社会福祉法人恵心会
計算関係書類（令和３年度）
１ ．法人単位資金 収 支計 算 書
２ ．法人単位事業 活 動計 算 書
３ ．法人単位貸借 対 照表
４ ．特別養護老人 ホ ーム 慈 苑資 金収 支 計算書
５ ．特別養護老人 ホ ーム 慈 苑事 業活 動 計算書
６ ．特別養護老人 ホ ーム 慈 苑貸 借対 照 表

計算書類
１．法人単位資金収支計算書
２．法人単位事業活動計算書
３．法人単位貸借対照表
４．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分資金収支計算書
５．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分事業活動計算書
６．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分貸借対照表
附属明細書
７．借入金明細書
８．補助金事業等収益明細書
９．基本金明細書
10．国庫補助金等特別積立金明細書
11．基本財産及びその他の固定資産（有形・無形固定資産）の明細書
12．引当金明細書
13．特別養護老人ホーム慈苑拠点区分事業活動明細書
14．積立金・積立資産明細書

1

第一号第一様式

法人単位資金収支計算書（自）令和3年4月1日（至）令和4年3月31日（単位：円）

勘 定 科 目介護保険事業収入
収 受取利息配当金収入
入
その他の収入事
業
事業活動収入計 (1)
活
動
人件費支出
に
事業費支出
よ
る 支
収 出 事務費支出支
支払利息支出事業活動支出計 (2)
事業活動資金収支差額 (3)=(1)-(2)

予算（Ａ）

決算（Ｂ）

差異(A)-(B)614,781,000

616,104,921△ 1,323,921

7,000

3,892

3,108

128,000

427,165△ 299,165

614,916,000

616,535,978△ 1,619,978

431,764,000

422,749,764

9,014,236

80,414,000

81,377,483△ 963,483

59,494,000

56,106,098

3,387,902

5,917,000

5,915,359

1,641

577,589,000

566,148,704

11,440,296

37,327,000

50,387,274 △ 13,060,274

収施設整備等収入計 (4)
0
0
施 入
設
設備資金借入金元金償還金支出
39,156,000
39,156,000
整備1,620,000
1,588,500
等 支 固定資産取得支出に 出 ファイナンスリース債務の返済支出
2,393,000
2,392,344
よる
施設整備等支出計 (5)43,169,000
43,136,844
収
支 施設整備等資金収支差額 (6)=(4)-(5) △ 43,169,000 △ 43,136,844
そ
の
他
の
活
動
に
よ
る
収
支

収
入
支
出

備

0
0
31,500656
32,156△ 32,156

その他の活動収入計 (7)

0

0

0

その他の活動支出計 (8)

0

0

0

0

0

0

その他の活動資金収支差額 (9)=(7)-(8)

予備費支出(10)2,000,000

2,000,000

当期資金収支差額合計 (11)=(3)+(6)+(9)-(10)△ 7,842,000

7,250,430 △ 15,092,430

前期末支払資金残高 (12)176,809,896

176,809,896

当期末支払資金残高 (11)+(12)168,967,896

184,060,326 △ 15,092,430

2

0

考

第二号第一様式

法人単位事業活動計算書（自）令和3年4月1日（至）令和4年3月31日（単位：円）

勘 定 科 目

当年度決算（Ａ） 前年度決算（Ｂ） 増減（Ａ）－（Ｂ）

収 介護保険事業収益益
サービス活動収益計 (1)616,104,921

611,246,950

4,857,971

616,104,921

611,246,950

4,857,971

422,479,764

439,485,720△ 17,005,956

81,377,483

79,388,523

1,988,960

56,106,098

55,931,334

174,764

35,556,591

35,350,573

206,018△ 10,513,461△ 10,513,461

0

585,006,475

599,642,689△ 14,636,214

31,098,446

11,604,261

19,494,185

3,892

6,461

△ 2,569

427,165784,697△ 357,532

431,057

791,158△ 360,101

5,915,359

6,695,208△ 779,849

5,915,359

6,695,208△ 779,849△ 5,484,302△ 5,904,050

419,748

経常増減差額 (7)=(3)+(6)25,614,144

5,700,211

19,913,933

特別収益計 (8)特固定資産売却損・処分損
別
増 費
その他の特別損失減 用の特別費用計 (9)部
特別増減差額 (10)=(8)-(9)

0

0

0

2

5

△ 3

0

4,860,682△ 4,860,682

2

4,860,687△ 4,860,685△ 2△ 4,860,687

4,860,685

当期活動増減差額 (11)=(7)+(10)25,614,142

839,524

24,774,618

前期繰越活動増減差額 (12)311,310,666

310,471,142

839,524

当期末繰越活動増減差額 (13)=(11)+(12)336,924,808

311,310,666

25,614,142

基本金取崩額 (14)

0

0

0

その他の積立金取崩額 (15)

0

0

0

その他の積立金積立額 (16)

0

0

0

336,924,808

311,310,666

25,614,142

サ
ー
人件費
ビ
事業費
ス
活
事務費
動 費
増 用 減価償却費減
国庫補助金等特別積立金取崩額の部
サービス活動費用計 (2)サービス活動増減差額 (3)=(1)-(2)
サ
ー
ビ
ス
活
動
外
増
減
の
部

受取利息配当金収益
収その他のサービス活動外収益益
サービス活動外収益計 (4)費 支払利息用
サービス活動外費用計 (5)サービス活動外増減差額 (6)=(4)-(5)
収
益

