(57)【要約】【課題】簡便かつ容易に資金繰り計画を行うことができる資金繰り計画支援システムを提供すること。【解決手段】資金繰り予定表６５の項目表示領域６７に表示された各資金項目表示は、当該各資金項目表示に対応する資金繰りデータを入力するためボタンオブジェクト７１ａ〜７７ａ，８１ａ〜８８ａ，９１ａ，９２ａとする。そして、これらのボタンオブジェクト７１ａ〜７７ａ，８１ａ〜８８ａ，９１ａ，９２ａが操作されることにより、当該資金項目表示が示す資金繰りデータを入力するためのワーキングシートが起動し、入力された資金繰りデータは、各資金項目に対応する各ファイル内に記録される。【選択図】  図９
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【特許請求の範囲】
【請求項１】
資金繰りにおける各資金項目と各々関連付けられ該資金項目の対象月における予定値を含む資金繰りデータが記録される複数のファイルを記憶する記憶手段と、これらのファイルから前記各予定値を読み出しその資金項目表示とともにこれらの月間予定値及びその収支を一覧表示する資金繰り予定表を画面上に表示する資金繰り表示手段とを備えた資金繰り計画支援システムであって、
前記資金繰りデータの入力を促し該入力された資金繰りデータを前記ファイルに記録する入力記録手段を備え、
前記各資金項目表示は、前記入力記録手段を起動するためのボタンオブジェクトであって、該ボタンオブジェクトの何れかが操作されることにより前記入力記録手段を起動する入力許可手段を備え、
前記入力記録手段は、前記操作されたボタンオブジェクトに対応する資金項目に関する資金繰りデータを入力するためのワーキングシートを前記画面上に表示すること、を特徴とする資金繰り計画支援システム。
【請求項２】
請求項１に記載の資金繰り計画支援システムにおいて、
前記記憶手段には、取引銀行毎の与信枠が記録される銀行ファイルが記憶され、
前記ファイルは、各借入案件の対象月における借入残高及び銀行名が記録される借入金返済ファイルを含み、
対象月における前記取引銀行毎の借入残高及び借入余裕額を算出し、前記取引銀行毎の前記与信枠、前記借入残高及び前記借入余裕額を一覧印刷する借入印刷手段を備えたこと、を特徴とする資金繰り計画支援システム。
【請求項３】
請求項１又は請求項２に記載の資金繰り計画支援システムにおいて、
前記記憶手段には、取引銀行毎の割引限度額が記録される銀行ファイルが記憶され、
前記ファイルは、各割引手形の金額及び銀行名が記録される手形割引ファイルを含み、
対象月おける取引銀行毎の割引残高及び割引余裕額を算出し、前記取引銀行毎の前記割引限度額、前記割引残高及び前記割引余裕額を一覧印刷する割引印刷手段を備えたこと、を特徴とする資金繰り計画支援システム。
【請求項４】
資金繰りにおける各資金項目と各々関連付けられ該資金項目の対象月における予定値を含む資金繰りデータが記録される複数のファイルが記憶され、コンピュータにこれらのファイルから前記各予定値を読み出しその資金項目表示とともにこれらの月間予定値及びその収支を一覧表示する資金繰り予定表を画面上に表示させる資金繰り表示ステップを備えたプログラムであって、
コンピュータに前記資金繰りデータの入力を促し該入力された資金繰りデータを前記ファイルに記録させる入力記録ステップを備え、
前記各資金項目表示は、前記入力記録ステップを実行するためのボタンオブジェクトであって、コンピュータに該ボタンオブジェクトの何れかが操作されることにより前記入力記録ステップを実行させる入力許可ステップを備え、
前記入力記録ステップは、前記操作されたボタンオブジェクトに対応する資金項目に関する資金繰りデータを入力するためのワーキングシートを前記画面上に表示させるものであること、を特徴とするプログラム。
【発明の詳細な説明】
【０００１】
【発明の属する技術分野】
本発明は、資金繰り計画支援システム及びプログラムに関するものである。
【０００２】
【従来の技術】
従来より、企業においては、コンピュータを利用した会計処理システムが広く普及している。このような会計処理システムの多くは、日々発生する売上や経費支出等の出入金処理を主な入力データとして、仕訳日記帳や総勘定元帳等の帳簿類あるいは損益計算書等の財務諸表等の作成を行う。
【０００３】
企業における会計処理の一つとして、資金繰りに関するものがある。資金繰りは、その企業の存続に関わる極めて重要な事項であり、それゆえ、企業が金融機関に対し融資を申し込む、あるいは、その返済計画を説明する際には、その企業の資金繰りの見通しを説明するものとして資金繰り表の提出を求められる場合が多い。
【０００４】
そこで、従来より、専門知識を有する者でなくとも容易に資金繰り表の作成を可能とするいくつかの資金繰り管理（処理）システムが提案されている。
例えば、第１の従来例として、仕訳を含む会計処理を自動的に行うシステムにおいて、仕訳処理中に資金繰り処理を要する科目を含む会計データがあった場合に、自動的に当該会計データに資金繰りコード及び資金繰り金額を付与するものがある。これにより、コード情報に基づいて自動的に資金繰り関連科目の集計を可能とし、日々の仕訳作業と同時に資金繰り実績表の作成等を行うことができる（例えば、特許文献１）。
【０００５】
また、第２の従来例として、現金類ファイル、顧客毎に管理された収入ファイル、支出ファイル、及び手形（受取・支払）ファイル等を備え、資産予想合計額と全支出予想額との並列表示を可能としたものがある。これにより、資金繰りのシュミレーションを自動的に行うことが可能となり、正確な資金繰り計画を容易に行うことができる（例えば、特許文献２）。
【０００６】
【特許文献１】
特開平１１−１２０２２７号公報
【特許文献２】
特開２００１−１４３８４号公報
【０００７】
【発明が解決しようとする課題】
上記のように、第１の従来例では仕訳作業と連動して、また、第２の従来例では一般的な会計ソフトのデータを利用する等、いずれも日々コンピュータに入力された経理データをその資金繰り計画の基礎としている。
【０００８】
しかし、全ての企業について会計処理が電子化されているわけではなく、特に中小企業においては、未だ日々の経理処理を紙の帳簿で行っている企業も数多く存在する。
【０００９】
このような企業が、上記従来例にて資金繰り計画を行うためには、まず会計処理を電子化し経理データを日々入力する必要がある、又は一度つけた帳簿を基に再度データ入力を行わなければならず、緊急に資金繰り表を作成したい場合であっても直には作成することができない、という問題がある。さらに、コンピュータの取り扱いはもとより、資金繰り計画自体も面倒かつ厄介な事柄であることに変わりはない。
【００１０】
本発明は、上記問題点を解決するためになされたものであって、その目的は、簡便かつ容易に資金繰り計画を行うことができる資金繰り計画支援システム及びプログラムを提供することにある。
【００１１】
【課題を解決するための手段】
上記目的を達成するために、請求項１に記載の発明は、資金繰りにおける各資金項目と各々関連付けられ該資金項目の対象月における予定値を含む資金繰りデータが記録される複数のファイルを記憶する記憶手段と、これらのファイルから前記各予定値を読み出しその資金項目表示とともにこれらの月間予定値及びその収支を一覧表示する資金繰り予定表を画面上に表示する資金繰り表示手段とを備えた資金繰り計画支援システムであって、前記資金繰りデータの入力を促し該入力された資金繰りデータを前記ファイルに記録する入力記録手段を備え、前記各資金項目表示は、前記入力記録手段を起動するためのボタンオブジェクトであって、該ボタンオブジェクトの何れかが操作されることにより前記入力記録手段を起動する入力許可手段を備え、前記入力記録手段は、前記操作されたボタンオブジェクトに対応する資金項目に関する資金繰りデータを入力するためのワーキングシートを前記画面上に表示する。
【００１２】
また、請求項２に記載の発明は、前記記憶手段には、取引銀行毎の与信枠が記録される銀行ファイルが記憶され、前記ファイルは、各借入案件の対象月における借入残高及び銀行名が記録される借入金返済ファイルを含み、対象月における前記取引銀行毎の借入残高及び借入余裕額を算出し、前記取引銀行毎の前記与信枠、前記借入残高及び前記借入余裕額を一覧印刷する借入印刷手段を備えた。
【００１３】
また、請求項３に記載の発明は、前記記憶手段には、取引銀行毎の割引限度額が記録される銀行ファイルが記憶され、前記ファイルは、各割引手形の金額及び銀行名が記録される手形割引ファイルを含み、対象月おける取引銀行毎の割引残高及び割引余裕額を算出し、前記取引銀行毎の前記割引限度額、前記割引残高及び前記割引余裕額を一覧印刷する割引印刷手段を備えた。
【００１４】
請求項４に記載の発明は、資金繰りにおける各資金項目と各々関連付けられ該資金項目の対象月における予定値を含む資金繰りデータが記録される複数のファイルが記憶され、コンピュータにこれらのファイルから前記各予定値を読み出しその資金項目表示とともにこれらの月間予定値及びその収支を一覧表示する資金繰り予定表を画面上に表示させる資金繰り表示ステップを備えたプログラムであって、コンピュータに前記資金繰りデータの入力を促し該入力された資金繰りデータを前記ファイルに記録させる入力記録ステップを備え、前記各資金項目表示は、前記入力記録ステップを実行するためのボタンオブジェクトであって、コンピュータに該ボタンオブジェクトの何れかが操作されることにより前記入力記録ステップを実行させる入力許可ステップを備え、前記入力記録ステップは、前記操作されたボタンオブジェクトに対応する資金項目に関する資金繰りデータを入力するためのワーキングシートを前記画面上に表示させるものである。
【００１５】
（作用）
従って、請求項１，４に記載の発明によれば、資金繰りに関する知識が乏しい者であっても、資金繰り予定表の各資金項目表示を順次操作し各ワーキングシートにて各資金項目表示に対応する資金繰りデータを入力することが可能になる。その結果、コンピュータの取扱に不慣れ、及び資金繰りに関する知識を持たない者であっても容易に資金繰り予定表を作成することができるので、簡便かつ容易に資金繰り計画を行うことが可能になる。
【００１６】
また、請求項２に記載の発明によれば、各取引銀行毎の前記与信枠、前記借入残高及び前記借入余裕額を一目で把握することができるので、借入を行う銀行及びその借入額の決定等、借入についての判断を簡便に、かつ適切に行うことが可能になる。その結果、簡便かつ容易に資金繰り計画を行うことが可能になる。
【００１７】
また、請求項３に記載の発明によれば、各取引銀行毎の前記割引限度額、前記割引残高及び前記割引余裕額を一目で把握することができるので、割引限度額に余裕のある銀行に預け入れた受取手形を迅速に選択することができる等、手形割引についての判断を簡便に、かつ適切に行うことが可能になる。その結果、簡便かつ容易に資金繰り計画を行うことが可能になる。
【００１８】
【発明の実施の形態】
以下、本発明を資金繰り計画支援システムに具体化した一実施形態を図面に従って説明する。
【００１９】
まず、所謂資金繰り表及び資金繰り計画について説明する。
資金繰り（キャッシュフロー）とは、その企業における一定期間の資金の流れをいい、資金繰り表は、この資金の流れを把握又は予測し資金繰り計画を策定するために用いられるものである。
【００２０】
ここで、資金繰りにおける「資金」とは、その企業の保有する流動性資産のうち何時でも支払手段にあてることができる極めて換金性の高い資産のことであり、実務においては、現金及び売上金の回収、仕入代金・給与・諸経費の支払に利用する預金口座のことをいう。尚、定期預金、貯蓄性預金及び有価証券は、即時換金性が低いため資金繰りにおける資金には、含まれない。
【００２１】
資金繰り表は、企業における資金を適当な資金項目毎に区分し、その増減を算出、各々を加減算し最終的な収支を算出することにより作成される。そして、このような資金繰り表（資金繰り予定表）を基に、今後、必要となる資金の時期及び量を分析・把握し、何時・何処から・どのように資金を調達するかを検討するのが資金繰り計画である。
【００２２】
尚、通常、資金繰りにおける資金は、事業に直接関係する資金収支である経常収支と事業外収支である経常外収支とに大別区分した上で、さらに各資金項目に細分される。しかし、資金繰り表は、財務諸表等、その他の会計書類とは異なり、特に決まった様式があるわけではないため、その様式は企業毎あるいは取引金融機関毎に多種多様である。
【００２３】
図１は、パーソナルコンピュータの概略構成を示す外観図である。
図１に示すように、本実施形態のパーソナルコンピュータ（以下、パソコン）１は、表示画面２を備えている。そして、パソコン１には、キーボード３と、マウス４とが接続されている。
【００２４】
キーボード３には、文字・記号・数字を入力するための文字キーや、カーソルキー、コントロールキー等の制御用の特殊キーの他、数字入力のためのテンキーが備えられている。
