別紙様式第 21 号
2024 年 7 月 9 日
一般社団法人投資信託協会
会長 松下 浩一 殿
フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社
代表取締役社長 髙村 孝
正会員の財務状況等に関する届出書
当社の財務状況等に係る会計監査が終了いたしましたので、貴協会の定款の施行に関する規則第 10 条第１項第 17 号イの規定に基づき、下記のとおり報告いたします。
１．委託会社等の概況（１）資本金の額（2024 年４月末現在）① 資本金の額② 委託会社が発行する株式総数③ 発行済株式総数④ 最近５年間における主な資本金の額の増減： 1,000 百万円： 100,000 株： 78,270 株： 該当事項はありません。

（２）委託会社の機構（2024 年４月末現在）①

経営の意思決定機構
３名以上の取締役が、株主総会の決議によって選任されます。取締役の選任については、累積投票を行いません。取締役の任期は、選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時までとします。補欠としてまたは増員により選任された取締役の任期は、他の在任取締役の任期の満了する時までとします。取締役会は、取締役の中から１名以上の代表取締役を選定します。また、取締役会は、代表取締役の中から社長を選定します。取締役会は、取締役の中から会長、副社長、専務取締役及び常務取締役を選定することができます。
取締役会は社長が招集し、議長となります。ただし、社長が取締役会を招集することができずまたは招集することを欲しないときは、取締役会があらかじめ定めた順序にしたがい、他の取締役が取締役会を招集します。取締役会の招集通知は、各取締役及び各監査役に対し会日の前日までに発します。ただし、取締役及び監査役の全員の同意があるときは、招集通知を省略しまたは招集期間を短縮することができます。取締役会は、法令または定款に定める事項、その他委託会社の業務執行に関する重要な事項について決議します。

②

運用の意思決定機構
組織規則においてファンドの運用に関係する部署を規定しており、証券投資信託委
託業務にかかる業務運営規程において、証券投資信託にかかわる信託財産の運用に関し、基本的な事項を定めております。
運用部門及び関連部署の代表で構成される社内委員会が開催され、各ファンドの運用状況の報告のほか、その他運用に関する事項について審議します。

２．事業の内容及び営業の概況「投資信託及び投資法人に関する法律」に定める投資信託委託会社である委託会社は、
証券投資信託の設定を行うとともに、「金融商品取引法」に定める金融商品取引業者として、投資運用業を行っています。また、「金融商品取引法」に定める第二種金融商品取引業にかかる業務の一部および投資助言・代理業務を行っています。
2024 年４月末現在における委託会社の運用する証券投資信託は以下の通りです。
ファンドの種類本数

純資産総額（百万円）

追加型株式投資信託

73

970,372

単位型株式投資信託

8

20,342

合計

81990,715

３

委託会社等の経理状況

１．当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 38 年大蔵省令第 59 号）
並びに同規則第 2 条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成 19 年内閣府令第 52 号）
に従って作成しております。
財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
２．当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和 52 年大蔵省令第38 号）第 38 条及び第 57 条の規定に基づき、「金融商品取引業等に関する内閣府令」（平成 19 年内閣府令第52 号）に基づいて作成しております。
中間財務諸表の金額については、千円未満の端数を切り捨てて記載しております。
３．当社は、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づき、第 26 期事業年度（2022 年 10 月 1 日から
2023 年 9 月 30 日まで）の財務諸表及び第 27 期中間会計期間（2023 年 10 月 1 日から 2024 年 3 月 31 日まで）の中間財務諸表について、PwC Japan 有限責任監査法人による監査及び中間監査を受けております。

独

立 監

査 人 の 監査 報 告 書2023 年 12 月 13 日

フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社
取 締 役

会 御 中
PwC Japan 有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

久

保

直

毅

監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げられているフランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社の 2022 年 10 月 1 日から 2023 年 9 月 30 日までの第 26 期事業年度の財務
諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、フランクリン・テ
ンプルトン・ジャパン株式会社の 2023 年 9 月 30 日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法
人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、監査した財務諸表を含む開示書類に含まれる情報のうち、財務諸表及びその監査報告書以外の情報である。
当監査法人は、その他の記載内容が存在しないと判断したため、その他の記載内容に対するいかなる作業も実施していない。
財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、
不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・

不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する
注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業

・として存続できなくなる可能性がある。
財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。

監査人は、監査役に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以（注） 上記の監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

上

独

立 監

査 人 の 中 間 監 査 報 告 書
2024 年 6 月 13 日

フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社
取 締 役

会 御 中
PwC Japan 有限責任監査法人
東京事務所
指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

久

保

直

毅

中間監査意見当監査法人は、金融商品取引法第 193 条の 2 第 1 項の規定に基づく監査証明を行うため、「委託会社等の経理状況」に掲げられているフランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社の 2023 年 10 月 1 日から 2024 年 9 月 30 日までの第 27 期事業年度の中間会計期間（2023 年 10 月 1 日から 2024 年 3 月 31 日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して、フランクリン・テンプルトン・ジャパン株式会社の 2024 年 3 月 31 日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（2023
年 10 月 1 日から 2024 年 3 月 31 日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査役の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・ 中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続
企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・

中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。

監査人は、監査役に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以（注）上記の中間監査報告書の原本は当社が別途保管しております。

上（１）【貸借対照表】（単位：千円）第 25 期事業年度

第 26 期事業年度(2022 年 9 月 30 日)(2023 年 9 月 30 日)

資 産 の 部
流動資産
現金及び預金
前払費用
未収委託者報酬
未収運用受託報酬
未収投資助言報酬
その他未収収益
未収入金
立替金

3,947,505
80,305
656,861
1,157,372
1,804
352
404,45850

2,272,777
76,374684,148
1,453,381
1,466
7,119
1,113,382-

流動資産計

6,248,712

5,608,650

固定資産
有形固定資産
建物
器具備品

※1

※1
52,25913,69735,247
21,38965,95656,636

4,640

3,336

無形固定資産計

4,640

3,336

投資その他の資産投資有価証券
長期差入保証金
繰延税金資産9,285
24,520160,859

9,285
24,520152,113

194,664

185,918

265,261

245,891

6,513,973

5,854,541

有形固定資産計
無形固定資産ソフトウェア

投資その他の資産計
固定資産計
資産合計

（単位：千円）
第 25 期事業年度(2022 年 9 月 30 日)
負 債 の 部
流動負債
預り金
未払金
未払手数料
未払消費税等
その他未払金第 26 期事業年度(2023 年 9 月 30 日)

