(57)【特許請求の範囲】
【請求項１】
予算の管理単位である上位階層の予算科目毎に該上位階層の予算科目を構成する複数の下位階層の予算科目を設け、上記上位階層の予算項目の期末予算残高を算出する予算管理システムであって、
上記下位階層の予算科目に割り当てられる科目コード毎に、前決算期の期間中に含まれる予め定められた期間単位毎の支出を記録する前期予算マスタファイルと、
上記科目コード毎及び／又は上位の階層の今期予算金額と、上記科目コード毎の当期初から現時点までの支出額とを記録する今期予算マスタファイルと、
上記科目コード毎に予測計算処理の内容を識別する予測区分情報が設定される科目マスタファイルとを備えると共に、
上記上位階層の予算科目の期末残高を予測する指示の入力がなされると、上記科目マスタファイルを参照して該上位階層の予算科目に含まれる下位階層の予測計算対象の科目コードの予測区分を抽出する手段と、
該科目コードの予測区分が前期実績値に基づく予測を指示するものであれば、上記前期予算マスタファイルから前期の期間中であって現時点に対応する時点より後の、上記予め定められた期間単位毎の支出を読み出して、該期間単位毎の支出を累計することにより現時点から今期末までの予測支出額を算出し、該予測支出額と上記今期予算マスタファイルより読み出される現時点までの支出額とを加算して該科目コードの今期予測支出額を算出する手段と、
上記今期予算マスタファイルから得られる今期の上記上位階層の予算金額から上記前期実績値に基づく予測計算対象の科目コードの今期予測支出額の累計を減算することにより上記上位階層の予測残高を算出する手段、
とを備えたことを特徴とする予算管理システム。
【請求項２】
予算の管理単位である上位階層の予算科目毎に該上位階層の予算項目を構成する複数の下位階層の予算科目を設け、上記上位階層の予算項目の期末予算残高を算出する予算管理システムであって、
前期の上記下位階層の予算科目に対して割り当てられる前期科目コード毎に、前決算期の期間中に含まれる予め定められた期間単位毎の支出を記録する前期予算マスタファイルと、
今期の上記下位階層の予算科目に対して割り当てられる今期科目コード毎及び／又は上位の階層の今期予算金額と、該今期科目コードの当期初から現時点までの支出額とを記録する今期予算マスタファイルと、
上記今期予算科目コード毎に予測計算を行うか否かを区分する情報が設定されると共に、今期科目コードと前期科目コードとの対応関係が設定された科目マスタファイルとを備えると共に、
上記上位階層の予算科目の期末残高を予測する指示の入力がなされると、上記科目マスタファイルを参照して該上位階層の予算科目に含まれる下位階層の予測計算対象の科目コードの予測区分を抽出する手段と、
該科目コードの予測区分が前期実績値に基づく予測を指示するものであれば、上記前期予算マスタファイルから該今期科目コードに対応する前期科目コードについて前期の期間中であって現時点に対応する時点より後の、上記予め定められた期間単位毎の支出を読み出して累計することにより現時点から今期末までの予測支出額を算出し、該予測支出額と上記今期予算マスタファイルより読み出される上記今期予算科目の現時点までの支出額とを加算して該今期科目コードの今期予測支出額を求める手段と、
上記今期予算マスタファイルから得られる今期の上記上位階層の予算金額から上記前期実績値に基づく予測計算対象の科目コードの今期予測支出額の累計を減算することにより上記上位階層の予測残高を算出する手段、
とを備えたことを特徴とする予算管理システム。
【請求項３】
該科目コードの予測区分が今期実績に基づく予測を指示するものであれば、上記今期予算マスタファイルより読み出される現時点までの支出額に基づいて該科目コードの今期予測支出額を算出し、
上記今期予算マスタファイルから得られる今期の上記上位階層の予算金額から上記前期実績に基づく予測計算対象の科目コードの今期予測支出額の累計を減算する手段は、更に上記今期実績に基づく予測計算態様の科目コードの今期予測支出額の累計を減算して上記上位階層の予測残高を算出することを特徴とする請求項１、２の何れかに記載の予算管理システム。
【請求項４】
予算の管理単位である上位階層の予算科目毎に該上位階層の予算科目を構成する複数の下位階層の予算科目を設け、上記上位階層の予算項目の期末予算残高を算出する処理を行う予算管理システムにおけるコンピュータプログラムが記録されたコンピュータ読取可能な記録媒体であって、
