正味財産増減計算書（総括）
平成24年 4月 1日から平成25年 3月31日まで
公益財団法人和歌山県農業公社
科
目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(１) 経常収益①基 本 財 産 運 用 益
ア 基本金引当資産受取利息②特 定 資 産 運 用 益
ア 強化拡充基金引当資産受取利息③合 理 化 事 業 収 入
ア用 地 等 売 渡 収 入
イ用 地 等 貸 付 収 入
ウ手 数 料 収 入④就 農 支 援 事 業 収 入
ア違 約 金 収 入⑤受 取 補 助 金 等
ア 農地保有合理化事業補助金
イ就農支援事業補助金⑥雑収入
ア受 取 利 息 収 入
イ雑
収
入
経常収益計
(２) 経常費用①合 理 化 事 業 費
ア用 地 等 売 渡 原 価
イ用 地 等 借 入 費
ウ用 地 等 整 備 費
エ支 払 利 息②合 理 化 事 業 業 務 費
ア人件費
イ旅 費 交 通 費
ウ事
務
費
エ光
熱
費
オ賃
借
料
カそ の 他 業 務 費
キ減 価 償 却 費③就 農 支 援 事 業 業 務 費
ア人 件 費
イ旅 費 交 通 費
ウ事 務 費エ委 託 費オ減 価 償 却 費

当年度

[
[
[

[
[

[

[

[

[

1

（単位：円）増 減

前年度258 ] [
258
5,101,495 ] [5,101,495
43,583,050 ] [42,267,000
625,050
691,000
748,941 ] [748,941
9,698,511 ] [5,874,927
3,823,584
1,135 ] [38
1,097
59,133,390

－]
－
－]
－
－]
－
－
－
－]
－
－]
－
－
－]
－
－
－

43,839,927 ] [42,267,000
915,250
565,950
91,727
10,111,430 ] [6,234,030
702,004
1,660,520
191,553
896,289
232,125
194,9093,830,439 ] [1,593,355
356,962
713,889
1,159,378
6,855

－] [
－
－
－
－
－] [
－
－
－
－
－
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－] [
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－
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－
－]
－
－
－
－
－

公益財団法人和歌山県農業公社
科
目④管 理 費
ア 人件
費
イ旅 費 交 通 費
ウ事
務
費
エ光
熱
費
オ賃
借
料
カ諸
会
費
キそ の 他 業 務 費
ク減 価 償 却 費
経常費用計
評価損益調整前当期増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(１) 経常外収益
経常外収益計(２) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他 会 計 振 替 額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当年度
1,576,090 ] [62,626130,980
732,155
17,3129,450
592,500
9,410
21,65759,357,886△ 224,4960△ 224,496

[

2

－] [

（単位：円）
増 減
－]
－
－
－
－
－
－
－

－
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－
－

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－

0
0
0] [
△ 224,496
21,331,126
21,106,630

－
－
－] [
－
－
－

－
－
－]
－
－
－

0
301,000,000
301,000,000
322,106,630

－
－
－
－

－
－
－
－

0

[

前年度

正味財産増減計算書内訳表
平成24年 4月 1日から平成25年 3月31日まで
公益財団法人和歌山県農業公社
科（単位：円）
公益事業目的
合理化事業
就農支援事業目Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(１) 経常収益①基 本 財 産 運 用 益
ア 基本金引当資産受取利息②特 定 資 産 運 用 益
ア 強化拡充基金引当資産受取利息③合 理 化 事 業 収 入
ア用 地 等 売 渡 収 入
イ用 地 等 貸 付 収 入
ウ手 数 料 収 入④就 農 支 援 事 業 収 入
ア違 約 金 収 入⑤受 取 補 助 金 等
ア 農地保有合理化事業補助金
イ就農支援事業補助金⑥雑収入
ア受 取 利 息 収 入
イ雑
収
入
経常収益計
(２) 経常費用①合 理 化 事 業 費
ア用 地 等 売 渡 原 価
イ用 地 等 借 入 費
ウ用 地 等 整 備 費
エ支 払 利 息②合 理 化 事 業 業 務 費
ア人件費
イ旅 費 交 通 費
ウ事
務
費
エ光
熱
費
オ賃
借
料
カそ の 他 業 務 費
キ減 価 償 却 費③就 農 支 援 事 業 業 務 費
ア人件費
イ旅 費 交 通 費
ウ事
務
費
エ委
託
費
オ減 価 償 却 費
④管
理
費
ア人
件
費
イ旅 費 交 通 費
ウ事
務
費
エ光
熱
費
オ賃
借
料
カ諸
会
費
キそ の 他 業 務 費
ク減 価 償 却 費
経常費用計
評価損益調整前当期増減額
評価損益等計
当期経常増減額

