正味財産増減計算書（総括）

平成25年 4月 1日から平成26年 3月31日まで
公益財団法人和歌山県農業公社
科 目
Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(１) 経常収益①基 本 財 産 運 用 益
ア 基本金引当資産受取利息②特 定 資 産 運 用 益
ア 強化拡充基金引当資産受取利息③合 理 化 事 業 収 入
ア用 地 等 売 渡 収 入
イ用 地 等 貸 付 収 入
ウ手 数 料 収 入④就 農 支 援 事 業 収 入
ア違 約 金 収 入⑤受 取 補 助 金 等
ア 農地保有合理化事業補助金
イ就農支援事業補助金⑥雑収入
ア受 取 利 息 収 入
イ雑
収
入
経常収益計
(２) 経常費用①合 理 化 事 業 費
ア用 地 等 売 渡 原 価
イ用 地 等 借 入 費
ウ用 地 等 整 備 費
エ支 払 利 息②合 理 化 事 業 業 務 費
ア人件費
イ旅 費 交 通 費
ウ事
務
費
エ光
熱
費
オ賃
借
料
カそ の 他 業 務 費
キ減 価 償 却 費③就 農 支 援 事 業 業 務 費
ア人 件 費
イ旅 費 交 通 費
ウ事 務 費エ委 託 費オ減 価 償 却 費

[
[
[
[
[
[
[
[

[

当年度

前年度

（単位：円）
増減249 ] [
249
4,230,303 ] [4,230,303
31,895,810 ] [30,100,000
1,119,810
676,0000] [6,623,000 ] [3,086,724
3,536,2760] [258 ] [
258
5,101,495 ] [5,101,495
43,583,050 ] [42,267,000
625,050
691,000
748,941 ] [748,941
9,698,511 ] [5,874,927
3,823,584
1,135 ] [38
1,097
59,133,390
43,839,927 ] [42,267,000
915,250
565,950
91,727
10,111,430 ] [6,234,030
702,004
1,660,520
191,553
896,289
232,125
194,9093,830,439 ] [1,593,355
356,962
713,889
1,159,378
6,855

△9]
△9
△ 871,192 ]△ 871,192△ 11,687,240 ]△ 12,167,000
494,760△ 15,000△ 748,941 ]△ 748,941△ 3,075,511 ]△ 2,788,203△ 287,308△ 1,135 ]△ 38△ 1,097△ 16,384,028△ 12,525,393 ]△ 12,167,000
264,560△ 565,950△ 57,003△ 2,265,645 ]△ 2,334,604
230,098△ 14,710
50,348△ 76,366△ 146,896
26,485△ 288,783 ]
12,361
3,698△ 300,392△ 2,975△ 1,475

42,749,362
31,314,534 ] [30,100,000
1,179,810
034,724
7,845,785 ] [3,899,426
932,102
1,645,810
241,901
819,923
85,229221,394
3,541,656 ] [1,605,716
360,660
413,497
1,156,403
5,380

公益財団法人和歌山県農業公社
科 目④管 理 費ア人 件 費
イ旅 費 交 通 費
ウ事
務
費
エ光
熱
費
オ賃
借
料
カ諸 会 費キそ の 他 業 務 費
ク減 価 償 却 費
経常費用計
評価損益調整前当期増減額
評価損益等計
当期経常増減額
２．経常外増減の部(１) 経常外収益
固定資産売却益
特定資産売却益
経常外収益計(２) 経常外費用
固定資産売却損
強化拡充基金運用益返還金
固定資産除去損
過年度修正損
経常外費用計
当期経常外増減額
他会計振替額
当期一般正味財産増減額
一般正味財産期首残高
一般正味財産期末残高
Ⅱ 指定正味財産増減の部
受取補助金等
受取国庫補助金減少額
当期指定正味財産増減額
指定正味財産期首残高
指定正味財産期末残高
Ⅲ 正味財産期末残高

