随 想

司会者

Essay

エッセイストチョコレート研究家

楠田 枝里子チョコレート健康法のススメ
チョコレートは私の大好物。物心ついた頃から今日

ワイトチョコレートでは、効果は望めない。私は、カに至るまで、チョコレートを食べなかった日はない、

カオ 70％以上のチョコレートを、１日 30 〜 50g（板というほどです。この魅力的な食べ物にはきっと何か

チョコ半分くらい）取ることを推奨しています。１日秘密があるに違いない、と私がリサーチを開始したののうちいつ、何回に分けて食べても自由です。朝は効

は、西暦 2000 年のことでした。

率よくエンジンをかけるためのエネルギーとなり、午絶好のタイミングでした。ちょうどその頃から、チ後は活動に必要な栄養補給をし、もうひとふんばりさョコレートの原材料であるカカオの健康効果についてせてくれる。夜のチョコレートは疲れた体を癒し、心の研究が飛躍的に進み、次々に驚くべき分析結果が報

地よい満足感を与えてくれるでしょう。

告されていたのです。

実を言うと、私が活動を始めた頃、日本ではまだ高たとえば・・・。チョコレートには食物繊維が豊富

カカオチョコレートは製造されていませんでした。
「なに含まれていて、便通をよくしてくれる。ミネラル分

いものを薦めるなんて、どういうつもり？」と笑われが体の機能を整え、テオブロミンが脳の働きを活発にたものです。しかし粘り強く主張を続けているうち、する。カカオ・ポリフェノールには抗酸化作用があり、大手菓子メーカーが賛同してくださり、日本初の高カ癌や動脈硬化といった様々な病気の予防に役立つ。ス

カオチョコレートが誕生したのでした。たちまち、高トレスやアレルギーにも強い体を作り、老化や更年

カカオチョコレートブームが巻き起こり、他のメーカ

期障害の緩和にも効果的、などなど（詳しくは、拙著

ーも続々と参入。今ではコンビニの棚にも「カカオ○「チョコレートの奇跡」をご覧ください）。

○％」と表示された数種の商品が並んでいて、嬉しい

どうですか？ すばらしいでしょう？

かぎりです。

ところが、もったいないことに、こうした研究結

カカオと人間の付き合いは、3000 年以上もの長き

果はどれも、専門家向けの発表会や科学論文というにわたります。古代マヤやアステカでは、王族や勇敢形で報告されていたため、一般的には全く知られるな戦士のための万能薬でした。16 世紀中米からヨーことがありませんでした。幸い私は大学で化学を専ロッパに渡ったときも薬として扱われ、王侯貴族ら特攻していて、難解な科学用語や化学式も理解するこ

権階級の人々しか口にできませんでした。カカオの薬とができたので、何とかわかりやすい言葉で皆さん

効を、彼らは経験的に知っていたのですね。それが今にお伝えしたいと、雑誌や単行本で情報を発信する

世紀に入って科学の力で解明され、誰でも簡単に手にようになったのです。

入る美味しい食べ物となったのです。

チョコレートの健康効果は、カカオに由来するもの

この時代に居合わせた私たちは、なんと幸運なことですから、カカオ分の含有率の高いチョコレートを選でしょう。賢く日々の生活に活かさない手はありませばなければなりません。甘いミルクチョコレートやホ

んよね。

1

生きがい

1

A Reason foring
Living

養護教諭のための「ＮＰＯ法人
健康推進プラネット」設立

学校においては、児童生徒に関わる問題が多様化し、保学校におい健室における養護教諭の役割もさまざまな分野に及んでいます。
各学校に１人（規模により２人）の養護教諭は、けが・病気の救急処置だけでなく健康診断等の準備、介助、事後指導、けがによる日本スポーツ振興センターの災害共済給付業務、各種保健指導、保健室登校、心の問題を抱えた来室者への対応、保護者からの相談等、その役割は多岐にわたっています。養護教諭は専門職であるため校内には相談する人が少なく、経験が浅いと対応に苦慮する場合も多くあります。
そこで、現場の養護教諭の学びや実務に役立つ研修会、｢子どもたちの健康を願って｣学習会を展開することにより、養護教諭だけでなく、広く児童生徒の健康教育、健康管理に資することができればと考えました。
活動を行ううえでは、学校や地域、専門機関と連携したチームでの活動が必要となるため、経営の透明化に
より社会的信用を得るために法人格を取得し、営利を目的

養護教諭として勤務する中で、38 年間一としない環境を整えたいと考えました。

度も辞めたいと思わず続けてこられたのは、養護教諭という仕事の専門性と保健指導をやればやるほど子どもたちに変化が現れ、笑顔が見られるようになったことでした。退職後も養護教諭の資質向上の2

