(57)【要約】　　　（修正有）【課題】画面表示される各帳簿や管理資料又は財務資料に表示されるデータに基いて誤りデータの絞込みを含むデータの絞込みや誤りデータ発見時の訂正を簡単に行い得る会計処理システム、データ絞込み連動方法、プログラム及び記憶媒体の提供。【解決手段】残高試算表表示画面１００で現金残高の不整合に気付いた場合は、絞込みを行って期間を特定し、帳簿処理選択欄で「現金」ボタンをクリックすれば現金出納帳画面が表示され、残高試算表画面１００で指定されている期間内の仕訳データが表示されるので、ユーザは画面をスクロールさせて誤りデータを発見し、訂正できる。また、「売上高」の取引に誤りがあって訂正の必要があり、確認を要するとき、その取引にカーソルを移動させ、「試算表」ボタンをクリックすると、残高試算表画面１００が表示され、「売上高」勘定にカーソルが移動し、訂正するデータの日付を含む期間の残高及び取引金額が表示される。【選択図】　図８
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【特許請求の範囲】
【請求項１】
所定の勘定科目を有する仕訳データを入力するデータ入力手段と、
仕訳データを記憶する仕訳データメモリと、
勘定科目毎に仕訳データを累積するための科目データ累積メモリと、
表示する帳簿や管理資料又は財務資料の種類を選択する表示対象選択手段と、前記表示対象選択手段によって選択された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを前記仕訳データメモリから読み出して、取引順に所定のフォーマットで表示する帳簿表示手段と、
前記表示対象選択手段によって選択された管理資料又は財務資料に係わる勘定科目の分類段階に応じて前記科目データ累積メモリから前記選択された管理資料又は財務資料を作成して表示する管理資料又は財務資料表示手段と、
前記帳簿表示手段によって表示された帳簿が第１の帳簿のときに該帳簿に表示されている勘定科目データ、又は前記財務資料表示手段によって表示されている管理資料又は財務資料に表示されている勘定科目データ、を指定して該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示する入力元帳簿表示指示手段と、
前記入力元帳簿表示指示手段による表示指示があったとき、表示指示された帳簿に係わる前記指定期間内の仕訳データを前記仕訳データメモリから読み出して、前記指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に前記表示指示された帳簿に表示する入力元帳簿表示手段と、
を備えたことを特徴とする会計処理システム。
【請求項２】
前記第１の帳簿は、仕訳帳、元帳、補助元帳、日計表、又は試算表のいずれかであり、前記入力元帳簿は、現金出納帳、小口現金出納帳、預金出納帳、売掛帳、買掛帳、又は応用帳のいずれかであること、を特徴とする会計処理システム。
【請求項３】
前記第１の帳簿に表示されている勘定科目データのうち、振替伝票データである勘定科目データの再現指示を行う再現指示手段と、前記再現指示手段による指示に基いてその勘定科目データを含む複合仕訳を再現表示する複合仕訳再現表示手段と、を備えたことを特徴とする請求項１又は２記載の会計処理システム。
【請求項４】
前記入力元帳簿に表示されている勘定科目データの訂正指示を行う訂正指示手段と、前記訂正指示手段により前記入力元帳簿に表示されている勘定科目データのうち振替伝票データである勘定科目データの訂正指示があった場合にその勘定科目データを含む複合仕訳を再現表示する複合仕訳再現表示手段と、を備えたことを特徴とする請求項１又は２記載の会計処理システム。
【請求項５】
帳簿の検証結果に基いて誤りデータを訂正する誤りデータ訂正手段と、前記誤りデータ訂正手段によって訂正されたデータで前記仕訳データメモリに記憶されている仕訳データを更新する仕訳データ更新手段と、を備え、
更に、前記帳簿表示手段は、前記表示対象選択手段によって試算表が選択されたとき、前記仕訳データメモリから前記期間内の仕訳データを読み出して、読み出した仕訳データをその勘定科目と勘定科目の分類段階に応じて集計した試算表を作成して表示する試算表表示手段と、前記読み出した仕訳データの勘定科目の分類段階に応じて前記科目データ累積メモリから所定の帳簿を作成して表示する手段と、を含み、
前記試算表にバランスミスがあるとき、
前記入力元帳簿表示指示手段によって前記試算表に表示されている勘定科目データを指定して該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示し、前記入力元帳簿表示手段は、前記入力元帳簿表示指示手段によって表示指示された帳簿に係わる前記指定期間内の仕訳データを前記仕訳データメモリから読み出して、前記指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に前記表示指示された帳簿に表示し、
前記表示指示された帳簿の検証の結果、誤りデータがあったとき、前記仕訳データ訂正手段により該帳簿上で該誤りデータを訂正し、
前記仕訳データ更新手段により、前記訂正後のデータで前記仕訳データメモリに記憶されている仕訳データを更新すること、
を特徴とする請求項１記載の会計処理システム。
【請求項６】
更に、前記帳簿表示手段は、前記表示対象選択手段によって試算表が選択されたとき、前記仕訳データメモリから前記期間内の仕訳データを読み出して、読み出した仕訳データをその勘定科目と勘定科目の分類段階に応じて集計した試算表を作成して表示する試算表表示手段と、前記読み出した仕訳データの勘定科目の分類段階に応じて前記科目データ累積メモリから所定の帳簿を作成して表示する手段と、を含み、
前記試算表にバランスミスがあるとき、該試算表の所望の勘定科目データを選択する科目データ選択手段と、前記科目データ選択手段によって選択された勘定科目データと各勘定科目とを関連づけ所定のグループ毎に対応づけるための科目対応手段と、前記仕訳データメモリから前記科目対応手段によって得られる前記選択された勘定科目データに対応する前記所定期間内の仕訳データを読み出して該仕訳データの相手勘定科目データを表示する選択科目データ明細表表示手段と、を含む第１のモード、を有することを特徴とする請求項１記載の会計処理システム。
【請求項７】
前記第１のモードは、前記選択科目データ明細表表示手段によって表示された所望の相手科目データの訂正入力に基づいて、該相手科目データに対応する仕訳データを訂正して前記仕訳データメモリに保管し、且つ前記科目データ累積メモリに累積された各勘定科目毎の累積値のうち前記訂正された仕訳データの勘定科目及びその相手勘定科目に対応する累積値を訂正するデータ訂正手段と、を含むことを特徴とする請求項６記載の会計処理システム。
【請求項８】
前記第１のモードは、前記データ訂正手段による処理が終了した後、所望により前記試算表表示手段を動作させて再度試算表を表示する試算表再表示手段を含むことを特徴とする請求項７記載の会計処理システム。
【請求項９】
前記試算表にバランスミスがあるとき、前記科目データ選択手段によって選択された勘定科目データ及びその勘定科目を識別表示する識別表示手段を含むことを特徴とする請求項６乃至８のいずれか１項に記載の会計処理システム。
【請求項１０】
更に、前記第１のモードの実行に先立って、前記科目データ累積手段から科目データを読み出して勘定科目の分類段階に応じて集計した要約集計表を作成して表示する要約試算表作成手段を含み、前記要約試算表にバランスミスがあるとき、該要約試算表の所望の要約科目データを選択する要約科目データ選択手段と、前記要約科目データ選択手段よって選択された要約科目データと各要約科目データとを関連づけ所定のグループ毎に対応づけるための要約科目対応手段と、を含む第２のモードを有する、ことを特徴とする請求項６乃至８のいずれか１項に記載の会計処理システム。
【請求項１１】
更に、前記第２のモードは、前記第１のモードにおける処理が終了した後、所望により前記要約試算表表示手段を動作させて再度要約試算表を表示する要約試算表表示手段を含むことを特徴とする請求項１０記載の会計処理システム。
