2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

四半期報告書
（第26期第３四半期）
自至2016年４月１日
2016年６月30日

株式会社セプテーニ・ホールディングス(E05206)

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

目

次
頁

表 紙

第一部

企業情報

第１

企業の概況
１

主要な経営指標等の推移 …………………………………………………………………………………………

1

２

事業の内容 …………………………………………………………………………………………………………

1

第２

事業の状況
１

事業等のリスク ……………………………………………………………………………………………………

2

２

経営上の重要な契約等 ……………………………………………………………………………………………

2

３

財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析 …………………………………………………

2

第３

提出会社の状況
１

株式等の状況
4(2）新株予約権等の状況 ……………………………………………………………………………………………

4(3）行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等 …………………………………………………

4(4）ライツプランの内容 ……………………………………………………………………………………………

4(5）発行済株式総数、資本金等の推移 ……………………………………………………………………………

4(6）大株主の状況 ……………………………………………………………………………………………………

4(7）議決権の状況 ……………………………………………………………………………………………………

5２(1）株式の総数等 ……………………………………………………………………………………………………

5

経理の状況 ……………………………………………………………………………………………………………

6

第４

役員の状況 …………………………………………………………………………………………………………

１

要約四半期連結財務諸表
7(2）要約四半期連結純損益計算書 …………………………………………………………………………………

9(3）要約四半期連結包括利益計算書 ………………………………………………………………………………

11(4）要約四半期連結持分変動計算書 ………………………………………………………………………………

13(5）要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書 …………………………………………………………………

14(6）要約四半期連結財務諸表に関する注記 ………………………………………………………………………

15

２(1）要約四半期連結財政状態計算書 ………………………………………………………………………………

第二部

その他 ………………………………………………………………………………………………………………

40

提出会社の保証会社等の情報 ………………………………………………………………………………………

41［四半期レビュー報告書］

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書【表紙】【提出書類】

四半期報告書【根拠条文】

金融商品取引法第24条の４の７第１項【提出先】

関東財務局長【提出日】

2016年８月10日【四半期会計期間】

第26期第３四半期（自【会社名】

株式会社セプテーニ・ホールディングス【英訳名】

SEPTENI HOLDINGS CO., LTD.

【代表者の役職氏名】

代表取締役社長【本店の所在の場所】

東京都新宿区西新宿八丁目17番１号【電話番号】

03-6863-5623(代表)【事務連絡者氏名】

経理部部長【最寄りの連絡場所】

東京都新宿区西新宿八丁目17番１号【電話番号】

03-6863-5623(代表)【事務連絡者氏名】

経理部部長【縦覧に供する場所】

株式会社東京証券取引所

2016年４月１日

佐藤

原山

原山

光紀

直子

直子

（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

至

2016年６月30日）

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
第25期
第３四半期
連結累計期間

回次

第26期
第３四半期
連結累計期間

第25期

自2014年10月１日 自2015年10月１日 自2014年10月１日
至2015年６月30日 至2016年６月30日 至2015年９月30日

会計期間
収益（第３四半期連結会計期間）（千円）

10,344,835(3,599,362)

12,591,901(4,470,687)

14,266,710

税引前四半期（当期）利益（千円）

2,230,081

3,241,336

2,963,472

親会社の所有者に帰属する四半期（当期）利益（第３四半期連結会計期間）（千円）

2,041,676(529,111)

2,042,278(698,894)

2,351,121

親会社の所有者に帰属する四半期（当期）包括利益 （千円）

2,153,756

2,277,248

2,364,713

親会社の所有者に帰属する持分（千円）

11,088,086

13,561,796

11,307,168

総資産額

（千円）

24,119,985

29,298,642

25,635,045

基本的１株当たり四半期（当期）利益（第３四半期連結会計期間）

（円）

79.16
(20.42)78.77(26.94)91.05

希薄化後１株当たり四半期（当期）利益

（円）

78.37

78.24

90.23

親会社所有者帰属持分比率

（％）

46.0

46.3

44.1

営業活動によるキャッシュ・フロー

（千円）

351,417

2,028,940

1,874,023

投資活動によるキャッシュ・フロー

（千円）

1,414,081

71,051

1,257,546

財務活動によるキャッシュ・フロー

（千円）△33,063894,327△123,895

現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高（千円）

10,466,081

14,575,740

11,694,507（注）１

当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載し

２ておりません。
上記指標は、国際会計基準（以下、IFRS）により作成された四半期連結財務諸表及び連結財務諸表に基づい３ております。
収益には、消費税等は含んでおりません。

２【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社及び当社の関係会社が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社における異動もありません。
なお、当第１四半期連結会計期間より、メディアコンテンツ事業に属していたモバイルゲーム事業をノンコア事業に区分しております。この変更により、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報を遡及して修正再表示しております。詳細は、「第４ 経理の状況、１ 要約四半期連結財務諸表、（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記４．セグメント
情報」に記載しております。

- 1 -2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。

２【経営上の重要な契約等】
当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。

３【財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】＜IFRSの適用＞
当社グループは、グローバルでの事業展開を積極的に推進する中で、国内外の株主・投資家など様々なステークホルダ
ーの皆様にとっての利便性向上を目的として、2016年9月期より従来の日本基準に代えてIFRSを適用しております。
それに伴って、従来の「売上高」は参考情報として任意開示とする一方、IFRSに基づく指標として「収益」を開示しております。ネットマーケティング事業の大半を占める広告代理販売における収益は、マージン部分のみの純額計上となり、同じ取引で比較すると従来の「売上高」よりも金額が大幅に減少することになります。
また、IFRSで定義されていない指標である「Non-GAAP営業利益」を任意で開示しております。Non-GAAP営業利益（又はNon-GAAP営業損失）は、IFRSに基づく営業利益（又は営業損失）から、子会社取得時に認識した無形資産の償却費、減損
損失、固定資産の売却損益等の一時的要因を調整した恒常的な事業の業績を測る利益指標であり、経営者は当該情報が財務諸表利用者にとって有用であると考えております。
なお、日本基準からIFRSへ変更するにあたって移行日（2014年10月１日）、前第３四半期連結累計期間、前第３四半期
連結会計期間及び前連結会計年度（以下、前期）の財務諸表を組み替えており、その調整の内容は、「第４ 経理の状
況、１ 要約四半期連結財務諸表、（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記13．IFRSの初度適用」に記載しております。
文中の将来に関する事項は、当第３四半期連結会計期間にかかる四半期報告書提出日現在において当社グループが判断したものであります。
（１）経営成績に関する説明
当第３四半期連結累計期間（以下「当四半期」という）においては、主力のネットマーケティング事業は好調に推移し増収増益となりました。メディアコンテンツ事業については、マンガコンテンツ事業において先行投資を積極的に実施したこと等により営業損失を計上することとなりました。その結果、収益は12,592百万円（前年同期比21.7%増）、NonGAAP営業利益は3,157百万円（前年同期比56.9%増）、営業利益は3,165百万円（前年同期比57.4%増）、親会社の所有者に帰属する四半期利益は2,042百万円（前年同期比0.0%増）となりました。なお、前年同期においては、DM事業子会社の全株式売却に伴う非継続事業からの四半期利益653百万円を計上いたしております。
報告セグメント別の業績は、次の通りであります。
なお、当四半期より報告セグメントの変更をおこなっており、従来の「ネットマーケティング事業」、「メディアコン
テンツ事業」に加え、新たに「ノンコア事業」を報告セグメントに追加しております。当該内容の詳細につきましては、「第４ 経理の状況、１をご参照ください。

要約四半期連結財務諸表、（６）要約四半期連結財務諸表に関する注記４．セグメント情報」

下記の事業別業績説明の前年同期比較については、新たな事業区分に組み替えた前年同期実績をもとに算出しております。
①ネットマーケティング事業
インターネットを活用した包括的なマーケティング支援サービスを企業向けに展開しております。具体的には、インターネット広告の販売やウェブソリューション（サイト構築・運用、ＳＥＯ等）の提供をはじめ、自社サービスとしてアドネットワーク等のマーケティングプラットフォームやクラウド型ＣＲＭサービスの運営を手がけております。
当四半期においては、スマートフォン向け運用型広告を中心とするネット広告市場の拡大を背景に、注力分野である「モバイル」「ソーシャル」「グローバル」にフォーカスし、業容拡大を図りました。その結果、成長分野であるスマー
トフォン広告の取扱高が大きく伸長したほか、当社グループが強みを持つFacebook関連サービスをはじめとするソーシャ
ル事業についても成長が続きました。また、北米やアジアを中心に海外での業容拡大も進みました。
これらの結果、収益は10,024百万円（前年同期比26.4%増）、Non-GAAP営業利益は3,996百万円（前年同期比53.1%増）となりました。