繰
越
活
動
増
減
差
額
の
部

次期繰越活動増減差額 (17)=(13)+(14)+(15)-(16)3第三号第一様式

法人単位貸借対照表
令和4年3月31日現在（単位：円）
資 産 の 部
当年度末
流動資産

負 債 の 部

前年度末

197,683,708 190,176,215

増 減

当年度末

前年度末

増 減

7,507,493 流動負債

79,421,726

79,704,663△ 282,937

8,194,953

7,755,750

439,203

現金預金

90,121,666

89,448,128

673,538

事業未収金

105,519,449

99,795,527

5,723,922

１年以内返済予定設備資金借入金

39,156,000

39,156,000

0

未収補助金

1,000,000-

1,000,000

１年以内返済予定リース債務

2,392,344

2,392,3440

立替金

793,627

496,997

296,630

未払費用

3,638,700

3,718,500△ 79,800

前払金

248,966

435,563△ 186,597

職員預り金

1,789,729

1,892,069△ 102,340

賞与引当金

24,250,000

24,790,000△ 540,000

固定資産

事業未払金

962,508,526 996,476,619 △ 33,968,093 固定負債

236,488,116 277,766,460 △ 41,278,344

895,453,068 926,551,670 △ 31,098,602

設備資金借入金

232,580,000 271,736,000 △ 39,156,000

土地

104,030,245 104,030,245

リース債務

1,588,116

3,980,460 △ 2,392,344

建物

790,422,823 821,521,425 △ 31,098,602

役員退職慰労引当金

2,320,000

2,050,000

基本財産

0

0

負債の部合計270,000

定期預金

1,000,000

1,000,000

その他の固定資産

67,055,458

69,924,949 △ 2,869,491

建物

2,196,421

2,660,190△ 463,769 基本金

185,140,429 185,140,429

器具及び備品5,878,577

5,891,955△ 13,378 国庫補助金等特別積立金

267,217,155 277,730,616 △ 10,513,461

有形リース資産3,980,460

6,372,804 △ 2,392,344 その他の積立金

55,000,000

55,000,000

0

修繕積立資産55,000,000

55,000,000

55,000,000

55,000,000

0336,924,808 311,310,666

25,614,142

25,614,142

839,524

24,774,618

844,282,392 829,181,711

15,100,681

純 資 産 の 部

0

修繕積立金
次期繰越活動増減差額(うち当期活動増減差額)

純資産の部合計

資産の部合計315,909,842 357,471,123 △ 41,561,281

0

1,160,192,234 1,186,652,834 △ 26,460,600 負債及び純資産の部合計 1,160,192,234 1,186,652,834 △ 26,460,600

4

別紙１

計算書類に対する注記（法人全体用）
１．継続事業の前提に関する注記該当なし。
２．重要な会計方針（１）固定資産の減価償却の方法
定額法によっております。ただし、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース
資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（２）引当金の計上基準
役員退職慰労引当金・・・役員の在任期間中の職務執行の対価としての退職慰労金の支給に備えるため、内規に基づく期末要支給額を計上しております。
賞与引当金・・・翌年度に支給する職員賞与のうち、支給対象期間が当年度に帰属する支給見込額を計上しております。
３．重要な会計方針の変更
該当なし。
４．法人で採用する退職給付制度
独立行政法人福祉医療機構の社会福祉施設職員等退職手当共済制度を採用しております。
５．法人が作成する計算書類と拠点区分、サービス区分
当法人の作成する計算書類は以下のとおりになっております。
法人全体の計算書類（会計基準省令第１号第１様式、第２号第１様式、第３号第１様式）
なお、当法人の拠点区分及びサービス区分はそれぞれ１つであるため、事業区分別内訳表（会計基準省令第１号第２様式、第２号第２様式、第３号第２様式）及び拠点区分別内訳表（会計基準省令第１号第３様式、第２号第３様式、第３号第３様式）については、作成を省略しております。
６．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりです。
（単位：円）
種類

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

土地

104,030,245

0

0

104,030,245

建物

821,521,425

0

31,098,602

790,422,823

定期預金

1,000,000

001,000,000

７．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩し
該当なし。

5

８．担保に供している資産担保に供されている資産は以下のとおりです。
土 地（基本財産）

103,000,325 円

建 物（基本財産）

790,422,823 円

計

893,423,148 円

担保している債務の種類及び金額は以下のとおりです。
設備資金借入金

271,736,000 円

計271,736,000 円

９．固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は以下のとおりです。
（単位：円）
取得価額
建物（基本財産）

減価償却累計額

当期末残高

1,212,845,500

422,422,677

790,422,823

建物

8,302,710

6,106,289

2,196,421

器具及び備品

83,861,155

77,982,578

5,878,577

有形リース資産12,633,624

8,653,164

3,980,460

1,317,642,989

515,164,708

802,478,281

合計

１０．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高該当なし。
１１．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし。
１２．関連当事者との取引の内容（令和４年３月３１日現在）（単位：円）
関係内容

属性

氏名

職業

個人

富野 清吾

当法人理事長

債務被保証

個人

本田 泰三

当法人常務理事

債務被保証

役員の兼務等

事実上の関係

取引の内容（取引条件及び取引条件の決定方針等）
富野清吾氏及び本田泰三氏に対する保証料の支払いはありません。
１３．重要な偶発債務
該当なし。

6

取引金額
31,076,000
240,660,000
240,660,000

科目

期末残高

１４．重要な後発事象該当なし。
１５．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかにするために必要な事項
有形リース資産の内容：ハイエースＬ、システムサーバー

