(57)【要約】【課題】消し込み忘れや誤精算を防ぎつつ、使い勝手のよい消し込み処理方法及びそのサーバを提供する。【解決手段】個別明細管理される勘定科目について借方・貸方の所属区分を設定するとともに、更に、所望の科目については、消し込みの有り・無しの消し込み区分を設定する。仕訳処理の際には、仕訳対象の借方入力又は貸方入力の処理と勘定科目の所属区分が一致しない場合であって、前記消し込み区分が「有り」の場合に、消し込み処理を行なうための入力ボタンを表示する。この入力ボタンを押すと、その仕訳対象の入力内容についての消し込み処理画面が表示される。消し込み処理結果は、消し込み処理の履歴が分かるように表示ないし印刷される。【選択図】図１
2008165532.tif 000002
【特許請求の範囲】
【請求項１】
財務会計処理において消し込み処理を行う方法であって、
科目マスタ登録処理，仕訳処理，消し込み処理，表示処理の各手段を含み、
前記科目マスタ登録処理手段は、
個別明細管理される勘定科目について借方・貸方の所属区分を設定するステップ，
個別明細管理される勘定科目のうちの所望の科目について、消し込みの有り・無しの消し込み区分を設定するステップ，
を含み、
前記仕訳処理手段は、
仕訳対象の借方入力又は貸方入力の処理と勘定科目の所属区分が一致しない場合であって、前記消し込み区分が「有り」の場合に、消し込み処理を行なうための入力手段を表示するステップ，
を含み、
前記消し込み処理手段は、
前記入力手段が操作されたときに、その仕訳対象についての消し込み処理画面を表示するステップ，
該消し込み処理画面における入力金額に基づいて、該当する消し込み処理を行うステップ，
を含み、
前記表示処理手段は、
消し込み処理における金額の履歴を表示するステップ，
を含むことを特徴とする消し込み処理方法。
【請求項２】
ネットワークを通じて多数のクライアントに接続されており、財務会計処理を行うためのサーバであって、
いずれかのクライアントからの要求に基づいて、請求項１記載の各処理を実行することを特徴とするサーバ。
【請求項３】
請求項２記載のサーバであって、
前記科目マスタ登録処理手段による登録処理結果を設定情報として登録するための科目マスタデータベース，
前記仕訳処理手段による仕訳処理結果を仕訳情報として登録するための仕訳情報データベース，
前記消し込み処理手段による消し込み処理結果を消し込み情報として登録するための消し込み情報データベース，
を備えたことを特徴とするサーバ。
【発明の詳細な説明】
【技術分野】
【０００１】
本発明は、財務会計処理における債権・債務の各勘定科目に対して、個別残高管理を行うための消し込み処理方法及びそのサーバに関し、更には、消し込み処理後の勘定科目残高表示の改良に関する。
【背景技術】
【０００２】
財務会計処理において勘定科目の消し込み処理を行なう背景技術としては、例えば、下記特許文献１記載の「会計処理方法及び会計処理装置」がある。これは、消し込み作業を効率良く行うことを目的としており、売先への売掛情報を記録する売掛情報記録手段，入金予定の売掛情報を消し込み予約する消し込み予約手段，その消し込み予約された売掛情報を抽出する予約情報抽出手段，その抽出された売掛情報の消し込みを行う消し込み手段，を備えており、売先からの入金予定情報を受け取った際に、該入金予定情報に対応する売掛情報を消し込み予約し、売先からの入金予定情報に対応する入金を受けた際に、消し込み予約された売掛情報を抽出し、その抽出された売掛情報の消し込みを行うようにしたものである。また、下記特許文献２には、企業とその取引先をインターネットで相互に接続し、企業の取引先ごとの請求情報を第三者に漏洩しない形で公開し、取引先に確認してもらうことで、債権の消し込み処理と仕訳処理を自動化し、債権管理の効率化を実現することを目的とし、取引先側端末に入力された発注データに基づいて、企業側端末より入力された情報及び前記債権データベースより電子請求書を作成し、ウェブサーバによって作成されたウェブページ上で電子請求書を公開し、取引先側端末において入金予定情報が入力されることにより、債権の消し込み処理を行うようにした「債権消し込みシステム及びその方法」が開示されている。
【特許文献１】特開２００３−２６３５４２公報
【特許文献２】特開２００３−１９６５７０公報
【発明の開示】
【発明が解決しようとする課題】
【０００３】
ところで、財務会計用のシステムといっても、その規模はさまざまであり、大企業向きの大規模なものから、個人・中小企業向きの小規模なものまで存在する。上述した背景技術は、比較的規模が大きな財務会計処理には向いているものの、個人・中小企業向きとはいえない。個人や中小企業向きの財務会計システムとしては、パーソナルコンピュータで実行可能な財務会計ソフトが多数提供されているが、入金伝票画面上で未消し込みの売上伝票や請求書を確認しながら消し込み処理を行うなどの手法となっており、必ずしも操作が簡便とはいえない。
