(57)【要約】【課題】ローカルベンチマークで示された非財務情報の評価手法に変更を加えて非財務情報の定量的評価を可能にし、客観的で適切な評価を提供する。【解決手段】ローカルベンチマークで規定される非財務情報を分析する視点となる大項目１１と、大項目１１を細分化した中項目１２と、中項目１２を細分化して評価内容を指標する評価項目１３と、で構成されたチェックリストを用いて企業の事業性について評価する。評価項目ごとに算出した得点を合計して中項目１２ごとの評価点を算出し、中項目１２ごとの評価点がレーダーチャート化された情報を提供する。得点の算出は、判定目安を設けた判定基準により行うことで恣意性を排除する。【選択図】図１
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【特許請求の範囲】
【請求項１】
ローカルベンチマークで規定される非財務情報を分析する視点となる大項目に基づいて企業の事業性について評価する企業診断システムであって、
前記大項目を細分化した中項目及び前記中項目を細分化して評価内容を指標する評価項目が紙面又はコンピューターデーターベース上に設定され、
前記評価項目ごとに算出した得点を合計して前記中項目ごとの評価点を算出し、前記中項目ごとの評価点がグラフ化された情報を提供可能に構成したことを特徴とする企業診断システム。
【請求項２】
前記評価項目にランクを設けて、前記ランクに応じた掛率を設定しておき、
前記掛率を乗じて前記得点を算出することを特徴とする請求項１記載の企業診断システム。
【請求項３】
前記得点を算出する指標として判定目安を設けた判定基準を設定することを特徴とする請求項１又は２記載の企業診断システム。
【請求項４】
ローカルベンチマークで規定される非財務情報を分析する視点となる大項目と、前記大項目を細分化した中項目と、前記中項目を細分化して評価内容を指標する評価項目と、で構成されたチェックリストを用いて企業の事業性について評価し、紙面又はコンピューター上で提供される事業性評価報告であって、
前記評価項目ごとに算出した得点を合計して前記中項目ごとの評価点を算出し、前記中項目ごとの評価点がグラフ化されていることを特徴とする事業性評価報告。
【請求項５】
前記中項目ごとの評価点を合計して前記大項目ごとの評価点を算出し、前記大項目ごとにコメントを付することを可能に構成されていることを特徴とする請求項４記載の事業性評価報告。
【請求項６】
前記評価項目ごとの得点と評価の理由を付することを可能に構成されていることを特徴とする請求項４又は５記載の事業性評価報告。
【請求項７】
企業の事業性について評価するローカルベンチマークを活用した企業診断を実施するチェックリストであって、
ローカルベンチマークで規定される非財務情報を分析する視点となる大項目と、
前記大項目を細分化した中項目と、
前記中項目を細分化して評価内容を指標する評価項目と、
で構成され、
前記評価項目ごとの得点を算出可能に構成したチェックリスト。
【発明の詳細な説明】
【技術分野】
【０００１】
本発明は、小規模企業や中小企業等の事業性を評価する企業診断システム及び事業性評価報告並びに事業性評価のためのチェックリストに関し、特に非財務情報を数値化するものに関する。
【背景技術】
【０００２】
近年、国は、従来からの経営実績（決算書）や資産内容を重視した融資姿勢からの転換を金融機関に求めており、企業の円滑な支援のために企業の経営状態を把握して事業性を評価する動きが活発化している。
【０００３】
このような中、企業の実態を把握するためには、決算書等に表れる財務情報と決算書等には表れない非財務情報を分析する必要がある。これらを分析して財務分析及び非財務分析の結果を表示するためのローカルベンチマークと呼ばれる企業の健康診断ツールが、経済産業省から提供されている。
【０００４】
このローカルベンチマークは、３期分の決算書から財務指標を６つの指標から評価した財務分析結果シート（一部抜粋）（図８（Ａ））と、対話により販売・営業の業務フローと差別化ポイントや仕入先・得意先・エンドユーザー等の商流を把握するものと（図８（Ｂ）参照）、経営者，事業，企業を取り巻く環境・関係者，内部管理体制の４つの視点について対話により文章化して非財務情報を分析したもの（図８（Ｃ）参照）と、で構成されている。これらの財務分析及び非財務分析に基づいて、現状と将来目標のギャップから企業の課題を把握しこれから取り組むアクションを決めるのに資し、企業の経営者等と金融機関、支援機関との対話を深める入口として使われ、お互いに課題を認識し、行動につなげていくための「きっかけ」または「たたき台」として使われることを目指している。
【先行技術文献】
【非特許文献】
【０００５】
【非特許文献１】経済産業省  ローカルベンチマーク掲載サイトhttp://www.meti.go.jp/policy/economy/keiei_innovation/sangyokinyu/locaben/
【発明の概要】
