有価証券報告書（金融商品取引法第24条第１項に基づく報告書）
事業年度（第24期）

自至2022年10月１日
2023年９月30日

株式会社ＴＶＥ
E01716

目次頁
表紙
第一部 企業情報 …………………………………………………………………………………………………………
第１ 企業の概況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 主要な経営指標等の推移 ……………………………………………………………………………………
２． 沿革 ……………………………………………………………………………………………………………
３． 事業の内容 ……………………………………………………………………………………………………
４． 関係会社の状況 ………………………………………………………………………………………………
５． 従業員の状況 …………………………………………………………………………………………………
第２ 事業の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 ………………………………………………………………
２． サステナビリティに関する考え方及び取組 ………………………………………………………………
３． 事業等のリスク ………………………………………………………………………………………………
４． 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 ……………………………
５． 経営上の重要な契約等 ………………………………………………………………………………………
６． 研究開発活動 …………………………………………………………………………………………………
第３ 設備の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 設備投資等の概要 ……………………………………………………………………………………………
２． 主要な設備の状況 ……………………………………………………………………………………………
３． 設備の新設、除却等の計画 …………………………………………………………………………………
第４ 提出会社の状況 …………………………………………………………………………………………………
１． 株式等の状況 …………………………………………………………………………………………………
(1） 株式の総数等 ………………………………………………………………………………………………
(2） 新株予約権等の状況 ………………………………………………………………………………………
(3） 行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 ……………………………………………
(4） 発行済株式総数、資本金等の推移 ………………………………………………………………………
(5） 所有者別状況 ………………………………………………………………………………………………
(6） 大株主の状況 ………………………………………………………………………………………………
(7） 議決権の状況 ………………………………………………………………………………………………
２． 自己株式の取得等の状況 ……………………………………………………………………………………
(1） 株主総会決議による取得の状況 …………………………………………………………………………
(2） 取締役会決議による取得の状況 …………………………………………………………………………
(3） 株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容 ……………………………………………
(4） 取得自己株式の処理状況及び保有状況 …………………………………………………………………
３． 配当政策 ………………………………………………………………………………………………………
４． コーポレート・ガバナンスの状況等 ………………………………………………………………………
(1） コーポレート・ガバナンスの概要 ………………………………………………………………………
(2） 役員の状況 …………………………………………………………………………………………………
(3） 監査の状況 …………………………………………………………………………………………………
(4） 役員の報酬等 ………………………………………………………………………………………………
(5） 株式の保有状況 ……………………………………………………………………………………………
第５ 経理の状況 ………………………………………………………………………………………………………
１． 連結財務諸表等 ………………………………………………………………………………………………
(1） 連結財務諸表 ………………………………………………………………………………………………
(2） その他 ………………………………………………………………………………………………………
２． 財務諸表等 ……………………………………………………………………………………………………
(1） 財務諸表 ……………………………………………………………………………………………………
(2） 主な資産及び負債の内容 …………………………………………………………………………………
(3） その他 ………………………………………………………………………………………………………
第６ 提出会社の株式事務の概要 ……………………………………………………………………………………
第７ 提出会社の参考情報 ……………………………………………………………………………………………
１． 提出会社の親会社等の情報 …………………………………………………………………………………
２． その他の参考情報 ……………………………………………………………………………………………
第二部 提出会社の保証会社等の情報 …………………………………………………………………………………
［監査報告書］［内部統制報告書］

1
1
1
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9
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30
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31
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49
49
79
80
80
89
89
90
91
91
91
92

【表紙】
【提出書類】

有価証券報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条第１項【提出先】

近畿財務局長【提出日】

2023年12月22日【事業年度】

第24期（自【会社名】

株式会社ＴＶＥ【英訳名】

TVE Co., Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役【本店の所在の場所】

兵庫県尼崎市西立花町五丁目12番１号【電話番号】

０６（６４１６）１１８４（代表）【事務連絡者氏名】

常務取締役【最寄りの連絡場所】

兵庫県尼崎市西立花町五丁目12番１号【電話番号】

０６（６４１６）１１８４（代表）【事務連絡者氏名】

常務取締役【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

2022年10月１日

奥井至

2023年９月30日）

一史

管理本部長

管理本部長

飯田

飯田

明彦

明彦

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】(1) 連結経営指標等
回次

第20期

第21期

第22期

第23期

第24期

決算年月

(2019年９月)(2020年９月)(2021年９月)(2022年９月)(2023年９月)

売上高千円

8,239,059

8,824,693

10,451,380

8,514,291

9,396,319

経常利益

千円

576,849

962,408

773,379

27,781

538,785

千円

714,372

678,443455,650△60,488435,272

包括利益千円

592,712605,098

655,133△29,726

742,383

純資産額

千円

8,293,305

8,804,351

9,366,573

9,308,939

9,965,972

総資産額

千円

11,702,270

12,084,099

12,340,184

12,974,225

14,065,593

１株当たり純資産額円

3,631.05

3,845.59

4,083.02

3,988.26

4,263.27

１株当たり当期純利益
又は１株当たり当期純損
失（△）

円

313.27296.56

198.75△26.20186.27

潜在株式調整後１株当たり当期純利益

円

－

－

－

－

－

自己資本比率

％

70.9

72.9

75.9

71.7

70.9

自己資本利益率

％

8.9

7.9

5.0

△0.6

4.5

株価収益率

倍

3.8

6.1

9.6

△71.9

9.9

営業活動によるキャッシ
ュ・フロー

千円

1,169,869

188,757

2,788,314△382,722

1,111,967

投資活動によるキャッシ
ュ・フロー

千円

△560,173△303,766△536,705△806,213△298,092

財務活動によるキャッシ
ュ・フロー

千円

16,781△211,454△205,710

214,241△260,798

現金及び現金同等物の期末残高千円

3,330,102

3,004,386

5,055,536

4,126,296

4,707,295

314

331

328

412

397

(97)

(83)

(75)

(70)

(72)

親会社株主に帰属する当期純利益
又は親会社株主に帰属す
る当期純損失（△）

従業員数（外、平均臨時雇用者数）名（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第23期の期首から適用しており、第23期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっておりま
す。

- 1 -

(2) 提出会社の経営指標等
回次

第20期

第21期

第22期

第23期

第24期

決算年月

(2019年９月)(2020年９月)(2021年９月)(2022年９月)(2023年９月)

千円

7,640,569

8,098,205

9,797,744

7,104,270

7,539,337

千円

600,531

962,016

861,170△69,535

383,690

当期純利益又は当期純損
失（△）

千円

741,906

684,461

460,581△121,578

262,824

資本金千円

1,739,559

1,739,559

1,739,559

1,739,559

1,739,559

発行済株式総数株

2,678,600

2,678,600

2,678,600

2,461,600

2,461,600

純資産額

千円

8,099,837

8,591,567

9,148,229

9,049,849

9,566,253

総資産額

千円

11,402,102

11,774,919

12,057,562

13,545,341

13,136,587

１株当たり純資産額円

3,546.46

3,752.79

3,987.93

3,877.31

4,092.28

40

45

40

50

40

(15)

(20)

(20)

(25)

(15)

売上高
経常利益又は経常損失（△）

１株当たり配当額（うち１株当たり中間配
当額）円

１株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△）

円

325.35299.19200.90△52.67112.47

潜在株式調整後１株当たり当期純利益

円

－

－

－

－

－

自己資本比率

％

71.0

73.0

75.9

66.8

72.8

自己資本利益率

％

9.5

8.2

5.2

△1.3

2.8

株価収益率

倍

3.7

6.0

9.5

△35.8

16.3

配当性向

％

12.3

15.0

19.9

△94.9

35.6

名

301
(30)

311
(28)

310
(32)

298
(38)

294
(39)

株主総利回り

％

98.0

149.5

161.9

163.5

162.7

（比較指標：配当込み
TOPIX）％(89.6)(94.0)(119.9)(111.3)(86.1)

最高株価

円

1,302

1,922

2,462

2,345

2,016

最低株価

円

1,026

1,177

1,728

1,649

1,747

従業員数
（外、平均臨時雇用者数）（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第23期の期首から適用しており、第23期以降に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
３．第23期の１株当たり配当額には、創業100周年記念配当20円を含んでおります。
４. 東京証券取引所の市場区分見直しに伴い、最高株価及び最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所市場第二部におけるものであり、2022年４月４日以降は東京証券取引所スタンダード市場におけるものでありま
す。

- 2 -

２【沿革】
年月沿革

1999年11月

東亜バルブ株式会社と東亜エンジニアリング株式会社は共同して株式移転により完全親会社を設立することを各社取締役会で決議し覚書を締結致しました。
東亜バルブ株式会社の第82回定時株主総会及び東亜エンジニアリング株式会社の第27回定時株主総会において、株式移転により完全親会社を設立することについて承認を得ました。
東亜バルブ株式会社と東亜エンジニアリング株式会社は共同して株式移転により純粋持株会社、株式会社トウアバルブグループ本社を設立致しました。
東京証券取引所市場第二部並びに大阪証券取引所市場第二部に上場致しました。
シンガポールに同国及び近隣諸国の火力発電所等のプラント及び同国に入港する船舶のバルブメ
ンテナンス事業等を行う目的をもって、トウアバルブオーバーシーズPte.Ltd.を設立致しました。
株式会社高田製鋼所の全事業を吸収分割の方法により会社分割して東亜バルブ株式会社に承継致しました。

1999年12月
2000年３月

2002年10月

2006年10月
2007年８月

株式会社高田製鋼所を清算結了致しました。

2008年10月

東亜バルブ株式会社は東亜エンジニアリング株式会社を吸収合併し、商号を東亜バルブエンジニ
アリング株式会社と致しました。
当社は連結子会社であった東亜バルブエンジニアリング株式会社を吸収合併し、商号を株式会社
トウアバルブグループ本社から東亜バルブエンジニアリング株式会社へと変更致しました。
福島県いわき市に当社と地元企業である株式会社クリエイトとの共同出資により、東亜クリエイ
ト株式会社（現ＴＶＥリファインメタル株式会社、現連結子会社）を設立致しました。

2010年４月
2014年７月
2016年２月

株式会社キッツと資本業務提携契約を締結致しました。

2019年10月

福井県大飯郡に当社とトウアサービス株式会社（現連結子会社）との共同出資により、ＴＶＥリ
ファインメタル株式会社（現連結子会社）を設立致しました。
TVE GLOBAL ASIA PACIFIC Pte.Ltd.（現連結子会社）は、2020年８月３日付でトウアバルブオー
バーシーズPte.Ltd.から商号変更致しました。

2020年８月
2020年10月

商号を東亜バルブエンジニアリング株式会社から株式会社ＴＶＥへと変更致しました。

2022年１月

太陽電業株式会社の株式を取得し、連結子会社と致しました。

2022年４月

東京証券取引所の市場区分の見直しにより、東京証券取引所の市場第二部からスタンダード市場に移行致しました。

2023年３月
2023年７月

西華産業株式会社と資本提携契約を締結致しました。
当社の連結子会社であるＴＶＥリファインメタル株式会社を存続会社とし、同じく当社の連結子会社である東亜クリエイト株式会社を消滅会社とする吸収合併を実施致しました。

なお、従来まで上場しておりました東亜バルブ株式会社は、株式会社トウアバルブグループ本社の設立に伴い、2000年３月に上場廃止となりました。東亜バルブ株式会社の沿革は以下のとおりであります。
1940年４月

資本金1,000千円をもって、虫印バルブ製造株式会社を設立し、虫印バルブ製作所の事業一切を継承致しました。
同時に従来から製品販売、所要資材の購入等に関し特別の関係のあった旧三菱商事株式会社の資本参加をみました。

1942年５月

社名を東亜バルブ株式会社と改称致しました。

1953年10月

大阪地区店頭に株式を公開致しました。

1961年10月

大阪証券取引所市場第二部に株式を上場致しました。

1971年４月
1974年９月

東京証券取引所市場第二部に株式を上場致しました。
当社納入バルブの定期検査及び修理工事業務を移管する目的をもって、東亜エンジニアリング株
式会社を設立致しました。

- 3 -３【事業の内容】
当社グループは、当社及び連結子会社４社（国内３社、海外１社）、並びにその他の関係会社１社で構成され、各
種産業用バルブの開発、製造・販売、そのメンテナンス並びに電気設備関連工事、地域復興、廃炉事業などを主な事
業の内容としております。
当社グループの事業に係る位置付け及びセグメントとの関連は、次のとおりであります。
なお、次の３事業は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 注記事項」に掲げるセグメン
トの区分と同一であります。
報告セグメントに含まれない事業セグメント「その他」には、福島地域の復興を主とした地域復興事業及びクリア
ランス金属のリサイクルを主としたリファインメタル事業が含まれております。
《バルブ事業》
原子力発電所、火力発電所など電力プラント用高温高圧バルブを中心に、船舶用、石油化学プラント用などの各種
産業用バルブ等の製造販売及び分解・点検・修理などの保守作業を行っております。また、可搬式の特殊工作機械を使用することにより、敷設配管から取り外すことなく現地において修理・改造を行うことができる工法を開発し、施工しております。
＜関係会社＞
トウアサービス株式会社
TVE GLOBAL ASIA PACIFIC Pte.Ltd.（海外）＜その他の関係会社＞
西華産業株式会社《製鋼事業》
鋳鋼製品の製造販売を行っております。
《電気設備関連事業》
原子力発電所及び東日本地区での電気設備工事業務を行っております。
＜関係会社＞
太陽電業株式会社《その他》
福島県を活動拠点とした地域復興事業及び福井県を活動拠点としたクリアランス金属のリサイクルを主としたリファインメタル事業を行っております。
＜関係会社＞
ＴＶＥリファインメタル株式会社- 4 -事業の系統図は次のとおりであります。

- 5 -４【関係会社の状況】
名称

資本金
（百万円）

住所

（連結子会社）
トウアサービス㈱（連結子会社）
ＴＶＥリファインメ
タル㈱（連結子会社）太陽電業㈱（注）４（連結国外子会社）
TVE GLOBAL ASIA
PACIFIC Pte.Ltd.

主要な事業の内容

議決権の所有割合（％）

兵庫県尼崎市

64

バルブ

100.0
(0.7)

福井県大飯郡

49

その他

100.0

東京都大田区50

電気設備関連100.0

シンガポール

千シンガ
ポールドル

バルブ

100.0

1,815

関係内容
役員の兼務 有
社員の受入
役員の兼務 有資金の貸付
社員の出向
役員の兼務 有資金の借入
社員の出向
役員の兼務 有
資金の貸付
社員の出向

（注）１．主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．議決権所有割合の（）内は、間接所有割合で内数であります。

３．有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
４．太陽電業㈱については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等（１）売上高（２）経常利益

1,432,220千円
216,336（３）当期純利益

143,831（４）純資産額
990,711（５）総資産額
1,330,068
５．当連結会計年度において、連結子会社であった東亜クリエイト株式会社は、同じく連結子会社であるＴＶＥ
リファインメタル株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。

名称（その他の関係会社）
㈱光通信
（注）２
（その他の関係会社）
西華産業㈱
（注）２

住所
東京都
豊島区
東京都
千代田区

資本金
（百万円）

主要な事業の内容

議決権の被所有割合（％）

法人サービス
54,259

個人サービス
取次販売

23.4

6,728

総合商社

21.7

関係内容
その他の関係会社
役員の兼務

無バルブ製品の販売
及びメンテナンス
役員の兼務 無（注）１．主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．有価証券報告書を提出しております。
３．㈱光通信は当社の議決権を直接所有しておりませんが、当社の株主である光通信㈱並びにその共同保有者である㈱UH PARTNERS ２、㈱UH PARTNERS ３及び㈱エスアイエルの親会社であることから、その他の関係会社としております。

- 6 -５【従業員の状況】(1) 連結会社の状況
2023年９月30日現在
セグメントの名称

従業員数（名）

バルブ事業

209

（50）

製鋼事業

64

（5）

電気設備関連事業

84

（12）

その他

10

（3）

全社（共通）
合計

30

（2）

397

（72）

（注）１. 従業員数は就業人員（当社グループからグループ外部への出向者を除き、グループ外部から当社グループへの出向者を含んでおります。）であり、嘱託及び臨時従業員数（契約社員、パートタイマーは含み、社外の人材会社からの派遣社員は除いております。）の平均雇用人員は、（ ）内に年間の平均人員を外数で記載
しております。
２. 全社（共通）として記載している従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
３. 製鋼事業の従業員数は、三重県の伊賀工場に勤務する従業員の員数（管理部門を除く）を記載しております。
４. その他の従業員数は、ＴＶＥリファインメタル株式会社の従業員の員数（管理部門を除く）を記載しております。
(2) 提出会社の状況
2023年９月30日現在
従業員数（名）

平均年齢

平均勤続年数

平均年間給与（円）294

43歳8ヶ月

16年6ヶ月5,911,657（39）
セグメントの名称

従業員数（名）

バルブ事業

200

製鋼事業

64

（5）

電気設備関連事業

－

（－）

その他

－

（－）

全社（共通）

30

（2）

294

（39）

合計

（32）

（注）１．従業員数は就業人員（連結子会社から当社への出向者を含んでおります。）であり、嘱託及び臨時従業員数（契約社員、パートタイマーは含み、社外の人材会社からの派遣社員は除いております。）の平均雇用人員
は、（ ）内に年間の平均人員を外数で記載しております。
２．平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。なお、当社への出向者については当社の負担額により算出しております。
３．満60歳定年退職制度を採用しております。
４. 全社（共通）として記載している従業員数は、特定のセグメントに区分できない管理部門に所属しているものであります。
５. 製鋼事業の従業員数は、三重県の伊賀工場に勤務する従業員の員数（管理部門を除く）を記載しております。
(3) 労働組合の状況
当社グループにおいては、当社は労働組合を結成しており、現在ＪＡＭに加盟しております。連結子会社については労働組合を結成しておりません。
なお、労使関係は相互理解を基調に円満な関係で推移しております。

- 7 -(4）管理職に占める女性労働者の割合、男性労働者の育児休業取得率及び労働者の男女の賃金の差異
①提出会社
当事業年度
管理職に占める
女性労働者の割合（％）（注）１

男性労働者の育児休業取得率
（％）
（注）２

1.6

100.0

労働者の男女の賃金の差異（％）（注）１
うち正規雇用うちパート・
全労働者
労働者
有期労働者
70.2

72.1

83.9

（注）１．
「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）の規定に基づき算出したものであります。
２．
「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定に基づき、「育児休業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律施行規則」（平成３年労働省令第25号）第71条の４第２号における育児休業等及び育児目的休暇の取得割合を算出したものであります。
②連結子会社
連結子会社は、「女性の職業生活における活躍の推進に関する法律」（平成27年法律第64号）及び「育児休
業、介護休業等育児又は家族介護を行う労働者の福祉に関する法律」（平成３年法律第76号）の規定による公表義務の対象ではないため、記載を省略しております。

- 8 -第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社グループの経営方針、経営環境及び対処すべき課題等は、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（1）会社の経営の基本方針
当社グループは、お客様のニーズに沿ったバルブの製造からメンテナンスまで、バルブのトータルライフにわたる
さまざまなサービスをスピーディにご提供できる体制作りに弛まぬ努力を続けております。お客様に安心してご使用いただける高品質・高性能なバルブ製品、バルブの予防保全に絶大な力を発揮する診断機器、豊富な知識・経験を持
つ技術者によるメンテナンスサービスなどで、全国の原子力発電所（以下、「原発」）、火力発電所をはじめとする
各種産業用プラントの安全で安定した運転のお手伝いを通じ、社会に貢献できる企業グループであり続けたいと考えております。当社グループでは、グループ会社共通の社是として、
一 信頼される企業として社会の進歩に貢献する
一 誠実と融和により健康で活気ある職場をつくる
一 経営の刷新と技術の開発につとめるを掲げ、全役職員のベクトルを同じ方向に揃えグループ力の結集を図ることで、顧客満足度を高め、社会・地域の健全な発展に貢献し、従業員とその家族の生活を守り、株主への適正な利益分配を行い、安定的持続可能な強固で粘りのある企業体質の構築を目指しております。
また、当社グループの主な事業である、バルブ製品の製造、メンテナンスとも、高い技術を持つ地域の協力工場や、厳しい工期と過酷な環境下でのメンテナンス作業に従事される外注技術者など、数多くの関係取引先のご協力を頂戴することで成り立っており、常に感謝の心を忘れることなく、今後も関係取引先との相互発展を基本とした強い信頼・協力関係を構築してまいります。
（2）目標とする経営指標
当社グループが製造いたしますバルブ製品、鋳鋼製品のほとんどは、お客様の個別仕様書によって受注・生産を行っており、汎用品はごく一部にすぎません。また、バルブメンテナンスサービスにつきましても、一般的な定期保守
点検契約のようなものは存在せず、比較的安定的に売上が望まれる原発の定期検査工事を除いては、基本的にプラントの運転状況とそれに応じた当社の営業活動の成果によるものであります。
よって各年度の売上高は必ずしも安定したものではないため、損益も同様に年度毎の山谷が非常に激しくなる可能性があり、特にバルブ事業は、売上の増減に加えその時々の工場操業度によっても損益に少なからず変動が発生し、目標とする経営指標として、例えば投下資本に対する利益率等を設定したとしても、以上のような理由から分子となる利益の変動が大きく、安定的且つ継続的な目標指標とすることは困難であると考えております。
このため、年度計画及び中期収益計画の策定に際しては、各年度に予想される市場環境から受注想定案件を積み上げることにより、売上高、営業利益、経常利益を予算化することとしております。
そして個々の案件の受注時には、厳密な貢献利益（限界利益）管理のもと、その時々の工場操業度と平準化効果、
社員・外注作業者の最適要員配置、後年度における期待収益性などを重要な要素として受注判断を行うことで利益管理を実施しており、これにより機会損失を最小化し、獲得利益の最大化を図っております。
（3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題①基本課題
当社グループはこれまで国内原発の原型炉、実証炉、商用炉全てにバルブを納入してまいりました。原発黎明期においては重要な役割を担うバルブは海外製品が導入されていましたが、現在ではPWRと呼ばれる加圧水型原子炉の重要なバルブ・安全弁は当社製品をご採用いただいております。
このように当社グループは日本の原発の発展とともに歩んでまいりました。よって原発関連事業者としての責任と使命は今後も何があっても果たしていくことを基本的な会社方針としております。
福島原発の事故から12年が経過し、これまでにPWR型の６原発12基で再稼働が実現しましたが、BWR型原発について
は依然、再稼働の見通しは立っておらず、十分な市場回復には程遠い状況が続いております。よって原発を中心とした事業の軸を堅持しつつも、それに比肩する強い収益の柱を加えることが、現在の最重要課題であることに変わりはありません。
これら課題解決を目指し、『中期経営計画2023』では、前中期経営計画に引き続き、既存３事業の深化と新領域への挑戦を主要戦略に掲げ取り組むこととしております。
原子力は再生可能エネルギーの普及と、化石燃料からの脱却を促進する上で欠かすことのできない重要なベースロ
ード電源であって、今後の新たな展開も期待されるところですが、これまで以上に想像力とリスク感応度を高め、決して同じ轍は踏まないことを肝に銘じ事業に取り組んでまいります。
また、統合報告書等を作成できるレベルにはまだまだ至りませんが、非財務情報の開示充実、ESGへの対応など、上場企業として責務を果たしてまいります。

- 9 -②経営基盤の構造改革（生産性の改善～TAMES Project～）
当社は前連結会計年度に創業100周年を迎え、新たな100年に向けての第一歩を踏み出しました。社会に求められつ
つ会社を長く継続するためには、成長戦略とともに事業基盤の強化が不可欠です。これを具体化する施策として、全社的業務効率改善活動である通称『TAMES-Project』の全社展開を進めております。
完全受注生産型事業においては、効率化を単に生産量だけに求めることはできません。すべての営業循環の中において、時間・規格・技術・場所等々、多くの制約の中で機会損失と闘いながら業務効率向上を実現していく必要があり、これは決して簡単なことではありません。
この課題に全社的に取り組み、経営効率向上を目指すのが本プロジェクトの狙いです。その狙いはコスト低減に留
まらず、SDGsの諸課題、働き方改革、ICTの推進、健康経営、新製品・サービスの創出など、内外の課題を取り込みながら包括的に企業基盤の強化・改善を進めてまいります。
③既存３事業の深化
バルブ事業、メンテナンス事業、製鋼事業の既存３事業の個別課題を攻めの事業戦略により解決し更なる成長を目指します。
バルブ事業とメンテナンス事業は、当社グループが世界に誇る高温高圧弁・安全弁の技術とそれを象徴するTOAのブランドを活かし、グローバルニッチトップ化戦略の中核に位置付けられます。
国内原発、火力発電設備の安全・安定運転と経済性に貢献する新たな提案で顧客満足度を高め、原発廃止措置支援装置の開発、ＩＴ技術による状態監視装置やサービスシステムの構築、新たな製品・メンテナンス機器の開発などで成長を目指してまいります。また同時にコスト面での課題を克服すべくTAMES-Project活動での効率化実現に取り組
んでまいります。
製鋼事業は製品の高付加価値化を主要施策として進めてまいります。昨今の経済情勢下、材料高による採算性悪化に苦しんでおり、この対応はもとより、加工、検査、材質、納期、そして何よりも品質を高めた高付加価値製品の提供により収益性の改善を推進してまいります。
④新領域への挑戦（グローバルニッチトップへの挑戦）
既存事業の中核であるバルブ事業は、世間的には市場飽和状態にあって、決して魅力的なものとは映らないでしょう。だからこそ当社グループはグローバルニッチトップを目指すことを選択し、その中においては新たな事業領域の開発は不可欠な戦略であります。
発電所では非常に多くのバルブが使用されていますが、高温高圧弁・安全弁は数多あるバルブのごく一部に過ぎません。しかし調達価格で見たときその割合は決して小さなものではなく、ここに勝機があると考えております。
また圧力容器の防護設備のひとつである安全弁は当社グループの看板商品です。原発という極めて高い安全性が求められるプラントの最重要ラインに当社安全弁は設置され、24時間365日、プラントの安全を見守っており、絶対に
他社では代替できない技術で顧客の絶大な信頼を得ております。
こういった、ニッチな分野での商品性やサービス力を徹底的に高めることで、ニッチな市場での競争優位を確立してまいります。
（次世代火力発電）
発電分野においては、脱炭素が絶対的な命題となる中、火力発電所は今後確実に、脱化石燃料化へ向かっていきます。残念ながら当社グループのバルブは、風力発電、太陽光発電といった分野では出番がない以上、この火力発電の脱化石燃料化、すなわち水素やアンモニアへの燃料転換に対応するバルブ開発が重要な課題となります。
水素やアンモニアの混焼火力発電は国内においても既に実証事業が進んでいますが、最終形である、専焼型商業発電プラントへのバルブ製品、或いは鋳鋼製品の供給に視点を据え、技術開発に取り組んでまいります。

