ORGANIZACIÓN MUNDIAL  
DEL COMERCIO  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8 29 de abril de 2009 
 
 
(09-2051) 
Comité de Prácticas Antidumping Comité de Subvenciones y Medidas Compensatorias Original:   inglés 
 
 
 
NOTIFICACIÓN DE LEYES Y REGLAMENTOS DE CONFORMIDAD 
CON EL PÁRRAFO 5 DEL ARTÍCULO 18 Y EL PÁRRAFO 6 
DEL ARTÍCULO 32 DE LOS ACUERDOS 
 
ESTADOS UNIDOS 
 
Suplemento
 
  Se ha recibido de la Misión Permanente de lo s Estados Unidos la siguiente comunicación, de 
fecha 17 de abril de 2009. 
 
_______________ 
 
  De conformidad con el párrafo 6 del artícul o 32 del Acuerdo sobre Subvenciones y Medidas 
Compensatorias y el párrafo 5 del artículo 18 del Acuerdo relativo a la Aplicación del Artículo VI del 
Acuerdo General sobre Aranceles Aduaneros y Comercio  de 1994, los Estados Unidos notifican por la 
presente los siguientes documentos: 
 1) The Enhanced Bonding Requirement for Certain Shrimp Importers (Requisito de 
fianza ampliada para determ inados importadores de camarones), 74 Fed. Reg. 14.809 
(1º de abril de 2009); 
 2) Monetary Guidelines for Setting Bond Am ounts for Importations Subject to Enhanced 
Bonding Requirements (Directrices monetari as para establecer l as cuantías de las 
fianzas correspondientes a importaciones sujeta s a requisitos de fianza ampliada), 
71 Fed. Reg. 62.276 (24 de octubre de 2006); 
 3) Current Bond Formulas (Fórmulas actuales para fianzas);  4) Clarification to July 9, 2004 Ame nded Monetary Guidelines for Setting Bond 
Amounts for Special Categories of Mercha ndise Subject to Antidumping and/or 
Countervailing Duty Cases (Aclaración de las directrices monetarias modificadas para 
establecer las cuantías de las fianzas para cat egorías especiales de mercancías sujetas 
a casos relacionados con medidas antidumping y compensatorias, de 9 de julio 
de 2004) (agosto de 2005);  y 
 5) Amendment to Bond Directive 99-3510- 004 for Certain Merchandise Subject to 
Antidumping/Countervailing Duty Cases (Enmienda a la Directiva sobre fianzas 
Nº 99-3510-004 para determinadas mercancías sujetas a derechos antidumping y 
compensatorios) (9 de julio de 2004). 
 En los documentos que figuran en los apéndices se exponen las directrices para determinar la 
cuantía de las fianzas en el caso de las importaci ones que implican altos riesgos de recaudación. G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
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  APÉNDICE 1 
 
 [Federal Register :  1º de abril de 2009 (volumen 74, Nº 61)] 
[Avisos] 
[Páginas 14809-14812] Tomado del Federal Register en línea a través del acceso GPO [wais.access.gpo.gov] 
[DOCID:fr10 de abril de 2009-64]  
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 
 
DEPARTAMENTO DE SEGURIDAD INTERIOR 
Oficina de Aduanas y Protección de Frontera [Docket Nº USCBP-2008-0112] 
 
Requisito de fianza ampliada para de terminados importadores de camarones 
ORGANISMO :  Oficina de Aduanas y Protección de Fronter a, Departamento de Seguridad Interior 
ASUNTO :  Aviso general. 
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RESUMEN :  Este aviso pone fin a la designación de los camarones objeto de órdenes de imposición 
de derechos antidumping o compensatorios como una categoría especial o un caso abarcado sujeto a un requisito de fianza ampliada (EBR).  En un re ciente informe del Órgano de Apelación de la 
Organización Mundial del Comercio (OMC), se sostuvo que la aplicación de este requisito a los 
camarones procedentes de Tailandia y de la India er a incompatible con las obligaciones de los Estados 
Unidos en el marco de la OMC.  En respuesta a este informe, la Oficina de Aduanas y Protección de 
Frontera (CBP) pone fin a la designación de los camarones objeto de órde nes de imposición de 
derechos antidumping o compensatorios como una categoría especial o un caso abarcado sujeto al EBR.  Los importadores de camarones afectados por  este requisito pueden solicitar que se ponga fin a 
cualesquiera fianzas continuas existentes de confor midad con lo dispuesto en 19 CFR 113.27(a) y 
presentar una nueva solicitud de fianza de confor midad con lo dispuesto en 19 CFR 113.12(b). 
 
FECHAS :  Fecha de la entrada en vigor:  El aviso entra en vigor el 1º de abril de 2009. 
 
PARA MÁS INFORMACIÓN DIRIGIRSE A :  David Genovese, AD/CVD & Revenue Policy & 
Programs Division, Trade Policy and Progr ams, Office of International Trade, 
David.Genovese@dhs.gov
, (202) 863-6092. 
 
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA : 
 
Antecedentes 
 
 Una de las tareas fundamentales de la Oficin a de Aduanas y Protección de Frontera (CBP) es 
recaudar todos los derechos de im portación que se determina deben paga rse a los Estados Unidos.  De 
conformidad con las leyes y reglamentos relativos a la CBP, se permite habitualmente el despacho de 
la mercancía antes de la determinación de todos los derechos que puedan de berse, siempre que el 
importador deposite una fianza u otra garantía pa ra asegurar el pago de esos derechos y el 
cumplimiento de las demás leyes y reglamentos aplicab les.  La fijación definitiva de los derechos se 
realiza en el momento en que se liquida la entrada de las mercancías.   G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
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   Los Estados Unidos poseen un sistema de derechos antidumping y compensatorios 
retrospectivo.  Esto quiere decir que, en el caso de las mercancías sujetas a derechos antidumping o compensatorios, las tasas reales de esos derechos de bidos se calculan después de la entrada de la 
mercancía, en un examen de los derechos fijados re alizado por el Departamento  de Comercio.  Hay un 
intervalo entre la entrada de la  mercancía y la recaudación defin itiva del derecho, y los Estados 
Unidos exigen que se constituya una garantía.  Cuando un importador solicita que se realice un 
examen de los derechos fijados como resultado de una orden de imposición de  derechos antidumping 
o compensatorios, a veces la cuantía del derecho fijado en último término sobre la base de la tasa del derecho antidumping o compensatorio definitivo no corresponde a la cuantía de la garantía 
constituida. 
  La CBP sigue las instrucciones del Departamen to de Comercio.  Éste determina las tasas 
reales del derecho antidumping o compensatorio de bidas por la mercancía sujeta a una orden de 
imposición de derechos antidumping o compensatorios.  La CBP fija los derechos debidos sobre las 
entradas concretas en el momento de la liquidación,  siguiendo las instrucciones del Departamento de 
Comercio en cuanto a las tas as definitivas.  Sin embargo, la CBP ha constatado que muchos 
importadores sujetos a derechos an tidumping o compensatorios no pagan los derechos adicionales que 
se ha determinado que deben en el momento de la liquidación.  En consecuencia, como el impago de 
las facturas complementarias por concepto de de rechos antidumping o compensatorios ha aumentado 
considerablemente, la CBP realizó un examen de las políticas internas sobre sus estrategias para la 
protección de los ingresos. 
 
El requisito de fianza ampliada de la CBP (EBR) 
 
 En respuesta al impago creciente por los importadores de los derechos adicionales que se 
determina deben pagarse en el momento de la liq uidación, la CBP consideró de nuevo la fórmula 
general para las fianzas, que prevé que la cuantía  de la fianza continua mínima podrá ser igual a 
50.000 dólares o al 10 por ciento de la cuantía de  los derechos, impuestos y cargas correspondientes al 
año anterior, si esta última cantidad es mayor.  A fi n de resolver el problema creciente que plantea la 
recaudación, la CBP hizo públicos cuatro docum entos.  Amendment to Bond Directive 99-3510-004 
for Certain Merchandise Subject to Antidumping/ Countervailing Cases (Enmienda a la Directiva 
sobre fianzas Nº 99-3510-004 para determinadas  mercancías sujetas a derechos antidumping y 
compensatorios), 9 de julio de 2004;  Current Bond Formulas (Fórmulas actual es para fianzas), 25 de 
enero de 2005;  Clarification to July 9, 2004 Amended Monetary Guidelines for Setting Bond Amounts for Special Categories of Merchandise Subj ect to Antidumping and/or Countervailing Duty 
Cases (Aclaración de las directrices monetarias modi ficadas para establecer las cuantías de las fianzas 
para categorías especiales de mercancías sujetas a casos relacionados con medidas antidumping y 
compensatorias, de 9 de julio de 2004), 10 de a gosto de 2005;  y Monetary Guidelines for Setting 
Bond Amounts for Importations Subject to Enhanced  Bonding Requirements (Directrices monetarias 
para establecer las cuantías de las fianzas correspondientes a importa ciones sujetas a requisitos de 
fianza ampliada), 71 FR 62276 (24 de octubre de 2006) (los cuatro documentos se denominan colectivamente Directiva sobre fianzas aduaneras modificada). 
 
 La CBP aplicó la Directiva sobre fianzas aduaneras modificada a las mercancías sujetas a las primeras órdenes antidumping relativas a mercancías agropecuarias u obtenidas mediante la acuicultura que se impusieron después de la pub licación de la enmienda de las directrices sobre G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
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  fianzas de julio de 2004.
1  De acuerdo con el denominado requisito  de fianza ampliada (EBR), la CBP 
exigió que la cuantía de las fi anzas continuas que debían depositar los importadores de camarones 
sujetos a órdenes de imposición de derechos an tidumping o compensatorios se elevara hasta alcanzar 
la tasa establecida en la orden definitiva de im posición de derechos antidumping o compensatorios, 
multiplicada por el valor de las entradas de la me rcancía en cuestión corresp ondientes al importador 
en el período anterior de 12 meses. 
 
