実技試験☆☆☆解答に当たっての注意事項☆☆☆
・ 試験問題については、特に指示のない限り、２０２２年１０月１日現在施行の法令等に基づいて解答してください。なお、東日本大震災の被災者等に対する各種特例等については考慮しないものとします。
・ 次の各問について答えを１つ選び、その番号を解答用紙にマークしてください。

－1－【第１問】下記の（問１）、（問２）について解答しなさい。
問１
ファイナンシャル・プランニング業務を行うに当たっては、関連業法を順守することが重要である。
ファイナンシャル・プランナー（以下「ＦＰ」という）の行為に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
１．税理士資格を有していないＦＰが、無料の相続相談会において、相談者の持参した資料に基づき、相談者が納付すべき相続税額を計算した。
２．社会保険労務士資格を有していないＦＰが、顧客の「ねんきん定期便」等の資料を参考に、公的年金の受給見込み額を試算した。
３．投資助言・代理業の登録を受けていないＦＰが、顧客が保有する投資信託の運用報告書に基づき、その記載内容について説明した。

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)－2－問２
下記は、山岸家のキャッシュフロー表（一部抜粋）である。このキャッシュフロー表の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる数値として、誤っているものはどれか。なお、計算に当たっては、キャッシュフロー表中に記載の整数を使用し、計算過程においては端数処理をせず計算し、計算結果については万円未満を四捨五入すること。
＜山岸家のキャッシュフロー表＞
経過年数

基準年

１年

２年

３年

４年

西暦（年）

２０２２

２０２３

２０２４

２０２５

２０２６

３６歳
４１歳
６歳
２歳

３７歳
４２歳
７歳
３歳

３８歳
４３歳
８歳
４歳

３９歳
４４歳
９歳
５歳

４０歳
４５歳
１０歳
６歳

山岸 雄太
美咲
尚人
由香

家族・年齢

ライフイベント

収入（単位：万円)

本人
妻
長男
長女

尚人
小学校入学

変動率給与収入(本人)
給与収入（妻）１％－

３９０８０収入合計

－

４７０

基本生活費
住宅関連費
教育費
保険料
一時的支出
その他支出

２％
－－－－－

１８２
１０６５０２２

支出合計（８０８０ア ）
８０

８０
４８６

１８６
１０６４０２２１０６４０２２１０６
８０２２２０２０２０２０－

３８０

３７７

年間収支

－

９０

金融資産残高１％

１,１６０ （支出６０ウ ）４２５１０１ （イ ）１,４５９※年齢および金融資産残高は各年１２月３１日現在のものとし、２０２２年を基準年とする。
※給与収入は可処分所得で記載している。
※記載されている数値は正しいものとする。
※問題作成の都合上、一部を空欄にしてある。
１．
（ア）

４０２

２．
（イ）

６１

３．
（ウ）１,２２０－3－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)

【第２問】下記の（問３）～（問５）について解答しなさい。
問３
露木さんは、投資信託の費用についてＦＰの中井さんに質問をした。下記の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

露木さん：投資信託の費用について教えてください。
中井さん：まず、購入する際に「購入時手数料」がかかります。中には、この手数料が無料である「（ア ）型」の投資信託もあります。

露木さん：無料もあるのですね。
中井さん：購入時に払う手数料がなくても、保有中に差し引かれる費用がありますよ。「（イ）」といって信託報酬とも呼ばれ、運用にかかる経費として、信託財産の残高から日々、差し引かれます。
露木さん：保有中に差し引かれるということは、長期投資をする場合には気にしておきたいですね。
中井さん：そうですね。また、解約する際に「（ ウ）」が差し引かれる投資信託もあります。これは、投資家同士の公平性を期し、投資信託の純資産を安定的に保つ目的です。解約する投資家から徴収して投資信託の純資産に残す趣旨で、手数料とは性格が異なります。

１．
（ア）にあてはまる語句は、「オープン」である。
２．
（イ）にあてはまる語句は、「口座管理料」である。
３．
（ウ）にあてはまる語句は、「信託財産留保額」である。

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)