【００２５】
マウス４は、平面上を動かすことにより、表示画面２に表示されているポインタ（本実施形態では矢印型）を動かすことができる。また、マウス４は複数（本実施形態では２つ）のマウスボタン４ａ，４ｂを備え、それらのマウスボタン４ａ，４ｂの少なくともいずれか１つを押すことにより、すなわち、クリックすることにより、表示画面２に表示されるポインタが指し示しているオブジェクトに対応する処理を行う。
【００２６】
次に、パソコン１のハードウェア構成のついて説明する。
図２は、パソコンのハードウェア構成を概略的に示すブロック図であり、パソコン１が提供する機能は、このような情報処理装置上で実行されるコンピュータプログラムにより実現される。
【００２７】
図２に示すように、パソコン１は、ＣＰＵ５を備え、このＣＰＵ５は、システムバス６を介して記憶手段としてのメモリ７、記憶手段としての記憶装置８、入力装置９、出力装置１０、ドライブ装置１１及び通信装置１２と接続されている。
【００２８】
ＣＰＵ５は、メモリ７を利用してプログラムを実行する。プログラム及びデータは、記憶装置８に記憶されており、ＣＰＵ５は、メモリ７に存在しているプログラムの指示により記憶装置８に記憶されたプログラム及びデータをメモリ７へ転送する。そして、ＣＰＵ５は、メモリ７に格納されたプログラム及びデータに基づき実行する。
【００２９】
入力装置９は、キーボード３及びポインティングデバイスとしてのマウス４を含み、ユーザーからの要求や指示の入力に用いられる。即ち、ユーザがマウス４又はキーボード３を操作することにより、その機械的操作は電子的なデータに変換され、メモリ７に書き込まれる。そして、ＣＰＵ５は、メモリ７に書き込まれた電子的データを読み込み、プログラムに基づいて処理を行う。
【００３０】
出力装置１０は、前記表示画面２を有する表示装置１３と、プリンタ１４とを備える。出力装置１０は、ＣＰＵ５に制御され、ＣＰＵ５から受信した出力データに基づいて、文字・画像等を表示装置１３の表示画面２に表示し、又はプリンタ１４から印刷する。
【００３１】
即ち、ＣＰＵ５は、プログラムにより処理した画像を表示するための表示データを出力装置１０に送信し、表示画面２に表示（用紙に印刷）するように指示する。そして、出力装置１０は、当該ＣＰＵ５からの指示を受けて表示画面２（用紙）に表示データに基づいて画像を表示（印刷）する。
【００３２】
ドライブ装置１１は、記憶媒体を駆動し、その記憶内容にアクセスする。この記憶媒体には、プログラム及びデータが記憶され、必要に応じてメモリ７に読み込んで使用することができる。また、通信装置１２は、ネットワークへの接続に用いられ、通信に伴うデータ変換等を行い、プログラムやデータの授受を行う。
【００３３】
本実施形態の資金繰り計画支援システムは、上記のパソコン１のような情報処理装置上で実行されるコンピュータプログラムにより実現される。
資金繰り計画支援システムのコンピュータプログラムは、ドライブ装置１１を利用してフレキシブルディスクやＣＤ−ＲＯＭ等の可搬媒体に格納された状態で提供され、又は、ネットワーク上に接続された他のコンピュータの記憶装置から通信装置１２を介して提供される。そして、提供されたプログラムは記憶装置８にインストールされ、起動時にメモリ７にロードされ実行されるものである。
【００３４】
図３は、資金繰り計画支援システム及び資金繰り計画支援プログラムの構成を概略的に示す概略構成図であり、図４及び図５は、データファイルのファイル構成を概略的に示す概略構成図である。
【００３５】
図３に示すように、資金繰り計画支援システム１５は、パソコン１上で実行される資金繰り計画支援プログラム１６により実現される。
資金繰り計画支援プログラム１６は、実行ファイル１７と、データファイル１８とを備える。データファイル１８は、資金ファイル２１、参考ファイル２２、銀行ファイル２３及び取引先ファイル２４を備え、これら資金ファイル２１、参考ファイル２２、銀行ファイル２３及び取引先ファイル２４には、それぞれ資金繰り予定表の作成及び資金繰り計画に有用な各種データが格納されている。
【００３６】
詳述すると、図４に示すように、資金ファイル２１は、収入ファイル２５、支出ファイル２６及び財務ファイル２７を備える。収入ファイル２５には、預金ファイル３１、現金売上ファイル３２、売掛金回収ファイル３３、手形期日落ちファイル３４、手形割引ファイル３５、雑収入ファイル３６、その他の収入ファイル３７が格納されている。支出ファイル２６には、現金仕入ファイル４１、買掛金支払ファイル４２、手形決済ファイル４３、その他の仕入ファイル４４、人件費ファイル４５、その他の経費ファイル４６、積立（預金）ファイル４７及びその他の支出ファイル４８が格納されている。そして、財務ファイル２７には、借入金ファイル５１及び借入金返済ファイル５２が格納されている。また、図５に示すように、参考ファイル２２は、受取手形回収ファイル５４、支払手形発行ファイル５５及び売上高ファイル５６が格納されている。
【００３７】
そして、資金ファイル２１に格納された各ファイルには、資金繰りデータとして、当該各ファイルのファイルネームである資金項目に関する対象月の予定値を含む各種情報が記録される。また、参考ファイル２２に格納された各ファイルには、それぞれ資金繰り予定表の作成及び資金繰り計画に有用な参考データとして、当該各ファイルのファイルネームである各会計項目に関する各種情報が記録されている。
【００３８】
そして、銀行ファイル２３及び取引先ファイル２４には、それぞれ、銀行データおよび取引先データとして、取引銀行及び取引先企業との取引実績や予定等の情報が、当該各取引銀行（支店）及び取引先企業毎に登録されている（図３参照）。
【００３９】
尚、本実施形態において「銀行」には、信用金庫等、その他の金融機関を含むものとする。
一方、図３に示すように、実行ファイル１７は、パソコン１に資金繰り計画支援システム１５の機能をパソコン１に実装するためのプログラムファイルである。即ち、ＣＰＵ５は、実行ファイル１７により、前記データファイル１８に基づき資金繰り予定表を作成し、当該資金繰り予定表の表示画面２への表示あるいはプリンタ１４からの印刷等を行うとともに、データファイル１８を管理する。詳述すると、実行ファイル１７は、資金繰り表示手段、入力記録手段、入力許可手段、借入印刷手段、割引印刷手段、割引手形一覧表示手段、定期預金一覧表示手段及び入力支援手段としてのＣＰＵ５に、
−  キーボード３やマウス４等の入力装置９からの資金繰りデータの入力
−  上記資金繰りデータの入力支援
−  データファイル１８への入力データの書き込み（記録）
−  資金繰り予定表の作成
−  表示装置１３やプリンタ１４等の出力装置１０への資金繰り予定表の表示（印刷）
−  その他、各種資金繰り計画支援情報の表示（印刷）
等の機能を提供させる。
【００４０】
図６は、スタート画面の外観図、図７及び図８は、銀行及び取引先データを入力するためのワーキングシートの外観図、図９は、資金繰り予定表の外観図である。
【００４１】
資金繰り計画支援プログラム１６を起動すると、図６に示すように、表示画面２上には、スタート画面６０が表示される。本実施形態では、スタート画面６０は、ユーザ認証及び初期値入力（対象月）を行うためのフィールド６１ａ〜６１ｃを備える。そして、ユーザは、これらのフィールド６１ａ〜６１ｃにユーザ名（事業所名）及びパスワードを入力しユーザ認証を行うことにより資金繰り計画支援システム１５を利用することができる。
【００４２】
また、資金繰り計画支援プログラム１６を起動すると、表示画面２の一端（本実施形態では、表示画面２の左上隅）には、複数ボタンオブジェクト群が表示される領域としてボタン表示領域６２が確保される。そして、ユーザは、マウス４にて表示画面２上に表示されたポインタ６３を操作し、当該ボタン表示領域６２に表示された各種ボタンオブジェクトを指示する、即ちクリックすることにより、資金繰り計画支援システム１５が提供する機能を利用することができる。
【００４３】
スタート画面６０の表示時においては、ボタン表示領域６２には、終了ボタン６４ａ、予定ボタン６４ｂ、銀行ボタン６４ｃ及び取引先ボタン６４ｄ等のボタンオブジェクト群が表示される。例えば、ユーザが終了ボタン６４ａをクリックすると、資金繰り計画支援プログラム１６を終了させることができる。
【００４４】
次に、ユーザが、予定ボタン６４ｂをクリックすると、図９に示すように、表示画面２には、資金繰り予定表６５が表示される。
このとき、ボタン表示領域６２に表示されるボタンオブジェクト群も切り替わり、資金繰り予定表６５の表示時においては、戻るボタン６６ａ、印刷ボタン６６ｂ、割引ボタン６６ｃ、借入残高ボタン６６ｄ等のボタンオブジェクト群が表示される。
【００４５】
例えば、印刷ボタン６６ｂをクリックすることにより表示画面２上に表示された資金繰り予定表６５をプリンタ１４から印刷出力することができ、戻るボタン６６ａをクリックすると、スタート画面表示（図６参照）に戻ることができる。
【００４６】
また、資金繰り予定表６５の近傍には、対象月設定オブジェクト６５ａ及び作成日設定オブジェクト６５ｂが表示され、ユーザは、これら対象月設定オブジェクト６５ａ及び作成日設定オブジェクト６５ｂにて、資金繰り予定表６５の対象月を設定し、及び作成日を設定することができる。
【００４７】
次に、本実施形態の資金繰り予定表６５について説明する。
資金繰り予定表６５の各「項」には、複数の資金項目が定義付けられており、その各「列」には、当該各資金項目の月間値、即ち月毎の予定値（実績値）という型式でユーザの所属する企業（利用社）における資金の流れ、即ちキャッシュフローが表示されている。
【００４８】
詳述すると、資金繰り予定表６５の第１列は、項目表示領域６７となっており、当該項目表示領域６７の各項には、「資金」を分類するための資金項目表示が表示されている。そして、資金繰り予定表６５の各項は、その項目表示領域６７に表示された資金項目表示が表す各資金項目にて定義付けられ、当該各資金項目の月間値は、資金繰り予定表６５の第２列以降に一覧表示される。
【００４９】
具体的には、資金繰り予定表６５の第２列目は先月表示領域６８となっており、当該先月表示領域６８には、対象月の一月前のキャッシュフローとして各資金項目の先月の実績値が一覧表示される。また、第３列目は対象月表示領域６９となっており、当該対象月表示領域６９には、対象月のキャッシュフローとして各資金項目の予定値が一覧表示される。
【００５０】
本実施形態では、「資金」は、「収入の部」、「支出の部」及び「財務の部」の３つに大別区分されており、資金繰り予定表６５の各項には、上から順に、これらの区分毎に当該各区分に該当する各資金項目及びその収支を示す項目が定義付けられている。
【００５１】
具体的には、資金繰り予定表６５の各項７１〜７８には、上から順に「収入の部」に該当する「先月繰越」、「現金売上」、「売掛金回収」、「手形期日落ち」、「手形割引」、「雑収入」、「その他の収入」の７つの収入に関する資金項目と、これら資金収入項目の合計である「収入合計」項目が定義付けられている。また、前記「収入合計」項目より下の各項８１〜８８には、「支出の部」に該当する「現金仕入」、「買掛金支払」、「手形決済」、「その他の仕入」、「人件費」、「その他の経費」、「積立（預金）」、「その他の支出」の８つの支出に関する資金項目が定義づけられている。そして、前記「その他の支出」より下の項８９，９０には、これら資金支出項目の合計である「支出合計」項目及び当該「支出合計」項目と前記「収入合計」項目との収支合計である「収支過不足」項目が定義付けられている。また、前記「収支過不足」項目より下の項９１，９２には、「財務の部」に該当する「借入金」及び「借入金返済」の２つの資金項目が定義付けられ、その下の項９３には、「借入金」項目及び「借入金返済」項目と前記「収支過不足」項目との合計である「翌月繰越」項目が定義付けられている。
【００５２】
また、本実施形態の資金繰り予定表６５には、資金繰りにおいて「資金」には含まれない会計項目を表示する「参考の部」が設けられており、資金繰り計画の参考に供することができるようになっている。具体的には、前記「翌月繰越」より下の各項９４〜９６には、「参考の部」に該当する「受取手形回収」、「支払手形発行」及び「売上高」の３つの会計項目が定義付けられている。
【００５３】
尚、先述のように、資金繰り表には、特に決まった様式があるわけではないため、上記区分わけ、項目分類の方法及びその数は、上記の例に限らず任意の様式としてもよく、「参考の部」は設けなくともよい。
【００５４】
上記のように資金項目が定義付けられた資金繰り予定表６５の各項７２〜７７，８１〜８８，９１，９２（及びその資金項目表示）は、前述の資金ファイル２１内の当該各資金項目と同じファイルネームの各ファイルと関連付けられている（図４参照）。また、「参考の部」に該当する会計項目が定義付けられた資金繰り予定表６５の各項９４〜９６（及びその資金項目表示）は、前述の参考ファイル２２内の当該各会計項目と同じファイルネームの各ファイルと関連付けられている（図４及び図５参照）。