【０００４】
本発明は、以上の点に着目したもので、消し込み忘れや誤精算を防ぎつつ、使い勝手のよい消し込み処理方法及びそのサーバを提供することを目的とするものである。
【課題を解決するための手段】
【０００５】
前記目的を達成するため、本発明の消し込み処理方法は、財務会計処理において消し込み処理を行う方法であって、科目マスタ登録処理，仕訳処理，消し込み処理，表示処理の各手段を含み、前記科目マスタ登録処理手段は、個別明細管理される勘定科目について借方・貸方の所属区分を設定するステップ，個別明細管理される勘定科目のうちの所望の科目について、消し込みの有り・無しの消し込み区分を設定するステップ，を含み、前記仕訳処理手段は、仕訳対象の借方入力又は貸方入力の処理と勘定科目の所属区分が一致しない場合であって、前記消し込み区分が「有り」の場合に、消し込み処理を行なうための入力手段を表示するステップ，を含み、前記消し込み処理手段は、前記入力手段が操作されたときに、その仕訳対象についての消し込み処理画面を表示するステップ，該消し込み処理画面における入力金額に基づいて、該当する消し込み処理を行うステップ，を含み、前記表示処理手段は、消し込み処理における金額の履歴を表示するステップ，を含むことを特徴とする。
【０００６】
本発明のサーバは、ネットワークを通じて多数のクライアントに接続されており、財務会計処理を行うためのサーバであって、いずれかのクライアントからの要求に基づいて、前記各処理を実行することを特徴とする。主要な形態の一つは、前記科目マスタ登録処理手段による登録処理結果を設定情報として登録するための科目マスタデータベース，前記仕訳処理手段による仕訳処理結果を仕訳情報として登録するための仕訳情報データベース，前記消し込み処理手段による消し込み処理結果を消し込み情報として登録するための消し込み情報データベース，を備えたことを特徴とする。本発明の前記及び他の目的，特徴，利点は、以下の詳細な説明及び添付図面から明瞭になろう。
【発明の効果】
【０００７】
本発明によれば、勘定科目の登録を行う際に、所属区分及び消し込み区分が設定されるとともに、仕訳処理の際には、それらの情報を利用して消し込み用の入力手段が表示されるので、消し込み忘れや誤精算を良好に防止することができ、使い勝手もよい。
【発明を実施するための最良の形態】
【０００８】
以下、本発明を実施するための最良の形態を、実施例に基づいて詳細に説明する。
【実施例１】
【０００９】
（１）全体構成・・・図１には、本実施例の全体構成が示されている。同図に示すように、本実施例の会計システムは、拠点サーバ１００を中心に構成されている。拠点サーバ１００は、インターネット２００を介して、多数のクライアント３００に接続されている。クライアント３００としては、デスクトップ型もしくはノートブック型のパーソナルコンピュータ３１０，モバイル型のＰＤＡ３２０，携帯電話３３０，ネット接続型のテレビジョン３４０などの各種の端末が含まれる。いずれのクライアント３００も、ブラウザ（インターネット閲覧ソフト）を備えていればよい。また、クライアント３００は、必要に応じてプリンタ３５０その他の電子機器を備えていてよい。
【００１０】
拠点サーバ１００は、科目マスタデータベース１０，仕訳情報データベース２０，消し込み情報データベース３０，会計処理プログラム５０を備えている。会計処理プログラム５０は、ＣＰＵを中心に構成された演算手段である処理装置１０２によって実行されるようになっている。
【００１１】
次に、全体動作の概要を説明すると、本システムによる会計処理を希望するユーザ（以下「利用者」という。）は、クライアント３００のいずれかにより、インターネット２００を介して拠点サーバ１００にアクセスする。拠点サーバ１００は、利用者からのアクセス情報に基づいて、会計処理プログラム５０のうち、アクセス情報に対応するプログラムを処理装置１０２によって実行する。このとき、必要があれば、データベース１０，２０，３０が参照される。処理結果は、必要があれば、データベース１０，２０，３０に格納されるとともに、インターネット２００を介してアクセス先のクライアント３００に送信される。クライアント３００では、処理結果が表示・出力される。
【００１２】
このように、本実施例によれば、クライアント３００はブラウザを備えていれば、どのような電子機器でも利用することができる。また、拠点サーバ１００において会計処理プログラム５０を一元的に管理することができ、バージョンアップなどを簡便に行うことができ、各クライアント３００は、常に最新の状態でサービスを受けることができる。更に、データセンター４００は、拠点サーバ１００にアクセスするのみで簡便にバックアップデータ４１０を取得することができる。
【００１３】