[
[
[

[
[

[

[

[

[

[

法人会計

258 ] [
258
5,101,495 ] [5,101,495
42,892,050 ] [42,267,000
625,05000] [05,874,927 ] [5,874,927
0
1,135 ] [38
1,097
53,869,865

0]
0
0]
0
0]
0
0
0
748,941 ]
748,941
3,823,584 ]
03,823,584
0]004,572,525[

43,839,927 ] [42,267,000
915,250
565,950
91,727
10,111,430 ] [6,234,030
702,004
1,660,520
191,553
896,289
232,125
194,909
0] [
0
0
0
0
0
0] [
0
0
0
0
0
0
0
0
53,951,357△ 81,492
0△ 81,492

0]
0
0
0
0
0]
0
0
0
0
0
0
0
3,830,439 ]
1,593,355
356,962
713,889
1,159,378
6,855
0]
0
0
0
0
0
0
0
0
3,830,439
742,0860742,086

[

3

[
[

[
[

[

[

[

[

合計

0]
0
0]
0
691,000 ]00
691,000
0]
0
0]
0
0
0]
0
0
691,000

[

0]
0
0
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0
0]
0
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0
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0
0
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0]
0
0
0
0
0
1,576,090 ]
62,626130,980
732,155
17,3129,450
592,500
9,410
21,657
1,576,090△ 885,090
0△ 885,090

[

[
[

[
[

[

[

[

[

258 ]
258
5,101,495 ]
5,101,495
43,583,050 ]
42,267,000
625,050
691,000
748,941 ]
748,941
9,698,511 ]
5,874,927
3,823,584
1,135 ]
38
1,097
59,133,390
43,839,927 ]
42,267,000
915,250
565,950
91,727
10,111,430 ]6,234,030
702,004
1,660,520
191,553
896,289
232,125
194,9093,830,439 ]
1,593,355
356,962
713,889
1,159,378
6,855
1,576,090 ]
62,626130,980
732,155
17,3129,450
592,500
9,410
21,65759,357,886△ 224,4960△ 224,496

公益財団法人和歌山県農業公社
科（単位：円）
公益事業目的
合理化事業
就農支援事業目

２．経常外増減の部(１) 経常外収益
経常外収益計(２) 経常外費用
経常外費用計
当期経常外増減額
他 会 計 振 替 額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

0

[

0

法人会計

合計

0

0

0
0
△ 863,433 ] [△ 944,925
19,767,284
18,822,359

0
0
0] [
742,086
1,563,842
2,305,928

00863,433 ] [△ 21,6570△ 21,657000]△ 224,496
21,331,126
21,106,630

0
301,000,000
301,000,000
319,822,359

0002,305,928000△ 21,6570301,000,000
301,000,000
322,106,630

4貸借対照表 （総括）
平成25年 3月31日現在
公益財団法人和歌山県農業公社
科
目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産① 現金預金②合理化事業未収金③就農支援事業未収金④未 収 補 助 金 等⑤ 基本金引当資産運用収入未収金⑥ 強化拡充基金引当資産運用収入未収金⑦その他未収金⑧合 理 化 事 業 用 地
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産①基 本 金 引当 預 金
基本財産合計(2) 特定資産①強化拡充基金引当預金② 強化拡充基金引当有価証券③債 務 保 証 出 資 金④ 基金運用益繰越金引当預金⑤就農支援資金貸付金
特定資産合計(3) その他固定資産①工 具 器 具 備 品②ソ フ ト ウ エ ア③減 価 償 却 累 計 額
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債①短 期 借 入 金② 合理化事業未払金③ 合理化事業業務費未払金④ 就農支援事業業務費未払金⑤そ の 他 未 払 金⑥預 り 金
流動負債合計
２．固定負債①長 期 借 入 金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産①国 庫 補 助 金②県
補助金③県 出 資 金
指定正味財産合計（ うち基本財産への充当額 ）（ うち特定資産への充当額 ）２．一般正味財産（ うち特定資産への充当額 ）正味財産合計
負債及び正味財産合計

