【手続補正書】
【提出日】平成15年12月18日(2003.12.18)
【手続補正１】
【補正対象書類名】明細書
【補正対象項目名】全文
【補正方法】変更
【補正の内容】
【発明の名称】監査支援装置、記憶媒体、監査支援方法、及びプロジェクト端末
【特許請求の範囲】
【請求項１】  指示情報を入力する入力手段と、
個々の監査人情報を蓄積する監査人情報蓄積手段と、
前記入力手段から監査人選任処理が指定されると、指定された監査対象の部署またはプロジェクトに対して監査を行う監査人を、前記監査人情報蓄積手段から少なくとも１人以上抽出する監査人抽出手段と、
前記監査人抽出手段により抽出された監査人により行われた監査結果により是正すべき項目がある場合に、前記監査対象となるプロジェクトまたは部署において操作されるプロジェクト端末に対して是正依頼を発行する是正依頼手段と、
前記是正依頼に対する是正処理結果を取得した場合に、該是正処理結果に対する効果を前記プロジェクト端末に通知する是正結果通知手段と、監査活動の一連の作業の状況を前記監査対象毎に管理する監査活動状況管理手段とを有することを特徴とする監査支援装置。
【請求項２】前記監査人抽出手段は、前記監査人情報蓄積手段から所定の条件に基づいて監査人を抽出し、個々の監査人の活動時期を抽出し、抽出された監査人が複数の場合には、監査チームとする活動時期抽出手段と、前記監査チームまたは、前記抽出された監査人の活動時期及び前記監査対象の部署またはプロジェクトの活動予定時期が合致するかを判定し、合致する監査チームまたは、監査人を選任する第１の監査人決定手段とを含む請求項１記載の監査支援装置。
【請求項３】前記監査人抽出手段は、前記監査人情報蓄積手段から所定の条件に基づいて監査人を抽出し、個々の監査人の活動時期を抽出し、抽出された監査人が複数の場合には、監査チームとする活動時期抽出手段と、前記入力手段から入力された監査実施予定日と前記監査人の活動時期とを比較して、該監査実施予定日と前記監査人の活動時期とが合致する監査人または監査チームを選任する第２の監査人決定手段と、を含む請求項１記載の監査支援装置。
【請求項４】前記活動時期抽出手段は、指定された資格以上のレベルの監査人を前記監査人情報蓄積手段から選択する資格条件選択手段を含む請求項１記載の監査支援装置。
【請求項５】前記監査活動状況管理手段は、前記監査対象の部署またはプロジェクト毎に、少なくとも、前記監査人抽出手段により抽出された監査人または監査チームの情報、前記監査人より実施された監査実施日、是正処理が発生した場合の是正予定日及び是正処置日、是正効果確認日を管理する監査動作格納手段を含む請求項１記載の監査支援装置。
【請求項６】前記監査動作格納手段を参照して、前記是正予定日を経過しても是正処理完了通知が前記プロジェクト端末から取得できない場合には、是正予定日超過を示す警告を、前記プロジェクト端末に発行する警告通知手段を含む請求項１記載の監査支援装置。
【請求項７】前記監査動作格納手段を参照して、前記監査対象の部署またはプロジェクト毎に管理されている監査活動における作業の情報に基づいて、監査報告情報を生成し、出力する監査報告情報生成手段を含む請求項１記載の監査支援装置。
【請求項８】外部からの指示情報を入力させる入力プロセスと、外部に出力または、送信させるための出力・送信プロセスと、前記入力プロセスから監査人選任処理が指定されると、指定された監査対象の部署または、プロジェクトに対して監査を行う監査人を、監査人情報蓄積プロセスの情報から少なくとも１人以上抽出する監査人抽出プロセスと、前記入力プロセスから前記監査人抽出プロセスにより抽出された監査人により行われた監査結果により是正すべき項目がある場合に、前記プロジェクト端末に対して是正依頼を発行する是正依頼プロセスと、前記是正依頼に対する是正結果を取得した場合に、該是正結果に対する効果を前記監査人端末に通知させる是正結果通知プロセスと、監査対象部署または、プロジェクト毎に、少なくとも、前記監査人抽出プロセスで抽出された監査人、監査実施時期、前記是正依頼プロセスの起動時期、前記是正結果取得時期、及び是正結果に対する効果を通知した時期を管理する監査活動状況管理プロセス、前記監査活動状況管理プロセスの内容に基づいて監査報告情報を生成し、監査を管理する部署に、前記出力・送信プロセスにより、出力または、送信する監査報告生成プロセスとを有する監査支援機能を有するプログラムを格納した記憶媒体。
【請求項９】  外部から入力され指定された監査人選任処理に対応して、指定された監査対象の部署またはプロジェクトに対して監査を行う監査人を監査人情報蓄積手段から少なくとも１人以上抽出し、
前記抽出された監査人により行われた監査結果により是正すべき項目がある場合に、前記監査対象となるプロジェクトまたは部署において操作されるプロジェクト端末に対して是正依頼を行い、