15,529689,373
176,484
177,780
333,681

36,486502,217
176,057
31,593
294,566

1,427

-

未払費用

920,519

1,595,100

賞与引当金
未払法人税等前受金

256
246,811
62,121

136
62,52462,622

流動負債計

1,934,611

2,259,086

固定負債
退職給付引当金
その他固定負債

62,893
19,579115,559
19,579

固定負債計

82,472

135,138

2,017,083

2,394,225

1,000,000

1,000,000

226,405
647,958

226,405
647,958

874,364

874,364

未払収益分配金

負債合計
純 資 産 の 部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金計
利益剰余金
利益準備金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金

23,594

23,5942,598,931

1,562,358

利益剰余金計

2,622,525

1,585,952

4,496,889

3,460,316

純資産合計

4,496,889

3,460,316

負債純資産合計

6,513,973

5,854,541

株主資本合計（２）【損益計算書】（単位：千円）第 25 期事業年度

第 26 期事業年度（自 2021 年 10 月 1 日
至 2022 年 9 月 30 日）（自 2022 年 10 月 1 日
至 2023 年 9 月 30 日）

営業収益
委託者報酬

7,902,810

7,358,162

運用受託報酬

3,850,773

3,028,882

業務受託報酬

4,879,107

4,271,754

投資助言報酬

7,801

3,448

その他営業収益17,536

12,47916,658,030

14,674,727

支払手数料

2,776,550

2,537,138

広告宣伝費

54,787

48,333

8,848,679

7,777,396

営業収益計
営業費用

調査費
調査費
委託調査費
図書費

195,927

231,671

8,651,841

7,544,093

910

1,631

委託計算費

486,283

471,741

営業雑経費

144,714138,205

通信費

28,262

20,923

印刷費

111,081

100,692

協会費

4,699

15,279

諸会費

670

1,310

営業費用計

12,311,015

10,972,815

1,438,533

1,616,772

一般管理費
給料
役員報酬
給料・手当
賞与
賞与引当金繰入74,114

79,1091,127,298

1,182,539

237,000

354,986

120

136

交際費

3,995

5,999

旅費交通費

5,745

26,456

租税公課86,20861,492

不動産賃借料

235,383

201,313

退職給付費用

171,625

98,516

固定資産減価償却費

35,67426,9201,094,944

925,938

215,707265,969

3,287,817

3,229,379

1,059,197

472,532

業務委託費
諸経費
一般管理費計営業利益

（単位：千円）
第 25 期事業年度（自 2021 年 10 月 1 日
至 2022 年 9 月 30 日）

第 26 期事業年度（自 2022 年 10 月 1 日
至 2023 年 9 月 30 日）

営業外収益
受取利息

114

55

受取配当金

1,622

1,438

還付加算金

26

1,028

363,927

57,449461

55366,153

60,026

1,680

77

628

138

2,308

216

1,423,042

532,342

資産除去債務履行差額

34,491-

特別利益計

34,491-

解約違約金

122,076-

固定資産除却損

96,720353

特別損失計

218,796353

税引前当期純利益

1,238,737

531,988

法人税、住民税及び事業税

242,608

159,815

法人税等調整額

100,4418,746

法人税等合計343,049

168,561

当期純利益

895,687

363,426

為替差益
雑収益
営業外収益計
営業外費用
投資有価証券売却損
雑損失
営業外費用計
経常利益
特別利益

特別損失

（３）【株主資本等変動計算書】

第 25 期事業年度（自 2021 年 10 月 1 日

至 2022 年 9 月 30 日）（単位：千円）

株主資本
資本
剰余金
資本金

利益剰余金
その他利益
剰余金

株主資本
合計

資本
準備金

その他
資本
剰余金

資本
剰余金
合計

利益
準備金

1,000,000

226,405

647,958

874,364

23,594

1,703,244

1,726,838

3,601,202

3,601,202

当期純利益

-

-

-

-

-

895,687895,687895,687895,687

株主資本以外の項目の当期変動
額（純額）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

895,687895,687895,687895,687

1,000,000

226,405

647,958

874,364

23,5942,598,931

2,622,525

4,496,889

4,496,889

当期首残高

繰越利益
剰余金

利益
剰余金
合計

純資産
合計

当期変動額

当期変動額合計
当期末残高

第 26 期事業年度（自 2022 年 10 月 1 日

至 2023 年 9 月 30 日）（単位：千円）

株主資本
資本
剰余金
資本金

利益剰余金
その他利益
剰余金

株主資本
合計

資本
準備金

資本
剰余金
合計

利益
準備金

1,000,000

226,405

647,958

874,364

23,594

剰余金の配当----- △1,400,000 △1,400,000 △1,400,000 △1,400,000

当期純利益

-

-

-

-

-

363,426

363,426

363,426

363,426

株主資本以外の項目の当期変動
額（純額）

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

- △1,036,573 △1,036,573 △1,036,573 △1,036,573

1,000,000

226,405

647,958

874,364

当期首残高

繰越利益
剰余金
2,598,931

利益
剰余金
合計

純資産
合計

その他
資本
剰余金

2,622,525

4,496,889

4,496,889

当期変動額

当期変動額合計
当期末残高

23,594

1,562,358

1,585,952

3,460,316

3,460,316

[注記事項]
重要な会計方針
1.有価証券の評価基準 (1)その他有価証券
及び評価方法
市場価格のない株式等以外のもの
期末日の市場価額等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
2.固定資産の減価償却 (1)有形固定資産の方法
定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物
6 年～18 年
器具備品 3 年～10 年(2)無形固定資産
ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（5年）に基づく定額法によっております。
3.引当金の計上基準(1)賞与引当金
従業員に支給する賞与の支払に充てるため、支給見込額のうち当事業年度末までの期間に係る部分の金額を計上しております。
(2)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合用支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