Diferencias en el marco de la Organización Mundial del Comercio acerca del EBR 
  El 24 de abril de 2006, Tailandia solicitó la celebración de consultas con respecto a 
determinadas cuestiones relacionadas con la im posición de medidas antidumping a los camarones 
procedentes de Tailandia, incluida la aplicación del EBR a los importadores de esos camarones.  Tailandia solicitó el establecimiento de un grupo especial de solución de diferencias el 15 de septiembre de 2006, y el Órgano de Solución de Di ferencias (OSD) de la Organización Mundial del 
Comercio (OMC) estableció un grupo especial el 26 de octubre de 2006. 
  El 6 de junio de 2006, la India solicitó  la celebración de consultas con respecto a 
determinadas cuestiones relacionadas con la Directiv a sobre fianzas aduaneras modificada y el EBR.  
La India alegó que los Estados Unidos habían im puesto a los importadores el requisito de mantener 
una fianza continua para las entradas por una cu antía igual al margen del derecho antidumping 
multiplicado por el valor de los camarones en cu estión importados por el importador en el año 
anterior y que esta medida infringía varias dis posiciones del Acuerdo General sobre Aranceles 
Aduaneros y Comercio de 1994 (GATT de 1994), el Acuerdo de la OMC rela tivo a la Aplicación del 
Artículo VI del Acuerdo General sobre Arance les Aduaneros y Comercio de 1994 (Acuerdo 
Antidumping) y el Acuerdo sobre Subvenciones y Medidas Compensatorias (Acuerdo SMC).  La 
India solicitó el establecimiento de un grupo especi al el 13 de octubre de 2006, y el OSD estableció 
un grupo especial el 21 de noviembre de 2006.  
                                                     
 
1 Notice of Amended Final Determination of Sales at Less Than Fair Value and Antidumping Duty 
Order:  Certain Frozen Warmwater Shrimp from Brazil (Aviso de determinación definitiva modificada de ventas 
a un precio inferior al valor justo y orden de imposición de derechos antidumping:  Determinados camarones de 
aguas cálidas congelados procedentes del Brasil), 70 FR 5143 (1º de febrero de 2005);  Notice of Amended Final Determination of Sales at Less Than Fair Value and Antidumping Duty Order:  Certain Frozen 
Warmwater Shrimp from Thailand (Aviso de determinación definitiva modificada de ventas a un precio inferior 
al valor justo y orden de imposición de derechos antidumping:  Determinados camarones de aguas cálidas 
congelados procedentes de Tailandia), 70 FR 5145 (1º de febrero de 2005);  Notice of Amended Final 
Determination of Sales at Less Than Fair Value and Antidumping Duty Order:  Certain Frozen Warmwater Shrimp from India (Aviso de determinación definitiva modificada de ventas a un precio inferior al valor justo y 
orden de imposición de derechos antidumping:  Determinados camarones de aguas cálidas congelados 
procedentes de la India), 70 FR 5147 (1º de febrero de 2005);  Notice of Amended Final Determination of Sales 
at Less Than Fair Value and Antidumping Duty Order:  Certain Frozen Warmwater Shrimp from People's 
Republic of China (Aviso de determinación definitiva modificada de ventas a un precio inferior al valor justo y 
orden de imposición de derechos antidumping:  Determinados camarones de aguas cálidas congelados procedentes de la República Popular China), 70 FR 5149 (1º de febrero de 2005);  Notice of Amended Final 
Determination of Sales at Less Than Fair Value and Antidumping Duty Order:  Certain Frozen Warmwater 
Shrimp from the Socialist Republic of Vietnam (Aviso de determinación definitiva modificada de ventas a un precio inferior al valor justo y orden de imposición de  derechos antidumping:  Determinados camarones de 
aguas cálidas congelados procedentes de la República Socialista de Viet Nam), 70 FR 5152 (1º de febrero 
de 2005);  y Notice of Amended Final Determination of Sales at Less Than Fair Value and Antidumping Duty Order:  Certain Frozen Warmwater Shrimp from Ecuador (Aviso de determinación definitiva modificada de 
ventas a un precio inferior al valor justo y orden de  imposición de derechos antidumping:  Determinados 
camarones de aguas cálidas congelados procedentes del Ecuador), 70 FR 5156 (1º de febrero de 2005).  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
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   Los Grupos Especiales distribuyeron los informes relativos a ambas diferencias el 29 de 
febrero de 2008.  Entre otras cosas, los Grupos Es peciales constataron que el EBR, tal como se 
aplicaba a los importadores de camarones procedent es de Tailandia y de la India, era una "medida 
específica contra el dumping" incompatible con el  párrafo 1 del artículo 18 del Acuerdo Antidumping 
y era incompatible con la Nota a los párrafos 2 y 3 del artículo VI del GATT de 1994 porque no 
constituía una garantía "razonable".
2  Tailandia y la India estuvieron en desacuerdo con varias de las 
constataciones de los Grupos Especiales respecto de l requisito de fianza adicional y apelaron contra 
esas constataciones el 17 de abril de 2008.3  Los Estados Unidos presentaron apelaciones cruzadas 
contra un aspecto de esas constataciones el 29 de abril de 2008.4 
 
 El informe del Órgano de Apelación se distribuyó el 16 de julio de 2008.5  El Órgano de 
Apelación coincidió con la constatación de los Gru pos Especiales de que la Directiva sobre fianzas 
aduaneras modificada no era "en sí misma" incomp atible con el Acuerdo Antidumping o el Acuerdo 
SMC.  Ídem, párrafos 270 y 275.  El Órgano de Apel ación constató que los Grupos Especiales habían 
tenido razón al llegar a la conclusión de que el  EBR, tal como se aplicaba a los importadores de 
camarones procedentes de Ta ilandia y de la India, no constituía una garantía razonable.  Los informes 
de los Grupos Especiales y el Órgano de Apelación fueron adoptados por el OSD el 1º de agosto 
de 2008.  El 29 de agosto de 2008, los Estados Unidos indicaron que tení an la intención de cumplir las 
recomendaciones y constataciones del OSD. 
 
Aviso de una modificación propuesta  
 El 12 de enero de 2009, la CBP publicó en el  Federal Register (74 FR 1224) un aviso que 
tenía el objeto de poner fin a la designación de lo s camarones abarcados por órdenes de imposición de 
derechos antidumping o compensatorios como una categoría especial o un caso abarcado sujeto al 
requisito de cuantías adicionales de las fianzas pa ra cumplir las recomendaciones del OSD.  En el 
aviso también se decía que los importadores de ca marones podían solicitar la terminación de las 
garantías continuas existentes de conformidad c on lo dispuesto en 19 CFR 113.27(a) y presentar una 
nueva solicitud de fianza continua de conformidad con lo dispuesto en 19 CFR 113.12(b).  En el aviso 
de la modificación propuesta se solicitaban observaci ones del público, y el plazo para la presentación 
de observaciones terminó el 11 de febrero de 2009.  Examen de las observaciones 
 
 Doce partes respondieron a la solicitud de ob servaciones que figuraba en el aviso de la 
modificación propuesta.  A continuación se incluy e una descripción de las observaciones contenidas 
en la comunicación y el análisis de la CBP. 
  Observación :  Una parte que formuló observaciones aduce que la CBP debe idear, para las 
importaciones de camarones y otros productos agrop ecuarios y obtenidos mediante la acuicultura 
sujetos a derechos antidumping o compensatorios, un sistema de fianzas que proporcione mayor seguridad de que todos esos derec hos se recaudarán, que debe explicar la manera en que cualquier 
nuevo sistema de fianzas se ocupa de la cuantía "grande y cada vez mayor" de los derechos no 
                                                     
 
2 Informe del Grupo Especial, Estados - Medidas relativas a los camarones procedentes de Tailandia , 
WT/DS343/R, adoptado el 1º de agosto de 2008. 
3 Anexos I y II al informe del Órgano de Apelación de la OMC, Estados Unidos - Medidas relativas a 
los camarones procedentes de Tailandia  y Estados Unidos - Directiva sobre fianzas aduaneras para 
determinadas mercancías sujetas a derechos , WT/DS343/AB/R y WT/DS345/AB/R, adoptado el 1º de agosto 
de 2008 (informe del Órgano de Apelación de la OMC). 
4 Anexos III y IV al informe del Órgano de Apelación de la OMC. 
5 Informe del Órgano de Apelación de la OMC. G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
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  recaudados o incobrables y que debe "poner en fu ncionamiento cualquier nuevo sistema de fianzas 
sólo prospectivamente, como lo ex ige la legislación".  La parte que formuló observaciones señala que 
la pérdida de ingresos sigue siendo un problema en el caso de los productos ag ropecuarios y obtenidos 
mediante la acuicultura sujetos a órdenes de im posición de derechos antidumping o compensatorios, 
incluidos los camarones, y que, por lo tanto, las preocupaciones de la CBP que dieron lugar a la 
imposición del EBR eran apropiadas.   La parte que formuló observaciones sostiene adem ás que la propuesta de la CBP de que no se 
siga exigiendo el EBR con respecto a los importadores de camarones recompensa y sigue estimulando 
la negativa de determinados importadores a cumplir lo s requisitos legales.  Esta parte declara que la 
CBP sabe muy bien, debido a sus pasados esfuerzos para exigir el cumplimiento de las leyes comerciales y recaudar los derechos debidos por mu chos productos agropecuarios y obtenidos de la 
acuicultura (y, con independencia de ellos, por  productos no agropecuarios ni obtenidos de la 
acuicultura originarios de China), que las empre sas que se convierten en los importadores registrados 
de esas mercancías con frecuencia no tienen la intenci ón, ni menos la capacidad, de pagar derechos 
por encima de la tasa de depósito.   La parte que formuló observaciones solicita que  la CBP retire inmediatamente su propuesta 
de poner fin a la designación de los camarones objeto de órdenes de im posición de derechos 
antidumping o compensatorios como una categoría especial o un caso abarcado sujeto al requisito de 
aumento de la cuantía de la fianza.  En lugar de ello, recomienda que la CBP haga pública una 
propuesta y/o solicite observaciones sobre la modific ación del EBR para cumplir lo dispuesto en el 
informe del Órgano de Apelación de la OMC y resolver  al mismo tiempo la cuestión de la insuficiente 
recaudación de derechos antidumping o compensatorios.  
 Otra parte que formuló observaciones declara que la CBP debe utilizar la propuesta como una 
oportunidad para incluir en su análisis de las fianzas la evaluación del riesgo que representan los 
distintos importadores.  Esta parte afirma que la  política del EBR según la cual "una misma solución 
sirve para todos", basada en la ev aluación del riesgo para todo un sector o toda una categoría, afecta a 
la esencia del análisis objetivo del riesgo y ejerce una fuerte presión sobre los balances de empresas 
por lo demás sólidas.  La parte que formuló obser vaciones sostiene que un sistema de fianzas basado 
en una evaluación de los importadores individuales no sólo es aconsejable desde el punto de vista de 
la política federal sino que implicaría también un aná lisis necesario para la defensa de las medidas 
adoptadas por la CBP ante los Grupos Especiales de la OMC.  Esta parte sostiene además que es 
indispensable para la eficacia del EBR un sistema transparente apoyado en pruebas sustanciales.  
Afirma que existen los instrumentos necesarios para  que la CBP conceda la importancia adecuada a 
las empresas con historiales demostrados y balances sólidos. 
  Respuesta de la CBP :  Aunque la CBP no designa ya a los camarones objeto de órdenes de 
imposición de derechos antidumping o compensat orios como una categoría especial o un caso 
abarcado sujeto al EBR, no renuncia a su obligación de  proteger los ingresos ni  a su exigencia de una 
garantía suficiente.  En su informe, el Órgano de  Apelación de la OMC llegó a la conclusión de que 
los Estados Unidos podían exigir una "garantía r azonable" en el caso de las entradas realizadas 
después de la aplicación de una orden de impos ición de derechos antidumping y antes de la 
evaluación definitiva de los derechos antidumping pero que el EBR, tal como se aplicaba a los 
importadores de camarones procedentes de Tailandia y de la India, no era una "garantía razonable".  
En consonancia con esta constat ación, la CBP pone fin a la designación de los camarones como un 
caso abarcado o una categoría especial sujeta al EBR. 
  En cuanto a las otras sugerencias de la parte que formuló observaciones sobre posibles 
métodos para aplicar requisitos de fianza en el futuro, la CBP sigue explorando opciones que permitan 
proteger los ingresos y resolver los problem as que plantean los derechos antidumping o  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
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  compensatorios no recaudados en forma compatib le con las obligaciones internacionales de los 
Estados Unidos.   Observación :  Varias partes que formularon observaciones son partidarias de que se excluyan 
los camarones de la aplicación del EBR pero aducen  que esto debe hacerse retroactivamente para 
todas las entradas de la mercancía en cuestión abarcadas por fianzas calculadas utilizando el EBR y 
no sólo para aquellas que tengan luga r en la fecha de entrada en vigor del aviso definitivo o después 
de ésta.  
 Los que apoyan la aplicación retroactiva de la propuesta sostienen que, como el Órgano de 
Apelación de la OMC confirmó las constataciones de l Grupo Especial de que el EBR es incompatible 
con los acuerdos de la OMC, el cumplimiento de las resoluciones de la OMC impediría a la CBP seguir tratando las fianzas calculadas sobre la base del EBR preexistentes como una garantía válida a 
la que se puede recurrir después de la fecha de aplicac ión o adoptar cualquier medida en el futuro para 
hacer valer una reclamación contra una fianza.  Por consiguiente, las partes que apoyan la aplicación 
retroactiva de la propuesta aducen que, a fin de cump lir lo dispuesto en los informes de la OMC, la 
CBP no sólo debe dejar de aplicar el EBR a la s importaciones de camarones en adelante sino que 
también debe "cancelar" (como lo describe una parte que formula observaciones) o "eliminar retroactivamente" (como aduce otra parte) las fian zas a las que se ha aplicado el EBR y sustituirlas 
por fianzas basadas en la fórmula uniforme para l as fianzas del 10 por ciento de los derechos, 
impuestos y cargas correspondientes al año anterior o 50.000 dólares, si esta cantidad es mayor.  Los 
partidarios de esta solución afirman que la apli cación retroactiva de la pr opuesta es necesaria para 
atender el problema de los requisitos de garantía que han representado una carga para las líneas de 
crédito de los importadores, causando un daño económico considerable. 
 