（２）科目マスタデータベース・・・次に、拠点サーバ１００に用意されているデータベース１０，２０，３０について説明する。まず、科目マスタデータベース１０は、利用者が必要な勘定科目を登録するためのものである。勘定科目としては、例えば「会社法」によって定められたものを登録する。各勘定科目には、「会社法」によって取り決められた「借方」ないし「貸方」の所属区分の他、個別残高管理における消し込み処理を行うか否かの消し込み区分も登録する。このような勘定科目の所属区分や消し込み区分の登録は、マスタ項目セットプログラム５２によって行われる。
【００１４】
図２には、その一例が示されている。この例によれば、勘定科目として、「現金」，「普通預金」，「売掛金」，・・・が登録されている。これらのうち、「現金」の所属区分は「借方」となっており、消し込み区分は「無し」となっている。また、「売掛金」の所属区分は「借方」となっており、消し込み区分は「有り」となっている。他の勘定科目についても、図示の通りである。所属区分の情報は計上・精算に使用し、消し込み区分の情報は消し込み処理に使用する。
【００１５】
なお、勘定科目は、その特性により、総額で管理する科目と、個別明細で管理する科目に分けられる。例えば、現金や銀行預金などは総額で管理され、売掛金や立替金などは明細単位で管理される。総額で管理される科目については、消し込み処理になじまないので、消し込み区分は「無し」とする。しかし、資産／負債科目は、利用者によって総額管理される場合もあれば、個別明細管理される場合もあるので、各利用者は、マスタ項目セットプログラム５２によって任意に消し込み区分を設定する。
【００１６】
図３には、勘定科目の登録画面の一例が示されている。同図(A)は、勘定科目が「現金」の場合の科目登録画面の一例であり、これが利用者のクライアント３００の表示装置（図示せず）に表示される。同図において、選択窓Ｄ１００によって、借方・貸方の所属区分を選択できるようになっており、選択窓Ｄ１０２によって、消し込みの有り・無しを選択できるようになっている。前記図２に示したように、科目「現金」の所属区分は「借方」，消し込み区分は「無し」である。同図(B)は、勘定科目が「売掛金」の場合であり、選択窓Ｄ１００によって所属区分の「借方」が選択され、選択窓Ｄ１０２によって消し込み区分の「有り」が選択されている。なお、図３に示す他の項目についても、利用者により所望の選択が行なわれる。これらは、通常の会計処理の手法と同様である。
【００１７】
（３）仕訳情報データベース・・・次に、仕訳情報データベース２０は、具体的な取引の発生の都度、その取引の内容を仕訳情報として登録するためのデータベースであり、仕訳処理プログラム５４による処理内容を保存するためのものである。取引が発生すると、科目マスタデータベース１０に登録されているいずれの勘定科目かを検索し、該当する勘定科目の所属区分を確認する。借方入力又は貸方入力の処理と所属が一致していれば、「計上」として、その取引金額を「仕訳情報」として仕訳情報データベース２０に登録する。借方入力の勘定科目に対して、所属区分が借方であるとき、貸方入力の勘定科目に対して所属区分が貸方であるときは、いずれも「計上」となる。
【００１８】
しかし、借方入力又は貸方入力の処理と所属が異なるときは「精算」となる。この場合は、消し込み区分が「無し」のときは、そのまま消し込み処理を行なうことなく、その取引金額を仕訳情報データベース２０に登録する。しかし、消し込み区分が「有り」のときは、消し込み処理後の金額を仕訳情報データベース２０に登録する。
【００１９】
例えば、借方入力の勘定科目に対して、その所属区分が「貸方」のときは「精算」となり、消し込み区分の有無に応じた処理を行なった後に、仕訳情報データベース２０に取引金額を登録する。貸方入力の勘定科目に対して、その所属区分が「借方」のときも同様に「精算」となり、消し込み区分の有無に応じた処理を行なった後に、仕訳情報データベース２０に取引金額を登録する。
【００２０】
図４には、クライアント３００側で表示される仕訳入力画面の一例が示されている。同図の左側は借方入力欄，右側は貸方入力欄となっている。画面表示直後は、何も表示されない。この状態で、利用者が、科目選択ボタンＢＴＡをクリックすると、仕訳処理プログラム５４によって科目マスタデータベース１０が参照され、登録されている勘定科目がサブウインドウに表示される。利用者は、このサブウインドウから所望のものを選択する。すると、仕訳処理プログラム５４により、選択された勘定科目について、消し込み処理の対象かどうかが判定される。判定の条件は、上述したとおりである。その結果、消し込みが必要な条件に該当する場合は、消し込みボタンＢＴが表示される。
【００２１】
