実 技 試 験☆☆☆解答に当たっての注意事項☆☆☆
・ 問題数は２０問、解答はすべて記述式です。
・ 択一問題の場合、選択肢の中から正解と思われるものを１つ選んでください。
・ 語群選択問題の場合、語群の中からそれぞれの空欄にあてはまると思われる語
句・数値を選び、語群に記されたとおりに解答用紙の所定の欄に記入してください。また、語群の語句・数値にそれぞれ番号が付してある場合は、その番号のみを記入してください。
・ 語群のない問題の場合、指示に従い解答用紙の所定の欄に直接正解と思われる
語句・数値・記号を記入してください。
・ 試験問題については、特に指示のない限り、２０２１年４月１日現在施行の法
令等に基づいて解答してください。なお、東日本大震災の被災者等に対する各種特例等については考慮しないものとします。
・ 解答は楷書、算用数字（１、２、３…）ではっきりと正しく記入してください（誤字・脱字・略字は不可）。
・ 計算問題については、計算結果を解答として所定の欄に記入してください。
その際、解答用紙に記載されている単位を使用し、漢字や小数点、上付き数
字を使用しないでください。正しく記入されなかった場合、採点されません
のでご注意ください。なお、カンマのあり・なしについては採点には影響しません。
［例１］解答用紙に記載の単位「万円」の場合
可の例：105万円／不可の例：1,050,000円［例２］解答用紙に記載の単位「円」の場合
可の例：1,005,000円／不可の例：100万5,000円、100.5万円、100.5万円－1－【第１問】下記の設例に基づき、次の各問（問１）～（問１０）について解答しなさい。
＜設例＞
三上智弘さんと妻の恵さんは、ともに民間企業に勤務する共働き夫婦であり、恵さんは現在、第２子を妊娠中である。智弘さんと恵さんは、第２子が誕生するのを機に、今後のライフプランやライ
フイベントなどについて、ＦＰで税理士でもある鈴木さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２１年９月１日現在のものである。
［家族構成］
氏名
三上 智弘
恵
香菜

続柄
本人
妻
長女

生年月日
１９８７年４月 ２日
１９８９年６月１３日
２０１８年１月２９日

年齢
３４歳
３２歳
３歳

備考
会社員
会社員
保育園児

［三上家の状況］
・ 智弘さんおよび恵さんは、大学卒業後、会社員となり、その後結婚して今日に至る。２人とも現在の会社で定年まで働き続ける予定である。
［三上家の年収（２０２０年分）］
・ 智弘さん：給与収入 ６００万円（税込み）・ 恵さん：給与収入 ３００万円（税込み）［保有金融資産（生命保険等を除く）］
名義
智弘さん

恵さん

残高合計１,０００万円（時価）

金融商品
普通預金
定期預金
投資信託
普通預金
定期預金

残高
２００万円
３００万円
１００万円
２００万円
２００万円

［自宅の状況］
・ 現在は賃貸マンションに居住している。
・ 第２子の妊娠を機にマンション購入を検討している。

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－2－

問１
恵さんは、勤務先の退職金・退職年金制度について詳しく知りたいと思い、ＦＰの鈴木さんに質問をした。鈴木さんが説明に使用した、退職年金制度における年金資産の移換（ポータビリティ）に関する
下記＜資料＞の空欄（ア）～（エ）にあてはまる○または×の組み合わせとして、正しいものはどれか。
＜資料＞＜年金資産の持ち運び（ポータビリティ）の可否＞（持ち運び可能な場合は○、持ち運び不可の場合は×）
資産移換先の制度

（

ア ）

○
（※１）

個人型
確定拠出年金（ｉＤｅＣｏ）
○
（※１）

（

イ ）

（ ウ ）

○

○

○

－

×

○
（※２※３）○（※２※３）

エ ）

○

確定給付
企業年金
確定給付
企業年金
企業型
移換前に 確定拠出年金
加入して個人型いた制度 確定拠出年金（ｉＤｅＣｏ）
中小企業
退職金共済

企業型
確定拠出年金

（

中小企業
退職金共済
○
（※３）
○
（※３）

（※１）確定給付企業年金から企業型・個人型確定拠出年金には、本人からの申し出により、脱退
一時金相当額を移換可能。
（※２）中小企業退職金共済に加入している企業が、中小企業でなくなった場合に、資産の移換を認めている。
（※３）合併等の場合に限って措置。
（出所）厚生労働省ホームページを基に作成

