(57)【要約】【課題】業務プロセスに関わる帳票を活動に対応付け、整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる帳票を効率的に取得できるように定義できる情報処理システムを提供する。【解決手段】情報処理システムの帳票テンプレート記憶手段は、業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶し、帳票テンプレートリンク取得手段は、前記帳票のテンプレートへのリンクを取得し、活動記憶手段は、業務プロセス中の作業単位である活動を記憶し、コントロール記憶手段は、活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶し、帳票リンク割当手段は、前記コントロールに対して、関連する帳票のテンプレートへのリンクを割り当て、コントロール割当手段は、前記活動に対して、前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールを割り当てる。【選択図】図１
2008234503.tif 000002
【特許請求の範囲】
【請求項１】
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートへのリンクを取得する帳票テンプレートリンク取得手段と、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶するコントロール記憶手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する帳票のテンプレートへのリンクを割り当てる帳票リンク割当手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に対して、前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールを割り当てるコントロール割当手段
を具備することを特徴とする情報処理システム。
【請求項２】
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書へのリンクを取得する関連文書リンク取得手段と、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶するコントロール記憶手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する関連文書へのリンクを割り当てる関連文書リンク割当手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に対して、前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールを割り当てるコントロール割当手段
を具備することを特徴とする情報処理システム。
【請求項３】
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートへのリンクを取得する帳票テンプレートリンク取得手段と、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書へのリンクを取得する関連文書リンク取得手段と、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶するコントロール記憶手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する帳票のテンプレートへのリンクを割り当てる帳票リンク割当手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する関連文書へのリンクを割り当てる関連文書リンク割当手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に対して、前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールを割り当てるコントロール割当手段
を具備することを特徴とする情報処理システム。
【請求項４】
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
帳票のテンプレートへのリンクを用いて、前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートを取得する帳票テンプレート取得手段と、
前記帳票テンプレート取得手段によって取得された帳票のテンプレートに情報が入力された記入済み帳票を記憶する帳票記憶手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に基づいて、該活動に関連する帳票のテンプレートを前記帳票テンプレート取得手段によって取得し、前記帳票記憶手段に記憶されている記入済み帳票を取得し、取得した情報をまとめて、新しい取引情報の生成又は既存の取引情報への合成を行う取引情報生成手段と、
前記取引情報生成手段によって生成又は合成された取引情報を記憶する取引情報記憶手段と、
前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報に含まれる帳票のテンプレート又は記入済み帳票を更新し、前記帳票記憶手段に記憶させ、取引情報に関連する活動を次の活動に置き換える取引情報更新手段
を具備することを特徴とする情報処理システム。
【請求項５】
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
関連文書へのリンクを用いて、前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書を取得する関連文書取得手段と、
前記関連文書取得手段によって取得された関連文書に業務の実施内容が追加された記入済み関連文書を記憶する記入済関連文書記憶手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に基づいて、該活動に関連する関連文書を前記関連文書取得手段によって取得し、新しい取引情報の生成又は既存の取引情報への合成を行う取引情報生成手段と、
前記取引情報生成手段によって生成又は合成された取引情報を記憶する取引情報記憶手段と、
前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報に含まれる関連文書を更新し、前記記入済関連文書記憶手段に記憶させ、取引情報に関連する活動を次の活動に置き換える取引情報更新手段
を具備することを特徴とする情報処理システム。
【請求項６】
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
帳票のテンプレートへのリンクを用いて、前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートを取得する帳票テンプレート取得手段と、
前記帳票テンプレート取得手段によって取得された帳票のテンプレートに情報が入力された記入済み帳票を記憶する帳票記憶手段と、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
関連文書へのリンクを用いて、前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書を取得する関連文書取得手段と、
前記関連文書取得手段によって取得された関連文書に業務の実施内容が追加された記入済み関連文書を記憶する記入済関連文書記憶手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に基づいて、該活動に関連する帳票のテンプレートを前記帳票テンプレート取得手段によって取得し、前記帳票記憶手段に記憶されている記入済み帳票を取得し、該活動に関連する関連文書を前記関連文書取得手段によって取得し、取得した情報をまとめて、新しい取引情報の生成又は既存の取引情報への合成を行う取引情報生成手段と、
前記取引情報生成手段によって生成又は合成された取引情報を記憶する取引情報記憶手段と、
前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報に含まれる帳票のテンプレート若しくは記入済み帳票又は関連文書を更新し、それぞれを前記帳票記憶手段又は前記記入済関連文書記憶手段に記憶させ、取引情報に関連する活動を次の活動に置き換える取引情報更新手段
を具備することを特徴とする情報処理システム。
【請求項７】
取引情報に含まれる内容を条件として、前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報を検索する取引情報検索手段
をさらに具備することを特徴とする請求項４、５又は６に記載の情報処理システム。
【請求項８】
コンピュータを、
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートへのリンクを取得する帳票テンプレートリンク取得手段と、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶するコントロール記憶手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する帳票のテンプレートへのリンクを割り当てる帳票リンク割当手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に対して、前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールを割り当てるコントロール割当手段
として機能させることを特徴とする情報処理プログラム。
【請求項９】