例えば、貸方入力欄の第１行目は勘定科目「普通預金」の入力欄となっている。図２に示したように、勘定科目「普通預金」は消し込み区分が「無し」となっているため、消し込みボタンＢＴは表示されない。次に、借方入力欄の第２行目は勘定科目「売掛金」の入力欄となっている。図２に示したように、勘定科目「売掛金」は消し込み区分が「有り」となっているが、所属区分が「借方」であり、図４では借方入力欄となっているため、所属区分が一致する。このため、消し込みボタンＢＴは表示されない。
【００２２】
これに対し、借方入力欄の第４行目は、勘定科目「買掛金」の入力欄となっている。図２に示したように、勘定科目「買掛金」は消し込み区分が「有り」となっており、かつ、所属区分が「貸方」であるにもかかわらず、図４では借方入力欄となっている。このため、所属区分が一致せず、消し込み対象となって、消し込みボタンＢＴが表示される。貸方入力欄の第３行目は、勘定科目「売掛金」の入力欄となっている。図２に示したように、勘定科目「売掛金」は消し込み区分が「有り」となっており、かつ、所属区分が「借方」であるにもかかわらず、図４では貸方入力欄となっている。このため、所属区分が一致せず、消し込み対象となって、消し込みボタンＢＴが表示される。他の行についても、図示の通りである。
【００２３】
このように、本実施例によれば、借方・貸方いずれの入力画面かという情報と、科目マスタデータベース１０の登録情報とによって、仕訳入力が消し込み対象であるときは、消し込みボタンＢＴが自動的に表示される。従って、利用者は、消し込み処理に該当する仕訳入力であることを容易に知ることができ、消し込み忘れや誤精算が良好に防止されるようになる。
【００２４】
図４に戻って、仕訳処理入力は、該当する入力欄に金額を入力することで順次行われる。例えば、借方入力欄，第１行目の勘定科目「現金」に着目すると、金額「10,000」が入力欄ＣＡに利用者によって入力される。他の入力欄についても同様である。本例では、金額10,000円の取引内容が「借方」であるため、「計上」となり、その取引金額10,000円の「仕訳情報」がインターネット２００を通じて拠点サーバ１００に送信される。拠点サーバ１００では、仕訳処理プログラム５４によって、仕訳情報が仕訳情報データベース２０に登録される。他の勘定科目についても同様である。
【００２５】
他の例として、勘定科目「売掛金」に着目すると、図２に示したように「売掛金」の所属区分は「借方」であり、消し込み区分は「有り」である。従って、取引内容が「借方」の場合は「計上」となり、「貸方」の場合は消し込み処理を行った後に「精算」となる。従って、金額21,000円の取引内容が「借方」であるときは、図４の借方入力欄の第２行目に示すように「計上」となり、その取引金額21,000円が「仕訳情報」として仕訳情報データベース２０に登録される。一方、金額1,735,000円の取引内容が「貸方」であるときは、図４の貸方入力欄の第３行目に示すように「精算」となり、その取引金額1,735,000円が「仕訳情報」として仕訳情報データベース２０に登録される。このとき、本例では、上述したように消し込みボタンＢＴが表示される。他の勘定科目についても同様である。
【００２６】
（４）消し込み情報データベース・・・次に、消し込み情報データベース３０は、上述した仕訳処理中で消し込み処理が発生したときに、その処理内容を登録するためのものである。消し込み処理は、図４に示した仕訳処理画面上において消し込みボタンＢＴがクリックされたときに表示される図５の消し込み処理画面を利用して消し込み処理プログラム５６により行なわれる。例えば、借方入力の勘定科目に対して、その所属区分が「貸方」のときは「精算」となり、消し込み区分が「有り」のときは、消し込み処理プログラム５６によって消し込み処理が行なわれる。そして、消し込み処理後の取引金額は仕訳情報データベース２０に登録され、消し込み処理金額は、消し込み情報として消し込み情報データベース３０に登録される。逆に、貸方入力の勘定科目に対して、その所属区分が「借方」のときも「精算」となり、同様の処理が行なわれる。なお、消し込み処理は、取引内容と同一の勘定科目の残高金額があるものについて、仕訳入力金額が０円となるまで行なわれる。
【００２７】
例えば、上述した図４の貸方入力欄の第３行目に着目する。この欄は、勘定科目「売掛金」の「精算」の取引であり、上述したように消し込みボタンＢＴが表示されている。また、利用者は、例えば金額「1,735,000」円を入力欄ＣＢに入力する。そして、消し込み処理を行うときは、消し込みボタンＢＴをクリックする。すると、図５(A)に示すような消し込み処理画面がクライアント３００側で表示される。同図は、勘定科目「売掛金」に対する消し込み処理画面で、図４の画面で利用者が入力した仕訳金額「1,735,000」円は、画面右上の仕訳合計欄ＣＳ，精算可能合計欄ＣＵにそれぞれ表示される。
【００２８】
