(57)【要約】【課題】支店・支所・営業所等（以下支店等）や複数の部課署を持つ企業の各現場の経費精算について、経理に精通していない者の容易な使用と、入力したデータの最大限の利用及び経理部等管理部門にて仕訳の早期作成と会計ソフトへの仕訳入力の迅速化を図る。【解決手段】グループウェアを前提とした、会計ソフトの補助を目的としたアプリケーションソフトである本発明で経費精算の為の各伝票を作成することにより、現金出納帳及び買掛金管理表を自動的に作成。また会計ソフトが仕訳として読み込み可能なデータ（ＣＳＶファイル等）をも作成する。  【選択図】図１
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【特許請求の範囲】
【請求項１】
パソコン上で作成した経費精算等の伝票から、現金出納帳と買掛金管理表（支払予定表）を自動的に作成し、そのデータを市販の会計ソフトに仕訳データとして迅速に入力させる為の、グループウェアを利用した補助アプリケーションソフトである。
【請求項２】
経理部等管理部門担当者、小口現金管理者、各部門経費精算者、及びそれぞれの管理職者（伝票承認者）等各使用者によって異なる仕様及び機能を持つ請求項１記載の経費仕訳システム。
【請求項３】
管理職者はパソコン上部下の作成した伝票データの承認を行える、電子承認機能を持つ請求項２記載の経費仕訳システム。
【請求項４】
経費精算方法により、小口現金の入出金を管理するものと、銀行振込によるもの、それぞれ以下の通りの伝票形態を持つ請求項１、２または３記載の経費仕訳システム。
小口現金管理
一  一般的な経費等の支払いの為の（出金）伝票
二  仮払金を精算するための伝票
三  小口現金を補充する為の（入金）伝票  
銀行振込によるもの
四  買掛金・未払金の発生（銀行振込による支払いを依頼する）伝票
五  買掛金・未払金の減少（銀行振込による支払いを実行する）伝票
【請求項５】
請求項４の三の小口現金を補充する為の（入金）伝票は、小口現金管理者のみ、五の買掛金、未払金の減少の伝票は、経理部等管理部門担当者の振込支払担当者のみ作成可能とする機能を持つ請求項１、２、３または４記載の経費仕訳システム。
【請求項６】
前記の小口現金管理の伝票のデータから現金出納帳及び仮払金管理表を作成し、企業内に複数の小口現金（金庫）がある場合は、その小口現金ごとそれぞれにデータを持ち出納帳を作成する機能をもつ請求項１、２、３、４または５記載の経費仕訳システム。
【請求項７】
前記の銀行振込によるものの伝票のデータから買掛金管理表を作成し、支払予定日ごとに集計可能とする機能を持つ請求項１、２、３、４、５または６記載の経費仕訳システム。
【請求項８】
各経費精算の伝票（請求項３で示した一、二、四）の必須入力項目のうち、科目、補助科目、部門、原価コード、摘要はマスターを持ち、他の必須入力項目である金額と支払理由は直接入力するが、マスターを持つ入力項目は項目ごとにデータを集計し一覧表に表示し、これをプリントアウトやテキストファイルとして出力する機能を持つ請求項１、２、３、４、５、６または７記載の経費仕訳システム。
【請求項９】
現金出納帳を作成した伝票と、承認済みの買掛金・未払金の発生及び減少の伝票から仕訳データを作成する機能を持つ請求項１、２、３、４、５、６、７または８記載の経費仕訳システム。
【発明の詳細な説明】
【技術分野】
【０００１】
本発明は、各部課署で作成された経費精算の為の伝票から現金出納帳と買掛金管理表を自動的に作成後、そのデータより迅速に仕訳を作成、会計ソフトに伝票入力させる経費仕訳システムに関するものである。
【背景技術】
【０００２】
従来の仕訳システムや会計ソフトで、複数の部課署を持つ企業において早期に会計データの生成を行うには、各部課署に経理部等管理部門で使用している会計ソフトと同様のシステムもしくはその補助システムを導入し、そのシステムの仕訳入力画面に仕訳を入力するとういう、いわゆる仕訳の分散入力をおこなっていた。
【０００３】
このような形態は、株式会社オービックビジネスコンサルタントから販売されている「奉行新ＥＲＰ  勘定奉行」がしられている。また同製品を補助する目的として、株式会社ウイング（ｈｔｔｐ：／／ｗｗｗ．ｗｅｉｎｇ．ｃｏ．ｊｐ）のインフォクリエイータという製品があるが、原価管理に特化されており、現金や買掛金といった財務管理には不向きであった。
【発明の開示】
【発明が解決しようとする課題】
【０００４】
