

被投资单位

占被投资单位的注册资本（%）
年初

期末

初始投资
金额

本年度
追加 (减少)
投资额

年初投资
余额

本年度权 益
增减额

本年度现
金红利

期末投资
余额

累计权益

北京东大 阿尔 派中电科电力 系统 技术
有限责任公司2000.12050.1

40.00%

40.00%

440,000

316,745-(17,239)-(140,494)

299,506

东软诺基 亚通 信技
术有限公司

2000.62020.6

46.00%

46.00% 26,713,621

28,851,640-

3,228,954-

5,366,973

32,080,594

北京利博 赛社 保信
息技术有限公司

2001.12031.1

41.67%

41.67%

5,000,000

7,306,926-(111,496)-

2,195,430

7,195,430

北京兰瑞 科创 信息
技术有限公司2005.122025.12

35.00%

35.00%

3,500,000

3,500,000

-

-

-

-

3,500,000

辽宁利博 信息 技术
有限公司

2002.122022.12

40.00%

40.00%

200,000

332,090-(14,098)-

117,992

317,992

南京曼普 数据 技术
有限公司

2004.12014.1

31.00%

31.00%

2,515,380(3,441,256)

-

-

-

(5,956,636)(3,441,256)

东软飞利 浦医 疗设备系统有 限责 任公司2004.52024.11

49.00%

49.00% 120,050,000

90,720,059-

1,516,414-(27,813,527)

92,236,473(26,230,262)

132,188,739

127,586,204-

4,602,535-(c) 其他股权投资

被投资单位

投资

占被投资单位的

初始投资

年初投资

期限

注册资本（%）

金额

余额

年初

期末

2000.62020.6

4.40%

0.00%

2000.22030.2

10.00% 10.00%

3,000,000沈阳东软数据通信有限公司1995.42015.4

10%

1,007,864沈阳东软金石软件有限公司1998.1060.00% 60.00%
2028.10

大连东软软件园产业发展有限公司*
东众通信技术
有限公司

10%

本年度追
加 (减少)
投资额

11,400,000 11,400,000

7,450,740

3,000,000---

4,135,563
18,535,563

27

-

本年度

本年度权

本年度

转让

益增减额

现金红利

(11,400,000)(11,400,000)

期末投资
累计权益

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

余额

(11,400,000)--

3,000,000(1,007,864)-(3,315,177)

4,135,563(15,723,041)

7,135,563

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
11. 长期股权投资（续）*本公司持有大连东软软件园产业发展有限公司 4.40%的股权于 2006 年 1 月
19 日全部转让，详见报表附注 37。
(d) 长期股权投资差额
被投资单位

南京曼普数据技术有限公司

摊销
期限

原始金额

2004.12014.1

3,622,375

本年度
增减额

年初余额

3,441,256

本年度
摊销额

-

期末余额

-

形成原因

3,441,256

购买价高于应享有的净资产份额之差额(e) 合并价差被投资单位东软（日本）有限公司

大连东软金融信息技术有
限公司

摊销
期限

原始金额

本年度
增减额

年初余额

本年度
摊销额

期末余额

5,611,593

2004.12014.1

4,489,275-(280,580)

4,208,695

1,977,213

2004.52014.5

1,614,052-(96,843)

1,517,209(377,423)

5,725,904

6,103,327

形成原因

购买价高于应享有的净资产份额之差额购买价高于应享有的净资产份额之差额(f) 长期股权投资准备
被投资单位沈阳东软金石软件有限公司
东众通信技术有限公司

年初余额
(4,135,563)(2,000,000)(6,135,563)

本年度
增加

本年度
减少

期末余额

-

-

-

-

-

-

(4,135,563)(2,000,000)

形成原因
已经进入清算程序，预计可回收金额低于账面价值的部分已经停业，预计可回收金额低于账面价值的部分(6,135,563)

本公司
2006 年6 月 30 日

2005 年
12 月 31 日

长期股权投资（(a),(b),(c)及(d)项之合计数）
长期股权投资差额(e)537,029,492
4,208,695

543,613,166
4,489,275长期股权投资准备(f)(6,135,563)(6,135,563)

535,102,624

541,966,878(a) 长期股票投资（见本集团附注(a)）

28沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
11. 长期股权投资（续）(b) 对子公司及合营公司的投资

被投资单位

投资
期限

湖南东软软件有限公司
北京东软时代信息技术有限公司深圳市东软软件有
限公司
上海东软时代信息
集成技术有限公司
沈阳东软医疗系统
有限公司
山东东软系统集成
有限公司
大连东软金融信息技术有限公司沈阳东软博安软件有限公司
北京北辰东软信息
技术有限公司南京东软系统集成
有限公司
东软（香港）有限公司
沈阳逐日数码广告
传播有限公司成都东软系统集成
有限公司
秦皇岛东软软件有
限公司
上海东软时代数码
技术有限公司东软（日本）有限公司
广东东软软件有限公司
西安东软系统集成
有限公司
武汉东软信息技术有限公司
北京东软超越软件技术有限公司上海东软时代物流
软件有限公司1994.112014.11
1995.42015.4
1995.72010.7
1997.112041.5
1998.32048.3
1998.52018.5
1998.62048.6
1998.92028.9
1999.52049.5
2000.32038.3
2000.8无终止期
1994.62014.5
2001.22031.2
2001.42051.4
2001.52031.5
2001.6无终止期
2001.82031.7
2001.42018.10
2002.102032.10
2005.52035.5
2002.122022.12