【００５５】
詳述すると、資金繰り予定表６５の「収入の部」、「支出の部」及び「財務の部」の各区分は、それぞれ前記資金ファイル２１の収入ファイル２５、支出ファイル２６及び財務ファイル２７に対応している（図４参照）。
【００５６】
そして、収入ファイル２５内の現金売上ファイル３２は、「現金売上」が定義付けられた項７２と、売掛金回収ファイル３３は、「売掛金回収」が定義付けられた項７３と関連付けられている。また、手形期日落ちファイル３４は、「手形期日落ち」が定義付けられた項７４と、手形割引ファイル３５は、「手形割引」が定義付けられた項７５と、雑収入ファイル３６は「雑収入」が定義付けられた項７６と、その他の収入ファイル３７は「その他の収入」が定義付けられた項７７と関連付けられている。尚、後述するが、「先月繰越」が定義付けられた項７１は、預金ファイル３１と関連付けられている。
【００５７】
同様に、支出ファイル２６内の現金仕入ファイル４１は、「現金仕入」が定義付けられた項８１と、買掛金支払ファイル４２は、「買掛金支払」が定義付けられた項８２と、手形決済ファイル４３は、「手形決済」が定義付けられた項８３と関連付けられている。また、その他の仕入ファイル４４は、「その他の仕入」が定義付けられた項８４と、人件費ファイル４５は、「人件費」が定義付けられた項８５と、また、その他の経費ファイル４６は、「その他の経費」が定義付けられた項８６と関連付けられている。また、積立（預金）ファイル４７は、「積立（預金）」が定義付けられた項８７と、その他の支出ファイル４８は、「その他の支出」が定義付けられた項８８と関連付けられている。そして、財務ファイル２７内の借入金ファイル５１は、「借入金」が定義付けられた項９１と、借入金返済ファイル５２は、「借入金返済」が定義付けられた項９２と関連付けられている。
【００５８】
また、参考ファイル２２内の受取手形回収ファイル５４は、「受取手形回収」が定義付けられた項９４と、支払手形発行ファイル５５は、「支払手形発行」が定義付けられた項９５と、売上高ファイル５６は、「売上高」が定義付けられた項９６と関連付けられている。
【００５９】
そして、資金繰り予定表６５の第２列目以降には、各資金項目（会計項目）に対応する上記各ファイルから読み出された月毎の予定値（実績値）が表示される。そして、上記「収入合計」、「支出合計」、「収支過不足」及び「翌月繰越」の各項目が定義付けられたその各項７８，８９，９０，９３には、上記各ファイルから読み出された月毎の予定値（実績値）が、その該当する上記「収入の部」、「支出の部」及び「財務の部」の３区分毎に集計され表示される。
【００６０】
本実施形態では、項目表示領域６７に表示された各資金項目の資金項目（会計項目）表示は、これら各資金項目についての資金繰りデータを入力するためボタンオブジェクト７１ａ〜７７ａ，８１ａ〜８８ａ，９１ａ，９２ａ，９４ａ〜９６ａとなっている。
【００６１】
詳述すると、ユーザが、ボタンオブジェクト７１ａ〜７７ａ，８１ａ〜８８ａ，９１ａ，９２ａ，９４ａ〜９６ａ、即ち項目表示領域６７に表示された各資金項目表示（会計項目表示）をクリックすると、当該資金項目表示が示す資金項目の資金繰りデータの入力をするためのワーキングシートが起動する。
【００６２】
そして、ユーザが、表示画面２上に表示された各ワーキングシートに従い、資金繰りデータを構成する各資金項目（会計項目）に関連する情報を順次入力していくことにより、当該入力された資金繰りデータが、テーブル型データとしてそれぞれ対応する上記各ファイル内に月毎に記録される。
【００６３】
これにより、ユーザは、資金繰りに関する知識が乏しくとも、資金繰り予定表の各資金項目表示を順次クリックし、資金繰りデータの入力を促す各ワーキングシートに表示される項目情報を入力していくだけで、簡便に、かつ適切な資金繰りデータを入力することができる。そして、結果として、容易に資金繰り予定表を作成することができるようになっている。
【００６４】
以下、上記各資金項目及び資金繰りデータとして入力される当該各資金項目データの内容について、その入力操作とともに説明する。尚、以下の説明において、各ワーキングシートは、その資金資金項目名に「ＷＳ」を付して表記するものとする。
【００６５】
［収入の部］
まず、「収入の部」に属する資金項目から説明する。
「先月繰越」項目は、文字通り対象月の一月前の月の収支結果を示す資金項目であり、対象月表示領域６９の当該「先月繰越」が関連付けられた項７１には、先月表示領域６８の項９３に「翌月繰越」として表示された先月の実績値が対象月の月間値として表示される。
【００６６】
ここで、本発明の資金繰り計画支援システム１５を最初に利用する際には、当然、先月分の資金繰りデータは入力されていない。そこで、初回利用時には、「預金残高」を「先月繰越」として利用する。
【００６７】
「先月繰越」の資金項目表示であるボタンオブジェクト７１ａをクリックすると、図１０に示すように、表示画面２には、預金データを入力するための預金残高ＷＳ１１０が表示される。
【００６８】
預金残高ＷＳ１１０は、銀行別資金有り高集計表１１１と、定期預金・定期積立金集計表１１２とを備えている。
銀行別資金有り高集計表１１１及び定期預金・定期積立金集計表１１２は、マトリックス状に整列配列された入力フィールド１１３を備え、ユーザは、キーボード３及びマウス４を操作して、当該入力フィールド１１３に取引銀行毎の預金データを入力する。
【００６９】
尚、後述するその他のワーキングシート（ＷＳ）もまた預金残高ＷＳ１１０と同様の構成を有するため、以下に示すその他のワーキングシートについては、上記構成の説明を省略する。
【００７０】
銀行別資金有り高集計表１１１の各列１１１ａ〜１１１ｃには、それぞれ「銀行Ｎｏ」、「銀行名」及び「残高」の各項目が定義付けられている。銀行別資金有り高集計表１１１は、即時支払い可能な預金データを入力するためのワーキングシートであり、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、各普通預金及び当座預金に関する上記各項目の情報を取引銀行毎（支店毎）に入力する。尚、ラインマーカ１１４は、入力しようとする「項」をポインタ６３にてクリックすることにより移動させることができる。
【００７１】
また、「残高」が定義付けられた列１１１ｃの最下項には、合計欄１１１ｓが設けられており、当該合計欄１１１ｓには、列１１１ｃに入力された各銀行毎の預金残高の合計が自動入力される。
【００７２】
本実施形態では、銀行別資金有り高集計表１１１は、入力支援機能を備えており、ユーザが、ラインマーカ１１４が示す「項」の「銀行Ｎｏ」が定義付けられた列１１１ａの入力フィールド１１３をクリックすると、入力フィールド１１３には、入力支援ボタン１１６が表示される。
【００７３】
さらに、ユーザが、この入力支援ボタン１１６をクリックすると、図１１に示すように、表示画面２には、予め前記銀行ファイル２３（図３）に登録された取引銀行及びその銀行Ｎｏを一覧表示する銀行入力オブジェクト１１７が表示される。そして、ユーザが、当該銀行入力オブジェクト１１７に表示された銀行Ｎｏ又は銀行名を選択する、即ちクリックすると、当該選択された銀行Ｎｏ及び銀行名が、ラインマーカ１１４が示す「項」の列１１１ａ及び１１１ｂに自動入力される。
【００７４】
上記のように入力された預金データは、テーブル型データとして、月毎に、前記預金ファイル３１（図４参照）に記録される。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９及び先月表示領域６８には、「先月繰越」及び「翌月繰越」の実績値及び予定値として前記預金ファイル３１から読み出された前記合計欄１１１ｓの値が表示される。
【００７５】
尚、後述するその他のワーキングシートにより入力された資金繰りデータは、上記預金データと同様に、テーブル型データとしてそれぞれ対応する前記各ファイル内に月毎に記録される。
【００７６】
ここで、前記銀行ファイル２３への銀行データの登録方法について説明する。スタート画面６０の表示時（図６参照）において、ユーザが、ボタン表示領域６２に表示された銀行ボタン６４ｃをクリックすると、図７に示すように、表示画面２には、銀行ＷＳ１２３が表示される。
【００７７】
銀行ＷＳ１２３の各列１２３ａ〜１２３ｄには、それぞれ「銀行Ｎｏ」、「銀行名」、「与信枠」及び「割引限度額」の各項目が定義付けられており、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に取引銀行毎の上記各項目を入力する。そして、入力された銀行データは、前記銀行ファイル２３（図３参照）に登録される。
【００７８】
尚、銀行ＷＳ１２３の表示時においては、前記ボタン表示領域６２には、戻るボタン１２５ａ、印刷ボタン１２５ｂ等のボタンオブジェクト群が表示される。そして、例えば、印刷ボタン１２５ｂをクリックすることにより表示画面２上に表示された銀行ＷＳ１２３をプリンタ１４から印刷出力することができ、戻るボタン１２５ａをクリックすると、前述のスタート画面６０の表示状態に戻る。これは、後述するその他のワーキングシートの表示時においても同様である。
【００７９】
一方、図１０に示すように、定期預金・定期積立金集計表１１２の各列１１２ａ〜１１２ｅには、それぞれ「銀行Ｎｏ」、「銀行名」、「金額」、「契約日」及び「満期日」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を取引銀行毎（店舗毎）に入力する。
【００８０】
ここで、定期預金・定期積立金集計表１１２は、文字通り、定期預金・定期積立金等の即時換金性の低い預金についての預金データを入力するためのワーキングシートであり、これら定期預金及び定期積立金は、資金繰りにおける「資金」ではない。
【００８１】
しかし、資金繰り計画において、対象月の資金が不足する、即ち「資金繰りがショートする」と判断される場合には、定期預金を解約して資金繰りに組み入れるという選択肢が考えられる。即ち、定期預金・定期積立金集計表１１２は、このような資金繰り計画時の参考資料として供されるものである。
【００８２】
尚、定期預金・定期積立金集計表１１２もまた、上記銀行別資金有り高集計表１１１と同様に、入力支援機能を備えており（図１１参照）、前記銀行入力オブジェクト１１７を利用して、「銀行Ｎｏ」及び「銀行名」の各項目の自動入力が可能である。
【００８３】
また、預金残高ＷＳ１１０の表示時においては、前記ボタン表示領域６２には、戻るボタン１１８ａ、印刷ボタン１１８ｂ等のボタンオブジェクト群が表示される。そして、例えば、印刷ボタン１１８ｂをクリックすることにより表示画面２上に表示された銀行ＷＳ１２３をプリンタ１４から印刷出力することができ、戻るボタン１１８ａをクリックすると、前述の資金繰り予定表６５の表示状態に戻る。
【００８４】
尚、後述するその他のワーキングシートの表示時もおいても、前記ボタン表示領域６２には、同様の各種ボタンオブジェクト群が表示されるが、説明の便宜のため、以下に示すその他のワーキングシートについては、その説明を省略する。
【００８５】
次に、「現金売上」項目（図９参照）について説明する。
「現金売上」項目は、日々の営業活動の売上のうち直接「現金」で受け取る予定額の月間予定値を示す資金項目であり、「現金売上」の資金項目表示であるボタンオブジェクト７２ａをクリックすると、図１２に示すように、表示画面２には、現金売上データを入力するための現金売上ＷＳ１３２が表示される。
【００８６】
現金売上ＷＳ１３２の列１３２ａには「日付」が、列１３２ｂには「予定金額」の各項目が定義付けられている。列１３２ａの各項には、予め対象月の日付が表示されており、ユーザは、日付毎に、現金売上の予定額を「予定金額」が定義付けられた列１３２ｂの対応する各入力フィールド１１３へ入力する。
【００８７】
また、列１３２ｂの最下項には、合計欄１３２ｓが設けられており、当該合計欄１３２ｓには、列１３２ｂに入力された日々の現金売上予定額の合計が自動入力される。
【００８８】
そして、上記のように入力された現金売上データは、前記現金売上ファイル３２（図４参照）に記録される。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「現金売上」の予定値として、現金売上ファイル３２から読み出された前記合計欄１３２ｓの値が表示される。
【００８９】
次に、「売掛金回収」項目（図９参照）について説明する。
「売掛金回収」項目には、実際に代金として回収する予定が対象月であるもの（支払方法が銀行振込である等）が該当する。そして、「売掛金回収」の資金項目表示であるボタンオブジェクト７３ａをクリックすると、図１３に示すように、表示画面２には、売掛金データを入力するための売掛金回収ＷＳ１３３が表示される。
