(57)【要約】      （修正有）【課題】時間の経過とともに相続財産に関して発生する費用や収入を簡単に登録でき、常に最新の相続財産の情報に基いたシミュレーションが行える遺産管理プログラムを提供する。【解決手段】遺産管理プログラムは、相続人登録プログラムと、相続財産登録プログラムと、記帳プログラムと、シミュレーションプログラムを有し、相続人登録プログラムは、相続人データを取得して記憶装置に保存し、相続財産登録プログラムは、個別の相続財産ごとの価額データを含む相続財産データを取得して記憶装置に保存し、記帳プログラムは相続財産の変動に関する情報を記帳形式でユーザに入力するように促し、相続財産変動データを取得して記憶装置に保存し、シミュレーションプログラムは個別の相続財産に対する各相続人ごとの割り当てデータを取得し、この割り当てデータと相続財産データと相続財産変動データに基いて各相続人が取得すべき相続財産合計額を算出して表示する。【選択図】図１
2014093041.tif 000002
【特許請求の範囲】
【請求項１】
コンピュータによって実行され、コンピュータを遺産管理システムとして機能させるプログラムであって、
相続人登録プログラムと、相続財産登録プログラムと、記帳プログラムと、シミュレーションプログラムを有し、
相続人登録プログラムは、相続人データを取得してコンピュータの記憶装置に保存し、
相続財産登録プログラムは、個別の相続財産ごとの価額データを含む相続財産データを取得してコンピュータの記憶装置に保存し、
記帳プログラムは相続財産の変動に関する情報を記帳形式でユーザに入力するように促し、相続財産変動データを取得してコンピュータの記憶装置に保存し、
シミュレーションプログラムは個別の相続財産に対する各相続人ごとの割り当てデータを取得し、この割り当てデータと相続財産データと相続財産変動データに基いて各相続人が取得すべき相続財産合計額を算出して表示装置に表示する、遺産管理プログラム。
【請求項２】
演算装置と、記憶装置と、入力装置と、表示装置を備えたコンピュータと、記憶装置にインストールされ遺産管理システムとして機能させる遺産管理プログラムを有する遺産管理システムであり、
コンピュータによって実行され、コンピュータを遺産管理装置として機能させるプログラムであって、
遺産管理プログラムは、相続人登録プログラムと、相続財産登録プログラムと、記帳プログラムと、シミュレーションプログラムを有し、
相続人登録プログラムにより相続人データを取得してコンピュータの記憶装置に保存し、
相続財産登録プログラムにより個別の相続財産ごとの価額データを含む相続財産データを取得してコンピュータの記憶装置に保存し、
記帳プログラムにより相続財産の変動に関する情報を記帳形式でユーザに入力するように促し、相続財産変動データを取得してコンピュータの記憶装置に保存し、
シミュレーションプログラムにより個別の相続財産に対する各相続人ごとの割り当てデータを取得し、この割り当てデータと相続財産データと相続財産変動データに基いて各相続人が取得すべき相続財産合計額を算出して表示装置に表示する、遺産管理システム。
【発明の詳細な説明】
【技術分野】
【０００１】
この発明は、相続財産に関する情報を管理し、相続財産の分割をシミュレーションするシステムよりそれに用いるコンピュータプログラムに関する。
【背景技術】
【０００２】
遺産相続に際しては、相続人や相続財産を把握し、そしてその適切な配分を決めなければならないが、そのような管理をコンピュータにより行うことが提案されている。たとえば、特許文献１には所定の広さからなる敷地を有する所有権者及び又はその配偶者の財産合計額を概略算出し、この財産合計額と、敷地上に事業用建物を建設した場合に発生する債務とから将来的に採算可能か否かの事業収支計算を行い、採算可能な場合において、財産合計額と債務とから仮の正味遺産総額を算出し、所有権者及び又は配偶者から発生する一次相続及び又は二次相続に必要な金額を５年後、１０年後、１５年後毎に概略算出して、相続用金額が合理的になるように、事業用建物の計画を変更して収支計算をするシミュレーションを行うことが記載されている。
【０００３】
