(57)【特許請求の範囲】
【請求項１】
取引の相手先等の摘要情報が書き込まれる摘要欄、借方，貸方科目の科目情報が書き込まれる科目欄及び該借方，貸方科目に対応した金額情報が書き込まれる金額欄を有した仕訳表を表示部に表示する表示手段と、該表示部に表示された仕訳表に書き込まれる所要の情報を入力する入力手段と、上記仕訳表に書き込まれた内容を仕訳データとして記憶する仕訳データ記憶手段とを備えた経理システムにおいて、
上記摘要情報及び科目情報のうち所要の情報をパターン化してパターンコードが付された複数の仕訳パターンを記憶する仕訳パターン記憶手段と、上記相手先及び当該相手先に対応した上記パターンコードを記憶する相手先情報記憶手段と、上記相手先を入力する相手先入力手段と、該相手先入力手段に相手先が入力されたとき上記相手先情報記憶手段に記憶され当該相手先に対応したパターンコードを認識するパターンコード認識手段と、該パターンコード認識手段が認識したパターンコードの仕訳パターンを上記仕訳パターン記憶手段から呼出して上記仕訳表に書き込む仕訳パターン書き込み手段と、
上記相手先の支払日が定められた支払いに係る支払日前の仕訳データを支払日前仕訳データとして上記仕訳データ記憶手段に送出して記憶させる支払日前仕訳データ送出手段と、上記相手先の支払日を記憶する支払日記憶手段と、該支払日記憶手段が記憶した支払日が到来したか否かを認識する支払日認識手段と、該支払日認識手段が支払日が到来したと認識したとき上記仕訳データ記憶手段が記憶した支払日前仕訳データを支払いが終わったとした支払済仕訳データに書き換える書換手段と、該書換手段によって書き換えられた支払済仕訳データを上記仕訳データ記憶手段に送出して記憶させる支払済仕訳データ送出手段と、
上記仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、仕訳られた事項が一覧掲載された仕訳日記帳を作成する仕訳日記帳作成手段と、
上記仕訳データ記憶手段に記憶された上記支払日前仕訳データが、科目欄に「未払金」が書き込まれて処理される等し支払日に科目欄の書き換えが必要な支払日前仕訳データであるか、科目欄の記載が上記支払済仕訳データと同様に書き込まれ支払日に科目欄の書き換えが不要な支払日前仕訳データであるか否かの判別をする判別手段と、該判別手段が上記科目欄の書き換えが必要な支払日前仕訳データであると判別したときには上記仕訳日記帳への掲載を許容する一方、該判別手段が上記科目欄の書き換えが不要な支払日前仕訳データであると判断したときには上記仕訳日記帳への掲載を保留する掲載許容保留手段と、
上記仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、所定の項目毎の金額集計を行ない、上記仕訳日記帳作成手段によって上記仕訳日記帳に掲載させる集計手段とを備えたことを特徴とする経理システム。
【請求項２】
上記パターンコードを入力するパターンコード入力手段と、該パターンコード入力手段に入力されたパターンコードの仕訳パターンを上記仕訳パターン記憶手段から呼出して上記仕訳表に書き込む仕訳パターン書き込み手段とを備えたことを特徴とする請求項１記載の経理システム。
【請求項３】
上記表示部に表示され上記仕訳パターン書き込み手段によって書き込みが行なわれた後の仕訳表に上記入力手段によって入力すべき情報の書き込み位置を表示部に表示されるカーソルによって順番に指定するカーソル指定手段と、該カーソル指定手段が指定するカーソルの移動順を上記仕訳パターンに付帯させて記憶するカーソル移動順記憶手段と、該カーソル移動順記憶手段が記憶するカーソルの移動順を上記各仕訳パターンに夫々個別に対応させて作成するカーソル移動順作成手段とを備えたことを特徴とする請求項１または２記載の経理システム。
【請求項４】
上記仕訳データ記憶手段は、支払日及び支払い金額が予め定まった項目についての固定の仕訳データを記憶する機能を備えたことを特徴とする請求項１，２または３記載の経理システム。
【請求項５】
上記仕訳データのうち手形で行なわれる場合の仕訳データを手形決済仕訳データとして抜き出す手形決済仕訳データ抽出手段と、該手形決済仕訳データ抽出手段が抜き出した手形決済仕訳データを手形の決済に係る手形情報を追加して書き換える手形決済仕訳データ書き換え手段を備えたことを特徴とする請求項１，２，３または４記載の経理システム。
【請求項６】
上記仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、支払日における支払い予定金額が掲載された支払計画書を作成する支払計画書作成手段を備えたことを特徴とする請求項１，２，３，４または５記載の経理システム。
【請求項７】
上記仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、支払日における金融機関の振込依頼書を作成する振込依頼書作成手段を備えたことを特徴とする請求項１，２，３，４，５または６記載の経理システム。
【請求項８】
上記仕訳パターンの摘要情報及び科目情報が金融機関を経由して行なわれる支払いの場合において、該金融機関の手数料が支払い額より差し引かない相手負担か支払い額から差し引く当方負担かを記憶する手数料負担記憶手段と、上記入力手段により支払い金額の入力があったとき上記支払い金額に基づいて手数料を算出する手数料算出手段と、該手数料算出手段が算出した手数料を上記手数料負担記憶手段の負担先に応じて振り分けて該当する金額欄に書き込む手数料書き込み手段とを備えたことを特徴とする請求項１，２，３，４，５，６または７記載の経理システム。
【請求項９】
上記仕訳パターンの科目情報の種類に応じて消費税を算出する消費税算出手段と、該消費税算出手段が算出した消費税料を該当する金額欄に書き込む消費税料書き込み手段とを備えたことを特徴とする請求項１，２，３，４，５，６，７または８記載の経理システム。
【請求項１０】
売上げまたは仕入れに係る上記表示及び入力を行なう売上げ仕入れ処理モードと、上記売上げに係る入金伝票もしくは振込金融機関の通帳等に基づいて売掛金に係る上記表示及び入力を行なう売掛金処理モードと、上記仕入れに係る請求書等に基づいて買掛金に係る上記表示及び入力を行なう買掛金処理モードと、領収書等に基づいて小口現金に係る上記表示及び入力を行なう小口現金処理モードとを備えたことを特徴とする請求項１，２，３，４，５，６，７，８または９記載の経理システム。