 Un partidario de la aplicación retroactiva de la propuesta cita el asunto National Fisheries 
Institute, Inc. v. United States Bureau of Cust oms and Border Protecti on (465 F. Supp. 2d 1300, 
1335-36 (Ct.  Int'l Trade 2006)) (National Fisherie s), aduciendo que la CBP tiene facultades para 
actuar de esa manera, y alega que esas faculta des han sido reconocidas por los tribunales. 
  Una parte que formuló observaciones aduce que la cancelación de las fianzas a las que se 
aplicó el EBR no sería retroactiva porque aquello a que se comprometerían los Estados Unidos sería a 
no formular reclamaciones en el futuro contra las fianzas calculadas sobre la base del EBR.   Una parte que formuló observaciones insta a la  CBP a poner automáticamente fin a todas las 
fianzas continuas existentes y a establecer nuevas fianzas al nivel mínimo requerido en lugar de pedir 
a los importadores individuales que presenten solicitudes de terminación, a fin de acelerar el 
cumplimiento de las resoluciones del OSD por los Estados Unidos.   Otra parte que formuló observaciones aduce que, si se permitiera a los importadores poner fin 
a las fianzas continuas existentes, ello pondría en  peligro la capacidad de la CBP de recaudar los 
derechos debidos. 
 
 Respuesta de la CBP :  La CBP pone fin a la designación de los camarones de aguas cálidas 
congelados sujetos a derechos an tidumping o compensatorios como una categoría especial o un caso 
abarcado a los efectos del EBR y proporciona a lo s importadores la oportuni dad de solicitar que se 
ponga fin a las fianzas existentes de conformidad con lo dispuesto en 19 CFR 113.27(a) y presentar 
una nueva solicitud de fianza conti nua de conformidad con lo dispuesto en 19 CFR 113.12(b).  Estas 
medidas ponen a los Estados Unidos en conformidad con las recomendaciones y resoluciones del OSD acerca del EBR.  La fecha de entrada en  vigor es la fecha de publicación de este aviso. 
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   La CBP no está de acuerdo con la afirmaci ón de algunas partes que formularon observaciones 
de que debe aplicar la propuesta retroactivamente .  Cuando se pone fin a una fianza, no pueden recaer 
sobre ella nuevas obligaciones resultantes de transacciones aduaneras posteriores a la terminación.  Véase 19 CFR 113.27(c);  véase también HQ 211485 (12 de mayo de 1980).  El titular (en este caso, 
el importador) y la garantía siguen siendo responsab les de las obligaciones creadas antes de la fecha 
en que se puso fin a la fianza.  Véase 19 CFR 113 .3.  La terminación de la fianza no modifica las 
obligaciones que recayeron sobre ella antes de que se le pusiera fin pero sí evita que recaigan sobre 
ella obligaciones resultantes de transacciones aduaneras posteriores a esa terminación.  Véase 19 CFR 113.27(c);  véase también HQ 211485 (12 de mayo de 1980). 
 
 La CBP ha determinado que permitirá a los importadores poner fin a las fianzas calculadas sobre la base del EBR.  El único fundamento jurí dico que los que han formulado observaciones citan 
para apoyar la afirmación de que la CBP podía "can celar" o aplicar retroactivamente de otro modo la 
política es la decisión del Tribunal de Comercio In ternacional de los Estados Unidos en el asunto 
National Fisheries.  Sin embargo, el tribunal no fo rmuló una constatación de ese tipo en ese asunto ni 
ordenó la cancelación o la "eliminación retroactiva" de las fianzas.  National Fisheries, 1335-1336.  
Además, las fianzas son contratos entre titulares y fi adores y, por lo tanto, contratos entre partes 
privadas.  La CBP se resiste a intervenir en esa relación.  Véase Customs Bond Structure, Revision 
(Estructura de las fianzas aduaneras, Revi sión), 49 FR 41152, 41155 (19 de octubre de 1984).  
Además, la existencia de dos fian zas para el mismo período podría dar lugar a confusión jurídica.  Si 
hubieran constituido las fianzas fiadores distintos, cad a uno de ellos citaría al otro como defensa en 
una acción de recaudación, creando un riesgo grave para  la capacidad del organismo de recaudar los 
derechos legítimamente debidos mediante acciones ju diciales.  Además, la cancelación de una fianza 
existente y su sustitución por otra con un límite de responsabilidad diferente (menor o mayor) y con 
efectos retroactivos es contraria a las buenas prácticas administrativas.  Actualmente hay alrededor 
de 140.000 fianzas registradas con la CBP.  La pos ibilidad de que todas y cada una de ellas se 
reconsideren y de que se reevalúe la responsabilidad  en un momento posterior al otorgamiento daría 
lugar a un caos administrativo.  Por último, para ev itar la confusión, la terminación no tendrá lugar 
automáticamente, y los importadores deberán so licitarla de conformidad con lo dispuesto 
en 19 CFR 113.27(a).  
 La CBP exige fianzas para proteger los ingr esos y asegurar el cumplimiento de cualquier 
disposición legislativa o reglamentaria y cual quier instrucción que esté autorizada a aplicar.  
Véase 19 U.S.C. 1623.  La CBP también está obligada a proceder activamente a recaudar lo que se le 
adeuda.  Véase 31 U.S.C. 3711 y 31 CFR 901.1.  A fin de desempeñar su mandato y también de 
facilitar el comercio, la CBP no eleva ni reduce retr oactivamente la cuantía de las fianzas relativas a 
transacciones aduaneras pasadas.  Cuando la CBP de termina que una fianza existente no proporciona 
suficiente garantía, se pide únicamente al titular que ponga fin a la fianza existente y obtenga una 
nueva fianza con una garantía adic ional para futuras importaciones.  La obligación de que responde la 
fianza anterior con respecto a un período anterior sigue existiendo.  Véase 19 CFR 113.3   No es correcto decir que, si los Estados Unidos estuvieran de acuerdo en no formular 
reclamaciones en el futuro contra las fianzas calcula das sobre la base del EBR, la cancelación de las 
fianzas no sería retroactiva.  La cancelación de l as fianzas sería retroactiva porque las fianzas 
garantizan transacciones aduaneras que, en este c aso, corresponden a mercancías que ya han entrado 
en los Estados Unidos.  Como se explica en la  sección de este aviso relativa a los antecedentes, 
aunque la cuantía real de los derechos antidumpi ng o compensatorios debidos  puede determinarse en 
una fecha posterior, la obligación surge y la garantía  se constituye en el momento de la entrada.  Por 
último, en el asunto National Fisheries, el Tribuna l de Comercio Internacional de los Estados Unidos 
no ordenó a la CBP que cancelara las fianzas en litigio en ese asunto y, por lo tanto, esto no respalda 
el argumento de los que formularon observaciones de  que la CBP debe cancelar las fianzas calculadas 
sobre la base del EBR.  National Fisheries, 1335-1336.  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
 G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8  Página 9 
 
 
   Por lo tanto, en la fecha de publicación de l presente aviso o después de ésta, un importador 
con una fianza actual calculada utilizando el EBR puede solicitar la termin ación de esa fianza de 
conformidad con lo dispuesto en 19 CFR 113.27(a) , de manera que no reca iga en ella ninguna 
obligación adicional.  En cuanto a las fianzas existentes, la CBP las mantendrá en vigor hasta la fecha 
de terminación, que no será anterior a la fecha de entrada en vigor de este aviso. 
  Observación :  Algunas partes que formularon observaciones recomiendan que, aunque en la 
propuesta se indica que se aplica a las importaciones de camarones procedentes de todos los países 
sujetas a una orden de imposición de derechos antidum ping, para evitar la confusión la CBP lo declare 
específicamente en el aviso definitivo y enumere los países afectados. 
  Otra parte que formuló observaciones afirma que la propuesta sólo debe aplicarse a la India y a Tailandia porque la diferencia en el marco de la OM C fue iniciada por esos países y, por lo tanto, la 
recomendación sólo se aplica a esos países y no al Bras il, China y Viet Nam.  La parte que formuló 
observaciones declara que, si se continuara aplica ndo el EBR al Brasil, China y Viet Nam, ello 
contribuiría a compensar cualquier pérdida de i ngresos en esos casos.  La parte que formuló 
observaciones declara también que poner fin a la  aplicación a esos países sería contrario al 
compromiso contraído por la CBP ante el Congreso  de ocuparse de la cuestión de la no recaudación 
de derechos antidumping, sería irracional e inju stificado y constituiría un patente abandono de la 
misión de la CBP consistente en recaudar todos lo s derechos de importación que se determina se 
deben pagar a los Estados Unidos. 
  Respuesta de la CBP :  Basándose en una cuidadosa evalu ación de los informes de la OMC y 
de las pruebas disponibles, la CBP ha decidido pone r fin a la designación de los camarones objeto de 
órdenes de imposición de derec hos antidumping o compensatorios como una categoría especial o un 
caso abarcado sujeto al requisito de cuantías adicio nales de las fianzas para todos los países.  Véase 
una lista de las órdenes relativas a los camarones actualmente vigentes en la nota 1 del presente documento. 
 