4.収益及び費用の計上 当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、業務受託報酬及
基準
び投資助言報酬を稼得しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
収益は次の 5 つのステップを適用し認識しております。
ステップ 1：顧客との契約を識別する。
ステップ 2：契約における履行義務を識別する。
ステップ 3：取引価額を算定する。
ステップ 4：契約における履行義務に取引価額を配分する。
ステップ 5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
委託者報酬は投資信託の信託約款に基づきファンドの運用、受託会社への指図、基準価額の算出、目論見書・運用報告書等の作成等の履行義務を負っており、日々の運用ファンドの純資産総額に各報酬率を乗じて算出されます。
当該履行義務は運用期間において日々充足されると判断し、運用期間に渡り収益として認識しております。
運用受託報酬は対象顧客との投資一任契約に基づき投資一任業務の履行義務を負っており、口座の計算期間における日次又は月次の受託資産の時価平均に、契約書に記載された一定の報酬率（もしくは段階報酬率）を乗じて算出されます。当該履行義務は運用期間に渡り日々充足されると判断し、サービ
ス提供期間に渡り収益として認識しております。
成功報酬は対象顧客との投資一任契約に基づき特定のベンチマーク又はその他のパフォーマンス目標を上回る運用履行義務を負っており、口座の計算期間における日次又は月次の受託資産の時価平均に、契約書に記載された成功報酬率を乗じて算出されます。当該履行義務は口座の計算期間末において充足され、期末時点で将来著しい減額が発生しない可能性が高いと見込まれた時点で収益として認識しております。
投資助言報酬は対象顧客との投資助言契約に基づき投資助言業務の履行義務を負っており、口座の計算期間における日次又は月次の受託資産の時価平均に、契約書に記載された一定の報酬率（もしくは段階報酬率）を乗じて算出されます。当該履行義務は運用期間に渡り日々充足されると判断しサービス提供期間に渡り収益として認識しております。
業務受託報酬は、当社の関係会社とのサービス契約書に基づき営業・マーケ
ティング・オペレーショナル・アドミニストレーションなどのサポートを提供する履行義務を負っており、月々の実際の費用額にグループ全体で適用されている移転価格税制ポリシーで定められたマークアップが加算されて算出されます。当該履行義務はサービス期間に渡り充足されると判断しサービス提供期間に渡り収益として認識しております。
5. 外貨建の資産又は負 外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差債の本邦通貨への換 額は損益として処理しております。
算の基準
6.その他財務諸表作成 (1)消費税等の会計処理のための基礎となる
固定資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は、発生会計期間の費用事項として処理しております。

（重要な会計上の見積りに関する注記）
当事業年度の財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクを認識していないため、注記を省略しております。
（貸借対照表関係）
第 25 期事業年度(2022 年 9 月 30 日)※1 固定資産の減価償却累計額
建物
器具備品

319,247 千円
170,299 千円

第 26 期事業年度(2023 年 9 月 30 日)※1 固定資産の減価償却累計額
建物
器具備品

336,259 千円
132,739 千円

（株主資本等変動計算書関係）
第 25 期事業年度（自 2021 年 10 月 1 日 至 2022 年 9 月 30 日）
1. 発行済株式に関する事項
当事業年度期首
当事業年度増加
当事業年度減少
株式の種類
株式数（株）
株式数（株）
株式数（株）
普通株式

78,270－－78,270

第 26 期事業年度（自 2022 年 10 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日）
1. 発行済株式に関する事項
当事業年度期首
当事業年度増加
当事業年度減少
株式の種類
株式数（株）
株式数（株）
株式数（株）
普通株式

78,270

当事業年度末株式数（株）－

当事業年度末株式数（株）－

78,2702. 配当に関する事項（1）配当金支払額
決議

株式の種類

配当の原資

配当金の総額（千円）

1 株当たり配当額（円）

基準日

効力発生日

2023 年 6 月 7 日
取締役会

普通株式

利益剰余金

1,400,000

17,886.82023 年3 月 31 日

2023 年6 月 23 日（リース取引関係）
第 25 期事業年度(自 2021 年 10 月 1 日 至 2022 年 9 月 30 日)

第 26 期事業年度(自 2022 年 10 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日)

オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引
（借主側）
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
能のものに係る未経過リース料
1 年以内
152,300 千円
1 年以内
152,300 千円
1 年超
266,525 千円
1 年超
114,225 千円
合計
418,826 千円
合計
266,525 千円

（金融商品関係）
第 25 期事業年度（自 2021 年 10 月 1 日 至 2022 年 9 月 30 日）
1. 金融商品の状況に関する事項（1）金融商品に対する取組方針
当社は公募及び私募投資信託の設定、運用等の投資信託委託業務及び年金基金等に対して投資一任
業務・投資助言業務を行っております。
資金運用については、安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行っておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク営業債権である未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されております。
なお、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
営業債務であるその他未払金、未払手数料、未払費用は、そのほとんどが 1 年以内の支払期日であります。また、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
預金の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
（3）金融商品に係るリスク管理体制①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、未収運用受託報酬に関連して、機関投資家営業部業務マニュアルに従い、機関投資家営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。
また、財務部が未収運用受託報酬を取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握を図っております。また、係る状況が発生した場合には、速やかに
経営委員会において報告を行っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は、外貨建ての預金、債権債務に関する為替の変動リスクに関して、経理規定に従い、財務部
が外貨建ての預金及び債権債務残高を把握しております。
2.

金融商品の時価等に関する事項
2022 年 9 月 30 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
（単位：千円）
貸借対照表計上額

時価差額（1）長期差入保証金

24,52024,520－

資産計

24,52024,520－（注）1.
（1）現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（2）未収入金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬、投資有価証券（内、金銭信託）
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。
（3）その他未払金、未払手数料、未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。

（注）2.市場価額のない株式等は、表には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下の通りであります。
（単位：千円）
区分

貸借対照表計上額

非上場株式

9,285

（注）3. 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額（単位：千円）
1 年以内

1 年超 5 年以内

長期差入保証金
合計－

24,520－24,5203. 金融商品の時価等のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価 を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の 3 つのレベルに分類しております。
レベル 1 の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価額により算定した時価レベル 2 の時価：レベル 1 のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した
時価
レベル 3 の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
（1）時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債（単位：千円）区分
長期差入保証金

時価
レベル 1

レベル 2
－

レベル 3

24,520

合計－

24,520（注 1） 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
長期差入保証金
敷金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に当該建物の賃貸
借契約期間を加味した利率で割り引いた現在価値より算定しております。
なお、「金融商品関係」の「2. 金融商品の時価等に関する事項」の(注)1 に記載の通り、短期間で決済され、時価が帳簿価額にほぼ等しい金融資産及び金融負債は注記を省略しております。

第 26 期事業年度（自 2022 年 10 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日）
1. 金融商品の状況に関する事項（1）金融商品に対する取組方針
当社は公募及び私募投資信託の設定、運用等の投資信託委託業務及び年金基金等に対して投資一任
業務・投資助言業務を行っております。
資金運用については、安全性の高い金融資産で運用し、デリバティブ取引は行っておらず、投機的な取引は行わない方針であります。
（2）金融商品の内容及びそのリスク営業債権である未収運用受託報酬は、顧客の信用リスクに晒されております。
なお、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
営業債務であるその他未払金、未払手数料、未払費用は、そのほとんどが 1 年以内の支払期日であります。また、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
預金の一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
（3）金融商品に係るリスク管理体制①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、未収運用受託報酬に関連して、機関投資家営業部業務マニュアルに従い、機関投資家営業部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングしております。
また、財務部が未収運用受託報酬を取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握を図っております。また、係る状況が発生した場合には、速やかに
経営委員会において報告を行っております。
②市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は、外貨建ての預金、債権債務に関する為替の変動リスクに関して、経理規定に従い、財務部
が外貨建ての預金及び債権債務残高を把握しております。
2.