１．（ア）○ （イ）○ （ウ）○ （エ）×２．（ア）○ （イ）○ （ウ）× （エ）○３．（ア）○ （イ）× （ウ）○ （エ）○４．（ア）× （イ）○ （ウ）○ （エ）○－3－

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問２
三上さん夫妻は、マンションの購入を検討しており、ＦＰの鈴木さんに住宅取得計画の相談をした。
下記＜条件＞に基づく購入可能な物件価格（消費税込み）の上限を計算しなさい。なお、住宅ローンの借入額および物件価格については１０万円未満を切り捨てること。また、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと。

＜条件＞
・ 自己資金５００万円と智弘さんの父から贈与される１００万円を住宅購入に充てる。
これらの資金で不足する分については、住宅ローンを利用する。
・ 住宅ローンは智弘さんが単独で借り入れるものとし、借入額については、住宅ローンの年間元利合計返済額が２０２０年分の智弘さんの年収（税込み）の２０％以内となるようにする。
・ 住宅ローンの条件は、以下のとおりとする。
金利：年１.２５％（全期間固定金利）
返済期間：３０年
返済方法：元利均等返済、毎月返済（ボーナス返済なし）
返済月額：３,３３２円（借入額１００万円当たりの元利合計返済月額）
・ 住宅購入のための諸費用（消費税込み）は物件価格の１０％とし、上記で準備した資金の中から充当する。

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－4－

問３
智弘さんは、将来の財産形成のため、資産運用の勉強を始めることにした。下記＜資料＞に関する次の（ア）～（エ）の記述について、正しいものには○、誤っているものには×を解答欄に記入しなさい。
＜資料＞（出所）「日本経済新聞」２０２１年３月５日（金）朝刊（ア）この日の国内債券市場では、長期金利の指標となる新発１０年物国債の価格が上昇した。
（イ）この日の日経平均株価（２２５種）の前日比下落率は、東証株価指数（ＴＯＰＩＸ）の前日比下落率の２倍より大きくなった。
（ウ）この日の日経平均株価（２２５種）の将来１ヵ月の予想変動率は、前日比で下落した。
（エ）この日の日経平均株価（２２５種）の動きを日足のローソク足でチャートにする場合、ローソク
足は陰線になる。

－5－

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問４
智弘さんは、勤務先の福利厚生制度として導入されている保険について詳しく知りたいと思い、ＦＰの鈴木さんに相談をした。鈴木さんが説明した企業の福利厚生制度としての保険に関する下記＜資料＞の空欄（ア）～（エ）に入る適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。
＜資料＞
・ ｢(

ア

）は、万一の際の死亡および高度障害状態の保障確保に適しています。加入は任意で、保険料は給与および賞与から天引きされます。制度によっては配偶者や子どもが加入できる場
合もあります。
」・ ｢(イ）は、将来の財産形成や老後資金準備に適しています。加入は任意で、保険料は給与および賞与から天引きされます。保険料は一般の生命保険料控除または個人年金保険料控除の対象となります。
」
・ ｢(ウ）は、病気やケガにより働けなくなった場合の収入減少リスクに備えるのに適しています。損害保険の一種で、加入口数（保険金額）を月間平均所得額以下となるように設定して加入します。通常、一定の免責期間が設定されます。
」
・ ｢(

エ

）は、老後資金準備に適しています。積立期間５年以上など所定の要件を満たせば、払込保険料累計額３８５万円まで利子差益が非課税となります。年金で受け取る場合は非課税ですが、年金以外の払い出しを行うと、差益について所得税が課税されます。
」＜語群＞
１．総合福祉団体定期保険

２．団体医療保障保険

３．団体信用生命保険

４．団体定期保険（Ｂグループ保険）

５．財形年金積立保険

６．団体長期障害所得補償保険（ＧＬＴＤ）

７．団体就業不能保障保険

８．拠出型企業年金保険

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－6－

問５
智弘さんは、契約している自動車保険や火災保険の損害保険会社が加入している損害保険契約者保護機構（以下「保護機構」という）について、ＦＰの鈴木さんに教えてもらいたいと考えている。保護機構に関する次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。
（ア）保護機構は、破綻した損害保険会社の保険契約の移転等を受け入れる救済保険会社に、資金援助を行う。
（イ）破綻した損害保険会社の保険契約の移転等を受け入れる救済保険会社が現れる見込みがないとき
は、保護機構または保護機構が子会社として設立する承継保険会社が保険契約を引き継ぐ。
（ウ）自動車保険において、損害保険会社が破綻する前に生じた保険事故であっても保険金の支払い日が破綻後３ヵ月を超える場合、保護機構による補償割合は８０％である。
（エ）家計地震保険において、損害保険会社が破綻して３ヵ月経過後に発生した保険事故の場合、保護機構による補償割合は８０％である。
問６
ＦＰが業務を行うに当たって、十分理解しておくべき法律の一つに保険業法があり、同法は、保険募集の公正を確保することなどにより、保険契約者等を保護することを目的とした法律である。同法では、保険会社等は保険募集等を行うに当たって、「情報提供義務」および「意向把握義務」を負うとされており、また、顧客の判断に影響を及ぼす一定の保険募集等に関する禁止行為が定められている。①「情報提供義務」の内容、②「意向把握義務」の内容、③保険業法において禁止されている一定の保険募集等に関する行為について、合わせて３００字程度で述べなさい。

