実技試験☆☆☆解答に当たっての注意事項☆☆☆
・ 試験問題については、特に指示のない限り、２０２１年１０月１日現在施行の法令等に基づいて解答してください。なお、東日本大震災の被災者等に対する各種特例等については考慮しないものとします。
・ 次の各問について答えを１つ選び、その番号を解答用紙にマークしてください。

－1－【第１問】下記の（問１）、（問２）について解答しなさい。
問１
ファイナンシャル・プランニング業務を行うに当たっては、関連業法を順守することが重要である。
ファイナンシャル・プランナー（以下「ＦＰ」という）の行為に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
１．社会保険労務士資格を有していないＦＰが、顧客の「ねんきん定期便」等の資料を参考に、公的年金の受給見込み額を試算した。
２．投資助言・代理業の登録をしていないＦＰが、顧客と投資顧問契約を締結し、当該契約に基づいて特定の上場株式の投資判断について有償で助言をした。
３．生命保険募集人、保険仲立人の登録をしていないＦＰが、変額年金保険の一般的な商品内容について有償で説明を行った。

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)－2－問２
下記は、宮野家のキャッシュフロー表（一部抜粋）である。このキャッシュフロー表の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる数値として、最も不適切なものはどれか。なお、計算に当たっては、キャッシュフ
ロー表中に記載の整数を使用し、計算結果については万円未満を四捨五入すること。
＜宮野家のキャッシュフロー表＞

家族・
年齢

経過年数

基準年

１年

２年

３年

４年

西暦（年）

２０２１

２０２２

２０２３

２０２４

２０２５

４６歳
４５歳
１４歳
１２歳

４７歳
４６歳
１５歳
１３歳

４８歳
４７歳
１６歳
１４歳

４９歳
４８歳
１７歳
１５歳

５０歳
４９歳
１８歳
１６歳

秀人
中学校入学

愛梨
高校入学

宮野 雄介
佳代
愛梨
秀人

ライフイベント

収入

支出（単位：万円)

本人
妻長女
長男
変動率

秀人
高校入学

給与収入(本人)
給与収入（妻）１％－

５２４１００１００

収入合計－

６２４６２９

基本生活費
住宅関連費
教育費
保険料
一時的支出
その他支出

１％
－－－－－

２２４
１６５９０４２

１６５１２０４２

１６５９０４２

１６５１２０４２ア ）１６５
１８０
４８２４３６３６３６３６

支出合計

－

５４５５８９７９４０

年間収支
金融資産残高

１％

１００

１００

１００６４０（８２３ （ウ ）５９４７３ （イ ）

▲１７１,００２※年齢および金融資産残高は各年１２月３１日現在のものとし、２０２１年を基準年とする。
※給与収入は可処分所得で記載している。
※記載されている数値は正しいものとする。
※問題作成の都合上、一部を空欄にしてある。
１．空欄（ア）：２３３
２．空欄（イ）： ４６
３．空欄（ウ）：８３１－3－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

【第２問】下記の（問３）～（問５）について解答しなさい。
問３
下記＜資料＞は、ＭＸファンドの販売用資料（一部抜粋）である。この投資信託に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
＜資料＞

販売用資料
２０２２．０４

ＭＸファンド（毎月分配型）

複数の資産（債券、株式、ＲＥＩＴ）に分散投資し、信託財産の成長と安定した収益の確保をめざして運用を行います。

追加型投信／内外／資産複合（省略）≪ファンドに係る費用・税金≫
購入時手数料：３.３％（税込）
運用管理費用（信託報酬）：純資産総額に対し年率１.１９％（税込）
信託財産留保額：ありません。
税金：
（省略）
（省略）
１．ＭＸファンドは、ＮＩＳＡ（少額投資非課税制度）口座で購入することができる。
２．ＭＸファンドは、運用状況によっては収益分配金が支払われないこともある。
３．ＭＸファンドを購入する際、投資家が支払う購入代金は「基準価額(１万口当たり)×購入口数＋１万口購入時手数料（税込）＋運用管理費用（信託報酬）（税込）」である。