－4－

問４
佐野さんは、預金保険制度の対象となるＭＡ銀行の国内支店に下記＜資料＞の預金を預け入れている。
仮に、ＭＡ銀行が破綻した場合、預金保険制度によって保護される金額に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
＜資料＞
決済用預金
円定期預金
円普通預金
外貨預金

２,５００万円
５００万円
２００万円
７００万円

※佐野さんはＭＡ銀行からの借入れはない。
※預金の利息については考慮しないこととする。
※円普通預金は決済用預金ではない。
１．決済用預金２,５００万円は全額保護される。
２．円定期預金・円普通預金および外貨預金は、合算して１,０００万円が保護される。
３．円定期預金・円普通預金の合算額７００万円は全額保護される。

－5－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)

問５
下記＜資料＞に基づくＭＸ株式会社の投資指標に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
なお、購入時の手数料および税金は考慮しないこととする。
＜資料＞［株式市場に関するデータ］（出所：日本経済新聞 ２０２２年９月１７日朝刊）［ＭＸ株式会社に関するデータ］
株価
１株当たり純利益（今期予想）
１株当たり純資産
１株当たり年間配当金（今期予想）

４,５００円
６８５円
５,１５０円
１５０円

１．株価収益率（ＰＥＲ）で比較した場合、ＭＸ株式会社の株価は日経平均採用銘柄の平均（予想ベース）より割安である。
２．株価純資産倍率（ＰＢＲ）で比較した場合、ＭＸ株式会社の株価は東証プライム全銘柄の平均より割高である。
３．配当利回りで比較した場合、ＭＸ株式会社の配当利回りは東証グロース全銘柄の単純平均（予想ベース）より高い。

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)－6－

【第３問】下記の（問６）、（問７）について解答しなさい。
問６
下記＜資料＞の甲土地の建築面積の最高限度を算出する基礎となる敷地面積として、正しいものはどれか。なお、この土地の存する区域は、特定行政庁が指定する区域に該当しないものとし、その他記載のない条件については一切考慮しないこととする。
＜資料＞
２０ｍ

※甲土地・乙土地が面する道路は建築基準法第４２条第２項に該当す（甲土地）
３００ｍ2る道路で、甲土地・乙土地はとも１５ｍにセットバックを要する。また、道路の中心線は現況道路の中心に位置するものとする。

幅員３ｍ市道（乙土地）

１． ２６０ｍ2
２． ２８０ｍ2
３． ２９０ｍ2－7－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)

問７
井上さんは、下記＜資料＞の物件の購入を検討している。この物件の購入金額（消費税を含んだ金額）として、正しいものはどれか。なお、＜資料＞に記載されている金額は消費税を除いた金額であり、消費税率は１０％として計算すること。また、記載のない条件については一切考慮しないこととする。
＜資料＞

建物
２,０００万円
土地
３,０００万円

１． ５,２００万円
２． ５,３００万円
３． ５,５００万円

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)－8－

【第４問】下記の（問８）～（問１０）について解答しなさい。
問８
明石誠二さんが加入しているがん保険（下記＜資料＞参照）の保障内容に関する次の記述の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、保険契約は有効に継続しているものとし、誠二さんはこれまでに＜資料＞の保険から保険金および給付金を一度も受け取っていないものとする。
＜資料＞
保険証券記号番号（○○○）△△△△△
保険契約者 明石

保険種類

◇契約日（保険期間の始期）
２０１８年８月１日

明◯石◇主契約の保険期間
終身（給付金）被保険者 様受取人（死亡給付金）受取割合

明石 久美子 様（妻）１０割

◇主契約の保険料払込期間
終身◆ご契約内容
主契約◆お払い込みいただく合計保険料

がん入院給付金 １日目から日額１０,０００円

がん通院給付金

日額５,０００円

がん診断給付金 初めてがんと診断されたとき手術給付金＊＊＊＊＊）

保険契約者印誠二 様

明石 誠二 様
契約年齢 ５８歳 男性

被保険者

がん保険（愛称

１回につき２００万円

手術の種類に応じてがん入院給付金

毎回×,×××円［保険料払込方法］
月払い日額の１０倍・２０倍・４０倍
死亡給付金

がん入院給付金日額の１００倍（がん以外の死亡の場合は、がん入院給付金日額の１０倍）

誠二さんは、２０２２年中に初めてがん（膵臓がん、悪性新生物）と診断され、がんの治療で４２日間入院し、がんにより病院で死亡した。入院中には手術（給付倍率２０倍）を１回受けている。
２０２２年中に支払われる保険金および給付金は、合計（ ア ）である。