金融商品の時価等に関する事項
2023 年 9 月 30 日における貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
（単位：千円）
貸借対照表計上額

時価差額（1）長期差入保証金

24,52024,520－

資産計

24,52024,520－（注）1.
（1）現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（2）未収入金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬、投資有価証券
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。
（3）その他未払金、未払手数料、未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。

（注）2.市場価額のない株式等は、表には含めておりません。当該金融商品の貸借対照表計上額は以下の通りであります。
（単位：千円）
区分

貸借対照表計上額

非上場株式

9,285

（注）3. 金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額（単位：千円）
1 年以内

1 年超 5 年以内

長期差入保証金
合計－

24,520－24,5203. 金融商品の時価等のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価 を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の 3 つのレベルに分類しております。
レベル 1 の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価額により算定した時価レベル 2 の時価：レベル 1 のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した
時価
レベル 3 の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
（1）時価をもって貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債（単位：千円）区分
長期差入保証金

時価
レベル 1

レベル 2
－

レベル 3

24,520

合計－

24,520（注 1） 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
長期差入保証金
敷金の時価の算定は、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に当該建物の賃貸
借契約期間を加味した利率で割り引いた現在価値より算定しております。
なお、「金融商品関係」の「2. 金融商品の時価等に関する事項」の(注)1 に記載の通り、短期間で決済され、時価が帳簿価額にほぼ等しい金融資産及び金融負債は注記を省略しております。

（有価証券関係）
第 25 期事業年度(2022 年 9 月 30 日)
1.当事業年度中に売却したその他有価証券
投資信託受益証券
売却額
103,000 千円
売却益の合計額
43 千円
売却損の合計額
1,724 千円

第 26 期事業年度(2023 年 9 月 30 日)
1.当事業年度中に売却したその他有価証券
投資信託受益証券
売却額
922 千円
売却損の合計額
77 千円（退職給付関係）
第 25 期事業年度（自 2021 年 10 月 1 日 至 2022 年 9 月 30 日）
1. 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を併用しております。退職一時金制度では、基準給与に一定の割合を乗じた額を積み立て、一時金として支給します。退職一時金
制度は、簡便法により退職給付に係る負債並びに退職給付費用を計算しております。また、当社は 2021 年
10 月に確定給付企業年金制度について確定拠出年金制度へ移行しました。
2. 確定給付制度（1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
退職給付引当金の期首残高
72,422 千円
制度変更による減少△59,268 千円
退職給付費用53,450 千円
退職給付の支払額△3,712 千円

3.

退職給付引当金の期末残高

62,893 千円（2）退職給付に関連する損益簡便法で計算した退職給付費用

53,450 千円

確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、32,065 千円であります。

第 26 期事業年度（自 2022 年 10 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日）
1. 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、退職一時金制度及び確定拠出年金制度を併用しております。退職一時金制度では、基準給与に一定の割合を乗じた額を積み立て、一時金として支給します。退職一時金
制度は、簡便法により退職給付に係る負債並びに退職給付費用を計算しております。
2. 確定給付制度（1）簡便法を適用した制度の、退職給付引当金の期首残高と期末残高の調整表
退職給付引当金の期首残高
62,893 千円
退職給付費用60,511 千円
退職給付の支払額△7,845 千円

3.

退職給付引当金の期末残高

115,559 千円（2）退職給付に関連する損益簡便法で計算した退職給付費用

60,511 千円

確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、38,005 千円であります。

（税効果会計関係）
第 25 期事業年度 (自 2021 年 10 月 1 日 至 2022 年 9 月 30 日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
千円
繰延税金資産退職給付引当金
未払費用
未払金
有価証券評価損
長期差入保証金
繰延資産償却超過
未払事業税
その他
繰延税金資産小計
評価性引当額（注 1）
繰延税金資産合計

19,25747,896102,251
27,77644,857
4,029
16,173
2,332
264,574△103,715
160,859（注）
1.評価性引当金が 301,926 千円減少しております。この減少の主な内容は、税務上の繰越欠損金に関する評価性引当金額が減少したことに伴うものであります。

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割過年度法人税等戻入額
評価性引当金
繰越欠損金
その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率

（％）
30.6
1.4
0.3
△0.9
△24.3
21.6
△1.1
27.6

第 26 期事業年度 (自 2022 年 10 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
千円
繰延税金資産退職給付引当金
未払費用
未払金
有価証券評価損
長期差入保証金
繰延資産償却超過
未払事業税
その他
繰延税金資産小計
評価性引当額繰延税金資産合計

35,384
54,154
90,23827,77644,857
417
9,194
4,675
266,697△114,584
152,113

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
法定実効税率（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
住民税均等割過年度法人税等戻入額
評価性引当金その他
税効果会計適用後の法人税等の負担率

（％）
30.6
2.8
0.7
△0.3
2.0
△4.2
31.6

（資産除去債務関係）
第 25 期事業年度（自 2021 年 10 月 1 日 至 2022 年 9 月 30 日）
1. 当該資産除去債務の概要
当社は、本社オフィスの賃貸借契約において、建物所有者との間で賃室賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を認識しております。
2.

当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を 75 ケ月と見積り、資産除去債務の金額を計算しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する差入保証金が計上されているため、当該差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。

3.

当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減
期首における資産除去債務認識額

180,987 千円

有形固定資産の取得に伴う増加額- 千円

その他増減額（△は減少）△34,491 千円

期末における資産除去債務認識額

146,496 千円

第 26 期事業年度（自 2022 年 10 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日）
1. 当該資産除去債務の概要
当社は、本社オフィスの賃貸借契約において、建物所有者との間で賃室賃貸借契約を締結しており、賃借期間終了時に原状回復する義務を有しているため、契約上の義務に関して資産除去債務を認識しております。
2.