コンピュータを、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書へのリンクを取得する関連文書リンク取得手段と、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶するコントロール記憶手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する関連文書へのリンクを割り当てる関連文書リンク割当手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に対して、前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールを割り当てるコントロール割当手段
として機能させることを特徴とする情報処理プログラム。
【請求項１０】
コンピュータを、
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートへのリンクを取得する帳票テンプレートリンク取得手段と、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書へのリンクを取得する関連文書リンク取得手段と、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶するコントロール記憶手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する帳票のテンプレートへのリンクを割り当てる帳票リンク割当手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する関連文書へのリンクを割り当てる関連文書リンク割当手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に対して、前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールを割り当てるコントロール割当手段
として機能させることを特徴とする情報処理プログラム。
【請求項１１】
コンピュータを、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
帳票のテンプレートへのリンクを用いて、前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートを取得する帳票テンプレート取得手段と、
前記帳票テンプレート取得手段によって取得された帳票のテンプレートに情報が入力された記入済み帳票を記憶する帳票記憶手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に基づいて、該活動に関連する帳票のテンプレートを前記帳票テンプレート取得手段によって取得し、前記帳票記憶手段に記憶されている記入済み帳票を取得し、取得した情報をまとめて、新しい取引情報の生成又は既存の取引情報への合成を行う取引情報生成手段と、
前記取引情報生成手段によって生成又は合成された取引情報を記憶する取引情報記憶手段と、
前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報に含まれる帳票のテンプレート又は記入済み帳票を更新し、前記帳票記憶手段に記憶させ、取引情報に関連する活動を次の活動に置き換える取引情報更新手段
として機能させることを特徴とする情報処理プログラム。
【請求項１２】
コンピュータを、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
関連文書へのリンクを用いて、前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書を取得する関連文書取得手段と、
前記関連文書取得手段によって取得された関連文書に業務の実施内容が追加された記入済み関連文書を記憶する記入済関連文書記憶手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に基づいて、該活動に関連する関連文書を前記関連文書取得手段によって取得し、新しい取引情報の生成又は既存の取引情報への合成を行う取引情報生成手段と、
前記取引情報生成手段によって生成又は合成された取引情報を記憶する取引情報記憶手段と、
前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報に含まれる関連文書を更新し、前記記入済関連文書記憶手段に記憶させ、取引情報に関連する活動を次の活動に置き換える取引情報更新手段
として機能させることを特徴とする情報処理プログラム。
【請求項１３】
コンピュータを、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
帳票のテンプレートへのリンクを用いて、前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートを取得する帳票テンプレート取得手段と、
前記帳票テンプレート取得手段によって取得された帳票のテンプレートに情報が入力された記入済み帳票を記憶する帳票記憶手段と、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
関連文書へのリンクを用いて、前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書を取得する関連文書取得手段と、
前記関連文書取得手段によって取得された関連文書に業務の実施内容が追加された記入済み関連文書を記憶する記入済関連文書記憶手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に基づいて、該活動に関連する帳票のテンプレートを前記帳票テンプレート取得手段によって取得し、前記帳票記憶手段に記憶されている記入済み帳票を取得し、該活動に関連する関連文書を前記関連文書取得手段によって取得し、取得した情報をまとめて、新しい取引情報の生成又は既存の取引情報への合成を行う取引情報生成手段と、
前記取引情報生成手段によって生成又は合成された取引情報を記憶する取引情報記憶手段と、
前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報に含まれる帳票のテンプレート若しくは記入済み帳票又は関連文書を更新し、それぞれを前記帳票記憶手段又は前記記入済関連文書記憶手段に記憶させ、取引情報に関連する活動を次の活動に置き換える取引情報更新手段
として機能させることを特徴とする情報処理プログラム。
【請求項１４】
前記コンピュータを、
取引情報に含まれる内容を条件として、前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報を検索する取引情報検索手段
としてさらに機能させることを特徴とする請求項１１、１２又は１３に記載の情報処理プログラム。
【発明の詳細な説明】
【技術分野】
【０００１】
本発明は、情報処理システム及び情報処理プログラムに関する。
【背景技術】
【０００２】
近年、財務内部統制が求められている。その財務内部統制とは、１９９２年にＣＯＳＯ（トレッドウェイ委員会組織委員会）が発表した「内部統制−統合的枠組み」が、事実上の標準となっており、「（１）業務の有効性・効率性、（２）財務諸表の信頼性、（３）関連法規の遵守の３つの目的を達成するために、合理的な保証を提供することを意図した、取締役会、経営者及びその他の職員によって遂行される一つのプロセス」と定義されている。
業務プロセスの内部統制に係る整備状況の評価及び運用状況の評価の際には、証憑の収集だけでなく、関連する規程やマニュアルも収集して、対象プロセスを十分に理解した上で評価する必要がある。
【０００３】
これに関連する技術として、例えば、特許文献１には、企業内の各部門で日常的に行われる多種多様のワークに関連する書類を揃えて整理すること、さらに一旦そのような整理を行った後の組織の変更，製品の変更，外部環境の変化等に対応する維持管理が従来は困難であったことを課題とし、組織活動の構成要素として個々に遂行されるプロセスに関するプロセス情報と、組織を構成する各部門に関する部門情報と、組織活動の遂行に際して準拠されるべき及び／又は組織活動の遂行の対象となるべき文書に関する文書情報とを体系化して登録するマスタ情報登録手段と、一単位のワークフローを構成する一連のプロセスをマスタ情報記憶手段を参照しつつ個々に登録するプロセス登録手段と、個々のプロセスを遂行すべき部門に関する情報をマスタ情報記憶手段を参照しつつ登録する部門登録手段と、個々のプロセスの遂行に際して必要な文書をマスタ情報記憶手段を参照しつつ登録する文書登録手段とを備えていることが開示されている。
【特許文献１】特開平０９−０９１３３９号公報
【発明の開示】
【発明が解決しようとする課題】
【０００４】
業務プロセスの内部統制に係る評価の際に、帳票又は関連文書の収集について、従来は、業務プロセスを記述した文書や業務フロー図を基にして、担当者が関連文書を特定し、入手する必要があったため、その収集に時間がかかることが多かった。
また、業務プロセスの個々の取引について見ると、同じ関連文書の中でも、適用される判断基準・条件が異なる場合がある。このとき、個々の取引においてどのような判断がなされたのか、後から評価の際に追跡するのは困難であった。
本発明は、このような背景技術の状況の中でなされたもので、業務プロセスに関わる帳票又は関連文書を活動に対応付け、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる帳票又は関連文書を効率的に取得できるように定義できる情報処理システム及び情報処理プログラムを提供することを目的としている。
【課題を解決するための手段】
【０００５】
かかる目的を達成するための本発明の要旨とするところは、次の各項の発明に存する。