－7－

１級 実技試験(資産設計提案業務・2021.9.12)

問７
智弘さんのいとこの秋山さんは、２０２１年中に居住していた自宅を売却し、両親が所有する家屋に同居することになった。秋山さんの２０２１年中の所得税の申告に関する事項が下記＜資料＞のとおり
である場合、「特定居住用財産の譲渡損失の損益通算および繰越控除」（以下「本特例」という）の適用を受けたときに、秋山さんが２０２２年に繰り越すことができる譲渡損失の金額として、正しいものは
どれか。
＜資料＞
［自宅の売却に関する事項］
・ 譲渡価額 ２,０００万円
・ 取得費 ４,５００万円
・ 譲渡費用 ９０万円
・ 自宅の売却契約の前日における住宅ローン残高 ２,９００万円（住宅ローンはすべて売却した自宅に係るものである）［秋山さんの所得等］
・ 給与所得 ７００万円
・ 所得税の所得控除の合計額 ２２０万円
・ 上記のほかに所得はなく、本特例の適用要件はすべて満たしている。
１．

２００万円

２．

４２０万円

３． １,８９０万円
４． ２,１１０万円

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－8－

問８
恵さんの父は、下記＜資料＞にある賃貸用建物を所有している。将来の相続のことを考えて、恵さん
は、ＦＰで税理士でもある鈴木さんにこの建物の相続税評価額の試算を依頼した。恵さんの父の相続に係るこの建物の相続税評価額を計算しなさい。なお、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと。
＜資料＞［建物に関する事項］
・ 固定資産税評価額 ３,０００万円
・ 各独立部分の床面積の合計 ４００ｍ2
・ 上記のうち、賃貸されていない空室部分の床面積の合計 ５０ｍ2
（空室については、一時的なものとは認められない）
・ 賃貸部分は第三者に適正な賃料で、継続的に賃貸している。
［建物所在地域に関する事項］
・ 地区区分 普通住宅地区
・ 借地権割合 ６０％
・ 借家権割合 ３０％・ 上記以外の事項は、考慮しない。

－9－

１級 実技試験(資産設計提案業務・2021.9.12)

問９
恵さんは長女の香菜さんが誕生したときに育児休業を取得し、雇用保険の育児休業給付金を受給したが、第２子の誕生を控えて今一度確認しておきたいと思い、ＦＰの鈴木さんに育児休業給付金について質問をした。鈴木さんが説明に用いた下記＜資料＞の空欄（ア）～（ウ）に入る適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。
＜資料＞
Ｑ：育児休業中は無給になりますか？
Ａ：会社の制度によりますが、無給の場合は雇用保険から「育児休業給付金」が支給されます。
「育児休業給付金」は、次の要件を満たす人に支給されます。
あなたには支給される？ 育児休業給付金チェック□ 育児休業取得時に、原則として１歳未満の赤ちゃんを育てている□ 雇用保険の被保険者（※）である□ 育児休業に入る前の２年間のうちに１１日以上働いた月が（ ア ）以上ある（※）被保険者とは、一般被保険者および高年齢被保険者をいいます。
１ヵ月ごとの給付金は、休業開始時から（イ）目までは賃金の（ウ）、それ以降は賃金の５０％です。
＜支給額のイメージ＞
出産▼

妻

育児休業開始▼８週間（

産後休業期間１歳▼
イ ）給付率（ ウ ）

夫

１歳２ヵ月
▼

給付率５０％

給付率（ ウ ）給付率５０％（ イ ）▲育児休業開始※パパ・ママ育休プラス制度を利用して子どもが１歳２ヵ月に達する日まで育児休業をした場合（出所）厚生労働省「父親の仕事と育児両立読本」に基づき作成