上記下位階層の予算科目に割り当てられる科目コード毎に、前決算期の期間中に含まれる予め定められた期間単位毎の支出を記録する前期予算マスタファイルと、
上記科目コード毎及び／又は上位の階層の今期予算金額と、上記科目コード毎の当期初から現時点までの支出額とを記録する今期予算マスタファイルと、
上記科目コード毎に予測計算処理の内容を識別する予測区分情報が設定される科目マスタファイルとを備えると共に、
上記上位階層の予算科目の期末残高を予測する指示の入力がなされると、上記科目マスタファイルを参照して該上位階層の予算科目に含まれる下位階層の予測計算対象の科目コードの予測区分を抽出する手段と、
該科目コードの予測区分が前期実績値に基づく予測を指示するものであれば、上記前期予算マスタファイルから前期の期間中であって現時点に対応する時点より後の、上記予め定められた期間単位毎の支出を読み出して、該期間単位毎の支出を累計することにより現時点から今期末までの予測支出額を算出し、該予測支出額と上記今期予算マスタファイルより読み出される現時点までの支出額とを加算して該科目コードの今期予測支出額を算出する手段と、
上記今期予算マスタファイルから得られる今期の上記上位階層の予算金額から上記前期実績値に基づく予測計算対象の科目コードの今期予測支出額の累計を減算することにより上記上位階層の予測残高を算出する手段、
とを含むコンピュータプログラムを記録したことを特徴とするコンピュータ読取可能な記録媒体。
【請求項５】
予算の管理単位である上位階層の予算科目毎に該上位階層の予算項目を構成する複数の下位階層の予算科目を設け、上記上位階層の予算項目の期末予算残高を算出する処理を行う予算管理システムにおけるコンピュータプログラムが記録されたコンピュータ読取可能な記録媒体であって、
前期の上記下位階層の予算科目に対して割り当てられる前期科目コード毎に、前決算期の期間中に含まれる予め定められた期間単位毎の支出を記録する前期予算マスタファイルと、
今期の上記下位階層の予算科目に対して割り当てられる今期科目コード毎及び／又は上位の階層の今期予算金額と、該今期科目コードの当期初から現時点までの支出額とを記録する今期予算マスタファイルと、
上記今期予算科目コード毎に予測計算を行うか否かを区分する情報が設定されると共に、今期科目コードと前期科目コードとの対応関係が設定された科目マスタファイルとを備えると共に、
上記上位階層の予算科目の期末残高を予測する指示の入力がなされると、上記科目マスタファイルを参照して該上位階層の予算科目に含まれる下位階層の予測計算対象の科目コードの予測区分を抽出する手段と、
該科目コードの予測区分が前期実績値に基づく予測を指示するものであれば、上記前期予算マスタファイルから該今期科目コードに対応する前期科目コードについて前期の期間中であって現時点に対応する時点より後の、上記予め定められた期間単位毎の支出を読み出して累計することにより現時点から今期末までの予測支出額を算出し、該予測支出額と上記今期予算マスタファイルより読み出される上記今期予算科目の現時点までの支出額とを加算して該今期科目コードの今期予測支出額を求める手段と、
上記今期予算マスタファイルから得られる今期の上記上位階層の予算金額から上記前期実績値に基づく予測計算対象の科目コードの今期予測支出額の累計を減算することにより上記上位階層の予測残高を算出する手段、
とを含むコンピュータプログラムを記録したことを特徴とするコンピュータ読取可能な記録媒体。
【発明の詳細な説明】
【０００１】
【発明の属する技術】
本発明は官公庁や企業等で用いられる予算管理システムに関する。
【０００２】
【従来の技術】
官公庁や企業等において、予算の執行（支出）をより計画的に、また的確に行うためには、年度末時点での予算残高をより高い精度で求めることが求められる。
【０００３】
近年では計算機システムを用いて予算管理が行われるようになってはいるが、従来用いられてきた予算管理システムでは、最新の残高しか出力できないか、もしくは、現時点での支出額×年度末までの期間／１年といった単純な方法で年度末時点での残高を予測して出力するにとどまっていた。
【０００４】
【発明が解決しようとする課題】