［１］  業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートへのリンクを取得する帳票テンプレートリンク取得手段と、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶するコントロール記憶手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する帳票のテンプレートへのリンクを割り当てる帳票リンク割当手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に対して、前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールを割り当てるコントロール割当手段
を具備することを特徴とする情報処理システム。
【０００６】
［２］  業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書へのリンクを取得する関連文書リンク取得手段と、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶するコントロール記憶手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する関連文書へのリンクを割り当てる関連文書リンク割当手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に対して、前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールを割り当てるコントロール割当手段
を具備することを特徴とする情報処理システム。
【０００７】
［３］  業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートへのリンクを取得する帳票テンプレートリンク取得手段と、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書へのリンクを取得する関連文書リンク取得手段と、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶するコントロール記憶手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する帳票のテンプレートへのリンクを割り当てる帳票リンク割当手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する関連文書へのリンクを割り当てる関連文書リンク割当手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に対して、前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールを割り当てるコントロール割当手段
を具備することを特徴とする情報処理システム。
【０００８】
［４］  業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
帳票のテンプレートへのリンクを用いて、前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートを取得する帳票テンプレート取得手段と、
前記帳票テンプレート取得手段によって取得された帳票のテンプレートに情報が入力された記入済み帳票を記憶する帳票記憶手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に基づいて、該活動に関連する帳票のテンプレートを前記帳票テンプレート取得手段によって取得し、前記帳票記憶手段に記憶されている記入済み帳票を取得し、取得した情報をまとめて、新しい取引情報の生成又は既存の取引情報への合成を行う取引情報生成手段と、
前記取引情報生成手段によって生成又は合成された取引情報を記憶する取引情報記憶手段と、
前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報に含まれる帳票のテンプレート又は記入済み帳票を更新し、前記帳票記憶手段に記憶させ、取引情報に関連する活動を次の活動に置き換える取引情報更新手段
を具備することを特徴とする情報処理システム。
【０００９】
［５］  業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
関連文書へのリンクを用いて、前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書を取得する関連文書取得手段と、
前記関連文書取得手段によって取得された関連文書に業務の実施内容が追加された記入済み関連文書を記憶する記入済関連文書記憶手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に基づいて、該活動に関連する関連文書を前記関連文書取得手段によって取得し、新しい取引情報の生成又は既存の取引情報への合成を行う取引情報生成手段と、
前記取引情報生成手段によって生成又は合成された取引情報を記憶する取引情報記憶手段と、
前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報に含まれる関連文書を更新し、前記記入済関連文書記憶手段に記憶させ、取引情報に関連する活動を次の活動に置き換える取引情報更新手段
を具備することを特徴とする情報処理システム。
【００１０】
［６］  業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
帳票のテンプレートへのリンクを用いて、前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートを取得する帳票テンプレート取得手段と、
前記帳票テンプレート取得手段によって取得された帳票のテンプレートに情報が入力された記入済み帳票を記憶する帳票記憶手段と、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
関連文書へのリンクを用いて、前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書を取得する関連文書取得手段と、
前記関連文書取得手段によって取得された関連文書に業務の実施内容が追加された記入済み関連文書を記憶する記入済関連文書記憶手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に基づいて、該活動に関連する帳票のテンプレートを前記帳票テンプレート取得手段によって取得し、前記帳票記憶手段に記憶されている記入済み帳票を取得し、該活動に関連する関連文書を前記関連文書取得手段によって取得し、取得した情報をまとめて、新しい取引情報の生成又は既存の取引情報への合成を行う取引情報生成手段と、
前記取引情報生成手段によって生成又は合成された取引情報を記憶する取引情報記憶手段と、
前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報に含まれる帳票のテンプレート若しくは記入済み帳票又は関連文書を更新し、それぞれを前記帳票記憶手段又は前記記入済関連文書記憶手段に記憶させ、取引情報に関連する活動を次の活動に置き換える取引情報更新手段
を具備することを特徴とする情報処理システム。
【００１１】
［７］  取引情報に含まれる内容を条件として、前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報を検索する取引情報検索手段
をさらに具備することを特徴とする［４］、［５］又は［６］に記載の情報処理システム。
【００１２】
［８］  コンピュータを、
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートへのリンクを取得する帳票テンプレートリンク取得手段と、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶するコントロール記憶手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する帳票のテンプレートへのリンクを割り当てる帳票リンク割当手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に対して、前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールを割り当てるコントロール割当手段
として機能させることを特徴とする情報処理プログラム。
【００１３】
［９］  コンピュータを、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書へのリンクを取得する関連文書リンク取得手段と、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶するコントロール記憶手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する関連文書へのリンクを割り当てる関連文書リンク割当手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に対して、前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールを割り当てるコントロール割当手段
として機能させることを特徴とする情報処理プログラム。
【００１４】
［１０］  コンピュータを、
