11816988_訂正四半期報告書_20111226194640

2011/12/26 19:46:56【表紙】【提出書類】

四半期報告書の訂正報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第４項【提出先】

関東財務局長【提出日】

平成23年12月26日【四半期会計期間】

第141期第３四半期（自【会社名】

オリンパス株式会社【英訳名】

OLYMPUS CORPORATION【代表者の役職氏名】

代表取締役社長執行役員【本店の所在の場所】

東京都渋谷区幡ヶ谷２丁目43番２号【電話番号】

東京3340局2111番(代表)【事務連絡者氏名】

総務部長【最寄りの連絡場所】

東京都新宿区西新宿２丁目３番１号【電話番号】

東京3340局2111番(代表)【事務連絡者氏名】

経理部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

新本大西

平成20年10月１日

髙山平成20年12月31日）

修一

政秀

伸幸

新宿モノリス

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）- 1 -至11816988_訂正四半期報告書_20111226194640

2011/12/26 19:46:56

１【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
平成23年12月14日に提出いたしました第141期第３四半期（自平成20年10月１日

至平成20年12月31日）四半期報告

書の訂正報告書の記載事項に一部誤りがありましたので、これを訂正するため四半期報告書の訂正報告書を提出するものであります。
なお、四半期連結財務諸表の記載内容にかかる訂正箇所についてはXBRLの修正も行いましたので、併せて修正後のXBRL形式のデータ一式（表示情報ファイルを含む）を提出いたします。

２【訂正事項】
１

四半期報告書の訂正報告書の提出理由
４．影響金額

第一部
第１

企業情報
企業の概況

１
第５

主要な経営指標等の推移
経理の状況

１

四半期連結財務諸表（１）四半期連結貸借対照表（２）四半期連結損益計算書
第３四半期連結累計期間（３）四半期連結キャッシュ・フロー計算書
追加情報
注記事項
（四半期連結貸借対照表関係）（四半期連結損益計算書関係）

３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿線で示しております。

１【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
４．影響金額（訂正前）
連結貸借対照表では、当社は訂正期間期首（平成18年４月１日）において、ファンドを連結することにより、当該損失120,059百万円の金額を期首利益剰余金から減額しています。
また、貸借対照表では同期首において、「関係会社投資」に対する損失見込額120,675百万円を期首剰余金から減額しています。
なお、上述の通り、損失の分離に利用された特定資産は、平成19年以降の複数の子会社の買収資金及びファイナンシャル・アドバイザーに支払った報酬や優先株の買戻資金の受け皿ファンドへの還流により回収されました。
（訂正後）
連結貸借対照表では、当社は訂正期間期首（平成18年４月１日）において、ファンドを連結することにより、当該損失118,352百万円の金額を期首利益剰余金から減額しています。
また、貸借対照表では同期首において、「関係会社投資」に対する損失見込額118,419百万円を期首剰余金から減額しています。
なお、上述の通り、損失の分離に利用された特定資産は、平成19年以降の複数の子会社の買収資金及びファイナン
シャル・アドバイザーに支払った報酬や優先株の買戻資金の受け皿ファンドへの還流により回収されました。

- 2 -11816988_訂正四半期報告書_20111226194640

2011/12/26 19:46:56

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
（訂正前）
回次

会計期間

第141期
第141期
第３四半期連結 第３四半期連結
累計期間
会計期間
自平成20年
４月１日
至平成20年
12月31日自平成20年
10月１日
至平成20年
12月31日

第140期
自平成19年
４月１日
至平成20年
３月31日

売上高（百万円）

754,185

218,395

1,128,875

経常利益（百万円）

26,0302,196

97,312△35,303△30,763

54,625

純資産額（百万円）―

111,766

244,281

総資産額（百万円）―

1,056,719

1,217,172

１株当たり純資産額（円）―384.67861.58△131.78△115.12202.11――202.07

―

9.8

19.1

22,616―

88,204

投資活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

△720

―

△274,104

財務活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

21,077―

134,401―

156,704

119,842―

38,44335,772四半期（当期）純利益又は純損失（△）（百万円）

１株当たり四半期（当期）純利益
金額又は純損失金額（△）（円）
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額（円）
自己資本比率（％）
営業活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高（百万円）
従業員数（人）- 3 -11816988_訂正四半期報告書_20111226194640