このような従来の会計システムでは、各部課署でも経理部等管理部門と同様に仕訳入力を行う為、簿記会計にある程度精通した人材を必要としていた。各部課署では入力されたデータの活用に制限があった。また従来の補助システムを使用しても会計管理には不充分であった。本発明では、各部課署の操作を簿記会計の知識がなくても可能、経理部等管理部門のみで早期の伝票入力を可能とし、現金や買掛金管理も行える上記会計ソフト「勘定奉行」等を補助することを目的としたものである。
【課題を解決するための手段】
【０００５】
前記の目的を達成する本発明は、各経費精算者が作成した伝票から自動的に現金出納帳と買掛金管理表を作成し、勘定奉行等会計ソフトにその仕訳を入力させる為の補助アプリケーションであり、グループウェアを前提とする。各部門の一般スタッフ（一般経費精算者）、各小口現金管理者、経理部等管理部門担当者、及びそれぞれの管理職者（伝票承認者）とでは、本発明の仕様と機能が異なるものとする。
【０００６】
各伝票作成者が作成した伝票データは、グループウェアを介してその管理職者（承認者）にまわり、管理職者は伝票データの承認をパソコン上行う。
【０００７】
各経費精算者が作成する経費精算等の伝票は精算方法により、小口現金の入出金を管理するものと、定期払いを含めた銀行振込によるもの、それぞれのパターンがある。
【０００８】
前記の小口現金の入出金を管理する伝票として、小口現金からの経費等支払いの為の伝票、仮払金を精算する為の伝票、及び銀行口座からの引き出し等による現金補充の為の伝票を備える。小口現金の補充は銀行口座からの引き出しを原則とする。経費等支払いの為の伝票と仮払金を精算する為の伝票は全スタッフが作成可能とするが、現金補充の為の伝票は小口現金管理者のみ作成可能とする。この伝票データから、現金出納帳及び仮払金管理票を作成する。企業内に複数の小口現金（金庫）が設定されている場合は、その金庫ごとにデータを持ちそれぞれ現金出納帳が作成される。
【０００９】
前記の銀行振込によるものの伝票として、支払実施部門に支払いを依頼する（買掛金・未払金の発生）伝票と、支払いを行う（買掛金・未払金の減少）伝票を備える。銀行振込の際の仕訳は、買掛金もしくは未払金科目を通して処理することを前提とする。支払いを依頼する伝票は全スタッフが作成可能とするが、支払いを行う伝票は経理部等管理部門担当者のみ作成可能とする。この伝票データから、買掛金管理票を作成する。この表は支払予定日ごとに集計を可能とする。
【００１０】
データ倉庫に蓄積された現金出納帳作成データ及び承認済み買掛金・未払金から、仕訳データが作成される。この機能は経理部等管理部門担当者のみ操作可能とする。
【００１１】
それぞれの経費精算の伝票の作成では、科目、補助科目、部門、原価、摘要はマスターに登録されているものから選択して入力し、金額、支払理由欄は直接入力され、これらが必須入力項目となる。
【００１２】
マスター登録されている入力項目は、それぞれデータ集計され一覧表示を可能とする。その一覧表は紙にプリントアウトでき、テキストファイルとして出力も可能とする。なおこの機能は、経理部等管理部門のみ全部門のデータの集計を可能とし、それ以外のスタッフは所属する部門のみのデータを集計できるものとする。部門は階層を設定できるものとする。
【発明の効果】
【００１３】
以上説明したように本発明によれば、各担当者が本発明を用いて作成した伝票のデータから現金出納帳、買掛金管理表を、更にはそれらを構成する取引の仕訳データを自動的に作成することが可能となる。また入力項目ごとに集計も可能なため、幅広い層がデータの再利用を行うには有効的である。
【発明を実施するための最良の形態】
【００１４】
以下、本発明の形態を図面に基づき詳細に説明する。
【００１５】
本発明の基本的な全体の流れは、図１の示す通り伝票起票者が入力したデータから、最終的に会計ソフトが読み込める仕訳データを作成することであり、またそのデータを利用し現金出納帳等の帳票を作成するまでおよぶ。
【００１６】
次に、本発明によって作成される各伝票ごとに、そのデータ入力から仕訳データ作成に至るデータの流れ、及び本発明を使用した場合の理想とされる運用方法を説明する。以下の文章に出てくるカッコ内の数字は、図にある数字に相当し、どの段階の作業かを表す。
【００１７】
図２から４は、小口現金管理に関する本発明の機能及び使用方法の説明である。
【００１８】