【請求項１２】
前記識別表示手段は、更に、前記要約試算表にバランスミスがあるとき、前記要約科目データ選択手段によって選択された要約科目データ及びその勘定科目を識別表示することを特徴とする請求項１１記載の会計処理システム。
【請求項１３】
表示する帳簿の種類を選択する工程と、
表示する帳簿が選択されたとき、該選択された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを仕訳データメモリから読み出して、取引順に所定のフォーマットで表示する工程と、
前記表示された帳簿が、仕訳帳、元帳、補助元帳、日計表、又は試算表のいずれかの場合にその帳簿に表示されている勘定科目データ、又は前記財務諸表に表示されている勘定科目データを指定して当該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示する工程と、
前記入力元帳簿の表示指示があったとき、表示指示された帳簿に係わる前記指定期間内の仕訳データを前記仕訳データメモリから読み出す工程と、
前記読み出した仕訳データのうち前記指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に表示指示された帳簿に表示する工程と、
を備えたことを特徴とする帳簿間のデータ絞込み連動方法。
【請求項１４】
表示する管理資料又は財務資料の種類を選択する工程と、
表示する管理資料又は財務資料が選択されたとき、該選択された管理資料又は財務資料に係わる勘定科目の分類段階に応じて前記科目データ累積メモリから前記選択された管理資料又は財務資料を作成する工程と、
前記作成された管理資料又は財務資料を表示する工程と、
前記表示された管理資料又は財務資料に表示されている勘定科目データを指定して該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示する工程と、
前記入力元帳簿の表示指示があったとき、表示指示された帳簿に係わる前記指定期間内の仕訳データを前記仕訳データメモリから読み出す工程と、
前記読み出した仕訳データのうち前記指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に前記表示指示された帳簿に表示する工程と、
を備えたことを特徴とする帳簿間のデータ絞込み連動方法。
【請求項１５】
表示する帳簿の種類を選択する工程と、
表示する帳簿として試算表が選択されたとき、前記仕訳データメモリから前記期間内の仕訳データを読み出す工程と、
前記読み出した仕訳データをその勘定科目と勘定科目の分類段階に応じて集計した試算表を作成する工程と、
作成した試算表を所定のフォーマットで表示する工程と、
前記試算表のバランスミスの有無を検出する工程と、
前記バランスミスが検出されたとき、
前記試算表に表示されている勘定科目データを指定して該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示する工程と、
前記表示指示された帳簿に係わる前記指定期間内の仕訳データを前記仕訳データメモリから読み出す工程と、前記指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に前記表示指示された帳簿に表示する工程と、
前記表示指示された帳簿を検証する工程と、
を備えたことを特徴とする帳簿間のデータ絞込み方法。
【請求項１６】
表示する帳簿の種類を選択する工程と、
表示する帳簿として試算表が選択されたとき、前記仕訳データメモリから前記期間内の仕訳データを読み出す工程と、
前記読み出した仕訳データをその勘定科目と勘定科目の分類段階に応じて集計した試算表を作成する工程と、
作成した試算表を所定のフォーマットで表示する工程と、
前記試算表のバランスミスの有無を検出する工程と、
前記試算表のバランスミスが検出されたとき、前記試算表の所望の勘定科目データを選択する工程と、
前記選択された勘定科目データと各勘定科目とを関連づけて所定のグループ毎に対応づける工程と、
前記仕訳データメモリから前記選択された勘定科目データに対応する前記所定期間内の仕訳データを読み出す工程と、
読み出した仕訳データの相手勘定科目データを表示する工程と、
を備えたことを特徴とする帳簿間のデータ絞込み連動方法。
【請求項１７】
会計データの仕訳入力手段と仕訳入力された仕訳データを記憶する仕訳データメモリを備え、前記仕訳データメモリに記憶された仕訳データ等のデータを元に作成された会計帳簿や管理資料又は財務資料を表示する画面を表示可能な会計処理装置で実行可能なプログラムであって、
選択された帳簿の種類を検出するステップと、前記選択された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを仕訳データメモリから読み出すステップと、読み出した仕訳データを取引順に所定のフォーマットで表示するステップと、
前記表示された帳簿が、仕訳帳、元帳、補助元帳、日計表、又は試算表のいずれかの場合にその帳簿に表示されている勘定科目データ、又は前記財務諸表に表示されている勘定科目データを指定して当該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示するステップと、
前記入力元帳簿の表示指示があったとき、表示指示された帳簿に係わる前記指定期間内の仕訳データを前記仕訳データメモリから読み出すステップと、
前記読み出した仕訳データのうち前記指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に表示指示された帳簿に表示するステップと、
を備えたことを特徴とする帳簿間のデータ絞込み連動プログラム。
【請求項１８】
会計データの仕訳入力手段と仕訳入力された仕訳データを記憶する仕訳データメモリを備え、前記仕訳データメモリに記憶された仕訳データ等のデータを元に作成された会計帳簿や管理資料又は財務資料を表示する画面を表示可能な会計処理装置で実行可能なプログラムであって、
選択された管理資料又は財務資料の種類を検出するステップと、前記選択された管理資料又は財務資料に係わる勘定科目の分類段階に応じて前記科目データ累積メモリから前記選択された管理資料又は財務資料を作成するステップと、
前記作成された管理資料又は財務資料を表示するステップと、
前記表示された管理資料又は財務資料に表示されている勘定科目データを指定して該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示するステップと、
前記入力元帳簿の表示指示があったとき、表示指示された帳簿に係わる前記指定期間内の仕訳データを前記仕訳データメモリから読み出すステップと、
前記読み出した仕訳データのうち前記指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に前記表示指示された帳簿に表示するステップと、
を備えたことを特徴とする帳簿間のデータ絞込み連動プログラム。
【請求項１９】
会計データの仕訳入力手段と仕訳入力された仕訳データを記憶する仕訳データメモリを備え、前記仕訳データメモリに記憶された仕訳データ等のデータを元に作成された会計帳簿や管理資料又は財務資料を表示する画面を表示可能な会計処理装置で実行可能なプログラムであって、
選択された帳簿の種類を検出するステップと、
試算表が選択されたとき、前記仕訳データメモリから前記期間内の仕訳データを読み出すステップと、
前記読み出した仕訳データをその勘定科目と勘定科目の分類段階に応じて集計して試算表を作成するステップと、
作成した試算表を所定のフォーマットで表示するステップと、
前記試算表のバランスミスの有無を検出するステップと、
前記バランスミスが検出されたとき、前記試算表に表示されている勘定科目データを指定による入力元帳簿の表示指示の有無を検出するステップと、