また、特許文献２には、資産に関する情報を収集し、この情報に基づいて資産の現状を提示する資産管理システムとして、所定の所有者が有する各資産に関する情報を収集し、各資産についての流動性または収益性を評価し、各資産より発生する相続税に対し、各資産の流動性または収益性に基づいて納税の可否を検討し、各資産に関する情報を一定期間毎に更新するように構成することが記載されている。
【先行技術文献】
【特許文献】
【０００４】
【特許文献１】特開２０００−１４８７２０号公開公報
【特許文献２】特開２００４−３０３１０３号公開公報
【発明の概要】
【発明が解決しようとする課題】
【０００５】
相続においては、被相続人の死亡後、相続人の分割協議を経て、財産の移転や相続税の納付が完了するまでに、一定の時間が必要となる。したがって、被相続人の死亡時における相続財産は、その後の事情により変動する。分割案を検討するに際しては、常にそれらの変動が反映された最新の財産相続評価に基いて、さまざまな算定ができることが望まれる。
【０００６】
特許文献１は敷地の活用等に起因して発生する将来の収入や支出を予測し、相続の際の参考にしようとするものである。このような予測は有用かもしれないが、相続財産は敷地だけではなく、それ以外の種類の財産もあり、すべての収支が特許文献１の発明で計算できるわけではない。また、実際に財産の分割や相続税の納付を行うためには、予測値ではなく現実に発生した収支に基いた評価を行わなければならない。
【０００７】
特許文献２の発明は、土地以外のすべての財産を含んだ資産管理を行おうとするもので、ユーザの将来のライフプランなども検討しようとしている。そして、そのシステムは複雑なものとなっている。このような情報は相続やライフプランの設計において参考になるかもしれないが、やはり、財産の分割や相続税の納付においては、実際に生じた収支に基いた評価を行わなければならない。
【０００８】
この発明は、時間の経過とともに相続財産に関して発生する費用や収入を簡単に登録でき、常に最新の相続財産の情報に基いたシミュレーションが行える遺産管理プログラムおよび遺産管理システムを提供することを目的とする。
【課題を解決するための手段】
【０００９】
上記の課題を解決するために、遺産管理プログラムは、コンピュータによって実行され、コンピュータを遺産管理システムとして機能させるプログラムであって、
相続人登録プログラムと、相続財産登録プログラムと、記帳プログラムと、シミュレーションプログラムを有し、
相続人登録プログラムは、相続人データを取得してコンピュータの記憶装置に保存し、
相続財産登録プログラムは、個別の相続財産ごとの価額データを含む相続財産データを取得してコンピュータの記憶装置に保存し、
記帳プログラムは相続財産の変動に関する情報を記帳形式でユーザに入力するように促し、相続財産変動データを取得してコンピュータの記憶装置に保存し、
シミュレーションプログラムは個別の相続財産に対する各相続人ごとの割り当てデータを取得し、この割り当てデータと相続財産データと相続財産変動データに基いて各相続人が取得すべき相続財産合計額を算出して表示装置に表示する。
【００１０】
また、この発明の遺産管理システムは、演算装置と、記憶装置と、入力装置と、表示装置を備えたコンピュータと、記憶装置にインストールされ遺産管理システムとして機能させる遺産管理プログラムを有する遺産管理システムであり、
コンピュータによって実行され、コンピュータを遺産管理装置として機能させるプログラムであって、
遺産管理プログラムは、相続人登録プログラムと、相続財産登録プログラムと、記帳プログラムと、シミュレーションプログラムを有し、
相続人登録プログラムにより相続人データを取得してコンピュータの記憶装置に保存し、
相続財産登録プログラムにより個別の相続財産ごとの価額データを含む相続財産データを取得してコンピュータの記憶装置に保存し、
記帳プログラムにより相続財産の変動に関する情報を記帳形式でユーザに入力するように促し、相続財産変動データを取得してコンピュータの記憶装置に保存し、
シミュレーションプログラムにより個別の相続財産に対する各相続人ごとの割り当てデータを取得し、この割り当てデータと相続財産データと相続財産変動データに基いて各相続人が取得すべき相続財産合計額を算出して表示装置に表示する。
【発明の効果】
【００１１】
この発明の遺産管理プログラムおよび遺産管理システムは、相続財産の変動に関する情報を記帳形式で入力できるので、相続財産変動データを簡単に登録することができる。この相続財産変動データを反映させてシミュレーションプログラムを行うので、最新の相続財産の情報に基いて分割案を適切に検討することができる。
