(57)【要約】    【課題】  本発明は、取引のある複数の銀行口座のどの口座で残高差異が生じているかを迅速に把握することができ、かつ実残高と帳簿上の残高の差異原因を迅速に特定することができる会計管理システムを提供する。    【解決手段】  本会計管理システムは、金融機関に設置されたホストコンピュータと、企業内で会計を管理する会計サーバと、会計管理者用の会計管理装置とが互いに通信回線を介して接続され、会計管理担当者端末１からネットワーク４を介して各銀行内のホストコンピュータ５に送信した銀行口座の入出金データ及び実残高の照会要求に応じて、口座別の入出金明細データ及び残高照会データを各ホストコンピュータ５から受信し、会計管理担当者端末１からネットワーク４を介して会計サーバ２に送信した残高照会要求に応じて、帳簿上の残高データを会計サーバ２から受信し、ハードディスク２８に格納した残高照会データ（口座別の実残高）と各口座の帳簿上の残高データとを比較して各口座別に残高差異を金額として算出する。【選択図】      図３
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【特許請求の範囲】
【請求項１】
金融機関に設置されたホストコンピュータと、企業内で会計を管理する会計サーバとに通信回線を介して接続された会計管理装置において、
前記ホストコンピュータから口座別の入出金データ及び実残高データを取得する実残高データ取得手段と、
前記会計サーバから口座別の帳簿上の残高データを取得する帳簿残高データ取得手段と、
前記取得した口座別の実残高データと前記取得した口座別の帳簿上の残高データとの差異を判定する差異判定手段とを備えることを特徴とする会計管理装置。
【請求項２】
前記差異判定手段により差異有りと判定された口座を特定するための少なくとも銀行名、支店名、口座番号、帳簿上の残高、実残高、残高差異、及び業務担当者を一覧表示する表示情報生成手段を更に備えることを特徴とする請求項１記載の会計管理装置。
【請求項３】
前記特定された口座に該当する伝票データ及び入出金データを前記会計サーバから取得する伝票データ取得手段と、
前記取得した伝票データ及び入出金データを含む通知を業務担当者用端末に通知する通知手段とを備えることを特徴とする請求項２記載の会計管理装置。
【請求項４】
金融機関に設置されたホストコンピュータと、企業内で会計を管理する会計サーバとに通信回線を介して接続された会計管理装置の管理方法において、
前記ホストコンピュータから口座別の入出金データ及び実残高データを取得する実残高データ取得ステップと、
前記会計サーバから口座別の帳簿上の残高データを取得する帳簿残高データ取得ステップと、
前記取得した口座別の実残高データと前記取得した口座別の帳簿上の残高データとの差異を判定する差異判定ステップとを備えることを特徴とする会計管理方法。
【請求項５】
前記差異判定ステップにより差異有りと判定された口座を特定するための少なくとも銀行名、支店名、口座番号、帳簿上の残高、実残高、残高差異、及び業務担当者を一覧表示する表示情報生成ステップを更に備えることを特徴とする請求項４記載の会計管理方法。
【請求項６】
前記特定された口座に該当する伝票データ及び入出金データを前記会計サーバから取得する伝票データ取得ステップと、
前記取得した伝票データ及び入出金データを含む通知を業務担当者用端末に通知する通知ステップとを備えることを特徴とする請求項５記載の会計管理方法。
【請求項７】
金融機関に設置されたホストコンピュータと、企業内で会計を管理する会計サーバと、会計管理者用の会計管理装置とが互いに通信回線を介して接続される会計管理システムにおいて、
前記会計管理装置は、
前記ホストコンピュータから口座別の入出金データ及び実残高データを取得する実残高データ取得手段と、
前記入出金データを前記会計サーバに送信し、更新された口座別の帳簿上の残高データを当該会計サーバから受信する帳簿残高データ受信手段と、