前記是正依頼に対する是正処理結果を取得して、該是正処理結果に対する効果を前記プロジェクト端末に通知し、
監査活動の一連の作業の状況を前記監査対象毎に管理することを特徴とする監査支援方法。
【請求項１０】  外部から入力され指定された監査人選任処理に対応して、監査支援装置から少なくとも１人以上抽出された監査人により行われた監査結果の中に是正すべき項目がある場合に通知される是正依頼を受け取り、該是正依頼に対する是正処理結果を該監査支援装置に転送することを特徴とするプロジェクト端末。
【発明の詳細な説明】
【０００１】
【発明の属する技術分野】
【０００２】
本発明は、監査活動における情報を蓄積し、監査の各段階で使用する情報を提供するための監査支援装置、監査支援プログラムを格納した記憶媒体、監査支援方法、及びプロジェクト端末に関する。
【０００３】
詳しくは、ある社内の製品製造や業務内容等の種々の監査条件を設定し、種々の規模における監査を任意のタイミングで網羅的に実施するための内部監査における監査支援装置、監査支援プログラムを格納した記憶媒体、監査支援方法、及びプロジェクト端末に関する。
【０００４】
【従来の技術】
【０００５】
従来、社内における内部監査活動として、各製造品目に対し品質をどのように保障するかの決定が必要となる。このために、社内において、当該品質を保障する手順を計画し、当該計画が正確に遂行されているかを調査する監査が行われる。監査は、製品製造において、当該製品に対して品質を保障するための手続きが当該製造プロジェクトにおいて正当に行われているかを判定し、その結果に基づく監査報告を行い、当該監査報告において、正当に行われていないとされた場合には、是正要求を行う。
【０００６】
これらの監査作業の流れを図１４に示す。
ステップ１０１）  最初に、監査時期やプロジェクトや部署単位の人員や当該プロジェクトや部署において行うべき作業単位に基づいて監査実施計画を生成し、監査実施計画書を作成する。
ステップ１０２）  次に生成された監査実施計画に基づいて、与えられた監査人の情報から当該監査時期において、稼働可能な監査人を選択し、監査体制を確立する。
【０００７】
ステップ１０３）  監査実施計画に沿って監査する基準となる監査条件等を取得し、監査準備処理を行う。
ステップ１０４）  監査条件が妥当なものであるかの判断を行い、妥当である場合に、当該監査実施計画に基づいて、選択された監査人による監査を実施し、監査結果を纏める。
【０００８】
ステップ１０５）  監査した結果、監査実施の状況が基準となる条件に満たないような監査項目を抽出し、当該監査項目に対して是正計画を生成し、是正処理依頼書を作成する。
ステップ１０６）  作成された是正処理依頼書に基づいて監査対象となったプロジェクトまたは、部署に対して是正処置の実施を指導し、その是正処理結果を取得する。
【０００９】
ステップ１０７）  是正処理結果に基づいて是正確認を行い、是正効果の確認を行う。
ステップ１０８）  最終的な監査報告を纏め、監査報告書を生成する。
【００１０】
上記の監査処理は、個々に行われ、最終的に一つの監査処理として統合される。監査活動における条件による選択や複数情報の統合を使用する段階で個々に行う。
【００１１】
【発明が解決しようとする課題】
【００１２】
しかしながら、上記従来の方法は、既に入力されている情報、例えば、ある製品に対する監査が以前行われた場合における監査対象、監査項目、監査条件等が設定されているにも係わらず、新たにこれらを生成し、再度入力して監査活動を行う必要がある。
【００１３】
さらに、いくつか生成された監査項目を統合する処理が必要となるため、監査計画作成には長時間を要するという問題がある。
【００１４】
本発明は、上記の点に鑑みなされたもので、監査計画作成から監査報告までの監査処理を独立させて行うことなく、一連の作業としてとらえ、計画、情報収集、情報制御を分散せずに、集約的に行うことが可能であり、これらに要する時間を短縮することが可能な監査支援装置、監査支援プログラムを格納した記憶媒体、監査支援方法、及びプロジェクト端末を提供することを目的とする。
【００１５】
また、本発明の別の目的は、監査人が監査対象のプロジェクトや部署に対して内部監査を行う際に、監査人の選択を、指定された時期、または監査対象のプロジェクトや部署の活動時期に応じて適宜選出することが可能な監査支援装置、監査支援プログラムを格納した記憶媒体、監査支援方法、及びプロジェクト端末を提供することを目的とする。
【００１６】