Conclusión 
  Después de analizar las observaciones y volver a examinar la cuestión, la CBP ha decidido 
poner fin a la designación de los camarones objeto de  órdenes de imposición de  derechos antidumping 
o compensatorios como una categoría especial o un caso abarcado sujeto al requisito de cuantías 
adicionales de las fianzas.  Los importadores de camarones pueden solicitar que se ponga fin a las 
fianzas continuas existentes de conformidad con lo  dispuesto en 19 CFR 113.27(a) y presentar una 
nueva solicitud de fianza conti nua de conformidad con lo dis puesto en 19 CFR 113.12(b).  Los 
requisitos para la presentación de una nueva solicit ud de fianza de conformidad con lo dispuesto 
en 19 CFR 113.12 están disponibles en el sitio Web de la CBP, http://www.cbp.gov/xp/cgov/trade/
 
priority_trade/revenue/bonds /pilot_program/news_develop/ , en la sección "Policy and Procedures". 
  
Fecha:  27 de marzo de 2009. 
Jayson P. Ahern,  
Comisionado en Funciones, Oficina de Aduanas y Protección de Frontera . 
[Doc. FR E9-7281, registrado el 31 de marzo de 2009;  a las 8.45 horas] 
CÓDIGO DEL PROYECTO 9110-016-P  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8 Página 10 
 
 
  APÉNDICE 2 
 
 [Federal Register:  24 de octubre de 2006 (volumen 71, Nº 205)] 
[Avisos] 
[Páginas 62276-62278] Tomado del Federal Register en línea a través del acceso GPO [wais.access.gpo.gov] 
[DOCID:fr24 de octubre de 2006-65]  
[[Página 62276]] 
 
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------  
DEPARTAMENTO DE SEGURIDAD INTERIOR 
 
Oficina de Aduanas y Protección de Frontera  [USCBP-2006-0119] 
 
Directrices monetarias para establecer las cuantías de las fianzas correspondientes a 
importaciones sujetas a requisitos de fianza ampliada 
 
ORGANISMO :  Oficina de Aduanas y Protección de Fronter a, Departamento de Seguridad Interior. 
 
ASUNTO :  Aviso general;  solicitud de observaciones 
 
---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------  RESUMEN :  Este aviso sirve para proporcionar info rmación adicional sobre el procedimiento 
utilizado para determinar las cuantías de las fianzas correspondientes a importaciones que implican altos riesgos de recaudación y para solicitar observaci ones del público al respecto.  El procedimiento 
recogido en este aviso está en vigor.  Las observaci ones del público ayudarán a la CBP a identificar 
los factores que puedan mejorar más el procedimiento a fin de asegurarse de que las cuantías de las fianzas protejan los ingresos y faciliten el co mercio.  Una vez que se hayan examinado las 
observaciones formuladas, se publicará una versió n revisada de las Directrices monetarias para 
establecer las cuantías de las fianzas que figuran en  la Directiva de Aduanas 99-3510-004, de 23 de 
julio de 1991 (Directrices monetarias de 1991). 
 
FECHAS :  Las observaciones deberán recibirse no más tarde del 26 de diciembre de 2006. 
 
DIRECCIONES :  Las partes que formulen observaciones deberán presentarlas, identificándolas 
mediante el docket number (número de expe diente), por uno de los siguientes métodos: 
 
 Federal eRulemaking Portal:  http://www.regulations.gov
.  Seguir las instrucciones para 
presentar las observaciones citando el docket number USCBP-2006-0119.   Correo:  Trade and Commercial Regulations Bran ch, Office of Regulations and Rulings in the 
Office of International Trade, Bureau of Customs and Border Protection (Servicio de 
reglamentaciones comerciales, Oficina de reglam entaciones y reglas de la Oficina de comercio 
internacional, Oficina de Aduanas y Protección de  Frontera), 1300 Pennsylvania Avenue, NW. (Mint 
Annex), Washington, DC 20229.  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
 G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8  Página 11 
 
 
   
 Instrucciones :  Todas las comunicaciones recibidas deberán llevar el nombre del organismo y 
el número de expediente correspondiente a este av iso.  Todas ellas se publicarán sin modificaciones 
en http://www.regulations.gov
, junto con cualquier informaci ón personal facilitada.  Véanse 
instrucciones detalladas sobre la presentación de observaciones en el epígrafe "Participación del 
público" de la sección INFORMACIÓN CO MPLEMENTARIA del presente documento. 
  Expediente :  Para tener acceso al expediente a fin de leer los documentos de antecedentes o 
las observaciones recibidas, se deberá consultar la dirección http://www.regulations.gov
.  Las 
observaciones presentadas también podrán examinarse durante las horas de oficina, de las 9.00 horas 
a las 4.30 horas, en la Office of Regulations and Ru lings in the Office of Inte rnational Trade, Bureau 
of Customs and Border Protection (Oficina de regl amentaciones y reglas de la Oficina de comercio 
internacional, Oficina de Aduanas y Protección de Frontera), 799 9th Sreet, NW., 5º piso, Washington, DC.  Las disposiciones para examinar  las observaciones recibidas deberán adoptarse por 
anticipado telefoneando a Joseph Clark, (202) 572-8768. 
 
PARA MÁS INFORMACIÓN DIRIGIRSE A :  David Genovese, Office of International Trade at 
David.Genovese@dhs.gov
, (202) 863-6020. 
 
INFORMACIÓN COMPLEMENTARIA : 
 Participación del público 
 
 Se invita a las personas interesadas a que presenten por escrito datos, opiniones o argumentos sobre todos los aspectos de este aviso.  La CBP solicita también observaciones sobre los efectos que 
puede tener este aviso en la economía, el medio am biente o el federalismo.  Las observaciones que 
proporcionarán la mayor asistencia a la CBP para el desarrollo de este procedimiento se referirán a 
una parte concreta de este aviso, explicarán las razones de cualquier cambio que se recomiende y harán referencia a datos, información o fu entes que respalden ese cambio recomendado. 
 
Antecedentes 
 
 Una tarea fundamental de la CBP es recauda r todos los derechos de importación que se 
determine deben pagarse a los Estados Unidos.  De conformidad con las leyes y reglamentos de 
aduanas, se permite habitualmente el despacho de l as mercancías antes de que se determinen todos los 
derechos que pueden deberse, si empre que el importador depos ite una fianza o constituya otra 
garantía para asegurar el pago de los derechos y el cumplimiento de las demás leyes y reglamentos 
aplicables.  En el momento de la entrada de la  mercancía se recaudan derechos estimados y se 
deposita una fianza, y la liquidación de los derechos definitivos tiene lugar en un momento posterior. 
  En el caso de los derechos antidumping o compensatorios determinados por el Departamento de Comercio (que aplica las leyes relativas a los derechos antidumping y compensatorios junto con la 
Comisión de Comercio Internacional de los Estados  Unidos), el procedimiento administrativo y 
judicial para la determinación de la tasa apropiada del derecho que se aplicará a las mercancías sujetas a órdenes de imposición de der echos antidumping o compensatorios puede retrasar considerablemente 
la liquidación de una entrada de esas mercancías.  En el momento de la liquidación, la CBP sigue las 
instrucciones del Departamento de Comercio acerca de la tasa del derecho antidumping o 
compensatorio aplicable.  La CBP debe recaudar los derechos debidos, sea cual fuere su naturaleza.  
Sin embargo, los importadores abonan cada vez me nos los derechos antidumping o compensatorios 
adicionales que se determina deben pagarse en el mo mento de la liquidación.  Los impagos recientes 
de las facturas complementarias por concepto de derechos antidumping o compensatorios son considerablemente superiores a lo que era la norma  en el pasado y no tienen precedente.  Esta G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8 Página 12 
 
 
  tendencia inquietante dio lugar a un examen de la s políticas internas sobre las estrategias para la 
protección de los ingresos en la CBP.   Durante el examen, la CBP consideró de nue vo su fórmula general de una fianza continua, 
que dispone que la fianza continua mínima podrá ser de una cuantía igual a 50.000 dólares o al 10 por 
ciento de la cuantía de los derechos, impuestos  y cargas correspondientes al año anterior, si esta 
cantidad es mayor.  En respuesta al problema crecie nte que plantea la recaudación, la CBP anunció un 
requisito de depósito de fianzas aduaneras amplia das para el caso de las fianzas continuas que 
garantizan la promesa de abonar todos los derechos  que finalmente se estable zca deben pagarse sobre 
determinadas mercancías sujetas a derechos antidum ping o compensatorios.  Enmienda a la Directiva 
sobre fianzas Nº 99-3510-004 para determinadas  mercancías sujetas a derechos antidumping y 
compensatorios (9 de julio de 2004);  (Enmienda de julio de 2004 a las Directrices sobre las fianzas);  
véase también la Aclaración de las directrices monetarias modificadas para establecer las cuantías de las fianzas, de 9 de julio de 2004 (10 de agosto de  2005) (Aclaración de agosto de 2005).  Hasta el 
momento la aplicación del requisito de fianza ampl iada ha tenido un alcance limitado, habiéndose 
aplicado únicamente a las mercancías obtenidas median te la acuicultura sujetas a las primeras órdenes 
antidumping impuestas después de la promulgación de  la enmienda de julio de 2004 a las Directrices 
sobre las fianzas.  La acuicultura es el sector indus trial al que corresponde el mayor porcentaje de los 
impagos totales en los últimos años.  
 La CBP comenzó a aplicar su política de examen  de si las fianzas continuas relacionadas con 
importaciones de mercancías sujetas a derechos anti dumping o compensatorios eran suficientes con la 
promulgación de su enmienda de las Directrices sobr e las fianzas de julio de 2004.  Ese documento y 
la Aclaración de agosto de 2005 se publ icaron en el sitio Web de la CBP. 
 
 Las Directrices sobre las fianzas están destinad as a asegurar que la fianza continua depositada 
sea de la cuantía razonable necesaria como garantía  contra el impago de cualquier ingreso adicional 
jurídicamente debido en último término y no abonado como depósito en efectivo en el momento de la 
entrada.  Como se señaló anteriormente, las ley es y reglamentos de los Estados Unidos dan a los 
importadores la oportunidad de de positar esas fianzas para facilitar el pronto despacho de las 
mercancías en la frontera sin crear una carga i ndebida para los importador es o para el comercio 
internacional. 
  El reglamento de la CBP que figura en  19 CFR 113.13 contiene directrices para la 
determinación de las cuantías suficientes de las fianzas.  En él se dispone que la CBP examinará 
periódicamente las fianzas y, si determina que la  cuantía de éstas es insuficiente para proteger 
adecuadamente el ingreso y asegurar el cumplimien to de las leyes y reglamentos de los Estados 
Unidos, lo notificará por escrito al titular.  Éste dispone de 30 días a partir de la fecha de la 
notificación para corregir la deficiencia.  Durante esos 30 días, los titulares han pedido con frecuencia 
a la CBP que reajuste su determinación de la fianza.   En este aviso se solicitan observaciones del público sobre el procedimiento para el 
establecimiento de la cuantía de las fianzas en el caso de las mercancías para las que existe un mayor 
riesgo de impago y que, por lo tanto, son designa das como mercancías de una categoría especial que 
pueden quedar sujetas a requisitos de fianzas ampliadas.   En un lugar posterior de este documento, en 
el epígrafe "Procedimiento para el establecimiento de  la cuantía de las fianzas", se explica lo que son 
las mercancías de categoría especial.  Para determin ar si se puede reducir la cuantía de la fianza que, 
en otro caso, se requeriría de conformidad con la fó rmula de la fianza ampliada, se tendrán en cuenta 
el historial de cumplimiento de las leyes y regl amentos de aduanas, la capacidad de pagar, la 
existencia de activos disponibles a los que se pueda recurrir en caso de impago, el historial de pagos, 
la semejanza con anteriores circunstancias que  hayan dado lugar a problemas de ingresos no 
recaudados y otros factores pertinentes.  Se o frecerá a los importadores la oportunidad de presentar  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
 G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8  Página 13 
 
 
  información sobre su situación financiera en relaci ón con el riesgo de no recaudación en el caso de 
cada importador, y la CBP determinará la cuantía de las fianzas sobre la base de esa información, el 
historial de cumplimiento del importador y otros dato s pertinentes de que disponga.  Si el importador 
no presenta una comunicación, la CBP calculará la cu antía de la fianza aplicando las fórmulas que se 
exponen más adelante. 
  Este documento se incorporará a las Directrices monetarias de 1991 y representa una declaración general y exclusiva sobre la política y los procedimientos expuestos en la Enmienda a las 
Directrices sobre las fianzas, de julio de 2004, las Fórmulas para las fianzas publicadas en el sitio 
Web de la CBP y la Aclaración de  agosto de 2005.  Tras el examen de las observaciones que puedan 
recibirse, se hará pública una política unificada. 
 