【発明が解決しようとする課題】
【０００６】
しかしながら、ローカルベンチマークは、財務情報を点数化することにより事業性を評価するツールとしては有益であるものの、非財務情報はそのようなツールになっていない。非財務情報は、対話を通じて得られた所見を評価者が文章化していくに過ぎず、客観的ではない、また業種ごとの適切な評価ができていないという問題がある。
【０００７】
また、ローカルベンチマークを用いた非財務情報の評価は、大項目として４つの視点が示され、各々の視点ごとに把握すべきポイントが示されているものの、業種ごとの切り分けがなく全業種で同じ構成となっていることから、業種によっては使いづらいという問題がある。
【０００８】
そこで、本発明は、ローカルベンチマークで示された非財務情報の評価手法に変更を加えて非財務情報の定量的評価を可能にし、客観的で適切な評価を提供できる企業診断システム及び事業性評価報告並びに事業性評価のためのチェックリストを提供することにある。
【課題を解決するための手段】
【０００９】
上記課題を解決するために、本発明は、以下のものを提供する。
【００１０】
（１）  ローカルベンチマークで規定される非財務情報を分析する視点となる大項目に基づいて企業の事業性について評価する企業診断システムであって、前記大項目を細分化した中項目及び前記中項目を細分化して評価内容を指標する評価項目が紙面又はコンピューターデーターベース上に設定され、前記評価項目ごとに算出した得点を合計して前記中項目ごとの評価点を算出し、前記中項目ごとの評価点がグラフ化された情報を提供可能に構成したことを特徴とする企業診断システム。
【００１１】
本発明によれば、経済産業省が提供する企業の経営状態の把握をするツールであるローカルベンチマークを改善し、非財務情報として規定される視点を分析して点数化することにより、客観的で適切な評価が提供可能となる。企業評価システムは、中項目と評価項目（小項目）を設定し、評価項目ごとの得点を合計して中項目ごとの評価点を算出しており、この中項目ごとの評価点をグラフ化して可視化する。評価項目ごとの得点を設定することにより、非財務情報の評価にあたり評価者による恣意性を抑制することができ、客観性を担保可能である。また、グラフ化とは、評価点を視覚的に容易に把握できる図表を含む概念である。
【００１２】
（２）  前記評価項目にランクを設けて、前記ランクに応じた掛率を設定しておき、前記掛率を乗じて前記得点を算出することを特徴とする企業診断システム。
【００１３】
本発明によれば、評価項目ごとの得点の算出にあたり、ランクに応じた掛率を乗じることから、評価項目に軽重をつけることで適切な評価を担保可能である。同じ評価項目であっても業種によって異なるランクを設定することで、業種ごとに適切な評価ができる。また、重要度の高い項目と低い項目とでは、重要度の高い項目ほどより慎重に評価するなどして適切な評価に資する。
【００１４】
（３）  前記得点を算出する指標として判定目安を設けた判定基準を設定することを特徴とする企業診断システム。
【００１５】
本発明によれば、評価項目ごとの得点の算出にあたり、その指標となる判定目安を設けた判定基準を設定することから、評価者による恣意性を排除して、適切かつ客観性を担保した評価が可能となる。
【００１６】
（４）  ローカルベンチマークで規定される非財務情報を分析する視点となる大項目と、前記大項目を細分化した中項目と、前記中項目を細分化して評価内容を指標する評価項目と、で構成されたチェックリストを用いて企業の事業性について評価し、紙面又はコンピューター上で提供される事業性評価報告であって、前記評価項目ごとに算出した得点を合計して前記中項目ごとの評価点を算出し、前記中項目ごとの評価点がグラフ化されていることを特徴とする事業性評価報告。
【００１７】
本発明によれば、経済産業省が提供する企業の経営状態の把握をするツールであるローカルベンチマークを改善し、非財務情報として規定される視点を分析して点数化することにより、客観的で適切な評価報告が提供可能となる。事業性評価報告は、中項目と評価項目（小項目）を設定し、評価項目ごとの得点を合計して中項目ごとの評価点を算出しており、この中項目ごとの評価点をグラフ化して可視化する。評価項目ごとの得点を設定することにより、非財務情報の評価にあたり評価者による恣意性を抑制することができ、客観性を担保可能である。
【００１８】
（５）  前記中項目ごとの評価点を合計して前記大項目ごとの評価点を算出し、前記大項目ごとにコメントを付することを可能に構成されていることを特徴とする事業性評価報告。
【００１９】
本発明によれば、評価項目ごとに算出した得点を合計して中項目ごとの評価点を算出している（４）の状態において、さらに中項目ごとの評価点を合計して大項目ごとの評価点を算出することから、大項目ごとの定量的評価を提供可能である。また、大項目ごとにコメントを付することから、大項目ごとの定性的評価を提供可能である。
【００２０】