占被投资单
位的 注册资
本（%）

初始投资
金额

年初投资
余额

98%

11,760,000

1,993,232

78%

5,460,000-

90%

4,500,000

3,757,405

90%

18,000,000

5,684,492

67%
98%
69%
60%
49%
95%
100%

52,260,000
14,700,000
13,491,850
12,416,895
17,640,000
11,400,000
7,037,915

2,496,492
6,886,958
134,451
19,181,195
1,404,889
89,006,816

900,000

4,927,502

95%

19,000,000

3,309,755

85%

8,500,000

8,949,546

90%

18,000,000

471,227

90%
90%
98%

13,510,378
18,000,000
22,500,000
14,700,000

2,409,734
1,769,547
17,639,817

50%

1,241,625

1,229,833(1,228,068)--

1,098,742

530,602

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6,682,641(1,443,730)(36,786)(40,570)(780,343)
54,564
1,097,712
210,631(54,352)-

29,033

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

本年度子公
司外币报表
折算差额

本年度
现金红利

累计权益

(10,994,836)

-

-

-

-

(5,460,000)

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

(932,592)

4,265,542(952,140)(2,304,301)(1,618,848)

-

-

-

146,914 (1,281,675)
-

-

-

-

-

-

(1,861,180)

485,319,037

29(3,218)

-

-

-

-

期末投资
余额

765,164-

356,147

4,856,147(11,784,906)

6,215,094

245,604,401

297,864,401(13,647,238)

1,052,762(6,641,678)

6,850,172(12,323,014)

93,881

760,852

18,400,852(9,940,547)

1,459,453

82,134,021

89,171,936-

120,290

1,579,670

18,000,000

本年度权益
增减额

-

-

21,304,716

90%

合并
范围
变化

-

-

291,181,760

90%

100%

本年度追加
（减少）
投资额

3,766,221-

4,238,133

5,138,133(15,744,597)

3,255,403

569,836

9,069,836(17,499,740)

500,260

10,925,119

24,435,497(17,372,470)

627,530(22,394,567)

105,433(14,549,301)

150,699(2,221,363)

15,778,637(15,010)1,226,615

183,999,242

487,017,905-(785,678) (1,281,675)沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
11. 长期股权投资（续）(c) 对联营公司投资
被投资单位

年初投资余额

期末投资余额

28,851,640
7,306,926
3,500,000

32,080,594
7,195,430
3,500,000

39,658,566

42,776,024

年初投资余额

期末投资余额

11,400,000
3,000,000
4,135,563

3,000,000
4,135,563

18,535,563

7,135,563

东软诺基亚通信技术有限公司
北京利博赛社保信息技术有限公司
北京兰瑞科创信息技术有限公司

对联营公司投资变动情况见本集团附注 (b) 。
(d) 其他股权投资
被投资单位大连东软软件园产业发展有限公司*
东众通信技术有限公司沈阳东软数据通信有限公司
沈阳东软金石软件有限公司* 本公司持有大连东软软件园产业发展有限公司4.40%的股权于2006年1月19日全部转让，详见报表附注37。
其他股权投资变动情况见本集团附注(c)。
(e) 股权投资差额
被投资单位东软（日本）有限
公司

原始金额

摊销
期限

5,611,593 2004.12014.1

年初余额

本年度
增减额

4,489,275(f) 长期股权投资准备（见本集团附注(f)）

30

本年度
摊销额

-

(280,580)

期末余额

形成原因

4,208,695 购买价高于应享有的净资产份额之差额沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）12. 固定资产及累计折旧本集团的固定资产变动如下：2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日期间
房屋建筑物

电子设备

运输设备

其他设备

2005 年 12 月 31 日
合计

合计

原值
年初余额

406,856,127

100,908,059

10,619,625

27,070,564

545,454,375

503,204,955

本年增加

387,829

11,710,681

539,030

6,221,498

18,859,038

74,646,066

本年减少(775,659)(3,157,164)(439,615)-(4,372,438)(32,396,646)

期末余额

406,468,297

109,461,576

10,719,040

33,292,062

559,940,975

545,454,375

累计折旧
年初余额

(36,745,727)(54,568,382)(6,645,541)(8,977,898)(106,937,548)(87,131,950)

本年计提(4,888,551)(11,918,078)(871,522)(2,397,161)(20,075,312)(34,075,555)

本年减少

512,560

2,186,212

230,569-

2,929,341

14,269,957

期末余额

(41,121,718)(64,300,248)(7,286,494)(11,375,059)(124,083,519)(106,937,548)

期末余额

365,346,579

45,161,328

3,432,546

21,917,003

435,857,456

438,516,827

年初余额

370,110,400

46,339,677

3,974,084

18,092,666

438,516,827

416,073,005-(5,677,916)(7,916)(422,081)(6,107,913)(9,587,264)

净值

减值准备
年初余额
本年增加

-

-

-

-

-

本年回转

-

351,764--

351,764

3,479,351

期末余额-(5,326,152)(7,916)(422,081)(5,756,149)(6,107,913)

期末余额

365,346,579

39,835,176

3,424,630

21,494,922

430,101,307

432,408,914

年初余额

370,110,400

40,661,761

3,966,168

17,670,585

432,408,914

406,485,741-

净额于 2006 年 6 月 30 日，本集团净值约 124,145,235 元（2005 年 12 月 31
日：净值约 125,698,856 元）的房屋建筑物用于对外经营租赁。
本年度部分减值准备的减少是因为相关固定资产在本年度出售或报废所致。

31沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）于 2006 年 6 月 30 日，本集团净值约 184,886,000 元（2005 年 12 月 31
日：净值约 199,459,000 元）房屋建筑物的产权证尚在办理过程中。
13. 经营租入固定资产改良
本集团
装修改良支出2005 年 12 月 31 日
本年增加
本年折旧

4,910,042
304,432(814,534)

2006 年 6 月 30 日

4,399,940

14. 在建工程
本集团
工程名称

北京北辰机
房改建
医疗系统园
区建设工程
沈阳软件园
研发楼
北京解决方
案验证中心
华东基地
大连软件园
活动中心

年初余额

本年增加

完工转入
固定资产

147,000

81,21650,422-

21,058,834

4,167,488

5,214,079

92,540,000

16,614,005

23,572,114

49,450,000

267,475

500,000

预算数

期末余额

资金来源

工程投入占
预算比例

-

131,638

自有资金

90%

-

-

9,381,567

自有资金

45%

-

-

40,186,11943%

767,475

自有资金
银行贷款
自有资金

71%
91%

-

转入无
形资产

-

10,580,000-

7,482,774--

7,482,774

自有资金

4,890,000-

4,468,971--

4,468,971

自有资金

178,665,834

21,130,184

41,288,360--

62,418,544

32

80%

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
15. 无形资产
本集团
原值

年初余额

本年增加

土地使用权

60,978,015

49,498,385

房产使用权

2,800,000

2,296,000

及专有技术

66,768,366

34,134,905

房产经营权

54,800,000

6,757,800

其他2,849,550

2,432,669

365,200

本年转
出

-

本年摊销

本年计提

取得

期末余额

累计摊销额

方式

-

(618,279)-

48,880,106 外购-(28,000)-

2,268,000-(3,150,603)-

31,504,302 外购

-(2,252,600)-

4,505,200-(264,159)-

2,533,710(6,313,641)-

89,691,318-(14,096,100)-

75,595,218

外购(12,097,909)(532,000)

工业产权

剩余摊销
年限
35.7547.58 年
40.5 年
0.5-9.9 年

减：减值准备

520,000-

95,119,759

885,200-(14,096,100)--

81,023,659

885,200

188,195,931-(6,313,641)

外购外购

(35,264,064)
0.5 年(50,294,800)-(315,840)(98,504,613)

16. 长期待摊费用
本集团
原始发生额

年初余额

本年增加

本年摊销

本年转出

期末余额

累计摊销

剩余摊销
年限

装修费

6,920,438

1,635,871-(244,283)-

1,391,588(5,528,850)

0.5-8.3 年

其他

4,208,118

1,064,455-(222,177)-

842,278(3,365,840)

0.5-3.5 年

11,128,556

2,700,326-(466,460)-

2,233,866(8,894,690)

17. 短期借款
本集团
2006 年 6 月 30 日

2005 年 12 月 31 日

折算
借款类别
信用借款

币种

原币

折算

汇率

人民币

-

折合人民币

年利率

90,000,000

4.698%4.860%

信用、担
保借款

美元

-

-

-

原币

汇率

折合人民币

年利率

-

-

190,000,000

4.70%5.02%

6,351,403

8.0702

51,207,075

4.06%5.62%

90,000,000

241,207,075

33沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）18. 应付票据
本集团银行承兑汇票2006 年6 月 30 日

2005 年
12 月 31 日

140,842,020

177,702,429

应付票据余额中无应付持有本公司5%或以上表决权股份的股东款项。
19. 应付账款本集团
于 2006 年 6 月 30 日，无账龄超过三年的大额应付账款。
应付账款余额中包括欠持有本公司 5%或以上表决权股份的股东－东软集团的款项（见附注 39(h)）。除此之外，应付账款余额中无欠持有本公司 5%或以上表决权股份的其他股东的款项。

20. 预收账款本集团
于 2006 年 6 月 30 日，本集团账龄超过一年的预收账款总额为 56,100,536
元 （2005 年 12 月 31 日：71,922,834 元），其中主要包括 49,474,434 元（2005 年 12 月 31 日：59,104,342 元）预收在建合约款，将按工程进度进行结转。
预收账款余额中无预收持有本公司5%或以上表决权股份之股东的款项。
21. 应付福利费
本集团内的部分子公司系内资企业，根据有关规定仍然按照工资总额的14%计提福利费，用于职工的医疗费用开支。此外，本集团内的中外合资子公司计提的职工奖励及福利基金也账列于应付福利费项下。

34沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）22. 应交税金
本集团
2006 年6 月 30 日
增值税（附注 3(c)）
所得税（附注 3(d)）
营业税（附注 3(a)）
城建税
其他2005 年
12 月 31 日(9,178,925)
7,408,845
1,910,782
773,195
7,001,626

6,272,137
17,285,036
2,723,787
770,419
7,722,310

7,915,523

34,773,689

23. 其他应交款
本集团
2006 年6 月 30 日
教育费附加
其他

2005 年
12 月 31 日

467,3427,880

449,758
78,376475,222528,134

24. 其他应付款
于 2006 年 6 月 30 日，无账龄超过三年的大额其他应付款。
其他应付款余额中无应付持有本公司 5%或以上表决权股份之股东的重大款项。

35沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）25. 预提费用本集团
2006 年6 月 30 日
员工奖金
借款利息
房租
员工保险费
其他