設立に至るまでの経過ために研修会を企画し、子どもたちの健
康に役立てられるよう、また養護教諭同

養護教諭は専門職であり、多様な知識を求められるにもか
養護教諭は士の情報交換の場になるよう努めている

かわらず、研修会や学習会の機会が少なく、特に小さい子ど「ＮＰＯ法人健康推進プラネット」の活動もをもつ養護教諭にとっては子育てに追われ、私自身も研修をご紹介します。

をする時間がないと常に感じていました。
実際私は 4 人の子どもを育てていたため、現職中はほとんど研修に参加することができませんでした。
その頃から仕事と育児の両立に対する何らかの対応が必要だと痛感していました。
私の育児期間中はまだ育児休暇が最長 1 年しかありませんでしたので、
修
学旅行や野外活動など泊を伴う行事には家族の理解と応援があってこそ続けてこられたのだと感謝しています。
日本生活医学研究所が大阪で開催していた「日本学校保養護教諭（保健師、看護師）
ＮＰＯ法人健康推進プラネット
代表

健研修会」を平成 19 年に私たち４人が引き継ぎ、それ以後名古屋市で開催し今年で 13 回目を迎えました。平成 24 年
からは私がグループの代表となり、スキルアップ講座を開催

安藤 直枝

し、平成 26 年からは経験年数の浅い養護教諭を対象に学習会も適宜開催してきました。
しかし、費用や施設、会場の確保などで苦慮しながらも継続している状況でした。

2

今後の活動を続けていくためには、法人の設立を発起して、さらに多くの協力者を得ることで、本事業の活動がより●学校における検診の介助
耳鼻科検診や歯科検診等の介助に養護教諭や看護師の多くの学校の養護教諭、児童生徒、保護者、学校関係者に幅派遣または紹介を行います。

広い支援を提供できると考え設立に至りました。

●子育て支援ひろば
子育て中の保護者同士が親子で交流する場を設け、保健師等の専門家から講話を聞いたり、お互いの情報交換をす3

うつることで、子育ての不安や悩みを解消したり、産後鬱の予防

活動内容●日本学校保健研修会●日本学校保を目的としています。
また、毎回保健師が滞在し一人で悩むことのないように相談に乗ることも多くあります。受講者の 3 分の１は教員です。

全国の養護教諭を対象に専門性を高める研修を夏季休
業中に開催します。養護教諭が幅広い知識を得て力量を向上させ、児童生徒の健康で安全な学校生活に資することができるように各方面から専門家を招き、講演・セミナー活動を行っています。

4

今後について研修会やセミナーの参加者からは、「疑問に思っていたこ
研修会やセ●講座・学習会とが解決した」「今日教えてもらった新しい知識を明日から子どもたちの学校生活に関わる問題の改善や、解決を図は学校で子どもたちや先生方に返していきたい」など多くる手立てを身につけることを目的とした講座を開催し、養の感想があり、養護教諭にとって必要な研修会であると感護教諭が求める保健室で役立つテーマで専門家を招き、保じています。

健室に来る子どもたちに対応するための技法やワークショ

また、子育ての参加者からは、講話中は専門の子守りが目ップを行っています。また、学習会では事例検討会を行い、の届くところにいて子どもに対応しているため、母親は安公認心理師のアドバイスを受けています。

心して講話を聞いたりワークショップをしたりすることが●健康システムコーディネーターの養成できると好評です。
子育て支援は参加費が無料のため、今後（当法人が認定する資格）の継続が課題です。

教師が持てる力を発揮して、学校現場で子どもたちの心

産休、育休中や子育て中の養護教諭が研修会等に子連れ

身の健康を守り育て、家庭や地域社会においても健康の大での参加がますます浸透し、長く休んでいても常に新しい切さを啓発し、健康増進に努めるよう健康教育・保健指導情報を提供できるように今後も努力していきたいと思ってを進めていくための人材を養成しています。今後は養護教います。

