平財

成

２５

務

年度

諸表

自

平成２５年４月１日

至

平成２６年３月３１日

一般財団法人自治体衛星通信機構(注) 公的個人認証サービス事業については、いわゆるマイナンバー関連法の成立により、平成２６年４月１日に「地方公共団体情報システム機構」へ承継された。これにより、公的個人認証サービス事業に係る平成２５年度決算については、「地方公共団体情報システム機構」において報告されるため、当機構の平成２５年度決算には含めていない。

貸借対照表平成26年3月31日現在
一般会計（単位：円）
科目

当年度

前年度

増 減

Ⅰ 資産の部
１ 流動資産
現金預金
未収金
未収受取負担金
貯蔵品
前払費用
前払金
前払利息
特別会計立替金
流動資産合計131,439,777
115,438,452
23,491,125
3,610,000
10,692,058
5,196,070
997,034
0
290,864,516

128,780,190
115,605,802
23,491,125
3,610,000
10,169,133
6,567,720
84,383
364,416
288,672,769

2,659,587△ 167,350
00522,925△ 1,371,650
912,651△ 364,416
2,191,747

普通預金
投資有価証券
基本財産合計(2)特定資産15,878,000
18,884,122,000
18,900,000,000

33,052,000
18,866,948,000
18,900,000,000△ 17,174,000
17,174,0000

退職給付引当資産
役員退職慰労引当資産
減価償却引当資産
事業運営積立資産
特定資産合計(3)その他固定資産

55,029,200
02,931,383,000
600,718,200
3,587,130,400

47,016,992
4,363,200
3,309,604,000
604,340,200
3,965,324,392

8,012,208△ 4,363,200△ 378,221,000△ 3,622,000△ 378,193,992

287,238,075
47,143,791
829,829,097
37,158,530
166,105,625
500,000,000
3,826,908
049,969,000
1,921,271,026
24,408,401,426
24,699,265,942

298,160,719
47,657,970
1,063,313,536
46,143,870
166,105,625
0451,9319,555,480
49,969,000
1,681,358,131
24,546,682,523
24,835,355,292△ 10,922,644△ 514,179△ 233,484,439△ 8,985,3400
500,000,000
3,374,977△ 9,555,480
0239,912,895△ 138,281,097△ 136,089,350

51,346,908
1,781,061
7,932,486
14,422,375
802,157
76,284,987

90,570,701
3,534,472
3,461,416
14,550,573
2,673,861
114,791,023△ 39,223,793△ 1,753,411
4,471,070△ 128,198△ 1,871,704△ 38,506,036

55,029,200
055,029,200
131,314,187

47,016,992
4,363,200
51,380,192
166,171,215

8,012,208△ 4,363,200
3,649,008△ 34,857,028

２ 固定資産(1)基本財産

建物
構築物
機械装置
什器備品
土地
建設仮勘定
ソフトウェア
保険積立金
敷金
その他固定資産合計
固定資産合計資産合計
Ⅱ 負債の部
１ 流動負債
未払金
未払費用
預り金
賞与引当金
役員賞与引当金
流動負債合計
2 固定負債
退職給付引当金
役員退職慰労引当金
固定負債合計
負債合計

科目

当年度

前年度増 減Ⅲ 正味財産の部
１ 指定正味財産受取寄付金
指定正味財産合計（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
2 一般正味財産（うち基本財産への充当額）（うち特定資産への充当額）
正味財産合計
負債及び正味財産合計

17,425,255,000
17,425,255,000(17,425,255,000)(0)7,142,696,755(1,474,745,000)(3,532,101,200)
24,567,951,755
24,699,265,942

17,425,255,000
17,425,255,000(17,425,255,000)(0)7,243,929,077(1,474,745,000)(3,913,944,200)
24,669,184,077
24,835,355,292