- 10 -

（廃炉事業）
長期的な事業拡大戦略の一翼を担うのが廃炉事業への進出と考えております。これはバルブ事業の集大成ともいえる事業で、バルブのトータルライフに亘りワン・ストップであらゆるサービスを提供するという、当社グループの目指す姿に通ずるものであります。
具体的な事業のイメージは、廃止された発電所から回収したバルブをリサイクルして新しいバルブ等にして新しい発電所に戻すという非常にシンプルなものですが、そこに至る道程は困難の連続と想定しております。
この実現のため設立した子会社で、資源エネルギー庁より「原子力産業基盤強化事業補助金」に係る間接補助事業者に採択され活動をしております。実際に原発からリサイクル対象の金属が、事業が成立するレベルで排出されるのはまだ先のことで、業績貢献には今しばらく時間を要しますが、早期の参入表明で先駆者としての優位性を築き、今後の事業本格化に備えてまいります。
（デジタル技術の活用）
ビッグデータやセンシング技術などが事業に取り込まれ、多方面で新たなマーケットの創出、ビジネスモデルの開発につながっております。さらにはコンピューターを離れ、何かをインターネットにつなぐことで新たなビジネスを広げるIoT技術も既に当たり前になっております。
当社グループにおいても、長年のバルブ製造やメンテナンスの過程で蓄積した、バルブの検査データや経験、知見、そして電力用高温高圧バルブメーカーとしてのブランド力や市場シェアを活かし、「情報」や「ノウハウ」を商品とした事業展開の可能性についてさらに深く掘り下げる必要があると考えております。
例えばそのひとつとして、バルブや鋳物に関する技術情報の積極的な公開や、特殊設備の異業種での活用可能性を探るなど、新たな市場・顧客を求めデジタルマーケティングに取り組んでおります。また、これまでは狭い市場と決
めつけることであまり縁のなかった、各種産業機器等の展示会に積極的に出展し、新たな分野への進出の足掛かりを探る活動を進めております。
やれることは何でもやってみる、TAMES＝「試す」の精神で取り組み、これをひとつのきっかけに新たなバルブソ
リューションを展開してまいります。
（新たな子会社事業とのシナジー創出）
前連結会計年度から太陽電業株式会社を子会社に加えました。同社は東日本地区の原発で放射線管理業務や電気設
備関連工事を行っており、同社との連携により市場の拡大が期待できます。東日本大震災以降、同地域での収益は原発に限らず火力発電所でも低下しており、震災前のレベルを取り戻すためにも重要な拠点になり得るものと考えております。
今後は早期のシナジー創出に向け人材の交流をはじめとした具体的な活動を進めてまいります。
また、前中期経営計画で取り組んできました前述の「TAMES-Project」を「TOMOS-Project」に深化させ、社員の挑戦と成長を通じて世の中の課題解決を図ります。
事業活動を通じ、これらの課題を解決することで、持続可能な社会と経済価値の向上を実現し、企業価値を高めてまいります。

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２【サステナビリティに関する考え方及び取組】
当社グループのサステナビリティに関する考え方及び取組は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）サステナビリティ①ガバナンス
当社グループは、持続可能性の観点から企業価値を向上させるため、サステナビリティに関する重要課題(マテリアリティ)のリスク及び機会に対応するため、期初に各部門において策定され、経営会議において承認された実行計画のもと、各部門において様々な施策を実施し、目標の進捗管理を行っており、定期的に経営会議において報告された後、取締役会で報告しております。
今後、サステナビリティに関するガバナンス強化を図るため、取締役会においてサステナビリティ推進委員会の設置を検討してまいります。
②戦略
2023年10月度から新たにスタートした中期経営計画においては、目指す姿を『世界エネルギーインフラの安全運転に貢献するグローバルニッチトップ』と定め、その実現のため当社グループが取り組むべきマテリアリティを特定しております。
区分

マテリアリティ

内容
・既存原発の稼働維持と新規原発建設への貢献

価値創造に係るマテリアリティ

持続可能な「つくるチカラ・まもるチカラ」の維持・発展

・次世代燃料火力発電所への貢献
・バルブ製品の改良(長寿命化）、メンテナンス技術の開発・製品、サービスの品質確保

リファインメタル事業の推進

・廃止原発からでる金属廃棄物のリサイクル化
・働きやすい職場・環境づくり

健康で活気ある職場づくり
価値創造の基盤に係るマテリアリティ

・働きがいのある職場・環境づくり
・作業従事者の健康・安全・人材育成

人材育成・技術伝承
・技術伝承
自然災害への危機管理

・自然災害・故障などによる事故・操業停止への対応

ガバナンス強化・コンプライアンス強化

事業活動を通じ、これらの課題を解決することで、持続可能な社会と経済価値の向上を実現し、企業価値を高めていきます。
③リスク管理企業を取り巻くリスクが多様化する中、リスクを最小化するため、内部統制の一環としてリスク管理の強化に取組んでおります。リスク管理表により影響度及び発生頻度の面から、各部門における重要リスクを体系的に分析・評価し、リスクを最小化するための対策を講じるとともに、継続的にその改善を図る活動を行い、リスク管理体制を構築しております。
④指標及び目標
2023年10月度からスタートした中期経営計画において、『信頼される企業として社会の進歩に貢献し、誠実と融和により健康で活気ある職場を作り、常に経営の刷新と技術の開発に努める。』という経営理念のもと、『世界エネルギーインフラの安全運転に貢献するグローバルニッチトップ』を目指す姿とし、前述のマテリアリティに紐づけた事業別戦略を定め、それぞれ目標を設定しております。
当社グループはステークホルダーの皆様に対して持続可能な価値創造の実現を目指してまいります。
※中期経営計画につきましては、2023年11月10日開示の中期経営計画をご覧ください。

- 12 -

(2）気候変動①ガバナンス
当社グループでは、カーボンニュートラルをはじめとする気候変動に関連した事業環境の変化を重要課題と認識しております。これらの課題に取り組むため、2023年３月に生産本部長を委員長とするTCFD準備委員会を設置しました。
TCFD準備委員会においては、リスク・機会の両面から気候変動関連への取り組みの方針や施策の事前準備を行っており、今後TCFD準備委員会の報告を受け、取締役会においてサステナビリティ推進委員会の設置を検討してまいります。
②戦略
当社グループでは気候変動に伴って将来生じる可能性のある当社グループのリスク・機会について、TCFD提言に沿ったリスク・機会を特定し、重要度の評価を行いました。
今後、TCFD準備委員会において気候変動関連リスクへの影響、対策の検討をするとともに、エネルギーインフラの安全で安定した運転に関わる企業として、製品の供給、技術開発などを通じて、市場・社会の脱炭素化、気候変動に対する取り組みに貢献してまいります。
③リスク管理気候変動関連のリスクについては、TCFD準備委員会において、TCFD提言に沿ってリスクの特定及び評価を行いました。気候関連課題に対するモニタリング方法など、全社的なリスクの評価・管理体制については、今後TCFD準備委員会で検討してまいります。
④指標及び目標
当社グループでは、2022年９月期における提出会社に伴う温室効果ガス排出量を、国際基準であるGHGプロトコルに準拠して算定しました。2022年９月期におけるScope１、Scope２の排出量は以下のとおりであります。
排出量区分（tCO2）

Scope１（燃料の燃焼等）（注）１
Scope２（電気の使用）

2,182

ロケーション基準 （注）２2,447

マーケット基準 （注）３

2,093

（ロケーション基準）

4,629（マーケット基準）

4,275計（Scope１＋２）（注）１：エネルギーの使用、工業プロセス、廃棄物、六フッ化硫黄（SF6）・フロン（HFC）の漏えいによるCO2排
出量を合計（注）２：日本全国平均係数に基づき算定（注）３：地球温暖化対策の推進に関する法律で定められた電気事業者別の調整後排出係数に基づき算定
当社グループでは、気候関連のリスクと機会をマネジメントするため、2050年カーボンニュートラル
に向けて、当社グループ事業に伴う温室効果ガス排出量の削減に努めております。
2022年９月期の温室効果ガス排出量の算定結果を踏まえ、今後は、当社グループにとってより効果の高い取り組みを把握するとともに、具体的な削減目標の検討を進めてまいります。

- 13 -

(3）人的資本①人的資本の基本方針として当社グループにとって最も重要な資産は「人」であり、「信頼される企業として社会の進歩に貢献し、誠実と融和により健康で活気ある職場を作り、常に経営の刷新と技術の開発に努める」という経営理念のもと、新たな発想と挑戦する心、そしてものづくりに対する情熱をもって、今までなかった価値を創造し、社会に大きく貢献できる人材を育成することを会社の基本方針としております。
この基本方針を実現するために、「誠実と融和」において一人一人の人格や個性を大切にするとともに、年齢、性別、国籍、職種や役職にかかわらず社員全員が能力とスキルを発揮できるよう、働きがいと働きやすさのある職場環境づくりを行っております。
2022年に創業100周年を迎えましたが、当社グループでは次の100年に向けた通過点と考えております。中期経営
計画2023においてはTAMES活動（活動の詳細については「④具体的な取組として」に記載しております）をTOMOS活
動に深化させ、決意を新たに取り組んでまいります。次の100年に、夢を、心を、技術をつなぐ企業として、社員の挑戦と成長を通じて世の中の課題解決を図り、持続可能な社会の実現に向け努めてまいります。
②人材の確保について
中長期的な事業を継続するにあたり、ベテラン社員が持つ知見や技能、ノウハウ等の伝承を当社グループの課題と捉え、若年層社員への技術伝承を促進する観点から、ベテラン社員の働き方の見直しの検討を進めてまいります。
また、新卒採用に加え中途採用や非正規社員の活用等の多面的な対策を講じ、女性及び中途入社者の採用数拡
大、障がい者雇用等に留意しながら多様性の確保に取り組んでまいります。
多様な人材を適材適所に配置し、個人の能力を発揮できるよう、年齢・性別によらず能力のある社員の積極的登用を継続して実施してまいります。
③人材の育成について
中期経営計画2023の行動方針を実現する為、社員一人一人がプロフェッショナルな人材として能力を高め、個人の能力を最大限に発揮できるようキャリア形成・支援を行ってまいります。
教育においては各職場でのOJTを基本としつつ、OFF-JTとして階層別研修を実施し、中長期的視点で人材育成に取り組んでおります。
今後は、リスキル・キャリア形成・深堀りといった観点で教育研修の検討を進め、社員にとって仕事を通じて自分が成長する「自己実現の場」として「働きがい」と「働きやすさ」を実感できる、人と組織の活力が溢れる「エンゲージメント」の高い会社を引き続き目指してまいります。
社外研修の受講者数（2022年10月１日～2023年９月30日）
研修種別

受講者数

新任管理職研修

６人

階層別研修

74人

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④具体的な取組として一般事業主行動計画に掲げた目標の達成に向け、全社として年次有給休暇の積極的な取得に努めるとともに、出産・育児と仕事の両立について積極的な支援を進めており、育児休業の取得はもとより、男女問わず、短時間勤
務、休暇取得等の制度を導入しており、社員のワークライフバランスに配慮した社内環境整備を実施しております。
TAMES活動（TAMES-Active）においては、女性社員の活躍推進、男性社員の育児休業の取得促進を目的とした啓蒙活動に取り組むとともに、若年層社員のモチベーション向上や社員同士のコミュニケーション向上を目的とした交流会を実施してまいりました。
TAMES-Active主催の研修、活動実績
研修、活動内容

対象

実施目的「女性活躍」のセミナー

女性社員の活躍推進は中長期的な企業競争力の維持・向上に不可欠
女性社員・管理であることを認識し、組織づくり・管理職としての取り組み等を学ぶ
職等
ことで意識改革の場とする事を目的として実施しました。

「コミュニケーション向上」の研修

積極的なコミュニケーションが求められる職層を受講対象とし、部下や後輩社員に「主体性を持って取組むこと」や「成長や挑戦」を促
す気付きを得ることを目的として実施しました。

ライン職「男性育休取得推進チーム
マネジメント」の研修「若手社員交流会（茶話
会）」

若年層社員

男性の育児参画という視点から、世代間、性別役割分担意識のギャップを理解し、組織として男性育児休業等を促進するメリットを考えることを目的として実施しました。
若手社員が部署や職場の垣根を越えてコミュニケーションをとり、相互理解を深めること、モチベーション向上による早期離職防止を目的として実施しました。

⑤指標と目標一般事業主行動計画（2021年10月１日～2026年９月30日までの５年間）の目標と現状
目標値

実績値

取組内容
2026年度

2023年度

2023年度①全従業員に占める女性社員の比率

16％

14.7％

②管理職に占める女性労働者の人数

３名以上

１名

③配偶者出産休暇取得率、平均取得日数100％、３日以上100％、9.4日④育児休業等取得率

男性：50％以上
女性：100％

男性：100％
女性：該当者なし⑤育児休業等の平均取得期間（注）１

男性：通算１か月以上
女性：１年

男性：13.5日
女性：該当者なし⑥有給休暇取得率

80％以上

79.0％

70％以上

（注）１．上記⑤における育児休業等の平均取得期間は、男性の目標値が通算１か月（20労働日）以上であることから、20日以上取得した場合は20日として平均を算出しております。
２．指標と目標に関する数値は、提出会社における数値を記載しております。

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３【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおり
であります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 事業環境の変化
当社グループのバルブ事業の売上は、原子力・火力発電所に代表される国内電力市場向けの製品・メンテナンスが重要な割合を占めています。また、当社グループはわが国の原子力発電黎明期より原発事業に関わってきました。その責任を全うするためには、今後も電力市場に強く依存した事業運営は不可避であり、どのような要因であれ、電力市場に大きな変化が生じることは、当社グループの業績に重大な影響が及ぶ可能性があります。
その要因は、自然災害、原発再稼働等に対する司法判断や国による規制、事故等による発電所の運転停止、発電
技術革新、発電燃料の転換、電力自由化などの発電事業形態の変化、地球温暖化問題に由来する従来型火力発電市
場縮小とそれに伴う市場の変化、電力業界を取り巻くサプライヤーの動向、再生可能エネルギーや局所発電など消費者側における発電設備転換など、実にさまざまなものが想定されます。
例えば、2011年に発生した東日本大震災による福島原発事故では、事故後国内すべての原発が停止し、その後、多くの原発で廃炉が決定され、市場は大きく縮小する事態となりました。幸いにも当社グループの主力マーケット
である加圧水型原発（ＰＷＲ）は、今日までに６原発12基で再稼働を果たし、今後一定期間はそれら原発の定期検査（定検）による安定収益が見込まれる状況となりましたが、裏返せばこのことは、ＰＷＲ型原発の定検に依存した収益構造となりかねず、原発に依存しすぎるが故に苦境に陥ることとなった過去と同じ轍を踏まないことを改めて肝に銘ずる必要があります。
今後は、全く再稼働に至っていない沸騰水型原発（ＢＷＲ）の運転再開による一定の需要が見込まれますが、わが国の電力政策において原発はどう位置付けられていくのかはもちろん、小型原発（ＳＭＲ）や次世代原発に対する国の取組はどうなっていくのかなど、まだまだ不透明な状況が続くことが想定されます。
火力発電所においても、温室効果ガス削減問題からその市場は極めて不透明な状況にあります。特に海外では、既に国内以上に厳しい状況に向かっており、世界的な投資の引き揚げ・停止などにより、新規事業の計画中止が相次いでいるとの認識です。
他方これらを背景に、電力プラントは大きく変化しつつあります。まずはゼロ・エミッション火力発電燃料である水素、アンモニアなどへの燃料転換、そしてＡＩやＩＴを用いたプラント管理技術の変化が特に当社グループにとって重要なものと考えています。当社グループがこういった新しい技術等に対応したバルブ製品、メンテナンスを提供できない場合、これまで築いた高温高圧弁メーカーとしてのステータスは大きく揺らぎかねません。よって、積極的な研究と投資を継続し、しっかりと市場の変化に対応していく必要がありますが、高度な要求とその速度に対応できない場合には、重大な業績への影響が生じる可能性があります。
(2) 大規模自然災害や事故、感染症などによる影響
当社グループの製造拠点は、バルブ製造を行う兵庫県尼崎市の本社工場とバルブの主要素材である鋳鋼部品の製造を行う三重県伊賀市の伊賀工場の国内２か所となっています。これらの生産拠点が、地震、台風、洪水、高潮などによる大規模自然災害や火災事故に見舞われた場合、業績等に重大な影響を受ける可能性があります。
本社工場の所在する兵庫県尼崎市は、南海トラフ巨大地震の被害想定地域であることに加え、工場の多くの建屋は1960年代の建築であるため、耐震性や耐火性に対しリスクを有しており危機感を一層強めています。伊賀工場は本社工場が担う製造工程の前工程として機能していることから、設備面において一方の緊急時に他方がその機能・役割を代替する関係にはなく、どちらか一方が被災することはそのまま生産プロセスの途絶に直結し、機会損失の発生や納期遅延など当社グループの業績に重大な影響が生じる可能性があります。
実際、本社工場は1995年１月に発生した阪神大震災で被災しました。工場そのものは周辺地域の状況に比して小さな被害に留まりましたが、従業員の多くが被災し、また公共交通機関が長期に亘り途絶したため、工場稼働の支障期間も長期に及び、相応の業績への影響が発生しました。
一般に、軽減と移転しかリスク対応策のないこの課題に対し、現実的にどれほどの具体的対策が可能か非常に難しいところではありますが、まずは確実な事業継続体制確立のための恒久対策として、そして、従業員の命を守り
安心・安全に働くことができる職場の実現のため、工場建屋の耐震改修、或いは適地への移転などについて鋭意検討するとともに、非常時のＢＣＰ対応を着実に進めてまいります。
しかし、他方ではこれらの対策には非常に多額の資金が必要となります。そのため当社グループでは、ここ数期の好調な業績で増加した資金の集積に努めてまいりました。当社グループは完全受注生産型の事業形態であることから、業績は年度により大きく変動する傾向があり、そのような状況下においては、金融機関からの十分な資金調達が得られない可能性があるためです。このような政策は必ずしも、投資家の利害と一致しない可能性もあります
が、事業の継続性をまず確実なものとするために不可欠なものと考えております。そして裏返せばこの対応が遅れ、危惧するリスクが顕在化した場合には、極めて重大な業績への影響を回避できない可能性が高いものになると考えております。

- 16 -

2020年春以降、世界を大混乱に陥れた新型コロナウイルスは完全に沈静化したとの認識です。しかし、今後も変異型の登場や新種のウイルスなどで再度同様の事態となる可能性は否定できず、社内クラスターや大量の濃厚接触者の発生、顧客や協力会社が同様の状況に陥ることでサプライチェーンが途絶する、或いは予定した工事の中止・中断・延期など、事業運営に重大な支障が生じる可能性があります。
また、海外との取引においては、当該相手国での経済活動規制の影響もありましたが、日本政府による厳しい渡航制限が長く続いたことで、特に営業面での影響を受け、新規プラント建設プロジェクトの延期に伴う受注計画への影響、海外発電所へのメンテナンス技術者の派遣見送りによる受注機会の喪失など、事業戦略の抜本的見直しが迫られることとなりました。
今回の新型コロナウイルスに限らず、インフルエンザ、ノロウイルス等、感染症拡大の恐れは常にあります。今後も先手の対策で事業影響の最小化を図ってまいりますが、防疫の限界、或いはそもそも当社グループの対応だけでリスクを回避できる種類のものではないことから、その状況によっては業績に重大な影響を与える可能性があります。
(3) 製品、メンテナンス上の瑕疵などに起因し生じる影響
当社グループの製品は、原発をはじめとした各種産業用プラントの重要部位で採用されているため、その製造上の欠陥や当社グループが行ったメンテナンスの不具合等により動作不良等が生じ本来の機能を果たせない場合、重大な事故による被害の発生、或いはプラントの運転停止による経済的損害の発生などが賠償問題につながる可能性があり、それらは当社グループの業績に重大な影響を及ぼすリスクがあります。
当社グループでは、まずは従業員の一人一人に品質意識の徹底を図り、組織基盤を作り上げたうえで品質マネジ
メントシステムを適切に運用し、それを担保するための内部統制システムを組み合わせることで、高い品質レベルを維持できるものと考えております。今後も更なる品質体制の強化により、リスクが顕在化することのないよう努
めてまいります。
(4) コンピューターシステム停止による影響
当社グループは完全受注生産型のビジネスを行っていることから、ビジネスフローに最適化させた、オリジナルの基幹業務系情報処理システムを採用しています。ここでその現状やリスク対策について詳らかにすることは、逆に新たなリスクを招く可能性があるため差し控えますが、ネットワーク環境に由来するシステム運用上の支障や、悪意をもったウイルス攻撃などによるデータ喪失・破壊、或いはデータが利用不能に陥るなどのリスクは常に存在していると考えています。
これらのリスクに備えるため、当社グループでは、営業・技術情報の保全のため、物理的な情報流出対策を実施するとともに、次世代型ウイルス検知システム（ＮＧＡＶ）とエンドポイント対策（ＥＤＲ）によるシステムの入口・出口の監視、データの多重化などを行うことで、被害の防止と軽減を図っております。そして同時に、システ
ム利用者の意識改革教育の実施、システム運用における内部統制の確立で万全を期しています。
しかし、一般に言われるとおり、ウイルスをはじめとしたシステムに対する悪意をもった攻撃リスクを完全に排除することは困難であると同時に、コストと便益の関係から決して無尽蔵のリソースを投入し対策を行うことが最善ではないとの認識でいます。よって、万一の場合においても被害の最小化と復旧の最速化を図ることで対応してまいりますが、想定以上の状況が生じた場合には重大な事業への影響が生じる可能性があります。
(5) 法的規制、各種許認可等を維持できない場合の影響
当社グループの一部事業は、建設業法に基づく一般建設業、特定建設業の許可を必要とするものです。そしてこの許可を維持するため、或いは許可に基づき具体的な工事を施行するためには、一定の人的要件を常に充足しておく必要がありますが、今後何らかの事由により、その要件を充足できなくなった場合には当社グループの業績に影響を与える可能性があります。
また、当社グループは、原子力・火力発電所等を納入先とすることから、製品においては、数多くの規制・規格・許認可への適合が、製造・メンテナンスの工程では、一定の経験年数や技量認定・資格を取得した作業員による作業実施や配置が求められます。昨今の採用難による人材不足の中にあっては、こういった資格者の確保にも重大な懸念が生じる可能性があって、当社グループでは、これらの要件を欠くことのないよう計画的な人材育成とプロセス管理を実施していますが、さまざまな要因による能力的制約や人的制約等から、これらに適切に対応することができない場合には業績に重大な影響を及ぼす可能性があります。