【図面の簡単な説明】
【００１２】
【図１】遺産管理システムの構成を示す概念図である。
【図２】遺産管理プログラムの構成を示す概念図である。
【図３】選択メニューの表示例を示す概念図である。
【図４】基本情報登録機能における「案件情報」画面表示の例を示す概念図である。
【図５】基本情報登録機能における「被相続人」画面表示の例を示す概念図である。
【図６】相続人登録における画面表示の例を示す概念図である。
【図７】相続財産登録における基本画面表示の例を示す概念図である。
【図８】相続財産登録における土地登録の画面表示の例を示す概念図である。
【図９】記帳における基本画面表示の例を示す概念図である。
【図１０】記帳における伝票入力画面表示の例を示す概念図である。
【図１１】シミュレーションにおける遺産割り当て画面表示の例を示す概念図である。
【図１２】相続財産データの構造の例を示す概念図である。
【図１３】伝票データの構造の例を示す概念図である。
【図１４】相続財産登録プログラム、記帳プログラムおよびシミュレーションプログラムの処理の概要を示すフローチャートである。
【図１５】相続財産の現在価額の算定の概要を示すフローチャートである。
【発明を実施するための形態】
【００１３】
本発明を実施するための形態について、図面に基づいて詳細に説明する。図１は、遺産管理システムの構成を示す概念図である。
【００１４】
遺産管理システム１において、コンピュータ２は演算装置３と、記憶装置４と、入力装置５と、表示装置６を備える。ここで、コンピュータ２には、特に限定がなく、一定の演算処理機能を有すればよく、汎用のパーソナルコンピュータやサーバでもよい。また、複数のコンピュータがネットで接続されていてもよい。
【００１５】
記憶装置４には、遺産管理プログラム１０がインストールされており、この遺産管理プログラム１０がコンピュータ２によって実行されることにより、コンピュータ２は遺産管理システムとして機能する。図２は遺産管理プログラムの構成を示す概念図である。遺産管理プログラム１０は、基本情報登録プログラム１１と、相続人登録プログラム１２と、相続財産登録プログラム１３と、記帳プログラム１４と、シミュレーションプログラム１５を基本プログラムとして有する。
【００１６】
基本情報登録プログラム１１は、案件の基本情報を取得・登録するものである。基本情報登録プログラム１１が実行されると、コンピュータ１の表示装置６に基本情報の入力を促す画面を表示し、ユーザが入力装置５を使って入力した基本データ２１を記憶装置４に保存する。
【００１７】
相続人登録プログラム１２は、相続人に関する情報を取得・登録するものである。相続人登録プログラム１２が実行されると、コンピュータ１の表示装置６に相続人情報の入力を促す画面を表示し、ユーザが入力装置５を使って入力した相続人データ２２を記憶装置４に保存する。
【００１８】
相続財産登録プログラム１３は、相続財産に関する情報を取得・登録するものである。相続財産登録プログラム１３が実行されると、コンピュータ１の表示装置６に相続財産情報の入力を促す画面を表示し、ユーザが入力装置５を使って入力した相続財産データ２３を記憶装置４に保存する。相続財産登録プログラム１３には一旦登録された相続財産データ２３を修正する機能が含まれていてもよいが、ある定まった時点、たとえば被相続人の死亡時や相続財産管理の依頼を受けた時点、の財産状態を確定・登録するものとする。
【００１９】
記帳プログラム１４は、相続財産の変動に係る事後的な事象に関する情報を取得・登録するものである。記帳プログラム１４が実行されると、コンピュータ１の表示装置６に相続財産の変動に係る情報の入力を促す画面を表示し、記帳形式で入力させる。ユーザが入力装置５を使って入力した伝票データ２４を記憶装置４に保存する。
【００２０】
シミュレーションプログラム１５は、相続人ごとの割り当てに関する情報を取得・登録するものである。シミュレーションプログラム１５が実行されると、コンピュータ１の表示装置６に個別の相続財産に対する各相続人ごとの割り当てデータの入力を促す画面を表示し、ユーザが入力装置５を使って入力した割り当てデータ２５を取得する。そして、割り当てデータ２５と相続財産データ２３に基いて分割案をシミュレーションし、その結果を表示装置６に表示する。