当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を 75 ケ月と見積り、資産除去債務の金額を計算しております。
なお、当該賃貸借契約に関連する差入保証金が計上されているため、当該差入保証金の回収が最終的に見込めないと認められる金額を合理的に見積り、そのうち当期の負担に属する金額を費用計上し、直接減額しております。

3.

当事業年度における当該資産除去債務の総額の増減
期首における資産除去債務認識額

146,496 千円

有形固定資産の取得に伴う増加額- 千円

その他増減額（△は減少）- 千円

期末における資産除去債務認識額

146,496 千円（セグメント情報等関係）［セグメント情報］
当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

［関連情報］
第 25 期事業年度（自 2021 年 10 月 1 日 至 2022 年 9 月 30 日）
1. 製品およびサービスごとの情報（単位：千円）
投資信託
委託業務
外部顧客へ
の営業収益

投資一任業務 投資助言業務

7,902,810

3,850,773

業務の受託

7,801

その他

4,879,107

合計

17,536

16,658,030

2. 地域ごとの情報（1）営業収益（単位：千円）日本

ルクセンブルグ

米国

その他

合計

委託者報酬

7,902,810－－－

7,902,810

運用受託報酬

3,802,571

－

3,076

45,1253,850,773

投資助言報酬

7,801

－

－

－

7,801

業務受託報酬

－2,678,804

2,200,303－

4,879,107（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の 90％を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
3.

主要な顧客ごとの情報（単位：千円）
顧客の名称

営業収益

フランクリン テンプルトン インターナショナル サービシス S.A.R.L.

2,493,286

LM・オーストラリア高配当株ファンド（毎月分配型）

2,354,774

フランクリン テンプルトン カンパニーズ エルエルシー

2,200,265

報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
第 25 期事業年度（自 2021 年 10 月 1 日 至 2022 年 9 月 30 日）
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
第 25 期事業年度（自 2021 年 10 月 1 日 至 2022 年 9 月 30 日）
該当事項はありません。
報告セグメントごと負ののれん発生益に関する情報
第 25 期事業年度（自 2021 年 10 月 1 日 至 2022 年 9 月 30 日）
該当事項はありません。

第 26 期事業年度（自 2022 年 10 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日）
1. 製品およびサービスごとの情報（単位：千円）
投資信託
委託業務
外部顧客へ
の営業収益

投資一任業務 投資助言業務 業務の受託

7,358,162

3,028,882

3,448

その他

4,271,754

合計

12,47914,674,727

2. 地域ごとの情報（1）営業収益（単位：千円）日本

ルクセンブルグ

米国

その他

合計

委託者報酬

7,358,162－－－

7,358,162

運用受託報酬

2,990,091

－

2,549

36,241

3,028,882

投資助言報酬

3,448

－

－

－

3,448

業務受託報酬

－2,068,816

2,202,938－

4,271,754（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が貸借対照表の有形固定資産の金額の 90％を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
3.

主要な顧客ごとの情報（単位：千円）
顧客の名称

営業収益

フランクリン テンプルトン カンパニーズ エルエルシー

2,202,935

フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド（毎月分配型）

2,006,292

フランクリン テンプルトン インターナショナル サービシス S.A.R.L.

2,054,094

報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
第 26 期事業年度（自 2022 年 10 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日）
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
第 26 期事業年度（自 2022 年 10 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日）
該当事項はありません。
報告セグメントごと負ののれん発生益に関する情報
第 26 期事業年度（自 2022 年 10 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日）
該当事項はありません。

（収益認識に関する注記）
第 25 期事業年度（自 2021 年 10 月 1 日 至 2022 年 9 月 30 日）
1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、注記事項（セグメント情報等関係）の［関連情報］、「2.
地域ごとの情報」（1）営業収益に記載の通りであります。
2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
重要な会計方針の 4.収益及び費用の計上基準に記載の通りであります。
第 26 期事業年度（自 2022 年 10 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日）
1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、注記事項（セグメント情報等関係）の［関連情報］、「2.
地域ごとの情報」（1）営業収益に記載の通りであります。
2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
重要な会計方針の 4.収益及び費用の計上基準に記載の通りであります。

（関連当事者情報）
第 25 期事業年度（自 2021 年 10 月 1 日 至 2022 年 9 月 30 日）
１． 関連当事者との取引（１）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等（単位：千円）種類

親会社

会社等の名称又は氏名

フランクリン
リソーシズ
インク

所在地

米国
デラウエア州

資本金又
は出資金

50.2
百万
米ドル

事業の
内容
又は職業

持株会社

議決権等
の所有 関連当事者
取引の内容（被所有） との関係
割合
（被所
有）
間接
100％

業務委託
関係

本部共通
経費の支払
（注２）

取引
金額

4,025

科目

期末残高

未払
費用

52,340（２）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等（単位：千円）種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金又
は出資金

議決権等
事業の
の所有 関連当事者
内容
取引の内容（被所有） との関係
又は職業
割合

取引
金額

金融業

業務の
委託
（注５）

役員の兼任

期末残高

826,817

未払費用

70,331

同一の親
会社を持
つ会社

ウエスタン・
アセット・
マネジメント・カンパニー・
エルエルシー

米国
カリフォルニア
州

-

同一の親
会社を持
つ会社

ウエスタン・
アセット・
マネジメント・カンパニー・
ピーティーワイ・リミテッド

オーストラリアビクトリア州

-

金融業

－

業務委託
関係

業務の
委託
（注５）

1,048,936

未払費用

130,053

同一の親 ブランディワイン・
米国
会社を持 グローバル・インベ ペンシルバニア州
つ会社 ストメント・マネジ
メント・エルエルシ
ー

-

金融業

－

業務委託
関係

業務の
委託
（注５）

2,097,599

未払費用

43,486

同一の親
会社を持
つ会社

フランクリン・テンプルトン・
オーストラリア・リミテッド

オーストラリアビクトリア州

-

金融業

－

業務委託
関係

業務の
委託
（注５）

2,383,518

未払費用

181,027

同一の親
会社を持
つ会社

フランクリン・テンプルトン・カンパニーズ・エルエルシー米国
デラウエア州- 一般業務－業務委託
関係2,200,265 未収
入金

187,720

818,232 未払
費用

87,197

同一の親フランクリン・ルクセンブルグ
会社を持テンプルトン・つ会社 インターナショナル・
サービシス・
S.A.R.L.