2005 年
12 月 31 日

778,693
217,622732,826

7,667,379
385,115
79,518527,056
347,736

1,729,141

9,006,804

预提费用于 2006 年 6 月 30 日的余额主要为按权责发生制已提取但尚未支付的员工保险费、房租和其他费用。

26. 长期借款
本集团
2006 年6 月 30 日
担保借款(*)
信用借款

2005 年
12 月 31 日

50,000,000
90,000,000

50,000,000
70,000,000

140,000,000

120,000,000长期借款的本金将分别于 2008 年 5 月、6 月与 2011 年 1 月 偿还，利息每
季度支付一次。2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间长期借款的年利率为
5.265% ~ 5.85% （2005 年度: 5.58%~ 5.85%）。
* 该担保借款由本公司为子公司进行担保。

36沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
27. 长期应付款
本集团
2006 年6 月 30 日
住房周转金

13,901,362

2005 年
12 月 31 日
13,901,362

本集团住房周转金余额是根据财政部财企[2001]647 号《关于外商投资企业
中方职工住房制度改革中有关财务处理问题的通知》的规定处理。
28. 专项应付款
本集团专项应付款分项目列示如下：
2006 年6 月 30 日应用软件研发项目
医疗系统研发项目

15,807,804
4,393,293
20,201,097

2005 年
12 月 31 日
9,807,804
6,333,621
16,141,425

本年新增专项应付款系本集团从政府有关部门取得的科研项目拨款，这些拨款用于应用软件研发项目、医疗系统研发项目的开发支出。

37沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
29. 股本于 2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间，本公司股份变动情况列示如下：
数量单位：股本次变动前

本次变动增减（＋，－）
发行
新股

比例%

数量

公积金
转股

送股

本次变动后

其他

小计

比例%

数量

一、有限售条件股份1、国家持股--2、国有法人持股

11,430,619

4.06

3、其他内资持股

-

-

-

-

其中：境内法人持股

-

-

-

-

-

-

-

(11,430,619)(11,430,619)

-

0.00

-

-

-

-

-

156,762,778

55.70

-

-

-

(16,883,955)(16,883,955)

139,878,823

49.70

境内自然人持股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4、外资持股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

其中：境外法人持股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

境外自然人持股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

168,193,397

59.76

-

-

-

(28,314,574)(28,314,574)

139,878,823

49.70

113,258,293

40.24

-

-

-

28,314,574

28,314,574

141,572,867

50.30

2、境内上市的外资股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3、境外上市的外资股

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4、其他

-

-

-

-

-

-

-

-

-

无限售条件流通股份合计

113,258,293

40.24

-

-

-

28,314,574

28,314,574

141,572,867

50.30

三、股份总数

281,451,690

100.00

-

-

-

-

-

281,451,690

100.00有限售条件股份合计二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股股份变动情况说明：1、根据 2006 年 2 月 28 日国务院国有资产监督管理委员会“国资产权〔2006〕181 号”文件《关于沈阳东软软件股份有限公司国有股性质变更有关问题的复函》，公司控股股东东软集团有限公司所持本公司非流通股 168,193,397
股属非国有股。
2、2006 年 3 月 27 日，公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《沈阳东软软件股份有限公司股权分置改革方案》，2006 年 4 月 7 日，公司控股股东东软集团有限公司完成了向流通股东支付对价，东软集团有限公司共计向全体流
通股股东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元现金对价，即每 10 股流通股获付
2.5 股股票和 3.65 元现金。

38沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
29. 股本（续）于 2005 年度，本公司股份变动情况列示如下：
数量单位：股本次变动增减（＋，－）
年初数

配股

送股

公积金转股

168,193,397

-

-

-

其他

小计

年末数

一.尚未流通股份
1.发起人股份--168,193,397

其中:国家拥有股份

11,430,619

-

-

-

-

-

11,430,619

境内法人持有股份156,762,778

-

-

-

-

-

156,762,778

外资法人持有股份

-

-

-

-

-

-

-

其他

-

-

-

-

-

-

-

2.募集法人股

-

-

-

-

-

-

-

3.内部职工股

-

-

-

-

-

-

-

4.优先股或其他

-

-

-

-

-

-

-

168,193,397

-

-

-

-

-

168,193,397

未上市流通股份合计二.已流通股份113,258,293

-

-

-

-

-

113,258,293

2.境内上市的外资股

-

-

-

-

-

-

-

3.境外上市的外资股

-

-

-

-

-

-

-

4.其他

-

-

-

-

-

-

-

已上市流通股份合计113,258,293

-

-

-

-

-

113,258,293

三.股份总数

281,451,690

-

-

-

-

-

281,451,690

本年增加数

本年减少数

1.人民币普通股30. 资本公积
本集团2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间项目股本溢价
接受捐赠非现金资产准备

年初数

578,713,070

-

-

期末数

578,713,070

42,854--42,854

拨款转入

2,999,580--

2,999,580

其他

4,514,669--

4,514,669

586,270,173--

586,270,17339沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）30. 资本公积（续）2005 年度
年初数

项目
股本溢价

本年增加数

本年减少数

期末数

578,713,070--

578,713,070

接受捐赠非现金资产准备

42,854--42,854

拨款转入170,000

2,829,580-

2,999,580

4,514,669--

4,514,669

583,440,593

2,829,580-

586,270,173

其他资本公积主要包括股本溢价。股本溢价系本公司发行 A 股之总发行收入超过
面值并扣除因发行股票发生的相关费用，包括承销佣金、中介机构费用及其他推介费用后的净额。资本公积－拨款转入主要系本公司收到国家拨入的具有专门用
途的资金，在拨款项目完成后所形成资产部分的相应转入（附注 2(x)）。资本公
积－其他主要系本公司之子公司大连东软金融信息技术有限公司获得债务豁免而产生。
31. 盈余公积
本集团
盈余公积之变动如下：2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间法定盈余公积
(i)2005 年 12 月 31 日
138,866,017
本期增加（附注 32）*
128,168
2006 年 6 月 30 日