当年度
968,657 ] [50,00014,860395,172
20,0569,450
454,000
520
24,59943,670,632△ 921,270
0△ 921,270（単位：円）
前年度増減
1,576,090 ] [ △ 607,433 ]
62,626△ 12,626
130,980△ 116,120
732,155△ 336,983
17,312
2,744
9,450
0
592,500△ 138,500
9,410△ 8,890
2,942
21,65759,357,886△ 15,687,254△ 224,496△ 696,77400△ 224,496△ 696,774

315 ] [
5,553,700 ] [5,554,015
13,273 ] [[6,168,750 ] [[5,880 ] [[2,280,503 ] [[8,468,406△ 2,914,391
0] [[△ 3,835,661
21,106,630
17,270,969[ △ 150,000,000 ] [△ 150,000,000△ 150,000,000
301,000,000
151,000,000
168,270,969

315
0]5,553,700
0]05,554,015
0]
13,2730]
6,168,750
0]
5,880
0]
2,280,503
08,468,406
0△ 2,914,3910] [0]△ 224,496△ 3,611,165
21,331,126△ 224,496
21,106,630△ 3,835,661
0 ] [ △ 150,000,000 ]△ 150,000,000
0 △ 150,000,000
301,000,000
0301,000,000 △ 150,000,000
322,106,630 △ 153,835,661[[[

正味財産増減計算書内訳表
平成２５年 4月 1日から平成２６年 3月31日まで
公益財団法人和歌山県農業公社
科（単位：円）
公益事業目的

目

合理化事業

法人会計

就農支援事業合計

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１．経常増減の部(１) 経常収益①基 本 財 産 運 用 益[

ア 基本金引当資産受取利息②特 定 資 産 運 用 益

0 ]

[

0 ]

[

249 ]

0 ]

[

0 ]

[

4,230,303 ]

0 ]

[

0 ]

[

31,895,810 ]

249[

4,230,303 ] [[31,895,810 ] [ア 強化拡充基金引当資産受取利息③合 理 化 事 業 収 入

249 ] [

249

4,230,303

4,230,303

ア 用 地 等 売 渡 収 入30,100,000

30,100,000

イ 用 地 等 貸 付 収 入1,119,810

1,119,810

ウ 手 数 料 収 入

676,000④就 農 支 援 事 業 収 入
ア 違

約

金

収

[

入

⑤受 取 補 助 金 等

[

0 ]

0

0

3,086,724 ] [収

入3,536,276 ]

[

0 ]

[

0 ]

[

6,623,000 ]

0
[

0 ]

0

3,086,724

ア 農地保有合理化事業補助金
イ 就 農 支 援 事 業 補 助 金⑥雑676,0000 ] [3,086,724
3,536,276

3,536,276
[

0 ] [

0 ]

[

0 ]

[

ア 受 取 利 息 収 入
イ 雑

収

0 ]
38
0

入

経常収益計

39,213,086

3,536,276

42,749,362

0(２) 経常費用①合 理 化 事 業 費[

ア 用 地 等 売 渡 原 価

31,314,534 ] [

0 ]

[

0 ]

[

31,314,534 ]

30,100,000

30,100,000

イ 用 地 等 借 入 費

1,179,810

1,179,810

ウ 用 地 等 整 備 費

0034,72434,724

エ 支

払

利

息

②合 理 化 事 業 業 務 費
ア 人
イ 旅

件
費

交

ウ 事

[

通

務

7,845,785 ] [

0 ]

[

0 ]

[

3,899,426

費
費7,845,785 ]
3,899,426

932,102932,102

費1,645,810

1,645,810

エ 光

熱

費

241,901

241,901

オ 賃

借料

819,923

819,923

カ そ の 他 業 務 費

85,22985,229221,394

221,394

キ 減

価

償

却

費

③就 農 支 援 事 業 業 務 費
ア 人
イ 旅

件
費

交

[

0 ] [

費
通

費

3,541,656 ]