図２は、小口現金管理における「一般的な経費等の支払いの為の（出金）伝票」の運用パターンを表したものである。立て替えた経費の精算の他、仮払金を最初に支出する際（仮払金の発生）もこの伝票を使用する。経費精算者は本伝票をパソコン上で作成する（１）。伝票作成時のデータはサーバー等のデータ倉庫に蓄積される（２）。経費精算者は本伝票をプリントアウトし（３）、その伝票は精算者の上司に回る（４）。その上司は回ってきた伝票を確認し（５）、パソコン上伝票のデータを呼びだし（６）承認チェックをする（７）。非承認の場合は、本伝票を経費精算者に戻し（８）、経費精算者は、データを修正もしくは削除する（９）。承認後の本伝票は小口現金管理者に回り（１０）、小口現金管理者は小口現金から出金し（１１）パソコン上出金した伝票のデータを呼びだし（１２）出金チェックをする（１３）。チェックされたデータはデータ倉庫内の現金データファイルに蓄積される（１４）。このファイルに蓄積されたデータにより、現金出納帳と仮払金管理表が自動的に作成される（１５）。経理部等管理部門の仕訳担当者は本発明を操作し、データ倉庫に蓄積された現金データファイルから仕訳データを作成する（１６）。
【００１９】
図３は、小口現金管理における「仮払金を精算する為の伝票」の運用パターンを表したものである。前記出金伝票によって発生した仮払金を精算する為に使用する。仮払金精算者は現金データファイルから仮払金データを呼び出し、画面上に表示される精算マークをクリックすると、本伝票の入力画面となる（１）。そこに精算データを入力、本伝票をパソコン上で作成する（２）。伝票作成時のデータはサーバー等のデータ倉庫に蓄積される（３）。仮払金精算者は本伝票をプリントアウトし（４）、その伝票は精算者の上司に回る（５）。その上司は回ってきた伝票を確認し（６）、パソコン上伝票のデータを呼びだし（７）承認チェックをする（８）。非承認の場合は、本伝票を仮払精算者に戻し（９）、経費精算者は、データを修正もしくは削除する（１０）。承認後の本伝票は小口現金管理者に回り（１１）、小口現金管理者は、精算額が仮払金額より大きい場合は差額を出金、小さい場合は精算者から差額を徴収し金庫に入金する（１２）。パソコン上精算した本伝票のデータを呼びだし（１３）入出金チェックをする（１４）。チェックされたデータはデータ倉庫内の現金データファイルに蓄積される（１５）。このファイルに蓄積されたデータにより、現金出納帳と仮払金管理表が自動的に作成される（１６）。経理部等管理部門の仕訳担当者は本発明を操作し、データ倉庫に蓄積された現金データファイルから仕訳データを作成する（１７）。
【００２０】
図４は、小口現金管理における「小口現金を補充する為の伝票」の運用パターンを表したものである。小口現金管理者は本伝票をパソコン上作成する（１）。伝票作成時のデータはサーバー等のデータ倉庫に蓄積される（２）。小口現金管理者は本伝票をプリントアウトし（３）、その伝票は小口現金管理者の上司に回る（４）。その上司は回ってきた伝票を確認し（５）、パソコン上伝票のデータを呼びだし（６）承認チェックをする（７）。非承認の場合は、本伝票を小口現金管理者に戻し（８）、小口現金管理者は、データを修正もしくは削除する（９）。承認後の本伝票は小口現金管理者に戻り（１０）、小口現金管理者は現金を入金し（１１）パソコン上入金した伝票のデータを呼びだし（１２）入金チェックをする（１３）。チェックされたデータはデータ倉庫内の現金データファイルに蓄積される（１４）。このファイルに蓄積されたデータにより、現金出納帳が自動的に作成される（１５）。経理部等管理部門の仕訳担当者は本発明を操作し、データ倉庫に蓄積された現金データファイルから仕訳データを作成する（１６）。
【００２１】
図５と６は、銀行振込による際の本発明の機能及び使用方法の説明である。銀行振込の仕訳処理として、買掛金もしくは未払金の科目を通して行うことを前提とする。
【００２２】
図５は、「買掛金・未払金の発生（銀行振込による支払いを依頼する）伝票」の運用パターンを表したものである。経費精算者は本伝票をパソコン上作成する（１）。伝票作成時のデータはサーバー等のデータ倉庫に蓄積される（２）。経費精算者は本伝票をプリントアウトし（３）、プリントアウトした伝票は精算者の上司に回る（４）。その上司は回ってきた伝票を確認し（５）、パソコン上伝票のデータを呼びだし（６）承認チェックをする（７）。チェックされたデータは買掛金データファイルに蓄積される（８）。非承認の場合は、本伝票を経費精算者に戻し（９）、経費精算者は、データを修正もしくは削除する（１０）。承認後の本伝票は経理部等管理部門の振込支払担当者に回る（１１）。振込支払担当者は、買掛金データファイルから管理帳票を出力し（１２）支払い業務へと移行する（１３）。経理部等管理部門の仕訳担当者は本発明を操作し、データ倉庫に蓄積された買掛金データファイルから仕訳データを作成する（１４）。