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートへのリンクを取得する帳票テンプレートリンク取得手段と、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書へのリンクを取得する関連文書リンク取得手段と、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶するコントロール記憶手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する帳票のテンプレートへのリンクを割り当てる帳票リンク割当手段と、
前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールに対して、関連する関連文書へのリンクを割り当てる関連文書リンク割当手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に対して、前記コントロール記憶手段に記憶されているコントロールを割り当てるコントロール割当手段
として機能させることを特徴とする情報処理プログラム。
【００１５】
［１１］  コンピュータを、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
帳票のテンプレートへのリンクを用いて、前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートを取得する帳票テンプレート取得手段と、
前記帳票テンプレート取得手段によって取得された帳票のテンプレートに情報が入力された記入済み帳票を記憶する帳票記憶手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に基づいて、該活動に関連する帳票のテンプレートを前記帳票テンプレート取得手段によって取得し、前記帳票記憶手段に記憶されている記入済み帳票を取得し、取得した情報をまとめて、新しい取引情報の生成又は既存の取引情報への合成を行う取引情報生成手段と、
前記取引情報生成手段によって生成又は合成された取引情報を記憶する取引情報記憶手段と、
前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報に含まれる帳票のテンプレート又は記入済み帳票を更新し、前記帳票記憶手段に記憶させ、取引情報に関連する活動を次の活動に置き換える取引情報更新手段
として機能させることを特徴とする情報処理プログラム。
【００１６】
［１２］  コンピュータを、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
関連文書へのリンクを用いて、前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書を取得する関連文書取得手段と、
前記関連文書取得手段によって取得された関連文書に業務の実施内容が追加された記入済み関連文書を記憶する記入済関連文書記憶手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に基づいて、該活動に関連する関連文書を前記関連文書取得手段によって取得し、新しい取引情報の生成又は既存の取引情報への合成を行う取引情報生成手段と、
前記取引情報生成手段によって生成又は合成された取引情報を記憶する取引情報記憶手段と、
前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報に含まれる関連文書を更新し、前記記入済関連文書記憶手段に記憶させ、取引情報に関連する活動を次の活動に置き換える取引情報更新手段
として機能させることを特徴とする情報処理プログラム。
【００１７】
［１３］  コンピュータを、
業務プロセス中の作業単位である活動を記憶する活動記憶手段と、
業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶する帳票テンプレート記憶手段と、
帳票のテンプレートへのリンクを用いて、前記帳票テンプレート記憶手段に記憶されている帳票のテンプレートを取得する帳票テンプレート取得手段と、
前記帳票テンプレート取得手段によって取得された帳票のテンプレートに情報が入力された記入済み帳票を記憶する帳票記憶手段と、
業務の遂行に利用される関連文書を記憶する関連文書記憶手段と、
関連文書へのリンクを用いて、前記関連文書記憶手段に記憶されている関連文書を取得する関連文書取得手段と、
前記関連文書取得手段によって取得された関連文書に業務の実施内容が追加された記入済み関連文書を記憶する記入済関連文書記憶手段と、
前記活動記憶手段に記憶されている活動に基づいて、該活動に関連する帳票のテンプレートを前記帳票テンプレート取得手段によって取得し、前記帳票記憶手段に記憶されている記入済み帳票を取得し、該活動に関連する関連文書を前記関連文書取得手段によって取得し、取得した情報をまとめて、新しい取引情報の生成又は既存の取引情報への合成を行う取引情報生成手段と、
前記取引情報生成手段によって生成又は合成された取引情報を記憶する取引情報記憶手段と、
前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報に含まれる帳票のテンプレート若しくは記入済み帳票又は関連文書を更新し、それぞれを前記帳票記憶手段又は前記記入済関連文書記憶手段に記憶させ、取引情報に関連する活動を次の活動に置き換える取引情報更新手段
として機能させることを特徴とする情報処理プログラム。
【００１８】
［１４］  前記コンピュータを、
取引情報に含まれる内容を条件として、前記取引情報記憶手段に記憶されている取引情報を検索する取引情報検索手段
としてさらに機能させることを特徴とする［１１］、［１２］又は［１３］に記載の情報処理プログラム。
【発明の効果】
【００１９】
［１］にかかる情報処理システムによれば、本構成を有していない場合に比較して、業務プロセスに関わる帳票を活動に対応付け、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる帳票を効率的に取得できるように定義できる。
【００２０】
［２］にかかる情報処理システムによれば、本構成を有していない場合に比較して、業務プロセスに関わる関連文書を活動に対応付け、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる関連文書を効率的に取得できるように定義できる。
【００２１】
［３］にかかる情報処理システムによれば、本構成を有していない場合に比較して、業務プロセスに関わる帳票又は関連文書を活動に対応付け、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる帳票又は関連文書を効率的に取得できるように定義できる。
【００２２】
［４］にかかる情報処理システムによれば、本構成を有していない場合に比較して、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる帳票を効率的に取得できるように、業務プロセスに関わる帳票を活動に対応付けることができる。具体的には、従来のワークフローシステムでは、帳票の一式をワーク単位でしか取り出せなかったが、各担当者が自分の活動に必要な帳票だけを容易に参照することができるようになる。
【００２３】
［５］にかかる情報処理システムによれば、本構成を有していない場合に比較して、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる関連文書を効率的に取得できるように、業務プロセスに関わる関連文書を活動に対応付けることができる。具体的には、従来のワークフローシステムでは、関連文書の一式をワーク単位でしか取り出せなかったが、各担当者が自分の活動に必要な関連文書だけを容易に参照することができるようになる。
【００２４】
［６］にかかる情報処理システムによれば、本構成を有していない場合に比較して、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる帳票又は関連文書を効率的に取得できるように、業務プロセスに関わる帳票又は関連文書を活動に対応付けることができる。具体的には、従来のワークフローシステムでは、帳票又は関連文書の一式をワーク単位でしか取り出せなかったが、各担当者が自分の活動に必要な帳票又は関連文書だけを容易に参照することができるようになる。
【００２５】
［７］にかかる情報処理システムによれば、本構成を有していない場合に比較して、業務プロセスに関わる帳票又は関連文書を活動に対応付け、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる帳票又は関連文書を効率的に取得できる。具体的には、従来のワークフローシステムでは、帳票又は関連文書の一式をワーク単位でしか取り出せなかったが、特定のコントロールに対応した帳票又は関連文書だけを容易に参照することができるようになる。
【００２６】
［８］にかかる情報処理プログラムによれば、本構成を有していない場合に比較して、業務プロセスに関わる帳票を活動に対応付け、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる帳票を効率的に取得できるように定義できる。
【００２７】
［９］にかかる情報処理プログラムによれば、本構成を有していない場合に比較して、業務プロセスに関わる関連文書を活動に対応付け、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる関連文書を効率的に取得できるように定義できる。
【００２８】
［１０］にかかる情報処理プログラムによれば、本構成を有していない場合に比較して、業務プロセスに関わる帳票又は関連文書を活動に対応付け、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる帳票又は関連文書を効率的に取得できるように定義できる。
【００２９】