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

－4－

問４
下記＜資料＞の外貨定期預金について、満期時の外貨ベースの元利合計額を円転した金額として、正しいものはどれか。なお、計算結果（円転した金額）について円未満の端数が生じる場合は切り捨てること。また、税金については考慮しないこととする。
＜資料＞
・ 預入額：１０,０００ＮＺドル・ 預入期間：１２ヵ月
・ 預金金利：０.４５％（年率）・ 為替レート（１ＮＺドル）

満期時

ＴＴＳ

ＴＴＭ(仲値)

ＴＴＢ

７７.９０円

７７.４０円

７６.９０円

注：利息の計算に際しては、預入期間は日割りではなく月割りで計算すること。
１． ７８２,５０５円
２． ７７７,４８３円
３． ７７２,４６０円
問５
目黒さんは、預金保険制度の対象となるＨＡ銀行の国内支店に下記＜資料＞の預金を預け入れている。
仮に、ＨＡ銀行が破たんした場合、預金保険制度によって保護される金額に関する次の記述のうち、最も不適切なものはどれか。
＜資料＞
決済用預金
円定期預金
円普通預金
外貨預金

１,５００万円
８００万円
３００万円
２００万円

※目黒さんはＨＡ銀行からの借入れはない。
※預金の利息については考慮しないこととする。
※円普通預金は決済用預金ではない。
１．決済用預金１,５００万円は全額保護される。
２．円定期預金および円普通預金は、合算して１,０００万円が保護される。
３．外貨預金２００万円は全額保護される。

－5－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

【第３問】下記の（問６）、（問７）について解答しなさい。
問６
建築基準法に従い、下記＜資料＞の土地に建築物を建築する場合、その土地に対する建築物の建築面積の最高限度として、正しいものはどれか。なお、記載のない条件については一切考慮しないこととする。
＜資料＞
３０ｍ

・ 準住居地域
・ 指定建蔽率 ６０％
２０ｍ

６００ｍ2

・ 指定容積率 ２００％・ 前面道路に対する法定乗数 ４／１０

幅員６ｍ市道１． ２４０ｍ2
２． ３６０ｍ2
３． ４８０ｍ2

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

－6－

問７
下表は、定期借地権について、まとめた表である。下表の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる数値または語句の組み合わせとして、適切なものはどれか。

種類
借地借家法
存続期間
契約方法
契約終了時の建物

一般定期借地権第２２条（ ア ）年以上
公正証書等の書面原則として借地人は建物を取り壊して土地を返還する

事業用定期借地権等
第２３条
１０年以上５０年未満（ イ ）原則として借地人は建物を取り壊して土地を返還する

建物譲渡特約付借地権
第２４条
３０年以上制限なし（ ウ ）が建物を買い取る

１．
（ア）３０ （イ）公正証書 （ウ）借地人
２．
（ア）５０ （イ）制限なし （ウ）土地所有者
３．
（ア）５０ （イ）公正証書 （ウ）土地所有者－7－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

【第４問】下記の（問８）～（問１０）について解答しなさい。
問８
井上隆文さんが加入している医療保険（下記＜資料＞参照）の保障内容に関する次の記述の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、保険契約は有効に継続しているものとする。また、隆文さんはこれまでに＜資料＞の保険から保険金および給付金を一度も受け取っていないものとする。
＜資料＞
保険種類 終身医療保険（無配当）保険証券記号番号 △△△－××××

保険契約者

井上 隆文 様

ご印鑑被保険者

井上 隆文 様
契約年齢 ５０歳 男性

受取人〔給付金受取人〕被保険者 様〔死亡保険金受取人〕井上 里佳子 様＊保険契約者との続柄：妻井◯上◆契約日
２０１７年１１月１日◆主契約の保険期間
終身◆主契約の保険料払込期間
終身■ご契約内容
給付金・保険金の内容

入院給付金

手術給付金

死亡・高度障害保険金

給付金額・保険金額
日額 １０,０００円＊病気やケガで２日以上継続入院のとき、入院開始日を含めて１日目から支払います。
＊同一事由の１回の入院給付金支払い限度は６０日、通算して１,０００日となります。
給付金額 入院給付金日額×１０・２０・４０倍＊所定の手術を受けた場合、手術の種類に応じて、手術給付金（入院給付金日額の１０倍・２０倍・４０倍）を支払います。
保険金 １,０００,０００円＊死亡または所定の高度障害状態となった場合に支払います。