Procedimiento para el establecimiento de la cuantía de las fianzas 
  A fin de proporcionar una fórmula uniforme para las fianzas y de asegurarse de que la cuantía 
de éstas protege los ingresos y facilita el comercio, la CBP hizo públicas direct rices sobre las fianzas.  
En la Aclaración de agosto de 2005, la CBP indi có que designaría categorías especiales de mercancías 
y casos abarcados dentro de esas categorías especiales.  La CBP continuará evaluando a nivel de los 
sectores los tipos de mercancías para los cuales pueda n ser necesarios requisitos adicionales en cuanto 
a las fianzas.  Sin embargo, como los importador es sólo resultan afectados cuando las mercancías 
quedan sujetas a requisitos de fianzas diferentes, la  CBP designará únicamente categorías especiales, 
es decir, mercancías para las cuales puede ser ne cesaria una cuantía de las fianzas ampliada. 
 
Designación de categorías especiales 
  Pueden designarse categorías especiales cuando puedan ser necesarios requisitos adicionales 
en cuanto a las fianzas en forma de  una fianza continua en el momento de la entrada u otra garantía 
mayor.   Por lo menos 60 días antes de que entren en  vigor los nuevos requisitos en cuanto a las 
fianzas, la CBP publicará un aviso sobre la designaci ón de una categoría especial en el Boletín de 
Aduanas y en el sitio Web de la CBP ( http://www.cbp.gov
).  En el aviso se solicitarán observaciones 
de las partes afectadas y se describirán las razones de la creación de la categoría especial.  Las partes afectadas dispondrán de 30 días a partir de la publicación del aviso de designación para presentar 
observaciones.  
 Cuando ya no existan las condiciones que justif icaron la designación de la categoría especial, 
ésta se suprimirá, y ello se notificará al público en el Boletín de Aduanas y en el sitio Web de la CBP. 
 
Criterios para el establecimiento de categorías especiales 
 
 Al examinar qué mercancías deben designarse como pertenecientes a una categoría especial 
sujeta a requisitos de fianza ampliada, deben tenerse en cuenta los siguientes criterios: 
  1. Problemas anteriores de recaudación en el sector de que se trate;   2. Semejanza con importaciones o sectores en que se hayan experimentado 
anteriormente problemas de no recaudación de los ingresos; 
  3. Historial de pagos;  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8 Página 14 
 
 
   4. Indicaciones de que los derechos liquida dos pueden ser superiores a la  garantía 
existente; 
  5. Cualesquiera otros factores que se consideren pertinentes. 
 
 Todas las categorías especiales se vigilarán con re gularidad a fin de determinar si los factores 
han experimentado un cambio importa nte de manera que exija un ajuste al alza o a la baja de la 
cuantía de la fianza requerida para la categoría especial o si las condici ones que justificaban la 
designación ya no existen.  Fórmulas para fianzas continuas aplicables en el caso de las mercancías pertenecientes a categorías 
especiales 
 
 La CBP examinará si las fianzas que cubren  las mercancías de categorías especiales son 
suficientes.  Se podrá pedir a los importadores de mercancías de categorías especiales que depositen 
fianzas continuas mayores.  En esas circunstancias,  se ofrecerá a los importadores la oportunidad de 
presentar información sobre su situación financiera en relación con el riesgo de no recaudación en el 
caso de cada importador, y la CBP determinará la cuantía de las fianzas sobre la base de esa información, el historial de cumplimiento del im portador y otros datos pertinentes de que disponga.  
Si el importador no presenta una comunicación, la CBP podrá calcular la cuantía de la fianza 
utilizando las fórmulas elaboradas sobre la base del riesgo de no recaudación que existe en el caso de 
las mercancías de esa cat egoría especial.  Las fórmulas podrán ajustarse de conf ormidad con los 
riesgos identificados en cuanto a los ingresos para futuras importaciones de mercancías de la categoría 
especial designada.  
 En el caso de las mercancías de categorías especiales que están sujetas a derechos 
antidumping o compensatorios, las fórmulas determinadas a partir del riesgo de no recaudación se basarán en el valor acumulado de las mercancías sujetas a una orden de imposición de derechos 
antidumping o compensatorios importadas por el importador durante los 12 meses anteriores y en la tasa que el Departamento de Comercio haya establecido en su orden o, si la cuantía de la fianza se determina después de un examen administrativo, se calculará utilizando la tasa establecida por el 
Departamento de Comercio en el examen administrativo más reciente.  La cuantía de la cobertura 
adicional se calculará aplicando la siguiente fórmula:   Tasa del derecho antidumping o compensatorio establecido en la orden del Departamento de Comercio (o tasa establecida en el examen administrativo completado más reciente) x valor 
acumulado de las importaciones de la mercancía en cuestión durante los 12 meses anteriores. 
  Por ejemplo, si un importador ha importado un m illón de dólares de la mercancía sujeta al 
derecho antidumping o compensatorio durante los 12 meses anteriores y la tasa establecida por el Departamento de Comercio es el 40 por ciento, la cu antía de la fianza conti nua que debe depositar el 
importador experimentará un aumento de 400.000 dólares. 
 
 En el caso de los nuevos importadores de mercancías de una categoría especial sujetas a derechos antidumping o compensatorios que no te ngan un historial de importaciones, la fianza 
continua se calculará de conformidad con la siguiente fórmula:  
 Tasa de depósito del Departamento de Comercio vigente en la fecha de la entrada x valor 
anual estimado de las mercancías sujetas a la orden que importe el importador.   Se realizarán exámenes periódicos para vigila r si las fianzas continuas para las mercancías de 
la categoría especial son suficientes.  La CBP pue de ajustar las tasas utilizadas  en las fórmulas arriba  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
 G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8  Página 15 
 
 
  expuestas para calcular distintas cuan tías de las fianzas, según lo jus tifiquen las circunstancias.  La 
CBP se ha comprometido a proteger su capacidad de recaudar las cuantías que se determine deben pagarse en el momento de la liquidación y a exig ir las fianzas continuas de una cuantía razonable 
necesarias para cubrir el riesgo financiero adicional. 
 
 Cuando no existan circunstancias excepcionales,  las fórmulas arriba expuestas determinarán 
la cuantía de la fianza si el titular no ha presenta do una comunicación.  En esta política, no hay nada 
que afecte a la facultad de la CBP de exigir una ga rantía adicional si cree que la aceptación de una 
transacción garantizada por una fianza continua pondría en peligro el ingreso u obstaculizaría de otro 
modo la aplicación de las leyes o los reglamentos de aduanas. 
 
Plazos del aviso y factores de ajus te para los distintos importadores 
 
 Al aplicar los requisitos sobre las fianzas a las importaciones de mercancías de categorías 
especiales, la CBP: 
  1) Notificará al titular sujeto a los requis itos revisados sobre las fianzas los nuevos 
requisitos no menos de 30 días antes de que éstos entren en vigor.  En el aviso figurará una descripción de las razones de lo s nuevos requisitos y se ofrecerá al titular 
la oportunidad de presentar información sobre su situación financiera en relación con 
el riesgo de no recaudación en su caso, que la CBP utilizará junto con otra 
información, como el historial de cumplim iento del importador, pa ra determinar la 
cuantía de la fianza.  En el aviso se informará al titular de que, si no presenta una comunicación, la CBP podrá calcular la cuantía de la fianza utilizando las fórmulas determinadas sobre la base del riesgo de no  recaudación en relación con la mercancía 
de la categoría especial.  El aviso conte ndrá ejemplos de información adicional que 
podría someterse para apoyar el cálculo anteri or y en él se indicará la manera en que 
se calcularía la cuantía de la fianza si  se aplicara la fórmula y se describirá el 
procedimiento para responder al aviso. 
  2) Proporcionará al titular 30 días contados a partir de la fecha del envío del aviso para 
responder, en particular facilitando prueb as sobre factores que puedan apoyar la 
fijación de una cuantía de la fianza distinta de la resultante de la fórmula.  Esas respuestas podrán ser presentadas individua lmente o por grupos  de titulares que 
tengan características comunes.  Los titulares que importan mercancías procedentes del mismo fabricante o exportador extranje ro tienen características comunes.  Según 
los recursos disponibles y según el volumen de  trabajo, cuando un titular responda, la 
CBP intentará adoptar una decisión en un plazo  de 45 días a partir de la recepción de 
una respuesta completa y legible y, en cualquier caso, adoptará una decisión dentro de un plazo razonable.  El nuevo requisito de fianza no entrará en vigor con respecto a un titular hasta 14 días después de la fecha de la  respuesta de la CBP a la respuesta de 
ese titular.  En la respuesta al titular se indicará el fundamento de la determinación.  
Si el titular no presenta una comunicación, la  CBP podrá calcular la cuantía de la 
fianza utilizando las fórmulas determinadas sobr e la base del riesgo de no recaudación 
que represente la mercancía de la categoría especial, de acuerdo con lo dicho en el aviso.  El requisito de fianza entrará en vigor con respecto a ese titular 30 días después de la fecha de envío del aviso. 
 