【００２３】
図６は、「買掛金・未払金の減少（銀行振込による支払いを実行する）伝票」の運用パターンを表したものである。経理部等管理部門振込支払担当者は、図５の１１で回ってきた買掛金・未払金の発生の伝票と、同じく図５の１２で出力した買掛金管理表をチェックする（１）。チェック後買掛金データファイルより買掛金データを呼び出し（２）、画面上に表示される支払マークをクリックすると、本伝票の入力画面となる。そこに支払いデータを入力し本伝票を作成する（３）。伝票作成時のデータはサーバー等のデータ倉庫に蓄積される（４）。振込支払担当者は本伝票をプリントアウトし（５）、プリントアウトした伝票は振込支払担当者の上司に回る（６）。この際、プリントアウトした買掛金管理表と回ってきた買掛金・未払金発生伝票もいっしょに回した方が上司はチェックしやすいと思われる。その上司は回ってきた伝票を確認し（７）、パソコン上伝票のデータを呼びだし（８）承認チェックをする（９）。チェックされたデータは買掛金データファイルに蓄積される（１０）。非承認の場合は、本伝票を振込支払担当者に戻し（１１）、振込支払担当者は、データを修正もしくは削除する（１２）。承認後の本伝票は経理部等管理部門の振込支払担当者に戻り（１３）、振込支払担当者は支払い作業を実施する（１４）。買掛金データファイルからパソコンバンクが読み込めるデータを作成する（１５）。経理部等管理部門の仕訳担当者は本発明を操作し、データ倉庫に蓄積された買掛金データファイルから仕訳データを作成する（１６）。
【００２４】
図２から６で、いずれも最後に仕訳データの作成があるが、この作業は都度行う必要はなく、バッジ処理を可能とする。管理部門担当者は、仕訳データ作成前のデータ呼び出し時に各伝票のデータ修正を可能とする。現金出納帳等各帳票の出力も、同様にバッジ処理を可能とする。
【００２５】
図７から１１は、各伝票のイメージを書式化した例である。入力画面も同様な形態とし、使用にあたっての簡便化を図る。以下これらの図に従って補足説明を行う。
【００２６】
図７は小口現金管理における「一般的な経費等の支払いの為の（出金）伝票」を書式化した例である。図２の経費精算者の（１）の作業にて、支払先・出金理由、勘定科目、補助科目、補助科目、部門、原価コード、摘要、税区分、金額の各必須入力欄を入力する。勘定科目、補助科目、補助科目、部門、原価コード、摘要、税区分はマスターを持ち、マスターから選択して入力する。補助科目は設定されているもののみ入力する。原価コードは、勘定科目が売上原価科目の場合のみ入力する。摘要は呼び出したマスターを上書き可能とする。仮払金の支出（発生）は勘定科目欄に仮払金を選択する。源泉税を差し引いて支払った場合は、差し引いた源泉税額を源泉税欄に入力する。起票日欄にはこの入力を行った日が自動的に入力される。合計欄は自動計算される。図２の小口現金管理者の（１３）の出金チェックとは、小口現金管理者がこの伝票を呼び出し、出金日欄に出金した日付を入力することを意味する。すなわち出金日欄は小口現金管理者が入力する。押印欄は、紙にプリントアウトした際に使用する。
【００２７】
図８は仮払金を精算するための伝票を書式化した例である。仮払金精算者は、図３の（１）でこの画面を呼び出し、勘定科目、補助科目、補助科目、部門、原価、摘要、税区分、金額の各必須入力欄を入力する。勘定科目、補助科目、補助科目、部門、原価、摘要、税区分はマスターを持ち、マスターから選択して入力する。補助科目は設定されているもののみ入力する。原価コードは、勘定科目が売上原価科目の場合のみ入力する。摘要は呼び出したマスターを上書き可能とする。源泉税を差し引いて支払った場合は、差し引いた源泉税額を源泉税欄に入力する。仮払金出金日欄と仮払金額欄は呼び出したデータから自動的に転記される。起票日欄にはこの入力を行った日が自動的に入力される。合計欄と差し引き精算額欄は自動計算される。図３の小口現金管理者の（１４）の入出金チェックとは、小口現金管理者がこの伝票を呼び出し、精算日欄に入出金した日付を入力することを意味する。すなわち精算日欄は小口現金管理者が入力する。押印欄は、紙にプリントアウトした際に使用する。
【００２８】
