財務諸表に対する注記

１ 重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
時価のあるもの・・・・決算日の市場価格等に基づく時価法。
時価のないもの・・・・該当無し。
（２）固定資産の減価償却方法
有形固定資産・・・・・・定額法によっている。
（３）引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権について、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
賞与引当金
職員の賞与の支給に備えるため、支給見込み額のうち当期に帰属する額を計上している。
退職給付引当金
職員の退職金の支給に備えるため、期末退職給付の要支給額（普通退職）に相当する金額を計上している。
ただし、職員が定年退職することが見込まれる場合、当該職員が定年に達する年度の４年前にあたる年度から、「職員退職手当支給規程」に従い、当該職員が定年退職した場合に必要な金額と当該年度の期首引当額との差額を５で除した額を引当てるものとしている。
（４）消費税等の会計処理消費税等の会計処理は、税込み方式によっている。

２ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

当期増加額

(単位：円）

当期減少額

当期末残高

0
0
107,040,313
123,013,629
935,077,747

58,882
919,104,431

基本財産
普通預金

58,882

投資有価証券956,324,255

107,040,313

123,013,629

919,163,313

特定資産
退職給付引当資産

小7,459,500

3,857,563

607,821

10,709,242

受入保証金引当資産

27,373,938

60,946,254

28,329,600

59,990,592

YBIC設備等更新積立資産

91,731,620

26,243,034

0117,974,654

YBIC修繕積立資産

38,496,523

07,556,525

30,939,998

バイオマーカー事業積立資産

4,342,705

0

4,342,705

0

建

計物

753,150,936

028,952,709

724,198,227

218,065,962

28,456,331

57,882,621

188,639,672

858,3260254,307604,019

小計 1,141,479,510

119,503,182

127,926,288 1,133,056,404

合計 2,097,803,765

226,543,495

250,939,917 2,052,219,717

建物附属設備工具、器具及び備品

３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科

目

当期末残高

(単位：円）（うち指定正味 （うち一般正味（うち負債に対財産からの充 財産からの充応する額）
当額）
当額）

基本財産
普通預金

58,882

49,986

8,896

919,104,431

915,709,453

3,394,978-919,163,313

915,759,439

3,403,874-

退職給付引当資産

10,709,242--

10,709,242

受入保証金引当資産

59,990,592--

59,990,592

YBIC設備等更新積立資産

117,974,654

投資有価証券小計-

特定資産0117,974,654-

YBIC修繕積立資産30,939,998

030,939,998-

建724,198,227

245,641,369

478,556,858-

188,639,672

56,445,122

132,194,550-

604,0190604,019-

小計 1,133,056,404

302,086,491

760,270,079

70,699,834

合計 2,052,219,717 1,217,845,930

763,673,953

70,699,834

物

建物附属設備工具、器具及び備品

４ 担保に供している資産該当なし。
５ 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。
(単位：円）

科

取得価額

減価償却
累計額

当期末残高

1,071,524,176

347,325,949

724,198,227

881,612,996

692,973,324

188,639,672

1,522,800
918,781
1,954,659,972
1,041,218,054
計604,019
913,441,918

目

特定資産
建物
建物附属設備工具、器具及び備品
小その他固定資産
工具、器具及び備品

1,134,674

928,362

206,312

工具、器具及び備品（法人）

1,510,400

1,147,747

362,653

2,645,074

小計

2,076,109

568,965

合計 1,957,305,046 1,043,294,163

914,010,883

６ 保証債務等の偶発債務該当なし。
７ 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称交付者(単位：円）

貸借対照表上の記載区分

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

051,076,000

51,076,000

0-48,968,378

48,968,378

0-

331,593,135

0

29,956,464

301,636,671 指定正味財産

331,593,135

100,044,378

130,000,842

301,636,671

補助金(公財）木原記念横浜生命科
学振興財団補助金
横浜市
令和２年度 LIP．横浜中小・ベンチャー企業等支援事業
補助金

横浜市

地域企業立地促進等共用施設整備費補助金
関東経済産業局

合計-

８ 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
(単位：円）

内容金額

経常収益への振替額
減価償却費計上による振替額

28,936,733

経常外収益への振替額
設備更新に伴う除却による振替額

1,037,931
計

９ 関連当事者との取引の内容該当なし。
10 重要な後発事象該当なし。

29,974,664

附属明細書1．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細については、財務諸表に対する注記に記載しているため内容の記載を省略する。
２．引当金の明細科目(単位：円）

期首残高

当期減少額

当期増加額

目的使用

期末残高

その他

貸倒引当金

55,151,073

0

0

6,537,649

48,613,424

賞与引当金

5,435,528

4,680,799

5,435,528

04,680,799

退職給付引当金

7,459,500

3,857,563

607,8210

10,709,242(注)貸倒引当金の「当期減少額」の「その他」 6,537,649 円は、債権回収に伴う戻入額である。

財産目録
令和 3年 3月31日現在
公益財団法人木原記念横浜生命科学振興財団
貸借対照表科目(流動資産)
現金

預

現預

未未前
前

収

収金
金
金

手元保管
普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)
横浜銀行(川崎支店)
横浜信用金庫(本店)三菱UFJ銀行(横浜支店)
三菱UFJ銀行(横浜中央支店)