 3) De conformidad con lo dispuesto en 19 CFR 113.13(b), al determinar una cuantía de 
la fianza distinta de la resultante de la fó rmula para un titular que haya respondido con 
arreglo al párrafo 2) supra , se considerarán los siguientes factores: 
 G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8 Página 16 
 
 
    a) El historial del titular por lo que respecta al pago puntual de derechos, 
impuestos y cargas con respecto a las transacciones que entrañan esos pagos; 
   b) El historial del titular por lo que r especta al cumplimiento de las exigencias de 
la CBP en materia de entrega, la oblig ación de mantener intacta la mercancía 
no examinada y otros requisitos relacionados con la aplicación y administración de las leyes y reglamentos de la CBP y de otra naturaleza; 
   c) El valor y la naturaleza de la mercancía de que se trate en la transacción o 
transacciones que han de garantizarse; 
   d) El grado y tipo de supervisión que la CBP ejercerá sobre la transacción o 
transacciones; 
 
  e) El historial del titular por lo que respecta al cumplimiento de los compromisos 
en materia de fianzas, incluido el pago de la liquidación de daños y perjuicios y de los derechos antidumping o compensatorios; 
   f) Cualquier información adicional que contenga cualquier solicitud de fianza o 
cualquier solicitud de ajuste de la cu antía de la fianza, en particular 
información que proporciones pruebas de la  capacidad de pagar, como estados 
financieros verificados por auditores independientes, declaraciones sobre la renta presentadas por el titular, disponibilidad de activos, incluidos valores, en los Estados Unidos o en otro lugar, clasificación crediticia y duración de las 
actividades comerciales;  y 
 
  g) Cualquier otra información pertinente.   4) Si la CBP determina que el titular tiene un historial de cumplimiento de las leyes y 
reglamentos de aduanas y que ha demostrado su capacidad de pagar, puede decidir no 
exigirle una cuantía de la fianza am pliada, aunque importe una mercancía 
perteneciente a una categoría especial. 
  Se puede formular una solicitud de recons ideración presentando una nueva solicitud de fianza 
y el formulario 301 de la CBP en cualquier moment o después de transcurridos seis meses a partir de 
la fecha del aviso sobre la nueva cuantía de la fi anza a que se hace refere ncia en el párrafo 1) supra  si 
no se recibió la respuesta al aviso de la CBP previs ta en el párrafo 2).  Si el titular presentó una 
respuesta de conformidad con el párrafo 2) solicita ndo que se estableciera una cuantía de la fianza 
distinta de la resultante de la fórmula, dicho titu lar puede pedir que se reconsidere dicha cuantía en 
cualquier momento después de transcurridos seis meses a partir de la fecha de la decisión adoptada de 
conformidad con el párrafo 2).  En cualquier  momento se puede formular una solicitud de 
reconsideración de la cuantía de la fianza sobre la  base de un error material de la CBP que afecte a 
dicha cuantía. 
  En cualquier momento después de que la CBP  determine para un titular una cuantía de la 
fianza inferior a la resultante de la fórmula, si el titular no continúa cumpliendo las leyes y 
reglamentos de aduanas, la CBP calculará de nuevo la cuantía de la fianza para ese titular de 
conformidad con las fórmulas descritas en este aviso. 
  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
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  Partes afectadas 
 
 Este aviso afecta únicamente a las fianzas continuas para las importaciones de mercancías de una categoría especial.  No afecta a las leyes y re glamentos relativos a los depósitos en efectivo u 
otras garantías en relación con mercancías sujetas a procedimientos antidumping o en materia de 
derechos compensatorios.  La CBP toma nota de que esos depósitos y fianzas iniciales en ocasiones 
no son suficientes para cubrir la responsabilidad de l derecho definitivo fijado.  Los impagos de esos 
derechos adicionales han aumentado.  
 El Congreso ha otorgado a la CBP la facultad de  exigir garantías a fin de asegurar el pago de 
todos los derechos que se determine deben pagarse a los Estados Unidos, incluida cualquier diferencia 
entre los depósitos de los derechos estimados y los derechos definitivos fija dos que el importador no 
abone.  Obsérvese que este aviso no limita la facultad de la CBP de exigir una garantía adicional de 
conformidad con lo dispuesto en 19 CFR 113.13(d) y que los requisitos previstos en las Directrices 
monetarias de 1991 siguen en vigor en cuanto son compatibles con este aviso. 
  Fecha:  20 de octubre de 2006. 
Deborah J. Spero  
Comisionada en funciones, Oficina de Aduanas y Protección de Frontera  
[FR Doc. E6-17885 registrado el 23 de octubre de 2006;  a las 8.45 horas] 
CÓDIGO DEL PROYECTO 9111-14P  
 G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8 Página 18 
 
 
  APÉNDICE 3 
Fórmulas actuales para fianzas 
 
 A continuación se exponen las fórmulas pasad as y actuales para las fianzas continuas 
correspondientes al código de actividad 1 (impor tador/corredor).  Las fórmulas actuales son 
administradas ahora por la División de Ingreso s en el caso de todas las fianzas examinadas o 
procesadas por el Grupo de Fianzas.  Este docum ento modifica las Directivas 099 3510-004 y 099 
3510-005 de la CBP.  En fecha posterior se publi cará una nueva directiva general de la CBP. 
 
Examinadores (1) …………………… …………………………………………………......................19 
 Análisis (2) ………………………… …………………………………………………........................20 
 Orden de imposición de derechos anti dumping o compensatorios (3) ………………….....................21 
 
Derechos antidumping o compensatorios prelimin ares cuando hay un historial (4) ……....................22 
 Derechos antidumping o compensatorios prelim inares si no hay un historial (5) ………....................23 
  Ámbito 
 
Derechos e impuestos y cargas x 10%   = 
 
año natural anterior Cuantía mínima de la fianza o 50.000 dólares (con 
redondeo al alza o a la baja por incrementos de 10.000 dólares hasta 100.000 dólares y a 
continuación por incrementos de 100.000 dólares) 
 Basado en la Directiva anterior de la CBP   
Examinadores (1) 
 
División de Ingresos 
 
Derechos, impuestos y cargas x 10%   = 
 
12 meses anteriores Cuantía mínima de la fianza o 50.000 dólares (con 
redondeo al alza por incrementos 
de 10.000 dólares hasta 100.000 dólares y a 
continuación por incrementos de 100.000 dólares) 
 Basado en la Directiva actual de la CBP (modificada)  
  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
 G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8  Página 19 
 
 
  Análisis (2) 
 
Derechos, impuestos y cargas + (todas las facturas no pagadas) x 10%  = 
 
12 meses anteriores 
 
+ 
 Cuantía mínima de la fianza o 
50.000 dólares (con redondeo al alza 
por incrementos de 10.000 dólares 
hasta 100.000 dólares y a continuación por incrementos de 100.000 dólares) 
Dólares correspondientes a 
facturas en dólares en mora no 
impugnadas y con una antigüedad 
superior a 120 días o cuya 
impugnación se ha denegado  
  Cuantía exacta 
 + 
  
Dólares correspondientes a 
comprobantes 
de débitos en dólares no pagados 
  Cuantía exacta 
 + 
  
Dólares correspondientes a 
facturas en dólares pagadas por el 
fiador 
  Cuantía exacta
 
 
 Cuantía total  
  (con redondeo al alza por 
incrementos de 10.000 dólares hasta 
100.000 dólares y a continuación por incrementos de 100.000 dólares) 
 Basado en la Directiva actual de la CBP (modificada)  
 A + B C D + + C 
D A 
B G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8 Página 20 
 
 
  Orden de imposición de derechos antidumping o compensatorios (3)  
 
      Derechos, impuestos y cargas x 10%  
 
 12 meses anteriores 
   
+ 
 = Cuantía mínima de la 
fianza o 50.000 dólares 
(con redondeo al alza 
por incrementos de 10.000 dólares hasta 100.000 dólares y a continuación por 
incrementos de 
100.000 dólares)  
Tasa de la orden del Departamento 
de Comercio x valor de las mercancías sujetas  
a la orden importadas por el 
importador 
 
12 meses anteriores 
 = Cuantía exacta
 
  
  Cuantía total  
 
 
(con redondeo al alza por incrementos de 10.000 dólares hasta 100.000 dólares y a 
continuación por 
incrementos de 100.000 dólares)  
Basado en la Directiva actual de la CBP (modificada)  para las mercancías agropecuarias y obtenidas 
mediante la acuicultura. 
  A + B A 
B  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
 G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8  Página 21 
 
 
  Derechos antidumping o compensatorios preliminares cuando hay un historial (4) 
 
      Derechos, impuestos y cargas x 10%  
 
 12 meses anteriores 
    
 
  
+ 
 = Cuantía mínima de 
la fianza o 
50.000 dólares (con 
redondeo al alza por incrementos de 10.000 dólares hasta 
100.000 dólares y a 
continuación por incrementos de 100.000 dólares) 
Tasa preliminar del 
Departamento de Comercio x valor de las mercancías sujetas a la 
orden importadas por el importador 
 
12 meses anteriores 
 = Cuantía exacta
 
  Cuantía total  
 
 (con redondeo al alza por incrementos de 10.000 dólares hasta 100.000 dólares y a 
continuación por incrementos de 
100.000 dólares) 
 Basado en la Directiva actual de la CBP (modificada)  para las mercancías agropecuarias y obtenidas 
mediante la acuicultura 
 
 A + B A 
B G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8 Página 22 
 
 
  Derechos antidumping o compensatorios preliminares si no hay un historial (5) 
 
      Derechos, impuestos y cargas x 10%  
 
 12 meses anteriores 
    
 
  
+ 
 = Cuantía mínima de 
la fianza o 
50.000 dólares (con 
redondeo al alza por incrementos de 10.000 dólares hasta 
100.000 dólares y a 
continuación por incrementos de 100.000 dólares) 
Tasa preliminar del 
Departamento de Comercio x valor estimado de las mercancías 
sujetas a la orden importadas  
durante el año por el importador 
 = Cuantía exacta
 
  Cuantía total  
 
 
(con redondeo al alza por incrementos de 10.000 dólares hasta 100.000 dólares y a continuación por incrementos de 
100.000 dólares) 
 
Basado en la Directiva actual de la CBP (modificada)  para las mercancías agropecuarias y obtenidas 
mediante la acuicultura  A + B A 
B  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
 G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8  Página 23 
 
 
  APÉNDICE 4 
 
Aclaración de las directrices monetari as modificadas para establecer las 
cuantías de las fianzas para cate gorías especiales de mercancías sujetas 
a casos relacionados con medidas antidumping y compensatorias, 
de 9 de julio de 2004 
 
 Antecedentes
 
 
 Determinados casos antidumping recientes rela tivos a mercancías agropecuarias y obtenidas 
mediante la acuicultura han dado lugar a aumentos  considerables de las sumas debidas por conceptos 
de derechos.  En el caso del ajo, la tasa del der echo antes del caso antidumping era inferior al 5 por 
ciento pero aumentó hasta el 376 por ciento en la liquidación final.  Además, la langosta entraba en 
Estados Unidos en régimen de franquicia pero el de recho sobre ella se elevó al 223 por ciento con el 
caso antidumping.  Este tipo de aumento sustancial  de las sumas debidas hizo que una serie de 
importadores fueran incapaces de cumplir sus oblig aciones financieras por concepto de derechos 
antidumping en el momento de la liquidación.   Con independencia de este aumento de las sumas debidas por concepto de derechos en 
determinados casos, el tiempo que transcurre entre la entrada en el país de la mercancía sujeta a las 
órdenes antidumping y la liquidación final es aproxi madamente de 18 meses o más.  Este plazo es 
significativamente más largo que el que transcurre con ocasión de importaciones de otros tipos y, por 
lo tanto, la recaudación representa un riesgo mayor para la Oficina de Aduanas y Protección de Frontera (CBP).  Dados estos factores, es necesario  hallar un nuevo método para determinar la cuantía 
de la fianza continua que debe n constituir determinados importador es de mercancías sujetas a órdenes 
de imposición de derechos antidumping o compensa torios a fin de velar por la adecuada protección 
del ingreso.   La CBP realiza exámenes para determinar si las cuantías de las fianzas continuas son 
suficientes para asegurar el cump limiento de sus leyes y reglamentos (19 CFR 113.13).  El objetivo de 
la fianza es proteger el ingreso y garantizar el cumplimiento.  La CBP tiene , de conformidad con lo 
dispuesto en 19 CFR 113.13, amplias facultades para formular directrices que establezcan la cuantía 
de las fianzas continuas.  La CBP publicó anteriorme nte directrices para establecer las cuantías de las 
fianzas continuas en su Directiva 99-3510-004 y poster iormente modificó esa directiva el 9 de julio 
de 2004 para incluir en ella directrices conc retas sobre las fianzas que cubren determinadas 
mercancías relacionadas con casos de imposición de derechos antidumping o compensatorios. 
  La finalidad de este documento es aclarar las directrices sobre las fianzas publicadas el 9 de 
julio de 2004 que abarcan determinadas mercancías relacionadas con casos de imposición de derechos 
antidumping y compensatorios.  Estas directrices sobre las fianzas se han adoptado para garantizar que se recauden los derechos sin crear una carga innecesariamente excesiva para los importadores o 
para el comercio internacional.  La fijación de la cuantía de la fianza no es un acto arbitrario sino que 
se realiza de conformidad con las directrices cont enidas en la Directiva 99-3510-004 de la CBP, las 
directrices de 9 de julio de 2004 y esta aclaración.  La cuantía de la fianza continua debe ser una 
cuantía razonable necesaria para cubrir el ries go adicional para el ingreso no cubierto por los 
depósitos en efectivo u otras garantías. 
 