図９は小口現金を補充する為の伝票を書式化した例である。図４の小口現金担当者の（１）の作業にて、引出希望日、貸方科目、入金額の各必須入力欄を入力する。貸方科目はマスターを持ち、マスターから選択して入力する。起票日欄にはこの入力を行った日が自動的に入力される。図４の小口現金管理者の（１３）の入金チェックとは、（１２）で小口現金管理者がこの伝票を呼び出し、入金日欄に入金した日付を入力することを意味する。押印欄は、紙にプリントアウトした際に使用する。
【００２９】
図１０は、買掛金・未払金の発生伝票を書式化した例である。図５の経費精算者の（１）の作業にて、計上日、支払先、支払理由、振込口座、勘定科目、補助科目、補助科目、部門、原価、摘要、税区分、金額の各必須入力欄を入力する。勘定科目、補助科目、補助科目、部門、原価、摘要、税区分はマスターを持ち、マスターから選択して入力する。補助科目は設定されているもののみ入力する。原価コードは、勘定科目が売上原価科目の場合のみ入力する。支払先がマスターに登録されていない場合はその他を選び、支払先を上書き入力する。振込口座は、支払先のマスターと連動して自動的に表示される為、マスターが登録されていない支払先のみ入力する。支払予定日は、本発明を使用する企業の支払いサイトをあらかじめ登録し、計上日欄に入力した日付より自動的に表示させるが、伝票作成画面で上書き変更も可能とする。補助科目は設定されているもののみ入力する。源泉税を差し引いて支払う場合は、差し引く源泉税額を源泉税欄に入力する。合計欄は自動計算される。押印欄は、紙にプリントアウトした際に使用する。
【００３０】
図１１は、買掛金・未払金の減少伝票を書式化した例である。管理部門振込担当者は、図６の（２）でこの画面を呼び出し、支払日、貸方勘定科目（支払銀行）を入力する。貸方勘定科目（支払銀行）はマスターを持ち、マスターから選んで入力する。借方勘定科目、支払先（補助科目）、金額は呼び出したデータから自動的に転記される。図１０の買掛金・未払金の発生伝票で支払時差引源泉税欄が入力された場合、呼び出された仕訳は二行に分割され、借方勘定科目と支払先は同じものが入るが、一行目の金額は図１０の金額の合計欄から支払時差引源泉税を引いた額が、二行目の金額は図１０の支払時差引源泉税が入り、一行目の貸方科目はマスターから選択するが、二行目の貸方科目は「預り金−源泉税」が自動的に入る。起票日欄にはこの入力を行った日が自動的に入力される。合計欄は自動計算される。
【００３１】
図１２は、図７から１１の伝票に入力したデータから作られた仕訳の例である。以下、この図にある仕訳について、説明する。
【００３２】
図１２伝票ＮＯ１、２、３は、図７の小口現金管理における「一般的な経費等の支払いの為の（出金）伝票」に入力されたデータから作られた仕訳の例である。日付は図７の出金日、借方の勘定科目から金額は図７の勘定科目から金額欄に入力されたデータをもってくる。貸方の勘定科目、補助科目（現金−本社小口）はあらかじめ設定されたものが自動的に入る。図７の支払時差引源泉税に入力された場合は、貸方の勘定科目と補助科目に預り金、源泉税が自動的に入る。摘要は、図７の伝票作成者名と同じく図７の摘要に入力されたデータをもってくる。伝票ＮＯ１は、佐藤氏が事務用品の購入を精算した例。伝票ＮＯ２は、鈴木氏が出張仮払金を申請し受け取った例。伝票ＮＯ３は、渡辺氏が山本氏に翻訳量を、源泉税を差し引いて支払った例。
【００３３】
図７伝票ＮＯ４は、図８の小口現金管理における「仮払金を精算するための伝票」に入力されたデータから作られた仕訳の例である。日付は、図８の精算日入力されたデータをもってくる。一行目の仕訳は、仮払金の発生時の仕訳（伝票ＮＯ２）の科目を貸借逆にした仕訳である。摘要には、発生時の仕訳の摘要をもってきて、その最後に「精算」の文字を自動的に付ける。二行目から四行目の仕訳は、図８の勘定科目から金額までに入力されたデータから作られたもので、以下、前記の「一般的な経費等の支払いの為の（出金）伝票」と同様の処理である。
【００３４】
伝票ＮＯ５と６は、図９の小口現金管理における「小口現金を補充する為の（入金）伝票」に入力されたデータから作られた仕訳の例である。日付は図９の入金日、貸方の勘定科目、補助科目は図９の貸方科目、金額は図９の入金額、摘要は図９の摘要からデータをもってくる。借方の勘定科目、補助科目（現金−本社小口）はあらかじめ設定されたものが自動的に入る。伝票ＮＯ５は、太陽銀行普通口座から引き出して小口現金に入れた例。伝票ＮＯ６は、Ｚ社から受け取った売上代金を小口現金に入れた例。
【００３５】