【発明の詳細な説明】
【０００１】
【発明の属する技術分野】
本発明は、所謂パソコンやオフコン等によって経理を行なう経理システムに係り、特に、借方，貸方科目に分けて金額を書き込む仕訳を行なうことのできる経理システムに関する。
【０００２】
【従来の技術】
従来、この種の経理システムとしては、例えば、図１７に示すようなシステムが知られている（特開平６−１１９３６２号公報参照）。
これは、売上伝票や仕入伝票等の各種伝票の相手先や金額等の伝票情報を入力手段１に入力すると、伝票情報は伝票情報ファイル２に格納され、この伝票情報ファイル２に格納された情報は、ファイル読込手段３によって読み込まれる。
一方、条件テーブル４には、借方，貸方科目に分けて金額を書き込むことのできる仕訳パターンが格納されており、この条件テーブル４をオペレータがサーチして、処理しようとする伝票に合致した仕訳パターンを選択する。
そして、仕訳変換手段５によって、この選択された仕訳パターンに従って上記の伝票情報について仕訳処理が行なわれ、仕訳データとして振替ファイル６に格納される。振替ファイルに格納された仕訳データは、仕訳伝票を表示したり印刷で出力する用に供される。
【０００３】
【発明が解決しようとする課題】
ところで、このような従来の経理システムにあっては、オペレータが条件テーブル４をサーチして、処理しようとする伝票情報に合致した仕訳パターンを逐一選択しなければならないので、仕訳データの作成作業が煩雑になっており、作業効率が極めて悪いという問題があった。特に、仕訳パターンの態様は種々あることからその数も多く、摘要項目まで含めて設定すると数百にも及ぶことがあり、これらから、合致した項目のある仕訳パターンを選択することは、極めて煩雑になる。
また、仕訳パターンの選択に当たっては、伝票の内容を理解して対応する項目のある仕訳パターンを選択しなければならないので、ある程度熟練者でなければ作業できないという問題もあった。
更に、従来においては、仕訳データから、仕訳伝票を出力することしかできないので、仕訳データの利用範囲が限定されており、経理全般への応用がなされていないということもあった。
本発明はこのような問題点に鑑みてなされたもので、仕訳データの作成作業を熟練者でなくても容易に行なうことができるようにし、経理作業効率の向上を図った経理システムを提供することを目的とする。
そして、必要に応じ、仕訳データの利用範囲を拡大し、より一層経理作業の向上を図る点も目的とした。
【０００４】
【課題を解決するための手段】
このような課題を解決するための本発明の技術的手段は、取引の相手先等の摘要情報が書き込まれる摘要欄、借方，貸方科目の科目情報が書き込まれる科目欄及び該借方，貸方科目に対応した金額情報が書き込まれる金額欄を有した仕訳表を表示部に表示する表示手段と、該表示部に表示された仕訳表に書き込まれる所要の情報を入力する入力手段と、上記仕訳表に書き込まれた内容を仕訳データとして記憶する仕訳データ記憶手段とを備えた経理システムにおいて、上記摘要情報及び科目情報のうち所要の情報をパターン化してパターンコードが付された複数の仕訳パターンを記憶する仕訳パターン記憶手段と、上記相手先及び当該相手先に対応した上記パターンコードを記憶する相手先情報記憶手段と、上記相手先を入力する相手先入力手段と、該相手先入力手段に相手先が入力されたとき上記相手先情報記憶手段に記憶され当該相手先に対応したパターンコードを認識するパターンコード認識手段と、該パターンコード認識手段が認識したパターンコードの仕訳パターンを上記仕訳パターン記憶手段から呼出して上記仕訳表に書き込む仕訳パターン書き込み手段とを備えた構成としている。
これにより、相手先入力手段に相手先が入力されたとき、当該相手先に対応したパターンコードの仕訳パターンを仕訳パターン記憶手段から呼出して仕訳表に書き込むので、相手先，金額情報等の必要な情報を入力するだけで仕訳データを作成することができ、そのため、逐一借方，貸方科目を入力しなくても良く、また、仕訳パターンを逐一サーチしなくても良くなり、仕訳データ作成作業効率が大幅に向上させられる。
また、本発明は、上記相手先の支払日が定められた支払いに係る支払日前の仕訳データを支払日前仕訳データとして上記仕訳データ記憶手段に送出して記憶させる支払日前仕訳データ送出手段と、上記相手先の支払日を記憶する支払日記憶手段と、該支払日記憶手段が記憶した支払日が到来したか否かを認識する支払日認識手段と、該支払日認識手段が支払日が到来したと認識したとき上記仕訳データ記憶手段が記憶した支払日前仕訳データを支払いが終わったとした支払済仕訳データに書き換える書換手段と、該書換手段によって書き換えられた支払済仕訳データを上記仕訳データ記憶手段に送出して記憶させる支払済仕訳データ送出手段とを備えた構成としている。
これにより、支払日前仕訳データを支払日が到来したとき支払済仕訳データに書き換えるので、逐一支払後に情報を入力しなくても良くなり、そのため、より一層、仕訳データ作成作業効率が向上させられる。
【０００５】
そして、必要に応じ、上記パターンコードを入力するパターンコード入力手段と、該パターンコード入力手段に入力されたパターンコードの仕訳パターンを上記仕訳パターン記憶手段から呼出して上記仕訳表に書き込む仕訳パターン書き込み手段とを備えた構成としている。
これにより、相手先を入力しなくても、仕訳コードで仕訳パターンを入力できるので、相手先を後からに書き込む必要のある場合や、相手先のない科目である場合に、容易に対応でき、また、仕訳コードを入力すれば、所要の書き込みを行なうことができるので、逐一借方，貸方科目を入力しなくても良くなる。
【０００６】
そしてまた、上記表示部に表示され上記仕訳パターン書き込み手段によって書き込みが行なわれた後の仕訳表に上記入力手段によって入力すべき情報の書き込み位置を表示部に表示されるカーソルによって順番に指定するカーソル指定手段と、該カーソル指定手段が指定するカーソルの移動順を上記仕訳パターンに付帯させて記憶するカーソル移動順記憶手段と、該カーソル移動順記憶手段が記憶するカーソルの移動順を上記各仕訳パターンに夫々個別に対応させて作成するカーソル移動順作成手段とを備えた構成としている。