［１１］にかかる情報処理プログラムによれば、本構成を有していない場合に比較して、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる帳票を効率的に取得できるように、業務プロセスに関わる帳票を活動に対応付けることができる。具体的には、従来のワークフローシステムでは、帳票の一式をワーク単位でしか取り出せなかったが、各担当者が自分の活動に必要な帳票だけを容易に参照することができるようになる。
【００３０】
［１２］にかかる情報処理プログラムによれば、本構成を有していない場合に比較して、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる関連文書を効率的に取得できるように、業務プロセスに関わる関連文書を活動に対応付けることができる。具体的には、従来のワークフローシステムでは、関連文書の一式をワーク単位でしか取り出せなかったが、各担当者が自分の活動に必要な関連文書だけを容易に参照することができるようになる。
【００３１】
［１３］にかかる情報処理プログラムによれば、本構成を有していない場合に比較して、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる帳票又は関連文書を効率的に取得できるように、業務プロセスに関わる帳票又は関連文書を活動に対応付けることができる。具体的には、従来のワークフローシステムでは、帳票又は関連文書の一式をワーク単位でしか取り出せなかったが、各担当者が自分の活動に必要な帳票又は関連文書だけを容易に参照することができるようになる。
【００３２】
［１４］にかかる情報処理プログラムによれば、本構成を有していない場合に比較して、業務プロセスに関わる帳票又は関連文書を活動に対応付け、内部統制における整備評価又は運用評価の際に、個々の活動に関わる帳票又は関連文書を効率的に取得できる。具体的には、従来のワークフローシステムでは、帳票又は関連文書の一式をワーク単位でしか取り出せなかったが、特定のコントロールに対応した帳票又は関連文書だけを容易に参照することができるようになる。
【発明を実施するための最良の形態】
【００３３】
まず、内部統制の「基本４文書」、「リスク」、「コントロール」等について説明する。
基本４文書とは、財務内部統制の対象となる業務プロセスごとに作成される基本文書のことをいい、具体的には、業務記述書、業務フロー図、ＲＣＭ（リスク・コントロール・マトリックス）、職務分離表がある。
業務記述書とは、ナラティブとも呼ばれ、取引の開始から最終的な総勘定元帳への記帳、報告へ至るまでの一連の業務の流れを文書化したものである。人事規定、経理業務規定などの規定書類は、業務記述書の上位文書であり、その改訂は、業務記述書に影響を与える。また、業務マニュアルは、業務記述書の下位文書であり、その改訂に影響を受ける。
業務フロー図とは、取引の開始から最終的な総勘定元帳への記帳、報告へ至るまでの一連の業務の流れを視覚的にフローチャート化したものである。リスクとコントロールもこのフロー上に配置される。
ＲＣＭ（リスク・コントロール・マトリックス）とは、業務プロセスに関連する内部統制活動について、達成されるべき統制上の要点（アサーション）、想定されるリスク、対応する内部統制活動を一覧表としてまとめたものである。
職務分離表とは、業務プロセスの流れの中で、財務統制上問題となるような、同一の担当者による処理の重複が発生していないかをチェックするためのものである。
なお、アサーションとは、財務情報が信頼性ある情報といえるための前提条件となるものであり、具体的には、実在性、網羅性、評価、権利と義務、期間／配分、表示の６項目が一般的には使用されるが、各社また監査法人により一部変更があるため、カスタマイズできることが望ましい。
リスクとは、業務プロセス上で想定されるアサーションに対する阻害要因のことをいう。例えば、領収書処理業務におけるリスクとしては、「領収書が添付されていなくても承認されてしまう」といったことが考えられる。
コントロールとは、リスクに対する内部統制活動のことをいい、統制のタイプとして、防止的、発見的等がある。例えば、領収書処理業務の上記のようなリスクに対するコントロールとして「経理部の領収書処理受け付け担当者が、精算内容と添付された領収書の現物を必ず照合する」といったことが考えられる。
【００３４】
そして、本実施の形態における帳票とは、業務プロセス上で何らかの取引が生じ、その取引の際に用いられるデータ又はそれを表示又は印刷した文書等であり、財務に関する内部統制における証憑となり得るものであり、伝票等が含まれる。
また、本実施の形態における関連文書とは、前述した４文書以外の文書であるが、業務の遂行に必要となる文書である。具体的には、規程、マニュアル、運用基準などが含まれる。関連文書に記載された内容（情報）を、関連情報と称するが、関連文書そのものであってもよい。したがって、関連文書には、関連文書そのもの、関連情報を含み、関連情報には、関連文書の一部、関連文書の全体を含む。特に、断らない限り、関連文書と関連情報は同様の意味で用いる。
帳票、関連文書の形態は、電子データであってもよいし、紙文書であってもよい。紙文書の場合は、スキャナ等で読み取った電子画像データであってもよい。
【００３５】
以下、図面に基づき本発明を実現するに当たっての好適な一実施の形態を説明する。
図１は、本発明の一実施の形態の概念的なモジュール構成図を示している。
なお、モジュールとは、一般的に論理的に分離可能なソフトウェア、ハードウェア等の部品を指す。したがって、本実施の形態におけるモジュールはプログラムにおけるモジュールのことだけでなく、ハードウェア構成におけるモジュールも指す。それゆえ、本実施の形態は、プログラム、システム及び方法の説明をも兼ねている。ただし、説明の都合上、「記憶する」、「記憶させる」、これらと同等の文言を用いるが、これらの文言は、実施の形態がプログラムの場合は、記憶装置に記憶させるように制御することを意味する。また、モジュールは機能にほぼ一対一に対応しているが、実装においては、１モジュールを１プログラムで構成してもよいし、複数モジュールを１プログラムで構成してもよく、逆に１モジュールを複数プログラムで構成してもよい。また、複数モジュールは１コンピュータによって実行されてもよいし、分散又は並列環境におけるコンピュータによって１モジュールが複数コンピュータで実行されてもよい。なお、一つのモジュールに他のモジュールが含まれていてもよい。また、以下、「接続」とは物理的な接続の他、論理的な接続（データの授受、指示等）を含む。
また、システム又は装置とは、複数のコンピュータ、ハードウェア、装置等がネットワーク等の通信手段で接続されて構成されるほか、一つのコンピュータ、ハードウェア、装置等によって実現される場合も含まれる。
また、データベースという用語は、データを記憶するものとして用いる。したがって、記憶の構造又は検索の仕組みを提供するものでなくてもよいし、それ以上の機能を有するものであってもよい。
【００３６】
本実施の形態は、図１に示すように、帳票テンプレートデータベース１０１、関連文書データベース１０２、コントロール記憶モジュール１１１、帳票記憶モジュール１１２、関連情報記憶モジュール１１３、活動記憶モジュール１１４、取引情報記憶モジュール１１５、帳票テンプレートリンク取得モジュール１２１、帳票テンプレート取得モジュール１２２、帳票リンク割当モジュール１２３、関連情報リンク取得モジュール１２４、関連情報取得モジュール１２５、関連情報リンク割当モジュール１２６、コントロール割当モジュール１２７、活動関連付けモジュール１２８、取引情報生成モジュール１２９、取引情報更新モジュール１３０、取引情報検索モジュール１３１を有している。
【００３７】
帳票テンプレートデータベース１０１は、図１に示すように、帳票テンプレートリンク取得モジュール１２１、帳票テンプレート取得モジュール１２２からアクセスされる。業務の遂行に利用される帳票のテンプレートを記憶、管理するデータベースである。
関連文書データベース１０２は、図１に示すように、関連情報リンク取得モジュール１２４、関連情報取得モジュール１２５からアクセスされる。業務の遂行に利用される関連文書を記憶、管理するデータベースである。
【００３８】
コントロール記憶モジュール１１１は、図１に示すように、帳票リンク割当モジュール１２３、関連情報リンク割当モジュール１２６、コントロール割当モジュール１２７からアクセスされる。活動におけるリスクを回避又は軽減するコントロールを記憶、管理する。
帳票記憶モジュール１１２は、図１に示すように、取引情報生成モジュール１２９、取引情報更新モジュール１３０からアクセスされる。帳票テンプレート取得モジュール１２２によって取得された帳票テンプレートに情報が入力された記入済み帳票を記憶、管理する。
関連情報記憶モジュール１１３は、図１に示すように、取引情報更新モジュール１３０からアクセスされる。関連情報取得モジュール１２５によって取得された関連文書に業務の実施内容が追加された記入済み関連文書を記憶する。
【００３９】
活動記憶モジュール１１４は、図１に示すように、コントロール割当モジュール１２７、活動関連付けモジュール１２８、取引情報生成モジュール１２９からアクセスされる。業務プロセス中の作業単位である活動を記憶、管理する。
取引情報記憶モジュール１１５は、図１に示すように、取引情報生成モジュール１２９、取引情報更新モジュール１３０、取引情報検索モジュール１３１からアクセスされる。取引情報生成モジュール１２９によって生成又は合成された取引情報、取引情報更新モジュール１３０によって更新された取引情報を記憶する。そして、取引情報検索モジュール１３１からその取引情報を検索される。
【００４０】
帳票テンプレートリンク取得モジュール１２１は、図１に示すように、帳票テンプレートデータベース１０１、帳票リンク割当モジュール１２３と接続されている。帳票テンプレートデータベース１０１にアクセスし、帳票テンプレートデータベース１０１に記憶されている帳票テンプレートへのリンクを取得する。そのリンクを帳票リンク割当モジュール１２３へ渡す。