- 17 -

(6) 労働災害による影響
製造現場、メンテナンス現場では常に労働災害と背中合わせの状況にありますが、安全に優先する何物も存在しないとの意識をもって、「ご安全に」を日々の挨拶に、全社グループを挙げ無災害に取り組んでいます。
しかし無災害を長期に亘り継続することは非常に難しく、現にここ数年でいくつかの休業災害が発生しています。いずれも少しの不注意や作業上の不手際の問題であって、原因が単純であるが故になかなか根絶には至らないというのが現実です。
労働災害の発生は、大切な従業員の命を脅かし苦痛をもたらすことはもちろん、労働災害を引き起こす要因が潜在する職場そのものが高い生産性を実現できず、その結果として作業に遅れが生じるなど多くの影響をもたらします。そして、労働災害が発生した場合には、その内容によっては、顧客の信頼を失墜し、場合によっては指名停止を受けるなど営業活動への支障が生じることもあって、そのような事態に陥った場合の業績への影響は重要なものとなる可能性があります。
労働災害は仕事の仕組みと個人への教育とチームワークで防ぐ必要があります。個々の安全意識と集団の安全意
識を徹底的に高め、精神論だけではなく、物理的な安全対策のためにリソースを投入することで災害が起きない仕組みをしっかりと構築し、安全第一の職場を作り上げリスクの顕在化を阻止してまいります。
(7) コンプライアンス違反による影響
当社グループは会社法、金融商品取引法、労働法、税法等の各種法令はもとより、製造するバルブに関する各種規格のほか、取引先との契約に基づく合意等も含め、非常に多くの規制への適合が求められるため、それら規則が遵守されているかを管理するための体制を構築しています。
具体的には監査等委員、会計監査人、内部監査室、品質保証統括室などによる組織的な監査に加え、各事業部門
において業務手順を「見える化」することでリスクの所在とその対策を明確にする内部統制システムの運用によりコンプライアンスを担保するとともに、万一コンプライアンスが損なわれるようなことがあった場合においても、適時に不適切な事象を発見する仕組みを構築することで被害・影響の最小化に努めております。
しかし、コンプライアンスの概念は極めて多岐・広範に亘ることから、会社の業績やブランドイメージに対し致命的な影響が生じる状況に至らないことを管理体制の基本とせざるを得ず、完全にリスクを排除することは困難であると考えられます。
当社グループは電力事業という極めて社会性の高い分野で、且つ原発向けという完全な品質を求められるバルブ
製品・サービスの提供を生業とするため、コンプライアンス問題で、顧客・社会の信頼を損ねることは致命的なものとなり、企業の存在そのものが否定される可能性にもつながりかねないことを強く認識し、日々コンプライアン
ス活動に取り組んでおります。
また、昨今ではコンプライアンス違反の態様は多様化しており、例えば、ハラスメントの問題や、ＳＮＳを利用した不適切な情報拡散などが特に重要なリスクとなりつつあるとの認識です。
ハラスメントはパワハラ、セクハラが代表的なものと考えますが、それは日常的に様々なシチュエーションの中で起こり得る問題であって、個人の認識の違いや人間関係に影響される部分も多いことから、非常に複雑な背景を理解した上での対策が求められます。また、ＳＮＳ上での不適切な発信は、認知に手間取ること、発生後の有効な回復法が実質的に機能しないことを考えると、防止策のみが有効な対応となります。
こういった問題に対し、会社が迅速に適切で毅然とした対応が取れない場合、従業員のモチベーションを低下させ、会社に対するロイヤリティが損なわれ、会社の信用が失墜することから、常より社内の状況に注意を払い、こういったコンプライアンス違反の発生を防止し、起こった場合の適切な対応を図ることで重大なリスクとして顕在化することを防いでまいります。
(8) 環境に対する課題意識の高まりによる影響
地球温暖化問題に由来する環境への課題意識の社会的な高まりは、当社グループの事業においても、営業面、コスト面に非常に大きな影響をもたらすものと考えています。特に営業面においては、当社グループの主要顧客である火力発電所が、二大温室効果ガスである二酸化炭素の最大排出源のひとつであることから、その影響は当然に不可避の状況にあるといえます。このリスクについては、社会と顧客の対応を注視し、その変化に迅速に対応していくことはもちろん、次の予想される展開に対し先手を打って対応していくことで軽減を図る以外はないものと考えております。
他方、コスト面におきましても重大な課題が存在します。当社グループのバルブ製造プロセスには、鋳鋼製造工程があり、非常に大きな電力を消費することから、電力料の生産コストに占める割合は非常に高いものとなっています。今後、この製造過程での電力使用に伴う温室効果ガス削減の対応が必要となりますが、例えば、設備改善や非化石証書等の購入などによるとしても、相応のコストが必要であり、その内容によっては業績に大きな影響を与える可能性があります。

- 18 -

(9) 材料費等原価高騰による影響
当社グループの製造するバルブの主な原材料は、鉄、ステンレスを中心とした金属材料で、クロム、ニッケル、
タングステンなどのいわゆるレアメタルも使用しています。このような金属材料は、市況により調達価格や調達可能数量やロットが変動することから、これらの安定的調達のため、信頼のおける複数のサプライヤーとの取引を行うなどでリスクヘッジを図っておりますが、著しい価格の高騰や調達支障の発生のリスクは常にあります。
また、特に主要材料であるスクラップは、製鉄業界が環境問題で高炉を停止させており、今後はこれまでの鉄鉱石からスクラップへと原料需要が移っていく可能性があります。当社グループのバルブは、これらスクラップをはじめとする金属材料を電炉で溶かし、鋳型に流し込むことで製造する鋳鋼弁と呼ばれるものです。この鋳造工程では溶解時に非常に多くの電力を消費し、またその後工程である熱処理段階でも電気、或いは灯油などのエネルギーを使用します。
ロシアによるウクライナ侵攻、海外主要国との政策金利差による為替変動などが、原材料価格や燃料価格の上昇
ほか多方面に、今までにないほどの大きな影響をもたらしていますが、環境問題に由来する社会構造の変化も含め、業績に対し大きな影響を与える可能性があります。
(10) ＩＴ・ＤＸ化の対応遅れ・不首尾による影響
当社グループにおきましても、ＩＴ・ＤＸを活用した製品・サービスの開発はもちろん、生産設備やメンテナン
ス機器への応用は重要課題と考えております。
例えばバルブのメンテナンスでは、従来の時間監視型の保全から状態監視型の保全に軸足が移る中、いかにプラントの運転中にバルブの異常事象を把握し、次回のメンテナンスにつなげていく必要があります。或いは、工場の老朽化に対し、今後大規模な設備投資が必要になると考えますが、この投資に際しても、いかに効率的な生産を実現していくかは重要な課題です。そしてこれらの実施に際しての最も必要な視点は、ＩＴ・ＤＸの最大限の利用であると考えます。
これらの実現に取り組んでいくため、2023年４月にＲ＆Ｄセンターを新たに設置しました。ＩＴ・ＤＸ人材の育成、ＩＴ・ＤＸと製品・サービスの融合、ＩＴ・ＤＸを活用した生産・販売といった業務プロセスの開発などをワ
ンストップで実施する体制としています。
今後、Ｒ＆Ｄセンターを中核に全力で取り組んでまいりますが、仮に著しく時流に乗り遅れ、従来の枠を脱することができないなら、それは商品力でもコスト競争力でも他社の後塵を拝することになり、その結果として業績に大きな影響を与える可能性があります。
(11) 情報セキュリティによる影響
当社グループは原子力事業に携わる事業者として、顧客情報や個々の取引情報について、極めて厳格な管理が求められているとの認識です。
昨今の代表的な情報漏洩事象の多くはコンピューターシステムへの不正アクセスから生じ、それは殆どの場合、
コンピューターシステムの停止によるリスクと一体であることから、(4) コンピューターシステム停止による影響に記したとおり、システムへの不正アクセス対策に万全を期すこととしております。
また、専ら人に由来するアナログ的な情報漏洩についても、その多くはコンピューターシステム上の情報管理を厳格にすることである程度は防止できるものと考え、ハードウエアに対する制限や、操作ログの収集・保管などによる牽制効果を期待した予防的統制を実施しております。
情報の漏えいは、その情報で不当な利益を得ようとするもの、悪意に基づくもの、単純ミスによるものなど、実にいろいろな動機・きっかけにより発生し得ることから、情報に対する全従業員の意識向上が基本対策と考え、情報セキュリティ教育に注力しています。
しかし今日のネットを拡散媒体として情報漏えいは実質的に不可逆的で、時には回復不可能なものとなる場合があり、その結果として業績に大きな影響を与える可能性があります。

- 19 -

４【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の５類感染症移行により、社会活動の正常化が進む中、インバウンド需要の回復や設備投資に持ち直しの動きがみられ、緩やかな回復傾向が続きましたが、国内における物価の上昇、国際情勢の緊迫に起因する資源価格やエネルギー価格の高騰、円安の進行など、依然として先行き不透明な状況が続いており、その影響については引き続き注視する必要があります。
当社グループは、原子力・火力発電所用バルブの製造・メンテナンスを主としたバルブ事業を中核に鋳鋼製品の製造事業などを展開しており、前連結会計年度から、主に東日本の原子力発電所（以下、「原発」）で放射線管理業務等を行う太陽電業株式会社をグループに加え、事業領域の拡大を図っております。
現在、バルブ事業の中核である原発向けビジネスは、東日本大震災の津波による東京電力福島第一原発事故以降、依然として厳しい状況にあり、また、もう一方の主要納入先である石炭火力発電所につきましても、地球温暖化問題
から、世界規模でグリーン・トランスフォーメーション(以下、「ＧＸ」)実現に向けた取り組みが進む中、その将来について不確実性が高まりつつあります。しかし、本年２月に閣議決定された「ＧＸ実現に向けた基本方針」において、原発は、電力の安定供給やカーボンニュートラル実現に向けた脱炭素のベースロード電源としての重要な役割を担うとされ、安全性の確保を前提に、原発の再稼働や運転期間の延長、新設やリプレース、廃炉の検討など原子力の活用の方針が明示され、本年８月には稼働から40年を超える関西電力高浜原発１号機が再稼働を果たしました。
このような環境の中、世界エネルギーインフラの安全運転に貢献するグローバルニッチトップを目指し、事業戦略として、既存のバルブ事業、製鋼事業の深化に加え、廃止原発から発生する金属廃棄物をリサイクル原材料として活用するリファインメタル事業、水素を用いた発電に使用されるバルブの開発、太陽電業株式会社との連携による事業領域の拡大などを推し進めると同時に、事業基盤の強化として、健康で「働きがい」と「働きやすさ」のある職場・環境づくりなどに取り組んでいくことを「中期経営計画2023」に掲げております。詳細は「中期経営計画2023」をご覧ください。
このような中、当連結会計年度におきましては、主力事業であるバルブ事業において、関西電力大飯原発３号機、同高浜原発１号機、４号機や九州電力川内原発１号機、２号機、同玄海原発３号機、４号機における定期検査工事などが売上計上されたほか、前連結会計年度より子会社となった太陽電業株式会社における電気設備関連事業の売上が通期を通して計上された影響もあり、全体の売上高は93億96百万円（前年同期比10.4％増）となりました。
採算面では、前連結会計年度に対し増収となったこと、バルブ事業で採算の良い原発向けのメンテナンス工事が堅調であったことなどから、営業利益は４億76百万円（前年同期は86百万円の赤字）、経常利益は５億38百万円（前年
同期は27百万円の黒字）、親会社株主に帰属する当期純利益は４億35百万円（前年同期は60百万円の赤字）となりました。
表：報告セグメント内の種類別売上高
前連結会計年度（百万円）

当連結会計年度
（百万円）

前年同期比
（％）

1,721

1,475

△14.3

バルブ用取替補修部品

913

980

7.3

原子力発電所定期検査工事

795

1,225

54.0

2,811

2,939

4.5

小計

6,241

6,620

6.1

製鋼事業

鋳鋼製品

1,056

1,161

9.9

電気設備関連事業

電気設備関連工事

1,032

1,432

38.8

地域復興事業

104

88

△15.3

リファインメタル事業

160

167

4.0

△81

△73

－

8,514

9,396

10.4

報告セグメント

種類別の売上高バルブ（新製弁）

バルブ事業

その他メンテナンス等の役務提供

その他
消去又は全社合計- 20 -

報告セグメント別では、バルブ事業の売上高は、前述の関西電力大飯原発３号機、同高浜原発１号機、４号機や九州電力川内原発１号機、２号機、同玄海原発３号機、４号機における定期検査工事などが売上計上され、売上高は66
億20百万円（前年同期比6.1％増）、セグメント利益は採算性の良い原発関係の売上が増加した影響等から、13億85百万円（同26.2％増）となり、前年同期に比し増益となりました。
製鋼事業は、前年同期に比し一部顧客からの売上が増加した結果、売上高は11億61百万円（前年同期比9.9％増）、セグメント利益は電力料の増加、材料の仕入価格の高騰などあったものの、受注残の増加に伴い稼働率が向上した影響などから、１億81百万円の赤字（前年同期は３億41百万円の赤字）となり、前年同期に比し赤字は大幅に縮小しました。
前連結会計年度から報告セグメントに追加した電気設備関連事業は、2022年１月より新たに子会社となった太陽電業株式会社における事業であり、原発における設備・放射線計測器類の保守や電気設備工事などを主に行っております。当連結会計年度におきましては、初めて事業年度を通じて連結対象となり、売上高は14億32百万円（前年同期比
38.8％増）と増加し、それに伴いセグメント利益も１億75百万円（前年同期比233.5％増）と前年同期に比し増益となりました。
感染症などの感染拡大による業績への影響については、主にメンテナンス工事の現場においてクラスターが発生するなどで工事日程に影響が生じ、売上計上に時期ズレなどが生じる可能性を危惧いたしましたが、当連結会計年度におきましては、そういった重大な事象は発生しておらず、格段の影響はありませんでした。
今後も同様のリスクは続きますが、事業の性質上、工事そのものが中止になるということはほぼありません。しかし工期変更や工事現場への入場規制による効率低下などが業績にマイナス影響が出る可能性について、状況に変化は無いものと考えております。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物の期末残高は47億７百万円となり、前連結会計年度末に比して５億80
百万円増加しました。この内訳は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
減価償却を３億68百万円実施した上で税金等調整前当期純利益を５億97百万円計上したところに、棚卸資産の増加
で２億84百万円の減少がありましたが、契約負債の増加で５億円、未払消費税等の増加で３億円の増加などキャッシ
ュ・インの要因が上回ったことから11億11百万円のキャッシュ・イン（前年同期は３億82百万円のキャッシュ・アウ
ト）となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
有形固定資産の取得による支出を中心に２億98百万円のキャッシュ・アウト（前年同期は８億６百万円のキャッシュ・アウト）となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
前連結会計年度に係る期末配当及び当連結会計年度の中間配当の実施、短期借入金の減少などにより２億60百万円のキャッシュ・アウト（前年同期は２億14百万円のキャッシュ・イン）となりました。

- 21 -

③ 生産、受注及び販売の実績(1) 生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称（自至当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）

前年同期比（％）

バルブ事業（千円）

1,876,273

8.0

製鋼事業（千円）

1,401,793

2.7

3,278,066

5.7

合計（千円）（注）１．金額は製造原価によっております。

２．バルブ事業のメンテナンス等、電気設備関連事業及びその他については、事業の性格上生産実績の概念は馴
染みませんので金額及び前年同期比を記載しておりません。
(2) 受注実績
当連結会計年度における受注実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称

受注高（千円）

前年同期比（％）

受注残高（千円）

前年同期比（％）

バルブ事業

6,285,763△11.0

3,728,097

△8.2

製鋼事業

1,437,575

42.9

644,44874.9

電気設備関連事業

1,666,936

48.3

326,512

255.7

その他

244,461△9.4

29,316△27.5

消去又は全社△73,574－－－

9,561,162

2.0

4,728,374

3.6

合計（注）金額は販売価格によっております。

(3) 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
セグメントの名称（自至当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）

前年同期比（％）

バルブ事業（千円）

6,620,4856.1

製鋼事業（千円）

1,161,582

9.9

電気設備関連事業（千円）

1,432,220

38.8

その他（千円）

255,605△3.6

消去又は全社（千円）△73,574－

9,396,319

10.4

合計（千円）（注）主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。

相手先別

（自
至

前連結会計年度
2021年10月１日
2022年９月30日）

金額（千円）

（自
至

割合（％）

当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）

金額（千円）

割合（％）

三菱商事パワーシステムズ株式会社

3,162,247

37.1

3,402,17336.2

東京パワーテクノロジー株式会
社

771,778

9.1

1,012,63710.8

三菱重工業株式会社

858,99110.1

544,574

5.8- 22 -

（2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態の分析（資産の部）
当連結会計年度末の資産残高は140億65百万円となり、前連結会計年度末に比して10億91百万円増加しました。その内訳は、流動資産が98億90百万円で同８億46百万円増加し、固定資産は41億75百万円で同２億44百万円の増加となっております。
流動資産では、電子記録債権が１億70百万円減少し、現金及び預金が５億80百万円増加となっております。固定資産では、建設仮勘定が１億８百万円減少しておりますが、建物及び構築物が１億86百万円増加となっております。
（負債の部）
負債残高は40億99百万円となり、前連結会計年度末に比して４億34百万円増加しました。主な要因は、長期借入金が２億28百万円、繰延税金負債が58百万円、退職給付に係る負債が63百万円、それぞれ増加したことなどによるものです。
（純資産の部）
純資産の残高は99億65百万円で、前連結会計年度に係る株主配当金の支出、退職給付に係る調整累計額の減少を計上しましたが、当連結会計年度での親会社株主に帰属する当期純利益を計上し、その他有価証券評価差額金や為替換算調整勘定の増加により、前連結会計年度末に比して６億57百万円増加しました。
② 経営成績の分析（売上高）
当連結会計年度の売上高は93億96百万円となり、前連結会計年度と比べ８億82百万円増加（前年同期比10.4％
増）しました。
当連結会計年度では、前連結会計年度に新たに連結の範囲に含めた太陽電業株式会社による電気設備関連事業が４億円及びバルブ事業において前連結会計年度に比べ３億78百万円、製鋼事業においても同じく１億４百万円それぞれ増加となり、前連結会計年度の売上高を大幅に上回ることとなりました。
（営業利益）
当連結会計年度の営業損益は４億76百万円の黒字（前年同期は86百万円の赤字）となりました。
当連結会計年度では、バルブ事業において前連結会計年度に比べ、原子力発電所の定期検査工事件数、再稼働前
点検工事等の案件が増加したこと等で、前連結会計年度を上回る営業利益となりました。
（親会社株主に帰属する当期純利益）
当連結会計年度の親会社株主に帰属する当期純利益は、上記の営業利益に営業外損益の純額62百万円を加算し、これに特別損益の純額58百万円を加算し、次に法人税、住民税及び事業税と法人税等調整額を加減算した結果、４億35百万円の黒字（前年同期は60百万円の赤字）となりました。
③ キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当社グループの資本の財源は、自己資金及び金融機関からの借入によっており、金融機関からの借入金については適宜に長期・短期の借入金により資金調達を行うほか、取引金融機関と特定融資枠契約、コミットメントライン契約を締結することで必要な財源の確保を図っております。
資金の流動性は、営業活動によるキャッシュ・フローを確実に獲得することを基本に、適正な投資活動と財務活動を組み合わせることで十分な流動性の確保と財務体質の健全性を維持するよう努めております。
当社グループの事業は主に完全受注生産型であることから、売上時期の偏重や製品の仕掛期間長期化による影響
が、営業活動によるキャッシュ・フローの変動につながる傾向にあることから、これら事象について、キャッシュ・フローへの影響を十分に考慮した業務運営を社内に指示・徹底しております。
またこれら事象へ対応する目的も含め、取引金融機関とコミットメントライン契約を締結し、機動的な資金調達体制を維持するとともに、運転資金の効率的な運用を図っております。
④ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成しております。この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。詳細については、「第５経理の状況 １連結財務諸表等 (1)連結財務諸表 注記事項 （重要な会計上の見積り）」に記載しております。
なお、感染症などの感染拡大による会計上の見積りへの影響については、「第５経理の状況 １連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項 (追加情報)」に記載しております。

- 23 -

５【経営上の重要な契約等】(1）業務提携援助契約
相手方の名称

ＨＥハルビン・パワー・プラント・バルブ社

国名

中国

契約品目

抽気逆止弁
鍛造玉型弁

契約締結日

2010年７月28日

契約内容

技術的知識、情報及びノウハウの提供

契約期間
2010年７月28日から22
年間若しくは「製品」の製造開始年月日から20年間のどちらか早く到達した日まで

ＨＥハルビン・パワー・プラント・バルブ社中国

湿分分離加熱器
逃し弁

2013年４月18日

技術的知識、情報及びノウハウの提供

2013年４月18日から23
年間若しくは「製品」の製造開始年月日から20年間のどちらか早く到達した日まで

ＨＥハルビン・パワー・プラント・バルブ社中国

原子力発電所用
抽気逆止弁

2013年４月18日

技術的知識、情報及びノウハウの提供

2013年４月18日から22
年間若しくは「製品」の製造開始年月日から20年間のどちらか早く到達した日まで(2）資本提携契約
契約会社名

契約締結日

西華産業株式会
社

2023年３月13日

契約内容
弁製品及び弁部品の販売その他の事業における資本提携(3）コミットメントライン契約
契約会社名

契約締結日

株式会社三菱Ｕ
ＦＪ銀行

2018年３月30日

契約内容
総額５億円のコミットメントライン契約による借入枠の設定- 24 -

６【研究開発活動】
当社グループの研究開発活動は、顧客との対面活動を含め多角的視野を持ち深層追究することで、当社グループの目指すバルブ総合エンジニアリングサービスの高付加価値化に繋げていくことを目標にしています。各部門間の情報連携を高め、相乗効果を発揮させると同時に、当連結会計年度は研究開発を加速させ一早く具現化するためＲ＆Ｄセンターを新たな組織として立上げ、新たな市場性へ新商材をリサーチし顧客ニーズの発掘と把握に努め、継続的に顧客ニーズの抽出と新商品アイデアに対する可能性評価を行い、研究開発活動を進めています。
当社グループの研究開発体制は、Ｒ＆Ｄセンターを主体とし次世代へ向けて、新しいものづくりとサービスを追求するため、従来の技術に加え、次世代発電燃料対応バルブの開発、発電所内でのセンシング技術対応、原発廃止措置に係る技術開発、メンテナンス技術の高度化など、様々なイノベーションに本格的な取り組みを進めるため、調査と開発の二つの要素を持ち合わせ、個別な専門性が必要な際は他部門と横断的に連携が可能な組織としております。
なお、これらの成果は、主体となるＲ＆Ｄセンターから定期的に関連各部門にフィードバックし、研究開発が確実に前進するようフォローできる体制としています。
さらに、研究開発が大きく現実の課題と乖離することがないように、また喫緊の課題に適切な優先順位をつけて確
実に進捗・対応していくため、経営と研究開発活動の連携を常に意識し、経営から出された課題・問題点を迅速かつ確実に解決・具体化できるように選択と集中による資源の有効活用を意識しながら取り組んでいます。
以上の結果、当連結会計年度における研究開発費の総額は、127,737千円となっております。
各セグメントにおける主な研究開発の内容は、次のとおりであります。
（バルブ事業）
１．原子力新型炉用バルブの開発
２．発電分野やそれ以外の水素関連バルブの開発
３．配管内研磨機の開発
４．手動弁取付け用デジタル開度計の開発
５．センサー等による弁状態監視装置の開発
６．廃炉金属切断装置の開発
７．弁座交換装置の開発
これらバルブ事業に係る研究開発費は、122,700千円であります。
（その他）
原子力産業基盤強化補助事業
これらその他に係る研究開発費は、5,037千円であります。

- 25 -

第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において実施した設備投資の総額は809,616千円であります。セグメントごとの内訳は、バルブ事
業では京葉出張所工場・事務所設置工事や自動溶接装置の取得などを実施しております。
なお、当連結会計年度において重要な設備の除却、売却等はありません。

２【主要な設備の状況】(1) 提出会社
2023年９月30日現在
帳簿価額（千円）
事業所名
（所在地）

セグメントの名称

本社、工場及び倉庫（兵庫県尼崎市）

設備の内容

建物及
び構築
物

機械装
置及び
運搬具

389,102429,253

288,534

128,046

227,194

13,427

土地
(面積㎡)

生産設備、
バルブ

メンテナンス
管理施設等

製鋼製造部

バルブ

（三重県伊賀市）

製鋼

生産設備等

（千葉県千葉市他）

バルブ

事務所及び
倉庫等

その他

合計

46,74915,444

943,421

165

7,041

30,099652,21464

10,3881,016

331,857

35

62,871( 28,132.3)
198,491( 24,808.2)

メンテナンス

京葉出張所等

79,829
(

従業員数
（名）

リース
資産

1,688.8)（注）帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品の合計額であります。
(2) 国内子会社
2023年９月30日現在
帳簿価額（千円）
会社名

太陽電業
株式会社
太陽電業
株式会社

事業所名
（所在地）
本社
（東京都大田区）
福島事業所（福島県双葉郡
大熊町）

セグメント
の名称

電気設備
関連
電気設備
関連

設備の内容

事務所

建物及
び構築
物

機械装
置及び
運搬具

32,490134

87,535

1,484

土地
(面積㎡)
176,573
(

事務所
作業場
倉庫等

180.11)
－

(

－)

リース
資産

その他

合計

従業員数
（名）

－

1,187

210,38612－－

89,01948（注）帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品の合計額であります。
(3) 在外子会社
主要なものはないため、記載を省略しております。

３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資については、景気予測、業界動向、投資効率等を総合的に勘案して、設備計画を連結会社
各社が個別に策定し、重要な計画等に際しては、当社が中心となりグループとしての最適化等を中心に調整を図っております。なお、当連結会計年度末における重要な設備の新設、改修計画及び除却等の計画は次のとおりであります。
(1）重要な設備の改修
会社名
事業所名
（所在地）

投資予定金額
セグメント
の名称

当社
バルブ
製鋼製造部
製鋼
（三重県伊賀市）

設備の内容

熱処理炉等設
備の更新

総額
(千円)

着手及び完了予定年月

既支払額
(千円)

資金調達
方法

自己資金
－ 及びリース

491,020（注）上記の金額には消費税等は含まれておりません。
(2）重要な設備の除却等
該当事項はありません。

- 26 -

完成後の増加能力着手

完了

2023.102025.2

熱処理炉等設備の老朽化に伴う更新を目的とするものであるため生産能力の増加はありません。

第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

10,040,000
計

10,040,000②【発行済株式】
事業年度末現在発行数（株）（2023年９月30日）

種類

提出日現在発行数（株）（2023年12月22日）

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名内容

完全議決権株式であり、権利

普通株式

2,461,600

東京証券取引所
スタンダード市場

2,461,600

内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。

計2,461,600

2,461,600－－（２）【新株予約権等の状況】①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日
2021年11月26日（注）