【００９０】
売掛金回収ＷＳ１３３の各列１３３ａ〜１３３ｆには、それぞれ「取引先Ｎｏ」、「取引先名」、「銀行Ｎｏ」、「銀行名」、「回収日」及び「回収予定金額」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を取引案件毎に入力する。
【００９１】
列１３３ｆの最下項には、合計欄１３３ｓが設けられており、当該合計欄１３３ｓには、列１３３ｆに入力された回収予定金額の合計が自動入力される。
本実施形態では、売掛金回収ＷＳ１３３もまた、先述の預金残高ＷＳ１１０と同様に、入力支援機能を備えている（図１１参照）。売掛金回収ＷＳ１３３においては、「銀行Ｎｏ」が定義付けられた列１３３ｃの入力フィールド１１３の他、「取引先Ｎｏ」が定義付けられた列１３３ａの入力フィールド１１３をクリックした場合にも、入力支援ボタン１３４が表示される。
【００９２】
そして、ユーザが、この入力支援ボタン１３４をクリックすると、図１４に示すように、予め前記取引先ファイル２４（図３）に登録された取引先名及びその取引先Ｎｏを一覧表示する取引先入力オブジェクト１３５が表示される。そして、ユーザは、当該取引先入力オブジェクト１３５を利用して、「取引先Ｎｏ」及び「取引先」の各項目の自動入力が可能となっている。
【００９３】
そして、上記のように入力された売掛金データは、前記売掛金回収ファイル３３（図４参照）に記録される。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「売掛金回収」の予定値として、売掛金回収ファイル３３から読み出された前記合計欄１３３ｓの値が表示される。
【００９４】
ここで、前記取引先ファイル２４への取引先データの登録方法について説明する。
ユーザが、ボタン表示領域６２に表示された取引先ボタン１１８ｃ（図１３参照）をクリックすると、図８に示すように、表示画面２には、取引先ＷＳ１３４が表示される。取引先ＷＳ１３４の各列１３４ａ，１３４ｂには、それぞれ「取引先Ｎｏ」及び「取引先名」の各項目が定義付けられており、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に上記各項目を入力する。そして、入力された取引先データは、前記取引先ファイル２４（図３参照）に登録される。
【００９５】
尚、取引先ＷＳ１３４は、スタート画面６０の表示時（図６参照）にボタン表示領域６２に表示された取引先ボタン６４ｄをクリックしても起動可能であり、予め取引先を登録しておくことも可能である。
【００９６】
また、前記取引先ボタン１１８ｃは、入力項目として「取引先Ｎｏ」及び「取引先名」を有するその他のワーキングシートの表示時にもボタン表示領域６２に表示されるが、説明の便宜のため、後述するその他のワーキングシートについては、その説明を省略する。
【００９７】
次に、「手形期日落ち」項目（図９参照）について説明する。
「手形期日落ち」項目は、売上代金として受け取った受取手形のうち対象月が期日となる受取手形の額面の合計を示す項目である。そして、「手形期日落ち」の資金項目表示であるボタンオブジェクト７４ａをクリックすると、図１５に示すように、表示画面２には、期日落ち手形データを入力するための受取手形取立ＷＳ１４４が表示される。
【００９８】
受取手形取立ＷＳ１４４の各列１４４ａ〜１４４ｇには、それぞれ「連番」、「取引先Ｎｏ」、「取引先名」、「金額」、「銀行Ｎｏ」、「銀行名」及び「期日」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を受取手形毎に入力する。列１４４ｄの最下項には、合計欄１４４ｓが設けられており、当該合計欄１４４ｓには、列１４４ｄに入力された金額の合計が自動入力される。
【００９９】
本実施形態では、受取手形取立ＷＳ１４４もまた、先述の預金残高ＷＳ１１０及び売掛金回収ＷＳ１３３と同様に、入力支援機能を備えている（図１１，１４参照）。受取手形取立ＷＳ１４４においては、「連番」が定義付けられた列１４４ａの入力フィールド１１３をクリックした場合に、入力支援ボタン１４５が表示される。
【０１００】
そして、ユーザが、この入力支援ボタン１４５をクリックすると、図１６に示すように、前記受取手形回収ファイル５４（図３）に記録された受取手形のうち対象月において期日落ちとなる受取手形を一覧表示する受取手形入力オブジェクト１４６が表示される。そして、ユーザは、当該受取手形入力オブジェクト１４６を利用して、対象月において期日落ちとなる受取手形の「連番」、「取引先Ｎｏ」、「取引先」、「金額」、「銀行Ｎｏ」、「銀行名」及び「期日」の各項目の自動入力が可能となっている。
【０１０１】
そして、上記のように入力された期日落ち手形データは、前記手形期日落ちファイル３４（図４参照）に記録される。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「手形期日落ち」の予定値として、手形期日落ちファイル３４から読み出された前記合計欄１４４ｓの値が表示される。
【０１０２】
次に、「手形割引」項目（図９参照）について説明する。
「手形割引」項目は、売上代金として受け取った受取手形のうち対象月において、手形割引を行う予定の受取手形の額面の合計値、即ち割引手形の予定値を示す項目である。そして、「手形割引」の資金項目表示であるボタンオブジェクト７５ａをクリックすると、図１７に示すように、表示画面２には、手形割引データを入力するための手形割引ＷＳ１５５が表示される。
【０１０３】
手形割引ＷＳ１５５の各列１５５ａ〜１５５ｇには、それぞれ「連番」、「取引先Ｎｏ」、「取引先名」、「金額」、「銀行Ｎｏ」、「銀行名」及び「期日実行日」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を手形割引をしようとする受取手形（即ち割引手形）毎に入力する。列１５５ｄの最下項には、合計欄１５５ｓが設けられており、当該合計欄１５５ｓには、列１５５ｄに入力された金額の合計が自動入力される。
【０１０４】
本実施形態では、手形割引ＷＳ１５５もまた、入力支援機能を備えている。手形割引ＷＳ１５５においては、「連番」が定義付けられた列１５５ａの入力フィールド１１３をクリックした場合に、入力支援ボタン１５６が表示される。
【０１０５】
そして、ユーザが、この入力支援ボタン１５６をクリックすると、図１８に示すように、前記受取手形回収ファイル５４（図５）に記録された受取手形のうち、対象月において期日落ちとなる受取手形以外の受取手形を一覧表示する割引手形入力オブジェクト１５７が表示される。そして、ユーザは、当該割引手形入力オブジェクト１５７を利用して、手形割引を行おうとする受取手形の「連番」、「取引先Ｎｏ」、「取引先」、「金額」、「銀行Ｎｏ」及び「銀行名」の各項目の自動入力が可能となっている。
【０１０６】
そして、上記のように入力された手形割引データは、前記手形割引ファイル３５（図４参照）に記録される。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「手形割引」の予定値として、手形割引ファイル３５から読み出された前記合計欄１５５ｓの値が表示される。
【０１０７】
次に、「雑収入」及び「その他の収入」項目（図９参照）について説明する。「雑収入」及び「その他の収入」項目は、売上収入以外の収入を計上する項目であり、「雑収入」項目には主に小口の収入が計上され、「その他の収入」項目には、資産売却益や株式配当、定期預金の取り崩し等が計上される。
【０１０８】
「雑収入」の資金項目表示であるボタンオブジェクト７６ａをクリックすると、図１９に示すように、表示画面２には、雑収入データを入力するための雑収入ＷＳ１６６が表示される。
【０１０９】
また、「その他の収入」の資金項目表示であるボタンオブジェクト７７ａをクリックすると、図２０に示すように、表示画面２には、その他の収入データを入力するためのその他の収入ＷＳ１６７が表示される。
【０１１０】
図１９及び図２０に示すように、雑収入ＷＳ１６６の各列１６６ａ〜１６６ｅ及びその他の収入ＷＳ１６７の各列１６７ａ〜１６７ｅには、それぞれ「銀行Ｎｏ」、「銀行名」、「内容」、「金額」及び「予定日」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を入力する。
【０１１１】
雑収入ＷＳ１６６の列１６６ｄ及びその他の収入ＷＳ１６７の列１６７ｄの最下項には、それぞれ合計欄１６６ｓ及び合計欄１６７ｓが設けられており、これら合計欄１６６ｓ及び合計欄１６７ｓには、前記列１６６ｄ及び列１６７ｄに入力された金額の合計が自動入力される。
【０１１２】
本実施形態では、雑収入ＷＳ１６６及びその他の収入ＷＳ１６７もまた、入力支援機能を備えており、前記銀行入力オブジェクト１１７（図１１参照）を利用して、「銀行Ｎｏ」及び「銀行名」の各項目の自動入力が可能である。
【０１１３】
そして、上記のように入力された雑収入データ及びその他の収入データは、それぞれ前記雑収入ファイル３６及びその他の収入ファイル３７（図４参照）に記録される。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「雑収入」及び「その他の収入」の予定値として、それぞれ雑収入ファイル３６及びその他の収入ファイル３７から読み出された前記合計欄１６６ｓ及び合計欄１６７ｓの値が表示される。
【０１１４】
次に、上記「収入の部」の各項目の下に設けられた「収入合計」項目（図９参照）について説明する。
「収入合計」項目は、上記の「収入の部」に属する各資金項目の合計値を示す項目である。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、「収入合計」の予定値として、対象月表示領域６９に表示された「先月繰越」の実績値と、前記現金売上ファイル３２、売掛金回収ファイル３３、手形期日落ちファイル３４、手形割引ファイル３５、雑収入ファイル３６及びその他の収入ファイル３７から読み出された前記合計欄１３２ｓ，１３３ｓ，１４４ｓ，１５５ｓ，１６６ｓ，１６７ｓの値との合計が表示される。
【０１１５】
［支出の部］
次に、「支出の部」に属する資金項目について説明する。
まず、「現金仕入」項目は、日々の営業活動における仕入のうち、直接「現金」で支払う予定額の月間予定値を示す資金項目である。「現金仕入」の資金項目表示であるボタンオブジェクト８１ａをクリックすると、図２１に示すように、表示画面２には、現金仕入データを入力するための現金仕入ＷＳ２１１が表示される。
【０１１６】
現金仕入ＷＳ２１１の列２１１ａには「日付」が、列２１１ｂには「予定金額」の各項目が定義付けられている。列２１１ａの各項には、予め対象月の日付が表示されており、ユーザは、日付毎に、現金仕入の予定額を「予定金額」が定義付けられた列２１１ｂの対応する各入力フィールド１１３へ入力する。
【０１１７】
また、列２１１ｂの最下項には、合計欄２１１ｓが設けられており、当該合計欄２１１ｓには、列２１１ｂに入力された日々の現金仕入予定額の合計が自動入力される。
【０１１８】
尚、現金仕入ＷＳ２１１もまた、入力支援機能を備えており、前記銀行入力オブジェクト１１７（図１１参照）を利用して、「銀行Ｎｏ」及び「銀行名」の各項目の自動入力が可能である。
【０１１９】
そして、上記のように入力された現金仕入データは、前記現金仕入ファイル４１（図４参照）に記録され、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「現金仕入」の予定値として、現金仕入ファイル４１から読み出された前記合計欄２１１ｓの値が表示される。
【０１２０】
次に、「買掛金支払」項目（図９参照）について説明する。
「買掛金支払」項目は、今月支払予定の購入代金が計上される項目であり、「買掛金支払」の資金項目表示であるボタンオブジェクト８２ａをクリックすると、図２２に示すように、表示画面２には、買掛金データを入力するための買掛金ＷＳ２１２が表示される。
【０１２１】
買掛金ＷＳ２１２の各列２１２ａ〜２１２ｆには、それぞれ「取引先Ｎｏ」、「取引先名」、「銀行Ｎｏ」、「銀行名」、「予定日」及び「支払予定金額」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を取引案件毎に入力する。
【０１２２】
また、列２１２ｆの最下項には、合計欄２１２ｓが設けられており、当該合計欄２１２ｓには、列２１２ｆに入力された支払予定金額の合計が自動入力される。
【０１２３】
本実施形態では、買掛金ＷＳ２１２もまた、入力支援機能を備えており、取引先入力オブジェクト１３５及び前記銀行入力オブジェクト１１７（図１１及び図１４参照）を利用して、「取引先Ｎｏ」、「取引先名」、「銀行Ｎｏ」及び「銀行名」の各項目の自動入力が可能である。
【０１２４】