これにより、書き込む位置をカーソルで順番に指定するので、入力手段による入力が容易かつ確実に行なわれる。
また、必要に応じ、上記仕訳データ記憶手段は、支払日及び支払い金額が予め定まった項目についての固定の仕訳データを記憶する機能を備えた構成としている。予め、固定の仕訳データを記憶させておくことができるので、その都度入力をする必要がなくなる。
【０００８】
更にまた、必要に応じ、上記仕訳データのうち手形で行なわれる場合の仕訳データを手形決済仕訳データとして抜き出す手形決済仕訳データ抽出手段と、該手形決済仕訳データ抽出手段が抜き出した手形決済仕訳データを手形の決済に係る手形情報を追加して書き換える手形決済仕訳データ書き換え手段を備えた構成としている。手形決済の複雑さに容易に対応させることができる。
そして、本発明においては、上記仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、仕訳られた事項が一覧掲載された仕訳日記帳を作成する仕訳日記帳作成手段を備えた構成としている。
これにより、何時でも、仕訳データを一覧にして見ることができるので、種々に利用でき、極めて便利になる。また、その出力も容易であり、逐一手作業で作成を行なう場合に比較して、作成作業効率が大幅に向上さられる。
この場合、上記仕訳データ記憶手段に記憶された上記支払日前仕訳データが、科目欄に「未払金」が書き込まれて処理される等し支払日に科目欄の書き換えが必要な支払日前仕訳データであるか、科目欄の記載が上記支払済仕訳データと同様に書き込まれ支払日に科目欄の書き換えが不要な支払日前仕訳データであるか否かの判別をする判別手段と、該判別手段が上記科目欄の書き換えが必要な支払日前仕訳データであると判別したときには上記仕訳日記帳への掲載を許容する一方、該判別手段が上記科目欄の書き換えが不要な支払日前仕訳データであると判断したときには上記仕訳日記帳への掲載を保留する掲載許容保留手段とを備えた構成としている。
これにより、表示部に表示された仕訳表に所要の情報を入力する際、科目欄の記載を支払済仕訳データと同様にして書き込むことができるとともに、このように科目欄の記載を支払済仕訳データと同様にして書き込んだ支払日前仕訳データは、支払日が到来するまでは仕訳日記帳に掲載されないので、仕訳日記帳に正確な掲載を行なうことができる。また、この科目欄の記載を支払済仕訳データと同様にして書き込んだ支払日前仕訳データは、書き換え時に科目欄をそのままにして日付けを書き換えるだけの簡単な処理で良くなるので、データの処理効率が向上させられる。
また、この場合、上記仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、所定の項目毎の金額集計を行ない、上記仕訳日記帳作成手段によって上記仕訳日記帳に掲載させる集計手段を備えた構成としている。所定の項目毎に現時点の金額状態を即座に把握することができ、より一層便利になる。
【０００９】
そしてまた、必要に応じ、上記仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、支払日における支払い予定金額が掲載された支払計画書を作成する支払計画書作成手段を備えた構成としている。
これにより、支払日における支払金額を即座に把握できるので、資金繰り等の計画の用に供することができ、極めて便利になる。
また、必要に応じ、上記仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、支払日における金融機関の振込依頼書を作成する振込依頼書作成手段を備えた構成としている。逐一手書きしなくても自動的に振込依頼書を作成できるので、振込依頼書作成作業効率が向上させられる。
【００１０】
更に、必要に応じ、上記仕訳パターンの摘要情報及び科目情報が金融機関を経由して行なわれる支払いの場合において、該金融機関の手数料が支払い額より差し引かない相手負担か支払い額から差し引く当方負担かを記憶する手数料負担記憶手段と、上記入力手段により支払い金額の入力があったとき上記支払い金額に基づいて手数料を算出する手数料算出手段と、該手数料算出手段が算出した手数料を上記手数料負担記憶手段の負担先に応じて振り分けて該当する金額欄に書き込む手数料書き込み手段とを備えた構成としている。
これにより、逐一、振込金融機関の仕訳しなくても自動的に仕訳できるので、その都度入力をする必要がなくなり、入力作業の煩雑さが解消される。
更にまた、上記仕訳パターンの科目情報の種類に応じて消費税を算出する消費税算出手段と、該消費税算出手段が算出した消費税料を該当する金額欄に書き込む消費税料書き込み手段とを備えた構成としている。消費税が自動計算されて書き込まれるので、より一層入力作業の煩雑さが解消される。
【００１１】
また、必要に応じ、売上げまたは仕入れに係る上記表示及び入力を行なう売上げ仕入れ処理モードと、上記売上げに係る入金伝票もしくは振込金融機関の通帳等に基づいて売掛金に係る上記表示及び入力を行なう売掛金処理モードと、上記仕入れに係る請求書等に基づいて買掛金に係る上記表示及び入力を行なう買掛金処理モードと、領収書等に基づいて小口現金に係る上記表示及び入力を行なう小口現金処理モードとを備えた構成としている。
これにより、モード毎に情報を入力するので、種々混在して作業が煩雑になることがなく、入力作業が容易に行なわれる。
【００１２】
【発明の実施の形態】
以下、添付図面に基づいて本発明の実施の形態に係る経理システムについて説明する。
実施の形態に係る経理システムは、所謂パソコンやオフコン等のコンピュータシステムによって実現され、フロッピディスク等の外部記憶媒体を含むメモリ及びＣＰＵ等を備えた電算処理部、ＣＲＴ等の表示部，各種データを入力するキーボードやマウス，プリンタ等を有している。
【００１３】
図１に示す実施の形態に係る経理システムにおいて、１０は表示部１１に仕訳表１２を表示する表示手段である。仕訳表１２は、図１及び図２に示すように、借方Ａ，貸方Ｂに２分された表になっており、取引の相手先等の摘要情報が書き込まれる摘要欄１３Ａ，１３Ｂ、借方，貸方科目の科目情報が書き込まれる科目欄１４Ａ，１４Ｂ及び該借方，貸方科目に対応した金額情報が書き込まれる金額欄１５Ａ，１５Ｂを有している。