上記のように従来の予算管理システムでは年度末における残高が精度良く予測することができなかったので予算の執行を計画的に行うことができず、年度末に予算がなくなることを恐れ、予算の早期執行ができなかった。このため、結局年度末に支出が集中することが多かった。
【０００５】
本発明はこのような課題に鑑み、早期に年度末時点の予算残高を、より高い精度で求めることができる予算管理システムを提供することを目的とする。
【０００６】
【課題を解決するための手段】
上記の課題を解決するために、第一の発明の予算管理システムは、
予算の管理単位である上位階層の予算科目毎に該上位階層の予算科目を構成する複数の下位階層の予算科目を設け、上記上位階層の予算項目の期末予算残高を算出する予算管理システムであって、上記下位階層の予算科目に割り当てられる科目コード毎に、前決算期の期間中に含まれる予め定められた期間単位毎の支出を記録する前期予算マスタファイルと、上記科目コード毎及び／又は上位の階層の今期予算金額と、上記科目コード毎の当期初から現時点までの支出額とを記録する今期予算マスタファイルと、上記科目コード毎に予測計算処理の内容を識別する予測区分情報が設定される科目マスタファイルとを備えると共に、上記上位階層の予算科目の期末残高を予測する指示の入力がなされると、上記科目マスタファイルを参照して該上位階層の予算科目に含まれる下位階層の予測計算対象の科目コードの予測区分を抽出する手段と、該科目コードの予測区分が前期実績値に基づく予測を指示するものであれば、上記前期予算マスタファイルから前期の期間中であって現時点に対応する時点より後の、上記予め定められた期間単位毎の支出を読み出して、該期間単位毎の支出を累計することにより現時点から今期末までの予測支出額を算出し、該予測支出額と上記今期予算マスタファイルより読み出される現時点までの支出額とを加算して該科目コードの今期予測支出額を算出する手段と、上記今期予算マスタファイルから得られる今期の上記上位階層の予算金額から上記前期実績値に基づく予測計算対象の科目コードの今期予測支出額の累計を減算することにより上記上位階層の予測残高を算出する手段、
とを備えたことを特徴とする。
【０００７】
また第二の発明は、予算の管理単位である上位階層の予算科目毎に該上位階層の予算項目を構成する複数の下位階層の予算科目を設け、上記上位階層の予算項目の期末予算残高を算出する予算管理システムであって、前期の上記下位階層の予算科目に対して割り当てられる前期科目コード毎に、前決算期の期間中に含まれる予め定められた期間単位毎の支出を記録する前期予算マスタファイルと、
今期の上記下位階層の予算科目に対して割り当てられる今期科目コード毎及び／又は上位の階層の今期予算金額と、該今期科目コードの当期初から現時点までの支出額とを記録する今期予算マスタファイルと、上記今期予算科目コード毎に予測計算を行うか否かを区分する情報が設定されると共に、今期科目コードと前期科目コードとの対応関係が設定された科目マスタファイルとを備えると共に、上記上位階層の予算科目の期末残高を予測する指示の入力がなされると、上記科目マスタファイルを参照して該上位階層の予算科目に含まれる下位階層の予測計算対象の科目コードの予測区分を抽出する手段と、該科目コードの予測区分が前期実績値に基づく予測を指示するものであれば、上記前期予算マスタファイルから該今期科目コードに対応する前期科目コードについて前期の期間中であって現時点に対応する時点より後の、上記予め定められた期間単位毎の支出を読み出して累計することにより現時点から今期末までの予測支出額を算出し、該予測支出額と上記今期予算マスタファイルより読み出される上記今期予算科目の現時点までの支出額とを加算して該今期科目コードの今期予測支出額を求める手段と、上記今期予算マスタファイルから得られる今期の上記上位階層の予算金額から上記前期実績値に基づく予測計算対象の科目コードの今期予測支出額の累計を減算することにより上記上位階層の予測残高を算出する手段とを備えたことを特徴とする。
【０００８】
本発明の予算管理システムは、特に官公庁における歳出処理については、以下の特徴があることに着目してなされたものである。
１．予算を認可する側（例えば大蔵省）が認可する単位の各予算科目については、さらに複数の下位階層（細目）の予算科目で管理する場合が多く、この場合は細目の予算科目での予算がオーバーすることがあってもその予算科目の上位階層の予算科目全体が予算オーバーにならなければ問題は無い。