[

0 ]

[

3,541,656 ]

1,605,716

1,605,716

360,660

360,660

ウ 事

務費

413,497

413,497

エ 委

託費

1,156,403

1,156,403

オ 減

価

④管

償
理

ア 人
イ 旅

却

件
費

ウ 事

費

費

交

0 ] [

0 ]

務

[

968,657 ]50,000

費
通

5,380

5,380
[

[

968,657 ]50,00014,86014,860

費

395,172

395,172
20,056

費

エ 光

熱

費

20,056

オ 賃

借

料

9,450

9,450

カ 諸

会

費

454,000

454,000

キ そ の 他 業 務 費
ク 減

価

償

却

費

経常費用計
評価損益調整前当期増減額
評価損益等計
当期経常増減額

520

520

24,59924,59939,160,319

3,541,656

968,657

43,670,632

52,767△ 5,380△ 968,657△ 921,270

0

0

0

0

52,767△ 5,380△ 968,657△ 921,270

公益財団法人和歌山県農業公社
科（単位：円）
公益事業目的

目

合理化事業

法人会計

就農支援事業合計

２．経常外増減の部(１) 経常外収益
固定資産売却損[

315 ] [

0 ]

[

0 ]

[

315 ]

特定資産売却損[

5,553,700 ] [

0 ]

[

0 ]

[

5,553,700 ]

5,554,0150

経常外収益計05,554,015(２) 経常外費用
固定資産売却損[

13,273 ] [

0 ]

[

0 ]

[

13,273 ]強化拡充基金運用益返還金[

6,168,750 ] [

0 ]

[

0 ]

[

6,168,750 ]

固定資産除去損[

0 ] [5,880 ][

0 ][

5,880 ]

過年度修正損[0 ] [2,280,503 ]

[

0 ]

[

2,280,503 ]

経常外費用計
当期経常外増減額
他 会 計 振 替 額[

6,182,023

2,286,383

08,468,406△ 628,008△ 2,286,383

0△ 2,914,391

0 ] [

0 ]

[

0 ]

[

0 ]

△ 968,657△ 3,835,661

2,305,928△ 21,657

21,106,630

14,165△ 990,314

17,270,969

当期一般正味財産増減額△ 575,241△ 2,291,763

一般正味財産期首残高

18,822,359

一般正味財産期末残高

18,247,118

Ⅱ 指定正味財産増減の部
受取補助金等[△ 150,000,000 ] [

0 ]

[

0 ]

[

△ 150,000,000 ]

受取国庫補助金減少額△ 150,000,000

当期指定正味財産増減額△ 150,000,000

00△ 150,000,000

指定正味財産期首残高

301,000,00000301,000,000

指定正味財産期末残高

151,000,00000

151,000,000

169,247,118

14,165△ 990,314

168,270,969

Ⅲ 正味財産期末残高△ 150,000,000

貸借対照表 （総括）

平成２６年 3月31日現在

公益財団法人和歌山県農業公社
科 目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産① 現金預金②合理化事業未収金③就農支援事業未収金④未 収 補 助 金 等⑤ 基本金引当資産運用収入未収金⑥ 強化拡充基金引当資産運用収入未収金⑦その他未収金⑧合 理 化 事 業 用 地
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産①基 本 金 引当 預 金
基本財産合計(2) 特定資産①強化拡充基金引当預金② 強化拡充基金引当有価証券③債 務 保 証 出 資 金④ 基金運用益繰越金引当預金⑤就農支援資金貸付金⑥就農支援資金引当預金
特定資産合計(3) その他固定資産①工 具 器 具 備 品②ソ フ ト ウ エ ア③減 価 償 却 累 計 額
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債①短 期 借 入 金② 合理化事業未払金③ 合理化事業業務費未払金④ 就農支援事業業務費未払金⑤そ の 他 未 払 金⑥預 り 金
流動負債合計
２．固定負債①長 期 借 入 金②借 受 金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産①国 庫 補 助 金②県 補 助 金③県 出 資 金
指定正味財産合計（ うち基本財産への充当額 ）（ うち特定資産への充当額 ）２．一般正味財産（ うち特定資産への充当額 ）正味財産合計
負債及び正味財産合計(((（単位：円）
増減