2011/12/26 19:46:56

（訂正後）
回次

会計期間

第141期
第141期
第３四半期連結 第３四半期連結
累計期間
会計期間
自平成20年
４月１日
至平成20年
12月31日自平成20年
10月１日
至平成20年
12月31日

第140期
自平成19年
４月１日
至平成20年
３月31日

売上高（百万円）

754,185

218,395

1,128,875

経常利益（百万円）

26,0302,196

97,312△35,303△30,763

54,625

純資産額（百万円）―

111,766

244,281

総資産額（百万円）―

1,056,719

1,217,172

１株当たり純資産額（円）―384.67861.58△131.78△115.12202.11――202.07

―

9.8

19.1

22,616―

88,204△720―△274,104

財務活動によるキャッシュ・フロー（百万円）

21,077―

134,401

現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高（百万円）―

155,021

119,842

従業員数（人）―38,44335,772四半期（当期）純利益又は純損失（△）（百万円）

１株当たり四半期（当期）純利益
金額又は純損失金額（△）（円）
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額（円）
自己資本比率（％）
営業活動によるキャッシュ・フロー（百万円）
投資活動によるキャッシュ・フロー（百万円）- 4 -11816988_訂正四半期報告書_20111226194640

2011/12/26 19:46:56

第５【経理の状況】
１【四半期連結財務諸表】（１）【四半期連結貸借対照表】（訂正前）（単位：百万円）
当第３四半期連結会計期間末（平成20年12月31日）

前連結会計年度末に係る要約連結貸借対照表（平成20年３月31日）（省略）
投資その他の資産投資有価証券ファンド運用資産※3,※5その他

※4

貸倒引当金

※4

投資その他の資産合計

71,064
8,896
84,797△5,209159,548

固定資産合計
資産合計

※3

※4

94,006
67,816
68,115△415
229,522553,909709,983

1,056,719

1,217,172

負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金

68,241

83,602

短期借入金
１年内償還予定の社債

106,091
25,014

338,787
35,201

未払法人税等
製品保証引当金

15,9468,390

14,271
10,141

その他の引当金
その他

72
137,842

133
162,738

流動負債合計361,596644,873

※2

固定負債
社債

130,500

105,397

長期借入金
退職給付引当金

401,256
12,245

177,371
10,317

その他の引当金
その他

127
39,229574
34,360

固定負債合計583,357

328,019944,953

972,892

48,332

48,332

資本剰余金
利益剰余金

73,04970,34673,049115,285

自己株式△12,857△2,634

株主資本合計178,870

234,032

その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益△3,065
1,693

5,334
34

為替換算調整勘定△74,711△6,567

評価・換算差額等合計△76,083△1,1998,979

11,447

負債合計
純資産の部
株主資本
資本金

評価・換算差額等

少数株主持分
純資産合計

111,766

244,281

負債純資産合計

1,056,719

1,217,172- 5 -11816988_訂正四半期報告書_20111226194640

2011/12/26 19:46:56（訂正後）（単位：百万円）
当第３四半期連結会計期間末（平成20年12月31日）

前連結会計年度末に係る要約連結貸借対照表（平成20年３月31日）（省略）
投資その他の資産投資有価証券ファンド運用資産※3,※5

71,0648,896※394,006
67,816

84,797△5,20968,115△415

159,548

229,522553,909709,983

1,056,719

1,217,172

68,241

83,602

短期借入金
１年内償還予定の社債

106,091
25,014

338,787
35,201

未払法人税等
製品保証引当金

15,9468,390

14,271
10,141

その他の引当金
その他

72
137,842

133
162,738

流動負債合計361,596644,872

その他

※4

貸倒引当金

※4

投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金

※2

固定負債
社債

130,500

105,397

長期借入金
退職給付引当金

401,256
12,245

177,371
10,317

その他の引当金
その他

127
39,229574
34,360

固定負債合計583,357

328,019944,953