本発明の更なる目的は、監査結果において是正が必要であると認められた場合に、当該是正処理依頼を監査対象のプロジェクトや部署に通知することが可能な監査支援装置、監査支援プログラムを格納した記憶媒体、監査支援方法、及びプロジェクト端末を提供することを目的とする。
【００１７】
本発明の更なる別の目的は、是正処理予定日を経過しても是正を実施しないプロジェクトや部署に対して警告を発し、是正の督促が可能な監査支援装置、監査支援プログラムを格納した記憶媒体、監査支援方法、及びプロジェクト端末を提供することである。
【００１８】
【課題を解決するための手段】
【００１９】
第１の発明は、監査支援装置であって、指示情報を入力する入力手段と、個々の監査人情報を蓄積する監査人情報蓄積手段と、前記入力手段から監査人選任処理が指定されると、指定された監査対象の部署またはプロジェクトに対して監査を行う監査人を、前記監査人情報蓄積手段から少なくとも１人以上抽出する監査人抽出手段と、前記監査人抽出手段により抽出された監査人により行われた監査結果により是正すべき項目がある場合に、前記監査対象となるプロジェクトまたは部署において操作されるプロジェクト端末に対して是正依頼を発行する是正依頼手段と、前記是正依頼に対する是正処理結果を取得した場合に、該是正処理結果に対する是正効果を前記プロジェクト端末に通知する是正効果通知手段と、監査活動の一連の作業の状況を前記監査対象毎に管理する監査活動状況管理手段とを有する。
【００２０】
第２の発明では、監査人抽出手段は、監査人情報蓄積手段から所定の条件に基づいて監査人を抽出し、個々の監査人の活動時期を抽出し、抽出された監査人が複数の場合には、監査チームとする活動時期抽出手段と、監査チームまたは、抽出された監査人の活動時期及び監査対象の部署または、プロジェクトの活動予定時期が合致するかを判定し、合致する監査チームまたは、監査人を選任する第１の監査人決定手段とを含む。
【００２１】
第３の発明では、監査人抽出手段は、監査人情報蓄積手段から所定の条件に基づいて監査人を抽出し、個々の監査人の活動時期を抽出し、抽出された監査人が複数の場合には、監査チームとする活動時期抽出手段と、入力手段から入力された監査実施予定日と監査人の活動時期とを比較して、該監査実施予定日と監査人の活動時期とが合致する監査人または、監査チームを選任する第２の監査人決定手段と、を含む。
【００２２】
第８の発明では、監査支援プログラムを格納した記憶媒体であって、外部からの指示情報を入力させる入力プロセスと、外部に出力または、送信させるための出力・送信プロセスと、入力プロセスから監査人選任処理が指定されると、指定された監査対象の部署または、プロジェクトに対して監査を行う監査人を、監査人情報蓄積プロセスの情報から少なくとも１人以上抽出する監査人抽出プロセスと、入力プロセスから監査人抽出プロセスにより抽出された監査人により行われた監査結果により是正すべき項目がある場合に、プロジェクト端末に対して是正依頼を発行する是正依頼プロセスと、是正依頼に対する是正結果を取得した場合に、該是正結果に対する効果を監査人端末に通知させる是正結果通知プロセスと、監査対象部署または、プロジェクト毎に、少なくとも、監査人抽出プロセスで抽出された監査人、監査実施時期、是正依頼プロセスの起動時期、是正結果取得時期、及び是正結果に対する効果を通知した時期を管理する監査活動状況管理プロセス、監査活動状況管理プロセスの内容に基づいて監査報告情報を生成し、監査を管理する部署に、出力・送信プロセスにより、出力または、送信する監査報告生成プロセスとを有する。
【００２３】
第９の発明では、監査支援方法であって、外部から入力され指定された監査人選任処理に対応して、指定された監査対象の部署またはプロジェクトに対して監査を行う監査人を監査人情報蓄積手段から少なくとも１人以上抽出し、前記抽出された監査人により行われた監査結果により是正すべき項目がある場合に、前記監査対象となるプロジェクトまたは部署において操作されるプロジェクト端末に対して是正依頼を行い、前記是正依頼に対する是正処理結果を取得して、該是正処理結果に対する是正効果を前記プロジェクト端末に通知し、監査活動の一連の作業の状況を前記監査対象毎に管理することを特徴とする。
【００２４】
第１０の発明では、プロジェクト端末であって、外部から入力され指定された監査人選任処理に対応して、監査支援装置から少なくとも１人以上抽出された監査人により行われた監査結果の中に是正すべき項目がある場合に通知される是正依頼を受け取り、該是正依頼に対する是正処理結果を該監査支援装置に転送することを特徴とする。
【００２５】