一方、消し込み処理プログラム５６は、仕訳情報データベース２０を参照し、勘定科目「売掛金」に関する情報を引き出し、図４の画面上に表示する。例えば、図５の第００２行目は、会計日が「2006/06/30」，伝票番号が「00000486-03」，部署社員が「佐藤一夫」，取引先が「ＸＹＺ商店」，プロジェクトが「Ａプロジェクト」，現在残高が「1,050,000」円，精算可能残高が「1,050,000」円という具合である。他の行についても、図示の通りである。
【００２９】
ここで利用者は、前記図４の画面上で入力した売掛金「1,735,000」円につき、該当する仕訳項目の入力欄に金額を入力する。図５(A)の例では、利用者は、第００２行目の項目の入力欄ＣＶに精算金額「1,000,000」円と入力する。すると、その金額「1,000,000」円が消し込み処理プログラム５６によって消し込み処理，すなわち精算処理され、図５(B)に示すように、精算合計欄ＣＴが「0」円から「1,000,000」円となるとともに、精算可能合計欄ＣＵが「1,735,000」円から「735,000」円となる。
【００３０】
続いて、利用者は、第００３行目の項目の入力欄ＣＷに精算金額「735,000」円と入力する。すると、その金額「735,000」円が消し込み処理プログラム５６によって消し込み処理，すなわち精算処理され、図５(C)に示すように、精算合計欄ＣＴが「1,000,000」円から「1,735,000」円となるとともに、精算可能合計欄ＣＵが「735,000」円から「0」円となる。このように、利用者は、精算可能合計が「0」円になるまで、消し込み処理を行えばよく、消し込み忘れが生じない。
【００３１】
なお、図５(A)中、精算ボタンＢＶ，ＢＷは、精算可能残高の全額を精算金額とするとき、わざわざ数字の入力を精算金額欄に対して行わなくてもよいようにするためのもので、同ボタンＢＶ，ＢＷを押すことによって、精算可能残高の金額が該当する精算金額欄に自動的に書き込まれる。他の行の精算ボタンについても同様である。取消ボタンＢＸは、精算金額欄の入力を「0」とするためのボタンである。決定ボタンＢＹは、入力内容を確定して、クライアント３００から拠点サーバ１００にデータを送信するためのボタンである。更に、「部署・社員，プロジェクト，摘要」の各項目は、メモ的な役割となっており、利用者が必要に応じて適宜利用する。
【００３２】
以上の各データベース１０，２０，３０における処理をまとめると、次の図６のようになる。すなわち、
＃Ａ：取引があった勘定科目の所属区分が一致しているときは、消し込み区分の「有り・無し」に関係なく「計上」となり、取引金額が仕訳情報データベース２０に登録される。
＃Ｂ：取引があった勘定科目の所属区分が一致していないときであって、かつ、消し込み区分が「無し」のときは、一括残高管理となり、取引金額が仕訳情報データベース２０に登録される。
＃Ｃ：取引があった借方入力又は貸方入力の処理と勘定科目の所属区分が一致していないときであって、かつ、消し込み区分が「有り」のときは、個別残高管理となり、消し込み処理が行なわれる。そして、消し込み処理後の取引金額が仕訳情報データベース２０に登録されるとともに、消し込み処理金額が消し込み情報データベース３０に登録される。
【００３３】
（５）全体の処理動作・・・次に、上述した実施例全体の処理動作について、図７〜図１３も参照しながら説明する。図７は、科目マスタ登録処理のフローチャートである。本システムによる会計処理サービスを受けたい利用者は、適宜のクライアント３００により、インターネット２００を通じて拠点サーバ１００にアクセスする（ステップＳＡ１０）。そして、利用者が使用する科目の所属区分や消し込み区分を登録するメニューを選択すると、拠点サーバ１００の処理装置１０２でマスタ項目セットプログラム５２が実行され、図３に示す登録画面情報がインターネット２００を介してクライアント３００側に送信・表示される（ステップＳＡ１２）。利用者は、図３の画面を参照しながら、所望の入力処理や選択処理を行う（ステップＳＡ１４）。これらの情報は、インターネット２００を介して拠点サーバ１００に送信され（ステップＳＡ１６）、拠点サーバ１００は、科目マスタデータベース１０に登録内容を保存する（ステップＳＡ１８）。登録内容の一例は、図２に示したとおりである。
【００３４】
次に利用者は、実際の取引内容の仕訳入力処理を行う。図８は、仕訳入力処理のフローチャートである。利用者は、上述した場合と同様にして拠点サーバ１００にアクセスし、仕訳入力のメニューを選択する。すると、拠点サーバ１００では、処理装置１０２で仕訳処理プログラム５４が実行され、図４の仕訳入力画面がクライアント３００側に表示される。利用者は、表示画面をみながら、所望の勘定科目を、借方・貸方を区別して入力ないし選択する（ステップＳＢ１０）。この入力情報は、インターネット２００を介して拠点サーバ１００で受信される。拠点サーバ１００では、受信した情報に基づいて、科目マスタデータベース１０から対応する登録情報が取り込まれる（ステップＳＢ１２）。そして、利用者により入力された所属区分と、データベースに登録されている所属区分とが比較される。