また、表示部１１には、仕訳表１２と同時に、相手先のコード番号が入力されて書き込まれる相手先コード番号表示欄１６と、後述のパターンコードが入力されて書き込まれるパターンコード表示欄１７とが、上記仕訳表１２と同時に表示される。
１８は上記キーボードやマウスからなり表示部１１に表示された仕訳表１２に書き込まれる所要の情報を入力する入力手段である。入力手段１８では、入力事項を直接入力したり、修正することができ、また、後述のパターン表示された事項の書き換えや修正もできる。
【００１４】
２０は仕訳表１２に書き込まれた内容を仕訳データとして記憶する仕訳データ記憶手段である。
２１は摘要情報及び科目情報のうち所要の情報をパターン化してパターンコードが付された複数の仕訳パターンを記憶する仕訳パターン記憶手段である。仕訳パターンとしては、例えば、図６に示す仕訳パターン一覧表のように、上記仕訳表１２に書き込まれる所要の項目が予め設定されている。
２２は相手先情報記憶手段であり、相手先及び当該相手先に対応した上記パターンコードを記憶する。詳しくは、図７に示すように、相手先情報ファイルＦの仕訳パターン項目欄（第１５欄）に設定されて記憶される。相手先情報ファイルＦには、その他、各種項目が各欄（第１〜２８欄）に設定されて記憶される。
２３は上記キーボードやマウスからなり相手先を入力する相手先入力手段であって、相手先コード番号表示欄１６に相手先のコード番号を入力して書き込むものである。
２４は相手先入力手段２３からコード番号が入力されたとき、相手先情報記憶手段２２に記憶され当該相手先に対応したパターンコードを認識するパターンコード認識手段、２５はパターンコード認識手段２４が認識したパターンコードの仕訳パターンを仕訳パターン記憶手段２１から呼出して仕訳表１２に書き込む仕訳パターン書き込み手段である。
【００１５】
２６は上記キーボードやマウスからなりパターンコードを入力するパターンコード入力手段であり、パターンコード表示欄１７にパターンコードを入力して書き込むものである。
また、仕訳パターン書き込み手段２５は、パターンコード入力手段２６に入力されたパターンコードの仕訳パターンを仕訳パターン記憶手段２１から呼出して仕訳表１２に書き込む機能を備えている。
即ち、相手先の相手先コード番号を入力しなくても、パターンコードを直接入力することにより、仕訳パターンを仕訳表１２に書き込むことができるようにしている。また、相手先を後からに書き込む必要のある場合や、相手先のない科目である場合にも、パターンコードを直接入力することにより、仕訳パターンを仕訳表１２に書き込むことができるようにしている。
【００１６】
また、図２に示すように、３０はカーソル指定手段であって、表示部１１に表示され仕訳パターン書き込み手段２５によって書き込みが行なわれた後の仕訳表１２において、上記入力手段１８によって入力すべき情報の書き込み位置を表示部１１に表示されるカーソルＣによって順番に指定するものである。
３１はカーソル指定手段３０が指定するカーソルＣの移動順を仕訳パターンに付帯させて記憶するカーソル移動順記憶手段である。
３２はカーソル移動順記憶手段３１が記憶するカーソルＣの移動順を各仕訳パターンに夫々個別に対応させて作成するカーソル移動順作成手段である。このカーソルＣの指定の順番は、図２及び図６に示すように、仕訳パターンを予め作成するときに、この仕訳パターンに対応させて、入力位置に順位を付すことにより行なわれる。例えば、図２においては、借方において、摘要▲１▼，金額▲２▼，金額▲３▼，金額▲４▼の順番でカーソルＣが移動するようにカーソル移動順指定欄３３に指定する。尚、貸方において、借方と同じ摘要及び金額は、借方の入力時に同時に書き込まれる。
【００１７】
また、仕訳データ記憶手段２０は、支払日及び支払い金額が予め定まった項目についての固定の仕訳データを支払日前仕訳データとして記憶する機能を備えている。この固定の仕訳データとしては、例えば、図５に示すように、定期預金，家賃やリース料等があるが、これらは、図７に示すように、相手先情報ファイルＦで規定され、特にその金額は、固定支払額欄（第２７，２８欄）に設定されて記憶される。
図１に戻り、３４は相手先の支払日が定められた支払いに係る支払日前の仕訳データを支払日前仕訳データとして上記仕訳データ記憶手段２０に送出して記憶させる支払日前仕訳データ送出手段である。
３５は支払日記憶手段であって、相手先の支払日情報を記憶する。詳しくは、図７に示すように、相手先情報ファイルＦの支払日項目欄（第１１欄）及び支払月区分項目欄（第１３欄）に、支払日，支払い月を設定して記憶する。
【００１８】
また、仕訳パターンの摘要情報及び科目情報が手形による場合においては、図７に示すように、相手先情報ファイルＦの手形の起算月項目欄（第１６欄），起算日項目欄（第１７欄）及び手形期間項目欄（第１８欄）に、支払日情報として手形の起算月，起算日及び手形期間を記憶する。
手形処理においては、図３に示すように、本システムは、仕訳データのうち手形で行なわれる場合の仕訳データを手形決済仕訳データとして抜き出す手形決済仕訳データ抽出手段４０と、手形決済仕訳データ抽出手段４０が抜き出した手形決済仕訳データを手形の決済に係る手形情報を追加して書き換える手形決済仕訳データ書き換え手段４１とを備えており、手形番号や満期日等を後から入力して書き換えができるようにしている。
例えば、図１２（ａ）に示すように、支払手形であれば、手形決済仕訳データ書き換え手段４１によって、当初入力した仕訳データ（▲１▼）に、手形の振出日における手形番号等を図示外のデータ欄に入力し、仕訳データ（▲２▼）を追加する。また、図１２（ｂ）に示すように、受取手形であれば、手形決済仕訳データ書き換え手段４１によって、当初入力した仕訳データ（▲１▼）に、手形の振出日における手形番号等を図示外のデータ欄に入力する。この場合は、仕訳データは、当初入力した仕訳データ（▲１▼）と同様である。
３６は支払日記憶手段３５が記憶した支払日が到来したか否かを認識する支払日認識手段であり、月日を計日する時計を有しており、常時、この時計により監視している。
