正味財産増減計算書（総括）

平成26年４月１日から平成27年３月31日まで
公益財団法人和歌山県農業公社
科
目
当年度
前年度
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益[250 ] [
249 ] [
① 基本財産運用益
250249
ア 基本金引当資産受取利息[
2,394,096 ] [4,230,303 ] [② 特定資産運用益
2,394,096
4,230,303
ア 強化拡充基金引当資産受取利息[
242,000 ] [0][③ 農地中間管理事業収益
242,000
0
ア 農用地等貸付収入[
38,830,610 ] [31,895,810 ] [④ 特例事業収益
37,312,000
30,100,000
ア 用地等売渡収入
657,610
1,119,810
イ 用地等貸付収入
861,000
676,000
ウ 手数料収入[18,928,503 ] [6,623,000 ] [⑤ 受取補助金等
13,867,561
0
ア 農地中間管理事業補助金収入
1,586,614
3,086,724
イ 特例事業補助金収入
3,474,328
3,536,276
ウ 就農支援事業補助金収入[40 ] [
0][
⑥ 雑収入
40
0
ア 雑収入
60,395,499
42,749,362
経常収益計（２）経常費用[
11,291,492 ] [0][① 農地中間管理事業費
242,000
0
ア 農用地等借入費
11,049,492
0
イ 農用地等管理事業委託費[
38,052,224 ] [31,314,534 ] [② 特例事業費
37,312,000
30,100,000
ア 用地等売渡原価
657,610
1,179,810
イ 用地等借入費
82,61434,724
ウ 支払利息[4,415,592 ] [0][③ 農地中間管理事業業務費
1,386,5150
ア 人件費
699,9600
イ 旅費交通費00
ウ 業務委託費
1,252,668
0エ 事務費
190,4180
オ 光熱費
417,2470
カ 賃借料
468,7840
キ その他業務費[
3,104,003 ] [7,845,785 ] [④ 特例事業業務費
888,608
3,899,426
ア 人件費
168,770
932,102
イ 旅費交通費996,166
1,645,810
ウ 事務費
102,151
241,901
エ 光熱費
417,247
819,923
オ 賃借料
300,0000
カ 諸会費
085,229キ その他業務費
231,061
221,394
ク 減価償却費[
3,479,708 ] [3,541,656 ] [⑤ 就農支援事業業務費
1,614,629
1,605,716
ア 人件費
381,226
360,660
イ 旅費交通費436,647
413,497
ウ 事務費
1,041,826
1,156,403
エ 委託費
5,380
5,380
オ 減価償却費（単位：円）
増減

1]
1△ 1,836,207 ]△ 1,836,207
242,000 ]242,000
6,934,800 ]
7,212,000△ 462,200
185,000
12,305,503 ]
13,867,561△ 1,500,110△ 61,94840 ]
40
17,646,137
11,291,492 ]
242,000
11,049,492
6,737,690 ]
7,212,000△ 522,200
47,8904,415,592 ]
1,386,515
699,96001,252,668
190,418
417,247
468,784△ 4,741,782 ]△ 3,010,818△ 763,332△ 649,644△ 139,750△ 402,676
300,000△ 85,229
9,667△ 61,948 ]
8,913
20,56623,150△ 114,577
0公益財団法人和歌山県農業公社
科
目
⑥ 管理費
ア 人件費
イ 旅費交通費
ウ 事務費
エ 光熱費
オ 賃借料
カ 諸会費
キ その他業務費
ク 減価償却費
経常費用計
評価損益調整前当期増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部（１）経常外収益
固定資産売却益
特定資産売却益
経常外収益計（２）経常外費用
固定資産売却損
強化拡充基金運用益返還金
固定資産除去損
過年度修正損
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
受取補助金等
受取国庫補助金減少額
就農支援事業補助金
就農奨励金返還金
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

[

[
[

[
[
[
[

[

[

当年度
567,777 ] [50,00030,220231,987
20,30649,351
154,000
6,240
25,67360,910,796△ 515,297
0△ 515,297