当年度

(
(
(

5

前年度

（単位：円）
増減

84,434,625
65,0001,372,143
3,738,927
216
527,6711,046
6,600,000
96,739,628

90,096,735
80,000628,352
6,950,425
258
526,230
692
21,817,000
120,099,692△ 5,662,110△ 15,000
743,791△ 3,211,498
△ 42
1,441
354
△ 15,217,000△ 23,360,064

1,000,000
1,000,000

1,000,000
1,000,00000180,000
299,820,000
350,000
1,367,759
258,327,000
560,044,759

180,000
299,820,000
350,000
0275,258,000
575,608,000

0001,367,759△ 16,931,000△ 15,563,241

4,004,164
703,500△ 4,389,506
318,158
561,362,917
658,102,545

3,721,189
703,500△ 4,166,085
258,604
576,866,604
696,966,296

282,9750△ 223,421
59,554△ 15,503,687△ 38,863,751

6,600,000
11,915596,781
1,603,081
234,23180,907
9,126,915

21,817,000
25,225322,862
1,669,538
632,095
84,45024,551,170△ 15,217,000△ 13,310
273,919△ 66,457△ 397,864△ 3,543△ 15,424,255

326,869,000
326,869,000
335,995,915

350,084,000
350,084,000
374,635,170△ 23,215,000△ 23,215,000△ 38,639,255

150,000,000
150,000,000
1,000,000
301,000,000
1,000,000 ) (300,000,000 ) (21,106,630
350,000 ) (322,106,630
658,102,545

150,000,000
150,000,000
1,000,000
301,000,000
1,000,000 ) (300,000,000 ) (21,331,126
350,000 ) (322,331,126
696,966,296

0
0
0
0
0)
0)
△ 224,4960)△ 224,496△ 38,863,751

貸借対照表内訳表
平成25年 3月31日現在
公益財団法人和歌山県農業公社
科（単位:円）
公益目的事業
合理化事業
就農支援事業目

Ⅰ 資産の部
１．流動資産① 現金預金②合理化事業未収金③就農支援事業未収金④未 収 補 助 金 等⑤ 基本金引当資産運用収入未収金⑥ 強化拡充基金引当資産運用収入未収金⑦その他未収金⑧合 理 化 事 業 用 地
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産①基 本 金 引当 預 金
基本財産合計(2) 特定資産①強化拡充基金引当預金② 強化拡充基金引当有価証券③債 務 保 証 出 資 金④ 基金運用益繰越金引当預金⑤就農支援資金貸付金
特定資産合計(3) その他固定資産①工 具 器 具 備 品②ソ フ ト ウ エ ア③減 価 償 却 累 計 額
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債①短 期 借 入 金② 合理化事業未払金③ 合理化事業業務費未払金④ 就農支援事業業務費未払金⑤そ の 他 未 払 金⑥預 り 金
流動負債合計
２．固定負債①長 期 借 入 金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産①国 庫 補 助 金②県
補助金③県 出 資 金
指定正味財産合計（ うち基本財産への充当額 ）（ うち特定資産への充当額 ）２．一般正味財産（ うち特定資産への充当額 ）正味財産合計
負債及び正味財産合計