前記取得した口座別の実残高データと前記取得した口座別の帳簿上の残高データとの差異を判定する判定手段とを備え、
前記会計サーバは、
前記会計管理装置から受信した口座別の入出金データに基づいて口座別の帳簿上の残高データを更新する更新手段と、
前記会計管理装置からの要求に応じて前記口座別の残高データを送信する帳簿残高データ送信手段とを備えることを特徴とする会計システム。
【請求項８】
前記会計管理装置は、前記差異判定手段により差異ありと判定された口座を特定するための少なくとも銀行名、支店名、口座番号、帳簿上の残高、実残高、及び残高差異を一覧表示する表示情報生成手段を更に備えることを特徴とする請求項７記載の会計管理システム。
【請求項９】
前記会計管理装置は、前記特定された口座に該当する伝票データ及び入出金データを前記会計サーバから取得する伝票データ取得手段と、
前記取得した伝票データ及び入出金データを含む通知を、前記通信回線を介して接続された業務担当者用端末に通知する通知手段とを備えることを特徴とする請求項８記載の会計管理システム。
【請求項１０】
請求項４乃至６のいずれか１項に記載の会計管理方法をコンピュータに実行させるためのコンピュータに読み取り可能なプログラム。
【発明の詳細な説明】
【技術分野】
【０００１】
本発明は、会計管理装置及び方法、プログラム、並びに会計管理システムに関し、特に、取引のある銀行口座の実残高と帳簿上の残高との差異を明確にすることが可能な会計管理装置及び方法、プログラム、並びに会計管理システムに関する。
【背景技術】
【０００２】
従来、企業の本社における会計管理担当者は、自社と取引のある銀行口座に取引条件によって決まる期日に売掛金等が振り込まれたか否かを確認し、或いは受け取った手形を所定の期日に提示して売掛金等を回収している。その際、各口座を管理している業務担当者は、各口座に入金があると取引先名及び金額を含む入金伝票を起票して、社内に設置された端末装置から入力している。
【０００３】
一方、入金情報（銀行名、支店名、口座番号、日付、振込み名義人、及び金額の各明細）が所定の間隔で銀行から契約先企業にＦＡＸによって送信されるサービスも提供されている。
【０００４】
また、予め入出金の金額が予想される場合に、振替伝票を一覧表にまとめて振替伝票一覧表を作成し、この表の処理段階により取引銀行口座預金残高の照合と預金残高を正確に管理すると同時に、日々の資金繰りを容易に把握する振替伝票一覧表システムの管理方法が提案されている（特許文献１参照）。
【特許文献１】特開２００１−２６６０４２号公報
【発明の開示】
【発明が解決しようとする課題】
【０００５】
しかしながら、入金件数が１０万件以上あるような大規模な商社等では、振込み名義人の重複を避けるために入金口座を数百箇所程度に分散している場合も少なくない。このように入金口座を分散しても、多い口座では月間の入金件数は数千件に達する。
【０００６】
このため、ある所定の期日に締め処理を実行しても、帳簿上の残高と銀行口座の実残高が一致しない場合が多く、取引件数が多い場合にはその原因特定に手間取り、一人当たり数口座を担当する業務担当者にとって大きな負担となっている。すなわち、入金伝票を入力する場合、１）伝票の入力忘れ、２）１件の入金で伝票を二重入力した、３）金額を間違えて入力した等の様々な原因で帳簿上の残高と銀行口座の実残高とに差異が生じる。
【０００７】
このような原因で残高差異が生じた場合、会計管理担当者は該当する業務担当者に連絡を取り、預金元帳の該当部分を印刷して、該当の業務担当者に送付する。一方、業務担当者は、預金明細を印刷したものと１件１件照合しているが、一つの口座に多くの取引先から振り込まれるため、残高差異を生じた原因（どの伝票でどのようなミスがあったか）の特定には手間がかかる。このため、残高差異の原因（入金伝票未入力なのか本当の未入金なのか）を特定するには月初から数稼動日を要する。
【０００８】