■保険料の内容
払込保険料合計
×,×××円／月
払込方法（回数）：年１２回
払込期月：毎月保険期間

終身■その他付加されている特約・特則等
保険料口座振替特約＊以下余白

井上隆文さんは、２０２１年中に初めて大腸がんと診断され、がんの治療のために８日間入院し、その間に開腹手術（給付倍率２０倍）を１回受け、退院後に交通事故による骨折で５日間入院した場合に支払われる保険金および給付金は、合計（ ア ）である。

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)－8－

１． １３０,０００円
２． ２８０,０００円
３． ３３０,０００円－9－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

問９
香川利春さんが２０２１年中に支払った生命保険の保険料は下記＜資料＞のとおりである。この場合の利春さんの２０２１年分の所得税の計算における生命保険料控除の金額として、正しいものはどれか。
なお、下記＜資料＞の保険について、これまでに契約内容の変更はないものとする。また、２０２１年分の生命保険料控除額が最も多くなるように計算すること。
＜資料＞[終身保険（無配当、一般の生命保険料控除）］[定期保険（無配当、一般の生命保険料控除）］

契約日：２０１２年３月１日

契約日：２０１５年３月１日

保険契約者：香川 利春

保険契約者：香川 利春

被保険者：香川 利春

被保険者：香川 利春

死亡保険金受取人：香川 りつ子（妻）死亡保険金受取人：香川 りつ子（妻）

２０２１年の年間支払保険料：７６,２００円

２０２１年の年間支払保険料：３７,２００円＜所得税の生命保険料控除額の速算表＞［２０１１年１２月３１日以前に締結した保険契約（旧契約）等に係る控除額］○一般生命保険料控除、個人年金保険料控除
年間の支払保険料の合計
２５,０００円 以下
２５,０００円 超
５０,０００円 以下
５０,０００円 超
１００,０００円 以下
１００,０００円 超控除額
支払金額
支払金額×１／２＋１２,５００円
支払金額×１／４＋２５,０００円
５０,０００円（注）支払保険料とは、その年に支払った金額から、その年に受けた剰余金や割戻金を差し引いた残りの金額をいう。
［２０１２年１月１日以降に締結した保険契約（新契約）等に係る控除額］○一般生命保険料控除、個人年金保険料控除、介護医療保険料控除
年間の支払保険料の合計
２０,０００円 以下
２０,０００円 超
４０,０００円 以下
４０,０００円 超
８０,０００円 以下
８０,０００円 超控除額
支払金額
支払金額×１／２＋１０,０００円
支払金額×１／４＋２０,０００円
４０,０００円（注）支払保険料とは、その年に支払った金額から、その年に受けた剰余金や割戻金を差し引いた残りの金額をいう。
１． ４０,０００円
２． ５０,０００円
３． ６７,６５０円

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)－10－問１０
細井英治さんが契約している自動車保険の主な内容は、下記＜資料＞のとおりである。＜資料＞に基づく次の記述のうち、自動車保険による補償の対象とならないものはどれか。なお、いずれも保険期間中に発生したものであり、被保険自動車の運転者は英治さんである。また、記載のない事項については一切考慮しないものとする。
＜資料＞
自動車保険証券
保険契約者
記名被保険者（表示のない場合は契約者に同じ）

氏名 細井 英治 様
保険期間１年間

合計保険料

補償種目

△△,△△△円

保険金額

車両保険（一般条件）
対人賠償
対物賠償
人身傷害（搭乗中のみ担保）
搭乗者傷害

１００万円
１名
１事故
１名
１名

無制限
無制限
１億円
１,０００万円

１．被保険自動車を運転中に、ブレーキ操作を誤り単独事故を起こし、車体が損傷した場合の修理費用
２．被保険自動車に追突した相手車が逃走し、相手から損害賠償金が受けられない場合の英治さんの治療費用
３．被保険自動車を運転中に、誤って自宅のブロック塀を損壊した場合のブロック塀の修理費用－11－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