13,156,768
65,00071,277,857

3,738,927
216
527,6711,046
6,600,000
24,089,628

72,650,000

1,000,000
1,000,000

0-1,000,000
1,000,000

258,327,000
258,327,000-

180,000
299,820,000
350,000
1,367,759
258,327,000
560,044,759-

4,004,164
703,500△ 4,389,506
318,158
561,362,917
658,102,545

1,827,497-

6,600,000
11,915596,781
1,603,081
234,23180,907
9,126,915

326,869,000
326,869,000
328,696,497-

326,869,000
326,869,000
335,995,915

-)（
-)（
-)（
-

150,000,000
150,000,000
1,000,000
301,000,000
1,000,000 )
300,000,000 )
21,106,630
350,000 )322,106,630
658,102,545

180,000
299,820,000
350,000
1,367,759
301,717,759
1,610,383
703,500△ 2,021,150
292,733
303,010,492
327,100,120

2,393,781△ 2,368,356
25,425258,352,425
331,002,425

6,600,000
11,915596,7819,815
80,907
7,299,418

0
7,299,418(

計-

1,372,143

(
(

合

法人会計

150,000,000
150,000,000
1,000,000
301,000,000
1,000,000 ) (300,000,000 ) (18,800,702
350,000 ) (319,800,702
327,100,120

6

1,603,081
224,4160)()(
2,305,928)(
2,305,928
331,002,425

84,434,625
65,0001,372,143
3,738,927
216
527,6711,046
6,600,000
96,739,628

財産目録 （総括）
平成25年 3月31日現在
公益財団法人和歌山県農業公社
賃借対照表科目

場所・物量等

使用目的等（単位：円）
増減（流動資産）
現金
預金

手元保管（金庫）

前渡資金

普通預金
紀陽銀行

日常の収支資金

県信用農業協同組合連合会

農地の売買、貸借収支資金

紀南農業協同組合

農地の貸付料受入等

紀州中央農業協同組合

農地の貸付料受入等

紀の里農業協同組合

農地の貸付料受入等

紀陽銀行

就農支援資金貸付業務等

県信用農業協同組合連合会

就農支援資金貸付金及び償還金

新規就農者

分割にて入金予定

延滞者3名

就農支援資金償還延滞

133,330
84,301,295
1,298,604
7,553,668
2,940,096
525,743
705,327
1,827,497に係る事務費

合理化事業未収金
用地貸付料未収金
就農支援貸付事業未収金
違約金収入未収金

69,450,360
65,00065,0001,372,143
1,372,143に係る違約金

未収補助金等県からの補助金（国費、県費）
農地保有合理化事業
補助金収入未収金
基本金引当資産運用収入未収金 紀陽銀行定期預金の利息未収分
国債（紀陽、信連）の利息未収分
強化拡充基金運用収入未収金
職員（３月個人負担分）
その他未収金紀の川市、みなべ町
合理化事業用地

農地保有合理化事業に係る補助金等の未収分満期日から期末までの日割り計算
利払日から期末までの日割り計算
雇用保険一括申告（立替分）
年度末保有農地

流動資産合計（固定資産）
基本財産
基本金引当預金
紀陽銀行定期預金

3,738,927
3,738,927

紀陽銀行

基本金を定期預金で運用

紀陽銀行

強化基金の一部を定期預金で運用

紀陽（額面２億）、信連（額面１億）強化基金の一部を国債で運用

全国農地保有合理化協会

債務保証事業に係る出資

紀陽銀行

基金の繰越金を普通預金内に

216
527,6711,046
6,600,000
96,739,628

1,000,000
1,000,000

特定資産
強化拡充基金引当預金
紀陽銀行定期預金
強化拡充基金引当有価証券
国債
債務保証出資金
基金運用益繰越金引当預金
紀陽銀行
就農支援資金等貸付金
就農支援資金貸付金
就農安定資金貸付金180,000
180,000
299,820,000
299,820,000
350,000
1,367,759