－

科目

業務委託
関係

委託請負
会社

-

金融業

業務の
受託
（注３）
総務・経
理・イン
フォメー
ションテ
クノロジ
ー業務等
の委託
（注４）

－

業務委託
関係

業務の
受託
（注３）

2,493,050 未収入金

210,020（取引条件及び取引条件の決定方針等）（注１）取引金額及び期末残高には消費税等が含まれておりません。
（注２）本部共通経費の支払については、当業務に関する役務提供割合を勘案して合理的な金額を支払っております。
（注３）業務受託報酬については、当社が提供する役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当額に基づいて算出しております。
（注４）総務・経理・インフォメーションテクノロジー業務等の委託については、コーポレートサービスフィー契約に基づいて算出された業務委託料金を支払っております。
（注５）業務委託報酬については、当社に提供される役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当額に基づいて算出されております。
（注６）レッグ・メイソン・アセット・マネジメント・オーストラリア・リミテッドは 2021 年 10 月にフランクリン・テンプルトン・オーストラリア・リミテッドに商号変更しました。
２． 親会社又は重要な関連会社に関する注記（１）親会社情報
フランクリン・リソーシズ・インク（ニューヨーク証券取引所に上場）
レッグ・メイソン・インク（非上場）
テンプルトン・ワールドワイド・インク（非上場）
テンプルトン・インターナショナル・インク（非上場）
フランクリン・テンプルトン・キャピタル・ホールディングス・プライベート・リミテッド（非上場）

第 26 期事業年度（自 2022 年 10 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日）
１． 関連当事者との取引（１）財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等（単位：千円）種類

親会社

会社等の名称又は氏名

フランクリン
リソーシズ
インク

所在地

米国
デラウエア州

資本金又
は出資金

50.2
百万
米ドル

事業の
内容
又は職業

持株会社

議決権等
の所有 関連当事者
取引の内容（被所有） との関係
割合
（被所
有）
間接
100％

業務委託
関係

本部共通
経費の支払
（注２）

取引
金額

5,148

科目

期末残高

未払
費用

74,739（２）財務諸表提出会社と同一の親会社を持つ会社等及び財務諸表提出会社のその他の関係会社の子会社等（単位：千円）種類

会社等の名称
又は氏名

所在地

資本金又
は出資金

議決権等
事業の
の所有 関連当事者
内容
取引の内容（被所有） との関係
又は職業
割合

取引
金額

金融業

業務の
委託
（注５）

－

役員の兼任

科目

期末残高

885,346

未払
費用

81,734

同一の親
会社を持
つ会社

ウエスタン・
アセット・
マネジメント・カンパニー・
エルエルシー

米国
カリフォルニア
州

-

同一の親
会社を持
つ会社

ウエスタン・
アセット・
マネジメント・カンパニー・
ピーティーワイ・リミテッド

オーストラリアビクトリア州

-

金融業

－

業務委託
関係

業務の
委託
（注５）

915,336

未払費用

77,488

同一の親 ブランディワイン・
会社を持 グローバル・インベ
つ会社 ストメント・マネジ
メント・エルエルシー米国
ニューヨーク州
ニューヨーク

-

金融業

－

業務委託
関係

業務の
委託
（注５）

1,250,282

未払費用

285,996

同一の親 クリアブリッジ・
米国
会社を持 インベストメンツ・ ペンシルバニア州
つ会社
エルエルシー

-

金融業

－

業務の
委託
（注５）

722,188

未払費用

64,021

業務の
委託
（注５）

1,990,022

未払費用

152,308

2,202,935 未収入金

479,980

797,344 未払
費用

351,190

業務委託
関係

役員の兼任
業務委託
関係

同一の親
会社を持
つ会社

フランクリン・テンプルトン・
オーストラリア・リミテッド

オーストラリアビクトリア州

同一の親
会社を持
つ会社

フランクリン・テンプルトン・カンパニーズ・エルエルシー米国
デラウエア州

-

金融業

－

役員の兼任
業務委託
関係

同一の親
フランクリン・ルクセンブルグ
会社を持テンプルトン・つ会社 インターナショナル・- 一般業務

－

委託請負
会社

-

金融業

業務委託
関係

業務の
受託
（注３）
総務・経
理・イン
フォメー
ションテ
クノロジ
ー業務等
の委託
（注４）

－

業務委託
関係

業務の
受託
（注３）

2,054,094 未収入金

461,910

サービシス・S.A.R.L.

同一の親 K2/D&S マネジメン
会社を持 ト・カンパニーズ・つ会社
エルエルシー米国
デラウエア州

-

金融業

－

業務委託
関係

業務の
委託
（注５）

694,201

未払費用

59,841（取引条件及び取引条件の決定方針等）（注１）取引金額及び期末残高には消費税等が含まれておりません。
（注２）本部共通経費の支払については、当業務に関する役務提供割合を勘案して合理的な金額を支払っております。
（注３）業務受託報酬については、当社が提供する役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当額に基づいて算出しております。
（注４）総務・経理・インフォメーションテクノロジー業務等の委託については、コーポレートサービスフィー契約に基づいて算出された業務委託料金を支払っております。
（注５）業務委託報酬については、当社に提供される役務に係る人件費、システム利用料等の経費相当額に基づいて算出されております。
２． 親会社又は重要な関連会社に関する注記（１）親会社情報
フランクリン・リソーシズ・インク（ニューヨーク証券取引所に上場）
レッグ・メイソン・インク（非上場）
テンプルトン・ワールドワイド・インク（非上場）
テンプルトン・インターナショナル・インク（非上場）
フランクリン・テンプルトン・キャピタル・ホールディングス・プライベート・リミテッド（非上場）

（１株当たり情報）
第 25 期事業年度(自 2021 年 10 月 1 日 至 2022 年 9 月 30 日)
１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益金額

57,453 円 55 銭
11,443 円 56 銭

第 26 期事業年度(自 2022 年 10 月 1 日 至 2023 年 9 月 30 日)
１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益金額

44,209 円 99 銭
4,643 円 24 銭

(注)１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は (注)１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は以下の通りであります。
以下の通りであります。
当期純利益
895,687 千円
当期純利益
363,426 千円
普通株式に帰属しない金額
普通株式に帰属しない金額
普通株式に係る当期純利益
895,687 千円
普通株式に係る当期純利益 363,426 千円
期中平均株式数
78 千株
期中平均株式数
78 千株
なお、潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額 なお、潜在株式調整後 1 株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載して については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
おりません。