7

第一号第四様式

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分 資金収支計算書（自）令和3年4月1日 （至）令和4年3月31日（単位：円）
勘 定 科 目

予算（Ａ）

616,104,921△ 1,323,921

施設介護料収入420,208,000

425,936,666△ 5,728,666

介護報酬収入378,188,000

384,206,371△ 6,018,371

利用者負担金収入（一般）42,020,000

41,730,295

289,705

居宅介護料収入39,367,000

35,014,711

4,352,289

介護報酬収入35,432,000

31,426,402

4,005,598

介護負担金収入（一般）3,935,000

3,588,309

346,691

153,402,000

153,711,473△ 309,473

2,749,000

2,772,643△ 23,643

42,000100,600△ 58,600

食費収入（一般）

65,165,000

65,085,018

79,982

居住費収入（一般）

居宅介護サービス利用料収入

85,446,000

85,753,212△ 307,212

その他の事業収入

1,804,000

1,442,071

361,929

補助金事業収入

1,000,000

1,000,000

0

受託事業収入516,000

438,92177,079

その他の事業収入

288,000

3,150

284,850

受取利息配当金収入

7,000

3,892

3,108

128,000

427,165△ 299,165

受入研修費収入28,00020,0008,000

雑収入

100,000

407,165△ 307,165

614,916,000

616,535,978△ 1,619,978

その他の収入事業活動収入計 (1)
人件費支出

431,764,000

422,749,764

9,014,236

役員報酬支出7,785,000

7,600,000

185,000

職員給料支出279,756,000

271,180,292

8,575,708

職員賞与支出76,105,000

76,095,208

9,792

派遣職員費支出

3,005,000

3,006,080△ 1,080

退職給付支出9,657,000

9,656,500

500

法定福利費支出55,456,000

55,211,684

244,316

80,414,000

81,377,483△ 963,483

給食費支出

30,879,000

31,303,312△ 424,312

介護用品費支出

12,848,000

12,763,337

84,663

保健衛生費支出

1,117,000

649,573

467,427

医療費支出20,0000

20,000

教養娯楽費支出

874,000

709,467

164,533

事業費支出

支
出

備

614,781,000

施設サービス利用料収入

事
業
活
動
に
よ
る
収
支

差異(A)-(B)

介護保険事業収入

利用者等利用料収入

収
入

決算（Ｂ）

日用品費支出

262,000

247,163

14,837

水道光熱費支出

15,668,000

17,205,413△ 1,537,413

燃料費支出

6,120,000

6,091,945

28,055

消耗器具備品費支出

3,264,000

3,239,470

24,530

保険料支出

290,000

268,160

21,840

賃借料支出

8,353,000

8,338,084

14,916

車輌費支出

679,000

546,936

132,064

雑支出

40,00014,62325,37759,494,000

56,106,098

3,387,902

2,613,000

2,571,357

41,643

事務費支出
福利厚生費支出8考勘 定 科 目

施
設
整
備
等
に
よ
る
収
支

決算（Ｂ）

差異(A)-(B)備

職員被服費支出

2,379,000

2,350,400

28,600

旅費交通費支出77,00066,91010,090

研修研究費支出

136,000

94,00042,000

事務消耗品費支出

5,766,000

5,557,547

208,453

印刷製本費支出

190,000

204,100△ 14,100

水道光熱費支出

3,134,000

3,441,078△ 307,078

燃料費支出

1,488,000

1,218,389

269,611

修繕費支出

8,799,000

6,558,541

2,240,459

通信運搬費支出

1,452,000

1,413,356

38,644

会議費支出

135,000

39,846

95,154

広報費支出

127,000

92,50034,500

業務委託費支出21,453,000

21,412,597

40,403

手数料支出

5,258,000

5,604,378△ 346,378

保険料支出

760,000

754,127

5,873

賃借料支出

1,984,000

1,656,945

327,055

土地・建物賃借料支出

16,00015,737263

租税公課支出

10,000

450

9,550

保守料支出

2,547,000

2,191,200

355,800

渉外費支出

223,000

189,744

33,256

諸会費支出

511,000

453,750

57,250

雑支出

436,000

219,146

216,854

支払利息支出

5,917,000

5,915,359

1,641

事業活動支出計 (2)577,589,000

566,148,704

11,440,296

事業活動資金収支差額 (3)=(1)-(2)37,327,000

50,387,274△ 13,060,274

施設整備等収入計 (4)

0

0

0

設備資金借入金元金償還金支出

39,156,000

39,156,0000

固定資産取得支出

1,620,000

1,588,500

31,5001,620,000

1,588,500

31,500

ファイナンス・リース債務の返済支出

2,393,000

2,392,344

656

施設整備等支出計 (5)43,169,000

43,136,844

32,156△ 43,169,000△ 43,136,844△ 32,156

収入

支
出器具及び備品取得支出

施設整備等資金収支差額 (6)=(4)-(5)
そ
の
他
の
活
動
に
よ
る
収
支

予算（Ａ）

収
入

その他の活動収入計 (7)

0

0

0

支
出

その他の活動支出計 (8)

0

0

0

0

0

0

その他の活動資金収支差額 (9)=(7)-(8)

