財務諸表に対する注記

１ 重要な会計方針（１）有価証券の評価基準及び評価方法
時価のあるもの・・・・決算日の市場価格等に基づく時価法。
時価のないもの・・・・該当無し。
（２）固定資産の減価償却方法
有形固定資産（リース資産を除く）・・・・・・定額法によっている。
リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産・・・・自己所有の固定資産に適用する減価償却方
法と同一の方法によっている。
（３）引当金の計上基準
貸倒引当金債権の貸倒損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権について、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上している。
賞与引当金
職員の賞与の支給に備えるため、支給見込み額のうち当期に帰属する額を計上している。
退職給付引当金
職員の退職金の支給に備えるため、期末退職給付の要支給額（普通退職）に相当する金額を計上している。
ただし、職員が定年退職することが見込まれる場合、当該職員が定年に達する年度の４年前にあたる年度から、「職員退職手当支給規程」に従い、当該職員が定年退職した場合に必要な金額と当該年度の期首引当額との差額を５で除した額を引当てるものとする。
（会計方針の変更）
退職給付引当金については、従来、期末退職給付の要支給額（普通退職）に相当する金額を計上していたが、「職員退職手当支給規程」の改正により、定年退職時の割増制度が新設されたことに伴い、正味財産増減をより適正に表示するため、当年度より定年退職が見込まれる職員について、定年退職金と期首引当額との差額を５年間（退職年度を含む）に分割して計上することに変更した。
この変更により、従来の方法によった場合と比べ当期経常増減額及び当期一般正味財産増減額はそれぞれ785,342円減少している。
（４）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税込み方式によっている。

-6-

２ 基本財産及び特定資産の増減額及びその残高
基本財産及び特定資産の増減額及びその残高は、次のとおりである。
科目

前期末残高

基本財産
普通預金
投資有価証券

当期減少額

当期末残高58,88200144,201,255
138,890,537
950,954,655
951,013,537 144,201,255 138,890,537

58,882956,265,373
956,324,255

小計
特定資産
退職給付引当資産
3,874,021
受入保証金引当資産
27,067,074
YBIC設備等更新積立資産
24,000,000
YBIC修繕積立資産13,517,757
バイオマーカー事業積立資産
24,077,315
建物（YBIC)
811,056,354
建物（YBIRD)
68,909,121
建物附属設備（YBIC)
329,630,192
建物附属設備（YBIRD)
127,124,409
建物附属設備（ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ)
1,843,117
機械及び装置（YBIRD)
40,874,698
工具、器具及び備品（YBIC)
1,366,940
工具、器具及び備品（YBIRD)
5,269,336
工具、器具及び備品（ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ)1,059,706
リース資産（ＹＢＩＲＤ）
9,621,867
ソフトウエア（ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ)412,140
小計 1,489,704,047
合計 2,440,717,584

当期増加額(単位：円）

1,498,946
10,857,144
37,731,620
7,268,380
17,569,412
0
0
0
0
0
0
0
0
424,1160075,349,618
219,550,873

05,372,967
10,550,280
27,373,938
0
61,731,620
0
20,786,137
24,077,315
17,569,412
28,952,709 782,103,645
2,294,137
66,614,984
56,989,230 272,640,962
30,296,876
96,827,533
713,464
1,129,653
40,816,577
58,121
254,307
1,112,633
3,161,211
2,108,125
475,946
1,007,876
7,124,364
2,497,503
248,175
163,965
205,954,591 1,359,099,074
344,845,128 2,315,423,329＊上記表中において YBIC：横浜バイオ産業センター YBIRD：横浜バイオ医薬品研究開発センター を表す（以下同様）。