- 2 -2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書②メディアコンテンツ事業「マンガコンテンツ事業」では、自社ＩＰ（知的財産）の企画・開発を目的に、マンガ家の育成・輩出、マンガ配信サービスの運営を手がけております。その他に、社内ベンチャーから生まれた新規事業として、「採用プラットフォーム事業」、「社会貢献プラットフォーム事業」、「医療プラットフォーム事業」等を展開しております。
当四半期のマンガコンテンツ事業においては、自社ＩＰである連載マンガ作品の商業化を推進し、「LICHT-リヒト」、「乙女哲学」等新たに19作品が書籍化され、合計33巻の単行本を刊行いたしました。また、連載型新作マンガ配信サービス「GANMA!」に掲載される広告の販売を開始したほか、作家育成と配信サービスの拡充の両面で積極的な先行投資をおこないました。
一方、新規事業では、「医療プラットフォーム事業」を新たに連結対象にいたしました。
これらの結果、収益は405百万円（前年同期比188.0%増）、Non-GAAP営業損失は550百万円（前年同期は380百万円のNon-GAAP営業損失）となりました。
③ノンコア事業当四半期においては、モバイルゲーム事業が属しております。収益は2,258百万円（前年同期比4.2%減）、Non-GAAP営
業利益は45百万円（前年同期比19.2%減）となりました。
（２）財政状態に関する説明
当四半期末の総資産は、現金及び現金同等物が2,881百万円及び営業債権が317百万円増加したこと等により、前期末に比べて3,664百万円増加し、29,299百万円となりました。
負債については、営業債務が788百万円及び非流動負債のその他の金融負債が519百万円増加したこと等により、前期末に比べて1,270百万円増加し、14,613百万円となりました。
資本については、配当金の支払いにより363百万円減少したものの支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動471百万円及び四半期利益の計上2,046百万円等により、前期末に比べて2,394百万円増加し、14,685百万円となりました。
（３）キャッシュ・フローの状況
当四半期における「現金及び現金同等物」（以下「資金」という。）は前期末に比べて2,881百万円増加し、当四半期末の資金残高は14,576百万円となりました。
当四半期における各キャッシュ・フローの状況と主な内容は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当四半期において営業活動の結果獲得した資金は2,029百万円（前年同期は351百万円の獲得）となりました。
これは、営業債権の増加317百万円及び法人所得税の支払い1,627百万円等があったものの、営業債務の増加788百万円
及び継続事業からの税引前四半期利益3,241百万円の計上等が発生したことが主な要因であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当四半期において投資活動の結果獲得した資金は71百万円（前年同期は1,414百万円の獲得）となりました。
これは、有価証券の取得による支出130百万円及び有形固定資産の取得による支出114百万円等があったものの、有価証券の売却による収入276百万円等が発生したことが主な要因であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当四半期において財務活動の結果獲得した資金は894百万円（前年同期は33百万円の使用）となりました。
これは、配当金の支払い363百万円及び長期借入金の返済による支出136百万円等があったものの、長期借入れによる収入700百万円及び支配喪失を伴わない子会社に対する所有者持分の変動による収入644百万円等が発生したことが主な要因であります。
（４）対処すべき課題
当第３四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題に、重要な変更はありません。
（５）研究開発活動
該当事項はありません。

- 3 -2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】（１）【株式の総数等】①【株式の総数】
種類

発行可能株式総数（株）

普通株式

74,016,000

計

74,016,000②【発行済株式】
第３四半期会計期間末
現在発行数（株）（2016年６月30日）

提出日現在発行数（株）（2016年８月10日）

普通株式

27,728,300

27,728,300

計

27,728,300

27,728,300

種類

上場金融商品取引所名
又は登録認可金融商品取引業協会名内容

東京証券取引所

単元株式数

JASDAQ（スタンダード）

100株

―

―

（注）提出日現在の発行数には、2016年８月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
（５）【発行済株式総数、資本金等の推移】
年月日
2016年４月１日～
2016年６月30日

発行済株式
総数増減数
（株）

発行済株式
総数残高
（株）

資本金増減額
（千円）

資本金残高
（千円）

資本準備金
増減額
（千円）

資本準備金
残高
（千円）

－

27,728,300－

2,085,004－

2,496,687（６）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

- 4 -2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（７）【議決権の状況】
当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2016年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
2016年３月31日現在
区分

株式数(株)

議決権の数(個)内容

無議決権株式―――

議決権制限株式(自己株式等)

―

―

―

議決権制限株式(その他)

―

―

―

完全議決権株式(自己株式等)（自己保有株式）
普通株式

1,784,700

完全議決権株式(その他)

普通株式

25,941,200

単元未満株式

普通株式

権利内容に何ら限定のない当社―

における標準となる株式

259,412

同上

2,400

―

同上

発行済株式総数

27,728,300――

総株主の議決権―

259,412―②【自己株式等】
2016年３月31日現在

所有者の住所

自己名義
所有株式数
(株)

他人名義
所有株式数
(株)

所有株式数
の合計
(株)

発行済株式
総数に対する
所有株式数の割合(％)

東京都新宿区西新宿八丁目17番１号

1,784,700―

1,784,700

6.44―

1,784,700―

1,784,700

6.44

所有者の氏名又は名称（自己保有株式）㈱セプテーニ・
ホールディングス計

２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書の提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。

- 5 -2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

第４【経理の状況】
１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について（1）当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下、四半期連結財務諸表規則）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下、IAS第34号）に準拠して作成しております。
（2）「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省第28号）等の改正（平成21年12月
11日 内閣府令第73号）に伴い、国際会計基準（以下、IFRS）による連結財務諸表の作成が認められることとなったため、当第１四半期連結会計期間よりIFRSに準拠した要約四半期連結財務諸表を開示しております。

２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2016年４月１日から2016
年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2015年10月１日から2016年６月30日まで）に係る要約四半期連結財
務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、適切な開示を行うため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、新規制定又は改正される会計基準等に関する研修に参加しております。

４．IFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備について
当社は、IFRSに基づいて連結財務諸表等を適正に作成することができる体制の整備を行っております。その内容は以下のとおりであります。
IFRSの適用については、国際会計基準審議会が公表するプレスリリースや基準書を随時入手し、最新の基準の把握を行っております。また、IFRSに基づく適正な連結財務諸表等を作成するために、IFRSに準拠したグループ会計方針
及び会計指針を作成し、それらに基づいて会計処理を行っております。

- 6 -2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

１【要約四半期連結財務諸表】（１）【要約四半期連結財政状態計算書】（単位：千円）注記

移行日（2014年10月１日）

前連結会計年度（2015年９月30日）

当第３四半期
連結会計期間（2016年６月30日）

８

8,417,028

11,694,507

14,575,740

7,904,294

9,818,035

10,134,582

51,580702,866

8,601
532,901

85,793
618,379

227,951

221,006

416,848

17,303,719

22,275,050

25,831,342

634,196－－

17,937,915

22,275,050

25,831,342

有形固定資産のれん

290,450
601,206

328,527
147,491

349,474
147,491

無形資産
持分法で会計処理されている投資

296,393463,795

247,403530,722

239,152
585,505

1,341,000
43,575

1,493,895
52,742

1,645,926
10,040資産
流動資産
現金及び現金同等物
営業債権
棚卸資産
その他の金融資産

７

その他の流動資産
小計
売却目的で保有する資産

６

流動資産合計非流動資産

その他の金融資産
その他の非流動資産

７

繰延税金資産799,602559,215

489,712非流動資産合計

3,836,021

3,359,995

3,467,300

21,773,936

25,635,045

29,298,642

資産合計

- 7 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（単位：千円）注記

移行日（2014年10月１日）

前連結会計年度（2015年９月30日）

当第３四半期
連結会計期間（2016年６月30日）

負債及び資本
負債
流動負債
営業債務

7,453,602

9,203,035

9,991,070

その他の金融負債

1,438,979

1,793,417

2,001,032

未払法人所得税
その他の流動負債

891,629
1,235,959

682,575
1,417,687

543,107
1,311,863

11,020,169

13,096,714

13,847,072

187,522－－

11,207,691

13,096,714

13,847,072

その他の金融負債
引当金348,336
82,905

157,949
85,520677,037
88,436

その他の非流動負債

3,846

2,426

－

小計
売却目的で保有する資産に直接関連する負債
流動負債合計６

非流動負債

繰延税金負債

2,104

664

664

非流動負債合計

437,191

246,559

766,137

11,644,882

13,343,273

14,613,209

負債合計
資本
親会社の所有者に帰属する持分
資本金2,053,011

2,070,160

2,085,004

資本剰余金
自己株式

3,148,095△485,012

3,160,951△485,012

3,495,013△485,685

利益剰余金
その他の資本の構成要素

4,306,242
112,6316,495,103
65,966

8,338,591
128,873

親会社の所有者に帰属する持分合計

9,134,967

11,307,168

13,561,796

非支配持分
資本合計
負債及び資本合計

994,087

984,604

1,123,637

10,129,054

12,291,772

14,685,433

21,773,936

25,635,045

29,298,642- 8 -2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（２）【要約四半期連結純損益計算書】【第３四半期連結累計期間】（単位：千円）前第３四半期連結累計期間（自 2014年10月１日
至 2015年６月30日）