諭に限らず、一般教諭の先生方にも広く呼び掛け、子どもたまた、相談できず悩んでいる養護教諭や教員が自らの資

ちが健康で安全に過ごせるような指導のできる養護教諭お質向上に努めている手助けをするため、今後は全国的に研よび保健関係者のエキスパートの養成を行います。

修会や学習会を広めていきたいと思っています。

3

健 康
Healthlth1

不整脈とは？

｢不整脈｣＝｢怖い｣と思っておられる人が多いのではない｢不整脈｣＝でしょうか。
新聞などのニュースでは、
「不整脈」
という病気
がたびたび不幸な結末と結びついて報道されます。
例えば、「不整脈による突然死」、最近では「不整脈による脳卒中」という言葉を聞くこともあります。
では、「不整脈」とはいったいどのような状態のことを指しているのでしょう。
人間の心臓は規則的な収縮を行って、酸素や栄養を含んだ血液を筋肉や全身の臓器に送り出しています。生まれてから毎日地道に、1 分間に 50 〜 100 回、
1 日当たり 10 万回以上、通常は「規則的」に血液を送り出しています。
そして、この血液が運ばれる通路が血管で、「脈」
としてこの血液の流れを感じることができます。首や手首不整脈は
年齢のせい？
〜高齢者の不整脈とその対応〜

で、この脈を触れてみれば、心臓の規則性を簡単に感じることができるでしょう。
しかし、心臓は機械ではない以上、生まれてから死ぬまで一度も間違えずに規則的に収縮するというようなことができるはずもありません。
年齢が上がれば上がるほど、時々この規則性が乱れてしまうことがあります。
「不整脈」
とは、こ
のような規則的な収縮が乱れた状況全てのことを指す言葉です。
一つの病名と捉えられがちですが、さまざまなタイプ

社会の高齢化で、不整脈が増加していまの不規則なものが含まれています。
そこには、加齢による変す。長く生きれば、心臓のリズムが多少不化ともいえる全く心配のないものから、治療の必要なもの

調を起こすことも無理はないことですが、まで数多くのものが含まれることを、まず知っていただき

この不整脈には心配しなくてよいものから治療が必要なものまでさまざまなタイ

たいと思います。

プがあります。
正しい知識をもち、適切に対処すれば怖がる必要はありません。

2

不整脈の種類・・・
タイプを見極めるために「不整脈」という言葉はよく知られていても、どのような公益財団法人心臓血管研究所
所長

山下 武志

タイプの不整脈か、そこに含まれている病名まで知っている人は少ないかもしれません。
医学的には、細かく分ければ10 種類以上の病名が含まれています。
このような不整脈のタイプを診断するには、心電図検査が必要です。
心臓の収縮は、心臓が発生する電気によってまかなわれています。
安静な状態では、この心臓が流す電気の力が体の中で最も大きく、体表面から記録することが可能で、

4

これが心電図です。
心電図を見れば、どのように不規則なの

不整脈のタイプによって、治療が必要かどうか、治療しなけか、不整脈のタイプが診断できます。
ただ、不整脈はいつもればならない場合はその内容が大きく異なるので、不整脈が出現しているとは限りません。安静時の心電図だけではな発生している時の心電図を記録することが重要です。

く、日常生活の心電図（24 時間装置を装着して、24 時間分

不整脈には数多くのタイプが含まれていますが、おおよの心電図を記録するホルター心電図検査）、運動したときのそ四つの不整脈のタイプ（期外収縮、
心房細動、
徐脈、
心室細

心電図（運動中に発生する不整脈を記録するための運動負動）を知ってもらえれば、不整脈に対する認識が深まるはず

荷心電図検査）などを記録して、不整脈の診断を行います。

です。

正常
心電図

脈

期外収縮
心電図

脈

心房細動
心電図

脈

徐脈
心電図

脈

心室細動
心電図

脈
脈は触れない5健 康
Health3

期外収縮・・・
時々抜けるしゃっくりのような不整脈している限り悪さはしないのですが、それがたまたま剥不整脈の中でも最も多いタイプの不整脈です。
不整脈の
予想さ

がれると、心臓から送り出される血液と一緒に全身に流れる時｢期｣の｢外（ほか）｣に見られる｢収縮｣というカッコ

されてしまいます。この血栓が脳で詰まった場合に最も内の漢字をとったもので、｢きがいしゅうしゅく｣ と呼び重症な脳梗塞となり、死亡に至る割合が高いだけでなく、ます。
脈が乱れるという症状、あるいは、症状がなくても命は救われても半身まひや介護が必要になることが多い

健康診断で不整脈を指摘されたという理由で病院を受診とされています。
現在、日本で生じる脳梗塞の約 3 分の 1

される患者さんの約 90％程度を占める、ありふれた不整が、この心房細動によるものとされています。

まりやすく、心房の中に血液の塊（血栓と呼んでいます）
が生じてしまうことがあります。血液の塊が心房に付着脈です。
年齢が上がれば上がるほど、健康な人でもこの期

ただし、心房細動をもっている全ての人が脳梗塞にな外収縮が増加することが知られています。
いわば、心臓のりやすいわけではなく、五つの因子が脳梗塞のなりやす

しゃっくりと考えてもらえばよいでしょう。

さと関係しています。

期外収縮それ自体は、心臓病がない人では命には全く影響を及ぼしません。
しゃっくりが、直接命を脅かすことがないことと似ています。
ただし、期外収縮が何らかの心臓病の前触れであることがまれながらありますので、これをよい機会と捉えて心臓病のチェックを受けることをお勧めします。
期外収縮によるドキドキ感がある人は、な・心不全のある人
・高血圧のある人、もしくは治療中の人
・75 歳以上の人
・糖尿病のある人、もしくは治療中の人
・すでに脳梗塞を起こしたことがある人