972,891

負債合計
純資産の部
株主資本
資本金

48,332

48,332

資本剰余金
利益剰余金

73,04970,34673,049115,285

自己株式△12,857△2,634

株主資本合計178,870

234,032

その他有価証券評価差額金
繰延ヘッジ損益△3,065
1,693

5,334
34

為替換算調整勘定△74,711△6,567

評価・換算差額等合計△76,083△1,199

評価・換算差額等

少数株主持分8,979

11,448

純資産合計

111,766

244,281

負債純資産合計

1,056,719

1,217,172- 6 -11816988_訂正四半期報告書_20111226194640

2011/12/26 19:46:56（２）【四半期連結損益計算書】【第３四半期連結累計期間】（訂正前）（単位：百万円）
当第３四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年12月31日）
（省略）
特別利益
投資有価証券売却益

0

特別利益合計0（省略）（訂正後）（単位：百万円）
当第３四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年12月31日）
（省略）
特別利益
投資有価証券売却益－特別利益合計

－

（省略）

- 7 -

11816988_訂正四半期報告書_20111226194640

2011/12/26 19:46:56（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】（訂正前）（単位：百万円）
当第３四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）
減価償却費△12,278
34,165

減損損失
のれん償却額952
34,126

退職給付引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金

2,548△3,066

支払利息ファンド関連損失

11,8491,316

投資有価証券評価損益（△は益）
売上債権の増減額（△は増加）

10,683
19,226

たな卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）△5,374△12,248

未払金の増減額（△は減少）
未払費用の増減額（△は減少）

2,868△16,173

その他△3,093

小計

65,501

利息及び配当金の受取額3,117

利息の支払額ファンド資金の流出△10,431△4,763

法人税等の支払額△30,808

営業活動によるキャッシュ・フロー

22,616

（省略）

- 8 -

11816988_訂正四半期報告書_20111226194640

2011/12/26 19:46:56（訂正後）（単位：百万円）
当第３四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年12月31日）
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）△12,278

減価償却費
減損損失34,165952

のれん償却額退職給付引当金の増減額（△は減少）

34,1262,548

受取利息及び受取配当金支払利息△3,066
11,849ファンド関連損失
投資有価証券評価損益（△は益）1,316
10,683

売上債権の増減額（△は増加）
たな卸資産の増減額（△は増加）

19,226△5,374

仕入債務の増減額（△は減少）
未払金の増減額（△は減少）△12,2482,868

未払費用の増減額（△は減少）
ファンド関連貸倒引当金の増減額（△は減少）△16,173
4,763

その他△7,858

小計

65,501

利息及び配当金の受取額3,117

利息の支払額ファンド資金の流出△10,431△4,763

法人税等の支払額△30,808

営業活動によるキャッシュ・フロー

22,616

（省略）

- 9 -

11816988_訂正四半期報告書_20111226194640【追加情報】（訂正前）
当第３四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年12月31日）
ファンド運用資産

四半期連結貸借対照表上、受け皿ファンドが保有する資産を「ファンド運用資産」として一括表示しています。これは、当社の行う通常の投資とは異なり、損失の分離及び解消取引に係る一連のスキームに基づき一体運用されたものであるためです。訂
正報告書の提出理由に記載されているとおり、過去の含み損失の分離及びその解消取引の経緯について、複数名の役員が把握していましたが、第三者委員会による調査報告書の指摘及び社内調査の結果、各受け皿ファンドの法的形式及び運用主体並びに損失の分離時点以降各受け皿ファンドの清算までの期間に係る具体的な運用資産、評価額等に関する情報が十分に管理されていないことが判明しました。このため、損失の分離及び解消スキームに関係していた外部関係者から会計情報の提供を受け、訂正報告書の作成を行っています。

- 10 -

2011/12/26 19:46:56

11816988_訂正四半期報告書_20111226194640（訂正後）
当第３四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年12月31日）
ファンド運用資産