【００３５】
ａ，勘定科目の入力所属が「借方」の場合は、ステップＳＢ１４〜ＳＢ１８の処理が行われる。すなわち、登録所属も「借方」の場合は「計上」となり、登録所属が「貸方」の場合は「精算」となる。この場合は、更に消し込み区分の有無により、画面上への消し込みボタンＢＴの表示が行われる。
【００３６】
ｂ，勘定科目の入力所属が「貸方」の場合は、ステップＳＢ２０〜ＳＢ２４の処理が行われる。すなわち、登録所属も「貸方」の場合は「計上」となり、登録所属が「借方」の場合は「精算」となる。この場合は、更に消し込み区分の有無により、画面上への消し込みボタンＢＴの表示が行われる。
【００３７】
利用者は、図４の画面上で、取引内容の具体的な金額を入力する。入力情報は、インターネット２００を介して拠点サーバ１００に送信される。拠点サーバ１００では、仕訳処理プログラム５４により、受信した仕訳情報が仕訳情報データベース２０に保存される。
【００３８】
次に、図９のフローチャートを参照しながら、消し込み処理の手順について説明する。この消し込み処理は、前記図４に示した消し込みボタンＢＴを利用者が押したときに行われる処理である。図４に示した画面上で、利用者が消し込みボタンＢＴをクリックすると、拠点サーバ１００の処理装置１０２で消し込み処理プログラム５６が実行され、図９に示す手順で消し込み情報のデータベース登録が行われる。
【００３９】
ａ，図４の左側の借方科目欄での消し込みボタンＢＴに関する動作は、ステップＳＣ１０〜２０で示されている。消し込みボタンＢＴがあり（ステップＳＣ１０）、それが利用者によって押されると（ステップＳＣ１２）、仕訳情報データベース２０から同一の科目情報（計上仕訳分）が取り込まれ（ステップＳＣ１４）、残高表示される（ステップＳＣ１６）。そして、残高金額に対して消し込み処理，すなわち精算処理を行った後（ステップＳＣ１８）、消し込み情報（残高を減少させた情報）が消し込み情報データベース３０に登録される（ステップＳＣ２０）。
【００４０】
ｂ，図４の右側の貸方科目欄での消し込みボタンＢＴに関する動作は、ステップＳＣ３０〜４０で示されている。消し込みボタンＢＴがあり（ステップＳＣ３０）、それが利用者によって押されると（ステップＳＣ３２）、仕訳情報データベース２０から同一の科目情報（計上仕訳分）が取り込まれ（ステップＳＣ３４）、残高表示される（ステップＳＣ３６）。そして、残高金額に対して消し込み処理（精算処理）を行った後（ステップＳＣ３８）、消し込み情報（残高を減少させた情報）が消し込み情報データベース３０に登録される（ステップＳＣ４０）。
【００４１】
なお、以上では、図８の処理と図９の処理を個別に説明したが、実際の処理では、図８の仕訳入力処理に続いて図９の消し込み処理が行われることが多い。すなわち、図８の仕訳入力処理において、当該仕訳処理の勘定科目の消し込み区分が「有り」で消し込みボタンＢＴが表示されているときは、図８の処理に続いて図９の処理を行い、再び、図８に戻って他の勘定科目の仕訳処理を行うという具合である。
【００４２】
次に、図１０及び図１１を参照しながら、個別残高表示台帳の表示ないし印刷処理手順と表示例について説明する。利用者が、勘定科目の個別残高表示を所望するときは、クライアント３００のメニュー画面から、個別残高表示台帳印刷処理を選択する。すると、拠点サーバ１００では、処理装置１０２によって印刷・表示処理プログラム５８が実行され、以下の処理が行われる。
【００４３】
まず、科目マスタデータベース１０，仕訳情報データベース２０，消し込み情報データベース３０から、印刷対象の勘定科目の情報を抽出する（ステップＳＤ１０）。そして、抽出した勘定科目が消し込み対象かどうかを判断し(（ステップＳＤ１２）、消し込み対象であるときは、消し込み情報の編集処理を行う（ステップＳＤ１４）。以上の処理を繰り返し行い、個別残高表示台帳の表示処理（表示画像生成処理）を行う（ステップＳＤ１６）。これにより、クライアント３００の表示画面に、図１１に示すような台帳が表示される。また、利用者が台帳の印刷を必要としたときは（ステップＳＤ１８）、プリンタ３５０で印刷処理を行い（ステップＳＤ２０）、図１１の個別残高表示台帳を印刷する（ステップＳＤ２２）。
【００４４】
次に、図１１について更に説明すると、同図は、売掛金についての明細帳の一例である。例えば、矢印ＦＡで示す行の項目についてみると、会計日が「2006.06.30」，部署社員が「田中一郎」，取引先が「田中商店」，摘要が「ソフト開発売上げ売掛金へ計上」，借方金額が「1,200,000」，残高金額が「0」となっている。以下の行の項目についても、図示の通りである。
【００４５】