入力元帳簿の表示指示を検出したとき、表示指示された帳簿に係わる前記指定期間内の仕訳データを前記仕訳データメモリから読み出すステップと、前記指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に前記表示指示された帳簿に表示するステップと、
を備えたことを特徴とする帳簿間のデータ絞込み連動プログラム。
【請求項２０】
会計データの仕訳入力手段と仕訳入力された仕訳データを記憶する仕訳データメモリを備え、前記仕訳データメモリに記憶された仕訳データ等のデータを元に作成された会計帳簿や管理資料又は財務資料を表示する画面を表示可能な会計処理装置で実行可能なプログラムであって、
選択された帳簿の種類を検出するステップと、
試算表が選択されたとき、前記仕訳データメモリから前記期間内の仕訳データを読み出すステップと、
前記読み出した仕訳データをその勘定科目と勘定科目の分類段階に応じて集計して試算表を作成するステップと、
前記作成した試算表を所定のフォーマットで表示するステップと、
前記試算表のバランスミスの有無を検出するステップと、
前記バランスミスが検出されたとき、前記試算表の所望の勘定科目データを選択するステップと、
前記選択された勘定科目データと各勘定科目とを関連づけて所定のグループ毎に対応づけるステップと、
前記仕訳データメモリから前記選択された勘定科目データに対応する前記所定期間内の仕訳データを読み出すステップと、
読み出した仕訳データの相手勘定科目データを表示するステップと、
を備えたことを特徴とする帳簿間のデータ絞込み連動プログラム。
【請求項２１】
コンピュータによって記憶内容が読取可能な記憶媒体であって、請求項１７記載の帳簿間のデータ絞込み連動プログラムを記憶したことを特徴とする記憶媒体。
【請求項２２】
コンピュータによって記憶内容が読取可能な記憶媒体であって、請求項１８記載の帳簿間のデータ絞込み連動プログラムを記憶したことを特徴とする記憶媒体。
【請求項２３】
コンピュータによって記憶内容が読取可能な記憶媒体であって、請求項１９記載の帳簿間のデータ絞込み連動プログラムを記憶したことを特徴とする記憶媒体。
【請求項２４】
コンピュータによって記憶内容が読取可能な記憶媒体であって、請求項２０記載の帳簿間のデータ絞込み連動プログラムを記憶したことを特徴とする記憶媒体。
【発明の詳細な説明】
【０００１】
【発明の属する技術分野】
本発明は、事業所における会計処理装置に関し、特に、会計処理システムにおける帳簿及び管理資料又は財務資料等の帳簿間のデータ絞込み技術に関する。
【０００２】
【従来の技術】
企業等の事業所における取引は通常複式簿記により日々の取引が勘定科目毎に仕訳伝票に仕訳され、総勘定元帳や補助元帳への記録が行われる。これらの取引は時期を区切って試算表（日計表、月次試算表、決算時試算表等の対照表）として集計されて、その貸借バランスにより記録ミスの発見と訂正及び試算表と現物（金庫の中の現金、銀行預金通帳の記載金額など）が一致しないことによる訂正が行われている。一旦、試算表のバランスミス（貸借の合計が一致しないこと及び試算表と現物が一致しないことをいう、以下同じ）があると、会計（経理）担当者は日計表であれば該当日の仕訳伝票全部を、月次試算表であれば該当月の仕訳伝票を全部チェックして過誤仕訳データを見つけ出し、訂正の上、再度集計して、バランスが合うまでこの処理を繰返しバランスの有った試算表を作成している。このようなバランスチェックの上に総勘定元帳の補助元帳の訂正が行われ、これらの記録に基づき決算時には損益計算書（Ｐ／Ｌ）や貸借対照表（Ｂ／Ｌ）等の決算資料が作成される。
【０００３】
また、今日では大多数の事業所はこのような会計（経理）事務処理を規模の大小に応じたコンピュータ装置を用いた会計（経理）事務処理システム（以下、単に会計システムと記す）によって処理しているが、これらコンピュータによる会計システムは、コンピュータ装置の規模、データ量等により多少の差はあるものの、基本的には、仕訳伝票（又は取引データ）を入力データとし、入力データを（一定期間）保管する仕訳ファイル及び総勘定元帳や補助元帳に相当する総勘定元帳ファイルや補助元帳ファイルを記憶装置に構築し、複式簿記の原理に基づく入力データの貸借勘定科目コードのバランス性を利用して試算表を集計してバランスをとり、前述のようなバランスチェックを行って入力データを訂正し、財務資料を作成していた。
【０００４】
また、出力された試算表は通常、目視によりチェックされ、バランスミスがあった場合、目視により誤りデータ（誤った仕訳）を見つけ出し、データの訂正及び更新処理によるマスターファイルの訂正を行っていた。
【０００５】
しかしながら、上記従来の方法による入力後の誤りデータの絞込み（検索）方式では、担当者は誤りデータの発見以外に、▲１▼絞込み対象の科目コードのメモ或いは▲２▼勘定科目検索指示操作又は▲３▼試算表の再集計及び勘定科目の検索指示といった作業又は操作を行う必要があるので、誤りの訂正に多くの作業時間を必要とするという問題点があった。また、担当者にとってもオペレーションの習熟に時間を要し、また、誤操作を招きやすいので特別な注意力等を払う必要が生じ、精神的な疲労をもたらすという問題点があった。
【０００６】
上記問題点を解決するために本願出願人によって出願され平成６年４月２８日付にて公開され（特開平６−１１９３６４）、平成１０年７月２４日付けにて登録の特許第２８０５４２３号に開示の発明では、「所定の勘定科目を有する仕訳データを入力するデータ入力手段と、少なくとも、仕訳データを保管する仕訳データ保管手段及び勘定科目毎に仕訳データを累積するための科目データ累積手段と、前記仕訳データ保管手段から所定の期間内の仕訳データを読み出して、該仕訳データをその勘定科目と勘定科目の分類段階に応じて集計した明細試算表を作成して表示する明細試算表表示手段と、勘定科目の分類段階に応じて前記科目データ累積手段から所定の帳票を作成して表示する帳票表示手段と、を有する会計システムにおいて、前記明細試算表のバランスミスの時、該明細試算表の所望の勘定科目データを選択する科目データ選択手段と、前記科目データ選択手段によって選択された勘定科目データと各勘定科目とを関連づけ所定のグループ毎に対応づけるための科目対応手段と、前記仕訳データ保管手段から前記科目対応手段によって得られる前記選択された勘定科目データに対応する前記所定期間内の仕訳データを読み出して該仕訳データの相手勘定科目データを表示する選択科目データ明細表表示手段と、を含む第１のモードを有することを特徴とする誤りデータの絞込み手段を有する会計システム」、が開示されている。
【０００７】
同特許に開示の発明によれば、担当者の注目している誤りデータの絞込みに必要な情報を自動的に表示して誤りデータの発見と訂正を行うので、誤りデータの発見及び訂正作業手順の簡素化及びその作業時間の短縮が実現される。また、作業手順が簡素化されるため、担当者にとってオペレーションの習熟が容易であり、更に、手順の簡素化により誤操作等の低減が実現され担当者の精神的疲労を軽減し得る。更にまた、上記各効果の相乗効果により作業効率が前述した従来の方式より向上するとういう効果がある。
【０００８】
【発明が解決しようとする課題】
しかしながら、上記特許に開示の発明は残高試算表による誤りデータの絞り込みには極めて有用な方法であるが、絞り込んだ誤りを訂正する場合は、現金出納帳、小口現金出納帳、預金出納帳、売掛帳、買掛帳、応用帳等の出納帳表示画面や仕訳帳や元帳等の表示画面のうち、目的とする表示画面を表示するために、メニュー画面に戻ってそれぞれメニューを選択し、選択された画面を表示してから誤りデータを勘定科目コード等を指定して特定する必要があり、操作上煩わしいといった問題点があった。
【０００９】
本発明は、上記問題点を解決するためになされたものであり、画面表示される各帳簿や管理資料又は財務資料に表示されるデータに基いて誤りデータの絞込みを含むデータの絞込みや誤りデータ発見時の訂正を簡単に行い得る会計処理システム、帳簿や管理資料又は財務資料間のデータ絞込み連動方法、データ絞込み連動プログラム及び記憶媒体の提供を目的とする。
【００１０】
【課題を解決するための手段】
