2021/12/01 13:43:31 / 21789271_株式会社アルファクス・フード・システム_招集通知：Web開示

法令及び定款に基づくインターネット開示事項

計 算 書 類 の 個 別 注 記 表
第28期（2020年10月１日から2021年９月30日まで）

株式会社アルファクス･フード･システム

法令及び当社定款第15条の定めに基づき、インターネット上の当社ウェブサイトに掲載することにより、ご提供しているものであります。
（https://www.afs.co.jp）

表紙

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個 別 注 記 表
１．重要な会計方針に係る事項に関する注記(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
その他有価証券・時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
・時価のないもの移動平均法による原価法(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
・商品・貯蔵品

移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）
最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)(3) 固定資産の減価償却方法①

有形固定資産（リース資産を除く）

無形固定資産（リース資産を除く）
・自社利用のソフトウエア定率法（ただし1998年４月１日以降に取得した建物(附属設備を除く）及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物、また工具、器具及び備品のうち金型については定額法）を採用しております。

②

・市場販売目的のソフトウエア

社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
見込販売数量に基づく償却額と残存有効期間（３年以内）に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を当期償却額としております。
償却期間８年の定額法を採用しております。

・特許権
リース資産
・所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
④ 長期前払費用
定額法③(4) 繰延資産の処理方法
①②

株式交付費
社債発行費支出時に全額費用として処理しております。
社債の償還までの期間にわたり、定額法により償却しております。

－ 1 －

個別注記表

2021/12/01 13:43:31 / 21789271_株式会社アルファクス・フード・システム_招集通知：Web開示(5) 引当金の計上基準① 貸倒引当金②

退職給付引当金

売上債権等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上することとしております。
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務見込額（自己都合退職による要支給額より年金資産額を控除した額）を計上しております。

(6) その他計算書類作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

２．表示方法の変更に関する注記「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用「会計上の見積りの開示に関する会計基準」(企業会計基準第31号 2020年３月31日)を当事業年度より適用し、会計上の見積りに関する注記を記載しております。
３．会計上の見積りに関する注記
たな卸資産の評価(1)当事業年度の財務諸表に計上した金額
商品350,214千円
貯蔵品
13,327(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
たな卸資産の評価額は、収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定しており、期末における正味売却価額が取得原価を下回っている場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額としております。正味売却価額は、同業他社製品の市場価格を基礎として決定しております。
また、2.5年以上滞留しているたな卸資産については、販売可能性が見込めないと判断し、帳簿価額を処分見込価額まで切り下げております。
なお、当事業年度のたな卸資産評価損の金額は、38,596千円であります。
４．貸借対照表に関する注記(1) 担保に供している資産及び担保に係る債務① 担保に供している資産
建物
土地計② 担保に係る債務一年内返済長期借入金
長期借入金

185,452

計(2) 有形固定資産の減価償却累計額

131,250
1,091,177千円

58,333千円
72,916

－ 2 －

個別注記表

170,908千円
14,543

2021/12/01 13:43:31 / 21789271_株式会社アルファクス・フード・システム_招集通知：Web開示(3) 保証債務システム機器の販売顧客のリース債務(4) 財務制限条項

2,669千円

当社が締結している借入総額650,000千円のシンジケートローン契約（当事業年度末残高146,250千円）には、以下の財務制限条項が付されております。
①

各年度の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額を2016年９月期の決算日の貸借対照表における純資産の部の金額の80％以上に維持すること。

②

各年度の決算日の損益計算書における経常損益が２期連続して損失とならないようにすること。
なお、当事業年度において、上記財務制限条項いずれにも抵触致しました。当社は、当該取引金融機関と協議を行っており、財務制限条項に係る期限の利益喪失につき権利行使をしないことについて、当該取引金融機関の合意が得られる見込みと判断しております。
５．損益計算書に関する注記
該当事項はありません。
６．株主資本等変動計算書に関する注記(1) 発行済株式の種類及び総数に関する事項
株 式 の 種 類
普通株

式

当事業年度期首の株式数 当事業年度増加株式数 当事業年度減少株式数 当事業年度末の株式数
2,513,800株

307,300株－株

2,821,100株（注）発行済株式の総数の増加は、第三者割当による募集株式の発行107,300株、及び新株予約権の権利行使に伴う新株式の発行200,000株であります。
(2) 自己株式の種類及び株式数に関する事項
株 式 の 種 類
普通株

式

当事業年度期首の株式数 当事業年度増加株式数 当事業年度減少株式数 当事業年度末の株式数
50,300株64株－株

50,364株（注）自己株式の数の増加は、単元未満株式の買取りによる増加であります。
(3) 剰余金の配当に関する事項
該当事項はありません。
(4) 当事業年度末日における新株予約権（権利行使期間の初日が到来していないものを除く。）の目的となる株式の種類及び数
普通株式