発行済株式総数増減数（株）

発行済株式総数残高（株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金増減額（千円）

資本準備金残高（千円）△217,000

2,461,600－

1,739,559－

772,059（注）自己株式の消却による減少であります。

- 27 -

（５）【所有者別状況】
2023年９月30日現在
株式の状況（１単元の株式数100株）
区分

政府及び
地方公共
団体

株主数
（人）
所有株式数
（単元）
所有株式数
の割合
（％）

金融機関

金融商品
取引業者

その他の
法人

個人その他

計

単元未満
株式の状
況（株）

外国法人等
個人以外

個人

－

6

15

29

26

6

1,310

1,392

－

－

1,533

306

11,339

2,396

6

8,985

24,565

5,100

－

6.24

1.25

46.16

9.75

0.02

36.58

100.00－（注）自己株式123,967株は「個人その他」の欄に1,239単元、「単元未満株式の状況」の欄に67株含まれております。
（６）【大株主の状況】
2023年９月30日現在

住所

所有株式数
（株）

発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％）

西華産業株式会社

東京都千代田区丸の内三丁目３－１

505,400

21.62

株式会社UH PARTNERS ２

東京都豊島区南池袋二丁目９－９

183,700

7.86

光通信株式会社

東京都豊島区西池袋一丁目４－10

171,400

7.33

株式会社UH PARTNERS ３

東京都豊島区南池袋二丁目９－９

135,600

5.80

ＴＯＡ取引先持株会

兵庫県尼崎市西立花町五丁目12－１

93,500

4.00

株式会社日本カストディ銀行（信託口）

東京都中央区晴海一丁目８－12

75,400

3.23

UNITED KINGDOM（東京都中央区日本橋一丁目13－１）

58,6002.51

株式会社エスアイエル

東京都豊島区南池袋二丁目９－９54,7002.34

前島

千葉県市川市47,9002.05

兵庫県尼崎市西立花町五丁目12－１

32,542

1.39

1,358,742

58.12

氏名又は名称NPBN-SHOKORO

LIMITED（常任代理人

野村證券株式会社）

崇志

ＴＶＥグループ従業員持株会

１ ANGEL LANE, LONDON, EC4R 3AB,

計－

（注１）株式会社日本カストディ銀行（信託口）の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、75,400株であります。
（注２）当事業年度における主要株主の異動は以下のとおりであります。なお、金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号の規定に基づき、主要株主の異動に関する臨時報告書
を2023年３月13日に提出しております。
異動のあった主要株主の氏名又は名称

異動年月日

西華産業株式会社

2023年３月15日

株式会社キッツ

2023年３月15日

所有議決権の数

総株主の議決権に
対する割合

異動前

2,032個8.72％

異動後

5,054個21.70％

異動前

3,022個12.97％

異動後

－個

－％

- 28 -

（７）【議決権の状況】①【発行済株式】
2023年９月30日現在
区分

株式数（株）

議決権の数（個）内容

無議決権株式－－－

議決権制限株式（自己株式等）

－

－

－

議決権制限株式（その他）

－

－

－

（自己保有株式）
普通株式
123,900－

権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式でありま

完全議決権株式（その他）

普通株式 2,332,600

23,326

同上

単元未満株式

普通株式

5,100

－

－

発行済株式総数

2,461,600－－

総株主の議決権－

23,326－

完全議決権株式（自己株式等）

す。

②【自己株式等】

所有者の氏名又は名称

所有者の住所（自己保有株式）兵庫県尼崎市西立花町

株式会社ＴＶＥ

五丁目12－１

計－

自己名義所有株式数（株）

他人名義所有株式数（株）

所有株式数の合計（株）

2023年９月30日現在
発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％）

123,900－

123,900

5.03

123,900－

123,900

5.03- 29 -

２【自己株式の取得等の状況】【株式の種類等】

会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第13号に該当する普通株式の取得（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
区分

株式数（株）

当事業年度における取得自己株式
当期間における取得自己株式

価額の総額（円）

1,050

94,450－－（注）１.当事業年度における取得自己株式のうち、単元未満株式の買取による増加が50株、譲渡制限付株式報酬制度退職者の無償取得による増加が1,000株であります。
２.当期間における取得自己株式には、2023年12月１日から有価証券報告書提出までの単元未満の買取による株式数及び譲渡制限付株式報酬制度退職者の無償取得による株式数は含めておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
当事業年度
区分

当期間

株式数（株）

処分価額の総額（円）

株式数（株）

処分価額の総額（円）

引き受ける者の募集を行った取得自己株式

－

－

－

－

消却の処分を行った取得自己株式

－

－

－

－

合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式

－

－

－

－

その他(譲渡制限付株式報酬による自己株式
の処分）

4,630

7,667,995－－

123,967－

123,967－

保有自己株式数（注）当期間における保有自己株式数には、2023年12月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取及び売渡による株式数は含めておりません。

３【配当政策】
当社の利益配分は、当社グループの資源を最大限に活用し、高効率の経営により、最大限の利益を生み出し、安定した配当を実施することを基本方針としており、株主様に長期・安定的に株式を保有いただけるような配当政策を実施してまいりたいと考えております。また、内部留保資金につきましては、今後の事業展開や企業体質の強化を図る
ため、有効に活用してまいります。
当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回行うことを基本的な方針としております。
中間配当につきましては、「取締役会の決議により、毎年３月31日を基準日として、中間配当を行うことができる。」旨を定款に定めております。
第24期の期末配当につきましては、当期の連結業績及び今後の事業展開における資金需要などを勘案し、検討した
結果、当期末の普通配当は１株当たり25円とさせていただきます。中間配当15円を本年６月に実施いたしましたので、年間配当金は１株当たり40円となります。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は以下のとおりであります。
決議年月日
2023年５月12日
取締役会決議2023年12月22日
定時株主総会決議

配当金の総額（千円）

１株当たり配当額（円）

35,071

15

58,44025- 30 -

４【コーポレート・ガバナンスの状況等】（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、有効且つ適正な内部統制システムの運営により、企業を取り巻くリスクを適切にコントロールすることで業務効率を最大化すると共に損失の発生を防止若しくは最小限に留め、同時に、役職員のコンプライアン
ス意識を高め、透明性・公正性の高い健全な企業であれるよう適時に情報開示を実施し、意思決定の迅速化による経営の効率化によって企業価値を高めていくことを基本方針としております。

②

企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、経営監視機能の客観性及び中立性を確保する経営管理体制を整え、経営の透明性及び健全性の強化に努めてまいりましたが、2016年12月に、取締役会の監督機能のより一層の強化とコーポレート・ガバナンスのさらなる向上を図るため、監査等委員会設置会社に移行しました。
監査等委員会は、取締役の職務執行に係る監査を行うとともに、各監査等委員が取締役会の決議において議決権を行使することで、経営に対するモニタリング機能を強化し、監査・監督の実効性を向上させております。
当社は機関設計に、社外取締役２名を含む３名からなる監査等委員会を設置しておりますが、指名委員会等設
置会社における、指名委員会、報酬委員会のもつ機能を有する任意機関は現時点では設置しておりません。これは今後の課題として認識しております。
これにより当社の経営監視体制は、取締役会による取締役の職務執行の監督、監査等委員会による監査、会計監査人による会計監査、内部監査室による内部監査を以て構築しております。
また当社は、重要な意思決定を行うための機関として、取締役会、経営会議を設置しております。
当社の各機関の概要は、以下のとおりです。
a.取締役会
取締役会は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）７名及び監査等委員である取締役３名の計10名で構成され、経営上の重要事項に関する意思決定と取締役の職務執行の監査・監督を行っております。
取締役会は毎月１回の月例開催日を設定しており、必要に応じ臨時取締役会を開催し、法令、定款及び取締役
会規則に定める事項について審議いたします。
取締役会の具体的な検討内容としては、当社の経営方針に関する事項、株主総会に関する事項、取締役に関する事項、株式に関する事項、組織再編及び重要人事に関する事項、中期経営計画の策定等の決議を行ったほか、決算及び業績の状況、重要な職務の執行状況、内部統制及び内部監査の状況等についての報告・審議を行いました。

当事業年度の取締役会は合計14回開催しており、個々の取締役の出席状況については次のとおりであります。
役職名

氏名

出席状況

代表取締役社長

奥井一史

14回／14回（100％）

取締役会長

笹野

幸明

14回／14回（100％）

常務取締役

飯田

明彦

14回／14回（100％）

常務取締役

角谷

正昭

14回／14回（100％）

常務取締役

三宅

利幸

14回／14回（100％）

取締役（監査等委員）

田中博之

10回／10回（100％）

社外取締役（監査等委員）

浜本光浩

14回／14回（100％）

社外取締役（監査等委員）

生川

友佳子

14回／14回（100％）（注）田中博之氏の取締役会の出席回数は2022年12月23日就任以降のものを記載しております。
b.経営会議経営会議は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）７名と部長２名で構成され、原則月２回開催し、必要に応じて臨時に開催しております。経営会議規程に基づく事項の審議、年度目標の進捗状況を報告・管理する
ほか、取締役会に付議すべき議題について事前に議論を行い、経営の円滑な遂行を図っております。

- 31 -

c.監査等委員会
監査等委員会は原則月１回開催し、必要に応じて臨時に開催いたします。
監査等委員は、社外取締役２名を含む３名で構成され、取締役会を始めとする重要会議へ出席し、経営の執行状況を監視するとともに、財務報告に係る内部統制を含めた内部統制システムの整備・運用の状況等のモニタリ
ングを通じ、取締役の職務の執行が法令・定款に適合し、業務が適正に遂行されているかどうかを監査するとともに、必要に応じ、その妥当性や合理性といった範囲まで内部監査室との連携により監査を行います。
また、監査等委員自らも取締役会の構成員として取締役会において議決権を行使し、重要な業務執行の決定や役員の選定等に関与いたします。
監査等委員会は、内部監査室及び会計監査人と定期的に情報及び意見の交換を行い、監査結果の報告を受け、緊密な連携を図っております。監査等委員会の職務の補助は、内部監査室が行っています。
d.内部統制統括責任者
内部統制統括責任者は、リスク管理に関わるすべての活動を統括し、定期的に取締役会に報告しています。
機関ごとの構成員は次のとおりであります。（◎は議長を表す。）
役職名

氏名

取締役会

監査等委員会経営会議

代表取締役社長

奥井

一史

◎

〇

取締役会長

笹野

幸明

〇

〇

常務取締役

飯田

明彦

〇

◎

常務取締役

角谷

正昭

〇

〇

常務取締役

三宅

利幸

〇

〇

取締役

川上

浩

〇

〇

取締役

桝村

英孝

〇

〇

取締役（監査等委員）

田中

博之

〇

◎

社外取締役（監査等委員）

浜本

光浩

〇

〇

社外取締役（監査等委員）

生川

友佳子

〇

〇

なお、当社のコーポレート・ガバナンスの体制は次のように図示されます。

- 32 -

内部統制統括責任者◎

③

企業統治に関するその他の事項
a.内部統制システムの整備の状況
当社は、会社法及び会社法施行規則に基づき、業務の適正を確保するため内部統制システムの基本方針を取締役会において決議し、同取締役会で決議した内容に基づいて内部統制機能の整備に取り組んでおります。
具体的な取り組みとしては、社長直轄の独立部門として「内部監査室」（責任者１名、スタッフ４名）を設置
し、内部監査を行い、当該監査の状況等を取締役会並びに監査等委員会へ報告を行い、監査等委員会との情報交換により連携を保ち、監査の有効性及び実効性を高めております。
当連結会計年度においては、グループ各社・各部門を対象としてコンプライアンスやリスク管理等を中心に内部監査を実施し、大きな是正や改善を要する指摘事項はないことを確認しております。
情報開示面につきましては、株主や投資家の皆様をはじめとする利害関係者への説明責任を果たし、経営の透明性を高めるために、管理本部において情報に関する適時開示を含めたIR活動を推進し、経営方針や業績に関する充実した情報開示に努めております。
なお、当社の業務の適正を確保するための基本方針は以下のとおりです。
1.取締役及び使用人の職務の執行が法令・定款に適合することを確保するための体制(1)当社グループの役職員は、法令・定款を遵守し、各個人が企業人・社会人としての高度な倫理観に基づいて行動することを基本とする。
(2)当社は、『企業行動憲章』及び『グループコンプライアンス規程』を制定し、当社グループの全役職員に対し、これを要約した『TVEグループ役職員行動規範カード』の常時携帯を義務付け、その周知徹底を図る。
(3)当社は、コンプライアンスに係るすべての活動を統括する内部統制統括責任者を任命する。
(4)内部統制統括責任者は、当社グループ各社におけるコンプライアンスの確保状況について情報収集を行うとともに、コンプライアンス活動の状況は定期的に当社取締役会に報告する。
(5)当社は、当社グループにおける重大な法令・定款違反や不正行為を早期に発見し、若しくは未然に防止するため、『グループ内部通報規程』を制定する。また、当社グループの全役職員からの通報・相談に応じる窓口を設置し、法令遵守体制の整備及び推進に努める。
2.取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制(1)当社は、当社グループの取締役の職務の執行に係る記録・文書の取り扱いについて、『取締役の職務執行に係る文書管理規程』を設け、適切に保存ならびに閲覧の管理を行う。
(2)管理体制及び規程は定期的にその有効性を検証し、適宜最適化する。
3.損失の危険の管理に関する規程その他の体制(1)当社は、経営に係るリスクを認識し、それらリスクに対し適切且つ効率的に対応するため、『グループリ
スク管理規程』を制定する。
(2)当社は、内部統制統括責任者を任命し、リスク管理に関わるすべての活動を統括する。
(3)内部監査室は、リスクベースの監査によってグループ各社・各部署に潜在するリスクの洗い出しと評価を行う。監査等委員会は内部監査室と連携し、取締役の業務執行の状況を監査する。是正・改善が必要な場
合、グループ各社・各部署は、速やかにその対策を計画・実行する。
(4)当社グループは、労働災害の撲滅に全力で取り組む。
(5)外部要因により当社グループに及ぶリスクについては、グループ内外のあらゆるチャンネルを通じ情報を確実に入手・共有し、迅速な意思決定により対策を行う。
(6)当社が把握したリスクは、事業報告、有価証券報告書の「対処すべき課題」、「事業等のリスク」を通じ、積極的にステークホルダーに対し開示する。
(7)当社グループの製品・サービス等に起因し事故等が発生した場合は、直ちに顧客並びに当社従業員の安全を確保するとともに必要に応じ緊急対策本部（仮称・適宜決定）を設置し、情報管理の一元化を図り、適切且つ迅速な対応を行うことで、以後の安全確保と早期のプラントの復旧を行うとともに二次損害の防止に努めるものとし、火災、自然災害等の発生時においても同様とする。
(8)大規模な自然災害等の発生時においては、事業継続計画（BCP）に基づき、顧客、当社グループ従業員、取引先、地域住民の安全確保を最優先に行動することで企業としての社会的責任を果たし、早期の事業再開に努める。

- 33 -

4.取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制(1)取締役会は、中期経営計画を策定し、その達成に向けた具体的取組みを明らかにし、進捗について適宜開示する。
(2)当社グループは、定例で開催される取締役会において、グループ各社の経営課題等の正確且つタイムリーな情報を伝達し、全役員で問題意識を共有する。
(3)取締役会は、時間的合理性を重視すべき場合においては、書面で決議するには適切でない事案を除き、会社法に定める書面決議制度を積極的に活用し、迅速な意思決定を行う。
(4)当社は、独立性の高い社外取締役を置くことにより、取締役の職務執行に対する監督機能の維持・向上を図る。
5.当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制(1)当社グループにおける業務の適正を確保するため、本基本方針はグループ全体に適用する。
(2)当社は、『関係会社管理規程』に基づき、子会社の管理・監督を行い、業務の適正を確保する。
(3)当社グループは、財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、法令等に従って信頼性のある財務報告を作成するための体制を構築・運用していく。
(4)当社グループの財務報告の信頼性を確保するため、業務プロセスにおける内部統制が適正に機能していることを当社内部監査室が監査し、必要に応じ改善を行う。
6.監査等委員会の職務を補助すべき取締役及び使用人に関する事項、当該取締役及び使用人の他の取締役（監
査等委員である取締役を除く。）からの独立性に関する事項並びに当該取締役及び使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項(1)監査等委員会の職務は、内部監査室が補助する。
(2)内部監査室は、監査等委員会の職務を補助する際は、専ら監査等委員会の指揮命令に従うものとし、『職務分掌規程』においてその旨を規定し、実効性を確保する。
(3)内部監査室は、公正不偏な職務執行によりその責務を果たすことができるよう組織上の独立性を確保する。
(4)内部監査室長の評価・異動は、取締役会の承認のもと行われる。
7.取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人が監査等委員会に報告をするための体制その他の監査等委員会への報告に関する体制及びその他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制(1)監査等委員は、当社取締役会ほかグループ各社の重要会議に適宜出席するとともに、稟議書等の重要な業
務執行に係る文書を閲覧し、必要に応じ、各社役職員に対しその説明を求める。
(2)監査等委員は、内部監査室及び会計監査人と適宜に意見交換を行い、その連携を維持する。
(3)監査等委員は、同じ独立した立場の社外取締役（監査等委員である取締役を除く。）と情報交換を行い、その連携を維持する。
(4)当社取締役（監査等委員である取締役を除く。）は、当社監査等委員会に対し報告すべき法定の事項に加え、当社及び当社グループに重大な影響を及ぼす事項等について速やかに報告を行う。
(5)当社従業員及び各子会社の全役職員が当社監査等委員会に対し報告すべき事実を知ったときは、当社監査等委員並びに内部監査室長を窓口とする『通報・相談窓口』を通じて報告する。
(6)当社グループは、当該内部通報者に対し不利益な取り扱いを行わないことを『グループ内部通報規程』に規定する。
(7)監査等委員は、職務の執行に必要な費用について請求することができる。当社グループは、当該請求が特に不合理でない限り前払い又は償還に応じる。
8.反社会的勢力を排除するための体制(1)当社グループは、反社会的勢力には毅然として対応し、利益供与は一切行わないことを基本方針とする。
(2)当社グループは、『TVEグループ役職員行動規範カード』にこの基本方針を定め、全役職員に当該行動規範の常時携帯を義務付け、基本方針の遵守を周知する。
(3)当社グループは、所轄警察署や企業防衛対策協議会、近隣企業等から情報の収集を行い、関係を強化する
ことにより反社会的勢力の排除に備える。

- 34 -

b.責任限定契約の内容の概要
当社は、取締役及び監査等委員である取締役が期待された役割を十分に発揮することができ、また適切な人材を招聘できるよう、業務執行を行わない取締役及び監査等委員である取締役の責任限定契約に関する規定を定款に設けております。
・社外取締役の責任限定契約
会社法第423条第１項の責任について、その職務を行うにつき善意かつ重大な過失がないときは、100万円または法令に定める最低責任限度額のいずれか高い額を限度として、責任を負うものとしております。
当社は、監査等委員である社外取締役の浜本光浩氏及び生川友佳子氏との間で当該責任限定契約を締結しております。
c.役員等賠償責任保険契約に関する事項
当社は、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を締結し、当社取締役を含む被保険者の業務に起因して損害賠償責任を負った場合における損害を当該保険契約にて填補することとし、保険料は全額当社が負担しております。ただし、法令違反の行為であることを認識して行った行為に起因して生じた損害は填補されないなど、一定の免責事由を設けることにより、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするための措置を講じております。
d.取締役の定数
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は10名以内、監査等委員である取締役は４名以内とする
旨、定款に定めております。
e.取締役の選任の決議要件
取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨、また、取締役の選任決議について、累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
f.株主総会決議事項を取締役会で決議することができる事項
1)自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己の株式を取得することができる旨を定款に定めております。これは、機動的な資本政策を遂行することを目的とするものであります。
2)中間配当当社は、取締役会の決議によって、毎年３月31日を基準日として、中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。これは、株主への機動的な利益還元の実施を可能とすることを目的とするものであります。
ｇ.株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。

- 35 -

（２）【役員の状況】
①

役員一覧
男性

9名

女性

役職名

1名

（役員のうち女性の比率10.0％）
氏名

生年月日

略歴
1989年３月

東亜バルブ株式会社入社

2012年７月

当社営業本部営業部主管兼東京支社長

2013年７月

当社営業本部営業第１部副部長兼東京

任期

所有
株式数
（株）

支社長

代表取締役社長

奥井一史

1965年10月11日

2014年10月

当社営業本部東京支社長

2016年10月

当社営業本部副本部長兼東京支社長

2017年12月

当社執行役員営業本部長

2018年６月

当社執行役員営業本部長兼東京支社長

2019年12月

トウアサービス株式会社取締役

2020年12月

当社取締役執行役員営業本部長兼東京 （注）２

3,171

支社長
2021年１月

TVEリファインメタル株式会社取締役

2021年４月

同社代表取締役社長

2023年４月

当社取締役専務執行役員

2023年４月

東亜クリエイト株式会社取締役

2023年７月
2023年10月

TVEリファインメタル株式会社取締役
当社代表取締役社長執行役員

2023年12月

当社代表取締役社長（現任）

1982年３月

東亜エンジニアリング株式会社入社

2010年４月

当社執行役員営業本部長

2012年12月

当社取締役常務執行役員営業本部長

2014年７月

当社取締役専務執行役員営業本部長

2014年７月

東亜クリエイト株式会社取締役

2014年10月

トウアバルブオーバーシーズPte.Ltd.
（現TVE GLOBAL ASIA PACIFIC
Pte.Ltd.）取締役社長
当社取締役専務執行役員営業本部長兼改革推進本部長
当社取締役副社長執行役員営業本部長
兼改革推進本部長
当社取締役副社長執行役員営業本部長
兼改革推進本部長兼メンテナンス本部
統括
トウアサービス株式会社取締役

2015年４月
取締役会長

笹野

幸明

1953年９月10日

当社取締役

2021年１月

2015年12月
2016年６月

2016年６月
2019年９月
2017年12月

当社取締役副社長執行役員営業本部長
兼メンテナンス本部統括
当社代表取締役社長執行役員

2023年10月

当社取締役会長（現任）- 36 -（注）２

13,282

役職名

氏名

生年月日

略歴
1983年４月

東亜バルブ株式会社入社

2004年12月

当社経理部長

2007年11月

トウアバルブオーバーシーズPte.Ltd.