上記のように、第１の発明では、監査人を選択し、当該監査人により行われた監査結果を取得し、当該監査結果において是正が必要であると監査人により指示された場合には、是正依頼を監査対象に送信し、さらに、監査人により監査効果の確認が行われると、当該確認結果を是正対象に対して通知することにより、監査人の選定から監査人と監査対象間における情報の一連のやりとりを管理することが可能となり、さらに、監査活動における一連の作業の状況を監査対象毎に管理することにより、監査の進捗状況等を把握することが可能となる。
【００２６】
第２の発明では、監査人を選定する際に、所定の条件によって選択された複数の監査人を１つのチームとし、当該監査チームの活動可能時期と、監査対象の活動時期とが合致する監査チームまたは、監査人（一人の場合）を、監査対象に割り当てることが可能となる。第３の発明では、入力された監査対象の監査予定日に対応する、監査人を抽出し、監査対象に割り当てることにより、指定された監査予定日に監査活動が可能な監査人のみを抽出することが可能である。
【００２７】
第４の発明では、所定の資格以上の監査人を監査対象の監査人として選任することにより、監査内容が重要、または、高い知識を必要とする場合には、所定のレベル以上の資格者に監査を依頼することが可能であると共に、容易な内容の監査については、資格指定を行わずに、監査予定日に他の監査活動を行っていない監査人を適宜選択することが可能となる。
【００２８】
第５の発明は、監査活動に関する一連の作業状況を監査対象毎に管理しておくことにより、各監査時期、是正時期、是正効果確認時期等を時系列的に把握することが可能となる。第６の発明は、第５及び第１２の発明により監査対象毎に時系列的に監査活動の一連の状況を把握しているため、是正予定日を経過しても是正結果が監査対象から取得できない場合には、是正予定日超過を示す警告を監査対象に発行することが可能となる。
【００２９】
第７の発明は、第５及び第１２の発明により、監査対象の部署または、プロジェクト毎に管理されている監査活動における作業の情報に基づいて、監査報告情報を生成することが可能であるため、監査人の報告書作成のための負荷が軽減される。第８の発明は、上記の各機能を有するプログラムを格納した媒体であるので、当該媒体を種々の監査業務で利用することが可能となる。
【００３０】
【発明の実施の形態】
【００３１】
図１は、本発明の監査支援装置の構成を示す。同図に示す監査支援装置１００は、監査計画部１１０、監査制御部１２０、監査計画判定部１３０、監査人情報テーブル１４０、監査トランザクション１５０、監査基準テーブル１６０、入力部１７０及び表示部１８０から構成される。
【００３２】
監査計画部１１０は、監査トランザクション１５０を読み出して、当該監査トランザクション上に予め設定されている監査内容（監査規模、監査要員、監査予定日）に従って、監査人情報テーブル１４０から監査人情報を取得し、当該監査を実施する監査人を選択し、監査トランザクション１５０に選択した監査人情報を書き込む。
【００３３】
監査制御部１２０は、監査トランザクション１５０の内容に従って、監査実施の指示、監査実施の状況を表示部１８０に出力する。さらに、監査計画判定部１３０からのチェック結果を取得して表示部１８０に出力する。監査計画判定部１３０は、監査計画部１１０で計画され、監査トランザクション１５０に格納されている内容を、監査基準テーブル１６０で指定されている方法によりプロジェクト計画、プロジェクト体制図、プロジェクト計画の審査のいずれの処理を行うかを判定し、その結果を監査制御部１２０に転送する。
【００３４】
監査人情報テーブルは、監査人ＩＤ、監査資格、監査可能時期から構成され、監査計画部１１０より参照される。監査トランザクション１５０は、プロジェクト名（部署名）、監査規模、監査要員数、監査予定日、監査チーム、監査実施日、是正項目、是正予定日、是正処置日、効果確認日等の項目から構成され、プロジェクト名、監査規模、監査要員数及び監査予定日等は入力部１７０から計画者により入力される。監査チームは、監査計画部１１０により設定され、是正項目は、監査制御部１２０により設定される。是正予定日は、監査対象プロジェクト端末２００から入力される。是正処置日は、監査対象プロジェクト端末２００から転送された情報を設定する。効果確認日は、入力部１７０から監査人または、監査人を統括する者によって入力される。
【００３５】
監査基準テーブル１６０は、監査項目ＩＤ、監査基準内容から構成され、「計画書を作成する」、「監査体制図を作成する」、「計画書を審査する」等の指示内容が格納されている。当該監査基準テーブル１６０は、監査計画判定部１３０により参照され、監査計画判定部１３０では、指示内容を取得して監査制御部１２０に転送する。
【００３６】
入力部１７０は、監査計画を行う際の、プロジェクト名、監査規模、監査要員数、監査予定日、監査実施日、是正項目、効果確認日等を入力する。表示部１８０は、監査制御部１２０から渡された、監査計画書、体制図、監査計画審査結果、各メッセージ等を表示する。次に、上記の構成における一連の処理について説明する。