 De conformidad con las directrices actuales, las cuantías mínimas de las fianzas continuas se establecen en el 10 por ciento de los derechos, im puestos y cargas pagados por el importador durante 
los 12 meses anteriores.  En los casos de derechos antidumping y compensatorios, las sumas debidas por concepto de derechos no siempre se reflejan en  las cuantías de los derechos durante los años G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8 Página 24 
 
 
  anteriores.  Esta nueva responsabilidad pue de ser importante y, como resultado, la 
Directiva 99 3510 004 de la CBP se modificó el  9 de julio de 2004, y el presente documento 
proporciona una mayor aclaración de esa enmienda.  
 En aras de la apertura y la coherencia, esta aclaración permite tener en  cuenta determinados 
factores pertinentes para determinar el riesgo en cu anto al derecho y modificar la cuantía de la fianza 
necesaria.  La CBP sopesará adecuad amente todos los factores pertinentes cuando aplique su criterio y 
ejerza sus facultades discrecionales para establecer las cuantías de las fianzas. 
 
Categorías especiales
 
  Aunque la pérdida de ingresos debida a la no recaudación de derechos antidumping y 
compensatorios ha sido recientemente mayor para de terminados tipos de mercancías agropecuarias y 
obtenidas mediante la acuicultura debido a los factores arriba citados, esos riesgos no se limitan 
únicamente a esas mercancías.  Reconociendo ese hecho y a fin de proporcionar una fórmula 
coherente para las fianzas en el caso de otras mercancías sujetas a derechos antidumping y compensatorios, la CBP modifica las directrices sobre las fianzas del modo siguiente.   Designación de categorías especiales y casos abarcados  
 • Pueden designarse categorías especiales de  mercancías en los casos en que pueden ser 
necesarios requisitos adicionales en materia de fianzas en forma de fianzas continuas 
en el momento de la entrada u otras garantías mayores.  (Las mercancías agropecuarias y obtenidas mediante la acui cultura son actualmente las únicas que han 
sido designadas como una categoría especial). 
 
 • La expresión "casos abarcados" hace referencia a mercancías incluidas en una 
categoría especial anteriormente designada a las que se aplicarán distintas normas o 
fórmulas para determinar la cuantía de la fianza.  (Los camarones relacionados con 
casos de imposición de derechos antidumping o compensatorios constituyen el único caso abarcado actualmente designado dentro de la categoría especial agricultura/acuicultura). 
 
 • Cuando se designen categorías especiales o casos abarcados, la CBP dará aviso 
público de esta designación 60 días antes de que entren en vigor los nuevos requisitos 
en cuanto a las fianzas.  El aviso se da rá mediante publicación en el Boletín de 
Aduanas y en el sitio Web de la CBP ( www.cbp.gov
) y contendrá una descripción de 
los objetivos de la nueva categoría especial, las responsabilidades del 
importador/titular y las razones por las que las designaciones alcanzarán esos 
objetivos. 
 
 • Cuando ya no existan las condiciones que justificaron la designación de una 
mercancía o de un caso de imposición de derechos antidumping o compensatorios 
como una categoría especial o un como un caso abarcado, la designación se suprimirá, y ello se notificará al público en el Boletín  de Aduanas y el sitio Web de la CBP. 
  Al considerar qué categorías especiales o casos abarcados de importaciones deben quedar sujetos a distintos requisitos en cuan to a la cuantía de las fianzas, deberán tenerse en cuenta, por lo 
menos, los siguientes criterios: 
  1. Problemas anteriores de recaudación en un caso o un sector concreto;  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
 G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8  Página 25 
 
 
   2. Semejanza con casos o sectores en que se hayan experimentado anteriormente 
problemas de no recaudación de los ingresos; 
  3. Si la mercancía en cuestión pagaba de rechos muy bajos o entraba en los Estados 
Unidos en régimen de franquicia antes de la  iniciación de un caso de imposición de 
derechos antidumping o compensatorios; 
  4. Proyección de la capacidad del sector  de pagar derechos en el futuro; 
 
 5. Baja capitalización del sector de que se trate, con lo que los derechos nuevos o 
aumentados crearán un riesgo mayor; 
  6. Si la razón endeudamiento-capital propio del sector es alta, de tal manera que un 
derecho nuevo o aumentado cree un riesgo mayor; 
 
 7. Cualesquiera otros factores que se consideren pertinentes.   Todas las categorías especiales y los casos abarcados serán objeto de una vigilancia periódica 
a fin de determinar si se ha producido un cambio impo rtante de los factores, de manera que la cuantía 
de la fianza requerida deba ajus tarse al alza o a la baja, o si las condiciones que justificaron la 
designación ya no existen. 
 Fórmulas para las fianzas continuas en el caso de  las mercancías de las categorías especiales y los 
casos abarcados  
 
 La CBP examinará hasta qué punto es suficiente  la fianza de los importadores y los titulares 
principales en relación con las categorías especiales y los casos abarcados.  Los importadores de las mercancías de las categorías especiales y los casos abarcados sujetas a órdenes de imposición de 
derechos antidumping o compensatorios podrán tene r que obtener fianzas continuas mayores.  Las 
fórmulas para el aumento inicial de la cobertura de la fianza se determinarán sobre la base del riesgo de no recaudación existente en las circunstancias de una categoría especial o un caso abarcado.  Estas 
fórmulas podrán ajustarse de conformidad con los ries gos en cuanto al ingreso identificados para las 
mercancías de las categorías especiales y los casos abarcados designados en el futuro. 
  El aumento de la cobertura de la fianza come nzará a surtir efectos cuando el Departamento de 
Comercio publique su orden sobre el caso.  Sobr e la base del valor de las importaciones de la 
mercancía relacionada con el caso efectuadas durante los 12 meses anteriores por los importadores, 
las fianzas continuas se aumentarán  utilizando la tasa publicada por el Departamento de Comercio en 
la orden (o la tasa del examen administrativo actual).  Para fijar la cuantía de la cobertura adicional, se 
utilizará la siguiente fórmula:  
 • Tasa del Departamento de Comercio en la Orden (o tasa del examen administrativo 
actual) x valor de las importaciones de la mercancía relacionada con el caso durante 
los 12 meses anteriores. 
  Por ejemplo, si un importador ha importado me rcancía de la categoría especial por un valor 
de un millón de dólares durante los 12 meses anteriores y la tasa establecida por el Departamento de 
Comercio es el 40 por ciento, la cuantía de la  fianza continua del importador experimentará un 
aumento de 400.000 dólares.  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8 Página 26 
 
 
   Si, en cualquier momento después de que el Departamento de Comercio haya publicado una 
determinación preliminar positiva en un caso rela tivo a una categoría especial, la CBP observa 
cambios repentinos de los valores declarados, el país  de origen declarado o la clasificación declarada, 
etc., considerará que esos cambios reflejan un aumento del riesgo.  En esas circunstancias, la fianza 
continua del importador se aumentará utilizando la siguiente fórmula: 
 
 • Tasa de depósito del Departamento de Comerc io vigente en la fecha de la entrada x 
valor de las importaciones de mercancía relacionada con el caso en los 12 meses 
anteriores. 
  Las fianzas continuas para los nuevos importadores que no tengan un historial de 
importaciones de mercancías de la categoría especial relacionadas con un caso de imposición de derechos antidumping o compensatori os también se aumentarán, independientemente de la etapa en 
que se encuentre el caso.  La cuantía de la fianza se calculará de conformidad con la siguiente 
fórmula:  
 • Tasa de depósito del Departamento de Comerc io vigente en la fecha de la entrada x 
valor anual estimado de las importaciones de mercancías relacionadas con el caso. 
 
 Se realizarán exámenes periódicos para vigila r si las fianzas continuas para las mercancías de 
la categoría especial o los casos abarcados sujetas a órdenes de imposición de  derechos antidumping o 
compensatorios son suficientes.  La CBP podrá aj ustar las tasas utilizadas en las fórmulas arriba 
expuestas para calcular distintas cuantías de las fianz as, según lo justifiquen las circunstancias, y para 
hacer frente a los riesgos experimentados en los caso s en los que la tasa de depósito del Departamento 
de Comercio es el 0 por ciento.  La CBP se ha co mprometido a proteger su capacidad de recaudar las 
cuantías que se determine deben pagarse en el mome nto de la liquidación y a exigir fianzas continuas 
de una cuantía razonable necesarias para cubrir el riesgo financiero adicional. 
 
Aviso, plazos y factores de apelación en el caso de empresas concretas
 
  Al aplicar los requisitos en cuanto a la fi anza para las nuevas designaciones de categorías 
especiales y casos abarcados, la CBP:   1. Dará aviso al importador/titular sujeto a los requisitos revisados en cuanto a las 
fianzas no menos de 30 días antes de que entr en en vigor esos requisitos revisados.  El 
aviso contendrá una descripción del fundamento  de los nuevos requisitos, ejemplos de 
información adicional que podría reducir la cu antía de la fianza, la manera en que se 
calculó la nueva cuantía de la fianza conti nua y una descripción de los procedimientos 
para responder al aviso. 
 