おさら、心臓病ではないことが確認されれば、自信がついて症状が軽減することが多いでしょう。
この期外収縮は、
生命に悪影響を及ぼさないことから、積極的な治療は行わないことが基本です。

これらの危険因子を一つでももつ人は、脳梗塞を起こす前にその予防を行うことが重要です。抗凝固薬という薬を毎日服用することで、効果的に予防できることが証明されています。
以前は、ワルファリンと呼ばれる古典的

4

心房細動・・・
年 齢 と と も に 生 じ や す く な り、
脳伷塞の原因となる不整脈

心房細動はあまり聞きなれない病名かもしれません
心房細動は

6

な薬しかなく、効果的な脳梗塞予防に食事制限や頻回の採血検査が必要でしたが、この約 10 年の間にこの不便さを取り除いた薬が普及するようになり、英国では心房細動による脳梗塞が減少しつつあります。

が、高齢者ではごくありふれた病気で、65 歳以上の人で心房細動では、約半数で動悸、息切れ、めまいなどの症

健康診断をすると約 1％の人に見つかるといわれており、状が生じます。
このような症状をなくすために、薬やカテ

健康診断以外まで含めると日本に 100 〜 200 万人の患ーテルによる治療が行われています。カテーテルによる者がいると考えられています。期外収縮のように一瞬生治療はアブレーションと呼ばれ、10 数年以上の歴史をじる不整脈ではなく、数分から数時間、あるいは数日間持もつ確立した治療法で、その効果は薬物治療を上回りま続する発作性心房細動と、止まることなく持続し続けてす。
もちろん、患者さんの全てでカテーテル治療が有効といる慢性心房細動があります。

は限らず、薬物治療を継続する方がよい場合もあります

心房細動は、｢心房が細かく動く｣ という病名が表すとので、十分な時間をかけて担当医とよく相談するようにおり、｢心房｣ という心臓の部屋が細かくさざ波のようにしましょう。
一方で、心房細動の患者さんの半分は無症状

震え続ける不整脈です。心房は血液の貯蔵庫のようなもで、自分で気づくことができません。
現在、発見するためのです。ポンプである心室は正常なので、直接的に命にの唯一の手段が健康診断です。健康診断で心房細動を指影響を与えることはありません。
しかし、この心房細動で摘されたら、症状がないからといって放置せず、速やかには貯蔵庫の血液がよどみやすくなり、よどんだ血液は固

医療機関を受診するようにしましょう。

不整脈は年齢のせい？ 〜高齢者の不整脈とその対応〜

5

徐脈・・・
めまいや失神の原因となる不整脈ます。
心室細動では、｢心室が細かく動く｣ という病名が表すとおり、｢心室｣ という心臓のポンプが細かくさざ波のよ心臓が 1 分分間に収縮する回数は人によってさまざまでうに震え続けるため、一瞬にして心臓から全身に血液がす。
また、運動すれば自然に増加し、睡眠時には減少し、1

流れなくなり、突然意識を失うだけでなく、呼吸も停止し日の間に上下動しています。
心臓は、その時々の活動状態ます。全身の臓器に血液が送られなくなり、1 分経過すに応じて、心拍数（脈拍数）を変化させ、環境に適応しているごとに死亡率が約 10% ずつ増加します。
救急車を待つます。そのため正常な心拍数を定義することは難しいの

時間的余裕はなく、現場に居合わせた人々による救命処

ですが、便宜的に安静時の心拍数は 50 〜 100/ 分と決め置が重要です。すぐに心臓マッサージを行いつつ、AED

られています。1 分間の心拍数が 50 未満の場合、徐脈とを準備してできるだけ速やかに心室細動を取り除く必要

呼びますが、これは全てが必ずしも病気というわけではがあります。

ありません。
実際に、鍛錬したスポーツ選手では安静時の心臓マッサージ、AED の使用は、行ったことや見たこ

心拍数は 50/ 分未満であることの方がむしろ多いことがとが一度もない人には無理ですが、さまざまな施設で一知られています。

般市民向けの公開講座が開催され、指導が行われていま

心拍数が遅くなる原因にはさまざまなものがあり、そす。一度習得すれば、行うべきことは案外単純であるこの原因別に対処することが必要で、徐脈を指摘されたらとが分かるでしょう。突然目の前で他人が意識を失う場