【第５問】下記の（問１１）、（問１２）について解答しなさい。
問１１
飲食店を営む個人事業主の天野さんは、２０２１年１１月に器具を購入し、事業の用に供している。
天野さんの２０２１年分の所得税における事業所得の金額の計算上、必要経費に算入すべき減価償却費の金額として、正しいものはどれか。なお、器具の取得価額は９０万円、２０２１年中の事業供用月数は２ヵ月、耐用年数は５年とする。また、天野さんは個人事業を開業して以来、器具についての減価償却方法を選択したことはない。
＜耐用年数表（抜粋)＞
法定耐用年数
５年

定額法の償却率
０.２００

定率法の償却率
０.４００＜減価償却費の計算方法＞
取得価額×償却率×事業供用月数÷１２ヵ月
１．

３０,０００円

２．

６０,０００円

３． １８０,０００円

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

－12－

問１２
会社員の飯田さんは、２０２１年中に勤務先を定年退職した。飯田さんの退職に係るデータが下記＜資料＞のとおりである場合、飯田さんの所得税に係る退職所得の金額として、正しいものはどれか。
＜資料＞［飯田さんの退職に係るデータ］
・ 支給された退職一時金：１,８００万円
・ 勤続期間：２３年４ヵ月※１年に満たない月は１年に切り上げて退職所得控除額を計算する。
・ 勤務した会社で役員であったことはない。
・ 退職は障害者になったことに基因するものではない。
・ ２０２０年以前に受け取った退職金はない。
・ ｢退職所得の受給に関する申告書」は適切に提出されている。
［参考：退職所得控除額の求め方］
勤続年数

退職所得控除額

２０年以下
２０年超

４０万円×勤続年数（８０万円に満たない場合には、８０万円）
８００万円＋７０万円×（勤続年数－２０年）

１． ３６０万円
２． ３９５万円
３． ７２０万円－13－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

【第６問】下記の（問１３）～（問１５）について解答しなさい。
問１３
今年８０歳になる安西さんは、将来発生するであろう自身の相続について、遺産分割等でのトラブルを防ぐために遺言書の作成を検討しており、ＦＰの高梨さんに相談をした。遺言書に関する高梨さんの次の説明のうち、最も適切なものはどれか。
１．「公正証書遺言を作成した後に、自筆証書遺言によって、先に作成した公正証書遺言を撤回することができます。
」
２．「自筆証書遺言を作成した場合、原則として、遺言書の保管者または遺言書を発見した相続人は、遅滞なく遺言書を公証役場に提出して、その検認を請求する必要があります。」
３．「自筆証書遺言を作成する場合、遺言者と２人以上の証人が、各自これに署名し、押印をすることが必要です。
」
問１４
福岡明雄さんは、妻から居住用不動産の贈与を受けた。明雄さんは、この居住用不動産の贈与について、贈与税の配偶者控除の適用を受けることを検討しており、ＦＰで税理士でもある木内さんに相談をした。この相談に対する木内さんの回答の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値の組み合わせとして、正しいものはどれか。

＜木内さんの回答＞「贈与税の配偶者控除を受ける場合、基礎控除とは別に最高（ア）万円の控除を受けることができます。なお、贈与税の配偶者控除を受けるためには、贈与があった日において、配偶者との婚姻期間が（ イ ）年以上あること等の所定の要件を満たす必要があります。」

１．
（ア）１,０００ （イ）１０２．
（ア）２,０００ （イ）１０
３．
（ア）２,０００ （イ）２０

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

－14－

問１５
近藤恭子さん（６０歳）は、母親である杉田保子さん（８５歳）の相続について、ＦＰで税理士でもある村瀬さんに相談をした。相続税の債務控除に関する村瀬さんの次の説明のうち、最も適切なものはどれか。なお、保子さんの相続人は、債務控除の適用要件を満たしているものとする。
１．「保子さんが生前に受けた治療に係る医療費で未払いとなっているものは、債務控除の対象となります。
」
２．「保子さんが生前に購入した墓碑の購入代金で未払いとなっているものは、債務控除の対象となります。
」
３．
「保子さんのご葬儀の際に受け取った香典の返戻に要する費用は、債務控除の対象となります。
」－15－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

【第７問】下記の（問１６）～（問２０）について解答しなさい。

＜設例＞
山岸明さんは株式会社ＫＷに勤務する会社員である。明さんは、今後の生活設計について、ＦＰで税理士でもある小田さんに相談をした。なお、下記のデータはいずれも２０２２年４月１日現在のものである。
［家族構成（同居家族）］
氏名
山岸 明加奈直人