１． １,６２０,０００円
２． ２,７２０,０００円
３． ３,６２０,０００円－9－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)

問９
会社員の村瀬徹さんが加入している生命保険は下表のとおりである。下表の保険契約Ａ～Ｃについて、保険金が支払われた場合の課税に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。

保険種類
契約Ａ
契約Ｂ
契約Ｃ

終身保険
特定疾病保障保険
養老保険

保険契約者
（保険料負担者）
徹さん
徹さん
徹さん

被保険者
徹さん
妻
徹さん

死亡保険金受取人
妻子妻満期保険金受取人－－
徹さん

１．契約Ａについて、徹さんの妻が受け取る死亡保険金は贈与税の課税対象となる。
２．契約Ｂについて、徹さんの子が受け取る死亡保険金は相続税の課税対象となる。
３．契約Ｃについて、徹さんが受け取る満期保険金は所得税・住民税の課税対象となる。
問１０
損害保険の種類と事故の内容について記述した次の１～３の事例のうち、契約している保険で補償の対象になるものはどれか。なお、いずれの保険も特約などは付帯していないものとする。
事故の内容
契約している保険種類
勤務しているレストランで仕事中にヤケドを負い、その治療のために通１
普通傷害保険院した。
２ 噴火により保険の対象となる建物に噴石が衝突して屋根に穴が開いた。
住宅総合保険
原動機付自転車（原付バイク）で買い物に行く途中に他人の家の塀に接３
個人賠償責任保険
触して塀を壊してしまい、法律上の損害賠償責任を負った。

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)－10－

【第５問】下記の（問１１）、（問１２）について解答しなさい。
問１１
下記＜資料＞に基づき、目黒昭雄さんの２０２２年分の所得税を計算する際の所得控除に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。
＜資料＞
氏名
目黒 昭雄
聡美幸一
浩二

続柄
本人（世帯主）
妻
長男
二男

年齢
５０歳
４８歳
２１歳
１４歳

２０２２年分の所得等
給与所得６２０万円
給与所得１００万円
所得なし
所得なし

備考
会社員
パート
大学生
中学生

※２０２２年１２月３１日時点のデータである。
※家族は全員、昭雄さんと同居し、生計を一にしている。
※障害者または特別障害者に該当する者はいない。
１．妻の聡美さんは控除対象配偶者となり、昭雄さんは３８万円を控除することができる。
２．長男の幸一さんは特定扶養親族となり、昭雄さんは６３万円を控除することができる。
３．二男の浩二さんは一般の扶養親族となり、昭雄さんは３８万円を控除することができる。

－11－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)

問１２
杉野さん（６７歳）の２０２２年分の公的年金等の収入金額は３００万円である。杉野さんの２０２２年分の公的年金等の雑所得の金額として、正しいものはどれか。なお、杉野さんは公的年金等以外に収入はないものとする。
＜公的年金等控除額の速算表＞

納税者区分

６５歳未満の者

６５歳以上の者

公的年金等の収入金額（Ａ）

１３０万円 以下
１３０万円 超
４１０万円 以下
４１０万円 超
７７０万円 以下
７７０万円 超 １,０００万円 以下
１,０００万円 超
３３０万円 以下
３３０万円 超
４１０万円 以下
４１０万円 超
７７０万円 以下
７７０万円 超 １,０００万円 以下
１,０００万円 超