一度は受診して、心配のないものかどうか判断してもら面に出くわすことは極めてまれですが、社会のため、よりうことをお勧めします。対処が必要な徐脈では、全身に多くの人々に対処法を知っておいてもらいたいと思いま

必要な血液が送られなくなり、脳に十分な血液がいきわす。ちなみに、健康な人に突然心室細動が生じることはたらなくなるための症状（めまい、気が遠くなるような感なく、心臓病を患っている人、家系に突然死がみられる人

覚、目の前が一瞬真っ白、真っ黒になってしまうような症

で、さまざまなストレスがかかった場合に生じやすくな状、ひどい場合は意識喪失）が生じます。
また、運動をしてると考えられています。

も心拍数が増加しないため、筋肉への血液不足の症状と状として、息切れや倦怠感が生じます。
この場合、年齢のせい
せいと安易に片づけてしまっているかもしれません。
逆に、、徐脈があっても、全く症状がなく、運動によって十分に心拍心拍数が増加する場合は、特別の対処は不要です。
ただし、
「
完
「完

7

不整脈を起こさないようにするには全房室ブロック」という徐脈では、全く症状がなくても突も突最後に、不整脈を予防するための方法について述べま
最後に、不然死を引き起こすことがあるので、やはり自己判断は危しょう。
多くの場合、不整脈は毎日の生活で心臓にかかる険です。

負担が現れたものと考えればよいでしょう。毎日の食生
活、運動、精神的ストレス、過度な肉体的ストレス、肥満、
たばこ、過度な飲酒、睡眠不足などは、心臓の負担を増や

6

心室細動・・・
突然死の原因となる不整脈し、その結果として不整脈が出現したり、悪化したりするのです。
したがって、減塩、減量、適度な運動、十分な睡眠など健心室細動は、
心室細動は 一般の人に起きることは極めてまれです

康的なライフスタイルの維持は、不整脈予防の基本となが、「不整脈による突然死」の原因となる不整脈です。マります。
加えて、高血圧、糖尿病、脂質異常症など持病のあラソン大会などで、突然意識を失い、周囲の人々によるる人は、しっかりとそれらを管理することも不整脈予防

AED（自動体外式除細動器）の使用で救われたというよにつながります。

うな記事は、この心室細動によるものです。他人を救命するために、ぜひ知っておいてもらいたい不整脈といえ

7

経 済

1

Economymyy

確定拠出年金と個人年金保険の概要について確認●個人型確定拠出年金（iDeCo）
●個人型
●個
人型確定
人型
確定拠出年金とは任意で加入でき、公的年金にプラスして受け取ることができる私的年金制度です。
皆さんの場合は公務員等に該当しますので、企業型ではなく、個人型確定拠出年金（以下「iDeCo」という）への加入が可能です。
図１のように年金としては 4 階建ての四つ目となります。

個人型
確定拠出年金図１ 4 階建ての年金(iDeCo)と個人年金保険の国民年金（基礎年金）

特徴や備ができます。

受け取り方

iDeCo
退職等年金給付（年金払い退職給付）
厚生年金保険（共済組合等より支給）「オフィス Ｍ プラン」作成

法律に基づき、税の優遇を受けながら、老後生活資金の準

毎月積み立てて、預金や投資信託など自分で選んだ商品で運用し、その運用成果を原則 60 歳から受け取ることができます。
掛金

老後の収入が公的な年金だけでは不安の掛金は、月額 5,000 円以上 1,000 円単位と決められておある昨今、個々の対策や準備が必要です。

り、公務員（国家公務員共済組合または地方公務員共済組合

今回は、長くなった老後のために知っての組合員）
・私立学校教職員（私立学校教職員共済制度の加おきたい、個人型確定拠出年金と個人年金入者）
は、年間 144,000 円、掛金を毎月同額にする場合は月保険についてです。
その仕組みや商品内容、

12,000 円が上限となります。

そしてそれらの受け取り方について解説します。
受け取り方の違いで、税金は大きく変わる
場合があります。税金が変われば、老後に使える手取り金額も変わります。
受け取り方についても、しっかりと確認しておきま

受け取り方
受け取りの請求を行うとき（原則 60 歳）
は、①一時金で受け取る、②年金として受け取る、③年金と一時金を併用して受け取る、と三つのパターンから選択できます。
その他、法で定められた障害状態になったときも、一時金や年金として受け取れますし、死亡した場合は、遺族に死亡しょう。