そして、上記のように入力された買掛金データは、前記買掛金支払ファイル４２（図４参照）に記録される。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「買掛金支払」の予定値として、買掛金支払ファイル４２から読み出された前記合計欄２１２ｓの値が表示される。
【０１２５】
次に、「手形決済」項目（図９参照）について説明する。
「手形決済」項目は、購入代金として振り出した支払手形のうち、対象月が決済期日となる支払手形の額面の合計を示す項目である。そして、「手形決済」の資金項目表示であるボタンオブジェクト８３ａをクリックすると、図２３に示すように、表示画面２には、決済手形データを入力するための手形決済ＷＳ２１３が表示される。
【０１２６】
手形決済ＷＳ２１３の各列２１３ａ〜２１３ｇには、それぞれ「連番」、「取引先Ｎｏ」、「取引先名」、「金額」、「銀行Ｎｏ」、「銀行名」及び「期日」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を支払手形毎に入力する。列２１３ｄの最下項には、合計欄２１３ｓが設けられており、当該合計欄２１３ｓには、列２１３ｄに入力された金額の合計が自動入力される。
【０１２７】
尚、本実施形態では、手形決済ＷＳ２１３もまた、入力支援機能を備えている。手形決済ＷＳ２１３においては、「連番」が定義付けられた列２１３ａの入力フィールド１１３をクリックした場合に、入力支援ボタン２１４が表示される。
【０１２８】
そして、ユーザが、この入力支援ボタン２１４をクリックすると、図２４に示すように、前記支払手形発行ファイル５５（図５）に記録された支払手形のうち対象月において決済期日落ちとなる支払手形を一覧表示する決済手形入力オブジェクト２１５が表示される。そして、ユーザは、当該決済手形入力オブジェクト２１５を利用して、対象月において決済期日となる支払手形の「連番」、「取引先Ｎｏ」、「取引先」、「金額」、「銀行Ｎｏ」、「銀行名」及び「期日」の各項目の自動入力が可能となっている。
【０１２９】
そして、上記のように入力された決済手形データは、前記手形決済ファイル４３（図４参照）に記録される。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「手形決済」の予定値として、手形決済ファイル４３から読み出された前記合計欄２１３ｓの値が表示される。
【０１３０】
次に、「その他の仕入」項目（図９参照）について説明する。
「その他の仕入」項目は、仕入支出のうち、上記「現金仕入」、「その他の仕入支払」及び「手形決済」のいずれにも該当しないものが計上される項目であり、具体的には、前払金や仮払金等がこの項目に該当する。そして、「その他の仕入」の資金項目表示であるボタンオブジェクト８４ａをクリックすると、図２５に示すように、表示画面２には、その他の仕入データを入力するためのその他の仕入ＷＳ２２４が表示される。
【０１３１】
その他の仕入ＷＳ２２４の各列２２４ａ〜２２４ｅには、それぞれ「取引先Ｎｏ」、「取引先名」、「内容」、「予定日」及び「支払予定金額」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を取引案件毎に入力する。
【０１３２】
また、列２２４ｅの最下項には、合計欄２２４ｓが設けられており、当該合計欄２２４ｓには、列２２４ｅに入力された各その他の仕入の予定支払金額の合計が自動入力される。
【０１３３】
尚、その他の仕入ＷＳ２２４もまた、入力支援機能を備えており、前記取引先入力オブジェクト１３５（図１４参照）を利用して、「取引先Ｎｏ」及び「取引先名」の各項目の自動入力が可能である。
【０１３４】
そして、上記のように入力されたその他の仕入データは、前記その他の仕入ファイル４４（図４参照）に記録され、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「その他の仕入」の予定値として、その他の仕入ファイル４４から読み出された前記合計欄２２４ｓの値が表示される。
【０１３５】
次に、「人件費」項目（図９参照）について説明する。
「人件費」項目は、従業員の給与、賞与及び退職金等の人件費の支払いに関連する項目である。そして、「人件費」の資金項目表示であるボタンオブジェクト８５ａをクリックすると、図２６に示すように、表示画面２には、人件費データを入力するための人件費ＷＳ２２５が表示される。
【０１３６】
人件費ＷＳ２２５の各列２２５ａ〜２２５ｅには、それぞれ「銀行Ｎｏ」、「銀行名」、「内容」、「予定日」及び「支払予定金額」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を入力する。
【０１３７】
また、列２２５ｅの最下項には、合計欄２２５ｓが設けられており、当該合計欄２２５ｓには、列２２５ｅに入力された各人件費の予定支払金額の合計が自動入力される。
【０１３８】
尚、人件費ＷＳ２２５もまた、入力支援機能を備えており、前記銀行入力オブジェクト１１７（図１１参照）を利用して、「銀行Ｎｏ」及び「銀行名」の各項目の自動入力が可能である。
【０１３９】
そして、上記のように入力された人件費データは、前記人件費ファイル４５（図４参照）に記録され、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「人件費」の予定値として、人件費ファイル４５から読み出された前記合計欄２２５ｓの値が表示される。
【０１４０】
次に、「その他の経費」項目（図９参照）について説明する。
図２７に示すように、「その他の経費」の資金項目表示であるボタンオブジェクト８６ａをクリックすると、表示画面２には、預金データを入力するためのその他の経費ＷＳ２２６が表示される。
【０１４１】
その他の経費ＷＳ２２６は、未払い金集計表２３６と、当月発生予定額集計表２３８とを備えている。
未払い金集計表２３６の各列２３６ａ〜２３６ｅ及び当月発生予定額集計表２３８の２３８ａ〜２３８ｅには、それぞれ「取引先Ｎｏ」、「取引先名」、「内容」、「予定日」及び「支払予定金額」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を取引案件毎に入力する。
【０１４２】
未払い金集計表２３６の列２３６ｅ及び当月発生予定額集計表２３８の列２３８ｅの最下項には、それぞれ合計欄２３６ｓ及び合計欄２３８ｓが設けられており、これら合計欄２３６ｓ及び合計欄２３８ｓには、前記列２３６ｅ及び列２３８ｅに入力された金額の合計が自動入力される。
【０１４３】
「その他の経費」項目は、仕入支出以外の経費支出に関連する項目であり、当月発生予定額集計表２３８には、当月支払が発生するその他の経費データを入力する。
【０１４４】
具体的には、仕入支出以外の支出について仮払金や前払金等が該当し、割引手形や短期借入における利息金利等もこの「その他の経費」に含まれる。これは、実体経済においては、所謂「手借」と呼ばれる返済期間がごく短い短期借入の場合、予め利息金利を差し引いた額が銀行口座に振り込まれることが多いため、借入金と金利とを区別する目的からである。
【０１４５】
一方、未払い金集計表２３６には、当月発生予定額集計表２３８及び前記その他の仕入ＷＳ２２４に入力した仮払金や前払金等についての未払い金、即ち残金に関する未払い金データを入力する。
【０１４６】
尚、この未払い金データは、資金繰りにおける「資金」には該当しないが、本実施形態では、参考資料として供するため、その他の経費ＷＳ２２６において当月発生予定額集計表２３８とともに表示している。
【０１４７】
そして、上記のように入力されたその他の経費データ及び未払い金データは、ともに前記その他の経費ファイル４６（図４参照）に記録され、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「その他の経費」の予定値としてその他の経費ファイル４６から読み出された合計欄２３８ｓの値のみが表示される。
【０１４８】
尚、未払い金集計表２３６に入力した未払い金データは、資金繰りにおける「資金」ではないので、当然ながら資金繰り予定表６５の「支払の部」には表示されない。
【０１４９】
次に、「積立（預金）」及び「その他の支出」項目（図９参照）について説明する。
「積立（預金）」項目は、積立預金等の積立支出を計上する項目である。また、「その他の支出」項目は、上記「支払の部」に属する資金項目に該当しない支出を計上する項目であり、具体的には、設備投資支出等が、この「その他の支出」に該当する。
【０１５０】
「積立（預金）」の資金項目表示であるボタンオブジェクト８７ａをクリックすると、図２８に示すように、表示画面２には、積立（預金）データを入力するための積立（預金）ＷＳ２４７が表示される。
【０１５１】
また、「その他の支出」の資金項目表示であるボタンオブジェクト８８ａをクリックすると、図２９に示すように、表示画面２には、その他の支出データを入力するためのその他の支出ＷＳ２４８が表示される。
【０１５２】
図２８及び図２９に示すように、積立（預金）ＷＳ２４７の各列２４７ａ〜２４７ｅ及びその他の支出ＷＳ２４８の各列２４８ａ〜２４８ｅには、それぞれ「銀行Ｎｏ」、「銀行名」、「内容」、「予定日」及び「支払予定金額」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を入力する。
【０１５３】
積立（預金）ＷＳ２４７の列２４７ｅ及びその他の支出ＷＳ２４８の列２４７ｅの最下項には、それぞれ合計欄２４７ｓ及び合計欄２４８ｓが設けられており、これら合計欄２４７ｓ及び合計欄２４８ｓには、前記列２４７ｅ及び列２４８ｅに入力された金額の合計が自動入力される。
【０１５４】
本実施形態では、積立（預金）ＷＳ２４７及びその他の支出ＷＳ２４８もまた、入力支援機能を備えており、前記銀行入力オブジェクト１１７（図１１参照）を利用して、「銀行Ｎｏ」及び「銀行名」の各項目の自動入力が可能である。
【０１５５】
そして、上記のように入力された積立（預金）データ及びその他の支出データは、それぞれ前記積立（預金）ファイル４７及びその他の支出ファイル４８（図４参照）に記録される。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「積立（預金）」及び「その他の支出」の予定値として、それぞれ積立（預金）ファイル４７及びその他の支出ファイル４８から読み出された前記合計欄２４７ｓ及び合計欄２４８ｓの値が表示される。
【０１５６】
次に、上記「支出の部」の各項目の下に設けられた「支出合計」項目及び「収支過不足」項目（図９参照）について説明する。
「支出合計」項目は、上記の「支出の部」に属する各資金項目の合計値を示す項目である。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９の項８９には、「支出合計」の予定値として、前記現金仕入ファイル４１、買掛金支払ファイル４２、手形決済ファイル４３、その他の仕入ファイル４４、人件費ファイル４５、その他の経費ファイル４６、積立（預金）ファイル４７及びその他の支出ファイル４８から読み出された前記合計欄２１１ｓ，２１２ｓ，２１３ｓ，２２４ｓ，２２５ｓ，２３８ｓ，２４７ｓ，２４８ｓの値の合計が表示される。
【０１５７】
また、「収支過不足」項目は、上記「収入の部」に属する各資金項目の合計値から上記「支出の部」に属する各資金項目の予定値の合計値を差し引いた値を表示する項目である。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９の項９０には、「収支過不足」の予定値として、前記「収入合計」として表示された値から「支出合計」として表示された値を差し引いた値が表示される。
【０１５８】
［財務の部］
次に、「財務の部」に属する資金項目について説明する。
まず、「借入金」項目は、対象月における銀行からの借入予定額を計上する項目であり、「借入金」の資金項目表示であるボタンオブジェクト９１ａをクリックすると、図３０に示すように、表示画面２には、借入金データを入力するための借入金ＷＳ２５１が表示される。
【０１５９】
借入金ＷＳ２５１の各列２５１ａ〜２５１ｆには、それぞれ「銀行Ｎｏ」、「銀行名」、「借入日」、「借入内容」、「借入金額」及び「期日」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を入力する。
【０１６０】
尚、上記「借入金額」については、短期借入において、実際に銀行口座に振り込まれた借入金額が、予め利息金利を差し引いた額であっても、先述のように、差し引かれた金利は、上記「支出の部」の「その他の経費」項目に計上し、当該「借入金額」には、満額を入力する。
【０１６１】
また、列２５１ｅの最下項には、合計欄２５１ｓが設けられており、当該合計欄２５１ｓには、列２５１ｅに入力された各借入金の予定支払金額の合計が自動入力される。
【０１６２】