0
0
(0)
(0)
△ 101,232,322(0)(△ 381,843,000)△ 101,232,322△ 136,089,350

正味財産増減計算書
平成25年4月 1日から 平成26年3月31日まで
一般会計（単位：円）
科目

当年度

前年度

増 減

Ⅰ 一般正味財産増減の部
１ 経常増減の部（1）経常収益①基本財産運用益
基本財産投資有価証券受取利息

330,238,727

262,463,998

67,774,729

58,464058,46445,149,898

51,445,000△ 6,295,102

減価償却引当資産評価益

033,040,200△ 33,040,200

事業運営積立資産評価益

019,390,800△ 19,390,800

1,209,120,000

1,222,890,000△ 13,770,000

23,491,125

23,491,125

0

ネットワーク使用料収益

37,952,775

37,951,830

945

映像ディジタル機器リース事業収益

154,582,116

154,701,972△ 119,856

受取利息

274,893

498,009△ 223,116

雑収益

3,731,783

1,562,562

2,169,221

経常収益計

1,804,599,781

1,807,435,496△ 2,835,715

中継器借上事業費

996,030,000

996,030,000

0山口管制局運営事業費

264,302,369

264,193,254

109,115

美唄管制局運営事業費

95,212,407

90,977,209

4,235,198

地球局免許等管理事業費

40,431,675

48,145,101△ 7,713,426

ネットワーク整備推進事業費

40,599,945

35,507,071

5,092,874

映像ディジタル機器リース事業費

135,219,578

179,548,873△ 44,329,295

システム研究開発事業費

47,523,187

51,383,696△ 3,860,509

情報企画事業費56,508,231

56,822,858△ 314,627

東京局運営事業費

32,421,153

60,477,970△ 28,056,817

事業費計1,708,248,545

1,783,086,032△ 74,837,487②特定資産運用益
特定資産受取利息
特定資産投資有価証券受取利息③特定資産評価益④受取分担金
受取地方公共団体分担金⑤受取負担金受取国庫負担金
⑥事業収益

