財務諸表に対する注記

１ 重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
時価のあるもの・・・・決算日の市場価格に基づく時価法。
（２）固定資産の減価償却方法
有形固定資産・・・・・・定額法によっている。
（３）引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権について、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
賞与引当金
職員の賞与の支給に備えるため、支給見込み額のうち当期に帰属する額を計上している。
退職給付引当金
職員の退職金の支給に備えるため、期末退職給付の要支給額（普通退職）に相当する金額を計上している。
（４）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込み方式によっている。

２ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

20,315895,419,270
895,439,585

057,645,523

083,316,585

57,645,523

83,316,585

20,315
869,748,208
869,768,523

15,024,503
57,575,034
177,796,326
32,968,654
695,245,518
141,697,816
349,712
計 1,120,657,563
計 2,016,097,148

512,651
024,754,000
5,246,00001,430,000
031,942,651
89,588,174

8,851,194
6,685,960
057,575,034
0
202,550,326
038,214,654
28,952,709
666,292,809
56,059,843
87,067,973
224,069
125,643
94,087,815 1,058,512,399
177,404,400 1,928,280,922

基本財産
普通預金
投資有価証券
小特定資産
退職給付引当資産受入保証金引当資産
YBIC設備等更新積立資産
YBIC修繕積立資産
建物
建物附属設備工具、器具及び備品
小合(単位：円）計※上記表中において YBIC：横浜バイオ産業センター を示す。以降同様とする。

３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科目

当期末残高

基本財産
普通預金
投資有価証券

20,315
869,748,208
869,768,523(単位：円）（うち指定正味 （うち一般正味（うち負債に対財産からの充 財産からの充応する額）当額）当額）

小計

11,419866,385,856
866,397,275

8,896
3,362,352
3,371,248

小合6,685,960
57,575,034
202,550,326
038,214,654
0
666,292,809 225,996,509
87,067,973
18,659,525
125,6430
計 1,058,512,399 244,656,034
計 1,928,280,922 1,111,053,309

202,550,326
38,214,654
440,296,300
68,408,448
125,643
749,595,371
752,966,619

特定資産
退職給付引当資産受入保証金引当資産
YBIC設備等更新積立資産
YBIC修繕積立資産
建物
建物附属設備工具、器具及び備品

6,685,960
57,575,034
64,260,994
64,260,994

４ 担保に供している資産該当なし。
５ 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
(単位：円）

科目

減価償却
累計額

取得価額

特定資産
建物
建物附属設備工具、器具及び備品

当期末残高

小1,071,524,176 405,231,367
889,829,244 802,761,271
1,522,800
1,397,157
1,962,876,220
1,209,389,795
計666,292,809
87,067,973
125,643
753,486,425

小合1,134,674
1,037,651
1,714,200
1,085,805
計2,848,874
2,123,456
計 1,965,725,094 1,211,513,251

97,023628,395
725,418754,211,843

その他固定資産
工具、器具及び備品
工具、器具及び備品（法人）

６ 保証債務等の偶発債務該当なし。
７ 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称交付者(単位：円）

貸借対照表上の記載区分

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

050,176,000

50,176,000

0--40,021,409

40,021,409

0--

31,083,376

31,083,376

0-

272,861,236
272,861,236

0
121,280,785

28,618,622
149,899,407

補助金(公財）木原記念横浜生命科
学振興財団補助金
横浜市
令和４年度 LIP．横浜中小企業・スタートアップ等支援事業費補助金
横浜市
令和４年度中小企業経営支
援等対策費補助金（成長型中小企業等研究開発支援事業）
関東経済産業局
地域企業立地促進等共用施設整備費補助金
関東経済産業局

合計

244,242,614 指定正味財産
244,242,614

８ 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
(単位：円）

内
容
経常収益への振替額

金

減価償却費計上による振替額
計
９ 関連当事者との取引の内容該当なし。
10 重要な後発事象該当なし。

額28,636,822
28,636,822附属明細書

1．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細については、財務諸表に対する注記に記載しているため内容の記載を省略する。
２．引当金の明細
科目(単位：円）

期首残高

当期減少額

当期増加額

目的使用

期末残高

その他

貸倒引当金

41,977,033

006,736,624

35,240,409

賞与引当金

4,794,424

3,177,307

4,794,424

03,177,307

退職給付引当金
15,024,503
512,651
8,268,982
582,212
6,685,960※注１ 貸倒引当金の「当期減少額」の「その他」 6,736,624 円は、債権回収に伴う戻入額である。
※注2 退職給付引当金の「当期減少額」の「その他」 582,212 円は、過大計上分の戻入額である。