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－10－

＜語群＞
１． １２ヵ月

２．

１８ヵ月

３． ２４ヵ月

４． ９０日

５．

１２０日

６． １８０日

７． ６７％

８．

７５％

９． ８０％－11－

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問１０
恵さんは第２子の誕生を間近に控え、智弘さんに万一のことがあった場合の死亡保障を見直したいと思っている。仮に、智弘さんが第２子誕生後、厚生年金保険加入中に死亡した場合、死亡時点において恵さんに支給される遺族厚生年金と遺族基礎年金の額の組み合わせとして、正しいものはどれか。なお、智弘さんの公的年金加入歴および年金額の計算式は、下記＜資料＞に基づくものとする。また、記載のない遺族年金の支給要件は、すべて満たされているものとする。
＜資料＞［智弘さんの公的年金加入歴］
２０歳
２００７年４月▼

現在の会社に入社
２０１０年４月▼

国民年金第１号被保険者
学生納付特例期間３６月

死亡
２０２２年４月▼
厚生年金保険被保険者期間１４４月
平均標準報酬額４０万円［遺族厚生年金］
・ 年金額＝（①＋②）×３／４① ２００３年３月以前の被保険者期間分
平均標準報酬月額×７.１２５／１０００×２００３年３月以前の被保険者期間の月数② ２００３年４月以後の被保険者期間分
平均標準報酬額×５.４８１／１０００×２００３年４月以後の被保険者期間の月数※被保険者期間の月数が３００月未満の場合は、３００月とみなして計算する。
※年金額の計算に当たっては、計算過程、解答ともに円未満を四捨五入するものとする。
・ 中高齢寡婦加算額：５８５,７００円［遺族基礎年金］
・ 年金額：７８０,９００円
・ 子の加算額：第１子および第２子 １人当たり２２４,７００円
第３子以降

１人当たり ７４,９００円

１．遺族厚生年金 ６５７,７２０円

遺族基礎年金 １,００５,６００円

２．遺族厚生年金 ６５７,７２０円

遺族基礎年金 １,２３０,３００円

３．遺族厚生年金 ４９３,２９０円

遺族基礎年金 １,００５,６００円

４．遺族厚生年金 ４９３,２９０円

遺族基礎年金 １,２３０,３００円

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－12－

－13－

１級 実技試験(資産設計提案業務・2021.9.12)

【第２問】下記の設例に基づき、次の各問（問１１）～（問２０）について解答しなさい。
＜設例＞
公務員の吉田文彦さんは、これから５０代後半を迎えるに当たり、リタイア後も見据えた生活設計
を具体的に考えたいと思い、ＦＰで税理士でもある北村さんに相談をすることにした。なお、下記のデータはいずれも２０２１年９月１日現在のものである。
［家族構成］
氏名
吉田 文彦
寛子
彩香
潤太

続柄
本人
妻
長女
長男

生年月日
１９６７年７月１１日
１９６９年５月２３日
１９９６年４月１６日
２０００年８月１９日

年齢
５４歳
５２歳
２５歳
２１歳

備考
公務員
パートタイマー
会社員
大学生［吉田家の状況］
・ 文彦さんは、大学卒業後、公務員となり、今日に至る。
・ 寛子さんは、大学卒業後、会社員となり、その後、文彦さんと結婚して、長女の出産を機に退職し、現在はパートタイマーとして働いている。
・ 文彦さんおよび寛子さんの両親は、遠方に住んでいるが、共に現在は健康で問題なく暮らしている。
［吉田家の年収（２０２０年分）］
・ 文彦さん：給与収入８００万円（税込み）
・ 寛子さん：給与収入１００万円（税込み）［保有金融資産（生命保険等を除く）］
名義
文彦さん

寛子さん

残高合計１,３００万円（時価）

商品種類
普通預金
個人向け国債
国内公募追加型株式投資信託
普通預金
定期預金

残高
２６０万円
５００万円
３００万円
１４０万円
１００万円

［住宅および住宅ローンの状況］
・ 住宅：持ち家（一戸建て）、時価３,７００万円（土地・建物）
・ 住宅ローン：残存期間１５年（債務者は文彦さん、団体信用生命保険加入済み）［その他の負債の状況］
・ なし