２．１年を通してほぼ一定金額の支出が発生する科目や、前年度とほぼ同じ支出が発生するものがある。前者は、光熱費、図書等講読料、電話料、電算機保守料等がある。
【０００９】
また後者は、冷暖房費等のように季節変動があって月毎に支出が大きく異なるものや、消耗機材費や講演等イベント費等のようにある月に支出が集中ことが多いものが挙げられる。これらの科目は支出額が月によって大きく変動するものの、前年の同月と比較すれば支出額の変動は小さい。
３．上記のような予算科目体系が、前年度から変更になる場合がある。
【００１０】
本発明では、残高を求めるべき上位階層の予算科目（例えば上記特徴１に記載したように、予算認可側が認可する単位の予算科目。但し、この上位階層は予算管理システムが管理する予算全体であっても良い）について、下位の予算科目のうち上記特徴２に示したように１年を通してほぼ一定金額の支出が発生する科目や、同じ時期であれば前期（例えば前年度等）とほぼ同じ支出が発生するものがあることに着目したものである。
【００１１】
即ち下位の予算科目に対応する各科目コード毎に該科目が予測対象であるか否かを記録しておけるよう構成して、通常は上記特徴を満たしていればの予測対象科目としておく。
【００１２】
この予測対象科目については現時点から期末までの支出を予測するために前期の期間中であって現時点に対応する時点（例えば現時点と同じ月）より後の、予め定められた期間単位（期間単位とは一般的には月であるが、週や日などでも良い）の支出を読み出して累計することにより現時点から今期末までの予測支出額を算出し、これと現時点までの今期の支出額を加算することにより当該科目コードの今期支出額を予測する。
【００１３】
そして上位階層の予算科目の予算金額から、予測対象の科目コード毎の今期支出額を累計した額を減算することにより、今期末の残高を予測する。
【００１４】
こうして求められた残高は上記特徴２に該当しない科目について今期末までに使用できる金額であり、この残高を求めることにより上記上位階層の予算科目の支出を計画的に実行することができる。
【００１５】
また第二の発明は上記特徴３に対処するために、前年度の予算科目と今年度の予算科目との対応関係を科目マスタファイルに記録しておき、今年度の科目コードの支出の予測をするために、対応する前期の科目コードの支出額を読み出して予測に使用するよう構成したものである。
【００１６】
更に本発明では、該科目コードの予測区分が今期実績に基づく予測を指示するものであれば、上記今期予算マスタファイルより読み出される現時点までの支出額に基づいて該科目コードの今期予測支出額を算出し、上記今期予算マスタファイルから得られる今期の上記上位階層の予算金額から上記前期実績に基づく予測計算対象の科目コードの今期予測支出額の累計を減算する手段は、更に上記今期実績に基づく予測計算態様の科目コードの今期予測支出額の累計を減算して上記上位階層の予測残高を算出するように構成しても良い。
【００１７】
これは、例えば上記特徴の２のうち一年間でほぼ一定の金額を支出する科目のうち、月や季節等での変動が小さいと思われるものについては、前年度同期を基に予測するよりも今年度の現時点での実績を基に予測した方がより精度が高いと思われるので、科目毎にこのような予測も可能とすることにより、より精度の高い期末残高の予測を可能とするものである。
【００１８】
なお、このような予算管理システムを実現するためのコンピュータプログラムをコンピュータ読取可能な記録媒体に記録して、予算管理システムに該コンピュータプログラムをインストールして実行可能とするように構成しても良い。
【００１９】
【発明の実施の形態】
以下、本発明の実施形態を図１を用いて説明する。
【００２０】
図中、１、２、３はそれぞれ予算管理システムにおける画面表示及び処理を示すものである。予算管理システムは図示は省略するが一般的なコンピュータシステムと同様に、画面表示するための表示装置や処理結果等を出力するための印刷装置、指示入力を受け付ける入力装置とを備える。そして１、２に示すような画面表示に基づいて対話的に指示入力や処理すべき数値等の入力がなされ、後述する各マスタファイルをアクセスして残高を算出する処理を実行し、処理結果等（残高一覧表４等）を画面及び／又は印刷して可視化する構成となっている。なお一般的には、更にこれらの処理を実行するためのコンピュータプログラムを記録した記録媒体を読み取るための記録媒体読取装置が設けられ、この記録媒体よりコンピュータプログラムを読み出して該システムにインストールがなされる構成が用いられる。