上記の目的を達成するために、本発明の第１の発明の会計処理システムは、所定の勘定科目を有する仕訳データを入力するデータ入力手段と、仕訳データを記憶する仕訳データメモリと、勘定科目毎に仕訳データを累積するための科目データ累積メモリと、表示する帳簿や管理資料又は財務資料の種類を選択する表示対象選択手段と、表示対象選択手段によって選択された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを仕訳データメモリから読み出して、取引順に所定のフォーマットで表示する帳簿表示手段と、表示対象選択手段によって選択された管理資料又は財務資料に係わる勘定科目の分類段階に応じて科目データ累積メモリから選択された管理資料又は財務資料を作成して表示する管理資料又は財務資料表示手段と、帳簿表示手段によって表示された帳簿が第１の帳簿のときに該帳簿に表示されている勘定科目データ、又は財務資料表示手段によって表示されている管理資料又は財務資料に表示されている勘定科目データ、を指定して該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示する入力元帳簿表示指示手段と、入力元帳簿表示指示手段による表示指示があったとき、表示指示された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを仕訳データメモリから読み出して、指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に表示指示された帳簿に表示する入力元帳簿表示手段と、を備えたことを特徴とする。
【００１１】
また、第２の発明は上記第１の発明の会計処理システムにおいて、第１の帳簿は、仕訳帳、元帳、補助元帳、日計表、又は試算表のいずれかであり、入力元帳簿は、現金出納帳、小口現金出納帳、預金出納帳、売掛帳、買掛帳、又は応用帳のいずれかであること、を特徴とする。
【００１２】
また、第３の発明は上記第１又は第２の発明の会計処理システムにおいて、第１の帳簿に表示されている勘定科目データのうち、振替伝票データである勘定科目データの再現指示を行う再現指示手段と、再現指示手段による指示に基いてその勘定科目データを含む複合仕訳を再現表示する複合仕訳再現表示手段と、を備えたことを特徴とする。
【００１３】
また、第４の発明は上記第１又は第２の発明の会計処理システムにおいて、入力元帳簿に表示されている勘定科目データの訂正指示を行う訂正指示手段と、訂正指示手段により入力元帳簿に表示されている勘定科目データのうち振替伝票データである勘定科目データの訂正指示があった場合にその勘定科目データを含む複合仕訳を再現表示する複合仕訳再現表示手段と、を備えたことを特徴とする。
【００１４】
また、第５の発明は上記第１の発明の会計処理システムにおいて、帳簿の検証結果に基いて誤りデータを訂正する誤りデータ訂正手段と、誤りデータ訂正手段によって訂正されたデータで仕訳データメモリに記憶されている仕訳データを更新する仕訳データ更新手段と、を備え、更に、帳簿表示手段は、表示対象選択手段によって試算表が選択されたとき、仕訳データメモリから期間内の仕訳データを読み出して、読み出した仕訳データをその勘定科目と勘定科目の分類段階に応じて集計した試算表を作成して表示する試算表表示手段と、読み出した仕訳データの勘定科目の分類段階に応じて科目データ累積メモリから所定の帳簿を作成して表示する手段と、を含み、試算表にバランスミスがあるとき、入力元帳簿表示指示手段によって試算表に表示されている勘定科目データを指定して該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示し、入力元帳簿表示手段は、入力元帳簿表示指示手段によって表示指示された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを仕訳データメモリから読み出して、指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に表示指示された帳簿に表示し、表示指示された帳簿の検証の結果、誤りデータがあったとき、仕訳データ訂正手段により該帳簿上で該誤りデータを訂正し、仕訳データ更新手段により、訂正後のデータで仕訳データメモリに記憶されている仕訳データを更新すること、を特徴とする。
【００１５】
また、第６の発明は上記第１の発明の会計処理システムにおいて、更に、帳簿表示手段は、表示対象選択手段によって試算表が選択されたとき、仕訳データメモリから期間内の仕訳データを読み出して、読み出した仕訳データをその勘定科目と勘定科目の分類段階に応じて集計した試算表を作成して表示する試算表表示手段と、読み出した仕訳データの勘定科目の分類段階に応じて科目データ累積メモリから所定の帳簿を作成して表示する手段と、を含み、試算表にバランスミスがあるとき、該試算表の所望の勘定科目データを選択する科目データ選択手段と、科目データ選択手段によって選択された勘定科目データと各勘定科目とを関連づけ所定のグループ毎に対応づけるための科目対応手段と、仕訳データメモリから科目対応手段によって得られる選択された勘定科目データに対応する所定期間内の仕訳データを読み出して該仕訳データの相手勘定科目データを表示する選択科目データ明細表表示手段と、を含む第１のモード、を有することを特徴とする。
【００１６】
また、第７の発明は上記第６の発明の会計処理システムにおいて、第１のモードは、選択科目データ明細表表示手段によって表示された所望の相手科目データの訂正入力に基づいて、該相手科目データに対応する仕訳データを訂正して仕訳データメモリに保管し、且つ科目データ累積メモリに累積された各勘定科目毎の累積値のうち訂正された仕訳データの勘定科目及びその相手勘定科目に対応する累積値を訂正するデータ訂正手段と、を含むことを特徴とする。
【００１７】
また、第８の発明は上記第７の発明の会計処理システムにおいて、第１のモードは、データ訂正手段による処理が終了した後、所望により試算表表示手段を動作させて再度試算表を表示する試算表再表示手段を含むことを特徴とする。
【００１８】
また、第９の発明は上記第６乃至第８のいずれかの発明の会計処理システムにおいて、試算表にバランスミスがあるとき、科目データ選択手段によって選択された勘定科目データ及びその勘定科目を識別表示する識別表示手段を含むことを特徴とする。
【００１９】
また、第１０の発明は上記第６乃至８のいずれかの発明の会計処理システムにおいて、更に、第１のモードの実行に先立って、科目データ累積手段から科目データを読み出して勘定科目の分類段階に応じて集計した要約集計表を作成して表示する要約試算表作成手段を含み、要約試算表にバランスミスがあるとき、該要約試算表の所望の要約科目データを選択する要約科目データ選択手段と、要約科目データ選択手段よって選択された要約科目データと各要約科目データとを関連づけ所定のグループ毎に対応づけるための要約科目対応手段と、を含む第２のモードを有する、ことを特徴とする。
【００２０】
また、第１１の発明は上記第１０の発明の会計処理システムにおいて、更に、第２のモードは、第１のモードにおける処理が終了した後、所望により要約試算表表示手段を動作させて再度要約試算表を表示する要約試算表表示手段を含むことを特徴とする。
【００２１】
また、第１２の発明は上記第１１の発明の会計処理システムにおいて、識別表示手段は、更に、要約試算表にバランスミスがあるとき、要約科目データ選択手段によって選択された要約科目データ及びその勘定科目を識別表示することを特徴とする。
【００２２】