３７は支払日認識手段が支払日が到来したと認識したとき上記仕訳データ記憶手段２０が記憶した支払日前仕訳データを支払いが終わったとした支払済仕訳データに書き換える書換手段、３８は書換手段３７によって書き換えられた支払済仕訳データを上記仕訳データ記憶手段２０に送出して記憶させる支払済仕訳データ送出手段である。
例えば、図９に示すように、書換手段３７は、支払日前仕訳データが未払金で処理されている場合、図１０に示すように、金額を集計して未払金を処理する形に書き換える。
また、図１１に示すように、例えば、請求書に基づいて当初入力する際、科目欄の記載を、支払済仕訳データと同様に書き込み（▲１▼）、支払日に科目欄の書き換えを不要にするようにして行なうものもある。この場合には、書換手段３７は、科目欄の書き換えは行なわずに、処理する日付けの変更を行なう（▲２▼）。
更にまた、書換手段３７は、図１２（ａ）に示すように、支払手形においては、その決済日に、仕訳データ（▲１▼，▲２▼）を決算後の仕訳データ（▲３▼）に書き換える。図１２（ｂ）に示すように、受取手形においては、その決済日に、仕訳データ（▲１▼）を決算後の仕訳データ（▲２▼）に書き換える。
【００１９】
図４に示すように、５０は手数料負担記憶手段であって、仕訳パターンの摘要情報及び科目情報が金融機関を経由して行なわれる支払いの場合において、該金融機関の手数料が支払い額より差し引かない相手負担か支払い額から差し引く当方負担かを記憶する。この相手負担か当方負担かは、図７に示すように、相手先情報ファイルＦの振込手数料控除区分項目欄（第２５欄）に設定されて記憶される。尚、本システムにおいては、手数料控除が大きい場合には、手数料控除限度額を設け、これを手数料控除限度額項目欄（第２６欄）に記入して自動処理を行なわないようにする機能を備えている。
また、図４に示すように、５１は入力手段１８により支払い金額の入力があったとき上記支払い金額に基づいて手数料を算出する手数料算出手段、５２は手数料算出手段５１が算出した手数料を上記手数料負担記憶手段５０の負担先に応じて振り分けて該当する金額欄１５Ａ，１５Ｂに書き込む手数料書き込み手段である。
５３は上記手数料に応じた消費税を算出する消費税算出手段、５４は消費税算出手段５３が算出した消費税料を該当する金額欄１５Ａ，１５Ｂに書き込む消費税料書き込み手段であり、振込手数料の消費税の算出，記入を自動的に行なうことができるようにしている。
【００２０】
図１に戻り、６０は仕訳データ記憶手段２０に記憶された仕訳データに基づいて、仕訳られた事項が一覧掲載された仕訳日記帳Ｎを作成する仕訳日記帳作成手段である。仕訳日記帳作成手段６０は、相殺すべき科目があればこれを相殺して仕訳データを整理する機能を備えている。仕訳日記帳Ｎは、例えば、図１３乃至図１５に示すように、上記仕訳表１２を連設した様式に構成されている。
また、図１に示すように、本システムにおいて、６５は判別手段であって、仕訳データ記憶手段２０に記憶された支払日前仕訳データが、科目欄に「未払金」が書き込まれる等して処理され支払日に科目欄の書き換えが必要な支払日前仕訳データであるか、科目欄の記載が支払済仕訳データと同様に書き込まれ支払日に科目欄の書き換えが不要な支払日前仕訳データであるか否かの判別をするものである。
６６は掲載許容保留手段であって、判別手段６５が科目欄の書き換えが必要な支払日前仕訳データであると判別したときには仕訳日記帳Ｎへの掲載を許容する一方、判別手段６５が科目欄の書き換えが不要な支払日前仕訳データであると判断したときには該支払日前仕訳データを仕訳日記帳Ｎに掲載を保留するものである。
これにより、図１１に示すように、例えば、請求書に基づいて入力する際、科目欄の記載が、支払済仕訳データと同様に書き込んだ仕訳データ（▲１▼）は、支払日に書換手段３７によって日付けの変更を行なうまで、仕訳日記帳Ｎには掲載されない。
また、６１は仕訳データ記憶手段２０に記憶された仕訳データに基づいて、所定の項目毎の金額集計を行ない、仕訳日記帳作成手段６０によって仕訳日記帳Ｎに掲載させる集計手段である。図１５に示すように、集計結果は、仕訳日記帳Ｎの最後の集計欄Ｎａに掲載される。
６２は仕訳データ記憶手段２０に記憶された支払日前仕訳データに基づいて、当該支払日における支払い予定金額が掲載された支払計画書Ｋを作成する支払計画書作成手段である。支払計画書Ｋは、例えば、図１６に示すように、支払日、支払方法毎の摘要，支払い額等が一覧表示される。
６３は仕訳データ記憶手段２０に記憶された仕訳データに基づいて、支払日における金融機関の振込依頼書Ｒを作成する振込依頼書作成手段である。
【００２１】
更に、図５に示すように、この経理システムの入力においては、売上げまたは仕入れに係る上記表示及び入力を行なう売上げ仕入れ処理モードＭａと、売上げに係る入金伝票もしくは振込金融機関の通帳等に基づいて売掛金に係る表示及び入力を行なう売掛金処理モードＭｂと、仕入れに係る請求書等に基づいて買掛金に係る表示及び入力を行なう買掛金処理モードＭｃと、領収書等に基づいて小口現金に係る表示及び入力を行なう小口現金処理モードＭｄとを備えて構成されている。
また、図５に示すように、この経理システムにおいては、仕訳データ記憶手段２０に記憶された仕訳データに基づいて、総勘定元帳７０，合計残高試算表７１，経営分析資料７２，支払手形台帳７３，受取手形台帳７４等の、経理に必要なデータに加工して出力し得る機能を備えている。
【００２２】
従って、本発明の実施の形態に係る経理システムによって、経理処理をするときは、以下のようにして行なう。今、例えば、買掛金処理モードＭｃにおける処理について説明すると、図５及び図８のフローチャートに示すように、先ず、買掛金処理モードＭｃに設定し（１−１）、表示部１１に仕訳表１２を表示する（１−２）。この状態で、例えば、請求書に書かれた仕入先である相手先を見て、相手先のコード番号が分かっていれば、そのコード番号を入力する（１−２）。尚、相手先のコード番号入力しなくても、仕訳コードを入力することもできるし、手入力もできる。