任期

所有
株式数
（株）

（注）２

8,569

（注）２

9,069

（現TVE GLOBAL ASIA PACIFIC
Ptd.Ltd.）取締役（現任）2008年10月

当社管理本部副本部長兼経理部長兼経2012年７月

当社執行役員管理本部長兼「七本の営企画室長矢」作戦本部副本部長
2014年12月

トウアサービス株式会社代表取締役社

2015年12月

当社取締役常務執行役員管理本部長兼

長（現任）
常務取締役
管理本部長
リスク管理担当「七本の矢」作戦本部副本部長
飯田明彦

1959年７月18日

内部統制統括責任者

2016年６月

東亜クリエイト株式会社取締役

2016年９月

当社取締役常務執行役員管理本部長

2016年12月

当社取締役常務執行役員管理本部長リ2019年10月

TVEリファインメタル株式会社取締役

スク管理担当、内部統制統括責任者（現任）
2021年３月

当社取締役常務執行役員管理本部長、2021年７月

東亜クリエイト株式会社取締役

2021年12月

当社取締役常務執行役員管理本部長、

内部統制統括責任者

リスク管理担当、内部統制統括責任者
2022年１月

太陽電業株式会社監査役（現任）

2023年12月

当社常務取締役管理本部長、リスク管

1981年４月
2008年10月

東亜エンジニアリング株式会社入社
当社バルブ製造事業部製造部長兼総括
安全衛生管理室長
当社バルブ製造事業部副事業部長兼製造部長兼総括安全衛生管理室長
当社執行役員製鋼製造本部長兼バルブ製造本部副本部長

理担当、内部統制統括責任者（現任）2011年４月
2012年７月
2014年12月
2015年12月
常務取締役
品質保証統括
品質管理責任者
環境管理責任者

2015年12月
角谷正昭

1959年１月15日
2019年１月

当社執行役員バルブ製造本部長兼製鋼製造本部統括トウアサービス株式会社取締役（現任）
当社取締役常務執行役員バルブ製造本部長兼製鋼製造本部統括兼総括安全衛
生管理者
当社取締役常務執行役員技術本部長兼製鋼製造統括2019年10月

当社取締役常務執行役員メンテナンス
本部長

2020年10月

当社取締役常務執行役員品質保証統括

2020年12月

当社取締役常務執行役員品質保証統括、品質管理責任者
当社取締役常務執行役員品質保証統括、品質管理責任者、環境管理責任者
当社常務取締役品質保証統括、品質管理責任者、環境管理責任者（現任）

2022年６月
2023年12月- 37 -

役職名

氏名

生年月日

略歴
1983年９月
2009年４月
2012年７月
2015年12月
2015年12月

2016年４月
2017年12月
2017年12月
2018年12月
常務取締役
メンテナンス本部長
R&Dセンター担当

三宅利幸

1959年10月13日

2019年４月

2019年10月
2019年10月
2021年４月
2021年４月
2021年12月
2023年４月
2023年10月
2023年12月

東亜エンジニアリング株式会社入社
当社営業本部若狭メンテナンス営業部
長兼若狭営業チームリーダー
当社営業本部営業部主管若狭支社長

2015年６月
2016年４月
2017年12月
取締役
生産本部長
総括安全衛生管理者

2018年７月
川上浩

トウアサービス株式会社取締役
当社取締役執行役員メンテナンス本部長
トウアバルブオーバーシーズPte.Ltd.
（現TVE GLOBAL ASIA PACIFIC
Pte.Ltd.）取締役
当社取締役常務執行役員メンテナンス （注）２
本部長兼事業開発本部リファインメタ
ルプロジェクト室長
当社取締役
TVEリファインメタル株式会社代表取締役社長
当社取締役常務執行役員社長特命事項
担当、リスク管理担当
TVEリファインメタル株式会社取締役（現任）
当社取締役常務執行役員メンテナンス
本部長
当社取締役常務執行役員メンテナンス
本部長、R&Dセンター担当
トウアサービス株式会社取締役（現任）
当社常務取締役メンテナンス本部長、
R&Dセンター担当（現任）2008年10月

2013年７月

1961年８月29日
2018年12月
2019年１月
2020年１月
2022年10月
2023年４月
2023年10月
2023年12月- 38 -

所有
株式数（株）

東亜エンジニアリング株式会社入社
当社メンテナンス事業部メンテナンス部長
当社参与メンテナンス本部副本部長兼メンテナンス部長
当社執行役員メンテナンス本部長兼メンテナンス部長
トウアバルブオーバーシーズPte.Ltd.
（現TVE GLOBAL ASIA PACIFIC
Pte.Ltd.）取締役
当社執行役員メンテナンス本部長

1985年４月

2012年７月

任期

当社メンテナンス本部メンテナンス部
若狭統括部長
当社メンテナンス本部メンテナンス部
若狭統括部長兼改革推進本部副本部長
当社メンテナンス本部メンテナンス部
長兼改革推進本部副本部長
当社製鋼製造本部副本部長兼製鋼製造部長兼鋳造課長兼整品課長
当社製鋼製造本部長兼製鋼製造部長兼製鋼製造課長
当社執行役員製鋼製造本部長
当社執行役員製造本部長、総括安全衛
生管理者
当社執行役員製造本部長兼調達部長、総括安全衛生管理者
当社常務執行役員製造本部長兼調達部長、総括安全衛生管理者
当社常務執行役員製造本部長、総括安
全衛生管理者
当社常務執行役員生産本部長、総括安
全衛生管理者
当社取締役生産本部長、総括安全衛生管理者（現任）（注）２

11,575

2,600

役職名

氏名

生年月日

略歴
1992年９月

東亜エンジニアリング株式会社入社

2014年10月

当社営業本部若狭事業所長

2018年６月

当社営業本部営業部長兼若狭事業所長

2020年10月

当社執行役員営業本部副本部長兼若狭

任期

所有
株式数
（株）

事業所長
取締役
営業本部長
若狭事業所長

2021年１月
桝村

英孝

1966年10月26日

当社執行役員営業本部長兼若狭事業所
長

2022年６月

（注）２

200

（注）３

3,500

（注）３

－

TVEリファインメタル株式会社取締役（現任）

2023年10月

当社執行役員営業本部長、若狭事業所
長

2023年12月

当社取締役営業本部長、若狭事業所長

1983年３月

東亜バルブ株式会社入社

2009年10月

当社品質保証統括本部副本部長兼品質保証室長
当社品質保証統括本部副本部長（現任）

2010年４月
2010年12月

取締役(常勤監査等委員)

田中博之

1960年８月２日

2012年７月

当社品質保証統括本部副本部長兼品質保証室長
当社品質保証統括室長

2013年10月

当社参与製鋼製造本部副本部長

2014年12月
2018年７月

当社執行役員製鋼製造本部長
当社執行役員品質保証統括2018年12月

当社常務執行役員品質保証統括

2020年10月

当社常務執行役員プロジェクト統括室長
当社プロジェクト統括部付シニアアドバイザー
トウアサービス株式会社監査役（現任）
東亜クリエイト株式会社監査役

2022年10月
2022年12月
2022年12月
2022年12月
2022年12月
2000年10月

取締役(監査等委員)浜本

光浩

TVEリファインメタル株式会社監査役（現任）
当社取締役（常勤監査等委員）（現
任）
弁護士登録

2000年10月

山田忠史法律事務所入所

2004年10月

きっかわ法律事務所入所

2008年４月

同所パートナー弁護士

2014年12月

当社取締役就任

2016年12月

当社取締役（監査等委員）（現任）

2017年６月

株式会社ワコールホールディングス社

1970年４月18日

外監査役（現任）
2019年２月

浜本綜合法律事務所代表弁護士（現2019年５月

任）大阪兵庫生コンクリート工業組合員外
監事（現任）

2023年２月

株式会社ギフトパッド社外監査役（現2023年６月

任）
レンゴー株式会社社外監査役（現任）- 39 -

役職名

氏名

生年月日

略歴

任期

1997年４月

オリックス株式会社入社

1998年６月

齊藤会計事務所入所

2001年９月

公認会計士・税理士古本正事務所（現
デロイト

所有
株式数
（株）

トーマツ税理士法人）入所

2003年３月

税理士登録

2012年７月

デロイトトーマツ税理士法人

ディ

レクター
取締役
(監査等委員)

生川友佳子

1974年４月20日

2015年10月

生川友佳子税理士事務所所長（現任）2015年12月

当社監査役

2016年12月

当社取締役（監査等委員）（現任）

2018年６月

KaimanaHila合同会社代表社員（現任）2019年３月

アース製薬株式会社社外監査役（現

（注）３

－

任）
2023年６月

グローリー株式会社社外取締役（監査等委員）（現任）
計

51,966（注）１．浜本光浩及び生川友佳子は、社外取締役であります。
２．2023年12月22日開催の定時株主総会の終結の時から１年間であります。
３．2022年12月23日開催の定時株主総会の終結の時から２年間であります。
４．当社は、法令に定める監査等委員である取締役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠の監査等委員である取締役を１名選任しております。補欠の監査等委員である取締役の略歴は次のとおりであります。
氏名

鈴木

②

浩巳

生年月日

1960年４月13日

略歴1986年１月

司法書士登録1986年１月

鈴木司法書士事務所入所

2005年４月

同所所長（現任）

2018年５月

福栄肥料株式会社社外監査役（現任）

所有株式数
（株）

－

社外役員の状況
当社の監査等委員である社外取締役２名は、当社と取引関係等の利害関係はありません。
・浜本光浩氏は、監査等委員である社外取締役です。同氏は、社外役員となること以外の方法で直接会社経営に関与された経験はありませんが、弁護士としての経験と専門知識を活かし、当社の経営に適切な助言を適宜行っており、同氏の適切な助言は当社のガバナンス体制の強化に繋がっております。また、同氏は、一般株主と利益相反の生じる恐れのない独立役員であり、東京証券取引所に対して独立役員届出書を提出しております。なお、当社は、同氏が在籍していたきっかわ法律事務所と顧問契約を締結しておりますが、当社が同事務所に支払っている顧問料は、同事務所の業務規模に比して少額であったため、同事務所は当社に対して特段の依存はしておりません。従って、同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれがないことから独立性が保たれていると判断しております。同氏は浜本綜合法律事務所の代表弁護士、株式会社ワコールホールディングスの社外監査役、大阪兵庫生コンクリート工業組合の員外監事、株式会社ギフトパッドの社外監査役、レンゴー株式会社の社外監査役ですが、当社と当該法人等との間に特別な関係はありません。
・生川友佳子氏は、監査等委員である社外取締役です。同氏は、直接会社経営に関与した経験はありませんが、同氏の税理士としての経験と専門知識を当社の監査体制に活かすため選任しております。また、同氏は、一般株主と利益相反の生じる恐れのない独立役員であり、東京証券取引所に対して独立役員届出書を提出しております。なお、同氏は、当社と業務委託関係にあるデロイトトーマツ税理士法人の出身者（2015年９月退職）ですが、生川友佳子氏個人と当社との間には直接の取引関係はありません。同氏は、生川友佳子税理士事務所の所長ですが、同所と当社との間には特別な関係はありません。また、同氏はKaimanaHila合同会社の代表社員、アース製薬株式会社の社外監査役、グローリー株式会社の社外取締役（監査等委員）ですが、当社と当該法人等との間には特別な関係はありません。従って、同氏は、一般株主と利益相反が生じるおそれがないことから独立性が保たれていると判断しております。
当社は、社外取締役の選任につきまして、各役員のビジネス経験、専門性及び独立性などを総合的に勘案し、決定しております。なお、社外取締役を選任するための当社からの独立性に関する基準又は方針は定めておりません
が、東京証券取引所が定める独立性に関する判断基準を参考にするほか、客観的な視点から当社の経営等に対し、適切に意見を述べていただける方を選任しております。

- 40 -

③

社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、出席した取締役会において、毎回報告事項や決議事項について適宜質問するとともに、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するための発言を行っております。また、監査等委員会においては、社外取締役として行った監査の報告をし、毎回他の監査等委員である取締役が行った監査について適宜質問をするとともに、必要に応じ社外の立場から意見を述べております。さらに、必要に応じて、内部監査室及び会計監査人と情報交換や意見交換を行うなど、相互連携を図っております。
（３）【監査の状況】① 監査等委員会監査の状況
監査等委員会監査の状況につきましては、（1）コーポレート・ガバナンスの概要 ②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由 c.監査等委員会に記載のとおりであります。
なお、監査等委員生川友佳子氏は税理士の資格を有しており、財務及び会計に関する相当程度の知見を有しております。
当社は、常勤監査等委員１名、社外監査等委員２名の計３名で監査等委員会を構成し、原則月１回監査等委員会を開催し、必要に応じて臨時に開催しております。
当事業年度において当社は監査等委員会を15回開催しており、各監査等委員の出席状況については次のとおりで
あります。
役職名

氏名

出席状況

常勤監査等委員

田中博之

９回／９回（100％）

社外監査等委員

浜本光浩

15回／15回（100％）

社外監査等委員

生川友佳子

14回／15回（93.3％）（注）田中博之氏の監査等委員会の出席回数は2022年12月23日就任以降のものを記載しております。
監査等委員会における具体的な検討内容として、監査方針・監査計画の立案、取締役会、業務執行報告会等の重要会議への出席、代表取締役との定例会合、内部監査室及び会計監査人と定期的に会合を開催し、会計監査人の監査の妥当性、内部監査室からの報告事項について検討を行っております。
また、常勤監査等委員の活動は、上記に加え、重要会議議事録や起案された全ての稟議を閲覧、期中監査として実地棚卸立会や現預金・有価証券実査、期末監査として事業報告や計算書類のモニタリング、及び監査等委員会監
査報告書の作成などを実施しております。これらの内容は内部監査室及び会計監査人と共有・意見交換を行う事で連携を強化し、監査の有効性及び効率性の向上を図っております。
社外監査等委員の活動においては、取締役会、業務執行社員の報告会等の重要会議に出席するほか、定期的に代表取締役と意見交換・議論を行うことで、取締役の職務の執行状況を把握するとともに、経営方針・経営課題等について幅広い経験及び見識からの提言を行っております。
②

内部監査の状況
内部監査室は５名で構成され、当社の内部統制が有効に機能し、業務効率の維持、遵法性の確保、財務報告が適切に行われているかについて、監査等委員会、会計監査人と連携しながら監査を実施し、その結果は代表取締役の他、取締役会および監査等委員会に直接報告され、被監査部門に対し業務に関する不備是正の指示や、対応の要否を検討する提言を行っております。また、内部統制の目的を阻害する要因となるリスクが適切に評価され、コントロールされているかについて確認を行い、適切なアドバイスにより内部統制システムの改善を促しております。

- 41 -

③ 会計監査の状況
a.監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
b.継続監査期間
55年間
c.業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員
指定有限責任社員 業務執行社員

西方実氏
安場達哉氏

d.監査業務に係る補助者の構成
公認会計士10名、その他９名
e.監査法人の選定方針と理由
当社は、独立性、監査活動の適切性・妥当性などを総合的に勘案し、監査法人を選定しております。
当社の監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められ、かつ改善の見込みがないと判断した場合は、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。
f.監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社監査等委員会は、会計監査人の業務遂行状況について、一定の基準を設け、関係部門(管理本部・内部監査室)の評価も勘案しつつ、定期的な評価を実施しております。
④

監査報酬の内容等

a.監査公認会計士等に対する報酬
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

39,100－33,500

3,000

－

－

－

－

39,100－33,500

3,000

提出会社
連結子会社
計

監査公認会計士等の提出会社に対する非監査業務の内容（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
当社が監査公認会計士等に対して支払っている非監査業務の内容は、「マテリアリティ」に関する助言・指導業務であります。
b.監査公認会計士等と同一のネットワーク（デロイトトーマツグループ）に対する報酬（a.を除く）
前連結会計年度
区分

当連結会計年度

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報酬（千円）

監査証明業務に基づく報酬（千円）

非監査業務に基づく報
酬（千円）

提出会社

－

5,395

－

6,500

連結子会社

－

－

－

－

－

5,395

－

6,500

計

- 42 -

監査公認会計士等と同一のネットワーク（デロイトトーマツグループ）に対する非監査業務の内容（前連結会計年度）
当社における非監査業務の内容は、税務コンプライアンス業務、消費税インボイス対応業務及び税務調査対応業務であります。
（当連結会計年度）
当社における非監査業務の内容は、税務コンプライアンス業務、消費税インボイス対応業務及び税務調査対応業務であります。
c.その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d.監査報酬の決定方針
当社の会計監査人に対する監査報酬の決定方針といたしましては、会計監査人が策定した監査計画、監査内
容、監査日数等を勘案し、両者で協議の上で監査報酬を決定しております。
e.監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社の監査等委員会は、会計監査人より提示された監査計画および監査報酬見積りの算出根拠等が適切である
かどうかについて必要な検証を行いました。その結果、当社の規模、複雑性、リスクに照らして、管理本部が提案した会計監査人に対する報酬等について相当であると認め、会社法第399条第１項の同意をしております。
（４）【役員の報酬等】①役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の取締役（監査等委員の取締役を除く）の報酬は、外部の役員報酬調査に参加するなどし客観的に報酬水準を把握したうえで取締役会の審議により決定しております。監査等委員である取締役の報酬は、外部の役員報酬調査に参加するなどし客観的に報酬水準を把握したうえで監査等委員の協議により決定しております。
当社の取締役（監査等委員の取締役を除く）の報酬は、基本報酬、賞与、株式報酬により構成されております。取締役（監査等委員）の報酬は、基本報酬、賞与により構成されております。
（当事業年度の役員の報酬等の決定権限を有する者及び活動内容）
役員の報酬等決定権限を有する者

活動内容

取締役報酬

取締役会

支給実績及び業績指標等を基準に取締役会で審議・決議し、各取締役の報酬額の決定にあたって
は、取締役社長に一任しております。

監査等委員報酬

監査等委員会支給実績等を基準に協議し、各監査等委員の報酬額について決定しております。

なお、当事業年度における株式報酬を含む役員の報酬等の額の決定過程における取締役会及び監査等委員
会の活動内容は以下となります。
・2022年11月11日 取締役（監査等委員の取締役を除く）報酬（賞与）不支給の決定の件
・2022年11月15日 取締役（監査等委員）報酬（賞与）不支給の決定の件
・2022年12月23日 取締役（監査等委員の取締役を除く）の基本報酬決定の件
・2022年12月23日 取締役（監査等委員）の基本報酬決定の件
・2023年１月11日 取締役（監査等委員の取締役を除く）に対する譲渡制限付株式の割当てのための金銭報酬債権支給決定の件- 43 -

(1) 基本報酬はそれぞれの役位ごとの責任や経営への影響度を考慮して基準額を設定しております。
(2) 賞与は業績に連動して支給する仕組みとしております。業績に連動する指標として経常利益（連結）を採用し、当期の役員賞与算定に用いる目標を設定しております。当該指標を選択した理由は、当社の経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標であり、業績連動報酬の指標として適切と判断したためであります。支給額の算定は、目標の達成率に応じた一定の係数により役員賞与基準額を算定し、各役員の役位、個別の評価に応じた加減を行うことで支給額を決定しております。
・当事業年度における当該目標額と実績は次のとおりであります。なお、実績は役員賞与の最終支給額が確定する前の数字であるため連結損益計算書の経常利益とは一致いたしません。
事業年度

前連結会計年度（百万円）

当連結会計年度（百万円）

目標

741

764

実績

27

352

(3) 株式報酬について
当社は2017年12月22日開催の第18回定時株主総会において、新たに譲渡制限付株式報酬制度の導入を決定し、2018年１月より、取締役（監査等委員である取締役と社外取締役を除く。以下「対象者」という。）に株式の割り当てを実施しております。
本制度は株価変動のメリットとリスクを株主と共有し、株価上昇及び企業価値向上への貢献意欲を従来以上に高めることを目的としております。なお、株式報酬の支給額の算定方法は概ね以下のとおりです。
・無役の取締役に対する金銭債権の支給額（1,500千円）を基準として、これに役位毎に設定した係数を乗じることで、各対象者に支給する金銭債権額を決定し、この金銭債権額を現物出資の方法で給付することと引き換えに、譲渡制限付株式を割り当てております。
(4) 取締役の報酬についての株主総会の決議事項
取締役の報酬額は、2016年12月22日開催の定時株主総会の決議により、取締役（監査等委員である取締役を除く）の報酬額（使用人兼務役員の使用人分給与は含みません。）は、年額200百万円以内、監査等委員である取締役の報酬額は、年額50百万円以内と定めております。なお、当該株主総会終結時点の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の員数は５名、監査等委員である取締役の員数は３名であります。
②役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
役員区分

報酬等の総額(千円）

取締役（監査等委員を除く）(社外取締役を除く）
取締役（監査等委員）(社外取締役を除く）
社 外 役 員合
（注）

計

報酬等の種類別の総額(千円）
対象となる
譲渡制限付
左記のうち、 役員の員数
基本報酬
賞与
(名)
株式報酬
非金銭報酬等

101,00774,2809,094

17,6339,094

611,951

10,620

－

1,331

－

2

11,250

9,600

－

1,650

－

2

124,208

94,5009,094

20,6149,094

10

取締役（監査等委員を除く）（社外取締役を除く）に対する非金銭報酬等の総額の内訳は、譲渡制限付株
式報酬9,094千円であります。

③提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結役員報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。

- 44 -

（５）【株式の保有状況】①

投資株式の区分の基準及び考え方

当社は、株式の価値変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とするいわゆる純投資目的の株式は保有しておりません。純投資以外を目的とするいわゆる政策保有株式については、当社グループの経営方針に照らして、当社と被保有企業の双方において企業価値向上に資するものに限定しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、上場会社の株式保有については重要な財産の取得・保有であると認識しております。取引先との関係維
持・強化、当社の企業価値向上・発展に資すると取締役会で認められた場合、当該株式を保有できるものとしております。
当社では、取締役会において１年に１度を目処に、当社が保有する政策保有株式の個別銘柄について、保有目的、取引関係、投資効果等を総合的に検証し、保有の必要性が乏しい銘柄は、その縮減・売却について審議し、保有の適否を判断しております。また、審議の結果、当社が保有する政策保有株式の個別銘柄について、定量的な保有の効果を数値化して記載する事は困難でありますが、いずれも保有の合理性があると判断しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
銘柄数
（銘柄）

貸借対照表計上額の合計額（千円）

非上場株式

4

2,620

非上場株式以外の株式

12

1,229,670（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の増加に係る取得価額の合計額（千円）

非上場株式

－

－

－

非上場株式以外の株式

－

－

－

（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
銘柄数
（銘柄）

株式数の減少に係る売却価額の合計額（千円）

非上場株式

－

－

非上場株式以外の株式

6

442,585- 45 -

株式数の増加の理由

ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額（千円）

103,000

103,000

三菱商事㈱734,184

408,704

23,00023,000三菱重工業㈱191,958

110,538

54,00054,000

西華産業㈱保有目的、業務提携等の概要、
定量的な保有効果及び株式数が増加した理由

当社の総代理店であり、継続的な取引関係の維持強化のため保有しております。
毎期安定的な売上取引を行っておりま

取引関係の維持強化のため保有しております。毎期安定的な売上取引を行っております。

の維持強化のため保有しております。
毎期安定的な売上取引を行っております。なお、2023年３月13日に資本提携契㈱三菱ＵＦＪフィナ

40,49040,490

ンシャル・グループ

51,361

26,379

同社子会社の三菱ＵＦＪ銀行は当社メインバンクであり、当社の財務活動円滑化のため保有しております。

76,00076,000

取引関係の維持強化のため保有していま

50,00856,924

すが、保有の目的・意義が希薄化しているため縮減を検討しております。

5,000

5,000

30,92527,70012,00012,00024,93014,54425,00025,000

関西電力㈱日本ギア工業㈱無（注２）無

地域社会の発展・繁栄のため保有しております。

無

当社の主要な取引先であり、継続的な取引関係の維持強化のため保有しております。
毎期安定的な売上取引を行っております。

無

当社の主要な仕入先であり、継続的な取引関係の維持強化のため保有しております。
毎期一定の仕入取引を行っております。

有

8,875

2,900

2,900

取引関係の維持強化のため保有していま
すが、保有の目的・意義が希薄化してい

9,091

8,990

るため縮減を検討しております。

4,620

4,620

取引関係の維持強化のため保有しており

3,247

2,744

ます。毎期円滑かつ安定的な金融取引を得ております。

いちよし証券㈱有約を締結しており、国内外の販売強化等の協力関係を築いております。

9,775

㈱ＩＨＩ

無

当社の代理店であり、継続的な取引関係

85,536

西日本旅客鉄道㈱無す。

120,690

明和産業㈱当社の株式の保有の有無- 46 -

無

無

銘柄

当事業年度

前事業年度

株式数（株）

株式数（株）

貸借対照表計上額（千円）

貸借対照表計上額
（千円）

3,000

3,000

2,926

2,316

九州電力㈱

保有目的、業務提携等の概要、
定量的な保有効果及び株式数が増加した理由

当社の株式の保有の有無

当社の主要な取引先であり、継続的な取引関係の維持強化のため保有しております。
毎期安定的な売上取引を行っておりま

無

す。
200

200

573

402

㈱中北製作所

取引関係の維持強化のため保有していま
すが、保有の目的・意義が希薄化してい無るため縮減を検討しております。
（注）１．定量的な保有効果については、記載が困難ですが、取締役会では、毎年、個別銘柄毎に事業戦略や事業上の関係、保有リスク等の観点から検証を行い、保有継続の可否を判断しております。
２．保有先企業は当社の株式を保有しておりませんが、同社子会社が当社の株式を保有しております。
③

保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。

- 47 -

第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1976年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2022年10月１日から2023年９月30日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2022年10月１日から2023年９月30日まで）の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツにより監査を受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、企業会計基準委員会等の行う様々な研修に参加しております。

- 48 -

１【連結財務諸表等】（１）【連結財務諸表】①【連結貸借対照表】(単位：千円)前連結会計年度(2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形、売掛金及び契約資産
電子記録債権
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
未収還付法人税等
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物及び構築物（純額）
機械装置及び運搬具（純額）
土地
リース資産（純額）
建設仮勘定
その他（純額）
有形固定資産合計
無形固定資産のれん
ソフトウエア
リース資産
顧客関連資産その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券繰延税金資産その他
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計- 49 -

当連結会計年度(2023年９月30日)

4,126,296

4,707,295※１ 1,792,707※１,※４ 2,036,041

583,714※４ 413,590※５ 157,210※５ 171,939※５ 1,452,923※５ 1,721,486

444,939
97,881
387,918－
9,043,591

451,776
240,617
149,559△2,1979,890,108※３ 862,245※３ 1,048,425※３ 560,804※３ 596,373※３ 466,892※３ 466,892

36,154145,117※３ 44,922※２ 2,116,136

48,971
36,637※３ 53,197※２ 2,250,496

62,218176,257
41,993134,000
10,095424,566

55,492
151,353
71,858111,063
10,280400,049

1,140,871
94,982
154,076
1,389,930
3,930,634
12,974,225

1,265,919
16,936
242,082
1,524,938
4,175,484
14,065,593(単位：千円)
前連結会計年度(2022年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金
電子記録債務
短期借入金
１年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払法人税等
契約負債
賞与引当金
役員賞与引当金
受注損失引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
リース債務
繰延税金負債
ＰＣＢ処理引当金
退職給付に係る負債
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
利益剰余金
自己株式
株主資本合計その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整累計額
その他の包括利益累計額合計
非支配株主持分純資産合計
負債純資産合計- 50 -

当連結会計年度(2023年９月30日)

436,585
214,390
450,000※３ 96,828
41,373
188,464
138,665
309,804－※５ 349,029
611,447
2,836,589

394,309240,831
100,000※３ 151,637
64,043
9,002
640,785
360,812
20,614※５ 389,861
575,692
2,947,590※３ 66,651※３ 240,014