また、第１３の発明の帳簿間のデータ絞込み連動方法は、表示する帳簿の種類を選択する工程と、表示する帳簿が選択されたとき、該選択された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを仕訳データメモリから読み出して、取引順に所定のフォーマットで表示する工程と、表示された帳簿が、仕訳帳、元帳、補助元帳、日計表、又は試算表のいずれかの場合にその帳簿に表示されている勘定科目データ、又は財務諸表に表示されている勘定科目データを指定して当該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示する工程と、入力元帳簿の表示指示があったとき、表示指示された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを仕訳データメモリから読み出す工程と、読み出した仕訳データのうち指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に表示指示された帳簿に表示する工程と、を備えたことを特徴とする。
【００２３】
また、第１４の発明の帳簿間のデータ絞込み連動方法は、表示する管理資料又は財務資料の種類を選択する工程と、表示する管理資料又は財務資料が選択されたとき、該選択された管理資料又は財務資料に係わる勘定科目の分類段階に応じて科目データ累積メモリから選択された管理資料又は財務資料を作成する工程と、作成された管理資料又は財務資料を表示する工程と、表示された管理資料又は財務資料に表示されている勘定科目データを指定して該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示する工程と、入力元帳簿の表示指示があったとき、表示指示された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを仕訳データメモリから読み出す工程と、読み出した仕訳データのうち指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に表示指示された帳簿に表示する工程と、を備えたことを特徴とする。
【００２４】
また、第１５の発明の帳簿間のデータ絞込み連動方法は、表示する帳簿の種類を選択する工程と、表示する帳簿として試算表が選択されたとき、仕訳データメモリから期間内の仕訳データを読み出す工程と、読み出した仕訳データをその勘定科目と勘定科目の分類段階に応じて集計した試算表を作成する工程と、作成した試算表を所定のフォーマットで表示する工程と、試算表のバランスミスの有無を検出する工程と、バランスミスが検出されたとき、試算表に表示されている勘定科目データを指定して該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示する工程と、表示指示された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを仕訳データメモリから読み出す工程と、指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に表示指示された帳簿に表示する工程と、表示指示された帳簿を検証する工程と、を備えたことを特徴とする。
【００２５】
また、第１６の発明の帳簿間のデータ絞込み連動方法は、表示する帳簿の種類を選択する工程と、表示する帳簿として試算表が選択されたとき、仕訳データメモリから期間内の仕訳データを読み出す工程と、読み出した仕訳データをその勘定科目と勘定科目の分類段階に応じて集計した試算表を作成する工程と、作成した試算表を所定のフォーマットで表示する工程と、試算表のバランスミスの有無を検出する工程と、試算表のバランスミスが検出されたとき、試算表の所望の勘定科目データを選択する工程と、選択された勘定科目データと各勘定科目とを関連づけて所定のグループ毎に対応づける工程と、仕訳データメモリから選択された勘定科目データに対応する所定期間内の仕訳データを読み出す工程と、読み出した仕訳データの相手勘定科目データを表示する工程と、を備えたことを特徴とする。
【００２６】
また、第１７の発明の帳簿間のデータ絞込み連動プログラムは、会計データの仕訳入力手段と仕訳入力された仕訳データを記憶する仕訳データメモリを備え、仕訳データメモリに記憶された仕訳データ等のデータを元に作成された会計帳簿や管理資料又は財務資料を表示する画面を表示可能な会計処理装置で実行可能なプログラムであって、選択された帳簿の種類を検出するステップと、選択された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを仕訳データメモリから読み出すステップと、読み出した仕訳データを取引順に所定のフォーマットで表示するステップと、表示された帳簿が、仕訳帳、元帳、補助元帳、日計表、又は試算表のいずれかの場合にその帳簿に表示されている勘定科目データ、又は財務諸表に表示されている勘定科目データを指定して当該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示するステップと、入力元帳簿の表示指示があったとき、表示指示された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを仕訳データメモリから読み出すステップと、読み出した仕訳データのうち指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に表示指示された帳簿に表示するステップと、を備えたことを特徴とする。
【００２７】
また、第１８の発明の帳簿間のデータ絞込み連動プログラムは、会計データの仕訳入力手段と仕訳入力された仕訳データを記憶する仕訳データメモリを備え、仕訳データメモリに記憶された仕訳データ等のデータを元に作成された会計帳簿や管理資料又は財務資料を表示する画面を表示可能な会計処理装置で実行可能なプログラムであって、選択された管理資料又は財務資料の種類を検出するステップと、選択された管理資料又は財務資料に係わる勘定科目の分類段階に応じて科目データ累積メモリから選択された管理資料又は財務資料を作成するステップと、作成された管理資料又は財務資料を表示するステップと、表示された管理資料又は財務資料に表示されている勘定科目データを指定して該指定された勘定科目データを含む入力元帳簿の表示を指示するステップと、入力元帳簿の表示指示があったとき、表示指示された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを仕訳データメモリから読み出すステップと、読み出した仕訳データのうち指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に表示指示された帳簿に表示するステップと、を備えたことを特徴とする。
【００２８】
また、第１９の発明の帳簿間のデータ絞込み連動プログラムは、会計データの仕訳入力手段と仕訳入力された仕訳データを記憶する仕訳データメモリを備え、仕訳データメモリに記憶された仕訳データ等のデータを元に作成された会計帳簿や管理資料又は財務資料を表示する画面を表示可能な会計処理装置で実行可能なプログラムであって、選択された帳簿の種類を検出するステップと、試算表が選択されたとき、仕訳データメモリから期間内の仕訳データを読み出すステップと、読み出した仕訳データをその勘定科目と勘定科目の分類段階に応じて集計して試算表を作成するステップと、作成した試算表を所定のフォーマットで表示するステップと、試算表のバランスミスの有無を検出するステップと、バランスミスが検出されたとき、試算表に表示されている勘定科目データを指定による入力元帳簿の表示指示の有無を検出するステップと、入力元帳簿の表示指示を検出したとき、表示指示された帳簿に係わる指定期間内の仕訳データを仕訳データメモリから読み出すステップと、指定された勘定科目データを含む仕訳データを取引日の順に表示指示された帳簿に表示するステップと、を備えたことを特徴とする。
【００２９】