【００３７】
図２は、本発明の監査支援装置を用いる、監査システムの構成を示す。同図に示す監査システムは、マネージャー１０、監査人２０、監査対象プロジェクト３０より構成される。マネージャー１０は、監査人２０に対して監査依頼、是正した結果に関する是正確認依頼を行う。監査人２０は、マネージャー１０からの監査依頼や効果確認依頼を取得すると、監査対象プロジェクト３０に対しての監査、是正依頼を行い、監査対象プロジェクトから是正予定日や是正処置日を取得し、それらに基づいて監査報告書を作成し、マネージャー１０に返却する。
【００３８】
監査対象プロジェクト３０は、監査人２０から監査を受けると共に、監査結果に基づいて是正依頼が発行されると、当該依頼に対する是正予定日と、当該是正を実際に行った是正処置日を監査人２０に返す。
【００３９】
図示していないが、マネージャー１０、監査人２０、及び監査対象プロジェクト３０それぞれのロケーションには、監査人に監査指示、是正効果確認を依頼するマネージャー１０が操作するマネージメント機関の端末、監査人２０が操作する監査人端末、監査対象となるプロジェクト（含む部署）３０において操作されるプロジェクト端末が配備され、ネットワークを介しそれらの各端末から入力される情報に基づいて監査支援装置は、監査活動を支援するための情報の制御を行う。
【００４０】
図３は、本発明の監査支援処理のフローチャートであり、当該処理は、図２に示す監査システムの元で行われるものとして説明する。
【００４１】
ステップ２０１）  まず、作業単位の情報をマネージャー１０（または、監査計画設計者）が入力部１７０より作業単位（監査対象プロジェクト）に、プジェクト名、監査規模、監査要員を入力すると、監査計画部１１０は、監査トランザクション１５０に入力された各情報を設定する。なお、監査規模と監査要員は略比例するものとし、監査規模が大きくなれば、監査要員も増員されるものとする。
【００４２】
ステップ２０２）  監査計画部１１０は、監査人情報テーブル１４０を読み込み、当該監査時期に稼働可能な監査人を、前述のステップ２０１で入力された監査要員分の人数を選出する。この際、ステップ２０１において、監査人の資格までを要求している場合には、監査人の資格等を考慮して選出することも可能である。なお、監査人の資格は、監査トランザクション１５０に監査対象プロジェクト毎に設定されていてもよいし、または、入力部１７０より入力してもよい。
【００４３】
選出された監査人に監査人チーム名を付す。次に、監査時期がマネージャー１０（または、監査計画設計者）が入力部１７０より監査対象プロジェクトの活動時期を入力すると、監査対象プロジェクトの活動時期と合致する監査チーム名を選択し、監査トランザクション１５０に設定する。
ステップ２０３）  次に、入力部１７０から監査基準項目ＩＤが入力されると、監査計画判定部１３０は、監査基準テーブル１６０から入力された監査基準項目ＩＤに対応する内容を取得する。本実施例では、監査基準内容を『計画書を作成する』、『体制図を作成する』、『計画書を審査する』のいずれかが選択されるものとする。監査計画判定部１３０は、監査基準テーブル１６０から取得した監査基準内容を取得し、ステップ２０１、２０２で監査トランザクション１５０に登録されている内容に基づいて、監査計画の作成、体制図の作成または、計画書の審査の処理を監査制御部１２０を介して監査人２０に依頼する。上述のとおり、この計画や体制図は、プロジェクトのものであり、内容はプロジェクトが実施すべき事項である。監査人は、ここでいう計画の作成等をプロジェクトが実施したか否かを監査する。
【００４４】
ステップ２０４）  ステップ２０３により指定された処理を監査人２０が行うと、それらの結果を監査制御部１２０において取得する。監査処理が行われた場合には、監査トランザクション１５０に監査実施日を設定する。
ステップ２０５）  監査が終了した際に、監査項目において、是正が必要であると認められる項目がある場合には、監査人２０は、是正計画処理を行い、当該計画に基づいて是正項目を抽出し、入力部１７０から当該是正項目を入力する。
【００４５】
ステップ２０６）  監査制御部１２０は、是正項目に基づいて是正依頼を監査対象プロジェクト３０に対して発行し、当該是正依頼日を監査トランザクション１５０に設定し、当該是正依頼に対する是正予定日を当該監査対象プロジェクト３０より取得し、当該是正予定日を監査トランザクション１５０に設定する。
ステップ２０７）  監査対象プロジェクト３０は、是正項目に対する是正処理が終了すると、当該是正処置日及び是正処理結果を監査制御部１２０に転送する。監査制御部１２０は、当該是正処置日及び是正処理結果を取得すると、是正処置日を監査トランザクション１５０に設定する。