帳票テンプレート取得モジュール１２２は、図１に示すように、帳票テンプレートデータベース１０１、取引情報生成モジュール１２９と接続されている。取引情報生成モジュール１２９の要求に基づいて、帳票テンプレートへのリンクから帳票テンプレートデータベース１０１に記憶されている帳票テンプレートを取得する。
帳票リンク割当モジュール１２３は、図１に示すように、コントロール記憶モジュール１１１、帳票テンプレートリンク取得モジュール１２１と接続されている。コントロール記憶モジュール１１１に記憶されているコントロールに対して、そのコントロールに関連し、帳票テンプレートリンク取得モジュール１２１から受け取った帳票のテンプレートへのリンクを割り当てる。
【００４１】
関連情報リンク取得モジュール１２４は、図１に示すように、関連文書データベース１０２、関連情報リンク割当モジュール１２６と接続されている。関連文書データベース１０２に登録されている関連文書中の情報へのリンクを取得する。そのリンクを関連情報リンク割当モジュール１２６へ渡す。
関連情報取得モジュール１２５は、図１に示すように、関連文書データベース１０２、取引情報生成モジュール１２９と接続されている。取引情報生成モジュール１２９の要求に基づいて、関連文書へのリンクから関連文書データベース１０２に記憶されている関連文書を取得する。
関連情報リンク割当モジュール１２６は、図１に示すように、コントロール記憶モジュール１１１、関連情報リンク取得モジュール１２４と接続されている。コントロール記憶モジュール１１１に記憶されているコントロールに対して、そのコントロールに関連し、関連情報リンク取得モジュール１２４から受け取った関連情報へのリンクを割り当てる。
【００４２】
コントロール割当モジュール１２７は、図１に示すように、コントロール記憶モジュール１１１、活動記憶モジュール１１４と接続されている。活動記憶モジュール１１４に記憶されている活動に対して、コントロール記憶モジュール１１１に記憶されているコントロールを割り当てる。
活動関連付けモジュール１２８は、図１に示すように、活動記憶モジュール１１４と接続されている。業務の流れに従って、活動記憶モジュール１１４に記憶されている活動を次の活動に関連付ける。
【００４３】
取引情報生成モジュール１２９は、図１に示すように、帳票記憶モジュール１１２、活動記憶モジュール１１４、取引情報記憶モジュール１１５、帳票テンプレート取得モジュール１２２、関連情報取得モジュール１２５と接続されている。活動記憶モジュール１１４に記憶されている活動に基づいて、その活動に関連する帳票のテンプレートを帳票テンプレート取得モジュール１２２によって取得し、帳票記憶モジュール１１２に記憶されている記入済み帳票を取得し、その活動に関連する関連文書を関連情報取得モジュール１２５によって取得し、取得した情報をまとめて、新しい取引情報の生成又は既存の取引情報への合成を行う。生成又は合成した取引情報を取引情報記憶モジュール１１５に格納する。
【００４４】
取引情報更新モジュール１３０は、図１に示すように、帳票記憶モジュール１１２、関連情報記憶モジュール１１３、取引情報記憶モジュール１１５と接続されている。取引情報記憶モジュール１１５に記憶されている取引情報にアクセスし、その取引情報に含まれる帳票のテンプレート若しくは記入済み帳票又は関連文書を更新する。そして、帳票のテンプレート又は記入済み帳票を、帳票記憶モジュール１１２に記憶させる。更新した関連文書（つまり、記入済み関連文書）を関連情報記憶モジュール１１３に記憶させる。そして、取引情報に関連する活動を次の活動に置き換える。
取引情報検索モジュール１３１は、図１に示すように、取引情報記憶モジュール１１５と接続されている。取引情報に含まれる内容を条件として、取引情報記憶モジュール１１５に記憶されている取引情報を検索する。
【００４５】
以下、業務プロセスの例として、物品の販売プロセスの一部を取り上げて説明する。
まず、業務プロセスを、活動と、コントロール、帳票、関連文書の関連付けによって定義する作業について説明する。
【００４６】
活動記憶モジュール１１４と活動関連付けモジュール１２８によって、業務プロセスの流れを形成する。
図２を用いて、活動記憶モジュール１１４に記憶されている活動記憶テーブル２０のデータ構造の例を説明する。
活動記憶テーブル２０は、活動Ｎｏ．欄２１、活動名欄２２、活動内容欄２３を有している。
活動Ｎｏ．欄２１は、活動を一意に識別できる活動識別子を記憶している。
活動名欄２２は、活動名を記憶している。利用者に表示する際に理解できるような名称が用いられる。
活動内容欄２３は、活動の内容を記憶している。例えば、活動Ｎｏ．がＡ１の商談内容入力という活動は、「担当営業は、商談契約システムにて商談作成をおこなう」等が記載されている。
【００４７】
図３を用いて、活動関連付けモジュール１２８の関連付けの例を説明する。
活動関連付けモジュール１２８は、業務プロセス中の各活動を、実行順序に従って活動関連付けテーブル３０に示すように関連付ける。
活動関連付けテーブル３０は、活動Ｎｏ．欄３１、次工程Ｎｏ．欄３２を有している。活動Ｎｏ．欄３１に記憶されている活動の識別子と、その次の工程である活動を次工程Ｎｏ．欄３２に記憶している。同一の活動に対して、複数の異なる次工程の活動を関連付けること（分岐）、複数の異なる活動に対して、同一の活動を関連付けること（合流）も可能である。
【００４８】
コントロール記憶モジュール１１１、コントロール割当モジュール１２７によって、内部統制特有の処理であるコントロールを形成する。
図４を用いて、コントロール記憶モジュール１１１に記憶されているコントロール記憶テーブル４０のデータ構造の例を説明する。
コントロール記憶テーブル４０は、コントロールＮｏ．欄４１、コントロール内容欄４２を有している。
コントロールＮｏ．欄４１は、コントロールを一意に識別できるコントロール識別子を記憶している。
コントロール内容欄４２は、コントロールの内容を記憶している。例えば、コントロールＮｏ．がＣ１のコントロールは、「顧客情報・品目・売上単価はマスタＤＢに登録されており、［商談契約システム］に自動的に反映される」等が記載されている。
【００４９】
図５を用いて、コントロール割当モジュール１２７の割当の例を説明する。活動に対してコントロールを割り当てる。
活動コントロール対応付けテーブル５０は、活動Ｎｏ．欄５１、コントロールＮｏ．欄５２を有している。活動Ｎｏ．欄５１に記憶されている活動の識別子と、その活動に割り当てるべきコントロールの識別子をコントロールＮｏ．欄５２に記憶している。
【００５０】
図６を用いて、帳票リンク割当モジュール１２３に記憶されている帳票リンク対応付けテーブル６０のデータ構造の例を説明する。帳票リンク対応付けテーブル６０は、コントロールに対して帳票テンプレートへのリンクを割り当てる。
帳票リンク対応付けテーブル６０は、コントロールＮｏ．欄６１、帳票テンプレート名欄６２、リンク欄６３を有している。
コントロールＮｏ．欄６１は、コントロール識別子を記憶している。
帳票テンプレート名欄６２は、帳票のテンプレートの名称を記憶している。
リンク欄６３は、その帳票のテンプレートが格納されているＵＲＬ（Ｕｎｉｆｏｒｍ  Ｒｅｓｏｕｒｃｅ  Ｌｏｃａｔｏｒ）を記憶している。
ここでは、関連文書データベース１０２をＷｅｂベースのシステムとして、リンクをＵＲＬで表現しているが、リンクはＵＲＬでなくても、帳票テンプレートを一意に特定できるものであればよい。
【００５１】
関連文書データベース１０２には、関連文書、例えば、販売管理規程、販売業務マニュアル、取引規程などの文書が登録されており、これらは規程やマニュアル内の章立てや項目ごとにリンクをたどって、抜粋して取得することができる。
【００５２】
図７を用いて、関連情報リンク割当モジュール１２６に記憶されているコントロール関連文書対応付けテーブル７０のデータ構造の例を説明する。コントロール関連文書対応付けテーブル７０は、コントロールに対して関連情報へのリンクを割り当てる。
コントロール関連文書対応付けテーブル７０は、コントロールＮｏ．欄７１、関連情報名欄７２、リンク欄７３を有している。
コントロールＮｏ．欄７１は、コントロール識別子を記憶している。
関連情報名欄７２は、関連情報の名称を記憶している。
リンク欄７３は、その関連情報が格納されているＵＲＬを記憶している。
ここでは、関連文書データベース１０２をＷｅｂベースのシステムとして、リンクをＵＲＬで表現しているが、リンクはＵＲＬでなくても、関連文書の全体又は特定箇所を一意に特定できるものであればよい。
【００５３】
業務プロセスの例について、つまり前述したように活動等が記憶、対応付け等された、活動、コントロール、関連文書、帳票の関係の例について、図８を用いて説明する。
活動として、Ａ１商談内容入力８０１、Ａ２申請書の作成８０２、Ａ３申請書の承認８０３、Ａ４申請書の合議８０４、Ａ５申請書の決済８０５があり、この順番で処理されるように定義されている。営業担当８１１はＡ１商談内容入力８０１、Ａ２申請書の作成８０２の担当であり、営業Ｍｇｒ８１２はＡ３申請書の承認８０３の担当であり、合議者Ａ８１３、合議者Ｂ８１４はＡ４申請書の合議８０４の担当であり、決裁者８１５はＡ５申請書の決済８０５の担当である。そして、活動にはそれぞれコントロールＣ１／８２１〜Ｃ５／８２５が割り当てられている。関連文書である商談契約システム操作マニュアル８３１は、Ｃ１／８２１に割り当てられ、帳票である取引条件申請書８３２と関連文書である取引規定８３３は、Ｃ２／８２２〜Ｃ５／８２５に割り当てられている。
なお、図８では、活動とコントロールが一対一に対応しているが、一つの活動に対してコントロールが複数あってもよい。また、一つのコントロールに対して、関連する帳票テンプレート及び関連情報は、それぞれ複数あってもよい。