当年度

前年度

17,830,861
15,00000215
446,247890
14,034,000
32,327,213

84,434,625
65,0001,372,143
3,738,927
216
527,6711,046
6,600,000
96,739,628△ 66,603,764△ 50,000△ 1,372,143△ 3,738,927△1△ 81,424△ 156
7,434,000△ 64,412,415

1,000,000
1,000,000
24,830149,975,170
350,000
615,050
228,059,000
78,911,810
457,935,860
4,007,209
703,500△ 3,897,732
812,977
459,748,837
492,076,050

1,000,000
1,000,000
180,000
299,820,000
350,000
1,367,759
258,327,000
0560,044,759
4,004,164
703,500△ 4,389,506
318,158
561,362,917
658,102,545

00△ 155,170△ 149,844,830
0△ 752,709△ 30,268,000
78,911,810△ 102,108,899
3,045
0491,774
494,819△ 101,614,080△ 166,026,495

14,034,000
0908,866
1,351,325
514,874
25,206
16,834,271
305,800,000
1,170,810
306,970,810
323,805,081

6,600,000
11,915596,781
1,603,081
234,23180,907
9,126,915
326,869,000
326,869,000
335,995,915

7,434,000△ 11,915
312,085△ 251,756
280,643△ 55,701
7,707,356△ 21,069,000△ 19,898,190△ 12,190,834

0
150,000,000
1,000,000
151,000,000
1,000,000 ) (150,000,000 ) (17,270,969
350,000 ) (168,270,969
492,076,050

150,000,000
150,000,000
1,000,000
301,000,000
1,000,000 ) (300,000,000 ) (21,106,630
350,000 ) (322,106,630
658,102,545△ 150,000,000
00△ 150,000,000
0)△ 150,000,000 )△ 3,835,661
0)△ 153,835,661△ 166,026,495

貸借対照表内訳表
平成２６年 3月31日現在
公益財団法人和歌山県農業公社
科
目
Ⅰ 資産の部
１．流動資産① 現金預金②合理化事業未収金③就農支援事業未収金④未 収 補 助 金 等⑤ 基本金引当資産運用収入未収金⑥ 強化拡充基金引当資産運用収入未収金⑦その他未収金⑧合 理 化 事 業 用 地
流動資産合計
２．固定資産(1) 基本財産①基 本 金 引当 預 金
基本財産合計(2) 特定資産①強化拡充基金引当預金② 強化拡充基金引当有価証券③債 務 保 証 出 資 金④ 基金運用益繰越金引当預金⑤就農支援資金貸付金⑥就農支援資金引当預金
特定資産合計(3) その他固定資産①工 具 器 具 備 品②ソ フ ト ウ エ ア③減 価 償 却 累 計 額
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１．流動負債①短 期 借 入 金② 合理化事業未払金③ 合理化事業業務費未払金④ 就農支援事業業務費未払金⑤そ の 他 未 払 金⑥預 り 金
流動負債合計
２．固定負債①長 期 借 入 金②借 受 金
固定負債合計負債合計
Ⅲ 正味財産の部
１．指定正味財産①国 庫 補 助 金②県 補 助 金③県 出 資 金
指定正味財産合計（ うち基本財産への充当額 ）（ うち特定資産への充当額 ）２．一般正味財産（ うち特定資産への充当額 ）正味財産合計
負債及び正味財産合計