また、第２０の発明の帳簿間のデータ絞込み連動プログラムは、会計データの仕訳入力手段と仕訳入力された仕訳データを記憶する仕訳データメモリを備え、仕訳データメモリに記憶された仕訳データ等のデータを元に作成された会計帳簿や管理資料又は財務資料を表示する画面を表示可能な会計処理装置で実行可能なプログラムであって、選択された帳簿の種類を検出するステップと、試算表が選択されたとき、仕訳データメモリから期間内の仕訳データを読み出すステップと、読み出した仕訳データをその勘定科目と勘定科目の分類段階に応じて集計して試算表を作成するステップと、作成した試算表を所定のフォーマットで表示するステップと、試算表のバランスミスの有無を検出するステップと、バランスミスが検出されたとき、試算表の所望の勘定科目データを選択するステップと、選択された勘定科目データと各勘定科目とを関連づけて所定のグループ毎に対応づけるステップと、仕訳データメモリから選択された勘定科目データに対応する所定期間内の仕訳データを読み出すステップと、読み出した仕訳データの相手勘定科目データを表示するステップと、を備えたことを特徴とする。
【００３０】
また、第２１の発明の記憶媒体は、コンピュータによって記憶内容が読取可能な記憶媒体であって、第１７の発明の帳簿間のデータ絞込み連動プログラムを記憶したことを特徴とする。
【００３１】
また、第２２の発明の記憶媒体は、コンピュータによって記憶内容が読取可能な記憶媒体であって、第１８の発明の帳簿間のデータ絞込み連動プログラムを記憶したことを特徴とする。
【００３２】
また、第２３の発明の記憶媒体は、コンピュータによって記憶内容が読取可能な記憶媒体であって、第１９の発明の帳簿間のデータ絞込み連動プログラムを記憶したことを特徴とする。
【００３３】
また、第２４の発明の記憶媒体は、コンピュータによって記憶内容が読取可能な記憶媒体であって、第２０の発明の帳簿間のデータ絞込み連動プログラムを記憶したことを特徴とする。
【００３４】
【発明の実施の形態】
図１は本発明の会計処理システムを実行可能な会計処理装置のハードウエア構成を示すブロック図であり、会計処理装置１は、制御部１０、キー入力部１１、ポインティングデバイスとしてのマウス１２、記憶媒体アクセス部１３、表示部１４、保存記憶メモリ１５及びプリンタ１７を備えている。なお、ネットワークと接続して外部装置とデータ授受を行う通信制御部１６を備えるようにしてもよい。また、小規模法人や小規模事業者の使用する会計処理装置として、同様の構成を備えたパーソナルコンピュータ（パソコン）を用いることができる。
【００３５】
制御部１０は、ＣＰＵ、プログラム格納メモリおよびＲＡＭ等の周辺回路（図示せず）からなり、上述の各構成部分の動作及び会計処理装置１全体の動作を制御する。また、プログラム格納メモリには制御プログラム等を格納している。制御部１０はジョブが選択されると制御プログラムの制御に基き保存記憶メモリ１５に記憶されている各プログラムの中から必要なプログラムを取り出してＲＡＭに駐在させ、そのプログラムに従って会計処理装置１の各構成部分を動作させたり、判定や計算等を行って処理を実行する。
【００３６】
キー入力部１１はデータ入力用のキーボードやファンクションキー等を備え、オペレータはキーボードやファンクションキー等を用いて領収書や納品書、売上伝票等のメモを基に帳簿データや会計データの入力や、所定のフォーマットの帳簿や管理資料又は財務資料の表示や、誤りデータの絞込みを含む帳簿間のデータ絞込み連動を行う。キー操作が行われると制御部１０に選択又は指定されたキーのコード及び状態信号等が送出される。
【００３７】
マウス１２は画面上に表示される選択ボタンやアイコン、メニュー等を選択する選択手段や、ウインドウに一覧表示される取引名や摘要名等の選択手段等として用いられ、オペレータによりクリック操作が行われると制御部１０に選択又は指定された画面上の位置情報が送出される。
【００３８】
記憶媒体アクセス部１３は、ＣＤやＦＤ等の記憶媒体を着脱自在に構成されており、会計処理システムのインストール時に、上記ＣＤ等の記憶媒体に記憶された本発明の帳簿間のデータ絞込み連動プログラムを含む会計処理システムプログラムを読み取ったり、記憶媒体に記憶されたデータを読み取ったり、会計年度の切替え時に前年度データを記憶媒体に書き込んだりする際に駆動される。
【００３９】
表示部１４はディスプレイ等の表示装置からなり、処理選択用のアイコンやボタン、或いはメニューやメッセージを表示すると共に、入力画面や帳簿等の表示を行う。また、キー入力された帳簿データや、摘要及び科目情報等を入力／表示画面の所定の位置に表示する。
【００４０】
保存記憶メモリ１５は、ＨＤ（ハードディスク）やＭＯ（光磁気ディスク）等のようにデータの保存記憶及び読み出しが可能なメモリであり、保存記憶メモリ１５の一部にはプログラム記憶領域及び各帳簿毎のデータ入力／表示画面（或いは会計データの入力画面）のフォーマットデータや定数を記憶する領域及び他のシステムで規定されたファイル領域が確保されており、会計処理システムのインストール時に、ＣＤ等の記憶媒体から取り込んだ本発明の帳簿間のデータ絞込み連動プログラム等を含む会計処理システムプログラムや、画面データ及び定数等や、会計処理システム用の、各帳簿ファイル、元帳ファイル、・・・仕訳ファイル２、科目データ累積ファイル３、・・・等のファイルが記憶される。なお、プログラムや画面データ及び定数は制御部１０のプログラム格納メモリに記憶するようにしてもよい。また、これらのファイルは個別のファイル形式でもよいし、データベース形式であってもよい。
【００４１】
会計処理システムプログラムは、会計処理装置１で会計処理システムが起動され、帳簿データの入力処理や表示処理或いは管理資料又は財務資料の作成／表示処理等が選択されると帳簿間のデータ絞込み連動プログラムを呼出し、誤りデータの絞込みを含む帳簿間のデータ絞込み連動を可能とする。
【００４２】
また、会計処理システムプログラムは帳簿間の連動と共に、オペレータが注目した勘定科目データを指定し、試算表表示処理を選択すると、誤りデータ絞込みプログラム（サブプログラム）を呼び出して、誤りデータの絞込みを行うことができる。また、誤りデータの絞り込みの結果発見した誤りデータに対する訂正入力の結果（訂正後のデータ）で仕訳ファイル２の仕訳データを更新する。これにより、仕訳ファイル２に記憶されている仕訳データを基に作成される各種帳簿や管理資料又は財務資料の訂正が自動的になされることとなる。なお、上記誤りデータ絞込みプログラムは前述した特許第２８０５４２３号に開示の発明の誤りデータの絞込み方式の手順に基くものでよい。
【００４３】
図２は仕訳ファイルに記憶される仕訳データの一実施例を示す図である。
【００４４】
仕訳データ２０は、日付を記憶する日付領域（日付欄、以下、レコードやデータ内の記憶領域を単に欄と記す）２１、入力時に自動発行される仕訳伝票番号を記憶する伝票番号欄２２、借方科目情報欄２３、貸方科目情報欄２４、摘要を記憶する摘要欄２５、仕訳データが振替伝票入力によって生成された仕訳データの場合に、振替伝票入力／表示画面上の位置情報（行番号）を記憶する伝票展開番号欄２６及び訂正フラグ欄２７を有している。
【００４５】
なお、実施例では仕訳データ２０は仕訳ファイル２にファイル形式で格納されているが、データベース形式で格納してもよい。また、必要に応じてＲＡＭ上に展開されている。
【００４６】
また、借方科目情報欄２３及び貸方科目情報欄２４は、科目コードを記憶する科目コード欄２３−１、２４−１と、科目を細分した補助科目コードを記憶する補助コード欄２３−２、２４−２と、金額を記憶する金額欄２３−３、２４−３と、課税区分コードを記憶する課区欄２３−４、２４−４と、消費税率を記憶する税区欄２３−５、２４−５と、消費税が内税か、外税か、課税対象外かを示すコードを記憶する税種区分欄２３−６、２４−６と、消費税額を記憶する消費税額欄２３−７、２４−７とからなっている。
【００４７】
なお、訂正フラグ欄２７の値は仕訳時はオフ（＝「０」）であるが訂正（追加、修正、削除）記帳入力がなされると該当する仕訳データ２０の訂正フラグ欄２７の値はオン（＝「１」）となる。
【００４８】
また、伝票展開番号欄２６に記憶されている伝票展開番号を用いることにより、仕訳データ入力／表示欄の各行及び借方、貸方欄に仕訳データを振り分けて表示することができる。また、仕訳データ２０が振替伝票入力によるものでない場合は、伝票展開番号欄２６にはスペース（空白）が記憶されている。従って、伝票展開番号欄２６の内容がスペースでない場合はその仕訳データ振替伝票で入力されたデータ（以下、振替伝票データと記す）であることを判別できる。これにより、各帳簿画面に表示されるデータが振替伝票データの場合はその行の先頭欄を青色等の色彩で差別表示してオペレータにその行のデータが振替伝票データであることを知らせて、処理ボタン選択時の目安にすることができる。