使用目的等

運転資金
運転資金

金

収払

払

場所・物量等費

益
金
用

横浜市
企業
YBICテナント他
みずほ証券横浜支店他
取引先企業
日新火災海上保険㈱、横浜銀行川崎支店等

未収地方公共団体受託費・負担金
未収受託事業収益、未収保証金返還金等
YBIC事業 未収光熱水費テナント負担分他

未収基本財産受取利息
前払委託費
長期借入金前払利息、火災保険料等

流動資産合計(固定資産)
基

本

財

預

産金
普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)
三菱UFJ銀行(横浜中央支店)

投 資 有 価 証 券
国債
みずほ証券(横浜支店)
野村證券(横浜支店)
SMBC日興証券(横浜支店)
地方債

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源として使用

三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝｽﾀﾝﾚｰ証券(横浜支店)

定資産
退職給付引当資産

受 入保 証金 引当 資産
YBIC設備等更新積立資産

YBIC修繕積立資産

建物

建 物 附 属 設 備（単位:円）
額
179,552,848
17,397
179,535,451
136,210,276
20,910,055
53,54721,508,010
853,563
20,774,649
10,629,069
4,703,864
5,441,716
2,709,418
11,0003,728,435
206,776,350
919,163,313
58,882
58,882
49,9868,896
公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源として使用

その他公共債
野村證券(横浜支店)
特金

919,104,431
864,980,703
346,624,700
407,925,703
110,430,300
3,394,9783,394,97850,728,750
50,728,750
1,133,056,404
10,709,242
3,249,742
7,459,500
59,990,592
59,990,592
117,974,654
117,974,654

普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)
三菱UFJ銀行(横浜支店)
普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)
普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)

退職金の支払いに備えた引当資産

普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)

YBIC長期修繕計画に基づく修繕を実施するために保有する資金

30,939,998
30,939,998

公益目的保有財産であり、公益目的
横浜市鶴見区末広町１－６
YBIC(2階建、延べ床面積5,924㎡) 事業に使用
公益目的保有財産であり、公益目的
事業に使用
YBIC

724,198,227

工 具、 器具 及び 備品
YBIC

YBICテナントからの受入保証金の返還に備えた引当資産
YBIC長期修繕計画に定める設備等の更新に充てるために保有する特定費
用準備資金

公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用

188,639,672
604,019

貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等

その他固定資産工 具、 器具 及び 備品

電 話 加 入出資
長 期 未 収長 期 前 払 費
貸 倒 引 当権金
金
用金

未未前
預
賞

払

払
受与り
引当用益金
金

法人
NTT 3回線分
横浜信用金庫(本店)
YBICテナント
日新火災海上保険㈱等管理業務に使用管理業務に使用
口座開設のための出資金
YBIC賃料・共益費等
火災保険料、会計システム利用料等
長期未収金に対する引当金

362,653
293,384
10,00097,226,849
1,885,142△48,613,4242,103,590,633
2,310,366,983

公益目的事業に供する資産購入のための借入金等

61,853,426
33,582,000
28,271,426
25,552,676
5,003,800
5,831,622
3,384,465
2,000,000
5,977,200
3,355,589
706,725
11,279,048
490,818
4,680,799
104,563,492

横浜銀行(川崎支店)
横浜市

入金

横浜市・社会保険事務所等
横浜市
F-Power、横浜市水道局、東京ガス
学術賞受賞者
国・地方公共団体
YBIC事業委託先等
社会保険事務所等
YBICテナント
職員等
職員

未払法定福利費等人件費受取補助金精算金
未払光熱水費未払学術賞賞金
未払消費税等
未払委託費等賞与引当金に対応する未払法定福利費
YBIC賃料・共益費
源泉所得税、住民税等賞与の支払いに備えた引当金

流動負債合計(固定負債)
長期

借退 職 給 付 引 当 金
受 入 保 証 金

51,370,916
568,965
206,312

公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用金費収（単位:円）額

YBIC

固定資産合計
資産合計(流動負債)
一 年以 内返 済予 定長期
借入金金

横浜銀行(川崎支店)
横浜市
職員
YBICテナント

固定負債合計
負債合計
正味財産※上記表中において
YBIC：横浜バイオ産業センター を示す。以降同様とする。

公益目的事業に供する資産購入のための借入金等
退職金の支払いに備えた引当金
YBICテナントからの受入保証金

948,881,294
839,517,000
109,364,294
10,709,242
59,990,592
1,019,581,128
1,124,144,620
1,186,222,363