当第３四半期連結累計期間（自 2015年10月１日
至 2016年６月30日）

収益

10,344,835

12,591,901

売上原価

2,126,291

2,427,461

売上総利益

8,218,544
6,228,451

10,164,440
7,026,362

その他の収益40,62242,281

その他の費用

20,40915,224

営業利益

2,010,306

3,165,135

金融収益
金融費用

172,879
17,10894,252
98,490

持分法による投資利益

64,00480,439

法人所得税費用

2,230,081
847,4313,241,336
1,195,141

継続事業からの四半期利益

1,382,650

2,046,195

653,037－

四半期利益

2,035,687

2,046,195

四半期利益の帰属
親会社の所有者

2,041,676

2,042,278

非支配持分△5,9893,917

合計

2,035,687

2,046,195

注記
継続事業

販売費及び一般管理費

税引前四半期利益

非継続事業
非継続事業からの四半期利益

１株当たり四半期利益５10

基本的１株当たり四半期利益（円）
継続事業

53.84

78.77

非継続事業

25.32

－

合計

79.16

78.77

継続事業
非継続事業

53.30
25.07

78.24
－

合計

78.37

78.24

46,110,216

57,274,753

希薄化後１株当たり四半期利益（円）

売上高

10

４

営業利益からNon-GAAP営業利益への調整表（単位：千円）前第３四半期連結累計期間（自 2014年10月１日
至 2015年６月30日）

当第３四半期連結累計期間（自 2015年10月１日
至 2016年６月30日）

2,010,306

3,165,135

その他の収益15,00020,000

その他の費用

17,023

12,1162,012,329

3,157,251

注記
営業利益

Non-GAAP営業利益

４

- 9 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書【第３四半期連結会計期間】（単位：千円）注記

前第３四半期連結会計期間（自 2015年４月１日
至 2015年６月30日）

当第３四半期連結会計期間（自 2016年４月１日
至 2016年６月30日）

3,599,362

4,470,687

継続事業
収益
売上原価

606,711925,217

売上総利益

2,992,651
2,173,649

3,545,470
2,412,807

4,673
109

28,2496,306

金融収益

823,566
36,392

1,154,606
53,814

金融費用
持分法による投資利益

5,437
12,10031,465
11,742

税引前四半期利益

866,621

1,188,697

法人所得税費用

329,316

447,243

継続事業からの四半期利益

537,305

741,454

－

－

四半期利益

537,305

741,454

四半期利益の帰属
親会社の所有者

529,111

698,894

販売費及び一般管理費
その他の収益その他の費用
営業利益

非継続事業
非継続事業からの四半期利益

５

非支配持分

8,194

42,560

合計

537,305

741,454

20.42

26.94

１株当たり四半期利益10

基本的１株当たり四半期利益（円）
継続事業
非継続事業

－

－

20.42

26.94

継続事業
非継続事業

20.30
－

26.78
－

合計

20.30

26.78

16,588,087

19,680,326

合計
希薄化後１株当たり四半期利益（円）

売上高

10

４

営業利益からNon-GAAP営業利益への調整表（単位：千円）前第３四半期連結会計期間（自 2015年４月１日
至 2015年６月30日）

当第３四半期連結会計期間（自 2016年４月１日
至 2016年６月30日）

営業利益
その他の収益823,566－

1,154,606
20,000

その他の費用－3,570

823,566

1,138,176

注記

Non-GAAP営業利益

４- 10 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（３）【要約四半期連結包括利益計算書】【第３四半期連結累計期間】（単位：千円）前第３四半期連結累計期間（自 2014年10月１日
至 2015年６月30日）

当第３四半期連結累計期間（自 2015年10月１日
至 2016年６月30日）

2,035,687

2,046,195

59,183326,242

在外営業活動体の換算差額

64,879△113,085

その他の包括利益合計（税引後）124,062

213,157

四半期包括利益合計

2,159,749

2,259,352

四半期包括利益の帰属
親会社の所有者

2,153,756

2,277,248

5,993△17,896

2,159,749

2,259,352

注記
四半期利益
その他の包括利益
純損益に組替調整されない項目
その他の包括利益を通じて測定する
金融資産の公正価値の純変動
純損益に組替調整される可能性がある項目

非支配持分
四半期包括利益- 11 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書【第３四半期連結会計期間】（単位：千円）前第３四半期連結会計期間（自 2015年４月１日
至 2015年６月30日）

当第３四半期連結会計期間（自 2016年４月１日
至 2016年６月30日）

537,305

741,454

70,89331,535

純損益に組替調整される可能性がある項目
在外営業活動体の換算差額

14,791△75,510

その他の包括利益合計（税引後）85,684△43,975

622,989

697,479

親会社の所有者
非支配持分

613,197
9,792

670,940
26,539四半期包括利益

622,989

697,479

注記
四半期利益
その他の包括利益
純損益に組替調整されない項目
その他の包括利益を通じて測定する
金融資産の公正価値の純変動

四半期包括利益合計
四半期包括利益の帰属- 12 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（４）【要約四半期連結持分変動計算書】（単位：千円）
親会社の所有者に帰属する持分
注記2014年10月１日時点の残高

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の
資本の
構成要素

合計

非支配
持分

資本合計

2,053,011

3,148,095△485,012

4,306,242

112,631

9,134,967

994,087

10,129,054

四半期利益

－

－

－

2,041,676－

2,041,676△5,9892,035,687

その他の包括利益－－－

66,002

46,078112,080

11,982

124,062

四半期包括利益合計－－－

2,107,678

46,0782,153,756

5,993

2,159,749

14,80810,514－－△21,476

3,846

－

3,846

－

－

－

△228,262－△228,262－△228,262

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

－

新株発行
剰余金の配当９

自己株式の取得及び処分
支配喪失を伴わない子会社
に対する所有者持分の変動

△1

－

－

－

23,78023,779△2,701

21,078

所有者との取引額等合計

14,807

10,514－△228,262

2,304△200,637△2,701△203,338

2015年６月30日時点の残高

2,067,818

3,158,609△485,012

6,185,658

161,013

11,088,086

997,379

12,085,465

その他（単位：千円）
親会社の所有者に帰属する持分
注記2015年10月１日時点の残高

資本金

資本剰余金

自己株式

利益剰余金

その他の
資本の
構成要素

合計

非支配
持分

資本合計

2,070,160

3,160,951△485,012

6,495,103

65,966

11,307,168

984,604

12,291,772

四半期利益

－

－

－

2,042,278－

2,042,278

3,917

2,046,195

その他の包括利益－－－

180,830

54,140234,970△21,813

213,157
2,259,352

四半期包括利益合計
新株発行
剰余金の配当
自己株式の取得及び処分
支配喪失を伴わない子会社
に対する所有者持分の変動
その他

９

－

－

－

2,223,108

54,1402,277,248△17,896

14,844

14,844－－△29,495

193

－

193

－

－

－

△362,825－△362,825－△362,825

－

－

△673

－

－

△673

－

△673

－

318,804－－－

318,804

152,434

471,238－414－△16,795

38,262

21,881

4,495

26,376

所有者との取引額等合計

14,844

334,062△673△379,620

8,767△22,620

156,929

134,309

2016年６月30日時点の残高

2,085,004

3,495,013△485,685

8,338,591

128,873

13,561,796

1,123,637

14,685,433- 13 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（５）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

注記

前第３四半期連結累計期間（自 2014年10月１日
至 2015年６月30日）（単位：千円）当第３四半期連結累計期間（自 2015年10月１日
至 2016年６月30日）

2,230,081
1,053,285

3,241,336－

127,568

154,226△55,455△6,056

営業活動によるキャッシュ・フロー
継続事業からの税引前四半期利益
非継続事業からの税引前四半期利益
調整項目：
減価償却費及び償却費
受取利息及び受取配当金
支払利息

4,105

6,795

△42,052△54,783△1,316,971△66,374

営業債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）△1,411,958
44,265△316,547△77,192

営業債務の増減額（△は減少）

1,172,818
70,956

788,035△51,792

1,876,642

3,617,648

55,455△3,1696,056△6,71382,601△1,660,112

39,258△1,627,309

351,417

2,028,940

投資活動によるキャッシュ・フロー
有価証券の売却による収入

133,696276,314

有価証券の取得による支出
有形固定資産の取得による支出△55,062△99,343△130,300△114,473

無形資産の取得による支出
非継続事業の処分による収入△52,829△57,176

1,249,062－

持分法による投資損益（△は益）その他
運転資本の増減：

その他
小計
利息及び配当金の受取額
利息の支払額法人所得税の還付額
法人所得税の支払額

５

営業活動によるキャッシュ・フロー

（処分された非継続事業の現金控除後）

５

238,557

96,686

1,414,081

71,051

326,666

39,781

長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出－△133,337

700,000△135,992

配当金の支払額
支配喪失を伴わない子会社に対する△228,262△362,825－

643,714△2,720△2,456

－
4,590

△673
12,778△33,063894,327

その他
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）

所有者持分の変動による収入
非支配持分への配当金の支払額
自己株式の取得による支出
その他
財務活動によるキャッシュ・フロー
現金及び現金同等物に係る換算差額
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