【００４９】
図３は科目データ累積ファイル登録される科目データ累積レコードの構成例を示す図であり、科目データ累積レコード３０は勘定科目コードを記憶する科目コード欄３１、補助科目コードを記憶する補助コード欄３２、期首残高を記憶する期首残高欄３３、指定期間内の借方金額を累積する借方累積金額欄３４、指定期間内の貸方金額を累積する貸方累積金額欄３５、繰越残高を累積する繰越残高欄３６および貸借の別を示すコードを記憶する貸借コード欄３７を備えている。
【００５０】
図４は管理資料表示画面及び連動して表示された出納帳表示画面の一実施例を示す図であり、図４（ａ）は管理資料の一種である売掛金管理表表示画面４０の一例を示し、図４（ｂ）は出納帳の一種である売掛金表示画面５０の一例を示す。
【００５１】
売掛金管理表表示画面４０は、処理する帳簿、管理資料、又は財務資料の種類（現金出納帳、小口現金出納帳、預金出納帳、売掛帳、買掛帳、応用帳、振替伝票、仕訳帳、元帳、補助元帳、日計表、試算表、・・・）を示す選択用ボタンやアイコン等が表示されている帳簿処理選択欄４１と、売掛金管理表表示画面４０の指定処理等の種類、例えば、集計期間指定や印刷等の処理への移行指示を示す指示ボタン等が設けられた売掛管理表処理選択欄４２と、表示する売上データの期間を選択する期間選択欄４３と、見出しを表示する見出表示欄４４と、複数の行からなる表示欄４５を配置してなる。なお、帳簿処理選択欄４１及び売掛帳処理選択欄４２が表示されるボタン等の種類や名称は仕様変更によって異なる場合がある。また、符号４８はカーソル又はマウス１２のクリックにより指定されたデータ（売掛データ）を示し、指定により差別表示される（実施例では指定されると反転表示されるが、図示の都合上ハッチングで示してある。以下同じ）。
【００５２】
売掛金管理表表示画面４０の帳簿処理選択欄４１で帳簿、管理資料又は財務資料の種類を選択する（実施例ではマウス１２で帳簿処理選択欄４１のボタンをクリックするとボタン表示に対応する帳簿が選択される。以下、同じ）と対応する帳簿の処理プログラムが呼び出され、選択された帳簿、管理資料又は財務資料の表示画面が表示される。また、カーソル又はマウス１２のクリックによりデータ４８を指定すると図４（ｂ）に示すようにデータ４８、つまり、「上野物産株式会社」の売掛帳（出納帳の一種）が表示される。
【００５３】
売掛金表示画面５０は図４（ｂ）に示すように、処理する帳簿、管理資料、又は財務資料の種類を選択するボタンやアイコン等が表示されている帳簿処理選択欄５１と、売掛金表示画面５０の指定処理等の種類（例えば、売掛データの追加、訂正、削除、挿入、複写、移動、検索、ソート、表示、摘要登録、印刷、・・等）の実行を指示する指示ボタン等が設けられた売掛金処理選択欄５２と、表示する売上データの期間を選択する期間選択欄５３と、見出しを表示する見出表示欄５４と、複数の行からなる表示欄５５を配置してなる。また、表示欄５５の各行の先頭にはその行に表示されているデータが振替伝票入力データの場合は色表示等（実施例では青色表示）によって明示する入力区分欄５５−１が設けられている。なお、帳簿処理選択欄５１及び売掛金処理選択欄５２が表示されるボタン等の種類や名称は仕様変更によって異なる場合がある。また、符号５８は図４（ａ）で指定されたデータ４８に対応する売掛先を示す。
【００５４】
図５は仕訳表表示画面及び連動して表示された出納帳表示画面の一実施例を示す図であり、図５（ａ）は仕訳帳表示画面６０の一例を示し、図５（ｂ）は出納帳の一種である現金出納帳表示画面７０の一例を示す。
【００５５】
仕訳帳表示画面６０は、処理する帳簿の種類を示すボタンやアイコン等が表示されている帳簿処理選択欄６１と、仕訳帳表示画面６０の指定処理等（例えば、入力元、検索、定型登録、・・・、印刷等）の実行を指示する指示ボタン等が設けられた仕訳帳処理選択欄６２と、表示する仕訳データの期間を選択する期間選択欄６３と、見出しを表示する見出表示欄６４と、複数の行からなる表示欄６５を配置してなる。また、表示欄６５の各行の先頭にはその行に表示されているデータが振替伝票入力データの場合は色表示等（実施例では青色表示）によって明示する入力区分欄６５−１が設けられている。なお、帳簿処理選択欄６１及び仕訳帳処理選択欄６２に表示されるボタン等の種類や名称は仕様変更によって異なる場合がある。また、符号６８はオペレータによって指定されたデータ（仕訳データ）を示す。
【００５６】
仕訳帳表示画面６０で、オペレータがデータ６８を指定し、仕訳帳処理選択欄６２の「入力元」ボタン６２−１で入力元の帳簿（この例では現金出納帳）表示を指定（実施例ではマウス１２でクリックすることにより指示が行われるように構成している。以下、同じ）すると出納帳表示プログラムが呼び出され、図５（ｂ）に示すようにデータ７８を含む現金出納帳表示画面（出納帳の一種）が表示される。
【００５７】
現金出納帳表示画面７０は図５（ｂ）に示すように処理する帳簿、管理資料、又は財務資料の種類を選択するボタンやアイコン等が表示されている帳簿処理選択欄７１と、現金出納帳表示画面７０の指定処理等の種類（例えば、現金データの追加、訂正、削除、挿入、複写、検索、ソート、表示、摘要登録、印刷、・・等）の実行を指示する指示ボタン等が設けられた現金出納帳処理選択欄７２と、表示するデータの期間を選択する期間選択欄７３と、見出しを表示する見出表示欄７４と、複数の行からなる表示欄７５を配置してなる。また、表示欄７５の各行の先頭にはその行に表示されているデータが振替伝票入力データの場合は色表示等（実施例では青色表示されるが、図５（ｂ）では図示の都合上、黒く塗りつぶして表示している）によって明示する入力区分欄７５−１が設けられている。なお、帳簿処理選択欄７１及び現金出納帳処理選択欄７２で表示されるボタン等の種類や名称は仕様変更によって異なる場合がある。また、符号７８は図４（ａ）で指定されたデータ７８に対応する現金出納データを示す。
【００５８】
図６は振替伝票一覧画面及び連動して表示された振替伝票表示画面の一実施例を示す図であり、図６（ａ）は振替伝票一覧画面８０の一例を示し、図６（ｂ）は振替伝票入力／表示画面９０の一例を示す。なお、振替伝票一覧画面８０は振替伝票入力／表示画面９０の振替伝票データ一覧表示指示を行う（例えば、「一覧」ボタン９２−１２をマウス１２でクリックする）と表示される。
【００５９】
振替伝票一覧画面８０は、処理する帳簿の種類を選択する選択ボタンやアイコン等が表示されている帳簿処理選択欄８１と、振替伝票一覧画面８０の指定処理等の種類、例えば、追加、訂正、削除、検索、ソート、・・・、印刷、伝票、環境設定等の処理への移行指示を示す指示ボタン等が設けられた振替伝票一覧処理選択欄８２と、一覧表示するデータの期間を選択する期間選択欄８３と、見出しを表示する見出表示欄８４と、複数の行からなる表示欄８５を配置してなる。なお、帳簿処理選択欄８１及び振替伝票一覧処理選択欄８２に表示されるボタン等の種類や名称は仕様変更によって異なる場合がある。また、符号８８はオペレータによって指定されたデータ（振替伝票データ）を示す。
【００６０】
振替伝票一覧画面８０で、オペレータが振替伝票データ８８を指定し、振替伝票一覧処理選択欄８２の「伝票」ボタン８２−７をクリックして入力元の帳簿（この例では振替伝票）表示を指定すると複合仕訳呼出プログラムが呼び出され、図６（ｂ）に示すように振替伝票入力／表示画面９０が表示される。
【００６１】
