貸 借 対 照 表(2023年８月31日現在)（単位：千円）
科
流
現売
商
貯
前立
そ
貸目

金

(資 産 の 部)
動
資産
金
及び
預
掛
蔵
払費
替の引

倒

当固定
資産
有 形 固 定 資 産
建建 物 附 属 設構
築機械装
工 具 器 具 備
土
リー
ス
資
無形

固定

資金
金
品
品
用金
他
金

資

産 合 計

709,838
251,328
232,094157
477
37,781
148,044
39,992
△38

科目物
備
物
置品
地
産

期
借入ー
ス
債
産
除去
債

産

43,119負 債 合 計

産
券式金
金
産
金
他

金

(負 債 の 部)
流
動
負債買掛金
短期
借入金
一 年 以 内 償 還 予 定 社 債
一年以内返済予定長期借入金
リース
債
務
未払
金
未払費
用
未払
法
人
税等
契
約負
債
預
り
金
賞
与引
当
金
その他

1,504,393
643,972
257,442
18,8391,430 固0社
38,048長313,295
リ
14,915
資ソ フ ト ウ ェ ア
ソ フ ト ウ ェ ア 仮 勘 定
その他
投 資 そ の 他 の 資
投 資 有 価 証
関 係 会 社 株
出資保険
積立
繰 延 税 金 資
長期
預
その額

定負債
債金
務
務

38,484(純 資 産 の 部)
3,145 株
主資本1,489
資本金
資
本
剰
余金
817,301
資本準備
金345,021
利益剰余金
45,000そ の 他 利 益 剰 余 金100繰 越 利 益 剰 余 金
324,288自己株式
11,435 評 価 ・ 換 算 差 額 等500
その他有価証券評価差額金
90,955
純 資 産 合 計

2,214,232(注)記載金額は、千円未満を切り捨てて表示しております。

負債・純資産合計額
994,393
139,133
500,000
33,80044,496
5,543
53,723109,075
28,645652
48,346
9,290
21,685363,01035,400295,267
10,80021,542

1,357,403
795,733
105,850
41,85041,850676,822676,822676,822△28,788
61,09561,095
856,8292,214,232個別注記表
重要な会計方針に係る事項に関する注記
1.

資産の評価基準及び評価方法(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式…… 移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等 …………… 決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産以外のもの直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等 …………… 移動平均法による原価法(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法
商品、貯蔵品…………… 個別法による原価法

2.

固定資産の減価償却の方法(1)有形固定資産（リース資産を除く)①建物……………… 定額法②その他……………… 定率法（ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設
備及び構築物は、定額法）(2) 無形固定資産（リース資産を除く) …定額法（ただし、ソフトウェア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法）(3) リース資産……………… リース期間を耐用年数とし、残存価額を零(リース契約上に残価保証の取り決めがある場合は、当該残価保証額)とする定額法

3. 引当金の計上基準(1) 貸倒引当金(2) 賞与引当金……………… 債権の貸倒れによる損失に備える為、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
……………… 従業員に対して支給する賞与の支出に充てる為、支給見込額に基づき計上しております。

4.

収益及び費用の計上基準
当社の収益は、主に子会社からの経営指導料、業務受託料、設備利用料及び受取配当金であります。
経営指導料、業務受託料及び設備利用料については、子会社との契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、契約期間を通じて当社の履行義務が充足されることから、一定の期間にわたり収益を認識しております。
受取配当金については、配当金の効力発生日をもって収益を認識しております。

5.

その他計算書類の作成の為の基本となる重要な事項
ヘッジ会計の方法① ヘッジ会計の方法
金利スワップを実施し、特例処理の要件を満たしておりますので、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金の利息③ ヘッジ方針
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップの特例処理の要件を満たしているため、有効性の判定を省略しております。

会計方針の変更に関する注記
時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、計算書類に与える影響はありません。

表示方法の変更に関する注記（損益計算書）
前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めておりました「受取賃料」及び「補助金収入」は、金額的重要性が増したため、当事業年度においては独立掲記しております。

貸借対照表に関する注記
1. 担保に供している資産及び担保に係る債務(1) 担保に供している資産
建物
182,436千円
土地313,295千円

計(2) 担保に係る債務
短期借入金

495,731千円

長期借入金

281,767千円

38,496千円

計320,263千円（注）上記の建物及び土地には根抵当権が設定されており、その極度額は548,000千円であります。
2.

有形固定資産の減価償却累計額(1)建物45,820千円(2)建物附属設備

4,296千円(3)構築物3.

137千円(4)機械及び装置

1,945千円(5)工具器具備品

21,769千円(6)リース資産

38,157千円

関係会社に対する金銭債権債務
短期金銭債権201,356千円短期金銭債務

144,730千円

損益計算書に関する注記
1. 関係会社との取引高
営業取引による取引高売上高
研 究 開 発 費 等
営業取引以外の取引高
受取
利
息
支
払
利
息

784,966千円
34,725千円
310千円
69千円

株主資本等変動計算書に関する注記
1.

当事業年度末の発行済株式の種類及び総数
普通株式

2.

147,000株

当事業年度末における自己株式の種類及び株式数
普通株式

11,500株

税効果会計に関する注記繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
繰延税金資産
賞与引当金

2,844千円

労働保険料否認

1,841千円

研究開発費

14,313千円

監査報酬否認9,186千円

未払家賃

4,113千円

未払事業税

1,625千円

保険積立金

2,096千円

その他

2,792千円

繰延税金資産小計

38,814千円

評価性引当額△415千円

繰延税金資産合計

38,399千円

繰延税金負債その他有価証券評価差額金

26,963千円

繰延税金負債合計

26,963千円

繰延税金資産の純額

11,435千円

１株当たり情報に関する注記
１株当たり純資産額
１株当たり当期純利益

6,323円 46銭
368円 13銭(注)当事業年度の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、当社株式は当事業年度末において非上場であり、期中平均株価が把握できない為記載しておりません。

重要な後発事象に関する注記（関連会社株式の譲渡）
当社は、2023年９月21日開催の取締役会において、当社の関連会社である株式会社フルストリームソリューションズ（以下、「FSS」）について、当社が保有する株式のすべてをFSSへ譲渡（以下、本件株式譲渡）することを決議いたしました。この決議を受け、当社は、FSSとの間で、2023年９月22日付で株式譲渡契約を締結いたしました。
１．本件株式譲渡の理由
当社とFSSにおいて、各社の発展及び企業価値向上に向けての提携のあり方に関して、当事者間で協議した結果、本件株式譲渡を実行することにより資本関係を解消することを決定いたしました。
２．譲渡の相手会社の名称：株式会社フルストリームソリューションズ
３．譲渡の時期：2023年９月29日
４．譲渡する関連会社の概要(１)名称：株式会社フルストリームソリューションズ(２)事業内容：顧客企業のITに関する戦略立案、企画及び運用支援
５．譲渡前後の保有株式の状況(１)譲渡前の保有株式数200株 （保有割合：33.3％）(２)譲渡後の保有株式数－株 （保有割合：－％）６．譲渡価額9,024千円
７．業績に与える影響
本件株式譲渡により、翌事業年度において、関係会社株式売却益7,024千円を特別利益に計上する見込みであります。

当期純利益
49,882千円