412,100株

－ 3 －

個別注記表

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７．退職給付に関する注記（退職給付制度）(1) 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付制度として、確定給付型企業年金制度及び退職一時金制度並びに確定拠出企業年金制度を併用しております。
なお、当社が有する確定給付型企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付引当金及び退職給付費用を計算しております。
(2) 簡便法を適用した確定給付制度①簡便法を適用した制度の退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
退職給付引当金の期首残高
28,687千円退職給付費用
5,947
退職給付の支払額△417
制度への拠出額△15,686
退職給付引当金の期末残高
18,530②退職給付債務及び年金資産の期末残高と貸借対照表に計上された退職給付引当金の調整表
積立型制度の退職給付債務
139,693千円
年金資産△121,162
貸借対照表に計上された負債と資産の純額

18,530

退職給付引当金

18,530千円

貸借対照表に計上された負債と資産の純額

18,530③退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用(3) 確定拠出制度
要拠出額

5,947千円
8,072千円（株式給付制度）(1) 採用している退職給付制度の概要
従業員の福利厚生サービスの一環として「株式給付信託（J-ESOP）」を導入しております。
(2) 退職給付費用に関する事項
株式給付規程に基づく期末勤続ポイント

－ 4 －

個別注記表

775千円

2021/12/01 13:43:31 / 21789271_株式会社アルファクス・フード・システム_招集通知：Web開示８．税効果会計に関する注記(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産税務上の繰越欠損金（注）
貸倒引当金
退職給付引当金
減価償却費
減損損失
たな卸資産評価損
長期前払費用その他
繰延税金資産 小計

221,949千円
56,945
5,644
14,51998,89019,361
3,526
12,998433,835△221,949△195,881

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額
評価性引当額 小計
繰延税金資産△417,830

合計

16,005

繰延税金負債
その他有価証券評価差額金
固定資産圧縮積立金
繰延税金負債 合計△65千円△15,939△16,005

繰延税金資産の純額－（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
１年超
２年超
１年以内
２年以内
３年以内
税務上 の 繰越欠
損金（※）

－千円

－千円

－千円

評価性引当額－－－繰延税金資産

－－

－

３年超
４年以内

４年超
５年以内

５年超

合計

221,949千円

221,949千円

－千円

－千円

－

－

△221,949△221,949

－

－

－

－

（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

－ 5 －

個別注記表

2021/12/01 13:43:31 / 21789271_株式会社アルファクス・フード・システム_招集通知：Web開示(2) 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。

－ 6 －

個別注記表

2021/12/01 13:43:31 / 21789271_株式会社アルファクス・フード・システム_招集通知：Web開示

９．金融商品に関する注記(1) 金融商品の状況に関する事項①

金融商品に対する取組方針
当社は、一時的な余資は安全性の高い預金で運用しており、資金調達については銀行借入及び社債発行によって行っております。デリバティブ取引は行っておりません。
② 金融商品の内容及びそのリスク営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を適宜把握する体制としています。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。また、営業債務は、流動性リスクに晒されていますが、当社では管理部において、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元資金を十分に確保する方法により対応しております。
短期借入金は、主に運転資金に関わる資金調達であります。
社債及び長期借入金は、主にソフトウェア開発に必要な資金の調達を目的としたものであります。
③ 金融商品に係るリスク管理体制（イ）信用リスクの管理
当社は、営業債権については、債権債務管理規程に従い、管理部門において取引先ごとに残高及び期日の管理を行うとともに、各事業部において必要に応じて各取引先の状況のモニタリングを行い、回収懸念の早期把握や貸倒リスクの軽減を図っております。
（ロ）資金調達に係る流動性リスクの管理
当社では、管理部門が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手元流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。

－ 7 －

個別注記表

2021/12/01 13:43:31 / 21789271_株式会社アルファクス・フード・システム_招集通知：Web開示(2) 金融商品の時価等に関する事項
2021年９月30日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表に含めておりません（（注）２．をご参照下さい）。
(1)

現金及び預金(2)

売掛金
貸倒引当金（※１）

貸借対照表計上額
121,512千円
△564

短期貸付金

16,200

貸倒引当金（※１）△8,100

未収入金

46,5288,100(4)

貸倒引当金（※１）△44,918

長期未収入金138,988

1,609
(5)

貸倒引当金（※１）

差額－千円

78,477
77,912(3)

時価
121,512千円

77,912－8,100－

1,609－△127,858
11,12911,129－

資産計220,264

220,264

－

(1)

買掛金

29,422

29,422－

(2)

短期借入金

484,277484,277

－

(3)

未払金

13,945

13,945－(4)

未払法人税等

13,393

13,393－(5)社債（※２）

158,000

156,160△1,839(6)