続柄
本人
妻長男

生年月日
１９８４年４月１０日
１９８６年１月２５日２０１４年４月２１日［保有財産（時価）］
金融資産
普通預金
定期預金
投資信託
生命保険（解約返戻金相当額）
不動産（自宅マンション）

年齢
３７歳
３６歳
７歳

職業
会社員
専業主婦
小学生

（単位：万円）
１２０
２００
１３０
１０
３,８００

［負債残高］
住宅ローン（自宅マンション）：３,６００万円（債務者は明さん、団体信用生命保険付き）［その他］
上記以外については、各設問において特に指定のない限り一切考慮しないものとする。

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

－16－

問１６
ＦＰの小田さんは、山岸家のバランスシートを作成した。下表の空欄（ア）にあてはまる金額として、正しいものはどれか。なお、＜設例＞に記載のあるデータに基づいて解答することとする。
＜山岸家のバランスシート＞（単位：万円)

［資産］

×××

［負債］

×××

負債合計

×××

［純資産］

資産合計

×××

（負債・純資産合計ア ）×××

１． ４６０（万円）
２． ５２０（万円）
３． ６６０（万円）
問１７
明さんと加奈さんは、今後１０年間で積立貯蓄をして、長男の直人さんの教育資金として２５０万円を準備したいと考えている。積立期間中に年利１.０％で複利運用できるものとした場合、２５０万円を準備するために必要な毎年の積立金額として、正しいものはどれか。なお、下記＜資料＞の３つの係数の中から最も適切な係数を選択して計算し、解答に当たっては千円未満を切り上げること。また、税金や記載のない事項については一切考慮しないこととする。
＜資料：係数早見表（年利１.０％)＞
１０年

現価係数
０.９０５３

資本回収係数
０.１０５５８

減債基金係数
０.０９５５８＊記載されている数値は正しいものとする。
１． ２２７,０００円
２． ２３９,０００円
３． ２６４,０００円－17－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

問１８
明さんは、地震保険への加入を検討しており、ＦＰの小田さんに質問をした。地震保険に関する小田さんの次の説明のうち、最も不適切なものはどれか。
１．「地震保険は、住宅総合保険や火災保険などとセットで契約するため、単独で契約することはできません。
」
２．
「地震保険の保険料は、建物の構造が同じであれば、所在地にかかわらず同一です。」
３．「地震保険で支払われる保険金は、実際の損害額ではなく、損害の程度に応じて支払われ、生活再建の一助として役立てるものです。
」
問１９
明さんは、病気やケガで働けなくなった場合、健康保険からどのような給付が受けられるのか、ＦＰの小田さんに質問をした。小田さんが行った健康保険（全国健康保険協会管掌健康保険）の傷病手当金に関する次の回答の空欄（ア）、（イ）にあてはまる数値または語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。
＜小田さんの回答＞「傷病手当金は業務外の病気やケガの療養のため、勤務先を休んだ日が連続して３日間続いた後４日目以降の休業して賃金が受けられない日について支給されます。休業１日当たりの支給額は、支給開始日以前の継続した（（ア）ヵ月間の各月の標準報酬月額の平均額を３０で除した額のイ ）相当額です。
」

１．
（ア） ６ （イ）２分の１
２．
（ア）１２ （イ）３分の２
３．
（ア）２４ （イ）４分の３

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)

－18－

問２０
明さんは、将来両親の介護が必要になり仕事を休んだ場合、雇用保険ではどのような給付があるのか、ＦＰの小田さんに質問をした。小田さんが行った雇用保険の介護休業給付金に関する次の回答の空欄（ア）にあてはまる数値として、正しいものはどれか。
＜小田さんの回答＞
介護休業給付金は、雇用保険の一般被保険者または高年齢被保険者が対象家族の介護をするために休業をした場合に支給されます。支給日数１日当たりの支給額は、休業中に賃金が支払われない場
合、休業開始時賃金日額の（ ア ）％相当額で、同一の対象家族について通算して９３日（３回まで分割可能）を限度に支給されます。
１． ４０
２． ５０
３． ６７－19終－

３級 実技試験(資産設計提案業務・2022.5.22)