45,680△113,085

1,778,115

2,881,233

現金及び現金同等物の期首残高

８8,687,966

11,694,507

現金及び現金同等物の四半期末残高

８

10,466,081

14,575,740- 14 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（６）【要約四半期連結財務諸表に関する注記】
１．報告企業株式会社セプテーニ・ホールディングス（以下、当社）は日本で設立され、日本に所在する企業であります。その登記されている本社及び主要な事業所の住所はホームページ（https://www.septeni-holdings.co.jp/）で開示しております。当社の要約四半期連結財務諸表は、当社及び当社の子会社並びに当社の関連会社に対する持分により構成されております。
当社及び当社の子会社（以下、当社グループ）の主な事業内容は、「注記４．セグメント情報（1）報告セグメン
トの概要」に記載しております。
２．作成の基礎（1）IFRSに準拠している旨及び初度適用に関する記載
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２の「特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。
当社グループは、当第１四半期連結会計期間からIFRSを適用しており、当第１四半期連結会計期間に係る四半期
連結財務諸表がIFRSに従って作成する最初の要約四半期連結財務諸表となります。
IFRSへの移行日（以下、移行日）は、2014年10月１日であり、当社グループは、IFRSへの移行に当たり、IFRS第１号「国際財務報告基準の初度適用」（以下、IFRS第１号）を適用しております。当社グループが採用したIFRSの初度適用の方法及びIFRSへの移行が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に与える影響は、「注記13．IFRSの初度適用」に記載しております。
（2）測定の基礎
要約四半期連結財務諸表は、公正価値で測定されている金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
（3）機能通貨及び表示通貨
要約四半期連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、千円未満を四捨五入しております。
（4）重要な会計上の判断、見積り及び仮定
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の結果は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は、継続して見直されます。会計上の見積りの見直しによる影響は、その見積りを見直した会計期間と将来の会計期間において認識されます。
要約四半期連結財務諸表における重要な会計上の見積り及び仮定は、当第１四半期連結会計期間に係る要約四半
期連結財務諸表に記載しております。
（5）早期適用の基準書及び解釈指針
当社グループは、移行日より、IFRS第９号「金融商品」（2009年11月公表

2014年７月改訂）を早期適用しております。
３．重要な会計方針
本要約四半期連結財務諸表において適用する会計方針は、要約四半期連結財務諸表（移行日の要約連結財政状態計
算書を含む）に記載されている全ての期間について適用された会計方針と同一であります。
当社グループが採用したIFRSのもとでの重要な会計方針は、当連結会計年度の第１四半期連結会計期間に係る要約
四半期連結財務諸表に記載しております。

- 15 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

４．セグメント情報（1）報告セグメントの概要
当社グループは、当社を持株会社とし、当社の子会社（又はそのグループ）を事業単位とする持株会社体制を採用しております。収益獲得に関する直接的な活動は、専ら当社の子会社（又はそのグループ）から構成される事業単位によって行われます。
当社グループの報告セグメントは、事業単位の中から、分離された財務情報が入手可能であり、最高経営意思決
定者が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に、各事業セグメントの経済的特徴の類似性及び量的重要性等を考慮し、当社グループの事業活動及び事業を行う経済環境の性質や財務的な影響を財務諸表利用者が適切に評価できるよう、「ネットマーケティング事業」、「メディアコンテンツ事業」及び「ノンコア事業」の３つの報告セグメントに集約・区分して開示しております。
ネットマーケティング事業
インターネット広告の販売、ウェブソリューション（サイト構築・運用、ＳＥＯ等）、アドネットワーク、クラウド型ＣＲＭサービスの提供等、企業向けのインターネットマーケティング支援全般の事業を営む単一の事業セグ
メントから構成されています。
メディアコンテンツ事業
マンガコンテンツ事業、採用プラットフォーム事業、社会貢献プラットフォーム事業、医療プラットフォーム事
業等、デジタルメディア上のコンテンツ配信事業又はプラットフォーム事業からなり、複数の事業セグメントから構成されています。メディアコンテンツ事業には、将来の収益獲得に向けた投資が先行しているため収益獲得に至っていない創業直後の事業単位を含んでおり、このような事業単位については、最高経営意思決定者は、将来の収益を通じて投資コストを回収できるというリスク及び経済価値を前提に、経営資源の配分の決定及び業績の評価を行っております。
ノンコア事業最高経営意思決定者が、当社グループの経営資源の適切な配分及びグループの企業価値最大化の観点から、投資先事業の中で独立性と自由度を高め機動的な経営を行うことが事業価値の最大化につながると判断した事業であります。ノンコア事業について、最高経営意思決定者は、当該事業に属する経営陣の経営判断を最大限尊重するとともに、建設的な目的を持った対話（エンゲージメント）を通じた責任ある投資家としての立場（スチュワードシッ
プ責任）から経営資源の配分の決定及び業績の評価を行います。
なお、2014年10月１日に当社グループは、DM事業セグメントを売却処分しました。DM事業セグメントの資産及びこれに直接関連する負債からなる処分グループは、移行日において売却目的保有に分類され、その業績は前第３四半期連結累計期間において非継続事業として表示されているため、IFRS第８号「事業セグメント」の開示要求は適用しておりません。
また、当第１四半期連結会計期間より、「メディアコンテンツ事業」に属していたモバイルゲーム事業を「ノンコア事業」に区分しております。この変更により、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報を遡及して修正再表示しております。
（2）報告セグメントの損益の測定に関する事項
セグメント利益は、IFRSに基づく営業利益から、減損損失、固定資産の売却損益等の一時的要因を調整したNonGAAP営業利益を使用しております。
報告セグメント間の取引における価格は、外部顧客との取引価格に準じて決定しております。
なお、当社グループは、全ての取引について総額により表示した収益を「売上高」として任意開示しております。売上高は、IFRSに準拠した開示ではありませんが、経営者は当該情報が財務諸表利用者にとって有用であると考えていることから、連結純損益計算書及びセグメント情報に参考情報として任意で開示しております。

- 16 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（3）報告セグメントの損益に関する情報
前第３四半期連結累計期間（自2014年10月１日

至

2015年６月30日）（単位：千円）ネット
マーケティング

メディア
コンテンツ

セグメント収益

7,927,496

140,726

2,358,120

10,426,342△81,507

10,344,835

セグメント利益又は損失（△）

2,609,473△379,958

56,0082,285,523△273,1942,012,329

セグメント売上高

43,825,808

140,726

2,358,120

46,324,654△214,438

46,110,216

当第３四半期連結累計期間（自2015年10月１日

ノンコア

至

合計

調整額

連結

2016年６月30日）（単位：千円）ネット
マーケティング

メディア
コンテンツ

セグメント収益

10,024,228

405,283

2,257,921

12,687,432△95,531

12,591,901

セグメント利益又は損失（△）

3,996,309△549,773

45,2683,491,804△334,553

3,157,251

セグメント売上高

54,948,232

405,283

2,257,921

57,611,436△336,683

57,274,753

ノンコア

合計

調整額

連結

セグメント損益から税引前四半期利益への調整表（単位：千円）前第３四半期連結累計期間（自 2014年10月１日
至 2015年６月30日）

当第３四半期連結累計期間（自 2015年10月１日
至 2016年６月30日）

2,012,329△2,022

3,157,251
7,884

155,770
64,004△4,23880,4392,230,081

3,241,336

セグメント利益
その他の損益（純額）
金融損益（純額）
持分法による投資利益
税引前四半期利益- 17 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

５．非継続事業前第１四半期連結会計期間において、当社グループは、DM事業セグメントを売却処分しました。
DM事業は、当社の子会社により独立した事業分野として運営しておりますが、2014年9月16日付で当社子会社の支配の喪失を伴う株式譲渡契約を締結したことから、移行日において当該子会社が保有するすべての資産及び負債を売却目的保有の処分グループとして表示しております。これにより、移行日以降に発生したDM事業に関連する損益及びキャッシュ・フローは、継続事業から分離して非継続事業として表示するとともに、IFRS第８号の開示要求は適用しておりません。
(1）非継続事業の業績（単位：千円）前第３四半期連結累計期間（自 2014年10月１日
至 2015年６月30日）

当第３四半期連結累計期間（自 2015年10月１日
至 2016年６月30日）

1,098,885

－

収益（注）
費用
非継続事業からの税引前四半期利益
法人所得税費用
非継続事業からの四半期利益

45,600－1,053,285
400,248－－

653,037－（注）DM事業子会社の全株式を譲渡したことによる売却益であります。
(2）非継続事業のキャッシュ・フロー
（単位：千円）前第３四半期連結累計期間（自 2014年10月１日
至 2015年６月30日）