一時金として支払われます。
特徴
ファイナンシャルプランナー（CFP ）オフィス Ｍ プラン 代表柳田 典子

何といっても税金、税制面でのメリットが大きく、三つあります。
① 所得税・住民税の負担が軽くなります。
毎月の掛金の全額が課税所得から差し引かれ、始めた年から所得税と住民税の負担が軽減されます。
従って、長く続けるほど、収入がアップして所得税が上がるほど、効
果的です。

8

② 利息・運用益は非課税です。

金が受け取れる商品です。

通常は、利息と運用益に対して 20.315％の課税がありますが、iDeCo は非課税となります。

年金の種類は、年金を受け取る期間で「確定年金」「保証期
間付終身年金」「有期年金」「夫婦年金」などがあります。

＊運用中の年金資産には 1.173％の特別法人税がかかりますが、
2020 年 3 月 31 日まで課税が凍結されています。

ここでは、今、主流となっている「確定年金」「保証期間付終身年金」
について解説します。
◆確定年金③ 受け取る際も優遇があります。
60 歳で受け取る際は、受け取り方によって「退職所得

生死に関係なく契約時に定めた一定期間、年金が受け控除」「公的年金等控除」のいずれかの対象となり、一定金取れます。
年金受取期間中に被保険者が死亡した場合、残額が控除される優遇があります。

りの期間に対応する年金または一時金が支払われます。
◆保証期間付終身年金

この三つのメリットからいえることは、iDeCo は、始め

保証期間中は生死に関係なく年金が受け取れ、その後はた年から受け取りが終わるまでの長期間、何かしらの税制

被保険者が生存している限り終身にわたり年金が受け取のメリットを受け続けることができる制度といえます。

れます。
保証期間中に被保険者が死亡した場合のみ、残り

しかし、メリットだけでなく、注意点として、
以下の四つにの保証期間に対応する年金または一時金が支払われます。

も留意する必要があります。

特徴① 途中の引き出しや脱退が原則 60 歳までできません。

「個人年金保険料税制適格特約」を付けた契約にすること② 自分で選んだ運用商品の運用結果によっては、損失がで、一般の生命保険料控除とは別枠で個人年金保険料控除を受けることができます。

生じる可能性があります。
③ 加入から受け取りが終わるまでの間、所定の手数料が〔個人年金保険料控除を受けるための主な要件〕
・年金受取人は、契約者または契約者の配偶者掛かります。
④ 60 歳までの通算加入期間が 10 年未満の場合、段階的に最高 65 歳まで受取開始年齢が遅くなります。

・年金受取人は被保険者と同一人・保険料の払込期間は 10 年以上
・確定年金の場合、年金開始年齢は 60 歳以上かつ、年金支③の所定の手数料の仕組みは以下の通りです。

払期間は 10 年以上申込み時 ⇒ 2,829 円（支払先：国民年金基金連合会）＊個人年金税制適格特約を付加した契約については、一部解約による返戻金の払出や契約内容の変更、配当金の引き出し等について制限されます。

運用期間中（毎月）の手数料合計は、表 1 にあるようにどの金融機関の iDeCo を選ぶかで違ってきます。iDeCo は、注意点としては、

このように手数料が最後まで掛かりますが、先にお伝えし・個人年金保険を扱う保険会社の破たんによる減額

たように税金面でのメリットも最後まであります。
手数料が保険会社が破たんしても、「生命保険契約者保護機構」に抑えられるほど、税金面でのメリットが生かされることにもよって契約者は責任準備金の 9 割は保障されますが、年金なります。

金額が減額される可能性があります。

表1

運用期間中（毎月）の手数料
掛金をかけるとき

運用のみを行うとき

しても積み立てた資産に影響はありませんが、組み入れた

A

国民年金基金
連合会

105 円

−

商品を提供する金融機関が破たんした場合には、各商品にB

資産管理
サービス信託銀行

66 円

66 円

C

運営管理機関手数料 合計なお、iDeCo の窓口となっている運営管理機関が破たん

各運営管理機関に 各運営管理機関に
より相違
より相違
171 円＋ C

66 円＋ C

※ C の運営管理機関とは、実際に申し込む金融機関のことです。
※運用商品のうち、投資信託は通常の運用同様に商品ごとに手数料（信託報酬等）がかかります。
「オフィス Ｍ プラン」作成●個人年金保険より対応は異なります。
例えば、投資信託の場合は、投資信託の運用会社が破たん
しても個人資産は守られる分別管理運用商品です。定期預金はペイオフにより元本 1000 万円までとその利息は守られます。
年金保険商品がある場合は、個人年金保険の対応と同様です。
また、途中解約による損失（iDeCo は原則 60 歳まで途中保険会社が販売していて（取り扱いは銀行等もあり）
、契