１級 実技試験(資産設計提案業務・2021.9.12)－14－

［生命保険の加入状況］
保険種類
定期保険特約付終身保険
定期保険特約付終身保険

契約者（保険料負担者）
文彦さん
文彦さん

被保険者

死亡保険金受取人

文彦さん
寛子さん

寛子さん
文彦さん

［損害保険の加入状況］
・ 住宅総合保険

問１１
文彦さんは、遠方に住む両親の将来の暮らし方の一つとして、「サービス付き高齢者向け住宅」について興味を持ち、調べてみた。次の（ア）～（エ）の記述のうち、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。
（ア）サービス付き高齢者向け住宅の事業者は、入居者から家賃やサービスの対価を前払金で受け取ることを禁じられている。
（イ）賃貸借方式の契約の場合、サービス付き高齢者向け住宅の事業者は、入居時に敷金を入居者から受領することができる。
（ウ）サービス付き高齢者向け住宅の事業者は、状況把握（安否確認）サービスと一定の介護サービスを必ず提供しなければならない。
（エ）サービス付き高齢者向け住宅の各戸の専用部分の床面積については、原則として２５ｍ2以上とされている。

－15－

１級 実技試験(資産設計提案業務・2021.9.12)

問１２
文彦さんは、以下の＜住宅ローン＞について繰上げ返済を検討中である。借入れから１０年が経過した時点（返済回数１２０回終了後）で、返済額軽減型の繰上げ返済を行い、１年間の返済額(元利合計)の合計額を３０万円削減するために必要な繰上げ返済額を計算しなさい。なお、繰上げ返済のための手数料等については考慮しないこと。また、計算に当たっては、下記の各係数表を乗算で使用し、計算過程で端数が生じた場合は円未満を四捨五入し、解答に当たっては万円未満を切り上げること。
＜住宅ローン＞
・ 借入額：２,８００万円
・ 借入金利：年２.６０％（全期間固定金利）
・ 返済方法：元利均等返済、毎月返済のみ（ボーナス返済なし）
・ 返済期間：２５年（返済回数３００回）＜係数表＞［終価係数（１ヵ月用）
］
期間
１０年
１５年
２５年

２.６０％
１.２９６５７
１.４７６３６
１.９１４１９［年金終価係数（１ヵ月用）］
期間
１０年
１５年
２５年

期間
１０年
１５年
２５年

２.６０％
０.７７１２７
０.６７７３４
０.５２２４１［年金現価係数（１ヵ月用）］

２.６０％
１３６.８７６３２
２１９.８５７４５４２１.９３５８７［資本回収係数（１ヵ月用）］
期間
１０年
１５年
２５年

［現価係数（１ヵ月用）
］

期間
１０年
１５年
２５年

２.６０％
１０５.５６８３９
１４８.９１８８１
２２０.４２４７８［減債基金係数（１ヵ月用）］

２.６０％
０.００９４７
０.００６７２
０.００４５４

期間
１０年
１５年
２５年

２.６０％
０.００７３１
０.００４５５０.００２３７※係数表の数値は正しいものとする。

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－16－

問１３
文彦さんは、別居している故郷の両親が将来において認知症となったときに、法定後見制度を利用することを検討している。下表を参考に、法定後見制度に関する次の（ア）～（エ）の記述について、適切なものには○、不適切なものには×を解答欄に記入しなさい。
類型
対象者
申立権者
手続き開始について本人の同意

成年後見人等の同意が必要な行為

後見保佐
補助
精 神上の障 害により 事 精 神上の障 害により 事 精 神上の障 害により 事
理 を弁識す る能力を 欠 理 を弁識す る能力が 著 理 を弁識す る能力が 不く常況にある者
しく不十分な者
十分な者
本人、配偶者、四親等内の親族、市町村長など
不要

（＊＊＊）

不要

必要

（＊＊＊）

申 立ての範 囲内で家 庭
裁 判所が定 める特定 の法 律行為（ 民法第１ ３条 第１項所 定の行為 の一部）

民 法第１３ 条第１項 所
定 の行為お よび申立 て成年後見人等による（＊＊＊）の 範囲内で 家庭裁判 所（＊＊＊）
取消が可能な行為が 定める特 定の法律 行
為申 立ての範 囲内で家 庭 申 立ての範 囲内で家 庭
成年後見人等に与え 財 産に関す るすべて の裁 判所が定 める特定 の 裁 判所が定 める特定 のられる代理権の範囲 法律行為
法律行為
法律行為
※問題作成の都合上、一部を「＊＊＊」としている。
（ア）後見人は、その事務を行うに当たり必要なときは、家庭裁判所の審判を得て、一定期間の成年被後見人宛の郵便物の転送を受けることができる。
（イ）後見人は法定代理人であり、成年被後見人のすべての行為について取消権を有する。
（ウ）被保佐人は、民法第１３条第１項による所定の行為および家庭裁判所の審判で保佐人の同意を得なければならないとされた法律行為をするには、その保佐人の同意を得なければならない。
（エ）補助人の同意を得なければならない行為以外であっても、補助人の同意またはこれに代わる家庭裁判所の許可を得ないでしたものは、取り消すことができる。