法定公益金
(ii)
146,783,323(146,783,323)

任意盈余公积
(iii)
78,589,940
146,783,323

364,239,280
128,168-

225,373,263

364,367,448

138,994,185

合计*本期减少的法定公益金及增加的任意盈余公积详见（附注 31(ii)）

40沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
31. 盈余公积（续）2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间2004 年 12 月 31 日
本期增加2005 年 6 月 30 日

法定盈余公积

法定公益金

任意盈余公积

(i)
133,036,091
133,036,091(ii)
146,783,323
146,783,323(iii)
73,865,582
73,865,582

合计353,684,996
353,684,996(a) 本公司及其境内非中外合资企业子公司盈余公积的提列政策如下：(i) 法定盈余公积
根据中国公司法和本公司及各境内非中外合资企业子公司章程，本公司及其境内非中外合资企业子公司须分别根据其按中国会计制度编制的法定账目税后利润（弥补以前年度亏损后）的 10%提取法定盈余公积。当该公积金余额累计已达各公司注册资本的 50%时可不再提取。
法定盈余公积经批准后，可用来弥补亏损或转增资本，但使用该公积金后，其余额不得低于各公司注册资本的 25%。
(ii) 法定公益金
根据 2005 年 10 月 27 日颁布并于 2006 年 1 月 1 日实施的修订后的《中华人民共和国公司法》，公司分配当年税后利润时，不再需要计提法定公益金。根据中华人民共和国财政部 2006 年 3 月 15 日颁布并于 2006 年 4 月 1 日施行的《关于〈公司法〉施行后有关企业财务处理问题的通知》，企业对 2005 年 12月 31 日的公益金结余，转作盈余公积金管理使用。本集团在编制 2006 年 1 月 1
日至 6 月 30 日止期间的利润分配表时，不再计提法定公益金，并将法定公益金余额全部转到任意盈余公积金中。
(iii) 任意盈余公积
任意盈余公积是依照本公司的公司章程及董事会建议和股东大会决议通过
后，在提取法定盈余公积后计提。本期增加的任意盈余公积详见（附注
31(ii)）。

41沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
31. 盈余公积（续）(b) 本集团之境内中外合资子公司盈余公积的提列政策如下：
根据中国的有关法律及法规，本集团之境内中外合资企业子公司应从法定会
计报表税后利润中提取储备基金、企业发展基金和职工奖励及福利基金（“三项基金”）。上述三项基金的提取比例均由各公司董事会决定。储备基金经批准
后，可用于弥补以前年度的累计亏损或转增资本。企业发展基金经批准后，可用于转增资本。职工奖励及福利基金应当用于企业职工的非经常性奖励或者各项集
体福利，其中形成的资产不归公司所有。
除职工奖励及福利基金账列应付福利费项下外（另参阅附注 2(k)(i)说明），本集团之境内中外合资子公司提取之储备基金及企业发展基金于合并会计报表中账列法定盈余公积项下。
32. 未分配利润
本公司
本集团
2006 年 1 月 1 2005 年 1 月 2006 年 1 月 2005 年 1 月
1 日至 6 月 1 日至 6 月 30 1 日至 6 月日至 6 月 30日期间
30 日期间
日期间
30 日期间
期初未分配利润加：净利润减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取任意盈余公积现金股利
期末未分配利润

210,670,033 332,219,019
31,442,889
16,840,202- (168,871,014)

108,910,635
230,086,884
29,909,495
18,008,973(128,168)- (168,871,014)

242,112,922

138,691,962

180,188,207

42

79,224,843

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
33. 主营业务收入及成本
本集团
(a) 主营业务收入本集团之主营业务收入按性质分类明细列示如下：
2006 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间系统集成、软件产品销售、软件订制及其他劳务 1,208,626,735

1,069,870,946

数字医疗产品广告
物业服务及租金合并公司间抵销

216,644,105
841,044
18,006,764(303,878,975)
1,001,483,884

238,976,748
1,161,844
11,073,669(356,621,323)
1,103,217,673

于 2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间，本集团向前五名客户销售总额约379,630,541 元（2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间：270,715,787 元），占本集团全部主营业务收入 34.4%（2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间：27%）。
(b) 主营业务成本
本集团之主营业务成本按性质分类明细列示如下：
2006 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间系统集成、软件产品销售、软件订制及其他劳务 1,031,355,799

913,134,562

数字医疗产品广告
物业服务及租金合并公司间抵销

143,457,947
409,896
5,682,369(304,352,426)
758,332,348

150,179,159
325,452
4,017,680(355,846,833)
830,031,25743沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
33. 主营业务收入及成本（续）本公司(a) 主营业务收入
本公司之主营业务收入按性质分类明细列示如下：

系统集成、软件产品销售、软件订制及其他劳务
物业服务及租金2006 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日
期间579,813,370
11,073,669
590,887,039

557,422,774
18,006,764
575,429,538

于 2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间，本公司向前五名客户销售总额约143,954,238 元（2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间：139,103,958 元），占本公司全部主营业务收入 24.4%（2005 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间：24%）。
(b) 主营业务成本
本公司之主营业务成本按性质分类明细列示如下：

系统集成、软件产品销售、软件订制及其他劳务
物业服务及租金442006 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日
期间471,030,421
4,017,680
475,048,101