【００２１】
遺産管理プログラムおよび遺産管理システムの具体例についてさらに説明する。図３は、選択メニューの表示例を示す概念図である。本例では、遺産管理プログラムの主要な機能は「基本情報」、「相続人等」、「財産」、「遺産分割」、「スケジュール」、「業務日誌」、「書類」、の項目に分類されている。図３に示す選択メニューは遺産管理システムの主要な画面の一部に表示され、それぞれの項目が簡単に選択できるようになっている。基本情報登録プログラム１１は「基本情報」により、相続人登録プログラム１２は「相続人等」により、相続財産登録プログラム１３と記帳プログラム１４は「財産」により、シミュレーションプログラム１５は「遺産分割」により選択できる。ユーザはそれぞれの機能を選択メニューの操作により自由に行えるので、実行の順序に制約はないが、通常は「基本情報」、「相続人等」、「財産」、「遺産分割」の順で選択される。
【００２２】
図４と図５は、基本情報登録機能における画面表示の例を示す概念図である。選択メニューの「基本情報」を選択すると、基本情報登録プログラム１１が実行され、この画面を表示して、ユーザに基本情報の入力を促す。相続管理の依頼があったときに、その案件ごとにこの機能が選択されることになる。「案件情報」画面と「被相続人」画面により構成され、画面の情報に表示される切換えタブの操作により切り替えることができる。
【００２３】
「案件情報」画面においては、主な基本データ２１として、受任日、依頼者の氏名などが登録できる。「被相続人」画面においては、被相続人に関する情報が登録でき、特に氏名、生年月日、死亡日、性別、最後の住所、本籍などが登録でき、さらに遺言に関するデータも登録できる。ユーザが入力装置によりこれらのデータを入力すると、遺産管理システム１はそのデータを取得し、基本データ２１として記憶装置４に保存する。
【００２４】
図６は相続人登録における画面表示の例を示す概念図である。選択メニューの「相続人等」を選択すると、相続人登録プログラム１２が実行され、この画面を表示して、ユーザに相続人情報の入力を促す。主な相続人データとして、相続人の氏名、生年月日、性別、被相続人との間柄、法定相続分、遺留分、住所、本籍などが登録できる。また、相続人以外の関与者も同様に登録するようにしてもよい。ユーザが入力装置によりこれらのデータを入力すると、遺産管理システム１はそのデータを取得し、相続人データ２２として記憶装置４に保存する。相続人が複数いる場合には、それぞれの相続人についてユーザはデータの入力を行い、そのデータが記憶装置４に保存されていく。
【００２５】
図７は相続財産登録における基本画面表示の例を示す概念図である。選択メニューの「財産」を選択すると、相続財産登録プログラム１３が実行され、この画面が表示される。資産としては「土地」「建物」「有価証券等」「公債」「現金」「預貯金」などが選択でき、負債として「債務」「相続後清算金」などが選択できる。すでに登録されているデータがあれば、それらのデータに基いて相続税評価額、相続時価額、現在価額などが画面に表示される。遺産管理システム１はこの画面を表示して、ユーザが資産や負債の項目の「追加」のボタンが選択されるのを待ち、ユーザが入力装置により選択すれば、それに対する入力画面を表示する。
【００２６】
図７に示す基本画面表示においてユーザが例えば「土地」の項目の「追加」を選択したら、遺産管理システム１は土地登録の画面を表示し、土地に関する相続財産データの入力を促す。図８は相続財産登録における土地登録の画面表示の例を示す概念図である。土地について、所在、地番、地積、固定資産評価額、相続税評価額、売却査定額などのデータが相続財産データとして登録できる。これらの項目と入力欄が画面に表示され、ユーザの入力を受けて遺産管理システム１は相続財産データを取得し、記憶装置４に保存する。図１２は相続財産データの構造の例を示す概念図である。登録の単位となる財産ごとに、伝票のような形式で作成される。各相続財産には識別情報として相続財産ＩＤが付されるが、ここでは一つの勘定科目の形で登録される。また、相続時など所定の時間を開始時として、その開始時における価額を「開始時の価額」として登録する。さらに、事後の変動を調整した価額を「現在の価額」として登録することもできる。しかし、「現在の価額」は相続財産データの構造に含めなくても、本発明では、後述の伝票データ（相続財産変動データ）に基いて算定することができる。以下、「現在の価額」は相続財産データの構造に含めない例で説明する。
