2024 年 5 月 13 日
各位
会 社 名 ティアック株式会社
代表者名（コード番号取締役社長

6803

問合せ先英 裕治

東証スタンダード）

財務企画部長 倉原良弘

（TEL 042－356－9178）（訂正）「2024年３月期 決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）」の一部訂正について
当社は、2024年５月10日に発表いたしました「2024年３月期 決算短信〔ＩＦＲＳ〕（連結）」の記載事項に一部訂正すべき事項がありましたので、下記のとおりお知らせします。訂正箇所には下線を付して表示しております。なお、数値データ（XBRLデータ）の訂正はありません。
１．訂正の理由
2024年３月期決算短信発表後におきまして、一部訂正すべき事項がありましたので、お知らせいたします。
２．訂正の内容
サマリー情報１．2024年３月期の連結業績（2023年４月１日～2024年３月31日）【訂正前】（３）連結キャッシュ・フローの状況

2024年３月期
2023年３月期

営業活動によるキャッシュ・フロー
百万円
18294

投資活動によるキャッシュ・フロー
百万円
△106
△102

財務活動によるキャッシュ・フロー
百万円
29△333

現金及び現金同等物
期末残高
百万円
1,227
1,196

投資活動によるキャッシュ・フロー

財務活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物
期末残高

【訂正後】
（３）連結キャッシュ・フローの状況
営業活動によるキャッシュ・フロー
2024年３月期
2023年３月期

百万円
69
294

百万円
△106
△102

- 1 -百万円
△22
△333

百万円
1,227
1,196

添付書類４ページ【訂正前】（２）財政状態に関する分析（省略）② キャッシュ・フローの状況の分析
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度と比較して31百万円増加し、1,227百万円となりました。
(イ）営業活動によるキャッシュ・フロー
当連結会計年度における営業活動の結果得られた資金は、18百万円のプラス（前期294百万円のプラス）となりました。主な内訳は、プラス要因として、減価償却費及び償却費486百万円、金融収益及び金融費用322百万円、マイナス要因として、営業債権及びその他の債権の増加402百万円、長期未払金の減少322百万円あります。

(ロ）投資活動によるキャッシュ・フロー
当連結会計年度における投資活動の結果得られた資金は、106百万円のマイナス（前期102百万円のマイナス）となりました。主な内訳は、プラス要因として、有形固定資産及び無形資産の売却による収入１百万円、マイナス要因としては、有形固定資産及び無形資産の取得による支出106百万円であります。
(ハ）財務活動によるキャッシュ・フロー
当連結会計年度における財務活動の結果得られた資金は、29百万円のプラス（前期333百万円のマイナス）となりました。主な内訳は、プラス要因として、短期借入金の純増減額455百万円、長期借入れによる収入1,400百万円、マイナス要因としては、長期借入金の返済による支出427百万円、リース負債の返済による支出367百万円であります。
（参考）キャッシュ・フロー関連指標の推移
2023年３月期

2024年３月期

自己資本比率（％）

28.4

30.0

時価ベースの自己資本比率（％）

30.1

24.4

キャッシュ・フロー対有利子負債比率（年）14.47263.57

インタレスト・カバレッジ・レシオ（倍）2.73

0.11（省略）【訂正後】（２）財政状態に関する分析（省略）② キャッシュ・フローの状況の分析
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度と比較して31百万円増加し、1,227百万円となりました。
(イ）営業活動によるキャッシュ・フロー
当連結会計年度における営業活動の結果得られた資金は、69百万円のプラス（前期294百万円のプラス）となりました。主な内訳は、プラス要因として、減価償却費及び償却費486百万円、金融収益及び金融費用373百万円、マイナス要因として、営業債権及びその他の債権の増加402百万円、長期未払金の減少322百万円であります。
(ロ）投資活動によるキャッシュ・フロー
当連結会計年度における投資活動の結果得られた資金は、106百万円のマイナス（前期102百万円のマイナス）となりました。主な内訳は、プラス要因として、有形固定資産及び無形資産の売却による収入１百万円、マイナ
ス要因としては、有形固定資産及び無形資産の取得による支出106百万円であります。
- 2 -(ハ）財務活動によるキャッシュ・フロー
当連結会計年度における財務活動の結果得られた資金は、22百万円のマイナス（前期333百万円のマイナス）となりました。主な内訳は、プラス要因として、短期借入金の純増減額505百万円、長期借入れによる収入1,400百万円、マイナス要因としては、長期借入金の返済による支出427百万円、リース負債の返済による支出367百万円であります。
（参考）キャッシュ・フロー関連指標の推移
2023年３月期

2024年３月期

自己資本比率（％）

28.4

30.0

時価ベースの自己資本比率（％）

30.1

24.4

キャッシュ・フロー対有利子負債比率（年）

14.47

69.48

インタレスト・カバレッジ・レシオ（倍）2.73

0.43（省略）- 3 -添付書類11ページ【訂正前】（５）連結キャッシュ・フロー計算書（単位：百万円）
注記

前連結会計年度
2022年４月１日
2023年３月31日）

当連結会計年度
2023年４月１日
2024年３月31日）（自至

営業活動によるキャッシュ・フロー
当期利益（△損失）
減価償却費及び償却費
金融収益及び金融費用
法人所得税費用
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）
長期未払金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
その他
小計
利息及び配当の受取額利息の支払額法人所得税の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー

（自至305474
205
36387
△280
△229
△188
3△172

△53486322
58△402△45187△322△9△18542

205

45

△159
△93

△159
△3329418

投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産及び無形資産の取得による支出
有形固定資産及び無形資産の売却による収入
投資の売却による収入
その他

△114
111△1△1061－△1

投資活動によるキャッシュ・フロー

△102

△106

財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の償還による支出
リース負債の返済による支出
配当金の支払額
自己株式の取得による支出

△537
775
△109
△91
△370－
△0△455
1,400
△427
△93
△367
△29
△0

財務活動によるキャッシュ・フロー

△333

29

現金及び現金同等物に係る換算差額

3390

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）

△108

31

現金及び現金同等物の期首残高

1,304

1,196

現金及び現金同等物の当期末残高

1,196

1,227- 4 -【訂正後】（５）連結キャッシュ・フロー計算書（単位：百万円）
注記

前連結会計年度
2022年４月１日
2023年３月31日）（自至

営業活動によるキャッシュ・フロー
当期利益（△損失）
減価償却費及び償却費
金融収益及び金融費用
法人所得税費用
営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加）
棚卸資産の増減額（△は増加）
営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少）
長期未払金の増減額（△は減少）
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）
その他

当連結会計年度
2023年４月１日
2024年３月31日）（自至305474
205
36387△280△229△1883△172△53486
373
58△402△45187△322△9△18542

256

4△159
△93

5△159
△3329469

投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産及び無形資産の取得による支出
有形固定資産及び無形資産の売却による収入
投資の売却による収入
その他

△114
111△1△1061－△1

投資活動によるキャッシュ・フロー

△102

△106

財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）
長期借入れによる収入
長期借入金の返済による支出
社債の償還による支出
リース負債の返済による支出
配当金の支払額
自己株式の取得による支出△537775△109△91△370－△0△5051,400△427△93△367△29△0

財務活動によるキャッシュ・フロー

△333

△22

現金及び現金同等物に係る換算差額

3390

小計
利息及び配当の受取額利息の支払額法人所得税の支払額
営業活動によるキャッシュ・フロー

現金及び現金同等物の増減額（△は減少）△10831

現金及び現金同等物の期首残高

1,304

1,196

現金及び現金同等物の当期末残高

1,196

1,227

- 5 -