当第３四半期連結累計期間（自 2015年10月１日
至 2016年６月30日）△457,436
1,249,062

－
－

－

－

791,626－

営業活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フロー
正味キャッシュ・フロー

（注）営業活動によるキャッシュ・フローには、DM事業子会社の株式売却益に対する法人所得税支払相当額を計上しております。

- 18 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

６．売却目的で保有する処分グループ
当社グループは、2014年9月16日付でDM事業を営む当社子会社の支配の喪失を伴う株式譲渡契約を締結したことか
ら、移行日において当該DM事業子会社が保有するすべての資産及び負債を売却目的保有の処分グループとして表示しています。当社は、当該株式譲渡契約に基づき、2014年10月１日付で、所有するDM事業子会社全株式を売却しております。処分グループは、売却コスト控除後の公正価値で計上しており、以下の資産及びこれに直接関連する負債から構成されております。
（単位：千円）移行日（2014年10月１日）

前連結会計年度（2015年９月30日）

当第３四半期
連結会計期間（2016年６月30日）

現金及び現金同等物
営業債権

270,938
267,416

－
－

－
－

棚卸資産

19,79676,046－－－－634,196－－

115,794－－

38,37833,350－－－－187,522－－

売却目的で保有する資産

その他
合計
売却目的で保有する資産に直接関連する
負債
営業債務
未払法人所得税
その他
合計- 19 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

７．金融商品の公正価値(1)公正価値ヒエラルキーのレベル別分析
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを以下のように分類しております。
レベル１：同一の資産又は負債に関する活発な市場における（無調整の）相場価格により測定した公正価値
レベル２：レベル１以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル３：観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間の期首時点で発生したものとして認識しております。
なお、本要約四半期連結財政状態計算書上の金融商品の帳簿価額は、公正価値と一致又は合理的に近似しているため、金融商品のクラスごとの帳簿価額と公正価値の比較表を省略しております。
また、非経常的に公正価値で測定している金融資産及び金融負債はありません。
移行日（2014年10月１日）（単位：千円）
レベル１
金融資産
株式

レベル３

合計

190,593－

206,183

396,776－－－－

219,948－

219,948－

190,593－

426,131

616,724

－

4,145

－

4,145

－

4,145

－

4,145

投資事業有限責任組合への出資
デリバティブ
合計

レベル２

金融負債
デリバティブ
合計

前連結会計年度（2015年９月30日）（単位：千円）
レベル１
金融資産
株式

レベル３

合計

103,985－

224,778

328,763

－
－

－
2,102

398,620－

398,620
2,102

103,9852,102

623,398

729,485

－

－

－

－

－

－

－

－

投資事業有限責任組合への出資
デリバティブ
合計

レベル２

金融負債
デリバティブ合計

当第３四半期連結会計期間（2016年６月30日）（単位：千円）
レベル１
金融資産
株式
投資事業有限責任組合への出資
デリバティブ
合計

レベル２

レベル３

合計

396,767－

142,291

539,058－－－
38,377331,841－

331,841
38,377396,767

38,377474,132

909,276

－

－

－

－

－

－

－

－

金融負債
デリバティブ合計- 20 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

デリバティブ資産である為替予約等の公正価値は、金融機関より入手した見積価格を用いて算定した金額で評価しているため、レベル２に分類しております。
レベル３に分類される金融商品は、FVTPLの金融資産及びFVTOCIの金融資産のうち、活発な市場における公表価格
が入手できない金融資産であります。レベル３に分類される資産については公正価値測定の評価方針及び手続きに従い、担当部署が対象資産の評価方法を決定し、公正価値を測定しております。公正価値の測定結果については、適切な責任者が承認しております。
レベル３における公正価値測定に関し、観察可能でない１つ以上のインプットをそれぞれ合理的に考え得る代替的な仮定に変更した場合の公正価値の増減は重要ではありません。
（2）レベル３に分類される経常的な公正価値測定に関する期首残高から期末残高への調整表（単位：千円）前第３四半期連結累計期間（自 2014年10月１日
至 2015年６月30日）

当第３四半期連結累計期間（自 2015年10月１日
至 2016年６月30日）

期首残高

426,131623,398

純損益（注）１
その他の包括利益（注）２

86,12175,941△64,333△66,980

購入
売却

35,000△58,856

110,300－

レベル３からレベル１への振替（注）３
その他△1,324△45,087△32,302△95,951

期末残高

517,926

474,132（注）１

FVTPLの金融資産に関するものであり、金融収益及び金融費用に含まれております。

２

FVTOCIの金融資産に関するものであり、その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動に含まれております。

３

第３四半期連結累計期間において、レベル３に区分しておりました株式について、活発に取引される市場での公表価格により測定が可能となったことから、レベル１に振替えております。

- 21 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

８．現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の内訳及び要約四半期連結財政状態計算書との関係は次のとおりであります。
（単位：千円）移行日（2014年10月１日）

前第３四半期
連結累計期間（2015年６月30日）

当第３四半期
連結累計期間（2016年６月30日）

8,417,028

10,466,081

14,575,740

－

－

－

要約四半期連結財政状態計算書上の現金及び現金同等物

8,417,028

10,466,081

14,575,740

売却目的で保有する資産に含まれる
現金及び現金同等物

270,938－－

8,687,966

10,466,081

14,575,740

現金及び預入期間が３ヶ月以内の預金償還期日が３ヶ月以内の短期投資

要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書上の現金及び現金同等物- 22 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

９．配当金
配当金支払額は以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2014年10月１日 至 2015年６月30日）
配当金の総額
１株当たり配当額
決議日
株式の種類
（千円）
（円）
2014年11月27日
普通株式228,262
9.00

効力発生日

2014年９月30日

2014年12月３日

基準日

効力発生日

2015年９月30日

2015年12月２日

当第３四半期連結累計期間（自決議日2015年11月26日

2015年10月１日 至 2016年６月30日）
配当金の総額
１株当たり配当額
株式の種類
（千円）
（円）
普通株式
362,825
14.00

基準日- 23 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

10．１株当たり利益
親会社の所有者に帰属する１株当たり四半期利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2014年10月１日
至 2015年６月30日）

当第３四半期連結累計期間（自 2015年10月１日
至 2016年６月30日）

1,388,639

2,042,278

653,037－

2,041,676

2,042,278

25,791

25,929261

173

26,052

26,102

53.84

78.77

25.32

－

79.16

78.77

継続事業

53.30

78.24

非継続事業

25.07

－

78.37

78.24

前第３四半期連結会計期間（自 2015年４月１日
至 2015年６月30日）

当第３四半期連結会計期間（自 2016年４月１日
至 2016年６月30日）

529,111

698,894－－

529,111

698,894

25,911

25,944158

158

26,06926,102

20.42

26.94

－

－

20.42

26.94

20.30

26.78

－

－

20.30

26.78

親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円）
継続事業
非継続事業
合計
発行済普通株式の期中平均株式数（千株）
希薄化効果のある株式数
新株予約権（千株）
希薄化効果のある株式数を考慮した後の期中平均株
式数（千株）
基本的１株当たり四半期利益（円）
継続事業
非継続事業
合計
希薄化後１株当たり四半期利益（円）合計

親会社の所有者に帰属する四半期利益（千円）
継続事業
非継続事業
合計
発行済普通株式の期中平均株式数（千株）
希薄化効果のある株式数
新株予約権（千株）
希薄化効果のある株式数を考慮した後の期中平均株
式数（千株）
基本的１株当たり四半期利益（円）
継続事業
非継続事業
合計
希薄化後１株当たり四半期利益（円）
継続事業
非継続事業
合計

- 24 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

11．後発事象
株式分割
当社は、会社法第370条及び当社定款第28条（取締役会の決議に替わる書面決議）に基づき、2016年９月30日を基準日として、同日最終の株主名簿に記載又は記録された株主の所有する普通株式を１株につき５株の割合をもって分割する株式分割の実施（効力発生日は、2016年10月１日）を2016年８月２日に決議いたしました。
当該株式分割が前連結会計年度の期首に行われたと仮定した場合の１株当たり情報は、以下のとおりであります。
前第３四半期連結累計期間（自 2014年10月１日
至 2015年６月30日）

当第３四半期連結累計期間（自 2015年10月１日
至 2016年６月30日）

10.77
5.06

15.75
－

15.83

15.75

10.66
5.01

15.65
－

15.67

15.65

基本的１株当たり四半期利益（円）
継続事業
非継続事業
合計
希薄化後１株当たり四半期利益（円）
継続事業
非継続事業
合計

12．要約四半期連結財務諸表の承認
要約四半期連結財務諸表は、2016年８月10日に、当社代表取締役社長佐藤光紀によって承認されております。

- 25 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書

13．IFRSの初度適用（1）IFRSに基づく報告への移行
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、IFRSに準拠して作成しております。2015年12月31日に終了した第１四半期連結会計期間に係る当社グループの要約四半期連結財務諸表が、IFRSに準拠した最初の要約四半期連結財務諸表であります。日本において一般に公正妥当と認められる会計基準（日本基準）に準拠して作成された直近の連
結財務諸表は、2015年９月30日に終了する連結会計年度に関するものであり、日本基準からIFRSへの移行は、2014
年10月１日を移行日として行われました。
IFRSの適用による影響の概要は、以下の調整表に示しております。なお、調整表の「表示科目の差異調整」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼさない項目を、「認識・測定の差異調整」には利益剰余金及び包括利益に影響を及ぼす項目を含めて表示しております。また、調整表の「日本基準」の数値は、千円未満を切捨て、「表示科目の差異調整」、「認識・測定の差異調整」及び「IFRS」の数値は、千円未満を四捨五入して表示しております。
（2）IFRS第１号の免除規定の適用
IFRS第１号は、IFRSを初めて適用する会社に対して遡及的にIFRSを適用することを求めております。ただし、一部について例外を認めており、当社グループは以下について当該免除規定を適用しております。
・IFRS第３号「企業結合」を移行日から将来に向かって適用することを選択し、移行日より前に発生した企業結合に対しては遡及適用しておりません。
・在外営業活動体への投資に係る移行日における累積為替換算差額をゼロとしています。
・IFRS第９号「金融商品」における分類について、移行日に存在する事実及び状況に基づき判断しています。