また、上記特許文献１に記載された振替伝票一覧表システムにおいても、複数の取引先とそれぞれ多数の取引があり、同一取引先から多数回の入金がある場合や多数の取引先から多数の取引分をまとめて入金される場合は、取引内容と入金額の照合が容易でなく、残高差異が生じた場合に、その原因特定に手間取るという課題がある。
【０００９】
本発明は、上記課題に鑑みて成されたものであり、取引のある複数の銀行口座のどの口座で残高差異が生じているかを迅速に把握することができ、かつ実残高と帳簿上の残高の差異原因を迅速に特定することができる会計管理装置及び方法、プログラム、並びに会計管理システムを提供することを目的とする。
【課題を解決するための手段】
【００１０】
上記目的を達成するために、請求項１記載の会計管理装置は、金融機関に設置されたホストコンピュータと、企業内で会計を管理する会計サーバとに通信回線を介して接続された会計管理装置において、前記ホストコンピュータから口座別の入出金データ及び実残高データを取得する実残高データ取得手段と、前記会計サーバから口座別の帳簿上の残高データを取得する帳簿残高データ取得手段と、前記取得した口座別の実残高データと前記取得した口座別の帳簿上の残高データとの差異を判定する差異判定手段とを備えることを特徴とする。
【００１１】
上記目的を達成するために、請求項４記載の会計管理方法は、金融機関に設置されたホストコンピュータと、企業内で会計を管理する会計サーバとに通信回線を介して接続された会計管理装置の管理方法において、前記ホストコンピュータから口座別の入出金データ及び実残高データを取得する実残高データ取得ステップと、前記会計サーバから口座別の帳簿上の残高データを取得する帳簿残高データ取得ステップと、前記取得した口座別の実残高データと前記取得した口座別の帳簿上の残高データとの差異を判定する差異判定ステップとを備えることを特徴とする。
【００１２】
上記目的を達成するために、請求項７記載の会計管理システムは、金融機関に設置されたホストコンピュータと、企業内で会計を管理する会計サーバと、会計管理者用の会計管理装置とが互いに通信回線を介して接続される会計管理システムにおいて、前記会計管理装置は、前記ホストコンピュータから口座別の入出金データ及び実残高データを取得する実残高データ取得手段と、前記入出金データを前記会計サーバに送信し、更新された口座別の帳簿上の残高データを当該会計サーバから受信する帳簿残高データ受信手段と、前記取得した口座別の実残高データと前記取得した口座別の帳簿上の残高データとの差異を判定する判定手段とを備え、前記会計サーバは、前記会計管理装置から受信した口座別の入出金データに基づいて口座別の帳簿上の残高データを更新する更新手段と、前記会計管理装置からの要求に応じて前記口座別の残高データを送信する帳簿残高データ送信手段とを備えることを特徴とする。
【発明の効果】
【００１３】
本発明によれば、金融機関に設置されたホストコンピュータから口座別の入出金データ及び実残高データを取得し、企業内で会計を管理する会計サーバから口座別の帳簿上の残高データを取得して、取得した口座別の実残高データと取得した口座別の帳簿上の残高データとの差異を判定するので、取引のある複数の銀行口座のどの口座で残高差異が生じているかを迅速に把握することができ、かつ実残高と帳簿上の残高の差異原因を迅速に特定することができる。
【発明を実施するための最良の形態】
【００１４】
以下、本発明の実施の形態を、図面を参照して詳細に説明する。
【００１５】
図１は、本発明の実施の形態に係る会計管理システムの全体構成を示す図である。
【００１６】
図１において、本会計管理システムは、例えば、企業の本社内に設置された会計管理担当者端末１と、該企業の会計業務に利用される会計サーバ２と、該企業の支店や営業所等に設置された複数の業務担当者端末３と、該企業と取引のある複数の銀行内にそれぞれ設置されているホストコンピュータ５と、これらを互いに接続するＬＡＮ（Local Area Network）やインターネット等のネットワーク４とを備える。
【００１７】