-7-

３ 基本財産及び特定資産の財源等の内訳
基本財産及び特定資産の財源等の内訳は、次のとおりである。
科

目

当期末残高

基本財産
普通預金
投資有価証券
小特定資産
退職給付引当資産受入保証金引当資産
YBIC設備等更新積立資産
YBIC修繕積立資産
バイオマーカー事業積立資産
建物(YBIC)
建物（YBIRD)
建物附属設備(YBIC)
建物附属設備（YBIRD)
建物附属設備（ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ)
機械及び装置（YBIRD)
工具、器具及び備品（YBIC)
工具、器具及び備品（YBIRD)
工具、器具及び備品（ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ)
リース資産（ＹＢＩＲＤ）
ソフトウエア（ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ)小合（うち指定正味 （うち一般正味（うち負債に対財産からの充 財産からの充応する額）当額）
当額）

49,986
952,852,218
952,902,204

8,896
3,413,155
3,422,051

5,372,967
27,373,938
61,731,620
0
20,786,137
0
17,569,412
0
782,103,645 265,286,229
66,614,984
44,094,818
272,640,962
95,792,516
96,827,533
63,795,554
1,129,653
058,121129
1,112,633
02,108,125
4
1,007,876
02,497,503
0
163,9650
計 1,359,099,074 468,969,250
計 2,315,423,329 1,421,871,454

61,731,620
20,786,137
17,569,412
516,817,416
22,520,166
176,848,446
33,031,979
1,129,653
57,992
1,112,633
2,108,121
1,007,876
2,497,503
163,965
857,382,919
860,804,970

計

58,882956,265,373
956,324,255(単位：円）

４ 担保に供している資産
該当なし。

-8-

5,372,967
27,373,938
32,746,905
32,746,905

５ 固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高
固定資産の取得価額、減価償却累計額及び当期末残高は、次のとおりである。

(単位：円）

科目

取得価額

特定資産
建物(YBIC)
建物（YBIRD)
建物附属設備(YBIC)
建物附属設備（YBIRD)
建物附属設備（ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ)
機械及び装置（YBIRD)
工具、器具及び備品（YBIC)
工具、器具及び備品（YBIRD)
工具、器具及び備品（ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ)
リース資産（ＹＢＩＲＤ）
ソフトウェア（ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ)
小その他固定資産
工具、器具及び備品（ＹＢＩＣ)
工具、器具及び備品（法人）
小合

減価償却
累計額

当期末残高

1,071,524,176 289,420,531 782,103,645
84,968,080
18,353,096
66,614,984
866,789,863 594,148,901 272,640,962
341,544,020 244,716,487
96,827,533
3,567,320
2,437,667
1,129,653
326,532,150 326,474,029
58,121
1,522,800
410,167
1,112,633
21,451,258
19,343,133
2,108,125
2,263,816
1,255,940
1,007,876
53,507,698
51,010,195
2,497,503
743,040
579,075
163,965
計 2,774,414,221 1,548,149,221 1,226,265,000
1,134,674
793,422341,252
1,510,400
975,629534,771
計2,645,074
1,769,051
876,023
計 2,777,059,295 1,549,918,272 1,227,141,023

６ 保証債務等の偶発債務
該当なし。

-9-

７ 補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高
補助金等の内訳並びに交付者、当期の増減額及び残高は、次のとおりである。
補助金等の名称交付者(単位：円）

前期末残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

(公財）木原記念横浜生命科
学振興財団補助金
横浜市

048,924,633

48,924,633

0

平成25年度京浜臨海部ﾗｲﾌｲ
ﾉﾍﾞｰｼｮﾝ国際戦略総合特区
横浜ﾌﾟﾛｼﾞｪｸﾄ推進事業補助金
横浜市

200

貸借対照表上の記載区分

補助金-2 指定正味財産

平成30年度 LIP．横浜中小・ベンチャー企業等支援事業
補助金
横浜市

-

29,300,838

29,300,838

0-

平成30年度中小企業経営支援等対策費補助金(戦略的基盤技術高度化支援事業) 関東経済産業局-

19,995,944

19,995,944

0-

地域企業立地促進等共用施設整備費補助金（ＹＢＩＣ）
関東経済産業局

390,268,593

0

29,676,068

360,592,525 指定正味財産

156,690,917
546,959,512

098,221,415

48,800,416
176,697,899

107,890,501 指定正味財産
468,483,028

産業技術研究開発施設整備費 補助金（ＹＢＩＲＤ）
関東経済産業局

合計

８ 指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳
指定正味財産から一般正味財産への振替額の内訳は、次のとおりである。
(単位：円）