467,128,537
5,682,369
472,810,906沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
34. 主营业务税金及附加
本集团
2006 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日
期间营业税4,741,804

5,144,396

城市维护建设税

2,743,624

1,788,266

教育费附加

1,581,468

1,017,770

19,490924,652

9,086,386

8,875,084

其他

35. 其他业务利润
本集团
本集团之其他业务利润按性质分类明细列示如下：
2006 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间20,994,129
3,779,979
5,129,571

24,788,004
2,589,855
4,628,984

29,903,679

32,006,843

14,724,138
1,043,404
2,517,482

19,010,807
1,005,112
2,879,716

18,285,024

22,895,635

11,618,655

9,111,208其他业务收入材料销售收入维修收入其他其他业务成本材料销售成本
维修成本
其他

净额

45

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）36. 财务费用
本集团

利息收入
利息支出
其他

2006 年 1 月 1
日至 6 月 30 日期间2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日
期间3,786,894(9,823,059)(1,805,965)

2,716,464(11,617,057)(1,812,922)(7,842,130)(10,713,515)

2006 年 1 月 1
日至 6 月 30
日期间

2005 年 1 月 1
日至 6 月 30
日期间

4,602,535
3,342,512(377,423)
7,567,624(811,141)
1,671,180(377,423)
482,61637. 投资收益（损失）本集团

按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额长期股权投资处置收益合并价差摊销

本集团长期股权投资处置收益是出售所持的大连东软软件园产业发展有限公司的股权所致。
本公司

按权益法享有或分担的被投资公司净损益的份额长期股权投资处置收益*长期股权投资差额摊销

46

2006 年 1 月 1
日至 6 月 30
日期间

2005 年 1 月 1
日至 6 月 30
日期间

6,883,680
3,342,512(280,580)
9,945,612

7,856,761
1,775,328(280,580)
9,351,509

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）*本公司长期股权投资处置收益是将大连东软软件园产业发展有限公司的股权转让所致。根据本公司 2005 年 10 月 26 日与东软集团有限公司签定的股权转让协议，将本公司所持有的账面价值为 11,400,000 元的大连东软软件园产业发
展 有 限 公 司 4.40% 的 股 权 全 部 转 让 给 东 软 集 团 ， 协 议 确 定 转 让 对 价 为
14,742,512 元。2006 年 1 月 19 日本公司已收到上述全部款项，完成股权转让，转让收益为 3,342,512 元。
38. 补贴收入
本集团

增值税退税
财政扶持资金2006 年 1 月 1
日至 6 月 30 日
止期间2005 年 1 月 1
日至 6 月 30 日
止期间7,767,709
225,000

6,134,335-

7,992,709

6,134,335

增值税退税系根据财税[2000]25 号文《关于鼓励软件产业和集成电路产业发
展有关税收政策问题的通知》的规定，就本集团销售自行开发的软件产品增值税实际税负超过 3%的部分所取得的退税。根据规定，该项退税款由企业用于研究开发软件产品和扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

47

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
39. 关联方关系及交易(a) 关联方的基本资料及与本集团的关系
关联方系指在财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则彼此视为关联方；如果两方或多方同受一
方控制，则亦将对方视为关联方。关联方关系主要是指：(1) 直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制
的两个或多个企业；(2) 合营企业；(3) 联营企业；(4) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员；(5) 受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。
(b) 存在控制关系的关联方
公司名称

注册地

主营业务

与本公司 关系

经济性质

法定代表人

东软集团有限公司（“东软
集团”）

沈阳计算机软件产品、计
算机应用系统的研
究、设计、开发、制造、销售、产品技术
咨询和服务

控股股东

中外合资有
限责任公司

刘积仁

其他存在控制关系的关联方资料见附注 2(z)。
(c) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称
东软集团

年初数

本期增加数

本期减少数

1,244,188,811

期末数
1,244,188,811(d) 存在控制关系的关联方所持股份及其变动
公司名称

年初数
金额
比例

东软集团*

169,554,185 60.24%

本期增加数
金额
比例
340,197

0.12%

本期减少数
金额
比例

28,314,574 10.06% 141,579,808 50.30%*东软集团所持股份的变动详见（附注 29）。

48

期末数
金额
比例

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
39. 关联方关系及交易（续）(e) 不存在控制关系的关联方
名称大连东软软件园产业发展有限公司（“大连东软发展”）
大连东软教育服务有限公司（“大连东软教育”）沈阳东软物业管理有限公司（“东软物业”）
成都东软信息技术发展有限公司（“成都东软发展”）
南海东软信息技术职业学院（“南海学院”）
大连东日数字系统有限公司（“大连东日”）
日本阿尔派株式会社（“日本阿尔派”）东软诺基亚通信技术有限公司 （“东软诺基亚”）
东软飞利浦医疗设备系统有限责任公司（“东软飞利浦”）

与本集团/本公司之关系东软集团之子公司东软集团举办的教育机构
的子公司东软集团之子公司东软集团之子公司东软集团之子公司举办的
教育机构东软集团之子公司东软集团之投资方本公司之联营公司
本集团之联营公司

(f) 定价政策
本公司销售给关联方的产品及从关联方采购的原材料或产成品的价格系在市
场价格基础上经双方协商确定。

49沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
39. 关联方关系及交易（续）(g) 重大关联方交易
本集团
2006 年 1 月 1 日至 6
月 30 日止期间