会計管理担当者端末１は、パーソナルコンピュータ等から成り、本社内の会計管理担当者により利用される情報処理装置である。業務担当者端末３は、パーソナルコンピュータ等から成り、各種の伝票を入力する業務担当者により利用される情報処理装置である。
【００１８】
会計サーバ２は、企業の本社内に設置されたサーバコンピュータ等から成り、当該企業の総勘定元帳、預金元帳の他、各入金口座の銀行名、支店名、口座種別、口座番号、業務担当者名、及び業務担当者メールアドレスを記憶した口座マスタを含む不図示の会計ＤＢ（データベース）を格納する。ホストコンピュータ５は、企業等を含む預金者別の口座及びその残高、並びに各口座別の入金／出金を記録する。
【００１９】
なお、本会計管理システムでは、各情報処理装置が図示の数に限定されることはない。また、ホストコンピュータ５は、銀行のみに設置されたものに限定されるものではなく、金融機関であればどのような営業形態であっても本発明が適用されることは云うまでもない。
【００２０】
図２は、図１における会計管理担当者端末１の内部構成を示すブロック図である。なお、図１における会計サーバ２、業務担当者端末３、及びホストコンピュータ５についても、基本的に会計管理担当者端末１と同様の構成を有するものとし、その説明を省略する。
【００２１】
図２において、会計管理担当者端末１は、ＣＰＵ（Central Processing Unit）２１と、ＲＡＭ（Random Access Memory）２２と、ＲＯＭ（Read Only Memory）２３と、ネットワークＩ／Ｆ２４と、ビデオＩ／Ｆ２５と、キーボード２６と、マウス２７と、ハードディスク２８と、ＣＤ−ＲＯＭドライブ２９とを備え、これらがシステムバス２０を介して互いに接続されている。
【００２２】
ＣＰＵ２１は、会計管理担当者端末１内の各部を制御すると共に、ハードディスク２８等の記憶装置またはＣＤ−ＲＯＭドライブ２９に挿入されたＣＤ−ＲＯＭ等の記録媒体に記憶されているアプリケーションソフトウェアのプログラムを読み出し、後述する処理を実行する。ＲＡＭ２２は、ＣＰＵ２１が所定の処理を実行する際に読み出されたアプリケーションプログラムやデータ等を一時記憶するためのワークエリアである。ネットワークＩ／Ｆ２４は、ネットワーク４等に接続してデータを送受信するための通信インターフェースである。ビデオＩ／Ｆ２５は、表示装置（モニタ）３０に接続して所定の画面を表示させるためのインターフェースである。
【００２３】
次に、図１の会計管理システムにおける会計管理方法について図３〜図６を参照して説明する。
【００２４】
図３及び図４は、図１の会計管理システムにおける会計管理方法の流れを示すフローチャートである。同図では、ステップＳ３０１〜Ｓ３１４は会計管理担当者端末１内のＣＰＵ２１により実行される処理である。ステップＳ３２１〜Ｓ３２６は会計サーバ２内のＣＰＵ（不図示）により実行される処理である。ステップＳ３３１〜Ｓ３３４は業務担当者端末３内のＣＰＵ（不図示）により実行される処理である。ステップＳ３４１〜Ｓ３４２は銀行内のホストコンピュータ５内のＣＰＵ（不図示）により実行される処理である。
【００２５】
図３において、ステップＳ３０１では、会計管理担当者は所定の手順でユーザ認証処理を実行した後、銀行口座の入出金データ及び実残高の照会要求を、会計管理担当者端末１からネットワーク４を介して各銀行内のホストコンピュータ５に送信する。この実残高の照会要求については、全国銀行協会（全銀協）により規定されている手順に基づいて送信される。
【００２６】
ステップＳ３４１において、ホストコンピュータ５は、会計管理担当者端末１から銀行口座の入出金データ及び実残高の照会要求を受信すると、口座別の入出金明細データ及び残高照会データ（実残高）の抽出を実行する。
【００２７】
次に、ステップＳ３４２では、ステップＳ３４１で抽出した口座別の入出金明細データ及び残高照会データを会計管理担当者端末１に送信する。ここで、入出金明細データには、銀行コード・支店コード・口座種別・口座番号のヘッダ情報と、日付・振込み名義人・金額とが含まれるものとする。残高照会データには、銀行コード、支店コード、口座種別、口座番号、及び残高金額が含まれるものとする。