予備費支出(10)2,000,000

2,000,000

当期資金収支差額合計 (11)=(3)+(6)+(9)-(10)△ 7,842,000

7,250,430

前期末支払資金残高 (12)176,809,896

176,809,8960

当期末支払資金残高 (11)+(12)=(13)168,967,896

184,060,326△ 15,092,430

9△ 15,092,430

考第二号第四様式

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分（自）令和3年4月1日

事業活動計算書（至）令和4年3月31日（単位：円）

勘 定 科 目

収
益

サ
ー
ビ
ス
活
動
増
減
の
部

費
用

介護保険事業収益
施設介護料収益
介護報酬収益利用者負担金収益（一般）
居宅介護料収益
介護報酬収益（利用者負担金収益）
介護負担金収益（一般）
利用者等利用料収益
施設サービス利用料収益
居宅介護サービス利用料収益
食費収益（一般）
居住費収益（一般）
その他の事業収益
補助金事業収益受託事業収益その他の事業収益
サービス活動収益計 (1)
人件費
役員報酬
役員退職慰労引当金繰入
職員給料
職員賞与
賞与引当金繰入
派遣職員費
退職給付費用
法定福利費
事業費
給食費
介護用品費
保健衛生費
教養娯楽費
日用品費
水道光熱費
燃料費
消耗器具備品費
保険料
賃借料
車輌費
雑費
事務費
福利厚生費
職員被服費
旅費交通費
研修研究費
事務消耗品費
印刷製本費
水道光熱費
燃料費

当年度決算（Ａ） 前年度決算（Ｂ） 増減（Ａ）－（Ｂ）
616,104,921
611,246,950
4,857,971
425,936,666
422,040,703
3,895,963
384,206,371
388,507,354△ 4,300,983
41,730,295
33,533,349
8,196,946
35,014,711
33,156,952
1,857,759
31,426,402
30,344,890
1,081,512
3,588,309
2,812,062
776,247
3,588,309
2,812,062
776,247
153,711,473
150,964,552
2,746,921
2,772,643
3,289,704△ 517,061
100,600
93,4007,200
65,085,018
62,949,884
2,135,134
85,753,212
84,631,564
1,121,648
1,442,071
5,084,743△ 3,642,672
1,000,000
4,611,000
4,611,000
438,921473,743△ 34,822
3,150
0
3,150
616,104,921
611,246,950
4,857,971
422,479,764
439,485,720△ 17,005,956
7,600,000
7,500,000
100,000
270,000
270,000
0271,180,292
278,720,045△ 7,539,753
51,305,208
54,101,976△ 2,796,768
24,250,000
24,790,000△ 540,000
3,006,080
2,936,164
69,916
9,656,500
10,457,500△ 801,000
55,211,684
60,710,035△ 5,498,351
81,377,483
79,388,523
1,988,960
31,303,312
30,997,171
306,141
12,763,337
12,970,935△ 207,598
649,573
1,814,829△ 1,165,256
709,467
708,732735
247,163
196,945
50,21817,205,413
16,226,341
979,072
6,091,945
3,923,695
2,168,250
3,239,470
3,440,203△ 200,733
268,160
274,780△ 6,620
8,338,084
8,338,084
0546,936
481,004
65,932
14,62315,804△ 1,181
56,106,098
55,931,334
174,764
2,571,357
2,290,366
280,991
2,350,400
2,151,740
198,660
66,91043,78023,13094,000332,270△ 238,270
5,557,547
6,243,947△ 686,400
204,100
181,600
22,5003,441,078
3,245,262
195,816
1,218,389
784,739433,65010（単位：円）勘 定 科 目

サ
ー
ビ
ス
活
部
動
外
増
減
の

修繕費
通信運搬費
会議費
広報費
業務委託費
手数料
保険料
賃借料
土地・建物賃借料
租税公課
保守料
渉外費
諸会費
雑費
減価償却費
国庫補助金等特別積立金取崩額
サービス活動費用計 (2)サービス活動増減差額 (3)=(1)-(2)
受取利息配当金収益
その他のサービス活動外収益
収
受入研修費収益益
雑収益
サービス活動外収益計 (4)費 支払利息用
サービス活動外費用計 (5)サービス活動外増減差額 (6)=(4)-(5)
経常増減差額 (7)=(3)+(6)収益

当年度決算（Ａ） 前年度決算（Ｂ） 増減（Ａ）－（Ｂ）
6,558,541
8,262,581△ 1,704,040
1,413,356
1,293,066
120,290
39,846
1,083
38,76392,500207,300△ 114,800
21,412,597
20,466,336
946,2615,604,378
4,222,253
1,382,125754,127
797,183△ 43,056
1,656,945
2,057,042△ 400,097
15,737
15,7370450
32,900△ 32,450
2,191,200
2,423,740△ 232,540
189,744
130,500
59,244
453,750
468,250△ 14,500
219,146
279,659△ 60,513
35,556,591
35,350,573
206,018△ 10,513,461△ 10,513,461
0
585,006,475
599,642,689△ 14,636,214
31,098,446
11,604,261
19,494,185
3,892
6,461
△ 2,569
427,165784,697△ 357,532
20,00081,000△ 61,000
407,165
703,697△ 296,532
431,057
791,158△ 360,101
5,915,359
6,695,208△ 779,849
5,915,359
6,695,208△ 779,849△ 5,484,302△ 5,904,050
419,748
25,614,144
5,700,211
19,913,933

特別収益計 (8)