これにより、相手先情報記憶手段２２に記憶されコード番号に対応したパターンコードがパターンコード認識手段２４によって認識され、仕訳パターン書き込み手段２５により、パターンコード認識手段２４が認識したパターンコードの仕訳パターンが仕訳パターン記憶手段２１から呼出されて表示部１１に表示された仕訳表１２に書き込まれる（１−４）。
この場合、相手先のコード番号を入力するだけで仕訳表１２に摘要情報及び科目情報のうち所要の情報が書き込まれるので、逐一オペレータがサーチして、処理しようとする伝票に合致した仕訳パターンを選択しなくても良く、そのため、熟練者でなくても容易に作業でき、入力作業効率が向上させられる。
【００２３】
この状態で、仕訳表１２の摘要欄１３Ａ，１３Ｂ、科目欄１４Ａ，１４Ｂ及び金額欄１５Ａ，１５Ｂのうち空欄になっている箇所に所要の情報を入力手段１８から入力する（１−５）。この場合、カーソル指定手段３０によって、入力すべき情報の書き込み位置がカーソルＣにより順に示される。そのため、書き込む位置がカーソルＣで順番に指定されるので、入力手段１８により入力が容易かつ確実に行なわれ、熟練者でなくても容易に作業でき、入力作業効率が向上させられる。
入力が終了すると、仕訳データ記憶手段２０に表示された仕訳表１２の内容が仕訳データとして記憶される（１−６）。この場合、買掛金処理モードＭｃにおける処理なので、相手先の支払日が定められた支払いに係る支払日前の仕訳データになることから、支払日前仕訳データ送出手段３４により支払日前仕訳データとして仕訳データ記憶手段２０に送出されて記憶される。
この仕訳データは、相手先と金額とを入力するだけで作成でき、逐一借方，貸方科目を入力しなくても良いことから、熟練者でなくても容易に作業でき、仕訳データ作成作業効率が大幅に向上させられる。
【００２４】
また、図５に示すように、仕訳データ記憶手段２０には、予め、支払日及び支払い金額が予め定まった項目についての固定の仕訳データが記憶されている。
更に、他のモードにおいても、データが上記と同様に入力される。売上げ仕入れ処理モードＭａにおいては、品物が入荷したり、品物を出荷したとき等に同様に入力する。このモードにおいては、給与等の他の勘定科目も入力の対象としている。
売掛金処理モードＭｂにおいては、売上げに係る入金伝票もしくは振込金融機関の通帳等に基づいて売掛金に係る入力を行なう。この場合も、上記買掛金処理モードＭｃと同様に処理が行なわれる。
また、小口現金処理モードＭｄにおいては、領収書等に基づいて小口現金に係る入力を行なう。この場合は、ほとんど相手先のコード番号が決まっていない場合が多いので、主に、仕訳コードを入力して行なう。そのため、仕訳コードを入力すれば、所要の書き込みを行なうことができるので、逐一借方，貸方科目を入力しなくても良く、熟練者でなくても容易に作業でき、仕訳データ作成作業効率が向上させられる。
このように、モード毎に情報を入力するので、種々混在して作業が煩雑になることがなく、入力作業が容易に行なわれる。そして、固定の仕訳データと、各モードで入力されて作成された仕訳データが仕訳データ記憶手段２０に記憶される。
【００２５】
次に、仕訳データの処理について説明する。図５及び図８に示すように、相手先の支払日が定められた支払いに係る支払日前の仕訳データについては、支払日認識手段３６が支払日記憶手段３５が記憶した支払日が到来したか否かを認識しており（１−７）、支払日認識手段が支払日が到来したと認識したとき、書換手段３７により、仕訳データ記憶手段２０が記憶した支払日前仕訳データは支払いが終わったとして支払済仕訳データに書き換えられる。例えば、図９に示すように、書換手段３７は、支払日前仕訳データが未払金で処理されている場合、図１０に示すように、金額を集計して未払金を処理する形に書き換える。そのため、システムが自動的に書き換えを行なうので、逐一入力を行なう場合に比較して、仕訳データ作成作業効率が大幅に向上させられる。
【００２６】
また、適時に、仕訳日記帳Ｎを出力することができる。これは、図８に示すように、仕訳日記帳作成手段６０が機能して、仕訳データ記憶手段２０に記憶された仕訳データに基づいて、仕訳られた事項が一覧掲載された仕訳日記帳Ｎを作成する（１−９，１０，１１，１２）。この場合、仕訳日記帳作成手段６０は、相殺すべき科目があればこれを相殺して仕訳データを整理する機能を備えている。
この場合、判別手段６５が、仕訳データ記憶手段２０に記憶された支払日前仕訳データが、科目欄に「未払金」が書き込まれる等して処理され支払日に科目欄の書き換えが必要な支払日前仕訳データであるか、科目欄の記載が支払済仕訳データと同様に書き込まれ支払日に科目欄の書き換えが不要な支払日前仕訳データであるか否かの判別をしており（１−１０）、掲載許容保留手段６６が、判別手段６５が科目欄の書き換えが必要な支払日前仕訳データであると判別したときには仕訳日記帳Ｎへの掲載を許容する一方（１−１０Ｙ）、判別手段６５が科目欄の書き換えが不要な支払日前仕訳データであると判断したときには仕訳日記帳Ｎへの掲載を保留する（１−１３）。
例えば、図１１に示すように、科目欄の記載が、支払済仕訳データと同様に書き込まれた仕訳データは（▲１▼）は、支払日に書換手段３７によって日付けの変更を行なうまで、仕訳日記帳Ｎには掲載されない。
従って、このように科目欄の記載を支払済仕訳データと同様にして書き込んだ支払日前仕訳データは、支払日が到来するまでは仕訳日記帳Ｎに掲載されないので、仕訳日記帳Ｎに正確な掲載を行なうことができるとともに、この科目欄の記載を支払済仕訳データと同様にして書き込んだ支払日前仕訳データは、書き換え時に科目欄をそのままにして日付けを書き換えるだけの簡単な処理で良くなるので、データの処理効率が向上させられる。
また、集計手段６１が、仕訳データ記憶手段２０に記憶された仕訳データに基づいて、所定の項目毎の金額集計を行ない、仕訳日記帳作成手段６０によって仕訳日記帳Ｎに掲載させる（１−１１）。
仕訳日記帳Ｎは、例えば、図１３乃至図１５に示すような様式で出力される。図１３に示す仕訳日記帳Ｎは、その一部であり、買掛金に対する仕訳の一例を示す。図１４に示す仕訳日記帳Ｎは、その一部であり、売掛金に対する仕訳の一例を示す。図１３に示す仕訳日記帳Ｎは、その一部であり、受取手形に対する仕訳の一例，及び小口現金に係る仕訳の一例を示す。また、図１５の下側には、集計手段６１によって集計された金額データが所定の項目毎に掲載された集計欄Ｎａが示されている。そのため、この集計結果を見れば、現時点の金銭状態を即座に把握することができ、極めて便利になる。