次に、消し込み処理の項目を見ると、例えば、矢印ＦＫで示す行の項目は、鈴木信用金庫からの2006年06月のサーバ売上げに対しての入金であり、貸方金額欄に表示されている金額「787,500」円が、2006年06月30日計上分として消し込み処理されていることを示している。これは、矢印ＦＢで示す行の借方金額「787,500」円に対応しており、これが消し込み処理されて残高金額は「0」円となっている。
【００４６】
同様に、矢印ＦＬで示す消し込み行の項目は、ＸＹＺ商店からのＡプロジェクト及びＢプロジェクトに対しての入金であり、貸方金額欄に表示されている金額「1,735,000」円が、2006年06月30日計上分として消し込み処理されていることを示している。これは、矢印ＦＣで示す行の借方金額「1,050,000」円のうちの「1,000,000」円の消し込み処理と、矢印ＦＤで示す行の借方金額「735,000」円の消し込み処理に対応している。このため、矢印ＦＣで示す行の残高金額は「50,000」円，矢印ＦＤで示す行の残高金額は「0」円となっている。
【００４７】
更に、矢印ＦＭで示す行の項目は、田中商店からの2006年06月のソフト売上げに対しての入金であり、貸方金額欄に表示されている金額「1,200,000」円が、2006年06月30日計上分として消し込み処理されていることを示している。これは、矢印ＦＡで示す行の借方金額「1,200,000」円に対応しており、これが消し込み処理されて残高金額は「0」円となっている。
【００４８】
なお、図１１中、矢印ＦＥ，ＦＧ，ＦＨ，ＦＩ，ＦＪの項目については、入金がなく、消し込み処理が行われていない。このため、借方金額がそのまま残高金額として表示されている。
【００４９】
このように、本実施例によれば、消し込み後の金額のみを表示するのではなく、消し込み処理前の金額，消し込み処理した金額，消し込み処理後の金額がいずれも表示されるので、いずれの項目が消し込みされたのかという履歴を知ることができ、会計処理の内容を的確に把握することができる。
【００５０】
次に、図１２及び図１３を参照しながら、科目残高年輪表の表示ないし印刷処理手順と表示例について説明する。利用者が、勘定科目の残高年輪表を所望するときは、クライアント３００のメニュー画面から、残高年輪表印刷処理を選択する。すると、拠点サーバ１００では、処理装置１０２によって印刷・表示処理プログラム５８が実行され、以下の処理が行われる。
【００５１】
まず、科目マスタデータベース１０，仕訳情報データベース２０，消し込み情報データベース３０から、印刷対象の勘定科目の情報を抽出する（ステップＳＥ１０）。そして、抽出した勘定科目が消し込み対象かどうかを判断し(（ステップＳＥ１２）、消し込み対象であるときは、年輪情報の編集処理を行う（ステップＳＥ１４）。以上の処理を繰り返し行い、科目残高年輪表の表示処理（表示画像生成処理）を行う（ステップＳＥ１６）。これにより、クライアント３００の表示画面に、図１３に示すような年輪表が表示される。また、利用者が年輪表の印刷を必要としたときは（ステップＳＥ１８）、プリンタ３５０で印刷処理を行い（ステップＳＥ２０）、図１３の年輪表を印刷する（ステップＳＥ２２）。
【００５２】
次に、図１３について更に説明すると、同図は、売掛金についての科目残高年輪表の一例である。例えば、矢印Ｆ１で示す行の項目についてみると、会計日が「2006.07.20」，取引先が「ＡＢＣ商会」，摘要が「サーバ売上げ売掛金へ計上」，残高金額が「672,000」となっている。矢印Ｆ２についても、同様にＡＢＣ商会の売掛金であり、矢印Ｆ３で示す行に、それらの合計が表示されている。同様に、矢印Ｆ４〜Ｆ７がＸＹＺ商店に対する残高であり、それらの合計が矢印Ｆ８で示す行に表示されている。矢印Ｆ９は、科目合計，すなわち矢印Ｆ３の金額と矢印Ｆ８の金額の合計である。
【００５３】
以上のように、本実施例によれば、次のような効果がある。
(1)各クライアントで会計処理を行なうのではなく、拠点サーバで行なうこととしたので、データのバックアップやプログラムのバージョンアップなどを簡便に行うことができる。
(2)消し込みの対象となる仕訳項目については、仕訳処理の際に消込ボタンが表示されるため、消し込み忘れや誤精算の発生を防止できる。
(3)一連の仕訳処理の中で消し込み処理も行なわれるため、この点からも、消し込み忘れや誤精算を防止することができる。また、消し込み処理の煩雑さが解消され、処理時間を短縮できる。
(4)消し込み処理の対象となる勘定科目を任意に設定することができ、自由度が高い。
(5)消し込み処理の履歴が分かるように表示ないし印刷を行うこととしたので、会計処理の内容を的確に把握することができる。
【００５４】
なお、本発明は、上述した実施例に限定されるものではなく、本発明の要旨を逸脱しない範囲内において種々変更を加え得ることができる。例えば、以下のものも含まれる。