2005 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止期间采购原材料或产成品23,762,730

6,188,643

系统集成或软件销售收入1,542,631

3,071,327

253,161

126,042

89,161,943
89,161,943

127,591,305
68,270127,659,575-

460,000

50,879,313
32,187,761
170,940
83,238,014

41,791,826
23,352,689
1,256,355
167,231
66,568,101

12,591,848

10,611,923

1) 与控股公司的交易

广告制作及代理发布广告收入2) 与其他关联方的交易
采购原材料或产成品－东软飞利浦－东软物业购买固定资产
－大连东软发展
系统集成或软件销售－日本阿尔派－东软诺基亚－东软飞利浦－成都东软发展

销售原材料－东软飞利浦50沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
39. 关联方关系及交易（续）房租及物业管理收入－东软飞利浦－大连东软教育5,879,001
225,000
6,104,001

5,050,816
5,050,816

714,288635,424
1,349,712

697,304
1,137,007
1,834,311

网络与设备维护费
－大连东软发展

487,750

503,432培训费－大连东软教育913,226

480,396

房租及物业管理费用－大连东软发展－东软物业(h) 关联方交易余额
本集团
2006 年6 月 30 日应收关联方款项，账列于应收票据－大连东软教育应收关联方款项，账列于应收账款－东软飞利浦－东软诺基亚
－大连东日
－东软集团
－南海学院
－日本阿尔派
预收关联方款项，账列于预收账款－日本阿尔派

51

2005 年
12 月 31 日-

352,260

4,388,925
2,527,425
58,191
17,5051,000
816,2037,809,249

17,662,986
58,191
11,31061,000505,351
18,298,838

18,131,527-

沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）
39. 关联方关系及交易（续）应收关联方款项，账列于其他应收款－沈阳东软数据通信有限公司－大连东软发展
－东软物业

1,478,099
471,023-预付关联方款项，账列于预付账款—东软集团应付关联方款项，账列于应付账款—东软飞利浦—东软集团－大连东软教育－大连东软发展

应付关联方款项，账列于其他应付款
－大连东软发展

1,949,122

1,478,099
481,563
7,200
1,966,862-

41,57040,254,614
7,044,962
331,028
47,630,604

78,957,235
3,825,375
4,500-

752,598-

82,787,110

应收／应付关联方款项均是因上述业务往来及其他代收代付行为而产生，该
等款项无担保、不计息且将于一年内收取／支付。

52沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）40. 承诺事项
资本性承诺事项以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺：沈阳软件园研发楼工程医疗系统园区建设工程部分子公司基地建设工程款
北京解决方案验证中心工程款

2006 年6 月 30 日

2005 年
12 月 31 日

55,940,000
12,067,000
5,020,000
549,000

28,571,000
15,829,000
6,388,000
549,000

73,576,000

51,337,000

41. 扣除非经常性损益后的净利润
2006 年 1 月 1 日至
6 月 30 日期间

净利润

29,909,495

加(减)：非经常性损益项目- 处置固定资产产生的损失

546,056- 处置长期投资产生的收益(3,342,512)- 政府补贴

(225,000)- 营业外收入(660,184)- 营业外支出146- 非经常性损益的所得税影响数
- 少数股东损益影响数扣除非经常性损益后的净利润

568,691
43,36926,840,061

42. 收到的其他与经营活动有关的现金
本集团收到的其他与经营活动有关的现金主要系本年收到政府有关部门拨入的具有专门用途的科研项目拨款（附注 28）。

53沈阳东软软件股份有限公司及其子公司
会计报表附注说明（续）2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间（货币单位：除另予注明外，所有金额系以人民币元为单位）43. 支付的其他与经营活动有关的现金项目2006 年 1 月 1 日至
6 月 30 日期间
19,047,368
21,597,406
10,445,546
8,336,838
4,255,533
9,498,284
7,716,541
14,481,268

交通及差旅费
业务宣传费办公及网络、电话费
房租及物业费
运输及财产保险费
能源、汽车消耗及材料费培训、咨询、研讨会议费
代理服务费

95,378,784
44. 其他事项说明关于股权分置改革事宜
根据本公司于 2006 年 3 月 8 日公布的《沈阳东软软件股份有限公司股权分
置改革说明书（全文修订稿）》，本公司的非流通股股东东软集团选择向流通股股东执行送出一定数量的股票和现金的对价安排。流通股股东每持有 10 股流通股获得 2.5 股股票和 3.65 元现金，非流通股股东总共向流通股股东执行对价安
排 28,314,574 股和 41,339,277 元现金。方案实施后本公司的总股本依然为
281,451,690 股，资产、负债、所有者权益、每股收益等财务指标全部保持不变。执行此次对价安排后，东软集团持有本公司的股份比例由 60.24％变更为
50.30%。
上述股权分置改革已经 2006 年 3 月 27 日召开的公司股权分置改革相关股
东会议的参加表决的股东所持表决权的三分之二以上通过，并经参加表决的流通股股东所持表决权的三分之二以上通过。2006 年 4 月 7 日，公司控股股东东软集团有限公司完成了向流通股东支付对价，东软集团有限公司共计向全体流通股股东支付 28,314,574 股和 41,339,277 元现金对价，即每 10 股流通股获付 2.5
股股票和 3.65 元现金。