（重要な後発事象）
該当事項はありません。

中間財務諸表（1）中間貸借対照表（単位：千円）第 27 期中間会計期間末（2024 年 3 月 31 日）
資

産 の 部

流動資産
現金及び預金2,715,663

前払費用

未収入金

86,293752,493
1,571,631
1,465
13,194
688,357

流動資産計5,829,100

未収委託者報酬
未収運用受託報酬
未収投資助言報酬
その他未収収益固定資産
有形固定資産
建物

※1

器具備品

※1

有形固定資産計

26,78032,71959,500

無形固定資産ソフトウェア2,656

無形固定資産計

2,656

投資その他の資産投資有価証券繰延税金資産10,396
24,520149,004

投資その他の資産計

183,921

長期差入保証金

固定資産計
資産合計

246,078
6,075,178

（単位：千円）
第 27 期中間会計期間末（2024 年 3 月 31 日）
負

債 の 部

流動負債
預り金

前受金

59,448
301,744
190,316
95,357
16,0701,538,639
195,229104,294
64,015

流動負債計

2,263,372

未払金
未払手数料
未払消費税等
その他未払金
未払費用
賞与引当金
未払法人税等

固定負債
退職給付引当金

140,928

その他固定負債

19,579

固定負債計

160,507

負債合計
純2,423,880

資 産 の 部

株主資本
資本金1,000,000

資本剰余金
資本準備金

226,405

その他資本剰余金

647,958

資本剰余金計874,364

利益剰余金
利益準備金

23,594

その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金計
株主資本計

1,753,229
1,776,823
3,651,187

評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金

111

評価・換算差額等計

111

純資産合計

3,651,298

負債・純資産合計

6,075,178

（2）中間損益計算書（単位：千円）第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日
至 2024 年 3 月 31 日）
営業収益
委託者報酬

その他営業収益

3,738,362
1,289,228
2,478,605
1,536
6,629

営業収益計

7,514,362

運用受託報酬
業務受託報酬
投資助言報酬

営業費用
一般管理費
営業利益

※1

5,340,030
1,885,366
288,965

営業外収益
受取利息
為替差益

75
17,968

営業外収益計18,043

営業外費用
雑損失

8,736

営業外費用計

8,736

経常利益

298,273

税引前中間純利益

298,273

法人税、住民税及び事業税

104,294
3,108

法人税等調整額
法人税等合計
中間純利益

107,402
190,870

（3）中間株主資本等変動計算書
第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日 至 2024 年 3 月 31 日）（単位：千円）
株主資本
資本
剰余金
資本金

利益剰余金
その他利益
剰余金

株主資本
合計

資本
準備金

その他
資本
剰余金

資本
剰余金
合計

利益
準備金

1,000,000

226,405

647,958

874,364

23,594

中間純利益

-

-

-

-

-

190,870

190,870

190,870

株主資本以
外の項目の
当中間期変
動 額 （ 純
額）

-

-

-

-

-

-

-

-

当中間期変動額
合計

-

-

-

-

-

190,870

190,870

190,870

当中間期末残高 1,000,000

226,405

647,958

874,364

23,594

1,753,229 1,776,823

3,651,187

当期首残高

繰越利益
剰余金

利益剰余金
合計

1,562,358 1,585,952

3,460,316

当中間期変動額

評価換算差額等

その他有 評価・換
価証券評 算差額等価差額金 合計

純資産
合計

-

-

3,460,316

中間純利益

-

-

190,870

株主資本以
外の項目の
当中間期変
動 額 （ 純
額）

111

111

111

当中間期変動額
合計

111

111

190,981

当中間期末残高111

111 3,651,298

当期首残高
当中間期変動額[注記事項]
重要な会計方針項目

第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日 至 2024 年 3 月 31 日）

1.資産の評価基準及び評価方法

有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
中間期末日の市場価額等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法

2.固定資産の減価償却の方法(1)有形固定資産定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物
6～18 年
器具備品
4～10 年(2)無形固定資産
ソフトウェア（自社利用分）については、社内における利用可
能期間（5 年）に基づく定額法によっております。

3.引当金の計上基準(1)賞与引当金
従業員に支給する賞与の支払に充てるため、支給見込額のうち当中間会計期間末までの期間に係る部分の金額を計上しております。
(2)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る中間会計期間末自己都合要支
給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

4.収益及び費用の計上基準

当社は、投資運用サービスから委託者報酬、運用受託報酬、業務受託報酬及び投資助言報酬を稼得しております。これらには成功報酬が含まれる場合があります。
委託者報酬は投資信託の信託約款に基づきファンドの運用、受託会社への指図、基準価額の算出、目論見書・運用報告書等の作成
等の履行義務を負っており、日々の運用ファンドの純資産総額に各報酬率を乗じて算出されます。当該履行義務は運用期間において日々充足されると判断し、運用期間にわたり収益として認識しております。
運用受託報酬は対象顧客との投資一任契約に基づき投資一任業務の履行義務を負っており、口座の計算期間における日次又は月次の受託資産の時価平均に、契約書に記載された一定の報酬率（もしくは段階報酬率）を乗じて算出されます。当該履行義務は運用期間にわたり日々充足されると判断し、サービス提供期間にわたり収益として認識しております。
成功報酬は対象顧客との投資一任契約に基づき特定のベンチマー

ク又はその他のパフォーマンス目標を上回る運用履行義務を負っており、口座の計算期間における日次又は月次の受託資産の時価平均に、契約書に記載された成功報酬率を乗じて算出されます。
当該履行義務は口座の計算期間末において充足され、期末時点で将来著しい減額が発生しない可能性が高いと見込まれた時点で収益として認識しております。
投資助言報酬は対象顧客との投資助言契約に基づき投資助言業務の履行義務を負っており、口座の計算期間における日次又は月次の受託資産の時価平均に、契約書に記載された一定の報酬率（もしくは段階報酬率）を乗じて算出されます。当該履行義務は運用期間にわたり日々充足されると判断しサービス提供期間にわたり収益として認識しております。
業務受託報酬は、当社の関係会社とのサービス契約書に基づき営業・マーケティング・オペレーショナル・アドミニストレーショ
ンなどのサポートを提供する履行義務を負っており、月々の実際の費用額にグループ全体で適用されている移転価格税制ポリシー
で定められたマークアップが加算されて算出されます。当該履行義務はサービス期間にわたり充足されると判断しサービス提供期間にわたり収益として認識しております。
5.外貨建の資産又は負債の本邦通 外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場により円貨に貨への換算の基準
換算し、換算差額は損益として処理しております。
6.その他中間財務諸表作成のため 消費税等の会計処理の重要な事項
固定資産に係る控除対象外消費税及び地方消費税は、発生会計期間の費用として処理しております。