このように、決算時等の特別な場合に限らず、何時でも、一覧表にして、仕訳データを見ることができるので、種々に利用でき、極めて便利になる。また、その出力も容易であり、逐一手作業で作成を行なう場合に比較して、作成作業効率が大幅に向上させられる。
【００２７】
また、適時に、支払計画書Ｋを出力できる。これは、図８に示すように、支払計画書作成手段６２が機能して、仕訳データ記憶手段２０に記憶された仕訳データに基づいて、支払日における支払い予定金額が掲載された支払計画書Ｋを出力する（１−１４，１５，１６）。支払計画書Ｋとしては、例えば、図１６に示すように、作成される。これにより、支払日における支払金額を即座に把握できるので、資金繰り等の計画の用に供することができ、極めて便利になる。尚、支払計画書Ｋにおいては、受取手形についての、満期における支払い額も掲載している。
更に、振込依頼書作成手段６３により、仕訳データ記憶手段２０に記憶された仕訳データに基づいて、支払日における金融機関の振込依頼書Ｒを作成することができる。そのため、逐一手書きしなくても良くなり、振込依頼書作成作業効率が大幅に向上させられる。
更にまた、この経理システムにおいては、仕訳データ記憶手段２０に記憶された仕訳データに基づいて、総勘定元帳７０，合計残高試算表７１，経営分析資料７２，支払手形台帳７３，受取手形台帳７４等の、経理に必要なデータに加工して出力し得るので、経理を包括的に管理することができるようになる。
【００２８】
尚、上記実施の形態において示した、仕訳表１２，仕訳日記帳Ｎ及び支払計画書Ｋの様式は、上述したものに限定されるものではなく、適宜使い易いように変更して差支えない。また、仕訳パターンも、適宜に定めて良いことは勿論である。
【００２９】
【発明の効果】
以上説明したように、本発明の経理システムによれば、相手先入力手段に相手先が入力されたとき、当該相手先に対応したパターンコードの仕訳パターンを仕訳パターン記憶手段から呼出して仕訳表に書き込むので、相手先，金額情報等の必要な情報を入力するだけで仕訳データを作成することができ、そのため、逐一借方，貸方科目を入力しなくても良く、また、仕訳パターンを逐一サーチしなくても良くなることから、熟練者でなくても容易に作業することができ、仕訳データ作成作業効率を大幅に向上させることができる。
そして、支払日前仕訳データを支払日が到来したとき支払済仕訳データに書き換えるようにしたことから、システムが自動的に書き換えを行なうので、逐一支払後に情報を入力しなくても良くなり、そのため、より一層、仕訳データ作成作業効率を向上させることができる。
【００３０】
また、パターンコードを入力しても対応する仕訳パターンを書き込むことができるようにした場合には、相手先を入力しなくても、仕訳コードで仕訳パターンを入力できるので、相手先を後からに書き込む必要のある場合や、相手先のない科目である場合に、容易に対応でき、また、仕訳コードを入力すれば、所要の書き込みを行なうことができるので、逐一借方，貸方科目を入力しなくても良く、熟練者でなくても容易に作業でき、仕訳データ作成作業効率を大幅に向上させることができる。
【００３１】
更に、表示部に表示された仕訳表の入力すべき情報の書き込み位置をカーソルによって順番に指定するようにした場合には、書き込む位置をカーソルで順番に指定するので、入力手段による入力を容易かつ確実に行なうことができ、熟練者でなくても容易に作業でき、この点でも、仕訳データ作成作業効率を大幅に向上させることができる。
更にまた、仕訳データ記憶手段が、支払日及び支払い金額が予め定まった項目についての固定の仕訳データを記憶する機能を備えた場合には、予め、固定の仕訳データを記憶させておくことができるので、その都度入力をする必要がなくなり、この点でも、入力作業の煩雑さを解消することができ、作業効率を向上させることができる。
【００３２】
更に、仕訳データのうち手形で行なわれる場合の仕訳データを決済に係る手形情報を追加して書き換えることができるようにした場合には、手形決済の複雑さに容易に対応させることができ、この点でも、仕訳データ作成作業効率を向上させることができる。
【００３３】
そして、本発明においては、仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、仕訳られた事項が一覧掲載された仕訳日記帳を作成する仕訳日記帳作成手段を備えたことから、決算時等の特別な場合に限らず、何時でも、仕訳データを一覧にして見ることができるので、種々に利用でき、極めて便利になる。また、その出力も容易であり、逐一手作業で作成を行なう場合に比較して、作成作業効率を大幅に向上させることができる。即ち、経理作業が簡単になり、仕訳データの利用範囲が拡大し、より一層経理作業の向上を図ることができるのである。
この場合、仕訳データ記憶手段に記憶された上記支払日前仕訳データが、科目欄に「未払金」が書き込まれる等して処理され支払日に科目欄の書き換えが必要な支払日前仕訳データであるか、科目欄の記載が支払済仕訳データと同様に書き込まれ支払日に科目欄の書き換えが不要な支払日前仕訳データであるか否かの判別をする判別手段と、判別手段が科目欄の書き換えが必要な支払日前仕訳データであると判別したときには仕訳日記帳への掲載を許容する一方、判別手段が科目欄の書き換えが不要な支払日前仕訳データであると判断したときには仕訳日記帳への掲載を保留する掲載許容保留手段とを備えた構成にしたことから、表示部に表示された仕訳表に所要の情報を入力する際、科目欄の記載を支払済仕訳データと同様にして書き込むことができるとともに、このように科目欄の記載を支払済仕訳データと同様にして書き込んだ支払日前仕訳データは、支払日が到来するまでは仕訳日記帳に掲載されないので、仕訳日記帳に正確な掲載を行なうことができる。また、この科目欄の記載を支払済仕訳データと同様にして書き込んだ支払日前仕訳データは、書き換え時に科目欄をそのままにして日付けを書き換えるだけの簡単な処理で良くなるので、データの処理効率を向上させることができる。