１．

１１０万円

２．

１９０万円

３． １９７.５万円

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)－12－

公的年金等控除額
公的年金等に係る雑所得以外の所得に係る合計所得金額
１,０００万円 以下
６０万円（Ａ）×２５％＋ ２７.５万円（Ａ）×１５％＋ ６８.５万円（Ａ）× ５％＋１４５.５万円
１９５.５万円
１１０万円（Ａ）×２５％＋ ２７.５万円（Ａ）×１５％＋ ６８.５万円（Ａ）× ５％＋１４５.５万円
１９５.５万円

【第６問】下記の（問１３）～（問１５）について解答しなさい。
問１３
２０２３年５月２日に相続が開始された最上真司さん（被相続人）の＜親族関係図＞が下記のとおりである場合、民法上の相続人および法定相続分の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。なお、記載のない条件については一切考慮しないこととする。

＜親族関係図＞
和男

のぶ子（すでに死亡）

八郎

喜代子（すでに死亡）宏明

智子（すでに死亡）最上 真司（被相続人）

１．夏美 ２／３

智子

１／３

２．夏美 ２／３

智子

１／６

のぶ子 １／６

３．夏美 ３／４

智子

１／１２

のぶ子 １／１２－13－

夏美

喜代子 １／１２３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)

問１４
ＦＰで税理士でもある長谷川さんは、池谷光雄さんと妻の紀子さんから贈与税の配偶者控除に関する相談を受けた。池谷さん夫婦からの相談内容に関する記録は下記＜資料＞のとおりである。この相談に対する長谷川さんの回答の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。
＜資料＞［相談記録］
相談日：２０２３年５月３日
相談者：池谷光雄 様（５７歳） 池谷紀子 様（５３歳）
相談内容：贈与税の配偶者控除を活用して、光雄様所有の居住用不動産を紀子様に贈与したいと考えている。贈与税の配偶者控除の適用要件や控除額について知りたい。

［長谷川さんの回答］「贈与税の配偶者控除の適用を受けるためには、贈与があった日において、配偶者との婚姻期間が（ア）年以上であること等の所定の要件を満たす必要があります。また、贈与税の配偶者控除の額は、最高（ イ ）万円です。
」１．
（ア）１０ （イ）１,０００
２．
（ア）２０ （イ）１,０００
３．
（ア）２０ （イ）２,０００

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)

－14－

問１５
杉山さんは、家族のために遺言書を作成することを考えている。公正証書遺言に関する次の記述の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。

公正証書遺言は、遺言者が遺言内容を口述し、（ア）が筆記したうえで、遺言者・証人に読み聞かせ、または閲覧させて作成することを原則とし、その作成に当たっては、（イ）以上の証人の立会いが必要とされる。なお、公正証書遺言については、家庭裁判所による検認が（ ウ ）とされている。

１．
（ア）公証人 （イ）２人 （ウ）必要
２．
（ア）公証人 （イ）２人 （ウ）不要
３．
（ア）裁判官 （イ）１人 （ウ）不要－15－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)

【第７問】下記の（問１６）～（問２０）について解答しなさい。

＜設例＞
川野恭平さんは株式会社ＲＢに勤務する会社員である。恭平さんは今後の生活設計について、ＦＰで税理士でもある青山さんに相談をした。なお、下記のデータはいずれも２０２３年４月１日現在のものである。
［家族構成（同居家族)］
氏名
川野 恭平
亜美
潤

続柄
本人
妻
長女

生年月日
１９８８年 ３月１０日
１９８８年 ４月１１日
２０１９年１１月 ３日［保有財産（時価）］
金融資産
普通預金
定期預金
投資信託
上場株式
生命保険（解約返戻金相当額）
不動産（自宅マンション）

年齢
３５歳
３４歳
３歳

備考
会社員
会社員

（単位：万円）
１２０
１００
４０
１１０
１５
３,５００

［負債残高］
住宅ローン（自宅マンション）：３,４００万円（債務者は恭平さん、団体信用生命保険付き）［その他］
上記以外については、各設問において特に指定のない限り一切考慮しないものとする。

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)

－16－

問１６
ＦＰの青山さんは、川野家のバランスシートを作成した。下表の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、＜設例＞に記載のあるデータに基づいて解答することとする。
＜川野家のバランスシート＞［資産］（単位：万円)
×××