⑦雑収益

（2）経常費用
①事業費

科

目

当年度

前年度

増 減

②管理費
給与等

92,241,902

84,948,926

7,292,976

賞与引当金繰入額

4,188,282

3,826,178

362,104

802,157

2,673,861△ 1,871,704

退職給付費用

8,531,208

9,533,160△ 1,001,952

役員退職慰労引当金繰入額

4,363,200

4,363,200

0

減価償却費

811,618

898,841△ 87,223

事務所借上料

19,001,88318,570,954

430,929

減価償却引当資産評価損25,608,000

025,608,000

事業運営積立資産評価損3,622,000

03,622,000

その他管理費32,462,318

34,262,087△ 1,799,769

管理費計

191,632,568

159,077,207

32,555,361

経常費用計

1,899,881,113

1,942,163,239△ 42,282,126

当期経常増減額△ 95,281,332△ 134,727,743

39,446,411

0

0

0

2,613,000

02,613,000

1,714,502

0

1,714,502

機械装置除却損

1,612,187

25,014,429△ 23,402,242

什器備品除却損

11,301

108,914△ 97,613

5,950,990

25,123,343△ 19,172,353△ 5,950,990△ 25,123,343

19,172,353

当期一般正味財産増減額△ 101,232,322△ 159,851,086

58,618,764

一般正味財産期首残高

7,243,929,077

7,403,780,163△ 159,851,086

一般正味財産期末残高

7,142,696,755

7,243,929,077△ 101,232,322000

指定正味財産期首残高

17,425,255,000

17,425,255,0000

指定正味財産期末残高

17,425,255,000

17,425,255,000

024,567,951,755

24,669,184,077△ 101,232,322

役員賞与引当金繰入額

2 経常外増減の部（1）経常外収益
経常外収益計（2）経常外費用①特定資産売却損
減価償却引当資産売却損②固定資産処分損
機械装置処分損③固定資産除却損

経常外費用計
当期経常外増減額

Ⅱ 指定正味財産増減の部
当期指定正味財産増減額

Ⅲ 正味財産期末残高

財務諸表に対する注記（一般会計）
１．重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
満期保有目的債券・・・・購入時の取得価額によっている。なお、償却原価法は、取得価額と債券金額との差額について、重要性が乏しいため適用していない。
その他有価証券
時価のあるもの・・・・期末日の市場価額等に基づく時価法（売却原価は、移動平均法により算定）によっている。
（２）棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品・・・・個別法に基づく原価法によっている。
（３）固定資産の減価償却方法
建物・構築物・機械装置及び什器備品・・・・定額法による減価償却を実施している。
ソフトウェア・・・・定額法による減価償却を実施している。
（４）引当金の計上基準
賞与引当金・・・・職員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する金額を計上している。
役員賞与引当金・・・・役員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当期に帰属する金額を計上している。
退職給付引当金・・・・期末退職給付の自己都合要支給額に相当する金額を計上している。
役員退職慰労引当金・・・・期末退職慰労金の要支給見込額に相当する金額を計上している。
（5）リース会計基準適用初年度開始前の所有権移転外ファイナンス・リース取引
引き続き、通常の賃貸借取引に係わる方法に準じた会計処理によっている。
（6）ファイナンス・リース取引の貸主側の収益及び費用の計上基準
リース料取得時に売上高を映像ディジタル機器リース事業収益に計上し、売上原価を映像ディジタル機器リース事業費に計上する方法によっている。
（7）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込方式によっている。

２．基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科 目
基本財産
普通預金
投資有価証券
小 計（単位：円）
当期末残高

前期末残高

当期増加額

当期減少額

33,052,000
18,866,948,000
18,900,000,000

4,503,000,000
4,520,174,000
9,023,174,000

4,520,174,000
15,878,000
4,503,000,000 18,884,122,000
9,023,174,000 18,900,000,000

47,016,992
4,363,200
減価償却引当資産 3,309,604,000
事業運営積立資産
604,340,200
小 計
3,965,324,392
合 計
22,865,324,392

8,323,608
4,363,200
150,000,000
0162,686,808
9,185,860,808

311,400
55,029,200
8,726,400
0528,221,000 2,931,383,000
3,622,000
600,718,200
540,880,800 3,587,130,400
9,564,054,800 22,487,130,400

特定資産
退職給付引当資産
役員退職慰労引当資産

減価償却引当資産の当期減少額には、建設仮勘定への充当額のための債券売却損及び減価償却
引当資産評価損（25,608,000円）が含まれている。
事業運営積立資産の当期減少額は、事業運営積立資産評価損を計上している。

３．基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
（単位：円）
科目

基本財産
普通預金
投資有価証券
小 計

当期末残高

15,878,000
18,884,122,000
18,900,000,000

特定資産
退職給付引当資産

55,029,200
役員退職慰労引当資産
0
減価償却引当資産 2,931,383,000
事業運営積立資産
600,718,200
小 計
3,587,130,400
合 計
22,487,130,400（うち指定正味財産 （うち一般正味財からの充当額）
産からの充当額）(14,357,100)(17,410,897,900)(17,425,255,000)(1,520,900)(1,473,224,100)(1,474,745,000)－－－－(2,931,383,000)(600,718,200)(3,532,101,200)(5,006,846,200)

(0)
(0)
(0)
(17,425,255,000)（うち負債に対応する額）－－－(55,029,200)(0)－－(55,029,200)(55,029,200)

４．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
（単位：円）
科目
建物
構築物
機械装置
什器備品
ソフトウェア
合 計

取得価額488,165,723
652,260,298
4,785,586,228
145,699,320
15,619,362
6,087,330,931

減価償却累計額
200,927,648
605,116,507
3,955,757,131
108,540,790
11,792,454
4,882,134,530

当期末残高
287,238,075
47,143,791
829,829,097
37,158,530
3,826,908
1,205,196,401

５．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益
満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益は、次のとおりである。
なお、当該債券は基本財産で運用している債券である。
（単位：円）
科目