尚、借入金ＷＳ２５１もまた、入力支援機能を備えており、前記銀行入力オブジェクト１１７（図１１参照）を利用して、「銀行Ｎｏ」及び「銀行名」の各項目の自動入力が可能である。
【０１６３】
そして、上記のように入力された借入金データは、前記借入金ファイル５１（図４参照）に記録され、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「借入金」の予定値として、借入金ファイル５１から読み出された前記合計欄２５１ｓの値が表示される。
【０１６４】
次に、「借入金返済」項目（図９参照）について説明する。
「借入金返済」項目は、借入金の対象月における元利返済予定金額を計上する項目であり、「借入金返済」の資金項目表示であるボタンオブジェクト９２ａをクリックすると、図３１に示すように、表示画面２には、借入金データを入力するための当月元利返済額ＷＳ２５２が表示される。
【０１６５】
当月元利返済額ＷＳ２５２の各列２５２ａ〜２５２ｇには、それぞれ「銀行Ｎｏ」、「銀行名」、「内容」、「予定日」、「元金返済」、「利息分」及び「借入残高」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を入力する。
【０１６６】
また、当月元利返済額ＷＳ２５２は、その最下項に合計欄２５２ｓを備えており、当該合計欄２５２ｓには、列２５２ｅ及び列２５２ｆに入力された各借入金の元金及び金利の予定返済金額の合計が自動入力される。
【０１６７】
尚、当月元利返済額ＷＳ２５２もまた、入力支援機能を備えており、前記銀行入力オブジェクト１１７（図１１参照）を利用して、「銀行Ｎｏ」及び「銀行名」の各項目の自動入力が可能である。
【０１６８】
そして、上記のように入力された借入金返済データは、前記借入金返済ファイル５２（図４参照）に記録され、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「借入金返済」の予定値として、借入金返済ファイル５２から読み出された前記合計欄２５２ｓの値が表示される。
【０１６９】
また、当月元利返済額ＷＳ２５２表示時には、参考資料として、銀行別合計表２５３が表示される。
銀行別合計表２５３の各列２５３ａ〜２５３ｄには、それぞれ「銀行名」、「返済予定元金」、「支払予定金利」及び「元利返済額」が定義付けられており、銀行別合計表２５３の各項には、取引銀行（支店）毎の上記各項目の集計が表示される。
【０１７０】
具体的には、銀行別合計表２５３の列２５３ｂ及び列２５３ｃには、当月元利返済額ＷＳ２５２の列２５２ｅ及び列２５２ｆに入力された入力された元金返済予定額及び金利返済予定額の取引銀行毎の合計値が表示される。そして、銀行別合計表２５３の列２５３ｄには、上記銀行毎の元金返済予定額及び金利返済予定額の合計額が表示される。
【０１７１】
次に、上記「財務の部」の各項目の下に設けられた「翌月繰越」項目（図９参照）について説明する。
「翌月繰越」項目は、先述の「収支過不足」項目に上記「財務の部」の各項目の合計値を加えた値を示す項目である。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、「収支過不足」の予定値と、借入金ファイル５１及び借入金返済ファイル５２、から読み出された前記合計欄２５１ｓ及び２５２ｓの値との合計値が表示される。
【０１７２】
つまり、「翌月繰越」項目は、対象月における資金繰りの結果を表すものであり、利用社が、対象月以降も存続していくためには、この項目が最終的にマイナスとなってはならない。従って、この「翌月繰越」を常にプラスに維持することが資金繰り計画の本質である。
【０１７３】
［参考の部］
次に、「参考の部」について説明する。
本実施形態の資金繰り表６５の「参考の部」に掲げられた「受取手形回収」、「支払手形発行」及び「売上高」の各項目は、本来、資金繰りにおける「資金」ではない。従って、正確には「参考の部」は会計書類としての「資金繰り表」に含まれるものではなく、あくまで資金繰り表を作成する上での参考の用に供するためのものである。
【０１７４】
まず、「受取手形回収」項目及び「支払手形発行」項目について説明する。
「受取手形回収」項目は、対象月に回収した受取手形に関する項目であり、「支払手形発行」項目は、対象月に回収した支払手形に関する項目である。
【０１７５】
「受取手形回収」の項目表示であるボタンオブジェクト９４ａをクリックすると、図３２に示すように、表示画面２には、受取手形回収データを入力するための受取手形回収ＷＳ２６４が表示される。
【０１７６】
また、「支払手形発行」の項目表示であるボタンオブジェクト９５ａをクリックすると、図３３に示すように、表示画面２には、支払手形発行データを入力するための支払手形発行ＷＳ２６５が表示される。
【０１７７】
受取手形回収ＷＳ２６４の各列２６４ａ〜２６４ｇ及び支払手形発行ＷＳ２６５の各列２６５ａ〜２６５ｇには、それぞれ「連番」、「取引先Ｎｏ」、「取引先名」、「金額」、「銀行Ｎｏ」、「銀行名」及び「期日」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目のデータを受取手形及び支払手形毎に入力する。
【０１７８】
また、受取手形回収ＷＳ２６４及び支払手形発行ＷＳ２６５の最下項には、それぞれ合計欄２６４ｓ及び２６５ｓが設けられており、当該各合計欄２６４ｓ及び２６５ｓには、列２６４ｄ及び列２６５ｄに入力された金額の合計がそれぞれ自動入力される。
【０１７９】
本実施形態では、受取手形回収ＷＳ２６４及び支払手形発行ＷＳ２６５もまた、入力支援機能を備えており、取引先入力オブジェクト１３５及び前記銀行入力オブジェクト１１７（図１１及び図１４参照）を利用して、「取引先Ｎｏ」、「取引先名」、「銀行Ｎｏ」及び「銀行名」の各項目の自動入力が可能である。
【０１８０】
そして、上記のように入力された受取手形回収データ及び支払手形発行データは、それぞれ前記参考ファイル２２内の受取手形回収ファイル５４及び支払手形発行ファイル５５（図５参照）に記録される。そして、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「受取手形回収」項目及び「支払手形発行」の値として、それぞれ受取手形回収ファイル５４及び支払手形発行ファイル５５から読み出された前記合計欄２６４ｓ及び２６５ｓの値が表示される。
【０１８１】
これら受取手形回収ファイル５４及び支払手形発行ファイル５５に記録された受取手形回収データ及び支払手形発行データは、受取手形入力オブジェクト１４６、割引手形入力オブジェクト１５７及び決済手形入力オブジェクト２１５（図１１、図１４及び図２４参照）による入力支援機能を提供する際に利用される。
【０１８２】
次に、「売上高」項目（図９参照）について説明する。
「売上高」項目は、対象月に予定される売上高を表示する項目であり、「売上高」の項目表示であるボタンオブジェクト９６ａをクリックすると、図３４に示すように、表示画面２には、売上高データを入力するための売上高ＷＳ２６６が表示される。
【０１８３】
売上高ＷＳ２６６の各列２６６ａ〜２６６ｄには、それぞれ「取引先Ｎｏ」、「取引先名」、「先月売上高」及び「今月予定」の各項目が定義付けられている。そして、ユーザは、ラインマーカ１１４が示す「項」に、上記各項目の情報を取引先毎に入力する。尚、この場合における「売上」は、資金繰りにおける「資金」ではなく、あくまで参考資料なので、支払方法の如何に関わらず取引が成立した時点を基準とする。即ち、現金支払であってもよく、手形支払であってもよい。
【０１８４】
売上高ＷＳ２６６の最下項には、先月売上高の合計を表示する先月合計欄２６６ｌｓと、当月予定の合計を表示する合計欄２６６ｓが設けられている。そして、当該先月合計欄２６６ｌｓには、列２６６ｃに入力された各取引先毎の先月実績の合計が、列２６６ｄに入力された各取引先毎の今月の売上予定額の合計が表示される。
【０１８５】
本実施形態では、売上高ＷＳ２６６もまた、入力支援機能を備えており、前記取引先入力オブジェクト１３５（図１４参照）を利用して、「取引先Ｎｏ」及び「取引先名」の各項目の自動入力が可能である。
【０１８６】
そして、上記のように入力された売上データは、前記売上高ファイル５６（図５参照）に記録され、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９には、対象月の「売上高」の予定値として、売上高ファイル５６から読み出された前記合計欄２２６ｓの値が表示される。
【０１８７】
次に、資金繰り計画支援システム１５の作用について、資金繰り計画の一例を示し説明する。
図３５に示すように、仮に、資金繰り表６５の各項目に資金繰りデータを入力した結果、資金繰り予定表６５の対象月表示領域６９の項９３に表示される「翌月繰越」項目の値がマイナスとなってしまった場合には、当該「翌月繰越」項目がプラスになるよう「資金」を調達する必要がある。尚、図中、マイナスの値は「括弧括り」で表している。
【０１８８】
ここで、資金調達の方法としては、主として、「預金の取り崩し」、「手形割引」及び「借入金」の３つの方法がある。つまり、ユーザは、通常、この３つの方法を組み合わせて、前記「翌月繰越」の値がプラスとなるよう資金繰り計画を行う。
【０１８９】
まず、「預金の取り崩し」を考慮する場合について説明する。
「預金の取り崩し」を行おうとする場合、ユーザは、資金繰り予定表６５の「先月繰越」の資金項目表示であるボタンオブジェクト７１ａをクリックし、表示画面２上に前記預金残高ＷＳ１１０を表示させる（図１０参照）。そして、預金残高ＷＳ１１０の定期預金・定期積立金集計表１１２に表示された定期預金及び定期積立金の中から解約可能なものがあるか判断する。そして、定期預金等を解約し資金繰りに組み入れる場合には、当該解約する定期預金等の金額を「収入の部」の前記「その他の収入」の項目に計上する。
【０１９０】
これにより、ユーザは、現在保有する定期預金・定期積立金に関する情報を一目で把握することができるので、簡便かつ適切に定期預金等の資金繰りへの組み入れについての判断を行うことが可能になる。
【０１９１】
次に、「手形割引」を考慮する場合について説明する。
「手形割引」については、先に「収入の部」の「手形割引」項目において詳述した通り、手形割引ＷＳ１５５（図１７参照）により手形割引を行おうとする受取手形の手形割引データを入力する。
【０１９２】
ここで、通常、銀行は、取引先企業（即ち利用社）に対して「割引限度額」を設定しており、企業は当該割引限度額を超えて手形割引を依頼することができない。また、手形を振り出した取引先の信用度によっては、第三者の保証が必要となったり、割り引いてもらえない場合もある。
【０１９３】
本実施形態では、資金繰り予定表６５の表示時（図９参照）に、ボタン表示領域６２に表示された前記割引ボタン６６ｃをクリックすることにより、図３６に示すように、上記の手形割引に関する情報が表示された割引手形銀行別残高表３０１を紙面Ｐ１に印刷することができる。そして、ユーザは、当該印刷した割引手形銀行別残高表３０１を、受取手形の中から手形割引を行う手形を決定する際の参考資料として利用することができる。
【０１９４】
割引手形銀行別残高表３０１は、作成日において未決済の割引手形を銀行毎に一覧表示する銀行別割引手形一覧３０２〜３０４と、各取引銀行の割引限度額等を表示する銀行別手形割引状況３０５とから構成されている。
【０１９５】
銀行別割引手形一覧３０２〜３０４の各列３０２ａ〜３０２ｄ、３０３ａ〜３０３ｄ及び３０４ａ〜３０４ｄには、それぞれ「割引実行日」、「決済期日」、「取引先名」及び「金額」の各項目が定義付けられている。そして、銀行別割引手形一覧３０２〜３０４の各項には、前記手形割引ファイル３５から読み出された未決済の割引手形の上記各項目が当該割引手形毎に表示されている（図４及び図１７参照）。尚、過去の手形割引実績を全て一覧表示してもよい。
【０１９６】
また、銀行別手形割引状況３０５の各列３０５ａ〜３０５ｃには、「割引限度額」、「残高」及び「割引余裕額」の各項目が定義付けられており、銀行別手形割引状況３０５の各項には、これら各項目に関する情報が取引銀行毎に表示されている。
【０１９７】
詳述すると、前記列３０５ａには、前記銀行ファイル２３から読み出された各銀行の「割引限度額」が表示され（図３及び図７参照）、前記列３０５ｂには、銀行別割引手形一覧３０２〜３０４の列３０２ｄ，３０３ｄ，３０４ｄに表示された「金額」の合計値、即ち各銀行における手形割引の残高が表示されている。そして、前記列３０５ｃには、前記列３０５ａに表示された各銀行の「割引限度額」から前記列３０５ｂに表示された各銀行の「残高」を差し引いた各銀行の「割引余裕額」が表示されている。
【０１９８】