［負債］

×××

負債合計

×××

［純資産］

資産合計

×××

（負債・純資産合計ア ）×××

１． ３７０（万円）
２． ４７０（万円）
３． ４８５（万円）
問１７
恭平さんと亜美さんは、今後１０年間で毎年２４万円ずつ積立貯蓄をして、潤さんの教育資金を準備したいと考えている。積立期間中に年利１.０％で複利運用できるものとした場合、１０年後の積立金額として、正しいものはどれか。なお、下記＜資料＞の３つの係数の中から最も適切な係数を選択して計算し、解答に当たっては万円未満を切り捨てること。また、税金や記載のない事項については一切考慮しないこととする。
＜資料：係数早見表（年利１.０％)＞
１０年

終価係数
１.１０５

年金現価係数
９.４７１

年金終価係数
１０.４６２＊記載されている数値は正しいものとする。
１． ２６５万円
２． ２５１万円
３． ２２７万円－17－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)

問１８
恭平さんは、会社の定期健康診断で異常を指摘され、２０２３年３月に３週間ほど入院をして治療を受けた。その際病院への支払いが高額であったため、恭平さんは健康保険の高額療養費制度によって払い戻しを受けたいと考え、ＦＰの青山さんに相談をした。恭平さんの２０２３年３月の保険診療に係る総医療費が８０万円であった場合、高額療養費制度により払い戻しを受けることができる金額として、正しいものはどれか。なお、恭平さんは全国健康保険協会管掌健康保険（協会けんぽ）の被保険者で、標準報酬月額は「３８万円」である。また、恭平さんは限度額適用認定証を病院に提出していないものとする。
＜７０歳未満の者：医療費の自己負担限度額（１ヵ月当たり)＞
標準報酬月額
８３万円以上５３万～７９万円
２８万～５０万円
２６万円以下
市町村民税非課税者等

医療費の自己負担限度額
２５２,６００円＋（総医療費－８４２,０００円）×１％
１６７,４００円＋（総医療費－５５８,０００円）×１％
８０,１００円＋（総医療費－２６７,０００円）×１％
５７,６００円
３５,４００円※高額療養費の多数該当および世帯合算については考慮しないものとする。
１．

８５,４３０円

２． １５４,５７０円
３． ７１４,５７０円
問１９
亜美さんは、間もなく第二子を出産予定で、出産後は子が１歳になるまで育児休業を取得しようと思っている。育児休業期間中の健康保険および厚生年金保険の保険料の免除に関する次の記述のうち、最も適切なものはどれか。なお、亜美さんは全国健康保険協会管掌健康保険（協会けんぽ）の被保険者であり、かつ厚生年金保険の被保険者である。
１．事業主の申出により、被保険者負担分のみ免除される。
２．事業主の申出により、事業主負担分のみ免除される。
３．事業主の申出により、被保険者および事業主負担分が免除される。

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)

－18－

問２０
恭平さんが保有する投資信託は、投資信託①と投資信託②であり、５年前にそれぞれ１５万円ずつ合計３０万円を購入したものである。恭平さんは「リバランス」に興味をもち、ＦＰの青山さんに質問をした。下記の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。なお、手数料は考慮しないものとする。

購入時の時価：３０万円

現在の時価：４０万円

投資信託①：１５万円

投資信託①：３０万円

投資信託②：１５万円

投資信託②：１０万円

購入時

現在

投資信託②投資信託②

投資信託①
投資信託①

＜青山さんの説明＞
リバランスとは、時間の経過とともに運用当初に決めた（ ア ）がずれて、当初目的とした投資効果が薄れてしまうことを回避する方法の一つです。恭平さんが資金の追加や削減を行わない場合、投資信託①を（ イ ）して、投資信託②を（ ウ）すると、運用当初の（ ア ）になります。

１．
（ア）にあてはまる語句は、「配分比率」である。
２．
（イ）にあてはまる語句は、「１５万円分売却」である。
３．
（ウ）にあてはまる語句は、「１０万円分購入」である。

－19終－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2023.5.28)