【００４６】
ステップ２０８）  更に、監査制御部１２０は、取得した是正処理結果は監査人２０に渡すものとし、監査人２０はこれを参照して、是正された内容を検討するものとする。
ステップ２０９）  マーネージャー１０から監査人２０に対して是正効果確認依頼が発行されると、監査人２０は、当該是正内容に基づいて是正効果を判定し、その是正効果の確認日を入力部１７０から入力する。これにより、監査制御部１２０は、是正効果確認日を監査トランザクション１５０に設定する。
【００４７】
次に、前述のステップ２０２における監査チーム編成処理を詳細に説明する。当該処理は、監査チーム編成処理と、監査時期と監査対象プロジェクトの活動時期に対応する監査チーム選択処理からなる。最初に監査チーム編成処理を説明する。
【００４８】
図４は、本発明の詳細な監査チーム編成処理のフローチャートである。
ステップ３０１）  入力部１７０から監査人資格を入力する。この時監査人資格を問う場合には、監査資格毎に予め設定された記号または、番号等を入力する（例えば、監査資格不要＝０、監査資格＝１、監査資格＝２）。
ステップ３０２）  監査計画部１１０は、監査人情報テーブル１４０を読み込む。
【００４９】
ステップ３０３）  監査人資格が必要な場合（上記の例において、監査資格＝１または、２）には、ステップ３０４に移行し、不要な場合には、ステップ３０５に移行する。
ステップ３０４）  監査資格が必要な場合には、指定された監査資格以上の資格を有する監査人を監査人情報テーブル１４０から抽出する。
【００５０】
ステップ３０５）  監査計画部１１０は、監査トランザクション１５０を読み込む。
ステップ３０６）  監査トランザクション１５０において、監査対象プロジェクト毎に指定されている監査要員を抽出し、当該監査要員数が複数（監査要員数＞１）の場合には、ステップ３０７に移行し、そうでない場合（監査要員数＝１）の場合には、ステップ３０８に移行する。
【００５１】
ステップ３０７）  複数の監査要員数が指定されている場合には、指定されている監査要員に対応する監査人数を取得し、それらの監査人を組み合わせる。この場合に、指定されている監査要員数を監査人情報テーブル１４０から順に人数分抽出するものとする。
ステップ３０８）  各監査人の活動時期を監査人情報テーブル１４０から抽出する。
【００５２】
ステップ３０９）  ステップ３０７で抽出された複数の監査人及びステップ３０６において監査要員が一人である場合に抽出された監査人も１つの監査チームとし、当該監査チームの活動時期を抽出する。
ステップ３１０）  監査チームを構成する監査人及び当該監査チームの活動時期をワークエリア等の格納領域に格納する。
【００５３】
ステップ３１１）  全ての監査チームに関する活動時期を抽出したら処理を終了し、そうでない場合にはステップ３０９に移行する。次に、監査時期決定処理について説明する。
【００５４】
図５は、本発明の詳細な監査時期決定処理のフローチャートである。
ステップ４０１）  監査対象プロジェクトの活動時期を入力部１７０から入力する。
【００５５】
ステップ４０２）  監査対象プロジェクトの監査活動時期が指定されていない場合にはステップ４０１に移行して、監査対象プロジェクトの活動時期の入力を待機し、指定されている場合には、ステップ４０３に移行する。
ステップ４０３）  前述のステップ３１０において監査チームの情報が格納されている格納領域から監査チームの活動時期を抽出する。
【００５６】
ステップ４０４）  ステップ４０１において入力された監査対象プロジェクトの活動時期と、ステップ４０３において抽出された監査チームの活動時期が一致するかを判定し、一致する場合にはステップ４０５に移行し、不一致の場合には、ステップ４０３に移行する。
ステップ４０５）  監査トランザクション１５０の監査対象プロジェクト毎に監査チームを設定する。
【００５７】
ステップ４０６）  全ての監査対象プロジェクトと監査チームの活動時期の照合が終了すれば、当該処理を終了し、そうでない場合にはステップ４０１に移行する。
【００５８】
【実施例】
【００５９】
以下、本発明の実施例を図面と共に説明する。図６は、本発明の一実施例の監査トランザクションの例を示し、図７は、本発明の一実施例の監査人情報テーブルの例を示し、図８は、本発明の一実施例の監査基準テーブルの例を示す。
【００６０】
図３のフローチャートに従って、順に処理を説明する。まず、作業単位の情報をマネージャー１０（または、監査計画設計者）が入力部１７０より作業単位（監査対象プロジェクト）毎に監査対象プロジェクト名＝Ａ、監査規模＝０１０、監査要員＝００２を入力すると、監査計画部１１０は、監査トランザクション１５０に入力された各情報を設定する。監査対象プロジェクト＝Ｂ，Ｃについても同様に設定する（ステップ２０１）。