そして、ユーザは、上記のように構成された割引手形銀行別残高表３０１に示された情報を参酌しつつ、受取手形の中から手形割引を行う手形を決定する。例えば、銀行別手形割引状況３０５を参酌し、割引限度額に余裕のある銀行に預け入れた受取手形の中から手形割引を行うものを決定する。また、その際、銀行別割引手形一覧３０２〜３０４を参酌し、当該手形割引をしようとする受取手形を振り出した取引先が過去に取引銀行において手形割引の実績があるか否かを調べることもできる。
【０１９９】
これにより、ユーザは、各銀行毎の割引余裕額及び過去の手形割引実績等の手形割引に関する情報を一目で把握することができるので、簡便かつ適切に手形割引についての判断を行うことが可能になる。
【０２００】
次に、「借入金」を考慮する場合について説明する。
「借入金」については、先に「財務の部」の「借入金」項目において詳述した通り、借入金ＷＳ２５１（図３０参照）により借入金に関連する情報を入力する。
【０２０１】
ここで、通常、銀行は、取引先企業（即ち利用社）に対して融資可能な限度額、即ち「与信枠」を設定しており、企業は与信枠を超えて資金を借り入れることができない。
【０２０２】
本実施形態では、資金繰り予定表６５の表示時（図９参照）に、ボタン表示領域６２に表示された前記借入残高ボタン６６ｄをクリックすることにより、図３７に示すように、取引銀行毎の借入残高等の借入金に関する情報を一覧表示する借入金一覧表３１１を紙面Ｐ２に印刷することができる。そして、ユーザは、当該印刷した借入金一覧表３１１を参考資料として、資金の借入先とする銀行を決定することができる。
【０２０３】
借入金一覧表３１１は、作成日において未完済の借入案件を一欄表示する借入案件一覧３１２と、各取引銀行の与信枠等を表示する銀行別借入状況３１３とから構成されている。
【０２０４】
借入案件一覧３１２の各列３１２ａ〜３１２ｅには、それぞれ「借入日」、「借入内容」、「借入金額」、「期日」及び「銀行名」の各項目が定義付けられている。そして、借入案件一覧３１２の各項には、前記借入金ファイル５１から読み出された未返済の借入案件の上記各項目が当該借入案件毎に表示されている（図４及び図３０参照）。
【０２０５】
また、銀行別借入状況３１３の各列３１３ａ〜３０５ｄには、「与信枠」、「借入残高」、「当月借入額」及び「余裕額」の各項目が定義付けられており、銀行別借入状況３１３の各項には、これら各項目に関する情報が取引銀行毎に表示されている。
【０２０６】
詳述すると、前記列３１３ａには、前記銀行ファイル２３から読み出された各銀行の与信枠が表示され（図３及び図７参照）、前記列３１３ｂには、前記借入金返済ファイル５２から読み出された各銀行毎の借入残高が、前記列３１３ｃには、借入金ファイル５１から読み出された当月の借入額が表示される。そして、前記列３１３ｄには、前記列３１３ａに表示された各銀行の「割引限度額」から前記列３１３ｂに表示された各銀行の「借入残高」を差し引いた各銀行の「余裕額」が表示されている。
【０２０７】
そして、ユーザは、上記のように構成された借入金一覧表３１１に示された情報を参酌しつつ、借入を行う銀行を及びその借入額を決定する。
これにより、ユーザは、各銀行毎の借入余裕額及び過去の借入案件に関する情報を一目で把握することができるので、簡便かつ適切に借入についての判断を行うことが可能になる。
【０２０８】
以上記述したように本実施の形態によれば、以下の効果を奏する。
（１）資金繰り予定表６５の項目表示領域６７に表示された各資金項目の資金項目表示は、これら各資金項目についての資金繰りデータを入力するためボタンオブジェクト７１ａ〜７７ａ，８１ａ〜８８ａ，９１ａ，９２ａとした。そして、ユーザが、これらのボタンオブジェクト７１ａ〜７７ａ，８１ａ〜８８ａ，９１ａ，９２ａをクリックすると、当該資金項目表示が示す資金繰りデータを入力するためのワーキングシートが起動し、当該入力された資金繰りデータは、それぞれ対応する上記各ファイル内に月毎に記録される。
【０２０９】
このような構成とすれば、ユーザは、資金繰りに関する知識が乏しくとも、資金繰り予定表の各資金項目表示を順次クリックし、各ワーキングシートが示す項目情報を入力していくだけで、簡便に、かつ適切な資金繰りデータを入力することができ、容易に資金繰り予定表を作成することができる。その結果、コンピュータの取扱に不慣れ、及び資金繰りに関する知識を持たない者であっても簡便かつ容易に資金繰り計画を行うことができる。
【０２１０】
（２）ボタン表示領域６２に表示された前記割引ボタン６６ｃにより、作成日において未決済の割引手形を銀行毎に一覧表示する銀行別割引手形一覧３０２〜３０４と、各取引銀行の割引限度額等を表示する銀行別手形割引状況３０５とから構成される割引手形銀行別残高表３０１を印刷可能とした。そして、銀行別手形割引状況３０５の各列３０５ａ〜３０５ｃには、「割引限度額」、「残高」及び「割引余裕額」の各項目を定義付け、各項には、前記銀行ファイル２３及び手形割引ファイル３５から読み出した、又は当該読み出した情報に基づき算出された上記各項目に関する情報を取引銀行毎に表示する。
【０２１１】
このような構成とすれば、ユーザは、各銀行毎の割引余裕額を一目で把握することができるので、割引限度額に余裕のある銀行に預け入れた受取手形を迅速に選択することができる等、手形割引についての判断を簡便に、かつ適切に行うことができる。その結果、ユーザは、簡便かつ容易に資金繰り計画を行うことができる。
【０２１２】
（３）また、銀行別割引手形一覧３０２〜３０４の各列には、それぞれ「割引実行日」、「決済期日」、「取引先名」及び「金額」の各項目を定義付、各項には、前記手形割引ファイル３５から読み出した未決済の割引手形の上記各項目を表示することとした。
【０２１３】
このような構成とすれば、ユーザは、各銀行毎の手形割引実績等を一目で把握することができるので、例えば、当該手形割引をしようとする受取手形を振り出した取引先が、過去に取引銀行において手形割引の実績があるか否かを調べることができる。その結果、ユーザは、簡便に、かつ適切に手形割引についての判断を行うことができるので、簡便かつ容易に資金繰り計画を行うことができる。
【０２１４】
（４）ボタン表示領域６２に表示された前記借入残高ボタン６６ｄにより、作成日において未完済の借入案件を一欄表示する借入案件一覧３１２と、各取引銀行の与信枠等を表示する銀行別借入状況３１３とから構成される借入金一覧表３１１を印刷可能とした。そして、  銀行別借入状況３１３の各列には、「与信枠」、「借入残高」及び「当月借入額」の各項目を定義付け、各項には、前記銀行ファイル２３、借入金ファイル５１及び前記借入金返済ファイル５２から読み出した、又は当該読み出した情報に基づき算出された上記各項目に関する情報を取引銀行毎に表示する。
【０２１５】
このような構成とすれば、ユーザは、各銀行毎の借入余裕額及び過去の借入案件に関する情報を一目で把握することができ、これらの情報を参酌しつつ、借入を行う銀行を及びその借入額を決定することができるので、簡便かつ適切に借入についての判断を行うことができる。その結果、ユーザは、容易に資金繰り計画を行うことができる。
【０２１６】
（５）「先月繰越」の資金項目表示であるボタンオブジェクト７１ａにより表示画面２上に預金残高ＷＳ１１０を表示し、当該預金残高ＷＳ１１０は、保有する定期預金・定期積立金集を一覧表示する定期預金・定期積立金集計表１１２を含むこととした。そして、定期預金・定期積立金集計表１１２の各列には、それぞれ「銀行Ｎｏ」、「銀行名」、「金額」及び「満期日」の各項目を定義付け、各項には、上記各項目の情報を取引銀行毎（店舗毎）に表示する。
【０２１７】
このような構成とすれば、ユーザは、現在保有する定期預金・定期積立金に関する情報を一目で把握することができるので、簡便かつ適切に定期預金等の資金繰りへの組み入れについての判断を行うことができる。
【０２１８】
なお、前記実施形態は、以下の態様に変更してもよい。
○本実施形態では、資金繰り計画支援システム１５は、パソコン上において具体化したが、ＰＤＡ（パーソナル・データ・アシスタンツ）や携帯電話等の移動体通信端末上で用いてもよい。また、図１では据え置き型パソコンを例示したが、ノート型パソコンでもよく、ワークステーション等で用いてもよい。
【０２１９】
○本実施形態では、「資金繰り予定表」に具体化したが、資金繰り実績を記録する「資金繰り実績表」に具体化してもよい。
○本実施形態では、割引手形銀行別残高表３０１及び借入金一覧表３１１は、紙面Ｐ１及びＰ２上に印刷することとしたが、表示画面上に表示してもよい。
【０２２０】
○本実施形態では、「手形期日落ち」及び「手形決済」に関する期日落ち手形データ及び決済手形データは、受取手形取立ＷＳ１４４及び手形決済ＷＳ２１３にて入力した。しかし、これに限らず、受取手形回収ファイル５４及び支払手形発行ファイル５５に記録された受取手形及び支払手形の中から対象月が決済となるものを自動的に手形期日落ち３４及び手形決済ファイル４３に書きこむものであってもよい。
【０２２１】
次に、前記実施形態から把握できる技術思想を追記する。
（イ）請求項３に記載の資金繰り計画支援システムにおいて、少なくとも未決済の割引手形及び該各割引手形に関する情報を前記取引銀行毎に前記画面上に一覧表示する割引手形一覧表示手段を備えたこと、を特徴とする資金繰り計画支援システム。
【０２２２】
このような構成とすれば、ユーザは、各取引銀行毎の手形割引実績等を一目で把握することができるので、例えば、当該手形割引をしようとする受取手形を振り出した取引先が、過去に取引銀行において手形割引の実績があるか否かを調べることができる。その結果、ユーザは、簡便に、かつ適切に手形割引についての判断を行うことができ、簡便かつ容易に資金繰り計画を行うことができる。
【０２２３】
（ロ）請求項１〜請求項３及び前記（イ）のうちの何れか一つに記載の資金繰り計画支援システムにおいて、前記ファイルは、保有する定期預金及び定期積立金を記録する預金ファイルを含み、前記定期預金及び定期積立金を前記画面上に一覧表示する定期預金一覧表示手段を備えたこと、を特徴とする資金繰り計画支援システム。
【０２２４】
このような構成とすれば、ユーザは、現在保有する定期預金及び定期積立金に関する情報を一目で把握することができるので、簡便かつ適切に定期預金等の資金繰りへの組み入れについての判断を行うことができる。
【０２２５】
（ハ）請求項１〜請求項３及び前記（イ）及び前記（ロ）のうちの何れか一つに記載の資金繰り計画支援システムにおいて、前記入力記録手段は、前記ワーキングシートに資金繰りデータを構成する情報として取引銀行、取引先、受取手形、割引手形及び支払手形のうちの少なくとも何れかに関連する項目を入力する際に、前記各ファイルに記録された該項目を含む前記情報を前記画面上に一覧表示し該項目の入力を支援する入力支援手段を備えること、を特徴とする資金繰り計画支援システム。
【０２２６】
このような構成とすれば、ユーザは、全ての項目についての情報を逐一入力する必要がないので、簡便かつ容易に資金繰り計画を行うことができる。
（ニ）請求項４に記載のプログラムにおいて、取引銀行毎の与信枠が記録される銀行ファイルが記憶され、前記ファイルは、各借入案件の対象月における借入残高及び銀行名が記録される借入金返済ファイルを含み、コンピュータに対象月における前記取引銀行毎の借入残高及び借入余裕額を算出させ、前記取引銀行毎の前記与信枠、前記借入残高及び前記借入余裕額を一覧印刷させる借入印刷ステップを備えたこと、を特徴とするプログラム。
【０２２７】
（ホ）請求項４又は前記（ニ）に記載のプログラムにおいて、取引銀行毎の割引限度額が記録される銀行ファイルが記憶され、前記ファイルは、各割引手形の金額及び銀行名が記録される手形割引ファイルを含み、コンピュータに対象月おける取引銀行毎の割引残高及び割引余裕額を算出させ、前記取引銀行毎の前記割引限度額、前記割引残高及び前記割引余裕額を一覧印刷させる割引印刷ステップを備えたこと、を特徴とするプログラム。
【０２２８】
（ヘ）請求項４、前記（ニ）及び（ホ）のうちの何れか一つに記載のプログラムにおいて、コンピュータに少なくとも未決済の割引手形及び該各割引手形に関する情報を前記取引銀行毎に前記画面上に一覧表示させる割引手形一覧表示ステップを備えたこと、を特徴とするプログラム。
【０２２９】
（ト）請求項４及び前記（ニ）〜（ヘ）のうちの何れか一つに記載のプログラムにおいて、前記ファイルは、保有する定期預金及び定期積立金を記録する預金ファイルを含み、コンピュータに前記定期預金及び定期積立金を前記画面上に一覧表示させる定期預金一覧表示ステップを備えたこと、を特徴とするプログラム。
【０２３０】
（チ）請求項４及び前記（ニ）〜（ト）のうちの何れか一つに記載のプログラムにおいて、前記入力記録ステップは、前記ワーキングシートに資金繰りデータを構成する情報として取引銀行、取引先、受取手形、割引手形及び支払手形のうちの少なくとも何れかに関連する項目を入力する際に、コンピュータに前記各ファイルに記録された該項目を含む前記情報を前記画面上に一覧表示し該項目の入力を支援させる入力支援ステップを含むこと、を特徴とするプログラム。
【０２３１】