前年度
968,657 ] [50,00014,860395,172
20,0569,450
454,000
520
24,59943,670,632△ 921,270
0△ 921,270（単位：円）
増減△ 400,880 ]
015,360△ 163,185
250
39,901△ 300,000
5,720
1,074
17,240,164
405,973
0405,9730][0][0315 ] [
5,553,700 ] [5,554,015△ 315 ]
△ 5,553,700 ]△ 5,554,015

0][
0][
0][
0][
0
0
△ 515,297
17,270,969
16,755,672

13,273 ] [6,168,750 ] [5,880 ] [2,280,503 ] [8,468,406△ 2,914,391△ 3,835,661
21,106,630
17,270,969△ 13,273 ]△ 6,168,750 ]△ 5,880 ]△ 2,280,503 ]△ 8,468,406
2,914,391
3,320,364△ 3,835,661△ 515,297

767,500 ] [
0767,500
93,000 ] [860,500
151,000,000
151,860,500
168,616,172△ 150,000,000 ] [△ 150,000,000
00][△ 150,000,000
301,000,000
151,000,000
168,270,969

150,767,500 ]
150,000,000
767,500
93,000 ]150,860,500△ 150,000,000
860,500
345,203

正味財産増減計算書（内訳表）

平成26年４月１日から平成27年３月31日まで
公益財団法人和歌山県農業公社
科
Ⅰ

目

一般正味財産増減の部
１．経常増減の部（１）経常収益① 基本財産運用益
ア 基本金引当資産受取利息② 特定資産運用益
ア 強化拡充基金引当資産受取利息③ 農地中間管理事業収益
ア 農用地等貸付収入④ 特例事業収益
ア 用地等売渡収入
イ 用地等貸付収入
ウ 手数料収入⑤ 受取補助金等
ア 農地中間管理事業補助金収入
イ 特例事業補助金収入
ウ 就農支援事業補助金収入
⑥ 雑収入
ア 雑収入
経常収益計
（２）経常費用① 農地中間管理事業費
ア 農用地等借入費
イ 農用地等管理事業委託費② 特例事業費
ア 用地等売渡原価
イ 用地等借入費
ウ 支払利息③ 農地中間管理事業業務費
ア 人件費
イ 旅費交通費
ウ 業務委託費
エ 事務費
オ 光熱費
カ 賃借料
キ その他業務費④ 特例事業業務費
ア 人件費
イ 旅費交通費
ウ 事務費
エ 光熱費
オ 賃借料
カ 諸会費
キ その他業務費
ク 減価償却費⑤ 就農支援事業業務費
ア 人件費
イ 旅費交通費
ウ 事務費
エ 委託費
オ 減価償却費⑥ 管理費
ア 人件費
イ 旅費交通費
ウ 事務費
エ 光熱費
オ 賃借料
カ 諸会費
キ その他業務費
ク 減価償却費
経常費用計
評価損益調整前当期増減額
評価損益等計
当期経常増減額（単位：円）
公益目的事業会計
公益目的事業 1
農地中間管理事業
特例事業（貸借事業）（売買等事業）

公益目的事業 2
青年農業者等
就農支援事業

法人会計

合計

[

0][

0][

0][

[

0][

0][

0][

[

242,000 ] [242,000
0][

0][

0][

250 ] [
250
2,394,096 ] [2,394,096
0][38,830,610 ] [37,312,000
657,610861,000
1,586,614 ] [

0][

0][

3,474,328 ] [0][3,474,328
0][

0][

[

[

13,867,561 ] [13,867,561

1,586,614[[[

40 ] [
40
14,109,601
11,291,492 ] [242,000
11,049,492
0][

0][

3,474,328

40,417,224
][

0][

0][

38,052,224 ] [37,312,000
657,610
82,614
0][

0][

0][

0][

0][

0][

0][

3,479,708 ] [1,614,629
381,226
436,647
1,041,826
5,380
0][

0][

[

4,415,592 ] [1,386,515
699,96001,252,668
190,418
417,247
468,784
0][

[

0][

3,104,003 ] [888,608
168,770996,166
102,151
417,247
300,0000
231,061
0][

[

0][

0][

[

15,707,084△ 1,597,483
0△ 1,597,483

2,394,346

41,156,227△ 739,003
0△ 739,003

3,479,708△ 5,3800△ 5,380

567,777 ] [50,00030,220231,987
20,30649,351
154,000
6,240
25,673567,777
1,826,569
0
1,826,569