引き当てた
県信用農業協同組合連合会

就農支援資金貸付残高

県信用農業協同組合連合会

就農安定資金貸付残高

258,327,000
250,787,000
7,540,000

その他固定資産
工具器具備品
ソフトウエア
減価償却累計額
工具器具備品
償却累計額
ソフトウエア減価
償却累計額

パソコン、書庫等の償却額の累計

1,610,383
2,393,781
703,500△ 4,389,506△ 3,721,181

農地貸借ソフトの償却額の累計△ 668,325

公社事務所（パソコン、書庫等）

公社業務の事務用

育成センター事務所

事務用パソコン、プリンタ等

公社事務所（農地貸借の管理ソフト） 農地貸借の管理事務用

561,362,917
658,102,545

固定資産合計資産合計

7

公益財団法人和歌山県農業公社
賃借対照表科目

場所・物量等

使用目的等（単位：円）
増減（流動負債）
短期借入金
全国農地保有合理化協会
県信用農業協同組合連合会
合理化事業未払金
支払利息未払金合理化事業業務費未払金
就農支援事業業務費未払金
その他未払金
預り金
源泉税
保険料等

全国農地保有合理化協会

国費対象事業の農地買入資金

県信用農業協同組合連合会

国費対象外事業の農地買入資金

県信用農業協同組合連合会

信連からの借入金利息未払い分

取引業者等

業務費（合理化）に係る未払金

取引業者等

業務費(育成センター)に係る未払金

取引業者等

管理費（法人会計）に係る未払金

和歌山県補助金払戻金職員、司法書士等

３月源泉預かり分

職員

３月源泉預かり分ほか

和歌山県からの借入金

就農支援資金及び流動負債合計（固定負債）
長期借入金
和歌山県

6,600,000
5,000,000
1,600,000
11,915
11,915596,781
1,603,081
9,815
224,416
80,90754,88726,0209,126,915
326,869,000
326,869,000

就農安定貸付金の原資

326,869,000
335,995,915
322,106,630

固定負債合計
負債合計
正味財産

8

財務諸表に対する注記
１

重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
重要性の原則に基づき、原価法によっている。
(2) 固定資産の減価償却の方法
定率法又は定率法によっている。
(3) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込み方式によっている。

２ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科

目

前期末残高

基本財産
・基本金引当預金

1,000,000--

1,000,000

小1,000,000

001,000,000

180,000
299,820,000--

180,000
299,820,000

350,000
267,318,000
7,940,000

16,040,000-

32,571,000
400,000

350,000
250,787,000
7,540,000計

特定資産・強化拡充基金引当預金・強化拡充基金引当有価証券
・債務保証出資金・就農支援資金貸付金
・就農安定資金貸付金

当期増加額

当期減少額

当期末残高

小

計

575,608,000

16,040,000

32,971,000

558,677,000

合計

576,608,000

16,040,000

32,971,000

559,677,000

9３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）

科

目

当期末残高

（うち一般
（うち負債に正味財産か対応する額）
らの充当額）

基本財産
・基本財産引当預金

1,000,000(

1,000,000)

(

-)

(

-)

小

1,000,000(

1,000,000)

(

0)

(

0)

180,000(

180,000)

(

-)

(

-)

(299,820,000)

(

-)

(

-)

350,000(-)(

350,000)(-)

・就農支援資金貸付金

250,787,000

(

-)

(

-)

(250,787,000)

・就農安定資金貸付金

7,540,000

(

-)

(

-)

(7,540,000)計

特定資産・強化拡充基金引当預金・強化拡充基金引当有価証券
・債務保証出資金

４

（うち指定
正味財産か
らの充当額）

299,820,000

小計

558,677,000(300,000,000)(

350,000)(258,327,000)

合計559,677,000(301,000,000)(

350,000)(258,327,000)

満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
（単位：円）
科国目

債
長期国債278回
長期国債301回

合

計

帳簿価額

時

199,660,000
100,160,000

210,400,000
108,260,000

10,740,000
8,100,000

299,820,000

318,660,000

18,840,000

10価

評 価 損 益５

補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）

補助金等の名称

当

期

当

期

当期末

貸借対照
表上の記
載区分

残

高

増加額

減少額

県

-

5,874,927

5,874,927

0-

県

503,913

4,048,000

4,327,497

224,416

流動負債503,913

9,922,927

10,202,424

224,416

交付者

補助金・農地保有合理化事業補助金・青年農業者等
就農支援事業
補助金
合

前期末

計

11

残

高