解約不可）
や、早く亡くなった場合の損失（終身年金、保証期約時に保険会社所定の範囲内で契約者が決めた年齢から年間付終身年金の保証期間後の死亡時）、そして運用利率が確

9経 済
Economy定型の場合、将来受け取る年金額は契約時に確定します

年の勤労に対する報酬的給与としてまとめて支払われるので、将来インフレが起こると、契約時と、年金を受け取る

ものであること等から、税負担が軽くなるよう配慮されて時点での貨幣価値が変わり、実質の年金額が目減りするいます。

というリスクはあります（iDeCo で年金保険を選択した

退職所得＝（収入金額−退職所得控除額） 1/2

場合は、同様の注意点があります）。
同様

2◎退職所得控除の計算方法

iDe Co と個人年金保険の違い

勤続年数

計算式

20 年以下40 万円×勤続年数（80 万円未満の場合は、80 万円）

20 年を超える 800 万円＋ 70 万円×（勤続年数− 20 年）※退職所得控除の計算例
勤続年数が 37 年の人の場合の退職所得控除額
800 万円＋ 70 万円×（37 年−20 年）＝ 1990 万円

表 2 にもあるように、税制優遇の面で比較すれば、明らにもかに iDeCo の方が手厚い優遇となっています。iDeCo

勤続年数に 1 年未満の期間があるときは、例え１日でも１年として計算します。また、前年以前に退職金を受け取ったことがあるときまたは同一年中に 2 か所以上から退職金を受け取るときなどは、控除額の計算が異なることがあります。

は年間の掛金の上限はあっても、その上限まで全てが所得控除の対象になります。

国税庁「退職金を受け取ったとき（退職所得）」より

一方、個人年金保険は、年間の保険料が 8 万円以上であっても、
最高 4 万円までが所得控除の対象です。

全額一時金で受け取る場合は、健康保険、雇用保険、厚なお、iDeCo と個人年金保険は併用して活用でき、そ生年金保険等の社会保険料が掛かりません。

れぞれの税制優遇を受けることができます。
れぞれの税制

また、退職後に国民健康保険に加入する場合は、国民健
康保険料を支払う必要がありますが、保険料の計算で対3象となる前年度の所得からも対象外となっており、社会受け取り方の違いによる税金の違い

保険料の面でも優遇されています。
【年金（分割）で受け取る場合】と個人年金保険、ともに一時金で受け取る場合
iDeCo と個年金（分割）で受け取る場合は「雑所得」となります。
年と年金（分割）として受け取る場合では税金の扱いも違い

金の収入金額に対して公的年金等控除額が適用され、公ます。
それぞれ確認していきましょう。

的年金等と合算されて計算されます。

● iDeCo

雑所得＝総収入金額−公的年金等控除額【一時金で受け取る場合】

ちなみに、住民税は受け取り方が一時金でも分割でも一時金で受け取る場合は「退職所得」となります。
「退職

計算対象となります。

所得」は他の所得と分けて計算を行う「分離課税」です。
長

住民税の計算方法は以下の通りです。
課税退職所得金額 10％※＝退職金に係る表２ iDeCoと個人年金保険の比較表
税制の優遇

iDeCo

個人年金保険

掛金の全額を所得控除

保険料の一部を所得控除（最高 4 万円＊ 2）

掛金の
所得控除

（小規模企業共済等掛金控除）

利息・運用益＊1
受け取り時の税制

非課税
退職所得控除、または公的年金等控除の対象

144,000 円
拠出限度額（年間） （公務員、私学教職員の場合）
運用期間途中引き出し

その他

＊1
＊2

10

（個人年金保険料控除）

住民税※地方税法の標準税率：10％＝都道府県民税 4％＋市区町村民税 6％ー
雑所得として課税（受け取り方により一時所得の場合もあり）ー

契約時の条件に基づき、（受け取り開始時期は 60 歳〜 70 歳）
主に受け取り終了まで可能だが解約返戻金が不利
60 歳まで原則不可になる場合がある。
受け取り終了まで

確定拠出年金法に基づいて実施さ
れ て い る 私 的 年 金 制 度。 主 な 商
品 は 投 資 信 託。 選 ん だ 銀 行 等 の 民間金融機関での保険商品
iDeCo 商品内での商品の入れ替え
は何度でも可能運用中の年金資産には1.173%の特別法人税がかかりますが、2020年3月31日まで
課税が凍結されています。
期限については延長されることもあります。
年間払込保険料等が8万円以上の場合、年間4万円までです。
「オフィス Ｍ プラン」作成

