NISA・ｼﾞｭﾆｱNISA非課税期間終了時における留意点（ロールオーバーをされるお客さま）
前提

取引内容

投信保有状況/（年末時点） 投信保有状況/（翌年１月１日）

約定日（例）ＮＩＳＡで保有しているＡファンド２００万口（2018年のＮＩＳＡ分１００万口＋2022年のＮＩＳＡ分１００万口）の解約が行われま全部解約す。
（２００万口） ※この場合でも2022年の非課税枠は移管された時価分消化されますのでご注意ください（2022年のＮＩＳＡでの投資可能額＝１２０万円－移管された2017年のＡファンドの時価７０万円）【２０２２年１月１日】
２０１７年のＮＩＳＡで保有のＡファンド
１００万口を２０２２年のＮＩＳＡへ移管

解 約

ＡファンドをＮＩＳＡ・特定口座で保有

Ａファンド（ＮＩＳＡ）の解約

翌（年ロのーＮルＩ
オＳーＡバにー移）管解約手続き【ＮＩＳＡ】
2022年
Ａファンド １００万口（時価 ７０万円）
2018年
Ａファンド １００万口【特定口座】【特定口座】
Ａファンド １００万口 Ａファンド １００万口

買 付

受渡日が年を跨ぐケース
2021年12月28日【ＮＩＳＡ】
2017年
Ａファンド １００万口（時価 ７０万円）
2018年
Ａファンド １００万口

取引結果

受渡日（例）

口数解約
Ａファンド５０万口（2018年ＮＩＳＡ）の解約が行われます。
2022年1月5日 （５０万口）

ＮＩＳＡで保有しているＡファンド１５０万口（2018年のＮＩＳＡ分１００万口＋2022年のＮＩＳＡ分５０万口）の解約が行われま
口数解約す。
（１５０万口） ※この場合でも2022年の非課税枠は移管された時価分消化されますのでご注意ください（2022年のＮＩＳＡでの投資可能額＝１２０万円－移管された2017年のＡファンドの時価７０万円）

ＡファンドをＮＩＳＡのみで保有

受渡日が年を跨ぐケース
まず2017年のＮＩＳＡで保有されていたＡファンドがロールオーバーされ、2022年【ＮＩＳＡ】【ＮＩＳＡ】
Ｂファンドの空枠は５０万円（2022年の非課税枠１２０万円－移管された2017年のＡファンド
2017年2022年（2022年ＮＩＳＡ）の買付 Ａファンド １００万口 Ａファンド １００万口 2021年12月30日
2022年1月4日 の時価７０万円）となります。
（３０万円）
その後、Ｂファンドが新たに2022年のＮＩＳＡで買付され、2022年の空枠は２０万（時価 ７０万円）（時価 ７０万円）円となります。
【特定口座】【特定口座】
残高なし
残高なし
い買 付

ＡファンドをジュニアＮＩＳＡのみで保有【ジュニアＮＩＳＡ】 【ジュニアＮＩＳＡ】
2017年
2022年
Ａファンド １００万口 Ａファンド １００万口（時価 ７０万円）（時価 ７０万円）

Ｂファンド【特定口座】（2022年ＮＩＳＡ）の買付 残高なし
（４０万円）

翌年が成人NISAの場合【特定口座】
残高なし【（成人）ＮＩＳＡ】
2022年
Ａファンド １００万口（時価 ７０万円）【特定口座】
残高なし＜ご注意ください＞
全額特定口座で買付されます
まず2017年のジュニアＮＩＳＡで保有されていたＡファンドがロールオーバーされ、2022年の空枠は１０万円（2022年の非課税枠８０万円－移管された2017年のＡファンドの時価７０万円）となります。
受渡日が年を跨ぐケース
Ｂファンド４０万円の買付は、2022年のジュニアＮＩＳＡ空枠（１０万円）を超えた買付となるため、ジュニアＮＩＳＡでは買付できず、全額特定口座で買付されま2021年12月30日
2022年1月4日 す。