250 ]
250
2,394,096 ]2,394,096
242,000 ]242,000
38,830,610 ]
37,312,000
657,610861,000
18,928,503 ]
13,867,561
1,586,614
3,474,328
40 ]
40
60,395,499
11,291,492 ]
242,000
11,049,492
38,052,224 ]
37,312,000
657,610
82,614
4,415,592 ]
1,386,515
699,96001,252,668
190,418
417,247
468,784
3,104,003 ]888,608
168,770996,166
102,151
417,247
300,0000
231,0613,479,708 ]
1,614,629
381,226
436,647
1,041,826
5,380
567,777 ]
50,00030,220231,987
20,30649,351
154,000
6,240
25,67360,910,796△ 515,297
0△ 515,297

公益財団法人和歌山県農業公社
科

目

２．経常外増減の部（１）経常外収益
固定資産売却益
特定資産売却益
経常外収益計（２）経常外費用
固定資産売却損
強化拡充基金運用益返還金
固定資産除去損
過年度修正損
経常外費用計
当期経常外増減額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
受取補助金等
受取国庫補助金減少額
就農支援事業補助金
就農奨励金返還金
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高（単位：円）
公益目的事業会計
公益目的事業 1
農地中間管理事業
特例事業（貸借事業）（売買等事業）

公益目的事業 2
青年農業者等
就農支援事業

法人会計

合計

[
[

0][
0][
0

0][
0][
0

0][
0][
0

0][
0][
0

0]
0]
0

[
[
[
[

0][
0][
0][
0][
0
0
△ 1,597,483
0△ 1,597,483

0][
0][
0][
0][
0
0
△ 739,003
18,247,118
17,508,115

0][
0][
0][
0][
0
0
△ 5,380
14,165
8,785

0][
0][
0][
0][
0
0
1,826,569△ 990,314
836,255

0]
0]
0]
0]
0
0
△ 515,297
17,270,969
16,755,672

[

0][

0][

767,500 ] [

0][

[

0][
0
0
0
△ 1,597,483

0][
0
151,000,000
151,000,000
168,508,115

767,500
93,000 ] [860,500
0860,500
869,2850][000836,255

767,500 ]0
767,500
93,000 ]860,500
151,000,000
151,860,500
168,616,172

貸借対照表（総括）

平成27年３月31日現在
公益財団法人和歌山県農業公社
科
目
当年度
Ⅰ 資産の部
１．流動資産①現金預金
16,944,387②特例事業未収金
0③就農支援事業未収金
0④未収補助金等
11,317,561⑤基本金引当資産運用収入未収金
215⑥強化拡充基金引当資産運用収入未収金
442,137⑦その他未収金
21,184⑧立替金
40⑨仮払金
767,500⑩特例事業用地15,200,000
流動資産合計44,693,024
２．固定資産(1) 基本財産①基本金引当預金
1,000,000
基本財産合計1,000,000(2) 特定資産①強化拡充基金引当預金
24,830②強化拡充基金引当有価証券
149,975,170③基金運用益繰越金引当預金
0④就農支援資金引当預金
45,790,208⑤就農奨励金返還引当預金
93,000⑥執行費用引当預金
0
特定資産合計195,883,208(3) その他固定資産①工具器具備品
4,007,209②ソフトウエア703,500③減価償却累計額△ 4,159,846④就農支援資金貸付金
184,032,000⑤債務保証出資金
350,000
その他固定資産合計
184,932,863
固定資産合計381,816,071
資産合計
426,509,095
Ⅱ 負債の部
１．流動負債①短期借入金15,200,000②特例事業業務費未払金
432,979③農地中間管理事業費未払金
10,049,492④農地中間管理事業業務費未払金
651,110⑤就農支援事業業務費未払金
1,289,361⑥その他未払金
436,021⑦預り金
11,752
流動負債合計28,070,715
２．固定負債①長期借入金228,514,000②仮受金
1,308,208
固定負債合計229,822,208
負債合計
257,892,923
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産①県補助金
150,000,000②県出資金
1,000,000③就農支援事業補助金
767,500④就農奨励金返還金
93,000
指定正味財産合計
151,860,500（ うち基本財産への充当額 ）( 1,000,000 ) (（ うち特定資産への充当額 ）( 150,860,500 ) (２．一般正味財産
16,755,672
正味財産合計168,616,172
負債及び正味財産合計
426,509,095