【００５４】
次に、前述の業務プロセスについて、実際の取引を行った際の処理の流れを説明する。
まず、業務プロセスの最初の活動を担当するユーザーが活動を参照し、取引情報生成モジュール１２９により取引情報を生成すると、生成した取引情報に、基になる活動と、活動に割り当てられたコントロール、コントロールに割り当てられた帳票及び関連情報へのリンクが格納されて、取引情報記憶モジュール１１５に登録される。
【００５５】
例えば、営業担当８１１によって活動Ａ１（Ａ１商談内容入力８０１）が参照され、取引情報生成モジュール１２９により取引情報Ｔ１が生成されると、取引情報Ｔ１には、参照した活動Ａ１に割り当てられたコントロールＣ１と、Ｃ１に割り当てられた関連情報「商談契約システム操作マニュアル８３１」へのリンクが取引情報記憶モジュール１１５に格納される。
図９を用いて、取引情報記憶モジュール１１５に記憶される取引情報記憶テーブル９０の内容の例を説明する。取引情報記憶テーブル９０は、取引情報Ｎｏ．欄９１、活動Ｎｏ．欄９２、コントロールＮｏ．欄９３、帳票テンプレート欄９４、帳票欄９５、関連情報欄９６を有している。取引情報Ｎｏ．欄９１は、取引情報を一意に識別できる取引情報識別子を記憶する。活動Ｎｏ．欄９２は、活動識別子を記憶する。コントロールＮｏ．欄９３は、その活動に割り当てられたコントロール識別子を記憶する。帳票テンプレート欄９４は、その活動に利用される帳票のテンプレートのＵＲＬを記憶する。帳票欄９５は、その活動に利用された記入済みの帳票のＵＲＬを記憶する。関連情報欄９６は、その活動に利用される関連情報のＵＲＬを記憶する。ただし、活動Ａ１では、帳票は利用していないので、帳票テンプレート欄９４、帳票欄９５は空欄である。
なお、帳票のＵＲＬを記憶する欄（帳票テンプレート欄９４、帳票欄９５）が２つあるのは、新規帳票に記入する場合と記入済み帳票にさらに記入する場合（例えば、上長が確認印を押印する等）があり、これに対応するためである。一方、関連情報のＵＲＬを記憶する欄（関連情報欄９６）は１つである。これは基本的には、関連情報はその利用者のみで使われるものであり、記入済みの関連情報が他の利用者によって利用されることはないからである。
【００５６】
次に、営業担当８１１は、実際に活動Ａ１を実施するに当たり、関連情報へのリンクをたどって商談契約システム操作マニュアル８３１を取得し、参照したページを切り取ったり、参照箇所にマーキングを行うなどして関連情報を更新する（つまり、記入済み関連情報を作成する）。そして、活動Ａ１の完了時に、取引情報更新モジュール１３０に更新を指示する。このとき、更新された関連情報は、関連情報記憶モジュール１１３に登録され、取引情報中の関連情報へのリンクは、登録後の記入済み関連情報へのリンクに置き換えられる。また、活動関連付けモジュール１２８の活動関連付けテーブル３０に基づいて、活動の関連付けをたどって、活動Ａ１の次の活動としてＡ２が取引情報に追加される（図１０の行１００２を参照）。
【００５７】
この時点で、営業担当８１１は、次の活動Ａ２（Ａ２申請書の作成８０２）を担当するユーザー（図８では、同一の営業担当８１１であるが、異なる営業担当であってもよい）へＴ１の情報を通知する。通知する方法は様々であるが、予め各活動の担当者の連絡先をワークフローシステムへ登録しておき、ワークフローシステムへ活動の完了通知を行うことで、前工程の活動完了時に、自動的に次工程の担当者へ通知が届くようにしたシステムも実際に利用されており、このようなシステムを利用すればよい。
【００５８】
次に、活動Ａ２を担当するユーザー（営業担当８１１）が、取引情報Ｔ１と活動Ａ２の情報を参照すると、活動Ａ２に割り当てられたコントロールＣ２と、Ｃ２に割り当てられた帳票テンプレートである「取引条件申請書８３２」へのリンクと、関連情報である「取引規定８３３」へのリンクがＴ１に合成される（図１１の行１１０２を参照）。
【００５９】
営業担当８１１は、実際に活動Ａ２を実施するに当たり、帳票テンプレートへのリンクをたどって、「取引条件申請書８３２」を取得し、また、関連情報へのリンクをたどって「取引規定８３３」を取得する。そして、取引規定８３３の参照したページを切り取ったり、参照箇所にマーキングを行うなどして関連情報を更新しつつ、取引条件申請書８３２に必要事項を記入する。そして、活動Ａ２の完了時に、取引情報更新モジュール１３０に更新を指示する。このとき、更新された帳票及び関連情報は、それぞれ帳票記憶モジュール１１２及び関連情報記憶モジュール１１３に登録され、登録された帳票へのリンクが取引情報に記録され、関連情報へのリンクは、登録後の関連情報へのリンクに置き換えられる（図１２の行１２０２参照）。また、活動関連付けモジュール１２８の活動関連付けテーブル３０に基づいて、活動の関連付けをたどって、活動Ａ２の次の活動としてＡ３が取引情報に追加される（図１２の行１２０３参照）。
【００６０】
次に、活動Ａ３（Ａ３申請書の承認８０３）を担当する営業Ｍｇｒ８１２が、取引情報Ｔ１と活動Ａ３の情報を参照すると、活動Ａ３に割り当てられたコントロールＣ３と、Ｃ３に割り当てられた帳票テンプレートである「取引条件申請書８３２」へのリンクと、関連情報である「取引規定８３３」へのリンクがＴ１に合成される（図１３の行１３０３参照）。
さらに、Ｃ３に割り当てられた帳票テンプレートが、それ以前の活動のコントロールに割り当てられている場合、その活動で登録された帳票へのリンクも取得し、割り当てる。例えば、コントロールＣ３の帳票テンプレート「取引条件申請書８３２」は、それ以前の活動Ａ２のコントロールＣ２にも割り当てられているため、活動Ａ２で登録された「記入済み取引条件申請書」へのリンクを、活動Ａ３の取引情報記憶テーブル９０内の帳票欄９５にコピーする（図１３の行１３０３参照）。
【００６１】
営業Ｍｇｒ８１２は、実際に活動Ａ３を実施するに当たり、帳票があれば帳票へのリンクをたどって、帳票がない場合は帳票テンプレートへのリンクをたどって「取引条件申請書８３２」を取得する。また、関連情報へのリンクをたどって「取引規程８３３」を取得し、参照したページを切り取ったり、参照箇所にマーキングを行うなどして関連情報を更新する。そして、取引条件申請書８３２に必要事項を記入する。
そして、活動Ａ３の完了時に、取引情報更新モジュール１３０に更新を指示する。このとき、更新された帳票及び関連情報は、それぞれ帳票記憶モジュール１１２及び関連情報記憶モジュール１１３に登録され、取引情報中の帳票及び関連情報へのリンクは、それぞれ登録後の帳票及び関連情報へのリンクに置き換えられる（図１４の行１４０３参照）。また、活動関連付けモジュール１２８の活動関連付けテーブル３０に基づいて、活動の関連付けをたどって、活動Ａ３の次の活動としてＡ４が取引情報に追加される（図１４の行１４０４参照）。
【００６２】
以後、同様にして、活動Ａ５（Ａ５申請書の決済８０５）まで完了すると、取引情報記憶モジュール１１５には、取引情報Ｔ１が図１５に示すように登録される。
【００６３】
次に、業務プロセスの整備評価又は運用評価の際の、取引情報の検索の流れを説明する。
業務プロセスの内部統制に係る整備状況及び運用状況の評価の方法については、金融庁企業会計審議会発行の「財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の設定について（意見書）」（平成１９年２月１５日発行）に、詳細に記述されている。
【００６４】
前記意見書では、特に、運用評価において、実際の取引をサンプリングして、十分かつ適切な証拠を入手する必要があることが述べられている。その際、評価対象の業務プロセスにおいて、サンプリングした取引のそれぞれについて、その全体を評価するよりも、対象業務プロセス中の統制上の要点を選定し、選定した統制上の要点について、運用状況に不備がないかどうかを評価することが必要である。
ここで、統制上の要点とは、統制項目（コントロール）の中で、特に財務報告の信頼性に重要な影響を及ぼすものを指している。したがって、運用評価の際には、各取引の特定コントロールごとに情報を抽出できることが望ましい。
【００６５】
取引情報検索モジュール１３１は、取引情報記憶モジュール１１５の取引情報記憶テーブル９０（例えば、図１５に示すような取引情報記憶テーブル９０）の取引情報を対象として検索を行う。取引情報記憶テーブル９０は、取引情報を特定する取引情報Ｎｏ．欄９１、取引の中で行われた活動に割り当てられたコントロールを特定するコントロールＮｏ．欄９３を検索対象として少なくとも含んでいる。したがって、取引情報検索モジュール１３１は、サンプリングの対象として選択された特定の取引の、又は特定のコントロールに関する情報を、引き出すことができる。
【００６６】
図１６に、販売プロセスの特定コントロールＣ３を統制上の要点としたときに、取引情報検索モジュール１３１により、運用評価のためにサンプリングを行った結果を表示した例を示す。
整備評価又は運用評価を実施する利用者は、取引情報表示１６０を基に、各取引において作成された帳票及び帳票作成の際に参照した関連情報を取得して閲覧することができる。
【００６７】
なお、本実施の形態としてのプログラムが実行されるコンピュータのハードウェア構成は、図１７に示すように、一般的なコンピュータであり、具体的にはパーソナルコンピュータ、サーバーとなり得るコンピュータ等である。帳票テンプレートリンク取得モジュール１２１、帳票テンプレート取得モジュール１２２、取引情報生成モジュール１２９、取引情報更新モジュール１３０、取引情報検索モジュール１３１等のプログラムを実行するＣＰＵ１７０１と、そのプログラムやデータを記憶するＲＡＭ１７０２と、本コンピュータを起動するためのプログラム等が格納されているＲＯＭ１７０３と、補助記憶装置であるＨＤ１７０４（例えばハードディスクを用いることができる）と、キーボード、マウス等のデータを入力する入力装置１７０６と、ＣＲＴや液晶ディスプレイ等の出力装置１７０５と、通信ネットワークと接続するための通信回線インタフェース１７０７（例えばネットワークインタフェースカードを用いることができる）、そして、それらをつないでデータのやりとりをするためのバス１７０８により構成されている。これらのコンピュータが複数台互いにネットワークによって接続されていてもよい。