40,792－
1,808
710,669
8,775
828,696
3,665,286

65,00958,092
3,441
774,379
11,092
1,152,030
4,099,620

1,739,559
1,663,154
5,784,233△211,568
8,975,378

1,739,559
1,663,781
6,126,083△203,995
9,325,429

335,337
62,782△64,688
333,432
128
9,308,939
12,974,225

673,775
89,850△123,083
640,542－
9,965,972
14,065,593

②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】【連結損益計算書】(単位：千円)前連結会計年度(自 2021年10月１日
至 2022年９月30日)
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
販売手数料
荷造運搬費
役員報酬
役員賞与引当金繰入額
賞与引当金繰入額
給料及び手当
退職給付費用法定福利費
旅費及び交通費
交際費
地代家賃
研究開発費
雑費
販売費及び一般管理費合計
営業利益又は営業損失（△）
営業外収益
受取利息
受取配当金
受取家賃
為替差益
補助金収入
作業くず売却益
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
支払手数料
リース解約損
為替差損
雑損失
営業外費用合計
経常利益
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
特別利益合計特別損失
固定資産処分損
特別損失合計税金等調整前当期純利益
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益又は当期純損失（△）
非支配株主に帰属する当期純損失（△）
親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△）- 51 -

当連結会計年度(自 2022年10月１日
至 2023年９月30日)※１ 8,514,291※１ 9,396,319※２ 6,756,365※２ 6,956,356

1,757,925

2,439,962

154,772
39,613
163,521－57,251
547,806
25,132
105,80243,43015,74057,791※３ 217,665
416,382
1,844,911△86,986

168,795
36,879148,956
20,61474,545685,865
30,551
115,308
44,136
14,70454,712※３ 127,737
440,982
1,963,789
476,17389
44,834
9,527
18,02937,061
6,178
12,645
128,366

32
47,832
10,202
－
6,768
6,355
17,20388,395

11,240
909
536
－
912
13,59827,781

4,813
1,014
1,360
15,5183,074
25,782538,785※４ 94※４ 1,471－
94

79,706
81,177※５ 10,941※５ 22,889

10,941
16,935
216,450△138,898
77,551△60,616△128

22,889597,074
175,598△13,797
161,801
435,272－△60,488435,272

【連結包括利益計算書】（単位：千円）前連結会計年度(自 2021年10月１日
至 2022年９月30日)
当期純利益又は当期純損失（△）
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計
包括利益
（内訳）
親会社株主に係る包括利益
非支配株主に係る包括利益- 52 -

当連結会計年度(自 2022年10月１日
至 2023年９月30日)△60,616435,272

51,15744,722△64,989※ 30,890△29,726

338,438
27,068△58,395※ 307,110
742,383△29,598△128

742,383－

③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2021年10月１日

至2022年９月30日）(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

1,739,559

利益剰余金2,015,172

自己株式

5,948,087

株主資本合計△638,994

9,063,825

当期変動額
剰余金の配当親会社株主に帰属する当期純損失（△）
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動
自己株式の取得△103,365△103,365△60,488△60,488－－

自己株式の処分

8,496

66,91175,407

自己株式の消却△360,514

360,514－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高－△352,017△163,854

427,425△88,446

1,739,559

1,663,154

5,784,233△211,568

8,975,378

その他の包括利益累計額
その他有価証券評
退職給付に係る調 その他の包括利益
為替換算調整勘定
価差額金
整累計額
累計額合計
当期首残高

284,180

18,060301

302,541

非支配株主持分

206

純資産合計

9,366,573

当期変動額
剰余金の配当△103,365

親会社株主に帰属する当期純損失（△）
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動
自己株式の取得△60,488－－

自己株式の処分

75,407

自己株式の消却－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）51,15744,722△64,989

30,890△78

当期変動額合計

51,15744,722

当期末残高

335,337

62,782△64,989

30,890△78△57,634△64,688

333,432

128

9,308,939- 53 -

30,812

当連結会計年度（自2022年10月１日

至2023年９月30日）(単位：千円)
株主資本

資本金
当期首残高

資本剰余金

1,739,559

利益剰余金

1,663,154

自己株式

5,784,233

株主資本合計△211,568

8,975,378

当期変動額
剰余金の配当親会社株主に帰属する当期純利益
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動
自己株式の取得△93,422△93,422435,272

435,272△363

自己株式の処分

△363

990

△94

△94

7,667

8,658

－

自己株式の消却
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

－

626

341,850

7,573

350,050

1,739,559

1,663,781

6,126,083△203,995

9,325,429

その他の包括利益累計額
その他有価証券評
退職給付に係る調 その他の包括利益
為替換算調整勘定
価差額金
整累計額
累計額合計
当期首残高

335,337

62,782△64,688

333,432

非支配株主持分

128

純資産合計

9,308,939

当期変動額
剰余金の配当△93,422

親会社株主に帰属する当期純利益
非支配株主との取引に係る親会社の持分変動
自己株式の取得

435,272△363△94

自己株式の処分

8,658

自己株式の消却－

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）338,438

27,068△58,395

307,110△128

当期変動額合計

338,438

当期末残高

673,775

27,068△58,395

307,110△128

657,032

89,850△123,083

640,542－

9,965,972- 54 -

306,982

④【連結キャッシュ・フロー計算書】(単位：千円)
当連結会計年度(自 2022年10月１日
至 2023年９月30日)

前連結会計年度(自 2021年10月１日
至 2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前当期純利益
減価償却費
のれん償却額顧客関連資産償却
貸倒引当金の増減額（△は減少）
未払賞与の増減額（△は減少）
賞与引当金の増減額（△は減少）
役員賞与引当金の増減額（△は減少）
受注損失引当金の増減額（△は減少）
ＰＣＢ処理引当金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）
受取利息及び受取配当金
受取保険金
補助金収入
支払利息
投資有価証券売却損益（△は益）固定資産売却損益（△は益）固定資産処分損益（△は益）売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
仕入債務の増減額（△は減少）
契約負債の増減額（△は減少）
未払消費税等の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額保険金の受取額補助金の受取額
法人税等の支払額
法人税等の還付額
営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出
保険積立金の払戻による収入
有形固定資産の取得による支出
有形固定資産の売却による収入
有形固定資産の除却による支出
無形固定資産の取得による支出
投資有価証券の売却による収入連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出
その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
リース債務の返済による支出
自己株式の取得による支出
配当金の支払額
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）
現金及び現金同等物の期首残高
現金及び現金同等物の期末残高- 55 -

16,935
330,824
5,044
28,829△7,49910,424△40,257△50,883
46,51057△33,399△39,297△44,923△4,600△37,061
11,240－△99
10,941
400,152△366,448
117,580△58,152△450,715△51,560△206,360
44,878△11,061
4,600
37,061△268,857
17,017△382,722

597,074
368,525
6,726
22,9372,197△799
51,00820,61440,832
1,632
5,315
884
△47,865△1,652△6,768
4,813△79,706△1,471
22,889△73,209△284,717△15,835
500,653
300,708
141,960
1,576,748
47,549△4,721
1,652
6,768△634,528
118,499
1,111,967－
656,934△359,199
100△775△79,223－△100,000－△572,894
1,290△17,142△52,642442,568※２ △1,021,533－△2,516△806,213

727△298,092

450,000－△98,340△33,442－△103,066△350,000
400,000△171,828△44,268△94△93,655

－

△441

△909
214,241
45,454△929,240
5,055,536※１ 4,126,296△510△260,798
27,922580,998
4,126,296※１ 4,707,295

【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項(1）連結子会社の数連結子会社の名称

4社

・トウアサービス株式会社
・TVE GLOBAL ASIA PACIFIC Pte.Ltd.（シンガポール）
・ＴＶＥリファインメタル株式会社
・太陽電業株式会社
連結子会社であった東亜クリエイト株式会社は、同じく連結子会社であるＴＶＥリファインメタル株式会社を存続会社とする吸収合併により消滅したため、連結の範囲から除外しております。
(2）非連結子会社の名称
該当ありません。
２．持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、いずれも９月30日であり、連結財務諸表提出会社と一致しております。
４．会計方針に関する事項(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法① 有価証券
ａ．満期保有目的の債券償却原価法（定額法）
ｂ．その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法②

デリバティブ
時価法
棚卸資産
ａ．製品及び仕掛品③

主として個別法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)
ｂ．原材料及び貯蔵品
主として移動平均法による原価法(貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切下げの方法により算定)(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法① 有形固定資産（リース資産を除く）
在外連結子会社１社を除き定率法によっており、在外連結子会社１社は定額法によっております。
ただし、定率法償却を行っている会社においても1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な資産の耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物
28年～45年
機械装置及び運搬具
４年～12年②③④

無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
また、顧客関連資産については８年で均等償却しております。
リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
長期前払費用定額法によっております。
(3) 重要な引当金の計上基準① 貸倒引当金
債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員の賞与及び取締役でない執行役員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当連結会計年度負担額を計上してお③ります。
役員賞与引当金
役員賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当連結会計年度負担額を計上しております。

- 56 -

④⑤

受注損失引当金受注案件に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積可能なものについては、損失見積額を引当計上しております。
ＰＣＢ処理引当金
ＰＣＢ(ポリ塩化ビフェニル)廃棄物の処理費用の支出に備えるため、処理費用及び収集運搬費用の見積額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
当社グループは、各種産業用バルブの開発、製造・販売、そのメンテナンス及び電気設備関連事業などを主な事業の内容としております。製品等の販売契約における当社グループの履行義務は製品等の引き渡しであり、履行義務の充足時点については、製品等を顧客に引き渡した時点としております。これは、当該時点が製品等の法的所有権、物理的占有、製品等の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が顧客に移転し、顧客から取引対価の支払いを受ける権利を得ていると判断できるためであります。ただし、国内の販売については、出荷時点で収益を認識しております。また、海外の顧客に対する製品等の販売契約における当社グループの履行義務は貿易条件の充足であり、履行義務の充足時点については、インコタームズ等で定められた貿易条件に基づき支配及びリスクが顧客へ移転したときに収益を認識しております。
各種産業用バルブのメンテナンスについては各種産業用バルブの修理や点検等のメンテナンスサービスの提供を履行義務として識別し、メンテナンスサービスの提供時点を支配移転として収益を認識しております。また、電気設備関連事業については放射線
計測器類の点検などを履行義務として識別し、期間がごく短いものを除き、一定の期間にわたり充足される履行義務として進捗率を見積り、一定の期間にわたり収益を認識しております。進捗率を合理的に見積もることができないが発生した費用を回収することが見込まれる場合には、原価回収基準によっております。一定の期間にわたり充足されるものでない場合には、一時点で充足される履行義務として役務を提供した時点をもって収益を認識しております。
(6) 重要な外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社の資産及び負債は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(7) 重要なヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。
(8) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その効果の発現する期間（10年）を見積り、その見積期間に応じて均等償却しております。
(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。

（重要な会計上の見積り）（受注損失引当金）①当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
科目
受注損失引当金

前連結会計年度

当連結会計年度

349,029千円

389,861千円②その他見積りの内容に関する理解に資する情報
見積りの算出方法
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注案件のうち、将来に損失の発生が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積可能なものについて、受注損失引当金として計上しており、見積原価総額が受注収益総額を超過した額を損失見積額としております。
見積りの算出に用いた仮定
見積原価総額は、顧客からの受注仕様情報に基づき、当社見積原価基準に従い、過去の類似案件を参考に算定しております。
翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響額
見積原価総額は、案件が完成するまでの仕様変更等の影響を受けることによる見積要素の変動が生じるといった不確実性を伴っております。

- 57 -

（会計方針の変更）（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号

2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、連結財務諸表への影響はありません。

なお、「金融商品関係」注記の金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項における投資信託に関する注記事項 においては、時価算定会計基準適用指針第27-３項に従って、前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。

（未適用の会計基準等）
・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号
・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号

2022年10月28日

2022年10月28日

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号

企業会計基準委員会）

企業会計基準委員会）

2022年10月28日

企業会計基準委員会）（１）概要
2018年２月に企業会計基準第28号「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等（以下「企業会計基準第28号等」）が公表され、日本公認会計士協会における税効果会計に関する実務指針の企業会計基準委員会への移管が完了されましたが、その審議の過程で、次の２つの論点について、企業会計基準第28号等の公表後に改めて検討を行うこととされていたものが、審議され、公表されたものであります。
・税金費用の計上区分（その他の包括利益に対する課税）・グループ法人税制が適用される場合の子会社株式等（子会社株式又は関連会社株式）の売却に係る税効果（２）適用予定日
2025年９月期の期首から適用します。
（３）当該会計基準等の適用による影響「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。

（表示方法の変更）(連結貸借対照表)
前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「契約負債」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた138,665千円は、「契約負債」138,665千円として表示しております。

(連結キャッシュ・フロー計算書)
当該連結貸借対照表の表示方法の変更に伴い、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フローの「前受金の増減額（△は減少）」に表示しておりました△58,152千円は、「契約負債の増減額（△は減少）」△58,152千円として表示しております。
また、前連結会計年度において、独立掲記しておりました「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「売上債権の増減額（△は増加）」及び「契約資産の増減額（△は増加）」は、より適切な表示の観点から見直しを行い、当連結会計年度より科目を集約し「売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結
キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示しておりました「売上債権の増減額（△は増加）」330,808千円、「契約資産の増減額（△は増加）」69,344千円は、「売上債権及び契約資産の増減額（△は増加）」400,152千円
として表示しております。

（追加情報）
感染症などの影響に関して、当社グループの各事業拠点においては、厳重な対策を実施したうえで事業活動を継続しており、社会イ
ンフラを支える業種の性質上、現時点では重大な事業運営上の影響を受けること無くここまできております。
しかし、感染症などは経済や企業活動に広範な影響を及ぼす事象であり、今後の感染拡大や収束時期等を予想することは困難なことから、当社は2024年９月期中は当該影響が継続するという仮定を置いて、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

- 58 -

（連結貸借対照表関係）※１．受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権の金額は、それぞれ以下のとおりであります。
前連結会計年度（2022年９月30日）
受取手形

当連結会計年度（2023年９月30日）

147,192千円

売掛金

126,746千円

1,614,066

1,825,790

31,44883,503

契約資産※２．有形固定資産の減価償却累計額
前連結会計年度（2022年９月30日）

当連結会計年度（2023年９月30日）
7,709,784千円

7,756,455千円※３．担保に供している資産担保に供している資産並びに担保付債務は次のとおりであります。
［担保提供資産］
前連結会計年度（2022年９月30日）

当連結会計年度（2023年９月30日）

建物及び構築物

148,777千円 （148,777千円）

138,886千円 （138,886千円）

機械装置及び運搬具
土地その他（工具、器具及び備品）

299,3073,702
0（299,307（ 3,702（
0）））

378,9103,702
0（378,910（ 3,702（0）））

451,786（451,786）

521,499（521,499）

計［対応債務］
前連結会計年度（2022年９月30日）

当連結会計年度（2023年９月30日）

１年内返済予定の長期借入金

60,000千円 （ 60,000千円）

130,000千円 （130,000千円）

長期借入金

30,000（ 30,000）

225,000（225,000）

90,000（ 90,000）

355,000（355,000）計

上記のうち、（ ）内書は工場財団抵当並びに当該債務を示しております。
※４．連結会計年度末日満期手形等連結会計年度末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当連結会計年度の末日が金融機
関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形等が連結会計年度末残高に含まれております。
前連結会計年度（2022年９月30日）
受取手形、売掛金及び契約資産
電子記録債権

当連結会計年度（2023年９月30日）－千円－

49,165千円
36,737※５．受注損失引当金
前連結会計年度（2022年９月30日）
損失の発生が見込まれる受注契約に係る棚卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。
損失の発生が見込まれる受注契約に係る棚卸資産のうち、受注損失引当金に対応する額は、169,374千円(うち、商品及び製品4,829千円、仕掛品164,545千円)であります。
当連結会計年度（2023年９月30日）
損失の発生が見込まれる受注契約に係る棚卸資産と受注損失引当金は、相殺せずに両建てで表示しております。
損失の発生が見込まれる受注契約に係る棚卸資産のうち、受注損失引当金に対応する額は、274,057千円(うち、商品及び製品4,236千円、仕掛品269,821千円)であります。

６．当社は、運転資金の効率的な調達を行うため主要取引金融機関と特定融資枠契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく特定融資枠契約及びコミットメントラインの総額に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
前連結会計年度（2022年９月30日）
特定融資枠契約及びコミットメントラインの総額

当連結会計年度（2023年９月30日）

1,100,000千円

借入実行残高差引額- 59 -

1,100,000千円－－

1,100,000

1,100,000

（連結損益計算書関係）※１．顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額
は、連結財務諸表「注記事項（セグメント情報等）」に記載しております。
※２．売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額（△は戻入額）
前連結会計年度（自 2021年10月１日
至 2022年９月30日）

当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）（自至46,510千円

40,832千円※３．一般管理費に含まれる研究開発費
前連結会計年度（自 2021年10月１日
至 2022年９月30日）

当連結会計年度（自 2022年10月１日
至 2023年９月30日）
217,665千円

127,737千円※４．固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
前連結会計年度（自 2021年10月１日
至 2022年９月30日）
機械装置及び運搬具

当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）

（自
至
94千円

1,471千円※５．固定資産処分損の内容は、次のとおりであります。
（有形固定資産の除却によるもの）
前連結会計年度（自 2021年10月１日
至 2022年９月30日）

当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）（自至

建物及び構築物

229千円

機械装置及び運搬具－

256

その他(工具、器具及び備品）

37

1,052

撤去費用

585千円

10,674
計

20,565

10,941

計

22,459（無形固定資産の除却によるもの）
前連結会計年度（自 2021年10月１日
至 2022年９月30日）
ソフトウェア

当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）

（自
至
－千円

- 60 -429千円

（連結包括利益計算書関係）※

その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
前連結会計年度（自 2021年10月１日
至 2022年９月30日）

当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）（自至

その他有価証券評価差額金：
当期発生額

73,738千円

組替調整額－△79,706

73,738△22,580

487,611△149,173

51,157

338,438

44,722

27,068△61,413△3,576△63,537
5,142△64,989－△58,395－△64,989△58,395

30,890307,110

税効果調整前
税効果額
その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定：
当期発生額567,317千円

退職給付に係る調整額：
当期発生額
組替調整額
税効果調整前
税効果額
退職給付に係る調整額
その他の包括利益合計（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2021年10月１日 至 2022年９月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数（株）

当連結会計年度増加
株式数（株）

当連結会計年度減少
株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

2,678,600－

217,000

2,461,600

2,678,600－

217,000

2,461,600

384,622200

257,275

127,547

384,622200

257,275

127,547

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式（注）
合計（注）普通株式の発行済株式数の減少217,000株は、2021年11月26日に実施した自己株式の消却によるものであります。また、普通株式の自己株式の減少257,275株のうち、217,000株は2021年11月26日に実施した自己株式の消却によるもの、40,275株は2022年１月27日、2022
年６月１日及び2022年７月１日に実施した譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであり、増加200株は、譲渡制限付
株式報酬の返還によるものであります。
２．新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項(1）配当金支払額
決議
2021年12月24日
定時株主総会2022年５月13日
取締役会

株式の種類

配当金の総額(千円）

１株当たり配当額
（円）

基準日

効力発生日

普通株式

45,87920

2021年９月30日

2021年12月27日

普通株式57,48625

2022年３月31日

2022年６月13日(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
2022年12月23日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額
（千円）

配当の原資

普通株式

58,351

利益剰余金- 61 -

１株当たり配当額

（円）
25

基準日

効力発生日

2022年９月30日

2022年12月26日

当連結会計年度（自 2022年10月１日 至 2023年９月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
当連結会計年度期首
株式数（株）

当連結会計年度増加
株式数（株）

当連結会計年度減少
株式数（株）

当連結会計年度末
株式数（株）

2,461,600－－

2,461,600

2,461,600－－

2,461,600

127,547

1,050

4,630

123,967

127,547

1,050

4,630

123,967

発行済株式
普通株式
合計
自己株式
普通株式（注）
合計（注）普通株式の自己株式の増加1,050株のうち1,000株は、譲渡制限付株式報酬の返還によるもの、50株は単元未満株式の買取によるものであり、普通株式の自己株式の減少4,630株は、2023年１月26日に実施した譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであります。
２．新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項(1）配当金支払額
決議

配当金の総額(千円）

株式の種類

2022年12月23日
定時株主総会2023年５月12日
取締役会

１株当たり配当額
（円）

基準日

効力発生日

普通株式

58,35125

2022年９月30日

2022年12月26日

普通株式35,07115

2023年３月31日

2023年６月12日(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
決議
2023年12月22日
定時株主総会

株式の種類

配当金の総額
（千円）

配当の原資

普通株式

58,440利益剰余金

１株当たり配当額

基準日

効力発生日

2023年９月30日

2023年12月25日（円）
25（連結キャッシュ・フロー計算書関係）※１．現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
前連結会計年度
2021年10月１日
2022年９月30日）

（自
至

（自
至

当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）

現金及び預金勘定

4,126,296千円

4,707,295千円

現金及び現金同等物

4,126,296

4,707,295※２.株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2021年10月１日 至 2022年９月30日）
株式の取得により新たに太陽電業株式会社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得の為の支出（純額）との関係は、次のとおりであります。
流動資産
固定資産
のれん

2,547,412千円
299,696
67,263

顧客関連資産流動負債
固定負債
株式の取得価額

162,830△463,146△225,326
2,388,729

現金及び現金同等物
差引：取得のための支出

当連結会計年度（自△1,367,195
1,021,533

2022年10月１日

至2023年９月30日）

該当事項はありません。

- 62 -

３．重要な非資金取引の内容
前連結会計年度
2021年10月１日
2022年９月30日）（自至
ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額

（自
至

－千円

当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）
87,196千円（リース取引関係）（借主側）
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引① リース資産の内容（ア）有形固定資産
主としてホストコンピュータ及びコンピュータ端末機器であります。
（イ）無形固定資産
主としてＥＤＰの基幹システムであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項
法」に記載のとおりであります。

（2）重要な減価償却資産の減価償却の方（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項(1）金融商品に対する取組方針
当社グループの事業は、資金回収が比較的長期に及ぶバルブ製品の製造と、数ヶ月の短期で資金回収に至るメンテナンスにより構成されており、これらの事業計画に照らし適切な資金需要を想定し、資金運用並びに資金調達を行っております。
資金運用は、一時的に発生する余資について、投資対象を安定性と流動性の高い金融商品に限定して運用しており、期間が長期に亘る運用は行いません。また、デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権について、為替の変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行いません。
運転資金の調達は銀行からの借入金によっており、将来の業績動向に基づく資金計画を踏まえ、借入先、借入条件等にバリ
エーションを持たせることで、時々の状況に応じた柔軟な対応ができるようにしております。また、長期借入金による資金調達の際には、金利変動によるリスクをヘッジするために金利スワップ取引を行うことがあり、取引に際しては、社内規程に沿った
適切な決裁を経て実行することとしております。
設備資金については、長期借入金、リースにより調達することがあります。長期借入金については運転資金の場合と同様、
金利スワップ取引を行うことがあります。
(2）金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は顧客の信用リスクに晒されておりますが、当社グループの製品・サービスは、その半分以上を総合商社等販売代理店経由での販売としており、商社を経由しない販売先についても、国内大手プラン
ト・メーカーなど、極めて信用性の高い取引先が中心であります。
また、当社グループの製品・サービスの特性上、いわゆる一見の取引先はほぼ存在せず、長期に亘る取引実績を有する顧客が大半であることから、この面からも顧客の信用リスクは極めて低いものと想定した効率的な与信管理を実施することとしております。
具体的には、新規及び取引履歴の浅い顧客を中心とした取引開始時の信用調査とその継続フォローを行うこととし、商社を介在させない輸出案件に対しては基本的に輸出信用状の入手を条件としております。また、全ての売掛金に関して、期日管理と残高管理を実施しております。
なお、外貨建ての営業債権につきましては、為替の変動リスクを回避するため、社内規程に沿って、先物為替予約を利用しております。
有価証券並びに投資有価証券は市場価格の変動リスクに晒されておりますが、取組方針のとおり、有価証券は安全性・流動性の高いＭＭＦ、コマーシャルペーパー、譲渡性預金などであり、投資有価証券は運用目的ではなく、業務上の関係を有する会社の株式を保有しております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務、未払法人税等は１年以内の支払い期日であります。支払手形及び買掛金、電子記録債務は流動性リスクに晒されておりますが、月次の営業債権回収計画の作成と、流動性を確保した余資運用で手許流動性を高めることにより流動性リスクを管理しております。
長期借入金は、運転資金への充当を目的とした銀行からの借入金で、金利は固定されており金利変動リスクはありません。
(3）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。

- 63 -

２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（2022年９月30日）
連結貸借対照表計上額（千円）(1）投資有価証券（※２）
資産計

時価（千円）

差額（千円）

1,138,251

1,138,251－

1,138,251

1,138,251－(1) リース債務（※３）

82,16582,348182(2) 長期借入金（※３）

163,479

156,471△7,007

245,644

238,820△6,824

負債計

当連結会計年度（2023年９月30日）
連結貸借対照表計上額（千円）(1）投資有価証券（※２）

時価（千円）

差額（千円）

1,263,299

1,263,299－

1,263,299

1,263,299－(1) リース債務（※３）

129,053

129,11764(2) 長期借入金（※３）

391,651

383,655△7,995

520,704

512,772△7,931

資産計

負債計（※１）「現金及び預金」、「受取手形、売掛金及び契約資産」、「電子記録債権」、「未収還付法人税等」、「支払手形及び買掛金」、「電子記録債務」、「短期借入金」及び「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
（※２）市場価格のない株式等は、「（1）投資有価証券」には含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
区分
非上場株式