また、長期間にわたって課税対象になるので、大きな金額ではなくても、課税が継続されていくデメリットがあります。
前年度の所得に基づき計算される、住民税の課税も継続されます。
国民健康保険や介護保険の保険料負担も増える場合があります。
●個人年金保険【一時金で受け取る場合】
一時金で受け取る場合は iDeCo とは違個人型確定拠出年金 (iDeCo) と個人年金保険の特徴や受け取り方
い「一時所得」となります。

けではなく、勤続期間（または加入期間）の長い方が使え

一時所得＝総収入金額−必要経費− 50 万円（特別控除）ます。

※上記結果の 1/2 が課税所得※ただし保証期間付終身年金の保証期間部分を一括で受け取る
時は「雑所得」となります。
保証期間終了後に生存していて受け取る場合は年金受け取りとなるので、全額一括の受け取りではないからです。

【iDeCo を退職金の翌年以降に一時金で受け取る場合】
iDeCo の方を翌年以降に受け取る場合、前年以前 14
年以内に退職一時金を受け取っていた場合、加入期間が重複している年数を差し引くことになっています。
その結果、iDeCo の退職所得控除の金額はゼロとなる可能性が

【年金
（分割）
で受け取る場合】
年金（分割）で受け取る場合は「雑所得」となります。
たあります。
ただし、退職所得控除は使えなくても、退職所

だし、iDeCo のように公的年金等控除の対象にはならず、得として計算されるので、その金額の半額だけが税金計

雑所得＝総収入金額−必要経費で計算されます。

算の対象となるという優遇は使えます。所得税の税率が必要経費の計算は、年金年額

正味払込保険料総額／

年金の総支給見込額となります。
税金面だけみれば、一時金で受け取った方が有利となります。
しかし、実際には年金で受け取った方が、受け取りが終了するまで運用されるため、受取総額が増えます。
一時金で受け取り後の運用に自信がある場合以外は、年金で受け取った方が多くのお金を受け取れるでしょう。
ただし、公的年金や他の所得がある場合、年金で受け取低くなり、結果として同時受け取りでない方が有利な場
合もあります。
どちらが有利かは、退職金と退職所得控除、それぞれの金額によります。退職金が多めで退職所得控除を使い切
りそうであれば、受け取りをずらした方が有利な可能性が高いです。
【iDeCo の一部を分割で受け取る場合】
最後に、受け取りをずらした方が有利そうな人に、知っておいてほしい方法です。

ると所得の総額が増えるため、国民健康保険や介護保険

60 歳〜 64 歳までは年金として受け取り、65 歳に残の保険料、住民税の負担も増える場合があるのは、iDeCo

りを一時金で受け取る方法です。60 歳〜 64 歳までは、の場合と同じです。

公的年金等控除が余る可能性が高いので、その枠を活用●受け取り方以外のアドバイス

する方法となります。

個人年金保険は、保険料負担者と年金受取人が同一人人により有利な受給方法は異なります。税理士や税務物であることも、税金をできるだけ少なく、受け取る金額

署に相談して慎重に考えましょう。

をできるだけ多くするためには必要な条件です。

（注）iDeCo は原則 60 歳で受け取りですが、70 歳まで運用を継続できます。

同一人物でない場合、年金を受け取る初年度には年金の権利（年金受給権）に対して、税率設定高めの「贈与税」（注）受け取り方の詳細については各運営管理機関によりできることが違いますので、あらかじめ確認が課されます。

しましょう。
しまし

契約内容や実際の保険料負担の状況は、早めに確認し認しておきましょう。
ておきましょ4

退職金と iDeCo を受け取る
タイミングによる注意点

を一時金で受け取る場合、「退職所得」扱いにな
iDeCo を一るため、退職金と合わせての受け取り方の違いでも大きく変わります。
【同じ年に退職金と iDeCo を一時金で受け取る場合】
どちらも退職所得として合算して課税されるため、所得税の税率が高くなることがあります。
非課税枠となる退職所得控除は、それぞれで使えるわ

5

まとめ

最終的な受け取り方の判断については、税金の違いも最終的な受踏まえつつ、全体の資産状況と今後のライフプランの確認が重要です。
受け取りの時期が近づいたら資産状況の把握と、リタ
イア後の生活のためのベースの必要金額、負担が大きくなってくる介護やリフォーム代なども検討しつつ、リタイ
ア後の必要資金の確認をされた後に、判断することを忘れないでください。

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