－17－

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問１４
彩香さんは、つみたてＮＩＳＡ（非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度）について興味を持
ち、ＦＰの北村さんに質問をした。北村さんの次の説明の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる語句の組み合わせとして、最も適切なものはどれか。
つみたてＮＩＳＡは、少額からの長期・積立・分散投資を支援するための非課税制度です。
（

ア）において２０歳以上の国内に居住する個人は、つみたてＮＩＳＡを利用することができます。対象商品は、長期・積立・分散投資に適した一定の要件を満たす公募株式投資信託とＥＴＦに限定されていて、公募株式投資信託については、購入時手数料が（イ）、信託契約期間が無期限または２０年以上であることなどが要件となっています。つみたてＮＩＳＡで買い付けたＥＴ
Ｆの分配金を非課税とするためには、（ ウ ）で受け取る必要があります。
１．（ア）その年の１月１日（イ）一定水準以下 （ウ）個別銘柄指定方式

２．（ア）その年の１月１日（イ）ゼロ

３．（ア）つみたてＮＩＳＡ開始時点 （イ）ゼロ（ウ）株式数比例配分方式（ウ）個別銘柄指定方式

４．（ア）つみたてＮＩＳＡ開始時点 （イ）一定水準以下 （ウ）株式数比例配分方式

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－18－

問１５
寛子さんの兄の昭彦さんは自宅（戸建て）を建て替えることを検討している。昭彦さんの自宅の土地は下記＜資料＞のとおりである。この土地に準耐火建築物を建築する場合、建蔽率の制限に基づく建築面積の最高限度を計算しなさい。なお、記載のない条件については一切考慮しないものとする。また、解答に当たっては、解答用紙に記載されている単位に従うこと。
＜資料＞
１５ｍ

６ｍ

９ｍ

（用途地域等）
第二種住居地域
１５ｍ 指定容積率 ３００％
指定建蔽率
６０％
準防火地域

（用途地域等）
第一種住居地域
指定容積率 ２００％
指定建蔽率
５０％
準防火地域

幅員６ｍ市道※指定容積率および指定建蔽率とは、それぞれ都市計画で定められたものをいう。

－19－

１級 実技試験(資産設計提案業務・2021.9.12)

問１６
文彦さんは、現在加入している生命保険（＜資料＞参照）の保障内容を確認することにした。次の記述の空欄（ア）～（ウ）にあてはまる数値を解答欄に記入しなさい。なお、保険契約は有効に継続して
おり、文彦さんと寛子さんは、これまでに＜資料＞の生命保険から保険金・給付金を一度も受け取っていないものとし、免責事項に該当する事由はないものとする。また、各々の記述はそれぞれ独立した問題であり、相互に影響を与えないものとする。

・ 文彦さんが２０２１年１０月に心筋梗塞で３０日間入院し、その間に約款に定められた所定の手術（給付倍率４０倍）を受け たが 死亡した場合、支払われる保険金・給付金の合計は（ア ）万円である。

・ 寛子さんが２０２１年１０月に自転車転倒による骨折で１０日間入院し、その間に約款に定められた所定の手術（給付倍率１０倍）を受けた場合、支払われる保険金・給付金の合計は（イ ）万円である。

・ 文彦さんが２０２１年１０月にがんで余命６ヵ月以内と判断された場合、リビング・ニーズ特約を利用して請求できる最大金額は（ ウ ）万円である。

１級 実技試験(資産設計提案業務・2021.9.12)－20－

＜資料１＞
保険種類

定期保険特約付終身保険（無配当）保険証券記号番号○○○－△△△△

ヨシダ フミヒコ

保険契約者

吉田 文彦 様
契約年齢 ３３歳 男性
１９６７年７月１１日生

契約日：２００１年７月１日

ご印鑑

主契約の保険期間：終身吉◯
田

主契約の保険料払込期間：６５歳払込満了

ヨシダ フミヒコ

被保険者

死亡保険金受取人

吉田 文彦 様
契約年齢 ３３歳 男性
１９６７年７月１１日生
ヨシダ ヒロコ

吉田 寛子 様（妻）保険料払込方法：年１２回保険料払込期月：毎月保険料払込方式：平準保険料方式

受取割合
１０割

保険料：××,×××円■ご契約内容主契約の内容
終身保険

保険期間
終身

特約の内容

保険金額
保険金額

保険期間

定期保険特約６５歳

傷害特約（本人型）

６５歳

５００万円
保険金額・給付金額

保険金額

２,０００万円

保険金額・給付金額

５００万円＊不慮の事故や所定の感染症で死亡したとき、災害死亡保険金を支払います。
＊不慮の事故で所定の障害状態のとき、障害給付金（保険金額の１００％～１０％）を支払います。