財産目録
令和 5年 3月31日現在
公益財団法人木原記念横浜生命科学振興財団
貸借対照表科目(流動資産)
現金

預

現預

未未前

収

収払

場所・物量等
金
金
金

使用目的等

手元保管
普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)
横浜銀行(川崎支店)
横浜信用金庫(本店)三菱UFJ銀行(横浜支店)
三菱UFJ銀行(横浜中央支店)

運転資金
運転資金

横浜市
横浜市
国
寄附募集サイト（Syncable）
YBICテナント他
みずほ証券横浜支店他
横浜銀行川崎支店等

未収地方公共団体受託費
未収地方公共団体負担金
未収国庫補助金
未収寄附金（指定正味財産）

金

収費

益用

財

産
金

YBIC事業 未収光熱水費テナント負担分他

未収基本財産受取利息
長期借入金前払利息等

流動資産合計(固定資産)基本
預

普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)
三菱UFJ銀行(横浜支店)
投 資 有 価 証 券
国債
みずほ証券(横浜支店)
野村證券(横浜支店)
SMBC日興証券(横浜支店)
大和証券(横浜支店)
地方債

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源として使用

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源として使用

三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝｽﾀﾝﾚｰ証券(横浜支店)

特定資産
退職給付引当資産受入保証金引当資産
YBIC設備等更新積立資産

YBIC修繕積立資産

建物

建 物 附 属 設 備

金（単位:円）
額
213,188,865
51,942
213,136,923
179,543,316
21,046,333
53,287
11,632,612
861,375
48,280,691
6,001,600
495,000
31,083,376
84,656
10,616,059
2,496,9782,433,350
266,399,884

869,768,523
20,315
20,315
11,4198,896
869,748,208
866,385,856
331,635,100
387,032,456
104,723,230
42,995,070
3,362,352
3,362,352
1,058,512,399
6,685,960
6,685,960
57,575,034
57,575,034
202,550,326
202,550,326

普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)
普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)
普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)

退職金の支払いに備えた引当資産

普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)

YBIC長期修繕計画に基づく修繕を実施するために保有する特定費用準備
資金

38,214,654
38,214,654

公益目的保有財産であり、公益目的
横浜市鶴見区末広町１－６
YBIC(2階建、延べ床面積5,924㎡) 事業に使用
公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用
YBIC

666,292,809

公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用

125,643

工具、器具及び備品
YBIC

YBICテナントからの受入保証金の返還に備えた引当資産
YBIC長期修繕計画に定める設備等の更新に充てるために保有する資産取得資金

その他固定資産
工具、器具及び備品
YBIC

公益目的保有財産であり、公益目的
事業に使用

法人

管理業務に使用

87,067,973

36,823,710
725,418
97,023628,395

貸借対照表科目
電 話 加 入出資
保証
長 期 未 収長 期 前 払 費
貸 倒 引 当場所・物量等権金
金
金
用金

NTT 3回線分
横浜信用金庫(本店)
企業
YBICテナント
PCA等

使用目的等
管理業務に使用
口座開設のための出資金
委託契約デポジット
YBIC賃料・共益費等会計システム利用料等
長期未収金に対する引当金

固定資産合計
資産合計(流動負債)
一年以内返済予定長
期
借入金
未払

横浜銀行(川崎支店)
横浜市

公益目的事業に供する資産購入のための借入金等

金
横浜市・社会保険事務所等

未払法定福利費等人件費

東京電力ﾊﾟﾜｰｸﾞﾘｯﾄﾞ、横浜市水道局 未払光熱水費

未前
預賞

払受与費
収り
引当用益金
金

入金

学術賞受賞者
国・地方公共団体
YBIC事業委託先等
社会保険事務所等
YBICテナント
職員等
職員

未払学術賞賞金
未払消費税等
未払委託費等賞与引当金に対応する未払法定福利費
YBIC賃料・共益費
源泉所得税、住民税等賞与の支払いに備えた引当金

流動負債合計(固定負債)
長期

借退 職 給 付 引 当 金
受 入 保 証 金

固定負債合計負債合計
正味財産

横浜銀行(川崎支店)
横浜市
職員
YBICテナント

公益目的事業に供する資産購入のための借入金等
退職金の支払いに備えた引当金
YBICテナントからの受入保証金

金（単位:円）
額

293,384
10,000540,000
70,480,819
14,498△35,240,409
1,965,104,632
2,231,504,516
61,853,426
33,582,000
28,271,426
22,241,343
4,845,190
6,315,611
2,000,000
4,647,600
4,432,942
489,955
11,327,228
642,946
3,177,307
99,732,205
825,174,442
772,353,000
52,821,442
6,685,960
57,575,034
889,435,436
989,167,641
1,242,336,875