- 26 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（3）IFRS移行日（2014年10月１日）の資本の調整（単位：千円）
日本基準

日本基準

表示科目の
差異調整

認識・測定の
差異調整

IFRS

注記

(資産の部)

IFRS(資産)

現金及び預金9,293,965△876,938

8,417,028

A,C

現金及び現金同等物

受取手形及び売掛金

8,199,190△294,896

7,904,294

A,D

営業債権

仕掛品

67,324△67,325

貯蔵品

4,050

△4,051
51,58051,580A,E

棚卸資産

702,866

702,866

C,F

その他の金融資産

227,951

A,G

その他の流動資産A

売却目的で保有する資産

繰延税金資産197,171△197,171

その他

380,977△380,978

貸倒引当金△27,480

27,480227,951
634,196

634,196
17,937,915

流動資産合計18,115,200△177,285

建物（純額）

112,284△112,284

工具、器具及び備品（純額）

93,934△93,935

その他（純額）1,855△1,855206,259のれん

601,206

ソフトウエア269,780△269,780

ソフトウエア仮勘定

25,113△25,113

その他

1,335

△1,336
297,520

投資有価証券

1,141,908

84,191△1,127646,850

290,450

A,T,V

有形固定資産601,206X

のれん

296,393

A

無形資産

463,795

H△1,141,908
463,795

敷金及び保証金

流動資産合計持分法で会計処理されている投資△646,851
1,341,419△419

43,573
繰延税金資産547,413△547,414

その他

70,822△70,822

貸倒引当金△1,918

1,918

1,341,000 A,I,S,V その他の金融資産
43,575713,108

86,494

799,602

その他の非流動資産

A,B,S,T,U,V

繰延税金資産固定資産合計3,510,586

156,294

169,140

3,836,021

非流動資産合計

資産合計

21,625,786△20,991

169,140

21,773,936

資産合計- 27 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（単位：千円）
日本基準

日本基準

表示科目の
差異調整

認識・測定の
差異調整

IFRS

注記

(負債の部)
買掛金(負債)
7,569,396△115,794

短期借入金

730,002△730,002

１年内返済予定の長期
借入金

175,001△175,001

245

△245

未払金

343,499△343,499

未払法人税等

930,006

リース債務

1,442,867△3,888

賞与引当金

330,620△330,621

その他

991,070△991,071
1,092,560

143,399

187,522
11,069,841△1,662

長期借入金

305,568△305,568

その他

47,113△47,114

139,511348,336
82,9053,845
固定負債合計
負債合計

7,453,602

A,J

営業債務

1,438,979

A,K

その他の金融負債

891,629

A

未払法人所得税

1,235,959

A,L,U

その他の流動負債

187,522A△930,006
891,629

流動負債合計IFRS

11,207,691

A,M

82,905

V

3,846
20,934

2,104

352,681△19,329

103,838

437,191

11,422,523△20,991

243,350

11,644,882

産に直接関連する負債
流動負債合計348,336△18,829

売却目的で保有する資その他の金融負債
引当金
その他の非流動負債

B,S,T

繰延税金負債
非流動負債合計
負債合計(純資産の部)(資本)

資本金2,053,010

2,053,011

資本金

資本剰余金

3,148,095

3,148,095

資本剰余金

自己株式

△485,011△485,012

自己株式

利益剰余金

4,284,190

新株予約権

29,746△29,747

119,979△119,980

57,036△57,036

P,S,T,U

22,051

4,306,242△94,133

112,631

S,W

その他の資本の構成要
素996,215△2,128994,087

T,U,V

非支配持分

純資産合計

10,203,263△74,209

10,129,054

資本合計

負債純資産合計

21,625,786

169,140

21,773,936

負債及び資本合計

その他有価証券評価差額金
為替換算調整勘定

206,763
少数株主持分

△20,991- 28 -

,V,W

利益剰余金

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（4）前第３四半期連結会計期間（2015年６月30日）の資本の調整（単位：千円）
日本基準

日本基準

表示科目の
差異調整

認識・測定の
差異調整

IFRS

注記

(資産の部)

IFRS(資産)

現金及び預金10,878,080△412,000

10,466,081

C

現金及び現金同等物

受取手形及び売掛金

9,328,979△12,727

9,316,252

D

営業債権

仕掛品

1,761

△1,762

貯蔵品

5,553△5,554
7,315

7,315

E

棚卸資産

529,777

529,777

C,F

その他の金融資産

197,386

197,387

G

その他の流動資産△104,125

20,516,812

その他

419,288△419,288

貸倒引当金△12,727

12,727

流動資産合計20,620,936

有形固定資産267,92375,000342,923

T,V

有形固定資産のれん

434,355

185,815

620,170

X

のれん

その他

272,446△272,446△1,127271,320

1,137,412△1,137,412

272,446
投資有価証券505,847
1,315,072

85,774

43,215
その他
貸倒引当金

1,007,792△1,007,793

△15

16

流動資産合計

無形資産

505,847H

1,400,846

I,S,V

43,215371,263

47,589418,852

持分法で会計処理されている投資
その他の金融資産
その他の非流動資産

B,S,T,U,V

繰延税金資産固定資産合計3,119,914

90,208393,051

3,603,173

非流動資産合計

資産合計

23,740,850△13,917

393,051

24,119,985

資産合計- 29 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（単位：千円）
日本基準

日本基準

表示科目の
差異調

認識・測定の
差異調

IFRS

注記

(負債の部)

IFRS
(負債)

買掛金

8,626,419

8,626,420

J

営業債務

短期借入金

1,056,668△1,056,668

166,656△166,656△3,888

1,902,284

K

その他の金融負債△25,741

161,305

Y

未払法人所得税

912,935

143,399

1,056,334

L,U

その他の流動負債

11,633,743△1,170113,770

11,746,343

長期借入金

180,576△180,576

その他

20,927△20,928

１年内返済予定の長期
借入金

1,906,171
未払法人税等

187,046△187,047
187,047

賞与引当金
その他
流動負債合計174,856△174,856

1,422,096△1,422,096

199,61385,503
1,891
固定負債合計
負債合計

流動負債合計199,613M

その他の金融負債

85,503

V

引当金

1,891

△12,747

13,917

1,170

201,503△12,747

99,419288,177

11,835,246△13,917

213,190

12,034,520

その他の非流動負債
B,S,T

繰延税金負債
非流動負債合計
負債合計(純資産の部)(資本)

資本金2,067,818

2,067,818

資本金

資本剰余金

3,158,608

3,158,609

資本剰余金

自己株式

△485,011△485,012

自己株式

利益剰余金

6,003,978

P,S,T,U
181,679

その他有価証券評価差
額金66,751△66,751

為替換算調整勘定

109,914△109,915

新株予約権

32,069△32,069
208,735

少数株主持分

△47,722

6,185,658 ,V,W,X, 利益剰余金
Y

161,013

S,W

その他の資本の構成要
素951,474

45,904

純資産合計

11,905,603

179,861

12,085,465

資本合計

負債純資産合計

23,740,850

393,051

24,119,985

負債及び資本合計△13,917- 30 -

997,379 T,U,V,X 非支配持分

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（5）前連結会計年度（2015年９月30日）の資本の調整（単位：千円）
日本基準

日本基準

表示科目の
差異調整

認識・測定の
差異調整

IFRS

注記

(資産の部)

IFRS(資産)