【００２７】
「建物」「有価証券等」「公債」「現金」「預貯金」などについてもそれぞれの入力画面が準備されており、基本画面で選択されれば表示装置に表示される。それぞれの資産についての詳細なデータが相続財産データとして登録できる。いずれの資産においても勘定科目と「開始時の価額」は相続財産データに含まれている。
【００２８】
相続財産登録における基本画面には、「勘定元帳」の切換えタブが設けられている。この「勘定元帳」の切換えタブが選択されると、記帳プログラム１４が実行される。この記帳プログラム１４は、事後的に発生する収益や費用を伝票として記帳するものである。
【００２９】
図９は記帳における基本画面表示の例を示す概念図である。「勘定元帳」の切換えタブが選択されると、遺産管理システム１は図９に示す表示を行う。既に登録された相続財産が表示され、記帳を行う項目の選択を促す。ユーザは発生した収益や費用に関連する項目を選択する。
【００３０】
たとえば、ある銀行口座の預貯金に関して残高証明を取得し、それにかかった費用を記帳する場合を例に説明する。ユーザは基本画面表示からその預貯金の項目を選択する。ユーザの選択を受けて、遺産管理システム１は伝票入力画面を表示する。図１０は記帳における伝票入力画面表示の例を示す概念図である。通常の会計ソフトと同様に、日付、摘要、相手方科目、借方金額、貸方金額の項目と、それらのデータの入力欄が表示される。ユーザは入力装置によりそれらのデータの入力を行う。
【００３１】
ユーザが伝票データを入力したら、遺産管理システム１はその伝票データを取得し、記憶装置４に保存する。図１３は伝票データの構造の例を示す概念図である。さらになお、対応する科目に対して、金額の増減の計算をおこなうことができる。これでは、貸方金額に入力された金額分だけ、対応する預貯金の現在金額が減額される。この現在金額の算定は、本例では現在の財産状態を参照するときや後述のシミュレーションプログラムにおいて実施される。したがって、伝票データが入力されても、対応する相続財産データは変更しない。
【００３２】
以上、記帳は通常の会計ソフトと同様な操作で簡単に行うことができる。そして、相続時の相続財産データは保持されたまま、さらに、新たな伝票データによって相続財産の変動が反映される。
【００３３】
さらに、シミュレーションプログラムについて説明する。図１１はシミュレーションにおける遺産割り当て画面表示の例を示す概念図である。選択メニューの「遺産分割」を選択すると、シミュレーションプログラム１５が実行され、この画面を表示される。
【００３４】
遺産割り当て画面では、分割対象財産と相続人が表形式で表示される。本例では、横方向に相続人が、縦方向に分割対象財産が表示される。そして、それぞれの分割対象財産と相続人の交差するマスに、その相続人のその財産についての割り当て分データの入力欄が表示される。割り当て分データとしては、割合（分数やパーセント）による持分で入力してもよく、分割額で入力してもよい。また、各分割対象財産についての財産価額も表示される。ユーザが割り当て分データを入力装置により入力すると、シミュレーションプログラム１５はその割り当て分データを取得する。そして、その割り当て分データに基いて遺産管理システム１は遺産分割のシミュレーションを行う。
【００３５】
ある財産に対するある相続人の割り当て分が分数比で指定されると、シミュレーションプログラム１５はその財産の価額に分数比を乗じた値を計算し、その値をその財産のその相続人の割り当て額として表示する。さらに、その相続人の他の財産に対する割り当て額を足し合わせ、「取得財産の価額」として表示する。
【００３６】
全ての財産についてすべての相続人の割り当て分が決められれば、一つの分割案ができることになる。こうして作られた分割案は記憶装置４に保存することができる。そして、異なる割り当て分データを入力して、別の分割案を作成することもでき、それぞれことなる分割案名（例：分割案１、分割案２、…）を付けて、複数の分割案を保存できるようにしてもよい。
【００３７】