特
別
増
減
の
部

固定資産売却損・処分損
車輌運搬具売却損・処分損
費
器具及び備品売却損・処分損
用
その他の特別損失
特別費用計 (9)特別増減差額 (10)=(8)-(9)当期活動増減差額 (11)=(7)+(10)前期繰越活動増減差額 (12)繰
越当期末繰越活動増減差額 (13)=(11)+(12)活動
基本金取崩額 (14)増減その他の積立金取崩額 (15)差額
その他の積立金積立額 (16)の部

次期繰越活動増減差額 (17)=(13)+(14)+(15)-(16)

11

0

0

0

2
0
2
0
2
△ 2
25,614,142
311,310,666
336,924,808
000336,924,808

5
1
4
4,860,682
4,860,687△ 4,860,687
839,524
310,471,142
311,310,666
000311,310,666

△ 3
1
△ 2
△ 4,860,682△ 4,860,685
4,860,685
24,774,618
839,524
25,614,142
00025,614,142

第三号第四様式

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分

貸借対照表

令和4年3月31日現在（単位：円）
資 産 の 部
当年度末
流動資産

負 債 の 部

前年度末

197,683,708 190,176,215

増 減

当年度末

前年度末

増 減

7,507,493 流動負債

79,421,726

79,704,663△ 282,937

8,194,953

7,755,750

439,203

現金預金

90,121,666

89,448,128

673,538

事業未収金

105,519,449

99,795,527

5,723,922

１年以内返済予定設備資金借入金

39,156,000

39,156,000

0

未収補助金

1,000,000-

1,000,000

１年以内返済予定リース債務

2,392,344

2,392,3440

立替金

793,627

496,997

296,630

未払費用

3,638,700

3,718,500△ 79,800

前払金

248,966

435,563△ 186,597

職員預り金

1,789,729

1,892,069△ 102,340

賞与引当金

24,250,000

24,790,000△ 540,000

固定資産

事業未払金

962,508,526 996,476,619 △ 33,968,093 固定負債

236,488,116 277,766,460 △ 41,278,344

895,453,068 926,551,670 △ 31,098,602

設備資金借入金

232,580,000 271,736,000 △ 39,156,000

土地

104,030,245 104,030,245

リース債務

1,588,116

3,980,460 △ 2,392,344

建物

790,422,823 821,521,425 △ 31,098,602

役員退職慰労引当金

2,320,000

2,050,000

基本財産

0

0

負債の部合計270,000

定期預金

1,000,000

1,000,000

その他の固定資産

67,055,458

69,924,949 △ 2,869,491

建物

2,196,421

2,660,190△ 463,769 基本金

185,140,429 185,140,429

器具及び備品5,878,577

5,891,955△ 13,378 国庫補助金等特別積立金

267,217,155 277,730,616 △ 10,513,461

有形リース資産3,980,460

6,372,804 △ 2,392,344 その他の積立金

55,000,000

55,000,000

0

修繕積立資産55,000,000

55,000,000

55,000,000

55,000,000

0336,924,808 311,310,666

25,614,142

25,614,142

839,524

24,774,618

844,282,392 829,181,711

15,100,681

純 資 産 の 部

0

修繕積立金
次期繰越活動増減差額(うち当期活動増減差額)

純資産の部合計

資産の部合計315,909,842 357,471,123 △ 41,561,281

0

1,160,192,234 1,186,652,834 △ 26,460,600 負債及び純資産の部合計 1,160,192,234 1,186,652,834 △ 26,460,600

12

別紙２

計算書類に対する注記（特別養護老人ホーム慈苑拠点区分用）
１．重要な会計方針（１）固定資産の減価償却の方法
定額法によっております。ただし、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース
資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
（２）引当金の計上基準
役員退職慰労引当金・・・役員の在任期間中の職務執行の対価としての退職慰労金の支給に備えるため、役員報酬規程に基づく期末要支給額を計上しております。
賞与引当金・・・翌年度に支給する職員賞与のうち、支給対象期間が当年度に帰属する支給見込額を計上しております。
２．重要な会計方針の変更
該当なし。
３．採用する退職給付制度
独立行政法人福祉医療機構の社会福祉施設職員等退職手当共済制度を採用しております。
４．拠点が作成する計算書類とサービス区分
当拠点区分において作成する計算書類等は以下のとおりになっております。
（１）特別養護老人ホーム慈苑拠点計算書類（第１号第４様式、第２号第４様式、第３号第４様式）（２）拠点区分事業活動明細書（会計基準別紙３（⑪））（３）拠点区分資金収支明細書（会計基準別紙３（⑩））は省略しております。
５．基本財産の増減の内容及び金額
基本財産の増減の内容及び金額は以下のとおりです。
（単位：円）
種類

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

土地

104,030,245

0

0

104,030,245

建物

821,521,425

0

31,098,602

790,422,823

定期預金

1,000,000

001,000,000

６．基本金又は固定資産の売却若しくは処分に係る国庫補助金等特別積立金の取崩し
該当なし。

13

７．担保に供している資産担保に供されている資産は以下のとおりです。
土 地（基本財産）

103,000,325 円

建 物（基本財産）

790,422,823 円

計

893,423,148 円

担保している債務の種類及び金額は以下のとおりです。
設備資金借入金計

271,736,000 円
271,736,000 円

８．有形固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は以下のとおりです。
（単位：円）
取得価額
建物（基本財産）