 2. El importador/titular dispondrá de 30 días a pa rtir de la fecha de envío del aviso para 
responder a éste proporcionando pruebas sobre factores que puedan modificar la cuantía de la fianza.  Los nuevos requisito s en cuanto a la fianza no comenzarán a 
surtir efectos respecto a ese importador/titular hasta 14 días después de que se haya examinado su respuesta y de que se le haya  notificado una determinación definitiva.  
La respuesta a la comunicación del im portador/titular contendrá también una 
descripción del fundamento de la determin ación y otra información pertinente que 
pueda influir en la cuantía de la fianza. 
  3. Al considerar el requisito de fianza pa ra un importador concreto que haya respondido 
con arreglo a lo dispuesto en el párrafo 2 supra , de conformidad con lo dispuesto  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
 G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8  Página 27 
 
 
  en 19 CFR 113.13(b), deberán tenerse en cuenta, por lo menos, los siguientes 
factores: 
   a) El historial del importador por lo  que respecta al pago puntual de derechos, 
impuestos y cargas con respecto a la transacción o transacciones que entrañan 
esos pagos; 
   b) El historial del importador por lo que respecta al cumplimiento de las 
exigencias de la CBP en materia de entr ega, la obligación de mantener intacta 
la mercancía no examinada y otros requisitos relacionados con la aplicación y 
administración de las leyes y reglamentos de la CBP y de otra naturaleza; 
   c) El valor y la naturaleza de la mercancía de que se trata en la transacción o 
transacciones que han de garantizarse; 
 
  d) El grado y tipo de supervisión que la CBP ejercerá sobre la transacción o 
transacciones; 
   e) El historial del importador por lo que respecta al cumplimiento de los 
compromisos en materia de fianzas, incluido el pago de la liquidación de 
daños y perjuicios y de los derechos antidumping o compensatorios; 
   f) Cualquier información adicional que co ntenga cualquier solicitud de fianza;  y 
   g) Cualesquiera otros factores pertinentes (es decir, si el importador puede 
demostrar que ha pasado a utilizar una nueva fuente de importaciones o que la 
estructura de sus importaciones ha experimentado un cambio que probablemente hará que incurra en una deuda menor por concepto de 
derechos.  La CBP vigilará el volumen  de las importaciones para asegurarse 
de la veracidad de los cambios de su estructura). 
 
 4. Después de que se formule una determin ación de conformidad con el párrafo 1 o el 
párrafo 2, se puede presentar una solicitud de reconsideración de la cuantía de la 
fianza en cualquier momento una vez tran scurridos tres meses desde la fecha de la 
determinación definitiva de la CBP.  Puede formularse en cualquier momento una solicitud de reconsideración basada en una omisión o error material que afecte a la 
determinación de la cuantía de la fianza continua.  Si no hay una omisión o error 
material en la determinación definitiva de la cuantía de la fianza continua, el 
importador/titular deberá depositar una fianza c ontinua de la cuantía establecida por la 
CBP antes de la presentación de la solicitud de reconsideración.  En un plazo de 30 días contados a partir de la solicit ud del importador se adoptará una decisión al 
respecto. 
 
 Esta aclaración de las directrices sobre las fi anzas modificadas sólo afectará a las fianzas 
continuas de los importadores de mercancías de una categoría especial o de casos abarcados sujetas a 
órdenes de imposición de derechos  antidumping o compensatorios.  Esto no modificará el requisito de 
que se hagan depósitos en efectivo (o  de que se deposite una sola fianza en el momento de la entrada 
cuando lo permita el Departamento de Comercio ) por concepto del derecho antidumping.  Estas 
directrices sobre fianzas modificadas no limitan la facu ltad de la CBP de exigir una garantía adicional 
de conformidad con lo dispuesto en 19 CFR 113.13( d), y los requisitos previstos en CD 99-3510-004 
siguen en vigor en cuanto son compatibles con las disposiciones de esta aclaración. G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8 Página 28 
 
 
  APÉNDICE 5 
 
Enmienda a la Directiva sobre fianzas Nº 99-3510 -004 para determinadas mercancías sujetas a 
derechos antidumping y compensatorios 
 
(9 de julio de 2004) Antecedentes  
  Dada la creciente preocupación acerca de la recaudación de los derechos antidumping y 
compensatorios, los efectos de esa recaudación en la cuantía de los desembolsos de conformidad con 
la Ley de compensación por continuación del dumping o mantenimiento de las subvenciones 
(CDSOA o Enmienda Byrd) y la continua vigila ncia de la Oficina de Aduanas y Protección de 
Frontera (CBP) de los Estados Unidos para ve lar por la recaudación de todos los derechos 
antidumping y compensatorios apropiados, la CBP  ha establecido nuevas directrices para la 
determinación de los requisitos de fianza continua  para los importadores de mercancías agropecuarias 
y obtenidas mediante la acuicultura relacionadas con casos de imposición de derechos antidumping o 
compensatorios.   La CBP realiza exámenes para determinar si las cuantías de las fianzas continuas son 
suficientes para asegurar el cumplimiento de las leyes y los reglamentos de aduanas (19 CFR 113.13).  
Las dificultades que ha planteado la recaudación de  los derechos antidumping fijados en el momento 
de la liquidación en casos recientes relativos a me rcancías agropecuarias u obtenidas mediante la 
acuicultura demuestran por qué deben modificarse las actuales directrices monetarias para el 
establecimiento de las cuantí as de las fianzas continuas. 
  De conformidad con las directrices vigentes, las cuantías mínimas de las fianzas continuas se 
fijan en el 10 por ciento de los derechos, impuestos  y cargas pagados por el importador durante el año 
anterior.  En los nuevos casos de imposición de derechos antidumping o compensatorios, las nuevas 
deudas más elevadas por concepto de derechos no  se reflejan en las cuantías de los derechos 
correspondientes al año anterior.  Por ejemplo, en un reciente caso antidumping relativo al ajo, la mercancía estaba sometida a un derecho de aduana normal con una tasa del 5 por ciento antes de la iniciación del caso pero quedó sujeta a una tasa defi nitiva del 376 por ciento en el momento de la 
liquidación.  Este aumento de la responsabilidad por concepto del derecho no se reflejaba en las 
fianzas continuas que habían depositado muchos importadores de la mercancía a que se refería este caso antidumping.  Las fianzas continuas fueron insufi cientes para proteger el ingreso cuando algunos 
de esos importadores no pudieron cumplir sus oblig aciones financieras en cuanto a ese derecho. 
 
 Recientes casos antidumping relativos a mercan cías agropecuarias u obtenidas mediante la 
acuicultura han dado también lugar a aumentos considerables de la tasa.  En el caso de las langostas, 
la tasa de depósito de la mayor parte de las importaciones era el 91, 5 por ciento pero aumentó hasta 
llegar al 201 por ciento en la liquidación definiti va.  Este tipo de aumento considerable de la 
responsabilidad hizo asimismo que una serie de importadores no pudieran cumplir sus obligaciones 
financieras en cuanto al derecho antidumping en el  momento de la liquidación, y también en este caso 
las fianzas continuas fueron insufi cientes para proteger el ingreso. 
  Con independencia de este aumento de la res ponsabilidad por concepto del derecho, el tiempo 
que transcurre entre la entrada de la mercancí a a que se refieren los casos antidumping y la 
liquidación definitiva puede ser de 18 meses o más.  Este período es significativamente más largo que 
en el caso de las importaciones de otros tipos y, por  lo tanto, crea un mayor riesgo para la CBP en lo 
que se refiere a la recaudación.  Todos estos fact ores requieren que se halle un nuevo método para 
determinar la cuantía de las fianzas continuas que deben depositar los im portadores de mercancías 
agropecuarias u obtenidas mediante la acuicultura relacionadas con casos de imposición de derechos 
antidumping o compensatorios a fin de asegurar que el ingreso esté suficientemente protegido.  G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
 G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8  Página 29 
 
 
  Medida 
 
 Con efectos inmediatos, los Directores de Puertos deberán examinar las fianzas continuas depositadas por los importadores que importan mercan cías agropecuarias u obtenidas mediante la 
acuicultura relacionadas con casos de imposición de derechos antidumping o compensatorios y 
obtener fianzas mayores cuando sea necesario.  Cualqui er aumento de la responsabilidad que debe 
cubrir la fianza comenzará a sur tir efectos cuando el Departamento  de Comercio haga pública su 
orden en el asunto.  Sobre la base del valor de la  mercancía relacionada con el caso importada por el 
importador durante los 12 meses anteriores, se au mentarán las fianzas continuas utilizando la tasa 
publicada por el Departamento de Comercio en la orden.  Para ayudar al Director del Puerto a 
establecer el límite de la responsabilidad, se utilizará la siguiente fórmula:  
 • Tasa establecida por el Departamento de Comercio en la orden x valor de las 
mercancías relacionadas con el caso importadas por el importador durante el año 
anterior. 
  Por ejemplo, si un importador ha importado mercancías agropecuarias u obtenidas mediante la acuicultura a que se refiera el caso antidumpi ng por un valor de un millón de dólares durante 
los 12 meses anteriores, y la tasa del Departamento de Comercio es el 40 por ciento, la cuantía de la 
fianza continua del importador experi mentará un aumento de 400.000 dólares. 
  Si, en cualquier momento después de que el Departamento de Comerc io haya formulado una 
determinación preliminar positiva en un caso rela tivo a mercancías agropecuarias u obtenidas 
mediante la acuicultura, la CBP observa cambios re pentinos de los valores declarados, el país de 
origen declarado o la clasificación declarada, etc ., considerará que esos cambios reflejan un aumento 
del riesgo.  En esas circunstancias, el Director de l Puerto aumentará la fianza continua que debe 
depositar el importador utilizando la siguiente fórmula:  
 • Tasa de depósito del Departamento de Comerc io vigente en la fecha de la entrada x 
valor de las mercancías relacionadas con el caso importadas por el importador durante 
el año anterior. 
  Las fianzas continuas para los nuevos importadores que no tengan un historial de 
importaciones de mercancías agropecuarias u obtenid as mediante la acuicultura relacionadas con un 
caso de imposición de derechos antidumping o compensatorios también se aumentarán, 
independientemente de la etapa en que se encuentre el  caso.  La cuantía de la fianza se aumentará de 
conformidad con la siguiente fórmula:  
 • Tasa de depósito del Departamento de Comerc io vigente en la fecha de la entrada x 
valor anual estimado de las importaciones de mercancías relacionadas con el caso. 
  Se realizarán exámenes periódicos para vigila r si las fianzas continuas para las mercancías 
agropecuarias u obtenidas mediante la acuicultura relacionadas con un caso de imposición de 
derechos antidumping o compensatorios son suficientes.   El Director del Puerto podrá ajustar las tasas 
utilizadas en las fórmulas arriba expuestas para cal cular distintas cuantías de las fianzas, según lo 
justifiquen las circunstancias, teniendo presente que  entre los principales objetivos de una fianza 
suficiente figuran velar por la capacidad de la CBP de recaudar los derechos antidumping y 
compensatorios en el momento de la liqui dación y asegurar la protección del ingreso. G/ADP/N/1/USA/1/Suppl.8 
G/SCM/N/1/USA/1/Suppl.8 Página 30 
 
 
   Además, la CBP seguirá vigilando los caso s de imposición de de rechos antidumping y 
compensatorios relativos a todos los productos.  Si  la CBP determina que existe un riesgo comparable 
en el caso de otros productos, se realizará un ex amen similar de la cobertura de las fianzas. 
 
 Estas nuevas directrices se incorporarán a las directivas sobre las fianzas existentes, que en la 
actualidad están siendo redactadas de nuevo por el  National Finance Center (Centro nacional de 
finanzas).  Las preguntas acerca de estas nuevas directrices deben formularse a Bruce Coulliette 
(bonds), teléfono (202) 927-2148, o a Christin e Furgason (AD/CVD), teléfono (202) 927-2293. 
 
 
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