災害入院特約（本人型）

６５歳

日額

５,０００円＊不慮の事故で入院のとき、入院開始日から入院給付金を支払います。
＊同一事由の１回の入院給付金支払い限度は１２０日、通算
して７００日となります。

手術給付金付疾病入院特約

６５歳

（本人型）

リビング・ニーズ特約－

日額

５,０００円＊病気で入院のとき、入院開始日から入院給付金を支払います。
＊病気や不慮の事故で所定の手術を受けたとき、手術の種類に応じて手術給付金（入院給付金日額の１０倍・２０倍・４０倍）を支払います。
＊同一事由の１回の入院給付金支払い限度は１２０日、通算
して７００日となります。
余命６ヵ月以内と判断されたとき、死亡保険金額の範囲内で、かつ同一被保険者を通算して３,０００万円を限度に保険金を請求できます。なお、傷害特約はこの特約による保険金の支払い対象となりません。

－21－

１級 実技試験(資産設計提案業務・2021.9.12)

＜資料２＞
保険種類

定期保険特約付終身保険（無配当）保険証券記号番号□□□－△△△△

ヨシダ フミヒコ

保険契約者

吉田 文彦 様
契約年齢 ３３歳 男性
１９６７年７月１１日生

契約日：２００１年７月１日

ご印鑑

主契約の保険期間：終身吉◯
田

主契約の保険料払込期間：６５歳払込満了

ヨシダ ヒロコ

被保険者

死亡保険金受取人

吉田 寛子 様
契約年齢 ３２歳 女性
１９６９年５月２３日生

保険料払込期月：毎月保険料払込方式：平準保険料方式

受取割合
１０割

ヨシダ フミヒコ

吉田 文彦 様

保険料払込方法：年１２回

保険料：××,×××円■ご契約内容主契約の内容
終身保険

保険期間
終身

特約の内容

保険金額
保険金額

保険期間

定期保険特約６５歳

傷害特約（本人型）

６５歳

５００万円
保険金額・給付金額

保険金額

１,０００万円

保険金額・給付金額

５００万円＊不慮の事故や所定の感染症で死亡したとき、災害死亡保険金を支払います。
＊不慮の事故で所定の障害状態のとき、障害給付金（保険金額の１００％～１０％）を支払います。

災害入院特約（本人型）

６５歳

日額

５,０００円＊不慮の事故で入院のとき、入院開始日から入院給付金を支払います。
＊同一事由の１回の入院給付金支払い限度は１２０日、通算
して７００日となります。

手術給付金付疾病入院特約

６５歳

（本人型）

リビング・ニーズ特約

１級 実技試験(資産設計提案業務・2021.9.12)－

日額

５,０００円＊病気で入院のとき、入院開始日から入院給付金を支払います。
＊病気や不慮の事故で所定の手術を受けたとき、手術の種類に応じて手術給付金（入院給付金日額の１０倍・２０倍・４０倍）を支払います。
＊同一事由の１回の入院給付金支払い限度は１２０日、通算
して７００日となります。
余命６ヵ月以内と判断されたとき、死亡保険金額の範囲内で、かつ同一被保険者を通算して３,０００万円を限度に保険金を請求できます。なお、傷害特約はこの特約による保険金の支払い対象となりません。

－22－

問１７
寛子さんの兄の直人さんの２０２１年における所得の金額等が下記＜資料＞のとおりである場合、直人さんの２０２１年の所得税の計算上、総所得金額に算入すべき金額として、正しいものはどれか。なお、記載のない事項については一切考慮しないものとする。
＜資料＞
所得区分
事業所得

金額等
売上高
１,２００万円
必要経費
６５０万円
収入金額

４５０万円

必要経費

５８０万円

譲渡損失

▲２８０万円

不動産所得

譲渡所得

備考
－
－
直人さんが所有する貸家の貸付けによる収入金額である。
必要経費には土地の取得に要した負債の利
子２０万円が含まれている。
別荘の売却による譲渡損失である。