54

补充资料
一、资产减值准备明细表
编制单位：沈阳东软软件股份有限公司及其子公司

金额单位：人民币元2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间

项目

年初余额

本期增加数

本期减少
其他原因转出数因资产价值回升转回数
本公司

本集团

31,699,194

45,718,390-

1,138,734--

2,836,536

12,786,819

22,425,447-

474,693-664,041-

489,239

23,292,943-

616,515

18,912,375

2,220,021

2,145,696

二、 短期投资跌价准备合计

-

-

-

-

-

-

-

-

其中：股票投资

-

-

-

-

-

-

-

债券投资

-

-

-

-

-

-

三、 存货跌价准备合计

23,469,949

23,719,473

3,335,283

3,335,283-

其中：原材料

17,417,745

17,417,745

-

-

在产品

6,052,204

6,052,204

3,335,283

3,335,283

产成品-249,524-

6,135,563

6,135,563

其中：长期股权投资6,135,563

长期债权投资

-五、 固定资产减值准备合计4,026,583

一、 坏账准备合计
其中：应收账款其他应收款四、 长期投资减值准备合计

其中：房屋、建筑物电子设备及其他设备六、 无形资产减值准备

本公司

本集团

本公司

本集团

本公司

期末余额
合计

本集团

本公司

本集团

本公司

本集团

2,634,935

2,836,536

2,634,935

28,862,658

44,222,189

616,515

489,239

12,170,304

22,410,901

2,220,021

2,145,696

16,692,354

21,811,288

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

3,845,185

3,845,185

3,845,185

3,845,185

22,960,047

23,209,571--

3,845,185

3,845,185

3,845,185

3,845,185

13,572,560

13,572,560

-

-

-

-

-

-

9,387,487

9,387,487

-

-

-

-

-

-

-

-

249,524

-

-

-

-

-

-

-

-

6,135,563

6,135,563

6,135,563

-

-

-

-

-

-

6,135,563

6,135,563

-

-

-

-

-

-

-

-

-

6,107,913

-

-

-

-

158,883

351,764

3,867,700

5,756,149

158,883

351,764

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

4,026,583

6,107,913

-

-

-

-

158,883

351,764

158,883

351,764

3,867,700

5,756,149

-

-

-

-

-

-

-

13,955,861

14,096,100

-

-

-

-

-

13,955,861

14,096,100

-

-

-

-

13,955,861

14,096,100-

其中：专有技术

13,955,861

14,096,100

-

商标权

-

-

七、 在建工程减值准备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

八、 委托贷款减值准备

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

企业负责人: 刘积仁

主管会计工作的负责人: 张晓鸥

1会计机构负责人: 陈平平补充资料二、全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益
下述财务指标的计算方法：全面摊薄净资产收益率和每股收益的计算公式如下:全面摊薄净资产收益率=报告期利润÷期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润÷期末股份总数加权平均净资产收益率(ROE)的计算公式如下:P
ROE = ————————————————
E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0-Ej×Mj÷M0
其中:P 为报告期利润；NP 为报告期净利润；E0 为期初净资产；Ei 为报告期发行新
股或债转股等新增净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少净资产；M0 为报告期
月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
加权平均每股收益(EPS)的计算公式如下:P
EPS = ————————————————
S0+S1+Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0
其中：P 为报告期利润；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票
股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期
因回购或缩股等减少股份数；M0 为报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

编制单位：沈阳东软软件股份有限公司

金额单位：人民币元2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间
本公司
报告期利润

净资产收益率
全面摊薄
加权平均

本集团

每股收益
净资产收益率全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均每股收益全面摊薄 加权平均主营业务利润

8.11%

8.20%

0.39

0.39

19.40%

19.61%

0.94

0.94

营业利润

1.31%

1.32%

0.06

0.06

1.88%

1.90%

0.09

0.09

净利润

2.30%

2.32%

0.11

0.11

2.20%

2.22%

0.11

0.11

扣除非经常性损益
后的净利润

2.08%

2.10%

0.10

0.10

1.97%

1.99%

0.10

0.10

企业负责人：刘积仁

主管会计工作的负责人：张晓鸥2会计机构负责人：陈平平补充资料三、比较合并会计报表各科目金额变动幅度超过 30%，且该差异变动金额占本集团
2006 年 6 月 30 日资产总额 5%或占 2006 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止期间内利润总额
10%以上的项目列示如下：

项目
短期借款
投资收益
所得税
净利润
未分配利润
法定公益金

2006 年 6 月 30 日 2005 年 12 月 31 日
/2006 年 1 月 1 日至 /2005 年 1 月 1 日至
6 月 30 日止期间6 月 30 日止期间90,000,000
241,207,075
7,567,624
482,616-8,077,730-259,822
29,909,495
18,008,973
138,691,962
79,224,843
146,783,323

差异变动金额及幅度金额
-151,207,075
7,085,008-7,817,908
11,900,522
59,467,119-146,783,323

说明%-62.69% 1
1468.04%2
3008.95%3
66.08%
475.06%
5-100.00% 6

变动说明：
1. 短期借款较年初减少 15,121 万元，主要由于本公司及控股子公司偿还部分
短期借款所致；2. 投资收益较上年同期增加 709 万元，主要由于本公司于报告期内转让所持大连东软软件园产业发展有限公司股权取得转让收益 334 万元以及各联营公司的总收益较上年同期上升所致；
3. 所得税较上年同期增加 782 万元，主要由于本公司本期应纳税所得额较上年
同期上升所致；4. 净利润较上年同期增加 1,190 万元，主要由于报告期内公司主营业务利润增
长、费用率继续得到有效控制，因而实现了同比良好的增长；
5. 未分配利润较上年同期增加 5,947 万元，主要由于净利润较上年同期上升所致；
6. 法定公益金较年初减少 14,678 万元，主要由于本公司及控股子公司根据国
家有关规定将法定公益金余额全部转入任意盈余公积金所致。

3