振替伝票入力／表示画面９０は、処理する帳簿の種類を選択する選択ボタンやアイコン等が表示されている帳簿処理選択欄９１と、振替伝票入力／表示画面９０での指定処理等の種類、例えば、追加、訂正、削除、検索、ソート、表示、定型呼出、定型登録、借方入力、貸方入力、印刷、一覧、環境設定、編集等の処理への移行指示を示す指示ボタン等が設けられた振替伝票入力処理選択欄９２と、入力／表示対象となる期間（年間、各月、決算月等）を選択できる期間選択欄９３と、取引日を入力する日付欄９４と、自動発行或いはキー入力される振替伝票番号を表示する伝票番号欄９５と、見出しを表示する見出表示欄９６と、複数の行からなるデータ入力／表示欄９７と、合計欄９８を配置してなる。なお、帳簿処理選択欄９１及び振替伝票入力処理選択欄９２に表示されるボタン等の種類や名称は仕様変更によって異なる場合がある。また、符号９８は図６（ａ）の振替伝票一覧画面８０で指定された振替伝票データ８８を含む複合仕訳を示す。
【００６２】
図７は帳簿（出納帳）表示画面の一実施例を示す図であり、フォーマットは図５（ｂ）に示した現金出納帳７０と同一である。図７でオペレータが表示内容に疑問を持ったときなどに、対象とする勘定科目データ（この例では相手勘定を「会議費」とする現金データ）７９をマウス１２でクリックして指定し、帳簿処理選択欄７１の「試算表」ボタン７１−１２をクリックして試算表表示指示を行うと試算表作成／プログラムを呼び出し、仕訳データファイル２から期間選択欄７３で選択された期間内の仕訳データを読み出して、読み出した仕訳データを指定された勘定科目（図７の例では「会議費」）とその勘定科目の分類段階に応じて集計し、図８に示すような試算表を作成して表示する。
【００６３】
図８は試算表表示画面の一実施例を示す図であるり、残高試算表表示画面１００は、処理する帳簿の種類を選択する選択ボタンやアイコン等が表示されている帳簿処理選択欄１０１と、残高試算表表示画面１００での指定処理等の種類、例えば、集計期間の選択・指定を行う「集計期間」ボタン１０２−１、補助科目の表示・非表示を指示する「補助表示」ボタン１０２−２、科目設定／残高入力を指示する「科目設定・残高入力」ボタン１０２−３と、残高試算表の印刷出力を指示する「印刷」ボタン１０２−４が設けられた残高試算表処理選択欄１０２と、集計期間（年間、各月、決算月等）を表示する期間表示欄１０３と、見出しを表示する見出表示欄１０４と、複数の行からなる表示欄１０５を配置してなる。なお、帳簿処理選択欄１０１及び残高試算表処理選択欄１０２に表示されるボタン等は使用変更によって変更される場合がある。また、符号１０９は図７の現金出納帳表示画面７０で指定した勘定科目データ７９の勘定科目「会議費」の集計結果（試算表データ）である。
【００６４】
オペレータは、図７の現金出納帳表示画面７０で指定した勘定科目データ７９の勘定科目「会議費」に係わる集計結果や他の行の集計結果を見て、貸借が一致しない場合に、その集計結果が指定されている行をマウス１２でクリックしてダブルクリックすることにより、誤りデータ絞込みプログラムを呼出し、誤りデータの絞込みを行って、誤りデータを特定することができる。なお、試算表１００の表示の際には、貸借不一致の試算表データ表示行にはその旨のマーク又はメッセージを表示することが望ましい。
【００６５】
誤りデータ絞込みプログラムは、試算表画面１００で残高不整合等があった場合に誤りデータの絞込みを行う。オペレータが見込みをつけた勘定の帳簿を選択するため、前述した各表示画面の帳簿処理選択欄４１、５１、６１、７１、８１、９１、・・・でその帳簿に対応するボタンをマウス１２でクリックしてその帳簿の記帳画面を表示し、誤りデータの絞込み及び訂正を行うことができる。また、ある帳簿画面で誤りを見つけた場合は、「試算表」ボタンをクリックすると試算表画面８０が表示され、訂正のチェック、残高不整合のチェック及び誤りデータの絞込みを行うことができる。
【００６６】
例えば、残高試算表表示画面８０で現金残高の不整合に気付いた場合は、絞込みを行って期間（日、週、月）を特定し、帳簿処理選択欄８１で「現金」ボタンをクリックすれば記帳画面のうちの現金出納帳画面７０が表示され、残高試算表画面８０で指定されている期間内の仕訳データが表示されるので、ユーザは画面をスクロールさせて誤りデータを発見し、訂正することができる。
【００６７】
また、「売上高」の取引に誤りがあって訂正の必要があり、確認を要するとき、その取引にカーソルを移動させ、「試算表」ボタンをクリックすると、残高試算表画面７０が表示され、「売上高」勘定にカーソルが移動し、訂正するデータの日付を含む期間（月、週）の残高及び取引金額が表示されるので、ユーザは残高の一致、不一致を調べて訂正が正しいか否かをチェックできる。
【００６８】
誤りデータの絞込みの際は、キー入力部１１から出納帳データ等を入力し、自動仕訳された各出納帳データ等を表示部１４に表示されている入力／表示画面に表示して入力データチェックを行った後（入力データに誤りがある場合は訂正の後）、保存記憶部１５の仕訳データファイル２に仕訳データを記憶する。
【００６９】
次に、日・月・期・年度等の所定の期間毎に、試算表又は要約試算表でバランスミス（貸借不一致）の有無を調べ、バランスミスがない場合は、プリンタ１７により試算表を表示部１４及び／又はプリンタ１７から出力する。なお、ここで、仕訳データファイル２は仕訳データメモリに相当する。
【００７０】
【発明の効果】
以上説明したように本発明によれば、表示されている画面上で帳簿や管理資料又は財務資料を指定できるので、帳簿間や管理資料又は財務資料間のデータ連動がスムースに行われる。また、担当者の注目しているデータの絞り込みに必要な情報を自動的に表示する。従って、従来のように、目的とする表示画面を表示するために、メニュー画面に戻ってそれぞれメニューを選択し、選択された画面を表示してから誤りデータを勘定科目コード等を指定して特定する必要がなく、操作上の煩わしさが解消された。
【図面の簡単な説明】
【図１】本発明の科目名変更／残高設定プログラムを実行可能な会計処理装置のハードウエア構成を示すブロック図である。
【図２】仕訳ファイルに記憶される仕訳データの一実施例を示す図である。
【図３】科目データ累積ファイル登録される科目データ累積レコードの構成例を示す図である。
【図４】管理資料表示画面及び連動して表示された出納帳表示画面の一実施例を示す図である。
【図５】仕訳帳表示画面及び連動して表示された出納帳表示画面の一実施例を示す図である。
【図６】振替伝票一覧画面及び連動して表示された振替伝票表示画面の一実施例を示す図である。
【図７】帳簿（出納帳）表示画面の一実施例を示す図である。
【図８】残高試算表表示画面の一実施例を示す図である。
【符号の説明】
１　会計処理装置
２　仕訳データファイル
３　科目データ累積ファイル
１０　制御部
１１　キー入力部
１２　マウス（選択・指定手段）
２０　仕訳レコード
３０　科目データ累積レコード
４０　売掛金管理表表示画面（管理資料）
４１、５１、６１、７１、８１、９１、１０１　帳簿処理選択欄（表示対象選択手段）
４２、５２、６２、７２、８２、９２、１０２　指定処理選択欄
５０　売掛金出納帳表示画面（帳簿）
６０　仕訳帳表示画面
７０　現金出納帳表示画面（帳簿）
８０　振替伝票一覧表表示画面
９０　振替伝票入力／表示画面
１００　残高試算表
１２１　分類名選択画面
１２５　残高入力画面
【図１】
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【図２】
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【図３】
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【図４】
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【図５】
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【図６】
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【図７】
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【図８】
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