前連結会計年度（千円）

当連結会計年度（千円）

2,620

2,620

（※３）１年内返済予定のリース債務及び長期借入金を含めております。

- 64 -

３．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2022年９月30日）
１年以内
(千円）

１年超
５年以内
(千円）

５年超
10年以内
(千円）

10年超
(千円）

現金及び預金4,126,296－－－

受取手形、売掛金及び契約資産1,792,707－－－

583,714－－－6,502,718－－－

電子記録債権合計

当連結会計年度（2023年９月30日）
１年以内
(千円）
現金及び預金4,707,295

受取手形、売掛金及び契約資産
電子記録債権
合計

１年超
５年以内
(千円）

５年超
10年以内
(千円）

10年超
(千円）

－

－

－

2,036,041－－－

413,590－－－

7,156,926－－－

４．長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2022年９月30日）
１年以内
（千円）

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

長期借入金

96,82851,637

9,996

5,018

－

－

リース債務

41,44535,438

5,280

－

－

－

１年以内
（千円）

１年超
２年以内
（千円）

２年超
３年以内
（千円）

３年超
４年以内
（千円）

４年超
５年以内
（千円）

５年超
（千円）

長期借入金

151,637

109,996

105,018

25,000

－

－

リース債務

64,04327,42817,91318,1451,522－

当連結会計年度（2023年９月30日）- 65 -

５．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産ま
たは負債に関する相場価格により算定した時価レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度（2022年９月30日）
時価（千円）
区分
レベル１

レベル２

レベル３

合計

投資有価証券
その他有価証券
株式
資産計

1,107,907－－

1,107,907

1,107,907－－

1,107,907（注）投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は30,344千円であります。
当連結会計年度（2023年９月30日）
時価（千円）
区分
レベル１

レベル２

レベル３

合計

投資有価証券
その他有価証券株式

1,229,670－－

1,229,670－

33,628－33,6281,229,670

33,628－1,263,299

投資信託
資産計

(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度（2022年９月30日）
時価（千円）
区分
レベル１

レベル２

レベル３

合計

リース債務

－

82,348－82,348

長期借入金－

156,471－

156,471－

238,820－

238,820

負債計

当連結会計年度（2023年９月30日）
時価（千円）
区分
レベル１

レベル２

レベル３

合計

リース債務

－

129,117－

129,117

長期借入金－

383,655－

383,655－

512,772－

512,772

負債計（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
また、非上場投資信託は取引金融機関から提示された基準価格によっており、その時価をレベル２に分類しております。
リース債務、長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を同額の新規借入又はリース取引等を行った場合に想定される利率で割り引いて算定しており、レベル２の時価に分類しております。

- 66 -

（有価証券関係）
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度（2022年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2023年９月30日）
該当事項はありません。
２．その他有価証券
前連結会計年度（2022年９月30日）
種類

連結貸借対照表計上額
（千円）

(1）株式

取得原価（千円）

差額（千円）

757,346

271,820

485,525(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

17,142

12,765

4,376

774,488284,586

489,902350,560

361,051△10,490(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

13,201

13,501△299

363,762

374,552△10,789

1,138,251

659,139

479,112(3）その他
小計
合計（注）市場価格のない株式等を投資有価証券として2,620千円計上しております。これらの金融商品は、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度（2023年９月30日）
種類

連結貸借対照表計上額
（千円）

(1）株式

取得原価（千円）

差額（千円）

1,229,670

269,993

959,677(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

33,62826,582

7,046

1,263,299

296,575

966,723－－－(3）その他
小計
(1）株式
(2）債券

連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

－

－

－

1,263,299

296,575

966,723(3）その他
小計
合計（注）市場価格のない株式等を投資有価証券として2,620千円計上しております。これらの金融商品は、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

- 67 -

３．売却したその他有価証券
前連結会計年度（2022年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2023年９月30日）
種類

売却益の合計額（千円）

売却額（千円）(1）株式売却損の合計額（千円）

442,585

79,706－(2）債券①

国債・地方債等

－

－

－

②

社債

－

－

－

③

その他

－

－

－

－

－

－

442,585

79,706－(3）その他
合計（デリバティブ取引関係）
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度（2022年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2023年９月30日）
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度（2022年９月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2023年９月30日）
該当事項はありません。

- 68 -

（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付の制度として確定給付企業年金制度及び退職一時金制度を採用しており、確定拠出の制度として特定退職金共済制度を併用しております。国内連結子会社（トウアサービス株式会社、ＴＶＥリファインメタル株式会社、太陽電業株式会社）は、確定給付の制度として退職一時金制度を採用しており、確定拠出の制度として中小企業退職金共済制度を併用しております。
２．確定給付制度(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度（自 2021年10月１日
至 2022年９月30日）
退職給付債務の期首残高

当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）（自至

1,724,985千円

1,700,838千円

勤務費用

94,254

94,346

利息費用

10,694

10,545

数理計算上の差異の発生額

37,55057,006

退職給付の支払額△166,646△109,891

退職給付債務の期末残高

1,700,838

1,752,844(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
前連結会計年度（自 2021年10月１日
至 2022年９月30日）

当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）（自至

年金資産の期首残高

1,045,906千円

期待運用収益15,68814,852△23,863
52,207△99,769△6,531
51,043△71,068

990,168

978,465

数理計算上の差異の発生額
事業主からの拠出額
退職給付の支払額
年金資産の期末残高

990,168千円(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
前連結会計年度（2022年９月30日）

当連結会計年度（2023年９月30日）

積立型制度の退職給付債務

1,138,058千円

1,213,872千円

年金資産△990,168△978,465

147,889

235,407

非積立型制度の退職給付債務

562,779

538,972

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

710,669

774,379

退職給付に係る負債

710,669

774,379

連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額

710,669

774,379- 69 -

(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
前連結会計年度（自 2021年10月１日
至 2022年９月30日）

当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）

（自
至

勤務費用

94,254千円

利息費用

10,694

10,545期待運用収益
数理計算上の差異の費用処理額△15,688△3,576△14,852
5,142

確定給付制度に係る退職給付費用

85,684

95,180(5）退職給付に係る調整額退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度（自 2021年10月１日
至 2022年９月30日）
数理計算上の差異
合計

当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）（自至△64,989千円△58,395千円△64,989△58,395(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
前連結会計年度（2022年９月30日）
未認識数理計算上の差異

94,346千円

当連結会計年度（2023年９月30日）

64,688千円

123,083千円

64,688123,083(7）年金資産に関する事項① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
前連結会計年度（2022年９月30日）

当連結会計年度（2023年９月30日）

合

計

一般勘定
特別勘定

②

71％

71％

国内債券
国内株式

25
4

25
4

合

100

100

計

長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在
及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。

(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
前連結会計年度（2022年９月30日）
割引率
長期期待運用収益率

0.6％
1.5％
2022年７月31日時点の職能ポイ
ントと役職ポイントの 合計に基づき算定した 予定昇給指数 を使用しております。

予想昇給率

当連結会計年度（2023年９月30日）
0.6％
1.5％
2023年７月31日時点の職能ポイ
ントと役職ポイントの 合計に基づき算定した 予定昇給指数 を使用しております。

３．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度へ要拠出額は、前連結会計年度（自年度（自2022年10月1日

至2023年9月30日)

28,428千円であります。

- 70 -

2021年10月1日

至2022年9月30日)

24,976千円、当連結会計

（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前連結会計年度（2022年９月30日）

当連結会計年度（2023年９月30日）（繰延税金資産）
賞与引当金
受注損失引当金

98,072千円
109,029

ＰＣＢ処理引当金

113,636千円
120,482

553

1,052

退職給付に係る負債
未払事業税
投資有価証券217,572
15,5303,348

237,354
11,9962,941

有形固定資産棚卸資産

130,335
52,004125,252
58,193

税務上の繰越欠損金 (注)２
その他

151,798
20,94585,94335,443

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)２
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

799,189△120,605△439,826

792,297△85,943△453,803

評価性引当額小計 (注)１△560,432△539,747

238,757

252,550

繰延税金資産小計繰延税金資産合計（繰延税金負債）
その他有価証券評価差額金
繰延税金負債合計
繰延税金資産の純額△143,774△293,706△143,774△293,706

94,982△41,156(注)１．評価性引当額が、20,684千円減少しております。この減少の主な要因は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
(注)２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2022年９月30日）
１年超

２年超

３年超

４年超

２年以内

３年以内

４年以内

５年以内

（千円）

（千円）

（千円）

（千円）

－

－

－

220

2,318

149,260

151,798

評価性引当額

－

－

－

△220

△2,318△118,067△120,605

繰延税金資産

－

－

－

－

－

31,192（※２）31,192

１年以内
（千円）
税務上の繰越欠損金
(※１)

５年超

合計

（千円）

（千円）

(※１) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※２) 税務上の繰越欠損金151,798千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産31,192千円を計上しております。当該繰延
税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2023年９月30日）
１年超

２年超

３年超

４年超

２年以内

３年以内

４年以内

５年以内

（千円）

（千円）

（千円）

（千円）

－

－

－

876

－

85,06785,943

評価性引当額

－

－

－

△876

－

△85,067△85,943

繰延税金資産

－

－

－

－

－

－

－

１年以内
（千円）
税務上の繰越欠損金(※１)(※１) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

- 71 -

５年超

合計

（千円）

（千円）

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度（2022年９月30日）
法定実効税率

当連結会計年度（2023年９月30日）

30.6％

30.6％

（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割

42.0
△16.1
91.7

2.6
△76.3
2.6

評価性引当額の増減
在外子会社との税率の差異
過年度法人税等

333.6
△36.2
12.4

73.1
△1.6
－

その他

△0.1

△3.9

457.9

27.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率（資産除去債務関係）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（賃貸等不動産関係）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。

（収益認識関係）
１.顧客との契約から生じる収益を分解した情報
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

２.顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４.会計方針に関する事項（5）重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３.顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在す
る顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報（１）契約資産及び契約負債の残高等
前連結会計年度（自2021年10月１日

至2022年９月30日）

期首残高（千円）
顧客との契約から生じた債権

期末残高（千円）

2,556,789

2,344,974

契約資産（注）１－

31,448

契約負債（注）２

93,713

138,665（注）１．契約資産は、収益認識会計基準の契約の識別の要件を満たした取引で履行義務の充足部分と交換に受け取る対価に対する権利のうち売掛金以外のもの及び、電気設備関連事業で一定の期間にわたり履行義務が充足される契約における履行義務の充足部分と交換に受け取る対価に対する権利の内、顧客から受領している前受対価を除いたものです。契約資産は、履行義務を充足し請求を行った時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
（注）２．契約負債は、顧客との契約において、履行義務が充足される以前に受領した前受対価です。契約負債は、履行義務の充足に伴い減少します。

- 72 -

当連結会計年度（自2022年10月１日

至2023年９月30日）

期首残高（千円）
顧客との契約から生じた債権

期末残高（千円）

2,344,974

2,366,127

契約資産（注）１

31,44883,503契約負債（注）２

138,665

640,785（注）１．契約資産は、収益認識会計基準の契約の識別の要件を満たした取引で履行義務の充足部分と交換に受け取る対価に対する権利のうち売掛金以外のもの及び、電気設備関連事業で一定の期間にわたり履行義務が充足される契約における履行義務の充足部分と交換に受け取る対価に対する権利の内、顧客から受領している前受対価を除いたものです。契約資産は、履行義務を充足し請求を行った時点で顧客との契約から生じた債権に振り替えられます。
（注）２．契約負債は、顧客との契約において、履行義務が充足される以前に受領した前受対価です。契約負債は、履行義務の充足に伴い減少します。

（２）残存履行義務に配分した取引価格
当社グループでは、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な契約がないため、実務上の便法を適用し、記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な契約はありません。

（セグメント情報等）【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要

当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社グループは、バルブ、部品等の製造販売、修理、保守などの役務提供、鋳鋼製品の製造販売、電気設備関連の工事、及び地域
復興、廃炉などを主要な事業としております。バルブ等の製造販売及び役務提供は密接に関連しているため、一体で管理し、包括的な戦略を立案し、事業を展開しております。

従いまして、当社 グループは、「バルブ事業」、「製鋼事業」及び「電気設備関連事業」の３つを報告 セグメントとしております。

なお、当社の製鋼製造部は、鋳鋼製品の製造販売を行っており、その内容は、当社グループ製バルブ製品用の鋳鋼部材の製造と、建設機械向け他の産業向けの鋳鋼製品の製造販売（外販品の製造販売）からなります。

報告セグメントといたしました「製鋼事業」は、このうちの外販品の製造販売について集計したもので、当社グループ製バルブ製
品用の鋳鋼部材の製造につきましては、「バルブ事業」として集計しております。

報告セグメントに含まれない事業セグメント「その他」には、地域インフラ整備を主とした地域復興事業とクリアランス金属のリサイクルを主としたリファインメタル事業が含まれております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に準拠した方法であります。
報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は営業損失の数値であります。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３．報告セグメントの変更等に関する事項
第１四半期連結会計期間より、報告セグメント内の収益の分解情報のうち「製鋼事業」「電気設備関連事業」について、「鋳鋼製品」「電気設備関連工事」に名称を変更しております。この変更は報告セグメント内の収益の分解情報の名称の変更であり、セグメ
ント情報に与える影響はありません。また、前連結会計年度のセグメント情報についても変更後の名称で記載しております。

- 73 -

３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額に関する情報及び収益の分解情報
前連結会計年度（自2021年10月１日

至2022年９月30日）（単位：千円）

報告セグメント
その他
（注）１

合計

調整額
（注）２

連結財務諸表
計上額
（注）３

バルブ事業

製鋼事業

電気設備
関連事業

1,721,041－－

1,721,041－

1,721,041－

1,721,041

913,571－－913,571－913,571－913,571795,495－－

795,495－

795,495－

795,495

2,768,018－－

2,768,018－

2,768,018－

2,768,018

鋳鋼製品－

1,046,914－

1,046,914－

1,046,914－

1,046,914

電気設備関連工事－－

1,032,058

1,032,058－

1,032,058－

1,032,058

その他

－

－

－

－

237,192

237,192－

237,192

6,198,126

1,046,914

1,032,058

8,277,099

237,192

8,514,291－

8,514,291

－

－

－

－

－

－

－

－

6,198,126

1,046,914

1,032,058

8,277,099

237,192

8,514,291－

8,514,291

43,863

10,020－53,88328,072

81,955△81,955－

6,241,990

1,056,934

1,032,058

8,330,982

265,264

8,596,246△81,955

8,514,291

1,097,665△341,919

52,520808,266△54,569

753,697△840,683△86,986

5,348,552

802,406

2,991,818

9,142,777

417,399

9,560,177

3,414,048

12,974,225

255,300

46,936

8,226

310,462

7,452

317,914

12,909330,824

のれんの償却額

－

－

5,044

5,044

－

5,044

－

5,044

顧客関連資産償却費－－

28,82928,829－28,829－28,829484,663－

258,489

743,152

26,282

769,434

68,164

837,599

計

売上高
バルブ(新製弁)バルブ用取替
補修部品
原子力発電所
定期検査工事その他メンテナンス等の役務提供

顧客との契約から生じる収益
その他の収益外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又は振替高計
セグメント利益又は損失（△）
セグメント資産その他の項目
減価償却費（注）４

有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注）４（注）１.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、リファインメタル事業や地域復興事業を含んでおります。
２．調整額は以下のとおりであります。
(1) セグメント利益又は損失（△）の調整額△840,683千円は、セグメント間取引消去10,617千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△851,301千円が含まれております。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。
(2) セグメント資産の調整額3,414,048千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であります。
全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、投資有価証券等であります。
(3) 減価償却費の調整額12,909千円は、報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額68,164千円は、報告セグメントに配分していない全社資産に係る資本的支出であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
４．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用とその償却費が含まれております。

- 74 -

当連結会計年度（自2022年10月１日

至2023年９月30日）（単位：千円）

報告セグメント
その他
（注）１

合計

調整額
（注）２

連結財務諸表
計上額
（注）３

バルブ事業

製鋼事業

電気設備
関連事業

1,460,709－－

1,460,709－

1,460,709－

1,460,709

980,507－－

980,507－

980,507－

980,507

1,225,206－－

1,225,206－

1,225,206－

1,225,206

2,912,759－－

2,912,759－

2,912,759－

2,912,759

鋳鋼製品－

1,158,657－

1,158,657－

1,158,657－

1,158,657

電気設備関連工事－－

1,432,220

1,432,220－

1,432,220－

1,432,220

その他

－

－

－

－

226,258

226,258－

226,258

6,579,182

1,158,657

1,432,220

9,170,060

226,258

9,396,319－

9,396,319

－

－

－

－

－

－

－

－

6,579,182

1,158,657

1,432,220

9,170,060

226,258

9,396,319－

9,396,319

41,302

2,925－

44,227

29,34773,574△73,574－

6,620,485

1,161,582

1,432,220

9,214,288

255,605

9,469,893△73,574

9,396,319

1,385,461△181,743

175,144

1,378,862△71,847

1,307,015△830,842

476,173

5,531,146

973,508

1,236,440

7,741,095

303,960

8,045,056

6,020,536

14,065,593

275,496

62,207

2,916

340,619

8,374

348,994

19,530368,525

のれんの償却額

－

－

6,726

6,726

－

6,726

－

6,726

顧客関連資産償却費－－

22,93722,937－22,937－22,937

617,936－

28,394646,3313,730

650,061

159,555

809,616

計

売上高
バルブ(新製弁)バルブ用取替
補修部品
原子力発電所
定期検査工事その他メンテナンス等の役務提供

顧客との契約から生じる収益
その他の収益外部顧客への売上高
セグメント間の内部売上高又は振替高計
セグメント利益又は損失（△）
セグメント資産その他の項目
減価償却費（注）４

有形固定資産及び無形固定資産の増加額（注）４（注）１.「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、リファインメタル事業や地域復興事業を含んでおります。
２．調整額は以下のとおりであります。
(1) セグメント利益又は損失（△）の調整額△830,842千円は、セグメント間取引消去8,424千円、各報告セグメントに配分していない全社費用△839,267千円が含まれております。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。
(2) セグメント資産の調整額6,020,536千円は、報告セグメントに配分していない全社資産であります。
全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない現金及び預金、投資有価証券等であります。
(3) 減価償却費の調整額19,530千円は、報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費であります。
(4) 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額159,555千円は、報告セグメントに配分していない全社資産に係る資本的支出であります。
３．セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４．減価償却費、有形固定資産及び無形固定資産の増加額には、長期前払費用とその償却費が含まれております。

- 75 -

【関連情報】
前連結会計年度（自2021年10月１日

至2022年９月30日）

１．製品及びサービスごとの情報（単位：千円）バルブ（新製弁）
外部顧客への売上高

バルブ用取替
補修部品

原子力発電所
定期検査工事その他メンテナンス等の役
務提供

913,571795,495

2,768,018

1,721,041

鋳鋼製品

電気設備関
連工事

1,046,914

1,032,058

その他

合計

237,192

8,514,291

２．地域ごとの情報(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報（単位：千円）
顧客の名称又は氏名

売上高

三菱商事パワーシステムズ株式会社
三菱重工業株式会社

当連結会計年度（自2022年10月１日

至

関連するセグメント名
3,162,247

バルブ事業・製鋼事業

858,991

バルブ事業・製鋼事業

2023年９月30日）

１．製品及びサービスごとの情報（単位：千円）バルブ（新製弁）
外部顧客への売上高

バルブ用取替
補修部品

原子力発電所
定期検査工事その他メンテナンス等の役
務提供

980,507

1,225,206

2,912,759

1,460,709

鋳鋼製品

電気設備関
連工事

1,158,657

1,432,220

その他

合計

226,258

9,396,319

２．地域ごとの情報(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報（単位：千円）
顧客の名称又は氏名

売上高関連するセグメント名

三菱商事パワーシステムズ株式会社

3,402,173

バルブ事業・製鋼事業

東京パワーテクノロジー株式会社

1,012,637

電気設備関連事業- 76 -

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自2021年10月１日

至2022年９月30日）

至

2023年９月30日）

該当事項はありません。
当連結会計年度（自2022年10月１日

該当事項はありません。

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自2021年10月１日

至2022年９月30日）（単位：千円）

バルブ事業

製鋼事業

電気設備関連事業

その他

全社・消去

合計

当期償却額

－

－

5,044

－

－

5,044

当期末残高

－

－

62,218－－62,218

当連結会計年度（自2022年10月１日

至2023年９月30日）（単位：千円）

バルブ事業

製鋼事業

電気設備関連事業

その他

全社・消去

合計

当期償却額

－

－

6,726

－

－

6,726

当期末残高

－

－

55,492－－55,492【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自2021年10月１日

至2022年９月30日）

至

2023年９月30日）

該当事項はありません。
当連結会計年度（自2022年10月１日

該当事項はありません。

【関連当事者情報】
関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等の場合に限る。）等
前連結会計年度（自2021年10月１日

至2022年９月30日）

至

2023年９月30日）

該当事項はありません。

当連結会計年度（自2022年10月１日

種類

会社等の名
称又は氏名

所在地

その他の
関係会社

西華産業株
式会社

東京都
千代田区

資本金又は
出資金
（千円）

6,728,000

事業の内容
又は職業

総合商社

議決権等の所有（被所有）
割合（％）
（所有）
直接
0.45（被所有）
直接 21.67

関連当事者と
取引の内容
の関係

取引金額
（千円）

科目

期末残高
（千円）

バルブ製品
バルブ製品のの販売及び販売及びメン
メンテナン
テナンス
ス

590,066

売掛金

231,737（注）１．取引条件及び取引条件の決定方針等
製品等の販売につきましては、受注の都度当社で作成した見積価格を提示し、価格交渉の上、受注価格を決定しております。
２．2023年３月13日付けで当社と西華産業株式会社との間で、資本提携契約を締結いたしましたので、取引については、関連当事者である期間の取引金額及び期末残高を記載しております。

- 77 -

（１株当たり情報）
前連結会計年度
2021年10月１日
2022年９月30日）

当連結会計年度
2022年10月１日
2023年９月30日）

（自
至

（自
至

１株当たり純資産額

3,988円26銭

１株当たり純資産額

4,263円27銭

１株当たり当期純損失（△）△26円20銭

１株当たり当期純利益

186円27銭

潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がない

潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。

ため記載しておりません。

１株当たり当期純損失（△）の算定上の基礎

１株当たり当期純利益の算定上の基礎

連結損益計算書上の親会社株主に帰属する当期純損失（△）
普通株式に係る親会社株主に帰属する
当期純損失（△）
普通株式の期中平均株式数△60,488千円△60,488千円
2,308,415株

連結損益計算書上の親会社株主に帰属する当期純利益
普通株式に係る親会社株主に帰属する
当期純利益
普通株式の期中平均株式数（重要な後発事象）
該当事項はありません。

- 78 -

435,272千円
435,272千円
2,336,704株

⑤【連結附属明細表】【社債明細表】
該当事項はありません。

【借入金等明細表】
当期首残高
（千円）

区分

当期末残高
（千円）

平均利率
（％）

返済期限

短期借入金

450,000

100,000

0.50－

１年以内に返済予定の長期借入金

96,828

151,6370.65－

１年以内に返済予定のリース債務

41,37364,043－－

長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。）

66,651240,0140.60

2024年～2027年

リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）

40,79265,009－2024年～2028年

－

－

－

－

695,644620,704－－

その他有利子負債合計（注）１．「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額は以下のとおりであります。

区分

１年超２年以内（千円）

２年超３年以内（千円）

３年超４年以内（千円）

４年超５年以内（千円）

長期借入金

109,996

105,018

25,000－

リース債務

27,42817,91318,145

1,522

第２四半期

第３四半期

当連結会計年度【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。

（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等（累計期間）

第１四半期

売上高（千円）

1,650,150

4,261,731

6,685,844

9,396,319

税金等調整前四半期（当期）純利益
又は税金等調整前四半期純損失△188,087

39,735318,293

597,074△215,518△2,553

215,396435,272△92.33

△1.09

92.19

186.27（△）（千円）
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属す
る四半期純損失（△）（千円）
１株当たり四半期（当期）純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円）（会計期間）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）（円）

第１四半期

第２四半期

△92.33

第３四半期
91.12

- 79 -

第４四半期
93.22

94.05

２【財務諸表等】（１）【財務諸表】①【貸借対照表】(単位：千円)
前事業年度(2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金受取手形
電子記録債権
売掛金
商品及び製品
仕掛品
原材料及び貯蔵品
未収還付法人税等
その他
貸倒引当金
流動資産合計固定資産
有形固定資産建物
構築物
機械及び装置
車両運搬具
工具、器具及び備品
土地
リース資産
建設仮勘定
有形固定資産合計
無形固定資産
特許実施権
ソフトウエア
リース資産
その他
無形固定資産合計
投資その他の資産投資有価証券
関係会社株式出資金
長期貸付金
繰延税金資産その他
投資その他の資産合計
固定資産合計
資産合計- 80 -

当事業年度(2023年９月30日)

3,116,096

3,944,148※３ 147,192※３ 126,746※３ 582,953※３ 413,590※１ 1,401,070※１ 1,574,345

156,981
1,136,520
441,997
97,880※１ 579,150△65,966
7,593,877

171,771
1,484,340
447,073
156,089※１ 362,420△71,325
8,609,199※２ 694,678※２ 844,213※２ 23,922※２ 60,618※２ 533,906※２ 569,331※２ 2,376※２ 1,395※２ 36,976※２ 46,560※２ 341,193※２ 341,193