まず2017年のジュニアＮＩＳＡで保有されていたＡファンドが成人ＮＩＳＡにロールオーバーされます。2022年の成人ＮＩＳＡ空枠は５０万円（2022年の非課税枠１２０万円－移管された2017年のＡファンドの時価７０万円）となります。
Ｂファンド４０万円の買付は、2021年の空枠（５０万円）以内となるため、ＮＩＳＡで買付され、2022年の空枠は１０万円となります。

ＮＩＳＡ・ｼﾞｭﾆｱNISA非課税期間終了時における留意点（ロールオーバーをされないお客さま）
前提

取引内容

投信保有状況/（年末時点） 投信保有状況/（翌年１月１日）

約定日（例）

取引結果

受渡日（例）＜ご注意ください＞１００万口のみ解約されます【２０２２年１月１日】
２０１７年のＮＩＳＡで保有のＡファンド１００万口を特定口座（一般口座）へ移管

約定日が年を跨ぐケース
2022年1月4日

2022年1月11日

解約課
税※口特定座口座（もし※く）は一に般口移座
管解 約Ａファンド（ＮＩＳＡ） 【特定口座】
Ａファンド １００万の解約

口数解約（５０万口

Ａファンド５０万口（2018年ＮＩＳＡ）の解約が行われます。

口数解約
Ａファンド１００万口（2018年ＮＩＳＡ）および特定口座移管後の（１５０万口） Ａファンド５０万口の合計１５０万口の解約が行われます。

ＡファンドをＮＩＳＡ・特定口座で保有【ＮＩＳＡ】
2017年
Ａファンド １００万
2018年
Ａファンド １００万

全部解約（２００万口） Ａファンド１００万口（2018年ＮＩＳＡ）のみ解約が行われます。
※2017年のＮＩＳＡ分については１月１日に特定口座へ移管されているため、解約されません。

全部解約
Ａファンド１００万口（2018年ＮＩＳＡ）および特定口座移管後の（２００万口） Ａファンド１００万口の合計２００万口の解約が行われます。

【ＮＩＳＡ】
約定日が年を跨がないケース
2018年
Ａファンド １００万
2021年12月28日
2022年1月5日【特定口座】
Ａファンド ２００万口数解約（５０万口

Ａファンド５０万口（2018年ＮＩＳＡ）の解約が行われます。

口数解約
Ａファンド１００万口（2018年ＮＩＳＡ）および特定口座移管後の（１５０万口） Ａファンド５０万口の合計１５０万口の解約が行われます。

約定日が年を跨ぐケース

ＡファンドをジュニアＮＩＳＡのみで保有
解約

2022年1月4日＜ご注意ください＞ 解約されません
特定口座移管済のため、解約されません。

2022年1月11日
口数解約
特定口座に移管後、Ａファンド５０万口が解約されます。
（５０万口）【ジュニアＮＩＳＡ】
2017年
Ａファンド １００万
【特定口座】
残高なし

全部解約（１００万口）【特定口座】
約定日が年を跨がないケース
Ａファンド １００万
2021年12月28日

全部解約
特定口座に移管後、Ａファンド１００万口の解約が行われます。
（１００万口）2022年1月5日
口数解約
特定口座に移管後、Ａファンド５０万口の解約が行われます。
（５０万口）

約定日が年を跨ぐケース

解 約

ＡファンドをＮＩＳＡ・特定口座で保有

Ａファンド 【ＮＩＳＡ】
2017年（特定口座） Ａファンド１００万の解約口解約【特定口座】
Ａファンド １００万口

2022年1月4日

2022年1月11日＜ご注意ください＞ ２００万口が解約されます
全部解約
特定口座に移管後、Ａファンド２００万口の解約が行われます。
（１００万口） （１月１日に特定口座へ移管された2017年のＮＩＳＡ分についても併せて解約されることになります）

約定日が年を跨がないケース【特定口座】
Ａファンド ２００万口

2021年12月28日

2022年1月5日

全部解約
特定口座に移管後、Ａファンド１００万口の解約が行われます。
（１００万口）