公益目的事業
合理化事業
就農支援事業
15,967,812
15,000

法人会計215
446,247890
14,034,000
30,464,164

1,863,049-

1,000,000
1,000,000

0-1,000,000
1,000,000-

24,830149,975,170
350,000
615,050
228,059,000
78,911,810
457,935,860-

4,007,209
703,500△ 3,897,732
812,977
459,748,837
492,076,050-

14,034,000
0908,866
1,351,325
514,874
25,206
16,834,271-

305,800,000-

306,970,810
323,805,081

-)（
-)（
-)（
-

0
150,000,000
1,000,000
151,000,000
1,000,000 ）
150,000,000 ）
17,270,969
350,000 ）168,270,969
492,076,050

24,830149,975,170
350,000
615,050
150,965,050
1,760,428
703,500△ 1,665,116
798,812
152,763,862
183,228,026

1,863,049

228,059,000
78,911,810
306,970,810
2,246,781△ 2,232,616
14,165306,984,975
308,848,024

14,034,000
908,866
3,150
25,206
14,971,222
0
14,971,222(((（単位:円）
合計

0150,000,000
1,000,000
151,000,000
1,000,000 ) (150,000,000 ) (17,256,804
350,000 ) (168,256,804
183,228,026

1,351,325
511,724
1,863,049
305,800,000
1,170,810
306,970,810
308,833,859

0
14,165
14,165308,848,024

)(
)(
)(

17,830,861
15,00000215
446,247890
14,034,000
32,327,213

財産目録（総括）
平成26年 3月31日現在
公益財団法人和歌山県農業公社
公益目的事業 農地保有合理化事業 及び 法人会計
賃借対照表科目
場所・物量等

使用目的等（流動資産）

現金

預金

手元保管（公社金庫）
公社事務所金庫
育成センター事務所金庫
普通預金
紀陽銀行
県信用農業協同組合連合会
紀南農業協同組合
紀州中央農業協同組合
紀の里農業協同組合
紀陽銀行

前途資金
前途資金
日常の収支資金
農地の売買、貸借収支資金
農地の貸付料受入等
農地の貸付料受入等
農地の貸付料受入等
就農支援資金貸付業務等に係る事務費合理化事業未収金
用地貸付料未収金

新規就農者

分割にて入金予定

その他未収金合理化事業用地職員（3月個人負担分）
紀の川市、みなべ町

雇用保険一括申告（立替分）
年度末保有農地

基本金引当預金
紀陽銀行定期預金

紀陽銀行

基本金を定期預金で運用

紀陽銀行

強化基金の一部を定期預金で運用

基本金引当資産運用収入未収金 紀陽銀行定期預金の利息未収分 事業費および業務費として強化拡充基金運用収入未収金 国債（紀陽、信連）の利息未収分 人件費および物品購入費として流動資産合計（固定資産）
基本財産

特定資産
強化拡充基金引当預金
紀陽銀行定期預金
強化拡充基金引当有価証券
国債
債務保証出資金
基金運用益繰越金引当預金

就農支援資金引当預金
その他固定資産紀陽（49,815,170円）、信連（100,160,000円）
全国農地保有合理化協会
紀陽銀行

強化基金の一部を国債で運用
債務保証事業に係る出資

基金の繰越金を普通預金内に引き当てた

県信用農業協同組合連合会 就農支援資金貸付金及び償還金等として管理されている預金公社事務所（パソコン、書庫等） 公社業務の事務用
育成センター事務所
公益目的保有財産であり、青年農業者等就農支援事業に使用
公社事務所（農地貸借の管理ｿﾌﾄ） 農地貸借の管理事務用
ソフトウエア
減価償却累計額
工具器具備品原価償却累計額 公社事務所
パソコン、書庫等の償却額の累計
工具器具備品