ここで、このシミュレーションプログラムで使用される財産の価額は、相続財産登録プログラム１３によって取得された相続財産データ２３に基く。したがって、相続財産登録プログラム１３により相続財産データ２３を登録すれば、すぐに分割シミュレーションを実施することができる。しかし、記帳プログラム１４により事後に生じた収益や費用が記帳されると、それによって財産の価額が変更される。この変更された財産の価額に基いてシミュレーションの再計算を行うことができるので、常に最新の相続財産の状態に基いた分割シミュレーションを簡単に実施することができる。
【００３８】
図１４は相続財産登録プログラム、記帳プログラムおよびシミュレーションプログラムの処理の概要を示すフローチャートである。上述の通り、分割のシミュレーションは相続財産データに基いて行われるが、記帳プログラムにより伝票データが登録されていれば、それによる変動を調整した価額に基いて実施される。
【００３９】
図１５は相続財産の現在価額の算定の概要を示すフローチャートである。シミュレーションプログラムの実行により、遺産管理システムは記憶装置に保存されている伝票データを照会していく。相続財産データの勘定科目と伝票データの借方の勘定科目が対照される。そして、ある相続財産データの「開始時の価額」に対して、対応する勘定科目の伝票の金額が増減されていき、その相続財産データの「現在価額」が算定される。
【００４０】
この例では、シミュレーションプログラム１５は、法定相続分に基いて算定した金額を「予定取得額」として表示している。さらに、この予定取得額と取得財産の価額の差を「予定取得額との差額」として表示する。これにより、ユーザはシミュレーションを行いながら法定相続分に基いた相続額との差を常に見ることができ、分割案作成のための参考とすることができる。
【００４１】
シミュレーションにおける遺産割り当て画面には「相続税概算」ボタンが表示されており、相続税概算機能が選択できるようになっている。遺産管理プログラム１０は、相続金額と税率の関係を示すデータをテーブルとして記憶装置４に登録している。したがって、遺産管理プログラム１０は、各相続人が分割割合に応じて取得した相続財産の価額に基いて税率のテーブルを参照し、相続税額を算定することができる。そして、指定された分割案について、各相続人に対する相続税額の概算を行う。
【符号の説明】
【００４２】
１．遺産管理システム
２．コンピュータ
４．記憶装置
５．入力装置
６．表示装置
１０．遺産管理プログラム
１１．基本情報登録プログラム
１２．相続人登録プログラム
１３．相続財産登録プログラム
１４．記帳プログラム
１５．シミュレーションプログラム
２１．基本情報データ
２２．相続人データ
２３．相続財産データ
２４．相続財産変動データ（伝票データ）
２５．分割案データ
【図１】
2014093041.tif 000003
【図２】
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【図３】
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【図４】
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【図５】
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【図６】
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【図７】
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【図８】
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【図９】
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【図１０】
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【図１１】
2014093041.tif 000013
【図１２】
2014093041.tif 000014
【図１３】
2014093041.tif 000015
【図１４】
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【図１５】
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