帳簿価額

地方債５３銘柄
政府保証債等８銘柄
円建外国債２銘柄
合 計

16,826,308,500
1,762,568,500
295,245,000
18,884,122,000

時価17,381,817,300
1,832,270,000
310,980,000
19,525,067,300

評価損益555,508,800
69,701,500
15,735,000
640,945,300

６．リース会計基準適用初年度開始前のファイナンス・リース取引関係
貸手側①固定資産に含まれているリース物件の取得価額、減価償却累計額及び期末残高

取得価額
減価償却累計額
期末残高

機械装置
912,599,100
628,100,005
284,499,095

什器備品
92,854,115
64,497,970
28,356,145（単位：円）
合 計
1,005,453,215
692,597,975
312,855,240

１年以内
140,227,962

1年超
146,744,075（単位：円）
合計
286,972,037②未経過リース料期末残高相当額

未経過リース料期末残高相当額③当期の受取リース料、減価償却費及び受取利息相当額（単位：円）
154,582,116
受取リース料
110,686,971
減価償却費
受取利息相当額
22,037,178
なお、受取リース料は、映像ディジタル機器リース事業収益に計上している。
④受取利息相当額の算定方法
リース料総額から取得価額と見積維持管理費用を控除したものを利息相当額の総額とし、利息法により期間分配する。

７．管制局設備更新
平成２５年度から平成２７年度までの３ヵ年で管制局設備更新を進めており、当期支出額を建設仮勘定として計上している。
なお、同額を減価償却引当資産500,000,000円を取崩し、充てている。

キャッシュ・フロー計算書
平成25年4月1日から平成26年3月31日 まで
一般会計（単位：円）
科

目

当年度

前年度

増

減

Ⅰ 事業活動によるキャッシュ・フロー
１ 事業活動収入①基本財産運用収入
基本財産投資有価証券利息収入

329,326,076

263,650,700

65,675,376②特定資産運用収入
特定資産受取利息収入

58,464058,46445,149,898

51,445,000△ 6,295,102

1,209,120,000

1,222,890,000△ 13,770,000

23,491,125

23,491,125

0

ネットワーク使用料収入

37,740,150

37,956,555△ 216,405

映像ディジタル機器リース事業収入

154,597,098

154,716,954△ 119,856

特定資産投資有価証券利息収入③分担金収入地方公共団体分担金収入④負担金収入国庫負担金収入⑤事業収入⑥雑収入
受取利息収入274,893

498,009△ 223,116

3,731,783

2,354,562

1,377,221

1,803,489,487

1,757,002,905

46,486,582

中継器借上事業費支出

996,030,000

996,030,000

0山口管制局運営事業費支出

191,980,588

200,720,131△ 8,739,543

美唄管制局運営事業費支出

45,681,754

36,765,808

8,915,946

地球局免許等管理事業費支出

43,330,278

50,402,764△ 7,072,486

ネットワーク整備推進事業費支出

40,072,799

42,059,711△ 1,986,912

映像ディジタル機器リース事業費支出

51,462,449

52,926,253△ 1,463,804

システム研究開発事業費支出

49,515,678

52,398,358△ 2,882,680

情報企画事業費支出55,450,566

57,189,141△ 1,738,575

東京局運営事業費支出

18,916,990

18,925,432△ 8,442

事業費支出計

1,492,441,102

1,507,417,598△ 14,976,496

雑収入
事業活動収入計
２ 事業活動支出①事業支出②管理費支出

152,420,129

160,949,727△ 8,529,598

管理費支出計152,420,129

160,949,727△ 8,529,598

事業活動支出計

1,644,861,231

1,668,367,325△ 23,506,094

158,628,256

88,635,580

69,992,676

311,400

6,540,696△ 6,229,296

事業活動によるキャッシュ・フロー
Ⅱ 投資活動によるキャッシュ・フロー
１ 投資活動収入①特定資産取崩収入
退職給付引当資産取崩収入
役員退職慰労金引当資産取崩収入
減価償却引当資産取崩収入