固定資産合計
資産合計（流動負債）

流動負債合計（固定負債）

固定負債合計負債合計
正味財産

ソフトウエア減価償却累計額
工具器具備品
就農支援資金等貸付金
就農支援資金貸付金
就農安定資金貸付金公社事務所
育成センター事務所

農地貸借ｿﾌﾄの償却額の累計
パソコン、プリンター等の原価償却に使用

就農支援資金借受者
就農支援資金借受者

就農支援資金の貸付金に使用
就農安定資金の貸付金に使用

短期借入金
全国農地保有合理化協会
全国農地保有合理化協会
県信用農業協同組合連合会 県信用農業協同組合連合会
合理化事業業務費未払金
取引業者等
就農支援事業業務費未払金 業務委託等に対する未払額
その他未払金取引業者等
和歌山県に対する未払額
預り金
源泉税
職員、司法書士等

長期借入金
和歌山県

県信用農業協同組合連合会

借受金

県信用農業協同組合連合会

国費対象事業の農地買入資金

国費対象外事業の農地買入資金

業務費（合理化）に係る未払金
人件費、委託費等の支払に使用管理費（法人会計）に係る未払金補助金の戻入に使用

3月源泉預かり分

就農支援資金及び就農安定貸付金を貸し付けるための借入れ
違約金収入及び利息を管理（単位：円）
増減

185,870
181,230
4,640
17,644,991
5,093,888
5,925,9783,282,676
685,323
798,717
1,858,409
15,00015,000215
446,247890
14,034,000
32,327,213
1,000,000
1,000,000
24,83024,830149,975,170
149,975,170
350,000
615,050
78,911,810
1,760,428
2,246,781
703,500△ 3,897,732△ 996,791△ 668,325△ 2,232,616

228,059,000
221,319,000
6,740,000
459,748,837
492,076,050

14,034,000
4,600,000
9,434,000
908,866
1,351,325
3,150
511,724
25,20625,206
16,834,271
306,970,810
305,800,000
1,170,810
306,970,810
323,805,081
168,270,969

財務諸表の注記
１

重要な会計方針(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
重要性の原則に基づき、原価法によっている。
(2) 固定資産の減価償却の方法
定額法又は定率法によっている。
(3) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込み方式によっている。

２ 基本財産及び特定資産の増減及びその残高
基本財産及び特定資産の増減及びその残高は、次のとおりである。

（単位：円）
科

目

前期末残高

基本財産
・基本金引当預金

1,000,000‐‐

1,000,000

小1,000,000

001,000,000

180,000-

155,170

24,830299,820,000
350,000-

149,844,830-

149,975,170
350,000

計

特定資産・強化拡充基金引当預金・強化拡充基金引当有価証券
・債務保証出資金

当期増加額

当期減少額

当期末残高

小

計

300,350,000

0150,000,000

150,350,000

合計

301,350,000

0150,000,000

151,350,000

３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。

（単位：円）
科

目

当期末残高

（うち一般
正味財産か
らの充当額）（うち負債に対応する額）基本財産
・基本財産引当預金

1,000,000(

1,000,000)

(

‐)

(

‐)

小

1,000,000(

1,000,000)

(

‐)

(

‐)

24,83024,830

(

‐)

(

‐)

149,975,170(149,975,170)

(

‐)

(

‐)

(

‐)

(

350,000)

(

‐)

計

特定資産
・強化拡充基金引当預金・強化拡充基金引当有価証券
・債務保証出資金

４

（うち指定
正味財産か
らの充当額）

350,000

小計

150,350,000(150,000,000)(

350,000)

(

)

合

計

151,350,000(151,000,000)(

350,000)()

満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び残高
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び残高は、次のとおりである。

（単位：円）
科国目

債
長期国債278回
長期国債301回
合

計

帳簿価額

時

価

評 価 益

49,815,170
100,160,000

51,596,600
106,750,000

1,781,430
6,590,000

149,975,170

158,346,600

8,371,430

５

補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。

（単位：円）
補助金等の名称

交付者

補助金・農地保有合理化事業補助金

県

合

計

前期末
残 高

‐

当 期
増加額

当 期
減少額

当期末
残 高

貸借対象
表上の記
載区分

3,086,724

3,086,724

0

3,086,724

3,086,7240‐