伝票ＮＯ７と８は、図１０の「買掛金・未払金の発生伝票」に入力されたデータから作られた仕訳の例である。日付は図１０の計上日、借方の勘定科目から金額は図１０の勘定科目から金額欄に入力されたデータをもってくる。貸方の勘定科目は、借方の勘定科目が売上原価の場合は買掛金、それ以外の場合は未払金が自動的に入る。貸方の補助科目は図１０の支払先からもってくる。摘要は、図１０の摘要からもってくる。伝票ＮＯ７は、Ｏ商店から部品の掛仕入れが発生した例。伝票ＮＯ８は、Ｐ社に雑誌掲載料の支払いが発生した例。
【００３６】
伝票ＮＯ９と１０は、図１１の「買掛金・未払金の減少伝票」に入力されたデータから作られた仕訳の例である。日付は図１１の支払日、借方の勘定科目は図１１の借方勘定科目、借方の補助科目は図１１の支払先、金額は図１１の金額、貸方の勘定科目及び補助科目は図１１の貸方科目からデータをもってくる。摘要は、発生した月をもってきて、自動的に「４月分支払」と入る。伝票ＮＯ９は、４月に発生したＯ商店とＰ社の買掛金と未払金を支払った例。伝票ＮＯ１０は、Ａ事務所に対する４月に発生した未払金を源泉税を差し引いて支払った例。
【図面の簡単な説明】
【００３７】
【図１】本発明の全体的な処理の流れを説明するフローチャートである。
【図２】本発明の、「一般的な経費等の支払いの為の（出金）伝票」の処理と運用の流れを説明するフローチャートである。
【図３】本発明の、「仮払金を精算するための伝票」の処理と運用の流れを説明するフローチャートである。
【図４】本発明の、「小口現金を補充する為の（入金）伝票」の処理と運用の流れを説明するフローチャートである。
【図５】本発明の、「買掛金・未払金の発生伝票」の処理と運用の流れを説明するフローチャートである。
【図６】本発明の、「買掛金・未払金の減少伝票」の処理と運用の流れを説明するフローチャートである。
【図７】本発明の「一般的な経費等の支払いの為の（出金）伝票」のデータ入力画面及び出力後の伝票形態を示す図である。
【図８】本発明の「仮払金を精算するための伝票」のデータ入力画面及び出力後の伝票形態を示す図である。
【図９】本発明の「小口現金を補充する為の（入金）伝票」のデータ入力画面及び出力後の伝票形態を示す図である。
【図１０】本発明の「買掛金・未払金の発生伝票」のデータ入力画面及び出力後の伝票形態を示す図である。
【図１１】本発明の「買掛金・未払金の減少伝票」のデータ入力画面及び出力後の伝票形態を示す図である。
【図１２】本発明による各伝票に入力されたデータから作られた仕訳の一例を示す図である。
【符号の説明】
【００３８】
１      点線内は本発明内の処理を示す。
２      本発明内のデータの流れを示す。
３      各スタッフによる本発明への指示を示す。
４      点線内は本発明内の処理を示す。
５      作業の流れを示す。
６      データや書類の流れを示す。
【図１】
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【図２】
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【図３】
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【図４】
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【図５】
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【図６】
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【図７】
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【図８】
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【図９】
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【図１０】
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【図１１】
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【図１２】
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