現金及び預金12,196,676△502,170

11,694,507

C

現金及び現金同等物

受取手形及び売掛金

9,822,796△4,761

9,818,035

D

営業債権

仕掛品

2,478

△2,479

貯蔵品

6,122△6,122
8,601

8,601

E

棚卸資産

532,901

532,901

C,F

その他の金融資産

221,007

221,006

G

その他の流動資産22,275,050

繰延税金資産211,681△211,681

その他

251,737△251,737

貸倒引当金△4,7614,761

流動資産合計22,486,730△211,681

建物（純額）

136,418△136,419

111,398△111,399

1,088△1,088

工具、器具及び備品（純額）
その他（純額）248,906
のれん

93,406

ソフトウェア245,102△245,103

ソフトウェア仮勘定

2,300△2,300その他

1,126△1,127
248,529

投資有価証券

1,261,053

79,621

328,527

T,V

有形固定資産54,084147,491X

のれん△1,127

247,403

681,426

530,722H

1,493,895

I,S,V

持分法で会計処理されている投資△681,426
1,411,758

82,13752,742
繰延税金資産315,053△315,053

その他

52,801△52,802

△59

59

貸倒引当金

無形資産

△1,261,053
530,722

敷金及び保証金

流動資産合計52,742512,908

46,308559,215

その他の金融資産
その他の非流動資産

B,S,T,U,V

繰延税金資産固定資産合計

2,901,117

197,854

261,024

3,359,995

非流動資産合計

資産合計

25,387,848△13,827

261,024

25,635,045

資産合計- 31 -

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（単位：千円）
日本基準

日本基準

表示科目の
差異調整

認識・測定の
差異調整

IFRS

注記

(負債の部)
買掛金
短期借入金
１年内返済予定の長期
借入金
未払金

(負債)
9,203,035
956,470△956,470

166,656△166,656

396,148△396,148
1,795,568

未払法人税等

682,575△682,575

賞与引当金

376,016△376,017

1,160,382△1,160,382△2,151

682,575
その他

9,203,035

J

営業債務

1,793,417

K

その他の金融負債

682,575

Y

未払法人所得税

L,U

その他の流動負債

1,259,441

158,244

1,417,687

12,941,284△664

156,093

13,096,714

長期借入金

138,912△138,912

その他

21,463△21,463

流動負債合計157,949
85,5202,427
固定負債合計負債合計

IFRS

流動負債合計157,949

M

その他の金融負債

85,520

V

引当金

2,426

△13,163

13,827664

160,375△13,163

99,347

246,559

13,101,659△13,827

255,441

13,343,273

その他の非流動負債
B,S,T

繰延税金負債
非流動負債合計
負債合計(純資産の部)(資本)

資本金2,070,160

2,070,160

資本金

資本剰余金

3,160,950

3,160,951

資本剰余金

自己株式

△485,011△485,012

自己株式

利益剰余金

6,453,988

新株予約権

35,509△35,509

その他有価証券評価差
額金50,895△50,895

為替換算調整勘定

38,580△38,580
124,985

少数株主持分

41,114

6,495,103△59,019

65,966

P,S,T,U
,W,X

S,W

利益剰余金

その他の資本の構成要
素961,116

23,488

純資産合計

12,286,188

5,583

12,291,772

資本合計

負債純資産合計

25,387,848

261,024

25,635,045

負債及び資本合計△13,827- 32 -

984,604 T,U,V,X 非支配持分

2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（6）前第３四半期連結累計期間（自2014年10月１日

至

2015年６月30日）の包括利益の調整（単位：千円）

日本基準

日本基準

表示科目の
差異調整

認識・測定の
差異調整

IFRS

注記

IFRS

売上高

46,110,215 △35,765,381

10,344,835

N

収益

売上原価

37,723,586 △35,597,296

2,126,291

N

売上原価

売上総利益

8,386,629△168,085

8,218,544

売上総利益

販売費及び一般管理費

6,585,422△168,085

6,228,451

N,T,U,V
販売費及び一般管理費,X△188,886

40,622

40,622

20,409営業利益

1,801,207

20,409

その他の収益P

その他の費用

20,213

188,886

2,010,306

営業利益

295,425△122,546

172,879

Q

金融収益

37,050△19,941

17,108

R,V

金融費用(営業外収益)受取配当金

51,044△51,045

投資有価証券評価益

86,120△86,121

持分法による投資利益

64,003

その他

61,336△61,336

支払利息

4,050

△4,051

株式上場関連費用

13,003△13,004

支払手数料45,600△45,600

その他

3,386

△3,38764,004

持分法による投資利益(営業外費用)(特別利益)
投資有価証券売却益

122,545△122,546

子会社株式売却益

1,098,885△1,098,885

15,000△15,000

投資有価証券評価損

19,994△19,995

和解金

17,000△17,000

その他

22

△23

税金等調整前四半期純利益

3,197,084△1,053,285

86,2822,230,081

法人税等合計

1,303,056△400,248△55,377

847,4311,240,991

141,659

1,382,650

その他(特別損失)

653,037
少数株主損益調整前四半期純利益

1,894,027

653,037
141,659

2,035,687

O

税引前四半期利益

T,U,V,W
法人所得税費用,X,Y
継続事業からの四半期
利益O

非継続事業からの四半
期利益
四半期利益
（四半期利益の帰属）

四半期純利益1,948,049

93,626

2,041,676

少数株主損失（△）△54,02148,032△5,989- 33 -

親会社の所有者
非支配持分2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（単位：千円）
日本基準
少数株主損益調整前四
半期純利益

日本基準
1,894,027

表示科目の
差異調整

認識・測定の差異調整
141,659

IFRS

注記

2,035,687

四半期利益(その他の包括利益)
その他有価証券評価差
額金

IFRS

(その他の包括利益)△53,228

112,41259,183の公正価値の純変動
在外営業活動体の換算

為替換算調整勘定

64,878

その他の包括利益合計

11,649112,412124,062

その他の包括利益合計（税引後）

1,905,677

254,071

2,159,749

四半期包括利益合計

四半期包括利益

64,879S

その他の包括利益を通じて測定する金融資産(四半期包括利益の帰属)(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益
少数株主に係る四半期
包括利益

差額

1,947,699

206,057

2,153,756△42,02148,014

5,993- 34 -

親会社の所有者
非支配持分2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（7）前第３四半期連結会計期間（自2015年４月１日

至

2015年６月30日）の包括利益の調整（単位：千円）

日本基準

日本基準

表示科目の
差異調整

認識・測定の
差異調整

IFRS

注記

IFRS

売上高

16,588,086 △12,988,725

3,599,362

N

収益

売上原価

13,535,990 △12,929,279

606,711

N

売上原価

売上総利益

3,052,096△59,445

販売費及び一般管理費

2,297,060△59,445△63,966

4,673
755,035

売上総利益2,173,649

N,T,U,V
販売費及び一般管理費
,X

4,673

109
営業利益

2,992,651

109

その他の収益P

その他の費用4,564

63,966

823,566

営業利益

85,648△49,256

36,392

Q

金融収益

25,415△19,977

5,437

R,V

金融費用

(営業外収益)
受取配当金

1,040

△1,040

投資有価証券評価益

15,097△15,098

持分法による投資利益

12,100その他

24,927△24,927

支払利息

1,332

△1,333

株式上場関連費用

4,087△4,087108△109

49,256△49,256

投資有価証券評価損

19,994△19,995

税金等調整前四半期純利益

831,933

34,687

866,621

法人税等合計358,233△28,918

329,316

63,605537,305

12,100

持分法による投資利益(営業外費用)

支払手数料
その他(特別利益)
投資有価証券売却益(特別損失)

473,700

O

税引前四半期利益

T,U,V,W
法人所得税費用,X,Y
継続事業からの四半期
利益
非継続事業からの四半期利益

少数株主損益調整前四半期純利益

473,699

63,605537,305

四半期利益（四半期利益の帰属）

四半期純利益481,080

48,031

529,111

少数株主損失（△）△7,38015,5748,194- 35 -

親会社の所有者
非支配持分2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（単位：千円）
日本基準
少数株主損益調整前四
半期純利益

日本基準

表示科目の
差異調整

認識・測定の差異調整

473,699

63,605

IFRS

注記

IFRS

537,305

四半期利益

70,893

その他の包括利益を通じて測定する金融資産(その他の包括利益)(その他の包括利益)

その他有価証券評価差
額金17,144

為替換算調整勘定

14,791

その他の包括利益合計

31,93553,74985,684

その他の包括利益合計（税引後）

四半期包括利益

505,635

117,354622,989

四半期包括利益合計

53,74914,791の公正価値の純変動
在外営業活動体の換算差額(四半期包括利益の帰属)(内訳)
親会社株主に係る四半期包括利益
少数株主に係る四半期
包括利益

S

511,417

101,779

613,197△5,782

15,5749,792- 36 -

親会社の所有者
非支配持分2016/08/10 20:00:58／16185159_株式会社セプテーニ・ホールディングス_第３四半期報告書（8）前連結会計年度（自2014年10月１日

至

2015年９月30日）の包括利益の調整（単位：千円）

日本基準

日本基準

表示科目の
差異調整

認識・測定の
差異調整

IFRS

注記

14,266,710

N

収益

N

売上原価

売上高

64,547,685 △50,280,975

売上原価

52,851,029 △50,045,463

2,805,567

売上総利益

11,696,655△235,513

11,461,143

販売費及び一般管理費

8,942,685△235,513

2,753,969

売上総利益
N,T,U,V

販売費及び一般管理費△250,144

8,457,030

282,556

191,889474,445△232,800

58,2552,579,424

438,593△122,546

316,048

Q

金融収益

40,801△19,923

20,878

R,V

金融費用

49,756
営業利益

IFRS

,X

49,756

その他の収益P

その他の費用
営業利益(営業外収益)
受取利息

6,542

△6,543

受取配当金51,048△51,048

投資有価証券評価益

208,759△208,759

為替差益

49,697△49,698

持分法による投資利益

88,878

その他

32,201△32,201

支払利息

5,247

△5,248

株式上場関連費用

15,558△15,558

支払手数料45,600△45,600

その他

6,637

△6,638

子会社株式売却益

1,098,885△1,098,885

投資有価証券売却益

122,545△122,546

その他

17,554△17,555

減損損失

251,015△251,015

投資有価証券評価損

19,994△19,995

その他

24,903△24,903

税金等調整前当期純利
益

4,061,124△1,053,285△44,368

2,963,472

法人税等合計

1,739,511△375,391△23,045

1,341,075

1,643,719△21,323

1,622,397

88,878

持分法による投資利益(営業外費用)(特別利益)(特別損失)