8,726,400

08,726,400

500,000,000

0500,000,000

9,555,480

09,555,480

229,000

3,723,000△ 3,494,000

518,822,280

10,263,696

508,558,584②保険積立金取崩収入
保険積立金取崩収入③敷金・保証金戻り収入
敷金戻り収入投資活動収入計

科目

当 年 度

増

前 年 度

減

２ 投資活動支出①特定資産取得支出
退職給付引当資産取得支出

8,323,608

6,872,588

1,451,020

役員退職慰労引当資産取得支出

4,363,200

4,363,2000150,000,000

100,000,000

50,000,000

減価償却引当資産取得支出②固定資産取得支出
建物建設支出

0682,500△ 682,500

構築物建設支出

01,449,398△ 1,449,398

機械装置購入支出

11,260,821

106,433,403△ 95,172,582

什器備品購入支出843,320

295,136

548,184

500,000,000

0500,000,000

建設仮勘定支出③敷金・保証金支出
敷金支出

081,000△ 81,000

674,790,949

220,177,225

454,613,724△ 155,968,669△ 209,913,529

53,944,860

000000000000

Ⅴ 現金及び現金同等物の増減額

2,659,587△ 121,277,949

123,937,536

Ⅵ 現金及び現金同等物の期首残高

128,780,190

250,058,139△ 121,277,949

Ⅶ 現金及び現金同等物の期末残高

131,439,777

128,780,190

2,659,587

投資活動支出計
投資活動によるキャッシュ・フロー
Ⅲ 財務活動によるキャッシュ・フロー
1 財務活動収入
財務活動収入計
2 財務活動支出
財務活動支出計
財務活動によるキャッシュ・フロー
Ⅳ 現金及び現金同等物に係る換算差額(注) １ 資金の範囲
資金の範囲には、現金及び現金同等物を含めている。
２ 重要な非資金取引該当なし。

財産目録
平成26年3月31日現在
一般会計（単位：円）
科目

Ⅰ 資 産 の 部
１ 流 動 資 産
普通預金 （りそな銀行東京公務部他4件）
未収金
未収受取負担金
貯蔵品 （機器予備品）
前払費用 （家賃等）
前払金
前払利息
流 動 資 産 合 計
２ 固基

特定 資 産本 財 産
普通預金
投資有価証券
地方債５３銘柄
政府保証債等８銘柄
円建外国債２銘柄
基 本 財 産 合 計
定 資 産
退職給付引当資産
普通預金
減価償却引当資産
普通預金
投資有価証券
地方債１２銘柄
事業運営積立資産
普通預金
投資有価証券
地方債５銘柄特 定 資 産 合 計

その他固定資産建物 （山口・美唄管制局）
構築物 （管制局アンテナ等）
機械装置 （第二世代システム等）
什器備品 （ディジタル受信装置等）
土地 （山口管制局敷地）
建設仮勘定(山口･美唄管制局設備更新)
ソフトウェア（地球局ﾃﾞｰﾀﾍﾞｰｽ・会計システム等）
敷金 （本部事務所・職員宿舎等）
その他固定資産合計
固 定 資 産 合 計
資 産
資 合産 計合 計Ⅱ 負 債 の 部
１ 流 動 負 債
未払金
未払費用
預り金（源泉徴収税等）
賞与引当金
役員賞与引当金流 動 負 債 合 計金

額131,439,777
115,438,452
23,491,125
3,610,000
10,692,058
5,196,070
997,034
290,864,516

15,878,000
16,826,308,500
1,762,568,500
295,245,000
18,900,000,000

55,029,200
476,586,000
2,454,797,000
12,854,200
587,864,000
3,587,130,400

287,238,075
47,143,791
829,829,097
37,158,530
166,105,625
500,000,000
3,826,908
49,969,000
1,921,271,026
24,408,401,426
24,699,265,942

51,346,908
1,781,061
7,932,486
14,422,375
802,157
76,284,987

科
２ 固目

定 負 債
退職給付引当金
固 定 負 債 合 計
負 債 合 計正 味 財 産金

額

55,029,200
55,029,200
131,314,187
24,567,951,755