当社は1990年代頃から有価証券投資、デリバティブ取引等にかかる多額な損失を抱え、その損失計上を先送りするため、平成12年３月期以降、含み損の生じた金融資
産・デリバティブ取引等を譲り受ける連結対象外の受け皿となる複数のファンド（以下、「受け皿ファンド」という。）に分離しました。四半期連結貸借対照表上、受け皿ファンドが保有する資産を「ファンド運用資産」として一括表示しています。これは、当社の行う通常の投資とは異なり、損失の分離及び解消取引に係る一連のスキームに基づき一体運用されたものであるためです。訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、過去の含み損失の分離及びその解消取引の経緯について、複数名の役員が把握していましたが、第三者委員会による調査報告書の指摘及び社内調査の結果、各受け皿ファンドの法的形式及び運用主体並びに損失の分離時点以降各受け皿ファンドの清算までの期間に係る具体的な運用資産、評価額等に関する情報が十分に管理されていないことが判明しました。このため、損失の分離及び解消スキームに関係していた外部関係者から会計情報の提供を受け、訂正報告書の作成を行っています。

- 11 -

2011/12/26 19:46:56

11816988_訂正四半期報告書_20111226194640

2011/12/26 19:46:56【注記事項】（四半期連結貸借対照表関係）（訂正前）
当第３四半期連結会計期間末（平成20年12月31日）※３

前連結会計年度末（平成20年３月31日）

ファンドが保有する資産を「ファンド運用資産」と ※３ファンドが保有する資産を「ファンド運用資産」として一括表示しています。これは、当社の行う通常の投資とは異なり、一連のスキームに基づき一体運して一括表示しています。これは、当社の行う通常の投資とは異なり、一連のスキームに基づき一体運用されたものであるためです。当該「ファンド運用資産」は、訂正報告書の提出理由に記載されている用されたものであるためです。当該「ファンド運用資産」には主に預け金、投資有価証券が含まれていとおり、関連資料等が十分に管理されていなかったことからスキームに関係していた外部関係者から会ますが、訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、関連資料等が十分に管理されていなかったこ

計情報の提供を受けて補完しています。とからスキームに関係していた外部関係者から会計情報の提供を受けて補完しています。

（訂正後）
当第３四半期連結会計期間末（平成20年12月31日）※３前連結会計年度末（平成20年３月31日）

受け皿ファンドが保有する資産を「ファンド運用資 ※３産」として一括表示しています。これは、当社の行う通常の投資とは異なり、一連のスキームに基づき一体運用されたものであるためです。当該「ファンド運用資産」には主に預け金、投資有価証券が含まれていますが、訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、関連資料等が十分に管理されていなかったことからスキームに関係していた外部関係者から会計情報の提供を受けて、訂正報告書の作成を行っています。

- 12 -

同左

11816988_訂正四半期報告書_20111226194640（四半期連結損益計算書関係）（訂正前）
当第３四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年12月31日）※３

特別損失に計上された「ファンド関連損失」1,316百万円は、ファンド資産の運用に関する支払利息、支払手数料等であります。

※４「貸倒引当金繰入額」4,763百万円は、ファンド関連の支払手数料のうち投資その他の資産の「その他」に計上された長期未収金のうち回収不能と見込まれる金額であります。

当第３四半期連結会計期間（自 平成20年10月１日
至 平成20年12月31日）※３

特別損失に計上された「ファンド関連損失」439百万円は、ファンド資産の運用に関する支払利息、支払手数料等であります。

※４「貸倒引当金繰入額」950百万円は、ファンド関連の支払手数料のうち投資その他の資産の「その他」に計上された長期未収金のうち回収不能と見込まれる金額であります。

（訂正後）
当第３四半期連結累計期間（自 平成20年４月１日
至 平成20年12月31日）※３

特別損失に計上された「ファンド関連損失」1,316百万円は、受け皿ファンドの資産運用に関する支払利息、支払手数料等であります。

※４「貸倒引当金繰入額」4,763百万円は、ファンド関連の支払手数料のうち投資その他の資産の「その他」に計上された長期未収入金のうち回収不能と見込まれる金額であります。

当第３四半期連結会計期間（自 平成20年10月１日
至 平成20年12月31日）※３

特別損失に計上された「ファンド関連損失」439百万円は、受け皿ファンドの資産運用に関する支払利息、支払手数料等であります。

※４「貸倒引当金繰入額」950百万円は、ファンド関連の支払手数料のうち投資その他の資産の「その他」に計上された長期未収入金のうち回収不能と見込まれる金額であります。

- 13 -

2011/12/26 19:46:56