内
容
経常収益への振替額

金

減価償却費計上による振替額
計額

78,494,684
78,494,684

９ 関連当事者との取引の内容該当なし。
10 重要な後発事象該当なし。

- 10 -

附属明細書1．基本財産及び特定資産の明細
基本財産及び特定資産の明細については、財務諸表に対する注記に記載しているため内容の記載を省略する。
２．引当金の明細科目(単位：円）

期首残高

当期減少額

当期増加額

目的使用

期末残高

その他

貸倒引当金

67,936,001

00

6,344,551

61,591,450

賞与引当金

3,941,231

3,975,528

3,941,231

03,975,528

退職給付引当金
3,874,021
1,498,946
00(注)貸倒引当金の「当期減少額」の「その他」6,344,551円は、債権回収に伴う戻入額である。

- 11 -

5,372,967

財産目録
平成31年 3月31日現在
公益財団法人木原記念横浜生命科学振興財団
貸借対照表科目(流動資産)
現金

預現
預場所・物量等金
金
金

使用目的等

手元保管
普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)
横浜銀行(川崎支店)
横浜信用金庫(本店)三菱東京UFJ銀行(横浜支店)

運転資金
運転資金

三菱東京UFJ銀行(横浜中央支店)

未未前

収収払金

収費

益
用

財産
金

関東経済産業局
共同研究・受託研究先
横浜市
YBICテナント他
みずほ証券横浜支店他

サポイン事業 未収国庫補助金等
YBIRD事業 未収受託費等
未収地方公共団体負担金
YBIC事業 未収光熱水費テナント負担分他

日新火災海上保険㈱、横浜銀行川崎支店等

未収基本財産受取利息
長期借入金前払利息、火災保険料等

流動資産合計(固定資産)基本預

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源として使用

普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)

公益目的保有財産であり、運用益を公益目的事業の財源として使用

国債
みずほ証券(横浜支店)
野村證券(横浜支店)
SMBC日興証券(横浜支店)
地方債
三菱UFJﾓﾙｶﾞﾝｽﾀﾝﾚｰ証券(横浜支店)

その他公共債
野村證券(横浜支店)
特定資産
退職給付引当資産（単位:円）
額
169,677,664
18,809169,658,855
120,986,670
20,940,588
53,801
26,823,159
854,637
29,697,010
19,995,944
3,301,908
937,040
5,462,118
2,709,418
4,317,408
206,401,500
956,324,255
58,882
58,882
49,9868,896

三菱東京UFJ銀行(横浜中央支店)

投 資 有 価 証 券

金

普通預金
三菱東京UFJ銀行(横浜支店)
普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)
普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)

YBICテナントからの受入保証金の返還に備えた引当資産

YBIC修繕積立資産

普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)

YBIC長期修繕計画に基づく修繕を実施するために保有する資金

20,786,137
20,786,137

ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ事業積立資産

普通預金
横浜銀行(新戸塚支店)

企業からの共同研究負担金の繰越、翌年度の事業費に備えた積立資産

17,569,412
17,569,412

建

横浜市鶴見区末広町１－６

公益目的保有財産であり、公益目的

848,718,629
782,103,645
66,614,984
370,598,148
272,640,962
96,827,533
1,129,653

受入保証金引当資産
YBIC設備等更新積立資産

物

退職金の支払いに備えた引当資産

956,265,373
900,059,868
363,314,300
423,557,018
113,188,550
3,413,155
3,413,155
52,792,350
52,792,350
1,359,099,074
5,372,967
5,372,967
27,373,938
27,373,938
61,731,620
61,731,620