38,447145,117
1,816,618

48,971
36,637
1,948,922

270
175,252
30,176
8,966
214,665－
150,977
58,641
9,421
219,041

1,140,871
2,522,249
686※１ 149,679
49,131
57,5603,920,179
5,951,464
13,545,341

1,265,919
951,020686※１ 88,683－
53,1142,359,424
4,527,387
13,136,587(単位：千円)
前事業年度(2022年９月30日)
負債の部
流動負債
支払手形
電子記録債務
買掛金
短期借入金
１年内返済予定の長期借入金
リース債務
未払金
未払費用
賞与引当金
役員賞与引当金
受注損失引当金
その他
流動負債合計
固定負債
長期借入金
リース債務
繰延税金負債
退職給付引当金
ＰＣＢ処理引当金
その他
固定負債合計
負債合計
純資産の部
株主資本
資本金
資本剰余金
資本準備金
その他資本剰余金
資本剰余金合計
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金
利益剰余金合計
自己株式
株主資本合計
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金
評価・換算差額等合計
純資産合計
負債純資産合計- 81 -

当事業年度(2023年９月30日)

89,938214,390※１ 281,029※１ 1,932,000※２ 60,000
31,211※１ 118,400
84,740224,155－
291,763445,028
3,772,659

63,157
240,831※１ 254,241※１ 100,000※２ 130,000
55,515※１ 152,371
97,575
276,025
20,614358,369
816,647
2,565,349※２ 30,000※２ 225,000

40,792－645,9801,808
4,250
722,832
4,495,491

59,41758,679651,295
3,441
7,150
1,004,984
3,570,333

1,739,559

1,739,559

772,059
2,129,540
2,901,599

772,059
2,130,530
2,902,590

4,284,921
4,284,921△211,568
8,714,512

4,454,323
4,454,323△203,995
8,892,478

335,337
335,337
9,049,849
13,545,341

673,775
673,775
9,566,253
13,136,587

②【損益計算書】(単位：千円)
(自
至
売上高
売上原価
売上総利益
販売費及び一般管理費
営業利益又は営業損失（△）
営業外収益
受取利息
有価証券利息受取配当金
受取家賃
作業くず売却益
雑収入
営業外収益合計
営業外費用
支払利息
支払手数料
貸倒引当金繰入額
為替差損
寄付金
雑損失
営業外費用合計
経常利益又は経常損失（△）
特別利益
固定資産売却益
投資有価証券売却益
特別利益合計特別損失
固定資産処分損関係会社株式評価損
特別損失合計税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）
法人税、住民税及び事業税
法人税等調整額
法人税等合計当期純利益又は当期純損失（△）- 82 -

前事業年度
2021年10月１日
2022年９月30日)

(自
至

当事業年度
2022年10月１日
2023年９月30日)※１ 7,104,270※１ 7,539,337※１ 5,640,507※１ 5,504,211

1,463,762※１,※２ 1,581,036△117,273※１,※２ 1,693,569※１ 1,492※１ 1,577

69
44,828※１ 7,907
6,178※１ 12,187
72,664

6
47,745※１ 7,382
6,355※１ 15,149
78,218

10,769
909
9,175
－
3,549
522
24,925△69,535

11,1681,014
5,358
17,067－1,474
36,083
383,690※３ 94※３ 1,200－
94

79,70680,906※４ 11,004※４ 25,570－
11,004△80,445
16,16824,965
41,133△121,578

89,652
115,222349,373
127,911△41,362
86,548262,824

2,035,125
341,556

③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2021年10月１日

至2022年９月30日）(単位：千円）

株主資本
資本剰余金

資本金

当期首残高

1,739,559

評価・換算差額等
利益剰余金

その他利
益剰余金
その他資本 資本剰余
資本準備金
剰余金
金合計

繰越利益
剰余金

利益剰余
金合計

自己株式

株主資本
合計

772,059 2,481,557 3,253,617 4,509,866 4,509,866 △638,994 8,864,049

その他有価
純資産合計
評価・換算
証券評価差
差額等合計
額金

284,180

284,180

9,148,229

当期変動額
剰余金の配当△103,365 △103,365△103,365△103,365

当期純損失
（△）

△121,578 △121,578△121,578△121,578－－

自己株式の取得
自己株式の処分

8,496

自己株式の消却
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高

66,91175,40775,407△360,514 △360,514

360,514－－

51,15751,15751,157427,425 △149,536

51,15751,157△98,379

772,059 2,129,540 2,901,599 4,284,921 4,284,921 △211,568 8,714,512

335,337

335,337

9,049,849－
1,739,559

8,496－ △352,017 △352,017 △224,944 △224,944

当事業年度（自2022年10月１日

至2023年９月30日）(単位：千円）

株主資本
資本剰余金

資本金

当期首残高

1,739,559

評価・換算差額等
利益剰余金

その他利
益剰余金
その他資本 資本剰余
資本準備金
剰余金
金合計

繰越利益
剰余金

利益剰余
金合計

自己株式

株主資本
合計

772,059 2,129,540 2,901,599 4,284,921 4,284,921 △211,568 8,714,512

その他有価
純資産合計
評価・換算
証券評価差
差額等合計
額金

335,337

335,337

9,049,849

当期変動額
剰余金の配当△93,422△93,422△93,422△93,422

当期純利益

262,824

262,824

262,824

262,824

△94

△94

△94

7,667

8,658

8,658

－

－

自己株式の取得
自己株式の処分990

990

自己株式の消却
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計
当期末残高－
1,739,559

338,438

338,438

338,438

177,965

338,438

338,438

516,403772,059 2,130,530 2,902,590 4,454,323 4,454,323 △203,995 8,892,478

673,775

673,775

9,566,253

－

990

990

169,402- 83 -

169,4027,573

【注記事項】（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法(1) 満期保有目的の債券償却原価法（定額法）(2) 子会社株式
移動平均法による原価法(3) その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２．デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
３．棚卸資産の評価基準及び評価方法(1) 製品及び仕掛品
主として個別法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切り下げの方法により算定）(2) 原材料及び貯蔵品
主として移動平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下による簿価切り下げの方法により算定）
４．固定資産の減価償却の方法(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法によっております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法によっております。
なお、主な資産の耐用年数は以下のとおりであります。
建物
28年～45年
機械及び装置
４年～12年(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4) 長期前払費用
定額法によっております。
５．引当金の計上基準(1) 貸倒引当金
債権等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与及び取締役でない執行役員の賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員賞与の支給に備えるため、支給見込額に基づき当事業年度負担額を計上しております。
(4) 受注損失引当金受注案件に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積可能なものについては、損失見積額を引当計上しております。
(5) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため当事業年度末における退職給付債務見込額及び年金資産残高に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。なお、退職給付の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
(6) ＰＣＢ処理引当金
ＰＣＢ(ポリ塩化ビフェニル)廃棄物の処理費用の支出に備えるため、処理費用及び収集運搬費用の見積額を計上しております。

- 84 -

６．収益及び費用の計上基準
当社は、各種産業用バルブの開発、製造・販売、そのメンテナンス及びなどを主な事業の内容としております。製品等の販売契約における当社の履行義務は製品等の引き渡しであり、履行義務の充足時点については、製品等を顧客に引き渡した時点としております。これは、当該時点が製品等の法的所有権、物理的占有、製品等の所有に伴う重大なリスク及び経済価値が顧客に移転し、顧客から取引対価の支払いを受ける権利を得ていると判断できるためであります。ただし、国内の販売については、出荷時点で収益を認識しております。また、海外の顧客に対する製品等の販売契約における当社の履行義務は貿易条件の充足であり、履行義務の充足時点については、インコタームズ等で定められた貿易条件に基づき支配及びリスクが顧客へ移転したときに収益を認識しております。
各種産業用バルブのメンテナンスについては各種産業用バルブの修理や点検等のメンテナンスサービスの提供を履行義務として識別し、メンテナンスサービスの提供時点を支配移転として収益を認識しております。
７．ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。
８．その他財務諸表作成のための重要な事項
退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

（重要な会計上の見積り）（受注損失引当金）①当事業年度計上額
科目

前事業年度

受注損失引当金

当事業年度

291,763千円

358,369千円②その他見積りの内容に関する理解に資する情報
見積りの算出方法
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注案件のうち、将来に損失の発生が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的に見積可能なものについて、受注損失引当金として計上しており、見積原価総額が受注収益総額を超過した額を損失見積額としております。
見積りの算出に用いた仮定
見積原価総額は、顧客からの受注仕様情報に基づき、当社見積原価基準に従い、過去の類似案件を参考に算定しております。
翌事業年度の財務諸表に与える影響額
見積原価総額は、案件が完成するまでの仕様変更等の影響を受けることによる見積要素の変動が生じるといった不確実性を伴っております。

（会計方針の変更）（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）
「第５

経理の状況

１

連結財務諸表等(1)連結財務諸表

注記事項（会計方針の変更）」に記載のとおりであります。

- 85 -

（追加情報）
感染症などの影響に関して、当社の各事業拠点においては、厳重な対策を実施したうえで事業活動を継続しており、社会インフラを支える業種の性質上、現時点では重大な事業運営上の影響を受けること無くここまできております。
しかし、感染症などは経済や企業活動に広範な影響を及ぼす事象であり、今後の感染拡大や収束時期等を予想することは困難なことから、当社は2024年９月期中は当該影響が継続するという仮定を置いて、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

（貸借対照表関係）※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
前事業年度（2022年９月30日）
短期金銭債権
短期金銭債務
長期金銭債権

当事業年度（2023年９月30日）

248,300千円
1,504,378
149,679

260,905千円
20,544
88,683※２．担保に供している資産担保に供している資産並びに担保付債務は次のとおりであります。
［担保提供資産］
前事業年度（2022年９月30日）
建物

当事業年度
（2023年９月30日）

145,015千円 （145,015千円）

構築物

3,762

機械及び装置車両運搬具

299,3070

工具、器具及び備品
土地

0
3,702
計

451,786（

135,433千円 （135,433千円）

3,762

）

3,452

（299,307（0））

378,910
0

（
（

0
3,702

）
）

0
3,702

（451,786）

521,499

（

3,452

）

（378,910
（
0

）
）

（
（

0
3,702

）
）

（521,499）［対応債務］
前事業年度（2022年９月30日）

当事業年度（2023年９月30日）

１年内返済予定の長期借入金

60,000千円 （60,000千円）

130,000千円 （ 130,000千円）

長期借入金

30,000（30,000）225,000（ 225,000）

90,000（90,000）355,000（ 355,000）計

上記のうち、（ ）内書は工場財団抵当並びに当該債務を示しております。
※３．事業年度末日満期手形等事業年度末日満期手形等の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。なお、当事業年度の末日が金融機関の休日であったため、次の事業年度末日満期手形等が事業年度末残高に含まれております。
前事業年度（2022年９月30日）
受取手形
電子記録債権

当事業年度（2023年９月30日）－千円－

49,165千円
36,737

４．当社は、運転資金の効率的な調達を行うため主要取引金融機関と特定融資枠契約及びコミットメントライン契約を締結しております。これら契約に基づく特定融資枠契約及びコミットメントラインの総額に係る借入未実行残高は次のとおりであります。
前事業年度（2022年９月30日）
特定融資枠契約及びコミットメントラインの総額

当事業年度（2023年９月30日）

1,100,000千円

借入実行残高差引額- 86 -

1,100,000千円－－

1,100,000

1,100,000

（損益計算書関係）※１．関係会社との取引高は次のとおりであります。
前事業年度（自 2021年10月１日
至 2022年９月30日）

当事業年度（自 2022年10月１日
至 2023年９月30日）

営業取引高

316,704千円

321,599千円

営業取引以外の取引高

11,101

14,196※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度46％、当事業年度52％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度54％、当事業年度48％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
（自
至

前事業年度
2021年10月１日
2022年９月30日）

（自
至

当事業年度
2022年10月１日
2023年９月30日）

販売手数料

154,772千円

168,795千円

給料及び手当456,473599,300

賞与引当金繰入額

50,982

68,733

役員賞与引当金繰入額－

20,614

退職給付費用

24,07927,845

減価償却費

43,83447,530※３．固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
前事業年度（自 2021年10月１日
至 2022年９月30日）
機械及び装置

当事業年度（自 2022年10月１日
至 2023年９月30日）
94千円

1,200千円※４．固定資産処分損の内容は、次のとおりであります。
（有形固定資産の除却によるもの）
前事業年度（自 2021年10月１日
至 2022年９月30日）

当事業年度（自 2022年10月１日
至 2023年９月30日）

建物

165千円

構築物

64

－

機械及び装置

0

2,729

車両運搬具

－

0

工具、器具及び備品撤去費用
計- 87 -

585千円

0

1,052

10,775

21,202

11,00425,570（有価証券関係）
子会社及び関連会社株式
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
区分

前事業年度

当事業年度

（千円）

（千円）

子会社株式

2,522,249

951,020（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度（2022年９月30日）

当事業年度（2023年９月30日）（繰延税金資産）賞与引当金

68,546千円

84,408千円

受注損失引当金
貸倒引当金

89,221
20,172

109,589
21,811

退職給付引当金
ＰＣＢ処理引当金
未払事業税

197,540553－

199,166
1,052
11,996

投資有価証券
関係会社株式
有形固定資産3,348
77,387
126,782

2,941
558,011
123,027

棚卸資産
税務上の繰越欠損金
その他

51,84983,51536,97852,576－45,052

繰延税金資産小計

755,896

1,209,633

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額△52,322△510,667－△975,364

評価性引当額小計△562,990△975,364

繰延税金資産合計

192,906

234,268

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（繰延税金負債）
その他有価証券評価差額金
繰延税金負債合計
繰延税金資産の純額△143,774△292,947△143,774△292,947

49,131△58,679２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別
の内訳
前事業年度
（2022年９月30日）
法定実効税率30.6％（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目
受取配当金等永久に益金に算入されない項目
住民税均等割

当事業年度（2023年９月30日）
30.6％

△5.3
3.4
△17.6

2.7
△130.54.0

評価性引当額の増減

△59.5

118.0

過年度法人税等

△2.6

－

その他

△0.1

△0.1

△51.1

24.7

税効果会計適用後の法人税等の負担率（収益認識関係）
顧客との収益を理解するための基礎となる情報は、「（重要な会計方針）６.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

（重要な後発事象）
該当事項はありません。

- 88 -

④【附属明細表】【有形固定資産等明細表】（単位：千円）

区分

有

資産の種類

形

固定資産

形
固定資産
無

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却累計額

建物

694,678

207,475

585

57,355844,213

1,890,034

構築物

23,922

38,915－

2,218

60,618258,345

機械及び装置533,906

171,451

8,280

127,746569,3314,304,939

車両運搬具

2,376

－

0

981

1,395

41,164

工具、器具及び備品

36,976

51,799492

41,722

46,560903,478

土地341,193－－－341,193－

リース資産

38,44735,39647

24,825

48,971

75,619建設仮勘定

145,117361,162

469,641－

36,637－

計

1,816,618

866,200

479,047

254,849

1,948,922

7,473,582

特許実施権

270

－

－

270

－

－

ソフトウエア

175,252

47,624－

71,898150,977－

リース資産

30,17651,800－23,33458,641

－

その他

8,966

48,08447,624

5

9,421

－

214,665

147,508

47,62495,508219,041－計注）1.表示方法は、帳簿価額による記載方式により作成しております。
2.当期増加額のうち、主なものは次のとおりであります。
建物

京葉出張所工場棟

機械及び装置113,897千円

京葉出張所事務所棟

46,254千円

京葉出張所電気設備

14,888千円

自動溶接装置（その６）54,191千円

自動溶接装置（その７）51,542千円

NC正面旋盤（FNC-2911MiT型）

26,200千円【引当金明細表】（単位：千円）
科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

65,966

5,359－

71,325

賞与引当金

224,155

276,025

224,155

276,025

役員賞与引当金－

20,614－

20,614

受注損失引当金

291,763358,369

291,763358,369

ＰＣＢ処理引当金

1,808

1,632

－

3,441

（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】
該当事項はありません。

- 89 -

第６【提出会社の株式事務の概要】
事業年度

１０月１日から９月３０日まで

定時株主総会

１２月中

基準日

９月３０日

剰余金の配当の基準日
１単元の株式数

３月３１日
９月３０日
１００株

単元未満株式の買取り・買増し
取扱場所（特別口座）
大阪市中央区伏見町三丁目６番３号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社（特別口座）

株主名簿管理人

東京都千代田区丸の内一丁目４番５号
三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部

取次所
買取・買増手数料

大阪証券代行部───────
無料

公告掲載方法

電子公告により行う。ただし、電子公告によることができない事故その他
やむをえない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。
公告掲載ＵＲＬ
https://www.toavalve.co.jp

株主に対する特典

該当事項はありません。

（注）当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利、株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利並
びに単元未満株式の売渡請求をする権利以外の権利を有しておりません。

- 90 -

第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。

２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第23期）（自2021年10月１日

至2022年９月30日）2022年12月23日近畿財務局長に提出

至2022年９月30日）2023年11月10日近畿財務局長に提出(2) 有価証券報告書の訂正報告書及び確認書
事業年度（第23期）（自2021年10月１日(3) 内部統制報告書及びその添付書類
2022年12月23日近畿財務局長に提出(4) 四半期報告書及び確認書（第24期第１四半期）（自2022年10月１日

至2022年12月31日）2023年２月10日近畿財務局長に提出（第24期第２四半期）（自2023年１月１日

至2023年３月31日）2023年５月12日近畿財務局長に提出（第24期第３四半期）（自2023年４月１日

至2023年６月30日）2023年８月９日近畿財務局長に提出(5) 四半期報告書の訂正報告書及び確認書（第24期第１四半期）（自2022年10月１日

至2022年12月31日）2023年11月10日近畿財務局長に提出（第24期第２四半期）（自2023年１月１日

至2023年３月31日）2023年11月10日近畿財務局長に提出（第24期第３四半期）（自2023年４月１日

至2023年６月30日）2023年11月10日近畿財務局長に提出(6) 臨時報告書
2022年12月26日近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
2023年３月13日近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第４号（主要株主の異動）の規定に基づく臨時報告書であります。
2023年９月11日近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号（代表取締役の異動）の規定に基づく臨時報告書であります。

- 91 -

第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

- 92 -

独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書

2023年12月21日

株式会社ＴＶＥ

取締役会

御中

有限責任監査法人トーマツ
神戸事務所

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

西方

実

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

安場

達哉

＜財務諸表監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＴＶＥの2022年10月１日から2023年９月30日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ＴＶＥ及び連結子会社の2023年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職
業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。

（受注損失引当金の見積原価総額の妥当性）
監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由

監査上の対応会社は、2023年９月30日現在、連結貸借対照表上、受注損失引当金を389,861千円計上している。連結財務諸表注

当監査法人は、受注損失引当金の見積原価総額の妥当性を検討するにあたり、主として以下の監査手続を実施し記（（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
４（３）重要な引当金の計上基準）に記載のとおり、受注案件に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末において将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失額を合理的た。
（内部統制の検証）
会社が整備した案件ごとの予算執行状況の確認体制及び原価総額の見積りのプロセスを理解し、原価総額の見積りに見積可能なものについて、損失見積額を受注損失引当金として連結貸借対照表に計上している。
注記事項（重要な会計上の見積り）に記載のとおり、受注損失引当金は、見積原価総額が受注収益総額を超過したの算定時及び変更時の承認を含む、関連する内部統制の整
備及び運用状況を評価した。
（実証手続）
損失見積額が一定額を超える案件、作業進捗遅延等の質額を損失見積額として算定している。よって、見積原価総額が受注損失引当金計上額に影響を及ぼすが、当該見積原
価総額は、顧客からの受注仕様情報に基づき、会社の見積
原価基準に従い、過去の類似案件を参考に算定されている。見積原価総額は、案件が完成するまでの仕様変更等の影響を受けることによる見積要素の変動が生じ、経営管理者による判断を要する不確実性を伴っている。

的リスクを考慮して抽出した案件に対し、案件の状況に応じて以下の手続を実施した。
・仕様や工期等の見積原価総額に関連する重要な見積要素を識別し、関連する営業部、技術部、メンテナンス部、経理部の管理者への質問及び実行予算書や原価計算資料の閲覧により、見積要素の不確実性の影響に関する経営管理者の判断を評価した。

受注案件の見積原価総額の監査には、案件に応じた様々な見積要素の検討を要し、不確実性を伴うことから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項に該当するものと判断した。

・原価項目について、各案件の見積工数と類似する案件の実績工数との比較を行った。
・関連する管理者への質問及び実行予算書や原価計算資料の閲覧により理解した案件の実態を踏まえ、案件が完成するまでの仕様変更等の影響による見積原価総額の変更の要否に関する経営管理者の判断を評価した。
・当期完成案件について、実際発生原価総額、前期及び当初の見積原価総額と比較し、見積原価総額の精度を検証した。

その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのよ
うな重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付
ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事
項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ＴＶＥの2023年９月30日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社ＴＶＥが2023年９月30日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。

内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人
は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した
内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

独立監査人の監査報告書

2023年12月21日

株式会社ＴＶＥ

取締役会

御中

有限責任監査法人トーマツ
神戸事務所

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

西方

実

指定有限責任社員
業務執行社員

公認会計士

安場

達哉

監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＴＶＥの2022年10月１日から2023年９月30日までの第24期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社
ＴＶＥの2023年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における
当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫
理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
受注損失引当金の見積原価総額の妥当性
監査上の主要な検討事項の内容、決定理由及び監査上の対応については、連結財務諸表の監査報告書に記載されている
監査上の主要な検討事項（受注損失引当金の見積原価総額の妥当性）と同一内容であるため、記載を省略している。
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内
容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。

当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がな
いかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・

財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起
すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場
合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以上（注）１．上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。
２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。

【表紙】【提出書類】

内部統制報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の４第１項【提出先】

近畿財務局長【提出日】

2023年12月22日【会社名】

株式会社ＴＶＥ【英訳名】

TVE Co., Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

兵庫県尼崎市西立花町五丁目12番１号【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

奥井一史（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

１【財務報告に係る内部統制の基本的枠組みに関する事項】
代表取締役 奥井 一史は、当社の財務報告に係る内部統制の整備及び運用に責任を有しており、企業会計審議会の公表した「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書）」に示されている内部統制の基本的枠組みに準拠して財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、当社の財務報告における記載内容の適正性を担保し、その信頼性を確保しております。
なお、財務報告に係る内部統制は、内部統制の各基本的要素が有機的に結びつき、一体となって機能することにより、その目的を合理的な範囲で達成しようとするものであります。このため、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性があります。

２【評価の範囲、基準日及び評価手続に関する事項】
財務報告に係る内部統制の評価は、当事業年度の末日である2023年９月30日を基準日として行われており、評価に当っては、一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠しております。
本評価においては、連結ベースでの財務報告全体に重要な影響を及ぼす内部統制（以下、全社的な内部統制）の評価を行った上で、その結果を踏まえて、評価対象とする業務プロセスを選定いたしました。当該業務プロセスの評価においては、選定された業務プロセスを分析した上で、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を評価することによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。
財務報告に係る内部統制の評価の範囲は、会社及び連結子会社について、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性の観点から必要な範囲を決定いたしました。財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性は、金額的及び質的影響の重要性を考慮して決定しており、会社及び連結子会社を対象として行った全社的な内部統制の評価結果を踏まえ、業務プ
ロセスに係る内部統制の評価範囲を合理的に決定いたしました。
業務プロセスに係る内部統制の評価範囲については、各事業拠点の前連結会計年度の売上高（連結会社間取引消去後）の金額が高い拠点から合算していき、前連結会計年度の連結売上高全体の概ね３分の２に達している事業拠点を「重要な事業拠点」といたしました。選定した重要な事業拠点においては、企業の事業目的に大きく関わる勘定科目として売上高、売掛金、仕入高、買掛金及び棚卸資産に至る業務プロセス評価の対象といたしました。さらに、個々に追加すべき評価の対象として重要な虚偽記載の発生の可能性が高く、見積りや予測を伴う重要な勘定科目に係る業
務プロセスやリスクが大きい取引を行っている事業等に係る業務プロセスについても検討の対象としてきました。業務プロセスの評価に当っては、財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼす統制上の要点を識別し、当該統制上の要点について整備及び運用状況を内部監査による独立的評価を行うことによって、内部統制の有効性に関する評価を行いました。

３【評価結果に関する事項】
上記評価の結果、2023年９月30日時点において、当社の財務報告に係る内部統制は有効であると判断いたしました。

４【付記事項】
付記すべき事項はありません。

５【特記事項】
特記すべき事項はありません。

【表紙】【提出書類】

確認書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の２第１項【提出先】

近畿財務局長【提出日】

2023年12月22日【会社名】

株式会社ＴＶＥ【英訳名】

TVE Co., Ltd.

【代表者の役職氏名】

代表取締役【最高財務責任者の役職氏名】

該当事項はありません。

【本店の所在の場所】

兵庫県尼崎市西立花町五丁目12番１号【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

奥井一史（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

１【有価証券報告書の記載内容の適正性に関する事項】
当社代表取締役 奥井 一史は、当社の第24期（自2022年10月１日 至2023年９月30日）の有価証券報告書の記載
内容が金融商品取引法令に基づき適正に記載されていることを確認しました。

２【特記事項】
特記すべき事項はありません。