【００６１】
次に、マネージャー１０（または、監査計画設計者）が入力部１７０から監査資格条件を入力する。ここでは、監査資格不要とし、監査資格＝０が入力されたものとする。これにより、監査計画部１１０は、監査人情報テーブル１４０から当該監査資格が０以上の監査人を選出する。図７に示す監査人情報テーブル１４０には、すべての監査人が監査資格を満たすため、抽出される監査人はａ，ｂ，ｃとなる。ここで、監査トランザクション１５０に設定されている監査対象プロジェクトＡに対して監査人ａ，ｂ，ｃが抽出される。次に、各監査人ａ，ｂ，ｃの活動時期を抽出すると、監査人ａは、１月、２月、３月が活動時期であり、監査人ｂは、２月、３月が活動時期であり、監査人ｃは、１月が活動時期である。
【００６２】
次に、入力された監査対象プロジェクトＡの活動予定として、９７年３月が指定された場合に、監査計画部１１０は、当該監査対象プロジェクトの活動予定に合致する監査人として監査人ａと監査人ｂが抽出される。従って監査対象プロジェクトＡに対する監査チームは、“ａ−ｂ”となり、当該監査チームを監査トランザクション１５０に設定する（ステップ２０２）。
【００６３】
次に、入力部１７０から監査基準項目ＩＤとして、“０１０”が入力されると、監査計画判定部１３０は、監査基準テーブル１６０から入力された監査基準項目ＩＤ＝０１０に対応する内容として『計画書を作成する』を取得する。これにより、監査計画判定部１３０は、ステップ２０１、２０２で監査トランザクション１５０に登録されている内容に基づいて、監査人チームａ−ｂは、上記のとおりプロジェクト計画が作成されているか否かを監視する。
【００６４】
なお、当該監査計画の作成処理は、既存の監査計画作成のためのツールを用いるものとする。例えば、監査対象プロジェクトＡに対する監査項目等が設定されているファイルを読み込み、当該監査項目を監査計画書形式に変換する等の方法が考えられる（ステップ２０３）。ステップ２０３により指定された処理を監査人チームａ−ｂが行うと、それらの結果を監査制御部１２０において取得する。監査処理が行われると、監査人チームａ−ｂから監査実施日を取得し、監査トランザクション１５０に監査実施日（９７年３月１０日）を設定する（ステップ２０４）。
【００６５】
ここで、監査が終了した時点で、監査項目の幾つかに是正が必要であると認められる項目があった場合には、監査人チームａ−ｂにより是正対象項目が抽出され、図９に示すような画面を表示部１８０に表示し、必要項目を入力部１７０から入力し、監査対象プロジェクトＡに送られる。監査制御部１２０では、当該是正項目を是正項目（ｘ，ｙ，ｚ）を取得して、監査トランザクション１５０に設定する（ステップ２０５）。
【００６６】
監査制御部１２０は、是正項目に基づいて、ステップ２０５で作成された是正処理依頼画面情報（図９）を是正依頼として監査対象プロジェクトＡに対して発行し、当該是正依頼に対する是正予定日（９７年５月１日）を当該監査対象プロジェクトＡより取得し、当該是正予定日を監査トランザクション１５０に設定する（ステップ２０６）。
【００６７】
監査対象プロジェクトＡは、是正項目に対する是正処理が終了すると、当該是正処置日及び是正処理結果を監査制御部１２０に転送する。監査制御部１２０は、当該是正処置日及び是正処理結果を監査対象プロジェクトＡから取得すると、是正処置日（９７年５月６日）を監査トランザクション１５０に設定する（ステップ２０７）。なお、是正予定日を経過しても監査対象プロジェクトＡから是正処理完了の報告がない場合には、図１０に示すような警告メッセージを発出することも可能である。
【００６８】
更に、監査制御部１２０は、監査対象プロジェクトＡから取得した是正処理結果は監査人チームａ−ｂに渡すものとし、監査人チームａ−ｂはこれを参照して、是正された内容を検討するものとする（ステップ２０８）。マネージャー１０から監査人チームａ−ｂに対して図１１に示すような是正効果確認依頼が発行されると、監査人チームａ−ｂは、当該是正内容に基づいて是正効果を判定し、その是正効果の確認日（９７年６月１日）を入力部１７０から入力する。これにより、監査制御部１２０は、当該是正効果確認日を監査トランザクション１５０に設定する（ステップ２０９）。
【００６９】
さらに、監査人チームａ−ｂにおいて是正効果を確認すると、図１２に示すような是正効果確認終了報告を生成して、監査対象プロジェクトＡに対して発行する。最後に、監査チームａ−ｂは、図１３に示すような監査報告を生成し、マネージャーに発行する。
【００７０】