長期借入金（※３）

889,330

892,657

3,327

1,588,369

1,589,857

1,488

負債計

(※)１. 売掛金、短期貸付金、未収入金及び長期未収入金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
２. １年内償還予定の社債を含んでおります。
３. １年内返済予定の長期借入金を含んでおります。
(注)１．金融商品の時価の算定方法に関する事項
資産(1) 現金及び預金、(2) 売掛金、(3) 短期貸付金、(4)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期未収入金
これらの時価については、担保及び相手先の財務状況による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は決算日における貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。

－ 8 －

個別注記表

2021/12/01 13:43:31 / 21789271_株式会社アルファクス・フード・システム_招集通知：Web開示

負債(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) 未払金、(4) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 社債
社債の時価については、元利金の合計額を、同様の新規借入又は契約を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。
(6) 長期借入金
長期借入金の変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。固定金利による長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算出する方法によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
区分

貸借対照表計上額

敷金及び保証金（※）

22,450千円(※)敷金及び保証金については、市場価格がなく、かつ契約等において、退去日が確定していないため、時価開示の対象とはしておりません。
３．金銭債権の決算日後の償還予定額
１ 年 超
５年以内

１年以内

５ 年 超
10年以内

1 0 年 超現金及び預金121,512千円

－千円

－千円

－千円

売掛金（※）

77,912－－－

未収入金（※）

1,609－－－

合計

201,034－－－(※)売掛金（564千円）、短期貸付金（16,200千円）、未収入金（44,918千円）及び長期未収入金（138,988千円）は償還予定額が見込めないため記載しておりません。
４．社債及び長期借入金の決算日後の返済予定額
１ 年 超 ２ 年 超 ３ 年 超
１年以内
２年以内 ３年以内 ４年以内

５ 年 超

社債

41,000千円

41,000千円

31,000千円

21,000千円

24,000千円

長期借入金

159,883

195,591

144,375

129,792

105,092

154,596

合計

200,883

236,591

175,375

150,792

129,092

154,596

－ 9 －

個別注記表

４ 年 超
５年以内

－千円

2021/12/01 13:43:31 / 21789271_株式会社アルファクス・フード・システム_招集通知：Web開示

10．関連当事者との取引に関する注記
役員及び個人主要株主等
種類

会社等の名称又は氏名

役員及 び
主要株主

田村隆盛

議決権等の所有(被所有)割合(%)(被所有)
直接 46.45
間接 1.62

関連当事者との関係

取引内容

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

当社代表
取締役

債務被保証（注）150,010－－

取引条件及び取引条件の決定方針等(注)金融機関からの一部借入金に対して、債務保証を受けております。なお、保証料の支払は行っておりません。
11．１株当たり情報に関する注記(1) １株当たり純資産額(2) １株当たり当期純損失

10円25銭△105円94銭

12．重要な後発事象に関する注記
該当事項はありません。
13．その他の注記(新型コロナウイルス感染症の影響について)
新型コロナウイルス感染症の世界的な拡大は、経済や社会、企業活動に広範な影響を与える事象であり、今後のコロナウイルス感染症の収束時期やその影響程度を合理的に予想することが困難ではありますが、このような状況は当事業年度以降も一定程度継続するとの仮定のもと、会計上の見積り等を実施しております。

－ 10 －

個別注記表

2021/12/01 13:43:31 / 21789271_株式会社アルファクス・フード・システム_招集通知：Web開示(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記)
当社は、従業員の福利厚生サービスとして自社の株式を給付し、当社の株価や業績との連動性をより高め、経済的な効果を株主の皆様と共有することにより、株価及び業績向上への従業員の意欲や士気を高めることを目的として、「株式給付信託（J-ESOP）」（以下、「本制度」といいます。）を導入しております。
(1) 取引の概要
本制度は、あらかじめ当社が定めた株式給付規程に基づき、当社の従業員が株式の受給権を取得した場合に当社株式を給付する仕組みです。
当社は、従業員に勤続や成果に応じてポイントを付与し、従業員の退職時等に累積したポイントに相当する当社株式を給付します。退職者等に対し給付する株式については、あらかじめ信託設定した金銭により将来分も含め取得し、信託財産として分別管理することになっております。
(2) 「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」(実務対応報告第30号 2015年３月26日)を適用しておりますが、従来採用していた方法により会計処理を行っております。
(3) 信託が保有する自社の株式に関する事項①信託における帳簿価額は前事業年度142,607千円、当事業年度142,607千円であります。
信託が保有する自社の株式は株主資本において自己株式として計上しておりません。
②期末株式数は、前事業年度は196,800株、当事業年度は196,800株であり、期中平均株式数は、前事業年度197,610株、当事業年度は196,800株であります。期末株式数及び期中平均株式数は、１株当たり情報の算出上、控除する自己株式に含めておりません。

－ 11 －

個別注記表