【００２８】
ステップＳ３０２において、会計管理担当者端末１は、口座別の入出金明細データ及び残高照会データを各ホストコンピュータ５からそれぞれ受信すると、ハードディスク２８に格納する。次に、ステップＳ３０３では、ユーザ認証処理後にホストコンピュータ５から受信した入出金明細データを会計サーバ２に送信する。結果的には、会計管理担当者端末１はホストコンピュータ５から入出金明細データ及び実残高データを取得することが可能となる。
【００２９】
ステップＳ３２１において、会計サーバ２は、会計管理担当者端末１から受信した入出金明細データに基づいて、会計サーバ２内の不図示の会計ＤＢにおける預金元帳テーブルの口座残高フィールドを更新する（ステップＳ３２１）。このとき、入出金明細データにおける入金データから借方：預金、貸方：仮受金で仕分けされた入金伝票が預金元帳テーブルに登録される。
【００３０】
ステップＳ３０４では、会計管理担当者端末１から会計サーバ２に対して、各入金口座の帳簿上の残高照会要求を送信する（ステップＳ３０４）。
【００３１】
次に、ステップＳ３２２において、会計サーバ２が会計管理担当者端末１から残高照会要求を受信すると、会計ＤＢ内の預金元帳テーブルを検索して、各口座の銀行名、支店名、口座番号、口座種別、帳簿上の残高、業務担当者名、及び業務担当者メールアドレスを各口座の帳簿上の残高データとして抽出する。次に、ステップＳ３２３において、ステップＳ３２２で抽出された各口座の帳簿上の残高データを会計管理担当者端末１に送信する。
【００３２】
ステップＳ３０５では、会計管理担当者端末１は、会計サーバ２から帳簿上の残高データを受信すると、ハードディスク２８に格納する。結果的には、会計管理担当者端末１は会計サーバ２から口座別の帳簿上の残高データを取得することができる。
【００３３】
次に、ステップＳ３０６では、会計管理担当者端末１は、ステップＳ３０２でハードディスク２８に格納した残高照会データ（口座別の実残高）とステップＳ３０５でハードディスク２８に格納した各口座の帳簿上の残高データとを比較して、各口座別に残高差異を金額として算出する。
【００３４】
次に、ステップＳ３０７では、残高差異がある口座の有無を判別し、残高差異がある口座が１つでもある場合は、図４のステップＳ３０９に移行する。一方、残高差異がある口座が一つもない場合は、ステップＳ３０８に移行し、会計管理担当者端末１は、例えば、「今回は残高差異のある口座は１つもありませんでした」とのメッセージダイアログ（不図示）を表示装置３０に表示する。このメッセージダイアログ上で「ＯＫ」ボタン（不図示）が押下されたときは、日付と残高差異がなかった旨のデータをハードディスク２８に格納して、本処理を終了する。
【００３５】
図４において、ステップＳ３０９では、残高差異がある口座の入出金明細データと上述した口座マスタに基づいて残高差異明細データを作成し、図５に示す残高差異口座一覧画面４００として表示装置３０に表示すると共に、残高差異明細データのファイル名の一部に日付を付してハードディスク２８に格納する。残高差異口座一覧画面４００を表示装置３０に表示することにより、会計担当者は、どの口座で残高差異があるかを一覧形式で随時確認することができる。
【００３６】
残高差異口座一覧画面４００では、Ｎｏ．、銀行名、支店名、口座番号、帳簿上の残高、実残高、残高差異、業務担当者、及び業務担当者メールアドレスの各データが表示装置３０に表示される。なお、口座種別は、通常、当座預金なので表示されないが、勿論表示しても構わない。また、業務担当者メールアドレスは表示しなくともよい。
【００３７】
残高差異口座一覧画面４００には、確認依頼ボタン４１０、一覧印刷ボタン４１１、ページ送りボタン４１２，４１３、及び前画面移動ボタン４１４が表示される。残高差異口座一覧画面４００上で確認依頼ボタン４１０が押下されたときは、後述する確認依頼メールを業務担当者メールアドレスに基づいて業務担当者端末３に送信する。一覧印刷ボタン４１１が押下されたときは、残高差異口座一覧を帳票印刷する。