（６）  前記評価項目ごとの得点と評価の理由を付することを可能に構成されていることを特徴とする事業性評価報告。
【００２１】
本発明によれば、評価項目ごとの得点によって定量的評価を、評価の理由によって定性的評価を提供可能である。
【００２２】
（７）  企業の事業性について評価するローカルベンチマークを活用した企業診断を実施するチェックリストであって、ローカルベンチマークで規定される非財務情報を分析する視点となる大項目と、前記大項目を細分化した中項目と、前記中項目を細分化して評価内容を指標する評価項目と、で構成され、前記評価項目ごとの得点を算出可能に構成したチェックリスト。
【００２３】
本発明によれば、経済産業省が提供する企業の経営状態の把握をするツールであるローカルベンチマークで規定される非財務情報を分析する視点となる大項目と、新たに設定した中項目と評価項目（小項目）とで構成されたチェックリストを用いて、評価項目ごとの得点を算出可能にしていることから、非財務情報の評価にあたり評価者による恣意性を抑制することができ、客観性を担保可能である。
【発明の効果】
【００２４】
本発明は、ローカルベンチマークで非財務情報として規定される視点を分析して点数化することにより、客観的で適切な評価が提供可能となるという効果がある。
【図面の簡単な説明】
【００２５】
【図１】本発明の実施の形態に係る企業診断システムにおいて評価する各項目の構成例を示す図。
【図２】本発明の実施の形態に係るチェックシートの構成例を示す図。
【図３】判定基準を示す図。
【図４】本発明の実施の形態に係る他のチェックシートの構成例を示す図。
【図５】非財務情報をレーダーチャート化して提供する例を示す図。
【図６】中項目ごとの評価点及び中項目コメントを提供する例を示す図。
【図７】評価書・評点表を提供する例を示す図。
【図８】ローカルベンチマークによるシートを示す図。
【発明を実施するための最良の形態】
【００２６】
以下、本発明の実施形態について図面に基づいて説明する。
【００２７】
図１は、本発明の実施の形態に係る企業診断システムにおいて評価する各項目の構成例であり、大項目１１，中項目１２，評価項目（小項目）１３の項目で構成されている。
【００２８】
大項目１１の欄は、「経営者」への着目，「事業」への着目，「企業を取り巻く環境関係者」への着目，「内部管理体制」への着目の４つの側面が設定されており、これはローカルベンチマーク（以下、「ロカベン」と称する。）で規定された内容と同一である。ロカベンの大項目について見直しが行われた場合には、その見直しの内容に追従することとしてもよい。
【００２９】
中項目１２の欄は、各々の大項目１１を細分化したものであり、業種や規模によってロカベンとは異なる設定を行っている。例えば、本実施形態では、大項目１１の「経営者」欄について、「経営理念・ビジョン＼経営哲学・考え方」，「経営意欲（マインド）」，「経営能力（スキル）」という経営者個人の資質を対象とし、ロカベンで規定された後継者や承継等の人材育成については経営者個人の資質から実現される仕組みとして「内部統制管理」の欄で評価するようにしている。
【００３０】
評価項目（小項目）１３の欄は、中項目を評価する際の指標とする内容が設定されており、得点を算出する際の最小単位を構成する。
【００３１】
大項目１１における中項目１２及び評価項目（小項目）１３の設定は、各業種や規模に応じて異なる整理を行って設定しており、適正な点数化を実現するために数のバランスを考慮している。図１では、「経営者」における中項目１２は３個、評価項目１３は１１個、「事業」における中項目１２は４個、評価項目１３は１６個、「企業を取り巻く環境・関係者」における中項目１２は３個、評価項目１３は１１個、「内部管理体制」における中項目１２は４個、評価項目１３は１３個としている。なお、評価項目１３の内、重要と判断されるものは重要度Ａとして設定し、その数は中項目１２の１/２以下を原則としている。
【００３２】
図２は、本発明の実施の形態に係るチェックシート１の構成例であり、大項目１１，中項目１２，評価項目（小項目）１３、具体的な評価項目１４，重要度１５，評価する際の確認ポイント１６，判定基準１７，質問内容（例）１８の各欄で構成されている。なお、図２では、実際に使用するチェックシート１の一部を抜粋し、チェックリストを紙媒体化したチェックシートの構成例として開示している。チェックリストをコンピューターデーターベース上に設定している場合は、データーベースから読みだされたチェックリスト情報が表示部等の画面に表示される。
【００３３】
大項目１１，中項目１２，評価項目（小項目）１３の各内容は前述した通りである。チェックシート１では、評価項目（小項目）１３ごとに具体的な評価項目１４，評価する際の確認ポイント１６，質問内容（例）１８が必要に応じて設定されており、対話を進めていく上での参考とすることができる。
【００３４】