なお、上記の実施例において、編成された監査人チームをワークエリア等の格納領域に格納する例を示したが、この例に限定されることなく、監査人チームファイルを生成し、当該ファイルに監査人チームを構成する監査人名（監査人ＩＤ）、活動可能時期、監査人個別情報（監査資格の有無等）を設定するようにしてもよい。
【００７１】
なお、本発明は、上記の実施例に限定されることなく、特許請求の範囲内で種々変更・応用が可能である。
【００７２】
【発明の効果】
【００７３】
第１、９、及び１０の発明によれば、監査人を選択し、当該監査人により行われた監査結果を取得し、当該監査結果において是正が必要であると監査人により指示された場合には、是正依頼を監査対象に送信し、さらに、監査人により監査効果の確認が行われると、当該確認結果を是正対象に対して通知することにより、監査人の選定から監査人と監査対象間における情報の一連のやりとりを監査支援装置において管理することが可能となり、監査人や監査人を選出する担当者の負荷を大幅に軽減することが可能となる。
【００７４】
さらに、すべての監査対象に対する監査活動における一連の作業の状況を管理することにより、例えば、監査活動を管理する部署に当該管理情報を通知することにより、当該管理者は、管理活動の状況を掌握することが可能となる。第２の発明では、監査人を選定する際に、所定の条件によって選択された複数の監査人を１つのチームとし、当該監査チームの活動可能時期と、監査対象の活動時期とが合致する監査チームまたは、監査人（一人の場合）を、監査対象に割り当てることが可能となる。
【００７５】
第３の発明では、入力された監査対象の監査予定日に対応する、監査人を抽出し、監査対象に割り当てることにより、指定された監査予定日に監査活動が可能な監査人のみを抽出することが可能である。第４の発明では、資格有無及び資格のグレードに応じて監査人を選択することが可能となる。このため、容易な監査内容の場合には、資格を無視して活動中でない監査人を選択し、また、高レベルの監査を行う場合には、高いレベルの資格を設定することにより、当該監査レベルに応じた監査人を選択することが可能となる。
【００７６】
第５の発明は、監査活動に関する一連の作業状況を監査対象毎に管理しておくことにより、各監査時期、是正時期、是正効果確認時期等を時系列的に把握することが可能となるため、監査処理や是正処理等が所定の時期を経過していない等の状況の把握が容易になる。第６の発明は、是正予定日超過を示す警告を監査対象に発行することが可能となる。
【００７７】
第７の発明は、監査人に代わって監査活動における作業の情報に基づいて、監査報告情報を生成することが可能であるため、監査人の報告書作成のための負荷が軽減される。第８の発明は、上記の各機能を有するプログラムを格納した記憶媒体であるので、当該媒体を種々の監査業務で利用することが可能となる。
【００７８】
上述のように、本発明によれば、監査活動の一連の情報を一つの蓄積手段に格納していき、当該情報を参照することにより、種々の通知や、報告等が可能となり、監査活動全体を通しての作業効率向上に寄与するところが大きい。
【図面の簡単な説明】
【図１】本発明の監査支援装置の構成図である。
【図２】監査システムの構成図である。
【図３】本発明の監査支援処理のフローチャートである。
【図４】本発明の詳細な監査チーム編成処理のフローチャートである。
【図５】本発明の詳細な監査時期決定処理のフローチャートである。
【図６】本発明の一実施例の監査トランザクションの例である。
【図７】本発明の一実施例の監査人情報テーブルの例である。
【図８】本発明の一実施例の監査基準テーブルの例である。
【図９】本発明の一実施例の是正処理依頼画面の例である。
【図１０】本発明の一実施例の是正予定経過時における警告メッセージの例である。
【図１１】本発明の一実施例の是正効果確認依頼画面の例である。
【図１２】本発明の一実施例の是正効果確認終了画面の例である。
【図１３】本発明の一実施例の監査報告画面の例である。
【図１４】監査活動の流れを示す図である。
【符号の説明】
１０ マネージャー（または、監査計画設計者）
２０ 監査人
３０ 監査対象プロジェクト
１００ 監査支援装置
１１０ 監査計画部
１２０ 監査制御部
１３０ 監査計画判定部
１４０ 監査人情報テーブル
１５０ 監査トランザクション
１６０ 監査基準テーブル
１７０ 入力部
１８０ 表示部
２００ 監査対象プロジェクト端末


【手続補正２】
【補正対象書類名】図面
【補正対象項目名】図１
【補正方法】変更
【補正の内容】
【図１】
1998320460.tif 000001
【手続補正３】
【補正対象書類名】図面
【補正対象項目名】図２
【補正方法】変更
【補正の内容】
【図２】
1998320460.tif 000002