677,894
少数株主損益調整前当期純利益

2,321,613

677,894△21,3232,300,291

O

税引前当期利益

T,U,V,W
法人所得税費用,Y
継続事業からの当期利益O

非継続事業からの当期利益
当期利益(当期利益の帰属)

当期純利益

2,398,059△46,939

2,351,121

親会社の所有者

少数株主損失（△）△76,445

25,616△50,830

非支配持分- 37 -

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日本基準
少数株主損益調整前
当期純利益

日本基準
2,321,613

表示科目の
差異調整

認識・測定の差異調整△21,323

IFRS

注記

2,300,291

IFRS
当期利益

(その他の包括利益)(その他の包括利益)

その他有価証券評価
差額金△69,084

為替換算調整勘定△23,434

その他の包括利益合計△92,519

101,1158,596

当期包括利益2,229,094

79,793

2,308,887

101,115

32,031△23,435(内訳)

S

その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動
在外営業活動体の換算差
額
その他の包括利益合計（税引後）
当期包括利益合計(当期包括利益の帰属)

親会社株主に係る当期包括利益
少数株主に係る当期包括利益

2,310,518

54,1952,364,713

親会社の所有者△81,423

25,598△55,826

非支配持分（9）調整に関する注記
日本基準からIFRSへの移行に当たって、会計上の主要な差異は次のとおりであります。
表示科目の差異調整
A 売却目的で保有する非流動資産又は処分グループは、IFRSにおいては、流動資産の売却目的で保有する資B

産及び流動負債の売却目的で保有する資産に直接関連する負債として表示しております。
日本基準において１年基準により区分表示していた繰延税金資産及び繰延税金負債は、IFRSにおいては、C

すべて非流動資産及び非流動負債の区分に表示しております。
日本基準において現金及び預金に含めて表示していた預入期間が３ヶ月超の定期預金は、IFRSにおいてDは、流動資産のその他の金融資産として表示しております。
日本基準において区分掲記していた売掛金、受取手形及び流動資産の貸倒引当金は、IFRSにおいては、営E業債権として表示しております。
日本基準において区分掲記していた仕掛品、商品及び貯蔵品は、IFRSにおいては、棚卸資産として表示しFております。
日本基準において流動資産のその他に含めて表示していた未収入金等は、IFRSにおいては、流動資産のそGの他の金融資産として表示しております。
日本基準において流動資産のその他に含めて表示していた前払費用等は、IFRSにおいては、流動資産のそHの他の流動資産として表示しております。
日本基準において投資有価証券に含めて表示していた関連会社に対する投資は、IFRSにおいては、持分法Iで会計処理されている投資として表示しております。
日本基準において区分掲記していた敷金・保証金等は、IFRSにおいては、非流動資産のその他の金融資産Jとして表示しております。
日本基準において区分掲記していた買掛金は、IFRSにおいては、営業債務として表示しております。

K

日本基準において区分掲記していた短期借入金、１年内返済予定の長期借入金及び未払金等は、IFRSにおいては、流動負債のその他の金融負債として表示しております。

L

日本基準において区分掲記していた賞与引当金は、IFRSにおいては、流動負債のその他の流動負債として表示しております。

M

日本基準において固定負債のその他に含めて表示していた長期未払金等は、IFRSにおいては、非流動負債のその他の金融負債として表示しております。

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N

当社グループが取引の「主たる契約者」に該当する場合には顧客から受け取る対価の総額で表示し、「代理人等」に該当する場合には顧客から受け取る対価の総額から第三者に対する手数料その他の支払額を差し引いた純額で表示しております。

O

2014年9月16日付で当社子会社の支配の喪失を伴う株式譲渡契約を締結したことから、移行日において当該子会社が保有するすべての資産及び負債を売却目的保有の処分グループとして表示しております。これにより、移行日以降に発生したDM事業に関連する損益及びキャッシュ・フローは、継続事業から分離して非継続事業として表示しております。

P

日本基準において区分掲記していた減損損失等を、IFRSにおいては、その他の費用として表示しております。

Q

日本基準において区分掲記していた投資有価証券評価益のうちIFRSにおいて純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に係る金額及び為替差益等を、IFRSにおいては、金融収益として表示しております。

R

日本基準において区分掲記していた支払利息及び為替差損等を、IFRSにおいては、金融費用として表示しております。

認識・測定の差異調整
S

市場性のない資本性金融商品に対する調整
日本基準の下では取得原価で計上していた市場性のない資本性金融商品について、IFRSにおいては、IFRS第９号に基づきその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産（以下、FVTOCIの金融資産）に分類された場合には、当初認識後は公正価値で測定し、公正価値の変動は、純損益に組替調整されない項目の「その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動」として、その他の包括利益に含めております。これにより、その他の金融資産、利益剰余金、その他の資本の構成要素等で変動が生じておTります。
減価償却に対する調整
日本基準の下では有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却方法について主として定率法を採用しておりましたが、IFRSにおいては、減価償却方法の見直しを行い、主として定額法を採用しております。こU

れにより、有形固定資産、利益剰余金等で変動が生じております。
未消化の有給休暇に対する調整
日本基準の下では会計処理が求められていなかった未消化の有給休暇について、IFRSにおいては、負債計上を行っております。これにより、その他の流動負債、利益剰余金等で変動が生じております。

V

資産除去債務に対する調整
日本基準の下では敷金から控除していた資産除去債務について、IFRSにおいては、再測定した結果を引当金として負債計上を行っております。これにより、有形固定資産、引当金、利益剰余金等で変動が生じて
おります。

W

その他の資本の構成要素に対する調整
IFRS第１号に規定されている免除規定を選択し、在外子会社に係る累積為替換算差額の残高を、移行日に
おいてすべて利益剰余金に振り替えております。これにより、利益剰余金及びその他の資本の構成要素が変動しております。

X

のれんに対する調整
当社グループは、日本基準の下ではのれんの償却については、償却年数を見積り、その年数で償却することとしておりますが、IFRSにおいては、のれんの償却は行わず、減損テストにより必要な場合は減損損失を計上しており、取得原価から減損損失累計額を控除した金額で測定しております。これにより、のれYん、利益剰余金等で変動が生じております。
四半期における法人所得税計算に対する調整
日本基準の下では四半期においても年次の方法と同様の方法で法人所得税の計算をしておりましたが、IFRSにおいては、要約四半期連結財務諸表における法人所得税は、年間の見積実効税率に基づいて算定しております。これにより、未払法人所得税、利益剰余金等で変動が生じております。

（10）前第３四半期連結累計期間（自 2014年10月１日 至 2015年６月30日）及び前連結会計年度（自月１日 至 2015年９月30日）のキャッシュ・フローの調整

2014年10

日本基準に準拠し開示されているキャッシュ・フロー計算書と、IFRSに準拠し開示されているキャッシュ・フロ
ー計算書に、重要な差異はありません。

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２【その他】
該当事項はありません。

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第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。

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独立監査人の四半期レビュー報告書
2016年８月10日

株式会社セプテーニ・ホールディングス
取締役会

御中
新日本有限責任監査法人

指定有限責任社員
業務執行社員公認会計士 岡本和巳

印

指定有限責任社員
業務執行社員公認会計士 石井広幸

印

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社セプテーニ・ホールディングスの2015年10月１日から2016年９月30日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2016年４月１日から2016年６月30日まで）及び第３四半期連結累計期間（2015年10月１日から2016年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表、すなわち、要約四半期連結財政状態計算書、要約四半期連結純損益計算書、要約四半期連結包括利益計算書、要約四半期連結持分変動計算書、要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
要約四半期連結財務諸表に対する経営者の責任
経営者の責任は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第93条の規定により国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
監査人の責任
当監査法人の責任は、当監査法人が実施した四半期レビューに基づいて、独立の立場から要約四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。
四半期レビューにおいては、主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対して実施される質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続が実施される。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
監査人の結論
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の要約四半期連結財務諸表が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、株式会社セプテーニ・ホールディングス及び連結子会社の2016年６月30日現在の財政状態、同日をもって終了する第３四半期連結会計期間及び第３四半期連結累計期間の経営成績並びに第３四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項がすべての重要な点において認められなかった。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以
（注）１
２

上

上記は四半期レビュー報告書の原本に基づき記載された事項を電子化したものであり、その原本は四半期報
告書提出会社が別途保管しております。
XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。