（重要な会計上の見積りに関する注記）
当中間会計期間の中間財務諸表の作成にあたって行った会計上の見積りが当中間会計期間以降の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクを認識していないため、注記を省略しております。
（中間貸借対照表関係）
第 27 期中間会計期間末2024 年 3 月 31 日
※1 有形固定資産の減価償却累計額
建物344,727 千円
器具備品
137,730 千円（中間損益計算書関係）
第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日 至 2024 年 3 月 31 日）※1 減価償却実施額
有形固定資産無形固定資産13,457 千円
679 千円（中間株主資本等変動計算書関係）
第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日 至 2024 年 3 月 31 日）
1.発行済株式の種類及び総数に関する事項
株式の種類

当事業年度期首（株）

普通株式78,270

当中間会計期間増加（株）

当中間会計期間減少（株）-

当中間会計期間末（株）-78,2702.配当に関する事項(1)配当金支払額
該当事項はありません。
(2)基準日が当中間会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間会計期間の末日後となるもの該当事項はありません。
（リ－ス取引関係）
第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日 至 2024 年 3 月 31 日）
オペレーティング・リース取引（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
1 年以内
152,300 千円
1 年超
38,075 千円
合計
190,375 千円

（金融商品関係）
第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日 至 2024 年 3 月 31 日）
1.金融商品の時価等に関する事項
2024 年 3 月 31 日における中間貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
（単位：千円）
中間貸借対照表計上額

時価差額（1）投資有価証券
その他有価証券

1,111

1,111

－

（2）長期差入保証金

24,52024,520－

資産計

25,631

25,631－（注）1.
（1）現金及び預金については、現金であること、及び預金は短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（2）未収入金、未収委託者報酬、未収運用受託報酬、未収投資助言報酬
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。
（3）その他未払金、未払手数料、未払費用
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、記載を省略しております。
（注）2. 市場価格のない株式等は、表には含めておりません。当該金融商品の中間貸借対照表計上額は以下の通りであります。
（単位：千円）区分
非上場株式

中間貸借対照表計上額
9,285

2.金融商品の時価等のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の 3 つのレベルに分類しております。
レベル 1 の時価：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価額により算定した時価レベル 2 の時価：レベル 1 のインプット以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを用いて算定した
時価
レベル 3 の時価：重要な観察できないインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
（1）時価をもって中間貸借対照表計上額とする金融資産及び金融負債以外の金融資産及び金融負債（単位：千円）区分
長期差入保証金

時価
レベル 1

レベル 2

－

レベル 3

24,520

合計－

24,520（注 1） 時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
投資有価証券
当社が保有している投資信託受益証券は、基準価額で評価しており、市場での取引頻度が高くなく、活発な市場における相場価格とは言えないため、レベル１には該当しません。また、観察可能なインプットを用いて算定されるため、レベル２に該当します。
長期差入保証金
長期差入保証金の時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
なお、「金融商品関係」の「1. 金融商品の時価等に関する事項」の(注)1 に記載の通り、短期間で決済され、時価が帳簿価額にほぼ等しい金融資産及び金融負債は注記を省略しております。
（有価証券関係）
第 27 期中間会計期間末2024 年 3 月 31 日
1.その他有価証券
中間貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの
投資信託受益証券
中間貸借対照表計上額
1,111 千円
取得原価
1,000 千円
差額
111 千円
非上場株式（中間貸借対照表計上額 9,285 千円）については、市場価格がないことから、上記「その他有価証券」には含めておりません。

（資産除去債務関係）
第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日 至 2024 年 3 月 31 日）
当中間会計期間における当該資産除去債務の総額の増減
当中間会計期間期首における資産除去債務認識額

146,496 千円

有形固定資産の取得に伴う増加額- 千円

その他増減額（△は減少）- 千円

当中間会計期間末における資産除去債務認識額

146,496 千円（収益認識に関する注記）
第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日 至 2024 年 3 月 31 日）
1. 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、注記事項（セグメント情報等関係）の［関連情報］、「2.
地域ごとの情報」（1）営業収益に記載の通りであります。
2. 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
重要な会計方針の 4.収益及び費用の計上基準に記載の通りであります。
（セグメント情報等関係）［セグメント情報］
当社の報告セグメントは投資運用業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
［関連情報］
第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日 至 2024 年 3 月 31 日）
1. 製品及びサービスごとの情報（単位：千円）
投資信託
委託業務

投資一任業務

投資助言業務

業務の受託

その他

3,738,362

1,289,228

1,536

2,478,605

6,629

外 部 顧客 への
営業収益

合計
7,514,362

2. 地域ごとの情報（1）営業収益（単位：千円）日本

ルクセンブルグ

米国

その他

合計

委託者報酬

3,738,362－－－

3,738,362

運用受託報酬

1,271,926－

486

16,814

1,289,228

投資助言報酬

1,536

－

－

－

1,536

業務受託報酬

－1,230,514

1,248,091－

2,478,605（2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間貸借対照表の有形固定資産の金額の 90％を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。

3. 主要な顧客ごとの情報（単位：千円）
顧客の名称

営業収益

関連するセグメント名

フランクリン テンプルトン カンパニーズ エルエルシー

1,247,853

投資運用業

フランクリン テンプルトン インターナショナル サービシ
ス S.A.R.L.

1,230,514

投資運用業

フランクリン・テンプルトン・オーストラリア高配当株ファンド（毎月分配型）

918,656

投資運用業

報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報
第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日 至 2024 年 3 月 31 日）
該当事項はありません。
報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報
第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日 至 2024 年 3 月 31 日）
該当事項はありません。
報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報
第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日 至 2024 年 3 月 31 日）
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
第 27 期中間会計期間（自 2023 年 10 月 1 日 至 2024 年 3 月 31 日）
１株当たり純資産額
１株当たり中間純利益金額

46,650 円 03 銭
2,438 円 61 銭（注）1. なお、潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
2. １株当たり中間純利益金額の算定の基礎は以下のとおりであります。
中間純利益金額
普通株主に帰属しない金額
普通株式に係る中間純利益金額
期中平均株式数（重要な後発事象）
該当事項はありません。

190,870 千円
190,870 千円
78,270 株公開日

2024 年 7 月 10 日

作成基準日2024 年 6 月 13 日

本店所在地

東京都千代田区丸の内一丁目５番１号

お問い合わせ先

法務コンプライアンス部