前年度（単位：円）
増減

17,830,861
15,00000215
446,247890
0014,034,000
32,327,213△ 886,474△ 15,000
011,317,561
0△ 4,110
20,29440
767,500
1,166,000
12,365,811

1,000,000
1,000,000
24,830149,975,170
615,050
78,911,810
00229,526,860
4,007,209
703,500△ 3,897,732
228,059,000
350,000
229,221,977
459,748,837
492,076,050

0000△ 615,050△ 33,121,602
93,0000△ 33,643,652
00△ 262,114△ 44,027,000
0△ 44,289,114△ 77,932,766△ 65,566,955

14,034,000
908,866001,351,325
514,874
25,206
16,834,271
305,800,000
1,170,810
306,970,810
323,805,081

1,166,000△ 475,887
10,049,492
651,110△ 61,964△ 78,853△ 13,454
11,236,444△ 77,286,000
137,398△ 77,148,602△ 65,912,158

150,000,000
01,000,000
00
767,500
0
93,000151,000,000
860,500
1,000,000 ) (0)
150,000,000 ) (860,500 )17,270,969△ 515,297
168,270,969
345,203
492,076,050△ 65,566,955

貸借対照表（内訳表）

公益財団法人和歌山県農業公社
科目

平成27年３月31日現在
公益目的事業会計
公益目的事業1
公益目的事業2
農地中間管理事業及び特例事業 青年農業者等就農支援事業（単位:円）
法人会計合計(貸借事業及び売買等事業）

Ⅰ 資産の部
１．流動資産①現金預金
15,317,566
1,626,821②特例事業未収金
0③就農支援事業未収金
0④未収補助金等
11,317,561⑤基本金引当資産運用収入未収金
215⑥強化拡充基金引当資産運用収入未収金
442,137⑦その他未収金
21,184⑧立替金
40⑨仮払金
767,500⑩特例事業用地15,200,000
流動資産合計42,298,703
2,394,321
２．固定資産(1) 基本財産①基本金引当預金
1,000,000
基本財産合計1,000,000
0(2) 特定資産①強化拡充基金引当預金
24,830②強化拡充基金引当有価証券
149,975,170③基金運用益繰越金引当預金
0④就農支援資金引当預金
45,790,208⑤就農奨励金返還引当預金
93,000⑥執行費用引当預金
0
特定資産合計150,000,000
45,883,208(3) その他固定資産①工具器具備品
1,760,428
2,246,781②ソフトウエア703,500③減価償却累計額△ 1,921,850△ 2,237,996④就農支援資金貸付金
184,032,000⑤債務保証出資金
350,000
その他固定資産合計
892,078
184,040,785
固定資産合計151,892,078
229,923,993
資産合計
194,190,781
232,318,314
Ⅱ 負債の部
１．流動負債①短期借入金15,200,000②特例事業業務費未払金
432,979③農地中間管理事業費未払金
10,049,492④農地中間管理事業業務費未払金
651,110⑤就農支援事業業務費未払金
1,289,361⑥その他未払金
102,849
333,172
⑦預り金
7,464
4,288
流動負債合計26,443,894
1,626,821
２．固定負債①長期借入金228,514,000②仮受金
1,308,208
固定負債合計0229,822,208
負債合計
26,443,894
231,449,029
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産①県補助金
150,000,000②県出資金
1,000,000③就農支援事業補助金
767,500④就農奨励金返還金
93,000
指定正味財産合計
151,000,000
860,500（ うち基本財産への充当額 ）(1,000,000 ) ()(（ うち特定資産への充当額 ）( 150,000,000 ) (860,500 ) (２．一般正味財産
16,746,887
8,785
正味財産合計167,746,887
869,285
負債及び正味財産合計
194,190,781
232,318,314