（リ）資金繰りにおける各資金項目と各々関連付けられ該資金項目の対象月における予定値を含む資金繰りデータが記録される複数のファイルを記憶し、これらのファイルから前記各予定値を読み出しその資金項目表示とともにこれらの月間予定値及びその収支を一覧表示する資金繰り予定表を画面上に表示する資金繰り表示ステップを備えた資金繰り計画支援方法であって、前記資金繰りデータの入力を促し該入力された資金繰りデータを前記ファイルに記録する入力記録ステップを備え、前記各資金項目表示は、前記入力記録ステップを実行するためのボタンオブジェクトであって、該ボタンオブジェクトの何れかが操作されることにより前記入力記録ステップを実行する入力許可ステップを備え、前記入力記録ステップは、前記操作されたボタンオブジェクトに対応する資金項目に関する資金繰りデータを入力するためのワーキングシートを前記画面上に表示すること、を特徴とする資金繰り計画支援方法。
【０２３２】
（ヌ）前記（リ）に記載の資金繰り計画支援方法において、取引銀行毎の与信枠が記録される銀行ファイルが記憶され、前記ファイルは、各借入案件の対象月における借入残高及び銀行名が記録される借入金返済ファイルを含み、対象月における前記取引銀行毎の借入残高及び借入余裕額を算出し、前記取引銀行毎の前記与信枠、前記借入残高及び前記借入余裕額を一覧印刷する借入印刷ステップを備えたこと、を特徴とする資金繰り計画支援方法。
【０２３３】
（ル）前記（リ）又は（ヌ）に記載の資金繰り計画支援方法において、前記記憶ステップには、取引銀行毎の割引限度額が記録される銀行ファイルが記憶され、前記ファイルは、各割引手形の金額及び銀行名が記録される手形割引ファイルを含み、対象月おける取引銀行毎の割引残高及び割引余裕額を算出し、前記取引銀行毎の前記割引限度額、前記割引残高及び前記割引余裕額を一覧印刷する割引印刷ステップを備えたこと、を特徴とする資金繰り計画支援方法。
【０２３４】
（オ）前記（ル）に記載の資金繰り計画支援方法において、少なくとも未決済の割引手形及び該各割引手形に関する情報を前記取引銀行毎に前記画面上に一覧表示する割引手形一覧表示ステップを備えたこと、を特徴とする資金繰り計画支援方法。
【０２３５】
（ワ）前記（リ）〜（オ）のうちの何れか一つに記載の資金繰り計画支援方法において、前記ファイルは、保有する定期預金及び定期積立金を記録する預金ファイルを含み、前記定期預金及び定期積立金を前記画面上に一覧表示する定期預金一覧表示ステップを備えたこと、を特徴とする資金繰り計画支援方法。
【０２３６】
（カ）前記（リ）〜（ワ）のうちの何れか一つに記載の資金繰り計画支援方法において、前記入力記録ステップは、前記ワーキングシートに資金繰りデータを構成する情報として取引銀行、取引先、受取手形、割引手形及び支払手形のうちの少なくとも何れかに関連する項目を入力する際に、前記各ファイルに記録された該項目を含む前記情報を前記画面上に一覧表示し該項目の入力を支援する入力支援ステップを備えること、を特徴とする資金繰り計画支援方法。
【０２３７】
【発明の効果】
以上詳述したように、本発明によれば、簡便かつ容易に資金繰り計画を行うことが可能な資金繰り計画支援システム及びプログラムを提供することができる。
【図面の簡単な説明】
【図１】パーソナルコンピュータ（パソコン）の外観図。
【図２】パソコンのハードウェア構成を概略的に示すブロック図。
【図３】資金繰り計画支援システム及び資金繰り計画支援プログラムの構成を概略的に示す概略構成図。
【図４】資金ファイルのファイル構成を概略的に示す概略構成図。
【図５】参考ファイルのファイル構成を概略的に示す概略構成図。
【図６】表示画面上に表示されたスタート画面の外観図。
【図７】表示画面上に表示された銀行ワーキングシート（ＷＳ）の外観図。
【図８】表示画面上に表示された取引先ＷＳの外観図。
【図９】表示画面上に表示された資金繰り予定表の外観図。
【図１０】表示画面上に表示された預金残高ＷＳの外観図。
【図１１】銀行入力オブジェクトの説明図。
【図１２】表示画面上に表示された現金売上ＷＳの外観図。
【図１３】表示画面上に表示された売掛金回収ＷＳの外観図。
【図１４】取引先入力オブジェクトの説明図。
【図１５】表示画面上に表示された受取手形取立ＷＳの外観図。
【図１６】受取手形入力オブジェクトの説明図。
【図１７】表示画面上に表示された手形割引ＷＳの外観図。
【図１８】割引手形入力オブジェクトの説明図。
【図１９】表示画面上に表示された雑収入ＷＳの外観図。
【図２０】表示画面上に表示されたその他の収入ＷＳの外観図。
【図２１】表示画面上に表示された現金仕入ＷＳの外観図。
【図２２】表示画面上に表示された買掛金ＷＳの外観図。
【図２３】表示画面上に表示された手形決済ＷＳの外観図。
【図２４】決済手形入力オブジェクトの説明図。
【図２５】表示画面上に表示されたその他の仕入ＷＳの外観図。
【図２６】表示画面上に表示された人件費ＷＳの外観図。
【図２７】表示画面上に表示されたその他の経費ＷＳの外観図。
【図２８】表示画面上に表示された積立（預金）ＷＳの外観図。
【図２９】表示画面上に表示されたその他の支出ＷＳの外観図。
【図３０】表示画面上に表示された借入金ＷＳの外観図。
【図３１】表示画面上に表示された当月元利返済額ＷＳの外観図。
【図３２】表示画面上に表示された受取手形回収ＷＳの外観図。
【図３３】表示画面上に表示された支払手形発行ＷＳの外観図。
【図３４】表示画面上に表示された売上高ＷＳの外観図。
【図３５】資金繰り計画の一例を示す説明図。
【図３６】紙面上に印刷された割引手形銀行別残高表の外観図。
【図３７】紙面上に印刷された借入金一覧表の外観図。
【符号の説明】
２…表示画面、３…キーボード、４…マウス、９…入力装置、１０…出力装置、１３…表示装置、１４…プリンタ、１５…資金繰り計画支援システム、１６…資金繰り計画支援プログラム、１７…実行ファイル、１８…データファイル、２１…資金ファイル、２２…参考ファイル、２３…銀行ファイル、２４…取引先ファイル、２５…収入ファイル、２６…支出ファイル、２７…財務ファイル２７、３１…預金ファイル、３２…現金売上ファイル、３３…売掛金回収ファイル、３４…手形期日落ちファイル、３５…手形割引ファイル、３６…雑収入ファイル、３７…その他の収入ファイル、４１…現金仕入ファイル、４２…買掛金支払ファイル、４３…手形決済ファイル、４４…その他の仕入ファイル、４５…人件費ファイル、４６…その他の経費ファイル、４７…積立（預金）ファイル、４８…その他の支出ファイル４８、５１…借入金ファイル、５２…借入金返済ファイル、５４…受取手形回収ファイル、５５…支払手形発行ファイル、５６売上高ファイル５６、６２…ボタン表示領域、６３…ポインタ、６４ｃ…銀行ボタン、６４ｄ…取引先ボタン、６５…資金繰り予定表、６６ｃ…割引ボタン、６６ｄ…借入金ボタン、６７…項目表示領域、６９…対象月表示領域、７１ａ〜７７ａ，８１ａ〜８８ａ，９１ａ，９２ａ，９４ａ〜９６ａ…ボタンオブジェクト、１１０…預金残高ワーキングシート（ＷＳ）、１１１…上記銀行別資金有り高集計表、１１２…定期預金・定期積立金集計表、１１３…入力フィールド、１１６，１３４，１４５，１５６，２１４…入力支援ボタン、１１７…銀行入力オブジェクト、１１８ｃ…取引先ボタン、１２３…銀行ＷＳ、１３２…現金売上ＷＳ、１３３…売掛金回収ＷＳ、１３４…取引先ＷＳ、１３５…取引先入力オブジェクト、１４４…受取手形取立ＷＳ、１４６…受取手形入力オブジェクト、１５５…手形割引ＷＳ、１５７…割引手形入力オブジェクト、１６６…雑収入ＷＳ、１６７…その他の収入ＷＳ、２１１…現金仕入ＷＳ、２１２…買掛金ＷＳ、２１３…手形決済ＷＳ、２１４…決済手形入力オブジェクト、２２４…その他の仕入ＷＳ、２２５…人件費ＷＳ、２２６…その他の経費ＷＳ、２４７…積立（預金）ＷＳ、２４８…その他の支出ＷＳ、２５１…借入金ＷＳ、２５２…当月元利返済額ＷＳ、２６４…受取手形回収ＷＳ、２６５…支払手形発行ＷＳ、２６６…売上高ＷＳ、３０１…割引手形銀行別残高表、３０２〜３０４…銀行別手形一覧、３０５…銀行別手形割引状況、３１１…借入金一覧表、３１２…借入案件一覧、３１３…銀行別借入状況。
【図１】
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【図２】
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【図３】
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【図４】
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【図５】
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【図６】
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【図７】
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【図８】
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【図９】
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【図１０】
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【図１１】
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【図１２】
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【図１３】
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【図１４】
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【図１５】
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【図１６】
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【図１７】
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【図１８】
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【図１９】
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【図２０】
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【図２１】
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【図２２】
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【図２３】
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【図２４】
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【図２５】
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【図２６】
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【図２７】
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【図２８】
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【図２９】
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【図３０】
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【図３１】
2004252590.tif 000033
【図３２】
2004252590.tif 000034
【図３３】
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【図３４】
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【図３５】
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【図３６】
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【図３７】
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