減価償却累計額

当期末残高

1,212,845,500

422,422,677

790,422,823

建物

8,302,710

6,106,289

2,196,421

器具及び備品

83,861,155

77,982,578

5,878,577

有形リース資産12,633,624

8,653,164

3,980,460

1,317,642,989

515,164,708

802,478,281

合計

９．債権額、徴収不能引当金の当期末残高、債権の当期末残高該当なし。
１０．満期保有目的の債券の内訳並びに帳簿価額、時価及び評価損益該当なし。
１１．重要な後発事象該当なし。
１２．その他社会福祉法人の資金収支及び純資産増減の状況並びに資産、負債及び純資産の状態を明らかにするために必要な事項
有形リース資産の内容：ハイエースＬ、システムサーバー

14別紙３（①)
借入金明細書（自）令和3年4月1日
社会福祉法人名（至）令和4年3月31日

社会福祉法人恵心会（単位：円）
区

借 入 先

拠点区分

分

期首残高

特別養護老人ホーム慈苑

当期償還額④＝①＋②－③①（独）福祉医療機構

当期借入金

差引期末残高275,040,000②③-

34,380,000

元金償還
補助金

（うち、1年以内償還予定額）

240,660,000

-

利率

支

払

利

息

％

当期支出額

利息補助金収入1.90

4,899,150-

返済期限

40.8.10

建設資金

備資（株）東北銀行

金（協調融資）

特別養護老人ホーム慈苑

35,852,000-

4,776,000

地番または内容

帳簿価額

土地

宮古市西ヶ丘四丁目５３番８

103,000,325

建物

宮古市西ヶ丘四丁目５３番地９790,422,823

31,076,000

-

2.75

919,417

入計

310,892,000-

39,156,000

271,736,000

5,818,567（39,156,000）

計

短
期
運
営
資
金
借
入
金
計
合計

-

38.9.29

建設資金

土地

宮古市西ヶ丘四丁目５３番８

103,000,325

建物

宮古市西ヶ丘四丁目５３番地９790,422,823（4,776,000）

借

長
期
運
営
資
金
借
入
金

種類

（34,380,000）

設

金

担 保 資 産使 途

310,892,000

39,156,000

271,736,000

5,818,567（注）役員等から長期借入金、短期借入金がある場合には、区分を新設するものとする。

15

別紙３（③）

補助金事業等収益明細書（自）社会福祉法人名（至）令和4年3月31日

社会福祉法人恵心会

交付団体及び交付の目的

岩手県

令和3年4月1日

介護事業

区
分
介
護
事
業

（単位： 円）
交付金額

補助事業に係る利用者からの収益交付金額等の合計

交付金額等合計の拠点区分ごとの金額

うち国庫補助金等特別積立金積立額

慈苑拠点区分

1,000,000

01,000,000

01,000,000

区分小計1,000,000

01,000,000

01,000,000

合1,000,000

01,000,000

01,000,000

計（注）１．「区分」欄には、介護保険事業の補助金事業収益の場合は「介護事業」、老人福祉事業の補助金事業収益の場合は「老人事業」、児童福祉事業の補助金事業収益の場合
は「児童事業」、保育事業の補助金事業収益の場合は「保育事業」、障害福祉サービス等事業の補助金事業収益の場合は「障害事業」、生活保護事業の補助金事業収益の場合は「生活保護事業」、医療事業の補助金事業収益の場合は「医療事業」、〇〇事業の補助金事業収益の場合は「○○事業」、借入金利息補助金収益の場合は「利息」、施設設備等補助金収益の場合は「施設」、設備資金借入金元金償還補助金収益の場合は「償還」と補助金の種類がわかるように記入すること。
なお、運用上の留意事項（課長通知）別添３「勘定科目説明」において「利用者からの収益も含む」と記載されている場合のみ、「補助金事業に係る利用者からの収益」欄を記入するものとする。
２．「交付金額等合計」の「区分小計」欄は事業活動計算書の勘定科目の金額と一致するものとする。
また、「交付金額等合計の拠点区分ごとの内訳」の「区分小計」欄は、拠点区分事業活動計算書の勘定科目の金額と一致するものとする。

16

別紙３（⑥）

基本金明細書（自）令和3年4月1日 （至）令和4年3月31日
社会福祉法人名

社会福祉法人恵心会（単位：円）

区分並びに組入れ及び取崩しの事由前年度末残高第一号基本金合計

各拠点区分ごとの内訳
特別養護老人ホーム慈苑

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

185,140,429

第二号基本金第三号基本金
当期組入金
第
一
計
号
基 当期取崩額
本
金
計
当期組入金
第
二
計
号
基 当期取崩額
本
金
計
当期組入金
第
三
計
号
基 当期取崩額
本
金
計
当期末残高第一号基本金第二号基本金第三号基本金
１．「区分並びに組入れ及び取崩しの事由」の欄に該当する事項がない場合には、記載を省略する。
２．①第一号基本金とは、本文11（1）に規定する基本金をいう。
②第二号基本金とは、本文11（2）に規定する基本金をいう。
③第二号基本金とは、本文11（3）に規定する基本金をいう。
３．従前からの特例により第一号基本金・第二号基本金の内訳を示していない法人では、合計額のみを記載するものとする。