－
－

－

－
－
－

－
－
－

16,944,387
00
11,317,561
215
442,137
21,18440
767,500
15,200,000
44,693,024
1,000,000
1,000,000
24,830149,975,170
045,790,208
93,0000195,883,208
4,007,209
703,500△ 4,159,846
184,032,000
350,000
184,932,863
381,816,071
426,509,095
15,200,000
432,979
10,049,492
651,110
1,289,361
436,021
11,752
28,070,715
228,514,000
1,308,208
229,822,208
257,892,923

150,000,000
1,000,000
767,500
93,000－151,860,500) ( 1,000,000 )) ( 150,860,500 )－
16,755,672－
168,616,172－
426,509,095

平成27年３月31日現在（単位：円）
場所・物量等
使用目的等
金額
手元保管（公社事務所金庫） 前途資金
11,961
普通預金
16,932,426
紀陽銀行
日常の収支資金（公益目的事業1）
2,467,006
県信用農業協同組合連合会 農地の売買、貸借収支資金
7,613,569
紀南農業協同組合
農地の貸付料受入等
3,412,244
紀州中央農業協同組合
農地の貸付料受入等
684,891
紀の里農業協同組合
農地の貸付料受入等
977,895
ありだ農業協同組合
農地の貸付料受入等
150,000
紀陽銀行
運転資金（公益目的事業2）
1,626,821
農地中間管理事業未収補助金 農地中間管理事業の補助金未収分 機構業務費及びJA業務委託費として11,317,561
基本金引当資産運用収入未収金 紀陽銀行定期預金の利息未収分 事業費および業務費として
215
442,137
強化拡充基金運用収入未収金 国債（紀陽、信連）の利息未収分 人件費および物品購入費として雇用保険預かり金減額、コピー使用量として
その他未収金職員、農業会議
21,184及びFAXリース代の農業会議分として雇用保険（個人負担分）の預かり忘れ分として
立替金
職員
40
仮払金
和歌山地方裁判所御坊支所 執行費用予納金として
767,500
特例業用地
みなべ町
年度末保有農地
15,200,000
44,693,024

公益財団法人和歌山県農業公社
貸借対照表科目（流動資産）
現金
預金

流動資産合計（固定資産）
基本財産

基本金引当預金
紀陽銀行定期預金
特定資産
強化拡充基金引当預金
紀陽銀行定期預金
強化拡充基金引当有価証券
国債
就農支援資金引当預金
就農奨励金返還引当預金
執行費用引当預金
その他固定資産
工具器具備品