【００３８】
ステップＳ３１０では、会計管理担当者端末１は、残高差異が生じた口座における業務担当者の対象会計月の伝票データ（業務担当者別伝票データ）を会計サーバ２に要求し、会計サーバ２から受信した伝票データをハードディスク２８に格納する。
【００３９】
ステップＳ３２４では、会計サーバ２は、会計管理担当者端末１から要求された業務担当者別伝票データを抽出し、会計管理担当者端末１に送信する。
【００４０】
次に、ステップＳ３１１では、残高差異が生じた口座における業務担当者の対象会計月の入出金データ（業務担当者別入出金データ）を会計サーバ２に要求し、会計サーバ２から受信した入出金データをハードディスク２８に格納する。
【００４１】
ステップＳ３２５では、会計サーバ２は、会計管理担当者端末１から要求された業務担当者別入出金データを抽出し、会計管理担当者端末１に送信する。
【００４２】
ステップＳ３１２では、会計管理担当者端末１から残高差異が生じた業務担当者の業務担当者端末３に対して、例えば図６に示す確認依頼メールを送信する。すなわち、要確認の口座の銀行名、支店名、口座番号、帳簿上残高、実残高、及び残高差異を電子メール本文に記載し、当該口座の対象月分の入出金データ５１０と当該担当者の対象会計月分の伝票データ５１１（伝票番号、伝票日付、伝票種別、振込み名義人、金額、及び摘要の各明細データを含む）を添付データとして送信する。なお、電子メールは暗号化されて送信される。
【００４３】
業務担当者端末３は、ステップＳ３３１において、ステップＳ３１２で会計管理担当者端末１から送信された確認依頼メールを受信し、暗号化された確認依頼メールを復号化する。次に、ステップＳ３３２では、業務担当者は確認依頼メールの本文を読み、伝票未入力の有無を確認して、伝票の未入力分がある場合は（ステップＳ３３２でＹＥＳ）、図６に示す伝票入力メニュー５１２を選択し、伝票データを入力して会計サーバ２に送信する（ステップＳ３３３）。
【００４４】
会計サーバ２は、ステップＳ３２６において、業務担当者端末３から送信された未入力分の伝票データを会計ＤＢに登録する。
【００４５】
次に、未入力分の伝票入力が完了した旨のコメント等が業務担当者により記載された返信メールを業務担当者端末３から会計管理担当者端末１に送信する（ステップＳ３３４）。一方、伝票の未入力分がない場合は、未入力分はなかった旨のコメント等が業務担当者により記載された返信メールを業務担当者端末３から会計管理担当者端末１に送信する（ステップＳ３３４）。
【００４６】
ステップＳ３１３では、会計管理担当者端末１は、業務担当者端末３から送信された返信メールを受信する。つづいて、ステップＳ３１４では、受信した電子メールの発信者メールアドレスに基づいて業務担当者を特定し、ステップＳ３０９でハードディスク２８に格納した残高差異明細データにおける該当する明細行に削除フラグを書き込む消し込み処理を行って本処理を終了する。
【００４７】
会計管理担当者は、この削除フラグの有無により全体の消し込み状況を随時照会して確認し、或いは帳票を印刷して確認することができる。
【００４８】
上記実施の形態によれば、会計管理担当者端末１からネットワーク４を介して各銀行内のホストコンピュータ５に送信した銀行口座の入出金データ及び実残高の照会要求に応じて、口座別の入出金明細データ及び残高照会データを各ホストコンピュータ５から受信し、会計管理担当者端末１からネットワーク４を介して会計サーバ２に送信した残高照会要求に応じて、帳簿上の残高データを会計サーバ２から受信し、ハードディスク２８に格納した残高照会データ（口座別の実残高）と各口座の帳簿上の残高データとを比較して各口座別に残高差異を金額として算出するので、取引のある複数の銀行口座のどの口座で残高差異が生じているかを迅速に把握することができ、かつ実残高と帳簿上の残高の差異原因を迅速に特定することができる。