17

別紙３（⑦）

国庫補助金等特別積立金明細書（自）令和3年4月1日 （至）令和4年3月31日
社会福祉法人名

社会福祉法人恵心会（単位:円）

区分並びに積立て及び取崩しの事由

国庫補助金

補助金の種類
地方公共団体 その他の団体
補助金からの補助金

前期繰越額

当
期
積
立
額

各拠点区分の内訳
合計
277,730,616

特別養護老人ホーム慈苑

277,730,616

合 計

合 計

合 計
当期積立額合計
10,513,461
10,513,461
当 サービス活動費用の控除項
期 目として計上する取崩額
取 特別費用の控除項目として
00
崩 計上する取崩額
額
当期取崩額合計
10,513,461
10,513,461
当期末残高
267,217,155
267,217,155（注）１．サービス活動費用の控除項目として計上する取崩額には、国庫補助金等特別積立金の対象となった固定資産の減価償却相当額の取崩額を記入し、特別費用の控除項目として計上する取崩額には、国庫補助金等特別積立金の対象となった固定資産が売却または廃棄された場合の取崩額を記入する（本文９参照）。
２．国庫補助金等特別積立金取崩額が、就労支援事業の控除項目に含まれ、法人単位事業活動計算書に表示されない額がある場合には、取崩の事由に別掲して計上し、法人単位貸借対照表と一致するように作成すること。

18

別紙３（⑧）

基本財産及びその他の固定資産（有形・無形固定資産）の明細書（自）令和3年4月1日（至）令和4年3月31日

社会福祉法人名
社会福祉法人恵心会
拠点区分
特別養護老人ホーム慈苑拠点（単位：円）
期首帳簿価額（Ａ）

資産の種類及び名称

当期増加額（Ｂ）

うち国庫補助金等の額

当期減価償却額（Ｃ）

うち国庫補助金等の額

当期減少額（Ｄ）

うち国庫補助金等の額

期末帳簿価額（Ｅ＝Ａ＋Ｂ-Ｃ-Ｄ)

うち国庫補助金等の額

減価償却累計額（Ｆ）

うち国庫補助金等の額

期末取得原価（Ｇ＝Ｅ＋Ｆ)

うち国庫補助金等の額

摘要

うち国庫補助金等の額

基本財産（有形固定資産）
土地

104,030,245

0

0

0

0

0

0

0

104,030,245

0

0

建物

821,521,425

277,730,616

0031,098,602

10,513,461

00790,422,823

267,217,155

925,551,670

277,730,616

0031,098,602

10,513,461

00894,453,068

建物

2,660,190

000463,769000

器具及び備品5,891,955

0

1,588,500

01,601,876

02

有形リース資産6,372,8040002,392,3440

その他の固定資産（有形固定資産）計

14,924,949

0

1,588,500

04,457,989

その他の固定資産計14,924,949

0

1,588,500

0940,476,619

277,730,616

1,588,5000

基本財産合計0

104,030,245

0422,422,677

142,807,845 1,212,845,500

410,025,000

267,217,155

422,422,677

142,807,845 1,316,875,745

410,025,000

2,196,421

0

6,106,289

0

8,302,710

005,878,577

077,982,578

998,000

83,861,155

998,000003,980,460

08,653,164

0

12,633,624

0

0

2

0

12,055,458

0

92,742,031

998,000

104,797,489

998,000

4,457,989

02

012,055,458

0

92,742,031

998,000

104,797,489

998,000

35,556,591

10,513,461

2

0906,508,526

267,217,155

515,164,708

143,805,845 1,421,673,234

411,023,000

その他の固定資産（有形固定資産）

基本財産及びその他の固定資産計
将来入金予定の償還補助金の額
差 引

0940,476,619

277,730,616

01,588,500

0035,556,591

0

10,513,461

200
906,508,526

267,217,155（注）１．「うち国庫補助金等の額」については、設備資金元金償還補助金がある場合には、償還補助総額を記載した上で、国庫補助金取崩計算を行うものとする。
ただし、「将来入金予定の償還補助金の額」欄では、「期首帳簿価格」の「うち国庫補助金等の額」はマイナス表示し、実際に補助金を受けた場合に「当期増加額」の「うち国庫補助金等の額」をプラス表示することにより、「差引」欄の「期首帳簿価格」の「うち国庫補助金等の額」が貸借対照表上の国庫補助金等特別積立金残高と一致することが確認できる。
２．「当期増加額」には減価償却控除前の増加額、「当期減少額」には当期減価償却額を控除した減少額を記載する。

19

別紙３（⑨）
引当金明細書（自）令和3年4月1日 （至）令和4年3月31日
社会福祉法人名
社会福祉法人恵心会
拠点区分
特別養護老人ホーム慈苑拠点（単位：円）
科目

期首残高

当期増加額

当期減少額
目的使用

期末残高

その他

役員退職慰労引当金

2,050,000

270,000002,320,000

賞与引当金

24,790,000

24,250,000

24,790,000

024,250,000

計

26,840,000

24,520,000

24,790,000

026,570,000

摘要（注）
１．引当金明細には、引当金の種類ごとに、期首残高、当期増加額、当期減少額及び期末残高明細を記載する。
２．目的使用以外の要因による減少額については、その内容及び金額を注記する。
３．都道府県共済会または法人独自の退職給付制度において、職員の転職または拠点間の異動により、退職給付の支払を伴わない退職給付引当金の増加または減少が発生した場合には、当期増加額又は当期減少額（その他）の欄に括弧書きでその金額を内数として記載するものとする。