また、この場合、仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、所定の項目毎の金額集計を行ない、これを仕訳日記帳に掲載させるようにしたので、所定の項目毎に現時点の金額状態を即座に把握することができ、極めて便利になる。
【００３４】
そしてまた、仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、支払日における支払い予定金額が掲載された支払計画書を作成する支払計画書作成手段を備えた場合には、支払日における支払金額を即座に把握できるので、資金繰り等の計画の用に供することができ、極めて便利になる。
また、仕訳データ記憶手段に記憶された仕訳データに基づいて、支払日における金融機関の振込依頼書を作成する振込依頼書作成手段を備えた場合には、逐一手書きしなくても自動的に振込依頼書を作成できるので、振込依頼書作成作業効率を大幅に向上させることができる。
【００３５】
更に、仕訳パターンの摘要情報及び科目情報が金融機関を経由して行なわれる支払いの場合において、金融機関の手数料が相手負担か当方負担かを負担先に応じて振り分けて該当する金額欄に書き込むようにした場合には、逐一、オペレータが判断して、金融機関の仕訳しなくても自動的に仕訳できるので、その都度入力をする必要がなくなり、この点でも、入力作業の煩雑さを解消することができ、作業効率を向上させることができる。
更にまた、手数料に応じた消費税を算出して書き込むようにすれば、より一層入力作業の煩雑さを解消することができ、作業効率を向上させることができる。また、売上げ仕入れ処理モード，売掛金処理モード，買掛金処理モード及び小口現金処理モードを備えた場合には、モード毎に情報を入力するので、種々混在して作業が煩雑になることがなく、入力作業を容易に行なうことができる等、種々の効果を奏する。
【図面の簡単な説明】
【図１】本発明の実施の形態に係る経理システムの全体構成を示すブロック図である。
【図２】本発明の実施の形態に係る経理システムの要部の構成を示すブロック図である。
【図３】本発明の実施の形態に係る経理システムの要部の構成を示すブロック図である。
【図４】本発明の実施の形態に係る経理システムの要部の構成を示すブロック図である。
【図５】本発明の実施の形態に係る経理システムの全体構成を示す図である。
【図６】本発明の実施の形態に係る経理システムの仕訳パターンの一覧表を示す図である。
【図７】本発明の実施の形態に係る経理システムの相手先情報ファイルを示す図である。
【図８】本発明の実施の形態に係る経理システムの処理フローを示す流れ図である。
【図９】本発明の実施の形態に係る経理システムの支払前の仕訳データの一例を示す図である。
【図１０】本発明の実施の形態に係る経理システムの支払後の仕訳データの一例を示す図である。
【図１１】本発明の実施の形態に係る経理システムにおいて、支払前の仕訳データから支払後の仕訳データへの書き換えの一例を示す図である。
【図１２】本発明の実施の形態に係る経理システムにおいて、支払前の仕訳データから支払後の仕訳データへの書き換えの一例を示す図であり、（ａ）は支払手形の場合、（ｂ）は受取手形の場合を示す。
【図１３】本発明の実施の形態に係る経理システムの仕訳日記帳の一例を示す図である。
【図１４】本発明の実施の形態に係る経理システムの仕訳日記帳の一例を示す図である。
【図１５】本発明の実施の形態に係る経理システムの仕訳日記帳の一例を示す図である。
【図１６】本発明の実施の形態に係る経理システムの支払計画書の一例を示す図である。
【図１７】従来の経理システムの一例を示す流れ図である。
【符号の説明】
１０  表示手段
１１  表示部
１２  仕訳表
Ａ  借方
Ｂ  貸方
１３Ａ，１３Ｂ  摘要欄
１４Ａ，１４Ｂ  科目欄
１５Ａ，１５Ｂ  金額欄
１６  相手先コード番号表示欄
１７  パターンコード表示欄
１８  入力手段
２０  仕訳データ記憶手段
２１  仕訳パターン記憶手段
２２  相手先情報記憶手段
Ｆ  相手先情報ファイル
２３  相手先入力手段
２４  パターンコード認識手段
２５  仕訳パターン書き込み手段
２６  パターンコード入力手段
３０  カーソル指定手段
Ｃ  カーソル
３１  カーソル移動順記憶手段
３２  カーソル移動順作成手段
３４  支払日前仕訳データ送出手段
３５  支払日記憶手段
３６  支払日認識手段
３７  書換手段
３８  支払済仕訳データ送出手段
４０  手形決済仕訳データ抽出手段
４１  手形決済仕訳データ書き換え手段
５０  手数料負担記憶手段
５１  手数料算出手段
５２  手数料書き込み手段
５３  消費税料書き込み手段
６０  仕訳日記帳作成手段
６１  集計手段
Ｎ  仕訳日記帳
Ｎａ  集計欄
６２  支払計画書作成手段
Ｋ  支払計画書
６３  振込依頼書作成手段
Ｒ  振込依頼書
６５  判別手段
６６  掲載許容保留手段
Ｍａ  売上げ仕入れ処理モード
Ｍｂ  売掛金処理モード
Ｍｃ  買掛金処理モード
Ｍｄ  小口現金処理モード
７０  総勘定元帳
７１  合計残高試算表
７２  経営分析資料
７３  支払手形台帳
７４  受取手形台帳
【図１】
0003868612.tif 000002
【図２】
0003868612.tif 000003
【図３】
0003868612.tif 000004
【図４】
0003868612.tif 000005
【図５】
0003868612.tif 000006
【図６】
0003868612.tif 000007
【図７】
0003868612.tif 000008
【図８】
0003868612.tif 000009
【図９】
0003868612.tif 000010
【図１０】
0003868612.tif 000011
【図１１】
0003868612.tif 000012
【図１２】
0003868612.tif 000013
【図１３】
0003868612.tif 000014
【図１４】
0003868612.tif 000015
【図１５】
0003868612.tif 000016
【図１６】
0003868612.tif 000017
【図１７】
0003868612.tif 000018