【００４９】
また、多数の取引先から多数の入金がある場合の実残高と帳簿上残高の差異原因（入金伝票未入力／二重入力／金額相違等）を迅速に切り分けることができる。更に、各業務担当者も自担当分の残高差異原因を従来よりも簡単に特定することができる。
【００５０】
本発明の目的は、上記実施の形態の機能を実現するソフトウェアのプログラムコードを記録した記憶媒体を、システム或いは装置に供給し、そのシステム或いは装置のコンピュータ（またはＣＰＵやＭＰＵ等）が記憶媒体に格納されたプログラムコードを読み出して実行することによっても達成される。
【００５１】
この場合、記憶媒体から読み出されたプログラムコード自体が上述した実施の形態の機能を実現することになり、そのプログラムコードを記憶した記憶媒体は本発明を構成することになる。
【００５２】
また、プログラムコードを供給するための記憶媒体としては、例えば、フロッピー（登録商標）ディスク、ハードディスク、光磁気ディスク、ＣＤ−ＲＯＭ、ＣＤ−Ｒ、ＣＤ−ＲＷ、ＤＶＤ−ＲＯＭ、ＤＶＤ±Ｒ、ＤＶＤ−ＲＡＭ、ＤＶＤ±ＲＷ、磁気テープ、不揮発性のメモリカード等を用いることができる。または、プログラムコードをネットワークを介してダウンロードしてもよい。
【００５３】
また、コンピュータが読み出したプログラムコードを実行することにより、上記実施の形態の機能が実現されるだけでなく、そのプログラムコードの指示に基づき、コンピュータ上で稼動しているＯＳ（オペレーティングシステム）等が実際の処理の一部または全部を行い、その処理によって上述した実施の形態の機能が実現される場合も含まれる。
【００５４】
更に、記憶媒体から読み出されたプログラムコードが、コンピュータに挿入された機能拡張ボードやコンピュータに接続された機能拡張ユニットに備わるメモリに書き込まれた後、そのプログラムコードの指示に基づき、その機能拡張ボードや機能拡張ユニットに備わるＣＰＵ等が実際の処理の一部または全部を行い、その処理によって上述した実施の形態の機能が実現される場合も含まれる。
【００５５】
また、コンピュータが読み出したプログラムコードを実行することにより、前述した各実施の形態の機能が実現されるだけでなく、そのプログラムコードの指示に基づき、コンピュータ上で稼働しているＯＳなどが実際の処理の一部または全部を行い、その処理によって前述した各実施の形態の機能が実現される場合も、本発明に含まれることは云うまでもない。
【００５６】
この場合、上記プログラムは、該プログラムを記憶した記憶媒体から直接、又はインターネット、商用ネットワーク、若しくはローカルエリアネットワーク等に接続された不図示の他のコンピュータやデータベース等からダウンロードすることにより供給される。
【図面の簡単な説明】
【００５７】
【図１】本発明の実施の形態に係る会計管理システムの全体構成を示す図である。
【図２】図１における会計管理担当者端末１の内部構成を示すブロック図である。
【図３】図１の会計管理システムにおける会計管理方法の流れを示すフローチャートである。
【図４】図１の会計管理システムにおける会計管理方法の流れを示すフローチャートである。
【図５】表示装置３０に表示される残高差異口座一覧画面４００の概略を示す図である。
【図６】業務担当者端末３に送信されるメールの一例を示す図である。
【符号の説明】
【００５８】
１  会計管理担当者端末
２  会計サーバ
３  業務担当者端末
４  ネットワーク
５  ホストコンピュータ
２１  ＣＰＵ
２２  ＲＡＭ
２８  ハードディスク
３０  表示装置
【図１】
2007011727.tif 000003
【図２】
2007011727.tif 000004
【図３】
2007011727.tif 000005
【図４】
2007011727.tif 000006
【図５】
2007011727.tif 000007
【図６】
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