固定資産合計
資産合計（流動負債）

流動負債合計（固定負債）
固定負債合計負債合計
正味財産

財産目録（総括）

紀陽銀行

基本金を定期預金で運用

紀陽銀行
紀陽（49,815,170円）、信連（100,160,000円）
県信用農業協同組合連合会
県信用農業協同組合連合会
紀陽銀行

強化基金の一部を定期預金で運用強化基金の一部を国債で運用
就農支援資金貸付金及び償還金等として管理されている預金
就農奨励金返還金として管理されている預金
執行費用予納金として公社事務所（パソコン、書庫等） 公社業務の事務用
育成センター事務所
公益目的保有財産であり、青年農業者等就農支援事業に使用
公社事務所（農地貸借の管理ｿﾌﾄ） 農地貸借の管理事務用
ソフトウエア
減価償却累計額
工具器具備品原価償却累計額 公社事務所
パソコン、書庫等の償却額の累計
ソフトウエア減価償却累計額 公社事務所
農地貸借ｿﾌﾄの償却額の累計
工具器具備品原価償却累計額 育成センター事務所
パソコン、シュレッダー等の減価償却に使用
就農支援資金等貸付金
就農支援資金貸付金
就農支援資金借受者
就農支援資金の貸付金に使用
就農安定資金貸付金
就農安定資金借受者
就農安定資金の貸付金に使用
債務保証出資金
全国農地保有合理化協会
債務保証事業に係る出資
短期借入金
全国農地保有合理化協会 全国農地保有合理化協会
特例事業業務費未払金
取引業者等
農地中間管理事業費未払金 県内各JA（JAみくまの除く）
農地中間管理事業業務費未払金 取引業者等
就農支援事業業務費未払金 業務委託先等に対する未払額
その他未払金取引業者等
和歌山県に対する未払額
預り金
保険料（公社事務所） 職員
源泉税（公社事務所） 職員、司法書士等
源泉税（育成センター） 職員

国費対象事業の農地買入資金
業務費（特例）に係る未払金機構業務委託費として業務費（中間）に係る未払金
人件費、委託費等の支払に使用管理費（法人会計）等に係る未払金補助金の戻入に使用
健康保険（個人負担分）の預かり分等
所得税（個人負担分）の預かり分等
所得税及び復興特別所得税として

長期借入金
和歌山県
仮受金

就農支援資金及び就農安定貸付金を貸し付けるための借入れ
違約金収入及び利息を管理

県信用農業協同組合連合会
県信用農業協同組合連合会

1,000,000
1,000,000
24,83024,830149,975,170
149,975,170
45,790,208
93,00001,760,428
2,246,781
703,500△ 4,159,846△ 1,218,351△ 703,499△ 2,237,996
184,032,000
178,892,000
5,140,000
350,000
381,816,071
426,509,095
15,200,000
15,200,000
432,979
10,049,492
651,110
1,289,361
102,849
333,172
11,752
525
6,939
4,288
28,070,715
228,514,000
228,514,000
1,308,208
229,822,208
257,892,923
168,616,172

財務諸表に対する注記
１ 重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
重要性の原則に基づき、原価法によっている。
(2) 固定資産の減価償却の方法
定額法又は定率法によっている。
(3) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込み方式によっている。
２ 基本財産及び特定資産の増減及びその残高
基本財産及び特定資産の増減及びその残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科

目

前期末残高

基本財産
・基本金引当預金

1,000,000‐‐

1,000,000

小1,000,000‐‐

1,000,000

24,830149,975,170--

24,830149,975,170

計

特定資産・強化拡充基金引当預金・強化拡充基金引当有価
証券

当期増加額

当期減少額

当期末残高

小

計

150,000,000--

150,000,000

合計

151,000,000--

151,000,000

３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科

目

当期末残高

（うち指定
正味財産か
らの充当額）（うち一般
正味財産からの充当額）（うち負債に対応する額）基本財産
・基本財産引当預金

1,000,000(

1,000,000)

(

‐)

(

‐)

小

1,000,000(

1,000,000)

(

‐)

(

‐)

24,830149,975,170(
24,830)(149,975,170)

(
(

‐)
‐)

(
(

‐)
‐)

計

特定資産
・強化拡充基金引当預金・強化拡充基金引当有価証券
小計

150,000,000(150,000,000)

(

‐)

(

‐)

合

計

151,000,000(151,000,000)

(

‐)

(

‐)

４ 満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び残高
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科国目

債
長期国債278回
長期国債301回
合

計

帳簿価額

時

価

評 価 益

49,815,170
100,160,000

50,768,260
105,950,000

953,090
5,790,000

149,975,170

156,718,260

6,743,090

５ 補助金等の内訳並び交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並び交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
（単位：円）
補助金等の名称

補助金
・農地中間管理事業
補助金・特例事業補助金

交付者

前期末
残 高

当 期
増加額

当 期
減少額

当期末
残 高

貸借対照
表上の記
載区分

県

-

13,867,561

13,867,561

-

-

県

-

1,586,614

1,586,614---

15,454,175

15,454,175--