重要度１５は、評価点を算出する際に重要視する項目を評価項目（小項目）１３に応じて設定しており、重要な項目はＡ、そうでない項目は空欄として表示している。重要度Ａの項目は評価点を算出する際に掛率３として３倍し、そうでない項目は評価点を算出する際に掛率１として１倍することで項目の重み付けを行う。また、重要度１５は、同じ業種であっても業態に応じた適切な評価となるように、重要度Ａの項目について業態（受注開発、パッケージ開発、ＨＰ制作）別に設定している。
【００３５】
判定基準１７は、得点を算出する指標として判定目安（例えば３つの判定目安（▲１▼，▲２▼，▲３▼））を評価項目（小項目）１３に応じて設定しておくことで、得点を算出する際の基準を示している（図３参照）。予めどの判定目安を用いるかを規定しておくことで、評価する側の恣意性を排除して客観性を担保している。また、重要度１５に応じて判断基準を設定することができ、重要度１５が低いものは判断基準を設けないとしてもよい。
【００３６】
図４は、本発明の実施の形態に係るチェックシート２の構成例であり、大項目１１，中項目１２，評価項目（小項目）１３、評価項目（小項目）１３ごとに具体的な評価項目１４，重要度１５，評価する際の確認ポイント１６，判定基準１７に加えて、評価項目ごとの基礎評価２０（最低点１から最高点３の点数）、重要度に応じた倍率２１（掛率１又は３），得点２２（重要度に応じて倍率（掛率）を乗じたもの）で構成されている。また、各得点２２を合計して１００点満点に換算した数値情報２３が記載されている。本実施形態における企業診断システムは、評価項目ごとに判定基準を用いて１，２，３のいずれかで点数化し、重要度に応じて設定された掛率を乗じて得た得点で各項目の評価を行っている。特に重要度が高い評価項目は客観的評価に資するよう判定基準を設定しておく。なお、基礎評価２０を記入又は入力した後の得点２２や数値情報２３の数値化は、シート上における評価者による手計算や携帯電子端末・情報処理端末を用いたコンピューターによる自動計算で行う。
【００３７】
事業性評価の報告の際には、中項目１２ごとに点数化した数値情報をもって、図５に示すレーダーチャートを作成して提供する。このレーダーチャートにより、非財務情報の客観的把握を実現した見える化情報を提供している。レーダーチャートには業界標準の水準と自社の状況とが分かりやすく比較できるように構成されている。
【００３８】
また、図６に示すように、中項目１２ごとに（中）評価点を算出し、大項目１１ごとに（大）評価点を算出し、大項目１１ごとのコメントを付して提供する。各中項目の評価における所感がコメント欄に付され、特に評価点の高い又は低いコメントを熟知するのに役立ち得る。
【００３９】
さらに、図７に示すように、評価項目（小項目）１３ごとに（小）評価を開示し、併せて重要度１５や判定基準１７に関する情報も提供することにより、特に重要度１５の高い評価項目（小項目）１３における自社の評価や評価の理由を熟知するのに役立ち得る。また、総合点を算出して提供することで、企業の事業全体の客観的評価に資することができる。
【００４０】
このように、非財務情報のレーダーチャート化（図５参照）、中項目ごとの評価点及びコメント（図６参照）、評価項目（小項目）ごとの評価及び評価の理由を提供することにより、提供された側にとっては状況把握が容易で分かりやすい。
【産業上の利用可能性】
【００４１】
本発明は、企業等の事業性を評価する際に非財務情報を数値化して適正かつ客観的な評価情報を示すことにより、金融機関や支援機関等による適切な支援及び自社事業の状況把握が可能となる企業診断システムとして有用である。
【符号の説明】
【００４２】
１  チェックシート
１１  大項目
１２  中項目
１３  評価項目（小項目）
１４  具体的な評価項目
１５  重要度
１６  評価する際の確認ポイント
１７  判定基準
１８  質問内容（例）
２０  基礎評価
２１  倍率
２２  得点
２３  数値情報
【図１】
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【図２】
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【図３】
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【図４】
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【図５】
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【図６】
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【図７】
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【図８】
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