(1)図１に示したシステム構成は一例であり、同様の作用を奏するような各種のシステム設計が可能である。例えば、複数の拠点サーバを設けて分散処理を行なうようにしたり、インターネットではなくローカルネットを利用したシステムとするなどである。もちろん、ネットワークを使用することなく、単体のコンピュータソフトとして提供することを妨げるものではない。前記実施例で示したプログラムやデータベースの区分も一例である。
(2)前記実施例に示した画面例や印刷例も必要に応じて適宜変更してよい。例えば、図４，図５，図１１，図１３に示した項目やそれらの配置も一例であり、同様の作用を奏するように変更可能である。
(3)前記実施例では、消し込みの履歴として、消し込み前の金額，消し込み処理の金額，消し込み処理後の金額をそれぞれ表示したが、それらのうちの少なくともいずれか２つを表示すれば、消し込み処理の履歴を知ることができる。
(4)前記実施例で示した財務・会計用のシステムに、仕入れ管理，在庫管理，給与計算などの他の機能を付加してもよい。
【産業上の利用可能性】
【００５５】
本発明は、財務会計における売掛金等の債権・債務の消し込み処理に好適である。
【図面の簡単な説明】
【００５６】
【図１】本実施例の財務会計システムの一例を示す構成図である。
【図２】本実施例の科目マスタデータベースにおける勘定科目の登録例を示す図である。
【図３】本実施例の科目マスタデータベースに対する勘定科目の登録画面の一例を示す図である。
【図４】本実施例における仕訳入力画面の一例を示す図である。
【図５】本実施例における消し込み処理画面の一例を示す図である。
【図６】本実施例における処理方法を示す図である。
【図７】本実施例における科目マスタデータベースに対する勘定科目の登録手順を示すフローチャートである。
【図８】本実施例における仕訳情報データベースに対する仕訳情報の登録手順を示すフローチャートである。
【図９】本実施例における消し込み情報データベースに対する消し込み情報の登録手順を示すフローチャートである。
【図１０】本実施例における個別残高表示処理の手順を示すフローチャートである。
【図１１】本実施例における個別残高表示の一例を示す図である。
【図１２】本実施例における科目残高年輪表表示処理の手順を示すフローチャートである。
【図１３】本実施例における科目残高年輪表の一例を示す図である。
【符号の説明】
【００５７】
１０：科目マスタデータベース
２０：仕訳情報データベース
３０：消し込み情報データベース
５０：会計処理プログラム
５２：マスタ項目セットプログラム
５４：仕訳処理プログラム
５６：消し込み処理プログラム
５８：印刷・表示処理プログラム
１００：拠点サーバ
１０２：処理装置
２００：インターネット
３００：クライアント
３１０：パーソナルコンピュータ
３２０：モバイル型のＰＤＡ
３３０：携帯電話
３４０：テレビジョン
３５０：プリンタ
４００：データセンター
４１０：バックアップデータ
ＢＴ：ボタン
ＣＡ，ＣＢ，ＣＶ，ＣＷ：入力欄
ＣＳ，ＣＴ，ＣＵ：表示欄
ＢＶ，ＢＷ：精算ボタン
ＢＸ：取消ボタン
ＢＹ：決定ボタン
Ｄ１００，Ｄ１０２：選択窓
【図１】
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【図２】
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【図３】
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【図４】
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【図５】
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【図６】
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【図７】
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【図８】
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【図９】
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【図１０】
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【図１１】
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【図１２】
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【図１３】
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