【００２１】
５は科目マスタファイルであり、下位階層（通常は最小の管理項目単位）ごとに（今年度の）科目コードと、該科目コードに対応する前年度の科目コードと、該今年度の科目コードが予測計算対象であるか否かを示す予測計算区分とが記録される。
【００２２】
６は予算マスタファイルであり、（今年度の）科目コード毎に予算金額と現時点までの支出額が記録される。なお、図示しないが上位階層の予算科目についての情報（例えば上位階層の予算科目の予算額）を記録しても良い。
【００２３】
７は前年度予算マスタであり、前年度の科目コード毎に、予算金額と前年度の各月の支出とが記録される。
【００２４】
次にこのような予算管理システムの処理内容について説明する。
・科目マスタメンテ画面１
これは科目マスタファイルの予測計算区分を設定するものであり、上記のように画面表示を用いて対話的に設定がなされるものである。
【００２５】
予算科目毎の予測区分の設定は、課題を解決するための手段の項で説明したように、季節や月毎に前年度と同等の出費が予測される予算科目については「前年度実績を基に予測する」旨の予測区分を設定し、季節変動等が少ないが毎月ほぼ一定の支出が見込まれる予算科目については「今年度の実績から予測する」旨の予測区分を設定し、両者に該当しないような予算科目については「予測しない」旨の予測区分を設定すれば良い。
・残高一覧印刷指示画面２
これは残高予測を指示する入力をするためのものであり、出力単位の項目の指定がなされると下記の予測処理３を実行する。なお、予算管理の階層が多い場合は、ある階層の予算科目が指定された場合はその下位の科目コードに基づいて予測処理がなされる。
・予測処理３
まず指定された予算科目の下位の科目コードについて科目マスタファイル５を読み出し、該科目コードの予測区分に基づいた予測処理を行う。
【００２６】
予測区分が前年度実績に基づく予測を指示していれば、科目マスタファイル５に含まれる該今年度科目コードに対応する前年度科目コードに基づいて前年度予算マスタファイル７を参照し、今期前年度科目現時点に対応する前期時点（例えば前年同月）以降から前年度期末までのの支出実績を読み出してこれを累計する。この累計値を現時点から年度末までの支出予測金額とする。
【００２７】
予測区分が今年度実績に基づく予測を指示していれば、予算マスタファイル６から読み出した現時点までの支出実績を基に今年度における支出予測金額を算出する。これは例えば期始から現時点での支出額の支出のペースで現時点より期末までの支出がなされた場合の支出金額を算出することにより求める。
【００２８】
このようにして求めた支出予測金額と、予算マスタファイル６から読み出される現時点までの今年度実績を加算することにより該科目コードの今年度における支出予測金額を算出する。
【００２９】
このようにして求めた支出予測金額と、予算マスタファイル６より読み出される現時点までの支出額とを加算することにより、当該科目コードの予測支出額を求める。
【００３０】
そして上位階層の予算金額（これは予算マスタファイル６に上位階層の予算金額そのものを持たせても良く、また下位階層の各科目コード毎に記録された予算の累計を求めて得ても良い）から予測対象とした下位の科目コードに対応する予測支出額の総和を減算することにより、予測残高を算出し、算出結果を残高一覧表４等の形で出力する。
【００３１】
【発明の効果】
以上説明したように、本発明の予算管理システムでは、予算科目の特徴に応じて該予算科目の今期支出額を予測し、該予測支出額に基づいて今年度の残高を算出することが可能である。
【００３２】
この構成により官公庁等の歳出処理に対して早期に期末時点での予算残高を高い精度で求めることができる。
【図面の簡単な説明】
【図１】本発明の実施形態の説明図である。
【符号の説明】
１：科目マスタメンテ画面
２：残高一覧印刷指示画面
３：予測処理
４：残高一覧表
５：科目マスタファイル
６：予算マスタファイル
７：前年度予算マスタファイル
【図１】
0004069542.tif 000002