YBIC長期修繕計画に定める設備等の更新に充てるために保有する特定費
用準備資金

YBIC(2階建、延べ床面積5,924㎡) 事業に使用
YBIRD(YBIC内、延べ床面積926㎡)

建 物 附 属 設 備
YBIC
YBIRD
ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ事業(YBIC 245号室)

公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用- 12 -

貸借対照表科目

場所・物量等

使用目的等
公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用

機 械 及 び 装 置
YBIRD
工具、器具及び備品
YBIC
YBIRD
ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ事業(YBIC 245号室)
リース

資

公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用

YBIRD

公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用

ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ事業(YBIC 245号室)

公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用

産

ソ フ ト ウ ェ ア
その他固定資産
工具、器具及び備品

電 話 加 入出資保証
長 期 未 収長 期 前 払 費貸 倒 引 当権金金金
用金

YBIC

公益目的保有財産であり、公益目的事業に使用

法人
NTT 3回線分
横浜信用金庫(本店)
WeWork Japan合同会社
YBICテナント
日新火災海上保険㈱等管理業務に使用管理業務に使用
口座開設のための出資金
BIBLIOの賃借に係る保証金

横浜銀行(川崎支店)、横浜市

公益目的事業に供する資産購入のための借入金等

YBIC賃料・共益費、YBIRD機器使用料等

火災保険料等
長期未収金に対する引当金

固定資産合計
資産合計(流動負債)
一年以内返済予定長
期
借入金
リース

債

務
日通商事㈱
浜銀ファイナンス㈱

未前
預
賞

払

受
与金

収り
引

公益目的事業に供する資産購入のためのリース債務

当益金
金

入金

ﾊﾞｲｵﾏｰｶｰ事業委託先
未払委託費
YBIRD事業委託先
未払委託費
横浜市・社会保険事務所等
未払法定福利費等人件費
横浜市受取補助金精算金
F-Power、横浜市水道局、東京ガス 未払光熱水費
学術賞受賞者
未払学術賞賞金
国・地方公共団体
未払消費税等
YBIC事業委託先等
未払委託費等
YBICテナント
YBIC賃料・共益費
職員等
源泉所得税、住民税等
職員
賞与の支払いに備えた引当金

流動負債合計(固定負債)
長期

借横浜銀行(川崎支店)
横浜市
リース

債

務

退 職 給 付 引 当 金
受 入 保 証 金

浜銀ファイナンス㈱職員
YBICテナント

公益目的事業に供する資産購入のための借入金等
公益目的事業に供する資産購入のためのリース債務
退職金の支払いに備えた引当金
YBICテナントからの受入保証金

固定負債合計
負債合計
正味財産※上記表中において
YBIC：横浜バイオ産業センター を示す。以降同様とする。
YBIRD：横浜バイオ医薬品研究開発センター
BIBLIO：LIP．横浜事業（横浜市補助金事業）において賃借しているレンタルオフィス- 13 -金（単位:円）
額
58,121
58,121
4,228,634
1,112,633
2,108,125
1,007,876
2,497,503
2,497,503
163,965
163,965
67,967,609
876,023
341,252

534,771
293,384
10,000338,000
123,182,900
4,858,752△
61,591,450
2,383,390,938
2,589,792,438
33,582,000
33,582,000
6,521,699
1,462,425
5,059,274
57,418,345
26,902,533
9,324,643
6,275,500
5,206,637
2,922,188
2,000,000
1,072,500
3,714,344
6,701,934
961,283
3,975,528
109,160,789
1,072,588,146
906,681,000
165,907,146
3,148,950
3,148,950
5,372,967
27,373,938
1,108,484,001
1,217,644,790
1,372,147,648