・ 直人さんは６５万円の青色申告特別控除額の適用要件を満たしている。
１．

９５万円

２． ３５５万円
３． ３７５万円
４． ４４０万円－23－

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問１８
文彦さんは、将来の両親の相続に際して相続税の申告期限までに遺産が分割されるか不安なことから、
ＦＰで税理士でもある北村さんに相談をした。相続財産が分割されていないときの相続税の申告等に関する次の記述の空欄（ア）～（エ）に入る適切な語句の組み合わせとして、正しいものはどれか。
相続税の申告と納税は、原則として被相続人が死亡したことを知った日の翌日から（ ア ）以内に行わなければならず、相続財産の分割がされていない場合であっても同様である。
上記期限後に相続財産の分割が行われ、申告した税額とその分割に基づき計算した税額とが異なる
場合は、次の手続きを行うことができる。
・ 申告した税額より、分割に基づき計算した税額が多い場合 （ イ ）・ 申告した税額より、分割に基づき計算した税額が少ない場合 （ ウ ）上記（ ウ ）ができるのは、分割のあったことを知った日の翌日から（ エ ）以内である。
１．（ア）１０ヵ月 （イ）更正の請求 （ウ）修正申告（エ）６ヵ月２．（ア）１２ヵ月 （イ）更正の請求 （ウ）修正申告（エ）４ヵ月３．（ア）１０ヵ月 （イ）修正申告（ウ）更正の請求 （エ）４ヵ月

４．（ア）１２ヵ月 （イ）修正申告（ウ）更正の請求 （エ）６ヵ月

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－24－

問１９
文彦さんは公務員共済組合の組合員であり、共済組合の短期給付事業は会社員の健康保険に相当する制度である。文彦さんは、今のところ定年後は再任用を希望しているが、そうなったとしてもいずれは退職することとなるため、退職後の公的医療保険についてＦＰの北村さんに質問をした。北村さんが説明に用いた下記＜資料＞の空欄（ア）～（ウ）に入る適切な語句を語群の中から選び、その番号のみを解答欄に記入しなさい。なお、＜資料＞の任意継続組合員制度の内容は、記載のない部分については、（ア）、（イ）および（ウ）を含め全国健康保険協会管掌健康保険（協会けんぽ）の任意継続被保険者制
度と同一であるものとする。
＜資料＞［退職後の医療（任意継続組合員制度）］
組合員が退職した場合には、何らかの健康保険制度に加入しなければならず、どの保険に加入す
るかは、再就職されるかどうかで異なります。

道
府
県
等
を
退
職

再
就
職
を
し
た
場
合

民間企業等

官公庁等

再
就
職
を
し
な
か
っ
た
場
合

健康保険に加入する共済組合に加入する

国民健康保険に加入する

家族の被扶養者になる

当共済組合の任意継続組合員になる［任意継続組合員制度について］
退職の日の前日まで引き続き１年以上組合員だった方が、任意継続組合員になることを申し出る
ことにより、退職後（ ア）、在職中とほぼ同様の短期給付を受けることができます。

任意継続組合員になるためには、退職の日から（ イ ）以内に申し出て、任意継続掛金を納入することが必要です。
［任意継続掛金の算出方法］
任意継続掛金は、掛金の標準となる額×掛金率となります。掛金の標準となる額は次のうちいず
れか低い額となります。
① 退職時の月の標準報酬月額② 当共済組合全組合員の前年度９月３０日における標準報酬月額の（ ウ ）（出所）地方職員共済組合ホームページに基づき作成－25－

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＜語群＞
１． １年間２． １年６ヵ月間

３． ２年間

４． ７日

５． １４日６． ２０日７． 平均額８． 平均額の２分の１相当額

９． 平均額の３分の１相当額

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－26－

問２０
潤太さんは２０歳から国民年金の第１号被保険者であるが、学生納付特例制度の承認を受けているた
め保険料は納めていない。仮に潤太さんの公的年金加入歴が下記＜資料＞のとおりであるものとすると、潤太さんに支給される老齢基礎年金の額として、正しいものはどれか。なお、潤太さんは学生納付特例
期間について保険料を追納しないものとし、年金額の計算に当たっては計算過程、解答ともに円未満を四捨五入するものとする。
＜資料＞［潤太さんの公的年金加入歴（仮定）］
２０歳
２０２０年８月▼

就職
２０２３年４月▼

国民年金第１号被保険者
学生納付特例期間３２月

退職・６０歳２０６０年８月▼
厚生年金保険被保険者期間４４８月［老齢基礎年金の満額］７８０,９００円
１． ７２８,８４０円
２． ７５４,８７０円
３． ７６７,８８５円
４． ７８０,９００円－27終－

１級 実技試験(資産設計提案業務・2021.9.12)