【００６８】
なお、図１７に示すハードウェア構成は、一つの構成例を示すものであり、本実施の形態は、図１７に示す構成に限らず、本実施の形態において説明したモジュールを実行可能な構成であればよい。例えば、一部のモジュールを専用のハードウェア（例えばＡＳＩＣ等）で構成してもよく、一部のモジュールは外部のシステム内にあり通信回線で接続しているような形態でもよく、さらに図１７に示すシステムが複数互いに通信回線によって接続されていて互いに協調動作するようにしてもよい。また、特に、パーソナルコンピュータの他、情報家電、複写機、ファックス、スキャナ、プリンタ、複合機（多機能複写機とも呼ばれ、スキャナ、プリンタ、複写機、ファックス等の機能を有している）などに組み込まれていてもよい。
【００６９】
図１８に、本実施の形態を実現するシステム構成例を示す。業務プロセス管理サーバー１８０１、データベースサーバー１８０２、ＰＣ１８０３、プリンタ１８０４が通信回線であるネットワーク１８０５を介して接続されている。
業務プロセス管理サーバー１８０１は、例えば、帳票テンプレートリンク取得モジュール１２１、帳票テンプレート取得モジュール１２２、帳票リンク割当モジュール１２３、関連情報リンク取得モジュール１２４、関連情報取得モジュール１２５、関連情報リンク割当モジュール１２６、コントロール記憶モジュール１１１、コントロール割当モジュール１２７、活動記憶モジュール１１４、活動関連付けモジュール１２８、取引情報生成モジュール１２９、取引情報更新モジュール１３０、取引情報検索モジュール１３１を備えている。
データベースサーバー１８０２は、例えば、帳票テンプレートデータベース１０１、関連文書データベース１０２、帳票記憶モジュール１１２、関連情報記憶モジュール１１３、取引情報記憶モジュール１１５を備えている。
ＰＣ１８０３は、業務プロセス管理サーバー１８０１内の取引情報更新モジュール１３０、取引情報検索モジュール１３１とのユーザーインタフェースを備えており、利用者によって操作される。
プリンタ１８０４は、ＰＣ１８０３の利用者の操作によって、関連文書データベース１０２内の関連文書や取引情報検索モジュール１３１等の検索結果を印刷したりする。
【００７０】
なお、説明したプログラムについては、記録媒体に格納して提供してもよく、また、そのプログラムを通信手段によって提供してもよい。その場合、例えば、前記説明したプログラムについて、「プログラムを記録したコンピュータ読み取り可能な記録媒体」の発明として捉えてもよい。
「プログラムを記録したコンピュータ読み取り可能な記録媒体」とは、プログラムのインストール、実行、プログラムの流通などのために用いられる、プログラムが記録されたコンピュータで読み取り可能な記録媒体をいう。
なお、記録媒体としては、例えば、デジタル・バーサタイル・ディスク（ＤＶＤ）であって、ＤＶＤフォーラムで策定された規格である「ＤＶＤ−Ｒ、ＤＶＤ−ＲＷ、ＤＶＤ−ＲＡＭ等」、ＤＶＤ＋ＲＷで策定された規格である「ＤＶＤ＋Ｒ、ＤＶＤ＋ＲＷ等」、コンパクトディスク（ＣＤ）であって、読出し専用メモリ（ＣＤ−ＲＯＭ）、ＣＤレコーダブル（ＣＤ−Ｒ）、ＣＤリライタブル（ＣＤ−ＲＷ）等、光磁気ディスク（ＭＯ）、フレキシブルディスク（ＦＤ）、磁気テープ、ハードディスク、読出し専用メモリ（ＲＯＭ）、電気的消去及び書換可能な読出し専用メモリ（ＥＥＰＲＯＭ）、フラッシュ・メモリ、ランダム・アクセス・メモリ（ＲＡＭ）等が含まれる。
そして、上記のプログラム又はその一部は、上記記録媒体に記録して保存や流通等させてもよい。また、通信によって、例えば、ローカル・エリア・ネットワーク（ＬＡＮ）、メトロポリタン・エリア・ネットワーク（ＭＡＮ）、ワイド・エリア・ネットワーク（ＷＡＮ）、インターネット、イントラネット、エクストラネット等に用いられる有線ネットワーク、あるいは無線通信ネットワーク、さらにこれらの組合せ等の伝送媒体を用いて伝送させてもよく、また、搬送波に乗せて搬送させてもよい。
さらに、前記のプログラムは、他のプログラムの一部分であってもよく、あるいは別個のプログラムと共に記録媒体に記録されていてもよい。また、複数の記録媒体に分割して
記録されていてもよい。また、圧縮や暗号化など、復元可能であればどのような態様で記録されていてもよい。
【図面の簡単な説明】
【００７１】
【図１】本実施の形態の構成例についての概念的なモジュール構成図である。
【図２】活動記憶モジュールに記憶されている活動記憶テーブルのデータ構造の例を示す説明図である。
【図３】活動関連付けモジュールの関連付けの例を示す説明図である。
【図４】コントロール記憶モジュールに記憶されているコントロール記憶テーブルのデータ構造の例を示す説明図である。
【図５】コントロール割当モジュールの割当の例を示す説明図である。
【図６】帳票リンク割当モジュールに記憶されている帳票リンク対応付けテーブルのデータ構造の例を示す説明図である。
【図７】関連情報リンク割当モジュールに記憶されているコントロール関連文書対応付けテーブルのデータ構造の例を示す説明図である。
【図８】活動、コントロール、関連文書、帳票の関係の例を示す説明図である。
【図９】取引情報記憶モジュールに記憶される取引情報記憶テーブルの内容の例を示す説明図である。
【図１０】取引情報記憶モジュールに記憶される取引情報記憶テーブルの内容の例を示す説明図である。
【図１１】取引情報記憶モジュールに記憶される取引情報記憶テーブルの内容の例を示す説明図である。
【図１２】取引情報記憶モジュールに記憶される取引情報記憶テーブルの内容の例を示す説明図である。
【図１３】取引情報記憶モジュールに記憶される取引情報記憶テーブルの内容の例を示す説明図である。
【図１４】取引情報記憶モジュールに記憶される取引情報記憶テーブルの内容の例を示す説明図である。
【図１５】取引情報記憶モジュールに記憶される取引情報記憶テーブルの内容の例を示す説明図である。
【図１６】取引情報検索モジュールによる検索結果の例を示す説明図である。
【図１７】本実施の形態を実現するコンピュータのハードウェア構成例を示すブロック図である。
【図１８】本実施の形態を実現するシステム構成例を示すブロック図である。
【符号の説明】
【００７２】
１０１…帳票テンプレートデータベース
１０２…関連文書データベース
１１１…コントロール記憶モジュール
１１２…帳票記憶モジュール
１１３…関連情報記憶モジュール
１１４…活動記憶モジュール
１１５…取引情報記憶モジュール
１２１…帳票テンプレートリンク取得モジュール
１２２…帳票テンプレート取得モジュール
１２３…帳票リンク割当モジュール
１２４…関連情報リンク取得モジュール
１２５…関連情報取得モジュール
１２６…関連情報リンク割当モジュール
１２７…コントロール割当モジュール
１２８…活動関連付けモジュール
１２９…取引情報生成モジュール
１３０…取引情報更新モジュール
１３１…取引情報検索モジュール
１７０１…ＣＰＵ
１７０２…ＲＡＭ
１７０３…ＲＯＭ
１７０４…ＨＤ
１７０５…出力装置
１７０６…入力装置
１７０７…通信回線インタフェース
１７０８…バス
１８０１…業務プロセス管理サーバー
１８０２…データベースサーバー
１８０３…ＰＣ
１８０４…プリンタ
１８０５…ネットワーク
【図１】
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【図２】
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【図３】
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【図４】
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【図５】
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【図６】
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【図７】
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【図８】
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【図９】
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【図１０】
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【図１１】
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【図１２】
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【図１３】
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【図１４】
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【図１５】
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【図１６】
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【図１７】
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【図１８】
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