20

別紙３（⑪）

特別養護老人ホーム慈苑拠点区分

事業活動明細書（自）令和3年4月1日 （至）令和4年3月31日
社会福祉法人名

社会福祉法人恵心会（単位：円）

勘 定 科 目

収
益

サ
ー
ビ
ス
活
動
増
減
の
部

費
用

介護保険事業収益
施設介護料収益
介護報酬収益利用者負担金収益（一般）
居宅介護料収益
介護報酬収益
介護負担金収益（一般）
利用者等利用料収益
施設サービス利用料収益
居宅介護サービス利用料収益
食費収益（一般）
居住費収益（一般）
その他の事業収益
補助金事業収益受託事業収益その他の事業収益
サービス活動収益計 (1)
人件費
役員報酬
役員退職慰労引当金繰入
職員給料
職員賞与
賞与引当金繰入
派遣職員費
退職給付費用
法定福利費
事業費
給食費
介護用品費
保健衛生費
教養娯楽費
日用品費
水道光熱費
燃料費
消耗器具備品費
保険料
賃借料
車輌費
雑費
事務費
福利厚生費
職員被服費
旅費交通費
研修研究費
事務消耗品費
印刷製本費
水道光熱費
燃料費

サービス区分
社会福祉事業
616,104,921
425,936,666
384,206,371
41,730,295
35,014,711
31,426,402
3,588,309
153,711,473
2,772,643
100,600
65,085,018
85,753,212
1,442,071
1,000,000
438,9213,150
616,104,921
422,479,764
7,600,000
270,000
271,180,292
51,305,208
24,250,000
3,006,080
9,656,500
55,211,684
81,377,483
31,303,312
12,763,337
649,573
709,467
247,163
17,205,413
6,091,945
3,239,470
268,160
8,338,084
546,936
14,623
56,106,098
2,571,357
2,350,400
66,91094,0005,557,547
204,100
3,441,078
1,218,389

21

合計
616,104,921
425,936,666
388,507,354
33,533,349
35,014,711
31,426,402
3,588,309
153,711,473
2,772,643
100,600
65,085,018
85,753,212
1,442,071
1,000,000
438,9213,150
616,104,921
422,479,764
7,600,000
270,000
271,180,292
51,305,208
24,250,000
3,006,080
9,656,500
55,211,684
81,377,483
31,303,312
12,763,337
649,573
709,467
247,163
17,205,413
6,091,945
3,239,470
268,160
8,338,084
546,936
14,623
56,106,098
2,571,357
2,350,400
66,91094,0005,557,547
204,100
3,441,078
1,218,389

内部取引
消去
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

拠点区分
合計
616,104,921
425,936,666
388,507,354
33,533,349
35,014,711
31,426,402
3,588,309
153,711,473
2,772,643
100,600
65,085,018
85,753,212
1,442,071
1,000,000
438,9213,150
616,104,921
422,479,764
7,600,000
270,000
271,180,292
51,305,208
24,250,000
3,006,080
9,656,500
55,211,684
81,377,483
31,303,312
12,763,337
649,573
709,467
247,163
17,205,413
6,091,945
3,239,470
268,160
8,338,084
546,936
14,623
56,106,098
2,571,357
2,350,400
66,91094,0005,557,547
204,100
3,441,078
1,218,389

勘 定 科 目

サ
ー
ビ
ス
活
動
増
減
の
部

サ
ー
ビ
減
ス
の
活
部
動
外
増

修繕費
通信運搬費
会議費
広報費
業務委託費
手数料
保険料
賃借料
土地・建物賃借料
費
用
租税公課
保守料
渉外費
諸会費
雑費
減価償却費
国庫補助金等特別積立額取崩額
サービス活動費用計 (2)サービス活動増減差額 (3)=(1)-(2)
受取利息配当金収益
収 その他のサービス活動外収益益
受入研修費収益
サービス活動外収益計 (4)
支払利息
費用
サービス活動外費用計 (5)サービス活動外増減差額 (6)=(4)-(5)
経常増減差額 (7)=(3)+(6)

サービス区分
社会福祉事業6,558,541
1,413,356
39,84692,50021,412,597
5,604,378
754,127
1,656,945
15,737450
2,191,200
189,744453,750
219,146
35,556,591△ 10,513,461
585,006,475
31,098,446
3,892
427,165
427,165
431,057
5,915,359
5,915,359△ 5,484,302
25,614,144

22

合計
6,558,541
1,413,356
39,84692,50021,412,597
5,604,378
754,127
1,656,945
15,737450
2,191,200
189,744453,750
219,146
35,556,591△ 10,513,461
585,006,475
31,098,446
3,892
427,165
427,165
431,057
5,915,359
5,915,359△ 5,484,302
25,614,144

内部取引
消去
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

拠点区分
合計
6,558,541
1,413,356
39,84692,50021,412,597
5,604,378
754,127
1,656,945
15,737450
2,191,200
189,744453,750
219,146
35,556,591△ 10,513,461
585,006,475
31,098,446
3,892
427,165
427,165
431,057
5,915,359
5,915,359△ 5,484,302
25,614,144

別紙３（⑫）

積立金・積立資産明細書（自）令和3年4月1日 （至）令和4年3月31日
社会福祉法人名
社会福祉法人恵心会
拠点区分
特別養護老人ホーム慈苑（単位：円）
区 分

前期末残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

修繕積立金

55,000,000

0055,000,000

計

55,000,000

0055,000,000

摘 要（単位：円）
区 分

前期末残高

当期増加額

当期減少額

期末残高

修繕積立資産55,000,000

0055,000,000

計

55,000,000

0055,000,000

摘 要

（注）
１．積立金を計上せずに積立資産を積み立てる場合には、摘要欄にその理由を明記すること。
２．退職給付引当金に対応して退職給付引当資産を積み立てる場合及び長期預り金に対応して長期預り金積立資産を積み立てる場合には摘要欄にその旨を明記すること。

23